1. No category

MIK,
mednarodno trgovsko in
D.O.O., Celjska cesta 55, 3212 VOJNIK
proizvodno
podjetje,
LETNO POROČILO
MIK, d.o.o.
IN
KONSOLIDIRANO LETNO
POROČILO
SKUPINE MIK
za leto 2012
Vojnik, junij 2013
KAZALO
1
UVOD ........................................................................................................................ 1
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
2
POSLOVNO POROČILO ............................................................................................. 8
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
2.10
2.11
3
4
PISMO DIREKTORJA IN LASTNIKA DRUŽBE .......................................................................... 1
SPLOŠNI PODATKI O PODJETJU ........................................................................................ 3
POMEMBNEJŠI FINANČNI PODATKI IN KAZALNIKI ................................................................... 6
POMEMBNEJŠI POSLOVNI DOGODKI V LETU 2012 ................................................................. 7
POMEMBNEJŠI POSLOVNI DOGODKI PO DATUMU BILANCIRANJA ................................................. 7
PREDSTAVITEV VODSTVENE EKIPE .................................................................................... 8
RAZVOJNA STATEGIJA IN CILJI PODJETJA ZA LETO 2013 ......................................................... 8
POMEMBNEJŠI FINANČNI PODATKI O POSLOVANJU TER PREMOŽENJSKO IN FINANČNO STANJE ........... 10
TRŽENJE, PONUDBA, KUPCI .......................................................................................... 13
RAZISKOVALNO-RAZVOJNA DEJAVNOST ............................................................................ 16
ZAGOTAVLJANJE KAKOVOSTI ......................................................................................... 18
NABAVA IN LOGISTIKA ................................................................................................ 19
INVESTICIJE ............................................................................................................ 20
UPRAVLJANJE S ČLOVEŠKIMI VIRI ................................................................................... 20
ODGOVORNOST DO DRUŽBENEGA IN NARAVNEGA OKOLJA ...................................................... 21
IZPOSTAVLJENOST IN OBVLADOVANJE TVEGANJ .................................................................. 22
RAČUNOVODSKO POROČILO ................................................................................. 25
3.1
3.2
IZJAVA POSLOVODSTVA ............................................................................................... 25
RAČUNOVODSKI IZKAZI DRUŽBE MIK, D.O.O. S POJASNILI IN RAZKRITJI.................................... 26
3.3
BILANCA STANJA .................................................................................................. 27
3.4
IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA .................................................................................... 49
3.5
3.6
3.7
IZKAZ VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA ....................................................................... 57
IZKAZ DENARNIH TOKOV ....................................................................................... 58
IZKAZ GIBANJA KAPITALA IN UGOTOVITEV BILANČNEGA DOBIČKA ..................................... 61
3.2.1
Splošne usmeritve .......................................................................................... 26
3.3.1
3.3.2
3.3.3
3.3.4
3.3.5
3.3.6
3.3.7
3.3.8
3.3.9
3.3.10
3.3.11
3.3.12
3.3.13
3.3.14
3.3.15
3.3.16
3.3.17
3.3.18
Neopredmetena dolgoročna sredstva ................................................................ 29
Opredmetena sredstva .................................................................................... 30
Naložbene nepremičnine ................................................................................. 32
Dolgoročne finančne naložbe ........................................................................... 33
Odložene terjatve za davek.............................................................................. 34
Sredstva za prodajo ........................................................................................ 34
Zaloge ........................................................................................................... 35
Kratkoročne finančne naložbe .......................................................................... 36
Kratkoročne poslovne terjatve.......................................................................... 37
Denarna sredstva ........................................................................................... 39
Aktivne časovne razmejitve.............................................................................. 40
Kapital ........................................................................................................... 40
Dolgoročne rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve ....................... 41
Dolgoročne obveznosti .................................................................................... 42
Dolgoročne obveznosti za davek ...................................................................... 44
Kratkoročne obveznosti ................................................................................... 44
Pasivne časovne razmejitve ............................................................................. 47
Zunajbilančna sredstva .................................................................................... 48
3.4.1
3.4.2
3.4.3
3.4.4
3.4.5
3.4.6
3.4.7
Poročanje po področnih odsekih ....................................................................... 51
Poslovni prihodki ............................................................................................ 51
Finančni prihodki ............................................................................................ 52
Poslovni odhodki ............................................................................................. 53
Finančni odhodki ............................................................................................ 55
Davek iz dobička ............................................................................................. 55
Odloženi davki ................................................................................................ 56
POROČILO NEODVISNEGA REVIZORJA................................................................. 63
5
6
KONSOLIDIRANO LETNO POROČILO SKUPINE MIK .............................................. 65
5.1
5.2
IZJAVA POSLOVODSTVA ............................................................................................... 65
PREDSTAVITEV SKUPINE .............................................................................................. 66
5.3
KONSOLIDIRANJE RAČUNOVODSKIH IZKAZOV ..................................................................... 68
5.4
KONSOLIDIRANA BILANCA STANJA ......................................................................... 71
5.5
KONSOLIDIRAN IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA ............................................................ 83
5.6
5.7
5.8
KONSOLIDIRAN IZKAZ VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA .............................................. 87
KONSOLIDIRAN IZKAZ DENARNIH TOKOV ............................................................... 88
KONSOLIDIRAN IZKAZ GIBANJA KAPITALA ............................................................. 90
5.2.1
5.2.2
5.2.3
5.2.4
Obstoj podružnic ............................................................................................ 66
Aktivnosti na področju raziskav in razvoja družb v skupini .................................. 66
Pričakovani razvoj družb v skupini .................................................................... 66
Kadri ............................................................................................................. 67
5.3.1
5.3.2
Splošne usmeritve pri sestavitvi konsolidiranih računovodskih izkazov ................. 68
Pojasnila k izločitvam v konsolidiranih računovodskih izkazih .............................. 69
5.4.1
5.4.2
5.4.3
5.4.4
5.4.5
5.4.6
5.4.7
5.4.8
5.4.9
5.4.10
5.4.11
5.4.12
5.4.13
5.4.14
5.4.15
5.4.16
5.4.17
5.4.18
Neopredmetena dolgoročna sredstva ................................................................ 73
Opredmetena sredstva .................................................................................... 73
Naložbene nepremičnine ................................................................................. 74
Dolgoročne finančne naložbe ........................................................................... 74
Odložene terjatve za davek.............................................................................. 74
Sredstva za prodajo ........................................................................................ 75
Zaloge ........................................................................................................... 75
Kratkoročne finančne naložbe .......................................................................... 75
Kratkoročne poslovne terjatve.......................................................................... 75
Denarna sredstva ........................................................................................... 77
Aktivne časovne razmejitve.............................................................................. 77
Kapital ........................................................................................................... 77
Dolgoročne rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve ....................... 79
Dolgoročne obveznosti .................................................................................... 79
Dolgoročne obveznosti za davek ...................................................................... 80
Kratkoročne obveznosti ................................................................................... 80
Pasivne časovne razmejitve ............................................................................. 81
Zunajbilančna sredstva .................................................................................... 82
5.5.1
5.5.2
5.5.3
5.5.4
5.5.5
5.5.6
Poročanje po področnih odsekih ....................................................................... 84
Poslovni prihodki ............................................................................................ 84
Poslovni odhodki ............................................................................................. 85
Finančni odhodki ............................................................................................ 87
Davek iz dobička ............................................................................................. 87
Odloženi davki ................................................................................................ 87
POROČILO NEODVISNEGA REVIZORJA ................................................................. 92
1 UVOD
1.1 PISMO DIREKTORJA IN LASTNIKA DRUŽBE
Pretekla leta so pustila v slovenski družbi in gospodarstvu velik pečat in slednjega
zaznamovala s številnimi neuspehi. Gradbena panoga je bila v preteklem letu še
pod posebej hudim pritiskom. Nepremičninski krč, ki vlada tudi na domačem trgu,
je izjemno znižal povpraševanje po stavbnem pohištvu predvsem na velikih
objektih. Manjši obseg prodaje na velikih objektih smo ublažili s povečano
prodajo končnemu kupcu na domačih trgih in s prodorom na tuje trge.
A kljub vsemu smo kakovost in ponudbo naših rešitev in storitev še razširili z
energetsko varčnimi in inovativnimi rešitvami, ki nam še dajejo veliko dodano
vrednost in zagotavljajo našim kupcem vrhunske, visoko kakovostne rešitve za
tudi najbolj zahtevne energetsko učinkovite adaptacije ali novogradnje.
Domači trg, na katerem še vedno ustvarimo večino prihodkov, se je povečal za 3
odstotno točko. Prihodke od prodaje smo povečali za 928 tisoč evrov. Dosegli
smo 4,4 % rast čistih prihodkov iz poslovanja in realizirali čisti dobiček v višini
193.084 evrov. Konec leta 2012 smo zaposlili novega sodelavca za področje
komerciale in izpeljali določene kadrovske spremembe, ki nam zagotavljajo še
boljšo optimizacijo delovnih procesov in poslovanja našega podjetja.
Naložbe v nove produkte in storitve zahtevajo tehten premislek in dobro
načrtovanje tudi v prihodnje. Zagotoviti moramo zmerno rast, hkrati pa venomer
skrbeti za naše kupce, naše sodelavce in naše okolje. Naše inovativne rešitve
smo predstavili na sejmih v tujini, odprli smo dva nova salona v Avstriji in si
preko naših posrednikov odprli vrata tudi na ostalih evropskih trgih kot so Italija,
Nemčija, Švica, … V okviru domačih sejmov smo dvignili nivo sejemskih
predstavitev in jih dopolnili s celotedenskimi predavanji na temo energetskih
sanacij, ki so bila namenjena tako stroki kot individualnim kupcem.
Trajnostni razvoj za podjetje MIK niso le besede na papirju, saj jih uresničujemo
na več področjih našega delovanja, pravzaprav povsod tam kjer lahko. Mladi niso
le prihodnost, pač pa sedanjost, ki jo moramo ustrezno nagovarjati in negovati.
Zato si pri vsakodnevnem poslovanju izjemno prizadevamo za preseganje
poslovnih in zakonskih okvirov saj želimo resnično razumeti in zadovoljiti potrebe
okolja, v katerem delujemo in živimo. Ne le, da razvijamo rešitve, ki zagotavljajo
velike prihranke energije, naše celotno podjetje živi in posluje v duhu skrbi za
okolje in prostor. Energijsko varčna in okolju prijazna proizvodnja, energijsko
varčen vsakdan v nizkoenergijski poslovni stavbi in dobro gospodarjenje družbe
nam med drugim omogoča, da pomagamo pomoči potrebnim v naši bližnji in širši
okolici. To je potrdilo tudi 100 nasmejanih in srečnih otrok in njihovih staršev,
1
katerim smo tudi že 7. zapored, zagotovili brezplačne počitnice v Baški. To
potrjujejo tudi številni umetniki, ki so tudi letos razstavljali v naših galerijah in to
potrjujemo mi sami, ki vsak dan znova z veseljem ustvarjamo dobre rešitve.
Danes ni več dovolj, da smo dobri in uspešni le na svojem področju, potrebe po
medsebojnem povezovanju in pomoči so vse večje in pomembnejše in edine
zagotovilo za ponovno vzpostavitev družbene blaginje.
Znanje, dober kader, prave vrednote in pripravljenost na nove izzive nam dajejo
odlične možnosti in zagon, da ostanemo med vodilnimi proizvajalci in ponudniki
rešitev za zasteklitve objektov tudi v prihodnje.
Franci Pliberšek
Lastnik in direktor podjetja
V Vojniku, 30. junija 2013
2
1.2 SPLOŠNI PODATKI O PODJETJU
MIK d.o.o., mednarodno trgovsko in proizvodno podjetje je s svojim delovanjem
pričelo leta 1990, ko je generalni direktor Franci Pliberšek še kot študent
arhitekture ustanovil podjetje in začel prodajati letvice za uokvirjanje slik.
Dejavnost veleprodaje letvic danes predstavlja le še 2 % (podatek je iz leta
2012) čistih prihodkov od prodaje. Kljub majhnemu obsegu pa je ravno to
področje podjetju MIK, d.o.o. omogočilo povezavo z vrhunskimi slovenskimi
slikarji. Aktivnosti, vezane na uokvirjanje slik, so tudi pripeljale do ustanovitve
umetniških galerij. Podjetje Mik, d.o.o. se je ukvarjalo pretežno s proizvodnjo
PVC stavbnega pohištva, zato so mu umetniške galerije dodale pridih umetnosti
ter ga naredile prepoznavnega in drugačnega od vseh ostalih proizvajalcev PVCja v Sloveniji kot tudi širše v Evropi. S proizvodnjo PVC stavbnega pohištva smo v
podjetju torej pričeli leta 1998 in to kljub temu, da je na slovenskem trgu
delovalo že 160 izdelovalcev ali zastopnikov podobnih oken, poleg velikega števila
izdelovalcev lesenih oken. V komaj desetletnem obdobju delovanja je podjetje
MIK d.o.o. v Slovenji postalo drugi največji proizvajalec PVC oken glede obsega
prodaje in prvo po uvedbi tehnoloških in drugih novosti.
POMEMBNE INFORMACIJE O PODJETJU:
Naziv podjetja:
MIK, mednarodno trgovsko in proizvodno podjetje,
d.o.o.
Skrajšan naziv firme:
MIK, d.o.o.
Sedež:
Celjska cesta 55, 3212 Vojnik
Pravno organizacijska oblika:
družba z omejeno odgovornostjo
Ustanovitev:
31.3.1990; vpis pri Okrožnem sodišču v Celju,
št.reg.vložka 063/10176800
Osnovni kapital:
1.059.435 €
Začetek poslovanja:
01. april 1990
Davčna številka:
70919844
Identifikacijska številka za
DDV:
SI70919844
Matična številka:
5370507
Osnovna dejavnost podjetja:
22.230 – proizvodnja izdelkov iz plastičnih mas za
gradbeništvo
3
Ostale registrirane dejavnosti
družbe:
- Trgovina na debelo z drugimi polizdelki
- Druga trgovina na debelo
- Trgovina na debelo z lesom, gradbenim materialom in
sanitarno opremo
- Posredništvo pri prodaji raznovrstnih izdelkov
- Arhitekturno in gradbeno projektiranje in z njim povezano
tehnično svetovanje
- Cestni tovorni promet
- Druga trgovina na drobno zunaj prodajalne
- Trgovina na drobno z umetniškimi izdelki (dejavnost
prodajnih galerij)
- Skladiščenje
- Organizacija izvedbe nepremičninskih projektov za trg
- Trgovanje z lastnimi nepremičninami
- Dajanje lastnih nepremičnin v najem
- Dejavnost agencij za posredništvo v prometu z
nepremičninami
- Drugo projektiranje in tehnično svetovanje
- Trgovina na debelo s kovinskimi proizvodi, inštalacijskim
materialom, napravami za ogrevanje
- Trgovina na debelo z obdelovalnimi stroji
- Trgovina na debelo z gradbenimi stroji
Velikost:
Družba je v skladu s 55. členom ZGD-1B razvrščena
med velike družbe, saj je po 56. členu ZGD-1 dolžna
sestaviti konsolidirano letno poročilo
Transakcijski računi so odprti
pri naslednjih poslovnih
bankah:
Hypo AA bank d.d.
Unicredit banka d.d.
NLB, d.d.
Gorenjska banka d.d.
Banka Celje d.d.
33000-0001882373
29000-0055403541
02232-0016867670
07000-0001167776
06000-0063301141
Poslovno leto:
Poslovno leto je enako koledarskemu in je trajalo od
1.1. do 31.12.2012
Zastopanje družbe:
Direktor: Franci Pliberšek
Organi družbe:
Družba ima eno člansko upravo
Lastništvo:
74,38 % lastnik – g. Franci Pliberšek
1,00 % lastnica – ga.Adrijana Pliberšek Jeram
24,62 % lastnik – lastni poslovni delež Mik, d.o.o.
Podružnice:
Podjetje nima podružnic
Podjetje MIK, d.o.o. se predstavlja s sloganom IZZIVE SPREMINJAMO V
USPEHE; velik nabor informacij pa lahko naši poslovni partnerji, vsi potencialni
kupci naših izdelkov in ostala javnost, dobijo tudi na spletni strani podjetja:
www.mik-ce.si
4
Podatki o povezanih strankah:
Lastnik podjetja g. Franci Pliberšek je lastnik in istočasno tudi direktor
naslednjih podjetij:
Podjetje
MIK INVESTICIJE
d.o.o.
MIK-OKNA d.o.o.
MALEŠNICA
PROJEKT d.o.o.
DEFF GmbH
MIK Fenster udn
Fassaden GmbH
Matična oz.
davčna številka
Naslov
Celjska cesta 55,
Vojnik
Draškovićeva 53,
Zagreb
Draškovićeva 53,
Zagreb
Rheinhäuser Straße
86b, Speyer
Fernando-Colazzo
Platz 5, Kühnsdorf
% lastništva
DŠ: 11988517
100 %-ni lastnik
DŠ: 02181258
100 %-ni lastnik
DŠ: 02151502
100 %-ni lastnik
DE287276259
100 %-ni lastnik
ATU številka v
pridobivanju
100 %-ni lastnik
Mik, d.o.o. ima 100 %-ni lastniški delež v družbi:
Podjetje
MIK OKNA d.o.o.
Matična oz.
davčna številka
MŠ: 1857584
DŠ: 57930171
Naslov
Celjska cesta 55,
Vojnik
in ima 4295 delnic družbe Celjski sejem d.d.
5
% lastništva
100 %-ni lastnik
1.3 POMEMBNEJŠI FINANČNI PODATKI IN KAZALNIKI
PODATKI
Leto 2012
Čisti prihodki od prodaje
Poslovni izid iz poslovanja
(EBIT)
EBITDA (poslovni izid iz
poslovanja pred davki in AM in
odpisi)
Čisti poslovni izid obračunskega
obdobja
Bilančna vsota
Dolgoročna sredstva
Kratkoročna sredstva in AČR
Kapital
Dolgoročni dolgovi in
dolg.rezervacije
Kratkoročni dolgovi in PČR
Število zaposlenih na podlagi
delovnih ur
KAZALNIKI
Prihodki na zaposlenega
Bruto dodana vrednost podjetja
Posl.izid iz poslovanja / posl.prihodki
v%
Poslovni izid iz poslovanja / kapital v
%
Čista donosnost kapitala v %
Leto 2011
Leto 2010
Leto 2009
21.831.625
20.903.719
19.497.784
24.482.617
723.078
1.014.238
1.367.881
409.629
1.739.337
1.894.473
2.484.760
1.475.931
193.084
66.174
43.138
102.287
26.020.515
15.185.023
10.835.492
3.837.556
28.055.741
9.611.396
18.444.345
3.644.472
31.649.030
10.400.025
21.249.005
3.578.298
29.019.943
11.011.073
18.008.870
3.535.160
7.178.807
8.145.887
8.666.019
9.568.081
15.004.152
16.265.382
19.404.713
15.916.702
159,17
156,44
160,77
151,77
Leto 2012
Leto 2011
Leto 2010
137.159
5.485.003
133.621
5.405.604
121.278
6.107.521
161.314
4.763.301
3,30
5,00
5,90
1,48
18,84
27,83
38,23
11,59
5,03
1,82
1,21
2,90
6
Leto 2009
1.4 POMEMBNEJŠI POSLOVNI DOGODKI V LETU 2012




S 6. septembrom 2012 je funkcijo direktorja ponovno prevzel gospod
Franci Pliberšek
Zaradi vse večjega obsega poslovanja v sosednji Avstriji in Italiji, smo za
potrebe davka na dodano vrednost v mesecu juliju pridobili avstrijsko
davčno številko (455/6103) in v septembru še italijansko (IT00149819997)
G. Pliberšek je v mesecu decembru ustanovil podjetje v Nemčiji, v letu
2013 pa še v Avstriji. Podjetji kapitalsko sicer nista povezani, imata pa
istega lastnika in direktorja
V mesecu septembru je prišlo do spremembe lastniške strukture;
g.Pliberšek je 1 %-ni delež podaril svoji ženi ge. Adrijani Jeram Pliberšek
1.5 POMEMBNEJŠI POSLOVNI DOGODKI PO DATUMU BILANCIRANJA



V mesecu juniju 2013 je prišlo do povečanja osnovnega kapitala družbe
Mik, d.o.o. z vložitvijo stvarnih vložkov družbenika g. Francija Pliberška v
znesku 1.180.000,00 evrov, tako da povečani osnovni kapital družbe
znaša 2.239.435,00 evrov.
V mesecu juniju 2013 je podjetje odprlo svoja vrata tudi Združenju za
integrativno medicino; v brezplačno uporabo jim je podjetje odstopilo
prostore nekdanjega Mika na lokaciji v Gajih.
Ostalih pomembnih dogodkov, ki bi bistveno vplivali na razumevanje
letnega poročila družbe, ne beležimo.
7
2 POSLOVNO POROČILO
2.1 PREDSTAVITEV VODSTVENE EKIPE
Do 6. septembra 2012 je bila direktorica družbe gospa Adrijana Pliberšek Jeram,
od tega dne dalje pa ponovno gospod Pliberšek.
Ožji vodstveni team so v letu 2012 sestavljali:
 Franci Pliberšek, lastnik družbe
 izvršna direktorica Nataša Kovačič
 tehnični direktor Matej Cvikl
 komercialni direktor Emil Sirovina
Reševanje tekoče problematike podjetja se izvaja na podlagi teamskega dela tako
v najvišji vodstveni strukturi podjetja kot tudi v nižjih enotah, kjer je delo
razdeljeno po sektorjih.
Podjetje MIK, d.o.o. je organizirano centralizirano, po funkcionalnem načelu.
Poslovne funkcije podjetja so oblikovane v naslednje sektorje:
 proizvodnja,
 nabava, skladišče in logistika,
 tehnična priprava dela,
 montaže, reklamacije in meritve,
 komerciala: veleprodaja, maloprodaja, prodaja na tuje trge,
 marketing in PR,
 investicije,
 informatika in razvoj,
 finance in računovodstvo,
 pravno-kadrovska služba ter
 kontroling.
2.2 RAZVOJNA STATEGIJA IN CILJI PODJETJA ZA LETO 2013
V vodstvu podjetja Mik, d.o.o. imamo vizijo ustvariti uspešno podjetje za
proizvodnjo in montažo PVC, ALU, LES in LES/ALU
stavbnega pohištva,
notranjih, protipožarnih, vhodnih in garažnih vrat, veleprodaje materialov za
uokvirjanje slik
in poslovanje z nepremičninami. Postati želimo vodilni
proizvajalec in ponudnik PVC, lesenih in ALU okenskih sistemov ter ponudnik
celovitih rešitev za zasteklitev človeku prijaznih prostorov v JV regiji Evrope.
Našim strankam želimo ustvariti prijetno bivalno okolje, ki bo ugodno vplivalo na
njihovo raven kvalitete življenja z dviganjem kakovosti izdelkov še na višjo raven.
Ustvariti naše podjetje uspešno, pomeni doseči končne cilje:
8






planirano dobičkonosnost,
rast tržnega deleža,
rast obsega in kakovosti proizvodnje,
rast in razvoj celovitega sistema delovanja,
doseganje planirane ravni razvoja kakovosti ter
doseganje okolje-varstvenih kriterijev.
Politika delovanja podjetja Mik, d.o.o. temeljni na:
 dvigu kakovosti izdelkov na še višjo raven,
 povečanju prodaje, dodane vrednosti, izvoza in dobička,
 lastnem razvoju, vlaganjih v inovacije, nove izdelke in nove, okolju
prijazne tehnologije,
 posodobitvi strojnih in programskih kapacitet,
 širitvi prodajnega asortimana,
 vlaganju v izobraževanje obstoječih kadrov in
 zaposlovanju visoko izobraženega kadra.
Vizija podjetja: postati vodilni proizvajalec in ponudnik IE2 (investicijskih,
energetskih in estetskih) rešitev za obnove ali nove zasteklitve objektov v JV
regiji Evrope. To pomeni, da bomo vodilni proizvajalec in ponudnik energetsko
učinkovitega PVC, alu, les in les/alu stavbnega pohištva in celovitih rešitev za
zasteklitev človeku prijaznih prostorov v tem delu Evrope.
KRATKOROČNI CILJI: za leto 2013 načrtujemo preseči poslovne rezultate
preteklega leta, to pomeni doseči realizacijo v višini minimalno 24 milijonov
evrov prometa in ob tem ustvariti tudi primeren dobiček. Osnovo za doseganje
predvidenih poslovnih rezultatov je družba postavila v preteklih letih. Podjetje
Mik, d.o.o. tako še vedno želi postati najuspešnejši ponudnik okenskih sistemov v
Sloveniji glede na:
 količino izdelanih okenskih sistemov,
 vrednost prodanih okenskih sistemov,
 število uvedenih novosti na trgu,
 nadstandardne storitve kupcem Mik-ovih proizvodov,
 okolju prijaznih proizvodov in storitev.
DOLGOROČNI CILJI: cilji ostajajo nespremenjeni, so se pa zaradi vsesplošne
krize na tržišču po vsej verjetnosti odmaknili za kakšno leto dni. Tako še vedno
ostaja eden glavnih dolgoročnih ciljev doseči 7 %-no letno stopnjo rasti in postati
eno izmed 10 najuglednejših in družbeno odgovornih podjetij v Sloveniji, ob
istočasnem preboju na tuje trge. Med pomembne dolgoročne cilje pa družba
uvršča tudi dokončanje projektov, povezanih z nepremičninsko dejavnostjo
družbe: »Izgradnja zdravstveno nastanitvenega centra v mestu Maribor«,
»Izgradnja turistično-rekreativnega središča pod Pohorjem«, prodaja stanovanj
9
in posredno tudi oživitev projektov, povezanih z nepremičninami v Zagrebu, ki se
deloma tudi financirajo preko družbe Mik, d.o.o.
2.3 POMEMBNEJŠI FINANČNI PODATKI O POSLOVANJU TER PREMOŽENJSKO
IN FINANČNO STANJE
Poslovno leto 2012 je še bolj kot preteklo leto, zaznamovala gospodarska kriza.
Občutili smo jo na vseh ravneh; najbolj pa se je odrazila v manjšem
povpraševanju in veliki plačilni nedisciplini. Prodati in ob tem dobiti blago in
opravljene storitve, v dejavnosti kot je gradbeništvo, tudi plačane, postaja vse
prej kot enostavno.
Smeli načrti, ki si jih je vodstvo podjetja zastavilo v začetku leta, se žal niso v
celoti uresničili, smo pa z doseženim kljub vsemu zadovoljni. Čiste prihodke od
prodaje iz osnovne dejavnosti smo v primerjavi s preteklim letom povečali za
dobrih 10 %, kar pa je bilo še vedno manj, kot smo si zastavili v letnem planu.
Uspelo nam je pridobiti nekaj velikih poslov; posebej je potrebno izpostaviti
pogodbo s Šolskim centrom Velenje; sodelovali smo tudi pri energetski sanaciji
kar nekaj domov za upokojence in tudi pri prenovi šol.
Manjša kupna moč in varčevalni ukrepi, ki so se prenesli tudi na gospodinjstva,
so povzročili, da nam je bolj kot smo pričakovali upadla prodaja fizičnim osebam.
Pomembne in hvale vredne rezultate smo dosegli na tujih trgih; posebej je
potrebno izpostaviti preboj na nemški in švicarski trg.
Žal pa je popolnoma zatajil nepremičninski trg; prodaja najbolj energetsko
varčnih stanovanj v nadstandardni izvedbi ni stekla po pričakovanjih.
Mik, d.o.o. ostaja še naprej prepoznavno podjetje v širšem slovenskem prostoru,
ambicije, da nas prepoznajo tudi izven meja, pa ostajajo in pomenijo izziv za
vnaprej. Proizvoda, kot sta MIKROVENT in ENERGIJSKA PLOŠČICA, pomenita
potencial, ki ga bo potrebno maksimalno izkoristiti.
Družba je poslovno leto zaključila s čistim dobičkom v višini 193.084 evrov
in plačala za 55.511 evrov davka od dobička.
V primerjavi z letom 2011 smo v letu 2012:
 za 10 % povečali čiste prihodke od prodaje proizvodov iz osnovne
dejavnosti, kar ni uspelo nobenemu od naših neposrednih konkurentov,
 za dobrih deset odstotkov oz. 1,8 milijona evrov znižali
obseg
kratkoročnih in dolgoročnih finančnih obveznosti,
 v primerjavi z dejavnostjo 22.230 – proizvodnja izdelkov iz plastičnih mas
za gradbeništvo, v katero se naše podjetje uvršča, smo imeli za 26 %
višjo dodano vrednost na zaposlenega, za 16 % višje prihodke na
zaposlenega; naša izplačana bruto plača pa je bila višja za petino.
10
Razen kredita, ki ga ima družba za trajna obratna sredstva, so vsi ostali bančni
krediti namenski in zavarovani z vpisi hipotek na nepremičninah. Še vedno pa
družbi ostaja veliko nepremičninskega premoženja prostega bremen, ki čaka na
prodajo.
Graf 1: Poslovni izidi v letu 2012
Poslovni izid v letu 2012
800.000
400.000
0
-400.000
-800.000
ČISTI DOBIČEK IZ
POSLOVANJA
DOBIČEK (IZGUBA) IZ
FINANCIRANJA
IZREDNI DOBIČEK
(IZGUBA)
ČISTI POSL.IZID PO
ODBITJU DAVKA
723.078
-473.166
-8.926
193.084
v EUR
Bilančna vsota družbe, ki se je vse od leta 2007, ko je podjetje Mik, d.o.o,.
pričelo z gradnjo poslovno-proizvodnih prostorov, pa do leta 2010, povečevala,
se je zaradi prodaje zalog (stanovanja, nepremičnine) na eni strani in
razdolževanja na drugi zmanjšala, kar ocenjujemo za pozitivni premik.
Graf 2: Obseg in struktura sredstev v letih 2006-2012
Obseg in struktura sredstev 2006-2012
35.000.000
30.000.000
25.000.000
20.000.000
15.000.000
10.000.000
5.000.000
0
AČR
kratkoročna sredstva
zaloge
dolgoročna sredstva
2006
2007
2008
2009
2010
11
2011
2012
Vse bolj pomembno področje pa v današnjih časih predstavlja zagotavljanje
ustrezne kratkoročne in dolgoročne likvidnosti. Položaj, ki ga ima podjetje in
njegove reference mu trenutno še omogočajo nemoten dostop do finančnih
virov, kar pa ne pomeni, da podjetje zanemarja finančno funkcijo. Znaten delež
tujih virov in zadolženosti je tako rezultat velike investicije in ambicij družbe o
aktivnem vstopu na nepremičninske trge.
Graf 3: Obseg in struktura virov sredstev v letih 2006-2012
Obseg in struktura virov sredstev 2006-2012
35.000.000
30.000.000
25.000.000
20.000.000
15.000.000
10.000.000
5.000.000
0
PČR
kratkoročne obveznosti
dolgoročne obveznosti
dolgoročne rezervacije
kapital
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Najpomembnejši kazalniki podjetja so prikazani grafično in v večini primerov
dokazujejo oz. potrjujejo navedene podatke, da je podjetje tudi v letu 2012
poslovalo solidno; da je družba zdrav, delujoč sistem, ki ima jasno vizijo in trdne
temelje tako v ustreznih sredstvih kot tudi v kadrovskem potencialu za nemoten
nadaljnji razvoj.
Graf 4: Finančni kazalniki
Finančni kazalniki
0,80
0,60
0,40
0,20
0,00
Niz1
nepos. pokritost
kratkor. obvez.
kapit. pokritost
OS
0,01
0,46
kratkor. pokritost pospeš. pokritost
kratk. obveznosti
kratk. obvez.
0,75
12
0,18
Graf 5: Kazalniki stroškovnosti poslovnih prihodkov
Primerjava kazalnikov stroškovnosti poslovnih prihodkov za leti 2011 in
2012
1,00
0,90
0,80
0,70
0,60
0,50
0,40
0,30
0,20
0,10
0,00
0,78
0,76
0,51
0,18
0,11
0,12
0,08
0,50
0,18
0,10
0,03 0,04
Proizvajalna Prodajna
Upravna
Tehnična
Delovna
Materialna
stroškovnost stroškovnost stroškovnost stroškovnoststroškovnost stroškovnost
LETO 2012
LETO 2011
2.4 TRŽENJE, PONUDBA, KUPCI
Obe glavni dejavnosti podjetja, to je proizvodnja in prodaja PVC in Alu stavbnega
pohištva ter dokupnega programa in veleprodaja vsega potrebnega za
uokvirjanje slik, se izvajata na lokaciji v Vojniku. Da pa bi se čimbolj približali
našim kupcem, smo svojo prodajno mrežo razširili po vsej Sloveniji.
Tako









imamo lastne prodajne salone na naslednjih lokacijah:
Vojnik, Celjska cesta 55,
Celje, Opekarniška cesta 15/b,
Maribor, Žolgarjeva 15,
Ljubljana, Jarška cesta 10a in 10b,
Izola, Prešernova cesta 55,
Murska Sobota, Kocljeva ulica 13,
Nova Gorica, Erjavčeva ulica 27,
Kranj, Šenčur, poslovna cona A12,
Novo mesto, Seidlova cesta 27
in naslednje franšizne enote:
 Rogaška Slatina:Termotris Igor Majer s.p., Kidričeva ul. 30
 Orehova vas: Mops-montaža Stanislav Lešnik, s.p. Mariborska cesta 83
 Ptuj: Golob Janez s.p., Trstenjakova 5
Poleg tega pa se redno predstavljamo tudi na
DOM, MOS).i
13
obeh domačih sejmih (sejem
Podjetje MIK, d.o.o. še vedno pretežno deluje na slovenskem trgu, usmerjamo pa
se tudi na tuje trge. Tudi v letu 2012 je bilo več kot 75 % naših kupcev fizičnih
oseb, ostali kupci pa so organizacijski investitorji stanovanj, poslovnih prostorov,
gradbena podjetja, upravljavci zgradb, šole ipd. Med večjimi kupci (pravne
osebe) v letu 2012 tako najdemo:
 Šolski center Velenje (energetska sanacija objekta skupaj z družbo HTZ
I.P.)
 Kolektor koling d.o.o. (DU Idrija, DU Tolmin, SŠGT Maribor)
 Granit d.d. (DSO Koper)
 Dom upokojencev Impoljca
 Tipo d.o.o. (DU Grmovje in DU Kranj)
 Ges d.o.o. (II.OŠ Celje)
Glavnino prodaje je tudi v letu 2012 predstavljala prodaja (vključno z montažo)
PVC, Alu, in les stavbnega pohištva. V primerjavi z letom 2011 je bila višja za
dobrih 10 %, kar je za družbo in njen razvoj izjemnega pomena.
Opis
PVC, Alu, les stavbno
pohištvo z montažo
Letvice
Prodaja nepremičnin,
stanovanj »VG«
Ostalo (storitve, prodaja
mat.ipd)
Skupaj čisti prihodki od
prodaje
Verižni indeks
Leto 2012
Leto 2011
Leto 2010
Leto 2009
19.850.395
17.975.394
17.678.331
18.055.021
449.334
515.651
559.889
529.360
741.735
1.955.528
890.873
5.171.393
790.161
457.146
368.691
726.843
21.831.625
20.903.719
19.497.784
24.482.617
104
107
80
111
Graf 6: Struktura prodaje v odstotkih po programih za leto 2012
Struktura prodaje v odstotkih po programih za leto 2012
2,1%
3,6%
3,4%
PVC STAVBNO POHIŠTVO
LETVICE
NEPREMIČNINE
OSTALO
90,9%
14
V našem podjetju so vsi kupci na vseh področjih glavni in vsem posvečamo
enako mero pozornosti, ne glede na to, ali gre za fizične ali pa pravne osebe.
Plačilna sposobnost naših kupcev se je v skladu s splošnimi trendi, ki so bili
zaznani v gradbeništvu, v letu 2012 še malenkost poslabšala. Kupcev, ki imajo
dobro boniteto in so še potencialni investitorji, je zelo malo. Vsakega kupca zato
posebej preverjamo že ob nameri za sklenitev posla, njegovo boniteto pa
spremljamo do zaključka, to je plačila. V strukturi terjatev predstavljajo terjatve,
starejše od 90 dni kar 42 % vseh terjatev. Nominalno se je znesek glede na
preteklo leto minimalno povečal; za skoraj 447 tisoč evrov je v bilanci družbe
terjatev do podjetij nad katerimi je uveden postopek prisilne poravnave oz. še
slabše, so v stečajnem postopku in je verjetnost poplačila zelo majhna.
Lastnosti proizvodov, ki jih cenijo naši kupci so:
 kvalitetna izdelava PVC stavbnega pohištva,
 kratka čakalna doba od potrditve naročila in same realizacije,
 kvalitetno opravljene storitve montaže,
 korekten in profesionalen odnos do strank, kar pa je tudi najboljša
reklama in se odraža v hitro rastočem tržnem deležu podjetja na trgu.
Kupci naših izdelkov so locirani po celotni Sloveniji, razlika v količini prodaje
temelji predvsem na kupni moči. Naše tržišče ni omejeno samo na prostor znotraj
meja, ampak si želimo prodreti tudi na tuje trge. Vstop na tuje trge zahteva
predvsem zaostrovanje konkurence in zasičenost slovenskega trga.
Družba redno, na različne načine, meri zadovoljstvo kupcev. Tako preverjamo
zadovoljstvo kupca od samega začetka, ko vstopi v naš salon, njegovih
pričakovanj in končne realizacije (odnos komercialista, merilca, monterja). Glede
na dosedanje analize lahko z veseljem ugotavljamo, da je delež nezadovoljnih
kupcev zanemarljiv, kar pa ne pomeni, da se tudi v bodoče ni potrebno truditi.
Cilj podjetja je, da so vsi naši kupci maksimalno zadovoljni.
Tudi v letu 2012 smo večino prihodkov dosegli na domačem trgu in istočasno
naredili pomemben preboj na tuje trge. Kot smo že zapisali, je družba za potrebe
davka na dodano vrednost v Italiji in Avstriji pridobila davčno številko, omembe
vredna posla pa smo zaključili tudi v Nemčiji in Švici.
V strukturi prodaje se nam je tako delež prihodkov, doseženih izven Slovenije,
dvignil iz 3,5 na 4,9 %.
S proizvodnjo PVC stavbnega pohištva se v Sloveniji ukvarja že več kot 200
različnih domačih proizvajalcev. Kljub temu tržni delež našega podjetja še naprej
raste.
15
Bistvene konkurenčne prednosti bi lahko strnili v naslednje dejavnike:
ZMOGLJIVOST PROIZVODNJE :
- izdelamo lahko 600 kosov PVC elementov dnevno
TEHNOLOGIJA:
- lasten razvoj s pomočjo strokovnjakov, zaposlenih
TRADICIJA:
- prepoznavnost na slovenskem trgu, zaupanje
kupcev
INOVATIVNOST:
- razvoj novih izdelkov in storitev
Z našimi izdelki bomo tudi v prihodnje ciljali na zahtevne kupce, ki cenijo
okoljevarstvene predpise in zahtevajo le najboljše.
2.5 RAZISKOVALNO-RAZVOJNA DEJAVNOST
Raziskave in razvoj so, kot pomembna podjetniška aktivnost, prisotne tudi skozi
ves proces našega dela. Vsi sektorji dela, ki se pojavljajo v naši organizacijski
strukturi, ne morejo zagotavljati kvalitetnega dela brez prisotnosti nenehnega
razvoja in raziskav. Splošne službe (finance in računovodstvo, marketing, razvoj,
investicije, pravna služba), predvsem pa komerciala in proizvodnja sta tisti
področji, ki za kupca pomenita poseben korak k zadovoljstvu, ko so rezultati
razvoja in raziskav prisotni v prodajni ponudbi. Rezultati teh dejavnosti se
aplicirajo skozi tehnološko dovršeno proizvodnjo, kvaliteten proizvod, večjo
proizvajalno učinkovitost, manjše možnosti napak, nižje proizvajalne stroške,
vrhunski prodajno svetovalni nastop, dano garancijsko dobo, kvalitetne post
prodajne aktivnosti in sodoben informacijsko komunikacijski sistem.
Ves čas moramo slediti novostim in se prilagajati potrebam kupcev na trgu.
Prednost pred ostalimi ponudniki v panogi je zagotovo prezračevalni sistem
MIKrovent, kvalitetno okovje z možnostjo dodelave na motorni pogon, kvalitetna
RAL (mogoča izvedba na več načinov) in EKO montaža ter možnost izbire
različnih barvnih odtenkov po ral lestvici, pet vrst PVC, dve vrsti ALU, les in ALUles okenskih sistemov ter računalniško vodena proizvodnja. V letu 2012 se je
podjetje prijavilo na razpis Znaka kakovosti v gradbeništvu za izvajanje montaže
po smernicah RAL, saj takšno montažo vršimo že od leta 2007. V letu 2012 smo
pričeli tržiti posebno tehnologijo lepljenja stekel in dodatno polnjenje z
poliuretansko peno v krilih stavbnega pohištva v posebnem novem sistemu, ki
sledi smernicam nizko energijske in pasivne gradnje. Naše stranke pa so pridobile
cenovno primeren sistem, ki že v osnovni izvedbi zagotavlja lastnosti za gradnjo
nizko energijskih in pasivnih stavb z možnostjo izboljšanja toplotne izolacije, večji
stabilnosti, možnost izdelave večjih kril,….
16
V podjetju Mik, d.o.o. ekskluzivno v Sloveniji ponujamo šest vrst PVC okenskih
sistemov: Eko, Comfort, Comfort ekstra, Elegance, Royal in Pasiv economy line.
Profili so v beli barvi, lesnih dekorjih, akrilnih barvah ali barvi po izbiri. Posebnost
ponudbe je srebrna barva RAL 9007, ki jo ponujamo le v podjetju MIK.
Različni barvni profili omogočajo popolnejši izgled zgradbe oziroma fasade
objekta. Akrilkolor PMMA PLEXIGLAS barve imajo odlično lastnost visokega deleža
odbijanja sončnih žarkov v primerjavi z ostalimi barvnimi profili. Odbijejo kar 80
odstotkov sončnih žarkov, kar omogoča večjo izolacijsko sposobnost in stabilnost
okna. Kupci lahko izbirajo med ponudbo 12-ih akrilnih barv ali pa nam zaupajo
želje.
V letu 2009 je podjetje realiziralo nakup proizvodne linije za izdelavo novih
izdelkov z inovativno kombinacijo lastnosti, ki smo jih poimenovali na naslednji
način: energetsko varčna okna z naravnim prezračevanjem in z zaščito
pred elektromagnetnim smogom. Investicija v novo tehnološko opremo je
povečala kakovost in uporabnost lastnega razvojnega dela. Skupek vseh treh
lastnosti daje novemu izdelku dodano vrednost. Kombinacija vseh treh lastnosti
namreč presega obstoječo ponudbo in podjetje MIK, d.o.o. uvršča na ekskluzivno
mesto na trgu stavbnega pohištva. Rezultat skupka vseh treh lastnosti nove
družine izdelkov na trgu oken predstavlja konkurenčno prednost, ki je drugi
proizvajalci oken nimajo.
Inovativna tehnologija je rezultat lastnega razvoja in izkušenj strokovnjakov, ki
so zaposleni v našem podjetju. Glavno pridobitev z nakupom energetsko varčnih
oken z zaščito pred elektromagnetnim smogom z naravnim prezračevanjem bodo
neposredno občutili uporabniki sami – zaradi naravne prezračenosti bivalnega
okolja.
Že v letu 2009 je projektna skupina, sestavljena iz zaposlenih v podjetju pričela z
razvojem novega, izboljšanega okna s prisilnim prezračevanjem in rekuperacijo
toplote, pri čemer le-ta pomeni popolno novost pri varčevanju z energijo na
področju stavbnega pohištva in učinkovite rabe energije v stavbah. Proizvod smo
poimenovali MIKrovent, aktivno trženje se je začelo v letu 2010.
Nadaljuje se razvoj in dodelava tega izdelka, da se bodo preko prezračevalnega
sistema krmilila zunanja senčila, vlaga in CO2 koncentracija, ter razvoj novega
tipa izdelka z možnostjo kasnejše montaže prezračevalnega sistema (sistem
primeren za obnove starih stavb, ki nimajo možnosti montaže posebnih
prezračevalnih kanalov). Vse te novosti so nujno potrebne, saj na eni strani
izboljšujemo toplotno izolativnost stavb, po drugi strani pa stari objekti niso
projektirani za montažo prisilnih prezračevalnih kanalov, zato prihaja na teh
objektih do kondenzacije in kasneje do pravih pogojev za nastanek gliv in plesni,
17
ki pa so zdravju zelo škodljivi. Ker se je obstoječi izdelek pokazal za zanimivega
tudi za večje prostore, kot so učilnice in igralnice, smo pričeli v letu 2012 z
razvojem večje izvedenke z imenom MIKrovent 300. Ta izdelek bo po lastnostih
primerljiv z manjšo izvedenko, samo količina izmenjave zraka se poveča za 4
krat.
V letu 2010 smo začeli tržiti tudi lesena in okna z aluminijasto oblogo, ter strešna
okna in notranja vrata (lesena, PVC, steklena,…), ter lastno proizvodnjo ALU
stavbnega pohištva in protipožarnih vrat. Vsi ti dodatni programi so bili vključeni
v prodajni program iz razloga celovitih rešitev na področju stavbnega pohištva,
kar je naš dolgoročni cilj: POSTATI GLAVNI PONUDNIK CELOVITIH REŠITEV NA
PODROČJU STVABNEGA POHIŠTVA V TEM DELU EVROPE.
Pomembna novost, ki prihaja iz službe za razvoj pa je tudi nova MIK
ENERGIJSKA PLOŠČICA (informirana ploščica) in ENERGIJSKO OKNO
(informirano okno), kar pomeni, da okno izboljšuje lastnosti zraka v prostoru in
posledično izboljšuje počutje živim bitjem v prostoru. Projekt standardnega
zapisa za izboljšanje lastnosti zraka je v večih fazah. Prva faza je zaključena z
meritvami in pridobivanjem potrebnih certifikatov (testne meritve so pokazale
odlične rezultate). Druga faza projekta je v segmentu testiranja izdelkov na
posebna počutja ljudi, rastlin, živali, živil v hladilniku,…
Vse te novosti nam bodo odprle ogromno novih prodajnih možnosti ter povečale
dodano vrednost stavbnega pohištva.
2.6 ZAGOTAVLJANJE KAKOVOSTI
Tehnično kvaliteto je težje opaziti, a jo s časom toliko bolj občutijo naši kupci.
Četudi bodo okna izdelana po željah, posebne sistemske rešitve omogočajo
popolnoma enako kakovost in ponujajo enako sistemsko garancijo za kvaliteto.
Vsi postopki in dokumenti so strogo predpisani v letu 2009 pridobljenem
certifikatu EFQM, ki je evropsko znan kot dosti zahtevnejši kot ISO standardi.
Kvaliteta stavbnega pohištva podjetja narekuje, da dajemo 10 letno sistemsko
garancijo. Zaradi materiala, ki je na zalogi in zaradi zmogljivosti proizvodnje
(izdelamo lahko tudi preko 600 oken dnevno), ki jo omogoča nova proizvodna
hala, so dobavni roki stavbnega pohištva izredno kratki. Kvaliteta naših oken pa
je toliko večja, ker je proizvodnja od samega začetka, torej od razreza preko
varjenja in vse do čiščenja, računalniško vodena. Leta 2011 smo pričeli tudi z
oddelkom energetske klinike, ki ima funkcijo svetovanja in izdelave predloga
pravilne gradnje ali obnove objekta. Zaposlili smo dodatne strokovnjake na
področju energetike in gradbeništva. Pri oceni stanja si pomagamo tudi s termo
18
kamero. Termo kamero uporabljamo tudi za kontrolo kvalitete montaže in s tem
zopet dvigujemo stopnjo kvalitete montaže na višjo raven.
Zaradi pomembnosti potrjene kvalitete izdelka je za kupca odločilnega pomena
tudi izjava o skladnosti, ki jo daje podjetje na podlagi 25. člena Zakona o
gradbenih proizvodih in na podlagi STS-07/015. Poleg omenjenega, je bonitetna
prednost tudi naš okolje-varstveni vidik delovanja, ki nam omogoča vstop v krog
zahtevnejših kupcev. Naša tehnološko visoko razvita proizvodnja je za okolje
neoporečna, ne vpliva na onesnaževanje zraka, zemlje, vode in ne proizvaja
odpadkov kot stranskega produkta, ki bi bremenili okolje. V letu 2012 smo se tudi
prijavili na razpis za pridobitev Znaka kakovosti v graditeljstvu za montažo
stavbnega pohištva in razvojni projekt Mikrovent.
2.7 NABAVA IN LOGISTIKA
Mreža naših dobaviteljev se razteza po Sloveniji in vsej Evropi, od Avstrije, Italije,
Nemčije, Velike Britanije do Češke. Sodelujemo z več kot 35 različnimi dobavitelji
iz tujine in z okoli 200 dobavitelji doma. Z leti število vseh dobaviteljev narašča,
kar je posledica povečanega obsega dela in iskanja novih strateških in
konkurenčnih povezav. Ker je tudi zadovoljstvo mreže dobaviteljev pomembno za
naše sodelovanje, je redno izpolnjevanje pogodbenih obveznosti ena od
poglavitnih prednosti, s katero ustvarjamo bonitetno sodelovanje, seveda poleg
vseh ostalih izpolnjenih pogodbenih obveznosti. Raziskava, načrtovanje, vodenje
in kontrola naših nabavnih tržišč, so tiste naloge podjetja, ki mu omogočajo
zdrava dolgoročna partnerstva z dobavitelji.
Glavni dobavitelji so proizvajalci profilov, stekla, okovja, senčil, polic. Prav tako
so pomembni različni ponudniki reprodukcijskega materiala in tehničnega blaga.
Med pomembne dobavitelje sodi vsekakor tudi 30 izvajalcev montažnih
storitev, s katerimi imamo prav tako sklenjene ustrezne pogodbe.
Največji dobavitelji (po obsegu prometa) v letu 2012 so bili:
a) domači
 Roltek d.o.o., Dob pri Domžalah
 Reflex d.o.o., Gornja Radgona
 VBH trgovina d.o.o., Škofja Loka
 Schachermayer d.o.o., Trzin
 Gašper trženje d.o.o. Ljubljana
 Senčila Bled
b) tujina
 Gealan Fenster-Systeme GmbH
 Winkhaus GmbH
 Huttenbrauck profil GmbH
 Alphacan S.p.a.
 Inoutic GmbH
 Alukőnigstahl GmbH
Z izgradnjo novega proizvodno-poslovnega objekta v Vojniku je postala tudi
lokacija podjetja izredno ugodna. Smo v predmestju Celja in v bližini avtoceste,
19
kar je velika prednost z vidika boljše komunikacije, razpoložljivosti prostora in
dostopnosti do samega podjetja. Nova lokacija nam zagotavlja nemotene
logistične poti za transport materiala in končnih izdelkov. Poleg tega pa
zagotavljajo večji in moderno opremljeni skladiščni prostori bistveno boljše
pogoje za delo.
2.8 INVESTICIJE
Podjetje Mik, d.o.o. v letu 2012 praktično ni realiziralo nobene omembe vredne
naložbe. Vsa prosta sredstva so bila namenjena za razvoj izdelka Mikrovent 300;
nekaj malega pa smo zamenjali tudi računalniško opremo in kakšen manjši
delovni pripomoček v proizvodnji.
Zaradi zaostrene finančne situacije podjetje tudi za leto 2013 ne načrtuje večjih
nabav. Zaradi zahtev trga po barvnih profilih načrtujemo nakup stroja za nanos
folije na PVC in Alu profile s katerim bomo pokrivali lastne potrebe in tudi potrebe
naše konkurence, ki uporablja iste sisteme kot Mik. Iz plana investicij leta 2012
se v leto 2013 prenaša naložba v razrezni center.
2.9 UPRAVLJANJE S ČLOVEŠKIMI VIRI
Izjemni rezultati poslovnega razcveta podjetja Mik, d.o.o. nikakor ne bi bili
mogoči brez zadovoljnih, podjetju zvestih zaposlenih in brez odličnega
usmerjanja in vodenja s strani uprave podjetja.
Na zadnji dan leta je bilo v podjetju zaposlenih 160 delavcev. V mesecu
decembru je družba na odvisno podjetje Mik okna, d.o.o. prezaposlila 5 delavcev.
Število zaposlenih po stopnji izobrazbe od 2007-2012
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
Skupaj
31.12. 2007
3
10
8
41
66
11
25
1
165
31. 12. 2008
1
15
4
53
65
6
20
0
164
31. 12. 2009
1
10
4
46
77
8
25
0
171
31. 12. 2010
1
9
4
43
77
7
23
0
164
31. 12. 2011
1
9
4
37
85
9
25
0
170
31. 12. 2012
1
8
4
35
75
13
24
0
160
Zadovoljstvo zaposlenih ugotavljamo na različne načine. Najpogostejši in tudi
najbolj učinkovit način je osebni razgovor (z vodji mesečno in z ostalimi
zaposlenimi najmanj enkrat letno).
20
Glede na finančne zmožnosti in poslovne potrebe, podjetje omogoča
posameznikom tudi dodatna (predvsem funkcionalna) izobraževanja. Poleg tega
pa smo tudi v letu 2012 organizirali interna izobraževanja, ki so namenjena točno
določenemu krogu zaposlenih (tehnične službe, komerciala, ipd.) in so se izkazala
kot zelo učinkovita.
Pri iskanju novih sodelavcev in tudi med že zaposlenimi, veljajo naslednja načela
in VREDNOTE PODJETJA, ki jim morajo slediti vsi zaposleni v družbi Mik,
d.o.o.:
 iskrenost in poštenost do kupcev, dobaviteljev in zaposlenih,
 partnerstvo in profesionalen odnos pri vseh naših pobudah, aktivnostih,
vezanih na kupce, dobavitelje in zaposlene,
 medsebojno spoštovanje in skrb za zaposlene,
 podpora inovativnim idejam, ki jih prispeva kdorkoli od zaposlenih,
 skrb za osebno rast zaposlenih in tudi za izpopolnjevanje znanj in izkušenj.
2.10 ODGOVORNOST DO DRUŽBENEGA IN NARAVNEGA OKOLJA
V podjetju se zavedamo, da je potrebno v okolje, v katerem živimo in delamo,
prispevati malo več. Tako želimo svoj prispevek ponuditi ljudem na različne
načine. Pri nas so to humanitarnost, šport in kultura.
MIK v ŠPORTU: podjetje si je za »svoj« šport že pred leti izbralo rokomet.
Podpiramo ga na vseh nivojih, od velikih do manjših klubov, od starejših do
mlajših igralcev. Tako je naše podjetje sponzor RK Celje Pivovarna Laško. Po
svojih najboljših močeh se trudimo podpreti tudi druge manjše klube, drugih
športnih disciplin in različne športne dogodke.
MIK-ova otroška karavana smeha: v letu 2012 smo na brezplačne počitnice
popeljali že 7. generacijo otrok in jim zagotovili 6 brezskrbnih in igrivih dni v
varstvu vzgojiteljev in naših sodelavcev.
Poleg tega pa podjetje skozi vse leto prisluhne tudi najrazličnejšim prošnjam za
različne donacije. Vsekakor pa prevladujejo tiste s humanitarno oz. športnokulturno vsebino.
MIK v KULTURI: smo edini v naši dejavnosti, ki v okviru svojih dejavnosti
segamo tudi na področje kulture. Tako imamo v dveh naših salonih in sicer v
Vojniku na sedežu uprave in v Ljubljani lastne umetnostne galerije, v katerih smo
do danes gostili že več kot 110 različnih umetnikov in razstavljali njihova dela.
Slovenija ima neverjetno veliko odličnih umetnikov in z veseljem predstavimo
21
njihova dela tako našim poslovnim partnerjem kot tudi širši javnosti ali celo
organiziramo slikarske kolonije.
2.11 IZPOSTAVLJENOST IN OBVLADOVANJE TVEGANJ
Namen upravljanja s tveganji je stabilnost poslovanja ter povečevanje vrednosti
podjetja, zmanjševanje izpostavljenosti tveganjem in izničenje učinka ekstremnih
škodnih dogodkov. Poslovodstvo neprestano preverja, ali so zaznana vsa
tveganja in ali so ukrepi za varovanje primerni in izvajani skladno s poslovnimi
usmeritvami.
V osnovi ločimo:
 poslovna tveganja in
 finančna tveganja
Poslovna tveganja so povezana s poslovanjem družbe in našo osnovno
dejavnostjo, to je izdelovanjem PVC in Alu stavbnega pohištva. Družba ima
vzpostavljen ustrezni sistem, s katerim prepoznamo vsa morebitna proizvodna
tveganja, nastanek ekoloških nesreč, izrednih razmer ipd. Glede na dolgoletne
poslovne vezi z našimi dobavitelji in redne poslovne stike, ocenjujemo, da je
izpostavljenost tveganju neizdobave majhna, težje pa se izognemo
izpostavljenosti cenovnih nihanj na tujih in domačih trgih.
Premoženjska tveganja so sistematično prenesena na zavarovalnice. Tveganja na
področju informacijske tehnologije obvladujemo z ustreznimi ukrepi dodatne
dnevne zaščite podatkov.
Dodatna poslovna tveganja so se pojavila konec leta 2008 in se nadaljevala tudi
v letih 2009-2012. Vezana so na nepremičninsko dejavnost družbe, nakupe
zemljišč in gradnjo bloka. Rizike, ki so povezani z omenjeno dejavnostjo družba
obvladuje predvsem s sprotnim zbiranjem podatkov o stanju na tržišču, aktivnim
vključevanjem vodstva podjetja v vse projekte, vseskozi pa so pomemben člen
tudi zunanji sodelavci iz različnih področij. V letu 2012 je tako uprava, skupaj z
notranjimi in zunanji sodelavci aktivno pristopila k izdelavi dveh zahtevnih
fisibility študij. Prva se nanaša na nepremičninski projekt v Mariboru, druga pa na
projekt v
Zagrebu. Obe finančni konstrukciji upoštevata dejanski vložek
investitorja (pri prvi je to vrednost zemljišč z vsemi pripadajočimi stroški, ki so
izkazani v bilanci družbe; pri drugi pa poleg zemljišča, ki se nahaja v okolici
Zagreba še vrednost finančne naložbe, ki jo izkazuje družba Mik d.o.o.) in
izkazujeta pozitivni finančni učinek, kar v bodoče bistveno znižuje obseg tako
finančnih kot tudi poslovnih tveganj.
V okviru upravljanja s finančnimi tveganji smo posebej pozorni na valutna,
kreditna in obrestna tveganja ter tveganja plačilne sposobnosti. Izpostavljenost
posameznim vrstam finančnih tveganj ter ukrepe za varovanje pred njimi
izvajamo na podlagi spremljanja denarnih tokov.
22
Glede na to, da je Slovenija v letu 2007 prešla v Evro območje, družba na
poslovnem delu ni izpostavljena valutnemu tveganju, saj so bile vse poslovne
obveznosti iz poslovanja v tujini izvirno v celoti izražene v evrih.
Obrestno tveganje je tveganje, da bo vrednost finančnega instrumenta nihala
zaradi spremembe tržnih obrestnih mer. Izpostavljenost obrestnemu tveganju je
prisotna, saj so kreditne pogodbe sklenjene ne samo s fiksno obrestno mero,
temveč tudi s spremenljivo obrestno mero (z obrestno osnovo Euribor in Libor, ki
se dnevno spreminjata). Še najbolj je izpostavljen tako valutnemu kot tudi
obrestnemu tveganju dolgoročni kredit, ki je bil najet v švicarskih frankih po
spremenljivi
obrestni meri. Valutno in obrestno
tveganje nista posebej
varovana.
Kreditno tveganje je tveganje, da stranka, vključena v pogodbo o finančnem
instrumentu, ne bo izpolnila obveznosti in bo družbi povzročila finančno izgubo.
Izpostavljenost kreditnega tveganja je zanemarljiva, saj ima družba večino danih
kreditov v podjetjih, katerih lastnik oz. solastnik je g. Franci Pliberšek.
Tveganje neizpolnitve obveznosti kupcev družba obvladuje z rednim
spremljanjem bonitete vseh večjih kupcev. Ker pa podjetje še vedno več kot 75
% prihodkov realizira s prodajo fizičnim osebam, ki morajo 90 % svojih
obveznosti poravnati pred montažo, je tveganje temu primerno manjše. Vse
terjatve se spremljajo po kupcih, po regijah in po zapadlosti. Ob prvih znakih
likvidnostnih težav preverjamo in spremljamo boniteto kupcev in ustrezno
ukrepamo. Lahko se pohvalimo, da nam v letu 2012 noben večji kupec ni zašel v
takšne likvidnostne težave, da bi bilo plačilo vprašljivo oz. da bi morala družba v
svojih izkazih terjatev slabiti.
Večina terjatev, za katere se utemeljeno ocenjuje, da je njihova izterjava
vprašljiva, je v postopku izvršbe oz. tožbe. Za vse dvomljive oz. sporne terjatve
je podjetje v računovodskih izkazih opravilo ustrezne oslabitve.
Tveganje kratkoročne plačilne sposobnosti je nizko zaradi urejenih kreditnih linij
za kratkoročno upravljanje z denarnimi sredstvi in dobrega dostopa do finančnih
virov. Družba se trudi večino obveznosti poravnati v dogovorjenem plačilnem
roku.
Tveganje dolgoročne plačilne sposobnosti je izredno nizko; dolgoročna sredstva
so pretežno financirana z dolgoročnimi viri. Sredstva družbe v bilanci niso
precenjena .
Na koncu je potrebno omeniti, da še vedno obstaja velika negotovost:
 ali se bo finančno-gospodarska kriza še poglabljala in kakšen bo odziv
celotnega gradbenega sektorja (stečaji, prisilne poravnave)
23



obvladovanje plačilne nediscipline v širšem prostoru
kakšno bo ekonomsko stanje naših kupcev in dobaviteljev
ali bo leto 2013 končno pomenilo premik v oživitvi nepremičninskega trga
Želje, cilji, vizija uprave družbe in vseh zaposlenih so, da podjetje ostane tudi v
bodoče stabilen in uspešen gospodarski sistem, ki bo nudil delo in plačilo
najmanj 170 zaposlenim in to na način, da bo vsem, na katere z našim
poslovanje in delovanjem karkoli vplivamo, omogočimo izpolnjevanje njihovih
pričakovanj.
Spodbujamo priložnosti za razvoj boljših možnosti tudi za
generacije, ki prihajajo za nami. Vse od okolju prijazne proizvodnje in poslovanja
podjetja, do energetsko varčnih rešitev za stranke in spodbujanja kakovostnega
in zdravega načina življenja tako zaposlenih kot drugih ima en sam namen:
»ZAGOTOVITI KAKOVOSTNO IN ZDRAVO ŽIVLJENJE ZDAJ IN ŠE
MNOGIM GENERACIJAM ZA NAMI«.
V Vojniku, 30. junija 2013
Direktor
Franci Pliberšek, udia
24
3 RAČUNOVODSKO POROČILO
3.1 IZJAVA POSLOVODSTVA
Direktor družbe Mik, d.o.o. Franci Pliberšek in vodja računovodstva Marjeta
Plohl, odgovorni osebi za sestavo letnega poročila družbe Mik, d.o.o.
izjavljava,
da je po najinem najboljšem vedenju:


računovodsko poročilo sestavljeno v skladu z ustreznim okvirom
računovodskega poročanja ter da daje resničen in pošten prikaz sredstev
in obveznosti, finančnega položaja in poslovnega izida družbe Mik, d.o.o.
v poslovno poročilo vključen pošten prikaz razvoja in izidov poslovanja
družbe ter njenega finančnega položaja, vključno z opisom bistvenih vrst
tveganj, ki jim je podjetje izpostavljeno
Direktor družbe je skupaj z vodjo računovodstva odgovoren za ustrezno vodenje
računovodstva, za sprejem ustreznih ukrepov za zavarovanje premoženja in
drugih sredstev ter potrjuje, da so računovodski izkazi s pojasnili izdelani na
podlagi predpostavke o nadaljnjem poslovanju družbe ter v skladu z veljavno
zakonodajo in Slovenskimi računovodskimi standardi.
V Vojniku, 30. junija 2013
Vodja računovodstva
Marjeta PLOHL
Direktor
Franci Pliberšek, udia
25
3.2 RAČUNOVODSKI IZKAZI DRUŽBE MIK, D.O.O. S POJASNILI IN RAZKRITJI
3.2.1 Splošne usmeritve
Računovodski izkazi upoštevajo temeljne računovodske predpostavke za poslovni
leti 2012 in 2011, končani na dan 31. decembra. Sestavljeni so v skladu z določili
Zakona o gospodarskih družbah, na osnovi prenovljenih Slovenskih
računovodskih standardov 2006 in internega pravilnika o računovodstvu.
Računovodske podlage in usmeritve so obrazložene pri pojasnilih posameznih
izkazov in postavk.
Računovodski izkazi so sestavljeni v evrih. Zaradi zaokroževanja vrednostnih
podatkov lahko v preglednicah prihaja do nepomembnih odstopanj.
Uporabljeno je načelo izvirnih vrednosti. Pri postavkah, ki se izvorno glasijo na
tujo valuto, je pri preračunavanju poslovnih dogodkov med letom in tudi na dan
bilanciranja upoštevan referenčni tečaj Evropske centralne banke.
Prihodki in odhodki so upoštevani ob njihovem nastanku in evidentirani v
obračunskem obdobju na katero se nanašajo.
V letu 2009 je družba pričela z gradnjo večstanovanjskega bloka »Vojniška
gmajna« za trg. Za lažje razumevanje bilančnih podatkov smo gradnjo bloka
opredelili kot samostojni področni odsek in ločeno izkazali poslovni in denarni
izid. Ostalo poslovanje družbe ostaja tudi v letu 2012 enovito, v podjetju ni
drugih področij poslovanja, ki bi se med sabo bistveno razlikovala tako po
obvladovanju tveganj kot tudi po donosnosti, zato ni mogoče opredeliti drugih
področnih odsekov, za katere bi ločeno izkazovali poslovni in denarni izid.
26
3.3 BILANCA STANJA
31.12.2012
(v evrih)
Postavka
31.12.2011
(v evrih)
SREDSTVA
26.020.515
28.055.741
A.
DOLGOROČNA SREDSTVA
15.185.023
9.611.396
I.
1.
2.
3.
NEOPREDMETENA DOLGOROČNA SREDSTVA IN DAČR
Dolgoročne premoženjske pravice
Dolgoročni odloženi stroški razvijanja
Druge dolgoročne aktivne časovne razmejitve
406.088
3.788
391.825
10.475
316.359
5.166
298.108
13.085
II.
1.
a)
b)
2.
3.
4.
5.
OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA
Zemljišča in zgradbe
Zemljišča
Zgradbe
Proizvajalne naprave in stroji
Druge naprave in oprema
Osnovna sredstva, ki se pridobivajo
Predujmi za pridobitev opredmetenih OS
8.360.837
7.918.888
2.277.592
5.641.296
210.733
208.339
12.877
10.000
9.007.774
8.234.327
2.277.592
5.956.735
345.395
405.175
12.877
10.000
6.305.954
169.742
74.400
70.844
9.467
61.377
3.556
3.556
81.982
70.844
9.467
61.377
11.138
11.138
0
0
0
0
37.744
35.539
10.637.831
18.221.901
532.996
531.996
III. NALOŽBENE NEPREMIČNINE
IV.
1.
a)
b)
2.
a)
DOLGOROČNE FINANČNE NALOŽBE
Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil
Delnice in deleži v družbah v skupini
Druge delnice in deleži
Dolgoročna posojila
Dolgoročna posojila drugim
V.
a)
DOLGOROČNE POSLOVNE TERJATVE
Dolgoročne poslovne terjatve do kupcev
VI. ODLOŽENE TERJATVE ZA DAVEK
B.
KRATKOROČNA SREDSTVA
I.
SREDSTVA (skupine za odtujitev) za prodajo
II.
1.
2.
3.
4.
Zaloge
Material
Nedokončana proizvodnja
Proizvodi in trgovsko blago
Predujmi za zaloge
4.943.212
640.288
0
4.296.594
6.330
11.730.219
719.335
0
10.911.396
99.488
III.
1.
a)
b)
KRATKOROČNE FINANČNE NALOŽBE
Kratkoročna posojila
Kratkoročna posojila družbam v skupini
Kratkoročna posojila drugim
2.620.186
2.620.186
0
2.620.186
2.424.753
2.424.753
0
2.424.753
IV.
1.
2.
3
KRATKOROČNE POSLOVNE TERJATVE
Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini
Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev
Kratkoročne poslovne terjatve do drugih
2.448.940
183.350
1.294.505
971.085
3.282.351
331.570
2.294.813
655.968
27
Postavka
31.12.2012
(v evrih)
92.497
31.12.2011
(v evrih)
252.582
197.661
222.444
26.020.515
3.837.556
28.055.741
3.644.472
V.
DENARNA SREDSTVA
C.
KRATK. AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE
A.
OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV
KAPITAL
I.
1.
VPOKLICANI KAPITAL
Osnovni kapital
1.059.435
1.059.435
1.059.435
1.059.435
II.
KAPITALSKE REZERVE
0
0
III.
1.
2.
3.
4.
REZERVE IZ DOBIČKA
Zakonske rezerve
Rezerve za lastne delnice in lastne poslovne deleže
Lastni poslovni deleži (kot odbitna postavka)
Druge rezerve iz dobička
111.594
110.939
375.563
- 375.563
655
111.594
110.939
375.563
- 375.563
655
0
0
2.473.443
2.407.269
VI. ČISTI POSLOVNI IZID POSLOVNEGA LETA
193.084
66.174
B.
REZERVACIJE
430.337
465.345
1.
2.
Rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti
Dolgoročne pasivne časovne razmejitve
138.495
291.842
115.776
349.569
VI. PRESEŽEK IZ PREVREDNOTENJA
V.
PRENESENI ČISTI DOBIČEK ALI IZGUBA PREJŠNJIH LET
C.
DOLGOROČNE OBVEZNOSTI
6.748.470
7.680.542
I.
1.
2.
DOLGOROČNE finančne obveznosti
Dolgoročne finančne obveznosti do bank
Druge dolgoročne finančne obveznosti
6.742.936
4.296.496
2.446.440
7.669.605
5.197.537
2.472.068
II.
DOLGOROČNE poslovne obveznosti
0
0
III. ODLOŽENE OBVEZNOSTI ZA DAVEK
5.534
10.937
14.197.852
15.823.805
0
0
Č.
KRATKOROČNE OBVEZNOSTI
I.
OBV., vključene v skupine za odtujitev
II.
1.
2.
3.
KRATKOROČNE finančne obveznosti
Kratk. finančne obveznosti do družb v skupini
Kratk. finančne obveznosti do bank
Druge kratkoročne finančne obveznosti
8.893.769
18.459
8.834.754
40.556
9.798.227
28.899
9.744.402
24.926
III.
1.
2.
3.
4.
KRATKOROČNE poslovne obveznosti
Kratk. poslovne obveznosti do družb v skupini
Kratk. poslovne obveznosti do dobaviteljev
Kratk. poslovne obveznosti na podlagi predujmov
Druge kratkoročne poslovne obveznosti
5.304.083
6.226
3.613.201
1.062.048
622.608
6.025.578
30.662
3.746.536
1.556.717
691.663
D.
KRATKOROČNE PASIVNE ČAS.RAZMEJITVE
806.300
441.577
28
Bilanca stanja je sestavljena na podlagi računovodskih usmeritev in metod, ki jih
določajo novi SRS 2006. Posamezne metode vrednotenja so razkrite pri pojasnilih
postavk sredstev in obveznosti do njihovih virov. Ima obliko zaporednega
stopenjskega izkaza, razčlenjenega v skladu s SRS 24.4., teoretično možne
postavke niso prikazane, vrednosti pa so izkazane za tekoče in preteklo obdobje.
3.3.1 Neopredmetena dolgoročna sredstva
Tabela 1: Preglednica neopredmetenih dolgoročnih sredstev
Opis
NABAVNA VREDNOST
Stanje 31.12.2011
Povečanja
Zmanjšanja (odpis)
Stanje 31.12.2012
POPRAVEK VREDNOSTI
Stanje 31.12.2011
Amortizacija
Zmanjšanje (odpis)
Stanje 31.12.2012
NEODPISANA VREDNOST
Stanje 31.12.2011
Stanje 31.12.2012
Dolgoročne
premoženjske
pravice
160.942
Dolg.odloženi
stroški
razvijanja
376.941
131.411
160.942
508.352
155.776
1.378
0
157.154
78.833
37.694
0
116.527
5.166
3.788
298.108
391.825
Druge DAČR
13.085
- 2.610
10.475
0
13.085
10.475
Skupaj
550.968
131.411
- 2.610
679.769
234.609
39.072
0
273.681
316.359
406.088
Neopredmetena dolgoročna sredstva se evidentirajo po izvirni nabavni vrednosti,
ki jo sestavljajo nakupna cena z morebitnimi nevračljivimi dajatvami ter stroški, ki
jih je mogoče pripisati njihovi usposobitvi.
Zajemajo predvsem dolgoročno odložene stroške razvijanja in
naložbe v
pridobljene dolgoročne pravice do uporabe računalniških programov.
V letu 2012 je podjetje pričelo z lastnim znanjem in v sodelovanju z zunanjimi
strokovnjaki z razvojem proizvoda »Mikrovent 300«. Skupni stroški, povezani z
razvojno-raziskovalno dejavnostjo so znašali 131.411 evrov. Za v podjetju nastale
stroške v višini 41.238 evrov je družba pripoznala usredstevene lastne proizvode
oz. storitve. Projekt konec leta ni bil zaključen. Po terminskem planu bi naj
izdelek predstavili na MOS-u v septembru 2013.
29
Neodpisana vrednost neopredemetenega dolgoročnega sredstva se zmanjšuje z
amortiziranjem. Amortizacija se obračunava po enakomerni časovni metodi, z
uporabo letnih amortizacijskih stopenj, ki znašajo od 10 % do 50 %.
Pri pomembnih neopredmetenih dolgoročnih sredstvih, to je tistih, katerih
posamična vrednost presega 30 % vrednosti vseh neopredmetenih dolgoročnih
sredstev, družba preverja nadomestljivo vrednost. Za leto 2012 družba ni oslabila
nobenega sredstva.
3.3.2 Opredmetena sredstva
Tabela 2: Pregled opredmetenih osnovnih sredstev
OPIS
Zemljišče
Zgradbe
2.277.592
7.334.355
Proizvaj.
naprave in
stroji
Druge
naprave in
oprema
Osnovna
Predujmi za
sredstva, ki pridobitev
se pridobiv.
OS
Skupaj
NABAVNA VREDNOST
Stanje 31.12.2011
1.901.120
1.668.681
Povečanja (nove nabave)
10.196
17.712
27.908
Zmanjšanja (odpisi,
odtujitve)
- 1.463
- 21.862
-23.325
7.334.355
1.909.853
1.664.531
1.377.620
1.555.725
1.263.507
4.196.852
- 1.463
- 21.862
- 23.325
2.320
2.320
315.439
144.858
212.227
672.524
0
1.693.059
1.699.120
1.456.192
0
0
4.848.371
Stanje 31.12.2011
2.277.592
5.956.735
345.395
405.175
12.877
10.000
9.007.774
Stanje 31.12.2012
2.277.592
5.641.296
210.733
208.339
12.877
10.000
8.360.837
Struktura 31.12.2011
25
66
4
5
0
0
100
Struktura 31.12.2012
27
67
3
3
0
0
100
Stanje 31.12.2012
2.277.592
12.877
12.877
10.000 13.204.625
10.000 13.209.208
POPRAVEK VREDNOSTI
Stanje 31.12.2011
Zmanjšanja (odpisi,
odtujitve)
Neodpisana vrednost OS
Amortizacija
Stanje 31.12.2012
NEODPISANA VREDNOST
Indeks 2012/2011
Med opredmetena osnovna sredstva vključujemo: zemljišča, zgradbe,
proizvajalno in ostalo opremo, nadomestne dele ter drobni inventar.
Opredmetena osnovna sredstva se evidentirajo po izvirni nabavni vrednosti, ki jo
sestavljajo nakupna cena z morebitnimi nevračljivimi dajatvami ter vsemi stroški,
ki jih je mogoče pripisati njihovi usposobitvi. Vzdrževalna dela, ki ne povečujejo
zmogljivosti oziroma ne podaljšujejo življenjske dobe osnovnega sredstva,
30
pomenijo tekoče stroške. Nadomestni deli večje vrednosti nad 2.500 evrov, se v
skladu z računovodsko usmeritvijo obravnavajo kot opredmetena osnovna
sredstva, ki se amortizirajo ne glede na začetek njihove uporabe. Med
opredmetenimi osnovnimi sredstvi se izkazuje tudi inventar, katerega posamična
vrednost ne presega 500 evrov.
Amortizacijo obračunavamo časovno enakomerno po naslednjih stopnjah:






zgradbe, deli zgradb in poslovni prostori
proizvajalni stroji, naprave in orodja
osebni in tovorni avtomobili
pisarniško pohištvo in oprema
računalniška in druga podobna oprema
drobni inventar in ostala oprema
3,00 do 6,00
20,00 do 33,33
12,50 do 33,33
20,00 do 33,33
20,00 do 50,00
20,00 do 50,00
%
%
%
%
%
%
Za naložbe v opredmetena osnovna sredstva (nepremičnine in opremo) je bilo v
letu 2012 namenjenih zgolj 28 tisoč evrov.
Zemljiško knjižno so urejeni vsi vpisi nepremičnin družbe Mik, d.o.o.
Družba je v letu 2012 prodala eno rabljeno osebno vozilo. Ob rednem letnem
popisu je družba iz evidence izločila del opreme, ki je bila dotrajana in povsem
zastarela. Zaradi zastarelosti popravilo tudi ni smiselno oz. bi bilo predrago.
Neodpisano sedanjo vrednost v višini 143 evrov je družba pokrila v breme
prevrednotovalnih poslovnih odhodkov.
Tabela 3: Stopnja odpisanosti opredmetenih osnovnih sredstev (brez terjatev za
predujme) konec leta 2012
Nabavna
vrednost
Popravek
vrednosti
10.908.739
4.848.371
6.060.368
44,4
Zgradbe
7.334.355
1.693.059
5.641.296
23,1
Oprema
3.574.384
3.155.312
419.072
88,3
Opis
Opredmetena OS skupaj
Neodpisana
vrednost
Stopnja
odpisanosti
Stopnja odpisanosti osnovnih sredstev se vsako leto povečuje, nova vlaganja so
bistveno manjša kot znaša znesek obračunane amortizacije. Oprema, ki je bila
nabavljena v času gradnje objekta v Vojniku (predvsem gre tu za pisarniško
opremo), ko so bila vlaganja resnično velika, pa se je v letu 2012 že tudi
dokončno amortizirala; je pa še vedno v uporabi.
Inventurna komisija, ki je opravila popis, je preverila tudi nadomestljivo vrednost
opredmetenih osnovnih sredstev in ugotovila, da glede na trenutne tržne razmere
osnovna sredstva niso precenjena in zato ni predlagala oslabitve.
31
Za zavarovanje dolgoročnih kreditov, najetih pri:
 Unicredit banki d.d. in Hypo AA bank d.d. je na nepremičninah v Vojniku
vpisana zastavna pravica. Tako so pod hipoteko nepremičnine, ki so
vpisane v ZK Okrajnega sodišča v Celju: parc.št. 794/5, 794/,6, 794/9,
943/8, 794/8, 767/12, 794/12, 794/13, 774/2, 794/14, 794/18, 792/15,
792/17, 792/19, 792/16, vse k.o. Vojnik trg
 Novi ljubljanski banki d.d. – s hipoteko je obremenjena polovica
prodajnega salona v Celju: vl.št. 2609/2 k.o. Spodnja Hudinja in sicer del
stavbe 31.E
 Gorenjski banki Kranj d.d. – vpisana je hipoteka na prodajnem salonu v
Ljubljani, ki je vpisan v ZK Okrajnega sodišča v Ljubljani, k.o. Brinje II,
vl.št. 748/1
V preteklih letih je družba na finančni leasing nabavila 8 osebnih in eno tovorno
vozilo. Osnovna sredstva so evidentirana med opredmetenimi osnovnimi sredstvi
družbe, neodpisana vrednost na dan 31.12.2012 je 70.515 evrov. Finančna
obveznost do leasingodajalca je izkazana med dolgoročnimi in kratkoročnimi
finančnimi obveznostmi.
3.3.3 Naložbene nepremičnine
Tabela 4: Preglednica naložbenih nepremičnin
Opis
NABAVNA VREDNOST
Stanje 31.12.2011
Povečanja
Stanje 31.12.2012
POPRAVEK VREDNOSTI
Stanje 31.12.2011
Amortizacija
Zmanjšanje (odpis)
Stanje 31.12.2012
NEODPISANA VREDNOST
Stanje 31.12.2011
Stanje 31.12.2012
Zemljišče
Vojnik
Stanovanje
Zemljišča v
Mariboru
Skupaj
169.742
169.742
6.050.434
6.050.434
169.742
6.137.371
6.307.113
1.159
0
0
1.159
1.159
0
0
1.159
85.778
169.742
169.742
6.050.434
169.742
6.305.954
86.937
86.937
Naložbene nepremičnine merimo po nabavni vrednosti. V letu 2012 smo med
naložbene nepremičnine prenesli vrednost zemljišč, ki jih je družba kupila v letu
2009 in smo jih imeli do konca leta 2011 evidentirana med zalogami trgovskega
32
blaga. Glede na to, da je cilj podjetja prodati projekt, za kar je bila v letu 2012
izdelana fisibility študija, in ne zgolj stavbnega zemljišča, je bila preknjižba
umestna. Vodstvo podjetja in investicijska služba, ki je neposredno odgovorna za
trženje projekta, verjameta, da bo enega od možnih projektov mogoče pripeljati
do uspešnega zaključka, ki bo tudi finančno pokril vse dosedanje stroške.
Za zavarovanje bančnega kredita v višini 5 mio evrov za nakup zemljišč je
družba v korist Banke Celje zastavila naslednje nepremičnine, vpisane v zemljiški
knjigi Okrajnega sodišča v Mariboru in sicer:
 parc.št. 1225/1, parc.št. 1225/6, parc.št. 1225/5, parc.št. 1225/4, parc.št.
1225/3 vse k.o. Zg. Radvanje,
 parc.št., parc.št. 965/3, parc.št. 965/2, parc.št. 966/2, parc.št. 2811/10 in
parc.št. 957/10 vse k.o. Tabor
Prav tako smo v letu 2012 med naložbene nepremičnine usredstvili eno
stanovanje; kupec ga je vzel v najem z možnostjo odkupa. Amortizacijska stopnja
je 2 %-na.
3.3.4 Dolgoročne finančne naložbe
Vrednosti dolgoročnih finančnih naložb predstavljajo naložbe v delnice in deleže.
Merimo jih po nabavni vrednosti, kar pomeni, da v celotnem obdobju pripoznanja
finančnih naložb v računovodskih izkazih te izkazujemo po nabavni vrednosti,
povečani za stroške posla in zmanjšani za morebitno oslabitev. Finančna naložba
se v računovodskih razvidih pripozna z upoštevanjem datuma trgovanja (datum
sklenitve posla). Vse prejete dividende in deleži v dobičku povečujejo finančne
prihodke. Če obstajajo dovolj tehtni razlogi, je dolgoročno finančno naložbo
potrebno oslabiti.
Tabela 5: Pregled dolgoročnih finančnih naložb v kapital
Družba v kateri so
naložbe
a) deleži v družbah v
skupini po NV
MIK OKNA, d.o.o.
Skupaj deleži
b) druge delnice in deleži
CELJSKI SEJEM d.d.
4295 delnic
SKUPAJ
Saldo
1.1.2012
Poprav.
vredn.
Okrepit
Druga
poveč.
Odtujit. Oslabit.
Saldo
tekoč. leta
9.467
9.467
9.467
9.467
61.377
61.377
70.844
0
33
0
0
0
0
70.844
Mik d.o.o. je v letu 2012 ohranil 100 %-ni delež v odvisni družbi Mik okna
d.o.o. Osnovni kapital družbe je 8.763 evrov, družba je v letu 2012 ustvarila
čisti dobiček v višini 11.030,14 evrov.
V bilanci stanja družba izkazuje tudi druge delnice in deleže in sicer gre za
naložbo v delnice Celjskega sejma d.d.
Družba konec leta DFN ni oslabila, saj je imela primerno podlago, da je lahko
presodila, da je knjigovodska vrednost DFN ustrezna.
Med dolgoročnimi finančnimi naložbami izkazujemo tudi dolgoročno dane
depozite poslovnim bankam kot zavarovanje za dane bančne garancije.
3.3.5 Odložene terjatve za davek
Odložene terjatve za davek so zneski davka iz dobička, ki bodo povrnjeni v
prihodnjih obdobjih. Družba računa odložene terjatve za davek samo iz naslova
odbitnih začasnih razlik in sicer iz:



oblikovanih dolgoročnih rezervacij za jubilejne
nagrade in odpravnine
oblikovanega popravka vrednosti terjatev do
kupcev za katere družba verjame, da so izterljive
SKUPAJ
11.708
26.036
37.744
V bilanci stanja so ločeno izkazane terjatve in obveznosti za odloženi davek,
upoštevana je 18 %-na stopnja obdavčitve.
3.3.6 Sredstva za prodajo
Med nekratkoročnimi sredstvi, namenjenimi za prodajo družba izkazuje vrednost
poslovnih prostorov »starega Mik-a« na lokaciji v Gajih, del salona v Celju in
salon v Mariboru, ki smo ga zaprli in nadomestili z novim na novi lokaciji.
Vrednost sredstev za prodajo je izkazana po knjigovodski vrednosti v višini
532.996 evrov.
34
3.3.7 Zaloge
Tabela 6: Pregled zalog
Opis
Material
Nedokončana proizvodnja
Gotovi proizvodi
Indeks
12/11
31.12.2012
%
31.12.2011
%
640.288
13,0
719.335
6,1
89
0
0
3.447.095
69,7
3.818.133
32,6
90
Trgovsko blago
239.601
4,8
263.618
2,2
91
TB – nepremične za prodajo
609.898
12,3
6.829.645
58,2
9
6.330
0,1
99.488
0,9
6
4.943.212
100,0
11.730.219
100,0
42
Predujmi za zaloge
Skupaj
V okviru zalog materiala je konec leta ostal na zalogi osnovni in pomožni material
za proizvodnjo PVC in Alu stavbnega pohištva (profili, železo, okovje, dodatki
ipd). Za vrednotenje zalog uporabljamo metodo povprečnih drsečih cen, nabavno
vrednost sestavljajo nakupna cena, zmanjšana za dobljene popuste in neposredni
stroški nabave. Vsi letni rabati, ki jih dobavitelji obračunajo konec leta in so
vezani na ustvarjeni promet, se po deležu porabe knjižijo kot zmanjšanje
stroškov porabljenega materiala.
Med zalogami gotovih proizvodov prevladuje vrednost zalog stanovanjskih enot,
namenjenih za prodajo v objektu »Vojniška gmajna«. Družba je pričela z gradnjo
bloka v letu 2009, blok je bil z vsemi potrebnimi dovoljenji predan v uporabo v
oktobru 2010. Do dneva bilanciranja je družba prodala 23 stanovanj različnih
velikosti. Vrednost zalog, ki jo sestavljajo neposredni stroški gradnje objekta in
stroški financiranja, je izkazana v višini 3.026.070 evrov. Financiranje bloka je
omogočila Nova ljubljanska banka d.d., ki ima za zavarovanje kredita na
celotnem objektu vpisano zastavno pravico.
Med ostalimi zalogami gotovih proizvodov so zaloge izdelanega, pa še ne
vgrajenega stavbnega pohištva. Zaloge se vrednotijo s proizvajalnimi stroški, ki
zajemajo vse neposredne proizvodne stroške, evidentirane na proizvodnem
stroškovnem mestu in splošne proizvajalne stroške. Splošni proizvajalni stroški so
tisti, ki so obračunani v okviru proizvodnje, vendar jih ni mogoče neposredno
razvrstiti na posamezni poslovni učinek, zato se na njih razdeljujejo po ključu.
Družba je konec leta preverila nivo vrednotenja zalog glede na čisto iztržljivo
vrednost in ugotovila, da ni potrebe po morebitni oslabitvi.
Zaloge trgovskega blaga se ob začetnem pripoznanju ovrednotijo po nabavni
ceni, ki jo sestavljajo nakupna cena, zmanjšana za morebitne popuste in vsi
35
neposredni stroški nabave. V odhodke se vrednost prodanega trgovskega blaga
prenaša po metodi povprečnih cen.
O razlogih za znižanje vrednosti zalog trgovskega blaga in prenosu le-teh med
naložbene nepremičnine smo več zapisali v točki 3.3.3.
Tako med zalogami trgovskega blaga ostaja še zemljišče na Pragerskem. Ker
postopki zemljiško-knjižnega vpisa še niso končani, prodajalec zemljišča, družba
MTB d.o.o. pa je v stečaju, se je podjetje odločilo za 20 %-no slabitev vrednosti
zalog.
Iz rednega poslovanja družbe so med zalogami TB zaloge letvic za okvirje.
Vse zaloge materiala, proizvodov in trgovskega blaga so bile konec leta
popisane. Popisni presežki in primanjkljaji materiala – vse v okviru dopustnega
kala, v skladu s Pravilnikom o stopnjah običajnega odpisa blaga v nekovinski
industriji, predstavljajo nepomembne vrednosti za obravnavo zalog.
3.3.8 Kratkoročne finančne naložbe
Med kratkoročnimi finančnimi naložbami družba izkazuje kratkoročno posojilo,
dano podjetju Malešnica projekt d.o.o. Zagreb. Posojilo je bilo v osnovi dano kot
kratkoročno posojilo in se vsako leto ustrezno reprogramira glede na pričakovano
odplačilno dobo.
Posojila, dana podjetjem v skupini so obrestovana po obrestni meri, ki velja za
povezana podjetja; posojilo dano družbi Malešnica projekt d.o.o. pa po tržni
obrestni meri. Posojila niso posebej zavarovana in tudi posojilo družbi na
Hrvaškem zaradi lastništva g. Pliberška ni ocenjeno kot rizično in potrebno
posebne obravnave. Kot smo zapisali že v poslovnem poročilu za leto 2011, je
družba Malešnica projekt d.o.o. pripravila idejno zasnovo – projekt za izgradnjo
gerontološkega centra v mestu Zagreb. Vseskozi potekajo pogovori z ministrstvi
vlade R Hrvaške; družba Malešnica projekt d.o.o. pričakuje, da bo hrvaška vlada
potrdila vstop v projekt.
Tabela 7: Podrobni pregled kratkoročnih finančnih naložb
Dolžnik
Saldo 1.1.
PV
Okrepit
a) posojila, dana
podjetjem v skupini
- MIK OKNA, d.o.o.
b) kratkoročna posojila
drugim
- druga posojila
SKUPAJ
Povečanje Prodaja,
Oslabit. Saldo 31.12.
v letu
odplač.
70.352
70.352
0
2.424.754
199.032
3.600
2.620.186
2.424.754
269.384
73.952
2.620.186
36
Konec leta je družba obračunala obresti, prihodke pa, podobno kot že v letu
2011, začasno zadržala na kontu pasivnih časovnih razmejitev.
3.3.9 Kratkoročne poslovne terjatve
To so terjatve, ki zapadejo v plačilo najkasneje v letu dni in tisti del dolgoročnih
terjatev, ki zapadejo v plačilo v prvem naslednjem obračunskem letu. Terjatve do
kupcev ter druge terjatve so izkazane po izvirni vrednosti. Vse terjatve do tujih
poslovnih partnerjev so izkazane v evrih.
Terjatve, za katere se domneva, da ne bodo poravnane v rednem roku oz.
celotnem znesku, se štejejo za dvomljive, če se je zaradi njih začel sodni
postopek, pa kot sporne terjatve. Z »rednim rokom« je mišljen pogodbeno
določen rok oz. rok, naveden na izdanih računih.
Popravki vrednosti terjatev se oblikujejo posamično, finančno-računovodska
služba v sodelovanju s komercialo in pravno službo pripravi ustrezen predlog.
100 %-ni popravek vrednosti se načeloma oblikuje za vse terjatve, prijavljene v
stečajnem postopku, 80 % za terjatve, prijavljene v postopku prisilne poravnave,
za tožene terjatve glede na pričakovani izid in za vse ostale terjatve, kjer je
zamuda plačila večja od enega leta.
Obračunane in tudi plačane obresti je družba knjižila med finančne prihodke.
Tabela 8: Pregled kratkoročnih poslovnih terjatev
Opis
Kratkoročne poslovne terjatve do
kupcev v skupini
Kratkoročne poslovne terjatve do
kupcev
Kratkoročne poslovne terjatve do
drugih
SKUPAJ:
31.12.2012
%
31.12.2011
%
Indeks
12/11
183.350
7,5
331.570
10,1
55
1.294.505
52,8
2.294.813
69,9
56
971.085
39,7
655.968
20,0
148
2.448.940
100,0
3.282.351
100,0
75
a) kratkoročne terjatve do kupcev
Podjetje med terjatvami do kupcev izkazuje za 542.670 evrov rizičnih terjatev,
kar je za dobrih 118 tisoč evrov več kot konec leta 2011. Delež slabih terjatev, ki
so nastale v preteklih letih s posli, povezanimi z večjimi objekti, se tako povečuje.
Pozitivno pa je, da podjetje v letu 2012 praktično ni sklenilo večjega posla, ki bi
se glede plačila izkazal za rizičnega. Glede na postopke, ki potekajo, družba
ocenjuje, da bo z gotovostjo del terjatev, za katere je bil oblikovan popravek
vrednosti, tudi uspešno izterjala (ločitvene pravice, vpisi hipotek ipd).
37
V skladu s poslovno politiko družbe in kriteriji za oslabitev, je bil v breme
prevrednotovalnih poslovnih odhodkov, dodatno oblikovan popravek vrednosti
terjatev do kupcev v višini 149.660 evrov. Istočasno je družba iz evidence
izločila za 3.739 evrov različnih terjatev do kupcev, predvsem iz naslova
nezmožnosti izterjave na eni strani in previsokih sodnih stroškov na drugi strani
ter v dobro prevrednotovalnih poslovnih prihodkov prenesla za 27.197
evrov terjatev, za katere je bil v preteklih letih oblikovan popravek vrednosti, pa
so bile v letu 2012 plačane.
Tabela 9: Pregled terjatev do kupcev
Kosmata
vrednost
Opis
Čista
vrednost
2012
Popravek
vred.
Čista
vrednost
2011
TERJATVE do kupcev – doma
1.902.875
522.086
1.380.789
2.532.905
TERJATVE do kupcev - tujina
111.209
20.584
90.625
62.335
6.441
0
6.441
31.143
2.020.525
542.670
1.477.855
2.626.383
BLAG.KREDITI, dani kupcem doma
SKUPAJ
Družba je v letu 2012 dodatno oblikovala terjatve za odloženi davek iz naslova
oblikovanega popravka vrednosti za terjatve do upnikov nad katerimi je bil
uveden stečajni postopek, prijavljene terjatve pa v celoti priznane. Znesek
terjatev za odloženi davek iz naslova oblikovanih popravkov vrednosti terjatev
tako znaša 26.036 evrov.
Stanje kratkoročnih poslovnih terjatev do kupcev po rokih zapadlosti je sledeče:
Tabela 10: Pregled terjatev do kupcev po rokih zapadlosti
Opis
Nezapadle
do 45 dni nad valuto
nad 45 do 90 dni nad valuto
nad 90 dni nad valuto
SKUPAJ
Znesek v €
2012
Delež 2012
v%
Znesek v €
2011
Delež 2011
v%
737.361
36,5
1.790.331
58,7
355.638
17,6
360.063
11,8
84.785
4,2
89.460
2,9
842.741
41,7
810.458
26,6
2.020.525
100,0
3.050.312
100,0
Terjatve do kupcev so zavarovane samo na osnovi pogodbenih določil; pri javnih
naročilih se trudimo, da si zagotovimo plačilo obveznosti direktno od investitorja.
Poslovanje s fizičnimi osebami ni podvrženo praktično nobenim rizikom, je pa
toliko večje tveganje pri poslovanju s pravnimi osebami (nelikvidnost, stečaji,
blokade, vsiljene kompenzacije ipd). Kreditno tveganje zmanjšujemo tako, da
odprte postavke kupcev preverjamo tedensko in takoj ukrepamo, če terjatve
presežejo dogovorjeno mejo. Zavarovanje terjatev preko SID banke se je izkazalo
38
za ne dovolj učinkovito, zato je bila že v letu 2011 pogodba prekinjena. Še vedno
velja pravilo, da lahko za pravočasno izterjavo največ naredimo sami.
V primerjavi z letom 2011 in še posebej v primerjavi s preteklimi leti, smo uspeli
izboljšati koeficient obračanja terjatev; povprečno smo imeli v terjatvah denar
vezan 34 dni. Kljub prizadevanjem vseh strokovnih služb, pa tudi v letu 2012
ostajajo problemi, vezani na zaključevanje objektov in sproščanje zadržanih
sredstev. Vezava denarja v tem delu posla je absolutno predolga.
b) kratkoročne terjatve, povezane s finančnimi prihodki
Tabela 11: Pregled terjatev iz naslova obresti
Kosmata
vrednost
Opis
TERJATVE
Popravek
Vrednosti
706.457
Čista vrednost
2012
0
706.457
Čista vrednost
2011
521.166
Med terjatvami iz naslova obračunanih obresti družba izkazuje terjatev za
obračunane kreditne obresti do družbe Malešnica projekt d.o.o.
c) druge kratkoročne terjatve
Tabela 12: Pregled drugih kratkoročnih terjatev
Opis
Terjatve za odbitni DDV
Kratk. terjatve do državnih in drugih institucij
Ostale kratkoročne terjatve
SKUPAJ
31.12.2012
31.12.2011
182.232
46.424
6.794
23.155
75.602
65.223
264.628
134.802
Med drugimi kratkoročnimi terjatvami prevladujejo terjatve iz naslova odbitnega
davka na dodano vrednost (računi prejeti v mesecu januarju, obračunsko se
nanašajo na leto 2012 v višini 182 tisoč evrov) in terjatve iz naslova plačil s
kreditnimi karticami.
3.3.10
Denarna sredstva
Na kontih denarnih sredstev izkazujemo denarna sredstva na poslovnem računu
in v blagajni za zagotavljanje in izpolnjevanje tekoče likvidnosti. Družba ima odprt
transakcijski račun pri petih poslovnih bankah. Nobeden račun ni bil blokiran.
39
Tabela 13: Pregled denarnih sredstev
Opis
31.12.2012
31.12.2011
1.498
8.691
Poslovni računi pri bankah
80.361
203.058
Kratkoročni bančni depoziti
9.969
40.168
669
665
92.497
252.582
Blagajna
Devizna sredstva na računih
SKUPAJ
3.3.11
Aktivne časovne razmejitve
Sredstva, angažirana v aktivnih časovnih razmejitvah, predstavljajo:
 znesek vnaprej plačanih zavarovalnih premij, naročnin, članarin, ipd.
 kratkoročno nezaračunane prihodke (v letu 2013 prejeti dobropisi za
popuste in letne rabate, vezane na leto 2012) ter
 DDV v prejetih predujmih v znesku 76.398 evrov
3.3.12
Kapital
Kapital pomeni obveznost do lastnikov, ki pred prenehanjem podjetja ne zapade
v plačilo. S kapitalom opredeljujemo lastništvo podjetja, ki ga določimo s
vplačanimi deleži v kapitalu.
Slovenski računovodski standardi oblikujejo kapital po naslednjih postavkah:
 osnovni kapital,
 rezerve,
 preneseni dobiček ali izguba iz prejšnjih let
Tabela 14: Pregled kapitala
Opis
Vpoklicani kapital
Rezerve iz dobička
Prenesen čisti poslovni izid
Čisti poslovni izid poslovnega leta
SKUPAJ KAPITAL:
31.12.2012
31.12.2011
1.059.435
1.059.435
111.594
111.594
2.473.443
2.407.269
193.084
66.174
3.837.556
3.644.472
Prevrednotenje kapitala za potrebe razkrivanj v skladu s SRS 8.30, znaša na
podlagi rasti cen življenjskih potrebščin – koeficient 0,027
40
Opis
Kapital 1.1.2012
Vpoklicani kapital
Učinek – rast
cen življ.potr.
1.059.435
Rezerve iz dobička
111.594
Prenese čisti poslovni izid
2.473.443
Čisti poslovni izid
Skupaj kapital
Opis
3.644.472
31.12.2012
Poslovni izid tekočega leta
193.084
Prevrednotenje kapitala
98.401
Učinek – rast
cen življ.potr.
193.084
- 98.401
Poslovni izid
193.084
94.683
3.3.13
Dolgoročne rezervacije in dolgoročne pasivne časovne
razmejitve
Tabela 15: Pregled dolgoročnih rezervacij
Opis
31.12.2012
31.12.2011
Rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade
138.495
115.776
Dolgoročne PČR – nepovratna sredstva za nakup OS
182.092
239.819
Dolgoročne PČR – odloženi prihodki za dane
garancije
109.750
109.750
430.337
465.345
SKUPAJ
Družba je knjigovodsko stanje rezervacij za jubilejne nagrade in odpravnine ob
upokojitvi uskladila z izračunom potrebnih rezervacij na dan 31.12.2012.
Med dolgoročnimi pasivnimi časovnimi razmejitvami družba izkazuje:
 znesek prejetih nepovratnih sredstev
od Javnega sklada RS za
podjetništvo po pogodbi iz leta 2008 v skupni višini 58.254 evrov.
 znesek prejetih nepovratnih sredstev (»SMER) od RS Ministrstva za visoko
šolstvo, znanost in tehnologijo v višini 123.838 evrov.
V prihodke tekočega leta smo preko odprave rezervacij prenesli zneske
obračunane amortizacije, ki je vezana na opredmetena dolgoročna redstva
in neopredmetene dolgoročne stroške razvijanja (projekt Mikrovent).
 znesek odloženih prihodkov za dane garancije v višini 109.750 evrov. V
skladu s SRS in internim Pravilnikom o računovodstvu ima družba
oblikovane dolgoročno odložene prihodke v odstotku od letnih prihodkov
prodanega PVC stavbnega pohištva na osnovi dane 10-letne sistemske
garancije. Družba vsako leto na osnovi preteklih dogodkov preverja višino
oblikovanih rezervacij (doseženi prihodki, nastali škodni primeri in
41
verjetnost nastopa škodnih dogodkov v prihodnje). V primeru ocenjenega
odstopanja oblikovanih rezervacij od potrebnih, se izvedejo ustrezni
popravki v smislu dodatnega oblikovanja oz. odprave rezervacij.
Pregled dolgoročnih rezervacij in dolgoročnih PČR
JUB. NAGRADE,
OPRAVNINE
Opis
Stanje 31.12.2011
115.776
Oblikovanje
25.479
Poraba
- 2.760
Odprava
DPČR –
ODLOŽ.PRIH.ZA
GARANCIJE
239.819
109.750
- 57.727
STANJE 31.12.2012
3.3.14
DPČR –
NEPOVRATNA
SREDSTVA
138.495
182.092
109.750
Dolgoročne obveznosti
Dolgoročne obveznosti so pripoznane obveznosti v zvezi s financiranjem lastnih
sredstev, ki jih je treba vrniti v obdobju, daljšem od enega leta.
Družba med dolgoročnimi finančnimi obveznostmi izkazuje finančne obveznosti
do bank, lastnika in v manjšem znesku do poslovnega partnerja.
Tabela 16: Podrobni pregled dolgoročnih finančnih obveznosti
Upnik
Saldo
1.1.
Povečanja
Odplačano
v tek. letu
Hypo – Unicredit (sindiciran
kredit za posl.-proizvodni
objekt v Vojniku)
6.025.794
Plačila v Dolgor. del
nasled. letu konec leta
- 1.056.926
5.012.467
33.513
- 33.513
0
NLB – kredit za ObS
126.316
- 101.052
25.264
25.264
0
NLB – kredit za ObS
0
- 53.571
446.429
107.143
339.286
NLB – kredit za Alu linijo
43.599
Saldo
31.12.
500.000
1.055.256
3.957.211
0
NLB – kredit za gradnjo bloka
3.228.538
- 1.087.891
2.140.647
2.140.647
0
GBK – kredit za obratna sred.
527.778
- 333.333
194.445
194.445
0
- 2.666.286
7.819.252
3.522.755
4.296.497
Skupaj obveznosti do BANK
9.941.939
DK lastnika Franci Pliberšek
2.412.281
Finančni leasing
DRUGE dolg.finančne obvez.
SKUPAJ DOLG.
FINANČ.OBV.
543.599
2.412.281
2.412.281
83.216
- 23.544
59.672
25.514
34.158
2.495.497
- 23.544
2.471.953
25.514
2.446.439
543.599 - 2.689.830 10.291.205 3.548.269
6.742.936
12.437.436
42
V začetku leta 2012 je družba pri Novi ljubljanski banki d.d. najela nov
dolgoročni kredit za trajna obratna sredstva v višini 500 tisoč evrov; doba
odplačila je 5 let. Kredit je zavarovan z vpisom hipoteke na prodajnem salonu v
Celju (vl.št. 2609/2 k.o. Spodnja Hudinja).
Kredit, ki ga je odobrila NLB d.d. za gradnjo bloka »Vojniška gmajna« je bil ob
zapadlosti obnovljen in podaljšan in sicer za dobo 1 leta v letu 2011 in potem še
v letu 2012 prav tako za leto dni. Končna zapadlost kredita je september 2013.
Vračilo kredita poteka na način, da se celotna kupnina od prodanih stanovanj v
celoti vrača banki za poplačilo kredita. Kredit je zavarovan z vpisom hipoteke na
parc.štev. 620, 621 in 623, vpisanih v ZK Okrajnega sodišča v Celju pod vl.štev
298, k.o. Vojnik Trg. Skrajni rok vračila kredita je 27. 9. 2013.
Sindiciran kredit, najet pri dveh poslovnih bankah, je nominiran v švicarskih
frankih; stanje konec leta je družba v skladu s SRS preračunala po tečaju
Evropske centralne banke in pri tem izkazala negativne tečajne razlike v višini
43.599 evrov. Začetek koriščenja dolgoročnega kredita sega v leto 2007; posojilo
je bilo najeto za namene izgradnje novega poslovno-proizvodnega objekta v
Vojniku. Odplačilna doba je 10 let; prva anuiteta je zapadla v odplačilo
31.03.2009 in zadnja 14.08.2017.
Dolgoročni krediti je zavarovan z zastavo nepremičnine. Kredit je izpostavljen
velikemu tečajnemu (gibanje tečaja EUR/CHF) in tudi obrestnemu tveganju
(obrestna osnova je LIBOR + fiksni pribitek). Od zadnjega črpanja kredita pa do
dneva sestavitve zaključnega računa je tečaj CHF doživel drastično spremembo,
kar je občutno vplivalo tako na rezultat podjetja kot tudi na denarni tok (tečaj
31.12.2008 = 1,485 in 31.12.2012 = 1,2072).
Zaradi možnosti, da bi razkritje obrestnih mer lahko povzročilo poslovno škodo
podjetju, za noben dolgoročni kredit obrestnih mer ne razkrivamo.
Med dolgoročnimi finančnimi obveznostmi podjetje izkazuje tudi obveznost do
lastnika družbe g. Francija Pliberška. Prva posojila zapadejo v plačilo v letu
2018. Podobno kot za preteklo leto, se je g. Pliberšek tudi za poslovno leto 2012
odpovedal vsem obrestim, ki bi mu glede na sklenjene kreditne pogodbe,
pripadale.
Konec leta izkazujemo med dolgoročnimi finančnimi obveznostmi tudi obveznost
iz naslova finančnega leasinga.
Po petih letih od datuma bilance stanja zapade v odplačilo za 2.412.281 evrov
obveznosti iz naslova dolgoročnega kredita lastnika in ustanovitelja družbe.
43
Del dolgoročnih finančnih obveznosti, ki zapadejo v plačilo v letu 2013, je v višini
3.548.269 evrov, prenesenih med kratkoročne obveznosti iz financiranja.
3.3.15
Dolgoročne obveznosti za davek
Odložene obveznosti za davek so zneski davka iz dobička, ki jih bo treba
poravnati v prihodnjih obdobjih glede obdavčljive začasne razlike. Obveznost iz
naslova odloženega davka v višini 5.534 evrov je izračunana na osnovi
povečanja odhodkov za celotno nabavno vrednost opreme, katere posamična
nabavna vrednost je manjša od 500 evrov in je bila v skladu z internim
Pravilnikom o računovodstvu všteta med osnovna sredstva. Amortizacija, ki jo
bomo obračunavali v naslednjih letih, bo tako davčno nepriznan odhodek.
3.3.16
Kratkoročne obveznosti
Kratkoročne obveznosti zapadejo v plačilo v roku, krajšem od enega leta. V
bilanci stanja jih delimo na poslovne in finančne kratkoročne obveznosti.
Kot kratkoročne finančne obveznosti izkazujemo kratkoročna posojila, dobljena
od bank, podjetij in fizičnih oseb tako v državi kot tudi v tujini.
Med kratkoročne poslovne obveznosti pa štejemo dobljene predujme za prodane
poslovne učinke, kratkoročne obveznosti do dobaviteljev, obveznosti do
zaposlencev ter obveznosti do državnih in drugih institucij.
Kratkoročne obveznosti se v začetku izkazujejo z zneski, ki izhajajo iz ustreznih
listin o njihovem nastanku. Za kratkoročne finančne obveznosti morajo listine
nedvoumno izkazovati prejem denarnih sredstev. V primeru poslovnih obveznosti
pa prejem kakega proizvoda ali storitve za opravljeno delo oz. obračunane
stroške, odhodek ali delež v poslovnem izidu.
Tabela 17: Pregled kratkoročnih obveznosti
31.12.2012
%
31.12.2011
%
Indeks
12/11
Kratkoročne finančne obveznosti
8.893.769
62,6
9.798.227
61,9
91
Kratkoročne poslovne obveznosti
5.304.083
37,4
6.025.578
38,1
88
14.197.852
100,0
15.823.805
100,0
90
Opis
SKUPAJ:
44
a) kratkoročne finančne obveznosti
Tabela 18: Pregled kratkoročnih finančnih obveznosti
Saldo
1.1.
Povečanja v
tek. letu
Odplačano
28.899
268.264
- 278.704
18.459
PREJETI KK bank
5.000.000
400.000
- 88.000
5.312.000
DOLG. krediti bank, ki zapadejo v 2013
4.744.402
1.435.678
- 2.657.325
3.522.755
1342
563.229
- 549.529
15.042
23.584
25.628
- 23.698
25.514
2.692.799 - 3.597.256
8.893.769
Upnik
PREJETI KK podjetij v skupini
PREJETI KK družb v državi
Kratk.obveznost iz naslova fin.leasinga
SKUPAJ:
9.798.227
Saldo
31.12.
Kratkoročne finančne obveznosti so se glede na enako obdobje preteklega leta
znižale. Podobno kot v začetku leta tudi konec leta ostaja odprto kratkoročno
posojilo za nakup zemljišča v Mariboru v višini 5 milijonov evrov. Podrobnejši
pregled obveznosti, ki zapadejo v odplačilo v letu 2013 iz naslova dolgoročnega
kreditiranja pa je razviden v tabeli 16. Obrestnih mer v skladu s poslovno politiko
družbe ne razkrivamo.
Na datum bilanciranja podjetje ne izkazuje kratkoročnih finančnih obveznosti do
lastnika podjetja.
Kratkoročno posojilo, prejeto od družbe Mik okna, je obrestovano po davčno
priznani obrestni meri za povezana podjetja.
b) kratkoročne poslovne obveznosti so izkazane po izvirnih vrednostih.
Obveznosti niso posebej zavarovane. Vse obveznosti, ki so nastale iz poslovanja s
tujino in glasijo na izvirno tujo valuto so v računovodskih izkazih preračune v
evre po srednjem tečaju BS na dan 31.12.2012.
Tabela 19: Pregled obveznosti do dobaviteljev na dan 31.12.2012
Opis
31.12.2012
Obveznosti do dobaviteljev v skupini
Obveznosti do dobaviteljev za ObS - doma
Obveznosti do dobaviteljev za OS - doma
Obveznosti do dobaviteljev v tujini
Obveznosti za nezarač.blago
31.12.2011
6.226
30.662
3.000.558
2.921.652
5.471
27.303
593.414
797.581
13.758
SKUPAJ:
3.619.427
3.777.198
Obveznosti do dobaviteljev niso posebej zavarovane, noben od dobaviteljev nima
menice oz. drugega plačilnega instrumenta za zavarovanje. Pri
največjih
45
dobaviteljih imamo dogovorjene pogodbene limite za znesek odprtih nabav, ki
podjetju omogočajo normalno poslovanje. Znesek odprtih obveznosti do
dobaviteljev ostaja na približno isti ravni kot konec leta 2011.
Kljub občasno slabši likvidnosti na začetku in ob koncu poslovnega leta, ko se
pozna izrazito močan vpliv sezone, smo se z vsemi našimi največjimi dobavitelji
uspeli dogovoriti in zamude pri plačevanju niso vplivale na dobave. V primerjavi z
enakim obdobjem preteklega leta smo povprečni plačilni rok pri domačih
dobaviteljih znižali za 10 dni; pri plačilih v tujino pa smo zamujali minimalno.
Podobno kot v preteklem letu, tudi za leto 2012 ugotavljamo, da smo v sistemu
E-kompenzacij pobotali minimalni znesek prijavljenih obveznosti. Na letni ravni je
bil izplen zgolj 5 %.
Tabela 20: Pregled obveznosti do dobaviteljev po rokih zapadlosti
Opis
Znesek v eurih
Delež 2012
v%
Delež 2011
v%
Nezapadle
2.445.967
67,6
66,6
do 45 dni nad valuto
1.024.279
28,3
25,6
102.790
2,8
5,3
46.391
1,3
2,5
3.619.427
100,0
100,0
nad 45 do 90 dni nad valuto
nad 90 dni nad valuto
SKUPAJ
Po prometu največji so bili tudi v letu 2012 dobavitelji osnovnega materiala,
dodatkov (domači: Roltek d.o.o., Reflex d.o.o., VBH trgovina d.o.o., Gašper
trženje d.o.o., Schachermayer d.o.o. ter tuji: Gealan, Isolar glas, Winkhaus,
Huttenbrauck, Alu Konig Stahl GmbH), in pa seveda približno 30 zunanjih
sodelavcev – monterjev stavbnega pohištva.
Med kratkoročnimi poslovnimi obveznostmi je izkazana tudi obveznost na
podlagi prejetih predujmov v višini 1.062 tisoč evrov in predstavlja vnaprej
prejeta plačila kupcev (v glavnem so to fizične osebe). V skladu s poslovno
politiko družbe morajo naši kupci pred montažo PVC stavbnega pohištva imeti
poravnano 90 % vrednosti ponudbe. DDV v prejetih predujmih smo konec leta
2012 izkazali na kontih aktivnih časovnih razmejitev.
Tabela 21: Pregled drugih kratkoročnih obveznosti
Opis
31.12.2012
Kratkoročne obveznosti do zaposlencev
Obveznosti do državnih in drugih institucij
Druge kratkoročne obveznosti
SKUPAJ
46
31.12.2011
231.837
239.498
47.856
88.174
342.915
363.991
622.608
691.663
Med kratkoročnimi obveznostmi do zaposlenih v višini 231.837 evrov so izkazane
obveznosti za obračunane decembrske bruto plače, izplačane v januarju 2013.
Družba konec leta ni imela zaostalih obveznosti, plače je izplačevala redno
mesečno do najkasneje 18. v mesecu za pretekli mesec.
V okviru drugih kratkoročnih obveznosti poleg obračunanih obresti in obveznosti
v zvezi z odtegljaji od plač predstavlja večjo postavko obveznost za prevzeti dolg
po asignacijski pogodbi s Prvim faktorjem d.o.o. v višini 273.478 evrov
(obveznost je nezapadla). Za premostitev likvidnostih težav naša dobavitelja
Roltek in Reflex občasno koristita prodajo svojih terjatev družbi Prvi faktor d.o.o.
3.3.17
Pasivne časovne razmejitve
To so kratkoročno vnaprej zaračunani stroški oz. odloženi prihodki. Glede na
naravo poslovanja prevladujejo:
 Vnaprej vračunani stroški (stroški montaž, revizije in
73.707
ostali stroški): fakture smo prejeli v letu 2013, stroški pa se


po svoji vsebini nanašajo na poslovno leto 2012
Kratkoročno odloženi prihodki (glavnino postavke
predstavljajo odloženi prihodki za objekt Šolski center
Velenje)
Kratkoročno odloženi prihodki – obračunane
obresti družbi Malešnica projekt d.o.o. Zagreb
316.269
350.425
Družba je tudi v letu 2012 oblikovala kratkoročne rezervacije iz naslova
neizkoriščenega dopusta v višini 63.719evrov. Glede na to, da so bile tovrstne
rezervacije oblikovane že po ZR 2011, smo v dobro rezultata leta 2012 knjižili
samo ugotovljeno razliko v višini 3.107 evrov.
Med PČR najdemo tudi DDV od danih predujmov v višini 2.180 evrov.
47
3.3.18
Zunajbilančna sredstva
Skupna vrednost zunajbilančnih sredstev znaša
predstavlja naslednje vknjižbe:
14.463.804 evrov, kar
Opis
1. HIPOTEKA za zavarovanje dolgoročnega kredita
po pogodbi št. DK 1253/04-SIN z dne 14.08.2007 (hala)
- stanje črpanega dela (glavnica)
= 6.051.049,07 CHF
- obresti po amortizacijskem načrtu = 271.802,80 CHF
Znesek
5.237.618
2. HIPOTEKA za zavarovanje bančnega kredita po pogodbi št.
052135/3 z dne 10.09.2008 (zemljišča v Mariboru)
5.000.000
3. HIPOTEKA za zavarovanje bančnega kredita po pogodbi št.
LD/09315/00145 - blok Vojniška gmajna
2.140.647
4. HIPOTEKA za zavarovanje bančnega kredita po pogodbi št.
076F932635/1 - salon Ljubljana
024F932635/2 - salon Ljubljana
5. HIPOTEKA za zavarovanje bančnega kredita po pogodbi št.
LD/1105400060 - salon Celje vl.št. 2609/2 k.o. Spodnja Hudinja
številka stavbe 31.E
6. IZDANE BANČNE GARANCIJE (za odpravo napak v garancijski
dobi)
- Unicredit Bank d.d.
- NLB d.d.
7. POROK k IZDANI BANČNI GARANCIJI za BANOS d.o.o po pogodbi
št. 301854/7 (Banka Celje)
SKUPAJ VREDNOST IZVENBILANČNE EVIDENCE na dan
31.12.2012
48
194.444
312.0000
571.083
16.106
499.166
492.740
14.463.804
3.4 IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA
Postavka
1.
a)
b)
Čisti prihodki iz prodaje
Prihodki doseženi na domačem trgu
Prihodki doseženi na tujem trgu
leto 2012
(v evrih)
21.831.625
20.754.260
1.077.365
leto 2011
(v evrih)
20.903.719
20.163.934
739.785
- 371.038
- 962.189
2.
Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokončane
proizvodnje
3.
Usredstveni lastni proizvodi in lastne storitve
127.807
0
4.
Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi
poslovnimi prihodki)
175.286
314.407
16.192.044
14.807.573
11.359.312
10.833.984
4.832.732
3.973.589
5.
b)
Stroški blaga, materiala in storitev
Nabavna vrednost prodanih blaga in materiala ter stroški
porabljenega materiala
Stroški storitev
6.
a)
b)
c)
Stroški dela
Stroški plač
Stroški socialnih zavarovanj
Drugi stroški dela
3.745.666
2.789.300
449.078
507.288
3.511.131
2.574.207
414.447
522.477
7.
a)
1.016.259
712.755
880.235
752.307
1.220
3.356
c)
Odpisi vrednosti
Amortizacija
Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih sred. in
opredmetenih OS
Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih
302.284
124.572
8.
Drugi poslovni odhodki
86.633
42.760
9.
a)
Finančni prihodki iz deležev
Finančni prihodki iz deležev v drugih družbah
730
730
2.765
2.765
10. Finančni prihodki iz danih posojil
a) Finančni prihodki iz posojil, danih družbam v skupini
b) Finančni prihodki iz posojil, danih drugim
1.697
132
1.565
20.671
4
20.667
11. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev
a) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih
2.105
2.105
10.964
10.964
0
0
470.356
1.197
454.664
930.353
1.359
884.171
a)
b)
12.
Finančni odhodki iz oslabitev in odpisov finančnih
naložb
13. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti
a) Fin.odhodki iz posojil, prejetih od družb v skupini
b) Fin. odhodki iz posojil, prejetih od bank
49
leto 2012
(v evrih)
14.495
leto 2011
(v evrih)
44.813
14. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti
a) Fin. odhodki iz obvez. do dobaviteljev in men.obveznosti
b) Fin. odhodki iz drugih poslovnih obveznosti
7.342
3.156
4.186
18.773
15.006
3.767
15. DRUGI PRIHODKI
3.262
84.326
16. DRUGI ODHODKI
12.188
80.614
17. DAVEK IZ DOBIČKA
55.511
50.141
7.609
13.091
193.084
66.174
Postavka
c)
Fin. odhodki iz drugih finančnih obveznosti
18. ODLOŽENI DAVKI
19. ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA
Izkaz poslovnega izida vsebuje le tiste prihodke in odhodke, ki so nastali v
obračunskem obdobju poslovanja družbe. Ima obliko stopenjskega zaporednega
izkaza, sestavljenega po različici I, v skladu s SRS 25. Teoretično možne postavke
niso prikazane, vrednosti pa so izkazane za tekoče in preteklo obdobje.
V skladu s SRS 25.25 so predstavljeni stroški po funkcionalnih skupinah:
Leto 2012
%
Leto 2011
%
Indeks
12/11
647.383
3,1
1.151.151
5,7
56
16.463.861
78,0
14.688.941
73,2
112
Stroški prodajanja (z AM)
2.244.176
10,6
2.251.518
11,2
100
Stroški splošnih dejavnosti (z AM)
1.752.716
8,3
1.984.350
9,9
88
21.108.136
100,0
20.075.960
100,0
105
Opis
Nabavna vrednost prodanega blaga
Proizvaj. stroški prodanih proizvodov
SKUPAJ POSLOVNI
ODHODKI
Družba spremlja stroške po funkcionalnih skupinah na osnovi razporeditve
stroškov po stroškovnih mestih. O metodi vrednotenja zalog, ki je podlaga za
prenos prodanih (zmanjšanje) zalog nedokončane proizvodnje in gotovih
proizvodov med poslovne odhodke, smo obsežneje pisali v poglavju 3.3.8.
Stroške prodajanja (prodajno-nabavna funkcija, marketing, logistika, skladišče) in
stroške splošnih dejavnosti (uprava s podpornimi službami), vključno z
amortizacijo, družba spremlja po stroškovnih mestih. Za vse stroške, ki jih ni
mogoče neposredno pripisati posamezni poslovni funkciji, družba uporablja
interno določene delilnike - ključe.
50
3.4.1 Poročanje po področnih odsekih
Družba poroča o dveh področnih odsekih in sicer gre za enovito dejavnost
proizvodnje, prodaje in montaže PVC, Alu in lesenega stavbnega pohištva ter
gradnjo večstanovanjskega bloka za trg.
Opis
Mik, d.o.o.
skupaj
Blok »Vojniška
gmajna«
Ostalo
Kosmati donos
21.763.680
401.111
21.362.569
Poslovni odhodki
21.040.602
289.820
20.750.782
Poslovni izid iz poslovanja (EBIT)
Finančni prihodki
723.078
111.291
611.787
4.532
0
4.532
Finančni odhodki
477.698
0
477.698
Drugi prihodki
3.262
0
3.262
Drugi odhodki
12.188
0
12.188
240.986
111.291
129.695
CELOTNI DOBIČEK
3.4.2 Poslovni prihodki
Prihodke od prodaje sestavljajo prodajne vrednosti prodanih proizvodov,
trgovskega blaga, materiala in opravljenih storitev v obračunskem obdobju.
Pripoznajo se po pošteni vrednosti prejetega poplačila ali terjatve iz tega naslova,
in sicer zmanjšani za vračila in morebitne popuste. Prihodki se izkažejo, ko je
kupec prevzel vse pomembne oblike tveganja in koristi, povezane z lastništvom
sredstva.
Prihodki od najemnin se pripoznajo med prihodki enakomerno med trajanjem
najema.
Tabela 22: Pregled poslovnih prihodkov
Opis
Leto 2012
Str.%
Leto 2011
Str. %
Indeks
12/11
1. Prodaja proizvodov – doma
19.741.182
90,7
18.728.377
92,5
105
2. Prodaja proizvodov v tujini
971.611
4,5
624.377
3,1
156
3. Prodaja storitev
207.908
1,0
162.029
0,8
128
4. Prodaja trg. blaga – doma
805.170
3,7
1.273.528
6,3
63
5. Prodaja trg. blaga v tujini
105.754
0,5
115.408
0,5
92
6. Prihodki od porabe DPČR
57.726
0,3
90.945
0,4
63
7. Drugi poslovni prihodki
117.560
0,5
223.462
1,1
53
8. Usredstveni lastni proizvodi
127.807
0,6
0
SKUPAJ PRIHODKI
22.134.718
51
101,7 21.218.126
104,8
104
Opis
Leto 2012
Str.%
Leto 2011
Str. %
Indeks
12/11
- 371.038
- 1,7
- 962.189
-4,8
39
100,0 20.255.937
100,0
107
9. Povečanje vrednosti zalog
10. Zmanjšanje vrednosti zalog
SKUPAJ KOSMATI DONOS
21.763.680
Kosmati donos iz poslovanja je bil v primerjavi z letom 2011 nominalno višji za
1,5 milijona evrov oz. za dobrih 7 %.
Glavnino prihodkov je podjetje ustvarilo na domačem trgu s prodajo PVC
stavbnega pohištva in dodatnega programa (Alu + les). V primerjavi z enakim
obdobjem preteklega leta, smo iz glavne dejavnosti kljub težkim pogojem
gospodarjenja, realizirali za 1,8 milijona evrov oz. dobrih 10 % več prihodkov.
Največji napredek je bil dosežen na področju prodaje na tuje trge, delež se nam
je povečal za 1,4 str.točke; podjetje je v tujini realiziralo kar nekaj večjih
objektov in si odprlo vrata za nove posle.
Prodaja trgovskega blaga in materiala se v glavnem nanaša na prodajo letvic in
materiala, ki ga pri montažah uporabljajo pogodbeni izvajalci.
Prihodki iz naslova porabe dolgoročnih pasivnih časovnih razmejitev so
podrobneje razkriti v poglavju 3.3.13.
Druge poslovne prihodke predstavljajo prevrednotovalni poslovni prihodki iz
naslova odprave oslabitve kratkoročnih poslovnih terjatev ter odpisov obveznosti.
Prihodki iz naslova usredstvenih lastnih proizvodov oz. storitev se nanašajo na
prenos ene stanovanjske enote med naložbene nepremičnine (družba je dala
stanovanje, ki ga je zgradila za prodajo, v najem) in usredstvenje lastnih stroškov
razvoja izdelka med neopredmetena dolgoročna sredstva o čemer smo
podrobneje že pisali.
Sprememba vrednosti zalog pomeni spremembo med začetnim in končnim
stanjem vrednosti zalog nedokončane proizvodnje in gotovih proizvodov.
Za 467 tisoč evrov se je zaradi prodaje stanovanj znižala vrednost zalog bloka
»Vojniška gmajna«; za tretjino pa so se povečale vrednosti zalog gotovih
proizvodov PVC in Alu stavbnega pohištva.
3.4.3 Finančni prihodki
V strukturi prihodkov je delež finančnih prihodkov zanemarljiv; prevladujejo
prihodki iz naslova obračunanih obresti v višini 4.532 evrov.
52
3.4.4 Poslovni odhodki
Poslovni odhodki so enaki vračunanim stroškom v obračunskem obdobju,
povečanim za stroške, ki so se zadrževali v začetnih zalogah proizvodov in
nedokončane proizvodnje ter zmanjšanim za stroške, ki se zadržujejo v končnih
zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje, vrednoteni po proizvajalnih
stroških. Poslovne odhodke povečuje nabavna vrednost prodanega trgovskega
blaga in materiala.
Tabela 23: Pregled poslovnih odhodkov
Opis
Indeks
12/11
Leto 2012
Str.%
Leto 2011
Str.%
647.383
3,1
1.151.151
6,0
56
10.711.929
50,9
9.682.833
50,3
111
4.832.732
23,0
3.973.589
20,7
122
4. Amortizacija
712.755
3,4
752.307
3,9
95
5. Stroški dela
3.745.666
17,8
3.511.131
18,2
107
6. Drugi stroški poslovanja
86.633
0,4
42.760
0,2
203
7. Prevrednotovalni posl.
Odhodki
303.504
1,4
127.928
0,7
237
21.040.602
100,0
19.241.699
100,0
109
1. Nabavna vrednost
prodanega TB
2. Stroški materiala
3. Stroški storitev
SKUPAJ POSLOVNI
ODHODKI
Poslovni odhodki so bili v primerjavi z letom 2011 nominalno višji za 1,8 milijona
evrov. Če primerjamo zgolj podatke, vezane na osnovno dejavnost družbe, je
rast poslovnih odhodkov za 1 odstotno točko zaostajala za rastjo prihodkov, kar
je vsekakor pozitiven premik. Ni sicer zelo velik, je pa pomemben.
Skoraj 77 % vseh poslovnih odhodkov predstavljajo stroški porabljenega
materiala, opravljenih storitev in nabavna vrednost prodanega materiala
(montažni material) ter trgovskega blaga (prodaja letvic).
Med stroški materiala prevladuje vrednost porabljenega osnovnega materiala
(profili, steklo, železo) in dodatkov (police, senčila, žaluzije ipd). Delež
porabljenega materiala v prodajni ceni ostaja približno na nivoju preteklega leta;
tudi v letu 2012 družbi zaradi slabše likvidnosti ni uspelo izkoristiti vseh možnih
skontov za predčasna plačila. Ocenjena izguba je okoli 150 tisoč evrov.
Med stroški storitev, ki so vezani na osnovno dejavnost družbe, prevladujejo
stroški montaž, ki jih za podjetje opravljajo zunanji pogodbeni izvajalci.
Večino ostalih stroškov storitev (stroške reklame, sponzorstev, neproizvodnih
storitev, izobraževanj ipd) je družba uspela ohraniti na nivoju preteklega leta;
nekaj stroškov pa smo uspeli tudi znižati.
53
Med stroški intelektualnih in osebnih storitev so vključeni tudi stroški revizijske
hiše v višini 13.200 evrov in sicer za revidiranje letnega poročila Mik, d.o.o. in
konsolidiranega letnega poročila skupine Mik.
STROŠKI AMORTIZACIJE
Metoda amortiziranja je opisana v razkritjih k bilanci stanja. Družba v letu 2012 ni
spreminjala amortizacijskih stopenj. V primerjavi z enakim obdobjem preteklega
leta se je strošek obračunane amortizacije znižal za 5 %. Razlog je potrebno
poiskati v dejstvu, da je podjetje za amortiziranje opreme vseskozi uporabljajo
maksimalne stopnje odpisa in da se je večina novo nabavljene opreme v letih
2006-2008 že v celoti odpisala, ostaja pa v uporabi.
Opis
Leto 2012
Amortizacija neopredmetenih sredstev
Leto 2011
39.072
40.346
Amortizacija zgradb
315.439
315.386
Amortizacija opreme in nadomestnih delov
357.085
396.575
1.159
0
712.755
752.307
Amortizacija naložbenih nepremičnin
SKUPAJ
STROŠKI DELA
Stroški dela vključujejo obračunane obveznosti do zaposlencev na podlagi
kolektivne pogodbe ter na podlagi sklenjene individualne pogodbe.
Konec
leta
je družba
zaposlovala
160
delavcev. Povprečno število
zaposlencev na podlagi delovnih ur je bilo 159,17 (v letu 2011 =156,44).
Povprečna bruto plača na zaposlenega je znašala 1.460,34 evrov in je bila za 6,5
% višja kot v preteklem letu.
Opis
Leto 2012
Plače in nadomestila
Leto 2011
2.789.300
2.574.207
Stroški pokojninskih zavarovanj
246.855
227.819
Stroški socialnih zavarovanj
202.223
186.628
Drugi stroški dela
507.288
522.477
3.745.666
3.511.131
SKUPAJ
Bruto prejemki uprave, ki vključujejo plačo in regres direktorja oz. direktorice
družbe, so bili izplačani v višini 35.196 evrov. Plače vseh ostalih zaposlenih se
izplačujejo po kolektivni pogodbi.
54
3.4.5 Finančni odhodki
Finančne odhodke predstavljajo obračunane obveznosti za poslovno leto od
dolgoročnih in kratkoročnih finančnih in poslovnih obveznosti, zamudne obresti,
ipd.
Opis
Leto 2012
Odhodki od posojil, prejetih od družb v skupini
Odhodki od posojil, prejetih od bank
Leto 2011
1.197
1.369
411.065
698.692
Odhodki iz prevrednotenja dolgoročnih
finančnih obveznosti
43.599
185.479
Odhodki od posojil, prejetih od drugih
14.495
44.813
Odhodki iz obveznosti do dobaviteljev
3.156
3.721
Odhodki iz drugih poslovnih obveznosti
4.186
15.052
477.698
949.126
SKUPAJ
V primerjavi z enakim obdobjem preteklega leta se je znesek finančnih odhodkov
znižal. Razlogov je več; družba je obseg kratkoročne in dolgoročne finančne
zadolženosti pri bankah uspela znižati za 1,8 milijona evrov, krediti lastnika se ne
obrestujejo, obresti, vezane na financiranje »Vojniške gmajne« smo v letu 2012
vnesli v vrednost zalog in ne nazadnje so bile tudi negativne tečajne razlike iz
naslova obveznega prevrednotenja dolgoročnega kredita, najetega v CHF v
domačo valuto, občutno nižje.
Med finančnimi odhodki je znesek obračunanih zamudnih obresti iz poslovnih
razmerij zanemarljiv.
3.4.6 Davek iz dobička
Družba je v letu 2012 izkazala dobiček, ugotovljen po slovenskih računovodskih
standardih in tudi davčno osnovo ter tako obračunala davek od dohodkov pravnih
oseb. Podatki za davčni izkaz temeljijo na podatkih iz bilance stanja in izkaza
poslovnega izida, sestavljenih za poslovne namene. V obračunu so upoštevani
davčno nepriznani odhodki in davčno priznane olajšave.
- Celotni dobiček, ugotovljen po SRS (prihodki minus odhodki)
- Korekcija prihodkov za predhodno davčno nepriznane odhodke,
dividende ipd
- Povečanje prihodkov iz naslova posojila, danega družbi Malešnica p.
- Zmanjšanje odhodkov na raven davčno priznanih
- Povečanje odhodkov na raven davčno priznanih (NV opredmetenih OS)
- Zmanjšanje davčne osnove za porabo rezervacij
- Povečanje davčne osnove za izkoriščene davčne olajšave
55
240.986
- 27.910
54.667
209.064
- 4.652
- 1.380
387
- Zmanjšanje davčne osnove za OLAJŠAVE
. olajšava za vlaganje v RR
. olajšava za investiranje
. olajšava za zaposlovanje invalidov
. olajšava za donacije
- Davčna OSNOVA
- DAVEK OD DOHODKOV PRAVNIH OSEB
131.491
7.501
12.380
11.393
308.397
55.511
Bistvene postavke zmanjšanja odhodkov na raven davčno priznanih odhodkov:
- odhodki iz naslova prevrednotenja terjatev
128.416
- 50 % stroškov reprezentance
19.605
- odhodki za amortizacijo opredmetenih OS, katerih NV
26.789
je bila predhodno odpisana in davčno priznana
Tudi v letošnjem davčnem obračunu je družba izkoristila možnost povečanja
odhodkov za odpis do celotne nabavne vrednosti opredmetenih osnovnih
sredstev, ki jih v skladu z računovodsko usmeritvijo uvrša med OS, njihova
nabavna vrednost pa je nižja od 500 evrov.
Za zmanjšanje davčne osnove je družba izkoristila olajšavo za investirani znesek
v osnovna sredstva in v celoti olajšavo za vlaganje v izdelek Mikrovent 300.
3.4.7 Odloženi davki
Družba je v računovodskih izkazih za leto 2012 pripoznala terjatve in obveznosti
za odloženi davek. Odloženi davki v višini 7.609 evrov povečujejo čisti poslovni
izid poslovnega leta in sicer iz naslova povečanja terjatev za znesek 2.205 evrov
in zmanjšanja obveznosti za 5.404 evrov.
56
3.5 IZKAZ VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA
Leto 2012
1.
Čisti dobiček
a.
Sprememba presežka iz prevrednotenja NS in OOS
b.
c.
Sprememba presežka iz prevrednotenja finančnih
sredstev, razpoložljivih za prodajo
Dobički in izgube zaradi vplivov sprememb deviznih
tečajev
d.
Druge sestavine vseobsegajočega donosa
2.
CELOTNI VSEOBSEGAJOČI DONOS
57
Leto 2011
193.084
66.174
0
0
0
0
0
0
0
0
193.084
66.174
3.6 IZKAZ DENARNIH TOKOV
leto 2012
(v evrih)
Postavka
A.
DENARNI TOKOVI PRI POSLOVANJU
a)
Postavke izkaza poslovnega izida
Poslovni prihodki (razen za prevrednotenja) in finančni
prihodki iz poslovnih terjatev
Poslovni odhodki brez amortizacije (razen za prevred.) in
finančni odhodki iz poslovnih obveznosti
Davki iz dobička iz drugi davki, ki niso zajeti v posl.odhodkih
b)
1.513.341
1.635.692
21.933.859
21.098.097
- 20.372.616
- 19.425.355
- 47.902
- 37.050
969.413
2.742.663
917.310
725.171
Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve
24.783
73.775
Začetne manj končne odložene terjatve za davek
Začetna manj končna sredstva (skupina za odtujitev) za
prodajo
Začetne manj končne zaloge
- 2.205
- 8.985
- 1.000
0
Sprememba čistih obratnih sredstev (in časovnih
razmejitev, rezervacij ter odloženih terjatev in
obveznosti za davek) poslovnih postavk v BS
Začetne manj končne poslovne terjatve
Končni manj začetni poslovni dolgovi
Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in
rezervacije
Končne manj začetne odložene obveznosti za davek
c)
Prebitek prejemkov pri poslovanju ali prebitek
izdatkov pri poslovanju (a + b)
B.
DENARNI TOKOVI PRI NALOŽBENJU
a)
Prejemki pri naložbenju
Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku, ki se
nanašajo na naložbenje
Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev
Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev
584.098
1.550.098
- 692.749
374.961
144.579
31.750
- 5.403
- 4.107
2.482.754
4.378.355
13.988
586.483
2.427
5.961
1.100
10.900
Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin
Prejemki od odtujitve dolgoročnih finančnih naložb
290.000
10.461
Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb
b)
leto 2011
(v evrih)
Izdatki pri naložbenju
Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev
Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev
149.290
130.332
- 357.430
- 489.517
- 131.411
- 2.863
- 27.908
- 109.652
- 2.679
- 140.000
- 195.432
- 237.002
- 343.442
96.966
Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin
Izdatki za pridobitev dolgoročnih finančnih naložb
Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb
c)
Prebitek prejemkov pri naložbenju ali prebitek
izdatkov pri naložbenju (a + b)
58
leto 2012
(v evrih)
Postavka
C.
DENARNI TOKOVI PRI FINANCIRANJU
a)
Prejemki od financiranja
leto 2011
(v evrih)
913.700
1.004.293
Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti
500.000
1.004.293
Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti
413.700
Prejemki od vplačanega kapitala
b)
Izdatki pri financiranju
Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje
- 3.213.097
- 5.531.582
- 426.757
- 720.815
- 2.687.900
- 2.383.845
- 98.440
- 2.426.922
- 2.299.397
- 4.527.289
92.497
252.582
- 160.085
- 51.968
252.582
304.550
Izdatki za vračila kapitala
Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti
Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti
Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku
c)
Prebitek prejemkov pri financiranju ali prebitek
izdatkov pri financiranju (a + b)
Č.
KONČNO STANJE DENARNIH SREDSTEV
x)
Denarni izid v obdobju (seštevek prebitkov Ac, Bc in Cc)
y)
Začetno stanje denarnih sredstev
Izkaz denarnih tokov prikazuje spremembe stanja denarnih sredstev in njihovih
ustreznikov za poslovno leto kot razliko med stanjem 31.12.2012 in 1.1.2012.
Sestavljen je po posredni metodi iz podatkov v dveh zaporednih bilancah stanja,
to je po različici II.
Podjetje izkazuje negativni denarni tok v obdobju 01.01.2012 do 31.12.2012 v
znesku 160.085 evrov. Začetno stanje sredstev je bilo 252.582 evrov in končno
stanje 92.497 evrov.
Postavke izkaza poslovnega izida smo korigirali za znesek tistih obračunskih
postavk, ki sicer vplivajo na poslovni izid, vendar pa niso povezane z denarnimi
tokovi pri poslovanju. Tako smo med drugim:
- poslovne prihodke zmanjšali za znesek prevrednotovalnih poslovnih
prihodkov v višini 78.419 evrov (prodaja OS, odprava oslabitve terjatev do
kupcev in odpis obveznosti) in povečali za znesek finančnih prihodkov iz
poslovnih terjatev
- poslovne odhodke povečali za spremembo vrednosti zalog v višini 371.038
in zmanjšali za znesek prevrednotovalnih poslovnih odhodkov v višini
304.605 evrov (oslabitev terjatev, zalog) ter povečali za finančne odhodke
iz poslovnih obveznosti
- pri povečanju dolgoročnih finančnih obveznosti in izdatkih za obresti
upoštevali, da obračunana negativna tečajna razlika kot posledica
59
-
prevrednotenja dolgoročnih finančnih obveznosti v višini 43.599 evrov ne
predstavlja denarnega toka
prejemke od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb in izdatke za odplačilo
kratkoročnih finančnih obveznosti smo zmanjšali za zneske medsebojnih
pobotov brez ustreznega denarnega toka
Družba izkazuje pozitivni denarni tok iz poslovanja ter negativni denarni tok pri
naložbenju in financiranju. Znižanje obsega kratkoročne in dolgoročne
zadolženosti je podjetje financiralo iz tekočega poslovanja.
60
3.7 IZKAZ GIBANJA KAPITALA IN UGOTOVITEV BILANČNEGA DOBIČKA
Izkaz gibanja kapitala je sestavljen v skladu s spremembami SRS 27 (2010) in
prikazuje spremembe vseh sestavin kapitala, zajetih v bilanci stanja ter ima
obliko sestavljene razpredelnice vseh sestavin kapitala.
V izkazu gibanja kapitala so zajete samo postavke na katerih so bile zabeležene
spremembe.
Izkaz gibanja kapitala na dan 31.12.2012
Osnovni
kapital
A. Stanje
31.12.2011
1.059.435
Zakonske
rezerve
Rezerve
za lastne
deleže
110.939
A1. Stanje
1.059.435
110.939
1.1.2012
B1. Spremembe lastniškega
kapitala
B2. Celotni vseobsegajoči donos
a) vnos
čistega
posl.izida
B3. Spremembe v kapitalu
f) druge
spremembe
C. KONČNO
STANJE
1.059.435
110.939
Lastni
deleži
Druge
rezerve
iz
dobička
Prenesen
čisti
posl.izid
Čisti
poslovni
izid
Skupaj
kapital
375.563
-375.563
655
2.407.269
66.174
3.644.472
375.563
-375.563
655
2.407.269
66.174
3.644.472
0
375.563
-375.563
655
193.084
193.084
66.174
- 66.174
0
2.473.443
193.084
3.837.556
D. BILANČNI DOBIČEK
2.666.527
Osnovni kapital družbe znaša 1.059.435 evrov. V septembru 2012 je
g.Pliberšek podaril 1 % - ni delež družbe svoji ženi, ge.Adrijani Pliberšek Jeram.
Zakonske rezerve, rezerve za lastne deleže in druge rezerve iz dobička se
v letu 2012 niso spremenile.
Lastni poslovni delež ostaja tudi v letu 2012 nespremenjen.
Družba je v kapital podjetje vnesla za 193.084 evrov čistega dobička.
Dodatek k izkazu gibanja kapitala
Opis
31.12.2012
Čisti dobiček poslovnega leta
Prenesen čisti dobiček
BILANČNI DOBIČEK
61
31.12.2011
193.084
66.174
2.473.443
2.407.269
2.666.527
2.473.443
Po sklepu lastnikov družbe ostaja bilančni dobiček v višini 2.666.527 evrov
nerazporejen in se bo o njegovi porabi odločalo v prihodnjih letih.
Izkaz gibanja kapitala na dan 31.12.2011
Osnovni
kapital
A. Stanje
31.12.2010
1.059.435
Zakonske
rezerve
110.939
A1. Stanje
1.059.435
110.939
1.1.2011
B1. Spremembe lastniškega
kapitala
B2. Celotni vseobsegajoči donos
a) vnos
čistega
posl.izida
B3. Spremembe v kapitalu
f) druge
spremembe
C. KONČNO
STANJE
1.059.435
110.939
Rezerve
za lastne
deleže
Lastni
deleži
Druge
rezerve
iz
dobička
Prenesen
čisti
posl.izid
Čisti
poslovni
izid
Skupaj
kapital
375.563
-375.563
655
2.364.131
43.138
3.578.298
375.563
-375.563
655
2.364.131
43.138
3.578.298
0
375.563
-375.563
D. BILANČNI DOBIČEK
655
66.174
66.174
43.138
- 43.138
0
2.407.269
66.174
3.644.472
2.473.443
62
5 KONSOLIDIRANO LETNO POROČILO SKUPINE MIK
5.1 IZJAVA POSLOVODSTVA
Direktor družbe Mik, d.o.o. g. Franci Pliberšek in vodja računovodstva Marjeta
Plohl, odgovorni osebi za sestavo konsolidiranega letnega poročila skupine Mik,
izjavljava,
da je po najinem najboljšem vedenju:


konsolidirano računovodsko poročilo sestavljeno v skladu z ustreznim
okvirom računovodskega poročanja ter da daje resničen in pošten prikaz
sredstev in obveznosti, finančnega položaja in poslovnega izida skupine
Mik
v konsolidirano poslovno poročilo vključen pošten prikaz razvoja in izidov
poslovanja družb v skupini ter njihovega finančnega položaja, vključno z
opisom bistvenih vrst tveganj, ki jim je skupina izpostavljena
Direktor družbe je skupaj z vodjo računovodstva odgovoren za ustrezno vodenje
računovodstva, za sprejem ustreznih ukrepov za zavarovanje premoženja in
drugih sredstev ter potrjuje, da so računovodski izkazi s pojasnili izdelani na
podlagi predpostavke o nadaljnjem poslovanju vseh družb v skupini ter v skladu z
veljavno zakonodajo in Slovenskimi računovodskimi standardi.
V Vojniku, 30. junij 2013
Vodja računovodstva
Marjeta PLOHL
Direktor
Franci Pliberšek, udia
65
5.2 PREDSTAVITEV SKUPINE
Skupina podjetij je gospodarska enota, ne pa tudi pravna enota, ter ni
samostojna nosilka pravic in dolžnosti. V skupinskih računovodskih izkazih je
skupina predstavljena, kot da bi šlo za eno samo podjetje. Skupinski
računovodski izkazi so sestavljeni na podlagi posamičnih računovodskih izkazov
uskupinjenih podjetij z ustreznimi uskupinjevalnimi (konsolidacijskimi) popravki,
ki pa niso predmet knjiženja v računovodskih razvidih uskupinjenih podjetij.
Skupino sestavljajo:
a) obvladujoče podjetje: MIK, d.o.o.
b) podjetje, odvisno od njega zaradi deleža v kapitalu (odvisna
podjetja):
- MIK OKNA d.o.o., Celjska cesta 55, Vojnik
100 %
5.2.1 Obstoj podružnic
Nobena od družb, vključenih v skupinske računovodske izkaze, nima podružnic.
5.2.2 Aktivnosti na področju raziskav in razvoja družb v skupini
Razvojno-raziskovalna dejavnost, vezana na osnovno dejavnost podjetja, je in se
bo tudi v bodoče odvijala na matični družbi Mik, d.o.o. O načrtih družbe pišemo v
uvodnem poglavju letnega poročila.
Razvoj družbe Mik okna d.o.o. bo usmerjen v njen samostojni nastop na tržišču z
namenom postati pomemben akter pri pridobivanju večjih poslov. Pridobljene
reference bi naj družbi v bodoče pomagale, da se bo lahko enakovredna podala
tudi v boj za pridobitev javnih naročil.
5.2.3 Pričakovani razvoj družb v skupini
V letu 2012 je bila družba Mik okna d.o.o. nosilka sedmih večjih projektov;
realizirani prihodki pa v glavnem izhajajo iz opravljenih gradbenih storitev. Vse
posle je družba pridobila v svojem imenu in za svoj račun; podjetje Mik, d.o.o. je
bil zgolj dobavitelj stavbnega pohištva, ostale aktivnosti so se direktno vodile iz
družbe Mik okna d.o.o. Družbi poslujeta na osnovi pogodbe o poslovnem
sodelovanju, cene stavbnega pohištva se oblikujejo na osnovi povpraševanja,
dobički oz. izgube ostajajo tam, kjer so nastale. Konec leta je bilo na družbo Mik
okna d.o.o. prezaposlenih 5 delavcev.
66
Cilji ostajajo nespremenjeni, v skupini Mik je izrednega pomena zagotoviti
ustrezne reference za kandidaturo na javnih razpisih na obeh družbah.
Podjetja, katerih 100 %-ni lastnih je g. Pliberšek in ki niso vključena v
konsolidirane izkaze na podlagi kapitalske povezanosti, v letu 2012 niso dosegle
omembe vrednega prometa, prav tako je bilo poslovanje z družbo Mik, d.o.o.
zanemarljivo in ne vpliva na vpogled v poslovanje skupine.
5.2.4 Kadri
Podatki o številu zaposlenih:
31.12.2012
Konec leta
Iz ur
160
159,17
6
1,40
166
160,57
Podjetje
MIK, d.o.o.
MIK OKNA d.o.o.
S k u p a j skupina
31.12.2011
Konec leta
Iz ur
170
156,44
1
6,58
171
163,02
Število zaposlenih po stopnji izobrazbe na dan 31.12.2012
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
Skupaj
31.12.2009
1
10
4
46
78
9
27
0
175
31.12.2010
1
9
4
43
83
8
27
0
175
31. 12.2011
1
9
4
37
86
9
25
0
171
31. 12.2012
1
8
4
35
80
14
24
0
166
67
5.3 KONSOLIDIRANJE RAČUNOVODSKIH IZKAZOV
V primeru obvladujočega podjetja in od njega odvisnih podjetij gre za popolno
uskupinjevanje. Popolno uskupinjevanje je združevanje računovodskih izkazov
obvladujočega podjetja in od njega odvisnih podjetij od postavke do postavke,
tako da se seštevajo sorodne postavke sredstev, dolgov, kapitala, prihodkov in
odhodkov. Ker pa je skupino potrebno predstaviti kot da gre za eno samo
podjetje, je potrebno:
izločiti finančne naložbe obvladujočega podjetja v kapital oziroma dolgove
odvisnih podjetij in medsebojne finančne naložbe,
izločiti medsebojne poslovne terjatve in poslovne dolgove,
izločiti medsebojne prihodke in odhodke,
izločiti neiztržene čiste dobičke in čiste izgube, ki so posledica notranjih
poslov znotraj skupine,
ponovno obračunati davke in jih časovno razmejiti ter
posebej izkazati manjšinske deleže v kapitalu in v čistem poslovnem
rezultatu
5.3.1 Splošne usmeritve pri sestavitvi konsolidiranih računovodskih
izkazov
Konsolidirani
računovodski
izkazi
upoštevajo
temeljne
računovodske
predpostavke za poslovni leti 2011 in 2012 končani na dan 31. decembra.
Sestavljeni so v skladu z določili Zakona o gospodarskih družbah, na osnovi
prenovljenih Slovenskih računovodskih standardov 2006. Podjetji, ki tvorita
skupino in za katere velja metoda popolnega uskupinjevanja, sta pri sestavitvi
svojih računovodskih izkazov pri vseh pomembnejših postavkah upoštevali
računovodske usmeritve obvladujočega podjetja, ki so razkrite v računovodskem
poročilu za Mik, d.o.o.. Obe podjetji sestavljata računovodske izkaze za obdobje
(koledarskega) leta, ki se prične 1. 1. in konča 31. 12.
Računovodske podlage in usmeritve se v tekočem letu primerjalno s preteklim
obdobjem niso spremenile in so obrazložene pri pojasnilih posameznih izkazov in
postavk.
Računovodski izkazi so sestavljeni v evrih. Zaradi zaokroževanja vrednostnih
podatkov lahko v preglednicah prihaja do nepomembnih odstopanj.
Pri vrednotenju sredstev je načeloma uporabljeno načelo izvirnih vrednosti. Pri
postavkah, ki se izvorno glasijo na tujo valuto, je pri preračunavanju poslovnih
dogodkov med letom in tudi na dan bilanciranja upoštevan referenčni tečaj
Evropske centralne banke.
Pri sestavljanju računovodskih izkazov, vključenih v konsolidacijo, sta upoštevani
temeljni računovodski predpostavki: poleg predpostavke o upoštevanju nastanka
68
poslovnih dogodkov tudi predpostavka o časovni neomejenosti delovanja obeh
podjetij.
5.3.2 Pojasnila k izločitvam v konsolidiranih računovodskih izkazih
V nadaljevanju so navedena pojasnila, ki se nanašajo na izločitve posameznih
postavk bilance stanja in izkaza poslovnega izida.
5.3.2.1 Pojasnila k izločitvam postavk v konsolidirani bilanci stanja na
dan 31. decembra 2012
a) Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil (- 9.467 evrov)
Mik, d.o.o. ima 100 % lastniški delež v družbi Mik okna, d.o.o. V računovodskih
izkazih matičnega podjetja je vrednost naložbe izkazana v znesku 9.467 evrov.
b) kratkoročne finančne naložbe in kratkoročne finančne obveznosti
(- 18.459 evrov)
Kratkoročne finančne naložbe so naložbe v dana posojila družbam v skupini. Na
zadnji dan leta je bil znesek danega kratkoročnega posojila družbe Mik okna
d.o.o. matičnemu podjetju 18.459 evrov. Za enak znesek je bila izkazana tudi
finančna obveznost v bilanca stanja družbe Mik d.o.o.
c) kratkoročne poslovne terjatve in obveznosti (- 189.576 evrov)
Kratkoročne terjatve iz poslovanja med podjetjema v skupini se nanašajo na
terjatve iz naslova prodaje materiala, blaga in opravljenih storitev. Znesek
kratkoročnih poslovnih terjatev med podjetjema, ki se v konsolidirani bilanca
stanja izloča, je 189.576 evrov.
d) kapital (- 9.467 evrov )
Kapital združenih računovodskih izkazov znaša 3.901.409 evrov, kapital v
konsolidiranih računovodskih izkazih pa 3.891.942. Kapital v KBS je zmanjšan za
znesek dolgoročne finančne naložbe v odvisno podjetje.
69
5.3.2.2 Pojasnila k izločitvam postavk v konsolidiranem izkazu
poslovnega izida v obdobju od 1.1.2012 do 31.12.2012
a) čisti prihodki od prodaje in stroški blaga, materiala in storitev
(- 585.084 evrov)
Povezani podjetji sta medsebojno prodali material in storitve v vrednosti 585.084
evrov. Ker gre za promet med povezanimi podjetji, so v konsolidiranih
računovodskih izkazih tako prihodki od prodaje kot tudi stroški storitev in
materiala znižani za 585.084 evrov.
Od tega prihodki od:
- prodaja proizvodov
- prodaje storitev
569.127
15.957
Od tega odhodki za:
- porabljen material
- porabljene storitve
569.127
15.957
b) finančni prihodki in odhodki iz danih posojil (- 1.329 evrov)
Znesek finančnih prihodkov med podjetji v skupini znaša 1.329 evrov. Navedeni
znesek znižuje finančne odhodke v konsolidiranih računovodskih izkazih. Posojila
so kratkoročna in so bila obrestovana po obrestni meri, ki velja za povezane
osebe.
70
5.4 KONSOLIDIRANA BILANCA STANJA
31.12.2012
(v evrih)
Postavka
31.12.2011
(v evrih)
SREDSTVA
26.102.542
28.219.831
A.
DOLGOROČNA SREDSTVA
15.179.338
9.601.929
I.
1.
2.
3.
NEOPREDMETENA DOLGOROČNA SREDSTVA IN DAČR
Dolgoročne premoženjske pravice
Dolgoročni odloženi stroški razvijanja
Druge dolgoročne aktivne časovne razmejitve
406.088
3.788
391.825
10.475
316.359
5.166
298.108
13.085
II.
1.
a)
b)
2.
3.
4.
5.
OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA
Zemljišča in zgradbe
Zemljišča
Zgradbe
Proizvajalne naprave in stroji
Druge naprave in oprema
Osnovna sredstva, ki se pridobivajo
Predujmi za pridobitev opredmetenih OS
8.360.837
7.918.888
2.277.592
5.641.296
210.733
208.339
12.877
10.000
9.007.774
8.234.327
2.277.592
5.956.735
345.395
405.175
12.877
10.000
III.
NALOŽBENE NEPREMIČNINE
6.305.954
169.742
IV.
1.
a)
b)
2.
a)
DOLGOROČNE FINANČNE NALOŽBE
Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil
Delnice in deleži v pridruženih družbah
Druge delnice in deleži
Dolgoročna posojila
Dolgoročna posojila drugim
68.715
61.377
61.377
7.338
7.338
72.515
61.377
0
61.377
11.138
11.138
V.
a)
DOLGOROČNE POSLOVNE TERJATVE
Dolgoročne poslovne terjatve do kupcev
0
0
0
0
VI.
ODLOŽENE TERJATVE ZA DAVEK
37.744
35.539
B.
KRATKOROČNA SREDSTVA
10.725.543
18.395.458
I.
SREDSTVA (skupine za odtujitev) za prodajo
532.996
531.996
II.
1.
2.
3.
4.
Zaloge
Material
Nedokončana proizvodnja
Proizvodi in trgovsko blago
Predujmi za zaloge
4.943.212
640.288
0
4.296.594
6.330
11.803.985
719.335
30.789
10.954.373
99.488
III.
1.
a)
KRATKOROČNE FINANČNE NALOŽBE
Kratkoročna posojila
Kratkoročna posojila drugim
2.620.186
2.620.186
2.620.186
2.424.753
2.424.753
2.424.753
IV. KRATKOROČNE POSLOVNE TERJATVE
1. Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev
2. Kratkoročne poslovne terjatve do drugih
2.536.228
1.545.036
991.192
3.361.107
2.611.044
750.063
92.921
273.617
197.661
222.444
V.
DENARNA SREDSTVA
C.
KRATK. AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE
71
31.12.2012
(v evrih)
Postavka
A.
OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV
KAPITAL
I.
1.
31.12.2011
(v evrih)
26.102.542
3.891.942
28.219.831
3.687.828
VPOKLICANI KAPITAL
Osnovni kapital
1059.435
1.059.435
1.059.435
1.059.435
II.
KAPITALSKE REZERVE
0
0
III.
1.
2.
3.
4.
REZERVE IZ DOBIČKA
Zakonske rezerve
Rezerve za lastne delnice in lastne poslovne deleže
Lastni poslovni deleži (kot odbitna postavka)
Druge rezerve iz dobička
111.594
110.939
375.563
- 375.563
655
111.594
110.939
375.563
- 375.563
655
VI.
PRESEŽEK IZ PREVREDNOTENJA
0
0
V.
PRENESENI ČISTI DOBIČEK ALI IZGUBA PREJŠNJIH LET
2.516.799
2.431.260
VI.
ČISTI POSLOVNI IZID POSLOVNEGA LETA
204.114
85.539
USKUPINJEVALNI POPRAVEK KAPITALA
0
0
KAPITAL MANJŠINSKIH LASTNIKOV
0
0
430.772
465.600
138.930
291.842
116.031
349.569
VII.
VIII.
B.
REZERVACIJE
1.
2.
Rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti
Dolgoročne pasivne časovne razmejitve
C.
DOLGOROČNE OBVEZNOSTI
6.748.470
7.680.542
I.
1.
2.
DOLGOROČNE finančne obveznosti
Dolgoročne finančne obveznosti do bank
Druge dolgoročne finančne obveznosti
6.742.936
4.296.496
2.446.440
7.669.605
5.197.537
2.472.068
II.
DOLGOROČNE poslovne obveznosti
0
0
III.
ODLOŽENE OBVEZNOSTI ZA DAVEK
5.534
10.937
Č.
KRATKOROČNE OBVEZNOSTI
14.205.730
15.924.119
I.
OBV., vključene v skupine za odtujitev
0
II.
1.
2.
KRATKOROČNE finančne obveznosti
Kratk. finančne obveznosti do bank
Druge kratkoročne finančne obveznosti
8.875.310
8.834.754
40.556
9.769.328
9.744.402
24.926
III.
1.
2.
3.
KRATKOROČNE poslovne obveznosti
Kratk. poslovne obveznosti do dobaviteljev
Kratk. poslovne obveznosti na podlagi predujmov
Druge kratkoročne poslovne obveznosti
5.330.420
3.635.707
1.062.048
632.665
6.154.791
3.887.036
1.570.917
696.838
D.
KRATKOROČNE PASIVNE ČAS.RAZMEJITVE
825.628
461.742
Bilanca stanja je sestavljena na podlagi računovodskih usmeritev in metod, ki jih
določajo novi SRS 2006. Posamezne metode vrednotenja so razkrite pri pojasnilih
72
postavk sredstev in obveznosti do njihovih virov. Ima obliko zaporednega
stopenjskega izkaza, razčlenjenega v skladu s SRS 24.4., teoretično možne
postavke niso prikazane.
Glede na to, da družba Mik okna, d.o.o. v bilanci stanja ne izkazuje dolgoročnih
sredstev, pa tudi ne finančnih naložb in finančnih obveznosti izven skupine, so
vsa pojasnila za našteta poglavja razvidna iz prvega dela računovodskega
poročila.
5.4.1 Neopredmetena dolgoročna sredstva
Tabela 24: Pregledica neopredmetenih dolgoročnih sredstev
Dolgoročne
premoženjske
pravice
Opis
NABAVNA VREDNOST
Stanje 31.12.2011
Povečanja
Zmanjšanja (odpis)
Stanje 31.12.2012
160.942
POPRAVEK VREDNOSTI
Stanje 31.12.2011
Amortizacija
Zmanjšanje (odpis)
Stanje 31.12.2012
NEODPISANA VREDNOST
Stanje 31.12.2011
Stanje 31.12.2012
Dolg.odloženi
stroški
razvijanja
Druge DAČR
376.941
131.411
13.085
- 2.610
10.475
Skupaj
550.968
131.411
- 2.610
679.769
160.942
508.352
155.776
1.378
78.833
37.694
234.609
39.072
157.154
116.527
273.681
5.166
3.788
298.108
391.825
13.085
10.475
316.359
406.088
5.4.2 Opredmetena sredstva
Tabela 25: Pregled opredmetenih osnovnih sredstev
OPIS
Zemljišče
Zgradbe
2.277.592
7.334.355
Proizvaj.
naprave in
stroji
Druge
naprave in
oprema
Osnovna
Predujmi za
sredstva, ki pridobitev
se pridobiv.
OS
Skupaj
NABAVNA VREDNOST
Stanje 31.12.2011
1.901.120
1.668.681
Povečanja (nove nabave)
10.196
17.712
27.908
Zmanjšanja (odpisi,
odtujitve)
- 1.463
- 21.862
-23.325
1.909.853
1.664.531
Stanje 31.12.2012
2.277.592
7.334.355
73
12.877
12.877
10.000 13.204.625
10.000 13.209.208
OPIS
Zemljišče
Zgradbe
Proizvaj.
naprave in
stroji
Druge
naprave in
oprema
Osnovna
Predujmi za
sredstva, ki pridobitev
se pridobiv.
OS
Skupaj
POPRAVEK VREDNOSTI
Stanje 31.12.2011
1.377.620
1.555.725
1.263.507
4.196.852
- 1.463
- 21.862
- 23.325
2.320
2.320
315.439
144.858
212.227
672.524
0
1.693.059
1.699.120
1.456.192
0
0
4.848.371
Stanje 31.12.2011
2.277.592
5.956.735
345.395
405.175
12.877
10.000
9.007.774
Stanje 31.12.2012
2.277.592
5.641.296
210.733
208.339
12.877
10.000
8.360.837
Struktura 31.12.2011
25
66
4
5
0
0
100
Struktura 31.12.2012
27
67
3
2
0
0
100
Zmanjšanja (odpisi,
odtujitve)
Neodpisana vrednost OS
Amortizacija
Stanje 31.12.2012
NEODPISANA VREDNOST
Indeks 2012/2011
5.4.3 Naložbene nepremičnine
Naložbene nepremičnine so izkazane po nabavni vrednosti v višini 6.305.954
evrov.
5.4.4 Dolgoročne finančne naložbe
Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil, je skupina uvrstila v skupino »za
prodajo razpoložljiva sredstva«. Merimo jih po nabavni vrednosti, kar pomeni, da
v celotnem obdobju pripoznanja finančnih naložb v računovodskih izkazih te
izkazujemo po nabavni vrednosti, povečani za stroške posla in zmanjšani za
morebitno oslabitev. Finančna naložba se v računovodskih razvidih pripozna z
upoštevanjem datuma trgovanja (datum sklenitve posla). Vse prejete dividende
in deleži v dobičku povečujejo finančne prihodke. Če obstajajo dovolj tehtni
razlogi, je DFN potrebno oslabiti.
5.4.5 Odložene terjatve za davek
Odložene terjatve za davek so zneski davka iz dobička, ki bodo povrnjeni v
prihodnjih obdobjih. Družba Mik okna, d.o.o. v svojih računovodskih izkazih ni
pripoznala terjatev za odloženi davek. Vrednost postavke, izkazana v
74
konsolidirani bilanci stanja je tako identična vrednosti, ki jo je izkazala družba
Mik, d.o.o. in je podrobno pojasnjena v poglavju 3.3.5.
5.4.6 Sredstva za prodajo
Med nekratkoročnimi sredstvi, namenjenimi za prodajo, je konec leta 2012
izkazana vrednost poslovnih prostorov, namenjenih za prodajo. Vrednost se glede
na začetno stanje ni spremenila; skupini v letu 2012 ni uspelo odprodati nobene
nepremičnine.
5.4.7 Zaloge
Tabela 26: Pregled zalog
Opis
Material
Nedokončana proizvodnja
Gotovi proizvodi
31.12.2012
640.288
% 31.12.2011
13,0
0
%
719.335
6,1
30.789
0,3
Indeks
12/11
89
3.447.095
69,7
3.818.133
32,3
90
Trgovsko blago
239.601
4,8
306.595
2,6
78
TB – nepremične za prodajo
609.898
12,3
6.829.645
57,9
9
6.330
0,1
99.488
0,8
6
100,0 11.803.985
100,0
42
Predujmi za zaloge
Skupaj
4.943.212
Zaloge, izkazane v konsolidirani bilanci stanja se nanašajo na zaloge matične
družbe Mik, d.o.o. O teh zalogah podrobno pišemo v prvem delu poročila v
poglavju 3.3.7.
5.4.8 Kratkoročne finančne naložbe
Med kratkoročnimi finančnimi naložbami skupina izkazuje samo kratkoročna
posojila, dana drugim družbam. V osnovi gre za posojila, dana za obdobje krajše
od leta dni. Posojila, ki jih je družba Mik, d.o.o. odobrila že v preteklih letih in
niso bila odplačana, so bila ustrezno reprogramirana; doba odplačila je tako pri
vseh posojilih krajša od enega leta.
5.4.9 Kratkoročne poslovne terjatve
To so terjatve, ki zapadejo v plačilo najkasneje v letu dni in tisti del dolgoročnih
terjatev, ki zapadejo v plačilo v prvem naslednjem obračunskem letu. Terjatve do
75
kupcev ter druge terjatve so izkazane po izvirni vrednosti. Vse terjatve do tujih
poslovnih partnerjev so izkazane v evrih.
Terjatve za katere se domneva, da ne bodo poravnane v rednem roku oz.
celotnem znesku, se štejejo za dvomljive, če se je zaradi njih začel sodni
postopek, pa kot sporne terjatve. Z »rednim rokom« je mišljen pogodbeno
določen rok oz. rok, naveden na izdanih računih.
Popravki vrednosti terjatev se oblikujejo posamično, finančno-računovodska
služba v sodelovanju s komercialo in pravno službo pripravi ustrezen predlog.
100 %-ni popravek vrednosti se načeloma oblikuje za vse terjatve, prijavljene v
stečajnem postopku, 80 % za terjatve, prijavljene v postopku prisilne poravnave,
za tožene terjatve glede na pričakovani izid in za vse ostale terjatve, kjer je
zamuda plačila večja od enega leta.
Glede na to, da je družba Mik okna, d.o.o. prve večje posle sklenila šele v letu
2012 in da gre v večini primerov za javna naročila, kjer smo bili nominirani
podizvajalci, družba v svojih izkazih ne izkazuje rizičnih terjatev. Tako je celoten
znesek rizičnih terjatev, za katere je oblikovan PV, v višini 149.660 evrov vezan
na poslovanje matičnega podjetja Mik, d.o.o. Skupni znesek oblikovanega
popravka vrednost je 542.670 evrov.
Obračunane in plačane obresti je družba knjižila med finančne prihodke.
Tabela 27: Pregled kratkoročnih poslovnih terjatev
Opis
Kratkoročne poslovne terjatve do
kupcev
Kratkoročne poslovne terjatve do
drugih
SKUPAJ:
31.12.2012
%
31.12.2011
%
Indeks
12/11
1.545.036
60,9
2.611.044
77,7
59
991.192
39,1
750.063
22,3
132
2.536.228
100,0
3.361.107
100,0
75
Stanje kratkoročnih poslovnih terjatev do kupcev po rokih zapadlosti je sledeče:
Tabela 28: Pregled terjatev do kupcev (bruto vrednost) po rokih zapadlosti
Opis
Nezapadle
do 45 dni nad valuto
nad 45 do 90 dni nad valuto
nad 90 dni nad valuto
SKUPAJ
Znesek v €
2012
Delež 2012
v%
Znesek v €
2011
Delež 2011
v%
812.995
38,9
1.731.097
57,0
347.185
16,6
403.958
13,3
84.785
4,1
89.460
2,9
842.741
40,4
810.458
26,7
2.087.706
100,0
3.034.973
100,0
76
b) druge kratkoročne terjatve
Tabela 29: Pregled drugih kratkoročnih terjatev
Opis
31.12.2012
31.12.2011
Terjatve, povezane s finančnimi prihodki
706.547
521.428
Terjatve za odbitni DDV
200.754
139.918
8.289
23.494
75.602
65.223
991.192
750.063
Kratk. terjatve do državnih in drugih institucij
Ostale kratkoročne terjatve
SKUPAJ
5.4.10
Denarna sredstva
Na kontih denarnih sredstev izkazujemo denarna sredstva na poslovnem računu
in v blagajni za zagotavljanje in izpolnjevanje tekoče likvidnosti. Med letom in
tudi konec leta noben od transakcijskih računov ni bil blokiran.
5.4.11
Aktivne časovne razmejitve
Sredstva, angažirana v aktivnih časovnih razmejitvah, predstavljajo:
 znesek vnaprej plačanih zavarovalnih premij, naročnin, članarin ipd.
 kratkoročno nezaračunane prihodke (v letu 2013 prejeti dobropisi za
popuste in letne rabate, vezane na leto 2012) ter
 DDV v prejetih predujmih v znesku 76.398 evrov.
5.4.12
Kapital
Kapital pomeni obveznost do lastnikov, ki pred prenehanjem podjetja ne zapade
v plačilo. S kapitalom opredeljujemo lastništvo podjetja, ki ga določimo z
vplačanimi deleži v kapitalu.
Slovenski računovodski standardi oblikujejo kapital po naslednjih postavkah:
 osnovni kapital,
 rezerve,
 preneseni dobiček ali izguba iz prejšnjih let,
 nerazdeljen dobiček ali izguba poslovnega leta
V konsolidirani bilanci stanja je zajet kapital obvladujočega podjetja in kapital
odvisnega podjetja Mik okna, d.o.o. Zaradi prilagoditev in izločitev medsebojnih
77
poslovnih in
finančnih razmerij v skupini, se knjigovodska vrednost
uskupinjenega kapitala razlikuje od seštevka knjigovodskih vrednosti kapitala v
posamičnih bilancah stanja uskupinjenih podjetij. V KBS se dodatno v enotnem
znesku prikaže tudi kapital, ki pripada drugim lastnikom in je označen kot
manjšinski kapital odvisnih podjetij.
Tabela 30: Pregled konsolidiranega kapitala
Opis
31.12.2012
31.12.2011
1.059.435
1.059.435
111.594
111.594
2.516.799
2.431.260
204.114
85.539
0
0
3.891.942
3.687.828
Vpoklicani kapital
Rezerve iz dobička
Prenesen čisti poslovni izid
Čisti poslovni izid poslovnega leta
Kapital manjšinskih lastnikov
SKUPAJ KAPITAL:
V primerjavi z vrednostjo kapitala matične družbe Mik, d.o.o. je vrednost
konsolidiranega kapitala višja za 54.386 evrov.
Pojasnila kapitalskih postavk so navedena pri razkritjih k izkazu gibanja kapitala.
Prevrednotenje kapitala za potrebe razkrivanj v skladu s SRS 8.30, znaša na
podlagi rasti cen življenjskih potrebščin – koeficient 0,027
Opis
Skupaj kapital
Opis
Kapital 1.1.2012
3.687.828
31.12.2012
Poslovni izid tekočega leta
204.114
Prevrednotenje kapitala
Poslovni izid
Učinek – rast
cen življ.potr.
99.571
Učinek – rast
cen življ.potr.
204.114
- 99.571
204.114
78
104.543
5.4.13
Dolgoročne rezervacije in dolgoročne pasivne časovne
razmejitve
Tabela 31: Pregled dolgoročnih rezervacij
Opis
31.12.2012
31.12.2011
Rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade
138.930
116.031
Dolgoročne PČR – nepovratna sredstva za nakup OS
182.092
239.819
Dolgoročne PČR – odloženi prihodki za dane
garancije
109.750
109.750
430.772
465.600
SKUPAJ
Skupina Mik je uskladila knjigovodsko stanje rezervacij za jubilejne nagrade in
odpravnine ob upokojitvi z izračunom potrebnih rezervacij na dan 31.12.2012
Med dolgoročnimi pasivnimi časovnimi razmejitvami skupina oz. družba Mik,
d.o.o. izkazuje še:
 znesek prejetih nepovratnih sredstev
od Javnega sklada RS za
podjetništvo po pogodbi iz leta 2008 v skupni višini 58.254 evrov.
 znesek prejetih nepovratnih sredstev (»SMER) od RS Ministrstva za visoko
šolstvo, znanost in tehnologijo v višini 123.838 evrov.
 znesek odloženih prihodkov za dane garancije v višini 109.750 evrov.
5.4.14
Dolgoročne obveznosti
Dolgoročne obveznosti so pripoznane obveznosti v zvezi s financiranjem lastnih
sredstev, ki jih je treba vrniti v obdobju, daljšem od enega leta.
Skupina med dolgoročnimi finančnimi obveznostmi izkazuje finančne obveznosti
do bank, lastnika in v manjšem znesku do leasingodajalca SKB leasing d.o.o..
Ker se vse dolgoročne finančne obveznosti navezujejo na poslovanje družbe
Mik, d.o.o., so podrobno predstavljene v točki 3.3.14 in jih na tem mestu
ponovno ne razkrivamo.
Po petih letih od datuma bilance stanja zapade v odplačilo za 2.412.281 evrov
obveznosti iz naslova dolgoročnega kredita lastnika in ustanovitelja družbe Mik,
d.o.o.
Med dolgoročnimi finančnimi obveznostmi je obveznost do lastnika družbe Mik,
d.o.o. oz. direktorja g. Pliberška, izkazana v višini 2.412.281 evrov.
79
5.4.15
Dolgoročne obveznosti za davek
Odložene obveznosti za davek so zneski davka iz dobička, ki jih bo treba
poravnati v prihodnjih obdobjih glede obdavčljive začasne razlike. Obveznost iz
naslova odloženega davka v višini 5.534 evrov je izračunala samo družba Mik,
d.o.o. na osnovi povečanja odhodkov za celotno nabavno vrednost opreme,
katere posamična nabavna vrednost je manjša od 500 evrov in je bila v skladu z
internim Pravilnikom o računovodstvu všteta med osnovna sredstva. Amortizacija,
ki jo bomo obračunavali v naslednjih letih, bo tako davčno nepriznan odhodek.
Mik okna, d.o.o. v svojih računovodskih izkazih ni obračunal obveznosti za
odložene davke.
5.4.16
Kratkoročne obveznosti
Kratkoročne obveznosti zapadejo v plačilo v roku, krajšem od enega leta. V
bilanci stanja jih delimo na poslovne in finančne kratkoročne obveznosti.
Kot kratkoročne finančne obveznosti izkazujemo kratkoročna posojila, dobljena
od bank, podjetij in fizičnih oseb tako v državi kot tudi v tujini.
Med kratkoročne poslovne obveznosti pa štejemo dobljene predujme za prodane
poslovne učinke, kratkoročne obveznosti do dobaviteljev, obveznosti do
zaposlencev ter obveznosti do državnih in drugih institucij.
Tabela 32: Pregled kratkoročnih obveznosti
31.12.2012
%
31.12.2011
%
Indeks
12/11
Kratkoročne finančne obveznosti
8.875.310
62,5
9.769.328
61,3
91
Kratkoročne poslovne obveznosti
5.330.420
37,5
6.154.791
38,7
87
14.205.730
100,0
15.924.119
100,0
89
Opis
SKUPAJ:
a) kratkoročne finančne obveznosti
Podobno kot pri dolgoročnih finančnih obveznostih,
tudi pri kratkoročnih
finančnih obveznostih, le-te v celoti odpadejo na matično podjetje Mik, d.o.o. in
so razkrite v točki a) poglavja 3.3.16 letnega poročila.
Obrestnih mer v skladu s poslovno politiko matičnega podjetja ne razkrivamo.
b) kratkoročne poslovne obveznosti so izkazane po izvirnih vrednostih. Vse
obveznosti, ki so nastale iz poslovanja s tujino in glasijo na izvirno tujo valuto so
80
v računovodskih izkazih preračune v evre po srednjem tečaju BS na dan
31.12.2012.
Obveznosti do dobaviteljev niso posebej zavarovane, noben od dobaviteljev
nima menice oz. drugega plačilnega instrumenta za zavarovanje.
Med kratkoročnimi poslovnimi obveznostmi je izkazana tudi obveznost na
podlagi prejetih predujmov v višini 1.062.048 evrov in predstavlja vnaprej
prejeta plačila kupcev (v glavnem so to fizične osebe). DDV v prejetih predujmih
smo konec leta 2012 izkazali na kontih aktivnih časovnih razmejitev.
Tabela 33: Pregled drugih kratkoročnih obveznosti
Opis
31.12.2012
Kratkoročne obveznosti do zaposlencev
Obveznosti do državnih in drugih institucij
Druge kratkoročne obveznosti
SKUPAJ
5.4.17
31.12.2011
240.421
241.463
49.111
91.270
343.133
364.105
632.665
696.838
Pasivne časovne razmejitve
To so kratkoročno vnaprej zaračunani stroški oz. odloženi prihodki. Glede na
naravo poslovanja prevladujejo vnaprej vračunani stroški, kratkoročno odloženi
prihodki in kratkoročne rezervacije, povezane z zaposlenci.
81
5.4.18
Zunajbilančna sredstva
Opis
1. HIPOTEKA za zavarovanje dolgoročnega kredita
po pogodbi št. DK 1253/04-SIN z dne 14.08.2007 (hala)
- stanje črpanega dela (glavnica)
= 6.051.049,07 CHF
- obresti po amortizacijskem načrtu = 271.802,80 CHF
Znesek
5.237.618
2. HIPOTEKA za zavarovanje bančnega kredita po pogodbi št.
052135/3 z dne 10.09.2008 (zemljišča v Mariboru)
5.000.000
3. HIPOTEKA za zavarovanje bančnega kredita po pogodbi št.
LD/09315/00145 - blok Vojniška gmajna
2.140.647
4. HIPOTEKA za zavarovanje bančnega kredita po pogodbi št.
076F932635/1 - salon Ljubljana
024F932635/2 - salon Ljubljana
5. HIPOTEKA za zavarovanje bančnega kredita po pogodbi št.
LD/1105400060 - salon Celje vl.št. 2609/2 k.o. Spodnja Hudinja
številka stavbe 31.E
6. IZDANE BANČNE GARANCIJE (za odpravo napak v garancijski
dobi)
- Unicredit Bank d.d.
- NLB d.d.
7. POROK k IZDANI BANČNI GARANCIJI za BANOS d.o.o po pogodbi
št. 301854/7 (Banka Celje)
SKUPAJ VREDNOST IZVENBILANČNE EVIDENCE na dan
31.12.2012
82
194.444
312.0000
571.083
16.106
536.987
492.740
14.501.625
5.5 KONSOLIDIRAN IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA
leto 2012
leto 2011
(v evrih)
(v evrih)
22.068.969 21.024.902
20.991.604 20.285.117
1.077.365
739.785
Postavka
1.
a)
b)
Čisti prihodki iz prodaje
Prihodki doseženi na domačem trgu
Prihodki doseženi na tujem trgu
2.
Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokončane
proizvodnje
3.
4.
5.
-401.827
- 931.400
Usredstveni lastni proizvodi in lastne storitve
127.807
0
Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi
poslovnimi prihodki)
175.320
338.573
b)
Stroški blaga, materiala in storitev
Nabavna vrednost prodanih blaga in materiala ter stroški
porabljenega materiala
Stroški storitev
6.
a)
b)
c)
Stroški dela
Stroški plač
Stroški socialnih zavarovanj
Drugi stroški dela
3.782.743
2.818.020
453.702
511.021
3.684.246
2.705.136
435.526
543.584
7.
a)
1.016.259
712.755
880.235
752.307
1.220
3.356
c)
Odpisi vrednosti
Amortizacija
Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih sred. in
opredmetenih OS
Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih
302.284
124.572
8.
Drugi poslovni odhodki
86.813
42.760
9.
a)
Finančni prihodki iz deležev
Finančni prihodki iz deležev v drugih družbah
730
730
2.765
2.765
10. Finančni prihodki iz danih posojil
a) Finančni prihodki iz posojil, danih drugim
1.881
1.881
20.742
20.742
11. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev
a) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih
2.107
2.107
11.003
11.003
0
0
469.335
454.664
14.671
928.984
884.171
44.813
a)
b)
12.
Finančni odhodki iz oslabitev in odpisov finančnih
naložb
13. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti
a) Fin. odhodki iz posojil, prejetih od bank
b) Fin. odhodki iz drugih finančnih obveznosti
83
16.349.080 14.788.355
11.402.288
10.892.675
4.946.792
3.895.680
leto 2012
(v evrih)
7.374
3.156
4.218
leto 2011
(v evrih)
18.817
15.006
3.811
15. DRUGI PRIHODKI
3.262
84.326
16. DRUGI ODHODKI
12.188
80.614
17. DAVEK IZ DOBIČKA
57.952
54.452
7.609
13.091
204.114
85.539
Postavka
14. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti
a) Fin. odhodki iz obvez. do dobaviteljev in men.obveznosti
b) Fin. odhodki iz drugih poslovnih obveznosti
18. ODLOŽENI DAVKI
19. ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA
Konsolidiran izkaz poslovnega izida vsebuje le tiste prihodke in odhodke, ki so
nastali v obračunskem obdobju poslovanja skupine podjetij. Ima obliko
stopenjskega zaporednega izkaza, sestavljenega po različici I, v skladu s SRS 25.
Teoretično možne postavke niso prikazane, vrednosti pa so izkazane za tekoče in
preteklo obdobje.
V skladu s SRS 25.25 so predstavljeni stroški po funkcionalnih skupinah:
Leto 2012
%
Leto 2011
%
Indeks
12/11
690.359
3,2
1.209.842
6,0
57
16.615.740
77,9
14.752.640
73,0
113
Stroški prodajanja (z AM)
2.274.404
10,7
2.252.236
11,1
101
Stroški splošnih dejavnosti (z AM)
1.752.716
8,2
1.984.350
9,8
88
21.333.219
100,0
20.199.068
100,0
106
Opis
Nabavna vrednost prodanega blaga
Proizvaj. stroški prodanih proizvodov
SKUPAJ POSLOVNI
ODHODKI
5.5.1 Poročanje po področnih odsekih
Po področnih odsekih poroča samo matično podjetje Mik, d.o.o.; vsi podatki so
razkriti v poglavju 3.4.1.
5.5.2 Poslovni prihodki
Prihodke od prodaje sestavljajo prodajne vrednosti prodanih proizvodov,
trgovskega blaga, materiala in opravljenih storitev v obračunskem obdobju.
Pripoznajo se po pošteni vrednosti prejetega poplačila ali terjatve iz tega naslova,
in sicer zmanjšani za vračila in morebitne popuste. Prihodki se izkažejo, ko je
84
kupec prevzel vse pomembne oblike tveganja in koristi, povezane z lastništvom
sredstva. Prihodki od najemnin se pripoznajo med prihodki enakomerno med
trajanjem najema.
Tabela 34: Pregled poslovnih prihodkov
Opis
Leto 2012
Str.%
Leto 2011
Str. %
Indeks
12/11
1. Prodaja proizvodov – doma
19.934.470
90,7
18.814.941
92,1
106
2. Prodaja proizvodov v tujini
971.611
4,4
624.377
3,1
156
3. Prodaja storitev
203.401
0,9
130.327
0,6
156
4. Prodaja trg. blaga – doma
853.733
3,9
1.339.849
6,6
64
5. Prodaja trg. blaga v tujini
105.754
0,5
115.408
0,6
92
6. Prihodki od porabe DPČR
57.726
0,3
95.278
0,5
61
7. Drugi poslovni prihodki
117.594
0,5
243.295
1,2
48
8. Usredstveni lastni proizvodi
127.807
0,6
0
SKUPAJ PRIHODKI
22.372.096
9. Zmanjšanje vrednosti zalog
-401.827
SKUPAJ KOSMATI DONOS
21.970.269
101,8 21.363.475
104,6
105
- 931.400
- 4,6
43
100,0 20.432.075
100,0
108
-1,8
5.5.3 Poslovni odhodki
Poslovni odhodki so enaki vračunanim stroškom v obračunskem obdobju,
povečanim za stroške, ki so se zadrževali v začetnih zalogah proizvodov in
nedokončane proizvodnje ter zmanjšanim za stroške, ki se zadržujejo v končnih
zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje, vrednoteni po proizvajalnih
stroških. Poslovne odhodke povečuje nabavna vrednost prodanega trgovskega
blaga in materiala.
Tabela 35: Pregled poslovnih odhodkov
Opis
Indeks
12/11
Leto 2012
Str.%
Leto 2011
Str.%
690.359
3,2
1.209.842
6,2
57
10.711.929
50,4
9.682.833
49,9
111
4.946.792
23,3
3.895.680
20,1
127
4. Amortizacija
712.755
3,4
752.307
3,9
95
5. Stroški dela
3.782.743
17,8
3.684.246
19,0
103
6. Drugi stroški poslovanja
86.813
0,4
42.760
0,2
203
7. Prevrednotovalni posl.
Odhodki
303.504
1,4
127.928
0,7
237
21.234.895
100,0
19.395.596
100,0
109
1. Nabavna vrednost
prodanega TB
2. Stroški materiala
3. Stroški storitev
SKUPAJ POSL.ODHODKI
85
Med stroški intelektualnih in osebnih storitev so vključeni tudi stroški revizijske hiše
v višini 15.000 evrov in sicer za revidiranje letnega poročila Mik, d.o.o., Mik okna,
d.o.o. in konsolidiranega letnega poročila skupine Mik. Drugih storitev revidiranja,
davčnega svetovanja ali nerevizijskih storitev skupina ni imela.
STROŠKI AMORTIZACIJE
Metoda amortiziranja je opisana v razkritjih k bilanci stanja. Glede na to, da ima v
svoji posesti osnovna sredstva samo družba Mik, d.o.o., se tudi vsi stroški
navezujejo na poslovanje matične družbe in so podrobno razkriti v uvodnih
poglavjih računovodskega dela letnega poročila za Mik, d.o.o.
Opis
Leto 2012
Amortizacija neopredmetenih sredstev
Leto 2011
39.072
40.346
Amortizacija zgradb
315.439
315.386
Amortizacija opreme in nadomestnih delov
357.085
396.575
1.159
0
712.755
752.307
Amortizacija naložbenih nepremičnin
SKUPAJ
STROŠKI DELA
Stroški dela vključujejo obračunane obveznosti do zaposlencev na podlagi
kolektivne pogodbe ter na podlagi sklenjene individualne pogodbe. Konec leta
sta obe družbi, ki tvorita skupino Mik zaposlovali 166 delavcev. Povprečno število
zaposlencev na podlagi delovnih ur je bilo 160,57. Povprečna bruto plača na
zaposlenega v skupini Mik je znašala 1.463 evrov in je za dobre 4 % nižja od
republiškega povprečja (v preteklem letu je bil zaostanek 10 odstoten). Nobeno
podjetje ni bilo vključeno v II. Pokojninski steber.
Opis
Leto 2012
Leto 2011
Plače in nadomestila
2.818.020
2.705.136
Stroški pokojninskih zavarovanj
249.397
239.406
Stroški socialnih zavarovanj
204.305
196.120
Drugi stroški dela
511.021
543.584
3.782.743
3.684.246
SKUPAJ
Ga. Pliberšek je bila direktorica na obeh družbah do 6. septembra 2012; potem
pa je direktor postal ponovno g. Franci Pliberšek. Za poslovodenje družbe Mik
okna d.o.o. noben od direktorjev ni prejemal plače. Družbe nimajo nobenih
86
organov upravljanja in nadzora, ki bi prejemali kakršnekoli nagrade. Prejemki
uprave so razkriti prvem delu letnega poročila.
5.5.4 Finančni odhodki
Finančne odhodke predstavljajo obračunane obveznosti za poslovno leto od
dolgoročnih in kratkoročnih finančnih in poslovnih obveznosti, zamudne obresti,
ipd. Ker so vsi tovrstni stroški vezani na kratkoročno in dolgoročno finančno
zadolženost obvladujočega podjetja, so tudi finančni odhodki podrobno razkriti v
letnem poročilu družbe Mik, d.o.o. in jih na tem mestu ne povzemamo ponovno.
5.5.5 Davek iz dobička
Obe družbi, ki tvorita skupino Mik, sta v letu 2012 poslovali pozitivno in izkazali
tudi davčno osnovo za obračun davka od dohodkov pravnih oseb. Skupni znesek
obračunanega davka je tako 57.952 evrov.
5.5.6 Odloženi davki
V skupini je terjatev in obveznost za odloženi davek pripoznala samo družba Mik,
d.o.o. Odloženi davki v višini 7.609 evrov povečujejo čisti
poslovni izid
poslovnega leta. Podrobno je postavka razkrita v poglavju 3.4.7.
5.6 KONSOLIDIRAN IZKAZ VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA
Leto 2012
1.
Čisti dobiček
a.
Sprememba presežka iz prevrednotenja NS in OOS
b.
c.
Sprememba presežka iz prevrednotenja finančnih
sredstev, razpoložljivih za prodajo
Dobički in izgube zaradi vplivov sprememb deviznih
tečajev
d.
Druge sestavine vseobsegajočega donosa
2.
CELOTNI VSEOBSEGAJOČI DONOS
87
Leto 2011
204.114
85.539
0
0
0
0
0
0
0
0
204.114
85.539
5.7 KONSOLIDIRAN IZKAZ DENARNIH TOKOV
leto 2012
(v evrih)
Postavka
A.
DENARNI TOKOVI PRI POSLOVANJU
a)
Postavke izkaza poslovnega izida
Poslovni prihodki (razen za prevrednotenja) in finančni
prihodki iz poslovnih terjatev
Poslovni odhodki brez amortizacije (razen za prevred.) in
finančni odhodki iz poslovnih obveznosti
Davki iz dobička iz drugi davki, ki niso zajeti v posl.odhodkih
b)
Sprememba čistih obratnih sredstev (in časovnih
razmejitev, rezervacij ter odloženih terjatev in
obveznosti za davek) poslovnih postavk v BS
Začetne manj končne poslovne terjatve
1.523.166
1.653.411
22.171.239
21.243.235
- 20.597.730
- 19.548.463
- 50.343
- 41.361
931.114
2.696.068
908.778
645.008
Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve
24.783
74.013
Začetne manj končne odložene terjatve za davek
Začetna manj končna sredstva (skupina za odtujitev) za
prodajo
Začetne manj končne zaloge
- 2.205
- 8.985
- 1.000
0
657.864
1.476.332
- 795.625
487.858
143.922
25.949
- 5.403
- 4.107
2.454.280
4.349.479
24.612
586.593
2.611
6.071
1.100
10.900
Končni manj začetni poslovni dolgovi
Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in
rezervacije
Končne manj začetne odložene obveznosti za davek
c)
Prebitek prejemkov pri poslovanju ali prebitek
izdatkov pri poslovanju (a + b)
B.
DENARNI TOKOVI PRI NALOŽBENJU
a)
Prejemki pri naložbenju
Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku, ki se
nanašajo na naložbenje
Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev
Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin
b)
leto 2011
(v evrih)
290.000
Prejemki od odtujitve dolgoročnih finančnih naložb
10.461
149.290
Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb
10.440
130.332
- 361.212
- 489.517
- 131.411
- 2.863
- 27.908
- 109.652
- 6.461
- 140.000
- 195.432
- 237.002
- 336.600
97.076
Izdatki pri naložbenju
Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev
Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev
Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin
Izdatki za pridobitev dolgoročnih finančnih naložb
Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb
c)
Prebitek prejemkov pri naložbenju ali prebitek
izdatkov pri naložbenju (a + b)
88
leto 2012
(v evrih)
Postavka
C.
DENARNI TOKOVI PRI FINANCIRANJU
a)
Prejemki od financiranja
b)
leto 2011
(v evrih)
913.700
1.004.293
Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti
500.000
1.004.293
Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti
413.700
0
- 3.212.076
- 5.483.455
- 425.736
- 719.490
- 2.687.900
- 2.383.845
- 98.440
- 2.380.120
- 2.298.376
- 4.479.162
92.921
273.617
- 180.696
- 32.607
273.617
306.224
Izdatki pri financiranju
Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje
Izdatki za vračila kapitala
Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti
Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti
c)
Prebitek prejemkov pri financiranju ali prebitek
izdatkov pri financiranju (a + b)
Č.
KONČNO STANJE DENARNIH SREDSTEV
x)
Denarni izid v obdobju (seštevek prebitkov Ac, Bc in Cc)
y)
Začetno stanje denarnih sredstev
Izkaz denarnih tokov prikazuje spremembe stanja denarnih sredstev in njihovih
ustreznikov za poslovno leto kot razliko med stanjem 31.12.2012 in 1.1.2012. Ob
tem smo izhajali iz predpostavke, da je začetno stanje tudi prva konsolidacija
skupine. Sestavljen je po posredni metodi iz podatkov v dveh zaporednih
bilancah stanja, to je po različici II.
89
5.8 KONSOLIDIRAN IZKAZ GIBANJA KAPITALA
Izkaz gibanja kapitala je sestavljen v skladu s spremembami SRS 27 (2010) in
prikazuje spremembe vseh sestavin kapitala, zajetih v bilanci stanja ter ima
obliko sestavljene razpredelnice vseh sestavin kapitala.
V izkazu gibanja kapitala so zajete samo postavke na katerih so bile zabeležene
spremembe.
Izkaz konsolidiranega gibanja kapitala na dan 31.12.2012
Osnovni
kapital
Zakonske
rezerve
A. Stanje
1.059.435
110.939
31.12.2011
A1. Stanje
1.059.435
110.939
1.1.2012
B1. Spremembe lastniškega
kapitala
B2. Celotni vseobsegajoči donos
a) vnos
čistega
posl.izida
b)
B3. Spremembe v kapitalu
f) druge
spremembe
C. KONČNO
STANJE
1.059.435
110.939
Rezerve
za lastne
deleže
Lastni
deleži
Druge
rezerve
iz
dobička
Prenesen
čisti
posl.izid
Čisti
poslovni
izid
Skupaj
kapital
375.563
-375.563
655
2.431.260
85.539
3.687.828
375.563
-375.563
655
2.431.260
85.539
3.687.828
0
375.563
-375.563
D. BILANČNI DOBIČEK
655
204.114
204.114
85.539
-85.539
0
2.516.799
204.114
3.891.942
2.516.799
204.114
2.720.913
Podjetji, ki sestavljata skupino Mik, sta v kapital vnesli za 204.114 evrov čistega
dobička.
90
Konsolidiran izkaz gibanja kapitala na dan 31.12.2011
Osnovni
kapital
A. Stanje
31.12.2010
1.059.435
Zakonske
rezerve
110.939
Preračuni za
nazaj – Mik
investicije
A1. Stanje
1.059.435
110.939
1.1.2011
B1. Spremembe lastniškega
kapitala
B2. Celotni vseobsegajoči donos
a) vnos
čistega
posl.izida
b)
B3. Spremembe v kapitalu
f) druge
spremembe
C. KONČNO
STANJE
1.059.435
110.939
Rezerve
za lastne
deleže
Lastni
deleži
375.563
-375.563
Druge
rezerve
iz
dobička
Prenesen
čisti
posl.izid
655
2.356.097
Čisti
poslovni
izid
8.410
+ 66.753
375.563
-375.563
655
2.422.850
Skupaj
kapital
3.535.536
66.753
8.410
3.602.289
0
375.563
-375.563
D. BILANČNI DOBIČEK
91
655
85.539
85.539
8.410
-8.410
0
2.431.260
85.539
3.687.828
2.431.260
85.539
2.516.799