Medletno poročilo - september 2014
NLB, Ljubljana Število poslovalnic 121 Število zaposlenih 3.154 Tržni delež (v %) – 30.9.2014 23,6 Število strank 847.853 Bilančna vsota (v mio EUR) 9.202 NLB Vita, Ljubljana 40 Tržni delež (v %) – 30.9.2014 11 Vrednost naložb kritnih skladov brez lastnih virov (v mio EUR) NLB Skladi, Ljubljana Število zaposlenih Število zaposlenih 321,4 40 20,8 (vzajemni skladi), 58,4 (gospodarjenje s FI) 744,2 (440,1 – vzajemni skladi, 304,1 – gospodarjenje s FI) Tržni delež (v %) – 30.9.2014 Sredstva v upravljanju (v mio EUR) NLB Razvojna banka, Banja Luka NLB Banka, Tuzla Število poslovalnic 65 38 Število zaposlenih 489 443 Tržni delež (v %) – 30.6.2014 Število strank Bilančna vsota (v mio EUR) 17,2* 5,4** 327.283 313.297 622 469 *Tržni delež v Republiki Srbski. ** Tržni delež v Federaciji BiH. NLB banka, Beograd Število poslovalnic 32 Število zaposlenih 530 Tržni delež (v %) – 30.6.2014 NLB Prishtina, Priština Število poslovalnic 48 Število zaposlenih 528 Tržni delež (v %) – 30.6.2014 Število strank 1,2 Število strank 180.838 Bilančna vsota (v mio EUR) 273 16 NLB Tutunska banka, Skopje 253.048 Bilančna vsota (v mio EUR) 466 Število poslovalnic 49 Število zaposlenih 785 Tržni delež (v %) – 30.6.2014 NLB Nov penziski fond, Skopje Število zaposlenih 30 Tržni delež obveznega pokojninskega zavarovanja (v %) – 30.9.2014 46,4 Tržni delež prostovoljnega pokojninskega zavarovanja (v %) – 30.9.2014 48,6 Neto vrednost pokojninskih skladov (v mio EUR) 238 Število strank Bilančna vsota (v mio EUR) 16 587.398 1.011 NLB Montenegrobanka, Podgorica Število poslovalnic 17 Število zaposlenih 319 Tržni delež (v %) – 30.9.2014 17,2 Število strank Bilančna vsota (v mio EUR) 77.345 525 3 Kazalo Poslovno poročilo 5 Ključni dogodki v letu 2014 6 Ključne aktivnosti 9 Ključni finančni podatki 11 Komentarji k izkazu poslovnega izida 13 Komentarji k izkazu finančnega položaja 16 Strateški in nestrateški del NLB Skupine 18 Program preobrazbe 19 Računovodsko poročilo 20 4 1 Poslovno poročilo 5 Ključni dogodki v letu 2014 Pomembni dogodki v poslovnem okolju banke Bonitetna agencija Standard & Poor's potrdi kreditno oceno za Republiko Slovenijo na A- s stabilnimi obeti za prihodnost (17. 1. 2014). MDS izda končno poročilo oktobrske misije v Republiki Sloveniji s projekcijo negativne rasti BDP-ja za leto 2014 v višini 1,1 %, z opombo, da je gospodarstvo še vedno v recesiji in da je za doseganje finančne stabilnosti, fiskalne vzdržnosti in vzdržnega dolga ter trajne rasti nujno potrebno celovito prestrukturiranje bank in podjetij (17. 1. 2014). Bonitetna agencija Moody's potrdi kreditno oceno za Republiko Slovenijo na Ba1, obete za prihodnost pa iz negativnih spremeni v stabilne (24. 1. 2014). Januar Uprava banke sprejme Sklep o ugotovitvi trajnega obstoja prenehanja potreb po delu večjega števila delavcev iz poslovnih razlogov, v katerem je zajetih 141 zaposlenih na različnih delovnih mestih, s ciljem reorganizacije in optimizacije poslovne mreže (21. 1. 2014). Na podlagi sklepa je bil v marcu sprejet program razreševanja presežnih delavcev. Zaprtje predstavništva NLB d.d. v Moskvi (31. 1. 2014). Republika Slovenija izda 5- in 10letne obveznice denominirane v ameriških dolarjih v višini 3,5 mrd USD (10. 2. 2014). Evropska komisija izda napoved gospodarskih gibanj za Republiko Slovenijo z negativno rastjo realnega BDP (-0,1 %) za leto 2014 in pozitivno rastjo realnega BDP v letu 2015 (+1,3 %) (25. 2. 2014). EBRD sprejme novo strategijo za Slovenijo. Dokument opredeljuje tri prednostna področja (podjetniški sektor, finančni sektor in energetske učinkovitosti), na katerih bo banka delovala v Sloveniji v obdobju 2014-2017 (26. 2. 2014). Februar NLB d.d. in njen nadzorni svet potrdita novo Strategijo NLB Skupine 2014 – 2018 ter novo vizijo, poslanstvo in ključne vrednote (28. 2. 2014). NLB d.d. v Sloveniji najavi optimizacijo poslovne in bankomatske mreže ter zaprtje nekaterih poslovalnic v 2. četrtletju 2014. Izveden je odplačni prenos dejavnosti upravljanja s premoženjem strank na družbo NLB Skladi ter s tem centralizacija te aktivnosti, s ciljem osredotočenja na čim višjo kakovost dela s strankami NLB Skupine (28. 2. 2014). NLB d.d. uspešno izvede drugo izdajo 12 mesečnih komercialnih zapisov družbe GEN-I v višini 35 mio EUR (10. 2. 2014). Pomembni dogodki v NLB d.d. Evropska komisija objavi rezultate poglobljenih pregledov gospodarskega stanja v 17 državah članicah. Za Slovenijo so ugotovljena čezmerna makroekonomska neravnotežja, ki zahtevajo spremljanje in nadaljnje odločne ukrepe vlade (5. 3. 2014). Republika Slovenija izda obveznice v dveh tranšah: 3,5letna obveznica v višini 1 mrd EUR in 7-letna obveznica v višini 1 mrd EUR (1. 4. 2014). Banka Slovenije v svoji najnovejši napovedi makroekonomskih gibanj pričakuje 0,6 % rast BDP v letošnjem letu in 1,4 % v prihodnjem letu (8. 4. 2014). UMAR v Pomladanski napovedi gospodarskih gibanj napove, da se bo, ob zmanjšani negotovosti v okolju, realni BDP v letu 2014 povečal za 0,5 %, v letu 2015 pa za 0,7 % (14. 3. 2014). MDS objavi nove globalne makroekonomske projekcije, kjer Sloveniji po novem napoveduje 0,3 % rast v letošnjem letu in 0,9 % rast v letu 2015 (8. 4. 2014). Vlada sprejme spremembe in dopolnitev Statuta DUTB (14. 3. 2014). Vlada Republike Slovenije sprejme Nacionalni reformni program 2014 – 2015 (15. 4. 2014). Vlada na podlagi mnenj in informacij Banke Slovenije sprejme odločitve glede nadaljnje izvedbe ukrepov za krepitev stabilnosti bank (19. 3. 2014). V veljavo vstopi Zakon o spremembah in dopolnitvah Zakona o dostopu do informacij javnega značaja (17. 4. 2014). Marec Uprava banke sprejme Sklep o ugotovitvi trajnega obstoja prenehanja potreb po delu 88 zaposlenih na različnih delovnih mestih (pričetek tretje faze programa razreševanja presežnih delavcev) (18. 3. 2014). NLB d.d. uspešno izvede prvo izdajo 9-mesečnih komercialnih zapisov družbe Telekom Slovenije, Ljubljana v višini 50 mio EUR (10. 3. 2014) in peto izdajo 6 mesečnih komercialnih zapisov družbe Petrol, Ljubljana v višini 50 mio EUR (24. 3. 2014). April Argo (v 75 % lasti NLB d.d.) s podjetjem Huliot, podpiše Pogodbo o prenosu podjetja, s čimer na podjetje Huliot prenese dejavnost podjetja Argo, ter Pogodbo o najemu poslovnih prostorov podjetja Argo v Horjulu, skupaj z nakupno opcijo (2. 4. 2014). Objava novega Kodeksa korporativne skladnosti NLB d.d. (5. 4. 2014). Začetek izvedbe prodajnega postopka družbe Trimo in njegove skupine, katere delnice so banke (med njimi tudi NLB d.d.) v začetku letošnjega leta pridobile preko konverzije dela svojih terjatev v kapital (8. 4. 2014). Nadzorni svet sprejme odstop dr. Franceta Arharja (17. 4. 2014). ECB začne z izvedbo stresnih testov, koordiniranih s strani EBA, ki vključuje tudi NLB d.d. (29. 4. 2014) 6 Ključni dogodki v letu 2014 Pomembni dogodki v poslovnem okolju banke Evropska komisija objavi 8 priporočil za Slovenijo za odpravo presežnih makroekonomskih neravnovesij (2. 6. 2014). ECB zniža ključno obrestno mero za 10 bazičnih točk na 0,15 % in uvede še določene nekonvencionalne ukrepe (11. 6. 2014). Bonitetna agencija Fitch ohrani kreditno oceno za Republiko Slovenijo na BBB+, obete za prihodnost pa iz negativnih spremeni v stabilne (2. 5. 2014). 11. vlada Republike Slovenije pod vodstvom Alenke Bratušek odstopi (5. 5. 2014). Volitve poslancev iz Republike Slovenije v Evropski parlament (25. 5. 2014). Maj Zaključena primopredaja dokumentacije in poslovnega skrbništva za terjatve, ki so bile v decembru 2013 prenesene na DUTB (13. 5. 2014). Gorazd Podbevšek je imenovan za predsednika Nadzornega sveta NLB d.d. (16. 5. 2014). NLB d.d. postane agent v procesu prestrukturiranja Pivovarne Laško (20. 5. 2014). Imenovanje KPMG za Monitoring Trustee-ja (26. 5. 2014). NLB d.d. organizira strokovno managerski dogodek o mednarodnem poslovanju (28. 5. 2014). Zaposleni in uprava banke namenijo 60.860 EUR humanitarnih prispevkov za v poplavah prizadete sodelavce v NLB Skupini. Pomembni dogodki v NLB d.d. Imenovan je nov Nadzorni svet Združenja bank Slovenije, kjer Janko Medja zasede položaj namestnika predsednika (11. 6. 2014). Konzorcij prodajalcev doseže sporazum za prodajo 53-odstotnega deleža v Mercatorju po ceni 86 evrov za delnico družbi Agrokor (26. 6. 2014). Bonitetna agencija Standard & Poor's ohrani kreditno oceno za Republiko Slovenijo na A-, obete za prihodnost pa iz stabilnih spremeni v nestabilne (27. 6. 2014). Junij V veljavo stopi Zakon o spoštovanju davčnih predpisov v zvezi z računi v tujini (FATCA -The Foreign Account Tax Compliance Act), ki so ga Združene države Amerike sprejele 18. marca 2010 (1. 7. 2014). Objava Zakona o dostopu do informacij javnega značaja – dopolnilo D (ZDIJZ-D), ki bankam prejemnicam državne pomoči nalaga v treh mesecih od objave zakona objavo slabih posojil, ki niso bile prenesena na DUTB (4. 7. 2014). Volitve v Državni zbor Republike Slovenije (13. 7. 2014). Julij Prenehanje kapitalske udeležbe NLB d.d. v Adria Bank, zaradi v register družb vpisanega poenostavljenega znižanja kapitala, s hkratnim povečanjem kapitala Adria Bank. NLB d.d. pri povečanju kapitala ne sodeluje (5. 6. 2014). 23. zasedanje Skupščine delničarjev NLB d.d. (1. 7. 2014), na kateri je pravice Republike Slovenije, kot edinega delničarja banke, zastopal Slovenski državni holding. Bonitetna agencija Standard & Poor's dodeli NLB d.d. dolgoročno kreditno oceno "BB-" in kratkoročno kreditno oceno "B", z negativno oceno prihodnjih izgledov (10. 6. 2014). NLB d.d. s podjetjem Gorenje podpiše pogodbo o dolgoročnem sindiciranem posojilu v višini 55 mio EUR, kjer ima NLB d.d. vlogo organizatorja in agenta (9. 7. 2014). NLB d.d. in Steklarna Hrastnik podpišeta pogodbo o financiranju. Posojilo je namenjeno naložbi v posodobitev proizvodnje embalažnega stekla (19. 6. 2014). Konzorcij prodajalcev, med katerimi je tudi NLB d.d., s podjetjem Mahle Holding sklene pogodbo za nakup 53,99 odstotnega deleža v družbi Letrika. Izvršitev pogodbe je vezana na izpolnitvene pogoje (20. 6. 2014). Uprava banke sprejme Sklep o ugotovitvi trajnega obstoja prenehanja potreb po delu manjšega števila delavcev iz poslovnih razlogov (24. 6. 2014). NLB d.d. uspešno zaključi izdajo triletne nezavarovane obveznice s kuponom 2,875 % letno (3. 7. 2014). Bonitetna agencija Fitch ohrani oceno za kratkoročni in dolgoročni dolg NLB d.d. pri BB-, obeti pa ostajajo negativni (9. 7. 2014). Veliki senat Evropskega sodišča za človekove pravice v Strasburgu razsodil, da sta Slovenija in Srbija varčevalcem LB oziroma Investbanke v BIH, kršili pravico do varstva premoženja in učinkovitega pravnega sredstva (16. 7. 2014). NLB d.d. že šesto leto zapored prejme priznanje Deutsche bank za visoko doseženo stopnjo STP obdelave plačil (Straight Through Processing) pri izvrševanju komercialnih plačil na njihovo banko (23. 7. 2014). 20. obletnica ustanovitve NLB d.d. (27. 7. 2014). Dosežen dogovor o reprogramu dolga Mercatorja (25. 6. 2014). Prodaja 11 - odstotnega deleža v Mercatorju (26. 6. 2014). 7 Ključni dogodki v letu 2014 Pomembni dogodki v poslovnem okolju banke Podpisana pogodba o prodaji družbe Aerodrom Ljubljana družbi Fraport iz Nemčije (5. 9. 2014). Bonitetna hiša Moody's izboljša 12- do 18- mesečne obete za slovenski bančni sektor iz negativnih v stabilne (Ba1) (8. 9. 2014). Svet ECB-ja zniža ključno obrestno mero za 0,10 odstotne točke na 0,05 odstotka (10. 9. 2014). Evropska komisija odobri načrt za dodatno dokapitalizacijo Abanke Vipe d.d. v višini skoraj 250 milijonov evrov (13. 8. 2014). Statistični urad RS poroča o 2,9 odstotni letni in 1 - odstotni četrtletni gospodarski rasti v drugem četrtletju. Četrtletna rast v Sloveniji je med najvišjimi v državah EU, a je zaostanek ravni BDP za predkrizno ravnjo hkrati ostal med največjimi v EU (29. 8. 2014). Avgust Evropska banka za obnovo in razvoj (EBRD) Sloveniji za letos napoveduje 0,7 % gospodarsko rast, kar je bolje kot maja, ko je napovedala ničelno rast (18. 9. 2014). Potrjena 12. vlada RS pod vodstvom Mira Cerarja (18. 9. 2014). Banka Slovenije v svoji najnovejši napovedi makroekonomskih gibanj pričakuje 1,6 % rast BDP v letošnjem letu, za leto 2015 pa svojo napoved zniža iz 1,4 % na 1,3 % (23. 9. 2014). UMAR v Jesenski napovedi gospodarskih gibanj oceni, da se bo ob zmanjšani negotovosti v okolju, realni BDP v letu 2014 povečal za 2 %, v letu 2015 pa za 1,6 % (25. 9. 2014). Vlada Republike Slovenije da soglasje za prenos slabih terjatev z Abanke Vipa na DUTB (26. 9. 2014). September Ustavno sodišče Republike Slovenije sprejelo pobudo za začasno zadržanje izvajanja ZDIJZ-D v delu, ki državnim bankam nalaga, da na spletu javno objavijo podatke o terjatvah do dolžnikov na dan 20. december 2013 (2. 10. 2014). MDS Sloveniji za letos napoveduje 1,4 % rast BDP, enako rast pričakuje tudi prihodnje leto (7. 10. 2014). Ministrstvo za finance objavi predlog Zakona o spremembah in dopolnitvah Zakona o davku na finančne storitve, s katerim poviša stopnjo davka s 6,5 % na 8,5 % (17. 10. 2014). DUTB izda obveznice z državnim poroštvom v nominalni vrednosti 424,6 mio EUR, s katerimi plača prevzeta slaba sredstva od Abanke Vipa (20. 10. 2014). Evropski parlament je potrdil novo Evropsko komisijo, ki jo bo vodil JeanClaude Juncker, v njej bo komisarka iz Slovenije Violeta Bulc, ki bo pristojna za promet (22. 10. 2014). Republika Slovenija izda 7-letne obveznice v višini 3,2 mrd EUR (28. 10. 2014). Oktober ECB objavi končen seznam 120 pomembnih bank v evropskem območju, v katerih bo s 4. novembrom v okviru prvega stebra bančne unije, začela izvajati neposredni nadzor. Med bankami iz Slovenije so na seznamu NLB d.d., NKBM d.d. in Unicredit Banka Slovenija (4. 9. 2014). Predsednik uprave Janko Medja v imenu NLB d.d. podpiše zavezo k spoštovanju Slovenskih smernic korporativne integritete (14. 10. 2014). NLB d.d. proda svoj delež v družbi Letrika (10. 9. 2014). NLB d.d. se tudi letos uvrsti med 10 najboljših slovenskih organizacij, ki strateško vlagajo v izobraževanje in usposabljanje zaposlenih (22. 10. 2014). NLB d.d. ustanovi družbo PRO-REM za upravljanje z nepremičninami (15. 9. 2014). NLB d.d objavi poziv za zbiranje ponudb za brezplačni najem in uporabo poslovnih prostorov, ki so v lasti banke (19. 9. 2014). NLB d.d. vloži pobudo za začetek postopka za oceno ustavnosti Zakona o dostopu do informacij javnega značaja – novela D in predlog za začasno zadržanje izpodbijanih določb te novele (22. 9. 2014). Nima Motazed, član Uprave NLB d.d., odgovoren za področje operativnega poslovanja banke (COO), poda odstopno izjavo s 3-mesečnim odpovednim rokom (24. 9. 2014). Združenje Manager podeli NLB Viti, življenjski zavarovalnici, priznanje »Managerkam prijazno podjetje 2014« (25. 9. 2014). NLB d.d. praznuje 20 letnico ustanovitve Teledoma (27. 9. 2014). NLB d.d. kot prva v Sloveniji uvede brezstično plačilno kartico (23. 10. 2014). ECB objavi stresne teste 130 pregledanih evropskih bank. 25 bank stresnih testov v primeru neugodnega scenarija ne bi preživelo, med njimi tudi NLB d.d. Banka izkazuje manjši primanjkljaj kapitala, ki ga bo zagotovila iz dobička tekočega poslovnega leta (26. 10. 2014). NLB d.d. proda 3,03 % delež v družbi Petrol d.d. (30. 10. 2014). NLB d.d. z odobritvijo dolgoročnega kredita družbi Esotech d.d. pripomore k financiranju izgradnje novega vrtca v Občini Šoštanj (29. 9. 2014). Pomembni dogodki v NLB d.d. 8 Ključne aktivnosti Poslovanje NLB Skupine v prvih devetih mesecih 2014 je stabilno, na kar nakazuje soliden čisti dobiček v višini 47,9 mio EUR. Rezultat pred oslabitvami in rezervacijami, brez upoštevanja enkratnih prihodkov ter stroškov prestrukturiranja, je v primerjavi z enakim obdobjem v 2013 višji za 83% in v prvih devetih mesecih 2014 znaša 134,1 mio EUR. Obseg oslabitev je stabilen in v devetmesečnem obdobju 2014 znaša 108,7 mio EUR. Normaliziran dobiček pred davki brez enkratnih dogodkov v prvih devetih mesecih letošnjega leta tako znaša 27,7 mio EUR. Izboljšanje rezultata (pred oslabitvami in rezervacijami in brez enkratnih dogodkov) je moč pripisati izboljšanju prihodkov, znižanju stroškov ter uspešno izpeljanemu postopku državne pomoči (dokapitalizacija in prenos slabih terjatev na DUTB), hkrati pa je stabilizacija oslabitev in rezervacij prispevala tudi k izboljšanju končnega rezultata po davkih. Skupni prihodki so višji za. 26 % v primerjavi z enakim obdobjem v 2013, na kar so v največji meri vplivali višji čisti obrestni prihodki, kot rezultat znižane cene virov financiranja, tako s strani nebančnega sektorja kot tudi ostalih, ter odprodaja nestrateških naložb v lastniške deleže in ugodne tržne razmere na finančnih trgih. Po celoletni stroškovni optimizaciji v 2013 (-35 mio EUR / -9,5 % v primerjavi z letom 2012), se tudi v letu 2014 obsežno prestrukturiranje NLB d.d. odraža v nižjih skupnih stroških NLB Skupine (-8 % v primerjavi z enakim obdobjem v 2013), kljub dodatnim stroškom, ki jih je imela banka z izvedbo ocene kvalitete portfelja ter obremenitvenih testov. Višina oblikovanih oslabitev in rezervacij je pod obsegom iz enakega obdobja lani (-68 %). V tem obdobju se je stopnja pokritja portfelja močno izboljšala. Konec septembra je 2014 znašala 71,3 %. Obseg slabih posojil ostaja stabilen. Ena izmed ključnih nalog NLB Skupine je znižanje tega obsega. Ključne aktivnosti, ki so vplivale na izboljšano poslovanje NLB Skupine v prvih devetih mesecih 2014 so bile naslednje: - Oživitev prodajnih aktivnosti in porast kreditov ter depozitov strank na strateških segmentih, ki se je odrazila v povečanem tržnem deležu v vseh strateških segmentih. V prvih devetih mesecih 2014 je NLB d.d. povečala tržni delež pri posojilih nebančnemu sektorju za 0,3 o.t. Na segmentu posojil podjetjem se je tržni delež povečal za 0,2 o.t., medtem ko je na segmentu posojil prebivalstvu tržni delež zrasel za 0,6 o.t. Na področju poslovanja s podjetji je banka v letošnjem letu sklenila: Odobreni novi posli (v mio EUR) - Vsi odobreni posli (v mio EUR) Mala podjetja 25,4 163,9 Srednje velika podjetja 108,6 288,1 Velika podjetja 168,9 774,5 Sodelovanje in aktivnosti pri izboljšanju slovenskega institucionalnega okolja za prestrukturiranje podjetij, ter prevzem vodilne vloge pri prestrukturiranju slovenskega gospodarstva: Na seznamu 30 velikih podjetij v procesu prestrukturiranja, ki ga vodi Banka Slovenije, ki skupno zaposlujejo slabih 24 tisoč zaposlenih in so imela konec leta 2013 skupaj preko 2 mrd EUR izpostavljenosti do bank, je NLB d.d. uspešno vodila prestrukturiranje preko 40 % primerov. Ob tem so bili to tudi največji in najbolj kompleksni primeri, saj so zajemali več kot 60 % tako zadolženosti do bank kot tudi preko 60 % vseh zaposlenih. 9 - Uspešna izdaja nezavarovane obveznice na mednarodnih finančnih trgih v višini 300 mio EUR. S tem se je NLB prvič po izbruhu finančne krize pojavila na mednarodnih kapitalskih trgih, kar kaže na pomemben preobrat v zaupanju vlagateljev v NLB. - Nadaljevanje strukturnih in organizacijskih sprememb: V segmentu prodaje je, ob ugodnih poslovnih rezultatih, banki uspelo vzpostaviti tudi pomembnejše organizacijske premike. Uveden je bil sistem ciljnega vodenja na vseh ravneh, s čimer se dodatno spodbuja proaktiven pristop k strankam. V segmentu malega gospodarstva banka uvaja nove enote mobilnih bančnikov, inovacijske centre in brezplačne najeme poslovnih prostorov. - Implementacija Programa preobrazbe: Cilj Programa preobrazbe je analizirati obstoječi model poslovanja, hkrati pa opredeliti in načrtovati uvedbo ustrezno prilagojenih ciljnih modelov poslovanja za vsako od področij preobrazbe. Sestavljen je iz 23 projektov in 3 poslovnih iniciativ. Do 30.9.2014 je bilo zaključenih 12 projektov in 1 poslovna iniciativa. - Aktiven pristop k upravljanju slabih posojil V zadnjih dveh letih je NLB d.d., z namenom obvladovanja in zniževanja obsega slabih posojil izvedla številne korenite spremembe, ki jih lahko razvrstimo v 3 skupine: i.) zaznava NPL-jev, ii.) prilagoditev organizacijske strukture in ustrezna kadrovsko okrepitev ter iii.) aktivno upravljanje NPL-jev, ki se odraža v preventivi, prestrukturiranju, izterjavi in dezinvestiranju. Tudi v prihodnosti bo NLB d.d., na osnovi dobro postavljenih temeljev, nadaljevala z odločno politiko obvladovanja in zniževanja obsega slabih posojil. V enem ključnih projektov je bil uveden aktiven pristop k upravljanju z zastavljenimi nepremičninami problematičnih naložb, s pomočjo katerega bo banka pospešila postopek zniževanja slabih posojil in izboljšala vrednost portfelja. - Aktivna odprodaja nestrateških naložb: V prvih devetih mesecih 2014 je banka v skladu z ustreznimi cenitvami odprodala številne nestrateške deleže v podjetjih in s predanim delom uspela znižati sredstva na nestrateškem delu NLB Skupine za 10% na 1,04 mrd EUR. 10 Ključni finančni podatki Preglednica 1: Gibanje ključnih finančnih podatkov za NLB Skupino NLB Skupina 2013 1.1.-30.9.2013 1.1.-30.9.2014 Sprememba ***** Ključni kazalci Donos na kapital po davkih (ROE at) * -135,5% -38,4% 4,9% Donos na aktivo po davkih (ROA at) * -10,5% -2,8% 0,5% - Delež stroškov v neto prihodku (CIR) ** 95,6% 80,4% 58,7% -21,7 o.t. Kapitalska ustreznost *** 15,2% 8,6% 16,3% +7,7 o.t. Tier 1 količnik *** 14,9% 6,9% 16,3% +9,4 o.t. Razmerje neto krediti NBS : depoziti NBS (LTD neto) **** Poslovni izid (v mio EUR) 86,2% 93,3% 75,7% -17,6 o.t. Čisti obrestni prihodki - 233,5 197,0 245,3 +25% -172,7 106,5 137,6 +29% 332,8 243,8 224,7 -8% 1.070,2 344,9 108,7 -68% Rezultat pred davki -1.368,7 -293,0 51,9 - Rezultat po davkih -1.441,6 -293,5 47,9 -2% Čisti neobrestni prihodki Stroški Oslabitve in rezervacije Bilanca stanja (v mio EUR) Bilančna vsota 12.490,1 13.664,9 12.264,4 Krediti nebančnemu sektorju (neto) 7.744,2 8.886,2 7.522,4 -3% Depoziti nebančnega sektorja 8.260,9 9.525,5 9.093,6 +10% Kapital 1.247,4 819,0 1.333,4 +7% 23,6 25,9 25,6 +8% Kapital manjšinjskih lastnikov Kazalci kakovosti portfelja (v mio EUR) Bruto slaba posojila (NPL) 2.837,5 4.171,8 2.833,1 0% Bruto slaba posojila (NPL) / skupaj posojila 25,6% 32,5% 25,9% +0,3 o.t. Stopnja pokritja slabih posojil 69,7% 58,9% 71,3% +1,6 o.t. Brez upoštevanja dobička manjšinskih lastnikov. Za leto 2013 pri izračunu kazalnika upoštevani neto prihodki brez enkratnih dogodkov. Podatki za leto 2013 in 2014 med seboj niso primerljivi, saj je s 1.1.2014 stopila v veljavo nova kapitalska direktiva (t.i. Basel III). Pri izračunu količnika Kapitalske ustreznosti in Tier 1 količnika gre za oceno. **** V izračunu kazalca niso upoštevane naložbe iz naslova prejetih obveznic DUTB, ki jih je banka računovodsko razvrstila med posojila. ***** Spremembe pri ključnih kazalcih in kazalcih izkaza poslovnega izida se nanašajo na primerjavo med obdobjem januar-september 2014 in enakim obdobjem v lanskem letu. Spremembe pri kazalcih izkaza finančnega položaja in kazalcih kakovosti portfelja se nanašajo na primerjavo med 30.9.2014 in 31.12.2013. * ** *** 11 Preglednica 2: Gibanje ključnih finančnih podatkov za NLB d.d. NLB d.d. 2013 1.1.-30.9.2013 1.1.-30.9.2014 Sprememba **** Ključni kazalci Donos na kapital po davkih (ROE at) -153,6% -30,2% 5,8% Donos na aktivo po davkih (ROA at) -14,2% -2,7% 0,7% - Delež stroškov v neto prihodku (CIR) * 81,9% 75,5% 51,7% -23,8 o.t. Kapitalska ustreznost ** 16,6% 10,2% 20,4% +10,2 o.t. Tier 1 količnik ** 16,6% 8,6% 20,4% +11,8 o.t. Razmerje neto krediti NBS : depoziti NBS (LTD neto) *** Poslovni izid (v mio EUR) 95,8% 103,7% 81,7% -22,0 o.t. Čisti obrestni prihodki - 157,4 125,1 171,3 +37% -185,5 81,1 107,3 +32% 212,4 155,6 144,1 -7% 1.226,3 265,8 84,8 -68% Rezultat pred davki -1.466,8 -215,2 49,7 - Rezultat po davkih -1.540,3 -224,1 50,3 - Bilančna vsota 9.507,4 10.870,4 9.202,4 -3% Krediti nebančnemu sektorju (neto) 6.128,9 7.324,2 5.882,3 -4% Depoziti nebančnega sektorja 5.747,5 7.060,0 6.416,2 +12% Kapital 1.093,5 834,6 1.179,9 +8% - - - - Čisti neobrestni prihodki Stroški Oslabitve in rezervacije Bilanca stanja (v mio EUR) Kapital manjšinjskih lastnikov Kazalci kakovosti portfelja (v mio EUR) Bruto slaba posojila (NPL) 1.620,4 3.008,0 1.594,6 -2% Bruto slaba posojila (NPL) / skupaj posojila 20,4% 30,6% 21,0% +0,6 o.t. Stopnja pokritja slabih posojil 72,6% 56,7% 75,4% +2,8 o.t. Za leto 2013 pri izračunu kazalnika upoštevani neto prihodki brez enkratnih dogodkov. Podatki za leto 2013 in 2014 med seboj niso primerljivi, saj je s 1.1.2014 stopila v veljavo nova kapitalska direktiva (t.i. Basel III). Pri izračunu količnika Kapitalske ustreznosti in Tier 1 količnika gre za oceno. *** V izračunu kazalca niso upoštevane naložbe iz naslova prejetih obveznic DUTB, ki jih je banka računovodsko razvrstila med posojila. **** Spremembe pri ključnih kazalcih in kazalcih izkaza poslovnega izida se nanašajo na primerjavo med obdobjem januar-september 2014 in enakim obdobjem v lanskem letu. Spremembe pri kazalcih izkaza finančnega položaja in kazalcih kakovosti portfelja se nanašajo na primerjavo med 30.9.2014 in 31.12.2013. * ** Preglednica 3: Gibanje mednarodnih bonitetnih ocen za NLB d.d. 3. četrtletje 2013 2013 3. četrtletje 2014 Standard & Poors's na na BB- Fitch BB- BB- BB- Caa2 Caa2 Caa1 Mednarodne bonitetne ocene Moody's 12 Komentarji k izkazu poslovnega izida NLB Skupina je v prvih devetih mesecih letošnjega leta je dosegla 47,9 mio EUR dobička po davkih. Pri tem je ključnega pomena, da je bistveno bolje poslovala že pred oblikovanjem oslabitev in rezervacij, kar kaže na uspešno prestrukturiranje NLB d.d. in ponovno aktivno vrnitev na trg na vseh tržnih segmentih: v poslovanju s prebivalstvom ter v poslovanju z malimi, srednjimi in velikimi podjetji. NLB Skupina je v prvih devetih mesecih 2013 ustvarila dobiček pred oslabitvami in rezervacijami v višini 59,6 mio EUR, letos pa rezultat pred oslabitvami in rezervacijami znaša 158,3 mio EUR, kar je za 98,6 mio EUR bolje kot v enakem obdobju lani. Vzrok je predvsem v izboljšanju obrestnih in neobrestnih prihodkov ter nadaljevanju stroškovne optimizacije. Izboljšanje operativnega rezultata (pred oslabitvami in rezervacijami in brez enkratnih dogodkov) je moč pripisati izboljšanju rednih prihodkov, znižanju stroškov ter uspešno izpeljanemu postopku državne pomoči (dokapitalizacija in prenos slabih terjatev na DUTB), hkrati pa je stabilizacija oslabitev in rezervacij prispevala tudi k izboljšanju končnega rezultata po davkih. - Skupni prihodki v devetih mesecih 2014 so stabilni in višji (+79,5 mio EUR / +26 %) v primerjavi z enakim obdobjem 2013: o Čisti obrestni prihodki so višji (+48,4 mio EUR / +25 % v primerjavi z enakim obdobjem 2013), pri čemer velja poudariti: 1 Obrestni prihodki so v primerjavi z enakim obdobjem v 2013 nižji (-18,2 mio EUR / -5 %), na kar vpliva zmanjšanje kreditnega portfelja tako zaradi poplačil kreditov, dodatno oblikovanih popravkov vrednosti, kot tudi zaradi prenosa portfelja na DUTB. Ocenimo lahko, da je izguba prihodkov od obresti portfelja, ki je bil prenesen na DUTB, kompenzirana s prihodki iz obveznic DUTB, pri čemer je neto učinek v devetih mesecih približno + 2,7 mio EUR. 1 NLB Skupina kontinuirano znižuje obrestne odhodke (-64,6 mio EUR / -36 % v primerjavi z enakim obdobjem v letu 2013 in -1,9 mio EUR / -5 % v tretjem četrtletju v primerjavi s predhodnim trimesečjem), kar je posledica aktivnega upravljanja izkaza finančnega položaja, vključno z aktivno cenovno politiko na področju depozitov, delnim poplačilom najetih kreditnih linij in dokončnim poplačilom dolgoročnih ECB virov. Slika 1: Čisti dobiček NLB Skupine - primerjava z enakim obdobjem lani (v mio EUR) Povečanje dobička pred oslabitvami in rezervacijami za 98,6 mio EUR -3,4 -0,3 +47,9 Davek Dobiček manjšinjskih lastnikov 1-9 2014 +10,1 +236,2 -293,5 +31,1 +19,2 Dobički iz kapitalskih naložb* Oslabitve in rezervacije Stroški Čisti neobrestni prihodki Čiste obresti 1-9 2013 +48,4 * Dobički iz kapitalskih naložb v pridružene in skupaj obvladovane družbe (kapitalska metoda). 1 Brez upoštevanja obresti iz izvedenih finančnih instrumentov. 13 o Čisti neobrestni prihodki so v primerjavi z enakim obdobjem v 2013 višji (+31,1 mio EUR / +29 %), pri čemer velja izpostaviti: Čisti prihodki iz opravnin so stabilni (+0,8 mio EUR / +1 % v primerjavi z enakim obdobjem v 2013 in +0,1 mio EUR / 0 % v primerjavi s predhodnim četrtletjem) in izhajajo predvsem iz stabilnega plačilnega prometa in nadomestil za vodenje računov. Čisti prihodki iz finančnih poslov v veliki meri odražajo enkratne transakcije odprodaj naložb v lastniške deleže in ugodnih tržnih razmer na finančnih trgih. - Nižji skupni stroški NLB Skupine v primerjavi z enakim obdobjem v 2013 (-19,2 mio EUR / -8 %) so posledica obsežnega programa optimizacije in preobrazbe NLB d.d. Kljub dodatnim stroškom iz naslova pregleda kakovosti portfelja in obremenitvenih testov (1,9 mio EUR), ki jih je banka izvedla v okviru prehoda NLB Skupine pod enotni nadzorni mehanizem (SSM), so se na ravni NLB Skupine stroški dela znižali za 6 %, stroški amortizacije za 19 % in preostali operativni stroški za 7 %. Posledično se je izboljšalo razmerje med stroški in prihodki. Kazalnik CIR znaša 58,7 % oziroma 21,7 o. t. manj kot ob koncu devetih mesecev 2013. - Višina oblikovanih oslabitev in rezervacij v NLB Skupini je v primerjavi z enakim obdobjem v 2013 nižja (-236,2 mio EUR / -68 %). NLB d.d. je v tretjem četrtletju za potrebe izračuna skupinskih oslabitev prešla iz uporabe 10-letnih prehodnih matrik na 5-letno prehodno matriko. 5-letna matrika vsebuje ‘point-in-time’ komponento, je bolj konservativna in banki zagotavlja večjo varnost, saj bolj natančno prikazuje trenutna ekonomska gibanja na slovenskem trgu. Hkrati je banka spremenila način segmentiranja komitentov, iz segmentacije na podlagi višine izpostavljenosti pod in nad 2 mio EUR, na segmenta velikih podjetij in SME, skladno z merili za določanje velikosti družb po Zakonu o gospodarskih družbah. Posledica spremenjene metodologije je oblikovanje višjih skupinskih oslabitev v višini 11 mio EUR, ki jih je banka pripoznala v tretjem četrtletju 2014. - Stopnja pokritja portfelja slabih posojil z oslabitvami je, zaradi ukrepov v letu 2013, občutno višja in konec tretjega četrtletja znaša 71,3 % oziroma 12,5 o. t. več, kot konec enakega obdobja 2013. Zmanjšanje slabih posojil ostaja ena izmed prioritet NLB Skupine. Za doseganje zastavljenih ciljev na tem področju banka uporablja različne načine izstopov iz dejavnosti, upravljanja zaseženih nepremičnin oz. dezinvestiranja sredstev. 2 Na rezultat poslovanja NLB Skupine je v največji meri vplival rezultat poslovanja NLB d.d., ki po obsegu prihodkov predstavlja okrog 73 % NLB Skupine. Z izjemo NLB banke Beograd, ki je v procesu prestrukturiranja, so vse strateške bančne članice skupine dosegle dobiček, na drugi strani pa je večina nestrateških članic skupine poslovala z izgubo. Skladno s strategijo izstopa iz nestrateških dejavnosti in trgov družbe zmanjšujejo obseg poslovanja in ne sklepajo novih poslov, zaradi česar tekoči prihodki ne zadostujejo za kritje stroškov financiranja in poslovnih stroškov. Slika 2: Čisti dobiček NLB Skupine - primerjava s preteklim četrtletjem (v mio EUR) +0,2 +2,8 -0,8 -1,2 -0,1 +6,0 +13,8 +1,5 3Q 2014 Dobiček manjšinjskih lastnikov Davek Dobički iz kapitalskih naložb* Oslabitve in rezervacije Stroški Čisti neobrestni prihodki Čiste obresti 2Q 2014 +5,4 * Dobički iz kapitalskih naložb v pridružene in skupaj obvladovane družbe (kapitalska metoda). 2 Definirano kot razmerje med oslabitvami skupaj in slabimi posojili. 14 Preglednica 4: Ključne postavke izkaza poslovnega izida NLB Skupine v mio EUR Čiste obresti Kumulativa Četrtletja 1.1.-30.9.2013 1.1.-30.9.2014 Sprememba YoY 197,0 245,3 +25% 2Q 2014 3Q 2014 Sprememba QoQ 81,6 83,0 +2% Čiste opravnine Prejete dividende Čisti prihodki iz finančnih poslov Čisti drugi prihodki Čisti neobrestni prihodki Skupaj čisti prihodki 102,6 103,5 +1% 35,0 35,1 +0% 2,4 1,8 -26% 1,6 0,1 -94% -0,5 29,5 - 8,1 11,2 +38% 2,0 2,9 +50% -1,2 2,6 - 106,5 137,6 +29% 43,5 49,0 +13% 303,4 382,9 +26% 125,1 132,0 +6% -130,3 -122,8 -6% -39,9 -41,2 +3% Operativni stroški -80,0 -74,6 -7% -28,4 -24,2 -15% Amortizacija -33,5 -27,3 -19% -9,0 -9,0 +0% Stroški skupaj -243,8 -224,7 -8% -77,3 -74,4 -4% 59,6 158,3 +165% 47,8 57,6 +21% Stroški dela Izid pred rezervacijami Oslabitev FS RZP, vrednotenih preko kapitala Kreditne oslabitve in rezervacije Druge oslabitve in rezervacije Oslabitve in rezervacije Dobički iz naložb v kapital pridruženih in skupaj obvladovanih družb (kapitalska metoda) Rezultat pred davki -14,1 -2,5 -83% -0,1 -0,4 +561% -329,4 -98,3 -70% -37,6 -41,9 +12% -1,4 -7,9 +469% -4,7 -0,4 -92% -344,9 -108,7 -68% -42,3 -42,7 +1% -7,8 2,3 - 1,1 1,3 +20% -293,0 51,9 - 6,6 16,2 +147% Davki iz dohodka 1,3 -2,0 - -0,5 -1,7 -244% Rezultat manjšinjskih lastnikov 1,8 2,0 +14% 0,6 0,7 +9% -293,5 47,9 - 5,4 13,8 +154% Rezultat po davkih Preglednica 5: Ključne postavke izkaza poslovnega izida NLB d.d. v mio EUR Čiste obresti Čiste opravnine Prejete dividende Čisti prihodki iz finančnih poslov Kumulativa Četrtletja 1.1.-30.9.2013 1.1.-30.9.2014 Sprememba YoY 125,1 171,3 +37% 2Q 2014 3Q 2014 Sprememba QoQ 57,8 57,0 -1% 75,1 74,9 0% 25,3 25,0 -1% 4,0 6,4 +58% 6,0 0,0 -100% +70% 6,9 25,2 +265% 6,2 10,6 Čisti drugi prihodki -5,0 0,8 - -1,9 0,8 - Čisti neobrestni prihodki 81,1 107,3 +32% 35,6 36,4 +2% Skupaj čisti prihodki 206,2 278,6 +35% 93,4 93,3 0% Stroški dela -83,3 -78,2 -6% -24,8 -26,3 +6% Operativni stroški -52,2 -47,4 -9% -18,2 -15,0 -18% Amortizacija -20,1 -18,5 -8% -6,2 -6,1 -1% Stroški skupaj -155,6 -144,1 -7% -49,2 -47,3 -4% 50,6 134,5 +166% 44,2 46,0 +4% -14,1 -2,3 -83% 0,0 -0,3 - -187,0 -82,1 -56% -31,7 -33,4 +6% Izid pred rezervacijami Oslabitev FS RZP, vrednotenih preko kapitala Kreditne oslabitve in rezervacije Druge oslabitve in rezervacije Oslabitve in rezervacije Dobički iz naložb v kapital pridruženih in skupaj obvladovanih družb (kapitalska metoda) Rezultat pred davki Davki iz dohodka Rezultat manjšinjskih lastnikov Rezultat po davkih -64,6 -0,4 -99% -0,3 2,3 - -265,8 -84,8 -68% -32,0 -31,4 -2% - - - - - - -215,2 49,7 - 12,2 14,6 +20% -9,0 0,7 - 0,1 -0,1 - - - - - - - -224,1 50,3 - 12,3 14,5 +18% 15 Komentarji k izkazu finančnega položaja Bilančna vsota NLB Skupine konec septembra 2014 znaša 12.264,4 mio EUR in se je v primerjavi s koncem leta 2013 znižala za 2 %. Stanje neto kreditov nebančnemu sektorju v NLB Skupini se je v devetih mesecih zmanjšalo (-221,8 mio EUR / -3 %), kar je predvsem posledica gospodarskih razmer v regiji in posledično zmanjšanega povpraševanja po kreditih in konservativnejšega pristopa bank pri njihovem odobravanju, hkrati pa je bil ob koncu prvega polletja poplačan večji obseg posojil. K znižanju obsega kreditov so prispevale tudi družbe, ki so v procesu dezinvestiranja (v nestrateškem delu NLB Skupine) in nadaljujejo s pospešeno izterjavo in s prodajo portfelja. V okviru navedenega so se najbolj občutno zmanjšali krediti gospodarstvu (-275,3 mio EUR / -5 % v primerjavi s koncem leta 2013), medtem ko so se krediti prebivalstvu celo rahlo povečali (+72,3 mio EUR / +3 % v primerjavi s koncem leta 2013). Ob tem velja poudariti, da je obseg novo odobrenih posojil v NLB d.d. v devetih mesecih tako na segmentu podjetij (cca. 70 %), kot tudi gospodinjstev (cca. 30 %) soliden in znaša cca. 1,0 mrd EUR. Od tega se približno 60 % nanaša na nova posojila, ostalo pa so podaljševanja večinoma kratkoročnih kreditnih linij. Na strani obveznosti je NLB Skupina v devetih mesecih povečala depozite nebančnega sektorja (+832,7 mio EUR / +10 %). Skupina je pozitivno rast dosegla na vseh segmentih nebančnega sektorja. V letu 2014 se je skupni obseg refinanciranja znižal, in sicer je bilo predčasno dokončno poplačano dolgoročno posojilo najeto v letu 2012 pri ECB, znižal pa se je tudi obseg kreditov pri mednarodnih finančnih institucijah. V juliju je bila izdana dolgoročna obveznica v višini 300 mio EUR. Zaradi navedenega kazalnik pokritosti neto kreditov nebančnemu sektorju z depoziti nebančnega sektorja (LTD) NLB Skupine ob koncu devetih mesecev znaša 75,7 % (brez obveznic DUTB) in se je v primerjavi s koncem predhodnega leta znižal za 10,5 o. t. Slika 3: Spremembe postavk naložbene strani izkaza finančnega položaja NLB Skupine - spremembe v letu (v mio EUR) 12.490,1 +66,0 -41,4 +268,8 -282,7 Krediti gospodarstvu Denarna sredstva Druga aktiva Krediti prebivalstvu Vred.papirji Krediti bankam 31.12.2013 -303,1 12.264,4 30.9.2014 +66,7 Slika 4: Spremembe postavk virov sredstev izkaza finančnega položaja NLB Skupine - spremembe v letu (v mio EUR) +87,9 +14,4 -319,3 +325,2 +832,7 -1.166,6 12.490,1 30.9.2014 Najeti krediti pri ECB Najeti krediti pri ostalih fin. inst. Depoziti bank Kapital skupine Druga pasiva Vloge NBS 31.12.2013 12.264,4 16 Preglednica 6: Ključne postavke izkaza finančnega položaja NLB Skupine in NLB d.d. NLB Skupina v mio EUR 31.12.2013 30.9.2014 AKTIVA Denarna sredstva 942,7 Krediti in dani depoziti bankam 532,5 NLB d.d. Sprememba 31.12.2013 30.9.2014 659,9 -30% 374,8 117,2 -69% 801,3 +50% 376,4 512,7 +36% 7.744,2 7.522,4 -3% 6.128,9 5.882,3 -4% 9.508,5 9.324,8 -2% 7.203,2 6.993,0 -3% - gospodarsvo 5.515,9 5.240,6 -5% 4.288,2 4.042,5 -6% - prebivalstvo 2.875,0 2.947,4 +3% 1.933,0 1.960,1 +1% - država 495,0 499,0 +1% 359,4 352,6 -2% - obveznica DUTB 622,6 637,8 +2% 622,6 637,8 +2% -1.764,3 -1.802,5 +2% -1.074,3 -1.110,7 +3% 2.650,3 2.717,1 +3% 2.128,3 2.218,5 +4% 104,3 180,9 +73% 104,8 181,5 +73% 2.546,0 2.536,1 0% 2.023,5 2.037,0 +1% +3% Krediti nebančnemu sektorju Bruto krediti Oslabitve Finančna sredstva - namenjena trgovanju - razpoložljiva za prodajo, v posesti do zapadlosti, pripoznani po pošteni vrednosti skozi IPI Dolgoročne naložbe v odvisne družbe, pridružene in skupaj obvladovane družbe Osnovna sredstva in naložbene nepremičnine Neopredmetena sredstva Druga aktiva Aktiva skupaj Sprememba 28,3 35,8 +27% 276,6 284,8 273,4 267,0 -2% 109,9 100,9 -8% 54,7 45,3 -17% 45,0 36,3 -19% 264,0 215,7 -18% 67,6 49,7 -26% 12.490,1 12.264,4 -2% 9.507,4 9.202,4 -3% PASIVA Depoziti nebančnega sektorja 8.260,9 9.093,6 +10% 5.747,5 6.416,2 +12% - gospodarsvo 1.963,6 2.142,6 +9% 1.257,5 1.380,9 +10% - prebivalstvo 6.064,7 6.295,7 +4% 4.345,3 4.501,7 +4% - država 232,6 655,3 +182% 144,7 533,7 +269% Depoziti bank 37,4 51,8 +38% 74,2 122,9 +65% Dolžniški vrednostni papirji 68,8 357,5 +420% 68,8 357,5 +420% 2.548,5 1.062,6 -58% 2.298,1 857,2 -63% 281,6 318,2 +13% 225,4 268,8 +19% Najeti krediti Druga pasiva Podrejene obveznosti Kapital Kapital (vključno s kapitalom manjšinskih lastnikov) Pasiva skupaj 21,9 21,8 0% 0,0 0,0 - 1.247,4 1.333,4 +7% 1.093,5 1.179,9 +8% 1.271,0 1.358,9 +7% - - - 12.490,1 12.264,4 -2% 9.507,4 9.202,4 -3% 17 Strateški in nestrateški del NLB Skupine V okviru Strategije NLB Skupine 2014-2018 so bile dejavnosti skupine opredeljene kot strateške (pri katerih je cilj izboljšati konkurenčni položaj NLB Skupine) in nestrateške (kjer je cilj postopni izstop), z jasno določenimi cilji in ukrepi za njihovo realizacijo, kar že prinaša pozitiven rezultat. Na področju strateških trgov in dejavnosti je NLB Skupina ustvarila dobiček pred davki v višini 82,6 mio EUR. V primerjavi z enakim obdobjem lani, ko je ta segment posloval z izgubo v višini 70,8 mio EUR, se je poslovanje na glavnih postavkah izkaza uspeha močno izboljšalo. Na področju nestrateških trgov in dejavnosti NLB Skupine znaša izguba 20,8 mio EUR, ki pa je bistveno nižja kot v enakem obdobju preteklega leta, ko je izguba znašala 215,2 mio EUR. Zaradi zmanjševanja obsega poslovanja so bili nižji stroški in oslabitve. Slika 5: Rezultat pred davki na strateških in nestrateških trgih in dejavnosti - primerjava z enakim obdobjem lani (v mio EUR) (v mio EUR) 1-9 2013 1-9 2014 100 50 0 -50 -100 -150 -200 -250 Strateški trgi in dejavnosti Nestrateški trgi in dejavnosti Ostalo 18 Program preobrazbe Program preobrazbe je sestavljen je iz 23 projektov in 3 poslovnih iniciativ. Do 30.9.2014 je bilo zaključenih 12 projektov in 1 poslovna iniciativa. Stanje projektov programa preobrazbe na dan 30.9.2014 Zaključeni projekti in poslovne iniciative Aktivni projekti in poslovne iniciative Optimizacija poslovnih prostorov – faza 2013 NLB Publishing: umeščanje banke v ciljne javnosti prek lastnih medijskih blagovnih znamk ZUKSB ukrepi (dokapitalizacija in prenos) Prenova področja finančnih trgov Razvoj procesa upravljanja z zahtevami Razvoj in implementacija točkovnih modelov za mala podjetja in fizične osebe Soglasje Evropske komisije za državno pomoč Pregled in prenova modela poslovnega modela velikih podjetij* Nabavni proces – prenova in stroškovna optimizacija Pregled in prenova modela poslovnega modela srednje velikih podjetij* Top 100 tveganih komitentov – planiranje aktivnosti in izvedba Celovit pregled in razvoj tržnih poti Razvoj in uvedba koncepta zagotavljanja integritete in prepričevanja prevar Upravljanje nepremičnin Sprememba sistema variabilnega nagrajevanja IT Portfolio Vzpostavitev programa upravljanja s talenti Modeli za določanje profitabilnosti Pregled in prenova poslovnega modela poslovne mreže* Uvedba poslovnega modela in strategije za mala podjetja Racionalizacija upravljanja NLB Skupine Prenova in preoblikovanje procesa kreditiranja podjetij in preoblikovanja procesa zavarovanj Prestrukturiranje zaposlenih Gotovinski center Oblikovanje strategije, poslanstva in vodil upravljanja blagovne znamke Dezinvestiranje nestrateških članic NLB Skupine * Poslovna iniciativa Do konca leta 2014 bodo zaključeni še 4 projekti in 2 poslovni iniciativi. Ostali projekti so v zaključni fazi. 19 2 Računovodsko poročilo 20 Nerevidirani zgoščeni medletni računovodski izkazi NLB d.d. in NLB Skupine na dan 30.9.2014 pripravljeni v skladu z MRS 34 »Medletno računovodsko poročanje« 21 Kazalo ZGOŠČENI IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA ..................................................................................................... 23 ZGOŠČENI IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA – PO KVARTALIH ...................................................................... 24 ZGOŠČENI IZKAZ VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA .................................................................................. 26 ZGOŠČENI IZKAZ VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA – PO KVARTALIH ................................................... 27 ZGOŠČENI IZKAZ FINANČNEGA POLOŽAJA ............................................................................................ 28 ZGOŠČENI IZKAZ SPREMEMB LASTNIŠKEGA KAPITALA ...................................................................... 29 ZGOŠČENI IZKAZ DENARNIH TOKOV ........................................................................................................ 30 POJASNILA K ZGOŠČENIM RAČUNOVODSKIM IZKAZOM ...................................................................... 32 1. OSNOVNI PODATKI ............................................................................................................................. 32 2. POMEMBNEJŠE RAČUNOVODSKE USMERITVE ............................................................................ 32 2.1. IZJAVA O SKLADNOSTI ............................................................................................................................ 32 2.2. RAČUNOVODSKE USMERITVE ................................................................................................................. 32 3. SPREMEMBE V SESTAVI NLB SKUPINE .......................................................................................... 34 4. RAZKRITJA K ZGOŠČENEMU IZKAZU POSLOVNEGA IZIDA ........................................................ 35 4.1. PRIHODKI IN ODHODKI OD OBRESTI ......................................................................................................... 35 4.2. ČISTE OPRAVNINE ................................................................................................................................. 36 4.3. REALIZIRANI ČISTI DOBIČKI/(IZGUBE) IZ FINANČNIH SREDSTEV IN OBVEZNOSTI, KI NISO MERJENI PO POŠTENI VREDNOSTI SKOZI IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA............................................................................................ 36 4.4. ČISTE (IZGUBE)/DOBIČKI IZ FINANČNIH SREDSTEV IN OBVEZNOSTI, NAMENJENIH TRGOVANJU ..................... 37 4.5. DRUGI POSLOVNI PRIHODKI .................................................................................................................... 37 4.6. DRUGI POSLOVNI ODHODKI .................................................................................................................... 37 4.7. ADMINISTRATIVNI STROŠKI ..................................................................................................................... 38 4.8. REZERVACIJE ........................................................................................................................................ 38 4.9. OSLABITVE ........................................................................................................................................... 38 5. RAZKRITJA K ZGOŠČENEMU IZKAZU FINANČNEGA POLOŽAJA ............................................... 39 5.1. DENAR V BLAGAJNI IN STANJE NA RAČUNIH PRI CENTRALNIH BANKAH ........................................................ 39 5.2. FINANČNA SREDSTVA, NAMENJENA TRGOVANJU ...................................................................................... 39 5.3. FINANČNA SREDSTVA, RAZPOLOŽLJIVA ZA PRODAJO ................................................................................ 40 5.4. KREDITI IN TERJATVE ............................................................................................................................. 40 5.4.1. 5.4.2. 5.4.3. 5.4.4. 5.4.5. 5.5. 5.6. 5.7. 5.7.1. 5.8. 5.8.1. 5.8.2. 5.8.3. 5.8.4. 5.8.5. Dolžniški vrednostni papirji ............................................................................................................................... 40 Krediti bankam ................................................................................................................................................. 41 Krediti strankam, ki niso banke......................................................................................................................... 41 Druga finančna sredstva .................................................................................................................................. 41 Gibanje popravkov vrednosti kreditov bankam, strankam, ki niso banke in drugih finančnih sredstev ............. 42 FINANČNE NALOŽBE V POSESTI DO ZAPADLOSTI ...................................................................................... 42 DRUGA SREDSTVA ................................................................................................................................. 43 DAVEK IZ DOHODKA ............................................................................................................................... 43 Odloženi davek................................................................................................................................................. 44 FINANČNE OBVEZNOSTI, MERJENE PO ODPLAČNI VREDNOSTI ................................................................... 45 Depoziti bank in strank, ki niso banke .............................................................................................................. 45 Krediti bank in strank, ki niso banke ................................................................................................................. 45 Izdani vrednostni papirji.................................................................................................................................... 46 Podrejene obveznosti ....................................................................................................................................... 46 Druge finančne obveznosti ............................................................................................................................... 46 5.9. REZERVACIJE ........................................................................................................................................ 47 5.10. DAVEK IZ DOHODKA PRAVNIH OSEB OD DRUGEGA VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA........................................ 47 5.11. DRUGE OBVEZNOSTI .............................................................................................................................. 48 5.12. KNJIGOVODSKA VREDNOST DELNICE....................................................................................................... 48 5.13. KAPITALSKA USTREZNOST...................................................................................................................... 49 5.14. ZUNAJBILANČNE OBVEZNOSTI ................................................................................................................ 49 5.15. RAVNI POŠTENIH VREDNOSTI FINANČNIH IN NEFINANČNIH SREDSTEV IN OBVEZNOSTI ................................. 50 5.16. POBOTANJE FINANČNIH SREDSTEV IN FINANČNIH OBVEZNOSTI ................................................................. 57 6. DOGODKI PO KONČANEM OBDOBJU POROČANJA...................................................................... 58 7. DRUGA RAZKRITJA ............................................................................................................................ 59 7.1. RAZKRITJA GLEDE POVEZANIH OSEB ....................................................................................................... 59 7.2. SEGMENTNA ANALIZA ............................................................................................................................ 60 7.3. ODVISNE DRUŽBE .................................................................................................................................. 60 22 Zgoščeni izkaz poslovnega izida v tisoč EUR NLB d.d. Pojasnila Prihodki iz obresti in podobni prihodki Odhodki za obresti in podobni odhodki 4.1. 4.1. Čiste obresti Prihodki iz dividend Prihodki iz opravnin (provizij) Odhodki za opravnine (provizije) 4.2. 4.2. Čiste opravnine (provizije) Realizirani čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida Čiste (izgube)/dobički iz finančnih sredstev in obveznosti, namenjenih trgovanju ČistI dobički iz finančnih sredstev in obveznosti, pripoznanih po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida Spremembe poštene vrednosti pri obračunavanju varovanj pred tveganji Čisti dobički/(izgube) iz tečajnih razlik Čiste izgube iz odprave pripoznanja sredstev brez nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo Drugi poslovni prihodki Drugi poslovni odhodki Administrativni stroški Amortizacija Rezervacije Oslabitve Pripadajoči dobički/(izgube) iz naložb v kapital pridruženih in skupaj obvladovanih družb, obračunanih po kapitalski metodi Čiste izgube iz nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo ČISTI DOBIČEK/(IZGUBA) OBDOBJA Lastnikov obvladujoče banke Manjšinskih lastnikov 1.1.-30.9. 2013 sprememba v % 253.089 269.931 (81.786) (144.790) ________ ________ 171.303 125.141 ======== ======== 6.352 4.027 (6) (44) 96.765 97.877 (21.826) (22.758) _________ _________ 74.939 75.119 ======== ======== (1) (4) 37 58 (0) 4.3. 30.397 6.204 4.4. (4.544) 1.085 - - - - (1.037) 375 160 (551) (72) 4.5. 4.6. 4.7. 4.8. 4.9. DOBIČEK/(IZGUBA) IZ REDNEGA POSLOVANJA Davek iz dohodka 1.1.-30.9. 2014 NLB Skupina 5.7. 1.1.-30.9. 2014 1.1.-30.9. 2013 sprememba v % 376.343 399.054 (131.015) (202.088) ________ ________ 245.328 196.966 ======== ======== 1.754 2.375 (6) (35) 142.578 140.998 (39.127) (38.358) _________ _________ 103.451 102.640 ======== ======== 1 2 25 (26) 1 30.527 (4.286) - 62 5.384 (99) 46 70 (34) - (1.037) (129) 160 (1.824) (93) (21) - (1.317) (136) - 13.876 (11.522) (125.567) (18.497) (17.902) (66.925) 11.492 (11.535) (135.499) (20.114) (7.054) (258.718) 21 (0) (7) (8) (74) 20.202 (14.535) (197.372) (27.291) (17.322) (91.345) 21.449 (14.444) (210.286) (33.533) (5.829) (339.043) (6) 1 (6) (19) (73) - - - 2.325 (7.790) - (1.491) _________ 49.685 ======== 656 _________ 50.341 ======== (4.912) _________ (215.176) ======== (8.959) _________ (224.135) ======== (70) (1.422) _________ 51.925 ======== (2.048) _________ 49.877 ======== (4.912) _________ (293.039) ======== 1.333 _________ (291.706) ======== (71) 50.341 - (224.135) - - 47.860 2.017 (293.472) 1.766 14 - - 23 Zgoščeni izkaz poslovnega izida – po kvartalih v tisoč EUR 3.četrtletje 2014 Prihodki iz obresti in podobni prihodki Odhodki za obresti in podobni odhodki Čiste obresti Prihodki iz dividend Prihodki iz opravnin (provizij) Odhodki za opravnine (provizije) Čiste opravnine (provizije) Realizirani dobički iz finančnih sredstev in obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti, namenjenih trgovanju Spremembe poštene vrednosti pri obračunavanju varovanj pred tveganji Čisti dobički/(izgube) iz tečajnih razlik Čisti dobički/(izgube) iz odprave pripoznanja sredstev brez nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo Drugi poslovni prihodki Drugi poslovni odhodki Administrativni stroški Amortizacija Rezervacije Oslabitve Čiste (izgube)/dobički iz nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo DOBIČEK/(IZGUBA) IZ REDNEGA POSLOVANJA Davek iz dohodka ČISTI DOBIČEK/(IZGUBA) OBDOBJA 2.četrtletje 2014 sprememba v 1.četrtletje % 2014 82.525 (25.549) ________ 56.976 ======== 19 84.391 (26.622) ________ 57.769 ======== 5.975 (2) (4) 32.459 (7.451) _________ 25.008 ======== 33.238 (7.925) _________ 25.313 ======== (2) (6) 9.648 9.975 501 NLB d.d. sprememba v 3.četrtletje % 2013 86.173 (29.615) ________ 56.558 ======== 358 (2) (10) 31.068 (6.450) _________ 24.618 ======== 7 23 (3) 10.774 (2.771) - (57) 484 (1.029) 29 12 3.494 (2.755) (41.246) (6.073) 4.459 (35.887) _________ 14.583 ======== (79) ________ 14.504 ======== 2.četrtletje sprememba v 1.četrtletje 2013 % 2013 83.790 (43.328) ________ 40.462 ======== 1.227 89.403 (49.299) ________ 40.104 ======== 2.653 (6) (12) 33.482 (8.734) _________ 24.748 ======== 33.204 (7.721) _________ 25.483 ======== 1 13 (7) 356 422 (2.274) 22 (1.654) (94) - 49 (138) - (95) 4.040 (4.315) (43.028) (6.155) (12.780) (19.213) (14) (36) (4) (1) 87 11 6.342 (4.452) (41.293) (6.269) (9.581) (11.825) (1.536) _________ 12.179 ======== 102 ________ 12.281 ======== (100) 45 _________ 22.923 ======== 633 ________ 23.556 ======== (1) (100) (1) 20 18 2 - 1 (54) 96.738 (52.163) ________ 44.575 ======== 147 sprememba v % (8) (5) (10) - 31.191 (6.303) _________ 24.888 ======== 6 22 (16) 5.426 (92) (1.144) 45 3.883 - 174 2.359 17 889 - (31) (3.799) - (36) (3) 4 (2) 33 62 25 3.936 (3.456) (45.957) (6.804) (6.502) (127.681) (46) 4.258 (3.266) (44.095) (6.542) 299 (109.583) (8) 6 4 4 17 3.298 (4.813) (45.447) (6.768) (851) (21.454) 29 (32) (3) (3) - - (137) _________ (118.904) ======== (19.405) ________ (138.309) ======== (3.702) _________ (94.253) ======== 12.942 ________ (81.311) ======== (96) (1.073) _________ (2.019) ======== (2.496) ________ (4.515) ======== - 3 (47) (84) (48) (3) 26 70 2 - 24 v tisoč EUR 3.četrtletje 2014 Prihodki iz obresti in podobni prihodki Odhodki za obresti in podobni odhodki Čiste obresti Prihodki iz dividend Prihodki iz opravnin (provizij) Odhodki za opravnine (provizije) Čiste opravnine (provizije) Realizirani dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti, namenjenih trgovanju Dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti, pripoznanih po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida Spremembe poštene vrednosti pri obračunavanju varovanj pred tveganji Čiste (izgube)/dobički iz tečajnih razlik Čisti dobički/(izgube) iz odprave pripoznanja sredstev brez nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo Drugi poslovni prihodki Drugi poslovni odhodki Administrativni stroški Amortizacija Rezervacije Oslabitve Pripadajoči dobički/(izgube) iz naložb v kapital pridruženih in skupaj obvladovanih družb, obračunanih po kapitalski metodi Čisti dobički/(izgube) iz nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo DOBIČEK/(IZGUBA) IZ REDNEGA POSLOVANJA Davek iz dohodka ČISTI DOBIČEK/(IZGUBA) OBDOBJA Lastnikov obvladujoče banke Manjšinskih lastnikov 2.četrtletje 2014 sprememba v % 124.134 (41.089) ________ 83.045 ======== 94 124.767 (43.187) ________ 81.580 ======== 1.642 127.442 (46.739) ________ 80.703 ======== 18 (2) (8) 48.758 (13.663) _________ 35.095 ======== 48.548 (13.586) _________ 34.962 ======== 0 1 45.272 (11.878) _________ 33.394 ======== 7 14 9.711 10.002 (3) 10.814 2.209 (1.236) - 17 12 (57) (710) 2.četrtletje sprememba v 1.četrtletje 2013 % 2013 125.892 (62.538) ________ 63.354 ======== 736 130.523 (67.997) ________ 62.526 ======== 1.453 48.726 (14.311) _________ 34.415 ======== 47.151 (12.861) _________ 34.290 ======== 3 11 (8) 473 (10.191) (911) 36 298 42 17 (29) (1.029) 343 (94) - 49 238 12 6.576 (3.961) (65.386) (9.043) 3.394 (46.089) (960) 6.752 (5.537) (68.232) (9.034) (14.209) (28.117) (3) (28) (4) 0 64 1.309 1.093 20 4 (1.475) _________ _________ 16.220 6.557 ========= ========= (1.704) (495) ________ ________ 14.516 6.062 ======== ======== (100) - - (78) 13.846 670 5.447 615 (1) (5) 1.četrtletje 2014 NLB Skupina sprememba v 3.četrtletje % 2013 2 (94) 0 - 1 (49) 142.639 (71.553) ________ 71.086 ======== 186 (8) (5) (12) - 45.121 (11.186) _________ 33.935 ======== 4 15 - 5.432 - 127 - 4.959 (97) 52 (32) - 50 - 44 174 1.979 17 1.116 77 (31) (4.919) - (369) 6.874 (5.037) (63.754) (9.214) (6.507) (17.139) (2) 10 7 (2) 64 (325) 7.290 (4.310) (70.784) (11.098) (6.931) (192.924) 97 7.199 (4.103) (69.785) (10.882) 582 (107.945) 1 5 1 2 79 92 6.960 (6.031) (69.717) (11.553) 520 (38.174) 5 3 (32) 0 (6) 12 - (77) - (5.404) (2.542) - 156 - (137) (3.702) _________ _________ (183.142) (101.775) ========= ========= (18.526) 11.922 ________ ________ (201.668) (89.853) ======== ======== (96) (1.073) _________ (8.122) ========= 7.937 ________ (185) ======== - 80 - 49 _________ 29.148 ========= 151 ________ 29.299 ======== 9 1 (4) (8) sprememba v % 28.567 732 5 (79) (81) (16) (202.296) 628 (90.483) 630 0 (0) (693) 508 1 50 - 24 25 Zgoščeni izkaz vseobsegajočega donosa v tisoč EUR Pojasnilo NLB d.d. 1.1.-30.9. 1.1.-30.9. 2014 2013 NLB Skupina 1.1.-30.9. 1.1.-30.9. 2014 2013 Čisti dobiček/(izguba) obdobja po obdavčitvi 50.341 (224.135) 49.877 (291.706) Drugi vseobsegajoči donos po obdavčitvi 36.118 (10.000) 38.388 (10.011) 55 - 378 - - - (2.715) 351 - - (2.715) 351 (559) 943 (559) 943 (1.091) 532 265 678 (1.091) 532 265 678 44.019 (12.991) 43.463 (12.446) 72.263 (28.244) (21.304) 8.313 71.629 (28.166) (20.696) 8.250 - - 6.188 (1.001) (7.397) 2.048 (8.367) 2.142 86.459 86.459 - (234.135) (234.135) - 88.265 86.148 2.117 (301.717) (303.304) 1.587 Postavke, ki ne bodo prerazvrščene v poslovni izid Aktuarski čisti dobički za pokojninske programe , pripoznani v zadržanem dobičku Predpostavke, ki bodo lahko pozneje prerazvrščene v poslovni izid Čiste (izgube)/dobički, pripoznani v uskupinjevalnem popravku kapitala (Izgube)/dobički, pripoznani v presežku iz prevrednotenja Čiste (izgube)/dobički, pripoznani v presežku iz prevrednotenja v zvezi z varovanjem denarnih tokov (Izgube)/dobički, pripoznani v presežku iz prevrednotenja Prenos izgub iz presežka iz prevrednotenja v poslovni izid Čisti dobički/(izgube), pripoznane v presežku iz prevrednotenja v zvezi s finančnimi sredstvi, razpoložljivimi za prodajo Dobički/(izgube), pripoznane v presežku iz prevrednotenja Prenos (izgub)/dobičkov iz presežka iz prevrednotenja v poslovni izid Pripadajoči čisti dobički/(izgube), pripoznane v presežku iz prevrednotenja in zadržanem dobičku v zvezi z naložbami v kapital pridruženih in skupaj obvladovanih družb, obračunanih po kapitalski metodi Davek iz dohodka pravnih oseb od drugega vseobsegajočega donosa Vseobsegajoči donos obdobja po obdavčitvi Lastnikov obvladujoče banke Manjšinskih lastnikov 5.10. 26 Zgoščeni izkaz vseobsegajočega donosa – po kvartalih v tisoč EUR 3.četrtletje 2014 Čisti dobiček/(izguba) obdobja po obdavčitvi Drugi vseobsegajoči donos po obdavčitvi Postavke, ki ne bodo prerazvrščene v poslovni izid Aktuarski čisti dobički za pokojninske programe , pripoznani v zadržanem dobičku Predpostavke, ki bodo lahko pozneje prerazvrščene v poslovni izid Čiste (izgube)/dobički, pripoznani v presežku iz prevrednotenja v zvezi z varovanjem denarnih tokov (Izgube)/dobički, pripoznani v presežku iz prevrednotenja Prenos izgub iz presežka iz prevrednotenja v poslovni izid Čisti dobički/(izgube), pripoznane v presežku iz prevrednotenja v zvezi s finančnimi sredstvi, razpoložljivimi za prodajo Dobički/(izgube), pripoznane v presežku iz prevrednotenja Prenos (dobičkov)/izgub iz presežka iz prevrednotenja v poslovni izid Davek iz dohodka pravnih oseb od drugega vseobsegajočega donosa Vseobsegajoči donos obdobja po obdavčitvi NLB d.d. 2.četrtletje 1.četrtletje 3. četrtletje 2. četrtletje 2014 2014 2013 2013 1. četrtletje 2013 14.504 12.281 23.556 (138.309) (81.311) (4.515) 960 9.699 25.459 496 6.374 (16.870) 55 - - - - - (149) (207) (203) 168 530 245 (317) 168 (378) 171 (396) 193 (58) 226 309 221 14 231 1.252 11.891 30.876 (578) 7.526 (19.939) 10.777 (9.525) 21.866 (9.975) 39.620 (8.744) (3.616) 3.038 (2.606) 10.132 (15.082) (4.857) (198) (1.985) (5.214) 906 (1.682) 2.824 15.464 21.980 49.015 (137.813) (74.937) (21.385) v tisoč EUR NLB Skupina 3.četrtletje 2014 Čisti dobiček/(izguba) obdobja po obdavčitvi Drugi vseobsegajoči donos po obdavčitvi Postavke, ki ne bodo prerazvrščene v poslovni izid Aktuarski čisti dobički za pokojninske programe , pripoznani v zadržanem dobičku Predpostavke, ki bodo lahko pozneje prerazvrščene v poslovni izid Čiste (izgube)/dobički, pripoznani v uskupinjevalnem popravku kapitala (Izgube)/dobički, pripoznani v presežku iz prevrednotenja Čiste (izgube)/dobički, pripoznani v presežku iz prevrednotenja v zvezi z varovanjem denarnih tokov (Izgube)/dobički, pripoznani v presežku iz prevrednotenja Prenos izgub iz presežka iz prevrednotenja v poslovni izid Čisti dobički/(izgube), pripoznane v presežku iz prevrednotenja v zvezi s finančnimi sredstvi, razpoložljivimi za prodajo Dobički/(izgube), pripoznane v presežku iz prevrednotenja Prenos (dobičkov)/izgub iz presežka iz prevrednotenja v poslovni izid 2.četrtletje 1.četrtletje 2014 2014 3. četrtletje 2. četrtletje 2013 2013 1. četrtletje 2013 14.516 6.062 29.299 (201.668) (89.853) (185) 835 11.257 26.296 2.228 1.549 (13.788) 378 - - - - - (1.733) 153 (1.135) 77 (1.945) 2.219 (1.733) 153 (1.135) 77 (1.945) 2.219 (149) (207) (203) 168 530 245 (317) 168 (378) 171 (396) 193 (58) 226 309 221 14 231 1.169 11.153 31.141 567 5.917 (18.930) 10.666 (9.497) 21.078 (9.925) 39.885 (8.744) (2.397) 2.964 (4.237) 10.154 (14.062) (4.868) Pripadajoče čisti dobički/(izgube), pripoznane v presežku iz prevrednotenja in zadržanem dobičku v zvezi z naložbami v kapital pridruženih in skupaj obvladovanih družb, obračunanih po kapitalski metodi 1.658 2.462 2.068 744 (1.611) (134) Davek iz dohodka pravnih oseb od drugega vseobsegajočega donosa (488) (2.304) (5.575) 672 (1.342) 2.812 15.351 14.663 688 17.319 16.663 656 55.595 54.822 773 (199.440) (200.255) 815 (88.304) (88.728) 424 (13.973) (14.321) 348 Vseobsegajoči donos obdobja po obdavčitvi Lastnikov obvladujoče banke Manjšinskih lastnikov 27 Zgoščeni izkaz finančnega položaja v tisoč EUR NLB d.d. Pojasnila Denar v blagajni in stanje na računih pri centralnih bankah Finančna sredstva, namenjena trgovanju Finančna sredstva, pripoznana po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida Finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju Krediti in terjatve - dolžniški vrednostni papirji - krediti bankam - krediti strankam, ki niso banke - druga finančna sredstva Finančne naložbe v posesti do zapadlosti Spremembe poštene vrednosti skupine varovanih postavk pred obrestnim tveganjem Nekratkoročna sredstva in skupina za odtujitev v posesti za prodajo Opredmetena osnovna sredstva Naložbene nepremičnine Neopredmetena sredstva Dolgoročne naložbe v kapital odvisnih družb Dolgoročne naložbe v kapital pridruženih in skupaj obvladovanih družb Terjatve za davek iz dohodka Terjatve za odloženi davek Druga sredstva SKUPAJ SREDSTVA Finančne obveznosti do centralnih bank Finančne obveznosti, namenjene trgovanju Finančne obveznosti, pripoznane po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti - depoziti bank - krediti bank - depoziti strank, ki niso banke - krediti strank, ki niso banke - izdani vrednostni papirji - podrejene obveznosti - druge finančne obveznosti Spremembe poštene vrednosti skupine varovanih postavk pred obrestnim tveganjem Rezervacije Obveznosti za davek iz dohodka Obveznosti za odloženi davek Druge obveznosti SKUPAJ OBVEZNOSTI DELNIŠKI KAPITAL Osnovni kapital Kapitalske rezerve Presežek iz prevrednotenja Rezerve iz dobička Zadržani dobiček Kapital manjšinskih lastnikov SKUPAJ KAPITAL SKUPAJ OBVEZNOSTI IN KAPITAL 5.1. 5.2. 30.9.2014 374.775 104.779 3.801 1.155.412 5.426 (69) 73 21 4 (46) 722.954 702.791 512.693 376.439 5.159.339 5.426.129 29.999 41.337 826.171 864.259 855 530 2.839 2.327 99.463 108.449 1.458 1.458 36.324 44.976 278.134 269.392 6.679 7.200 571 8 5.7.1. 6.651 13.392 5.6. 5.817 4.541 __________ __________ 9.202.432 9.507.421 ========== ========== 3 36 (5) (27) (4) 61 22 (8) (19) 3 (7) (50) 28 5.3. 117.205 181.529 4.601 1.206.204 2.946 31.12.2013 NLB Skupina sprememba v % 5.4.1. 5.4.2. 5.4.3. 5.4.4. 5.5. 100.014 45.728 4.600 40.076 (3) 1.266.638 34.064 3.800 36.519 (92) 34 21 10 122.851 74.234 723.370 995.133 6.411.648 5.743.673 33.785 36.284 357.464 68.782 78.429 61.609 133 5.9. 99.733 87.080 5.7.1. 5.11. 4.807 6.004 __________ __________ 8.022.505 8.413.953 ========== ========== 65 (27) 12 (7) 27 (100) 15 (20) 200.000 200.000 871.378 871.378 44.686 8.568 13.522 13.522 50.341 ___________ ___________ 1.179.927 1.093.468 - 5.8.1. 5.8.2. 5.8.1. 5.8.2. 5.8.3. 5.8.4. 5.8.5. ___________ ___________ 1.179.927 1.093.468 __________ __________ 9.202.432 9.507.421 ========== ========== (5) 8 8 (3) 30.9.2014 659.948 180.949 6.388 1.703.543 2.946 31.12.2013 sprememba v % 942.657 104.335 6.615 1.675.117 5.426 (30) 73 (3) 2 (46) 722.954 702.791 801.319 532.533 6.799.398 7.041.430 45.501 63.919 826.171 864.259 855 530 7.257 17.582 225.815 238.578 41.176 34.844 45.268 54.727 35.797 28.284 2.548 1.923 5.362 12.092 151.198 162.492 __________ __________ 12.264.393 12.490.134 ========== ========== 3 50 (3) (29) (4) 61 (59) (5) 18 (17) 27 33 (56) (7) 100.014 45.724 4.600 40.076 (2) 1.266.638 34.063 3.800 36.519 (92) 34 21 10 51.827 37.425 819.930 1.119.602 9.088.996 8.257.077 142.681 162.309 357.464 68.782 21.771 21.874 101.371 86.609 133 118.150 108.923 1.108 116 566 370 11.218 14.897 __________ __________ 10.905.496 11.219.137 ========== ========== 38 (27) 10 (12) (0) 17 (100) 8 53 (25) 200.000 200.000 871.378 871.378 41.384 3.096 13.522 13.522 207.055 159.391 ___________ ___________ 1.333.339 1.247.387 30 25.558 23.610 ___________ ___________ 1.358.897 1.270.997 __________ __________ 12.264.393 12.490.134 ========== ========== 8 (3) 7 7 (2) 28 Zgoščeni izkaz sprememb lastniškega kapitala v tisoč EUR NLB d.d. Osnovni Kapitalske Presežek iz kapital rezerve prevrednotenja Stanje 1. januar 2014 - Čisti dobički obdobja - Drugi vseobsegajoči donos Vseobsegajoči donos obdobja po obdavčitvi Stanje 30. september 2014 200.000 200.000 871.378 871.378 8.568 36.118 36.118 44.686 13.522 13.522 Osnovni Kapitalske Drugi kapitalski Presežek iz kapital rezerve instrumenti prevrednotenja Stanje 1. januar 2013 - Čista izguba obdobja - Drugi vseobsegajoči donos Vseobsegajoči donos obdobja po obdavčitvi Vpis (in vplačilo) novega kapitala Konverzija drugih kapitalskih instrumentov Drugo* Stanje 30. september 2013 104.731 774.472 1.858 1 77.490 263.727 (213) 184.079 1.037.987 336.044 (341.217) 5.173 - Zadržani dobiček Rezerve iz dobička (5.416) (10.000) (10.000) (15.416) Skupaj kapital 50.341 50.341 50.341 1.093.468 50.341 36.118 86.459 1.179.927 Zadržani dobiček Rezerve iz dobička 164.204 (5.173) 159.031 Lastni deleži (304.874) (224.135) (224.135) (529.009) Skupaj kapital (2.048) (2.048) 1.067.113 (224.135) (10.000) (234.135) 1.859 (213) 834.624 * Postavka drugo se nanaša na stroške, neposredno povezane s povečanjem kapitala in razmejene obresti iz naslova prejetega posojila z lastnostmi kapitala. NLB Skupina Osnovni Kapitalske Presežek iz kapital rezerve prevrednotenja Stanje 1. januar 2014 - Čisti dobiček obdobja - Drugi vseobsegajoči donos Vseobsegajoči donos obdobja po obdavčitvi Izplačilo (obračun) dividend Drugo* Stanje 30. september 2014 200.000 200.000 871.378 871.378 3.096 38.288 38.288 41.384 Rezerve iz dobička 13.522 13.522 Zadržani dobiček 159.391 47.860 47.860 (196) 207.055 Kapital lastnikov obvladujoče banke Kapital manjšinskih lastnikov 1.247.387 47.860 38.288 86.148 (196) 1.333.339 23.610 2.017 100 2.117 (185) 16 25.558 Skupaj kapital 1.270.997 49.877 38.388 88.265 (185) (180) 1.358.897 *Postavka drugo se nanaša na izgubo obvladovanja odvisne družbe in transakcije z manjšinskimi lastniki. Osnovni Kapitalske Drugi kapitalski Presežek iz Rezerve iz kapital rezerve instrumenti prevrednotenja dobička Stanje 1. januar 2013 - Čista izguba obdobja - Drugi vseobsegajoči donos Vseobsegajoči donos obdobja po obdavčitvi Vpis (in vplačilo) novega kapitala Konverzija drugih kapitalskih instrumentov Drugo* Stanje 30. september 2013 104.731 774.472 1.858 1 77.490 263.727 (213) 184.079 1.037.987 336.044 (341.217) 5.173 - (12.754) (9.832) (9.832) (22.586) 164.204 (5.173) 159.031 Zadržani dobiček (239.611) (293.472) (293.472) (4.418) (537.501) Lastni deleži (2.048) (2.048) Kapital Kapital lastnikov manjšinskih obvladujoče lastnikov banke 1.125.038 (293.472) (9.832) (303.304) 1.859 (4.631) 818.962 Skupaj kapital 19.946 1.144.984 1.766 (291.706) (179) (10.011) 1.587 (301.717) 1.859 4.375 (256) 25.908 844.870 *Postavka drugo se nanaša na stroške, neposredno povezane s povečanjem kapitala, razmejene obresti iz naslova prejetega posojila z lastnostmi kapitala in transakcije z manjšinskimi lastniki. 29 Zgoščeni izkaz denarnih tokov v tisoč EUR NLB d.d. 1.1.-30.9. 2014 DENARNI TOKOVI PRI POSLOVANJU Prejete obresti Plačane obresti Prejete dividende Prejete provizije Plačane provizije Realizirani dobički iz finančnih sredstev in obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida Realizirane izgube iz finančnih sredstev in obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida Čiste (izgube)/dobički iz trgovanja Plačila zaposlencem in dobaviteljem Drugi prejemki Drugi izdatki Plačani davek iz dohodka pravnih oseb Denarni tokovi pri poslovanju pred spremembami poslovnih sredstev in obveznosti Zmanjšanja/(povečanja) poslovnih sredstev Čisto povečanje finančnih sredstev, namenjenih trgovanju Čisto (povečanje)/zmanjšanje finančnih sredstev in obveznosti, pripoznanih po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida Čisto (povečanje)/zmanjšanje finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo Čisto zmanjšanje/(povečanje) kreditov Čisto (povečanje)/zmanjšanje drugih sredstev Zmanjšanje poslovnih obveznosti Čisto zmanjšanje finančnih obveznosti do centralnih bank Čisto povečanje/(zmanjšanje) vlog in najetih kreditov, merjenih po odplačni vrednosti Čisto zmanjšanje/(povečanje) izdanih dolžniških vrednostnih papirjev, merjenih po odplačni vrednosti Čisto (zmanjšanje)/povečanje drugih obveznosti Neto denarni tokovi pri poslovanju DENARNI TOKOVI PRI NALOŽBENJU Prejemki pri naložbenju Prejemki pri prodaji opredmetenih osnovnih sredstev in naložbenih nepremičnin Prejemki pri likvidaciji naložb v kapital odvisnih družb Prejemki iz nekratkoročnih sredstev ali obveznosti v posesti za prodajo Prejemki ob unovčitvi in prodaji finančnih naložb v posesti do zapadlosti Izdatki pri naložbenju Izdatki pri nakupu opredmetenih osnovnih sredstev in naložbenih nepremičnin Izdatki pri nakupu neopredmetenih sredstev Izdatki pri nakupu naložb v kapital odvisnih družb in dokapitalizacija odvisnih družb Izdatki za nakup finančnih naložb v posesti do zapadlosti Neto denarni tokovi pri naložbenju DENARNI TOKOVI PRI FINANCIRANJU Prejemki pri financiranju Prejemki od izdaje delnic in drugih kapitalskih instrumentov Izdatki pri financiranju Plačane dividende Odplačila podrejenih obveznosti Druga izplačila, povezana s financiranjem Neto denarni tokovi pri financiranju Učinki spremembe deviznih tečajev na denarna sredstva in njihove ustreznike Čisto (zmanjšanje)/povečanje denarnih sredstev in denarnih ustreznikov Denarna sredstva in njihovi ustrezniki na začetku obdobja Denarna sredstva in njihovi ustrezniki na koncu obdobja NLB Skupina 1.1.-30.9. 2013 1.1.-30.9. 2014 1.1.-30.9. 2013 249.870 (104.834) 6.345 95.216 (21.686) 30.602 280.940 (147.663) 3.461 102.453 (22.477) 5.915 370.213 (157.752) 1.701 141.339 (39.145) 30.693 402.558 (199.913) 2.365 147.015 (37.371) 9.611 (187) - (187) - (1.452) (136.048) 15.171 (12.855) 120.142 4.292 (68.943) - 2.221 (144.033) 13.616 (16.373) (342) 77.718 301.356 (59.346) (274) 2.389 (207.768) 24.746 (16.405) (872) 148.952 (97.446) (68.943) 1.093 5.508 (219.763) 31.571 (19.685) (2.790) 119.106 (100.633) (59.346) (133) (22.040) 95.773 (498) (400.327) (1.150.019) 460.800 288.979 36.831 325.008 (863) (251.123) (27) (218.229) (32.902) (25.745) (9.059) 5.208 (323.178) (1.150.019) 539.669 288.979 (127.065) 112.091 (26.180) (181.401) (27) (148.883) (32.902) (87) (275.893) 35 127.951 (1.807) (271.672) 411 (162.928) 86.669 24 250 548 85.847 (67.695) (2.376) (5.649) (8.762) (50.908) 18.974 305.649 112 305.537 (210.104) (2.559) (6.784) (68.707) (132.054) 95.545 87.589 1.194 548 85.847 (70.434) (12.904) (6.622) (50.908) 17.155 306.090 553 305.537 (147.058) (7.230) (7.738) (36) (132.054) 159.032 6.074 (256.919) 613.092 362.247 1.859 1.859 (61.676) (61.463) (213) (59.817) (2.494) 163.679 575.961 737.146 (183) (108) (75) (183) 6.356 (254.700) 1.430.905 1.182.561 1.859 1.859 (61.676) (61.463) (213) (59.817) (3.680) (63.713) 1.573.940 1.506.547 30 31 Pojasnila k zgoščenim računovodskim izkazom 1. OSNOVNI PODATKI Nova Ljubljanska banka d.d., Ljubljana (v nadaljevanju NLB d.d.) je slovenska delniška družba, ki opravlja univerzalne bančne posle. NLB Skupino sestavlja NLB d.d. in odvisne družbe v dvanajstih državah. NLB d.d. je registrirana in locirana v Sloveniji. Poslovni naslov NLB d.d. je Nova Ljubljanska banka d.d., Ljubljana, Trg republike 2, Ljubljana. Delnice NLB d.d. ne kotirajo na borzi. Končno obvladujoče podjetje NLB d.d. predstavlja Republika Slovenija, ki je edini delničar na dan 30. september 2014 in 31. december 2013. Vsi zneski v računovodskih izkazih in njihovih pojasnilih so izraženi v tisoč evrih, razen če ni navedeno drugače. 2. POMEMBNEJŠE RAČUNOVODSKE USMERITVE 2.1. Izjava o skladnosti Medletni zgoščeni računovodski izkazi so pripravljeni v skladu z Mednarodnim računovodskim standardom 34 – Medletno računovodsko poročanje. Medletne zgoščene računovodske izkaze je zato potrebno brati v povezavi z revidiranimi letnimi računovodskimi izkazi za NLB Skupino in NLB d.d. za leto 2013, ki so bili pripravljeni v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (v nadaljevanju MSRP), kot jih je sprejela Evropska unija (v nadaljevanju EU). 2.2. Računovodske usmeritve Za pripravo zgoščenih medletnih računovodskih izkazov so uporabljene enake računovodske usmeritve, kot pri sestavi računovodskih izkazov za leto 2013, razen spodaj opisanega. Rezervacije za odpravnine ob upokojitvi V skladu z MRS 19 so aktuarski dobički in izgube rezervacij za odpravnine ob upokojitvi pripoznani v izkazu drugega vseobsegajočega donosa. Računovodski standardi in dopolnitve in pojasnila k obstoječim standardom, ki veljajo od vključno 1. januarja 2014 in jih je potrdila EU in NLB Skupina vpeljala - MRS 32 (dopolnitev) - Pobotanje finančnih sredstev in finančnih obveznosti (velja za letna obdobja od 1. januarja 2014). - MSRP 10 Konsolidirani računovodski izkazi, MSRP 11 Skupni podvigi, MSRP 12 Razkrivanje deležev v drugih podjetjih, prenovljena različica MRS 27 Ločeni računovodski izkazi, ki je bil spremenjen zaradi izdaje MSRP 10, vendar pa ohranja obstoječa navodila za pripravo ločenih računovodskih izkazov, ter prenovljena različica MRS 28 Naložbe v pridružena podjetja in skupne podvige, ki je bil spremenjen zaradi skladnosti s spremembami na podlagi izdaje MSRP 10 in MSRP 11. Navedeni standardi veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2014 ali pozneje. - Dopolnitve MSRP 10 Konsolidirani računovodski izkazi, MSRP 11 Skupni podvigi in MSRP 12 Razkrivanje deležev v drugih podjetjih – Smernice za prehod (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2014 ali pozneje). - Dopolnitve MSRP 10 Konsolidirani računovodski izkazi, MSRP 11 Skupni podvigi in MSRP 12 Razkrivanje deležev v drugih podjetjih – Investicijske družbe (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2014 ali pozneje). 32 - MRS 39 (dopolnitve) – Prenova izvedenih finančnih inštrumentov in nadaljevanje obračunavanja varovanja pred tveganjem) (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2014 ali pozneje). - MRS 36 (dopolnitve) – Razkritja nadomestljive vrednosti nefinančnih sredstev (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2014 ali pozneje). - OPMSRP 21 (novo pojasnilo) – Dajatve (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2014 ali pozneje). Računovodski standardi ter dopolnitve in pojasnila k obstoječim standardom, ki jih EU še ni potrdila - MSRP 9 – Finančni instrumenti. MSRP 9 je bil zaključen v celoti v juliju 2014 in velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2018 ali pozneje, z možnostjo predčasne vpeljave. - MRS 19 (dopolnitve) – Zaslužki zaposlencev (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. julija 2014 ali pozneje). - Letne dopolnitve MSRP 2010–2012. Dopolnitve so sestavljene iz vsebinskih sprememb in pojasnil ter so veljavne za letna obdobja, ki se začnejo 1. julija 2014 ali pozneje. - Letne dopolnitve MSRP 2011–2013. Dopolnitve so sestavljene iz vsebinskih sprememb in pojasnil ter so veljavne za letna obdobja, ki se začnejo 1. julija 2014 ali pozneje. - MSRP 14 (nov standard) - Zakonsko predpisani odlog plačila računov (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2016 ali pozneje). - MSRP 15 (nov standard) – Prihodki iz pogodb s kupci (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2017 ali pozneje). - MRS 16 in MRS 38 (dopolnitve) – Pojasnilo sprejemljivih metod amortizacije (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2016 ali pozneje). - MSRP 11 (dopolnitev) – Računovodska obravnava pridobitve deležev v skupnih delovanjih (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2016 ali pozneje). - MSRP 10 in MRS 28 (dopolnitev) – Prodaja ali prispevek sredstev med naložbenikom in njegovo pridruženo ali skupaj obvladovano družbo (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2016 ali pozneje). - MRS 27 (dopolnitev) – Kapitalska metoda v ločenih računovodskih izkazih (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2016 ali pozneje). - MRS 16 in MRS 41 (dopolnitev) – Rodne rastline (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2016 ali pozneje). - Letne dopolnitve MSRP 2012–2014. Dopolnitve so sestavljene iz vsebinskih sprememb in pojasnil ter so veljavne za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2016 ali pozneje. 33 3. SPREMEMBE V SESTAVI NLB SKUPINE SPREMEMBE V OBDOBJU, KONČANEM NA DAN 30. SEPTEMBER 2014 Povečanje/znižanje kapitala: - povečanje kapitala s konverzijo kredita v višini 1.765 tisoč EUR je bilo registrirano v NLB Leasing, Beograd. povečanje kapitala z denarjem v višini 8.755 tisoč EUR je bilo registrirano v NLB Srbijo, Beograd in CBS Invest, Sarajevo. povečanje kapitala s konverzijo kredita v višini 7.000 tisoč EUR je bilo registrirano v NLB Leasing, Sofija s strani NLB Leasing, Ljubljana. znižanje kapitala v višini 640 tisoč EUR je bilo registrirano v Plan, Banja Luka. Ostale spremembe: - - pomembne dejavnosti družb ICJ - v stečaju, Domžale in Conet - v stečaju, Beograd upravlja stečajni upravitelj, zato jih NLB d.d. več ne obvladuje. NLB d.d. je z dokapitalizacijo v NLB Montenegrobanko, Podgorica v višini 15.000 tisoč EUR povečala lastniški delež s 97,40 % na 98,00 %. v sodni register je bilo 5. junija 2014 vpisano poenostavljeno znižanje s hkratnim povečanjem kapitala Adrie Bank, Dunaj. Zaradi pokrivanja izgube iz leta 2013 se je kapital sprva znižal na vrednost 0, pri povečanju kapitala NLB d.d. ni sodelovala. ustanovljena je bila družba PRO-REM d.o.o., Ljubljana, v kateri ima NLB d.d. 100 % lastniški delež. Spremembe v letu 2013 Povečanje kapitala: - - - povečanje kapitala z denarjem v višini 172.487 tisoč EUR je bilo registrirano v NLB Factoring, »v likvidaci«, Ostrava, CBS Invest, Sarajevo, NLB Montenegrobanko, Podgorica, NLB Srbijo, Beograd, NLB Leasing, Ljubljana in NLB banko, Beograd. Povečanje kapitala v NLB Leasing, Sarajevo v višini 12.000 tisoč EUR še ni bilo registrirano. povečanje kapitala s konverzijo kredita v višini 53.750 tisoč EUR je bilo registrirano v NLB Leasing, Beograd, NLB Leasing, Ljubljana in NLB banko, Beograd s strani NLB d.d. povečanje kapitala z denarjem v višini 42.356 tisoč EUR je bilo registrirano v Optimo Leasing, Zagreb in OL Nekretnine, Zagreb s strani NLB Leasing, Ljubljana. Povečanje kapitala v Optimo Leasing, Zagreb v višini 25.000 tisoč EUR še ni bilo registrirano. povečanje kapitala z denarjem v višini 330 tisoč EUR je bilo registrirano v NLB InterFinanz Praha, Praga s strani NLB InterFinanz, Zürich. Druge spremembe: - NLB Factoring, Ostrava se je preimenoval v NLB Factoring, »v likvidaci«, Ostrava. ustanovljena je bila družba NLB Crna Gora d.o.o., Podgorica, v kateri ima NLB d.d. 100 % lastniški delež. NLB d.d. je z dokapitalizacijo NLB Montenegrobanke, Podgorica povečala lastniški delež z 96,71 % na 97,40 %. NLB Leasing Ljubljana je povečala lastniški delež v OL Nekretnine, Zagreb z 99,93 % na 100 %, kupnina je znašala 13 tisoč EUR. NLB Leasing, Ljubljana je povečala lastniški delež v Optimo Leasing, Zagreb z 99,82 % na 99,95 %, kupnina je znašala 23 tisoč EUR. Plan d.d., Banja Luka je spremenil pravno obliko v Plan d.o.o., Banja Luka. LHB Trade d.o.o., Zagreb se je preimenoval v LHB Trade d.o.o.- u likvidaciji, Zagreb. s preoblikovanjem drugih postavk lastnega kapitala v osnovni kapital se je osnovni kapital NLB Vite, Ljubljana povečal za 184 tisoč EUR. Delež NLB d.d. v kapitalu družbe je ostal nespremenjen. 34 4. RAZKRITJA K ZGOŠČENEMU IZKAZU POSLOVNEGA IZIDA 4.1. Prihodki in odhodki od obresti v tisoč EUR 1.1.-30.9. 2014 Prihodki iz obresti in podobni prihodki Krediti strankam, ki niso banke Finančne naložbe v posesti do zapadlosti Finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo Finančna sredstva, namenjena trgovanju Krediti bankam Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju Vloge pri centralnih bankah SKUPAJ Odhodki za obresti in podobni odhodki Depoziti strank, ki niso banke Krediti bank Finančne obveznosti, namenjene trgovanju Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju Izdani vrednostni papirji Krediti strank, ki niso banke Depoziti bank Podrejene obveznosti Druge finančne obveznosti SKUPAJ ČISTE OBRESTI NLB d.d. 1.1.-30.9. sprememba 2013 v% 192.871 201.772 23.366 26.463 19.988 18.167 11.411 14.616 3.541 5.715 1.717 2.849 195 349 ________ ________ 253.089 269.931 ======= ======= 49.091 13.007 9.169 5.335 4.141 426 65 552 ________ 81.786 ======= ________ 171.303 ======= 84.932 29.568 13.781 7.175 2.106 434 79 6.457 258 ________ 144.790 ======= ________ 125.141 ======= (4) (12) 10 (22) (38) (40) (44) (6) (42) (56) (33) (26) 97 (2) (18) (100) (44) 37 1.1.-30.9. 2014 NLB Skupina 1.1.-30.9. sprememba 2013 v% 304.328 319.781 23.366 26.463 33.383 31.580 11.311 14.304 1.505 2.923 1.717 2.849 733 1.154 ________ ________ 376.343 399.054 ======= ======= (5) (12) 6 (21) (49) (40) (36) 91.625 15.899 9.169 5.335 4.141 2.833 133 1.072 808 ________ 131.015 ======= ________ 245.328 ======= (31) (53) (33) (26) 76 (21) (42) (85) - 133.527 33.776 13.768 7.175 2.357 3.603 231 7.372 279 ________ 202.088 ======= ________ 196.966 ======= (6) (35) 25 35 4.2. Čiste opravnine v tisoč EUR 1.1.-30.9. 2014 Prihodki iz opravnin Kartično in bankomatsko poslovanje Transakcijski računi strank Plačilni promet Dana jamstva Investicijsko bančništvo Upravljanje pooblaščenih investicijskih družb Posredovanje zavarovalnih produktov Druge storitve SKUPAJ Odhodki za opravnine Kartično in bankomatsko poslovanje Jamstva vlog vlagateljev Investicijsko bančništvo Plačilni promet Prejeta jamstva Druge storitve SKUPAJ ČISTE OPRAVNINE NLB d.d. 1.1.-30.9. sprememba 2013 v% 1.1.-30.9. 2014 33.102 24.553 21.537 7.321 4.310 2.062 1.935 1.945 ________ 96.765 ======= 33.288 25.280 22.483 8.019 4.273 1.189 1.589 1.756 ________ 97.877 ======= (1) (3) (4) (9) 1 73 22 11 17.384 1.558 573 335 1.976 ________ 21.826 ======= ________ 74.939 ======= 17.308 1.493 613 1.282 2.062 ________ 22.758 ======= ________ 75.119 ======= 0 4 (7) (74) (4) (4) (1) (0) NLB Skupina 1.1.-30.9. sprememba 2013 v% 43.371 29.893 40.242 11.099 6.342 6.200 1.935 3.496 ________ 142.578 ======= 43.164 29.857 40.311 12.307 5.589 4.902 1.589 3.279 ________ 140.998 ======= 0 0 (0) (10) 13 26 22 7 24.196 6.366 1.910 3.449 399 2.807 ________ 39.127 ======= ________ 103.451 ======= 23.346 5.871 1.750 3.310 1.349 2.732 ________ 38.358 ======= ________ 102.640 ======= 4 8 9 4 (70) 3 2 1 1 Prihodki iz naslova drugih storitev vključujejo nebančne storitve iz naslova hrambe ter drugih posredniških in komisijskih poslov. Odhodki iz naslova drugih storitev vključujejo zavarovanja imetnikov osebnih računov in zlatih kartic. 4.3. Realizirani čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida v tisoč EUR 1.1.-30.9. 2014 Finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti Finančne naložbe v posesti do zapadlosti Krediti, merjeni po odplačni vrednosti SKUPAJ NLB d.d. 1.1.-30.9. sprememba 2013 v% 30.584 5.782 (187) 289 133 _________ _________ 30.397 6.204 ======== ======== - 1.1.-30.9. 2014 NLB Skupina 1.1.-30.9. sprememba 2013 v% 30.630 5.845 (187) 289 133 84 (10.553) _________ _________ 30.527 (4.286) ======== ======== (100) - 36 4.4. Čiste (izgube)/dobički iz finančnih sredstev in obveznosti, namenjenih trgovanju v tisoč EUR 1.1.-30.9. 2014 Izvedeni finančni instrumenti Nakup in prodaja tujih valut Lastniški vrednostni papirji in deleži Dolžniški vrednostni papirji SKUPAJ 4.5. NLB d.d. 1.1.-30.9. sprememba 2013 v% (6.957) (114) 2.599 2.167 13 (393) (199) (575) _________ _________ (4.544) 1.085 ======== ======== 20 (65) - 1.1.-30.9. 2014 NLB Skupina 1.1.-30.9. sprememba 2013 v% (7.033) (359) 7.279 6.711 13 (393) (197) (575) _________ _________ 62 5.384 ======== ======== 8 (66) (99) Drugi poslovni prihodki v tisoč EUR 1.1.-30.9. 2014 Prihodki od nebančnih storitev Najemnine od naložbenih nepremičnin Drugi poslovni prihodki Prodaja dejavnosti gospodarjenja SKUPAJ 9.134 68 2.374 2.300 ________ 13.876 ======= NLB d.d. 1.1.-30.9. sprememba 2013 v% 9.153 78 2.261 ________ 11.492 ======= (0) (13) 100 21 1.1.-30.9. 2014 12.806 3.546 3.850 ________ 20.202 ======= NLB Skupina 1.1.-30.9. sprememba 2013 v% 14.160 3.649 3.640 ________ 21.449 ======= (10) (3) 6 (6) V okviru prihodkov od nebančnih storitev so vključene storitve informacijske tehnologije, prevoz gotovine in prihodki iz poslovnega najema premičnin. 4.6. Drugi poslovni odhodki v tisoč EUR Odhodki povezani z izdanimi storitvenimi garancijami Davki in druge dajatve Članarine Drugi poslovni odhodki SKUPAJ NLB d.d. 1.1.-30.9. 1.1.-30.9. sprememba 2014 2013 v% 4.504 5.442 (17) 4.671 4.306 8 1.335 1.196 12 1.012 591 71 ________ ________ 11.522 11.535 (0) ======= ======= NLB Skupina 1.1.-30.9. 1.1.-30.9. sprememba 2014 2013 v% 4.504 5.442 (17) 5.703 5.917 (4) 2.051 1.792 14 2.267 1.293 75 ________ ________ 14.535 14.444 1 ======= ======= 37 4.7. Administrativni stroški v tisoč EUR Stroški dela Splošni in administrativni stroški SKUPAJ 4.8. 1.1.-30.9. 2014 NLB d.d. 1.1.-30.9. sprememba 2013 v% 1.1.-30.9. 2014 78.211 47.356 ________ 125.567 ======= 83.330 52.169 ________ 135.499 ======= 122.754 130.289 74.618 79.997 ________ ________ 197.372 210.286 ======= ======= (6) (9) (7) NLB Skupina 1.1.-30.9. sprememba 2013 v% (6) (7) (6) Rezervacije v tisoč EUR 1.1.-30.9. 2014 Rezervacije za prevzete obveznosti Druge rezervacije SKUPAJ 4.9. NLB d.d. 1.1.-30.9. 2013 19.589 (1.687) ________ 17.902 ======= sprememba v% 6.989 65 ________ 7.054 ======= - 1.1.-30.9. 2014 NLB Skupina 1.1.-30.9. sprememba 2013 v% 15.660 1.662 ________ 17.322 ======= 5.731 98 ________ 5.829 ======= - Oslabitve v tisoč EUR NLB d.d. 1.1.-30.9. 2014 Oslabitve finančnih sredstev Finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo Krediti bankam (pojasnilo 5.4.5.) Krediti strankam, ki niso banke (pojasnilo 5.4.5.) Druga finančna sredstva (pojasnilo 5.4.5.) Oslabitve drugih sredstev Naložbe v kapital odvisnih, pridruženih in skupaj obvladovanih družb Drugo SKUPAJ 1.1.-30.9. 2013 NLB Skupina sprememba v% 1.1.-30.9. 2014 1.1.-30.9. 2013 sprememba v% 2.340 (9.945) 70.664 1.783 14.095 (36) 169.250 10.830 (83) (58) - 2.464 (6.436) 86.946 2.158 14.095 (134) 310.709 13.086 (83) (72) (84) 2.056 27 ________ 66.925 ======= 64.579 ________ 258.718 ======= (97) 100 6.213 ________ 91.345 ======= 1.287 ________ 339.043 ======= - (74) (73) V obdobju končanem na dan 30. september 2014 je NLB d.d. oslabila kapitalsko naložbo v odvisne družbe NLB Leasing, Beograd, Plan, Banja Luka in CBS Invest, Sarajevo. V obdobju končanem na dan 30. september 2013 pa je NLB d.d. oslabila kapitalski naložbi v odvisni družbi NLB Factoring, »v likvidaci«, Ostrava, CBS Invest, Sarajevo in FIN-DO, Domžale. NLB Skupina v vrstici drugo predstavlja predvsem oslabitve sredstev, prejetih za poplačilo terjatev. 38 5. RAZKRITJA K ZGOŠČENEMU IZKAZU FINANČNEGA POLOŽAJA 5.1. Denar v blagajni in stanje na računih pri centralnih bankah v tisoč EUR NLB d.d. 30.9.2014 Blagajna Stanje na računih in obvezne rezerve pri centralnih bankah 89.668 97.864 27.537 276.911 __________ __________ 117.205 374.775 ========= ========= SKUPAJ 5.2. NLB Skupina sprememba 31.12.2013 v% (8) (90) (69) 30.9.2014 31.12.2013 181.638 198.209 478.310 744.448 __________ __________ 659.948 942.657 ========= ========= sprememba v% (8) (36) (30) Finančna sredstva, namenjena trgovanju v tisoč EUR NLB d.d. 30.9.2014 Izvedeni finančni instrumenti Zamenjave Terminski posli Opcijske pogodbe Skupaj izvedeni finančni instrumenti Vrednostni papirji Delnice Obveznice Zakladne menice Skupaj vrednostni papirji SKUPAJ NLB Skupina sprememba 31.12.2013 v% 34.917 31.040 4.747 1.266 54 126 ___________ ___________ 39.718 32.432 12 (57) 16.741 16.985 77.264 17.544 47.806 37.818 ___________ ___________ 141.811 72.347 ___________ ___________ (1) 26 181.529 104.779 ====================== 73 22 96 30.9.2014 31.12.2013 sprememba v% 34.299 4.785 54 ___________ 39.138 30.540 1.322 126 ___________ 31.988 12 (57) 16.741 77.264 47.806 ___________ 141.811 ___________ 16.985 17.544 37.818 ___________ 72.347 ___________ (1) 26 180.949 104.335 =========== =========== 73 22 96 39 5.3. Finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo v tisoč EUR NLB d.d. 30.9.2014 Obveznice Komercialni zapisi Zakladne menice Delnice Blagajniški zapisi SKUPAJ 5.4. NLB Skupina sprememba 31.12.2013 v% 986.857 985.129 98.933 71.647 94.961 48.767 75.322 _________ _________ 1.206.204 1.155.412 ========= ========= 30.9.2014 0 100 (25) (35) - sprememba v% 31.12.2013 1.252.338 1.212.950 98.933 249.804 303.024 51.496 77.769 50.972 81.374 _________ _________ 1.703.543 1.675.117 ========= ========= 4 3 100 (18) (34) (37) 2 Krediti in terjatve Razčlenitev po vrstah kreditov in terjatev v tisoč EUR NLB d.d. sprememba 30.9.2014 31.12.2013 v% Dolžniški vrednostni papirji Krediti bankam Krediti strankam, ki niso banke Druga finančna sredstva SKUPAJ 5.4.1. 722.954 702.791 512.693 376.439 5.159.339 5.426.129 29.999 41.337 _________ _________ 6.424.985 6.546.696 ======== ======== 3 36 (5) (27) (2) NLB Skupina sprememba 30.9.2014 31.12.2013 v% 722.954 702.791 801.319 532.533 6.799.398 7.041.430 45.501 63.919 _________ _________ 8.369.172 8.340.673 ======== ======== 3 50 (3) (29) 0 Dolžniški vrednostni papirji v tisoč EUR NLB d.d. in NLB Skupina sprememba 30.9.2014 31.12.2013 v% Država Gospodarstvo Banke Popravki vrednosti SKUPAJ 637.850 622.573 85.104 80.218 3.750 3.750 _________ _________ 2 6 - (3.750) (3.750) _________ _________ 722.954 702.791 ========= =========== 3 40 5.4.2. Krediti bankam v tisoč EUR NLB d.d. sprememba 30.9.2014 31.12.2013 v% Vezane vloge Vloge na vpogled Krediti Začasno kupljeni vrednostni papirji Popravki vrednosti (pojasnilo 5.4.5.) SKUPAJ 5.4.3. 289.258 184.037 40.051 _________ 513.346 63.234 216.085 103.054 4.616 _________ 386.989 (15) (61) (100) (653) _________ 512.693 ======== (10.550) _________ 376.439 ======== (94) NLB Skupina sprememba 30.9.2014 31.12.2013 v% 423.213 371.378 29.650 _________ 824.241 203.891 308.158 44.485 4.616 _________ 561.150 21 (33) (100) (22.922) _________ 36 801.319 ======== (28.617) _________ 532.533 ======== (20) 33 47 50 Krediti strankam, ki niso banke v tisoč EUR NLB d.d. 30.9.2014 Krediti Terjatve iz finančnega najema Okvirni krediti Posojilne kartice Terjatve iz danih jamstev Začasno kupljeni vrednostni papirji Popravki vrednosti (pojasnilo 5.4.5.) SKUPAJ 5.4.4. NLB Skupina sprememba 31.12.2013 v% 5.991.368 6.214.369 209.326 215.100 56.778 59.922 12.509 11.014 25 25 __________ __________ 6.270.006 6.500.430 (4) (3) (5) 14 - (1.110.667) (1.074.301) __________ __________ 5.159.339 5.426.129 ========= ========= 3 (4) (5) 30.9.2014 31.12.2013 sprememba v% 7.770.678 7.939.372 350.069 377.171 346.709 349.253 108.089 112.734 26.311 27.143 25 25 __________ __________ 8.601.881 8.805.698 (2) (7) (1) (4) (3) - (1.802.483) (1.764.268) __________ __________ 6.799.398 7.041.430 ========= ========= 2 (2) (3) Druga finančna sredstva v tisoč EUR NLB d.d. 30.9.2014 Terjatve v obračunu Terjatve iz naslova kupo-prodajnih pogodb za lastniške vrednostne papirje Terjatve iz kartičnega poslovanja Terjatve za opravnine Razmejeni prihodki Terjatve do kupcev Terjatve za dividende Terjatve za dane finančne predujme Druga finančna sredstva Popravki vrednosti (pojasnilo 5.4.5.) SKUPAJ NLB Skupina sprememba 31.12.2013 v% 14.489 12.789 12.870 42.517 7.426 7.983 4.962 5.093 1.686 132 879 1.789 52 44 4.867 8.634 __________ __________ 47.231 78.981 13 (70) (7) (3) (51) 18 (44) (17.232) (37.644) __________ __________ 29.999 41.337 ========= ========= (54) (40) (27) 30.9.2014 31.12.2013 sprememba v% 16.491 14.511 12.870 42.517 10.077 11.335 7.558 7.281 1.636 244 23.697 23.528 52 44 8.063 9.076 10.980 21.467 __________ __________ 91.424 130.003 14 (70) (11) 4 1 18 (11) (49) (45.923) (66.084) __________ __________ 45.501 63.919 ========= ========= (31) (30) (29) 41 5.4.5. Gibanje popravkov vrednosti kreditov bankam, strankam, ki niso banke in drugih finančnih sredstev v tisoč EUR NLB d.d. Banke 2014 Stanje 1. januar Oslabitve (pojasnilo 4.9.) Odpisi Poplačila odpisanih terjatev Tečajne razlike Drugo Stanje 30. september 2013 10.550 (9.945) 48 ________ 653 ======= 385 (36) (9) ________ 340 ======= Stranke, ki niso banke 2014 2013 1.074.301 70.664 (37.391) 1.080 (335) 2.348 ________ 1.110.667 ======= 1.367.571 169.250 (47.636) 661 (3.534) 9.755 ________ 1.496.067 ======= Druga finančna sredstva 2014 2013 37.644 1.783 (12.608) 2 (9.589) ________ 17.232 ======= 25.843 10.830 (237) (100) ________ 36.336 ======= v tisoč EUR Banke 2014 Stanje 1. januar Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb Oslabitve (pojasnilo 4.9.) Odpisi Poplačila odpisanih terjatev Tečajne razlike Drugo Stanje 30. september 5.5. 28.617 343 (6.436) 398 ________ 22.922 ======= 2013 14.390 (164) (134) (26) 150 ________ 14.216 ======= NLB Skupina Stranke, ki niso banke 2014 2013 1.764.268 (201) 86.946 (52.143) 2.475 (1.210) 2.348 ________ 1.802.483 ======= 1.905.986 (2.833) 310.709 (67.625) 3.064 (411) ________ 2.148.890 ======= Druga finančna sredstva 2014 2013 66.084 (141) 2.158 (12.685) 96 (9.589) ________ 45.923 ======= 51.051 (105) 13.086 (1.013) (101) ________ 62.918 ======= Finančne naložbe v posesti do zapadlosti v tisoč EUR NLB d.d. in NLB Skupina sprememba 30.9.2014 31.12.2013 v% Obveznice Zakladne menice SKUPAJ 686.064 140.107 _________ 826.171 ========= 728.308 135.951 _________ 864.259 ========= (6) 3 (4) 42 5.6. Druga sredstva v tisoč EUR NLB d.d. sprememba 30.9.2014 31.12.2013 v% Nevračunani stroški Sredstva, prejeta za poplačilo terjatev Terjatve za davke Terjatve za dane predujme Zaloge SKUPAJ 5.7. 3.125 1.965 1.606 1.632 446 658 370 16 270 270 _________ _________ 5.817 4.541 ================== 59 (2) (32) 28 NLB Skupina sprememba 30.9.2014 31.12.2013 v% 6.248 4.125 124.817 131.180 1.573 2.908 1.826 915 16.734 23.364 _________ _________ 151.198 162.492 ================== 51 (5) (46) 100 (28) (7) Davek iz dohodka v tisoč EUR NLB d.d. 30.9.2014 Davek iz dohodka Odloženi davek SKUPAJ 30.9.2013 NLB Skupina 30.9.2014 30.9.2013 (788) 656 (8.171) _________ _________ 656 (8.959) (2.477) (2.630) 429 3.963 _________ _________ (2.048) 1.333 ======== ======== ======== ======== 43 5.7.1. Odloženi davek v tisoč EUR NLB d.d. 30.9.2014 Terjatve za odloženi davek Vrednotenje finančnih instrumentov in kapitalskih naložb Davčna izguba Oslabitev kreditov in terjatev Rezervacije za obveznosti in stroške Amortizacija in vrednotenje nefinančnih sredstev Davčne olajšave Dividende Zmanjšanje terjatve za odloženi davek Skupaj terjatve za odloženi davek Obveznosti za odloženi davek Vrednotenje finančnih instrumentov Amortizacija in vrednotenje nefinančnih sredstev Oslabitev kreditov in terjatev Drugo Skupaj obveznosti za odloženi davek Neto terjatve za odloženi davek Neto obveznosti za odloženi davek 30.9.2014 31.12.2013 67.233 242.803 20 - 80.889 220.091 67.265 220.091 20 - 3.810 1.883 3.914 2.408 (3) (22) 17.312 2.115 20.986 2.587 (18) (18) 344 472 (27) 982 1.040 (6) 1.489 1.489 - 1.509 1.509 - 7 (311.209) _________ 19.986 7 (298.340) _________ 19.986 4 7 (303.353) _________ 19.552 7 (294.044) _________ 19.441 3 13.087 248 _________ 13.335 6.336 258 _________ 6.594 107 (4) - 6.890 789 40 _________ 7.719 97 35 (3) 100 102 13.601 1.065 39 51 _________ 14.756 6.651 - 13.392 - (50) - 5.362 (566) 12.092 (370) (56) 53 1.1.-30.9. 2013 - 1.1.-30.9. 2014 1 91 1.1.-30.9. 2013 656 (8.171) 429 3.963 14.272 (525) (103) (118) (12.870) - (3.935) 1.275 148 (5.546) (174) 61 - 14.272 (471) (3.673) (339) (9.309) (51) (3.935) 2.180 160 5.604 (107) 61 - Vključeno v drugi vseobsegajoči donos (7.397) 2.048 (7.364) 1.967 - prevrednotenja finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo - varovanje denarnih tokov (7.492) 95 2.208 (160) (7.459) 95 2.127 (160) - davčna izguba - vrednotenje finančnih instrumentov in kapitalskih naložb - rezervacije za obveznosti in stroške - oslabitev kreditov in terjatev - amortizacija in vrednotenje nefinančnih sredstev - davčne olajšave - dividende - oslabitve terjatve za odloženi davek - drugo sprememba v% 80.859 242.803 1.1.-30.9. 2014 Vključeno v izkaz poslovnega izida 31.12.2013 NLB Skupina sprememba v% NLB d.d. je odložene terjatve, za katere na podlagi projekcij bodočih dobičkov ocenjuje, da ne bodo odpravljene v predvidljivi prihodnosti (tj. v 5 letih), zmanjšala. Znesek zmanjšanja znaša 311.209 tisoč EUR. 44 5.8. Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti Razčlenitev po vrstah finančnih obveznosti, merjenih po odplačni vrednosti v tisoč EUR NLB d.d. 30.9.2014 Depoziti bank Krediti bank Depoziti strank, ki niso banke Krediti strank, ki niso banke Izdani vrednostni papirji Podrejene obveznosti Druge finančne obveznosti TOTAL 5.8.1. 122.851 723.370 6.411.648 33.785 357.464 78.429 __________ 7.727.547 ========= NLB Skupina sprememba 31.12.2013 v% 74.234 995.133 5.743.673 36.284 68.782 61.609 __________ 6.979.715 ========= 65 (27) 12 (7) 27 11 30.9.2014 31.12.2013 51.827 37.425 819.930 1.119.602 9.088.996 8.257.077 142.681 162.309 357.464 68.782 21.771 21.874 101.371 86.609 __________ __________ 10.584.040 9.753.678 ========= ========= sprememba v% 38 (27) 10 (12) (0) 17 9 Depoziti bank in strank, ki niso banke v tisoč EUR NLB d.d. 30.9.2014 Vloge na vpogled - bank - strank, ki niso banke Prejeti depoziti - bank - strank, ki niso banke SKUPAJ 5.8.2. 116.682 3.143.132 31.12.2013 NLB Skupina sprememba v% 69.232 2.853.447 69 10 6.169 5.002 3.268.516 2.890.226 __________ __________ 6.534.499 5.817.907 ========= ========= 23 13 30.9.2014 46.897 4.356.377 sprememba v% 31.12.2013 30.396 3.885.588 54 12 4.930 7.029 4.732.619 4.371.489 __________ __________ 12 9.140.823 8.294.502 ========= ========= (30) 8 10 Krediti bank in strank, ki niso banke v tisoč EUR NLB d.d. Krediti - bank - strank, ki niso banke SKUPAJ sprememba 30.9.2014 31.12.2013 v% NLB Skupina sprememba 30.9.2014 31.12.2013 v% 723.370 995.133 33.785 36.284 _________ _________ 757.155 1.031.417 ======== ======== 819.930 142.681 _________ 962.611 ======== (27) (7) (27) 1.119.602 162.309 _________ 1.281.911 ======== (27) (12) (25) 45 5.8.3. Izdani vrednostni papirji v tisoč EUR NLB d.d. NLB Skupina sprememba 30.9.2014 31.12.2013 v% sprememba 30.9.2014 31.12.2013 v% Knjigovodska vrednost izdanih obveznic - trguje na aktivnih trgih 357.464 Obveznice (v %) - s fiksno obrestno mero - s spremenljivo obrestno mero 5.8.4. 68.782 - 357.464 68.782 100,00 100,00 _________ _________ 100,00 100,00 100,00 100,00 _________ _________ 100,00 100,00 ================ ================ - Podrejene obveznosti v tisoč EUR NLB Skupina 30.9.2014 Valuta Datum zapadlosti EUR 30.12.2014 EUR 30.6.2018 EUR 30.6.2020 31.12.2013 Knjigovodska Nominalna vrednost vrednost Obrestna mera Knjigovodska vrednost Nominalna vrednost sprememba v % Podrejeni krediti 6-mesečni EURIBOR + 5,1 % p.a. do 22.03.2014, nato 6-mesečni EURIBOR + 8,5 % p.a. 6-mesečni EURIBOR + 4,2 % p.a. do 22.09.2013, nato 6-mesečni EURIBOR + 6,3 % p.a. 6-mesečni EURIBOR + 5,7 % p.a. do 30.9.2015, nato 6-mesečni EURIBOR + 7,7 % p.a. SKUPAJ 5.8.5. 4.510 4.500 4.568 4.500 (1) 12.044 12.000 12.136 12.000 (1) 5.170 5.000 _________ _________ 21.874 21.500 ========= ========= 1 5.217 5.000 _________ _________ 21.771 21.500 ========= ========= (0) Druge finančne obveznosti v tisoč EUR NLB d.d. 30.9.2014 Obveznosti za neizvršena izplačila Obveznosti do borznoposredniških družb in drugih za nakup vrednostnih papirjev Obveznosti po plačilnih karticah Vnaprej vračunani stroški Obveznosti za plače Obveznosti do dobaviteljev Obveznosti za opravnine Druge finančne obveznosti SKUPAJ 28.536 31.12.2013 NLB Skupina sprememba v% 13.614 - 19.045 1.047 10.201 13.580 8.374 4.628 7.032 8.784 2.175 10.486 46 815 3.020 8.655 __________ __________ 78.429 61.609 ========= ========= (25) 81 (20) (79) (94) (65) 30.9.2014 31.984 31.12.2013 sprememba v% 23.735 35 19.045 1.047 10.831 14.644 14.673 10.207 9.686 9.975 4.710 13.027 80 838 10.362 13.136 __________ __________ 27 101.371 86.609 ========= ========= (26) 44 (3) (64) (90) (21) 17 46 5.9. Rezervacije v tisoč EUR NLB d.d. 30.9.2014 Rezervacije za storitvene garancije Rezervacije za finančne garancije Rezervacije za ostale prevzete finančne obveznosti Rezervacije za ugodnosti zaposlenih Rezervacije za reorganizacijo Rezervacije za pravne tožbe Rezervacije iz naslova Nacionalne stanovanjske varčevalne sheme Druge rezervacije SKUPAJ 34.772 23.549 14.090 12.340 6.833 1.715 877 5.557 ________ 99.733 ======= NLB Skupina sprememba 31.12.2013 v% 36.270 11.303 6.952 11.842 10.866 1.094 877 7.876 ________ 87.080 ======= 30.9.2014 31.12.2013 (4) 4 (37) 57 (29) 36.147 27.177 18.286 15.461 7.130 7.511 877 5.561 ________ 118.150 ======= 15 38.075 18.112 11.424 15.425 11.803 5.327 877 7.880 ________ 108.923 ======= sprememba v% (5) 50 60 0 (40) 41 (29) 8 5.10. Davek iz dohodka pravnih oseb od drugega vseobsegajočega donosa v tisoč EUR NLB d.d. 30.9.2014 Pred davki Davek Finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo Varovanje denarnih tokov Aktuarski čisti dobički za pokojninske programe SKUPAJ 44.019 (559) 55 ________ 43.515 ======= (7.492) 95 ________ (7.397) ======= Po davkih 36.527 (464) 55 ________ 36.118 ======= Pred davki 30.9.2013 Davek Po davkih (12.991) 2.208 (10.783) 943 (160) 783 ________ ________ ________ (12.048) 2.048 (10.000) ======= ======= ======= v tisoč EUR NLB Skupina 30.9.2014 Pred davki Davek Finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo Varovanje denarnih tokov Tečajne razlike pri konsolidaciji Delež pridruženih in skupaj obvladovanih družb Aktuarski čisti dobički za pokojninske programe SKUPAJ 43.463 (559) (2.715) 6.188 378 ________ 46.755 ======= (7.459) 95 (1.003) ________ (8.367) ======= Po davkih 36.004 (464) (2.715) 5.185 378 ________ 38.388 ======= Pred davki 30.9.2013 Davek Po davkih (12.446) 2.127 (10.319) 943 (160) 783 351 351 (1.001) 175 (826) ________ ________ ________ (12.153) 2.142 (10.011) ======= ======= ======= 47 5.11. Druge obveznosti v tisoč EUR NLB d.d. sprememba 30.9.2014 31.12.2013 v% Obveznosti za davke Odloženi prihodki Obveznosti za prejete predujme SKUPAJ 3.276 5.132 1.500 766 31 106 __________ __________ 4.807 6.004 ======== ======== (36) 96 (71) (20) NLB Skupina sprememba 30.9.2014 31.12.2013 v% 4.100 7.517 5.006 4.473 2.112 2.907 __________ __________ 11.218 14.897 ======== ======== (45) 12 (27) (25) 5.12. Knjigovodska vrednost delnice Knjigovodska vrednost delnice NLB d.d. na dan 30. september 2014 znaša 59,0 EUR (31. december 2013: 54,7 EUR), na konsolidirani ravni pa 66,7 EUR (31. december 2013: 62,4 EUR). Izračunana je kot razmerje med knjigovodsko vrednostjo kapitala in številom izdanih delnic. NLB d.d. in NLB Skupina nimata izdanih drugih kapitalskih instrumentov in lastnih delnic. 48 5.13. Kapitalska ustreznost v tisoč EUR NLB d.d. 30.9.2014*** NAVADEN LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL (CET1) Vplačani osnovni kapital Kapitalske rezerve (vplačan presežek) Presežki iz prevrednotenja (PPK) Ostale rezerve Manjšinski deleži Bonitetni filtri - PPK iz naslova varovanja denarnih tokov Bonitetni filtri - iz naslova zahteve po previdnem vrednotenju (-) Dobro ime (-) Neopredmetena dolgoročna sredstva (brez dobrega imena) (-) Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in ne izvirajo iz začasnih razlik (-) Kapitalske naložbe v CET1 instrumente finančnega sektorja - pomemben delež TEMELJNI KAPITAL (T1) Dodatni kapital (T2) KAPITAL SKUPAJ Skupna izpostavljenost kreditnemu tveganju Skupna izpostavljenost tržnemu tveganju Skupna izpostavljenost tveganju prilagoditve kreditnega vrednotenja (CVA) Skupna izpostavljenost operativnemu tveganju SKUPNA IZPOZSTAVLJENOST TVEGANJU (RWA) Količnik navadnega lastniškega temeljnega kapitala (CET1 količnik) Količnik temeljnega kapitala (Tier 1 količnik) Količnik skupnega kapitala NLB Skupina 31.12.2013* 30.9.2014*** 31.12.2013* 1.044.227 200.000 871.378 (731) 13.522 517 (3.143) (36.324) 1.029.932 200.000 871.378 (233) 12.892 (44.976) 1.180.091 200.000 871.378 (3.971) 161.723 517 (3.636) (3.529) (41.680) 1.195.636 200.000 871.378 (672) 159.515 24.048 (3.713) (50.960) (992) 1.044.227 1.044.227 4.417.841 65.525 7.613 634.290 5.125.269 20,4% 20,4% 20,4% (9.130) 1.029.932 800 1.030.731 5.436.475 57.785 722.265 6.216.525 16,6%** 16,6% 16,6% (711) 1.180.091 1.180.091 6.031.876 182.475 7.613 1.013.538 7.235.502 16,3% 16,3% 16,3% (3.960) 1.195.636 22.930 1.218.566 6.593.705 249.107 1.162.568 8.005.380 14,9%** 14,9% 15,2% * izračun po stari (CRD II) zakonodaji, prerazporejeno na kategorije po novi (CRD IV) zakonodaji ** v letu 2013 je prikazan Core tier 1 količnik, namesto Količnika navadnega lastniškega temeljnega kapitala *** podatki o kapitalu in kapitalski ustreznosti za NLB d.d. in NLB Skupino so ocenjeni 5.14. Zunajbilančne obveznosti v tisoč EUR NLB d.d. 30.9.2014 Prevzete obveznosti iz odobrenih kreditov Storitvene garancije Finančne garancije Nepokriti dokumentarni akreditivi Drugo Rezervacije (pojasnilo 5.9.) SKUPAJ NLB Skupina sprememba 31.12.2013 v% 907.523 449.677 207.087 1.101 5.835 _________ 1.571.223 836.999 489.417 238.399 1.423 5.382 _________ 1.571.620 8 (8) (13) (23) 8 (72.411) _________ 1.498.812 ======== (54.525) _________ 1.517.095 ======== 33 (0) (1) sprememba v% 30.9.2014 31.12.2013 1.027.379 508.707 362.618 12.220 15.845 _________ 1.926.769 952.473 548.944 399.403 17.699 15.692 _________ 1.934.211 8 (7) (9) (31) 1 (81.610) _________ 1.845.159 ======== (67.611) _________ 1.866.600 ======== 21 (0) (1) 49 5.15. Ravni poštenih vrednosti finančnih in nefinančnih sredstev in obveznosti Poštena vrednost je določena kot cena, ki bi bila dosežena ob prodaji sredstva ali plačana ob prenosu obveznosti v redni transakciji med udeleženci na glavnem ali najugodnejšem trgu na datum merjenja. NLB Skupina za določitev poštene vrednosti uporablja različne metode vrednotenja. MSRP 13 določa hierarhijo poštenih vrednosti glede na vhodne podatke in predpostavke uporabljene pri merjenju finančnih in nefinančnih sredstev in obveznosti, merjenih po pošteni vrednosti. Tržni vhodni podatki izhajajo iz neodvisnih virov, netržni vhodni podatki pa so posledica predvidevanj NLB Skupine. V hierarhiji poštene vrednosti imajo največjo vrednost tržni vhodni podatki, kadar so ti na voljo, najmanjšo vrednost pa netržni vhodni podatki. NLB Skupina to zahtevo pri vrednotenju sredstev in obveznosti, merjenih po pošteni vrednosti dosledno upošteva. Hierarhija poštenih vrednosti ima naslednje ravni: - - - 1. raven – tržne cene (neprilagojene) z delujočega trga. Ta raven vključuje na primer delnice, obveznice, izvedene finančne instrumente, ki kotirajo na aktivnih trgih, točke investicijskih skladov ter druge neprilagojene tržne cene sredstev in obveznosti. Kadar je sredstva in obveznosti mogoče izmenjati na več delujočih trgih, je treba določiti glavni trg za sredstva in obveznosti, oziroma kadar glavnega trga ni, najugodnejši trg. 2. raven – model vrednotenja, ki neposredno ali posredno temelji na tržnih podatkih. Vhodni podatki v tej ravni vključujejo na primer kotirane cene za podobna sredstva in obveznosti na delujočih trgih ter kotirane cene za enaka ali podobna sredstva na nedelujočih trgih. Vir drugih tržnih podatkov za finančne instrumente, kot so na primer krivulje donosnosti, kreditni pribitki, valutni tečaji, volatilnosti obrestnih mer in tečajev, sta sistema Reuters in Bloomberg. 3. raven – model vrednotenja, ki ne temelji na tržnih podatkih. Netržni vhodni podatki se uporabljajo, kadar ustrezni tržni vhodni podatki niso na voljo. Netržni vhodni podatki izražajo predpostavke, ki bi jih tudi drugi udeleženci na trgu uporabili pri določanju poštene vrednosti. Ta raven predstavlja na primer netržne delnice, obveznice in z njimi povezane izvedene finančne instrumente ter druga sredstva in obveznosti, za katere na podlagi tržnih vhodnih podatkov ni mogoče določiti poštene vrednosti. Kjer je mogoče, je poštena vrednost določena na podlagi neprilagojenih tržnih cen delujočega trga za identična sredstva in obveznosti. Delujoč trg je trg, na katerem se izvajajo transakcije med udeleženci na trgu dovolj pogosto in v zadostnem obsegu, da se redno pridobivajo informacije o cenah. Sredstva in obveznosti, ki se merijo po poštenih vrednostih in so uvrščena na delujoči trg, se določijo kot tržna cena ene enote (npr. delnice) na datum merjenja, pomnožena s številom enot (npr. delnic) v lasti NLB Skupine. Za tista sredstva in obveznosti, ki nimajo delujočega trga, se poštena vrednost določi z uporabo različnih tehnik vrednotenja. Tehnike vrednotenja vsebujejo različne stopnje jakosti ocen in predpostavk, odvisno od razpoložljivosti tržnih vhodnih podatkov za sredstvo ali obveznost, ki je predmet ocenjevanja. Ocene in predpostavke so netržni vhodni podatki ter so taki, ki bi jih upoštevali tudi drugi udeleženci na trgu. Za nefinančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti, ki niso uvrščena v 1. raven, se poštena vrednost določi na podlagi cenitvenih poročil, pripravljenih s strani neodvisnih ocenjevalcev vrednosti, ki opravijo cenitev skladno z Mednarodnimi standardi ocenjevanja vrednosti (MSOV). 50 a) Finančna in nefinančna sredstva in obveznosti, vrednotena po pošteni vrednosti glede na raven določanja poštene vrednosti 30.9.2014 v tisoč EUR NLB d.d. Finančna sredstva Finančni instrumenti za trgovanje Dolžnišk i instrumenti Lastnišk i instrumenti Izvedeni finančni instrumenti Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju Finančna sredstva po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida Dolžnišk i instrumenti Lastnišk i instrumenti Finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo Dolžnišk i instrumenti Lastnišk i instrumenti Finančne obveznosti Finančni instrumenti za trgovanje Izvedeni finančni instrumenti Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju Finančne obveznosti po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida Nefinančna sredstva Naložbene nepremičnine Nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo NLB Skupina 1. raven 2. raven 3. raven Skupaj poštena vrednost 1. raven 2. raven 3. raven Skupaj poštena vrednost 119.019 118.997 22 - 41.771 2.107 39.664 20.739 3.966 16.719 54 181.529 125.070 16.741 39.718 119.019 118.997 22 - 41.191 2.107 39.084 20.739 3.966 16.719 54 180.949 125.070 16.741 39.138 - 2.946 - 2.946 - 2.946 - 2.946 4.601 4.601 1.081.810 1.036.957 44.853 117.103 117.103 - 7.291 3.377 3.914 4.601 4.601 1.206.204 1.157.437 48.767 4.601 4.601 1.470.057 1.423.429 46.628 1.787 884 903 225.728 225.241 487 7.758 3.377 4.381 6.388 884 5.504 1.703.543 1.652.047 51.496 - 41.707 41.707 4.021 4.021 45.728 45.728 - 41.703 41.703 4.021 4.021 45.724 45.724 - 40.076 - 40.076 - 40.076 - 40.076 4.600 - - 4.600 4.600 - - 4.600 - 1.458 - 1.458 - 41.176 - 41.176 - 2.839 - 2.839 - 7.257 - 7.257 31.12.2013 v tisoč EUR NLB d.d. Finančna sredstva Finančni instrumenti za trgovanje Dolžnišk i instrumenti Lastnišk i instrumenti Izvedeni finančni instrumenti Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju Finančna sredstva po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida Dolžnišk i instrumenti Lastnišk i instrumenti Finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo Dolžnišk i instrumenti Lastnišk i instrumenti Finančne obveznosti Finančni instrumenti za trgovanje Izvedeni finančni instrumenti Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju Finančne obveznosti po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida Nefinančna sredstva Naložbene nepremičnine Nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo NLB Skupina 1. raven 2. raven 3. raven Skupaj poštena vrednost 1. raven 2. raven 3. raven Skupaj poštena vrednost 47.915 47.649 266 - 35.969 3.655 32.314 20.895 4.058 16.719 118 104.779 55.362 16.985 32.432 47.915 47.649 266 - 35.525 3.655 31.870 20.895 4.058 16.719 118 104.335 55.362 16.985 31.988 - 5.426 - 5.426 - 5.426 - 5.426 3.801 3.801 1.131.068 1.059.986 71.082 16.531 16.531 - 7.813 3.573 4.240 3.801 3.801 1.155.412 1.080.090 75.322 3.801 3.801 1.561.557 1.488.938 72.619 2.814 895 1.919 105.273 104.837 436 8.287 3.573 4.714 6.615 895 5.720 1.675.117 1.597.348 77.769 - 30.148 30.148 3.916 3.916 34.064 34.064 - 30.147 30.147 3.916 3.916 34.063 34.063 - 36.519 - 36.519 - 36.519 - 36.519 3.800 - - 3.800 3.800 - - 3.800 - 1.458 - 1.458 - 34.844 - 34.844 - 2.327 - 2.327 - 7.101 10.481 17.582 51 b) Pomembnejši prenosi finančnih instrumentov med ravnmi vrednotenja Politika prenosov finančnih instrumentov med ravnmi vrednotenja NLB Skupine je predstavljena v spodnji preglednici. Raven hierarhije poštene vrednosti 1 Izvedeni finančnih instrumenti Delnice Kapitalski deleži vrednotenje po tržnih tečajih Skladi tekoča objava vrednosti sklada od DZU 2 model vrednotenja Delnice, kapitalski deleži Obveznice Valutni Obrestni model vrednotenja model vrednotenja vrednotenje po tržnih tečajih model vrednotenja model vrednotenja (osnovni instrument v 1. ravni) model vrednotenja ostalo model vrednotenja (osnovni instrument v 3. ravni) 3 model vrednotenja Prenosi iz 1 v 3 raven ko je delnica umaknjega z organiziranega trga iz 1 v 3 raven s prenehanjem tekoče objave vrednosti sklada iz 1 v 2 raven ko je obveznica umaknjena z organiziranega trga iz 2 v 3 raven ko je osnovni instrument umaknjen z organiziranega trga iz 1 v 3 raven v primeru začetka insolvenčega postopka iz 3 v 1 raven z začetkom tekoče objave vrednosti sklada iz 1 v 2 raven ko obveznica postane nelikvidna (ni trgovanja 6 mesecev) iz 3 v 2 raven ko je osnovni instrument uvrščen na organiziran trg iz 1 v 2 raven v primeru sklenitve zavezujoče ponudbe o prodaji delnic iz 1 v 3 in iz 2 v 3 raven v primeru začetka insolvenčega postopka iz 3 v 1 raven ko je delnica uvrščena na organiziran trg iz 2 v 1 in iz 3 v 1 raven ko se z obveznico začne aktivno trgovati na organiziranem trgu iz 3 v 2 raven ob potrditvi predpostavk modela za vrednotenje (najmanj kvartalno) 30.9.2014 v tisoč EUR NLB d.d. in NLB Skupina 2. raven iz v 1. raven iz Finančna sredstva Finančni instrumenti za trgovanje Dolžniški instrumenti v - 1.248 (1.248) 3. raven iz - v - - 30.9.2013 v tisoč EUR NLB d.d. in NLB Skupina 2. raven iz v 1. raven iz Finančna sredstva Finančni instrumenti za trgovanje Dolžniški instrumenti v - - - 1.588 3. raven iz v (1.588) - c) Finančna in nefinančna sredstva in obveznosti v 2. ravni glede na raven določanja poštene vrednosti Finančne instrumente, uvrščene v 2. raven hierarhije poštene vrednosti, predstavljajo: - dolžniški vrednostni papirji: večinoma državne obveznice, ki ne kotirajo na delujočih organiziranih trgih; - lastniški vrednostni papirji: naložbeni skladi; - izvedeni finančni instrumenti: izvedeni finančni instrumenti, razen terminskih poslov in opcij na lastniške vrednostne papirje, ki ne kotirajo na delujočem organiziranem trgu. Glavnina finančnih sredstev, uvrščenih v 2. raven, so dolžniški instrumenti, razpoložljivi za prodajo (31. december 2013: obveznice in izvedeni finančni instrumenti, namenjeni trgovanju). 52 Za potrebe vrednotenja obveznic, uvrščenih v 2. raven, NLB Skupina uporablja na donosu zasnovan način ocenjevanja vrednosti, ki temelji na oceni prihodnjih časovno opredeljenih denarnih tokov, diskontiranih na sedanjo vrednost. Pri vrednotenju dolžniških finančnih sredstev so bile uporabljene vrednosti netveganih krivulj donosnosti ter pribitki nad krivuljo donosnosti (kreditni, likvidnostni in deželni). Za vrednotenje izvedenih finančnih instrumentov se uporablja model diskontiranih denarnih tokov z uporabo netvegane krivulje donosnosti, za vrednotenje opcij pa se uporabljajo modeli za vrednotenje opcij (model Garman in Kohlhagen, binomski model in model Black-Scholes). Pri vrednotenju naložbenih nepremičnin se uporablja najmanj eden izmed treh načinov ocenjevanja vrednosti. Večina cenitev tržne vrednosti nepremičnin je bila opravljena po na donosu zasnovanem načinu ocenjevanja vrednosti, kjer se ocenjuje sedanja vrednost bodočih pričakovanih donosov. Pri vrednotenju naložbenih nepremičnin so bile uporabljene vrednosti povprečnih najemnin na podobnih lokacijah ter mera kapitalizacije, ki je sestavljena iz netvegane donosnosti, premije za tveganje, premije za nelikvidnost, premije za gospodarjenje z naložbo in premije za ohranitev kapitala. Tržne najemnine so pridobljene iz različnih virov, kot so podatki od samih najemnikov in najemodajalcev, spletnih portalov in lastnih zbirk podatkov. NLB Skupina za vse naložbene nepremičnine razpolaga s tržnimi podatki. Če NLB Skupina ne bi razpolagala s tržnimi primerljivimi podatki iz ožje okolice ocenjevane naložbene nepremičnine, bi uporabila podatke iz širše okolice in jih ustrezno prilagodila. Nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo predstavljajo kapitalska naložba in opredmetena osnovna sredstva, ki se merijo po pošteni vrednosti, znižani za stroške prodaje, saj je ta pred razvrstitvijo nižja od knjigovodske vrednosti sredstev. d) Finančna in nefinančna sredstva in obveznosti v 3. ravni glede na raven določanja poštenih vrednosti Finančne instrumente, uvrščene v 3. raven hierarhije poštene vrednosti, predstavljajo: - dolžniški vrednostni papirji: strukturirani dolžniški vrednostni papirji, s katerimi se ne trguje na delujočih trgih - lastniški vrednostni papirji: lastniški vrednostni papirji, pretežno slovenskih gospodarskih in finančnih družb, ki ne kotirajo na organiziranih trgih; - izvedeni finančni instrumenti: terminski posli in opcije na lastniške vrednostne papirje, ki ne kotirajo na delujočem organiziranem trgu. Poštena vrednost terminskih poslov se izračuna po modelu diskontiranih denarnih tokov. Za vrednotenje opcij se uporabljajo modeli za vrednotenje opcij (model Garman in Kohlhagen, binomski model in model Black-Scholes). Netržni vhodni podatek je poštena vrednost osnovnega instrumenta, ki je določena z uporabo modela vrednotenja. Vir tržnih vhodnih podatkov je sistem Reuters. Glavnino finančnih sredstev uvrščenih v 3. raven predstavljajo delnice in deleži v gospodarskih in finančnih družbah. Za potrebe vrednotenja teh lastniških finančnih sredstev NLB Skupina uporablja tri metode ocenjevanja vrednosti, in sicer na donosu zasnovan način ocenjevanja vrednosti, na tržnih primerjavah zasnovan način ocenjevanja vrednosti in na sredstvih zasnovan način ocenjevanja vrednosti. Najpogosteje uporabljen način ocenjevanja vrednosti je na donosu zasnovan način ocenjevanja vrednosti, ki temelji na oceni bodočih časovno opredeljenih denarnih tokov, diskontiranih na sedanjo vrednost. Za bodoče denarne tokove je ključna ocena denarnih tokov, ki jih je družba sposobna ustvariti v prihodnje. V ta namen NLB Skupina izdela projekcije izkazov poslovnega izida in izkazov finančnega položaja, iz katerih se potem izpeljejo projekcije denarnih tokov za daljše obdobje. Med ključne spremenljivke, ki vplivajo na višino denarnih tokov in s tem na ocenjeno pošteno vrednost finančnega sredstva, spada tudi predpostavka o dolgoročni marži EBITDA. Za diskontiranje denarnih tokov se uporablja diskontna stopnja, ki je primerna za tveganja, povezana z uresničitvijo teh koristi. Diskontna stopnja se določi kot tehtani strošek kapitala. Napovedovanje bodočih denarnih tokov in izračun tehtanega stroška kapitala se izvede posebej za obdobje natančnega napovedovanja (praviloma 10 let po datumu napovedovanja vrednosti) in za obdobje po obdobju natančnega napovedovanja. Za obdobje po obdobju natančnega napovedovanja se uporabi predpostavka dolgoročne stabilne rasti, v višini 2,5 %. NLB Skupina lahko izbere vrednosti netržnih vhodnih podatkov v razumno mogočem obsegu, izbere pa tiste, za katere meni, da bi jih izbrali tudi drugi neodvisni udeleženci na trgu. 53 Pri vrednotenju finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo, in finančnih sredstev, namenjenih trgovanju, uvrščenih v 3. raven, so bile uporabljene vrednosti omenjenih predpostavk naslednje: 30.9.2014 31.12.2013 Finančna sredstva razpoložljiva za prodajo Dolgoročni tehtani stroški kapitala EBITDA marža Dolgoročna rast prihodnjih denarnih tokov 6,9 %-13,3 % 5 % - 22,5 % 2,5 % 6,8 % - 12,7 % 6,7 % - 22 % 2,5 % Finančna sredstva namenjena trgovanju Dolgoročni tehtani stroški kapitala EBITDA marža Dolgoročna rast prihodnjih denarnih tokov 6,9 %-13,3 % 5 % - 22,5 % 2,5 % 6,8 % - 12,7 % 6,7 % - 22 % 2,5 % Pri vrednotenju izvedenih finančnih instrumentov, uvrščenih v 3. raven, so bile uporabljene vrednosti osnovnega finančnega instrumenta in netvegane krivulje donosnosti. Analiza občutljivosti Analiza občutljivosti kaže, koliko bi se poštene vrednosti finančnih instrumentov, uvrščenih v 3. raven, povečale ali zmanjšale glede na različno uporabljene predpostavke, ki ne temeljijo na zaznavnih tržnih vhodnih podatkih. Prikaz analize občutljivosti na podlagi modela diskontiranih denarnih tokov vsebuje razpon ocenjenih vrednosti v obsegu povečanja oziroma zmanjšanja uporabljenih predpostavk v višini 10 % uporabljenih vrednosti. Metoda prihodnjih denarnih tokov v tisoč EUR 30.9.2014 10% -10% Finančna sredstva razpoložljiva za prodajo Dolgoročni tehtani stroški kapitala EBITDA marža Dolgoročna rast prihodnjih denarnih tokov Finančna sredstva namenjena trgovanju Dolgoročni tehtani stroški kapitala EBITDA marža Dolgoročna rast prihodnjih denarnih tokov 31.12.2013 10% -10% (141) 135 180 125 (137) 108 (164) 372 196 162 (366) (45) (1.151) 1.966 359 1.503 (1.966) (336) (1.151) 1.966 359 1.503 (1.966) (336) Gibanje finančnih sredstev in obveznosti, uvrščenih v 3. raven v tisoč EUR NLB d.d. Finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo Finančna sredstva za trgovanje Izvedeni Lastniški Dolžniški finančni instrumenti instrumenti instrumenti Dolžniški instrumenti Stanje 1. januar 2014 Vrednotenje: - v izkazu poslovnega izida - v drugem vseobsegajočem donosu Tečajne razlike Povečanja (nakupi) Prodaje, unovčenja, poravnave Stanje 30. september 2014 4.058 16.719 118 3.573 (162) (64) 15 67 158 242 (155) (453) _________ _________ _________ _________ 3.966 16.719 54 3.377 ========= ================== ========= Skupaj finančna sredstva Lastniški instrumenti 4.240 28.708 Finančne obveznosti za trgovanje Izvedeni finančni instrumenti 3.916 (307) (533) 105 329 344 67 400 (348) (956) _________ _________ _________ 3.914 28.030 4.021 ================== ========= 54 v tisoč EUR NLB d.d. Stanje 1. januar 2013 Vrednotenje: - v izkazu poslovnega izida - v drugem vseobsegajočem donosu Tečajne razlike Povečanja (nakupi) Prenos iz 3. nivoja vrednotenja Finančna sredstva za trgovanje Finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo Dolžniški Lastniški instrumenti instrumenti Lastniški instrumenti 2.323 17.574 Stanje 30. september 2013 Izvedeni finančni instrumenti 14.751 85 (21) (1.588) _________ _________ 799 17.574 ================== Finančne obveznosti za trgovanje Skupaj finančna sredstva 34.648 4.153 (3.117) (3.032) (127) (127) (21) 513 513 (103) (1.691) _________ _________ 11.917 30.290 ================== 788 _________ 4.941 ========= v tisoč EUR NLB Skupina Finančna sredstva za trgovanje Izvedeni Lastniški Dolžniški finančni instrumenti instrumenti instrumenti Dolžniški instrumenti Stanje 1. januar 2014 Vrednotenje: - v izkazu poslovnega izida - v drugem vseobsegajočem donosu Tečajne razlike Povečanja (nakupi) Prodaje, unovčenja, poravnave Prenos iz 3. nivoja vrednotenja Stanje 30. september 2014 4.058 16.719 118 Finančne obveznosti za trgovanje Izvedeni finančni instrumenti Skupaj finančna sredstva Finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo Lastniški instrumenti 3.573 (162) (64) 15 67 158 242 (155) (453) _________ _________ _________ _________ 3.966 16.719 54 3.377 ========= ================== ========= 4.714 29.182 3.916 (307) (533) 105 328 343 (1) 66 64 464 (359) (967) (58) (58) _________ _________ _________ 4.381 28.497 4.021 ================== ========= v tisoč EUR NLB Skupina Stanje 1. januar 2013 Vrednotenje: - v izkazu poslovnega izida - v drugem vseobsegajočem donosu Tečajne razlike Povečanja (nakupi) Prenos v 3. nivo vrednotenja Prenos iz 3. nivoja vrednotenja Stanje 30. september 2013 Finančna sredstva za trgovanje Finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo Dolžniški Lastniški instrumenti instrumenti Lastniški instrumenti 2.323 17.574 85 (21) (1.588) _________ _________ 799 17.574 ================== 15.193 Skupaj finančna sredstva Finančne obveznosti za trgovanje Izvedeni finančni instrumenti 35.090 4.153 (3.117) (3.032) (128) (128) (21) 513 513 296 296 (139) (1.727) _________ _________ 12.618 30.991 ================== 788 _________ 4.941 ========= Za finančne instrumente, namenjene trgovanju, so učinki vrednotenja za NLB d.d. in NLB Skupino pripoznani v postavki izkaza poslovnega izida Čiste izgube/(dobički) iz finančnih sredstev in obveznosti, namenjenih trgovanju, in tečajne razlike v postavki izkaza poslovnega izida Čiste (izgube)/dobički iz tečajnih razlik. Za finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo, so učinki iz vrednotenja pripoznani v postavki izkaza poslovnega izida Oslabitve in v postavki drugega vseobsegajočega donosa Čisti dobički/(izgube) pripoznane v presežku iz prevrednotenja v zvezi s finančnimi sredstvi, razpoložljivimi za prodajo. 55 V devetmesečju leta 2014 in 2013 sta NLB d.d. in NLB Skupina pripoznala naslednje nerealizirane dobičke in izgube za finančne instrumente, ki so po stanju na dan 30. september 2014 in 30. september 2013 uvrščeni v 3. raven: v tisoč EUR 30.9.2014 NLB d.d. Finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo Finančna sredstva, namenjena trgovanju Postavke izkaza poslovnega izida Čiste (izgube)/dobički iz finančnih sredstev in obveznosti, namenjenih trgovanju Oslabitve Čisti dobički/(izgube) iz tečajnih razlik Finančne obveznosti, namenjene trgovanju NLB Skupina Finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo Finančna sredstva, namenjena trgovanju Finančne obveznosti, namenjene trgovanju (226) 67 (307) - (105) - (226) 67 (360) - (105) - - 344 - - 345 - Postavke drugega vseobsegajočega donosa Čisti dobički/(izgube), pripoznane v presežku iz prevrednotenja v zvezi s finančnimi sredstvi, razpoložljivimi za prodajo v tisoč EUR 30.9.2013 NLB d.d. Finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo Finančna sredstva, namenjena trgovanju Postavke izkaza poslovnega izida Čiste (izgube)/dobički iz finančnih sredstev in obveznosti, namenjenih trgovanju Oslabitve Čisti dobički/(izgube) iz tečajnih razlik Postavke drugega vseobsegajočega donosa Čisti dobički/(izgube), pripoznane v presežku iz prevrednotenja v zvezi s finančnimi sredstvi, razpoložljivimi za prodajo Finančne obveznosti, namenjene trgovanju NLB Skupina Finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo Finančna sredstva, namenjena trgovanju Finančne obveznosti, namenjene trgovanju 3 (21) (3.117) - (778) - 3 (21) (3.118) - (778) - - (136) - - (102) - 56 5.16. Pobotanje finančnih sredstev in finančnih obveznosti NLB Skupina ima z določenimi bankami in podjetji sklenjene bilateralne sporazume o pobotu poravnav valutnih poslov, na osnovi katerih izvaja pobote na način, da se za vse valutne posle s posamezno banko ali podjetjem na dan zapadlosti izvrši poravnava v eni valuti z enim samim (neto) denarnim tokom. V izkazu finančnega položaja sredstva in obveznosti niso pobotani, saj neto poravnava velja za posamezne denarne tokove in ne za celotno finančno sredstvo oz. obveznost. Poleg navedenega je NLB Skupina v letu 2013 v skladu z EMIR uredbo določene standardizirane posle z izvedenimi finančnimi instrumenti prenesla na klirinško hišo oziroma centralno nasprotno stranko. S sistemom dnevne poravnave začetnih in gibljivih kritij so doseženi tako pobot in zavarovanje izpostavljenosti, kot tudi poravnave rednih dnevnih zapadlosti neto zneskov v določeni valuti. 30.9.2014 v tisoč EUR NLB d.d. FINANČNA SREDSTVA/OBVEZNOSTI Vrednosti, ki niso pobotane v izkazu finančnega položaja Bruto vrednost finančnega sredstva/obveznosti Bruto vrednost pripoznane pobotane finančne Neto vrednost finančnega Izvršljive okvirne obveznosti/sredstva iz sredstva/obveznosti iz pogodbe in izkaza finančnega položaja izkaza finančnega položaja podobni dogovori Zavarovanje s finančnimi instrumenti Neto vrednost Izvedeni finančni instrumenti - sredstva 43.742 - 43.742 19.195 7.390 17.157 Izvedeni finančni instrumenti - obveznosti 65.333 - 65.333 19.195 21.712 24.426 31.12.2013 v tisoč EUR NLB d.d. FINANČNA SREDSTVA/OBVEZNOSTI Vrednosti, ki niso pobotane v izkazu finančnega položaja Bruto vrednost finančnega sredstva/obveznosti Bruto vrednost pripoznane pobotane finančne Neto vrednost finančnega Izvršljive okvirne obveznosti/sredstva iz sredstva/obveznosti iz pogodbe in izkaza finančnega položaja izkaza finančnega položaja podobni dogovori Zavarovanje s finančnimi instrumenti Neto vrednost Izvedeni finančni instrumenti - sredstva 14.712 - 14.712 1.305 - 13.407 Izvedeni finančni instrumenti - obveznosti 28.596 - 28.596 - 1.152 27.444 30.9.2014 v tisoč EUR NLB Skupina FINANČNA SREDSTVA/OBVEZNOSTI Vrednosti, ki niso pobotane v izkazu finančnega položaja Bruto vrednost finančnega sredstva/obveznosti Bruto vrednost pripoznane pobotane finančne Neto vrednost finančnega Izvršljive okvirne obveznosti/sredstva iz sredstva/obveznosti iz pogodbe in izkaza finančnega položaja izkaza finančnega položaja podobni dogovori Zavarovanje s finančnimi instrumenti Neto vrednost Izvedeni finančni instrumenti - sredstva 43.124 - 43.124 19.195 7.390 16.539 Izvedeni finančni instrumenti - obveznosti 65.333 - 65.333 19.195 21.712 24.426 31.12.2013 v tisoč EUR NLB Skupina FINANČNA SREDSTVA/OBVEZNOSTI Vrednosti, ki niso pobotane v izkazu finančnega položaja Bruto vrednost finančnega sredstva/obveznosti Bruto vrednost pripoznane pobotane finančne Neto vrednost finančnega Izvršljive okvirne obveznosti/sredstva iz sredstva/obveznosti iz pogodbe in izkaza finančnega položaja izkaza finančnega položaja podobni dogovori Zavarovanje s finančnimi instrumenti Neto vrednost Izvedeni finančni instrumenti - sredstva 14.212 - 14.212 1.305 - 12.907 Izvedeni finančni instrumenti - obveznosti 28.596 - 28.596 - 1.152 27.444 57 6. DOGODKI PO KONČANEM OBDOBJU POROČANJA Po 30. septembru 2014 ni bilo pomembnih dogodkov. 58 7. DRUGA RAZKRITJA 7.1. Razkritja glede povezanih oseb Obseg bančnih poslov s povezanimi osebami: v tisoč EUR NLB d.d. in NLB Skupina Družinski člani uprave in ostalega ključnega poslovodstva Člani uprave in ostalo ključno poslovodstvo 30.9.2014 31.12.2013 30.9.2014 31.12.2013 Podjetja, ki jih člani uprave, ostalo ključno poslovodstvo ali njihovi družinski člani obvladujejo, skupno obvladujejo ali imajo pomemben vpliv 30.9.2014 Člani nadzornega sveta 31.12.2013 30.9.2014 31.12.2013 Dani krediti in depoziti 2.212 2.604 426 638 536 588 23 48 Prejeti krediti in depoziti 2.165 2.942 1.137 1.268 442 221 111 66 - 4 - - - - - - 306 367 127 171 4 41 21 3 Druga finančna sredstva - - 2 - - - - - Druge finančne obveznosti 8 3 - - 9 - - - Izdani vrednostni papirji Izdane garancije, odobreni krediti in ostale finančne zaveze 1.1.-30.9. 2014 Prihodek iz obresti Odhodek za obresti Prihodek iz prejetih opravnin 44 (32) 11 1.1.-30.9. 2013 52 (59) 11 1.1.-30.9. 2014 10 (12) 5 1.1.-30.9. 2013 18 (24) 5 1.1.-30.9. 2014 1.1.-30.9. 2013 11 6 13 5 1.1.-30.9. 2014 2 (2) 1 1.1.-30.9. 2013 (2) 1 59 v tisoč EUR NLB d.d. Končno obvladujoče podjetje 30.9.2014 NLB Skupina Delničarji banke, ki imajo pomemben vpliv 31.12.2013 30.9.2014 Končno obvladujoče podjetje 31.12.2013 30.9.2014 Delničarji banke, ki imajo pomemben vpliv 31.12.2013 30.9.2014 31.12.2013 Dani krediti in depoziti 215.283 212.343 - - 223.508 221.565 - - Prejeti krediti in depoziti 423.246 7 - - 423.246 7 - - 1.196.351 1.427.322 - - 1.257.485 1.500.631 - - 1 1 - - 305 339 - - Druge finančne obveznosti 43 61 - - 43 61 - - Izdane garancije, odobreni krediti in ostale finančne zaveze 916 915 - - 916 915 - - Naložbe v vrednostne papirje Druga finančna sredstva 1.1.-30.9. 2014 Prihodki iz obresti in dividend Odhodek za obresti Prihodek iz prejetih opravnin Drugi prihodki Drugi odhodki 38.301 (322) 9 3 (99) 1.1.-30.9. 2013 1.1.-30.9. 2014 38.260 (10.284) 42 96 (35) 1.1.-30.9. 2013 - 1.1.-30.9. 2014 (166) 3 - 39.202 (322) 9 3 (99) 1.1.-30.9. 2013 1.1.-30.9. 2014 39.761 (10.284) 42 96 (35) 1.1.-30.9. 2013 - (175) 3 - NLB d.d. razkriva vse transakcije s končnim obvladujočim podjetjem. Za transakcije z drugimi, z državo povezanimi podjetji, NLB Skupina razkriva le posamično pomembne transakcije in njihove značilnosti. v tisoč EUR NLB d.d. Skupni znesek pomembnih transakcij 1.1.-30.9. 1.1.-31.12. 2014 2013 Število pomembnih transakcij 1.1.-30.9. 1.1.-31.12. 2014 2013 Dani krediti 452.395 581.359 4 7 Dolžniški vrednostni papirji uvrščeni med kredite 722.954 702.791 2 2 Dolžniški vrednostni papirji 51.560 51.800 1 1 Vloge 89.810 40.063 2 1 266.987 389.747 5 7 40.005 49.966 1 1 Prejeti krediti Prevzete obveznosti iz odobrenih kreditov 1.1.-30.9. 2014 Prihodki iz obresti od danih kreditov Učinek neto prihodkov od obresti in neto vrednotenja od dolžniških vrednostnih papirjev uvrščenih med kredite Prihodki iz obresti od dolžniških vrednostnih papirjev Odhodki za obresti od vlog Odhodki za obresti od dolgoročnih prejetih kreditov Prihodki iz obresti od prevzetih obveznosti iz odobrenih kreditov 1.1.-30.9. 2013 3.227 2.642 26.830 (1.967) 1.291 1.285 - (805) (3.331) (4.840) 197 100 60 v tisoč EUR NLB d.d. Odvisne družbe 30.9.2014 Skupaj obvladovane družbe Pridružene družbe 31.12.2013 30.9.2014 31.12.2013 30.9.2014 31.12.2013 700.804 752.756 5.727 16.519 33.451 46.014 88.444 62.034 6.236 10.362 1.981 5.167 Naložbe v vrednostne papirje - - 509 490 - - Izdani vrednostni papirji - - 563 569 - - 615 5.105 499 7.573 - 30 12.390 - - 243 556 424 456 298 215 9.938 3.691 293 992 108 53 33.725 40.318 1.407 2.002 17.518 3.725 1.386 2.000 642 900 - - Dani krediti in depoziti Prejeti krediti in depoziti Izvedeni finančni instrumenti Poštena vrednost Pogodbena vrednost Druga finančna sredstva Druge finančne obveznosti Izdane garancije, odobreni krediti in ostale finančne zaveze Prejeti odobreni krediti in finančne garancije 1.1.-30.9. 2014 Prihodki iz obresti in dividend Odhodek za obresti Prihodek iz prejetih opravnin Odhodek za dane opravnine Drugi prihodki Drugi odhodki 19.027 (118) 2.449 (83) 2.576 (3.157) 1.1.-30.9. 2013 26.097 (334) 1.522 (117) 253 (3.321) 1.1.-30.9. 2014 239 (55) 242 (6.669) 2.696 (828) 1.1.-30.9. 2013 4.096 (417) 342 (6.377) 3.395 (661) 1.1.-30.9. 2014 1.822 (23) 2.108 (928) 305 (60) 1.1.-30.9. 2013 1.638 (201) 1.768 (914) 412 - 61 v tisoč EUR NLB Skupina Pridružene družbe Skupaj obvladovane družbe 30.9.2014 31.12.2013 30.9.2014 31.12.2013 Dani krediti in depoziti 5.727 24.613 108.388 138.361 Prejeti krediti in depoziti 6.236 12.260 6.527 6.548 Naložbe v vrednostne papirje 509 490 - - Izdani vrednostni papirji 563 569 - - - 30 12.390 - - Druga finančna sredstva 424 456 298 220 Druge finančne obveznosti 293 992 50 53 1.407 2.002 39.317 14.867 642 900 - - Izvedeni finančni instrumenti Poštena vrednost Pogodbena vrednost Izdane garancije, odobreni krediti in ostale finančne zaveze Prejeti odobreni krediti in finančne garancije 1.1.-30.9. 2014 Prihodki iz obresti in dividend Odhodek za obresti Prihodek iz prejetih opravnin Odhodek za dane opravnine Drugi prihodki Drugi odhodki 275 (71) 242 (6.669) 2.696 (828) 1.1.-30.9. 2013 4.152 (505) 342 (6.377) 3.395 (661) 1.1.-30.9. 2014 5.346 (79) 2.172 (928) 305 (60) 1.1.-30.9. 2013 5.794 (251) 1.935 (914) 412 - 62 Člani uprave in zaposleni na osnovi individualne pogodbe v tisoč EUR Zaposleni na osnovi individualne pogodbe Člani uprave NLB d.d. in NLB Skupina 1.1.-30.9. 2014 1.1.-30.9. 2013 1.1.-30.9. 2014 1.1.-30.9. 2013 548 6 404 4 3.885 105 4.839 126 Kratkoročne ugodnosti Povračila stroškov Dolgoročne ugodnosti Odpravnine Ugodnosti po prenehanju zaposlitve Jubilejne nagrade SKUPAJ 2 _________ _________ 554 410 19 5 62 3 2 _________ _________ 3.998 5.048 ======== ======== ======== ======== Kratkoročne ugodnosti vključujejo: - denarne ugodnosti (bruto plače, dodatna zavarovanja, regres ter druge bonitete), - nedenarne ugodnosti (avtomobili, zdravstvena oskrba, stanovanja ipd.). Povračila stroškov vključujejo prehrano med delom in prevoz na delo in z dela. Ugodnosti po prenehanju zaposlitve vključujejo dodatno pokojninsko zavarovanje in rentno varčevanje. 7.2. Segmentna analiza a) Segmenti 1.1.- 30.9.2014 v tisoč EUR NLB Skupina Celotni neto prihodki Eksterni neto prihodki Neto prihodki med segmenti Celotni neto obrestni prihodk i Ek sterni neto obrestni prihodk i Neto obrestni prihodk i med segmenti Administrativni stroški Amortizacija Dobiček/(izguba) segmenta pred oslabitvami in rezervacijami Udeležba v dobičku pridruženih in skupaj obvladovanih družb Oslabitve in rezervacije (Izguba)/dobiček iz rednega poslovanja Manjšinsk ih lastnik ov Lastnik ov obvladujoče bank e Davek iz dohodka Dobiček poslovnega obdobja 30.9.2014 Sredstva segmenta Naložbe v pridružene in skupaj obvladovane družbe Obveznosti segmenta Korporativno Bančništvo bančništvo v na drobno v Sloveniji Sloveniji Finančni trgi v Sloveniji Strateški tuji Nestrateški trgi trgi in dejavnosti Ostale dejavnosti Nerazporejeno Skupaj 69.514 91.629 (22.115) 36.333 58.508 (22.175) (39.038) (5.085) 97.323 70.574 26.749 60.398 29.129 31.269 (59.072) (9.357) 92.199 69.216 22.983 72.714 49.731 22.983 (14.453) (1.687) 104.261 108.892 (4.631) 75.842 81.386 (5.544) (59.185) (6.110) 23.987 47.502 (23.515) 41 26.574 (26.533) (22.559) (3.540) (205) (4.883) 4.678 (7.214) (1.512) - 387.079 382.930 4.149 245.328 245.328 (201.521) (27.291) 25.391 28.894 76.059 38.967 (2.113) (8.931) - 158.267 (66.702) (41.311) (41.311) - 2.325 (5.533) 25.686 25.686 - 9.890 85.949 85.949 - (26.688) 12.279 2.017 10.262 - (18.705) (20.818) (20.818) - (929) (9.860) (9.860) - (2.048) 2.325 (108.667) 51.925 2.017 49.908 (2.048) 49.877 2.213.354 1.361.455 2.011.322 35.797 4.503.153 3.628.530 1.909.353 3.329.701 2.931.121 1.036.150 169.382 9.539 31.032 - 12.228.596 35.797 - 10.905.496 63 Konec leta 2013 se je spremenila metodologija glede prikaza srednjih in malih podjetij ter samostojnih podjetnikov v NLB d.d., ki se po novem prikazujejo v segmentu Korporativnega bančništva v Sloveniji in ne več v okviru Bančništva na drobno v Sloveniji. Poleg tega je bila spremenjena tudi metodologija določanja internih transfernih cen znotraj NLB d.d., kar je vplivalo na rezultat posameznih segmentov znotraj NLB d.d.. Obema spremembama je prilagojena tudi segmentna analiza NLB Skupine za tretje četrtletje 2013. 1.1.- 30.9.2013 v tisoč EUR Korporativno Bančništvo bančništvo v na drobno v Sloveniji Sloveniji NLB Skupina Celotni neto prihodki Eksterni neto prihodki Neto prihodki med segmenti Celotni neto obrestni prihodk i Ek sterni neto obrestni prihodk i Neto obrestni prihodk i med segmenti Administrativni stroški Amortizacija Dobiček/(izguba) segmenta pred oslabitvami in rezervacijami Udeležba v dobičku/(izgubah) pridruženih in skupaj obvladovanih družb Oslabitve in rezervacije (Izguba)/dobiček iz rednega poslovanja Manjšinsk ih lastnik ov Lastnik ov obvladujoče bank e Davek iz dohodka Izguba poslovnega obdobja 31.12.2013 Sredstva segmenta Naložbe v pridružene in skupaj obvladovane družbe Obveznosti segmenta Povečanje nekratkoročnih sredstev Finančni trgi v Sloveniji Strateški tuji Nestrateški trgi trgi in dejavnosti Ostale dejavnosti Nerazporejeno Skupaj 59.900 106.818 (46.918) 25.767 72.530 (46.763) (31.684) (4.064) 98.886 52.478 46.408 53.126 5.527 47.599 (79.466) (12.698) 58.156 4.481 53.675 51.221 (2.454) 53.675 (14.611) (1.677) 105.259 111.034 (5.775) 74.188 80.520 (6.332) (58.298) (10.399) (10.853) 33.426 (44.279) (7.243) 40.851 (48.094) (27.670) (4.103) (3.658) (4.795) 1.137 (93) (8) (85) (2.805) (592) - 307.690 303.442 4.248 196.966 196.966 (214.534) (33.533) 24.152 6.722 41.868 36.563 (42.627) (7.055) - 59.623 (134.645) (110.493) (110.493) 2.548 (10.074) (804) (804) (393) 41.475 41.475 (37.581) (1.018) 1.768 (2.786) (10.338) (162.186) (215.151) (2) (215.149) 7 (7.048) (7.048) 1.333 (7.790) (344.872) (293.039) 1.766 (294.805) 1.333 (291.706) 2.410.963 1.087.466 2.969 2.018.580 28.284 4.566.571 9.764 3.554.144 2.575.176 655 3.265.290 2.800.601 9.617 1.184.788 146.461 7.314 28.085 42.862 - - 12.461.850 28.284 - 11.219.137 30.319 b) Informacije o geografskih območjih v tisoč EUR Nekratkoročna sredstva NLB Skupina Prihodki 1.1.1.1.30.9.2014 30.9.2013 Neto prihodki 1.1.1.1.30.9.2014 30.9.2013 30.9.2014 Slovenija Jugovzhodna Evropa Makedonija Srbija Črna gora Hrvaška Bosna in Hercegovina Bolgarija Kosovo Zahodna Evropa Nemčija Švica Češka 344.748 174.448 57.030 18.091 24.029 1.241 50.356 23.701 1.479 15 1.464 _________- 356.413 180.527 55.166 19.523 32.175 1.346 48.902 44 23.371 5.185 129 5.056 302 _________ 268.286 112.625 37.371 10.755 13.098 1.515 34.935 (10) 14.961 1.964 179 1.785 55 _________ 194.180 115.140 34.885 12.438 19.884 1.298 33.029 55 13.551 4.458 (51) 4.509 (10.336) _________ 227.015 120.690 35.088 30.015 11.167 3.048 26.931 1 14.440 351 301 50 _________- 232.319 123.679 35.300 32.214 11.841 3.611 27.764 1 12.948 435 330 105 _________- SKUPAJ 520.675 ======== 542.427 ======== 382.930 ======== 303.442 ======== 348.056 ======== 356.433 ======== 31.12.2013 Skupaj sredstva 30.9.2014 31.12.2013 8.724.160 8.987.307 3.428.144 3.378.985 1.010.113 962.598 332.012 387.321 487.922 498.806 41.379 47.461 1.088.634 1.016.479 350 897 467.734 465.423 105.417 116.708 3.919 6.398 101.498 110.310 6.672 _________ 7.134 _________ 12.264.393 12.490.134 ======== ======== Geografska analiza vključuje razdelitev po geografskih segmentih glede na državo, kjer je locirana posamezna družba članica NLB Skupine. 64 7.3. Odvisne družbe Odvisne družbe NLB Skupine na dan 30. september 2014 so: Dejavnost Sedež Finance Republika Nemčija Trgovina Republika Hrvaška NLB Tutunska Banka a.d., Skopje Bančništvo Republika Makedonija NLB Montenegrobanka a.d., Podgorica Bančništvo Republika Črna gora NLB banka a.d., Beograd Bančništvo Finance NLB Banka d.d., Tuzla Bančništvo NLB Razvojna banka a.d., Banja Luka LHB AG, Frankfurt Udeležba NLB v kapitalu %* Udeležba NLB Skupine v kapitalu % 100 100 - 100 86,97 86,97 98 98 Republika Srbija 100 100 Republika Srbija - 100 Republika Bosna in Hercegovina 96,30 96,30 Bančništvo Republika Bosna in Hercegovina 99,85 99,85 NLB Prishtina sh.a., Priština Bančništvo Republika Kosovo 81,21 81,21 NLB Leasing d.o.o., Ljubljana 100 LHB Trade d.o.o. - v likvidaciji, Zagreb Convest d.o.o., Novi Sad Finance Republika Slovenija 100 NLB Leasing Sofija E.o.o.d., Sofija Finance Republika Bolgarija - 100 Optima Leasing d.o.o., Zagreb Finance Republika Hrvaška - 99,97 Nepremičnine Republika Slovenija 100 100 Nepremičnine Republika Hrvaška - 100 NLB Leasing Podgorica d.o.o., Podgorica Finance Republika Črna gora 100 100 NLB Leasing d.o.o., Beograd Finance Republika Srbija 100 100 NLB Leasing d.o.o., Sarajevo Finance Republika Bosna in Hercegovina 100 100 NLB Lizing d.o.o.e.l., Skopje Finance Republika Makedonija 100 100 NLB InterFinanz AG, Zürich PRO-REM d.o.o., Ljubljana OL Nekretnine d.o.o., Zagreb Finance Švica 100 100 NLB InterFinanz Praha s.r.o., Praga NLB InterFinanz d.o.o., Beograd Finance Finance Češka republika Republika Srbija - 100 100 NLB Factoring a.s. - "v likvidaci", Ostrava Finance Češka republika 100 100 NLB Skladi d.o.o., Ljubljana Finance Republika Slovenija 100 100 Plan d.o.o., Banja Luka Arhitekturna dejavnost Republika Bosna in Hercegovina 39,14 88,14 NLB Nov penziski fond a.d., Skopje Zavarovalništvo Republika Makedonija 51 100 NLB Crna gora d.o.o., Podgorica Nepremičnine Republika Črna gora 100 100 FIN-DO d.o.o., Dom žale Nepremičnine Republika Slovenija 100 100 NLB Propria d.o.o., Ljubljana Nepremičnine Republika Slovenija 100 100 NLB Srbija d.o.o., Beograd Nepremičnine Republika Srbija 100 100 CBS Invest d.o.o., Sarajevo Nepremičnine Republika Bosna in Hercegovina 100 100 Prospera plus d.o.o., Ljubljana Turizem in gostinstvo Republika Slovenija 100 100 Odvisne družbe NLB Skupine na dan 31. december 2013 so: 65 Dejavnost Sedež Finance Republika Nemčija Trgovina Republika Hrvaška NLB Tutunska Banka a.d., Skopje Bančništvo NLB Montenegrobanka a.d., Podgorica NLB banka a.d., Beograd LHB AG, Frankfurt Udeležba NLB v kapitalu %* Udeležba NLB Skupine v kapitalu % 100 100 - 100 Republika Makedonija 86,97 86,97 Bančništvo Republika Črna gora 97,40 97,40 Bančništvo Republika Srbija 100 100 Trgovina Finance Republika Srbija Republika Srbija - 94,85 100 NLB Banka d.d., Tuzla Bančništvo Republika Bosna in Hercegovina 96,30 96,30 NLB Razvojna banka a.d., Banja Luka Bančništvo Republika Bosna in Hercegovina 99,85 99,85 NLB Prishtina sh.a., Priština Bančništvo Republika Kosovo 81,21 81,21 NLB Leasing d.o.o., Ljubljana 100 LHB Trade d.o.o. - v likvidaciji, Zagreb Conet d.o.o. - v stečaju, Beograd Convest d.o.o., Novi Sad Finance Republika Slovenija 100 NLB Leasing Sofija E.o.o.d., Sofija Finance Republika Bolgarija - 100 Optima Leasing d.o.o., Zagreb OL Nekretnine d.o.o., Zagreb Finance Nepremičnine Republika Hrvaška Republika Hrvaška - 99,97 100 NLB Leasing Podgorica d.o.o., Podgorica Finance Republika Črna gora 100 100 NLB Leasing d.o.o., Beograd Finance Republika Srbija 100 100 NLB Leasing d.o.o., Sarajevo Finance Republika Bosna in Hercegovina 100 100 NLB Lizing d.o.o.e.l., Skopje Finance Republika Makedonija 100 100 NLB InterFinanz AG, Zürich Finance Švica 100 100 NLB InterFinanz Praha s.r.o., Praga NLB InterFinanz d.o.o., Beograd Finance Finance Češka republika Republika Srbija - 100 100 NLB Factoring a.s. - "v likvidaci", Ostrava Finance Češka republika 100 100 NLB Skladi d.o.o., Ljubljana Finance Republika Slovenija 100 100 Plan d.o.o., Banja Luka Arhitekturna dejavnost Republika Bosna in Hercegovina 39,14 88,14 NLB Nov penziski fond a.d., Skopje Zavarovalništvo Republika Makedonija 51 100 NLB Crna gora d.o.o., Podgorica Nepremičnine Republika Črna gora 100 100 FIN-DO d.o.o., Dom žale Nepremičnine Republika Slovenija 100 100 NLB Propria d.o.o., Ljubljana Nepremičnine Republika Slovenija 100 100 NLB Srbija d.o.o., Beograd Nepremičnine Republika Srbija 100 100 CBS Invest d.o.o., Sarajevo Nepremičnine Republika Bosna in Hercegovina 100 100 Prospera plus d.o.o., Ljubljana Turizem in gostinstvo Republika Slovenija 100 100 *Pri izračunu udeležbe v kapitalu je upoštevan kapital znižan za lastne delnice. 66
© Copyright 2024