2015.03.12 Møteinnkalling kommunestyret
TYDAL KOMMUNE Dato: 05.03.2015 Kommunestyrets medlemmer og varamedlemmer Møteinnkalling Utvalg: Kommunestyret Møtested: Møterom Tydalshallen Dato: 12.03.2015 Tidspunkt: 19:00 Eventuelt forfall meldes snarest til utvalgets leder. Vararepresentanter møter kun etter nærmere innkalling. Lag og organisasjoner, kommunestyret er invitert til en presentasjon av foreløpige ideer når det gjelder ny kultursal. Møtet er i Tydalshallen 12. mars kl. 18:00. Orientering til kommunestyret om: Foreløpige ideer kultursal i Kløfta Utviklings- og omstillingsprosjektet. John L. Paulsby ordfører Saksliste Utvalgssaksnr Innhold PS 18/15 REFERATER Unntatt offentlighet Arkivsaksnr RS 11/15 MØTEPROTOKOLL KOMMUNESTYRET 12.02.2015 2015/69 RS 12/15 MØTEPROTOKOLL FORMANNSKAPET 02.03.2015 2015/119 RS 13/15 MØTEPROTOKOLL KONTROLLUTVALGET 24.02.2015 2012/793 RS 14/15 KOMMUNALE OG FYLKESKOMMUNALE REGLEMENTER OM FOLKEVALGTES TAUSHETSPLIKT VED LUKKING AV MØTER 2015/108 RS 15/15 INFORMASJONSSKRIV - KOMMUNENES OG FYLKESKOMMUNENES ANSVAR OG OPPGAVER FOR RÅDET FOR PERSONER MED NEDSATT FUNKSJONSEVNE 2015/95 RS 16/15 HOVEDPRIORITERINGER OG TILSKUDD INNENFOR DE SOSIALE TJENESTENE I ARBEIDS-OG VELFERDSFORVALTNINGEN 2015 2015/54 RS 17/15 KONTROLLRAPPORT 2014 VEDRØRENDE SKATTEOPPKREVERFUNKSJONEN FOR TYDAL KOMMUNE 2010/135 RS 18/15 FORTSATT SAMARBEID I LOKALE VANNOMRÅDER ETTER 2015 2010/1006 RS 19/15 KOMMUNEREFORMEN - STATUS PER JANUAR 2015 SELBU KOMMUNE 2014/703 SAKER TIL BEHANDLING PS 19/15 ÅRSMELDING 2014 FOR KONTROLLUTVALGET I TYDAL KOMMUNE 2013/63 PS 20/15 ÅRSMELDING 2014 FOR RÅD FOR ELDRE OG MENNESKER MED NEDSATT FUNKSJONSEVNE 2015/142 PS 21/15 FORESPØRSEL OM GARANTI - TYDALFISK AS 2015/205 PS 22/15 GODKJENNING MØTEPROTOKOLL PS18/15Referater TYDAL KOMMUNE Møteprotokoll Utvalg: Kommunestyret Møtested: Møterom Øyfjellet, Rådhus 2 Dato: 12.02.2015 Tidspunkt: 19:00 - 21:00 Følgende faste medlemmer møtte: Navn Funksjon John Lidvar Paulsby Ordfører Ketil Nilsen Medlem Berit Øian Kåsen Varaordfører Ingjald Græsli Medlem Kari Slungård Medlem Anne-Lise Galtung Risan Medlem John Olav Dyrhaug Medlem John Helge Kåsen Medlem Lars Græsli Medlem Mona Moan Lien Medlem Henning Braaten Medlem Per Horven Medlem Erik Kulseth Kirkvold Medlem Inge Svelmo Medlem Kari Haarstad Medlem John Inge Sørensen Medlem Rep. V/SP V/SP V/SP V/SP V/SP V/SP V/SP V/SP A/SV A/SV A/SV A/SV A/SV TL TL TL Følgende medlemmer hadde meldt forfall: Navn Funksjon Kari Bjørgård Aune Medlem Rep. A/SV Følgende varamedlemmer møtte: Navn Møtte for Edel Kleiven Kari Bjørgård Aune Merknader Mona Moan Lien og Ketil Nilsen godkjenner møteprotokoll Rep. A/SV Fra administrasjonen møtte: Navn Lars-Erik Moxness John H. Evjen Per I Græsli Hilde Kirkvold Berit J. da Silva John Paulsby ordfører Stilling Rådmann Økonomisjef Konst teknisk sjef Miljørådgiver Møtesekretær Saksliste Utvalgssaksnr Innhold PS 7/15 REFERATER RS 7/15 MØTEPROTOKOLL KOMMUNESTYRET 19.01.2015 2015/69 RS 8/15 MØTEPROTOKOLL FORMANNSKAPET 02.02.2015 2015/119 RS 9/15 BREV OM SANKSJONERING OG IKRAFTTREDELSE (ENDRINGER I KOMMUNELOVEN OG OFFENTLEGLOVA 2014/1197 RS 10/15 TILBAKEMELDING ETTER KONTROLL AV ANSKAFFELSER 2014 - LOA - TYDAL KOMMUNE Unntatt offentlighet Arkivsaksnr 2014/1073 SAKER TIL BEHANDLING PS 8/15 EIENDOMSSKATT - FORBEREDELSE TIL INNFØRING AV EIENDOMSSKATT PÅ ALLE EIENDOMMER I KOMMUNEN 2015/8 PS 9/15 TOMTEPRISER SØLIÅS BOLIGFELT 2014/665 PS 10/15 BUDSJETTJUSTERING IFM KJØKKEN OG VASKERI SOM EGET ANSVAR UNDER TEKNISK 2015/39 PS 11/15 170/2 - REGULERINGSPLAN FOR BERGEVOLLEN HYTTEFELT F27B - 2. GANGS BEHANDLING 2013/992 PS 12/15 REVISJON AV BEREDSKAPSPLAN FOR TYDAL KOMMUNE 2015. 2008/1047 PS 13/15 REGULERINGSPLAN FOR BOLIGER OG TJENESTEYTING, UNDERVISNING I HUSVOLLIA - 2. GANGS BEHANDLING 2014/896 PS 14/15 HØRINGSUTTALELSE TIL REGIONAL VANNFORVALTNINGSPLAN FOR VANNREGION TRØNDELAG FRA TYDAL KOMMUNE 2009/2 PS 15/15 ARBEIDSTRENINGS- OG TILRETTELAGTE ARBEIDSPLASSER 2015/85 PS 16/15 KOMMUNESTRUKTURREFORMEN GEOGRAFISK RETNINGSVALG – VIDERE PROSESS 2014/703 PS 17/15 GODKJENNING MØTEPROTOKOLL PS 7/15 Referater Behandling i Kommunestyret - 12.02.2015 Referater godkjent PS 8/15 EIENDOMSSKATT - FORBEREDELSE TIL INNFØRING AV EIENDOMSSKATT PÅ ALLE EIENDOMMER I KOMMUNEN Behandling i Formannskapet - 02.02.2015 Rådmannens innstilling enstemmig vedtatt. Innstilling i Formannskapet - 02.02.2015 1. Det innføres generell eiendomsskatt i Tydal kommune med hjemmel i Lov om eiendomsskatt til kommunene, §3 a. Eksisterende ordning med eiendomsskatt på verk og bruk utvides til fast eiendom i hele kommunen i tråd med kommunestyrets vedtak i økonomiplan 2016 - 2018. Ordningen innføres fra tidligst 2016. 2. Forslag på framdriftsplan for innføring av generell eiendomsskatt med en kostnadsramme legges frem første halvår 2015. 3. Forslag til eiendomsskattevedtekter legges frem første halvår 2015. 4. Som sakkyndig nemnd og sakkyndig ankenemnd velges: Sakkyndig nemnd (3 medlemmer inkludert leder og nestleder, pluss 3 vara) : Leder .................... Nestleder .................... Medlem .................... Vara .................... Vara .................... Vara .................... Sakkyndig ankenemnd (3 medlemmer inkludert leder og nestleder, pluss 3 vara): Leder .................... Nestleder .................... Medlem .................... Vara .................... Vara .................... Vara .................... 5. Det foreslås en møtegodtgjørelse på kr.xxx,- for leder og kr. yyy,- for medlem. Eventuell tapt arbeidsfortjeneste dekkes på lik linje som for folkevalgte. Behandling i Kommunestyret - 12.02.2015 Ordførerens forslag: Sakkyndig nemnd og sakkyndig ankenemnd legges fram for neste kommunestyret. Rådmannens innstilling ble vedtatt med 11 mot 6 stemmer Kari Haarstad, Inge Svelmo, John Olav Dyrhaug, Anne Lise Risan, Kari Slungård Ingjald Græsli stemte imot rådmannens forslag. Lars Græsli, Mona M. Lien, Henning Braathen, Per Horven, Edel Kleiven, Erik Kulseth Kirkvold, John Inge Sørensen, John Helge Kåsen Ketil Nilsen, Berit Øian Kåsen, John L. Paulsby stemte for rådmannens forslag Vedtak i Kommunestyret - 12.02.2015 1. Det innføres generell eiendomsskatt i Tydal kommune med hjemmel i Lov om eiendomsskatt til kommunene, §3 a. Eksisterende ordning med eiendomsskatt på verk og bruk utvides til fast eiendom i hele kommunen i tråd med kommunestyrets vedtak i økonomiplan 2016 - 2018. Ordningen innføres fra tidligst 2016. 2. Forslag på framdriftsplan for innføring av generell eiendomsskatt med en kostnadsramme legges frem første halvår 2015. 3. Forslag til eiendomsskattevedtekter legges frem første halvår 2015. 4. Som sakkyndig nemnd og sakkyndig ankenemnd velges: Sakkyndig nemnd (3 medlemmer inkludert leder og nestleder, pluss 3 vara) : Leder .................... Nestleder .................... Medlem .................... Vara .................... Vara .................... Vara .................... Sakkyndig ankenemnd (3 medlemmer inkludert leder og nestleder, pluss 3 vara): Leder .................... Nestleder .................... Medlem .................... Vara .................... Vara .................... Vara .................... Det foreslås en møtegodtgjørelse på kr.xxx,- for leder og kr. yyy,- for medlem. Eventuell tapt arbeidsfortjeneste dekkes på lik linje som for folkevalgte. PS 9/15 TOMTEPRISER SØLIÅS BOLIGFELT Behandling i Formannskapet - 02.02.2015 John Evjen vil korrigere saksframlegget med moms Rådmannens innstilling enstemmig vedtatt Innstilling i Formannskapet - 02.02.2015 De fire første (øverste) tomtene i Søliås boligfelt kan selges. Prisen er kr 100.000 for hver tomt. Prisen inkluderer ikke tilknytning til vann, avløp, strømnett o.l. Kjøper dekker selv tinglysningsomkostninger. Behandling i Kommunestyret - 12.02.2015 Rådmannens innstilling enstemmig vedtatt Vedtak i Kommunestyret - 12.02.2015 De fire første (øverste) tomtene i Søliås boligfelt kan selges. Prisen er kr 100.000 for hver tomt. Prisen inkluderer ikke tilknytning til vann, avløp, strømnett o.l. Kjøper dekker selv tinglysningsomkostninger. PS 10/15 BUDSJETTJUSTERING IFM KJØKKEN OG VASKERI SOM EGET ANSVAR UNDER TEKNISK Behandling i Formannskapet - 02.02.2015 Rådmannens innstilling enstemmig vedtatt. Innstilling i Formannskapet - 02.02.2015 Budsjett for ansvar 3134 Kjøkken flyttes i sin helhet til nytt ansvar 5135 Kjøkken og Vaskeri (Midlene er: Sum utgifter 2.240.000, Sum inntekter 430.000, Netto 1.810.000) Fra ansvar 3131 Omsorgstjenesten flyttes følgende hovedposter til ansvar 5135 Kjøkken og Vaskeri: Lønn og sosiale utgifter 230.000 Kjøp av varer og tjenester 18.000 Brukerbetaling og salgsinntekter -12.000 Sum netto 236.000 Behandling i Kommunestyret - 12.02.2015 Rådmannens innstilling enstemmig vedtatt Vedtak i Kommunestyret - 12.02.2015 Budsjett for ansvar 3134 Kjøkken flyttes i sin helhet til nytt ansvar 5135 Kjøkken og Vaskeri (Midlene er: Sum utgifter 2.240.000, Sum inntekter 430.000, Netto 1.810.000) Fra ansvar 3131 Omsorgstjenesten flyttes følgende hovedposter til ansvar 5135 Kjøkken og Vaskeri: Lønn og sosiale utgifter 230.000 Kjøp av varer og tjenester 18.000 Brukerbetaling og salgsinntekter -12.000 Sum netto 236.000 PS 11/15 170/2 - Reguleringsplan for Bergevollen hyttefelt F27b - 2. gangs behandling Behandling i Utvalg for areal, miljø og teknikk - 15.01.2015 Rådmannens innstilling enstemmig vedtatt. Vedtak i Utvalg for areal, miljø og teknikk - 15.01.2015 1. Reguleringsplan for Bergevollen hyttefelt 1665-2013-006 med tilhørende reguleringsbestemmelser vedtas med endret ordlyden i reguleringsplanbestemmelsene slik at de er i samsvar med bestemmelser for fritidsbebyggelse i kommuneplanens arealdel. Skitraseen gjennom området legges inn i det endelige reguleringsplankartet. 2. Reguleringsplan for Berget/Brendås 1665-2004-001, vedtatt 19.02.2004 inkludert alle senere planendringer, delplaner og tilhørende bestemmelser, oppheves. Behandling i Formannskapet - 02.02.2015 Rådmannens innstilling Innstilling i Formannskapet - 02.02.2015 1. Reguleringsplan for Bergevollen hyttefelt 1665-2013-006 med tilhørende reguleringsbestemmelser vedtas med endret ordlyden i reguleringsplanbestemmelsene slik at de er i samsvar med bestemmelser for fritidsbebyggelse i kommuneplanens arealdel. Skitraseen gjennom området legges inn i det endelige reguleringsplankartet. 2. Reguleringsplan for Berget/Brendås 1665-2004-001, vedtatt 19.02.2004 inkludert alle senere planendringer, delplaner og tilhørende bestemmelser, oppheves. Behandling i Kommunestyret - 12.02.2015 Rådmannens innstilling enstemmig vedtatt Vedtak i Kommunestyret - 12.02.2015 1. Reguleringsplan for Bergevollen hyttefelt 1665-2013-006 med tilhørende reguleringsbestemmelser vedtas med endret ordlyden i reguleringsplanbestemmelsene slik at de er i samsvar med bestemmelser for fritidsbebyggelse i kommuneplanens arealdel. Skitraseen gjennom området legges inn i det endelige reguleringsplankartet. 2. Reguleringsplan for Berget/Brendås 1665-2004-001, vedtatt 19.02.2004 inkludert alle senere planendringer, delplaner og tilhørende bestemmelser, oppheves. PS 12/15 Revisjon av beredskapsplan for TYdal kommune 2015. Behandling i Formannskapet - 02.02.2015 Endringer av tekst i beredskapsplanen side 14: Idrettshuset endres til Tydalshallen. Folkehjelpshytta tas ut av planen. Innstilling i Formannskapet - 02.02.2015 Beredskapsplan for Tydal kommune 2015 godkjennes som framlagt med overnevnte endringer. Endringer av tekst i beredskapsplanen side 14 Idrettshuset endres til Tydalshallen. Folkehjelpshytta tas ut av planen. Behandling i Kommunestyret - 12.02.2015 Rådmannens innstilling enstemmig vedtatt Vedtak i Kommunestyret - 12.02.2015 Beredskapsplan for Tydal kommune 2015 godkjennes som framlagt med overnevnte endringer. Endringer av tekst i beredskapsplanen side 14 Idrettshuset endres til Tydalshallen. Folkehjelpshytta tas ut av planen. PS 13/15 Reguleringsplan for boliger og tjenesteyting, undervisning i Husvollia - 2. gangs behandling Behandling i Utvalg for areal, miljø og teknikk - 15.01.2015 Rådmannens innstilling enstemmig vedtatt. Vedtak i Utvalg for areal, miljø og teknikk - 15.01.2015 1. Detaljregulering for boliger og tjenesteyting, undervisning i Husvollia 1665-2014-005 med tilhørende reguleringsbestemmelser vedtas. 2. Deler av reguleringsplanene 1665-1990-001 Kløfta-Ololsmyra-Sølliåsen vedtatt 30.11.1989 og 1665-1981-001 Husvollia-Bergårdsmyra-Berggården vedtatt 26.03.1981 som blir berørt av ny regulering, inkludert alle senere planendringer, delplaner og tilhørende bestemmelser, oppheves. Behandling i Formannskapet - 02.02.2015 Rådmannens innstilling enstemmig vedtatt. Innstilling i Formannskapet - 02.02.2015 1. Detaljregulering for boliger og tjenesteyting, undervisning i Husvollia 1665-2014-005 med tilhørende reguleringsbestemmelser vedtas. 2. Deler av reguleringsplanene 1665-1990-001 Kløfta-Ololsmyra-Sølliåsen vedtatt 30.11.1989 og 1665-1981-001 Husvollia-Bergårdsmyra-Berggården vedtatt 26.03.1981 som blir berørt av ny regulering, inkludert alle senere planendringer, delplaner og tilhørende bestemmelser, oppheves. Behandling i Kommunestyret - 12.02.2015 Rådmannens innstilling ble vedtatt med 16 stemmer mot 1 stemme. John Olav Dyrhaug stemte imot Vedtak i Kommunestyret - 12.02.2015 1. Detaljregulering for boliger og tjenesteyting, undervisning i Husvollia 1665-2014-005 med tilhørende reguleringsbestemmelser vedtas. 2. Deler av reguleringsplanene 1665-1990-001 Kløfta-Ololsmyra-Sølliåsen vedtatt 30.11.1989 og 1665-1981-001 Husvollia-Bergårdsmyra-Berggården vedtatt 26.03.1981 som blir berørt av ny regulering, inkludert alle senere planendringer, delplaner og tilhørende bestemmelser, oppheves. PS 14/15 Høringsuttalelse til regional vannforvaltningsplan for vannregion Trøndelag fra Tydal kommune Behandling i Utvalg for areal, miljø og teknikk - 15.01.2015 Rådmannens innstilling enstemmig vedtatt. Vedtak i Utvalg for areal, miljø og teknikk - 15.01.2015 1. Tydal kommune ser positivt på arbeidet med å sikre en felles, bærekraftig bruk av vannressursene på tvers av sektormyndighetene, og ønsker å være en aktiv bidragsyter til at målene i vannforskriften nås. 2. Tydal kommune vil fremheve behovet for styrkede økonomiske ressurser fra statlig hold for å sikre implementeringen av direktivet i vannforvaltningen og gjennomføringen av aktuelle tiltak innenfor ulike sektorområder. 3. Til innholdet i selve høringsdokumentene avgis innspill i samsvar med egenvurderingen i saken, som følger: Organiseringen av arbeidet i vannregion Nea og for hele vannområdet kunne ha fungert bedre. Tydal kommunes mener det er en mangel at innleverte tiltaksanalyse ikke reflekteres i vannforvaltningsplanen. Tydal kommune er kritisk til at sterkt modifiserte vannforekomster (SMVF) ikke er definert i vannforvaltningsplanen. Behandling i Formannskapet - 02.02.2015 Rådmannens innstilling enstemmig vedtatt. Innstilling i Formannskapet - 02.02.2015 1. Tydal kommune ser positivt på arbeidet med å sikre en felles, bærekraftig bruk av vannressursene på tvers av sektormyndighetene, og ønsker å være en aktiv bidragsyter til at målene i vannforskriften nås. 2. Tydal kommune vil fremheve behovet for styrkede økonomiske ressurser fra statlig hold for å sikre implementeringen av direktivet i vannforvaltningen og gjennomføringen av aktuelle tiltak innenfor ulike sektorområder. 3. Til innholdet i selve høringsdokumentene avgis innspill i samsvar med egenvurderingen i saken, som følger: Organiseringen av arbeidet i vannregion Nea og for hele vannområdet kunne ha fungert bedre. Tydal kommunes mener det er en mangel at innleverte tiltaksanalyse ikke reflekteres i vannforvaltningsplanen. Tydal kommune er kritisk til at sterkt modifiserte vannforekomster (SMVF) ikke er definert i vannforvaltningsplanen. Behandling i Kommunestyret - 12.02.2015 Rådmannens innstilling enstemmig vedtatt Vedtak i Kommunestyret - 12.02.2015 1. Tydal kommune ser positivt på arbeidet med å sikre en felles, bærekraftig bruk av vannressursene på tvers av sektormyndighetene, og ønsker å være en aktiv bidragsyter til at målene i vannforskriften nås. 2. Tydal kommune vil fremheve behovet for styrkede økonomiske ressurser fra statlig hold for å sikre implementeringen av direktivet i vannforvaltningen og gjennomføringen av aktuelle tiltak innenfor ulike sektorområder. 3. Til innholdet i selve høringsdokumentene avgis innspill i samsvar med egenvurderingen i saken, som følger: Organiseringen av arbeidet i vannregion Nea og for hele vannområdet kunne ha fungert bedre. Tydal kommunes mener det er en mangel at innleverte tiltaksanalyse ikke reflekteres i vannforvaltningsplanen. Tydal kommune er kritisk til at sterkt modifiserte vannforekomster (SMVF) ikke er definert i vannforvaltningsplanen. PS 15/15 Arbeidstrenings- og tilrettelagte arbeidsplasser Behandling i Formannskapet - 02.02.2015 Forslag fra Lars Græsli: A. Etablering av arbeidstrening og tilrettelagte arbeidsplasser 1. Det etableres et prosjekt med inntil fire arbeidstreningsplasser/tilrettelagte arbeidsplasser i lokalene til dagens Tydal restaurant. Prosjektets varighet begrenses til to år. Arbeidsplassene skal i hovedsak etableres i samråd med NAV. 2. Prosjektet Tydal Vertshus skal drives av Tydal kommune og legges administrativt under Sektor for Teknikk og Miljø. Tydal Vertshus skal organiseres under kommunens institusjonskjøkken. 3. Tydal Vertshus skal drives som et ordinært åpent serveringssted, være et supplement/bistand til aktiviteter dagens institusjonskjøkken driver og samarbeide med lag og foreninger om kulturelle aktiviteter og innslag i vertshusets lokaler. 4. Arbeidsplassene skal i hovedsak etableres i samråd med NAV. B. Stillinger 1. Det opprettes 1,5 midlertidig stillinger i prosjektperioden på to år, eller begrenset til så lenge aktiviteten drives. Forslaget fra Lars Græsli ble enstemmig vedtatt Innstilling i Formannskapet - 02.02.2015 A. Etablering av arbeidstrening og tilrettelagte arbeidsplasser 1. Det etableres et prosjekt med inntil fire arbeidstreningsplasser/tilrettelagte arbeidsplasser i lokalene til dagens Tydal restaurant. Prosjektets varighet begrenses til to år. Arbeidsplassene skal i hovedsak etableres i samråd med NAV. 2. Prosjektet Tydal Vertshus skal drives av Tydal kommune og legges administrativt under Sektor for Teknikk og Miljø. Tydal Vertshus skal organiseres under kommunens institusjonskjøkken. 3. Tydal Vertshus skal drives som et ordinært åpent serveringssted, være et supplement/bistand til aktiviteter dagens institusjonskjøkken driver og samarbeide med lag og foreninger om kulturelle aktiviteter og innslag i vertshusets lokaler. 4. Arbeidsplassene skal i hovedsak etableres i samråd med NAV. B. Stillinger 1. Det opprettes 1,5 midlertidig stillinger i prosjektperioden på to år, eller begrenset til så lenge aktiviteten drives Behandling i Kommunestyret - 12.02.2015 Utsettelsesforslag fra Anne Lise G Risan: Etablering av arbeidstrening og tilrettelagte arbeidsplasser utsettes til kommunestyret kan få en bedre oversikt over og orientering om hva dette vil koste for Tydal kommune også med hensyn til forslaget om opprettelse av inntil 1,5 stillinger. Utsettelsesforslag fra Anne Lise G Risan ble vedtatt med 10 stemmer mot 7 stemmer for formannskapets innstilling. Per Horven, Erik Kulseth Kirkvold, John Inge Sørensen, Kari Haarstad, Inge Svelmo, John Olav Dyrhaug, Anne-Lise G Risan, Kari Slungård, Ingjald Græsli, Ketil Nilsen stemte for Anne-Lise G. Risan sitt forslag. Lars Græsli, Mona M Lien, Henning Braathen, Edel Kleiven, John Helge Kåsen, Berit Øian Kåsen, John L. Paulsby stemte for formannskapets innstilling. Vedtak i Kommunestyret - 12.02.2015 Etablering av arbeidstrening og tilrettelagte arbeidsplasser utsettes til kommunestyret kan få en bedre oversikt over og orientering om hva dette vil koste for Tydal kommune også med hensyn til forslaget om opprettelse av inntil 1,5 stillinger. PS 16/15 Kommunestrukturreformen geografisk retningsvalg – videre prosess Behandling i Formannskapet - 02.02.2015 Nytt punkt 1: 1. Kommunestyret ønsker primært en fortsettelse av vertskommunesamarbeidet i Værnesregionen. Formannskapet ønsker å ta bort datoen for folkeavstemning Endringen ble enstemmig vedtatt Innstilling i Formannskapet - 02.02.2015 1. Kommunestyret ønsker primært en fortsettelse av vertskommunesamarbeidet i Værnesregionen. 2. Kommunestyret legger følgende geografiske retningsvalg til grunn for det videre arbeidet med kommunestrukturreformen: Værnesregionen dvs. Frosta, Malvik, Meråker, Stjørdal, Selbu og Tydal 3. Det opprettes ei styringsgruppe bestående av: Formannskapet To hovedtillitsvalgte Leder i ungdomsrådet Rådmann og personalkonsulent 4. Det velges et forhandlingsutvalg med følgende medlemmer: 1………………………… 2………………………… 3………………………… 5. Som leder av forhandlingsutvalget velges …………………. 6. Det gjennomføres samtaler med de kommuner som kommunestyret velger skal legges til grunn for geografisk retningsvalg innen 1.juni 2015. 7. Det gjennomføres videre forhandlinger med aktuelle kommuner andre halvår 2015 og første halvår 2016 med målsetting om endelig vedtak om eventuell endret kommunestruktur innen 1.5.2016. 8. Det gjennomføres en folkeavstemming. Behandling i Kommunestyret - 12.02.2015 Forslag fra Lars Græsli: Det velges et forhandlingsutvalg med følgende medlemmer: 1 Ordfører 2 Opposisjonsleder 3 Hovedtillitsvalgt Som leder av forhandlingsutvalget velges Ordfører Rådmannen fungerer som sekretær Forslaget ble enstemmig vedtatt Vedtak i Kommunestyret - 12.02.2015 1. Kommunestyret ønsker primært en fortsettelse av vertskommunesamarbeidet i Værnesregionen. 2. Kommunestyret legger følgende geografiske retningsvalg til grunn for det videre arbeidet med kommunestrukturreformen: Værnesregionen dvs. Frosta, Malvik, Meråker, Stjørdal, Selbu og Tydal 3. Det opprettes ei styringsgruppe bestående av: Formannskapet To hovedtillitsvalgte Leder i ungdomsrådet Rådmann og personalkonsulent 4. Det velges et forhandlingsutvalg med følgende medlemmer: 1 Ordfører 2 Opposisjonsleder 3 Hovedtillitsvalgt Rådmannen fungerer som sekretær 5. Som leder av forhandlingsutvalget velges Ordfører 6. Det gjennomføres samtaler med de kommuner som kommunestyret velger skal legges til grunn for geografisk retningsvalg innen 1.juni 2015. 7. Det gjennomføres videre forhandlinger med aktuelle kommuner andre halvår 2015 og første halvår 2016 med målsetting om endelig vedtak om eventuell endret kommunestruktur innen 1.5.2016. 8. Det gjennomføres en folkeavstemming. PS 17/15 Godkjenning møteprotokoll Behandling i Kommunestyret - 12.02.2015 Møteprotokollen ble godkjent. TYDAL KOMMUNE Møteprotokoll Utvalg: Formannskapet Møtested: Møterom Øyfjellet, Rådhus 2 Dato: 02.03.2015 Tidspunkt: 09:00 - 12:00 Følgende faste medlemmer møtte: Navn Funksjon John Lidvar Paulsby Ordfører Berit Øian Kåsen Varaordfører Lars Græsli Medlem Mona Moan Lien Medlem John Inge Sørensen Medlem Følgende varamedlemmer møtte: Navn Møtte for Ketil Nilsen Berit Øian Kåsen Merknader Orientering om Tydalsfisk v/ Styreleder Fredrik Sigurdsson Orientering om Tydalshallen v/Lars-Erik Moxness Orientering om snøscootersaken v/Lars-Erik Moxness Orientering om omstillingsprosjektet v/Lars-Erik Moxness Befaring av Tydal restaurant. Fra administrasjonen møtte: Navn Lars-Erik Moxness Berit Jensås da Silva John Paulsby ordfører Stilling Rådmann Møtesekretær Rep. V/SP V/SP A/SV A/SV TL Rep. PS 24/15 Saksliste Utvalgssaksnr Innhold PS 19/15 REFERATER Unntatt offentlighet Arkivsaksnr RS 11/15 MØTEPROTOKOLL FORMANNSKAPET 02.02.2015 2015/119 RS 12/15 SVAR PÅ ANMODNING OM OMDISPONERING AV INNVILGET TILSKUDD 2014/304 RS 13/15 SVAR PÅ SØKNAD OM OPPSTARTSTILSKUDD, GRENLAND KOMPETANSE 2014/875 RS 14/15 FORHÅNDSMELDING - VEDTAK OM PÅLEGG OM BORTLEIE AV INNMARKSAREAL 2010/514 RS 15/15 VEDRØRENDE UTBETALING AV PRODUKSJONSTILSKUDD AUGUST 2014 2011/785 RS 16/15 USS (UTMARKSKOMMUNENES SAMMENSLUTNING) - LANDSMØTE - VALG AV LANDSSTYREREPRESENTANTER 2014/297 RS 17/15 USS (UTMARKSKOMMUNENES SAMMENSLUTNING) - STØTTE TIL KANDIDATUR SOM STYREMEDLEM 2014/297 RS 18/15 HØRINGSUTTALELSE FRA USS TIL RAPPORTEN OM FORENKLING AV UTMARKSFORVALTNINGEN 2014/1172 RS 19/15 SØKNAD OM TILSKUDD TIL INTERREGPROSJEKTET SYLARNA KUNNSKAPSBANK 2015/116 RS 20/15 SØKNAD OM UTSETTELSE AV ARBEIDSFRIST 2013/915 RS 21/15 UTSETTELSE AV ARBEIDSFRIST OG SØKERANSVARLIG FOR SMIL-TILTAKET VEISYN TYDAL 2011/498 RS 22/15 HØRINGSBREV FORENKLING AV UTMARKSFORVALTNINGEN 2014/1172 RS 23/15 KONTROLLRAPPORT 2014 VEDRØRENDE SKATTEOPPKREVERFUNKSJONEN FOR TYDAL KOMMUNE 2010/135 RS 24/15 SKJØNNSMIDLER TIL FOLKEHELSEARBEID I KOMMUNENE I SØR-TRØNDELAG I 2015 2015/76 RS 25/15 KOMMUNALE OG FYLKESKOMMUNALE REGLEMENTER OM FOLKEVALGTES TAUSHETSPLIKT VED LUKKING AV MØTER 2015/108 RS 26/15 FORTSATT SAMARBEID I LOKALE VANNOMRÅDER ETTER 2015 2010/1006 RS 27/15 KOMMUNEREFORMEN - STATUS PER JANUAR 2015 SELBU KOMMUNE 2014/703 RS 28/15 INFORMASJONSSKRIV - KOMMUNENES OG FYLKESKOMMUNENES ANSVAR OG OPPGAVER FOR RÅDET FOR PERSONER MED NEDSATT FUNKSJONSEVNE 2015/95 RS 29/15 RAPPORT PÅ BRUK AV STIMULERINGSTILSKUDD 2014 TIL DAGLIG VETERINÆRTJENESTE I TYDAL 2013/67 RS 30/15 KOMMUNALE BARNEVERNTJENESTER RAPPORTERING 2. HALVÅR 2014 2010/465 RS 31/15 HOVEDPRIORITERINGER OG TILSKUDD INNENFOR DE SOSIALE TJENESTENE I ARBEIDS-OG VELFERDSFORVALTNINGEN 2015 2015/54 SAKER TIL BEHANDLING PS 20/15 RAPPORT FOR BRUKEN AV REGIONALE UTVIKLINGSMIDLER I 2014 I TYDAL 2013/1002 PS 21/15 TYDAL LANDBRUKSUTDANNINGSFOND TILDELING AV STIPEND SKOLEÅRET 2014/15 2014/1148 PS 22/15 SØKNAD OM TILSKUDD TIL FORPROSJEKT, TERRASONDE PS 23/15 SØKNAD OM STØTTE TIL OMSTILLING, TYDAL SVEIS 2015/58 PS 24/15 SØKNAD OM TILSKUDD TIL DRIVSTOFFANLEGG, STUGUDAL DRIFT AS 2015/118 PS 25/15 GODKJENNING AV MØTEPROTOKOLL X 2015/64 PS 19/15 Referater Behandling i Formannskapet - 02.03.2015 Referater godkjent PS 20/15 Rapport for bruken av regionale utviklingsmidler i 2014 i Tydal Behandling i Formannskapet - 02.03.2015 Rådmannens innstilling enstemmig vedtatt Vedtak i Formannskapet - 02.03.2015 Rapporten tas til etterretning og godkjennes. PS 21/15 Tydal landbruksutdanningsfond - tildeling av stipend skoleåret 2014/15 Behandling i Formannskapet - 02.03.2015 Rådmannens innstilling enstemmig vedtatt Vedtak i Formannskapet - 02.03.2015 1. Inga Emelie Unsgård innvilges stipend på kr 1.500,- i Tydal landbruksutdanningsfond for skoleåret 2014/2015. 2. Beløpet belastes Tydal landbruksutdanningsfond. PS 22/15 Søknad om tilskudd til forprosjekt, Terrasonde Saken er unntatt offentlighet men vedtaket er offentlig. Forslag fra John Inge Sørensen: Søknaden blir ikke innvilget. Forslaget ble enstemmig vedtatt Vedtak i Formannskapet - 02.03.2015 Søknaden blir ikke innvilget. Behandling i Formannskapet - 02.03.2015 Rådmannens innstilling enstemmig vedtatt Vedtak i Formannskapet - 02.03.2015 Søknaden frå Tydal sveis blir ikkje innvilga. PS 24/15 Søknad om tilskudd til drivstoffanlegg, Stugudal Drift AS Behandling i Formannskapet - 02.03.2015 Berit Øian Kåsen enstemmig vedtatt inhabil i saken. Ketil Nilsen tiltrer saken. Forslag fra Lars Græsli. Søknaden blir ikke innvilget Forslaget ble enstemmig vedtatt Vedtak i Formannskapet - 02.03.2015 Søknaden blir ikke innvilget PS 25/15 Godkjenning av møteprotokoll Behandling i Formannskapet - 02.03.2015 Møteprotokoll godkjent Møteprotokoll - Kontrollutvalget i Tydal kommune Møtedato/tid: 24.02.2015 kl. 09:00 – 12:00 Møtested: Rådhus 2, Storkleppen Møtende medlemmer: Kari Slungård, leder Toralf Øverås Astrid Jensen Forfall: Ingen. Møtende varamedlemmer: Ingen. Andre møtende: Lars-Erik Moxness, rådmann (Sak 4-5-6-9) Arvid Hanssen, KonSek Midt-Norge IKS (KonSeK) Saker til behandling: 001/15 - 010/15 Arkivsak: 15/22 Saksliste 001/15 002/15 003/15 004/15 005/15 006/15 007/15 008/15 009/15 010/15 Godkjenning av protokoll fra kontrollutvalgets møte 20.11.2014. Referatsaker til kontrollutvalgets møte 24.02.2015. Årsmelding 2014 for kontrollutvalget. Tilsynsrapport fra Sykehusapoteket i Trondheim Samstemming av legemiddellister og kommunikasjon mellom omsorgsnivåene. Tilsynsrapport fra Mattilsynet etter tilsyn med vannforsyningssystem. Resultat av fylkesmannens kartlegging av helse og omsorgstjenester i Tydal. Avtaler om finansiell revisjon og forvaltningsrevisjon 2015. Samarbeid med andre kontrollutvalg - innspill. Vurdering av bestilling av selskapskontroll -kommunens oppfølging av Tydal kommunes eierinteresser. Eventuelt. Sakene ble behandlet i følgende rekkefølge: 4-5-6-9-10-2-3-7-8-1. Sak 001/15 - Godkjenning av protokoll fra kontrollutvalgets møte 20.11.2014. Saken behandlet i Kontrollutvalget i Tydal kommune Møtedato 24.02.2015 Kontrollutvalgssekretariatets innstilling Protokollen godkjennes. Protokoll Innstillingen ble enstemmig vedtatt. Vedtak: Protokollen godkjennes. Sak 002/15 - Referatsaker til kontrollutvalgets møte 24.02.2015. Saken behandlet i Kontrollutvalget i Tydal kommune Møtedato 24.02.2015 Kontrollutvalgssekretariatets innstilling Referatsakene tas til orientering. Protokoll Følgende referatsaker ble presentert i møtet: 1. Kommunestyrets behandling av Rapport forvaltningsrevisjon byggesaksbehandling, sak3/15 i møtet 19.1.15. Kontrollutvalgets innstilling ble vedtatt. 2. Ulovlig å legge ned kontrollutvalget, Kommunal rapport 28.11.14. 3. Ulovlig valg av kontrollkomite i Trondheim – lovlighetskontroll fylkesmannen 10.12.14. 4. Utsatt innsyn i foreløpige revisjonsrapporter, brev fra Kommunal – og moderniseringsdepartementet 19.12.14. 5. Evaluering av kontrollutvalg og sekretariat, sammendrag av rapport desember 2014. (Oppdrag fra Kommunal- og moderniseringsdepartementet. – sammendraget ligger i innkallingen) 6. Lite selskapskontroll i kommuner, utdrag fra undersøkelse. (Kommunal rapport 29.1.15.) 7. Ressursbruk/timer til sekretariatstjenester for kontrollutvalget 2012-2014. Brukt 107% av budsjetterte timer, (merforbruk 27 timer) ingen økonomiske konsekvenser. Innstillingen ble enstemmig vedtatt. Vedtak: Referatsakene tas til orientering.. Sak 003/15 - Årsmelding 2014 for kontrollutvalget. Saken behandlet i Kontrollutvalget i Tydal kommune Møtedato 24.02.2015 Kontrollutvalgssekretariatets innstilling Kontrollutvalget vedtar årsmelding for 2014. Saken legges frem for kommunestyret med følgende innstilling: Kommunestyret tar kontrollutvalgets årsmelding for 2014 til orientering. Protokoll Innstillingen ble enstemmig vedtatt. Vedtak: Kontrollutvalget vedtar årsmelding for 2014. Saken legges frem for kommunestyret med følgende innstilling: Kommunestyret tar kontrollutvalgets årsmelding for 2014 til orientering. Sak 004/15 - Tilsynsrapport fra Sykehusapoteket i Trondheim Samstemming av legemiddellister og kommunikasjon mellom omsorgsnivåene. Saken behandlet i Kontrollutvalget i Tydal kommune Møtedato 24.02.2015 Kontrollutvalgssekretariatets innstilling 1. Kontrollutvalget tar tilsynsrapporten og Tydal kommunes tilbakemelding til orientering. 2. Som et ledd i det løpende tilsynet vurderer kontrollutvalget om administrasjonen skal innkalles til et senere møte for å gi en orientering, når iverksatte forbedringstiltak har virket en periode. Protokoll Innstillingen ble enstemmig vedtatt. Vedtak: 1. Kontrollutvalget tar tilsynsrapporten og Tydal kommunes tilbakemelding til orientering. 2. Som et ledd i det løpende tilsynet vurderer kontrollutvalget om administrasjonen skal innkalles til et senere møte for å gi en orientering, når iverksatte forbedringstiltak har virket en periode. Sak 005/15 - Tilsynsrapport fra Mattilsynet etter tilsyn med vannforsyningssystem. Saken behandlet i Kontrollutvalget i Tydal kommune Møtedato 24.02.2015 Kontrollutvalgssekretariatets innstilling Saken og revisjonsrapporten fra Mattilsynet tas til orientering. Protokoll Innstillingen ble enstemmig vedtatt. Vedtak: Saken og revisjonsrapporten fra Mattilsynet tas til orientering. Sak 006/15 - Resultat av fylkesmannens kartlegging av helse og omsorgstjenester i Tydal. Saken behandlet i Kontrollutvalget i Tydal kommune Møtedato 24.02.2015 Kontrollutvalgssekretariatets innstilling Kontrollutvalget tar saken, herunder fylkesmannens kartlegging, til orientering. Protokoll Innstillingen ble enstemmig vedtatt. Vedtak: Kontrollutvalget tar saken, herunder fylkesmannens kartlegging, til orientering. Sak 007/15 - Avtaler om finansiell revisjon og forvaltningsrevisjon 2015. Saken behandlet i Kontrollutvalget i Tydal kommune Møtedato 24.02.2015 Kontrollutvalgssekretariatets innstilling 1. Kontrollutvalget slutter seg til forslagene til avtaler om forvaltningsrevisjon og finansiell revisjon for 2015. 2. Kontrollutvalgets leder gis fullmakt til å signere avtalene. Protokoll Innstillingen ble enstemmig vedtatt. Leder signerte avtalene i møtet. Vedtak: 1. Kontrollutvalget slutter seg til forslagene til avtaler om forvaltningsrevisjon og finansiell revisjon for 2015. 2. Kontrollutvalgets leder gis fullmakt til å signere avtalene. Sak 008/15 - Samarbeid med andre kontrollutvalg - innspill. Saken behandlet i Kontrollutvalget i Tydal kommune Møtedato 24.02.2015 Kontrollutvalgssekretariatets innstilling 1. Kontrollutvalget i Tydal deltar/blir representert på møte i kontrollkomiteen i Stjørdal kommune den 12.6.15. 2. Eventuell deltakelse i felles forvaltningsrevisjon avklares gjennom egen sak til kontrollutvalget etter at møtet på Stjørdal er avholdt. Protokoll Det vil bli orientert om temaene PPT og spesialundervisning i kontrollkomiteen i Stjørdal 12.6.15. Kontrollutvalgets leder ønsker at hele kontrollutvalget i Tydal møter. Kontrollutvalget ber administrasjonen orientere i neste møte om omfang, ressurser, hjelp som gis innenfor PPT og spesialundervisning i Tydal. Er skolen og barnehagen fornøyd med hjelpen de får? Kontrollutvalget vedtok i sak 20/14 Innledende diskusjon om plan for forvaltningsrevisjon 2015-2016, å utarbeide plan for forvaltningsrevisjon med vedtak i kommunestyret i første halvår 2015. Da det er få ressurser igjen til forvaltningsrevisjon i 2015 ønsker kontrollutvalget at ny plan for forvaltningsrevisjon utarbeides gjennom prosess med nytt kontrollutvalg etter valget. Innstillingen ble enstemmig vedtatt. Vedtak: 1. Kontrollutvalget i Tydal deltar/blir representert på møte i kontrollkomiteen i Stjørdal kommune den 12.6.15. 2. Eventuell deltakelse i felles forvaltningsrevisjon avklares gjennom egen sak til kontrollutvalget etter at møtet på Stjørdal er avholdt. Sak 009/15 - Vurdering av bestilling av selskapskontroll -kommunens oppfølging av Tydal kommunes eierinteresser. Saken behandlet i Kontrollutvalget i Tydal kommune Møtedato 24.02.2015 Kontrollutvalgssekretariatets innstilling 1. Kontrollutvalget bestiller en selskapskontroll hvor revisjonen ser på kommunens forvaltning og oppfølging av eierinteresser i selskaper. 2. Rapport leveres kontrollutvalgets sekretariat innen 15.8.15. Protokoll Rådmannen opplyste at han har begynt å utarbeide eierskapsmelding for Tydal kommune, men at videre arbeid ønskes gjennomført som en prosess med nytt kommunestyre. Kontrollutvalget mener at en revisjonsgjennomgang nå vil gi oversikt over status og samtidig gi innspill til prosess ved utarbeidelse av en eiermelding for kommunen. Revisjon Midt-Norge IKS har i e-post til kontrollutvalgssekretariatet, datert 23.2.15, skisset et opplegg for gjennomgøring innenfor en ressursramme på 50 timer. E-posten ble oversendt kontrollutvalgets medlemmer samme dag. Følgende omforente forslag til nytt punkt 3 ble fremmet: Ressursramme settes til 50 timer. Innstillingen og omforent forslag til nytt punkt 3 ble enstemmig vedtatt. Vedtak: 1. Kontrollutvalget bestiller en selskapskontroll hvor revisjonen ser på kommunens forvaltning og oppfølging av eierinteresser i selskaper. 2. Rapport leveres kontrollutvalgets sekretariat innen 15.8.15. 3. Ressursramme settes til 50 timer. Sak 010/15 - Eventuelt. Saken behandlet i Kontrollutvalget i Tydal kommune Møtedato 24.02.2015 Kontrollutvalgssekretariatets innstilling Saken legges fram uten innstilling. Protokoll 3 forhold ble tatt opp: 1. Anmodning fra en kommunestyrerepresentant til kontrollutvalgets leder om å se på lovligheten i saksbehandlingen i kommunestyresak 13/15, Reguleringsplan for boliger og tjenesteyting, undervisning i Husvollia 2.gangs behandling. 2. Brev fra Tydal Høyre til kontrollutvalget, datert 11.2.15, med anmodning om vurdering av forslag og vedtak i kommunestyresak 59/14. Anmodningen gjelder innføring av eiendomsskatt fra 2016 for alle eiendommer i Tydal som ble vedtatt etter forslag fremmet direkte i kommunestyret. Sak 59/14 gjelder Økonomiplan og handlingsplan 20152018. 3. Endring av møteplan for kontrollutvalget. Følgende omforente forslag ble fremmet og vedtatt: Pkt 1 Kontrollutvalget ber sekretariatet om å gjennomgå kommunestyresak 13/15. Tilbakemelding gis på neste møte i kontrollutvalget. Pkt 2 Kontrollutvalget er underlagt kommunestyret. Kommunestyret må selv vurdere om de har nødvendig grunnlag for å fatte vedtak. Det er anledning til å fatte vedtak uten forutgående saksutredning. Kontrollutvalget ønsker ikke å gå videre med henvendelsen. Sekretariatet gir skriftlig tilbakemelding til Tydal Høyre. Pkt 3 Kontrollutvalget neste møte flyttes fra 15.5.15 til 7.5.15. Vedtak: 1. Kontrollutvalget ber sekretariatet om å gjennomgå kommunestyresak 13/15. Tilbakemelding gis på neste møte i kontrollutvalget. 2. Kontrollutvalget er underlagt kommunestyret. Kommunestyret må selv vurdere om de har nødvendig grunnlag for å fatte vedtak. Det er anledning til å fatte vedtak uten forutgående saksutredning. Kontrollutvalget ønsker ikke å gå videre med henvendelsen. Sekretariatet gir tilbakemelding til Tydal Høyre. 3. Kontrollutvalget neste møte flyttes fra 15.5.15 til 7.5.15. Kommunene Fylkeskommunene KS Deres ref Vår ref Dato 15/200 1 30.01.2015 Kommunale og fylkeskommunale reglementer om folkevalgtes taushetsplikt ved lukking av møter I løpet av de siste månedene er det kommet flere undersøkelser og medieoppslag som viser at en rekke kommunale og fylkeskommunale reglementer på enkelte punkter ikke er i tråd med gjeldende rett. Dette gjelder særlig regler om rekkevidden av de folkevalgtes taushetsplikt når et folkevalgt organ behandler en sak i et lukket møte. Kommunal- og moderniseringsdepartementet vil på denne bakgrunnen minne kommunene og fylkeskommunene om departementets rundskriv som beskriver den rettslige adgangen til å pålegge folkevalgte taushetsplikt om forhandlingene i lukkede møter gjennom lokalt vedtatte reglementer (såkalt instruksbasert taushetsplikt). I mars 2000 ga departementet ut rundskriv H-2112 om taushetsplikt for folkevalgte. I rundskrivet redegjøres det for gjeldende regler om taushetsplikten for de folkevalgte og adgangen til å pålegge taushetsplikt om opplysninger som ikke er taushetsbelagt i lov eller i medhold av lov. Når det gjelder forholdet til lukkede møter står det klart i rundskrivets punkt 3.3 at det kun er de taushetsbelagte opplysningene som fremkommer i et lukket møte de folkevalgte har taushetsplikt om. Det at møtet er lukket innebærer i seg selv ikke at de folkevalgte får taushetsplikt om alle opplysninger som fremkommer på møtet. Det spesifiseres at det heller ikke er adgang til å innføre en slik taushetsplikt i et kommunalt reglement, jf. rundskrivets punkt 5.5 og 5.6. Kommunene og fylkekommunene ble i rundskrivet anmodet om å endre sine reglementer i den grad de gikk lenger i å pålegge de folkevalgte taushetsplikt enn det som følger av lov. Postadresse Postboks 8112 Dep NO-0032 Oslo [email protected] Kontoradresse Akersg. 59 http://www.kmd.dep.no/ Telefon* 22 24 90 90 Org no. 972 417 858 Kommunalavdelingen Saksbehandler Edvard Aspelund 22247220 I departementets normalreglement om folkevalgtes innsynsrett som ble utgitt i 2004 (Veileder H-2142), er det også inntatt bestemmelser om folkevalgtes taushetsplikt ved lukking av møter. I normalreglementets punkt 4.2 annet ledd står det følgende om taushetsplikten ved lukkede møter: ”Når en sak behandles for lukkede dører etter kommuneloven § 31, plikter de folkevalgte å bevare taushet om opplysninger som etter lov er underlagt taushetsplikt.” Det presiseres i merknadene til bestemmelsen at de folkevalgte kun har taushetsplikt om opplysninger som er taushetsbelagte i lov eller i medhold av lov. Det er ikke anledning til å pålegge folkevalgte en generell taushetsplikt om opplysninger selv om disse er unntatt offentlighet etter offentlighetsloven. Det er heller ikke slik at opplysninger blir taushetsbelagte kun fordi de er unntatt offentlighet eller gjelder saker som behandles i lukkede møter. Før rundskrivet fra 2000, var det i juridisk teori og tidligere rundskriv fra departementet, lagt til grunn at kommunestyret kunne vedta at de folkevalgte hadde taushetsplikt om forhandlinger i lukkede møter. Ved årtusenskiftet ble det på bakgrunn av nye juridiske utredninger fastslått at kommunene likevel ikke har rettslig adgang til å pålegge de folkevalgte en slik utvidet taushetsplikt. Som nevnt er det fremdeles flere kommuner og fylkeskommuner som ikke har endret sine reglementer slik at de er i samsvar med gjeldende rettsoppfatning. Disse kommunene og fylkeskommunene har bestemmelser i sine reglementer som pålegger de folkevalgte taushetsplikt om forhandlinger i lukkede møter, og dermed går lenger enn det som følger av lov og rundskriv fra departementet. En slik reglementsbasert taushetsplikt som gjelder alle forhandlinger i lukkede møter, vil da gjelde for opplysninger som ikke er omfattet av den lovbestemte taushetsplikten i for eksempel forvaltningsloven § 13 første ledd. Departementet minner derfor om de ovennevnte rundskrivene, og oppfordrer kommunene og fylkeskommunene om å ta en gjennomgang av sine reglementer og foreta de nødvendige endringene. Rundskrivene er tilgjengelige på departementets hjemmeside www.regjeringen.no/kmd. Med hilsen Siri Halvorsen (e.f.) avdelingsdirektør Edvard Aspelund seniorrådgiver Dette dokumentet er elektronisk godkjent og sendes uten signatur. Side 2 Side 1 av 1 Fra: Aspelund Edvard Thorolf[[email protected]] Dato: 30.01.2015 13:35:30 Til: Aspelund Edvard Thorolf Tittel: Kommunale og fylkeskommunale reglementer om folkevalgtes taushetsplikt ved lukking av møter Vedlagt følger brev fra Kommunal- og moderniseringsdepartementet. Med vennlig hilsen, Edvard Aspelund Seniorrådgiver Juridisk seksjon, Kommunalavdelingen Kommunal- og moderniseringsdepartementet e-post: [email protected] Telefon: 22 24 72 20 97 05 27 06 file://varncores01/pdfTemp/EPHORTETYD/83521_FIX.HTML 30.01.2015 Kommunens og fylkeskommunens ansvar og oppgaver for rådet for personer med nedsatt funksjonsevne Innledende kommentarer Barne-, likestillings- og inkluderingsdepartementet (BLD) har gitt Bufdir i oppdrag å følge opp lov om råd eller anna representasjonsordning i kommunar og fylkeskommunar for menneske med nedsett funksjonsevne og gi informasjon og veiledning om rådenes arbeid. Som en oppfølging av loven har BLD utarbeidet Rundskriv Q -21/2012. Bufdir har utarbeidet dette informasjonsskrivet til kommuner, fylkeskommuner og rådene. Informasjonsskrivet gir anbefalinger på enkelte områder som er vesentlig for rådenes arbeid. Lovpålagt ordning Det er lovfestet at alle kommuner skal ha et råd for mennesker med nedsatt funksjonsevne eller annen likeverdig representasjonsordning, se § 2 i Lov om råd eller anna representasjonsordning i kommunar og fylkeskommunar for menneske med nedsett funksjonsevne m.m. Organisasjonene har forslagsrett ved oppnevning av nye rådsmedlemmer Ved oppnevning av nye råd høsten 2015 skal kommunene og fylkeskommunene innhente forslag på kandidater fra funksjonshemmedes organisasjoner. Funksjonshemmedes organisasjoner har en lovfestet rett til å medvirke på dette stadiet i arbeidet med oppnevning av nytt råd, se lovens § 6 siste setning. Det er derfor viktig å starte arbeidet i god tid (våren 2015) slik at nye råd kan oppnevnes kort tid etter valget i 2015. Det bør oppnevnes representanter fra ulike organisasjoner i rådet. Kommuner og fylkeskommuner bør derfor sørge for å be om kandidater med ulike organisasjonstilknytning ved innhenting av navn på kandidater. Aldersfordeling I gjennomsnitt er 1 % av medlemmene i kommunale råd under 25 år. Nærmere halvparten av medlemmene er over 60 år (NIBR 20131). Dette kan være uheldig når rådene også skal behandle spørsmål knyttet til barn og ungdom. Det viktig at rådene gjenspeiler befolkningens alderssammensetning. Det gjør rådene mer representative, og det har betydning for hvilke saker rådene arbeider med. Bufdir oppfordrer kommuner og fylkeskommuner til å oppnevne flere unge medlemmer til rådene høsten 2015. Ved innhenting av forslag på nye rådsmedlemmer fra funksjonshemmedes organisasjoner bør organisasjonene også oppfordres til å sende inn navn på kandidater som er under 30år. Unngå kommuneadministrasjonen og ansatte i fylkeskommunene i rådene Ansatte i kommuneadministrasjonen/fylkeskommunen bør ikke sitte som rådsmedlemmer. Rådsmedlemmer ansatt i administrasjonen, og som arbeider med saker som er sentrale for rådet, vil kunne bli inhabile. Drøfting av saker og samarbeid for øvrig bør heller skje når administrasjonen forbereder saker som vil bli tatt opp til behandling i kommunestyret/fylkestinget. (Se avsnitt 3.1 Formelle krav i rundskriv Q 21-12, hvor blant annet nødvendigheten av å ta hensyn til kommuneloven § 40 nr. 3 bokstav b er omtalt). Sekretærfunksjonen Kommuner og fylkeskommuner er pliktet til å stille tilstrekkelig sekretærressurs til rådighet for rådene. Omtrent halvparten av kommunale råd har en sekretærfunksjon som utgjør under 10 % av et årsverk (NIBR 2013). Bufdir mener at en stillingsressurs på under 10 % er knapt. Sekretærressursen må være i samsvar med de oppgaver rådet skal utføre. Det er også viktig at sekretæren har god faglig kompetanse til å bistå rådet på ulike saksområder. Rundskriv Q21/2012 anbefaler at sekretærfunksjonen knyttes til rådmannskontoret. Plassering ved rådmannskontoret vil være en sentral plassering som kan øke rådenes mulighet til å være bredt orientert og ta opp saker fra alle saksområder. Rådet har rett til å uttale seg før kommunestyre/fylkesting oppretter sekretariat. Mandat/retningslinjer for kommunale råd for personer med nedsatt funksjonsevne Den enkelte kommune/fylkeskommune skal utarbeide mandat/retningslinjer for rådet. Loven fastslår at kommunestyret vedtar mandat for kommunale råd og fylkestinget for fylkeskommunale råd. Mandatet bør klargjøre: Overordnet målsetting for rådets arbeid. Hvilke instanser rådet skal rådgi, dvs. i første rekke kommune/fylkeskommune. Saksområdet for rådet og hvilke typer saker kommunen/fylkeskommunen skal legge fram for rådet. 1 NIBR-notat 2014: 101: Råd, regler og representasjon- Eldre og mennesker med nedsatt funksjonsevne 2 Ansvarlig for sekretariatsfunksjonen og hvilke oppgaver som skal utføres av sekretariatet. Kommunestyre og fylkesting bør vurdere å ta inn rutiner og anbefalinger for samhandling mellom rådet og kommunen/fylkeskommunen i mandatet. Budsjett Alle kommuner og fylkeskommuner bør vedta eget budsjett for rådet. Med et eget årsbudsjett vil rådene i større grad kunne planlegge sin virksomhet og aktiviteter det enkelte år. Rådet har rett til å uttale seg før kommunestyre/fylkesting vedtar rådets budsjett (se § 7 Lov om råd eller anna representasjonsordning i kommunar og fylkeskommunar for menneske med nedsett funksjonsevne m.m. hvor slike administrative forhold er omtalt). Det bør avsettes tilstrekkelig med midler slik at rådet kan utføre de oppgaver som er forutsatt i loven. Rådenes budsjett bør bl.a. inneholde poster for møtegodtgjøring, dekning av tapt arbeidsfortjeneste for rådsmedlemmer, arrangement/deltakelse på seminarer og post for opplæring av rådets medlemmer. Størrelsen på møtegodtgjørelse står kommunen/fylkeskommunen fritt til å fastsette. Opplæring/kompetanse Kommuner og fylkeskommuner bør sørge for å inkludere rådene i folkevalgtopplæringen. Folkevalgtopplæringen gir bl.a. innblikk i det politiske oppdraget, sammensetning av kommunale og fylkeskommunale organer, forholdet mellom folkevalgte og administrasjonen og kommunale og fylkeskommunale styringsinstrumenter. Rådsmedlemmene trenger også denne kunnskapen for å gi råd til kommuner og fylkeskommuner i saker som er viktig for personer med nedsatt funksjonsevne. Folkevalgtopplæringen foregår gjerne like etter kommune/fylkestingsvalg, og det er derfor viktig at rådene oppnevnes raskt etter valget slik at de kan delta i opplæringen. I tillegg trenger rådene kunnskap på ulike fagområder. F.eks. har Direktoratet for byggkvalitet utviklet et opplæringsverktøy for medvirkning i universell utforming innenfor plan- og bygningslovens virkeområde som kan egne seg for selvstudium når det gjelder rådenes arbeid på dette saksfeltet. Hvilke saker kan rådene arbeide med? Rådene bør i størst mulig grad ivareta hele bredden i sine rådgivingsoppgaver. Det betyr å uttale seg i saker innen blant annet: universell utforming, spesielt plansaker tjenester for personer med nedsatt funksjonsevne inkludert tjenester for mennesker med utviklingshemming arbeid mot diskriminering Kommunen/fylkeskommunen må derfor sørge for at rådene får alle saker som kan ha betydning for personer med nedsatt funksjonsevne på et tidlig tidspunkt i saksbehandlingen. 3 Kan rådene ta opp saker på eget initiativ? Kommuner og fylkeskommuner bør oppfordre rådene til å ta egne initiativ. Det følger av Lov om råd for menneske med nedsett funksjonsevne at rådet kan ta opp saker av eget initiativ. Kontakt med rådene på nett Kommuner/fylkeskommuner bør legge ut informasjon om rådene på kommunens/fylkeskommunens nettside. Mange kommuner/fylkeskommuner har et temaområde som heter «Politikk» med et undertema om utvalg og nemnder og som rådene legges inn under. Dette er en gunstig måte å gjøre det på. Når en klikker på «Utvalg og nemnder» bør en komme videre til et eget område for kommunens/fylkeskommunens råd for personer med nedsatt funksjonsevne. Aktuell informasjon på nett kan være: rådets medlemmer, opplysning om hvem som er leder og nestleder og kontaktinformasjon rådets mandat, eventuell virksomhetsplan og årsmelding kort informasjon om de viktigste saker rådet arbeider med Det bør også etableres en personuavhengig e-postadresse for rådssekretærfunksjonen. Det vil da bli unødvendig å oppdatere adressen ved skifte av sekretær, noe som vil gjøre det lettere å få kontakt med sekretæren. Et eksempel på personuavhengig adresse er [email protected]. Kommunen/fylkeskommunen bør også legge ut sakspapirene til rådets møter på samme måte som for møter i andre råd og utvalg. Vi minner om at sakspapirer og annen informasjon må publiseres i formater som er tilgjengelig for alle, fortrinnsvis HTML. 4 Side 1 av 1 Fra: Anders Eriksen[[email protected]] Dato: 26.01.2015 14:51:57 Til: Anders Eriksen Tittel: Informasjonsskriv - Kommunenes og fylkeskommunenes ansvar og oppgaver for rådet for personer med nedsatt funksjonsevne Til landets kommuner og fylkeskommuner Vedlagt oversendes informasjonsskriv fra Bufdir om kommunenes og fylkeskommunenes ansvar og oppgaver for rådet for personer med nedsatt funksjonsevne. Med vennlig hilsen Anders Eriksen seniorrådgiver Bufdir - Deltasenteret Stensberggt. 27 Postboks 8113 Dep, 0032 Oslo Telefon: 46 61 98 12 e-post: [email protected] file://varncores01/pdfTemp/EPHORTETYD/83290_FIX.HTML 27.01.2015 Alle landets kommuner og fylkeskommuner Deres ref: Vår ref: 2013/71563-12 Arkivkode: 720 Dato: 14.01.2015 Oppnevning av nye råd for personer med nedsatt funksjonsevne høsten 2015 Barne-, ungdoms, og familiedirektoratet (Bufdir) har ansvar for å følge opp lov om råd eller annen representasjonsordning i kommuner og fylkeskommuner for menneske med nedsatt funksjonsevne, og gi informasjon og veiledning om rådenes arbeid. Vedlagte informasjonsskriv er rettet mot ordfører/fylkesordfører, rådmann/fylkesrådmann og saksbehandlere. Vi ber om at følgebrevet og informasjonsskrivet også videresendes til rådet for personer med nedsatt funksjonsevne i kommunen/fylkeskommunen. Høsten 2015 er det valg. Alle kommuner og fylkeskommuner skal da oppnevne nye råd for mennesker med nedsatt funksjonsevne. Det er viktig at rådene kommer raskt på plass, at de får god opplæring og at de får nødvendige rammer for sitt virke. Bufdir ønsker med vedlagte informasjonsskriv å orientere om den lovpålagte prosessen kommunene og fylkeskommunene må gjennom for å etablere rådene. Organisasjonene har forslagsrett ved oppnevning av nye rådsmedlemmer. Kommuneadministrasjonen og ansatte i fylkeskommunene anbefales ikke å være representert i rådene. Kommuner/fylkeskommuner bør passe på god aldersfordeling. Rådet bør få eget budsjett. Kommunestyret/fylkestinget vedtar mandat for rådet. Rådet trenger tilstrekkelige sekretærressurser fra kommunen/fylkeskommunen. Kommunen/fylkeskommunen må sørge for at rådet får nødvendig opplæring, gjerne gjennom deltakelse i folkevalgtopplæringen. Vi viser forøvrig til rundskriv om representasjonsordningen for mennesker med nedsatt funksjonsevne www.bufdir.no Organisasjonsnr: 986 128 433 Saksbehandler: Anders Eriksen [email protected] Postboks 2233 3103 Tønsberg Telefon: 466 15 000 og vår temaside «Råd for personer med nedsatt funksjonsevne» . Med hilsen Mari Trommald (e.f) direktør Anna Bjørshol avdelingsdirektør Vedlegg: Kommunenes/fylkeskommunenes ansvar og oppgaver for rådet for personer med nedsatt funksjonsevne Kopi: Barne-, likestillings- og inkluderingsdepartementet Kommunal- og moderniseringsdepartementet FFO SAFO KS Dokumentet er godkjent elektronisk og har derfor ikke håndskrevet signatur. 2 Side 1 av 3 Fra: Sundklakk, Guro Thune[[email protected]] Dato: 15.01.2015 09:09:06 Til: '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; file://varncores01/pdfTemp/EPHORTETYD/82871_FIX.HTML 15.01.2015 Side 2 av 3 '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; file://varncores01/pdfTemp/EPHORTETYD/82871_FIX.HTML 15.01.2015 Side 3 av 3 '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]'; '[email protected]' Tittel: Kommunebrevet 2015 fra Arbeids- og velferdsdirektoratet Til Landets kommuner ved rådmannen Vedlagt følger brev om nasjonale mål, hovedprioriteringer og tilskudd innenfor de sosiale tjenestene i arbeids- og velferdsforvaltningen 2014. Vi ber om at brevet blir videresendt til rådmannens kontor. Med vennlig hilsen Guro Thune Sundklakk Seniorrådgiver Tjenestestaben // Tjenesteavdelingen NAV // Arbeids- og velferdsdirektoratet : 97625101 : [email protected] file://varncores01/pdfTemp/EPHORTETYD/82871_FIX.HTML 15.01.2015 å s ka tteetaten Salubehandlev John Østhus Davis dun väl dale 16.02 2015 Yeleion 97970430 Dem :slemme vàr vøiewvse 7014 M1074 Kummun;-s1_\rcl i f_\dal komnlunc AS 7590 'l\'I).»\l_ Kontrollrapport 2014 vedrørende skatteoppkreverfunksjonen for Tydal kommune 1. Generelt om faglig styring og kontroll av skatleoppkreverfunksjonen Skalleoppkrcxerens arm ar og nlyndigllel (lil-geral "Instruks for skalleoppkra ere" a\ 8. april ZOIJ. Skzlllekolllorel har f _ g_ ans\ ar og_ in»lruk;m1»m\ndmhe1mcrthr ~karIeu krcxcmc i saker wm \edrurcr .l _ _ skallcoppkrelerfunksjonen. og pliklcr a )1e \eilcdning og bisland i laglige spnmnal, Skalleknnlnrel saker íennam mal- ogKre al>l\ g a legge lil relle for besl mulig_ resullaler fur skallen krelerfunkskulen. .J g Grunnlagel _ for s allekorllnrels sunne _ _ a\ skallen kre\ erfunksJonen er "lnslrulls [or skilllckullltirt-,‘l‘lc\ 3l_\nng og llppllllg lg al skzlllenppkrelcme" an I januar 20]-1, ._ _ _l Grunnlagel for sllalleklwlllllrelsknnlroll al >kalleeppkre\ erfunksjonen er "lnslruks fur >k:1llclmnmrcv\c~. kontroll a\ skal1cuppkrc\en1c" in 1.fchruar :m I, Skallckonlurcl har anslarel for a al klare al >llalleoppkre\ erfunllsjnnen ulmes lilfrellsslillende i henhold lil gjeldende rcgclwrk pa lhlgelllle omradcr' I lnlern knnlroll I Regnskapsflvrillg. rapportering og :avleggelse av skancregnsllapel 0 Skalle- og avgillsinnkrm ing - /\rbeid>gi\erkuI1lrull RlkaFE\l>jUI1Cfl har anslarel for rc\ izjull al skaneoppkrexerfunksjnnen, Skalleelalell ullbrer oppgmene med konlroll av skalleoppkrevcrlllnksioncn_ 2. Om skalteuppkreverkunloret 2.1 Bemanning Sum érsxerk lil skalleoppkrmerlnnksnwllen ihl skallenppkrm erens arsrappurlcr‘ Antall arsvcrk Z0]-I ”h Inn Antall arsverk 2013 Antall arsrerk 20l2 10.} I [.3 "a5[3:wL-ss= Be-solsadvem Se «k» sn Sevvlvamovn 6 2014/141074 Svde 2av4 Va-:rnesrcgiLmeI1 ~kuneoppkrc\'erkonlo1overtok skatteoppkreverfunkqj:men for Frosla kommune den 15. >eptemher2012 Res>11r>ene inkluderer derlkvrFrowa for deler :n 2012. Ska1tcoppkre\eren oppi) >er i sin anrappnn at de har 1111derhen1ann1ng pga s) kdom som ikke er entanet. 3. Måloppnåelse 3.] Skatte- og avgiftsinngang Skutteregnskapetfor 1_\d11lkommune \ i>er per 31. desember2014 en skatte- og axgifisinngang] til furdeling mellum zknllekredilorenc (etter fradrag for a\ setning til margin) pa kr SI 094 968 og uteslaendereslanser' på kr 837 008. l\era\ bcrostilte kra\ pa kr 58 I. Skatteregnskapcter a\ lagt a\ kommunens skatleoppkrm er 15.januar 2015. 3.2 [nnkrevingsresultater Vi hur gjennnmgall innkre\ ingsruiullalcne pcr 31. desember2014 for T_\da1kummnne. Rewllatenc viser folgende: Tolall linnbelnll ‘lnnbrlall m sum l\'r:I\ i MNOK (i 'm Tiesumnpersonlige skatxytcre 20:2 ameiasgimmgir: 2013 Forskuddsslall persnnlige 3l.au_\I:re 2913 Forskuddslnkk 20:3 Fnrskuddsskntlupersonli >.\lu;lIylcr:.2013 V nesman Ilpenullligc skattyter: zulz 3.3 fllnullnll(ra\ (i m; 2.l i 05.7w.. ` 95.5"2, 6.7’ 100.011., 99.9“a _ -1.6 l00.0‘H. 199.: "o 18.8 L5 '100.0u.. 100.0u l 100,0 % 99.9% 00.1111, 99.4"3. lllllbelall Ii sum l-ra\ (i 'Val ‘Innbelnll ‘sum Lrn furrigeaf rt.-gmnrn 100.0‘In A 100.0”.> 1 94.8'-11 99.8n.. 99.:n 99.4"u 100.0n ` 100,0«v» 100.0"to Arbeidsgiverkontroll Skatteoppkreveren Ibr Tydal kummune er tilsluttet den inlcrkmnmunule konlrnllordningen Arbcidsgixurkomrullen i 'l'mndclug. nm rnnhettfll tlmlch 111~k.111ekre1111<1re11e Run.Llpnc mm-mum Iiurmhc duhclkmx a\ 1i"/a) 00.0an 100.0% 90.1 I'D 2014/141074 side3av4 Resultaterfor Værnesregionenskatteoppkreverkontor per 31. desember20 IJ viser folgendeiht. skaneoppkrev erensresultatrapponering: Minstekrav ‘Anullulfarlemm Anull arbeidsgivere nnnlllmnlroller kontroller ltontroll (5%) 2014 20l-I(i'/-) I 395 4. 70 94 6.7% ‘mm kontroll zouu-/.) mm konlroll zmzu-/.; 5.l "flu mm nu..." ou regumu-/.p 5.0"n 4.8“a Kontroll av skatteoppkreverfunksjoneu Skattekontorethar for 201-I gjennomførtstedligkontrollav skatteoppkreverkonloret for områdeneintem kontrolloginnkreving. Sistestedlige kontrollbleavholdtI3 januar2015. Skattekontoret hari ZOI-Ii tillegggjennomfon kontorkontroll avskarteoppkreverkontoret forområdene skaneregnskapog arbeidsgiverkontroll. 5. 0 Resultatav utført kontroll Intern kontroll Basenpådekontrollene somskattekontoret hargjennomført. finnervi atskatteoppkrev erensoverordnede intemekontroll i det all vesentligeer i samsvarmed gjeldenderegelverk. 0 Rcgnskapxfnring.rapportering og avleggelseav slmneregnslmp Basenpå de kontrollenesomskattekontorethar gjennomført.finner vi at regnskapsforingen. rapporteringen ogavleggelsen avskaneregnskapei i detaltvesentlige er i samsvar medgjeldende regelverk oggiret riktig uttrykk for skatteinngangeni regnskapsåret. o Slmn‘eognvgifisinnkreving Basenpådekontrollene somskattekontoret hargjennomført, finnervi atutførelsen av innkrevingsarbeidet ogoppfølgingen avreslansene i detall vesentlige er i samsvar medgjeldende regelverk. I Arbeidsgiverlwnlrøll Basenpàdekontrollene somskattekontoret hargjennomført. finnervi atutforelsen av arbeidsgiverkonlrolleni det all vesentligeer i samsvarmed gjeldenderegelverkog utforesi tilstrekkelig omfang. é 2014/141074Side4av4 6. Ytterligere informasjon Skattekontoret har gjennom sine kontrollhandlinger for 2014 gin anbefaling som er meddell skal1e0ppkre\ eren i rapporta\ l I februar 20lS. Skaneoppkreverkonlorel har gitt foreløpig tilbakemelding på rapporten. Vennlig hilsen ÉÁÁ Stein-Ove Hjortland fung. urtlelingsdireklur Skan Midl—Norge Kopi til: 0 o 0 Kontrollutvalget for Tydal kommune Væmesregmnen skarleoppkreverkonlor Riksrexisjonen Iwum Ida Moen Ifølge vedlagt adresseliste Vår ref.: 2010/532 - 2566/2015 Deres ref.: Dato: 28.01.2015 Fortsatt samarbeid i lokale vannområder etter 2015 Den regionale vannforvaltningsplanen for vannregion Glomma og vannforvaltningsplanen for Grensevassdragene skal vedtas i 2015, og vil være gjeldende fra 2016-2021. Arbeidet lokalt i vannområdene har vært vesentlig for utarbeidelse av forvaltningsplanene. Norsk institutt for by- og regionforskning (NIBR) følger vannforskriftsarbeidet med et forskningsprosjekt. Forskerne ser blant annet på samordningen mellom ulike myndigheter for å få en helhetlig vannforvaltning. Vannregion Glomma er en av de mest komplekse vannregionene med svært mange aktører. Likevel scorer vannregionen høyt på undersøkelser og intervjuer om opplevd forankring og samordning i arbeidet. Dette skyldes sannsynligvis godt organiserte vannområder med en dedikert prosjektleder / daglig leder. De fleste vannområdene i vannregion Glomma er organisert som et interkommunalt samarbeid der både kommuner og fylkeskommuner bidrar til finansiering av driften av vannområdet. Alle vannområdene har ansatt en prosjektleder / daglig leder i engasjement eller fast stilling. En leder på heltid muliggjør et effektivt løp i arbeidet etter vannforskriften, og sikrer en god samarbeidsarena for kommunenes vannforvaltning. Slik har lokal medvirkning og faglig forankring fått det nødvendige fokus. Det har gitt kontinuitet og fremdrift i arbeidet mot de ulike milepælene og fristene. Arbeidet med den regionale vannforvaltningsplanen har pågått i flere år, men vi er fortsatt bare i starten på et langsiktig arbeid for bedre vannmiljø. Det skal arbeides løpende med styrking av kunnskaps- og beslutningsgrunnlaget, og med gjennomføring av miljøtiltak. Reviderte og stadig bedre planer skal foreligge i 2021 og 2027. Slik fortsetter arbeidet med planlegging og gjennomføring fram til 2033, som vist i figuren nedenfor. Det er derfor viktig at dette ses på som et fast, løpende arbeid med fortsatt høy / økende innsats. Sentraladministrasjonen Postadresse: Postboks 220 Kontoradresse: Oscar Pedersensvei 39, Sarpsborg Telefon: 69 11 70 00 Telefaks: 69 12 65 02 E-post: [email protected] Internett: http://www.ostfoldfk.no/ Org.nr.: 974 544 407 2 Figuren viser planperiodene for gjennomføring av vannforskriften fram til 2033. Kommunene har en nøkkelrolle i vannforvaltningen og i arbeidet etter vannforskriften, siden kommunene er nærmest både vannet og innbyggerne. Det har både politisk betydning og er i allmennhetens interesse at kommunenes engasjement og kunnskap om vann benyttes i vannforvaltningen. For å sikre god lokal forankring og måloppnåelse er det viktig at alle involveres. Vannforskriften er også et sentralt verktøy for kommunene for å nå sine brukermål for vannet. Kommunene har gjennom samarbeidet med andre kommuner i vannområdet fått et større nettverk innen ulike fagområder, og dratt nytte av erfaringsutvekslingen mellom kommunene. Organiseringen i et vannområde har vært tidsbesparende for kommunene ved at prosjektleder har koordinert innspill og leveranser som kreves etter vannforskriften. Det er viktig at den kompetansen som er bygget opp innen vannforvaltning i lokale vannområder sikres i et langsiktig perspektiv. Arbeidet med vann etter vannforskriften er fast og løper fram til 2033. Det er brukt mye tid og ressurser på å bygge kunnskap og kompetanse, og det er vesentlig for det videre arbeidet at denne kompetansen beholdes. Vannregionmyndigheten for vannregion Glomma vil arbeide aktivt for at vannområder som har ansatt prosjektleder / daglig leder i full stilling også i framtiden skal få økonomiske tilskudd, slik at arbeidet forblir et spleiselag mellom lokale og regionale myndigheter. Med hilsen Dokumentet er elektronisk godkjent av Per Inge Bjerknes leder vannregionutvalget Atle Haga Fylkesrådmann Adresseliste Hurum kommune Røyken kommune Lier kommune Hole kommune Ringerike kommune Luster kommune Stryn kommune Stranda kommune Norddal kommune Rauma kommune Sunndal kommune Oppdal kommune Midtre Gauldal kommune Holtålen kommune Røros kommune Tydal kommune Aremark kommune Askim kommune Eidsberg kommune Marker kommune Halden kommune Hobøl kommune Skiptvedt kommune Rømskog kommune Rakkestad kommune Moss kommune Våler kommune Trøgstad kommune Fredrikstad kommune Sarpsborg kommune Hvaler kommune Rygge kommune Råde kommune Spydeberg kommune Oslo kommune Vestby kommune Ski kommune Ås kommune Frogn kommune Nesodden kommune Oppegård kommune Bærum kommune [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] Asker kommune Aurskog - Høland kommune Sørum kommune Fet kommune Rælingen kommune Enebakk kommune Lørenskog kommune Skedsmo kommune Nittedal kommune Gjerdrum kommune Ullensaker kommune Nes kommune Eidsvoll kommune Nannestad kommune Hurdal kommune Alvdal kommune Eidskog kommune Elverum kommune Engerdal kommune Folldal kommune Grue kommune Hamar kommune Kongsvinger kommune Løten kommune Nord-Odal kommune Os kommune Hedmark Rendalen kommune Ringsaker kommune Stange kommune Stor-Elvdal kommune Sør-Odal kommune Tolga kommune Trysil kommune Tynset kommune Våler kommune i Solør Åmot kommune Åsnes kommune Dovre kommune Lesja kommune Sjåk kommune Lom kommune Våga kommune Sel kommune Nord Fron kommune [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] Sør-Fron kommune Ringebu kommune Øyer kommune Gausdal kommune Lillehammer kommune Gjøvik kommune Østre Toten kommune Vestre Toten kommune Jevnaker kommune Lunner kommune Gran kommune Søndre Land kommune Nordre Land kommune Øystre Slidre kommune Vang kommune Kopi Akershus fylkeskommune Oslo kommune byrådsavd miljø og samferdsel Hedmark fylkeskommune Oppland fylkeskommune Buskerud fylkeskommune Sør-Trøndelag fylkeskommune Sogn og Fjordane fylkeskommune Møre og Romsdal fylkeskommune Fylkesmannen i Oslo/Akershus Fylkesmannen i Hedmark Fylkesmannen i Oppland Fylkesmannen i Østfold Vannområde Morsa v/ Carina Rossebø Isdahl Vannområde Haldenvassdraget v/Finn Grimsrud Vannområde Enningdalsvassdraget v/Finn Grimsrud Vannområde Glomma Sør v/ Maren Hersleth Holsen Vannområde PURA v/ Anita Borge Vannområde Leira-Nitelvav/ Eli Marie Fuglestein Vannområde Hurdalsvassdr/Vorma v/Helge Bjørn Pedersen Vannområde Øyeren v/ Kristian Moseby Vannområde Indre Oslofjord Vest v/Ingvild Tandberg Vannområde Oslo v/Heidi Kristensen Vannområde Mjøsa v/Odd Henning Stuen Vannområde Glomma v/Trine Frisli Fjøsne Vannområde Grensevassdragene v/ Trine Frisli Fjøsne [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] Side 1 av 1 Fra: Christine Revay Behncke Thielemann[[email protected]] Dato: 28.01.2015 15:44:42 Til: [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; Tyd.Postmottak Tydal kommune; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected] Kopi: [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected] Tittel: Fortsatt samarbeid i lokale vannområder etter 2015 Fortsatt samarbeid i lokale vannområder etter 2015: Fortsatt samarbeid i lokale vannområder etter 2015.DOCX Fortsatt samarbeid i lokale vannområder etter 2015 - adresseliste: Fortsatt samarbeid i lokale vannområder etter 2015 - adresseliste.DOCX file://varncores01/pdfTemp/EPHORTETYD/83455_FIX.HTML 29.01.2015 Selbu kommune Rådmann Fylkesmannen i Sør-Trøndelag Postboks 4710 Sluppen 7468 Trondheim Att. Alf-Petter Tenfjord Deres ref: Vår ref: (bes oppgis ved svar) 2014/78-41/031/INGHOL Dok:1431/2015 Dato: 28.01.2015 Kommunereformen - Status per januar 2015 Selbu kommune Rapport til Fylkesmannen i Sør-Trøndelag: Kopi av dette brev oversendes også de berørte kommuner. Selbu kommune har gjort følgende vedtak i Kommunestyret - 19.01.2015 a. Hvilke geografiske retningsvalg prioriterer kommunen å utrede? (uprioritert rekkefølge) 1. Selbu kommune med det interkommunale samarbeidet vi har i dag 2. Selbu og Tydal kommuner slåes sammen til en kommune med interkommunalt samarbeid. 3. Selbu kommune slås sammen med hele eller deler av Værnesregionen til en storkommune Oslo kommune har i dag fylkeskommunale oppgaver i tillegg til kommunale oppgaver. I sluttrapporten fra ekspertutvalget er det vurdert om denne modellen kan overføres til andre storkommuner. Gjennom media har vi registrert at noen ønsker at Trondheim skal få «Oslostatus». Kommunestyret i Selbu tror at dette over tid vil forsterke forskjellen mellom distrikt og sentrum, og at det vil være ødeleggende for å skape funksjonelle kommuner i randsonen rundt en storby sentralt i de to trøndelagsfylkene. Selbu kommune avviser derfor byfylkemodellen som er foreslått som et alternativ for Trondheim. b. Begrunnelser og forutsetninger for dette, herunder hvilken dialog som er gjennomført med nabokommunene kommunen har valgt ut å snakke med? Alternativene som er kommet opp til nå er geografisk betinget. Det vil bli utredning av de forskjellige alternativene etter Kommunestyremøtet 19.01.15. 13.01.15 ble det avholdt møte med Formannskapet i Tydal kommune. Styringsgruppa i Selbu kommune vil ta kontakt med de øvrige kommunene innen utgangen av feb.2015. Postadresse Gjelbakken 15, 7580 Selbu E-post [email protected] Besøksadresse Gjelbakken 15 www.selbu.kommune.no Telefon 73816700 Telefaks Bank 4285 07 00103 Org.nr 971 197 609 Saksnr. 2014/78-41 c. Hvilke behov ser kommunen for konsekvensanalyser av de ulike alternativene, kunnskapsbehov kommunen ellers har og evt. særskilte problemstillinger? Styringsgruppa i Selbu kommune har per i dag satt opp følgende relevante faktorer vi planlegger skal utredes (innhenting fakta, drøfting, slutning) for hver av alternativene til kommunestruktur: Demokrati Samfunnsutvikling Tjenesteproduksjon/myndighetsutøvelse Infrastruktur, samferdsel og arealbruk Næringsutvikling Lag og organisasjoners arbeid/kultur Økonomi Kraftkommune/konsesjonskraft Administrativ styring og ansattes rettigheter Sosiologi (erfaring fra tidligere prosesser med kommunesammenslåing) d. Beskrivelse av veien videre fram mot endelig vedtak i kommunestyret: Jan.15: Formelt brev sendes de kommunene som er berørt av de alternativene vi vil utrede Jan.15 statusrapport vedtatt i Kommunestyret sendes Fylkesmannen i Sør-Trøndelag Utredningsprosessen starter etter Kommunestyremøtet 19.01.15 Invitere eksterne til å delta i utredningsprosessen sammen med styringsgruppen; Lag/organisasjoner, næringer, råd og andre eksterne aktører vil inviteres til å delta i utredningsprosessen. Interne utredninger. Politikere og administrasjonen Folkemøte ved behov Jevnlige møter i Styringsgruppen –rapportere til Kommunestyret Fylkesmannen i Sør-Trøndelag har invitert Formannskapene til møte 12.02.15 Spørreundersøkelse(r) /rådgivende folkeavstemming. e. Behovet for bistand fra FMST og KS: Styringsgruppa vil etter behov ta kontakt med FMST og KS. f. Konklusjon mht om det er aktuelt for Selbu kommune/nabokommuner å være tidlig ute med kommunestyrevedtak allerede 2015 om sammenslåing (åpner for Kongelig resolusjon om sammenslåing våren 2016), eller om kommunen/naboene vil gå for vedtak innen sommeren 2016? Selbu kommune vil gå for løpet med kommunalt vedtak innen sommeren 2016, men er sterkt kritisk til tidsrammen som legges opp fra regjeringen. Et nytt kommunestyre konstitueres høsten 2015. Dette betinger folkevalgtopplæring på mange områder, og uforsvarlig lite tid til en grundig behandling av en stor sak som eventuell endring av kommunestruktur. Det gamle kommunestyret skal utrede, men kan ikke ferdigstille utredningsarbeidet. For å få en forsvarlig og god behandling av saken, må også det nye kommunestyret få et eierforhold til utredningen og de konklusjoner som legges til grunn for endelig vedtak. Side 2 av 2 Saksnr. 2014/78-41 Med hilsen Karsten Reitan rådmann Ingrid Rolseth Holt rådgiver Tlf: 73816700 Vedlegg: Skjema - Status Kommunereformen i selbu kommune per jan 2015 Kopi til: Tydal kommune Stjørdal kommune Frosta kommune Meråker kommune Malvik kommune Side 3 av 3 Tilbakemelding vedrørende retningsvalg kommunereformen ( jf. prosjektplan for Sør-Trøndelag) : Kommune: SELBU KOMMUNE Dato for behandling i kst: 19.01.2015 Spørsmål: 1. Alternative geografiske retningsvalg i prioritert rekkefølge som kommunen vil gå videre med for å utrede/klargjøre. Fyll inn: 1. Selbu kommune med det interkommunale samarbeidet vi har i dag 2. Selbu og Tydal kommuner slåes sammen til en kommune med interkommunalt samarbeid. 3. Selbu kommune slås sammen med hele eller deler av Værnesregionen til en storkommune Oslo kommune har i dag fylkeskommunale oppgaver i tillegg til kommunale oppgaver. I sluttrapporten fra ekspertutvalget er det vurdert om denne modellen kan overføres til andre storkommuner. Gjennom media har vi registrert at noen ønsker at Trondheim skal få «Oslo-status». Kommunestyret i Selbu tror at dette over tid vil forsterke forskjellen mellom distrikt og sentrum, og at det vil være ødeleggende for å skape funksjonelle kommuner i randsonen rundt en storby sentralt i de to trøndelagsfylkene. Selbu kommune avviser derfor byfylkemodellen som er foreslått som et alternativ for Trondheim. 2. Begrunnelser, kunnskapsgrunnlag og forutsetninger for dette. 3. Hvilke dialoger er Alternativene som er kommet opp til nå er geografisk betinget. Det vil bli utredning av de forskjellige alternativene etter Kommunestyremøtet 19.01.15. gjennomført med nabokommunene forut for kommunestyrets behandling. 4. Hvilket behov ser kommunen for utredninger av de ulike alternativene, kunnskapsbehov kommunen har i den forbindelse og ev særskilte problemstillinger som må avklares. 5. Beskrivelse av vegen videre fram mot endelig vedtak i egen kommune og med nabokommunene. 13.01.15 ble det avholdt møte med Formannskapet i Tydal kommune. Styringsgruppa i Selbu kommune vil ta kontakt med de øvrige kommunene innen utgangen av feb.2015. Styringsgruppa i Selbu kommune har per i dag satt opp følgende relevante faktorer vi planlegger skal utredes (innhenting fakta, drøfting, slutning) for hver av alternativene til kommunestruktur: Demokrati Samfunnsutvikling Tjenesteproduksjon/myndighetsutøvelse Infrastruktur, samferdsel og arealbruk Næringsutvikling Lag og organisasjoners arbeid/kultur Økonomi Kraftkommune/konsesjonskraft Administrativ styring og ansattes rettigheter Sosiologi (erfaring fra tidligere prosesser med kommunesammenslåing) Jan.15: Formelt brev sendes de kommunene som er berørt av de alternativene vi vil utrede Jan.15 statusrapport vedtatt i Kommunestyret sendes Fylkesmannen i Sør-Trøndelag Utredningsprosessen starter etter Kommunestyremøtet 19.01.15 Invitere eksterne til å delta i utredningsprosessen sammen med styringsgruppen; Lag/organisasjoner, næringer, råd og andre eksterne aktører vil inviteres til å delta i utredningsprosessen. 6. Behovet for bistand fra Fylkesmann og KS. 7. Konklusjon mht om det er aktuelt for kommunen/naboer å ha kommunestyrevedtak om sammenslåing allerede i 2015. Interne utredninger. Politikere og administrasjonen Folkemøte ved behov Jevnlige møter i Styringsgruppen –rapportere til Kommunestyret Fylkesmannen i Sør-Trøndelag har invitert Formannskapene til møte 12.02.15 Spørreundersøkelse(r) /rådgivende folkeavstemming. Styringsgruppa vil etter behov ta kontakt med FMST og KS. Selbu kommune vil gå for løpet med kommunalt vedtak innen sommeren 2016, men er sterkt kritisk til tidsrammen som legges opp fra regjeringen. Et nytt kommunestyre konstitueres høsten 2015. Dette betinger folkevalgtopplæring på mange områder, og uforsvarlig lite tid til en grundig behandling av en stor sak som eventuell endring av kommunestruktur. Det gamle kommunestyret skal utrede, men kan ikke ferdigstille utredningsarbeidet. For å få en forsvarlig og god behandling av saken, må også det nye kommunestyret få et eierforhold til utredningen og de konklusjoner som legges til grunn for endelig vedtak. * Kommunestyrenes vedtak samt dette skjema sendes til: [email protected] innen 1. februar 2015, Side 1 av 1 Fra: Holt Ingrid Rolseth[[email protected]] Dato: 28.01.2015 16:21:11 Til: Fylkesmannen i Sør-Trøndelag Kopi: Tyd.Postmottak Tydal kommune; STJ.Postmottak.Stjørdal.kommune; FRO.Postmottak.Frosta.kommune; Postmottak Meråker kommune; Malvik kommune Tittel: Kommunereformen - Status per januar 2015 Selbu kommune Vedlagt følger status per jan. 2015 fra Selbu kommune vedr. kommunereformen, vedtak i Kommunestyret 19.01.15. Mvh Ingrid Rolseth Holt Rådmannens stab Selbu kommune 73 81 67 15/90 60 30 16 file://varncores01/pdfTemp/EPHORTETYD/83417_FIX.HTML 29.01.2015 TYDAL KOMMUNE Arkiv: 033 Arkivsaksnr: 2013/63-8 Saksbehandler: Lars-Erik Moxness Saksframlegg Utvalg Utvalgssak Møtedato 19/15 12.03.2015 Kontrollutvalget Kommunestyret Årsmelding 2014 for kontrollutvalget i Tydal kommune Vedlegg: Årsmelding 2014 Tydal kontrollutvalg Saksutredning Kommunelovens bestemmelser om tilsyn og kontroll gir kommunestyret og kontrollutvalget betydelig ansvar og det er derfor viktig med en dialog mellom kontrollutvalget og kommunestyret. Kontrollutvalget er kommunestyrets eget kontroll- og tilsynsorgan og skal forestå det løpende tilsynet med kommunen og kommunens virksomhet på vegne av kommunestyret. Utvalget rapporterer sine saker til kommunestyret løpende gjennom året. For å oppsummere foregående års aktivitet og for å gi kommunestyret et innblikk i virksomheten, utarbeider kontrollutvalget likevel sin egen årsmelding som legges frem for kommunestyret til orientering. Kontrollutvalgets sekretariat viser til vedlagte årsmelding for kontrollutvalget for 2014. Kontrollutvalgssekretariatets konklusjon Kontrollutvalgets sekretariat anbefaler kontrollutvalget å oversende saken til kommunestyret og innstille på at årsmeldingen tas til orientering. Kommunestyret kan likevel komme med innspill og tanker knyttet til kontrollutvalgets virksomhet i tilknytning til behandlingen i kommunestyret. Kontrollutvalgssekretariatets innstilling Kontrollutvalget vedtar årsmelding for 2014. Saken legges frem for kommunestyret med følgende innstilling: Kommunestyret tar kontrollutvalgets årsmelding for 2014 til orientering. Protokoll Innstillingen ble enstemmig vedtatt. Kontrollutvalgets innstilling Kommunestyret tar kontrollutvalgets årsmelding for 2014 til orientering. ÅRSMELDI NG 2014 KONTROLLUTVALGET I TYDALKOMMU NE Vedtatt i sak 3/15 i kontrollutvalgets møte den 24. 02.2015. Innholdsfortegnelse 1. OM KONTROLLUTVALGET,MANDAT OGSAMMENSETNING ...........................3 1.1 1.2 1.3 KONTROLLUTVALGETS SAMMENSETNING .................................................. ................................................... .......3 RAMMERFORUTVALGETS ARBEID .................................................. ................................................... ................3 KONTROLLUTVALGETS RESSURSER .................................................. ................................................... ................3 1.3.1 1.3.2 1.3.3 Sekretariat................................................... ................................................... ............................ 3 Revisjon.................................................. ................................................... ................................. 4 Økonomi.................................................. ................................................... ............................... 4 1.4 1.5 1.6 MØTER.................................................. ................................................... .................................................. 4 SAKER.................................................. ................................................... ................................................... .4 DELTAKELSE I RELEVANTE FORA.................................................. ................................................... ...................5 2. REVISJON ............................................................................................................. 5 2.1 2.2 2.3 2.4 REGNSKAPSREVISJON .................................................. ................................................... ................................ 5 FORVALTNINGSREVISJON .................................................. ................................................... ............................ 5 GRANSKINGER ELLER UNDERSØKELSER .................................................. ................................................... ..........5 SELSKAPSKONTROLL .................................................. ................................................... .................................. 6 3. ETISK STANDARD...............................................................................................6 4. AVSLUTNING....................................................................................................... 6 2 1. Om kontrollutvalget, mandat og sammensetning Kontrollutvalgetvelgesav kommunestyretog skalpå vegneav kommunestyretføre det løpende tilsynet med den kommunaleforvaltningen.Alle kommuner og fylkeskommunerer pliktig til å velge et kontrollutvalg.Kontrollutvalgetskalminst bestå av tre medlemmer,der minst et av medlemmene utgår fra kommunestyreteller fylkestinget.Kommunestyret eller fylkestingetkan foreta nyvalgav kontrollutvalgetsmedlemmer,men da må hele utvalget velgespå nytt. Kontrollutvalgetskalha sekretærbistandi sitt arbeid og kommunestyretskali henholdtil kommunelovensørgefor dette. 1.1 Kontrollutvalgets sammensetning Kontrollutvalgethar i inneværendevalgperiodefølgendesammensetning Medlemmer Kari Slungård Toralf Øverås Astrid Jensen Varamedlemmer Leder Nestleder 1. Odd Svelmoe 2. Arne Lien 3. Turid Bjerkli Græsli Utvalgetstørrelse,sammensetningog representasjoni kommunestyreter i henholdtil kravenei kommunelovenog Retningslinjenefor kontrollutvalget i Tydalkommune. Kommunelovenkrever at minst ett av medlemmeneskalutgå fra kommunestyret. I Tydalsitter leder av kontrollutvalget i kommunestyret. 1.2 Rammerfor utvalgets arbeid Kontrollutvalgetsoppgaverer i utgangspunktetgitt i kommunelovens§ 77, og i forskrift om kontrollutvalgav 15.06.2004,men kommunestyretkan konkret be utvalget utføre særskilte tilsynsoppgaverpå sine vegne.Kontrollutvalgetshovedoppgaveer å føre tilsyn og kontroll med den kommunaleforvaltningenpå vegneav kommunestyretog påseat kommunenhar en forsvarlig revisjonsordning.Kontrollutvalgetskalifølge kommunelovensørgefor mangeoppgaversom vil fremgåav kapittel 2 i årsmeldingen. 1.3 Kontrollutvalgets ressurser 1.3.1 Sekretariat Kontrollutvalgethar sekretariatsbistandfra KonSekMidt-Norge IKS.Selskapetble etablert i 2005 og har sidenda levert tjenester til Tydalkommuneskontrollutvalg og kontrollutvalgenei 14 andre kommuner/fylkeskommuneni Sør-Trøndelag. Sekretariatetskriversaksframstillinger,bistår kontrollutvalget i praktisktilretteleggingog oppfølging av møter, utarbeider forslagtil plan for forvaltningsrevisjonog selskapskontroll,samt 3 vedtaksoppfølging.I det løpendearbeidet er sekretariatet bindeleddmellom utvalg og revisjonsselskap, og utfører oppgaverpå vegneav kontrollutvalget. Kontrollutvalgethar i 2014 hatt de nødvendigeressurser til sekretariatsarbeid. 1.3.2 Revisjon Tydalkommuneer medeier i, og har avtale om levering av revisjonstjenestermed RevisjonMidtNorgeIKS.Selskapetble etablert i 2005 og leverer revisjonstjenestertil Tydalkommuneog 14 kommuner/fylkeskommuneni Sør-Trøndelag. Selskapetutfører regnskapsrevisjon, forvaltningsrevisjonog selskapskontrollfor kommunen. Revisjonsarbeidetgjøresinnenfor tildelte ressursrammer. 1.3.3 Økonomi For å utøve sin funksjonpå en god måte har kontrollutvalget lagt vekt på å be kommunestyretom økonomiskerammer som muliggjøren god nok aktivitet. Kontrollutvalgeter i henholdtil kommunelovenpålagtå utarbeide budsjettforslagfor kontroll- og tilsynsvirksomheteni kommunen. Kontrollutvalgethar som i tidligere år holdt seginnenfor gjeldendebudsjettrammer. Kontrollutvalgethaddei 2014 kroner 486 000 til disposisjon.Av dette utgjør ca 65 % honorar til RevisjonMidt-Norge IKS,21 % honorar til KonSekMi dt-NorgeIKSog 14 % benyttes til aktivitet (inkl lønn) i kontrollutvalget. Arbeid i utvalget 1.4 Møter Kontrollutvalgeti Tydalkommunehar i 2014 avholdt 4 møter og behandlet29 saker. Protokollerfra kontrollutvalgetsmøter oversendeskommunestyretsom trykt referatsak. Kommunestyretfår dermed løpendeoversikt over virksomhetentil kontrollutvalget. Kontrollutvalgetleggervekt på å ha god kontakt med kommunensledelse. Kontrollutvalgethar etter lovendringgjeldendefra 1.7.13åpne møter på lik linje med andre politiske utvalg.Ordfører har deltatt på ett møte. Rådmannhar deltatt selv eller vært representertpå 3 av utvalgetsmøter i 2014, noe kontrollutvalgetoppfatter som en styrke i sitt arbeid. 1.5 Saker Kontrollutvalgetssaksbehandlingi 2014 omfatter i hovedsakområder som utvalget er pålagtå arbeidemed. Hvilket fokus som velgesi de ulike arbeidsoppgaveneer det i stor grad opp til utvalget å definere selv. Kontrollutvalgetkan etter anmodningfra kommunestyret, etter innspill fra innbyggereeller på eget initiativ ta opp forhold ved kommunensvirksomhet,og som kan knyttes til utvalgetstilsynsarbeid. Stikkordsmessig nevnesfølgendesakerut over de lovpålagte,som har vært oppe i utvalget i 2014: • • • • • Retningslinjerfor møter i kontrollutvalget som gjennomføressom høring.Oppdateringav retningslinjerfor kontrollutvalget. Samarbeidom kontroll og tilsyn i Værnesregionen– innspill til diskusjon. Byggeregnskap og tippemiddelregnskap– Tydalflerbrukshus. Orienteringom tilsynsrapporter. Orienteringerom CAF-rapportog om kvalitetssikringsarbeid. 4 1.6 Deltakelsei relevante fora Alle medlemmeri kontrollutvalget er invitert til bl.a. samlingeri regi av KonSekMidt-NorgeIKS, Norgeskommunerevisorforbund(NKRF)og Forumfor kontroll og tilsyn.(FKT) For å holde segoppdatert om informasjonsom er aktuell for utvalgetsoppgaveløsingdeltar medlemmenepå konferanserog samlinger,når det vurderessom relevant,og mulig, innenfor gitte økonomiskerammer. Utvalgethar deltatt i samlingi regi av KonSekMidt-Norge og fellesmøtefor kontrollutvalgi Værnesregionenetter invitasjonfr a kontrollkomiteen i Stjørdalkommune. 2. Revisjon 2.1 Regnskapsrevisjon Kontrollutvalgetavgir hvert år uttalelsetil kommunensårsregnskap.Uttalelsenvedlegges regnskapssaken til kommunestyret.Formannskapetfår kopi av uttalelsenfør de gir sin innstilling til kommunestyret.Informasjonfra oppdragsansvarlig revisor og rådmannener sterkt vektlagt,slik at kontrollutvalget gis relevant og nødvendigkunnskapfor å avgi uttalelsen. Det er i tillegg etablert rutiner for orienteringer fra oppdragsansvarlig revisor om planleggingog status i arbeidet med regnskapsrevisjon. Kommunenhar gode rutiner for avleggelseav kommuneregnskapog årsberetninger.Videreer presentasjonenav hovedinnholdeti regnskapet,samt årsmeldingenfor kommunen,slik at brukerne ikke trenger å være ”regnskapskyndige”for å forstå regnskapet. Kontrollutvalgethaddeingen spesiellemerknaderti l kommuneregnskapetfor regnskapsåret2013, men kommenterte at økonomieni Tydalkommunehar blitt noe mer anstrengtenn i tidligere år. 2.2 Forvaltningsrevisjon Kontrollutvalgetskalutrede behovet for, planleggeog bestille forvaltningsrevisjoneri kommunen. Resultatenefra arbeidet skalrapporterestil kommunestyret. Forvaltningsrevisjonsrapporter leggesfram for kontrollutvalget etter hvert som de avleggesog revisor foretar en gjennomgangav revisjonsarbeidetog konklusjonene.Samtligerapporter sendes videre til kommunestyret. Kontrollutvalgethar i 2014 behandletrevisjonsrapport om byggesaksbehandling. Rapportenvar overveiendepositiv, men kom med noen anbefalingersom administrasjonenburde vurdere.Etter innstilling fra kontrollutvalget vedtok kommunestyret i januar 2015 at rådmannengir tilbakemelding til kontrollutvalget innen 1.mai 2015,om hvordanrapporten er fulgt opp. 2.3 Granskingereller undersøkelser Kontrollutvalgetkan på eget initiativ eller etter vedtak i kommunestyret,ta tak i forhold som kan oppfattes som uønskedeeller i strid med mål om en effektiv og forsvarligforvaltning av kommunens ressurser.Det er ikke gjennomførtgranskingeri 2014. 5 2.4 Selskapskontroll Kontrollutvalgutarbeidet i 2012 plan for selskapsk ontroll for 2013-2015.Den endeligeplanenble vedtatt av kommunestyret13.12.2012. Kontrollutvalgetskaliflg. formelle krav påseat det blir gjennomførtselskapskontrolli løpet av valgperioden.Kommunestyrethar signalisertat selskapskontroller lite aktuelt å prioritere så lenge kommunenhar svært små eierandeleri selskaper.Kontrollutvalget har derfor ikke bestilt selskapskontrolleri 2014. Kontrollutvalget,og senerekommunestyrethar imidlertid fått fremlagt rapport om selskapskontroll i TrønderEnergi.Tydalkom inn på eiersidenetter at rapporten ble bestilt og brukte derfor ikke ressursertil gjennomføringen. Ved behandlingav rapporten i juni 2014 ba kommunestyret rådmannenleggefrem egensakfor formannskapog kommunestyret,hvor behovet for eierstrategiervurderespå nytt. Dette på bakgrunnav innholdet i rapporten og nåværendeeierskapi TrønderEnergi.Det ble ikke vedtatt tidsfrist. Egensaker ikke fremlagt per februar 2015. 3. Etisk standard I juni 2009 ble kommunelovenendret og § 1, Lovensformål, fikk tillagt en ny setning: Lovenskal ogsåleggetil rette for en tillitskapende forvaltning som byggerpå en høy etisk standard. Endringentrådte i kraft 1. juli 2009. I 2014 var likebehandlingav innbyggere et område som ble vurdert i forvaltningsrevisjonsrapporten om byggesaksbehandli ng i Tydalkommune. 4. Avslutning I tillegg til en oppsummeringav årets virksomhetanser kontrollutvalget årsmeldingensom et dokument for å informere om utvalget og dets virksomhet. Kontrollutvalgetssakerligger åpent på sekretariatetshjemmesider: www.konsek.no kontrollutvalgene/Tydal.Kontrollutvalgetsfaste medlemmerfår kontrollutvalgetssakspapirerpå lesebrett. Dokumentenegjøresogsåtilgjengeligfor alle øvrigepolitikere med lesebrett. Målet om å være uavhengigi sitt arbeideanserkontrollutvalget at det har ivaretatt på en god måte. I utvalgsmøteneer det tilsynsperspektivetsom styrer diskusjonerog vedtak.Sakenesom er behandleti utvalget bærer ikke preg av å være politiske omkampereller ha partipolitiskeagendaer. Utvalgeter bevisstpå problemstillingerknyttet ti l uavhengighetenog setter dennehøyt i sitt arbeid. 6 Kontrollutvalgetsarbeid krever at medlemmeneer aktive og setter seginn i til dels kompliserte sakersom kan favne hele virksomhetsområdetsom Tydal kommuneer beskjeftigetmed. Kontrollutvalgetsarbeid krever et nært og godt samarbeid med kommunestyretog administrasjoneni Tydalkommune.Utvalgettakker for samarbeidetsom har vært i året som har gått og ser frem til et fortsatt nært og godt samarbeid. Pådenne måten kan kontrollutvalget på sin måte bidra til en velfungerendeforvaltning og størst mulig tillit til kommunen. Tydal24. februar 2015 Kari Slungård(sign) Kontrollutvalgetsleder 7 TYDAL KOMMUNE Arkiv: Arkivsaksnr: 2015/142-1 Saksbehandler: Ragnhild Wesche Kvål Saksframlegg Utvalg Utvalgssak Møtedato Råd for eldre og og mennesker med nedsatt funksjonsevne 3/15 18.02.2015 Kommunestyret 20/15 12.03.2015 Årsmelding 2014 for råd for eldre og mennesker med nedsatt funksjonsevne Saksopplysninger I følge lov om kommunale og fylkeskommunale eldreråd og lov om råd eller anna representasjonsordning i kommunar og fylkeskommunar for mennesker med nedsett funksjonsevne skal det utarbeides en årsmelding som skal behandles av kommunestyret. Sammensetning Følgende har vært medlemmer av rådet i 2014 Magnhild Opphaug ( leder) Einar Storhaug ( nestleder) Annbjørg Paulsby Klara Rønning Joralf Østby Ingebrigt Kirkvold Bergljot L.Rotvold Sekretær for rådet har vært Ragnhild Wesche Kvål. Behandlede saker i 2014 Rådet har hatt 7 møter og behandlet 24 saker. Følgende saker er behandlet: 1. Referater i råd for eldre og mennesker med nedsatt funksjonsevne 30.01.14. 2. Dekning av utgift til musikk/ underholdning i forbindelse med julebord Tydal pensjonistforening. 3. Referater i råd for eldre og mennesker med nedsatt funksjonsevne 11.03.14. 4. Årsmelding 2013 for råd for eldre og mennesker med nedsatt funksjonsevne. 5. Bo lengre hjemme- velferdsteknologiprosjekt i Værnesregionen. 6. Søknad om tilskudd Tydal seniordans 2014. 7. Referater i råd for eldre og mennesker med nedsatt funksjonsevne 30.04.14. 8. Oppnevning av person til kransnedleggelse 17.mai 2014. 9. Støtte til arrangement for Tydal pensjonistforening 2014. 10. Støtte til transport i forbindelse med arrangement- Tydal frivilligsentral. 11. Årsmelding 2013 for Tydal kommune- uttalelse fra råd for eldre og mennesker med nedsatt funksjonsevne. 12. Referater i råd for eldre og mennesker med nedsatt funksjonsevne 10.06.14. 13. Innspill til prosjektet Morgendagens aktvitetssenter. 14. Referater i råd for eldre og mennesker med nedsatt funksjonsevne 20.08.14. 15. Endring av aldersgrensen for bortfall av helsepersonells autorisasjon, lisens eller spesialistgodkjenning fra 75 til 80 år- uttalelse fra råd for eldre og mennesker med nedsatt funksjonsevne. 16. Signaler til budsjettkonferansen 2014 fra råd for eldre og mennesker med nedsatt funksjonsevne. 17. Referater i råd for eldre og mennesker med nedsatt funksjonsevne 15.10.14. 18. Støtte til arrangement eldres dag 2014. 19. Støtte til kulturdag 2014- Tydal Pensjonistforening 20. Styringsdata for helse- og omsorgstjenester. Rapport 2013- Uttalelse fra råd for eldre og mennesker med nedsatt funksjonsevne. 21. Hverdagsrehabilitering- uttalelse fra råd for eldre og mennesker med nedsatt funksjonsevne. 22. Referater i råd for eldre og mennesker med nedsatt funksjonsevne 11.11.14. 23. Forenkling av regelverket for dekning av pasienters reiseutgifter- uttalelse fra råd for eldre og mennesker med nedsatt funksjonsevne. 24. Økonomiplan/ handlingsprogram 2015-2018 og budsjett 2015 - uttalelse fra råd for eldre og mennesker med nedsatt funksjonsevne. Økonomi Rådet har egne midler avsatt i budsjettet. Regnskapet viser et forbruk på kr. 44.000. Budsjettet var på kr.50.000. Rådet har gitt støtte til Tydal Seniordans med 3000 kr. Rådet har gitt støtte til Tydal Pensjonistforening til snøscootertur for pensjonister, arrangement 8.mai og til teatertur til Trondheim. Samlet utgjorde dette 12.000 kr, 3000 kr av disse ble bevilget fra rådets eget budsjett og resten fra fondet i forbindelse med jubileumsgaven fra Selbu Sparebank som rådet disponerer. Pensjonistforeningen ble også innvilget støtte på 3000 kr fra dette fondet til kulturdag. Pr. 01.01.2015 var saldo på dette fondet kr 39.706 kr. Videre bevilget rådet dekning av utgifter til transport organisert gjennom Tydal Frivilligsentral i forbindelse med 3 arrangement ved Tydal bibliotek. Dette ble organisert som «ut for en 50lapp». Tydal Sanitetsforening og Tydal pensjonistforening ble sammen innvilget et tilskudd på 7000 kr som bidrag til dekning av utgifter til markering av eldredagen 2014. Tydal kommune mottok i 2013 kr.15.000 gjennom den kulturelle spaserstokken til bruk i 2014. Midlene ble brukt i henhold til søknad. Det blir rapportert tilbake til kulturdepartementet om bruken av midlene. Det ble også søkt om og tildelt midler til bruk i 2015. Aktiviteter Det ble gjennomført 3 vellykkede arrangement under den kulturelle spaserstokken: 2 konserter ved Tydal Sykehjem og en tur til konsert ved Radiomuseet i Selbu. Rådet arrangerte møte med frivillige lag og organisasjoner 26.11.14. Møtet var på Cafe Posten. I tillegg til medlemmer av rådet, samt sekretær, rådmann og ordfører, var 11 av kommunens frivillige lag og organisasjoner representert. Rådmannens innstilling Årsmelding for råd for eldre og funksjonshemmede for 2014 godkjennes som framlagt. Behandling i Råd for eldre og mennesker med nedsatt funksjonsevne - 18.02.2015 Rådmannens innstilling enstemmig vedtatt. Innstilling i Råd for eldre og mennesker med nedsatt funksjonsevne - 18.02.2015 Årsmelding for råd for eldre og mennesker med nedsatt funksjonsevne for 2014 godkjennes som framlagt. TYDAL KOMMUNE Arkiv: Arkivsaksnr: 2015/205-1 Saksbehandler: Lars-Erik Moxness Saksframlegg Utvalg Utvalgssak Møtedato Kommunestyret 21/15 12.03.2015 Forespørsel om garanti - Tydalfisk AS Vedlegg: 2014 Desember Des 14 1 TYF - Tilstandsanalyse - endelig Revidert restrukturering Saksopplysninger Tydalfisk AS sliter økonomisk. Eierne av selskapet har satt inn en ny styreleder og vedkommende har presentert en plan for refinansiering og omstrukturering av selskapet. Tydal Formannskap har i møte 02.03.15 latt seg orientere av Tydalfisk AS sin styreleder, Fridrik Sigurdsson. Etter orientering ba formannskapet rådmannen framlegge sak til kommunestyrets møte 12.03.15. Planen som Tydalfisk AS presenterte for Tydal formannskap ser i hovedsak slik ut: Lernes (eier) yter et ansvarlig og konvertibelt lån (egenkapital) 15.03.15 750000 Nordea øker kassakreditt Realisasjon av biomasse (01.03.15 – 01.05.15) 15.03.15 01.05.15 500000 Rakfisk 2000 kg à kr. 175/kg 350000 Fersk røye 7500 kg à kr. 65/kg 520000 Totalt 2120000 Nordea øker kassakreditten til to millioner kroner pr. 15. mars 2015. Garanti er fiskebeholdningen og garanti fra Tydal kommune. Garantien fra Tydal kommune løper inntil utgangen av 2020 og skal ikke overstige to millioner kroner og skal dessuten nedreguleres i perioden 2015 - 2020 til 0 senest i 2020. Lernes skyter inn ny egenkapital. Kausjoner fra eksisterende eiere fjernes. Det foretas frivillig akkord mot kreditorene. I dag utgjør usikrede krav ca. 2,5 millioner kroner og det foreslås betalt 25 % dividende tilsvarende noe over kroner 600000 og at vel kroner 1,8 millioner avskrives. Det velges nytt styre med tre medlemmer. Fridrik Sigurdsson fortsetter som styreleder. Det er ønskelig å få representant for Statkraft inn i styret. Bemanning og ledelse revurderes. Det legges en ny strategi for virksomheten, hva skal produseres, hvor skal det selges, osv.. Selskapet må få mer effektiv drift hvor fordelene ved resirkuleringsanlegg blir utnyttet på bedre måte enn i dag og vekstperioden kortes ned. Selskapet har i 2015 en «burning rate» per måned på (ca.tall): lønn, strøm mm. fór vedlikehold, fremmedtjenester, forsikring mm. Total per måned (minimum) 200000 100000 50000 350000 For perioden februar - august utgjør dette syv måneder à kroner 350000, totalt kroner 2,45 millioner. Forventet likviditetstilførsel i mars - mai utgjør rundt kroner 2,1 millioner. I praksis betyr dette at det ikke er mulig å betale frivillig akkord før høsten 2015. Det vil bli søkt om prosjektmidler fra Innovasjon Norge med minimum kroner 1.0 million innen sommeren 2015, blant annet for å dekke underbalansen på kroner 700000. Det vil bli vurdert rettet emisjon mot utvalgte nye eiere i høst på inntil kroner 2,0 millioner. Det er ikke rom for nyinvesteringer eller andre forhold som øker selskapets gjeld på nåværende tidspunkt. Vurdering Slik rådmannen vurderer det er Tydalfisk AS teknisk konkurs. Det er imidlertid villighet hos hovedeier og låneinstitusjoner til å investere ny kapital og fortsette drift av selskapet. Dette skyldes nok både tro på Tydalfisk AS sitt produkt og – ikke minst – en fast hånd og god styring fra selskapets nye styreleder. Med bakgrunn i den framlagte refinansieringsplanen, og planene for videre drift og styring av selskapet, har rådmannen tro på at Tydalfisk AS kan lykkes med videre drift, sikre seg tillit i markedet og fortsatt være en vesentlig aktør i Tydals næringsliv. Det skal påpekes at en eventuell frivillig akkord i selskapet kan medføre et tap på eksisterende lån Tydal kommune har ytt Tydalfisk AS. Per dato gjenstår ca. kroner 700000 av et lån gitt i 2011 finansiert fra kommunens disposisjonsfond. Det skal også påpekes at en garanti fra Tydal kommune er særlig risikoutsatt inntil alle tiltak i refinansieringsplanen er gjennomført. Slik situasjonen for selskapet er per dato kan en naturlig nok ikke vente på at alle brikker i refinansieringsplanen er på plass. Det er i perioden fra nå til planen er gjennomført at risikoen er størst. Sett fra Tydal kommunes side hadde det nok vært ønskelig ikke å sitte med for stor del av denne risikoen alene fram mot høsten 2015. Saken er at eiernes kausjonsansvar på til sammen kroner 1,7 millioner oppheves og at en tilfører kroner 500000 i økt kassakreditt (Nordea) og ny egenkapital på kroner 750000 fra Lernes forutsatt at Tydal kommune garanterer for kroner 2,0 millioner. I tillegg skal det selges biomasse for ca. kroner 870000. Realiteten er dermed at eirenes og bankens risiko reduseres til kroner 750000, mens Tydal kommunes risiko øker til kroner 2,0 millioner. For Tydals vedkommende er Tydalfisk AS en viktig arbeidsplass. En konkurs vil kunne føre til at selskapets produksjon blir lagt ned, eller at det overtas av andre interessenter under et nytt navn. Tydalfisk er et merkenavn som setter Tydal på kartet. Det vil være mindre attraktivt for Tydal dersom merkenavnet eksempelvis var «Rørosfisk». Tydal kommune ser positivt på at Tydalfisk AS opprettholder sin virksomhet og ønsker å bistå til fortsatt drift. Tydal kommune har tiltro til framlagte refinansieringsskisse. Det vektlegges fra Tydal kommune at selskapet foretar nødvendige tilpasninger av ledelse og drift som gir trygghet for profesjonalitet og grunnlag for tillit i markedet. Ved en eventuell realisering av garantien fremmes egen sak om inndekning. Rådmannens innstilling Tydal kommune stiller garanti for dekning av et nedbetalingslån Nordea har gitt Tydalfisk AS. Garantien gis på følgende betingelser: 1. Garantien stilles for nedbetalingslån, lån nummer 6402 81 56543 i Nordea (pt. kroner 1930000) 2. Garantien gjelder fra vedtak er fattet i Tydal kommunestyre til 31.12.2020. 3. Garantien utløses ikke før pant er realisert. 4. Garantien gjelder for et beløp inntil kroner 2000000 (kroner to-millioner). Garantibeløpet justeres ned når nedbetalingslånet reduseres. Beløpet det garanteres for skal aldri være høyere enn lånets saldo til en hver tid. ØKONOMISK OVERSIKT Tydalfisk AS Regnskapsperiode: Desember 2014 Resultat Periode Salg Varekostnad Andre inntekter Til dekning av kostnader Lønn og sosiale kostnader Driftskostnader Finans Resultat etter finans 548 330 329 750 0 878 080 -313 269 -213 633 -42 764 308 413 Hittil 2 092 149 1 394 275 0 Balanse Anleggsmidler Omløpsmidler 3 214 834 4 956 060 31.12 2 974 834 5 784 674 Sum eiendeler 8 170 894 8 759 508 Egenkapital Langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Sum egenkapital/gjeld 2 636 888 3 600 000 1 934 006 8 170 894 1 136 596 3 463 664 4 159 248 3 486 423 4 495 897 -2 268 610 -2 435 385 -282 720 -2 407 075 -1 808 633 -127 279 -1 500 292 152 910 OMSETNING I år I fjor 3 826 788 -858 183 1 527 292 OMSETNING I fjor 8 759 508 AKKUMULERT RESULTAT Hittil I år Budsjett Hittil I fjor Budsjett 1 000 000 500 000 0 -500 000 -1 000 000 -1 500 000 -2 000 000 -2 500 000 -3 000 000 1 400 000 1 200 000 1 000 000 800 000 600 000 400 000 200 000 0 Jan Feb Mar Apr Mai Jun Jan Feb Mar Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Des LIKVIDITETSRESERVE 01.01 AKKUMULERT RESULTAT EGENKAPITAL Egenkapital 2 500 000 4 000 000 2 000 000 3 000 000 1 500 000 Jul Aug Sep Okt Nov Des Krav egenkapital 2 000 000 1 000 000 1 000 000 500 000 0 IB Jan Feb Mar Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Des Nøkkeltall Likviditetsreserve Egenkapitalandelen.. Avkastning hittil i år 171 467 13,0 % -18,3 % 0 Jan Feb Mar Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Des Sentrale forhold som påvirker likviditeten * Resultat før ekstraordinære poster -1 500 292 Ordinære avskrivinger 240 000 Endring kunder 74 128 Endring varebeholdning -2 574 000 Endring leveranddører 772 573 Andre balanseendringer 1 033 313 Avdrag langsiktig gjeld -136 336 Endring egenkapital 0 * Se kontantstrømrapport for alle endringer Utskriftsdato: 21.01.2015 KOMMENTARER TIL REGNSKAPET Tydalfisk AS Regnskapsperiode: Desember 2014 FORUTSETNINGER OG FORBEHOLD Regnskapet bygger på innleverte bilag. ØKONOMISK UTVIKLING Regnskapet hittil Desember viser et underskudd på kr -1 500 293 mot et overskudd på kr 152 909 på samme tid i fjor. Likviditetsreserven utgjør kr 171 466. FRI KOMMENTAR 1 Se på vedlagte saldolister for eventuelle merknader. HILSEN/KONTAKTOPPLYSNINGER Med hilsen Asbjørn Aas Regnskapsfører Oversikt og analyse Tydalfisk AS Regnskapsperiode: Desember 2014 Måned Jan Feb Mar Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Des Sum hittil Salg 67 740 652 32 224 10 563 136 436 114 572 78 635 78 820 333 174 429 178 261 824 548 330 2 092 149 Resultat 431 067 -125 583 -1 047 519 78 253 -252 625 932 492 -184 763 -375 914 -254 687 -152 819 -856 608 308 413 -1 500 292 Likviditetsreserve 1 828 987 1 306 122 968 320 525 444 580 449 511 332 163 019 33 595 87 024 332 614 327 625 171 467 Varelager 3 407 000 3 808 000 3 431 000 3 939 000 3 721 000 5 058 000 5 117 000 5 461 000 5 465 000 5 328 000 4 719 000 5 263 000 KundeFordringer 63 960 -12 442 17 369 -12 518 136 158 -12 400 13 461 32 621 79 470 -428 938 -671 874 430 138 Kundenes Leverandørkred.dgr gjeld 23 1 092 479 18 1 026 320 16 1 001 923 12 1 026 911 19 797 538 12 1 023 326 11 803 240 10 1 447 438 9 1 564 106 -2 992 172 -12 1 021 763 -4 2 081 223 Avkastning Egenkapitalhittil i år andel 5,2 % 36,7 % -9,2 % 35,3 % -9,2 % 25,1 % -8,2 % 24,5 % -11,5 % 23,3 % 0,2 % 30,6 % -2,1 % 28,8 % -6,6 % 23,4 % -9,6 % 20,6 % -11,5 % 21,0 % -22,1 % 11,7 % -18,3 % 13,0 % Utskriftsdato: 21.01.2015 INnovation INVE STORS in INAQuaculture AQUACULTURE TILSTANDSANALYSE Tydalfisk AS November 2014 Innhold Forslag til forbedringer Evaluering av drift ved Tydalfisk AS SWOT-analyse Intern styrkeprofilanalyse Kundetilfredshetsanalyse Leverandørtilfredshetsanalyse Konkurrentanalyse Intervju av kunder Intervju av leverandører FORSLAG TIL FORBEDRINGER November 2014 KONFIDENSIELT HELHET PÅSTAND FORSLAG TILTAK EIERSKAPET BØR ENDRES Nåværende eiere har vært inne i selskapet flere år uten å oppnå rimelig avkastning på sin investering, og forventes ikke å ha interesse av å være med på en nødvendig kapitaltilførsel. 1. Identifiserer aktører / selskaper som kan bidra som kompetent medeier i selskapet. STYRET BØR ENDRES Dagens styre med 1 ekstern styreleder og 4 styremedlemmer som er eiere gir ikke en optimal utvikling av selskapet. 1. Antall styremedlemmer reduseres fra 5 til 3, hvorav 2 er eksterne. Dessuten mangler styre på noen områder relevant kompetanse for en videre utvikling av selskapet. 2. Det må foretas en rettet emisjon mot en ny eier samtidig som nåværende hovedeiere avhender sine aksjer til en pris som sikrer en positiv utvikling for selskapet. 2. Det velges inn et styremedlem med høy kompetanse om og gode relasjoner til grossistleddet/markedet. 3. Utfordringen fremover bør tilsi at for å koordinere ønsket strategisk utvikling, så bør selskapet kjøpe mer tid av styreleder Fridrik slik at han kan bli arbeidende styreleder. 4. For å holde trykk på utviklingen av selskapet, så bør det tilrettelegges det for gjennomføring av styremøter annenhver måned. LEDERROLLEN BØR ENDRES Ledelsen i selskapet er i dag i all hovedsak ivaretatt av daglig leder. Daglig leder har for lite fokus på drift og produksjon idet for mye oppmerksomhet kreves mht marked. 1. Daglig leder reduserer sterkt bruken av sin tid på markedsarbeid. 2. Daglig leder retter fullt fokus på å oppnå forbedringer i produksjon som sikrer kvalitet og leveringsdyktighet. 3. Eierskapet i Rørosmat utnyttes på en bedre måte. ØKONOMI PÅSTAND FORSLAG TILTAK MANGLER LIKVIDITET TIL DAGLIG DRIFT Selskapet sliter likviditetsmessig og er stadig på etterskudd med betaling til sine leverandører. 1. I forbindelse med endringer på eiersiden og endringer når det gjelder drift og strategi søkes det å oppnå en riktig finansiering som ivaretar selskapets behov for likviditet. MANGLER KAPITAL FOR NØDVENDIGE INVESTERINGER Det er et akutt behov for investeringer for å øke karkapasiteten i anlegget ettersom dagens kapasitet er for liten i forhold til den nåværende biomassen. 1. Det foretas en analyse over investeringsbehov for å: Anlegget har et stort urealisert potensial for optimalisering av vekst og omløpshastighet. Også når det slakting og videre produksjon er det et stort potensial for rasjonalisering og effektivisering. a) Avhjelpe akutte behov for økt karkapasitet. Dette gjøres umiddelbart og har som siktemål å finne frem til det alternativet som medfører lavest mulig kostnad. b) Sette anlegget i en slik stand at produksjonen kan optimaliseres. Analysen skal gi svar på hva som er optimal produksjon og hva som kreves av investeringer og andre tiltak for å oppnå dette. 2. I forbindelse med endringer på eiersiden og endringer når det gjelder drift og strategi søkes det å oppnå nødvendig tilførsel av egenkapital. 3. Man engasjerer INAQ til å bidra med å lage søknad om midler via SkatteFUNN, NICe, Regionalt Forskningsfond og/eller Innovasjon Norge. 4. Som et ledd i strategiprosessen undersøkes andre relevante virkemidler det kan være mulig å søke på. DET ER UHELDIG AT SELSKAPET HAR SAMME BANKFORBINDELSE SOM SELSKAPETS STØRSTE EIERE 1. Undersøke mulighetene for en annen bankforbindelse. MARKED PÅSTAND FORSLAG TILTAK MARKEDSFØRING SKJER FOR TILFELDIG Selskapet har flere markedskanaler og arbeidet med markedet er ikke helhetlig og er heller ikke koordinert med selskapets leveringsdyktighet. 1. Det utarbeides en markedsplan som sikrer god markedsføring uten at selskapets personellressurser belastes. MANGLENDE LEVERINGSSIKKERHET 1. Leveringssikkerheten forbedres på kort sikt gjennom løpende sortering og bedre produksjonsplanlegging. 2. Overlate markedsføringen til færrest mulige grossister. 2. Anlegget optimaliseres og dette gir grunnlag for mer effektiv og forutsigbar produksjon og dermed forbedring av leveringssikkerheten. POSISJONERT I SAMME SEGMENT SOM STØRRE KONKURRENT MED LAVERE ENHETSKOSTNADER MANGLER MARKEDSKUNNSKAP Nye produkter Eksisterende kunder Nye produkter Nye kunder Eksisterende produkter Eksisterende kunder Eksisterende produkter Nye kunder Dyreste og vanskeligste veien å gå, er å utvikle nye produkter til nye kunder. Det er mye enklere å selge det vi kan til nye kunder. Men det forutsetter inngående kunnskap om kundene og deres behov. 1. Selskapet velger en strategi som innebærer differensiering slik at det blir mulig å oppnå høyere enhetspriser for produktene. KOMPETANSE PÅSTAND FORSLAG TILTAK DET ER FOR SVAK KOMPETANSE I SELSKAPET innen: • Økonomi og finans 1. Det gjennomføres en kartlegging av behovene for kompetanseheving. • Produksjonsoptimalisering/drift • Markedsføring og salg PRODUKSJON – OPPDRETT • Altfor høye produksjonskostnader 2. Det søkes midler fra Innovasjon Norge til kompetanseheving blant selskapets ansatte og styre. • Høy dødelighet på ørret 1. Det gjennomføres nødvendige investeringer og andre tiltak som gir en optimalisert produksjon slik at anleggets muligheter utnyttes til å gi best mulig lønnsomhet. • Ujevn vekst på røye 2. Produksjonsplanleggingen forbedres. • Produksjonen lider under uferdig anlegg • Ingen jevn tilgang på slakteferdig fisk • For liten tilvekst • Intet avlsarbeid PRODUKSJON – SLAKTING / FOREDLING • Røyking 25 mil unna er uholdbart • Kvaliteten er ikke konsistent • Operasjoner er manuelle og ineffektive 1. Det gjennomføres nødvendige investeringer og andre tiltak for å møte de krav som følger av valgt markedsstrategi (markedsplan). STRATEGI PÅSTAND FORSLAG TILTAK UTARBEIDE STRATEGISK 5-ÅRSPLAN Selskapet mangler tydelige mål og ambisjoner for fremtiden. 1. Selskapets styre vedtar å starte en prosess for å utvikle Strategisk Plan for perioden 2015 – 2019. 2. Planen skal være ferdigstilt innen utgangen av 2014, og danne grunnlaget for budsjettering og tiltak i 2015. • Hvilke tiltak må gjennomføres for å nå målene? 3. Planen revideres årlig, men med tyngre analyser som bakgrunn hvert 3. år. • Hvilke analyser må ligge til grunn for de valg vi tar? 4. Prosessen bør ledes av ekstern koordinator med erfaring fra strategiprosesser. • Hva skal vi være om 5 år? EVALUERING AV DRIFT VED TYDALFISK AS November 2014 KONFIDENSIELT Påstand: Anlegget har et stort urealisert potensial for optimalisering av vekst og omløpshastighet. Strategi på kort sikt • Gjennomstrømming med lufting på fire større produksjonskar (to av disse kara (21 og 22) går på gjennomstrømming i dag med enkel lufting, de to andre (19 og 20) står ubrukt. En må installere karinterne luftere på disse fire (f.eks. avtrykks/lav høyde oksygenering montert inn på karkant med kombinert høstings/utslaktings karm (Steve Summerfelt) og collector. Med tanke på optimalisering (krever grundigere analyse) • Oppvarming 10-12 grader på startforingskar og eventuelt to store kar (17 og 18) på «resirk». Dette vil redusere produksjonstiden betydelig. Disse karene er på resirksløyfa i dag. Kritiske vurderinger: – – Kapasiteten til biofilteret Vannkvalitet (oksygenering, CO2-fjerning, bufring) Bakgrunn Rent biologisk er røye den arten som innehar den nordligste utbredelsen av alle ferskvannsfisker, og er betraktet som den mest kuldetilpassede arten i laksefamilen. Arten kan spise og vokse ved temperaturer nær 0 °C, og man skulle derfor forvente at arten ville ha en relativt lav temperaturpreferanse. Dette er imidlertid ikke tilfelle, og det er blitt vist av Mortensen m.fl. (2007) at røye, når den fikk velge, oppholdt seg ved temperaturer fra 11.5 - 12 °C i perioden vår-høst, mens preferansen sank til 8-9 °C om vinteren. Det er dermed klart at det er store fordeler forbundet med å kunne produsere arten ved optimale temperaturer for vekst og fôrutnyttelse. I oppdrettsfasiliteter har man ofte mulighet til å gjøre nettopp dette, og spesielt i den tidlige juvenile fasen, hvor fisken vokser raskt og vannforbruket er relativt lavt, kan det være hensiktsmessig å tilføre vann med optimal temperatur for vekst. Dette biologiske potensialet er ikke utnyttet av Tydalfisk AS. Røye skiller seg også fra en del andre arter ved at en viss tetthet er nødvendig for å opprettholde jevn god vekst i fiskekaret. Den generelle modellen med redusert vekst ved økende tetthet ser dermed ikke ut til å gjelde for røye. Skal man utnytte denne strategiske fordelen krever det intensive oppdrettssystemer med oksygenering av vannet og fjerning av veksthemmende karbondioksid. Dette biologiske potensialet er liten grad utnyttet av Tydalfisk AS. Operasjonell gjennomgang av anlegg A. Gjennomgå dagens anlegg og driftsrutiner for å identifisere forbedrende tiltak B. Optimalisering av produksjonen mhp driftsintensitet, vannbehandling og foring Gjennomgang av dagens anlegg for å identifisere fokusområder og mulige hurtige og enkle tilpasninger med direkte effekt på produksjon og eller økonomi og komme med forslag til å forbedre driftskonsept – med tanke på å etablere en best mulig produksjon. Målsettingen med oppdraget var å foreta en tverrfaglig gjennomgang av anlegget og gjennomføre faglige diskusjon med anlegges personell for å avdekke forbedringsområder og fremtidig kompetanse og kunnskapsbehov. Gi anlegget tilbakemelding på forbedringsområder, samt anbefale et overvåkningsprogram for vannkvalitet og fiskehelse som anlegget kunne benytte i sin produksjon. Som en følge av resultatene fra den operasjonelle gjennomgangen vil man i samråd med selskapet iverksette tiltak på kort og lang sikt. En plan for anskaffelse av nytt teknisk utstyr og eller ombygging av anlegg må etableres. Forutsetninger Råvann • Vannmengde- pumpekapasitet • Leveringssikkerhet/backup systemer • Vannkvalitet Råvannskvalitet er avgjørende for produksjonen og tilpasninger i denne gjennom både innhold av potensielt skadelige stoffer som må behandles, og basale egenskaper som pH og bufferevne som må tas med i betraktning når ytterligere vannbehandling i anlegget dimensjoneres. Oksygeninnhold (O2): grunnvann kan ofte ha kronisk eller periodevis redusert oksygenmetning, og dette må dokumenteres. Eventuell behandling er lufting eller oksygentilsetning (avhengig av andre faktorer). Karbondioksid (CO2): overmetning forekommer ofte i grunnvann, og er svært negativt for veksthastighet på rogn og yngel. Normativt vil >5-10 mg/l gi vekstreduksjon og > 20 mg/l gi dødelighet (Kristensen, upubliserte data). Lufting av råvannet kan derfor være påkrevd, og lufting av kaldt vann kan være energi –og arealkrevende. Bufferevne og ioneinnhold: De divalente ionene Kalsium (Ca) og Magnesium (Mg) vil med sitt bikarbonat anion bestemme vannets hardhet og bufferkapasitet (evne til å motstå pH erndring ved syretilførsel, H+). Bufferkapasitet er sentral styringsparameter for produksjonsintensitet, samt for biofilterfunksjon da heterotrofe bakterier i biofilteret vil forbruke denne. Det kan derfor være behov for ekstra buffertilsetning (bikarbonat) i RAS Metaller: Jern (Fe) og Mangan (Mn) kan forekomme på løst form i oksygenfattig grunnvann. Ved oksydering vil disse danne utfellinger som setter seg på gjeller og overflater og hindrer oksygenopptak. Dersom synlige utfellinger forekommer naturlig (eller ved basetilsetning) vil råvannet måtte behandles for dette med lufting/basetilsetning og filtrering. Karvann Oksygen bør alltid ligge over 80% metning, uavhengig av temperatur. Selv om fiskens O2 behov på lave temperaturer dekkes med lavere metning, vil dette gå ut over vekst (Scope for growth). Ved low-head lufting/oksygenering der O2 løses og N2 drives ut, kan oksygenverdier på 150-200% være gunstig (ved høye temperaturer, forutsetter > 101% totalgasstrykk). En skal også merke seg at svingninger i oksygennivå vil skape stort oksidativ stressbelastning på fisken, og bør unngås. Akkumulering av løste metabolitter fra fisken (CO2 og NH3/NH4+) og feces/fiskefor i vannet endrer vannkjemien. CO2 er vekstbegrensende fra ca 15-20 mg/l hos laksefisk, og bør styres mot <20 mg/l ved aktiv lufting (og pH justering). Lufting av CO2 er en stor energikostnad, men denne kan reduseres/optimaliseres ved bruk av ulike teknologier sentralt i RAS sløyfa og på karkant/i kar. NH3/NH4 omdannes i biofilter via nitritt (giftig) til nitrat (ugiftig). Operasjonell grenseverdi på 0,01-0,02 mg/l (giftighet avhengig av pH!) anbefales (S. Summerfeldt, pers com.). Nitritt kan forekomme i suboptimal RAS og motvirkes med salt (kloridtilsetning 2:1 på mol basis). Operasjonelle verdier på >0,2 mg/l anbefales (S. Summerfeldt, pers com.). Organisk materiale fra feces og forspill bør i størst mulig grad filtreres/fjernes før biofilter, da disse fremmer vekst av heterotrofe bakterier på bekostning av denitrifikasjon. Nedbrytning kan også framskyndes ved oksidering (Ozon). Et klarest mulig karvann er en fordel for foropptak og røkting (+smak). Forslag til kostnadseffektivt vannkjemiprogram For å oppfylle myndighetskrav til dokumentasjon av dyrevelferd mm i Akvakulturdriftsforskriften, og ikke minst i forhold til eget internkontrollsystem, bør et eget dokumentasjonssystem opprettes. Vannanalyser er kostbart (og tar lang tid på lab), så et system basert på egne målinger anbefales. Det enkleste tiltak vil være bærbar O2-måler og bærbar pH/ledningsevnemåler (samt eksisterende måleutstyr i kar som forutsettes godt kalibrert). I tillegg kommer desktop TAN og nitritt-utstyr for dokumentasjon av biofilterfunksjon. Kjemisk dokumentasjon, råvann: • En vannprøve hver annen mnd. gjennom årssyklus på grunnvannet. Parametre: pH, Ca, Mg, Fe, Mn, alkalinitet. • Tas samtidig med håndholdt utstyr Ukentlige målepunkter for pH/ledningsevne og O2: • Råvann inntak • Råvann etter lufting • Karvann ut (munk)-gjelder alle kar og klekkebakker • Før lufting • Før biofilter • Etter biofilter (før kar) Kort sagt skal prøver tas etter alle behandlingstrinn Ved å dele disse måleresultatene med kompetent fagmiljø etter en tid, vil sentrale beregninger kunne gjøres for å finne et egnet forenklet prøvetakingssystem. Biofilteraktivitet og karakterisering av “sunt” biofilter Kjemisk dokumentasjon, RAS. Prøver for TAN, nitritt og nitrat tas ukentlig (eller ved behov). Evaluere fjerning av ammonium, og effektivitet med tanke på fjerning av CO2 . Viktige driftsopplysninger • Vanntilførsel ulike kar. • Fiskebiomasse i ulike karanlegg SWOT November 2014 KONFIDENSIELT SWOT – TYDALFISK AS INTERNE STYRKER • • • • INTERNE SVAKHETER Bra varemerke – anerkjent Stort sett fornøyde kunder Høy anseelse lokalt Lojale og flinke medarbeidere • • • • • • • • • TYDALFISK INVE STORSASIN– SWOT AQUACULTURE • • • • • EKSTERNE MULIGHETER • • • Anlegget kan være verdifullt som settefiskanlegg eller kultiveringsanlegg Nye investorer – ny finansiering som gjør nødvendige investeringer mulige a) Finansiell investor b) Industriell investor (f.eks. Lofotprodukt, Rema 1000) Reposisjonering som premiumprodukt Mangler kompetanse på økonomi Svak økonomisk styring For høye kostnader Dårlig lønnsomhet Dårlig produksjonsplanlegging Svak lønnsomhetskontroll Produktkvaliteten er ikke konsistent Deler av produksjonsprosessen er ineffektiv Mangler markedsplan – tilfeldig markedsføring Anlegg som ikke er ferdig – behov for investeringer Manglende leveringssikkerhet For stort svinn Daglig leder er overbelastet Anlegget drives ikke optimalt EKSTERNE TRUSLER • • • Sårbar for svikt i teknologi Sykdom Omsetningsforbud • Produksjonstid er mye lenger enn det som er mulig å oppnå TYDALFISK AS Område Kompetanse · Bransjekunnskap Versjon: 08.10.2014 Side 1 av 10 STYRKEPROFILANALYSE -3 -2 -1 0 1 2 3 Kommentarer Veldig liten bransje – røyeoppdrett. · God kontroll både på oppdrettsdelen og matkunnskap. Produksjon · Fiskehelse / biologi · Produksjonstilpasning · Teknologisk · Kvalitet · Logistikk · Markedsføring Hele tiden er det mulig å gjøre noe bedre. Vi har gammelt anlegg. Kunnskapen kan høynes og spisses enda mer. Har god kompetanse men mangler utstyr. Kunne vært mer kunnskapshungrige Ikke nok kunnskap om produksjon. Kommer skjevt ut med tilvekstplaner etc. Nå f.eks. er det for mye fisk i anlegget. På ørretsiden er det for liten produksjon ift kontrakter som er inngått. God mht bruk av anlegget. Mht drift (slakting, foredling) er det for dårlig. Selvgående ift utstyr vi har. Har god oversikt over hva som er behov fremover. Det kommer «hummer og kanari» ut på markedet mht varmrøkt – uensartet. Mye reklamasjoner på rakfisk i fjor. Stort forbedringspotensial i pakkeprosess – væske i posene, flere fileter i posene som medfører for stor enhetsvekt. Ikke definerte produktstandarder. Ligger i Tydalen og der ligger det utfordringer som de løser bra. Ift tidsforbruk på messer etc. så har vi ikke godt nok egnete medarbeidere. Litt tilfeldig markedsføring – ingen plan over det. · Håper på bedring iom medlemskap i Rørosmat på nytt Salg Potensial hvis vi har større ressurser tilgjengelig. Potensial gjennom bedre samarbeid med grossister. TYDALFISK AS Område · Økonomi og finans Versjon: 08.10.2014 Side 2 av 10 STYRKEPROFILANALYSE -3 -2 -1 0 1 2 3 Kommentarer Mangler regnskapsforståelse og mangler økonomisk oversikt. Fakturaer sendes over til betaling uten noe styring og uten at en har forhold til hva det innebærer for økonomien. Tas opp planer om investeringer selv om det ikke finnes kapital. «Ta sjansen og se hvordan det går»-holdning. Uholdbart. DL mangler oversikt – f.eks. over inn- og utbetalinger. Interne systemer og strukturer · Styrets sammensetning Dekker de fleste feltene. · For stort styre – ikke behov 3x Lernes. Styrets arbeidsform Litt vanskelig – kjenner ikke ny styreleder. Vi sliter litt. Er litt for spredt og mange er for langt unna bedriften. Kommer ikke tett nok på. Under utvikling og forbedring. · Styret bør være mer aktiv ift utvikling av bedriften. Jobbe mot de samme målene. Styrets kompetanse Ledelse/Daglig Leder · Mangler kompetanse på økonomi, men er over snittet mht å behandle medarbeidere og få ting gjort. God på det produksjonstekniske, men ikke mht produksjonstilpasning. Oppleves som svak – gårdsdrift ved siden av forstyrrer. · Mellomledelse/Ledergruppe · Omstillingsevne · Informasjon til organisasjon Ut fra forutsetningene jeg har å jobbe ut fra. Klarer jobben på en god måte ut fra vanskelige forhold – både økonomisk og produksjonsmessig. Zdenek er veldig dyktig, men språkproblemer. Har forslag til forbedringer og er tett på. Zdenek er veldig flink. Økonomiske begrensninger. Går i vante spor. TYDALFISK AS Område · Turnus Versjon: 08.10.2014 Side 3 av 10 STYRKEPROFILANALYSE -3 -2 -1 0 1 2 3 Kommentarer Vaktturnuser medfører helgevakt for Jens og Zdenek annenhver helg. For mye, men bare vi har kompetanse til å ha det. · For lite folk som går på turnus. To som deler på døgnvakt – ikke holdbart. · Utfordringer – ledelse · · Utfordringer – produksjon Utfordringer – salg · Anseelse som arbeidsplass · Samhold · Lønnssystem Utviklingsmuligheter · · Sykefravær Utfordringer Alle kan bli bedre og mer selvstendige. DL må være mer til stede og prioritere slik at han er tilgjengelig når det teller. Skjønte ikke hvordan Rørosmat fungerer. Lite utskiftinger. God standing i Tydalen. De to tsjekkerne har blitt litt for mye for seg selv. Tror det har blitt bedre. Har muligheter. De utenlandske har fått tilbud, men problemer med at det ikke blir fullført. Mulig med mye bedre skolering enn det som blir gjort. Det er flere som burde tatt fagbrev. · · Produksjon · Beliggenhet – Generelt Beliggenhet – Underleverandører Beliggenhet – Slakting/Foredling Ift sammenlignbare bedrifter er det ikke så galt. Alle i bransjen ligger avsides til. Store avstander, men det går greit. Uholdbart med røyking 25 mil unna. Røyking på Kyrksæterøra Videreforedling bør skje i anlegget i Tydal. Må bort fra røyking på Kyrksæterøra Jf røyking TYDALFISK AS Område · Utstyr / anlegg Versjon: 08.10.2014 Side 4 av 10 STYRKEPROFILANALYSE -3 -2 -1 0 1 2 3 Kommentarer Mangler mye utstyr, men økonomien setter begrensninger. Anlegget er ikke ferdig utbygd. Økt effektivitet i slakting og karkapasitet. Mangler plan for investeringer – behov meldes for sent og skjer ad hoc. Teknisk sett godt anlegg. Det mangler en del. Behov for investeringer. · Anlegget er ikke utviklet siden oppstarten. Må inn kapital for å bygge det ferdig. · Smoltkvalitet / tilgjengelighet Kapasitet ytterligere vekst Nesten alt er manuelt. Tar mye tid og er kostbart. Anlegget trenger investeringer. Vill fisk – varierer fra år til år. Mht ørret så har kvaliteten vært for dårlig. Veldig stor dødelighet som gjør at vi ikke klarer å oppfylle kontrakter. Ingen avlsarbeid – varierende kvalitet på settefisk. Kapasiteten finnes, men mangler økonomi. Mangel på kapital. Trenger investeringer – optimalisering av vannkvalitet (CO2), plass. · Avhengig av investeringer. Investeringstakt Krever investeringer og mer plass. Manglende prioritering, ting blir for sent igangsatt. Ser ikke langt nok frem i tid. Problemer med kalkyler på større prosjekt. Kalkulerte kjølerom til 1 mnok mens det ble 2. · Det foretas ikke nødvendig investeringer – mangler kapital Vedlikehold (systemer og rutiner for vedlikehold) Ser bra ut fra min side. For dårlig pga pengemangel. TYDALFISK AS Område · Produksjonsmetoder Versjon: 08.10.2014 Side 5 av 10 STYRKEPROFILANALYSE -3 -2 -1 0 1 2 3 Kommentarer Metode med resirk etc fungerer godt. Mht slakting og foredling er det alt for dårlig. Oppdrettsbiten er ok mht metode, men ikke fom slakting. Kan forbedres Hele syklusen – veldig mange muligheter til å optimalisere for å få ned produksjonskostnadene · For tungvint. Bedring krever investeringer. Effektivitet (tilvekst) Veldig manuelt. For dårlig tilvekst pga mangelfull produksjonstilpasning og planlegging frem i tid. Blir for mye synsing. Stort potensial for forbedring. · Begrenses av plassmangel. Produktivitet / selvkost Altfor høy – for tungvint og dyrt. For høy! Pga manglende investeringer. · For høyt – lite effektiv produksjon · Arbeidsintensivitet Produksjonskostnad (i forhold til kalkyler – klarer å nå mål) Fleksibilitet · Leveringssikkerhet · Store negative avvik. Ansatte er veldig fleksible og kan gjøre hva som helst. Problemer med biomassekontroll og har mangel på råstoff. · Har ikke god nok oversikt over hva de kan levere. · Reklamasjoner (mottak og oppfølging) Vrakprosent / svinn / dødelighet Vi har lite til levering – burde hatt ferdig biomasse til slakting. Mottak og oppfølging er bra og feil blir tatt tak i. Faste rutiner, usikker om man evner å lære av hendelser. Altfor mye. Nærmere 60 pst dødelighet på ørret. Rakfisk som ikke har holdt mål. Avvik ift budsjett. TYDALFISK AS Område · Transportomkostninger Versjon: 08.10.2014 Side 6 av 10 STYRKEPROFILANALYSE -3 -2 -1 0 1 2 3 Kommentarer Problem ift varmrøkt, men ellers ok ift at bedriften ligger avsides. Dyrt pga Kyrksæterøra samt pga små partier Marked · Egne varemerker · Bredde i sortimentet · Dybde i sortimentet Produkter i vekst Merket oppleves positivt. Fjell og renhet. Ny emballasje. Er der vi skal være. · Mangler ferskfisk. Varmrøkt er i vekst. Rakfisk heller motsatt – konkurrenter + at vår rakfisk ikke ble godt mottatt i fjor (for sterk på smak). Rettes opp ved to varianter (mild og vellagret). · Rakfisk og varmrøkt øker. Produktutvikling Varmrøkt. Litt for tilfeldig det som skjer. Produkter lanseres før de er blitt bra nok. Kunne vært bedre. · Posisjon på hjemmemarked · Posisjon på fjernmarkedet Stort uutnyttet potensial. Vi var veldig på, men har bevisst ikke satset. Vi må fortsatt ha fokus ifm med vekst. · · Vekstpotensial Kundelojalitet Stort uutnyttet potensial. Finnes både lokalt og ellers. Virker å være veldig bra. Reklamasjoner, men likevel nye kontrakter med de samme. · Kundeavhengighet · Kundenes vekstpotensial Kundenes konkurransesituasjon Kunnskap om kundene Må utvikles videre og utnyttes bedre. Ikke mistet noen store Vi har eggene i mange kurver… · · Avhengig av Rørosmat. TYDALFISK AS Område · Pris Kvalitet · Service Tilgjengelighet · · Versjon: 08.10.2014 Side 7 av 10 STYRKEPROFILANALYSE -3 -2 -1 0 1 2 3 Kommentarer Ble gjort en feil ved at en posisjonerte seg ift hva rakfisk koster i butikken. Burde vært priset høyere og markedsført som et eksklusivt produkt. Prøves gjennom Rørosmat. Vi er ganske dyre – vi må høye priser for å dekke høye kostnader. Men vi har best kvalitet… Ikke tilstrekkelig standardisert. Kan ikke leve med at det er store ulikheter i en kartong mer rakfisk. Bør også være lik fra år til år. Varierer mest på den varmrøkte. Mangler produktstrategi. Litt for variabel. Dyktig på demoer etc. Vanskelig å nå på telefon. Har mottatt klager på dette fra flere. De må lage seg et system der de tar telefonen eller ringer ubesvarte. For ofte utilgjengelig pga andre oppgaver. · Konkurranseutvikling Økonomi · Inntjening · Rentabilitet – avkastning på investert kapital · Vekst i inntjening Soliditet · Likviditet · Finansstruktur Egenkapitalandel · · · · Kredittrisiko Konkurranseutsatt Tjener ikke nok. Sammenlignet med andre – det er noen som lever godt. Null. Har bare gått nedover. Pga mindre produksjon er vekst i inntjeningen lav. Likviditet er problemet – soliditeten hviler på verdien av anlegget. Store kostnader ifm bygging av biomasse. Lite varer for omsetning. Har investert over drift – ikke bra Tar vi inn biomassen så er EKandel ok. Risikofylt egenkapital. Annen EK er ikke all verden. Markedet presser prisene TYDALFISK AS Område · Budsjettering Versjon: 08.10.2014 Side 8 av 10 STYRKEPROFILANALYSE -3 -2 -1 0 1 2 3 Kommentarer Aldri nådd budsjettmål. For optimistisk på inntektssiden. Har bommet fullstendig på investeringer som dermed er måttet blitt tatt over drift. · Manglende kunnskap om økonomistyring. Resultatrapportering · Kostnadsstyring · Lagerstyring · · Likviditetsstyring Lønnsomhetskontroll · Kunder · Prising Eierne vil ikke sette opp budsjett før de har sett forrige års regnskap og da kommer det ett år for sent Kommer hver måned. God rapportering fra regnskapskontor, men brukes ikke aktivt nok internt. Bommet på investeringer. Mangel på langsiktig planlegging. Er forbedret. Usikker på om de har kontroll på FIFO (holdbarhet etc). For lite finmasket – gjøres ikke etterkalkyler. Tjener for lite på kundene, men det skyldes for høye kostnader For lave priser med en så liten produksjon. Må sette den høyere gjennom reposisjonering av produkt. Rår ikke mye over prisene, men presses heller ikke. Noen få andre som holder på med rakfisk. Forbrukers betalingsvilje som er begrensningen. Utfordring å differensiere ift ørret. · Innkjøp · Inkasso · Risikostyring · Forsikring Usikker på om regnskapskontoret får alt de skal til rett tid. Vil kunne bedres med nyinvestering. Områder der vi ikke er gode nok og som kan får store konsekvenser dersom noe skjer. TYDALFISK AS Område · Kredittvurdering Versjon: 08.10.2014 Side 9 av 10 STYRKEPROFILANALYSE -3 -2 -1 0 1 2 3 Kommentarer Har gått på noen smeller ifm konkurser. Har hatt tilfeller der en har tapt penger. Ikke så stort behov – store kjeder som kunder. · Relasjoner · Forhold til banker Forhold til kreditorer Greit forhold, men er slik stilt at det kreves kausjon etc. Fått grei oppfølging når det har vært utfordringer. · Forhold til lokalmiljø Forhold til ansatte · Forhold til underleverandører · Forhold til kunder Helhet · Kompetanse · Interne systemer · Produksjon · Marked · Økonomi · Relasjoner · Helhet · Økonomibiten er kritisk. TYDALFISK AS STYRKEPROFILANALYSE Versjon: 08.10.2014 Side 10 av 10 Ved behov for utfyllende kommentarer kan disse feltene benyttes. Område Kommentarer Økonomi- og regnskapskompetansen er for svak. Kompetanse Viktig med økt kompetanse på slakting/foredling for å få mest mulig ut av råvaren. Har behov for kompetanseløft på biologi, vannkvalitet, drift produksjon, marked og økonomi/finans. Interne systemer Økonomistyring må bedres. Språkproblemer må tas tak i. Produksjon Eierne (majoritetseierne) bør ta et større ansvar for utvikling. Behov for avl – seleksjon som gjør at en ikke bruker ressurser på fisk som ikke når opp. Anlegget har stort potensial for å få ned produksjonskostnadene – helt fra start av oppdrettssyklus til ferdig produkt. Ferdigstilling av anlegget – forenkling av prosesser for slakting og foredling. Manuell pakking i dag. Marked Kvaliteten er uensartet – må bedres og standardiseres. Komfortabel markedssituasjon – har gode produkter og prisen på disse aksepteres i markedet. Burde ha større volum å jobbe med. Må komme dit at en kan forsvare en pris som gjenspeiler at en er en liten bedrift som har høyere enhetskostnader enn større konkurrenter. Det krever kontroll på kvaliteten og leveringssikkerhet. Økonomi Relasjoner Helhet Kontinuerlig jobb for å vinne marked sammen med samarbeidspartnere – først lokalt og senere nasjonalt. Stort behov for kapital til investeringer som trengs for å få ned produksjonskostnadene. Likviditeten må forbedres. Det trengs ny egenkapital for å ta nødvendige investeringene. Gode relasjoner og selskapet håndterer dem ved utfordringer (betaling, reklamasjoner etc.) KUNDETILFREDSHETSANALYSE Bedrift SAMLET – 6 KUNDER Navn Stilling 1. Hvor tilfreds er du med Tydalfisk AS som leverandør av følgende: Lite tilfreds Ikke aktuelt A Kaldrøkt røye 6 B Varmrøkt pepperrøye 2 C Rakfisk røye 1 D Fersk røye 3 1 2 Svært tilfreds 3 4 1 5 3 1 4 3 Kommentarer: · · · B: Produktet er sikkert bra, men vi har ikke solgt så mye enda. Ikke lenge siden vi fikk den. C: Mange tydalinger synes den er litt for salt - mer spekeaktig. De vant NM et år. Den selger bra (1000 kg/år). Vi har også Vangensten - noen foretrekker den. Generelt: Veldig fornøyd med produktene. 2. Hvor gode er Tydalfisk AS på: Lite god 1 Svært god 2 3 4 A Leveringskapasitet / servicegrad 1 B Produktspekter 1 C Lansering av nye produkter D Reklamasjonsoppfølging 1 E Salgs & markedsarbeid 1 F Logistikk 4 G Kundeoppfølging / service 4 H Dokumentasjon 1 5 5 3 1 1 1 2 3 Kommentarer: · · · A: "Både og" pga strømstans etc. Vil ha mer spredt enn store partier. B: Svært få produkter. D: Lovet å komme å se på problemet, men gjorde ikke det. Jeg sendte det i retur til NKL. E: Kunne vært mer aktive med salg mv. E: Har registrert messedeltakelse og facebook. F: Logistikk - Skjønner deres problemer med transport fra Tydal. Vi har bare en leveringsdag i uka (torsdag) · · · 3. Hvor viktig var følgende faktorer ved valg av Tydalfisk AS som leverandør? Lite viktig 1 A Kvaliteten på produktene / tjenestene B Pris og betalingsbetingelser C Nærhet / tilgjengelighet D Relasjon / kjennskap E Evne til å overholde tidsfrister 2 Svært viktig 3 4 5 6 1 2 1 1 3 1 5 4 1 5 Kommentarer: · · · · A: Vi er fornøyd. Noen av våre kunder etterspør spesielt røye fra Tydalen. Det bestemmer vårt valg. C: Lokalmat er viktig for oss. Blir mer og mer populært. C: Opptatt av kortreist mat. Generelt: Pris, kvalitet og leveringsdyktighet er viktigst for oss. 4. Basert på dagens aktivitet mellom oss, er det noe Tydalfisk AS kan gjøre for å øke din tilfredshet, eller forenkle / effektivisere aktiviteten hos dere? · Ha fisk hele året for levering mer jevnt. Ut og inspirere - opplæring - vise muligheter ved produktene. Kunne tenkt meg en litt mindre salt rakfisk. · · 5. Har du planer om å bruke med Tydalfisk AS mer enn frem til i dag? · · · Vi kan kanskje ta mer om leveringen blir jevnere. Heller mer enn mindre. Tar bestilling og bestiller det kundene vil. Kan selge mer om Tydalfisk markedsfører mot våre kunder. Ja, vi er relativt ny kunde og har mulighet til å øke fremover. · 6. Vil du velge Tydalfisk AS ved en senere anledning? · Ja (4 svar) 7. Har du noen andre kommentarer, eller tips på hvordan vi kan forbedre oss og bli mer attraktiv for deg/dere? · · Greie å ha å gjøre med. Emballasjen har blitt superfin - blir godt mottatt av kundene. LEVERANDØRTILFREDSHETSANALYSE Samlet fremstilling av svar fra 6 leverandører 1. Hvor tilfreds er Leverandøren Kunde/Leverandør med forholdet (relasjonen) til Tydalfisk AS? Lite tilfreds Ikke aktuelt · · · · · 1 2 Svært tilfreds 3 4 5 1 5 1 Mye kontakt - mye grei kontakt. Ingen problemer. Har vært og er en god dialog med DL. Har vært vanskelig å få med deler av styret på viktige valg. Hadde vært praktisk om de levert følgebrev med prøvene. Går kjappere da på laben. Bilag leveres ikke alltid som avtalt, men det er av forståelige årsaker. 2. Hvor viktig er Tydalfisk AS som Kunde for Leverandøren?: Lite viktig · Ikke aktuelt · · · · · · 1 2 2 2 Svært viktig 3 Liten kunde, men spesiell. Mye kontakt ift størrelsen på selskapet. Alle kunder er viktige og vi vil gjerne beholde dem. Ikke en stor kunde. Liten kunde. Alle kunder er viktig, men ikke av de største. Liten kunde. Liten kunde, men viktig - alle kunder er viktige og vi besøker dem to ganger i året. Ikke så stor kunde så langt. 4 5 2 1 3. Hva er Tydalfisk AS gode/dårlige på? Lite god Ikke aktuelt A Fleksibilitet B Kvalitet C Samarbeid D Produkter 1 E Effektivitet 3 F Logistikk 5 G Problemløsende · 2 1 1 3 4 5 1 3 2 3 1 2 1 3 3 2 3 2 2 1 1 3 3 A: Sammensatt produksjon - vanskelig å være fleksibel. De er så få fleksible som det er mulig å være. · · B: Vanskelig å vurdere fullt ut - utstyrsmessig er det noe som kan gjøres bedre. B: Har noe å gå på. Skulle gjerne hatt større kompetanse innen bioligisk drift, salg og markedsføring. Burde sett mer på kolleger innen akvakultur. Det begrenses med at de har begrensede muligheter til å avse folk. B: Burde vært bedre på sikkerhet og oppfølging av utstyr. Ikke alltid at ting vi setter fingeren på blir tatt hensyn til. De har hatt ulykker som skyldes at de ikke har vært dyktige nok på sikkerhet. G: Ift oksygenproduksjon kunne de vært bedre. Har med økonomi å gjøre - sliter med å ta de investeringer de burde. · · C: Så snart de skjønner behov for endringer eller tiltak - kan kompensere for mangel på kompetanse gjennom samarbeid med andre. Det krever at de ser behov og nytte av samarbeid. · · 1 Svært god D: Har vært god fremgang. Startet på "dårlig". Fortsatt mye å gjøre mht profilering og emballasje. Smak og kvalitet gir en femmer! Mangler litt på finish på fileter. · E: Ønsker av og til at noe kunne gått fortere - men vanskelig å vurdere. E: Så effektiv som de kan være i dag, men det er mer å hente gjennom å investere i maskiner. · · G: DL oppfattes som løsningsorientert. Ser ut som det butter litt i deler av styret. Generelt: Oppfattes som positive. Gjør det de skal for å få til å fungere. 4. Forslag til forbedringer: · De mangler en del utstyr for å få til en mer effektiv produksjon. CO2-lufting, oksygenering. Sikkert også på produksjonslinjer, men det er ikke vårt felt. · Det ville gjort underverker for dem om de var en del av et større system. Det ville gitt dem mye mht kompetanseoverføring. Skaff en god samarbeidspartner. · Gi gjerne varsel i forkant om at det kommer prøver. 5. Hvordan ser Leverandøren på markedsutviklingen? · Produktet har fremtid. Markedsføring er utfordring og krever midler. · · Todelt: Hvis de skal fortsette mye med sløyd fersk fisk så tror jeg ikke det er veien å gå. Der de klarer å få større verdiskaping pr kg fisk er der de må gå. Ikke konkurransedyktig på sløyd fersk fisk ift Sverige og Island. Strategien bør være fullt fokus på å videreutvikle konsumentpakninger med sikte på økt verdiskaping. Ikke ha fokus på volum! Positivt - vi tar markedsandeler. · Stabil. · · God. Vi vil redusere antall ansatte og sortere litt på kunder. Tydalfisk ønsker vi å ha med videre. Positivt - bra trend. 6. Hvilke produkter/tjenester/teknologi ønsker Kunden levert? · Revisjon og bistand ifm konkrete saker. · Vannbehandlingsutstyr. · Bedriftsutvikling - fokusert på marked, emballasje og profilering. · Laboratorietjenester. · Regnskapstjenester, lønn, remittering, fakturering. · · Tjenester og utstyr ifm oksygenproduksjon. Pakkemaskiner og annet produksjonsutstyr. 7. Hvilke planer har Leverandøren som vil involvere Tydalfisk AS i fremtiden? · · · Det henger på deres økonomiske evne, men vi ønsker å hjelpe dem til å få til større og mer effektiv produksjon. Involvert i et prosjekt for utvikling av et avlsprogram for norske røyeoppdrettere. De kan få levert befruktet rogn fra oss - gir muligheter for analyser av vekst mv. (sammenligninger). De er invitert inn med ingen andre bidrag enn rogn. Vil besøke dem i løpet av høsten. 8. Basert på dagens aktivitet mellom våre selskap er det noe Leverandøren kan gjøre for å forenkle / effektivisere aktiviteten hos Tydalfisk AS? · Vi kan bidra mht pakking og presentasjon. Mer strømlinjeformet. 9. Har dere planer om å utvide produkt/tjeneste-spekteret, og i så fall hva vil være relevant for Tydalfisk AS å vurdere? · Vi vurderer et helt lite resirk-anlegg. Vil kreve investering på ca 5 mnok og tror det vil ligge litt frem i tid for deres del. 10. Andre relevante forhold? · · God erfaring å samarbeide med dem. God dialog begge veier. De er positive og har tro på bedriften. De ofrer mye for å få ting til. TYDALFISK AS - KONKURRENTANALYSE Oktober 2014 KONFIDENSIELT Analysen inkluderer følgende selskap: Selskap Wangensten Rifos Sigerfjord Fisk Sjøblink Blokken Noraker Gård Tydalfisk Sæterstad Gård Kirkenes Fish Islandsbleikja Fiskeldið Haukamýri Totalt - Omsetning 2013 16 920 11 536 11 355 9 733 9 353 5 354 3 059 588 Andel av samlet omsetning 24,9 % 17,0 % 16,7 % 14,3 % 13,8 % 7,9 % 4,5 % 0,9 % Driftsresultat 2013 -1 523 526 1 349 -1 781 1 718 280 70 -359 Driftsmargin 2013 -9,0 % 4,56 % 11,9 % -18,3 % 18,4 % 5,2 % 2,3 % -61,1 % 67 898 100,0 % 280 0,4 % Islandsbleikja og Fiskeldið Haukamýri har ikke avlagt regnskaper for 2013. De samme selskapene opplyser ikke om omsetningen hvert år De islandske regnskapene er oversatt til norske kroner Gjs. driftsres.Gjs. driftsmargin siste fem år siste fem år 935 5,2 % 599 4,5 % -637 -9,3 % -71 -2,1 % 1 807 22,5 % 146 -265 2 779 5,9 % -63,1 % Bokført Egenkapital 5 305 6 918 16 412 7 943 2 279 2 637 809 9 274 42 303 Omsetning 2013 og gjennomsnittlig omsetningsvekst siste fem år (2009 - 2013) -5% 0% 5% Omsetningsvekst 10% 15% 20% Islandsbleikja Wangensten Rifos Sigerfjord Fisk Sjøblink Blokken Noraker Gård Tydalfisk Sæterstad Gård Omsetning 2013 Kirkenes Fish -5 000 0 5 000 10 000 Omsetning 2013 (kNOK) 15 000 20 000 Driftsresultat 2013 og gjennomsnittlig driftsmargin siste fem år (2009 -2013) -4% 0% 4% Driftsmargin 8% 12% 16% 20% 24% Islandsbleikja Noraker Gård Sigerfjord Fisk Rifos Tydalfisk Sæterstad Gård Kirkenes Fish Wangensten Driftsresultat 2013 Gjs. Driftsmargin siste fem år Sjøblink Blokken -2000 0 2000 4000 6000 Driftsresultat (kNOK) 8000 10000 12000 Gjennomsnittlig totalkapital- og egenkapitalavkastning siste fem år (2009 - 2013) -40% -20% 0% 20% 40% 60% 80% 100% Rifos Tydalfisk Sæterstad Gård Kirkenes Fish Wangensten Gjs. Egenkapitalavkastning siste fem år Sjøblink Blokken Gjs. Totalkapitalavkastning siste fem år -40% -20% 0% 20% 40% 60% 80% 100% Egenkapitalandel 2013 og gjennomsnittlig EK-andel siste fem år (2009 - 2013) 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% Kirkenes Fish Rifos Islandsbleikja Wangensten Sjøblink Blokken Sigerfjord Fisk Sæterstad Gård Egenkapitalandel 2013 Noraker Gård Gjs. egenkapitalandel siste fem år Tydalfisk 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% Egenkapitalandel 70% 80% 90% 100% OMSETNING OG DRIFTSRESULTAT Omsetning Wangensten Rifos Sigerfjord Fisk Sjøblink Blokken Noraker Gård Tydalfisk Sæterstad Gård Kirkenes Fish Islandsbleikja Fiskeldið Haukamýri Totalt Totalt Ex Islandsleikja Driftsresultat Wangensten Rifos Sigerfjord Fisk Sjøblink Blokken Noraker Gård Tydalfisk Sæterstad Gård Kirkenes Fish Islandsbleikja Fiskeldið Haukamýri Totalt Totalt Ex Islandsleikja 2009 0 13 910 6 864 781 728 22 283 22 283 2009 1 540 1 847 -36 252 1 464 45 -331 10 762 271 15 814 5 052 Kommentarer 2010 18 667 17 323 8 773 7 542 7 106 1 460 2 483 317 67 671 6 210 137 551 69 881 2011 16 819 14 191 6 764 8 728 7 491 5 107 3 001 596 82 718 5 530 150 945 68 228 2012 16 554 15 485 9 051 11 886 8 737 6 313 3 025 997 77 963 2013 16 920 11 536 11 355 9 733 9 353 5 354 3 059 588 150 010 72 048 67 898 67 898 2010 2 757 691 -5 985 -895 1 022 -41 107 -597 11 422 326 8 807 -2 615 2011 1 336 -514 748 95 1 743 357 253 -250 16 915 238 20 921 4 006 2012 567 444 739 1 972 3 090 620 257 210 10 607 223 18 729 8 122 2013 -1 523 526 1 349 -1 781 1 718 280 70 -359 - Fallende omsetning de siste årene Av de selskapene som har oppgitt omsetning for alle de siste fem årene er det bare Noraker Gård og Sæterstad Gård som har klart å øke omsetningen i perioden. De har klart å øke omsetningen hvert år. - Driftsresultatene varierer mye fra år til år 2011 og 2012 var de beste årene 280 280 200 000 80 000 150 000 60 000 100 000 40 000 50 000 20 000 0 0 2009 2010 Omsetning 2011 2012 Driftsresultat 2013 -20 000 2009 2010 Omsetning Ex Islandsleikja 2011 2012 2013 Driftsresultat Ex Islandsleikja DRIFTSMARGIN OG ÅRSRESULTAT Resultat av driften i % Wangensten Rifos Sigerfjord Fisk Sjøblink Blokken Noraker Gård Tydalfisk Sæterstad Gård Kirkenes Fish Islandsbleikja Fiskeldið Haukamýri Gjennomsnitt Årsresultat Wangensten Rifos Sigerfjord Fisk Sjøblink Blokken Noraker Gård Tydalfisk Sæterstad Gård Kirkenes Fish Islandsbleikja Fiskeldið Haukamýri Totalt Kommentarer 2009 8,77 % 14,71 % 0,00 % 1,81 % 21,33 % 2010 14,77 % 3,99 % -68,22 % -11,87 % 14,38 % -2,81 % 5,76 % 4,31 % -45,47 % -188,33 % 0,9 % 2009 1 337 1 148 -25 -158 961 9 -2 167 1 105 2012 3,43 % 2,87 % 8,16 % 16,59 % 35,37 % 9,82 % 8,50 % 21,06 % 13,61 % 2013 -9,00 % 4,56 % 11,88 % -18,30 % 18,37 % 5,23 % 2,29 % -61,05 % 5,26 % -22,9 % 2011 7,94 % -3,62 % 11,06 % 1,09 % 23,27 % 6,99 % 8,43 % -41,95 % 20,45 % 4,31 % 3,8 % 13,3 % -5,8 % 2010 2 145 259 -4 846 -896 617 -43 74 -1 252 9 150 2011 1 008 -903 317 3 344 1 279 261 161 47 12 816 2012 305 94 205 1 308 2 207 559 169 197 7 498 2013 -2 161 174 601 -1 851 1 193 155 44 -366 5 208 18 329 12 541 -2 211 - Noraker Gård utmerker seg som den mest lønnsomme Kirkenes Fish som den minst lønnsomme - Som for driftsmargin og driftsresultat KAPITALAVKASTNING Kommentarer TK Rentabilitet Wangensten Rifos Sigerfjord Fisk Sjøblink Blokken Noraker Gård Tydalfisk Sæterstad Gård Kirkenes Fish Islandsbleikja Fiskeldið Haukamýri Gjennomsnitt 2010 24,9 % 3,2 % -31,7 % -5,7 % 18,3 % EK Rentabilitet Wangensten Rifos Sigerfjord Fisk Sjøblink Blokken Noraker Gård Tydalfisk Sæterstad Gård Kirkenes Fish Islandsbleikja Fiskeldið Haukamýri Gjennomsnitt 2010 69,4 % 4,7 % -66,0 % -20,0 % 59,6 % 8,9 % 0,0 % 7,3 % 3,2 % 19,9 % 0,0 % 22,9 % 11,3 % 2011 16,3 % -7,1 % 2,9 % 25,3 % 33,0 % 9,1 % 16,3 % 2,8 % 27,8 % 3,7 % 13,0 % 2012 7,1 % 1,2 % 2,9 % 12,9 % 48,8 % 10,1 % 15,3 % 2,9 % 17,2 % 3,0 % 12,1 % 2013 -14,9 % 2,0 % 4,7 % -11,6 % 26,5 % 4,0 % 4,6 % -3,6 % 2011 24,0 % -16,8 % 2,9 % 46,0 % 93,2 % 30,4 % 43,5 % 2,1 % 58,4 % 1799,6 % 208,3 % 2012 6,5 % 2,0 % 1,6 % 18,7 % 148,5 % 23,6 % 34,7 % 4,2 % 27,4 % 112,6 % 38,0 % 2013 -36,1 % 3,5 % 4,6 % -25,9 % 77,6 % 6,0 % 7,2 % -4,5 % - Samme trend som for lønnsomhet; 2011 og 2012 er de beste årene Positivt totalkapitalavkastning hvert år i perioden - Svært volatil egenkapitalavkastning Også her er 2011 og 2012 de beste årene 1,5 % 4,1 % Likviditet Kundekreditt (d) Wangensten Rifas Sigerfjord Fisk Sjøblink Blokken Noraker Gård Tydalfisk Sæterstad Gård Kirkenes Fish Islandsbleikja Fiskeldið Haukamýri Gjennomsnitt Kommentarer 2009 Leverandørkreditt (d) Wangensten Rifas Sigerfjord Fisk Sjøblink Blokken Noraker Gård Tydalfisk Sæterstad Gård Kirkenes Fish Islandsbleikja Fiskeldið Haukamýri Gjennomsnitt 2009 Likviditetsgrad Wangensten Rifas Sigerfjord Fisk Sjøblink Blokken Noraker Gård Tydalfisk Sæterstad Gård Kirkenes Fish Islandsbleikja Fiskeldið Haukamýri Gjennomsnitt 2009 3,65 0,00 0,03 2,55 1,72 3,60 0,96 1,79 2010 59 0 2 111 13 0 30 193 2011 83 0 16 50 14 60 41 40 2012 71 0 18 88 9 80 42 197 2013 56 0 14 133 8 37 33 421 31 49 34 38 63 88 2010 72 0 15 158 168 0 68 2011 78 0 45 156 33 154 105 2012 78 0 45 156 33 154 105 165 81 16 244 92 16 244 92 2011 2,71 0,00 7,90 4,12 2,01 2,58 2,03 0,09 2,41 1,51 2,54 2012 2,68 0,00 4,15 2,75 1,57 1,69 2,65 0,64 3,12 1,09 2,03 2010 2,65 0,00 1,86 1,50 2,13 0,54 2,25 1,18 1,52 2013 74 0 97 89 39 413 114 118 2013 2,30 0,00 3,97 2,12 1,66 2,56 2,59 1,71 - Tydalfisk forbedrer kundekredittiden kraftig i 2013 For selskapene samlet sett øker kundekredittiden i perioden - Store variasjoner i leverandørkredittid mellom selskapene Den gjennomsnittlige leverandørkredittiden øker hvert år - Likviditetsgraden er stort sett veldig bra Kirkenes Fish utmerker seg med lav likviditetsgrad før 2013 Tydalfisk har lavere likviditetsgrad enn gjennomsnittet hvert år 10,0 8,0 6,0 4,0 2,0 0,0 2010 2,11 Min og Max 2011 2012 Gjennomsnitt 2013 Tydalfisk Tydalfisk AS Tydalfisk produserer røye, som igjen foredles til rakefisk. I tillegg leverer de fersk røye til utvalgte storhusholdninger. Tydalfisk selger produktene sine gjennom Coop Obs og Coop Mega samt utvalgte Menybutikker. Resultat År Sum driftsinntekter Vareforbruk Lønnskostnader Ordinære avskrivninger Andre driftskostnader Driftsresultat Sum finansinntekter Sum finanskostnader Resultat før skatt Sum skatt Årsresultat Balanse 2010 1 460 339 473 16 674 -41 0 2 -43 0 -43 2011 5 107 853 1 884 87 2 183 357 11 66 302 41 261 2012 6 313 1 639 1 916 230 2 591 620 30 130 520 -39 559 2013 5 354 691 2 407 233 1 575 280 22 149 153 -2 155 Nøkkeltall År 2010 -2,8 % EK rentabilitet før skatt Likviditetsgrad 2010 1 041 797 193 1 160 2 201 62 0 257 2 139 2 139 2 201 Kommentarer Totalkapitalavkastning Resultat av driften i % År Sum anleggsmidler Sum varelager Sum fordringer Sum omløpsmidler Sum eiendeler Sum egenkapital Sum langsiktig gjeld Leverandør gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD 2011 2012 2013 9,1 % 10,1 % 4,0 % 7,0 % 9,8 % 5,2 % 30,4 % 23,6 % 6,0 % 0,54 2,58 1,69 2,56 Rentedekningsgrad -20,5 5,4 4,8 1,9 Egenkapitalandel i % 2,8 % 32,8 % 35,1 % 32,3 % Varelager (d) Kundekreditt (d) 393 328 1213 60 80 37 Leverandørkreditt (d) 154 80 413 - Stabil omsetning. Har tjent penger hvert år de siste tre årene God likviditet Ok egenkapitalandel Har et meget høyt varelager 2011 2 247 1 039 1 252 3 618 5 864 1 923 2 541 461 1 401 3 942 5 864 2012 3 219 1 904 1 418 3 845 7 064 2 482 2 302 254 2 280 4 582 7 064 2013 3 215 2 689 1 485 4 957 8 172 2 637 3 600 1 309 1 935 5 535 8 172 Wangensten AS Wangensten er en rakfiskprodusent fra Valdres. Selskapet er familieeid og blir nå drevet av 4. generasjon Wangensten. Produksjonen foregår i Leira i Valdres. Wangensten er Norges største rakfiskprodusent og selger også rakøl som brygges hos Ægir i Aurland. Resultat År Sum driftsinntekter Vareforbruk Lønnskostnader Ordinære avskrivninger Balanse 2009 2010 2011 2012 2013 17 565 9 803 18 667 9 250 16 819 8 677 16 554 8 289 16 920 8 542 2 525 7 2 670 28 2 742 73 3 022 37 3 882 77 Andre driftskostnader 2 374 2 570 2 711 3 417 4 652 Driftsresultat Sum finansinntekter 1 540 561 2 757 556 1 336 360 567 154 -1 523 75 Sum finanskostnader 239 340 287 295 713 Resultat før skatt Sum skatt 1 862 525 2 973 828 1 409 401 426 122 -2 161 0 Årsresultat 1 337 2 145 1 008 305 -2 161 Nøkkeltall År Totalkapitalavkastning Resultat av driften i % EK rentabilitet før skatt Likviditetsgrad Rentedekningsgrad Egenkapitalandel i % Varelager (d) Kundekreditt (d) Leverandørkreditt (d) År Sum anleggsmidler Sum varelager Sum fordringer Sum omløpsmidler Sum eiendeler Sum egenkapital Sum langsiktig gjeld Leverandør gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD 2009 86 229 2 710 15 621 15 707 3 213 8 212 1 765 4 281 12 494 15 707 2010 103 1 096 3 851 10 806 10 909 5 359 1 474 1 859 4 076 5 550 10 909 2011 323 2 490 4 319 9 567 9 890 6 366 0 1 867 3 524 3 524 9 890 2012 327 2 980 3 093 10 128 10 455 6 671 0 1 951 3 784 3 784 10 455 Kommentarer 2009 8,8 % 3,65 6,4 20,5 % 2010 24,9 % 14,8 % 69,4 % 2,65 8,1 49,1 % 26 59 72 2011 16,3 % 7,9 % 24,0 % 2,71 4,7 64,4 % 75 83 78 2012 2013 7,1 % -14,9 % 3,4 % -9,0 % 6,5 % -36,1 % 2,68 2,30 1,9 -2,1 63,8 % 58,9 % 120 102 71 56 84 74 - Stabil omsetning Fallende marginer Fallende totalbalanse Veldig varierende kapitalavkastning God likviditet Fallende kundekredittid og økende leverandørkredittid i perioden 2013 483 1 772 4 996 8 530 9 013 5 305 0 1 521 3 708 3 708 9 013 Kirkenes Fish AS Røyeoppdretter i Kirkenes Resultat År Balanse 2009 2010 2011 2012 2013 Sum driftsinntekter Vareforbruk 728 160 317 4 596 2 997 0 588 48 Lønnskostnader 700 720 687 618 694 Ordinære avskrivninger Andre driftskostnader 0 198 0 190 0 158 6 163 58 148 Driftsresultat -331 -597 -250 210 -359 1 651 3 487 0 656 398 101 3 16 5 12 Resultat før skatt Sum skatt -2 167 0 -1 252 0 47 0 197 0 -366 0 Årsresultat -2 167 -1 252 47 197 -366 Sum finansinntekter Sum finanskostnader Nøkkeltall År 2011 2012 2013 Totalkapitalavkastning -8,5 % 2,8 % 2,9 % -3,6 % Resultat av driften i % -45,5 % -188,3 % -41,9 % 2009 EK rentabilitet før skatt Rentedekningsgrad Egenkapitalandel i % Varelager (d) Kundekreditt (d) Leverandørkreditt (d) 2009 5 209 0 3 535 3 727 8 936 3 478 3 624 8 1 834 5 458 8 936 Kommentarer 2010 Likviditetsgrad År Sum anleggsmidler Sum varelager Sum fordringer Sum omløpsmidler Sum eiendeler Sum egenkapital Sum langsiktig gjeld Leverandør gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD 2,03 21,1 % -61,1 % -43,9 % 2,1 % 4,2 % -4,5 % 0,03 0,09 0,64 1,71 -0,1 -0,9 -2,5 13,1 -29,9 38,9 % 43,0 % 42,8 % 76,2 % 88,6 % 193 40 197 421 1278 5110 - 8498 - Lav og variabel omsetning Stort sett elendige marginer Svært lave varekostnader i 2010-12 (???) Ok likviditet Har ikke varelager Økende egenkapitalandel Nesten 2x balansen de to siste årene 2010 5 115 0 29 59 5 174 2 226 1 215 20 1 733 2 948 5 174 2011 5 070 0 207 238 5 308 2 273 481 36 2 554 3 035 5 308 2012 7 889 0 1 281 1 420 9 309 7 090 0 1 617 2 219 2 219 9 309 2013 8 419 0 1 651 2 053 10 472 9 274 0 618 1 198 1 198 10 472 Sjøblink Blokken AS Røyeoppdretter fra Sortland som gikk konkurs i september 2013. Resultat År Sum driftsinntekter Vareforbruk Lønnskostnader Ordinære avskrivninger Andre driftskostnader Driftsresultat Sum finansinntekter Sum finanskostnader Resultat før skatt Sum skatt Årsresultat Balanse 2009 13 910 5 581 2 861 753 1 660 252 52 524 -220 -62 -158 2010 7 542 2 833 3 104 768 1 731 -895 50 364 -1 208 -312 -896 2011 8 728 3 481 2 600 853 1 700 95 3 542 292 3 344 0 3 344 2012 11 886 3 901 2 775 786 2 452 1 972 3 221 1 754 446 1 308 2013 9 733 5 579 2 602 711 2 623 -1 781 0 516 -2 297 -446 -1 851 Nøkkeltall År Totalkapitalavkastning Resultat av driften i % EK rentabilitet før skatt Likviditetsgrad Rentedekningsgrad Egenkapitalandel i % Varelager (d) Kundekreditt (d) Leverandørkreditt (d) År Sum anleggsmidler Sum varelager Sum fordringer Sum omløpsmidler Sum eiendeler Sum egenkapital Sum langsiktig gjeld Leverandør gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD 2009 6 494 4 618 3 524 8 241 14 735 6 490 5 018 958 3 227 8 245 14 735 2010 6 777 4 977 2 906 8 027 14 803 5 594 3 874 1 502 5 335 9 209 14 803 2011 5 853 5 119 1 860 8 091 13 943 8 938 3 042 1 474 1 963 5 005 13 943 Kommentarer 2009 1,8 % 2,55 0,5 44,0 % 2010 -5,7 % -11,9 % -20,0 % 1,50 -2,5 37,8 % 618 111 158 2011 25,3 % 1,1 % 46,0 % 4,12 0,3 64,1 % 529 50 156 2012 2013 12,9 % -11,6 % 16,6 % -18,3 % 18,7 % -25,9 % 2,75 2,12 8,9 -3,5 58,6 % 56,4 % 558 423 88 133 109 89 - Variabel omsetning Fallende lønnsomhet God likviditet Høy egenkapitalandel Økende kundekredittid og fallende leverandørkredittid 2012 5 006 6 814 4 779 11 697 16 703 9 794 2 656 860 4 252 6 909 16 703 2013 3 996 6 127 3 854 10 096 14 092 7 943 1 378 1 870 4 770 6 149 14 092 Sigerfjord Fisk AS Sigerfjord Fisk AS er Norges største leverandør av ishavsrøye. Vi holder til i Sigerfjord i Sortland kommune i Vesterålen og har produksjonsanlegg i Fiskfjord i Hadsel kommune på Hinnøya. Produserer fersk filet, kaldrøkt- og varmrøkt filet og rakfisk. Resultat År Sum driftsinntekter Vareforbruk Lønnskostnader Ordinære avskrivninger Andre driftskostnader Driftsresultat Sum finansinntekter Sum finanskostnader Resultat før skatt Sum skatt Årsresultat Balanse 2009 0 0 0 0 36 -36 48 46 -34 -10 -25 2010 8 773 4 068 3 422 1 544 2 709 -5 985 0 765 -6 750 -1 904 -4 846 2011 6 764 3 837 2 575 1 353 2 536 748 15 335 428 111 317 2012 9 051 4 004 2 899 1 456 2 949 739 4 490 252 47 205 2013 11 355 4 063 3 221 1 568 3 594 1 349 0 602 748 146 601 Nøkkeltall År Totalkapitalavkastning Resultat av driften i % EK rentabilitet før skatt Likviditetsgrad Rentedekningsgrad Egenkapitalandel i % Varelager (d) Kundekreditt (d) Leverandørkreditt (d) År Sum anleggsmidler Sum varelager Sum fordringer Sum omløpsmidler Sum eiendeler Sum egenkapital Sum langsiktig gjeld Leverandør gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD Kommentarer 2009 0,03 -0,8 91,5 % 2010 -31,7 % -68,2 % -66,0 % 1,86 -7,8 44,2 % 443 2 15 2011 2,9 % 11,1 % 2,9 % 7,90 2,2 69,4 % 1143 16 45 2012 2,9 % 8,2 % 1,6 % 4,15 1,5 59,1 % 1427 18 75 2013 4,7 % 11,9 % 4,6 % 3,97 2,2 55,5 % 1650 14 97 - Økende omsetning Økende marginer Lav kapitalavkastning Svært god likviditet Meget høyt varelager Økende kredittider 2009 7 947 0 0 2 7 949 7 274 596 10 79 674 7 949 2010 9 077 9 870 10 824 20 788 29 865 13 196 5 512 322 11 157 16 669 29 865 2011 8 182 14 156 640 14 888 23 070 16 014 5 171 619 1 885 7 057 23 070 2012 9 440 17 151 766 18 023 27 463 16 219 6 906 1 018 4 338 11 244 27 463 2013 9 225 19 591 621 20 327 29 552 16 412 8 018 1 148 5 122 13 140 29 552 Noraker Gård AS Dette bildet k an ik k e v ises for øy eblik k et. Rakfiskprodusent fra Aurdal i Valdres. Resultat År Sum driftsinntekter Vareforbruk Lønnskostnader Ordinære avskrivninger Andre driftskostnader Driftsresultat Sum finansinntekter Sum finanskostnader Resultat før skatt Sum skatt Årsresultat Balanse 2009 6 864 1 473 1 877 526 1 433 1 464 27 96 1 394 433 961 2010 7 106 1 443 2 072 553 1 491 1 022 46 100 968 351 617 2011 7 491 2 559 2 022 143 1 025 1 743 43 92 1 694 415 1 279 2012 8 737 2 457 1 869 151 1 170 3 090 56 110 3 036 829 2 207 2013 9 353 2 801 2 495 271 2 069 1 718 62 56 1 724 530 1 193 Nøkkeltall År Kommentarer 2009 Totalkapitalavkastning Resultat av driften i % 21,3 % EK rentabilitet før skatt 2010 2011 2012 2013 18,3 % 33,0 % 48,8 % 26,5 % 14,4 % 23,3 % 35,4 % 18,4 % 59,6 % 93,2 % 148,5 % 77,6 % Likviditetsgrad 1,72 2,13 2,01 1,57 1,66 Rentedekningsgrad 15,3 10,2 18,9 28,1 30,7 24,3 % Egenkapitalandel i % År Sum anleggsmidler Sum varelager Sum fordringer Sum omløpsmidler Sum eiendeler Sum egenkapital Sum langsiktig gjeld Leverandør gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD 32,2 % 35,0 % 29,4 % 37,6 % Varelager (d) Kundekreditt (d) 328 196 246 247 13 14 9 8 Leverandørkreditt (d) 168 33 26 39 - Omsetningsvekst hvert år Svært gode marginer hvert år Ok likviditetsgrad Økende egenkapitalandel Økende varelager Fallende kredittider 2009 831 1 443 307 5 486 6 317 1 538 1 588 857 3 191 4 779 6 317 2010 378 1 153 285 4 946 5 324 1 712 1 286 468 2 327 3 613 5 324 2011 460 1 598 322 5 045 5 505 1 924 1 071 0 2 509 3 580 5 505 2012 537 1 710 114 6 842 7 379 2 166 857 354 4 356 5 213 7 379 2013 847 2 074 379 5 215 6 062 2 279 643 243 3 140 3 783 6 062 Sæterstad Gård AS Sæterstad Gård er en økologisk fjellgård i Hattfjelldal, nær grensen til Sverige, med geiter, fiskefjøs, eget mikrokraftverk og saltgrotte. Resultat År Sum driftsinntekter Vareforbruk Lønnskostnader Ordinære avskrivninger Andre driftskostnader Driftsresultat Sum finansinntekter Sum finanskostnader Resultat før skatt Sum skatt Årsresultat Balanse 2009 781 384 63 80 207 45 3 40 9 0 9 2010 2 483 1 036 471 69 752 107 6 34 79 6 74 2011 3 001 879 852 47 974 253 4 32 224 63 161 2012 3 025 1 040 868 51 1 019 257 9 30 236 67 169 2013 3 059 956 966 53 1 051 70 10 23 57 12 44 Nøkkeltall År Totalkapitalavkastning Resultat av driften i % EK rentabilitet før skatt Likviditetsgrad Rentedekningsgrad Egenkapitalandel i % Varelager (d) Kundekreditt (d) Leverandørkreditt (d) År Sum anleggsmidler Sum varelager Sum fordringer Sum omløpsmidler Sum eiendeler Sum egenkapital Sum langsiktig gjeld Leverandør gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD 2009 483 425 99 666 1 149 361 603 120 185 788 1 149 Kommentarer 2009 5,8 % 3,60 1,1 31,4 % 2010 8,9 % 4,3 % 19,9 % 2,25 3,1 31,1 % 143 30 68 2011 16,3 % 8,4 % 43,5 % 2,03 7,9 33,9 % 162 41 105 2012 15,3 % 8,5 % 34,7 % 2,65 8,6 44,4 % 181 42 96 2013 4,6 % 2,3 % 7,2 % 2,59 3,0 46,8 % 257 33 114 - Omsetningen øker hvert år Kraftig marginfall i 2013 Fallende kapitalavkastning Svært god likviditetsgrad Økende egenkapitalandel Økende varelager og kredittider 2010 439 387 354 956 1 394 434 536 266 424 960 1 394 2011 392 394 332 1 362 1 754 595 486 240 672 1 158 1 754 2012 400 640 286 1 324 1 724 765 459 306 500 959 1 724 2013 348 708 216 1 382 1 729 809 386 292 534 920 1 729 Rifos ehf Islandsk røyeoppdretter. Resultat År Sum driftsinntekter Vareforbruk Lønnskostnader Ordinære avskrivninger Andre driftskostnader Driftsresultat Sum finansinntekter Sum finanskostnader Resultat før skatt Sum skatt Årsresultat Balanse 2009 12 557 8 856 171 712 0 1 847 -484 -15 1 348 -200 1 148 2010 17 323 14 327 262 806 0 691 -266 -102 323 65 259 2011 14 191 12 627 204 958 0 -514 -428 187 -1 129 -226 -903 2012 15 485 13 138 251 681 0 444 -315 11 117 24 94 2013 11 536 9 436 288 388 0 526 -322 -15 218 44 174 Nøkkeltall År Totalkapitalavkastning Resultat av driften i % EK rentabilitet før skatt Likviditetsgrad Rentedekningsgrad Egenkapitalandel i % Varelager (d) Kundekreditt (d) Leverandørkreditt (d) År Sum anleggsmidler Sum varelager Sum fordringer Sum omløpsmidler Sum eiendeler Sum egenkapital Sum langsiktig gjeld Leverandør gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD 2009 2 206 9 420 421 10 090 12 311 6 480 2 586 139 4 178 5 831 12 311 Analyse 2009 14,7 % 2,42 -124,7 52,6 % 2010 2011 3,2 % -7,1 % 4,0 % -3,6 % 4,7 % -16,8 % 2,65 3,38 -6,8 -2,8 52,6 % 48,8 % 248 285 6 5 4 4 2012 1,2 % 2,9 % 2,0 % 7,69 39,0 59,1 % 210 8 4 2013 2,0 % 4,6 % 3,5 % 8,94 -35,6 61,8 % 257 11 8 - Fallende omsetning etter 2010 Lav avkastning på kapitalen Marginforbedring siste to år Svært god likviditetsgrad Høy egenkapitalandel Høyt varelager Svært lav kredittid 2010 2 967 10 044 479 10 885 13 851 7 282 2 417 142 4 104 6 570 13 851 2011 1 948 9 681 438 10 451 12 578 6 134 3 354 142 3 089 6 443 12 578 2012 1 239 5 433 1 736 8 022 9 397 5 556 2 798 181 1 044 3 842 9 397 2013 1 385 7 837 556 9 696 11 203 6 918 3 200 220 1 085 4 285 11 203 Islandsbleikja ehf Islandsk røyeoppdretter. Resultat År Sum driftsinntekter Vareforbruk Lønnskostnader Ordinære avskrivninger Andre driftskostnader Driftsresultat Sum finansinntekter Sum finanskostnader Resultat før skatt Sum skatt Årsresultat Balanse 2009 1 033 10 762 50 2 480 8 332 2010 67 671 43 070 8 657 1 412 2 049 11 422 60 711 10 771 1 621 9 150 2011 82 718 45 039 10 318 2 677 1 984 16 915 44 1 549 15 409 3 082 12 816 2012 77 963 42 233 10 402 2 431 2 334 10 607 18 1 253 9 372 1 875 7 498 Nøkkeltall År Totalkapitalavkastning Resultat av driften i % EK rentabilitet før skatt Likviditetsgrad Rentedekningsgrad Egenkapitalandel i % Varelager (d) Kundekreditt (d) Leverandørkreditt (d) År Sum anleggsmidler Sum varelager Sum fordringer Sum omløpsmidler Sum eiendeler Sum egenkapital Sum langsiktig gjeld Leverandør gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD 2009 8 188 0 887 22 885 31 072 10 553 0 13 392 20 519 31 072 Analyse 2009 2010 16,9 % 34,0 % 35,0 % 2011 27,8 % 20,4 % 58,4 % 2,41 10,9 51,1 % 0 0 16 2012 17,2 % 13,6 % 27,4 % 3,12 8,5 59,6 % 0 0 16 - Noe varierende omsetning Høye marginer og høy kapitalavkastning God likviditetsgrad Økende egenkapitalandel Intet varelager Lave kredittider 2010 25 470 0 1 790 33 298 58 768 20 588 0 2 114 17 312 38 179 58 768 2011 25 925 0 1 901 37 120 63 044 32 224 0 1 817 15 396 30 820 63 044 2012 21 939 0 1 522 38 732 60 671 36 188 0 1 861 12 418 24 483 60 671 Fiskeldið Haukamýri ehf Islandsk røyeoppdretter. Resultat År Sum driftsinntekter Vareforbruk Lønnskostnader Ordinære avskrivninger Andre driftskostnader Driftsresultat Sum finansinntekter Sum finanskostnader Resultat før skatt Sum skatt Årsresultat Balanse 2009 231 271 9 330 -50 2010 6 210 2 305 2 418 315 1 600 326 1 301 26 2011 5 530 2 116 2 573 584 1 424 238 1 531 -291 2012 0 0 0 620 0 223 1 623 -399 Nøkkeltall År Totalkapitalavkastning Resultat av driften i % EK rentabilitet før skatt Likviditetsgrad Rentedekningsgrad Egenkapitalandel i % Varelager (d) Kundekreditt (d) Leverandørkreditt (d) År Sum anleggsmidler Sum varelager Sum fordringer Sum omløpsmidler Sum eiendeler Sum egenkapital Sum langsiktig gjeld Leverandør gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD 2009 1 598 1 165 733 1 991 3 589 97 1 409 923 2 082 3 492 3 589 Analyse 2009 0,96 0,8 2,7 % 2010 7,3 % 5,3 % 22,9 % 1,18 1,1 2,5 % 245 31 165 2011 3,7 % 4,3 % 2012 3,0 % 1,51 0,4 -2,2 % 449 34 244 1,09 0,4 -7,3 % - Fallende kapitalavkastning Negativt resultat før skatt i tre av fire år Ok likviditet Negativ egenkapitalandel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y skisse finansiell refinansiering Lernes yter et ansvarlig og konvertibelt lån (til AK) 15.mar Nordea øker kassakreditten med 500.000 kr 15.mar Realisasjon av biomasse som rakfisk og fersk røye I perioden 1. mars - 1. mai Rakfisk 2000 kg a 175 kr/kg Fersk røye 7500 kg a 65 kr/kg 01.mai 01.mai TOTAL Nordea øker kassakreditten til 2 mil kr pr 15. mars (garanti er fiskebeholdningen og en garanti fra Tydal ko Lernes skyter inn ny egenkapital stor 750.000 kr Tydal kommune stiller en garanti ovenfor selskapet som løper inntil utgangen av 2020, stor 2,0 mil kr. Kaus Denne garantien nedreguleres i perioden 2015 - 2020, ned til 0 senest i 2020 Det foretas frivillig akkord mot kreditorene (usikret) i dag ca 2,5 mill kr, det betales 25 % dividende, eller ve Det velges nytt styre med 3 medlemer, Fridrik Sig fortsetter som styreleder, Roger Lernes og representant f Bemanning og ledelse revurderes, det legges en ny strategi for virksomheten, hva skal produseres, hvor ska Selskapet må få mer effektiv drift hvor fordelene ved resirkuleringsanlegg blir utnyttet på bedre måte en i d Selskapet har en "burning rate på lønn, strøm mm" på ca. 200.000 kr/mån i 2015. Selskapet har en "burning rate på for" på ca 100.000 kr/mån i 2015. Selskapet har en "burning rate" på vedlikehold, fremmedtjenester, forsikring mm på min. 50.000 kr/mån i 2 Totalt min. 350.000 kr/mån. For perioden februar - august utgjør dette 7 mån a 350.000 kr eller 2,45 mil kr. Forventet likviditetstilførsel i mars - mai er rund 2,1 mil kr. Dette betyr at det er ikke penger å betale frivillig akkord før en i høsten 2015. Det vil bli søkt om prosjektmidler fra Innovasjon Norge min. 1.000.000 kr innen sommeren 2014, blant ann Det vil bli vurdert rettet emisjon mot utvalgte nye eiere i høst på inntil min. 2 mil kr Det er ikke rom for nyinvesteringer eller andre forhold som øker selskapets gjeld på nåværende tidspunkt. Med dette regnestykket kan vi forsvare fortsatt drift kr 750 000 500 000 350 000 520 000 2 120 000 ldningen og en garanti fra Tydal kommune stor 2 mil kr) ngen av 2020, stor 2,0 mil kr. Kausjoner fra eksisterende eiere fjernes. det betales 25 % dividende, eller vel 600.000 kr og vel 1,8 mill kr avskrives. er, Roger Lernes og representant fra Statkraft eller Olaf Svelmo eten, hva skal produseres, hvor skal det selges osv. g blir utnyttet på bedre måte en i dag og vekstperioden kortet ned. ring mm på min. 50.000 kr/mån i 2015 innen sommeren 2014, blant annet for å dekke underbalansen på min. 700.000 kr. ets gjeld på nåværende tidspunkt. 2015 Budsjett Tydalfisk AS Tekst Snittpris 3010 Pliktig salg ferskfisk 65 kr/kg 85 %, 100% utbytte 2 686 255 3020 Pliktig salg rakfisk 17510 kr/kg %, 50 %utbytte 425 425 3030 Pliktig salg røkt200 fiskkr/kg 5 %, 50 % utbytte 243 100 3050 Salg kultiveringsfisk 1 000 000 3090 Frakt SALGSINNTEKTER 4 354 780 Jan 103 318 16 363 9 350 Feb 103 318 16 363 9 350 Mar 159 673 25 288 14 450 129 030 129 030 199 410 SUM DRIFTSINNTEKTER 4 354 780 129 030 129 030 199 410 4010 Forkjøp 4060 Frakt, toll og spedisjon VAREKJØP RÅVARER 1 200 000 60 000 1 260 000 5 000 5 000 300 000 5 000 305 000 5 000 5 000 4400 Emballasjematerialer 200 000 4500 Fremmedytelse og underentrepr. 120 000 VAREKJØP HANDELSVARER 320 000 10 000 10 000 20 000 10 000 10 000 10 000 10 000 4090 Beholdningsendring forlager 4190 Beholdningsendring varer under tilvirkning 4290 Beholdningsendring ferdigvarer 4390 Beholdningsendring biomasse 1 800 000 BEHOLDNINGSENDRINGER 1 800 000 150 000 150 000 150 000 150 000 150 000 150 000 -220 000 -125 000 165 000 -135 000 DEKNINGSBIDRAG I 4 574 780 254 030 -35 970 334 410 5100 Lønn 5190 Feriepenger beregnet LØNN OG GODTGJØRELSER 1 920 000 240 000 2 160 000 160 000 20 000 180 000 160 000 20 000 180 000 160 000 20 000 180 000 120 000 15 000 135 000 10 000 1 250 11 250 10 000 1 250 11 250 10 000 1 250 11 250 4030 Råvarer 4040 Innkjøp av fisk 4080 Bonus VAREKJØP TILVIRKNING SUM VAREKOSTNADER 5400 Arbeidsgiveravgift 5405 Arbeidsgiv.avg. av pål. feriep ARBEIDSGIVERAVGIFT 5290 Fri telefon motpost 5420 Innberetn. pliktig OTP 5910 Sosiale kostnader ANDRE PERSONALKOSTNADER 16 200 12 000 28 200 1 350 1 000 2 350 1 350 1 000 2 350 1 350 1 000 2 350 SUM PERSONALKOSTNADER 2 323 200 193 600 193 600 193 600 DEKNINGSBIDRAG II 2 251 580 60 430 -229 570 140 810 240 000 240 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 6100 Frakt vedr, salget FRAKT O.L. 24 000 24 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 6200 Strøm 6250 Parafin, gass o.l. STRØM - ANNEN ENERGI 360 000 18 000 378 000 30 000 1 500 31 500 30 000 1 500 31 500 30 000 1 500 31 500 6320 Renovasjon, vann, avløp o.l. 6360 Renhold 6390 Annen kostnad lokaler KOSTNADER LOKALER 6 000 60 000 12 000 78 000 500 5 000 1 000 6 500 500 5 000 1 000 6 500 500 5 000 1 000 6 500 6400 Leasing LEIE MASKINER, INVENTAR 12 000 12 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 6500 Mindre anskaffelser ikke aktivert 6530 Dataprogram 6550 Driftsmateriale 6570 Arbeidsklær/verneutstyr 6590 Diverse kostnader DRIFTSMATERIALER 30 000 6 000 30 000 6 000 0 72 000 2 500 500 2 500 500 0 6 000 2 500 500 2 500 500 0 6 000 2 500 500 2 500 500 0 6 000 6600 Reparasjon og vedlikehold bygn 42 000 6620 Reparasjon og vedlikeh. utstyr 300 000 REPARASJ.OG VEDLIKEHOLD 342 000 3 500 25 000 28 500 3 500 25 000 28 500 3 500 25 000 28 500 6000 Avskrivninger AV- OG NEDSKRIVNINGER 6700 Revisjonshonorar 6705 Regnskapshonorar 6750 Helsetilsyn analyser m.m. 6790 Honorarer diverse FREMMEDE TJENESTER 6800 Kontorrekvisita KONTORREKVISITA MV. 6900 Telefon 6903 Mobiltelefon 39 000 78 000 120 000 420 000 657 000 6 500 6 500 6 500 20 000 35 000 61 500 35 000 48 000 6 500 20 000 35 000 61 500 12 000 12 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 12 000 6 000 1 000 500 1 000 500 1 000 500 6940 Porto TELEFON OG PORTO MV. 3 000 21 000 250 1 750 250 1 750 250 1 750 6440 Leie bil 7000 Drivstoff BILKOSTNADER 78 000 7 200 85 200 6 500 600 7 100 6 500 600 7 100 6 500 600 7 100 7100 Bilgodtgjørelse, oppgaveplikti 7140 Reisekostnad, ikke oppgaveplik 7141 Reiseutg. lav sats 7142 Reiseutgifter høy sats 7150 Diettkostnad, oppgavepliktig REISE- OG DIETTKOSTNADER 18 000 6 000 15 000 9 000 600 48 600 1 500 500 1 250 750 50 4 050 1 500 500 1 250 750 50 4 050 1 500 500 1 250 750 50 4 050 120 000 6 000 600 126 600 10 000 500 50 10 550 10 000 500 50 10 550 10 000 500 50 10 550 1 200 1 200 100 100 100 100 100 100 216 000 216 000 18 000 18 000 18 000 18 000 18 000 18 000 32 900 12 000 1 200 1 000 100 16 450 1 000 100 1 000 100 4 200 50 300 350 1 450 350 17 900 350 1 450 2 363 900 201 000 203 950 201 000 -112 320 -140 570 -433 520 -60 190 8150 Annen rentekostnad 8151 Rentekostnad bank 8154 Renter/provisjon kassekreditt FINANSKOSTNADER 84 000 144 000 66 000 294 000 7 000 12 000 5 500 24 500 7 000 12 000 5 500 24 500 7 000 12 000 5 500 24 500 FINANSRESULTAT 294 000 24 500 24 500 24 500 -406 320 -165 070 -458 020 -84 690 7320 Reklamekostnad 7340 Utsillinger smaksprøver m.m. 7350 Representasjon, fradragsber. REKLAME, REPRESENTASJON 7420 Gave, fradragsberettiget KONTINGENTER OG GAVER 7500 Forsikringspremie FORSIKRING OG GARANTIER 7750 Eiendomsavgift 7770 Bank- og kortgebyr 7780 Kredittkortprovisjoner 7790 Returvarer 7799 Andre kostnader ikke fradrag ANDRE DRIFTSKOSTNADER SUM ANDRE KOSTNADER DRIFTSRESULTAT ORDINÆRT RESULTAT F.SK. OVERSKUDD/UNDERSKUDD -406 320 -165 070 -458 020 -84 690 dsjett Apr 112 710 17 850 10 200 Mai 0 0 0 Jun 0 0 0 Jul 140 888 22 313 12 750 Aug 281 775 44 625 25 500 Sep 328 719 52 060 29 748 500 000 Okt 328 747 52 064 29 751 500 000 140 760 0 0 175 950 351 900 910 527 910 562 140 760 0 0 175 950 351 900 910 527 910 562 5 000 5 000 300 000 5 000 305 000 5 000 5 000 5 000 5 000 300 000 5 000 305 000 5 000 5 000 5 000 5 000 40 000 10 000 50 000 25 000 10 000 35 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 75 000 10 000 85 000 150 000 150 000 150 000 150 000 150 000 150 000 150 000 150 000 150 000 150 000 150 000 150 000 150 000 150 000 -135 000 165 000 -135 000 -135 000 240 000 -95 000 -110 000 275 760 -165 000 135 000 310 950 111 900 1 005 527 1 020 562 160 000 20 000 180 000 160 000 20 000 180 000 160 000 20 000 180 000 160 000 20 000 180 000 160 000 20 000 180 000 160 000 20 000 180 000 160 000 20 000 180 000 10 000 1 250 11 250 10 000 1 250 11 250 10 000 1 250 11 250 10 000 1 250 11 250 10 000 1 250 11 250 10 000 1 250 11 250 10 000 1 250 11 250 1 350 1 000 2 350 1 350 1 000 2 350 1 350 1 000 2 350 1 350 1 000 2 350 1 350 1 000 2 350 1 350 1 000 2 350 1 350 1 000 2 350 193 600 193 600 193 600 193 600 193 600 193 600 193 600 82 160 -358 600 -58 600 117 350 -81 700 811 927 826 962 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 30 000 1 500 31 500 30 000 1 500 31 500 30 000 1 500 31 500 30 000 1 500 31 500 30 000 1 500 31 500 30 000 1 500 31 500 30 000 1 500 31 500 500 5 000 1 000 6 500 500 5 000 1 000 6 500 500 5 000 1 000 6 500 500 5 000 1 000 6 500 500 5 000 1 000 6 500 500 5 000 1 000 6 500 500 5 000 1 000 6 500 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 2 500 500 2 500 500 0 6 000 2 500 500 2 500 500 0 6 000 2 500 500 2 500 500 0 6 000 2 500 500 2 500 500 0 6 000 2 500 500 2 500 500 0 6 000 2 500 500 2 500 500 0 6 000 2 500 500 2 500 500 0 6 000 3 500 25 000 28 500 3 500 25 000 28 500 3 500 25 000 28 500 3 500 25 000 28 500 3 500 25 000 28 500 3 500 25 000 28 500 3 500 25 000 28 500 6 500 6 500 35 000 69 000 6 500 20 000 35 000 61 500 35 000 41 500 35 000 41 500 6 500 20 000 35 000 61 500 6 500 27 500 6 500 35 000 41 500 6 500 20 000 35 000 61 500 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 500 1 000 500 1 000 500 1 000 500 1 000 500 1 000 500 1 000 500 250 1 750 250 1 750 250 1 750 250 1 750 250 1 750 250 1 750 250 1 750 6 500 600 7 100 6 500 600 7 100 6 500 600 7 100 6 500 600 7 100 6 500 600 7 100 6 500 600 7 100 6 500 600 7 100 1 500 500 1 250 750 50 4 050 1 500 500 1 250 750 50 4 050 1 500 500 1 250 750 50 4 050 1 500 500 1 250 750 50 4 050 1 500 500 1 250 750 50 4 050 1 500 500 1 250 750 50 4 050 1 500 500 1 250 750 50 4 050 10 000 500 50 10 550 10 000 500 50 10 550 10 000 500 50 10 550 10 000 500 50 10 550 10 000 500 50 10 550 10 000 500 50 10 550 10 000 500 50 10 550 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 18 000 18 000 18 000 18 000 18 000 18 000 18 000 18 000 18 000 18 000 18 000 18 000 18 000 18 000 1 000 100 1 000 100 1 000 100 16 450 1 000 100 1 000 100 1 000 100 1 000 100 350 1 450 350 1 450 350 1 450 350 17 900 350 1 450 350 1 450 350 1 450 181 000 201 000 208 500 217 450 181 000 181 000 201 000 -98 840 -559 600 -267 100 -100 100 -262 700 630 927 625 962 7 000 12 000 5 500 24 500 7 000 12 000 5 500 24 500 7 000 12 000 5 500 24 500 7 000 12 000 5 500 24 500 7 000 12 000 5 500 24 500 7 000 12 000 5 500 24 500 7 000 12 000 5 500 24 500 24 500 24 500 24 500 24 500 24 500 24 500 24 500 -123 340 -584 100 -291 600 -124 600 -287 200 606 427 601 462 -123 340 -584 100 -291 600 -124 600 -287 200 606 427 601 462 Nov 587 041 92 970 53 126 Des 540 069 85 531 48 875 733 137 674 475 733 137 674 475 300 000 5 000 305 000 5 000 5 000 25 000 10 000 35 000 25 000 10 000 35 000 150 000 150 000 150 000 150 000 190 000 -110 000 543 137 784 475 160 000 20 000 180 000 160 000 20 000 180 000 10 000 1 250 11 250 10 000 1 250 11 250 1 350 1 000 2 350 1 350 1 000 2 350 193 600 193 600 349 537 590 875 20 000 20 000 20 000 20 000 2 000 2 000 2 000 2 000 30 000 1 500 31 500 30 000 1 500 31 500 500 5 000 1 000 6 500 500 5 000 1 000 6 500 1 000 1 000 1 000 1 000 2 500 500 2 500 500 0 6 000 2 500 500 2 500 500 0 6 000 3 500 25 000 28 500 3 500 25 000 28 500 5 000 6 500 35 000 46 500 6 500 20 000 35 000 61 500 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 500 1 000 500 250 1 750 250 1 750 6 500 600 7 100 6 500 600 7 100 1 500 500 1 250 750 50 4 050 1 500 500 1 250 750 50 4 050 10 000 500 50 10 550 10 000 500 50 10 550 100 100 100 100 18 000 18 000 18 000 18 000 1 000 100 1 000 100 350 1 450 350 1 450 186 000 201 000 163 537 389 875 7 000 12 000 5 500 24 500 7 000 12 000 5 500 24 500 24 500 24 500 139 037 365 375 139 037 365 375 Tydalfisk AS Tekst 3010 Pliktig salg ferskfisk 85 %, 100% utbytte 3020 Pliktig salg rakfisk 10 %, 50 %utbytte 3030 Pliktig salg røkt fisk 5 %, 50 % utbytte 3050 Salg kultiveringsfisk 3090 Frakt SALGSINNTEKTER Offentlige tilskudd/SkatteFUNN Snittpris 65 kr/kg 175 kr/kg 200 kr/kg 4 226 625 557 388 324 700 1 000 000 6 108 713 Jan 375 700 59 500 34 000 469 200 1 200 000 SUM DRIFTSINNTEKTER 7 308 713 469 200 4010 Forkjøp 4060 Frakt, toll og spedisjon VAREKJØP RÅVARER 1 500 000 60 000 1 560 000 5 000 5 000 200 000 120 000 320 000 10 000 10 000 20 000 0 0 SUM VAREKOSTNADER 1 880 000 25 000 DEKNINGSBIDRAG I 5 428 713 444 200 5100 Lønn 5190 Feriepenger beregnet LØNN OG GODTGJØRELSER 2 160 000 300 000 2 460 000 180 000 25 000 205 000 150 000 18 000 168 000 12 500 1 500 14 000 4030 Råvarer 4040 Innkjøp av fisk 4080 Bonus VAREKJØP TILVIRKNING 4400 Emballasjematerialer 4500 Fremmedytelse og underentrepr. VAREKJØP HANDELSVARER 4090 Beholdningsendring forlager 4190 Beholdningsendring varer under tilvirkning 4290 Beholdningsendring ferdigvarer 4390 Beholdningsendring biomasse BEHOLDNINGSENDRINGER 5400 Arbeidsgiveravgift 5405 Arbeidsgiv.avg. av pål. feriep ARBEIDSGIVERAVGIFT 5290 Fri telefon motpost 5420 Innberetn. pliktig OTP 5910 Sosiale kostnader ANDRE PERSONALKOSTNADER 16 200 12 000 28 200 1 350 1 000 2 350 SUM PERSONALKOSTNADER 2 656 200 221 350 DEKNINGSBIDRAG II 2 772 513 222 850 240 000 240 000 20 000 20 000 6100 Frakt vedr, salget FRAKT O.L. 30 000 24 000 2 500 2 000 6200 Strøm 6250 Parafin, gass o.l. STRØM - ANNEN ENERGI 360 000 18 000 378 000 30 000 1 500 31 500 6320 Renovasjon, vann, avløp o.l. 6360 Renhold 6390 Annen kostnad lokaler KOSTNADER LOKALER 6 000 60 000 12 000 78 000 500 5 000 1 000 6 500 6400 Leasing LEIE MASKINER, INVENTAR 12 000 12 000 1 000 1 000 6500 Mindre anskaffelser ikke aktivert 6530 Dataprogram 6550 Driftsmateriale 6570 Arbeidsklær/verneutstyr 6590 Diverse kostnader DRIFTSMATERIALER 30 000 6 000 30 000 6 000 0 72 000 2 500 500 2 500 500 0 6 000 6600 Reparasjon og vedlikehold bygn 6620 Reparasjon og vedlikeh. utstyr REPARASJ.OG VEDLIKEHOLD 42 000 300 000 342 000 3 500 25 000 28 500 6700 Revisjonshonorar 6705 Regnskapshonorar 6750 Helsetilsyn analyser m.m. 6790 Honorarer diverse FREMMEDE TJENESTER 39 000 78 000 120 000 420 000 657 000 6 500 20 000 35 000 61 500 6800 Kontorrekvisita KONTORREKVISITA MV. 12 000 12 000 1 000 1 000 6900 Telefon 12 000 1 000 6000 Avskrivninger AV- OG NEDSKRIVNINGER 6903 Mobiltelefon 6940 Porto TELEFON OG PORTO MV. 6 000 3 000 21 000 500 250 1 750 6440 Leie bil 7000 Drivstoff BILKOSTNADER 78 000 7 200 85 200 6 500 600 7 100 7100 Bilgodtgjørelse, oppgaveplikti 7140 Reisekostnad, ikke oppgaveplik 7141 Reiseutg. lav sats 7142 Reiseutgifter høy sats 7150 Diettkostnad, oppgavepliktig REISE- OG DIETTKOSTNADER 18 000 6 000 15 000 9 000 600 48 600 1 500 500 1 250 750 50 4 050 120 000 6 000 600 126 600 10 000 500 50 10 550 1 200 1 200 100 100 300 000 300 000 25 000 25 000 32 900 12 000 1 200 1 000 100 4 200 50 300 350 1 450 2 447 900 208 000 DRIFTSRESULTAT 324 613 14 850 8150 Annen rentekostnad 8151 Rentekostnad bank 8154 Renter/provisjon kassekreditt FINANSKOSTNADER 84 000 144 000 66 000 294 000 7 000 12 000 5 500 24 500 FINANSRESULTAT 294 000 24 500 30 613 -9 650 7320 Reklamekostnad 7340 Utsillinger smaksprøver m.m. 7350 Representasjon, fradragsber. REKLAME, REPRESENTASJON 7420 Gave, fradragsberettiget KONTINGENTER OG GAVER 7500 Forsikringspremie FORSIKRING OG GARANTIER 7750 Eiendomsavgift 7770 Bank- og kortgebyr 7780 Kredittkortprovisjoner 7790 Returvarer 7799 Andre kostnader ikke fradrag ANDRE DRIFTSKOSTNADER SUM ANDRE KOSTNADER ORDINÆRT RESULTAT F.SK. OVERSKUDD/UNDERSKUDD 30 613 -9 650 2016 Budsjett Feb 375 700 59 500 34 000 Mar 375 700 59 500 34 000 Apr 375 700 59 500 34 000 Mai 375 700 6 800 6 800 Jun 422 663 7 650 7 650 Jul 140 888 22 313 12 750 Aug 140 888 22 313 12 750 469 200 469 200 469 200 389 300 437 963 175 950 175 950 469 200 469 200 469 200 389 300 437 963 175 950 175 950 5 000 5 000 400 000 5 000 405 000 5 000 5 000 400 000 5 000 405 000 400 000 5 000 405 000 5 000 5 000 5 000 5 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 75 000 10 000 85 000 0 0 0 0 0 0 0 415 000 15 000 15 000 415 000 15 000 15 000 490 000 54 200 454 200 454 200 -25 700 422 963 160 950 -314 050 180 000 25 000 205 000 180 000 25 000 205 000 180 000 25 000 205 000 180 000 25 000 205 000 180 000 25 000 205 000 180 000 25 000 205 000 180 000 25 000 205 000 12 500 1 500 14 000 12 500 1 500 14 000 12 500 1 500 14 000 12 500 1 500 14 000 12 500 1 500 14 000 12 500 1 500 14 000 12 500 1 500 14 000 1 350 1 000 2 350 1 350 1 000 2 350 1 350 1 000 2 350 1 350 1 000 2 350 1 350 1 000 2 350 1 350 1 000 2 350 1 350 1 000 2 350 221 350 221 350 221 350 221 350 221 350 221 350 221 350 -167 150 232 850 232 850 -247 050 201 613 -60 400 -535 400 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 2 500 2 000 2 500 2 000 2 500 2 000 2 500 2 000 2 500 2 000 2 500 2 000 2 500 2 000 30 000 1 500 31 500 30 000 1 500 31 500 30 000 1 500 31 500 30 000 1 500 31 500 30 000 1 500 31 500 30 000 1 500 31 500 30 000 1 500 31 500 500 5 000 1 000 6 500 500 5 000 1 000 6 500 500 5 000 1 000 6 500 500 5 000 1 000 6 500 500 5 000 1 000 6 500 500 5 000 1 000 6 500 500 5 000 1 000 6 500 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 2 500 500 2 500 500 0 6 000 2 500 500 2 500 500 0 6 000 2 500 500 2 500 500 0 6 000 2 500 500 2 500 500 0 6 000 2 500 500 2 500 500 0 6 000 2 500 500 2 500 500 0 6 000 2 500 500 2 500 500 0 6 000 3 500 25 000 28 500 3 500 25 000 28 500 3 500 25 000 28 500 3 500 25 000 28 500 3 500 25 000 28 500 3 500 25 000 28 500 3 500 25 000 28 500 6 500 35 000 69 000 6 500 20 000 35 000 61 500 35 000 41 500 6 500 6 500 6 500 27 500 6 500 35 000 48 000 6 500 20 000 35 000 61 500 35 000 41 500 6 500 20 000 35 000 61 500 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 500 250 1 750 500 250 1 750 500 250 1 750 500 250 1 750 500 250 1 750 500 250 1 750 500 250 1 750 6 500 600 7 100 6 500 600 7 100 6 500 600 7 100 6 500 600 7 100 6 500 600 7 100 6 500 600 7 100 6 500 600 7 100 1 500 500 1 250 750 50 4 050 1 500 500 1 250 750 50 4 050 1 500 500 1 250 750 50 4 050 1 500 500 1 250 750 50 4 050 1 500 500 1 250 750 50 4 050 1 500 500 1 250 750 50 4 050 1 500 500 1 250 750 50 4 050 10 000 500 50 10 550 10 000 500 50 10 550 10 000 500 50 10 550 10 000 500 50 10 550 10 000 500 50 10 550 10 000 500 50 10 550 10 000 500 50 10 550 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 25 000 25 000 25 000 25 000 25 000 25 000 25 000 25 000 25 000 25 000 25 000 25 000 25 000 25 000 1 000 100 16 450 1 000 100 1 000 100 1 000 100 1 000 100 1 000 100 16 450 1 000 100 350 17 900 350 1 450 350 1 450 350 1 450 350 1 450 350 17 900 350 1 450 210 950 208 000 188 000 208 000 215 500 224 450 188 000 -378 100 24 850 44 850 -455 050 -13 888 -284 850 -723 400 7 000 12 000 5 500 24 500 7 000 12 000 5 500 24 500 7 000 12 000 5 500 24 500 7 000 12 000 5 500 24 500 7 000 12 000 5 500 24 500 7 000 12 000 5 500 24 500 7 000 12 000 5 500 24 500 24 500 24 500 24 500 24 500 24 500 24 500 24 500 -402 600 350 20 350 -479 550 -38 388 -309 350 -747 900 -402 600 350 20 350 -479 550 -38 388 -309 350 -747 900 Sep 281 775 44 625 25 500 500 000 Okt 281 775 44 625 25 500 500 000 Nov 540 069 85 531 48 875 Des 540 069 85 531 48 875 851 900 851 900 674 475 674 475 2 051 900 674 475 674 475 5 000 5 000 5 000 5 000 300 000 5 000 305 000 5 000 5 000 40 000 10 000 50 000 25 000 10 000 35 000 25 000 10 000 35 000 25 000 10 000 35 000 0 0 0 0 55 000 40 000 340 000 40 000 796 900 2 011 900 334 475 634 475 180 000 25 000 205 000 180 000 25 000 205 000 180 000 25 000 205 000 180 000 25 000 205 000 12 500 1 500 14 000 12 500 1 500 14 000 12 500 1 500 14 000 12 500 1 500 14 000 1 200 000 851 900 1 350 1 000 2 350 1 350 1 000 2 350 1 350 1 000 2 350 1 350 1 000 2 350 221 350 221 350 221 350 221 350 575 550 1 790 550 113 125 413 125 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 2 500 2 000 2 500 2 000 2 500 2 000 2 500 2 000 30 000 1 500 31 500 30 000 1 500 31 500 30 000 1 500 31 500 30 000 1 500 31 500 500 5 000 1 000 6 500 500 5 000 1 000 6 500 500 5 000 1 000 6 500 500 5 000 1 000 6 500 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 2 500 500 2 500 500 0 6 000 2 500 500 2 500 500 0 6 000 2 500 500 2 500 500 0 6 000 2 500 500 2 500 500 0 6 000 3 500 25 000 28 500 3 500 25 000 28 500 3 500 25 000 28 500 3 500 25 000 28 500 6 500 5 000 6 500 35 000 41 500 6 500 20 000 35 000 61 500 35 000 46 500 6 500 20 000 35 000 61 500 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 500 250 1 750 500 250 1 750 500 250 1 750 500 250 1 750 6 500 600 7 100 6 500 600 7 100 6 500 600 7 100 6 500 600 7 100 1 500 500 1 250 750 50 4 050 1 500 500 1 250 750 50 4 050 1 500 500 1 250 750 50 4 050 1 500 500 1 250 750 50 4 050 10 000 500 50 10 550 10 000 500 50 10 550 10 000 500 50 10 550 10 000 500 50 10 550 100 100 100 100 100 100 100 100 25 000 25 000 25 000 25 000 25 000 25 000 25 000 25 000 1 000 100 1 000 100 1 000 100 1 000 100 350 1 450 350 1 450 350 1 450 350 1 450 188 000 208 000 193 000 208 000 387 550 1 582 550 -79 875 205 125 7 000 12 000 5 500 24 500 7 000 12 000 5 500 24 500 7 000 12 000 5 500 24 500 7 000 12 000 5 500 24 500 24 500 24 500 24 500 24 500 363 050 1 558 050 -104 375 180 625 363 050 1 558 050 -104 375 180 625 PS22/15Godkjenningmøteprotokoll
© Copyright 2026