BARRAS NUTRITIVAS âNUTRICERâ
UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN SIMÓN Facultad de Ciencias Económicas Departamento de Posgrado DIPLOMADO EN PREPARACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS 8va VERSIÓN PROYECTO “NUTRICER” ESTUDIANTE: KAREN ZAMBRANA CRESPO INDICE CAPITULO 1………...................................................................................................1 INTRODUCCION.......................................................................................................1 1.1 PLANTEAMIENTO Y FORMULACIÓN DEL PROBLEMA..................................2 1.1.1 Arbol de problemas…........................................................................................2 1.1.2 Formulación del Problema ..............................................................................2 1.2 OBJETIVOS DEL PROYECTO............................................................................3 1.2.1. Objetivo General...............................................................................................3 1.2.2 Objetivos Específicos.........................................................................................3 1.3 JUSTIFICACIÓN...................................................................................................3 1.3.1 Justificación Técnica………………………………………………………………….3 1.3.2 Justificación Social……………………………………………………………………4 1.3.3 Justificación Alimentaria……………………………………………………………..4 1.3.4 Justificación Económica……………………………………………………………..5 MARCO LOGICO……………………………………………………………………………6 CAPITULO 2…………………………………………………………………………………7 ESTUDIO DE MERCADO………………………………………………….………………7 2. PRODUCTO……………………………………………………………………………....7 2.1 Descripción Física, comercial………………………………………….……………….7 2.1.1 Definición del producto………………………………………..………………………8 2.1.2 Tipo de Bien………………………………………………………………………….....8 2.1.3 Ciclo de Vida del Producto………………………………………….…………………9 2.1.4 Subproductos…………………………………………………………………………....9 2.1.6 Productos Sustitutos…………………………………………………………………...9 2.1.7 Productos Complementario…………………………………………………………..10 2.2 DEMANDA………………………………………………………………………………...10 2.2.1 Tipo de Mercado………………………………………………………………………..10 2.2.2 Consumidor a Satisfacer……………………………………………………………….10 2.2.3 Segmento de Mercado…………………………………………………………………10 2.2.4 Perfil del Cliente……………………………………………..………………………….11 2,2,5 Estudio de Consumo per cápita………………………………………………………11 2.3 OFERTA……………………………………………………………………………………12 2.3.1 Ofertantes existentes…………………………………………………………….........12 2.3.2 Potenciales Ofertantes..........................................................................................12 2.3.3 Oferta Histórica.....................................................................................................13 2.4 DEFINICIÓN PARA EL ESTUDIO DE MERCADO.................................................13 2.4.1 Objetivo.................................................................................................................13 2.4.2.Planificación..........................................................................................................13 2.4.2.1 ¿Que queremos saber?.....................................................................................13 2.4.2.2 Población............................................................................................................13 2.4.2.3 Muestra...............................................................................................................13 2.4.2.4 Fuente de Datos ........................................................................................................................................13 2.4.2.5 Herramienta de Recolección de Datos...............................................................13 2.4.2.6 Definición de Variables.......................................................................................13 2.4.3 Herramientas de Recolección de Datos................................................................15 2.4.4 Codificación de Variables.....................................................................................18 2.5. TAMAÑO OPTIMA DE LA MUESTRA...................................................................19 2.5.1 Tabulación de datos de la muestra óptima.......................................................... 19 2.5.2 Análisis de las Variables.......................................................................................20 2.6 PROYECCION DE MERCADO...............................................................................23 2.6.1 Demanda Proyectada...........................................................................................29 2.6.2 Oferta Proyectada.................................................................................................29 2.6.3 Demanda Propia...................................................................................................30 2.6.4.Oferta Propia........................................................................................................30 2.6.5 Programa de Producción......................................................................................30 2.6.5.1 Cronograma de Producción...............................................................................31 2.6.5.2 Precio de Mercado............................................................................................31 2.6.6 Precios del Producto............................................................................................31 2.6.7Comercialización...................................................................................................31 2.6.7.1 Canales.............................................................................................................31 2.6.7.2 Estrategias de Venta.........................................................................................31 2.6.8 Costos de Venta y Comercialización.....................................................................42 CAPITULO 3 …………………………………………………………………………………32 ESTUDIOS TÉCNICOS DE INGENIERIA…………………………………………………32 3.1 Emplazamiento…………………….........................................................................32 3.1.1 Costos…………………………………………………………………………………...33 3.2. PROCESO PRODUCTIVO………………………………………………………….....33 3.3 MAQUINARIA Y EQUIPO.……………………………………………………………...33 3.3.1 Recepción de Materia Prima………………………………………………………….33 3.3.2 Selección y Clasificación………………………………………..…………………….33 3.3.3 Tostado y Mezclado……………………………………………………………………34 3.3.4 Amasado………………………………………………………………...…………...…36 3.3.5 Moldeado……………………………………………………………………………......36 3.4 Costos Equipos y Maquinaria……………………………………………………………39 3.4.1 Análisis Depreciación…………..………………………………………………………40 3.4.2 Costos Totales de Equipos y Maquinaria…………………………………………….41 3.5 Distribución de Planta (Lay Out)………………………………………………………..47 3.6 Costos de Operación y Gastos………………………………………………………….57 3.7 Capacidad de planta…….......................................................................................59 4 CAPITULO IV……………………………………………………………………………….60 PLANIFICACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PROYECTO………………………………60 4.1 Descripción de actividades de ejecución del proyecto……………………………….60 4.1.1 Descripción de ruta crítica del proyecto…………………………………………….62 4.1.2 Plazo de ejecución del proyecto…………………………………………………….62 4.2 Organigrama del proyecto…………..…………………………………………………63 4.3. Costos de la elaboración del proyecto………………………………………………..64 4.4 ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA.....................................................................64 4.4.1 Organigrama de la Empresa ……………..……………………………………….....65 4.5 Personal requerido……………………………………………………………….….…..66 5 EVALUACIÓN FINANCIERA....................................................................................67 5.1 PROGRAMA DE PRODUCCION...........................................................................67 5.2 COSTOS DE CAPITAL PREVIOS A LA PRODUCCION......................................69 5.3 COSTOS DE INVERSIONES INICIAL...................................................................70 5.4 MUEBLES Y ENSERES.........................................................................................70 5.4.1 Cantidad de muebles y enseres……………………………………………….….….70 5.4.2 Costos de muebles y enseres………………………………………………….……..71 5.5.DEPRECIACIONES…………………………………………………..………….………72 5.5.1 Depreciaciones de la maquinaria y equipo……………..………………….….…….72 5.5.2 Depreciaciones Activos Fijos…………………………………………………….……75 5.6 COSTOS FINANCIEROS ......................................................................................78 5.8 INGRESOS……………………………………………………………………………….70 5.8 CAPITAL DE TRABAJO.........................................................................................80 5.9 RESUMEN DE INVERSIONES……………………………………………………….…81 5.10 LA TIR Y EL VAN..................................................................................................81 5.11 COSTO Y BENEFICIO………………………………………………………………...83 5.12CORRIENTES DE LIQUIDEZ…………………………………………………..……..83 5.13 ANALISIS DE SENSIBILIDAD............................................................................85 5.15 PUNTO DE EQUILIBRIO.....................................................................................85 5.15 BALANCE DE APERTURA.................................................................................86 5.16 BALANCE PROYECTADO..................................................................................87 6 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES............................................................90 6.1 CONCLUSIONES………………………………………………………………………..90 6.2.RECOMENDACIONES………………………………………………………………....91 7 BIBLIOGRAFIA…………………………………………………………………………....91 CAPITULO I PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA 1 INTRODUCCIÓN Bolivia es un país productor de una variedad de cereales, los cuales son muy beneficiosos para la salud y para la nutrición, pero en Bolivia la mayor parte de las gente no tiene una cultura de consumirlos muy frecuentemente . Los cereales son una importante fuente de carbohidratos, tienen un alto valor nutritivo, aportan ácidos grasos esenciales, suplemento de minerales y vitaminas, proteínas y fibra alimentaria, con este proyecto queremos incentivar el consumo de estos cereales mediante las barras energéticas Nutricer, en estudiantes de pregrado de la ciudad de Cochabamba. Mediante un estudio de merado se pudo constatar que este grupo de personas no tienen una alimentación equilibrada ya sea por la falta de tiempo o por que en el momento de elegir un productos ellos optan por productos con alto valor calórico, lípidos y grasa. Con el presente proyecto se propone una opción nutritiva, económica y de fácil consumo. En los siguientes capítulos de desarrolla desde la idea, objetivo principal, objetivos específicos (Capitulo I), pasando por el estudio de mercado (Capitulo II), el estudio técnico de ingeniería (Capitulo III), la planificación de la ejecución del proyecto (Capitulo IV) y por íltimo la evaluación (Capitulo V) y las recomendaciones del proyecto (Capitulo VI). Toda la propuesta esta respaldada con las referencias bibliográficas a las cuales nos remitimos para recabar la información que se incluyo en este documento. 1.1 PLANTEAMIENTO Y FORMULACIÓN DEL PROBLEMA. 1.1.1 Árbol de problemas Consumo de productos externos a mayor gasto para el estudiante de Educación Superior Descuido nutricional en por los estudiantes de Consumo Educaciónde productos que no favorecen Superior al rendimiento del proceso Bajo consumo de producto s nutritivos EFECTOS Escaza oferta de productos nutritivos a bajo precio en Institutos y Universidades CAUSAS Modelo tradicional de venta de productos Snacks Falta de interés por la competencia de productos nutritivos Escases de productores de productos nutritivos a precios accesibles Escases Alimentos con valor nutricional 1.1.2 Formulación Del Problema ¿La escaza oferta de productos nutritivos y energéticos de bajo precio provoca una mala alimentación y bajo consumo de estos productos en la población Cochabambina. 1.2 OBJETIVOS DEL PROYECTO 1.2.1 Objetivo General Diseñar e implementar la producción y comercialización de las barras nutritivas Nutricer en el departamento de Cochabamba, para poder contar así con un producto nutritivo para los estudiantes de educación superior. 1.2.2 Objetivos Específicos Realizar un estudio de mercado con el fin de conocer la oferta, demanda, gustos y deseos del consumidor. Diseñar el proceso de elaboración de las barras nutritivas Nutricer en la ciudad de Cochabamba. Determinar el aporte nutricional de las barras nutritivas Nutricer. Realizar un Evaluación Económica y Financiera del proyecto. Diseñar la organización de la empresa elaboradora de Nutricer. Establecer una estrategia de mercadotecnia, para la presentación y comercialización del producto con el fin de obtener el retorno de inversión y utilidades. 1.3 JUSTIFICACIÓN Con el objetivo de avalar el nivel del trabajo de investigación a continuación se presentan diferentes justificaciones: 1.3.1 Justificación Técnica. El presente proyecto se desarrollará empleando la tecnología de cereales, requiriendo un buen criterio formado acerca del proceso de producción de un producto nutritivo a base de avena, quinua y cañahua, el mismo que se encuentra intrínsecamente relacionado con la naturaleza de la materia prima, para el correcto uso de las variables que intervienen, con el fin de descubrir el mejor proceso de obtención que proporcione un alto valor nutricional, para lo cual se evaluarán una serie de muestras obtenidas mediante técnicas de análisis de alimentos. Es importante recalcar que la elección de elaborar las barras nutritivas Nutricer se debe por la comodidad de tiempo en la elaboración y el tiempo de vida que presenta este producto, ya que a comparación de otros productos que tienen que ser elaborados diariamente, esto no puede ser posible debido a que las personas que elaboran el proyecto se encuentran en la condición de estudiantes. 1.3.2 Justificación Social. Los cambios de hábitos de consumo en los estudiantes en los últimos meses, han provocado problemas alimenticios. Hay un excesivo consumo de carbohidratos y lípidos ocasionando un desbalance nutricional que debe ser contrarrestado con alimentos orgánicos. La mala alimentación es un síndrome conocido desde hace muchos años que proviene de un desequilibrio entre el aporte de nutrientes a los tejidos, ya sea por una dieta inapropiada o por una utilización defectuosa por parte del organismo. De igual manera este trabajo no solo genera una nueva alternativa a los problemas nutricionales que existen en la población, si no que más bien genera fuentes de empleos, insumos y producto terminado, lo que podría reducir la migración campesina hacia los centros urbanos, sirviendo de aprovechamiento para los tres sectores económicos del departamento de Cochabamba, es decir: En el productivo, agroindustrial o industrial y comercial. 1.3.3 Justificación Alimentaria. El consumo de las barras nutricer resulta bastante beneficioso, en especial para los jóvenes universitarios ya que todos los días realizan gran degaste de energía por motivos de estudios o por prácticas deportivas ya que será un alimento nutritivo con gran aporte proteico y de minerales. Cabe resaltar que las barras nutritivas Nutricer a su vez posee los 10 aminoácidos esenciales (Histidina, Isoleucina, Leucina, Lisina, Metionina, Fenilalanina, Treonina, Triptófano, Arginina y Vallina). Siendo estos cereales escogidos por su fuente de proteína vegetal, ayuda al desarrollo y crecimiento del organismo, conserva el calor y energía del cuerpo, es fácil de digerir, forma una dieta completa y balanceada. Muchos estudiantes universitarios por motivos de tiempo no desayunan en sus casas por lo cual las barras Nutricer va satisfacer el alimento más importante. Las barras nutritivas Nutricer al contener fibra, esta actúa como regulador metabólico. Es un alimento saciante que ayuda a regular la sensación de apetito, ya que aporta energía durante un largo tiempo. Las barras nutritivas Nutricer son un alimento poco pesado, altamente energético, y fácil de almacenar; similar a una bolsa de frutos secos. 1.3.4 Justificación Económica. El hecho de dar valor agregado a una materia prima como la avena, quinua y cañahua, incrementaría significativamente el ingreso e interés por parte de los productores presentes, como también podría motivar a otros a realizar inversiones tanto en la producción y transformación. Además, que en un futuro podría incrementar la facilidad de adquisición y disposición del mercado hacia este tipo de productos derivados de los cereales escogidos, coadyuvando al crecimiento económico de los cereales andinos Matriz del Marco Lógico MARCO LOGICO RESUMEN NARRATIVO DE OBJETIVOS INDICADORES VERIFICABLES OBJETIVAMENTE (IVO) MEDIOS DE VERIF FIN Mejorar la nutrición de los estudiantes de educación superior Rendimiento académicos Planilla de notas PROPOSITO Diseñar e implementar la producción y comercialización de las barras nutritivas tricereas Estudio de la demanda Cantidad de barras tricereas producidas según la cantidad demandada Registros de producc Consumo per cápita Curvas de demanda Diseño del producto Macro proceso Balance de masa Costos de producción Costo unitario de producción Cuadro de costos Evaluación económica y financiera Tasa interna de retorno, valor actual neto y relación beneficio costo Estado de resultados Encuestar Encuestas Base de datos Pruebas en laboratorio Composición nutricional Tablas nutricionales Cotización y aprovisionamiento Costo de variable unitario Cuadro de costos ma Elaboración del estado de resultados Flujo de egresos e ingresos Cuadro de ingresos, y usos Calculo de los indicadores económicos Tasa interna de retorno, valor actual neto y relacion beneficio costo Estado de resultados COMPONENTES ACTIVIDADES CAPITULO II ESTUDIO DE MERCADO 2 PRODUCTO 2.1 Descripción física, comercial, económica Las barras energética “Nutricer” serán elaborados con quinua, avena y cañahua, los cuales serán bañadas en yogurt. Teniendo una consistencia semi blanda, con un peso de 50 gr., una forma rectangular de 2.5*1.5*8 cm. Las barras Nutricer se caracterizan por conservar el color característico de los cereales utilizados. El producto será comercializado en envases de plásticos que contendrán la marca del producto, la información nutricional, los ingredientes de elaboración y la fecha de caducidad. Los procesos a los cuales serán sometidas las materias primas para la elaboración de las barras energéticas no alteran el valor nutritivo de los cereales, por este motivo para realizar la tabla nutricional se promedió el aporte nutricional de los cereales considerando además que estos se encuentran en la misma proporción en el turrón. TABLA 2.1.1: DESCRIPCIÓN NUTRICIONAL DE LOS CEREALES EMPLEADOS para 100% CAÑAHUA AVENA PROTEINAS LIPIDOS GLUCIDOS CALCIO MAGNESIO HIERRO FIBRA 16,2% 8,04% 58,6% 157mg. 210mg. 13,6mg. 0,86gr. 16,9% 6,7% 66,3% 70mg. 140mg. 4mg. 10,6gr. QUINOA COMPOSICION DE BARRAS TRICEREAS 13,8% 5% 59,7% 87mg. 204mg. 7mg. 0,94gr. Fuente: Elaboración propia 2.1.1 Definición del producto 15,63% 6,58% 61,53% 104,67mg. 184,67mg. 8,20mg. 4,13gr. Genérico: Quinua, Cañahua y Avena. Esperado: Alimento nutritivo súper delicioso, y energético para una dieta sana y vida saludable. Aumentado: Servicio de preventa: información, pruebas y degustaciones. Venta. Presentación ideal, y buena atención. Post venta. Participación en obtener productos gratis por los envases del producto Potencial: Sirve para enfermedades como la diarrea, útil contra la irritación de boca y garganta, combina con otros aminoácidos capaces de absorber toxinas del torrente sanguíneo, combatiendo las enfermedades hepáticas y renales. Ayuda a estabilizar la glucosa y grasa en la sangre, siendo aconsejable para pacientes con diabetes, obesidad, hipertensión arterial, estreñimiento, divertículos y colesterol elevado. Posicionado: Producto plenamente sano y nutritivo para el consumo de los estudiantes. 2.1.2 Tipo de bien Según los fines productivos las barras Nutricer se consideran un bien de consumo porque son alimentos que satisfacen directamente las necesidades específicas del consumidor. Según el ingreso del consumidor se considera bienes inferiores, debido a que nuestro producto esta adecuado a la economía de un estudiante universitario promedio, que si sube el ingreso su demanda disminuiría ya que consumirían productos importados. 2.1.3 Ciclo de vida del producto FIGURA 2.1.2 CICLO DE VIDA DEL PRODUCTO Fuente: Elaboración propia 2.1.4 Subproductos Venta y comercialización de la saponina. La saponina de la quinua en la actualidad a adquirido gran importancia en la industria teniendo múltiples usos como: Agente emulsionante de grasas y aceites, Protector de sustancias coloidales, cosmética, Dentífricos, Jabones, productos para la limpieza del cabello, Formulación para tinturas y coloraciones para el pelo. Agente espumante para baño, no tóxico, con efectos en dermatosis y sueño profundo. Champo y acondicionador. 2.1.5 Productos sustitutos Hemos identificando los productos sustitutos de dos tipos los que están elaborados a base de cereales y aquellos productos que están elaborados en forma de turrones. A base de cereales Amaranto Palitos de Tarwi Quakers Maní En forma de turrones Golazo Golpe Turrón Kilombo 2.1.6 Productos complementarios Para el consumo barras de cereales no existen productos complementarios que puedan afectar considerablemente la demanda, ya que estos se consumen generalmente solos como golosinas. 2.1.7 Caracterización del consumido Los consumidores son los jóvenes estudiantes de distintas universidades que tengan un ingreso mínimo de 4 bs.,que busquen nuevas alternativas de alimentos con alto valor nutricional. 2.2 DEMANDA 2.2.1 Tipo de mercado OLIGOPOLIO: Para hacer dicha determinación se basó en las encuestas realizadas donde se pudo observar que la demanda del producto es alta ya que la gente si observa que alimento tiene que ser saludable. 2.2.2 Consumidor A Satisfacer El mercado se encuentre ubicado en las universidades de la provincia Cercado de CochabambaBolivia. 2.2.3 Segmento de mercado Varones o mujeres estudiantes universitarios de 18 a 27 años de edad del departamento de Cochabamba, provincia Cercado. 2.2.4 Perfil el cliente ¿Quién es el cliente? Es un estudiante universitario ¿Dónde está el cliente? En universidades del departamento de Cochabamba (UMSS, EMI, INFOCAL,INSCC, UNIERSIDAD CATOLICA BOLIVIANA, SAN SIMON, UDABOL, UNIFRANZ, UPAL,UNIVALLE) ¿Cómo puedo llegar a Él? Por vía: Internet (Facebook), propagandas en su universidad. ¿Qué considera como valor? Bajos precios. ¿Cuál es su criterio de la calidad relativa? Es de media calidad. ¿Cuál es su método potencial de financiamiento? Moneda en efectivo, dinero proveniente de sus padres. 2.2.5 Estudio de consumo per cápita Durante el estudio se observó que las personas tienen cierto habito de consumo por productos elaborados a base de cereales, ya que por ejemplo el hábito al consumo de amaranto que es el 9% de nuestra población consumen el producto frecuentemente, el 52% consume ocasionalmente, el 17% lo consume casi nunca, y el 22% nunca consumió el producto. 2.3 OFERTA 2.3.1 Ofertantes existentes Actualmente existen microempresas que elaboran productos con cereales como ser: Mabol: Microempresa establecida en la ciudad de La Paz y Cochabamba, que oferta turrones de ajonjolí con baño de chocolate y sin baño de chocolate, realizados de forma artesanal. Oferta sus productos a pedido. Kochalita: Empresa de la ciudad de La Paz que oferta turrones de quinua con fruta deshidratada. Comercializa sus productos por internet para exportar y además realiza pedidos. 4 Arroyos: Microempresa de la ciudad de Cochabamba que oferta turrones de ajonjolí y amaranto con y sin cobertura d chocolate. Comercializa sus productos a pedido y en agencia. Coronilla: Empresa ya establecida, ubicada en el Dpto. Cochabamba, en la Av. Villazón # 3847 Km. 3 ½. Ofertando productos de calidad de exportación. Acerlife: fue fundada en la ciudad de Santa Cruz el 1 de agosto del 2002, utilizando y poniendo en práctica un sistema de 22 pasos. Cochabamba: Hamiraya #0263 entre Colombia y Ecuador frente al hostal Jardín 3er Piso Of. A. La mexicana: que ofrece lo productos denominados nachos o chips. Y diversas microempresas que ofertan productos en base a cereales en las instalaciones de las universidades. 2.4 DEFINICIÓN PARA ESTUDIO DE MERCADO 2.4.1 Objetivo Conocer la demanda, la oferta de un producto “Nutricer” y el precio al que están dispuestos a adquirirlo, información de la población respecto al consumo de cereales. 2.4.2 Planificación 2.4.2.1 ¿Qué queremos saber? A través de este trabajo (Estudio de mercado) queremos conocer las preferencias de los jóvenes estudiantes al momento de consumir un producto. 2.4.2.2 Población Estudiantes de distintas universidades del departamento de Cochabamba, los cuales cursan regularmente las diferentes carreras que esta ofrecen las universidades. 2.4.2.3 Muestra Treinta Estudiantes que cursan los diferentes semestres, los cuales serán encuestados aleatoriamente. 2.4.2.4 Fuente de datos: Primaria. 2.4.2.5 Herramienta de recolección de datos: Para realizar nuestra investigación escogimos la siguiente herramienta de recolección de datos: encuesta que es un conjunto de preguntas normalizadas dirigidas a una muestra representativa de la población o instituciones, con el fin de conocer estados de opinión o hechos específicos. Decidimos escoger esta herramienta, pues es una de las más sencillas y de fácil aplicación, que nos permitirá recolectar nuestros datos para después ordenarlos. Modelo de encuesta: ENCUESTA SEXO: F M CARRERA:SEMESTRE:…………………… 1) a. b. c. d. Tomando en cuenta el horario de entrada en su lugar de estudio usted tiene tiempo para: Tomar un buen desayuno Tomar un desayuno normal Un desayuno pobre No desayuna 2) Al momento de consumir un alimento en las instalaciones de su lugar de estudio.... ¿Analiza si el alimento es bueno o malo para su salud? a. Si b. No 3) ¿Cree usted que tener una buena alimentación influye en su rendimiento académico? a. Si b. No 4) Consume productos elaborados en base a cereales como ser: a. Amaranto: Casi nunca Ocasionalmente Frecuentemente a. Palitos de Tarwi Casi nunca Ocasionalmente Frecuentemente b. Quakers Casi nunca Ocasionalmente Frecuentemente c. No consumo ninguno de estos productos 5) Consume productos que se presentan en barras como ser a. Golpe Casi nunca Ocasionalmente Frecuentemente b. Golazo Casi nunca Ocasionalmente Frecuentemente Casi nunca Ocasionalmente Frecuentemente c. Turrón d. No consumo ninguno de estos productos 6) Consumiría usted un producto elaborado a base de cereales que presente las siguientes características: Saludable, Nutritiva, energética, de fácil asimilación (digestión) y de sabor agradable. a. Si b. No Si respondió No fin de la Encuesta Si respondió Si por favor pasar a la siguiente pregunta 7) El producto presentado lo consumiría con: a. Yogurt Liquido b. Yogurt Congelado (presentación helado) c. Miel 8) En base a su respuesta anterior y las características presentadas del producto en base a cereales, ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar? a. 2-3 b. 3-4 c. 4-5 2.4.4 Codificación de variables: CUADRO 2.4.4.1 CARRERA 1 2 3 4 5 X1 = Carrera Agroindustrial Civil Comercial Sistemas Electrónicos Sistemas 6 Petrolera Fuente: Elaboración propia CUADRO 2.4.4.2 SEXO 1 2 X2 = Sexo Femenino Masculino Fuente: Elaboración propia CUADRO 2.4.4.3 TIPO DE DESAYUNO QUE TOMA X3 = Tipo de desayuno que toma 1 Un buen desayuno 2 Un desayuno normal 3 Un desayuno pobre 4 No desayuna Fuente: Elaboración propia CUADRO 2.4.4.4 PIENSA SI ES SALUDABLE X4 = Piensa si es Saludable 1 Si 2 No Fuente: Elaboración propia CUADRO 2.4.4.5 INFLUYE EN SU RENDIMIENTO X5 = Influye en su rendimiento 1 Si 2 No Fuente: Elaboración propia CUADRO 2.4.4.6 AMARANTO 0 X6 = Amaranto No consume 1 2 3 Casi nunca Ocasionalmente Frecuentemente Fuente: Elaboración propia CUADRO 2.4.4.7 PALITOS DE TARWI 0 1 2 3 X7 = Palitos de Tarwi No consume Casi nunca Ocasionalmente Frecuentemente Fuente: Elaboración propia CUADRO 2.4.4.8 QUAKERS 0 1 2 3 X8 = Quakers No consume Casi nunca Ocasionalmente Frecuentemente Fuente: Elaboración propia CUADRO 2.4.4.9 CONSUME OTRO PRODUCTO X9 = Consume otro producto 0 No 1 Si Fuente: Elaboración propia CUADRO 2.4.4.10 CONSUME ALGÚN PRODUCTO EN BASE A CEREALES X10 = Consume algún producto en base a cereales 0 Si 1 No Fuente: Elaboración propia CUADRO 2.4.4.11 GOLPE 0 1 2 3 X11 = Golpe No consume Casi nunca Ocasionalmente Frecuentemente Fuente: Elaboración propia CUADRO 2.4.4.12 GOLAZO 0 1 2 3 X12 = Golazo No consume Casi nunca Ocasionalmente Frecuentemente Fuente: Elaboración propia CUADRO 2.4.4.13 TURRÓN 0 1 2 3 X13 = Turrón No consume Casi nunca Ocasionalmente Frecuentemente Fuente: Elaboración propia CUADRO 2.4.4.14 CONSUME OTRO PRODUCTO EN FORMA DE BARRA X14 = Consume otro producto en forma de barra 0 No 1 Si Fuente: Elaboración propia CUADRO 2.4.4.15 CONSUME ALGÚN PRODUCTO EN BARRA X15 = Consume algún producto en barra 0 Si 1 No Fuente: Elaboración propia CUADRO 2.4.4.16 CONSUMIRÍA UN NUEVO PRODUCTO EN BASE A CEREALES X16 = Consumiría un nuevo producto en base a cereales 1 Si 2 No Fuente: Elaboración propia CUADRO 2.4.4.17 CON QUE LE GUSTARÍA VENGA ACOMPAÑADO X17 = Con que le gustaría venga acompañado 1 Yogur Batido 2 Yogur Congelado 3 Miel Fuente: Elaboración propia CUADRO 2.4.4.18 CUANTO PAGARÍA POR ESE PRODUCTO DE 50 Gr. X18 = Cuanto pagaría por ese producto (Bs) 1 2-3 2 3-4 3 4-5 Fuente: Elaboración propia 2.5 TAMAÑO ÓPTIMA DE LA MUESTRA TABLA 2.5.1: TABULACIÓN DE LA MUESTRA PILOTO n 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 x1 x2 x3 x4 x5 x6 x7 x8 x9 x10 x11 x12 x13 2 2 2 1 1 3 1 3 1 1 6 1 1 1 1 2 2 2 3 2 3 3 3 3 2 2 2 2 2 1 2 2 2 2 2 1 1 1 2 1 2 2 1 1 2 2 2 1 1 2 1 1 1 1 2 2 2 1 2 2 1 2 2 2 1 4 4 3 3 4 3 4 2 4 4 4 4 2 4 2 3 3 3 3 2 4 1 3 3 2 1 1 1 1 1 1 1 1 2 1 2 2 1 1 2 2 1 2 1 1 2 2 2 2 1 2 1 1 2 1 1 2 2 1 1 1 1 1 1 1 2 2 1 1 2 2 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 1 0 2 0 2 3 1 2 0 1 2 2 1 3 1 0 2 1 2 0 3 1 2 0 2 3 0 2 2 2 0 0 2 2 3 2 2 2 0 1 2 0 1 3 2 0 2 1 2 3 0 1 0 0 3 0 0 2 2 0 0 3 2 0 1 0 1 3 0 3 2 0 1 0 1 0 2 2 2 0 0 2 0 3 2 0 0 0 3 0 2 0 0 0 0 0 1 1 1 0 0 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 2 0 0 0 2 1 0 1 1 0 0 2 1 0 2 0 2 0 0 2 0 0 1 0 2 0 2 2 0 0 2 0 0 0 1 0 0 2 1 2 0 2 1 0 2 2 2 0 0 2 0 0 1 0 2 0 1 0 0 3 1 2 0 0 1 0 0 3 2 0 3 2 1 1 2 3 1 0 0 1 0 0 1 0 2 2 1 0 2 x14 x15 x16 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 1 0 0 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 1 Fuente: Elaboración propia en base a las encuestas. 2.5.2 Análisis de las variables x17 x18 3 1 1 2 1 2 1 3 1 1 1 3 1 1 1 3 3 2 1 1 2 2 1 3 1 2 1 1 2 1 1 1 2 1 3 1 3 1 1 1 1 1 1 3 2 1 3 1 2 2 1 3 1 2 3 2 Tomando en cuenta el horario de entrada a su centro de estudio usted tiene tiempo para: e. Tomar un buen desayuno f. Tomar un desayuno normal g. Un desayuno pobre h. No desayuna FIGURA 2.5.2.1: TIPO DE DESAYUNO QUE TOMA Fuente: Elaboración propia Los resultados muestran que un 37.72 % de la población no logra desayunar para poder llegar en hora, lo cual nos indica que podíamos aprovechar esta situación y comercializar nuestro producto en la mañana. Al momento de consumir un alimento en las instalaciones de su lugar de estudio.... ¿Analiza si el alimento es bueno o malo para su salud? a.Si b. No FIGURA 2.5.2.2: PIENSA SI ES SALUDABLE Fuente: Elaboración propia Los resultados indican que un 59.65 % de la población toma en cuenta si un alimento es saludable o no para su salud. De esa manera entonces ya se tiene un posicionamiento la cual podemos aprovechar para la introducción de nuestro producto. ¿Cree usted que tener una buena alimentación influye en su rendimiento académico? a. Si b. No FIGURA 2.5.2.3: INFLUYE EN SU RENDIMIENTO Fuente: Elaboración propia. La mayoría de la población, es decir un 82. 46 %, si sabe que la importancia que tiene una buena alimentación influye en su rendimiento académico. Consume productos elaborados en base a cereales como ser: b.Amaranto: Casi nunca Ocasionalmente Frecuentemente FIGURA 2.5.2.4: AMARANTO Fuente: Elaboración propia El amaranto es el producto más consumido, por lo tanto es la competencia con más consumidores de esa manera se determinó nuestra competencia. Aunque esta es consumida ocasionalmente, lo cual indica que demanda no es muy grande, aunque ese es un punto malo para nosotros no nos desanima con continuar con nuestro proyecto. d.Palitos de Tarwi Casi nunca Ocasionalmente Frecuentemente FIGURA 2.5.2.5: PALITOS DE TARWI Fuente: Elaboración propia d.Quakers Casi nunca Ocasionalmente Frecuentemente FIGURA 2.5.2.6: QUAKERS Fuente: Elaboración propia d. No consumo ninguno de estos productos FIGURA 2.5.2.7: CONSUME ALGÚN PRODUCTO EN BASE A CEREALES Fuente: Elaboración propia Este grafico indica que un 94.74 % de la población si consume algún producto en base de cereales. En su mayor parte cada uno de los productos sometidos a encuesta es consumido ocasionalmente. Consume productos que se presentan en barras como ser e. Golpe Casi nunca Ocasionalmente Frecuentemente FIGURA 2.5.2.8: GOLPE Fuente: Elaboración propia f. Golazo Casi nunca Ocasionalmente Frecuentemente FIGURA 2.5.2.9: GOLAZO Fuente: Elaboración propia g.Turrón Casi nunca Ocasionalmente Frecuentemente FIGURA 2.5.2.10: TURRON Fuente: Elaboración propia Este producto, es decir el Turrón es el principal producto consumido por la población aunque su, aunque también la mayor parte de la población no consume este producto. e. No consumo ninguno de estos productos FIGURA 2.5.2.11: CONSUME ALGÚN PRODUCTO EN BARRA Fuente: Elaboración propia Un 78.95 % de la población consume productos en barra. Pero su consume en su mayor parte lo realizan casi nunca. Consumiría usted un producto elaborado a base de cereales que presente las siguientes características: Saludable, Nutritiva, energética, de fácil asimilación (digestión) y de sabor agradable. a. Si b. No FIGURA 2.5.2.12: CONSUMIRÍA UN NUEVO PRODUCTO EN BASE A CEREALES Fuente: Elaboración propia Un 91.23 % de la población si acepta la introducción de este nuevo producto “Nutricer”, lo cual nos motiva para su introducción. El producto presentado lo consumiría con: a. Yogurt Líquido b. Yogurt Congelado (presentación helado) c. Miel FIGURA 2.5.2.13: CON QUE LE GUSTARÍA VENGA ACOMPAÑADO Fuente: Elaboración propia La población en su mayor parte quiere que el Tricereas venga acompañado con yogur batido, lo cual nos ayuda con la definición del producto. En base a su respuesta anterior y las características presentadas del producto en base a cereales, ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una unidad de 50 Gr? a. 2-3 b. 3-4 c. 4-5 FIGURA 2.5.2.14: CUANTO PAGARÍA POR ESE PRODUCTO DE 50 Gr. La mayoría de la población está dispuesta a pagar un valor entre dos a tres bolivianos para la adquisición de nuestro producto, pero se puede observar que la población que está dispuesto a pagar por encima de 3 Bs. es un 53.85%, por lo tanto el precio del producto será de 4 bs. 2.6 PROYECCION DE MERCADO 2.6.1 Demanda proyectada Para la determinación de la demanda proyectada se manejó datos de las encuestas sobre el consumo de amaranto reflejados en frecuencia. FIGURA 2.6.1: DEMANDA PROYECTADA Fuente: Elaboración propia 2.6.2 Oferta proyectada Se determinó la oferta según la capacidad de la empresa y la venta mínima esperada. FIGURA 2.6.2: OFERTA PROYECTADA Fuente: Elaboración propia 2.6.3 Demanda propia Para determinar la demanda del producto se trabajó con los datos de las encuestas analizando la cantidad de personas que consumirían el producto según el precio establecido. Concluyendo con una demanda de 1 barra de Nutricer al mes a un precio de 4 Bs. 2.6.4 Oferte propia La empresa va ofertar la cantidad demanda para poder satisfacer asi esa demanda considerada insatisfecha 2.6.5 Programa de Producción CUADRO 2.6.5: PROGRAMA DE PRODUCCION Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10 ESTUDIO DE MERCADO (Und.) 10368 31104 53326 63993 75640 96713 128648 146220 182745 188227 PROGRAMA DE PRODUCCION (%) 5,3 16,0 27,5 33,0 39,0 49,8 66,3 75,4 94,2 97,0 Fuente: Elaboración Propia En Base Al Estudio De Mercado 2.6.5 Precio de mercado Dentro del mercado existen productos sustitutos de barras de cereales andinos como ser: TABLA 2.6.5: PRECIO DE MERCADO PRODUCTO PRECIO (Bs) Turrones de maní 2 u. x 1.50 Golpe 1,5 Golazo 1,5 Amaranto 0.50 Palitos de tarwi 0.50 Barras Quakers 3.50 Fuente: Elaboración propia 2.6.6 Precios del producto Analizando los datos obtenidos en las encuesta se estima que el producto tendrá un costo de 4 bs. Por cada unidad de las barras Nutricer. 2.6.7 Comercialización 2.6.7.1 Canales Los canales que se emplearan para distribución de los productos serán los siguientes: Productor ¬ mayorista ¬ minorista ¬ consumidor. De los cuales en su mayor parte nosotros nos haremos cargo del canal de distribución, ya que nosotros seremos los productores, los mayoristas y minoristas, ofertando nuestro producto al consumidor final. 2.6.7.2 Estrategias de venta Como una primera estrategia se pretende lanzar el producto, como un desayuno, ya que se pretende comercializar a tempranas horas de la mañana. La siguiente estrategia de ventas se basa más en dar en conocer al producto, ya que se hará publicidad enfatizando las características de nuestro producto, como por ejemplo: con este producto no necesitas comer muchos alimentos para saciar el hambre, tan solo es necesario una barra Nutricer para estar bien alimentado, esa es un claro ejemplo de aprovechar las bondades de nuestro producto. CAPITULO III ESTUDIOS TÉCNICOS DE INGENIERIA 3.1 Emplazamiento Para determinar el emplazamiento del proyecto, dentro del departamento se analizaron las zonas que ofrecían las mejores ventajas para la instalación, para luego realizar una comparación para elegir la más conveniente, en este caso se eligió la zona: Queru-Queru Se encuentra en el norte de la ciudad de Cochabamba, existe en la zona avenidas principales como la avenida Circunvalación además de universidades alrededor, y además cumple con todos los servicios básicos. Mapa de ubicación En la figura 3.1: se muestra la ubicación exacta de la planta, Cochabamba, Queru-Queru, en la calle Ananás esquina calle Los Robles s/n. FIGURA 3.1.1: MAPA DE EMPLAZAMIENTO Fuente: http://maps.google.com.bo/maps?hl=es&tab=wl 3.1.1 Costos Los valores presentados en la tabla 4.4 son costos aproximados para el emplazamiento de la empresa. TABLA 3.1.2: COSTOS DE EMPLAZAMIENTO FACTOR CANTIDAD Terreno IT Gastos legales Gastos de acondicionamiento TOTAL 320 3% 320 PRECIO TOTAL (Bs.) 173.480,26 5.204 199,68 500 179.383,94 Fuente: Elaboración propia 3.2. PROCESO PRODUCTIVO 3.2.1 Descripción del proceso En la descripción textual se determina las especificaciones del proceso mostrado anteriormente, (parámetros obtenidos mediante laboratorio, que equipos se deben emplear) los cuales intervienen en cada una de las operaciones anteriormente mencionadas y se describe a continuación: a. Recepción de Materias Primas Sobre la selección. Otra condición que debe cumplirse, es que el tratamiento que se aplique no debe fracturar los granos, ya Los granos llegan a la planta en sacos y/o talegos; siendo transportados desde el punto de adquisición hasta la planta de manera no controlada, es decir, el transporte no posee ningún sistema de tratamiento o mantenimiento especial (taxi, motocicleta, automóvil, camionetas, etc). Una vez llegado a la planta se pesa la materia prima con la finalidad de tomar nota de la cantidad exacta que está ingresando a la planta. Material requerido.- Balanza analítica b. Selección y Clasificación Objetivo de la selección.El descarte de granos que no son útiles para el proceso requerido, es decir que no cumplen con las características requeridas para el proceso. Para este proceso, el primer paso o primera actividad es el desarrollo de una inspección organoléptica, visual y de olor, ya que el grano (cualquiera sea) con una carga microbiana alta emite un olor característico que se detecta con facilidad. En este proceso se deja caer los granos en unas bandejas en pocas cantidades donde el operario (equipado con guantes), va desarrollando el proceso de inspección. Actividades en el proceso de inspección organoléptica - Descarte de granos ya germinados - Descarte de granos muertos - Prueba de olor Como segunda actividad en este proceso se elabora lo que es el cernido. De las bandejas en las que se encuentran los diferentes granos vaciamos a la cernidora en cantidades aleatorias (que cubran lo que es la superficie de la cernidora que en este caso es de 40cm de diámetro), meneándolo dejando caer así los que es tierra y otras impurezas. Luego vaciando en recipientes, separando obviamente lo que es quinua, cañahua y avena. La planta contara con tres cernidoras con diferente diámetro de acuerdo a las características del grano. Factores importantes.- - Personal capacitado con conocimientos que inclusive una fracción relativamente baja de granos rotos, comunica una apariencia de menor calidad al producto. - Todos los métodos deben contar como paso inicial el acopio y limpieza de los granos (separación de impurezas). - No debe tener ningún tipo de plaga, insectos u algún otro factor biótico que altere la calidad. Equipo y Material requerido.- Bandejas - c. Cernidores Tostado y Mezclado El tostado de los cereales se realiza de forma independiente. Este proceso será realizado de forma artesanal en sartenes. Para el tostado se trabaja a temperaturas aproximadas a los 55 ºC. Objetivo - Reducción de humedad - Eliminar el sabor amargo que todo grano de cereal posee como característica. - Dar consistencia al grano Equipo y Material requerido - Sartén - Cucharones de Madera - Termómetro Posteriormente en una bandeja se realiza lo que es el mezclado de todos los insumos a excepción del yogurt y la margarina. d. Amasado - En este proceso se mezcla todas las materias primas previamente tratadas. - La miel para el mezclado debe estar a una temperatura de 105 ºC. - Se amasa la pasta en la máquina amasadora por 10 minutos. Equipo y Material requerido - Maquina Amasadora - Termómetro e. Moldeado Se introduce la masa a los moldes rectangulares de acero inoxidable, que previamente son untados con margarina, para dar la forma a la barra. Se utiliza una plancha para dar uniformidad a la barra. Equipo y Material requerido - Moldeadora de Acero inoxidable con plancha reguladora f. Horneado y Enfriado Este proceso se lo elabora con el objetivo dar consistencia a las barras (en la forma recién adoptada) y eliminar cierta cantidad de humedad que posee debido a la adición de miel en el proceso de amasado. En este proceso se enciende el horno y se espera que alcance una temperatura de 98 ºC y de ahí se ingresa las barras en los moldes esperando un tiempo de 15 min. Y al retirar se deja enfriar a temperatura ambiente hasta que la barra alcance aproximadamente esa temperatura. Equipo y Material requerido - Horno simple - Termómetro Al retirar del horno se procede a lo que es el enfriado a temperatura ambiente g. Baño de Yogurt Se deja caer el yogurt encima de las barras ubicadas en los moldes y se utiliza la plancha de este para la uniformidad y regulación de la masa del yogurt. Equipo y Material requerido - No se requiere algún equipo o instrumento en especial h. Congelado Inmediatamente después del bañado de yogurt se lo refrigera a temperaturas de -18°C y su congelado tardara máximo 8min. Equipo y Material requerido - Congeladora - Termómetro de escala baja (-20°C por lo menos) i. Desmolde Se retira el molde que dio forma a las barritas ya que estos se encuentran con la consistencia deseada y listo para ser envasado j. Envasado Se lo transporta a la maquina envasadora y se lo acomoda para su correcto envasado Equipo y Material requerido - Maquina Envasadora Flow Pack: Lámina impresa con materiales termosellables como BOPP y films laminados. h. Conservación y Almacenamiento El producto se lo mantiene fresco en un ambiente a 2-5°C. Equipo y Material requerido - Congeladora - Conservadoras portátiles 3.3. MAQUINARIA Y EQUIPO La maquinaria y equipo que serán utilizados en el proceso deben ser cuidadosamente seleccionados tomando en cuenta sus características y especificaciones como su rendimiento, dimensiones y consumo de energía. A continuación se presenta las diferentes propuestas de equipos y maquinarias, según las requeridas por los diferentes procesos; de las cuales se elaborará una evaluación respecto a la presentación de sus características, precio, etc. y, en base a dicha evaluación, se seleccionará la más adecuada para el proyecto. La presentación de tecnología (maquinaria y equipos) se elaborara de acuerdo al proceso que lo requiere: 3.3.1. Recepción de Materia Prima.El equipo necesario para este proceso es una balanza analítica puede ser mecánica o eléctrica, y otra que sea eléctrica de buena resolución; ya que si bien se pesara la materia prima (granos de cereales) en cantidades considerables de hasta 4 quintales, en el proceso se requiere pesar lo que es la miel, yogurt y manteca en pequeñas cantidades. 3.3.2 Selección y Clasificación.El material necesario para el desarrollo de este proceso son cernidores y bandejas, las cuales pueden ser de madera, metal, aluminio u otro material de los cuales se elaborara la respectiva evaluación. Presentación de diferentes tipos de bandejas: 3.3.3 Tostado y Mezclado.El proceso de tostado se lo desarrollara en sartenes, ya que es un material bastante resistente a altas temperaturas y, además, para este proceso no se requiere algo mas sofisticado. Por lo tanto no se evalúa la elección de este; lo que si, se llevara a cabo elección en base a la capacidad. Y el mezclado se lo realiza en las bandejas mencionadas, ya que se compraran tres unidades. 3.3.4. Amasado.- Durante más de 100 años las amasadoras Saus han sido un referente en el amasado y en el refinado de masas. Han sido muchos años de esfuerzo y dedicación, con la finalidad de conseguir satisfacer las necesidades de nuestros clientes y distribuidores. 3.3.5 Moldeado Debido a la novedad tanto en composición como dimensiones (peso, masa, largo, ancho, etc.) la empresa decide mandar hacer el instrumento de moldeado con características específicas. Y debido a que este será expuesto en altas temperaturas y la empresa requiere que sea un material duradero; se escoge lo que es el Acero Inoxidable como material. 3.4 Costos Equipos y Maquinaria Costos de Adquisición (Inversión en maquinaria y equipos) TABLA 3.4.1 COSTOS MAQUINARIA Maquinaria Cantidad Bs Depreciacion (año) Amasadora 1 13229.06 5 Horno 1 6537.86 5 Envasadora 1 7648 5 Cocina 1 1324.30 12 Congeladora 1 5576 5 34315.22 Fuente: Elaboración propia TABLA 3.4.2 COSTOS EQUIPOS EQUIPO Cantidad BS Depreciacion (año) Mesa Acero Inoxidable 1 1254.6 5 Calculadora 1 35 5 Balanza 1 1881.9 5 3171.50 Fuente: Elaboración propia TABLA 3.4.3 COSTOS UTENSILIOS UTENSILIOS Cantidad BS/U Total Bs Depreciacion (año) Cernidores 3 60 180 5 Bandejas grandes 3 150 450 5 Cuchara de palo 2 20 40 2 Ollas 3 70 210 5 Cucharas metalicas 5 50 250 5 Cucharones metalicos 5 25 125 5 Cuchillos 3 15 45 5 Bandejas de pesar 3 75 225 5 Jarras 3 20 60 5 Guantes 2 10 20 5 1605 Fuente: Elaboración propia TABLA 3.4.4 COSTOS DE INSTRUMENTOS INSTRUMENTO Cantidad Bs/u Total Bs Depreciation (año) Sarten 1 300 300 5 Garrafa 2 280 560 12 Manguera Encendedor desechable Moldes 1 50 50 5 6 5 30 1 1 557.6 557.6 5 Conservadoras 3 150 450 5 Termometro 2 80 160 5 2107.6 Fuente: Elaboración propia 3.4.1 Análisis Depreciación Tomando en cuenta tanto el programa como el cronograma de producción se tiene de dato que no se produce todos los días de la semana; dicho aspecto se tiene que tomar muy en cuenta en la depreciación de equipos y maquinarias al momento de determinar costos, ya que su vida útil está determinado en base a un uso casi diario de 250 días/año. En este caso es necesario determinar y evaluar la depreciación en base a la producción tomando en cuenta los días que se trabaja produciendo las barras nutricer (ya que se utilizan todos los equipos, maquinarias y utensilios). Para la determinación de la depreciación en base a la producción, con los datos Como resultado pudimos determinar la depreciación de toda la maquinaria, equipos y utensilios en base a la producción: TABLA 3.4.5 DEPRECIACIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPOS EN BASE A LA PRODUCCIÓN Maquinaria Amasadora Horno Envasadora Cocina Congeladora Mesa acero inoxidable Balanza Cernidores Bandejas grandes Cuchara de palo Ollas Cucharas metálicas Cucharones metálicas Cuchillos Bandejas de pesar Jarras Guantes Sartén Manguera Garrafa Encendedor desechable Moldes Conservadoras Calculadora Termómetro Fuente: Elaboración propia Depreciacion (año) 5 5 5 12 5 5 5 5 5 2 5 5 5 5 5 5 5 5 5 12 1 5 5 5 5 Depreciación por producción 16.12 16.12 16.12 38.69 16.12 16.12 16.12 16.12 16.12 6.45 16.12 16.12 16.12 16.12 16.12 16.12 16.12 16.12 16.12 38.69 3.22 16.12 16.12 5.00 16.12 En base al anterior cuadro se determina que instrumentos, equipos, etc.; necesitan ser desechados y comprados nuevamente. También en base al programa de producción determinamos cuales que equipo, utensilios, etc., necesitamos comprar nuevamente ya que la producción incremente y se requieren mas materiales y así determinamos los gastos en compra de equipos e instrumentos tanto aumentando o reponiéndolo para los próximos 10 años del proyecto. 3.4.2 Costos Totales de Equipos y Maquinaria A pesar de que nuestros equipos no se deprecian completamente en los diez años de duración del proyecto en base al programa de producción y capacidad de planta (que incrementa) el año 5 es necesario comprar nuevos equipos y otros reponerlos. A continuación se presenta un cuadro resumen que toma en cuenta desde el año de inversión todas las inversiones, compras y reposiciones que la empresa elaborara para los diez años del proyecto. TABLA 3.55 : CANTIDAD DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS ADQUERIDOS POR AÑO DESCRIPCION VIDA UTIL CANTIDAD UNIDAD (AÑOS) AÑO 0 AÑO 1 CANTIDAD DE MAQUINARIA Y EQUIOP ADQUIRIDA AÑO AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 EQUIPOS BALANZA 5,00 1 pza. 1 1 MESA INOX 5,00 1 pza. 1 1 10,00 1 pza. 1 1 3 3 CALCULADORA TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00 3 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 INSTRUMENTOS SARTEN 5,00 1 pza. 1 1 GARRAFA 5,00 2 pza. 2 2 MANGUERA 5,00 2 pza. 2 2 CONSERVADORAS 5,00 3 pza. 3 3 MOLDES INOX 5,00 1 pza. 1 1 TERMOMETRO 5,00 2 pza. 2 2 TOTAL 11 11 0,00 0,00 0,00 0,00 11 UTENSILLOS CERNIDORES 5,00 3 pza. 3 3 BANDEJAS GRANDES 5,00 3 pza. 3 3 CUCHARA DE PALO 2,00 2 pza. 2 OLLAS 5,00 3 pza. 3 3 CUCHARAS METALICAS 5,00 5 pza. 5 5 CUCHARONES METALICOS 5,00 3 pza. 3 3 CUCHILLOS 5,00 3 pza. 3 3 BANDEJA DE PESAR 5,00 3 pza. 3 3 JARRAS 5,00 3 pza. 3 3 GUANTES 5,00 2 pza. 2 2 TOTAL 30 30 2 0,00 2 2 0,00 0 2 28 MAQUINARIA COCINA 5,00 1 pza. 1 1 AMASADORA 5,00 1 pza. 1 1 2 2 2 0,00 2 2 0,00 2 HORNO 5,00 1 pza. 1 1 CONGELADORA 5,00 1 pza. 1 1 ENVASADORA 5,00 1 pza. 1 1 5 5 0,00 0,00 0,00 0,00 5 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 49 0 2 0 2 47 2 0 2 0 2 TOTAL GRAN TOTAL Fuente: Elaboración propia 49 pza. TABLA 3.5 : COSTOS DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS ADQUIRIDOS POR AÑO COSTO DE MAQUINARIA Y EQUIPOS (Bolivianos) VIDA UTIL DESCRIPCION CANTIDAD COSTO UNIDAD (Bs) (AÑOS) UNITARIO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 EQUIPOS BALANZA 5,00 1,00 pza. 1882,00 1882,00 1882,00 MESA INOX 5,00 1,00 pza. 1254,60 1254,60 1254,60 10,00 1,00 pza. 35,00 35,00 35,00 CALCULADORA TOTAL 3171,60 0,00 0,00 0,00 0,00 3171,60 INSTRUMENTOS SARTEN 5,00 1,00 pza. 300,00 300,00 300,00 GARRAFA 5,00 2,00 pza. 280,00 560,00 560,00 MANGUERA 5,00 2,00 pza. 50,00 100,00 100,00 CONSERVADORAS 5,00 3,00 pza. 150,00 450,00 450,00 MOLDES INOX 5,00 1,00 pza. 557,60 557,60 557,60 TERMOMETRO 5,00 2,00 pza. 80,00 160,00 160,00 TOTAL 2127,60 0,00 0,00 0,00 0,00 2127,60 UTENSILLOS CERNIDORES BANDEJAS GRANDES 5,00 3,00 pza. 60,00 180,00 180,00 5,00 3,00 pza. 150,00 450,00 450,00 CUCHARA DE PALO 2,00 2,00 pza. 20,00 40,00 OLLAS CUCHARAS METALICAS CUCHARONES METALICOS 5,00 3,00 pza. 70,00 210,00 210,00 5,00 5,00 pza. 50,00 250,00 250,00 5,00 3,00 pza. 25,00 75,00 75,00 CUCHILLOS 5,00 3,00 pza. 15,00 45,00 45,00 BANDEJA DE PESAR 5,00 3,00 pza. 75,00 225,00 225,00 JARRAS 5,00 3,00 pza. 20,00 60,00 60,00 GUANTES 5,00 2,00 pza. 10,00 20,00 20,00 TOTAL MAQUINARIA 1555,00 40,00 0,00 40,00 40,00 0,00 40,00 40,00 1515,00 40,00 40,00 0,00 40,00 40,00 0,00 40,00 COCINA 5,00 1,00 pza. 1324,30 1324,30 1324,30 AMASADORA 5,00 1,00 pza. 13229,06 13229,06 13229,06 HORNO 5,00 1,00 pza. 6537,86 6537,86 6537,86 CONGELADORA 5,00 1,00 pza. 5576,00 5576,00 5576,00 ENVASADORA 5,00 1,00 pza. 7648,00 7648,00 7648,00 TOTAL GRAN TOTAL 49,00 pza. 34315,22 0,00 0,00 0,00 0,00 34315,22 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 41169,42 0,00 40,00 0,00 40,00 41129,42 40,00 0,00 40,00 0,00 40,00 Fuente: Elaboración propia envase al de cantidades de maquinarias y equipos. 3.5 Distribución de Planta (Lay Out) La planeación de instalaciones es determinar la mejor forma en que los recursos de una empresa ayudan al logro de sus objetivos. El tipo básico de distribución de planta será una distribución enfocada al producto. Dimensión del terreno Area de Planta de producción 6.00m x 13.00m 78m2 Método de construcción basado en graficas o Areas o sectores de: A 1 Recepción de Materias Primas B 2 Selección C 3 Tostado D 4 Mezclado E 5 Amasado F 6 Moldeado G 7 Horneado H 8 Enfriado I 9 Bañado J 10 Congelado K 11 Desmoldado L 12 Envasado M 10 Almacenado Flujo de Materiales Representa la secuencia que lleva cada materia prima por las áreas donde tienen que ser procesadas; se le da un valor a cada uno en base a su producción estimada semanal para poder evaluar su recorrido 54 Diagrama origen destino A A B C D E F G H I J K L M 9 7 6 5 4 2 2 2 3 4 4 6 B * 9 * 10 4 3 2 2 0 0 0 0 0 4 C 7 10 * 9 8 5 4 0 0 0 0 0 0 D 6 4 9 * 8 2 3 5 5 5 5 4 4 E 5 3 8 8 * 10 2 2 3 4 5 5 4 F 4 2 5 2 10 * 7 9 8 4 5 5 5 G 2 2 4 3 2 7 * 5 1 0 0 0 0 H 2 0 0 5 2 9 5 * 9 5 5 5 5 I 2 0 0 5 5 8 1 9 * 7 8 5 5 J 3 0 0 5 4 4 0 5 7 * 5 8 8 K 4 0 0 5 5 5 0 5 8 5 * 7 8 L 4 0 0 4 5 5 0 5 5 8 7 * 6 M 6 4 0 4 4 5 0 5 5 8 8 6 * Fuente: Elaboración propia En base al diagrama origen destino se podrá distribuir los equipos, maquinaria e instrumentos de manera adecuada. También se toma en cuenta que la empresa, en el quinto año de producción incrementa los equipos y maquinaria debido a un crecimiento de mercado (la empresa expande su capacidad para abastecer al mercado); de igual foma se utilizara el mismo diagrama origen destino como referencia, ya que no se procede un cambio de procesos, simplemente a un incremento de maquinaria y equipos que existn en planta y no necesitan ser sujetos a un análisis Por lo tanto para este caso se dividirá el proceso en dos etapas - La primera del año cero al cuatro - La segunda del año cinco hasta el diez (culminación del proyecto 55 FIGURA 3.5.1: DISTRIBUCION DE PLANTA PRIMERA ETAPA Fuente: Elaboración propia Se toma en cuenta que la mesa de acero inoxidable, en la parte inferior de esta, cuenta con un soporte u otra superficie la cual se lo empleara como estante para guardar los instrumentos y utensilios que no requieren de mucho espacio y así se ahorrara en compra un estante para estos. FIGURA 3.5.2: DISTRIBUCION DE PLANTA SEGUNDA ETAPA Fuente: Elaboración propia 56 Las figuras azules representan a los puntos de electricidad instalados en la planta y los amarillos las garrafas. 3.6 Costos de Operación y Gastos Plan ta TABLA 3.6.1 : COSTOS DE CONSTRUCCIONES TABLA COSTOS CONSTRUCCIONES CONCEPTO DETALLE m2 Bs/m2 $ Bs. Terreno 320 542.13 24889.6 173480.51 Amurallado 77.08 80.00 Ofici 884.71 6166.40 430.42 3000.03 na Puertas externas (fierro) 2 unidades Obra gruesa planta Obra fina planta 145 80 1664.28 11600.00 Estuco(yeso) 184 30 791.97 5520.00 Piso 78 80 895.27 6240.00 Azulejo Blanco 108 70 1084.65 7560.00 Techo (Teja Duralit) 78 150 1678.62 11700.00 Puerta (madera) 358.68 2499.99 Cortina 717.36 5000.00 Oficina obra Gruesa 22.5 80 258.25 1800.00 22.5 30 96.84 675.00 24 70 241.03 1680.00 Puerta (madera) 358.68 2499.99 Ventana 71.74 500.03 Estuco(yeso) Oficina obra Fina Azulejo Blanco Pintura 22.5 12 38.74 270.00 Techo 24 150 516.50 3600.00 8 80 91.82 640.00 Estuco(yeso) 8 30 34.43 240.00 Azulejo Blanco 8 70 Bano Obra Gruesa Bano Obra Fina 80.34 560.00 Puerta (madera) 286.94 1999.97 Juego Taza y Lavamanos 114.78 800.02 0.00 35585.64 248031.94 Fuente: Elaboración propia 57 TABLA 3.6.2 : COSTOS DE INSTALACIONES TABLA COSTOS INSTALACIONES m lineal Instalacion Electrica puntos $ Bs. Externa 430.42 3000 Medidor 143.47 1000 puntos paredes en planta puntos techo en planta puntos en Oficina Puntos bano Bs/m. lineal Bs/punto 6 45 38.74 270 6 45 38.74 270 3 45 19.37 135 2 45 12.91 90 1500 10455 2183.64 15220 600 4182 Material y mano de obra Total intalacion Electica Alcantarillado Tuberia Bano 29.33 25 105.20 733.25 PLANTA 28.5 25 102.22 712.5 Pileta 10.76 75 Material e instalacion interna 500 3485 1318.19 9187.75 Instalacion Agua Potable Total instalación agua potable Fuente: Elaboración propia TABLA 3.6.3 : COSTO TOTAL OBRAS CIVILES TOTALES $ Bs. Construcción 35585.64 248031.94 Instalación Eléctrica 2183.64 15220 Instalación Agua Potable 1318.19 9187.75 Total Obras Civiles 39087.47 Fuente: Elaboración propia 272439.69 58 3.7 CAPACIDAD DE PLANTA CAPACIDAD TECNICA REAL= PRODUCCION DEL 10mo año 175957 unidades año Para la determinación de la capacidad nominal se estima que existirá un 97% producción destinada a la comercialización de los productos al mercado, donde el 3 % restante será destinado a regalos de la empresa para la promoción del producto, regalos a los operarios, y por pérdidas existentes en el periodo de producción. CAPACIDAD NOMINAL = 175956/97% = 181399 TABLA 3.7.1: PROGRAMA DE PRODUCCION AÑO(S) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 PROGRAMA DE PRODUCCION 5,71% 17,15% 29,05% 34,35% 40,06% 50,84% 67,38% 75,65% 94,17% 97% Fuente: Elaboración propia Capacidad financiera TABLA: DE PRODUCCION SEGUNA LA CAPACIDAD FINANCIERA AÑO ESTUDIO DE MERCADO CAPACID AD FINANCIE RA AÑO ESTUDIO DE MERACDO CAPACIDA D FINANCIE RA 1 2 3 4 5 10368 Und. 31104 Und. 52704 Und. 62304 Und. 72672 Und. 12000 Und. 33000 Und. 54000 Und. 63500 Und. 75000 Und. 6 7 8 92232 Und. 122232 Und. 137232 Und. 9 170832 94000 Und. 130000 Und. 155000 Und. 175000 10 Und. 175957 Und. Und. 180000 Und. La capacidad financiera está definida por el aporte de capital que disponen los 3 gerentes para la materia prima. Como se puede observar existe mayor disponibilidad económica para comprar la materia prima que la cantidad de producción, por lo tanto la disponibilidad económica no es un limitante. 59 CAPITULO IV PLANIFICACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PROYECTO 4.1 Descripción de actividades de ejecución del proyecto Estructuración legal y administrativa La empresa se constituirá como una sociedad de responsabilidad limitada, nuestro representante legal será uno de los gerentes, los cuales rotaran cada año en este cargo. Gestiones de financiamiento El financiamiento será por parte de los gerentes del proyecto y por el Banco Unión, mediante la adquisición de un préstamo por la empresa Licitaciones Con el fin de lograr la mayor eficacia y transparencia en los procesos de licitación se anunciará públicamente todas las licitaciones. En función del presupuesto asignado a cada contrato y del tipo de procedimiento que se establezca, éstos serán publicados en por los medios electrónicos para que todo empresa que quiera adjudicarse, cuente con la misma oportunidad que los demás. Contrataciones Las contrataciones se las realizaran un mes antes del inicio del proyecto, es decir de la etapa de inversión. Construcción El periodo de construcción iniciara después de que se dé el visto bueno a las empresas que se presentaron a las licitaciones, y se hayan quedado de acuerdo a la fecha de culminación de la construcción del proyecto. Supervisión La supervisión comenzara con el inicio de obras, la persona responsable de esta función fue contratado(a) en el periodo de contrataciones, sus funciones son las de supervisar la ejecución de la obra en los tiempos ya planificados. Contratación del personal de planta La contratación del personal de la planta se la realizara tres meses antes del visto bueno de la conclusión de la culminación del proyecto. 60 61 4.1.1 Descripción de ruta crítica del proyecto La ruta crítica comienza con la idea del proyecto, lo cual es un punto clave para pasar a la elaboración del perfil, una vez que se termine de elaborar el proyecto, es necesario la búsqueda de formas de financiamiento para poder poner en marcha el proyecto concluyendo así las operaciones con la puesta en marcha de la producción del producto. 4.1.2 Plazo de ejecución del proyecto CUADRO : PLAZO DE EJECUCION DEL PROYECTO PLAZO DE ELABORACION DEL PROYECTO ACTIVIDAD DIAS IDEA DEL PROYECTO 2 PERFIL DEL PROYECTO 5 PROYECTO DE DISEÑO FINAL 82 ESTRUCTURA LEGAL Y 4 ADMINISTRATIVA GESTIONES DE FINANCIAMIENTO 10 LICITACIONES 23 CONTRATACIONES 7 CONSTRUCCION DE OBRAS 101 CIVILES SUPERVICION 101 COMPRA MAQUINARIA Y 8 EQUIPOS CONTRATACION DEL PERSONAL 7 PUESTA EN MARCHA 6 TOTAL 356 Fuente: Elaboración propia en base al Diagrama de Gantt 62 4.2 Organigrama Del Proyecto CUADRO : ORGANIGRAMA DEL PROYECTO Fuente: Elaboración propia 4.2.1 Requerimientos Del Personal Para La Elaboración Del Proyecto La elaboración del proyecto está conformada por 3 personas quienes serán los encargados de la elaboración de costos estudios de mercado e ingeniería del proyecto, mismos que conforman el directo. TABLA : REQUERIMIENTOS DEL PERSONAL PARA LA ELABORACIÓN DEL PROYECTO PERSONAL REQUERIDO CARGO ENCARGADO DE LA ELOBARACION DE COSTOS DEL PROYECTO ENCARCADO DEL ESTUDIO DE MERCADO ENCARGADO DE LA INGENERIA DEL PROYECTO COLABORADORES TOTAL DEL PERSONAL Año 1 CANTIDAD 1 1 1 5 8 Fuente: Elaboración propia 63 4.3 Costos De La Elaboración Del Proyecto TABLA : COSTOS DE ELABORACION DEL PROYECTO COSTOS TOTALES DE LA ETAPA DE PRE INVERSION ETAPA ACTIVIDAD COSTO EN BOLIVIANOS PRE ELABORACION DEL PERFIL DEL 25,00 INVERSION PROYECTO ESTUDIO DE MERCADO 75,00 COTIZACION DE MAQUINARIA 55,00 ESTUDIO PRODUCCION Y 40,00 ABASTECIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS PARA EL PROYECTO ESTUDIO TECNICOS DE INGENERIA 110,00 ESTUDIOS ORAGANIZACIONALES Y DE 25,00 PLANIFICACION SUELDOS DEL DIRECTORIO DEL 4.500,00 PROYECTO (3 PERSONAS) SUELDOS DE LOS COLABORADORES DEL 3.500,00 PROYECTO (5 PERSONAS) REQUISITOS LEGALES 199,69 ADQUISICION DE LA MATERIA PRIMA 204,24 PARA EL PRIMERO LOTE TOTAL 8.733,93 Fuente: Elaboración propia. 64 4.4 ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA 4.4.1 Organigrama De la Empresa CUADRO 4.4.1: ORGANIGRAMA . 65 4.5 Personal Requerido Personal requerido de la empresa es de 1 Gerente de comercialización, 1 Gerente de producción y 1 Gerente de administración y operarios paro los 10 años. Con respecto a los vendedores se buscara un vendedor por universidad, por lo tanto existe un incremento en los vendedores con relación directa a las universidades abarcadas. TABLA : PERSONAL REQUERIDO PERSONAL REQUERIDO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10 CANTID CANTID CANTID CANTID CANTID CANTID CANTID CANTID CANTID CANTID AD AD AD AD AD AD AD AD AD AD 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 ENDEDORES 0 3 4 5 6 7 8 9 11 11 ERENTE DE 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 PERARIOS 0 1 2 2 2 2 3 3 3 3 ERENTE 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 3 7 9 10 11 12 14 15 17 17 ARGO ERENTE DE OMERCIALIZAC ON Y VENTAS RODUCCION DMINISTRATIVO OTAL DEL ERSONAL Fuente: Elaboración propia 66 CAPITULO V EVALUACIÓN FINANCIERA 5.1 PROGRAMA DE PRODUCCION TABLA 5.1: PROGRAMA DE PRODUCCION Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 EMI EMI-INSCSS- EMI-INSCSS- EMI-INSCSS- EMI-INSCSS- EMI-INSCSS- EMI-INSCSS- EMI-INSCSS- EMI-INSCSS- INFOCAL INFOCAL- INFOCAL- INFOCAL- INFOCAL- INFOCAL- INFOCAL- INFOCAL- CATOLICA CATOLICA- CATOLICA-USIP.- CATOLICA-USIP.- CATOLICA-USIP.- CATOLICA-USIP.- CATOLICA- CATOLICA-USIP.- USIP. UPAL UPAL-UMSS UPAL-UMSS UPAL-UMSS- USIP.-UPAL- UPAL-UMSS- UNIFRANZ UMSS- UNIVALLE- UNIFRANZ - UNIFRANZ UNIVALLE- UDABOL Universida d abarcada “FAC. ODONT. MEDIC.” Año 10 UDABOL EMI-INSCSSINFOCAL- “Incremento del 3%” ITEM Horas de CANTI UNID CANTI UNID CANTI UNID CANTI UNID CANTI UNIDAD CANTI DAD AD DAD AD DAD AD DAD AD DAD 8 Hrs. 8,1 Hrs. 14 Hrs. 17 Hrs. 20 Hrs. 12 10.368 Und. 31.104 Und. 53.326 Und. 63.993 Und. 75.640 Und. 864 Und. 2.592 Und. 4.444 Und. 5.333 Und. 6.303 216 Und. 648 Und. 1.111 Und. 1.333 Und. 27 Und. 80 Und. 80 Und. 80 12.000 Und. 33.000 Und. 54.000 Und. 64.000 UNIDAD CANTID UNID CANTID UNIDA CANTID UNID CANTIDA AD AD AD D AD AD D AD Hrs. 16 Hrs. 18 Hrs. 23 Hrs. 25 Hrs. 96.713 Und. 128.648 Und. 146.220 Und. 182.745 Und. 188.227 Und. Und. 7.933 Und. 10.433 Und. 11.683 Und. 14.483 Und. 15.686 Und. 1.576 Und. 1.983 Und. 2.608 Und. 2.921 Und. 3.621 Und. 3.921 Und. Und. 80 Und. 160 Und. 160 Und. 160 Und. 160 Und. 160 Und. Und. 76.000 Und. 97.000 Und. 13.0000 Und. 15.5000 Und. 185.000 Und. 190.000 Und. DAD UNID producción a la Semana Producción anual Producción mensual Producción semanal Cantidad producida por hora Capacidad financiera Fuente: Elaboración propia en base a los datos obtenidos del estudio de mercado-capacidad de maquinaria 67 En la 2da fila del cuadro se puede observar las abreviaciones de las universidades que se abarcara por año para comercializar el producto Para la elección de las universidades que se abarcara cada año en la venta de las barras nutritivas “TRICEREAS”, se decide empezar a comercializar el producto el 1ªaño en la EMI, para el 2ªaño se analizó las universidades o institutos próximos a la EMI, para que la distribución del producto se realice de una manera más sencilla y para ahorrar gastos de distribución, por lo cual se elige a INFOCAL y INSCSS este año se podía escoger a la Universidad Católica Boliviana “San Pablo”, pero para ingresar a la Católica la empresa debe contar con más experiencia ya que el mercado es más grande y exigente con respecto a la calidad del producto, y es por eso motivo que se ingresa el 3ª año a comercializar el producto en la Católica. Para comercializar el producto en la UMSS, se decidió comercializar primero el producto en las facultades de medicina y odontología de modo que permita para la empresa conocer el movimiento de esta universidad al ser un mercado bastante grande, con gustos y criterios de calidad muy diferentes entre los estudiantes de esta universidad. Para el análisis del último año (Año 10) del proyecto se decide realizar un incremento de las unidades producidas en un3% con respecto al año 9. La cantidad producida por hora, está determinada por el proceso de tostado (Cuello de botella), debido a que el tiempo necesario para tostar las cantidades de cereales utilizados para la elaboración de 80 barras es 1hora. La fila de horas de producción a la semana, es el tiempo en el cual la empresa satisface la demanda semanal del producto. El primer año por motivos de inexperiencia se decide procesar solo 27 unidades por hora, desde el segundo año ya se procesara 80 unidades por hora. La cantidad de producción anual está determinada por el estudio de mercado. La capacidad financiera es la disponibilidad económica que la empresa tiene reflejada en unidades (Barras Tricereas). 68 CUADRO 5.1: SIGLAS DE UNIVERSIDADES ABREVIACION EMI INSCSS INFOCAL CATOLICA USIP UPAL UMSS UNIFRANZ UNIVALLE UDABOL SIGLAS DE UNIVERSIDADES NOMBRE DA LA UNIVERSIDAD ESCUELA MILITAR DE INGENERIA INSTITUTO NORMAL SUPERIOR “SEDES” SAPIENTIAE INSTITUTO TECNOLOGICO INFOCAL CATOLICA BOLIVIANA “SAN PABLO” UNIVERSIDAD SIMON I. PATIÑO UNIVERSIDAD PRIVADA ABIERTA LATINOAMERICANA UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN SIMON UNIVERSIDAD PRIVADA FRANZ TAMAYO UNIVERSIDAD DEL VALLE UNIVERSIDAD DE AQUINO BOLIVIA Fuente: Elaboración propia. 5.2 COSTOS DE CAPITAL PREVIOS A LA PRODUCCION Los costos de capital previos a la producción, son todos aquellos costos que se realizaron antes de la etapa de inversión. TABLA 5.2: COSTOS DE CAPITAL PREVIOS A PRODUCCIÓN COSTOS TOTALES DE LA ETAPA DE PRE INVERSION ETAPA PRE INVERSION ACTIVIDAD ELABORACION DEL PERFIL DEL PROYECTO COSTO EN BOLIVIANOS 25,00 ESTUDIO DE MERCADO 75,00 COTIZACION DE MAQUINARIA 55,00 ESTUDIO PRODUCCION Y ABASTECIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS PARA EL PROYECTO 40,00 ESTUDIO TECNICOS DE INGENERIA 110,00 ESTUDIOS ORAGANIZACIONALES Y DE PLANIFICACION 25,00 SUELDOS DEL DIRECTORIO DEL PROYECTO (3 PERSONAS) 4.500,00 SUELDOS DE LOS COLABORADORES DEL PROYECTO (5 PERSONAS) 3.500,00 REQUISITOS LEGALES 199,69 ADQUISICION DE LA MATERIA PRIMA PARA EL PRIMERO LOTE 204,24 TOTAL 8.733,93 Fuente: Elaboración propia. 69 5.3 COSTOS DE INVERSIONES INICIAL TABLA 5.3: INVERSION INICIAL INVERSION INICIAL ACTIVIDAD COSTO EN BOLIVIANOS CONSTRUCCION DE LA EMPRESA TERRENO MAQUINARIA Y EQUIPO 74.551,43 173.480,512 41.169,42 CAPITAL DE TRABAJO 287,37 TOTAL 248.031,94 Fuente: Elaboración propia. 5.4MUEBLES Y ENSERES 5.4.1 Cantidad De Muebles Y Enseres TABLA : CANTIDAD DE MUEBLES Y ENSERES DESCRIPCION AÑOS CANTIDA DE D CANTIDAD DE MUEBLES Y ENSERES UNIDA VIDA Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10 D UTIL ESCRITORIO 5 1 Pza. 1 1 SILLAS 5 6 Pza. 6 6 SILLA DE 5 1 Pza. 1 1 5 1 Pza. 1 1 SILLON 5 1 Pza. 1 1 MESA CENTRAL 5 1 Pza. 1 1 ESCRITORIO MUEBLE DE COMPUTADORA 70 COMPUTADORA 4 1 Pza. 1 TELEFONO 5 1 Pza. 1 1 10 1 Pza. 1 1 14 Pza. 14 CALCULADORA TOTAL 1 0 0 0 0 1 1 13 0 0 1 0 0 Fuente: Elaboración propia 5.4.2 Costos De Muebles y Enseres. TABLA 6.4.2: COSTOS DE MUEBLES Y ENSERES COSTOS DE MUEBLES Y ENSERES DESCRIPCION CANTIDA UNIDA COSTO D D UNITARI COSTO (Bs.) Año 0 O (Bs.) Año 1 Año Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10 2 ESCRITORIO 1 Pza. 400 400 400 SILLAS 6 Pza. 50 300 300 SILLA DE 1 Pza. 100 100 100 1 Pza. 560 560 560 SILLON 1 Pza. 300 300 300 MESA CENTRAL 1 Pza. 700 700 700 COMPUTADORA 1 Pza. 4530,5 4.531 TELEFONO 1 Pza. 350 350 350 CALCULADORA 1 Pza. 35 35 35 ESCRITORIO MUEBLE DE COMPUTADORA 4.531 4.531 71 TOTAL 14 Pza. 7.276 0 0 0 4.531 2.745 0 0 4.531 0 0 Fuente: Elaboración propia en base al cuadro de cantidad de muebles y enseres 5.5DEPRECIACIONES Para determinar las depreciaciones de todos los activos fijos de la empresa se trabajó por tablas separadas, debido a la diferencia de cálculo que existe para determinar el valor de depreciación y su valor de salvamento. Se Indicó así en la Tabla 7.8.1 la depreciación de la maquinaria y equipo adquirida en el primer periodo de la empresa, que comprende del año 0 al año 5, la tabla 7.8.2 indica las depreciaciones que sufre la maquinaria y equipo que se adquiere el año 5, y finalmente la tabla 7.8.3 muestra las depreciaciones de los activos fijos de la empresa. 5.5.1 Depreciaciones De La Maquinaria Y Equipo TABLA : DEPRECIACION DE LA MAQUINARIA Y EQUIPO QUE SE ADQUIERE EL AÑO 0 DESCRIPCION VIDA UTIL (AÑOS) AÑOS DE VIDA UTIL PARA LA CANTIDAD UNIDAD EMPRESA COSTO (Bs.) VALOR DE SALVAMENTO (Bs.) AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 EQUIPOS BALANZA MESA INOX CALCULADORA 5,00 1,00 Pza. 16,12 1.882,00 714,54 116,75 116,75 116,75 116,75 116,75 116,75 116,75 116,75 116,75 116,75 5,00 1,00 Pza. 16,12 1.254,60 476,34 77,83 77,83 77,83 77,83 77,83 77,83 77,83 77,83 77,83 77,83 10,00 1,00 Pza. 10,00 35,00 0,00 3,50 3,50 3,50 3,50 3,50 3,50 3,50 3,50 3,50 3,50 1.190,88 198,07 198,07 198,07 198,07 198,07 198,07 198,07 198,07 198,07 198,07 113,90 18,61 18,61 18,61 18,61 18,61 18,61 18,61 18,61 18,61 18,61 TOTAL INSTRUMENTOS SARTEN 5,00 1,00 Pza. 16,12 300,00 GARRAFA 0,00 2,00 Pza. MANGUERA 5,00 2,00 Pza. 16,12 50,00 18,98 3,10 3,10 3,10 3,10 3,10 3,10 3,10 3,10 3,10 3,10 CONSERVADORAS 5,00 3,00 Pza. 16,12 150,00 56,95 9,30 9,30 9,30 9,30 9,30 9,30 9,30 9,30 9,30 9,30 MOLDES INOX 5,00 1,00 Pza. 16,12 557,60 211,71 34,59 34,59 34,59 34,59 34,59 34,59 34,59 34,59 34,59 34,59 TERMOMETRO 5,00 2,00 Pza. 16,12 80,00 30,37 4,96 4,96 4,96 4,96 4,96 4,96 4,96 4,96 4,96 4,96 280,00 72 TOTAL 299,03 70,57 70,57 70,57 70,57 70,57 70,57 70,57 70,57 70,57 70,57 UTENSILLOS CERNIDORES BANDEJAS GRANDES CUCHARA DE PALO 5,00 3,00 Pza. 16,12 60,00 22,78 3,72 3,72 3,72 3,72 3,72 3,72 3,72 3,72 3,72 3,72 5,00 3,00 Pza. 16,12 150,00 56,95 9,30 9,30 9,30 9,30 9,30 9,30 9,30 9,30 9,30 9,30 2,00 2,00 Pza. OLLAS CUCHARAS METALICAS CUCHARONES METALICOS 5,00 3,00 Pza. 16,12 70,00 26,58 4,34 4,34 4,34 4,34 4,34 4,34 4,34 4,34 4,34 4,34 5,00 5,00 Pza. 16,12 50,00 18,98 3,10 3,10 3,10 3,10 3,10 3,10 3,10 3,10 3,10 3,10 5,00 3,00 Pza. 16,12 25,00 9,49 1,55 1,55 1,55 1,55 1,55 1,55 1,55 1,55 1,55 1,55 CUCHILLOS BANDEJA DE PESAR 5,00 3,00 Pza. 16,12 15,00 5,70 0,93 0,93 0,93 0,93 0,93 0,93 0,93 0,93 0,93 0,93 5,00 3,00 Pza. 16,12 75,00 28,48 4,65 4,65 4,65 4,65 4,65 4,65 4,65 4,65 4,65 4,65 JARRAS 5,00 3,00 Pza. 16,12 20,00 7,59 1,24 1,24 1,24 1,24 1,24 1,24 1,24 1,24 1,24 1,24 GUANTES 5,00 2,00 Pza. 16,12 10,00 3,80 0,62 0,62 0,62 0,62 0,62 0,62 0,62 0,62 0,62 0,62 39,87 16,44 16,44 16,44 16,44 16,44 16,44 16,44 16,44 16,44 16,44 TOTAL MAQUINARIA COCINA 12,00 1,00 Pza. 38,69 1.324,30 982,01 34,23 34,23 34,23 34,23 34,23 34,23 34,23 34,23 34,23 34,23 AMASADORA 5,00 1,00 Pza. 16,12 13.229,06 5.022,71 820,63 820,63 820,63 820,63 820,63 820,63 820,63 820,63 820,63 820,63 HORNO 5,00 1,00 Pza. 16,12 6.537,86 2.482,25 405,56 405,56 405,56 405,56 405,56 405,56 405,56 405,56 405,56 405,56 CONGELADORA 5,00 1,00 Pza. 16,12 5.576,00 2.117,05 345,89 345,89 345,89 345,89 345,89 345,89 345,89 345,89 345,89 345,89 ENVASADORA 5,00 1,00 Pza. 16,12 7.648,00 2.903,74 474,43 474,43 474,43 474,43 474,43 474,43 474,43 474,43 474,43 474,43 13.507,76 2.080,7 2.080,7 2.080,7 2.080,7 2.080,7 2.080,7 2.080,7 2.080,7 2.080,7 2.080,7 0,00 0,00 2091,00 2091,00 2091,00 2091,00 2091,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.091,00 2.091,00 2.091,00 2.091,00 2.091,00 0,00 0,00 0,00 0,00 15.037,53 2.365,83 4.456,83 4.456,83 4.456,83 4.456,83 4.456,83 2.365,83 2.365,83 2.365,83 2.365,83 TOTAL TRIMOVIL TOTAL TOTAL DEPRECIACION 5,00 1,00 Pza. 50,00 Pza. 5,00 10.455,00 Fuente: Elaboración propia 73 TABLA : DEPRECIACION DE LA MAQUINARIA Y EQUIPO QUE SE ADQUIERE EL AÑO 5 DESCRIPCION AÑOS DE VIDA UTIL AÑOS DE VIDA UTIL PARA LA COSTO CANTIDAD UNIDAD EMPRESA (Bs) VALOR DE LA DEPRECIACION (Bs.) VALOR DE SALVAMENTO (Bs.) Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10 EQUIPOS BALANZA 5,00 1,00 Pza. 16,12 1.882,00 1.298,27 116,75 116,75 116,75 116,75 116,75 MESA INOX 5,00 1,00 Pza. 16,12 1.254,60 865,47 77,83 77,83 77,83 77,83 77,83 10,00 1,00 Pza. 10,00 35,00 0,00 3,50 3,50 3,50 3,50 3,50 198,07 198,07 198,07 198,07 198,07 206,95 18,61 18,61 18,61 18,61 18,61 CALCULADORA TOTAL 2.163,74 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 INSTRUMENTOS SARTEN 5,00 1,00 Pza. GARRAFA 0,00 2,00 Pza. 16,12 300,00 MANGUERA 5,00 2,00 Pza. 16,12 50,00 34,49 3,10 3,10 3,10 3,10 3,10 CONSERVADORAS 5,00 3,00 Pza. 16,12 150,00 103,48 9,30 9,30 9,30 9,30 9,30 MOLDES INOX 5,00 1,00 Pza. 16,12 557,60 384,65 34,59 34,59 34,59 34,59 34,59 TERMOMETRO 5,00 2,00 Pza. 16,12 80,00 55,19 4,96 4,96 4,96 4,96 4,96 70,57 70,57 70,57 70,57 70,57 280,00 TOTAL 543,32 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 UTENSILLOS CERNIDORES BANDEJAS GRANDES CUCHARA DE PALO 5,00 3,00 Pza. 16,12 60,00 41,39 3,72 3,72 3,72 3,72 3,72 5,00 3,00 Pza. 16,12 150,00 103,48 9,30 9,30 9,30 9,30 9,30 2,00 2,00 Pza. OLLAS CUCHARAS METALICAS CUCHARONES METALICOS 5,00 3,00 Pza. 16,12 70,00 48,29 4,34 4,34 4,34 4,34 4,34 5,00 5,00 Pza. 16,12 50,00 34,49 3,10 3,10 3,10 3,10 3,10 5,00 3,00 Pza. 16,12 25,00 17,25 1,55 1,55 1,55 1,55 1,55 CUCHILLOS BANDEJA DE PESAR 5,00 3,00 Pza. 16,12 15,00 10,35 0,93 0,93 0,93 0,93 0,93 5,00 3,00 Pza. 16,12 75,00 51,74 4,65 4,65 4,65 4,65 4,65 JARRAS 5,00 3,00 Pza. 16,12 20,00 13,80 1,24 1,24 1,24 1,24 1,24 GUANTES 5,00 2,00 Pza. 16,12 10,00 6,90 0,62 0,62 0,62 0,62 0,62 16,44 16,44 16,44 16,44 16,44 TOTAL SI O SI SE COMPRA CADA 2 AÑOS 72,43 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 74 MAQUINARIA COCINA 12,00 1,00 Pza. 38,69 1.324,30 1.153,15 34,23 34,23 34,23 34,23 34,23 AMASADORA 5,00 1,00 Pza. 16,12 13.229,06 9.125,89 820,63 820,63 820,63 820,63 820,63 HORNO 5,00 1,00 Pza. 16,12 6.537,86 4.510,05 405,56 405,56 405,56 405,56 405,56 CONGELADORA 5,00 1,00 Pza. 16,12 5.576,00 3.846,53 345,89 345,89 345,89 345,89 345,89 ENVASADORA 5,00 1,00 Pza. 16,12 7.648,00 5.275,87 474,43 474,43 474,43 474,43 474,43 2.080,75 2.080,75 2080,75 2080,75 2080,75 2.091,00 2.091,00 2.091,00 2.091,00 TOTAL TRIMOVIL 23.911,49 5,00 1,00 Pza. 5,00 10.455,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.091,00 TOTAL TOTAL 0,00 50 Pza. 2.091,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.091,00 2.091,00 2.091,00 2.091,00 28.781,98 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.365,83 4.456,83 4.456,83 4.456,83 4.456,83 Fuente: Elaboración propia. 5.5.2 Depreciaciones Activos Fijos Se realización la depreciación para el costo de capital previos a la producción, ítem que no tendrá valor de salvamento debido a que solo se realiza una vez en toda la etapa de elaboración del proyecto. Los muebles y enseres no tendrán valor de salvamento debido a que por el tiempo de uso consideramos que pasaran a ser activos fijos de la empresa. TABLA : DEPRECIACIONES DE LOS ACTIVOS FIJOS DEPRECIACIONES DE COSTO DE CAPITAL PREVIOS A LA PRODUCCION INVERSIONES Edificio FIJAS Terreno DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES GRAN TOTAL DEPRECIACION DE LA MAQUINARIA (sumatoria de los totales de los 2 cuadros anteriores) GRAN TOTAL DEPRECIACIONES COSTO (Bs.) VALOR DE SALVAMENTO (Bs.) VALOR DE LA DEPRECIACION (Bs.) Año2 1.746,8 Año3 1.746,8 Año4 1.746,8 Año5 1.746,8 Año7 Año8 0 Año1 1.746,8 Año6 8733,93 74.551,43 55.913,57 1.863,8 1.863,8 1.863,8 1.863,8 1.863,8 1.863,8 1.863,8 1.863,8 1.863,8 1.863,8 173.480,51 173.480,51 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7.275,5 300 1.455,1 1.455,1 1.455,1 1.455,1 1.455,1 1.455,1 1.455,1 1.455,1 1.455,1 1.455,1 2.365,8 4.456,8 4.456,8 4.456,8 4.456,8 6.822,65 6.822,65 6.822,65 6.822,65 6.822,6 7.431,5 9.522,5 9.522,5 9.522,5 9.522,5 10.141,5 10.141,5 10.141,5 10.141,5 10.141,5 Año 0 Año 9 Año10 43.819,51 273.213,60 Fuente: Elaboración propia. 75 76 5.6COSTOS FINANCIEROS Se determinó los costos financieros en base al préstamo de 74.181,20 Bs. que se adquiere del Banco Unión, a una tasa de interés efectiva del 10%, para el cálculo de los interés y amortizaciones se considera 2 años gracia. TABLA 6.6.1: PAGOS ANUALES PAGOS ANUALES VALOR DEL INTERES PRESTAMO (Bs.) 74.181,20 PERIODOS ANUALIDAD (AÑOS) (Bs.) 8 13.904,82 10% Fuente: Elaboración propia. TABLA6.6.2: PAGOS ANUALES DEL PRESTAMO AMORTIZACION AÑO SALDO DE CAPITAL INTERES AMORTIZACION PAGO ANUAL 0 74.181,20 1 74.181,20 4.450,87 0,00 4.450,87 2 74.181,20 4.450,87 0,00 4.450,87 3 67.694,50 7.418,12 6.486,70 13.904,82 4 60.559,13 6.769,45 7.135,37 13.904,82 5 52.710,22 6.055,91 7.848,91 13.904,82 6 44.076,42 5.271,02 8.633,80 13.904,82 7 34.579,23 4.407,64 9.497,18 13.904,82 8 24.132,34 3.457,92 10.446,90 13.904,82 9 12.640,75 2.413,23 11.491,59 13.904,82 10 0,00 1.264,07 12.640,75 13.904,82 45.959,12 74.181,20 120.140,32 TOTAL DE PAGO Fuente: Elaboración propia en base al monto del préstamo. 78 5.7 INGRESOS Los ingresos que tendrá la empresa se determinó multiplicando las cantidades vendidas en cada año por el precio unitario anual de ese año TABLA 6.8: INGRESOS INGRESOS Año 1 ITEM PROGRAMA Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10 CANTI UNI CANTI UNI CANTI UNI CANTI UNI CANTI UNI CANTI UNI CANTI UNI CANTI UNI CANTI UNI DAD DAD DAD DAD DAD DAD DAD DAD DAD DAD DAD DAD DAD DAD DAD DAD DAD DAD 5,34 % 16,03 % 27,48 % 32,98 % 38,98 % 49,84 % 66,30 % 75,35 % 94,17 CANTIDAD U D % 97,00 % 188.227 U PRODUCCION CANTIDADES COSTO 10.368 Und. 31.104 Und. 53.326 Und. 63.993 Und. 75.640 Und. 96.713 Und. 128.647 Und. 146.220 Und. 182.745 Und. 7,06 Bs. 4,49 Bs. 3,88 Bs. 3,47 Bs. 3,17 Bs. 2,79 Bs. 2,53 Bs. 2,40 Bs. 2,20 Bs. 2,19 Bs 3,95 Bs. 4,49 Bs. 4,50 Bs. 4,52 Bs. 4,60 Bs. 4,74 Bs. 4,67 Bs. 4,80 Bs. 4,95 Bs. 5,04 Bs 40.999,2 Bs. 139.562,4 Bs. 239.757,6 Bs. 289.080,7 Bs. 347.965,4 Bs. 458.495,7 Bs. 601.403,1 Bs. 702.273,61 Bs. 905.383,99 Bs. 947.834,32 Bs UNITARIO PRECIO UNITARIO TOTAL INGRESOS Fuente: Elaboración propia en base al cuadro de costo de producció 5.8 CAPITAL DE TRABAJO TABLA : CAPITAL DE TRABAJO CAPITAL DE TRABAJO (Bs.) Descripción de la Días de Coeficiente cuenta cobertura reposición Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10 k trabajo k trabajo k trabajo k trabajo k trabajo k trabajo k trabajo k trabajo k trabajo k trabajo Activo corriente Cañahua 15,00 24,00 63,24 189,73 325,29 390,35 461,41 589,95 784,75 891,94 1.114,74 1.148,19 Quinua 15,00 24,00 52,70 158,11 271,07 325,30 384,51 491,63 653,96 743,29 928,95 956,82 Avena 15,00 24,00 79,06 237,17 406,61 487,94 576,76 737,44 980,94 1.114,93 1.393,43 1.435,23 79 Yogurt 10,00 36,00 5,40 16,21 27,79 33,35 39,42 50,40 67,04 76,20 95,23 98,09 Miel de abeja 12,00 30,00 83,21 249,62 427,96 513,56 607,04 776,16 1.032,44 1.173,47 1.466,59 1.510,59 Margarina 15,00 24,00 14,97 44,91 76,99 92,39 109,21 139,63 185,73 211,11 263,84 271,75 Envases 30,00 12,00 172,80 518,40 888,77 1.066,54 1.260,67 1.611,89 2.144,13 2.437,01 3.045,75 3.137,12 5,00 72,00 1,44 4,32 7,41 8,89 10,51 13,43 17,87 20,31 25,38 26,14 Activo corriente 472,82 1.418,47 2.431,89 2.918,32 3.449,51 4.410,52 5.866,85 6.668,25 8.333,91 8.583,93 Pasivo corriente 185,45 185,45 579,37 579,37 579,37 579,37 579,37 579,37 579,37 579,37 185,45 185,45 579,37 579,37 579,37 579,37 579,37 579,37 579,37 579,37 287,37 1.233,02 1.852,52 2.338,96 2.870,15 3.831,15 5.287,48 6.088,88 7.754,55 8.004,56 945,65 619,50 486,44 531,19 961,01 1.456,33 801,40 1.665,66 250,02 0,00 Cuentas por cobrar Cuentas por 15,00 24,00 pagar Capital de trabajo Incremento del K 287,37 de trabajo Fuente: Elaboración propia. 5.9 RESUMEN DE INVERSIONES 80 El cuadro presentado a continuación refleja todas las inversiones que se realiza cada año TABLA RESUMEN DE INVERSIONES DESCRIPCION OBRAS CIVILES TERRENO CONSTRUCCION MAQUINARIA Y EQUIPOS TRIMOVIL MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA GASTOS DE CAPITAL PREVIOS A PRODUCCION CAPITAL DE TRABAJO TOTAL Año 0 Año 1 248.031,94 0,00 173.480,51 0,00 74.551,43 0,00 41.169,42 0,00 RESUMEN DE INVERSIONES INICIALES Y REPOSICIONES (Bs.) Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 40,00 0,00 40,00 41.129,42 40,00 0,00 40,00 0,00 0,00 10.455,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10.455,00 0,00 0,00 0,00 7.275,50 0,00 0,00 0,00 4.530,50 2.745,00 0,00 0,00 4.530,50 0,00 0,00 8.733,93 287,37 296.764,23 945,65 945,65 619,50 11.114,50 486,44 486,44 531,19 5.101,69 961,01 44.835,43 1.456,33 1.496,33 801,40 11.256,40 1.665,66 6.236,16 250,02 250,02 0,00 0,00 Fuente: Elaboración propia. 5.10 LA TIR Y EL VAN Los indicares económicos (TIR, VAN), se calcularon con un porcentaje de 10% El valor de salvamento del año 10, año en el que se vende todos los activos fijos se añade el valor del capital del trabajo acumulado, debido a que ese año se recupera el capital circulante. El año 1 no se paga el IUE., debido a que se genera pérdidas en la empresa. 81 TABLA FLUJOS PARA EL CALCULO DE LA TIR Y EL VAN FLUJOS PARA EL CALCULO DE LA TIR Y EL VAN (Bs.) DESCRIPCION Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10 INGRESOS 41.736,39 139.287,80 240.973,00 285.865,52 339.629,16 454.291,26 606.505,96 697.327,16 919.815,21 1.223.364,12 INGRESOS POR VENTAS 41.736,39 139.287,80 240.973,00 285.865,52 339.629,16 454.291,26 606.505,96 697.327,16 919.815,21 942.145,91 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 281.218,22 59.802,93 129.796,18 187.760,22 208.706,29 266.759,92 253.313,92 319.316,77 341.300,28 387.614,90 398.223,04 945,65 11.114,50 486,44 5.101,69 44.835,43 1.496,33 11.256,40 6.236,16 250,02 0,00 58.857,28 118.681,67 187.273,79 203.604,61 221.924,49 251.817,59 308.060,37 335.064,12 387.364,89 398.223,04 0,00 613,53 7.382,35 14.348,25 25.531,56 46.765,28 70.974,10 87.165,90 129.973,89 203.433,87 -18.066,53 8.878,09 45.830,43 62.810,98 47.337,67 154.212,06 216.215,09 268.860,99 402.226,42 621.707,22 VALOR DE SALVAMENTO EGRESOS INVERSIONES 296.764,23 COSTO DE OPERACIÓN IMPUESTOS (IUE) FLUJOS NETOS VAN TIR -296.764,23 534.580.86 25.6% Fuente: Elaboración propia. 5.11 COSTO Y BENEFICIO 82 La relación costo beneficio toma los ingresos y egresos presentes netos del estado de resultado, para determinar cuáles son los beneficios por cada peso que se sacrifica en el proyecto. CUADRO : COSTO Y BENEFICIOS COSTO Y BENEFICIO (Bs.) Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10 INGRESOS 0 42.024,00 140.823,30 243.931,47 289.776,80 344.714,68 462.021,28 617.877,13 711.076,57 939.576,66 1.243.71 EGRESOS 0 60.290,39 131.258,56 190.267,40 211.714,97 270.316,23 257.861,00 325.365,26 348.174,98 396.206,84 407.07 VAN 2.537.387,61 INGRESOS VAN 1.418.607,97 EGRESOS B/C 1,79 Fuente: Elaboración propia. 5.12 CORRIENTES DE LIQUIDEZ El cuadro que se presenta a continuación refleja las fuentes de dinero que tiene la empresa y los usos que se da, por lo tanto el excedente o déficit será la diferencia entre el ingreso y egreso de cada año. El saldo acumulativo de efectivo nunca puede ser negativo, porque un valor negativo significa que no tenemos dinero suficiente para cubrir los déficits que haya en la empresa. 83 TABLA 6.13: CORRIENTES DE LIQUIDEZ CORRIENTES DE LIQUIDEZ PARA LA PLANIFICACION FINANCIERA (Bs.) DESCRIPCION A.- FUENTES Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10 321.181,20 42.024,00 140.823,30 243.931,47 289.776,80 344.714,68 462.021,28 617.877,13 711.076,57 939.576,66 1.243.718,42 321.181,20 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 247.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 74.181,20 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 42.024,00 140.823,30 243.931,47 289.776,80 344.714,68 462.021,28 617.877,13 711.076,57 939.576,66 962.500,20 1.-Recursos financieros totales a)Aporte propio b)Préstamo 2.-Ingresos 3.- Valor de Salvamento B.- USOS 281.218,22 296.764,23 66.001,98 140.554,43 218.963,15 248.857,66 310.134,92 319.326,83 411.574,86 450.964,38 542.877,93 627.287,57 296.764,23 945,65 11.114,50 486,44 5.101,69 44.835,43 1.496,33 11.256,40 6.236,16 250,02 0,00 60.605,46 124.368,76 197.098,91 215.306,59 225.480,81 256.364,66 314.108,87 341.938,82 395.956,82 407.072,73 4.450,87 4.450,87 13.904,82 13.904,82 13.904,82 13.904,82 13.904,82 13.904,82 13.904,82 13.904,82 4.450,87 4.450,87 7.418,12 6.769,45 6.055,91 5.271,02 4.407,64 3.457,92 2.413,23 1.264,07 0,00 0,00 6.486,70 7.135,37 7.848,91 8.633,80 9.497,18 10.446,90 11.491,59 12.640,75 0,00 620,29 7.472,99 14.544,57 25.913,87 47.561,01 72.304,77 88.884,57 132.766,27 206.310,02 24.416,97 -23.977,98 268,88 24.968,32 40.919,14 34.579,76 142.694,45 206.302,27 260.112,19 396.698,73 616.430,84 24.416,97 707,86 25.676,18 66.595,31 101.175,08 243.869,52 450.171,79 710.283,98 1.106.982,72 1.723.413,56 1.-Inversiones (con reposiciones) 2.-Costo de Operaciones 3.-Servicio de la deuda a)Intereses b)Amortizaciones 4.-Impuestos (IUE) EXCEDENTE/DEFICI T SALDO ACUMULATIVO DE EFECTIVO 438,98 Fuente: Elaboración propia. 5.13 ANALISIS DE SENSIBILIDAD 84 El análisis de sensibilidad ayudara a la hora de tomar decisiones de inversión, debido a que se calcula nuevos indicadores económicos ( TIR, VAN, B/C), al cambiar dos variables (Precio de venta y Costo de materia prima). De este modo se podrá mejorar las estimaciones sobre el proyecto que se comenzara en el caso de que esas variables cambiasen o existiesen errores iniciales de apreciación por nuestra parte en los datos obtenidos inicialmente. TABLA : ANALISIS DE SENSIBILIDAD ANALISIS DE SENSIBILIDAD COSTO MATERIA PRIMA -10% TIR VAN (Bs.) -5% B/C TIR 0% VAN (Bs.) B/C TIR VAN (Bs.) 5% B/C TIR VAN (Bs.) 10% B/C TIR VAN (Bs.) B/C PRECIO 10% 31,51% 797.933,76 1,99 31,21% 783.731,75 1,97 30,91% 769.529,74 1,96 30,61% 755.327,72 1,94 30,30% 741.125,71 1,92 DE 5% 28,98% 680.501,64 1,91 28,67% 666.299,63 1,89 28,35% 652.097,61 1,87 28,03% 637.895,60 1,86 27,71% 623.693,59 1,84 VENTA 0% 26,30% 563.069,52 1,82 25,96% 548.867,50 1,80 25,63% 534.665,49 1,79 25,28% 520.463,48 1,77 24,94% 506.261,47 1,76 -5% 23,43% 445.637,39 1,73 23,07% 431.435,38 1,72 22,71% 417.233,37 1,70 22,34% 403.031,36 1,69 21,97% 388.829,35 1,68 -10% 20,35% 328.205,27 1,65 19,96% 314.003,26 1,63 19,56% 299.801,25 1,62 19,16% 285.599,24 1,61 18,76% 271.397,22 1,59 Fuente: Elaboración propia. 5.14 PUNTO DE EQUILIBRIO El punto de equilibrio, en términos de contabilidad de costos, es aquel punto de actividad (volumen de ventas) donde los ingresos totales son iguales a los costos totales, es decir, el punto de actividad donde no existe utilidad ni pérdida. Dónde: CF: Costo Fijo Pvu= Precio de venta unitario Cvu= costo variable unitario 85 TABLA : PUNTO DE EQUILIBRIO ITEM COSTO FIJO TOTAL COSTO VARIABLE UNITARIO PRECIO DE VENTA UNITARIO CANTIDAD EQUILIBRIO Año 1 Año 2 12.242,37 4.882,87 5,69 3,85 4,05 4,53 -7.483,69 7.194,12 PUNTO DE EQUILIBRIO Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10 7.936,52 7.391,53 6.802,41 6.166,82 5.482,60 4.747,87 3.961,17 3.121,60 3,55 3,22 2,97 2,64 2,43 2,33 2,16 2,15 4,57 4,53 4,56 4,78 4,80 4,86 5,14 5,11 7.741,58 5.645,40 4.288,51 2.887,47 2.313,72 1.874,15 1.327,82 1.054,34 Fuente: Elaboración propia. 5.15 BALANCE DE APERTURA Uno de los primeros estados financieros que se elabora al iniciar las actividades comerciales, donde en el siguiente cuadro se detallaran los activos (Bienes y Derechos), los Pasivos (Obligaciones con terceras personas), y el Patrimonio (Obligaciones con los propietarios) de la empresa. 86 TABLA : BALANCE APERTURA BALANCE DE APERTURA (Bs.) ACTIVO ACTIVO DISPONIBLE Caja 24.704,34 Cuentas por pagar 296.476,86 PATRIMONIO 74.181,20 24.704,34 ACTIVO FIJO Terreno 173.480,51 Edificio 74.551,43 Maquinarias y Equipos 41.169,42 Muebles y enseres 74.181,20 PASIVO Capital Social 247.000,00 247.000,00 7.275,50 321.181,20 321.181,20 Fuente: Elaboración propia. 5.16 BALANCE PROYECTADO El desarrollo del Balance proyectado consiste en mostrar la situación patrimonial de la empresa al final del período considerado. Es, por lo tanto, la resultante de efectuar los distintos movimientos contables presupuestados en las diversas cuentas que lo componen. Todos los años el balance proyectado debe cuadrar en la diferencia de Total Activos – Total Pasivos y Patrimonio, a excepción del año 10 año en el que da como resultado el valor de salvamento 87 TABLA : BALANCE PROYECTADO BALANCE PROYECTADO 0,00 1,00 2,00 3,00 4,00 5,00 6,00 7,00 8,00 9,00 10,00 24.416,97 438,98 707,86 25.676,18 66.595,31 101.175,08 243.869,52 450.171,79 710.283,98 1.106.982,72 1.723.413,56 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 281.218,22 287,37 1.233,02 1.852,52 2.338,96 2.870,15 3.831,15 5.287,48 6.088,88 7.754,55 8.004,56 Terrenos 173.480,51 173.480,51 173.480,51 173.480,51 173.480,51 173.480,51 173.480,51 173.480,51 173.480,51 173.480,51 173.480,51 Edificios 74.551,43 74.551,43 74.551,43 74.551,43 74.551,43 74.551,43 74.551,43 74.551,43 74.551,43 74.551,43 74.551,43 7.275,50 7.275,50 7.275,50 7.275,50 11.806,00 14.551,00 14.551,00 14.551,00 19.081,50 19.081,50 19.081,50 0,00 0,00 10.455,00 10.455,00 10.455,00 10.455,00 10.455,00 10.455,00 10.455,00 10.455,00 10.455,00 41.169,42 41.169,42 41.209,42 41.209,42 41.249,42 82.378,84 82.418,84 82.418,84 82.458,84 82.458,84 82.458,84 7.431,50 16.954,00 26.476,50 35.999,00 45.521,50 55.663,04 55.349,58 65.491,11 75.632,65 85.774,19 290.717,36 292.578,24 308.510,50 345.008,82 414.901,51 548.950,75 756.367,88 1.012.574,70 1.399.381,91 2.278.884,87 ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Disponible Caja Caja Chica Caja de ahorro Realizable Capital de trabajo Material de escritorio ACTIVO NO CORRIENTE Activo Fijo Muebles y Enseres Y Equipos de Oficina Trimovil Maquinaria y Equipos Depreciacion Acumulada Inversiones Transitorio Mercaderias en transito Diferido TOTAL ACTIVOS 321.181,20 PASIVOS PASIVO CORRIENTE CIRCULANTE 88 Exigible PASIVO NO CORRIENTE Pasivo a largo plazo Prestamos Bancarios por Pagar 74.181,20 74.181,20 74.181,20 67.694,50 60.559,13 52.710,22 44.076,42 34.579,23 24.132,34 12.640,75 0,00 247.000,00 247.000,00 247.000,00 247.000,00 247.000,00 247.000,00 247.000,00 247.000,00 247.000,00 247.000,00 247.000,00 -30.463,84 1.860,88 22.418,96 43.633,70 77.741,60 142.683,04 216.914,31 266.653,71 398.298,80 618.930,05 -30.463,84 -28.602,96 -6.184,00 37.449,70 115.191,30 257.874,34 474.788,65 741.442,36 1.139.741,16 308.510,50 345.008,82 414.901,51 548.950,75 756.367,88 1.012.574,70 1.399.381,91 2.005.671,21 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 273.213,66 Provisiones y Previsiones PATRIMONIO CAPITAL Capital Capital Social RESERVAS RESULTADOS Resultados Utilidad o perdida de la gestion Utilidades o Perdidas de Gestiones Anteriores TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO DIFERENCIA ENTRE EL TOTAL ACTIVO - TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 321.181,20 290.717,36 292.578,24 0,00 0,00 0,00 Fuente: Elaboración propia 89 CAPITULO VI CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 6.1 CONCLUSIONES En base a la investigación de mercado realizada, se identificó que la población sometida a estudio toma como variable de decisión si adquirir el producto por su alto valor nutricional, demostrado mediante un cuadro de composición nutricional por ponderación según datos teóricos. La demanda de productos nutritivos y saludables presenta un comportamiento creciente, debido a la cultura de consumo de productos verde que se está desarrollando en la sociedad. Existen volúmenes considerables de sobreproducción de los cereales utilizados (Avena, Quinua y Cañahua), por lo tanto no se considera un impedimento para la producción del producto. El estudio de mercado realizado en Cochabamba indican que la alimentación es de gran importancia para el rendimiento académico. El estudio de mercado indica que la aceptación del producto es de un 91.24%, permitiendo tener una oferta de 864 barras nutritivas “NUTRICER” al mes El costo final del producto en la presentación de 50 Gr. Es de 4 Bs., siendo una Barra elaborada a base de 3 cereales (Avena, Quinua y Cañahua), con una cubierta de yogurt batido El producto será comercializado con vendedores, que tendrán una ganancia de 0.20 ctvs. Por unidad vendida. El precio del producto es competitivo, por tanto, puede introducirse al mercado desplazando la competencia que ofrece un producto de menor tamaño (25 Gr.) al mismo precio- Después de haber concluido el estudio de factibilidad para la producción de barras nutritivas Nutricer, se llegó a la conclusión de que un proyecto bajo las características del presente es factible. La factibilidad de proyecto está respaldada por los indicadores económicos Financieros que muestran una tasa interna de retorno TIR = 25 .63%, un valor actual neto VAN = 534.665,5 Bs. y la relación de beneficio costo RB/C = 1.79, los cuales indican la factibilidad del proyecto. 90 El presente proyecto para su ejecución requiere una inversión total de 294.764 Bs. 6.2 RECOMENDACIONES • Incentivar a la Asociación Productora De Cereales Andinos a negociar convenios con la empresa sobre el abastecimiento de materia prima en cantidad y calidad necesaria para la elaboración del producto final. • Se recomienda mantener buenas relaciones con las asociaciones de productores de Cereales Andinos a fin de cumplir un abastecimiento continuó de materia prima. • Incentivar al incremento de cultivos de cereales andinos (Avena, Quinua, Cañahua). • Debido a los conflictos sociales que se presenta en el departamento de Cochabamba, no debe faltar el Plan de Contingencia para el abastecimiento de materias primas • Escoger adecuadamente al personal de la planta (Operarios) • Determinar qué aspectos comerciales se deben considerar principalmente en el producto a partir del estudio de mercado. • Se recomienda la consulta con expertos en el Área Tecnología de Cereales • Diversificar las líneas de producción con otros productos a base de cereales andinos, experimentar y desarrollar nuevos productos. • Realizar programas de publicidad y promociones indicando las cualidades y Características del producto para incrementar el hábito de consumo. BIBLIOGRAFÍA. - “Programa conjunto FAO/OMS sobre normas alimentarias. Codex Alimentarius”, Roma-Italia, Vol. XIV, 1984. 91 - AIS-CODEDCO-IBFAN-FUNAVI-OPS-OMS, “Codex Alimentarius y Seguridad Alimentaria-En Busca de una buena Salud”, Bolivia, 1ra ed., 2003. - FENNEMA, Owen R., ”Química de los Alimentos”, Editorial Acribia S.A., España, 3ra ed., 1996. - GEANKOPLIS, Christie, “Procesos de Transporte y Operaciones Unitarias”, Editorial Cecsa, México, 3ra ed., 1998. - KIRK, Othmer, “Encyclopedia of Chemical Technology”, Editorial John Wiley & Sons, USA, 4ta ed., 2001. - KUEHL, Robert O., “Diseño de Experimentos, Principios Estadísticos y Análisis de Investigación”, Editorial Thompson Learning, México, 2da ed., 2001. - SCHWAITZER, P.A., “Handbook of separation Techniques for Chemical Engineers”, Editorial Mc Graw-Hill, USA, 3ra ed., 1979. - Industria De Cereals Autora: Mª Jesús Callejo.Páginas: 340. Tamaño: 23,50 X 17 centímetros. Ilustraciones: 400 (fotos, esquemas de procesos, tablas con datos de interés, etc.). Año: 2002. ISBN: 84-89922-63-2. PÁGINAS WEB. http://www.cabolqui.org/documentos/Dinamica_actual_del_rubro_en_Bolivia.pdf http://www.ibce.org.bo/informacionmercados/cbi http://es.wikipedia.org/wiki/Chenopodium_amaranthus http://www.prodiversitas.bioetica.org/kiwicha.htm http://www.larazon.com/versiones/20090424_006707/nota_248_800267.htm (Edición Digital-viernes, Abril 24 de 2009). http://www.cabolqui.org/documentos/VCyT_Sintesis_Plataforma_Avena. http://www.proinpa.org/adminweb/novedadview.php?id=108 http://www.rlc.fao.org/es/agricultura/produ/cdrom/contenido/libro03/cuadro1_cap8.htm http://www.rlc.fao.org/es/agricultura/produ/cdrom/contenido/libro14/cap5.1.htm http://www.infoagro.net/shared/docs/a5/cproandinos5.PDF 92 http://www.ops.org.bo/textocompleto/nnu22721.pdf http://es.wikipedia.org/wiki/Proceso http://es.wikipedia.org/wiki/Dise%C3%B1o_factorial http://www.eco-finanzas.com/diccionario/V/VALOR_AGREGADO.htm http://es.wikipedia.org/wiki/Quinua http://www.puntovital.cl/vida/sana/salud/natural/amaranto.htm http://www.lakhochalita.org/sp/noug.html#a http://www.cerealesandinos.com/nutricion.html http://www.rlc.fao.org/es/agricultura/produ/cdrom/contenido/libro10/cap04 http://www.scribd.com/doc/12411697/Aporte-cultivos-andinos 93
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