0.0年 財務格付けワークシート

財務格付けワークシート
未来会計㈱
定量評価
前期
配点
結果
当期
点数
結果
配点
格付けアップのポイント
単位:百万円
損益計算書
点数
貸借対照表
1 安全性項目
売上
自己資本比率
8.9%
(10)
0
18.3%
(10)
1
自己資本/負債・資本合計
ギアリング比率
504.8%
(10)
0
191.2%
(10)
4
有利子負債(商手除く)/自己資本
雑収入
27.3%
(7)
7
28.2%
(7)
7
固定資産/(固定負債+自己資本)
受取家賃
186.0%
(7)
7
185.6%
(7)
7
流動資産/流動負債
固定長期適合率
流動比率
流動資産
流動負債
原価
売上総利益
2 収益性項目
売上高経常利益率
0.8%
(5)
1
2.7%
(5)
3
経常利益/売上高
総資本経常利益率
1.8%
(5)
3
6.4%
(5)
5
経常利益/総資本
0
(5)
0
0
(5)
0
収益フロー
固定負債
販売費一般管理費
営業利益
営業外収益
受取家賃
3 成長性項目
-
(5)
-
304.7%
(5)
5
19
(15)
1
45
(15)
1
営業外損失
462.7
(5)
1
573.1
(5)
2
支払利息
経常利益増加率
自己資本額
売上高
雑収入
(今期経常利益-前期経常利益)/前期経常利益
固定資産
純資産
経常利益
4 返済能力
特別損失
13.1
(20)
3
4.7
(20)
14
有利子負債(商手除く)/償却前営業利益
インタレスト・カバレッジ・レシオ
2.2
(15)
7
10.8
(15)
15
(営業利益+受取利息・配当金)/支払利息・割引料
(役員退職金・役員保険料・貸倒損失
キャッシュフロー額
7.5
(20)
2
18.3
(20)
2
営業利益+減価償却費
特別修繕費・個別貸倒引当金・在庫廃棄損)
定量要因計
(129)
32
(129)
66
売上収入を多くし、販管費を小さくすることに 男性のイメージ。右側(資金の調達)はおしりの
100点法による採点
(100)
25
(100)
51
より営業利益を大きくする。
債務償還年数
左側(資金の運用)は上半身が筋肉隆々の
大きい安産型の女性のイメージで作り上げる。
※上記の各項目は、最高点を100とした場合の数字に置き換えて作成しています。
中
小
企
業
の
格
付
スコア
格付け
ポイント
90以上
1
リスクなし
80以上
2
ほとんどリスクなし
65以上
3
リスク些少
50以上
4
リスクあるが良好水準
40以上
5
リスクあるが平均的水準
25以上
6
リスクやや高いが許容範囲
25未満
7
リスク高く徹底管理
警戒先(要注意先)
8
現在債務不履行 ・・・引当率 20%
延滞先(破綻懸念先)
9
債務不履行でメドたたず
・・・引当率 80%
事故先(実質破綻先)
10
履行のメド全くなし
・・・引当率 100%
格付け判定
~都市銀行の融資のポイント~
①二期連続で税引後損失となっていないか?
前期
当期
②実態純資産が債務超過でないか?
③帳簿上債務超過でないか?
7
4
④返済条件の変更をしていないか?
⑤役員借入金は資本金として扱う
⑥債務償還年数が10年以下か?
総借入(社債を含む)-現金預金-(受取手形+売掛金+商品-支払手形-買掛金)
税引き後利益+減価償却費
0.0年
≦10年