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SECRETARIA
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DE
FINANZAS Y
ADMINISTRACION
Estado Ubre y Soberano
de Hidalgo
SUBSECRETARíA
DE INGRESOS
DIRECCiÓN
DE AUDITORíA
GENERAL
FISCAL
OFICIO NO.:
EXPEDIENTE:
R.F.C.:
SFA-S 1- DGAF-01-DAF-1852/2015.
GAD1300010/2014.
DSI050909PVO
ASUNTO:
Se dan
a conocer
determinadas en la revisión.
las
observaciones
Pachuca de Soto, Hgo., a 15 de abril de 2015.
C. REPRESENTANTE
LEGAL DE
DESARROLLO Y SERVICIOS INTEGRALES EN EMPRESAS S.A DE C.V.
CALLE: HURON 312
COLONIA: BOSQUES DEL PEÑAR
MUNICIPIO: PACHUCA DE SOTO, HIDALGO.
c.P. 42083.
Esta Dirección General de Auditoría Fiscal, adscrita a la Subsecretaría de Ingresos de la
Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Hidalgo, con fundamento
en los articulas 16 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, 13 y 14 de la
Ley de Coordinación Fiscai; publicada en el Diario Oficial de la Federación el 27 de diciembre
de 1978 y última reforma publicada en el Diario Oficial de la Federación el 11 de agosto de
2014; en el Convenio de Adhesión al Sistema Nacional de Coordinación Fiscal, ceiebrado entre
la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y ei Gobierno del Estado de Hidalgo de fecha 1 de
noviembre de 1979, aprobado por la Legislatura local, mediante Decreto número 59 y
publicado en el Diario Oficial de ia Federación en fecha 28 de diciembre de 1979 y en el
Periodico Oficial del Estado de Hidalgo en fecha 1 de enero de 1980; así como en las Cláusulas
SEGUNDA párrafo primero, fracciones 1,II Y V, TERCERA, CUARTA párrafos primero, segundo
y cuarto, OCTAVA párrafo primero fracción 1, incisos b) y d), NOVENA párrafo primero y
DÉCIMA párrafo primero, fracción III del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia
Fiscal Federal, celebrado por el Gobierno Federal por conducto de la Secretaría de Hacienda y
Crédito Público y el Gobierno del Estado de Hidalgo, con fecha 2 de Diciembre de 2008,
publicado en el Diario Oficial de la Federación el 20 de Enero de 2009, y en el Periódico
Oficial del Estado de Hidalgo, el 16 de febrero de 2009, en relación con los artículos NOVENO,
fracción VIII, de las Disposiciones Transitorias de la Ley del Impuesto Sobre la 'Renta 'y
DECIMO SEGUNDO Fracción II de las Disposiciones Transitorias de la ley del Impuesto
Empresarial a Tasa Unica, ambos del Decreto por el que se reforman, adicionan y derogan
diversas disposiciones de la Ley del Impuesto al Valor Agregado; de la Ley del Impuesto
Especial Sobre Producción y Servicios; de la Ley Federal de Derechos, se expide la ley del
l!npuesto Sobre la Renta, y se abrogan la Ley del Impuesto Empresarial a Tasa Única, y la Ley'
del Impuesto a los Depósitos en Efectivo, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 11
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www.hidalgo.gob.mx
No. 201, 1er. 2do. y 3er. Piso, Col. Periodistas, Pachuca de
Tel.: (771) 719 32 68 719 32 71 Y 719 32 72
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libre y Soberano
de Hidalgo
SUBSECRETARiA
DE INGRESOS
DIRECCiÓN
DE AUDITORíA
GENERAL
FISCAL
de diciembre de 2013. En el artículo 8 primer párrafo fracciones 11,111,
V, VII Y XII, del Código
Fiscal del Estado de Hidalgo, publicado en el Periódico Oficial del Estado de Hidalgo el 30 de
diciembre del 2000 y última reforma publicada en el Periódico Oficial del Estado de Hidalgo
con fecha 22 de diciembre de 2014; artículos 13, Primer Parrafo fracción 11,25 Primer Parrafo
fracciones V, XIII Y SEGUNDO, CUARTO Y SEXTO TRANSITORIOS de la Ley Orgánica de la
Administración Pública para el Estado de Hidalgo, publicada en el Periódico Oficial del Estado
de Hidalgo el 21 de Noviembre de 2011 y última reforma publicada en dicho medio de difusión
el 9 de julio de 2012; Artículos 2, 4, 6, primer párrafo fracción 111
inciso a) y último párrafo; 9
primer párrafo fracciones 11,IV, VI y XI, 10 primer párrafo, 12, 13, 28 primer párrafo fracciones
VI y XIV, 31 primer párrafo, fracciones 11,XV, XIX, 32 primer párrafo fracciones 1,IX, XIX, XXII,
XXVII, último y penúltimo
párrafo de dicho artículo y SEPTIMO TRANSITORIO
del
Reglamento Interior de la Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de
Hidalgo, publicado en el Periódico Oficial del Estado de Hidalgo de fecha 25 de marzo de
2013, y a efecto de dar cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 48 primer párrafo, fracción
IV, del propio Código Fiscal de la Federación vigente, le comunica lo siguiente:
Se le dan a conocer los hechos y omisiones conocidos en relación con la revisión de la que fue
objeto al solicitarle documentación e información a la contribuyente Desarrollo y Servicios
Integrales
en Empresas,
S.A de C.V., con Registro
Federal
de Contribuyentes
DSI050909PVO y domicilio en Calle: Huron 312 Colonia: Bosques del Peñar, Municipio:
Pachuca de Soto, Hidalgo, c.P. 42083, al amparo de la orden número GAD1300010/2014,
contenida en el oficio número SFA-SI-DGAF-01-DAF-0249/14,
de fecha 22 de enero de 2014
girado por la Lic. Lili Amalia Ceballos Molano, Directora General de Auditoría Fiscal, adscrita a
la Subsecretaría de Ingresos de la Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del
Estado de Hidalgo, correspondiente al ejercicio fiscal comprendido del 1 de enero de 2011 al 31
de diciembre de 2011, con el objeto o propósito de comprobar el cumplimiento
de las
disposiciones fiscales, a que esta afecta como sujeto directo en materia de las siguientes
contribuciones federales: Impuesto Sobre la Renta, Impuesto Empresarial a Tasa Única e
Impuesto al Valor Agregado y como retenedor, en materia de las siguientes contribuciones
federales: Impuesto Sobre la Renta, Impuesto al Valor Agregado, en caso de ser sujeto, debido
a que la contribuyente Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V., no fue
localizable en el último domicilio fiscal que manifestó para efectos del Registro Federal de
Contribuyentes, se notificó legalmente por estrados el día 28 de mayo de 2014, al haber
ubicado su conducta en la hipótesis normativa prevista en el Articulo 134, Primer Párrafo
Fracción III del Codigo Fiscal de la Federación de 2014, en relación con el Artículo 139 del
Código Fiscal de la Federación en 2014, hecho que se hizo constar mediante Acuerdo de
notificación por estrados de fecha 02 de mayo de 2014, Acta de notificación - fijación por
estrados de fecha 06 de mayo de 2014 y Acta de retiro de documento por estrados de fecha
28 de mayo de 2014, Fijándolo en el tablero notificador ubicado en el primer piso de las
oficinas de la Dirección General de Auditoria Fiscal, sitio abierto al público y publicado en la
pagina electrónica institucional
del Gobierno del Estado de Hidalgo con dirección en
www.hidalgo.gob.mx
en el portal tributario, en el apartado notificación por estrados por un
periodo de quince días hábiles consecutivos el oficio número SFA-SI-DGAF-01-DAF-0249/14
de fecha 22 de enero de 2014, en el que se solicitan datos y documentos que en el mismo se
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DIRECCiÓN
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GENERAL
FISCAL
indican emitido por la Directora General de Auditoria Fiscal a nombre de la contribuyente
Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V., io anterior debido a que con
fechas 28 y 31 de enero de 2014 y 06 de Febrero de 2014 siendo las 13:30, 11:30 y 14:30 horas
respectivamente,
el C. Cruz Rojo Martín, se constituyó
en el domicilio
fiscal de la
contribuyente Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.v., ubicado en Calle
Huron 312, Colonia Bosques del Peñar, Municipio: Pachuca de Soto, Hidalgo, c.P. 42083, con
fecha 28 de enero de 2014, siendo las 13:30 horas el C. Cruz Rojo Martín, se constituyó en el
domicilio fiscal de la contribuyente Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S,A de
C.V., ubicado en Calle Huron 312, Colonia Bosques del Peñar, Municipio: Pachuca de Soto,
Hidalgo, c.P. 42083, cerciorándose que es el correcto por estar asi plasmado en los
indicadores de dicha calle y por tener a la vista el numero 312 de la colonia; Bosques del Peñar
Municipio: Pachuca de Soto, Hidalgo c.P: 42083 el cual corresponde a una casa habitación de
un nivel con fachada de color verde, puerta blanca y reja de color negro, por lo anterior
procedio a tocar la puerta, saliendo del interior del domicilio la persona con quien se entendió
la diligencia, quien dijo llamarse Adriana Medina García, procediendo a preguntarle por la
contribuyente Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V" manifestando
que el domicilio es correcto, pero que en ese lugar no se localiza a la empresa buscada y que
desconoce en donde se pueda localizar y que en esa casa habitación se ubican unas oficinas
en donde se localiza el C. Constantino Reyes para el cual ella trabaja, manifestando su
negativa a recibir documentos que no sean a nombre de la persona que la contrato, quien se
negó a identificarse, por lo cual se describió su media filiación persona del sexo femenino,
complexión media, estatura aproximada 1.55 metros, tez blanca, cara ovalada, ojos de color
café obscuro, pelo castaño claro, ceja semipoblada, nariz amplia, boca grande, así mismo se
intentó preguntar con los vecinos ubicados en ambos lados de dicho domicilio sin obtener
respuesta alguna ya que no atendieron el llamado, con fecha 31 de enero de 2014, siendo las
11:30 horas el C. Cruz Rojo Martín, se volvió a constituir en el domicilio fiscal de la
contribuyente Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V., ubicado en Calle
Huron 312, Colonia Bosques del Peñar, Municipio: Pachuca de Soto, Hidalgo, c.P. 42083,
cerciorándose que es el correcto por asi estar plasmado en los indicadores de dicha calle y
por tener a la vista el numero 312 de la colonia; Bosques del Peñar Municipio: Pachuca de
Soto, Hidalgo c.P: 42083 el cual corresponde a una casa habitación de un nivel con fachada
de color verde, puerta blanca y reja de color negro, procediendo a tocar a la puerta, saliendo
del interior del domicilio una persona quien dijo llamarse Adriana Medina García, procediendo
a preguntarle por la contribuyente
Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S.A de
C.V., manifestando que el domicilio y la nomenclatura son correctos, que en esa casa
habitación se encuentran unas oficinas, en las que se localiza el señor Constantino Reyes, que
la empresa buscada no se ubica en ese domicilio y no sabe a dónde se pueda localizar,
manifestando su negativa a recibir documentos que no sean a nombre del C. Constantino
Reyes, para el cual ella trabaja, negándose a identificarse, por lo cual se describe su media
filiación persona del sexo femenino, complexión media, estatura aproximada 1.55 metros, tez
blanca, cara ovalada, ojos de color café obscuro, pelo castaño claro, ceja semi poblada, nariz
amplia, boca grande, así mismo se intentó preguntar con los vecinos ubicados en ambos lados
de dicho domicilio sin obtener respuesta alguna, con fecha 06 de febrero de 2014, siendo las
14:30 horas el C. Cruz Rojo Martín, se volvió a constituir en el domicilio fiscal de la
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contribuyente Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V., ubicado en Calle
Huron 312, Colonia Bosques del Peñar, Municipio: Pachuca de Soto, Hidalgo, c.P. 42083,
cerciorándose que es el correcto por asi estar piasmado en los indicadores de dicha calle y
por tener a la vista el numero 312 de la colonia; Bosques del Peñar Municipio: Pachuca de
Soto, Hidalgo c.P: 42083, el cual corresponde a una casa habitación de un nivel con fachada
de color verde, puerta blanca y reja de color negro, procediendo a tocar a la puerta, no
obteniendo respuesta alguna del interior del domicilio fiscal, por lo que espero a fuera del
domicilio fiscal por más de cuatro horas sin encontrar persona alguna con quien realizar la
presente notificación, asi mismo se hace constar que se intentó preguntar con los vecinos
ubicados en ambos lados de dicho domicilio sin obtener respuesta alguna, por lo que se
solicito a la Administración Local de Recaudación de Pachuca del Servicio de Administración
Tributaria con oficio número SFA-SI-DGAF-01-DAF-0510/2014
de fecha 04 de febrero de
2014, la verificación del domicilio fiscal manifestado al Registro Federal de Contribuyentes por
la contribuyente revisada Desarrollo y Servicios Integraies en Empresas, S.A de C.V., quien
mediante oficio número 400-46-00-00-01-2014-002981
de fecha 28 de abril de 2014,
recepcionado por esta Dirección General de Auditoría Fiscal el día 30 de abril de 2014, la
Administración Local de Recaudación de Pachuca del Servicio de Administración Tributaria,
determina como resultado de la verificación el de NO Localizada, con base en los siguientes
hechos: con fecha 04 de marzo de 2014 la C. Paula Alvarez Vite, con número de empleado
45433, adscrito a la Administración local de Recaudación de Pachuca con sede en Pachuca
Estado de Hidaigo, acreditando mi personalidad con el oficio de designación número 400-4600-00-00-2014-0027
que me habilita como notificador, verificador, ejecutor, en el cual
aparece mi nombre firma y fotografía que coincide con mis rasgos físicos, de fecha 07 de
enero de 2014, con vigencia del 07 de enero de 2014 al 31 de diciembre de 2014, en el cual
ostenta la firma original del C. Lic. Mauricio García Cruz Administrador Local de Recaudación
de Pachuca con sede en Hidalgo, hago constar que sucedieron los siguientes hechos:
realizando la verificación ocular de fecha 04 de marzo de 2014, en el domicilio ubicado en
calle: Hurón 312, col. Bosques del Peñar, c.P. 42083, Pachuca de Soto, Hidalgo, a fin de
confirmar los datos proporcionados al Registro Federal de Contribuyentes, relacionados con
el domicilio fiscal de la contribuyente
Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S.A de
C.V., en el que se conoció lo siguiente: La C. Paula Alvarez Vite con número de empleado
45433 se constituyó legalmente en el domicilio manifestado por ia contribuyente Desarrollo y
Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V., y una vez que se cercioro que este es el
domicilio sito en calle: Hurón 312 c.P. 42083 Bosques del Peñar, Pachuca de Soto Hidalgo,
domicilio que coincide con lo indicado en el presente documento además por asi señalarlo en
los indicadores oficiales con el nombre de la calle en las piacas de color blanco letras negras
donde se lee el nombre de Lago Hurón entre las calles de Lago Ness y por tener a la vista el
número exterior trescientos doce, tratándose de una casa habitación fachada verde una
planta, puerta blanca, protecciones negras, sin zaguán, ubicado en zona urbana, toque a la
puerta y atendió una persona del sexo femenino quien dijo llamarse Adriana Medina García
cuya media filiación es tez clara, cara ovalada, ojos cafes, nariz recta, labios gruesos, cabello
castaño claro ondulado a los hombros, cuarenta y siete años de edad, aproximadamente un
metro setenta y siete centímetros de estatura, ante quien me identifique con la constancia de
identificación 400-46-00-00-00-2014-0027
de fecha 7 de enero de dos mil catorce, le
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DE INGRESOS
DIRECCiÓN
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GENERAL
FISCAL
pregunte por la Razón Social Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V.,
contesto que no conoce la Razón Social como la puerta estaba abierta y se alcanzó a preciar
que hay una computadora, escritorio le pregunte a quien corresponde la oficina, contesto que
a la dueña de la casa, menciono que se llama Elda García pero que no recuerda su otro
apellido, agrego que ella trabaja como su recepcionista, le pregunte cuánto tiempo lleva en
ese domicilio contesto que aproximadamente tres o cuatro meses y volvió a repetir que no
conoce la Razón Social Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V., le
explique que el motivo de la visita es con la finalidad de llevar a cabo una verificación con
número de control 70123402000076
de fecha veinticinco de febrero de dos mil catorce
expedida por la Administración
Local de Recaudación de Pachuca con sede en Hidalgo,
procedio a preguntar en la casa adyacente rotulado el número trescientos catorce, fachada
verde puertas blancas, una planta protecciones negras, toque a la puerta atendió una persona
del sexo femenino a través de la ventana cuya media filiación es tez clara, cara ovalada, ojos
cafes, nariz recta, labios delgados, ceja poblada, cabello castaño obscuro lacio a la altura del
cuello, chaparrita, delgada, de aproximadamente cincuenta y nueve años de edad, un metro
con cincuenta centímetros de estatura aproximadamente, le pregunte por la Razón Social
Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V., contesto no conocerla, le
pregunte si sabe que actividad realizan en ese domicilio contesto que ella sabe que son
oficinas pero no sabe a nombre de quien están, se identificó y explico el motivo de su visita, le
pregunto si sabe algún dato como número de teléfono, correo electrónico contesto bajo
protesta de decir verdad que no sabe ningún dato para su ubicación, toque en la casa fachada
blanco con beige protecciones y reja negra, puerta blanca sin número y nadie atendió., por lo
antes mencionado no se lleva a cabo la verificación.
No habiendo
más hechos que circunstanciar,
doy por concluida
la presente acta
circunstanciada de hechos siendo las doce horas con diez minutos del día en que se actúa,
haciendo del conocimiento
de la Administración
Local de Pachuca de Recaudación de
Pachuca con sede en Hidalgo., lo narrado con anterioridad para todos los efectos legales
conducentes, firmando para constancia Paula Alvarez Vite con clave 02545433, derivado de
lo anterior la contribuyente Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V., No
es Localizable en el ultimo domicilio fiscal que manifestó para efectos del Registro Federal de
Contribuyentes sin conocer según consulta a los sistemas institucionales a los que tiene
acceso esta autoridad, que haya presentado algún cambio de domicilio en fecha posterior que
permita conocer un domicilio diferente.
De conformidad
con el articulo 63, párrafos primero y último del Código Fiscal de la
Federación, se solicito a la Comision Nacional Bancaria y de Valores estados de cuenta
bancarios a nombre de la contribuyente
revisada Desarrollo y Servicios Integrales en
Empresas, S.A de C.V., igualmente se solicito ínformación a terceros relacionados que
tuvierón operaciones con Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V., por el
ejercicio fiscal comprendido del 01 de enero de 2011al 31 de diciembre de 2011,y del análisis a
dichos estados de cuenta bancarios de la Institucion Bancaria Banco Mercantil de Norte S.A.
cuenta número 00523491165 se conoció que el domicilio manifestado por la contribuyente
Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V., es en Calle Irapuato número 511
Colonia Industrial en León Guanajuato, de igual forma se con ocio que la contribuyente
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Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V., manifestó como domiciiio a la
entidad financiera Banco Mercantii del Norte cuenta número 00589772570 el ubicado en Calle
Jorge D arme y Campos 554-3 San Andres, Guadalajara Jalisco, de igual manera la
contribuyente
revisada
Desarrollo
y Servicios Integrales
en Empresas, S.A de C.V.,
durante el ejercicio fiscal del 01 de enero de 2011 al 31 de diciembre de 2011, expidió
comprobantes fiscales manifestando como domicilio fiscal el de Calle Irapuato número 511
Colonia Industrial en León Guanajuato, por lo cual mediante oficio número SFA-SI-DGAF-01DAF-3128/2014, de fecha 23 de julio de 2014, se solicitó a la Administración
Local de
Recaudación de León con sede en León, Estado de Guanajuato, la verificación del domicilio
ubicado en Calle Irapuato número 511Colonia Industrial en León Guanajuato quien mediante
oficio numero 400-43-00-04-00-2015-05991,
recepcionado por esta Direccion General de
Auditoria Fiscal el 21 de agosto de 2014, la Administración Local de Recaudación de León con
sede en Guanajuato obtiene como resultado de la verificación el de No Localizada, con base
en los siguientes hechos: con fecha 13 de agosto de 2014, siendo las 14:30 horas el sucrito
Juan Nestor Cruz González con número de empleado 127058 Adscrito a la Administración
Local de Recaudación de León, con sede en León, en el Estado de Guanajuato acreditando mi
personalidad como verificador, notificador y ejecutor con la constancia de identificación
número 400-43-00-04-00-2014-000013,
con vigencia del siete de enero de dos mil catorce al
treinta y uno de diciembre de dos mil catorce expedido el siete de enero de dos mil catorce
por el C. Lic Leopoldo Carrillo Werring en su carácter de Administrador Local de Recaudación
de León con sede en León, en el Estado de Guanajuato, el cual ostenta su firma autógrafa,
mismo que contiene una fotografía que corresponde a mis rasgos fisonómicos, con mi firma
autógrafa hago constar que sucedierón los siguientes hechos: realizando la verificación ocular
de fecha 13 de agosto de 2014, se constituyó en el domicilio mencionado en el encabezado, y
una vez que me cerciore que este es el domicilio, sito en Irapuato número 511,de la colonia
Industrial domicilio que coincide con el indicado en el presente documento, además por así
señalarse en los indicadores oficiales con el nombre de la calle Irapuato entre las calles
Abasolo y Celaya, y por tener a la vista número exterior 511quinientos once, del domicilio que
se actúa, así como por el dicho de la persona que me atiende en el domicilio, quien manifestó
ser habitante del domicilio, no acreditando su personalidad por no querer hacerlo, quien
manifestó ser mayor de edad y tener capacidad legal para atender el acto, con el propósito de
diligenciar el documento de Orden de Verificación, con número de control 730934040817K77,
emitido por la Administración Local de Recaudación de León, de fecha 4 de agosto de dos mil
catorce; observando que el suscrito que el domicilio fiscal motivo a diligenciar se aprecia
ihmueble de uso habitacional, de ubicación urbana, casa una planta, se observa fachada de
color verde, puerta de fierro color blanca con vidrios, dos ventanas con herrería color blanca,
inmueble de aproximadamente cuatro metros de frente, inmueble en buenas condiciones, se
encuentra ubicado en planta baja de inmueble que consta de planta baja y dos pisos; se
encuentra entre las calles Abasolo y Celaya; los inmuebles adyacentes se trata de casas
habitación, inmueble marcado con el número 509, inmueble de una planta, se observa fachada
color verde, portón de fierro color blanco; así como inmueble marcado con el número 513,
casa, planta baja y primer piso, fachada en enjarre, portón de fierro con tres colores, amarillo,
negro y azul; acto seguido procedí a tocar en el domicilio motivo a verificar para llevar a cabo
la presente diligencia, haciendo constar que en donde soy atendido por persona del sexo
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DE INGRESOS
DIRECCiÓN
DE AUDITORíA
GENERAL
FISCAL
masculino ante quien me identifique con mi constancia de identificación, y a quien le solicito
su nombre y alguna identificación oficial, siendo que no quiso identificarse por manifestar que
no tiene a la mano documento, acto seguido describo su media filiación, hombre de 28 años
de edad aproximada, un metro con setenta centímetros aproximados de estatura, ambas
medidas son calculadas por apreciación del suscrito, complexión mediana, cabello negro
corto, rostro ovalado, cejas pobladas, ojos color café, nariz chata mediana, boca mediana y
labios delgados, tez blanca, al cual le solicite la presencia del representante legal del
contribuyente Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V., persona a la que
va dirigida la diligencia, manifestando no conocer al contribuyente buscado, Acto seguido
pregunte a quien atiende en el domicilio, apercibiéndolo bajo protesta de decir verdad, ¿si
conoce a la persona a la que va dirigida la diligencia? Y manifestó que no lo conoce. ¿Tiene
conocimiento de que la persona buscada ocupo dicho inmueble? Y manifestó que no sabía si
ocupo el inmueble anteriormente. ¿Sabe desde cuando la persona a la que va dirigida la
diligencia desocupó el inmueble? Y manifestó que desconocia tal hecho. ¿Tiene conocimiento
del nuevo domicilio o teléfono de la persona buscada? Y manifestó que desconoce cualquier
dato. ¿Tiene algún vínculo o relación con el contribuyente y cual es? Manifestó que no tiene
ninguna relación. ¿Cuál es el nombre de la persona que ocupa el domicilio? El manifestó que
lo ocupa su familia. Se observa casa habitación. Acto seguido se solicita documentación
comprobatoria, manifestando no contar con documentación a la mano. Agrega bajo protesta
de decir verdad que los bienes que se encuentran en el domicilio no son propiedad de la
persona que se pretende diligenciar; y aunado al cercioramiento
de domicilio motivo a
diligenciar procedí a investigar con vecino del número exterior 509, de la calle Irapuato,
domicilio de uso habitacional; persona que atiende a la puerta de mi llamado, mismo que es
del sexo masculino, ante quien me identifique con mi constancia de identificación, y quien no
quiso identificarse ya que manifestó no contar con documentos a la mano, por lo que describo
su media filiación, hombre de 36 treinta y seis años de edad aproximada, un metro con
setenta centímetros aproximados de estatura, ambas medidas son calculadas por apreciación
del suscrito, complexión delgada, cabello color negro, rostro afiliado, cejas pobladas, ojos
color café, nariz chata mediana, boca mediana y labios delgados, tez morena clara, al cual le
solicite si conoce al contribuyente Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S.A de
C.V., motivo a diligenciar, quien manifiesta que no conoce al contribuyente
que busco,
apercibiéndolo bajo protesta de decir verdad, ¿si conoce a la persona a quien va dirigida la
diligencia? Y manifestó que no la conoce. ¿Tiene conocimiento de que la persona buscada
ocupa u ocupó dicho inmueble? Y manifestó que desconocía tal hecho. ¿Sabe desde cuando
la persona a la que va dirigida la diligencia desocupo el inmueble? Y manifestó que no sabia.
¿Tiene conocimiento del nuevo domicilio o teléfono de la persona buscada? Y manifestó que
desconocia cualquier dato. ¿Tiene algún vínculo o relación con el contribuyente y cuál es?
manifestó que no tiene relación. ¿Cuál es el nombre de la persona que ocupa el domicilio?
manifestó que desconocía el nombre. Se hace constar que me constituí en el domicilio motivo
a diligenciar, llevándose a cabo y cumplimentando las formalidades y requisitos de ley, así
como las necesarias acciones previas y relativas a la presente diligencia, por lo anterior se
hace constar que dicho contribuyente no es localizable en el domicilio señalado para efectos
del registro federal de contribuyentes en virtud de que dicho domicilio se encuentra ocupado
por otra persona.
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Vicente
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SUBSECRETARíA
DE INGRESOS
DIRECCiÓN
DE AUDITORíA
GENERAL
Libre y Soberano
de Hidalgo
FISCAL
No habiendo
mas hechos que circunstanciar,
doy por concluida
la presente acta
circunstanciada de hechos, siendo las catorce horas con cuarenta minutos del dia en que se
actua, haciendo del conocimiento de la Administracion local de Recaudación de León con
sede en León, Guanajuato, lo narrado con anterioridad
para todos los efectos legales
conducentes, firmando para constancia el C. Juan Nestor Cruz Gonzalez 127058.
Así mismo se solicito verificación de domicilio de la contribuyente
Desarrollo y Servicios
Integrales
en Empresas, S.A de C.V., mediante oficio número SFA-SI-DGAF-01-DAF3127/2014, de fecha 23 de julio de 2014, dirigido al Administracion Local de Recaudación de
Guadalajara Sur, del Servicio de Administracion Tributaria posteriormente
mediante oficio
numero 400-49-00-04-02-2014-6588
de fecha 8 de septiembre de 2014, recepcionado por
esta Dirección General de Auditoria Fiscal el 25 de septiembre de 2014, la Administracion local
de Recaudacion de Guadalajara Sur obtiene el resultado de No Localizada, con fecha 07 de
agosto de 2014, siendo las 14:45 horas el suscrito C. Daniel Montoya Castillo con numero de
empleado 137481 adscrito a la Administracion local de Recaudacion de Guadalajara Sur con
sede en Jalisco acreditando su personalidad con el oficio de designación numero 00-49-0003-01-2014-1559 que lo habilita como notificador verificador, ejecutor en la cual aparece su
nombre, firma, y fotografía que coincide con sus rasgos físicos de fecha tres de marzo de
2014 con vigencia del tres de marzo de 2014 ai 31 de diciembre de 2014, el cual ostenta la
firma original del c.P. Jose Alberto Perez Astorga, Administrador Local de Recaudación de
Guadalajara Sur, con sede en Jalisco, con fecha 07 de agosto de 2014, el suscrito verificador,
Notificador y Ejecutor C. Daniel Montoya Castillo, con número de empleado 137481, adscrito a
la Administración Local de Recaudación de Guadalajara Sur con sede en Guadalajara Jalisco,
en el Estado de Jalisco, acreditando mi personalidad como Verificador, Notificador y Ejecutor
con la constancia de identificación número 400-49-00-03-01-2014-1559
con vigencia del tres
de marzo de 2014 al 31 de diciembre de 2014, expedido el 03 de marzo de 2014, expedida
por el C. c.P. Jose Alfredo Perez Astorga, en su carácter de Administrador
Local de
Recaudación de Guadalajara Sur, con sede en Jalisco, el cual ostenta su firma autógrafa,
mismo que contiene una fotografía que corresponde a mis rasgos fisonómicos, con mi firma
autógrafa, mediante la cual se habilita para realizar la presente diligencia, el suscrito manifestó
lo siguiente: cerciorándome
de encontrarme en el domicilio cierto y correcto por asi
encontrarse señalado en los indicadores oficiales con el nombre de la Calle Jorge del Orme y
Campos entre las calles Artes y Europa, asi como por tener a la vista el numero exterior 554
del domicilio siendo dicho domicilio un inmueble de cuatro plantas de color verde, con portón
de metal color verde. con ventanas de cristal con base de metal color dorado, con el número
exterior 554 quinientos cincuenta y cuatro visible al costado derecho del domicilio, el cual
tiene como domicilio adyacente de lado izquierdo el marcado con el número exterior 556
quinientos cincuenta y seis y de lado derecho el marcado con el número exterior quinientos
cuarenta y dos 542, acto seguido con el propósito de diligenciar la orden de verificación de
comprobación
de datos, con número de control:
730744AM000102,
a cargo del
contribuyente de nombre: Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V., toco
en reiterada ocasiones la puerta del domicilio antes descrito obteniendo resultados negativos
en el sentido de que nadie salió del interior a atender a mi llamado motivo por el cual me
traslado al domicilio marcado con el número exterior 556 quinientos cincuenta y cincuenta y
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DE INGRESOS
DIRECCiÓN
DE AUDITORIA FISCAL
GENERAL
seis ubicado en calle Jorge Delorme y Campos al costado derecho del domicilio buscado, y
una vez situado en el domicilio me atiende una persona ante quien me identifico con oficio de
habilitación antes descrito en la presente acta circunstanciada de hechos, y quien no se
identifica motivo por el cual describo su media filiación siendo persona de sexo masculino de
tez morena, cabello corto y cano, tez morena, ojos medianos, nariz regular, boca mediana
complexión delgada, estatura aproximada de un metro con setenta centímetros, edad
aproximada de sesenta años, datos obtenidos por simple apreciación, siendo esta persona a
quien le pregunto si sabe cuál es el domicilio del contribuyente persona moral: Desarrollo y
Servicios
Integrales
en Empresas, S,A de C.V., contestándome
que no conoce al
contribuyente y por tal motivo no sabe cuál es su domicilio, además le pregunto si sabe que
persona ocupa y vive en el domicilio marcado con el número exterior 554 quinientos
cincuenta y cuatro, contestándome que no sabe quien vive en el mencionado domicilio pero
manifiesta que el domicilio prácticamente nadie lo ocupa y solo se encuentra viviendo una
familia que vive en el último piso del edificio, siendo todo lo que manifestó, acto seguido me
traslado al domicilio marcado con el número exterior 555 quinientos cincuenta y cinco 555,
ubicado enfrente del domicilio buscado, ubicándose en calle JORGE DELORME y CAMPOS
donde toco la puerta y momentos después sale a atenderme una persona ante quien me
identifico con oficio de habilitación antes descrito en la presente acta circunstanciada de
hechos y quien no se identifica motivo por el cual describo su media filiación siendo persona
del sexo masculino de tez morena, cabello corto color cano, ceja delgada, ojos pequeños,
nariz regular, boca pequeña, complexión robusta, estatura aproximada de un metro con
sesenta y cinco centímetros, edad aproximada de sesenta y cinco años, datos obtenidos por
simple apreciación, siendo esta persona a quien le pregunto si sabe conoce y sabe cuál es el
domicilio del contribuyente persona moral de nombre Desarrollo y Servicios Integrales en
Empresas, S,A de C.V., contestándome que no lo conoce y por tal motivo no sabe cuál es su
domicilio, además le pregunto si sabe quien ocupa el domicilio marcado con el numero 554
quinientos cincuenta y cuatro, contestándome que el solo ha visto que vive una familia y el
resto del domicilio se encuentra desocupado siendo todo lo que manifestó.
No habiendo mas hechos que circunstanciar,
doy por concluida
la presente acta
circunstanciada de hechos, siendo las quince horas con cero minutos del dia en que se actua,
haciendo del conocimiento de la Administracion Local de Recaudación de Guadalajara Sur
con sede en Guadalajara, Jalisco, en el Estado de Jalisco, lo narrado con anterioridad para
todos los efectos legales conducentes, firmando para constancia el C. Daniel Montoya Castillo
con número de empleado 137481.
Relacionado con lo anterior mediante oficio número SFA-SI-DGAF-01-DAF-0837/2015,
de
fecha 18 de febrero de 2015, también se solicito a la Administracion Local de Recaudación de
Pachuca con sede en el Estado de Hidalgo, del Servicio de Administración
Tributaria, la
verificación del domicilio fiscal manifestado al Registro Federal de Contribuyentes por la
contribuyente revisada Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V., quien
mediante oficio número 400-46-00-00-01-2015/2691
de fecha 25 de marzo de 2015,
recepcionado por esta Direccion General de Auditoria Fiscal el día 26 de marzo de 2015, la
Administración Local de Recaudación de Pachuca del Servicio de Administración Tributaria,
obtiene el resultado de NO Localizada, con base en los siguientes hechos: con fecha 11de
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SUBSECRETARíA
DE INGRESOS
DIRECCiÓN
DE AUDITORíA
GENERAL
FISCAL
marzo de 2015, siendo las 14:00 horas, el sucrito C. Rodolfo Benjamín Tinajero González con
número de empleado 55548, adscrito a la Administración local de Recaudación de Pachuca
con sede en Pachuca estado de Hidalgo, acreditando mi personalidad con el oficio de
designación
número 400-46-00-00-00-2015-0021
que me habilita como notificador,
verificador, ejecutor, en el cual aparece mi nombre firma y fotografía que coincide con mis
rasgos físicos, de fecha 07 de enero de 2015, con vigencia del 07 de enero de 2015 al 31 de
diciembre de 2015, en ei cual ostenta la firma original dei C. Lic. Mauricio García Cruz
Administrador Local de Recaudación de Pachuca con sede en Hidalgo, hago constar que
sucedieron los siguientes hechos: me constituí en ei domicilio fiscal indicado y una vez que
me cerciore que este es el domicilio sito en lago hurón 312 bosques del Peñar Pachuca de
Soto, Hidaigo 42083 domicilio que coincide con el indicado en el presente documento,
~demás por así encontrarse señalado en los indicadores oficiales con el nombre de la calle
I:ago Huron, ios cuales, consisten en placas viales ubicadas en las esquinas de la calle, entre las
calles de circuito lago Ness por ambos lados y por tener a la vista el número exterior
trescientos doce del domicilio en que se actúa, mismo que corresponde a un inmueble de un
nivel, fachada color verde agua, dos ventanas de aluminio negro y reja negra con puerta
blanca, se pudo apreciar al interior que es una casa habitación acondicionada como oficina,
solo se apreció un escritorio desde el exterior, no se apreció actividad económica alguna,
dicho inmueble se ubica en zona urbana, procedí a tocar la reja atendió a mi llamado una
persona de sexo femenino quien confirmo que en el domicilio en el que se actúa es el mismo
que indica el documento, manifestó ser mayor de edad y tener ia capacidad legal para
atender el acto, dijo llamarse Lorena Tlapanco Fuentes, se negó a idenficarse por lo que
procedo a plasmar su media filiación: un metro con cincuenta y cinco centímetros de estatura
aproximada, veiticinco años de edad, tez morena, complexión robusta, cabello corto lacio,
negro, cara ovalada, frente amplia, nariz grande, labios gruesos, boca grande y ojos grandes,
negros, tiene manchas en el rostro, ante quien acredite mi personalidad con la constancia de
iaentificación con número 400-46-00-00-00-2015-0021
de fecha 7 de enero de dos mii
quince con vigencia al treinta y uno de diciembre de dos mil quince, expedida el siete de
enero de dos mil quince por el C. Mauricio Garcia Cruz en su carácter de Administrador Local
de Recaudación de Pachuca con sede en Hidalgo, le explique el motivo de mi visita con el
propósito de diligenciar el documento consistente en orden de verificación de datos con
nbmero de control 707235024466085
de fecha veintitrés de febrero de dos mil quince,
e'mitida por la Administración Local de Recaudación de Pachuca con sede en Hidalgo, para lo
cual, le requerí la presencia del Representante Legal de Desarrollo y Servicios Integrales en
Empresas, S.A de C.V., respondió no conocer a dicha empresa y aseguro que no ocupa el
domicilio, le pregunte si tiene conocimiento que haya ocupado el domicilio, respondió que no
Id sabe, le pregunte si tiene conocimiento del nombre de la persona o personas que ocupan el
domicilio, indico que el domicilio está ocupado por Impacto Publicidad Medios y Servicios S.A.
de C.V., con R.F.C. IPM090612C47, lo cual, no acredito por no contar con documento idóneo
en el acto, le pregunte si tiene conocimiento del nuevo domicilio, número telefónico, correo
electrónico o cualquier otro dato mediante el cual se pueda localizar a Desarrollo y Servicios
Integrales en Empresas, S.A de C.V., respondió no contar con ningún dato, no proporciono
más datos, acto seguido acudí a tocar los inmuebles contiguos y de frente de los cuales,
únicamente atendieron a mi llamado en el inmueble marcado con el numero trescientos diez,
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Estada libre y Soberano
de Hidalgo
SUBSECRETARíA
DE INGRESOS
DIRECCiÓN
DE AUDITORfA
GENERAL
FISCAL
atendió una persona de voz y sexo femenino quien únicamente me atendió y respondió por
detrás de su puerta, le explique el motivo de mi visita con el propósito de diligenciar el
documento
descrito en el apartado de datos del documento a diligenciar y con antelación,
para lo cual se negó a salir, a indicar su nombre y a identificarse, razón por lo cual, no fue
posible describir su media filiación, le pregunte si conoce a Desarrollo y Servicios Integrales
en Empresas, S.A de C.V., y si tiene conocimiento si ocupa u ocupo el domicilio contiguo
marcado con el número trescientos doce, respondió no conocerla y desconoce si ocupa u
ocupo el domicilio, le pregunte si tiene conocimiento del nombre de la persona o personas
que ocupan el domicilio, respondió no saber el nombre, por último, le pregunte si tiene
conocimiento del nuevo domicilio, número telefónico, correo electrónico o cualquier otro dato
mediante el cual se pueda localizar a Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S.A de
C.V., respondió no tener ni contar con ningún dato, no proporciono mayor información, por lo
anterior descrito se hace constar que no fue posible llevar a cabo la diligencia, conste.
No habiendo más hechos que circunstanciar,
doy por concluida
la presente acta
circunstanciada de hechos siendo las quince horas con dieciséis minutos del día en que se
actúa, haciendo del conocimiento de la Administración Local de Recaudación de Pachuca con
sede en Hidalgo., lo narrado con anterioridad para todos los efectos legales conducentes,
firmando para constancia Rodolfo Benjamín Tinajero González con empleado número 5554.
:Mediante oficio número SFA-SI-DGAF-01-DAF-0249/14,
de fecha 22 de enero de 2014 el cual
contiene la orden número GAD1300010/2014, suscrito por la Lic. Lili Amalia Ceballos Molano,
Directora General de Auditoría Fiscal, adscrita a la Subsecretaría de Ingresos de la Secretaría
de Finanzas y Administración
del Gobierno del Estado de Hidalgo, se solicitó a la
contribuyente Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V., con Registro
Federal de Contribuyentes DSI050909PVO y domicilio en Calle: Huron 312 Colonia: Bosques
dei Peñar, Municipio: Pachuca de Soto, Hidalgo, c.P. 42083, exhibiera la documentación e
información que a continuación se relaciona, correspondiente al ejercicio fiscal comprendido
del 1 de enero de 2011 al 31 de diciembre de 2011, otorgándole para ello un plazo de quince
días hábiles contados a partir del siguiente a aquel en que surta efectos la notificación del
oficio antes citado; plazo que transcurrió del día 30 de mayo al 19 de junio de 2014, sin
considerar los sábados y los domingos por considerarse inhábiles de conformidad con el
artículo 12 primer párrafo del Código Fiscal de la Federación:
l.
2.
3.
4.
5.
Original y fotocopia legible de la solicitud de inscripción en el Registro Federal de
Contribuyentes, así como todos los avisos a que este obligado y que haya presentado
ante autoridad administrativa.
Original y fotocopia legible de los libros de contabilidad, auxiliares correspondientes y
libros sociales que esté obligado a llevar conforme a su régimen fiscal, por el ejercicio
solicitado.
Original y fotocopia
legible de la declaración
anual normal y en su caso
complementaria por el ejercicio e impuestos mencionados.
Original de pólizas de ingresos y egresos correspondientes al ejercicio solicitado.
Original y fotocopia legible de las declaraciones de pagos provisionales y, en su caso,
complementarias; que ostenten en forma legible el sello y la fecha de la máquina
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SUBSECRETARíA
DE INGRESOS
DIRECCiÓN
DE AUDITORIA
GENERAL
FISCAL
registradora,
copia del recibo electrónico
bancario de pago de contribuciones
mediante transferencia electrónica de fondos con sello digital generado por la
institución de crédito, en caso de haber optado por presentar sus declaraciones vía
Internet; así como papel de trabajo que sirvió de base para su elaboración del ejercicio
e impuestos citados. En caso de estar efectuando pago en parcialidades de los
impuestos correspondientes al ejercicio mencionado, anexar al presente original y
copia de aviso de opción o solicitud de autorización
para pagar adeudo en
parcialidades, garantía del crédito fiscal y pagos en parcialidades efectuados hasta la
fecha de recepción del presente.
6. Original de todos los comprobantes que expidió y que amparen sus ingresos y el valor
de los actos o actividades por el ejercicio solicitado.
7. Documentación comprobatoria en original de los elementos que integran el costo de
ventas y costo de lo vendido, asi como el papel de trabajo que refleje la determinación
del mismo.
8.
Original de los estados de cuenta bancarios y la documentación
que ampare los
cargos y abonos de los mismos, también mencione los conceptos por los que deposita
en dichas cuentas por el ejercicio citado.
9. Documentacion comprobatoria en original de adquisición de mercancías (compras),
gastos (entre ellos nominas, comprobantes
de aportación
al INFONAVIT, SAR,
CUOTAS IMSS) y/o cualquier otro documento
que soporte
las deducciones
autorizadas por el ejercicio solicitado en este oficio.
10. Original y fotocopia legible de las facturas que amparen los activos fijos, asi como la
documentación comprobatoria que acredite la propiedad del activo fijo.
11. Papeles de trabajo que refleje la determinación
del ajuste anual por inflación
acumulable y/o deducible, por el ejercicio citado.
12. Original y fotocopia legible de la declaración anual del crédito al salario pagado en
efectivo, del ejercicio solicitado.
13. Original y fotocopia legible de la declaración anual informativa de retenciones, por el
ejercicio mencionado.
14. Original y fotocopia legible de la declaración anual del impuesto sobre la renta que
sirvió de base para la determinación del coeficiente de utilidad,
para el cálculo de
pagos provisionales del ejercicio citado en este oficio.
15. Original y fotocopia de las constancias de percepciones y retenciones efectuadas por
el ejercicio comprendido en este oficio.
16. Comprobantes de préstamos solicitados, asi como comprobantes de los intereses
pagados por los mismos.
17. Comprobantes de los préstamos otorgados, asi como comprobantes de los intereses
pagados por los mismos.
18. Original del inventario inicial y final en unidades de mercancías y precios y mencione el
método de valuación aplicado por el ejercicio indicado.
19.' Papel de trabajo en el cual determina la deducción de inversiones, del ejercicio
mencionado.
20. Papel de trabajo que sirvió de base para la actualización de pérdidas fiscales, asi como
original y copia legible de las declaraciones que dieron origen a las mismas.
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DE AUDITORiA
GENERAL
FISCAL
21. Original y fotocopia legible del acta constitutiva, asi como las actas de asamblea que
requieran ser protocolizadas ante notario público.
22. La totalidad de los Contratos Celebrados en el ejercicio mencionado o que estén
vigentes en el mismo.
23. Registros y demás documentación necesaria para la comprobación de sus actividades
realizadas durante el ejercicio.
24. Copia legible de las Declaraciones Informativas de Operaciones con Terceros por el
citado ejercicio.
Debido a que la contribuyente Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S,A de C.V.,
no presentó
ni proporcionó
los datos y documentos requeridos dentro del plazo fiscal
otorgado, ésta Autoridad mediante oficio número SFA-SI-DGAF-01-DAF-2916/2014
de fecha
15 de julio de 2014, girado por la Lic. Lili Amalia Ceballos Molano, Directora General de
Auditoria Fiscal, adscrita a la Subsecretaria de Ingresos de la Secretaria de Finanzas y
Administración del Gobierno del Estado de Hidalgo, le impuso la Multa por Incumplimiento a
Requerimiento de Autoridad, el cual se notificó por estrados el 19 de noviembre de 2014 al
haber ubicando con ello su conducta en la hipótesis normativa prevista en el artículo 134
primer párrafo, fracción 111
del Código Fiscal de la Federación 2014, en relación con el Artículo
139, del Código Fiscal de la Federación en 2014, hecho que se hizo constar mediante Acuerdo
de notificación por estrados de fecha 15 de octubre de 2014, Acta de notificación-fijación
por
estrados de fecha 27 de octubre de 2014 y Acta de retiro de documento por estrados de
fecha 19 de noviembre de 2014; Fijándolo en el tablero notificador ubicado en el primer piso
de las oficinas de la Dirección General de Auditoria Fiscal, sitio abierto al público y publicado
en la pagina electrónica institucional del Gobierno del Estado de Hidalgo con dirección en
www.hidalgo.gob.mx
en el portal tributario, en el apartado notificación por estrados por un
periodo de quince días hábiles consecutivos
el oficio número SFA-SI-DGAF-01-DAF2916/2014 de fecha 15 de julio de 2014, le impuso la Multa por Incumplimiento
a
Requerimiento de Autoridad, emitido por la Directora General de Auditoria Fiscal a nombre de
la contribuyente Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V., lo anterior
debido a que con fechas 22, 24 y 30 de julio de 2014, siendo las 14:10, 13:00 y 11:30 horas
respectivamente, la C. Fernandez Chequer Fahime, se constituyó en el domicilio fiscal de la
contribuyente Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V., ubicado en Calle
Huron 312, Colonia Bosques del Peñar, Municipio: Pachuca de Soto, Hidalgo, c.P. 42083, con
fecha 22 de julio de 2014, siendo las 14:10 horas la C. Fernandez Chequer Fahime, se
constituyó en el domicilio fiscal de la contribuyente Desarrollo y Servicios Integrales en
Empresas, S.A de C.V., ubicado en Calle Huron 312, Colonia Bosques del Peñar, Municipio:
Pachuca de Soto, Hidalgo, c.P. 42083, cerciorándose que es el correcto toda vez que en la
esquina del inmueble se encuentra colocada una placa metálica color blanco con letras negras
con la nomenclatura oficial, y una vez recorriendo dicha calle se observa el número exterior
312 señalado en la facha del inmueble, y el cual cuenta con los siguientes datos externos: casa
habitación de un nivel con fachada verde pistache y filos de color verde limón, con puerta de
madera blanca, con protecciones en puertas y ventanas color negras, tiene patio en frente, de
pasto con capacidad de un vehículo, casa habitación que se ubica entre las calles: Llago
Ginebra y calle Lago Fontana, procediendo a tocar en la puerta, sin que nadie atendiera, por lo
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DIRECCIÓN
DE AUDITORíA
GENERAL
FISCAL
que acudo a tocar en la casa marcada con el número 309, atendiéndome una joven quien no
se identifica ni proporciona su nombre por lo que asiento su media filiación, persona de sexo
femenino de aproximadamente
30 años de edad, complexión delgada, de 1.75 metros de
estatura aproximada, tez blanca, cabello castaño lacio al hombro, cara ovalada, frente media,
cejas semipobladas delineadas, ojos color café, nariz pequeña, boca chica, labios delgados,
ante quien tras identificarme, pregunto por la contribuyente Desarrollo y Servicios Integrales
en Empresas, S.A de C.V., contestándome que no la conoce, por lo que pregunto si sabe
quien ocupa el domicilio de enfrente marcado con el número 312, contestando que no, que
ella renta la casa desde hace 2 meses y que desde entonces no ha visto que esté ocupado ese
domicilio, por lo que le pregunto si sabe si va alguien a dicho domicilio aunque sea
esporádicamente,
contestando
que en el tiempo que ella lleva rentando, solo en dos
ocasiones ha visto un coche color plata estacionado, pero desconoce si son los dueños de la
casa. con fecha 24 de julio de 2014, siendo las 13:00 horas, la C. Fernandez Chequer Fahime,
se constituyó en el domicilio fiscal de la contribuyente Desarrollo y Servicios Integrales en
Empresas, S.A de C.V., ubicado en Calle Huron 312, Colonia Bosques del Peñar, Municipio:
Pachuca de Soto, Hidalgo, c.P. 42083, cerciorándose que es el correcto toda vez que en la
esquina del inmueble se encuentra colocada una placa metálica color blanco con letras negras
con la nomenclatura oficial, y una vez recorriendo dicha calle se observa el número exterior
312 señalado en la fachada del inmueble, y el cual cuenta con los siguientes datos externos:
casa habitación de un nivel con fachada color verde pistache y filos de color verde limón, con
puerta de madera blanca, con protecciones en puertas y ventanas color negras, tiene patio en
frente de pasto con capacidad de un vehículo, casa habitación que se ubica entre las calles:
Llago Ginebra y calle Lago Fontana, procediendo a tocar en el la puerta en varias ocasiones,
sin que nadie atendiera, por lo que acudo a tocar en la casa marcada con el número 310,
atendiéndome una mujer quien no se identifica ni proporciona su nombre por lo que asiento
su media filiación, persona de sexo femenino de aproximadamente
45 años de edad,
complexión media, de 1.70 metros de estatura aproximada, tez morena, cabello castaño largo
lacio, cara ovalada, frente media, cejas semipobladas, ojos color café, nariz mediana recta,
boca mediana, labios delgados, ante quien tras identificarme pregunto por la contribuyente
Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V., a lo que responde que no
conoce dicha empresa, por lo que pregunto si sabe quien ocupa el domicilio de a lado,
contestando que tiene poco más de tres meses que ei domicilio esta deshabitado, que no ve
movimiento en ese domicilio, que de repente llega a ir una persona como a recoger
correspondencia y nada más, por lo que le pregunto si sabe si ahí estuvo la contribuyente
Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V., o algunas oficinas, contestando
que no sabe como se llamaba la empresa pero que recuerda que si eran oficinas, por lo que le
pregunto si sabe a qué se dedicaban dichas oficinas, contestando que no sabe, que sólo
recuerda, que dos o tres personas iban al domicilio
siempre en horario de oficinas, pero
ignora a que se dedicaban, por lo que se le preguntó si sabe a qué hora llega a ir la persona
que me menciona va al domicilio o si cuenta con algún teléfono de los dueños del inmueble
que me pueda proporcionar, respondiéndome que sólo los conoce de vista y que no tiene
ningún dato de ellos, y que la persona que llega a ir es una mujer al parecer empleada de los
dueños que cuando va, llega pasando las 10 de la mañana, está ahí una o dos horas,
manifestando que es lo único que sabe, con fecha 30 de julio de 2014, siendo las 11:30 horas la
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FISCAL
C. Fernandez Chequer Fahime, se constituyó en el domicilio fiscal de la contribuyente
Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V., ubicado en Calle Huron 312,
Colonia Bosques del Peñar, Municipio: Pachuca de Soto, Hidalgo, c.P. 42083, cerciorándose
que es el correcto toda vez que en la esquina del inmueble se encuentra colocada una placa
metálica color blanco con letras negras con la nomenclatura oficial, y una vez recorriendo
dicha calle se observa el número exterior 312, señalado en la fachada del inmueble, y el cual
cuenta con los siguientes datos externos: casa habitación de un nivel con fachada verde
pistache y filos de color verde limón, con puerta de madera blanca, con protecciones en
puertas y ventanas color negras, tiene patio en frente de pasto con capacidad de un vehículo,
casa habitación que se ubica entre las calles: Llago Ginebra y calle Lago Fontana, procediendo
a tocar en la puerta, saliendo del interior una señora quien dice llamarse Adriana, sin querer
proporcionar sus apellidos, ni identificarse, motivo por el cual se menciona su media filiación:
persona de sexo femenino de aproximadamente 40 años de edad, complexión media, de 1.60
metros de estatura aproximada, tez morena, cabello castaño largo lacio, cara redonda, frente
media, cejas semipobladas, ojos color café, nariz mediana ancha, boca mediana, labios
medios, ante quien tras identificarme pregunto por la contribuyente Desarrollo y Servicios
Integrales en Empresas, S.A de C.V., respondiéndome que ya no se encuentra ahí esta
empresa, en ese momento observo que en dicho inmueble solo hay un escritorio, una silla y
una computadora, por lo que pregunto si sabe desde hace cuánto tiempo no se encuentra ahí
la empresa, contestando que no recuerda con exactitud pero tiene aproximadamente
dos
meses y medio o tres, que actualmente se encuentra deshabitado el domicilio, y que ella solo
va a recoger correspondencia para su jefa pero que como a veces le llevan paquetes, tiene
que esperarlos, por lo que le pregunto si sabe en donde se puede encontrar a la contribuyente
Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V., respondiendo que no, que ella
en realidad nunca tuvo trato con ellos, pero que como va por la correspondencia sabe que
estuvieron ahí, ya que en ocasiones todavía les llegan ahí recibos o correspondencia a su
nombre, mismos que le ha entregado
a su jefa, por lo que le pregunto
si puede
proporcionarme el nombre de su jefa, contestando que no quiere meterse en problemas y que
no sabe si sea correcto decírmelo, negándose a proporcionarlo.
Motivo por el cual no es
posible llevar a cabo la notificación personal del oficio SFA-SI-DGAF-01-DAF-2916/2014,
de
fecha 15 de julio de 2014, girado por la Lic. Lili Amalia Ceballos Molano Directora General de
Auditoria Fiscal adscrita a la Subsecretaría de Ingresos de la Secretaria de Finanzas y
Administración
del Gobierno del Estado de Hidalgo, motivo por el cual constituye una
infracción en los términos del artículo 85 primer párrafo fracción 1, la cual se sanciona de
conformidad con lo señalado en el artículo 86 primer párrafo fracción 1,ambos preceptos del
código Fiscal de la Federación vigente en 2014
Mediante oficio número SFA-SI-DGAF-01-DAF-4820/2014,
de fecha 27 de octubre de 2014,
girado al amparo de la orden número GAD1300010/2014, por la Lic. Lili Amalia Ceballos
Molano, Directora General de Auditoría Fiscal, adscrita a la Subsecretaria de Ingresos de la
Secretaria de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Hidalgo, se dio a conocer
a la contribuyente revisada Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V., con
domicilio en Calle: Huron 312 Colonia: Bosques del Peñar, Municipio: Pachuca de Soto, Hidalgo,
c.P. 42083, la información proporcionada por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores y
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terceros relacionados, correspondiente al ejercicio fiscal comprendido del 1 de enero de 2011
al 31 de diciembre de 2011, mismo que fue notificado legalmente por estrados el dia 11de
diciembre de 2014, en virtud de que la citada contribuyente, no fue localizable en el último
domicilio fiscal que manifestó para efectos del Registro Federal de Contribuyentes,
encuadrando su conducta en la hipótesis normativa prevista en el artículo 134, Primer Párrafo
Fracción 111,
en relación con el artículo 139, del Código Fiscal de la Federación vigente en 2014,
hecho que se hizo constar mediante Acuerdo de notificación por estrados de fecha 30 de
octubre de 2014, Acta de notificación - fijación por estrados de fecha 19 de noviembre de
2014 y Acta de retiro de documento por estrados de fecha 11de diciembre de 2014, Fijándolo
en el tablero notificador ubicado en el primer piso de las oficinas de la Dirección General de
Auditoria Fiscal y publicandolo en la pagina electrónica institucional del Gobierno del Estado
de Hidalgo con dirección en www.hidalgo.gob.mx
en el portal tributario, en el apartado
notificación por estrados por un periodo de quince días hábiles consecutivos, lo anterior
debido a que con fechas 27, 28 Y 29 de octubre de 2014 siendo las 14:30, 11:00 y 10:30 horas
respectivamente,
el C. Cruz Rojo Martín, se constituyó
en el domicilio
fiscal de la
contribuyente Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V., ubicado en Calle
Huron 312, Colonia Bosques del Peñar, Municipio: Pachuca de Soto, Hidalgo, c.P. 42083, con
fecha 27 de octubre de 2014, siendo las 14:30 horas, el C. Cruz Rojo Martín, se constituyó en el
domicilio fiscal de la contribuyente Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S.A de
C.V., ubicado en Calle Huron 312, Colonia Bosques del Peñar, Municipio: Pachuca de Soto,
Hidalgo, c.P. 42083, y cerciorándose
de encontrarse en el domicilio correcto por estar
plasmado en la placa metálica de color gris en la cual se lee lo siguiente Calle: Hurón, y por
tener a la vista el numero 312 de la Colonia Bosques del Peñar, Municipio: Pachuca de Soto,
Hidalgo, c.P. 42083, el cual corresponde a una casa habitación de un nivel con fachada de
color verde, puerta blanca y protecciones de color negro, procedió a tocar la puerta de
acceso a dicho inmueble, saliendo del interior del domicilio una persona quien dijo llamarse
Adriana Medina Garcia, a quien procedió a preguntarle por la contribuyente
Desarrollo y
Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V., quien manifestó que no conoce a dicha
empresa, que en esa casa habitación hay oficinas que pertenecen a la señora Elda Garcia
Zúñiga, para la cual ella trabaja como recepcionista, dicha persona se negó a identificarse por
lo cual se describió su media filiación: persona del sexo femenino, complexión media, estatura
aproximada 1.55 metros, tez blanca, cara ovalada, ojos de color café obscuro, pelo ondulado
corto
de color
castaño
ciaro, ceja semipoblada,
nariz amplia,
boca grande, de
aproximadamente 44 de edad, hecho lo anterior procedió a tocar en la puerta de la casa de
un nivel ubicada del lado derecho del domicilio fiscal de la contribuyente
Desarrollo y
Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V., marcada con el número 314 con fachada de
color verde, puerta blanca y protecciones de color negro, sin zaguán saliendo del interior del
domicilio una persona del sexo femenino a quien le pregunto por la contribuyente Desarrollo
y Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V., manifestando no conocer a dicha empresa
y preguntándole
si ella sabía quién vivía en la casa
marcada con el numero 312
manifestándole que desconoce quien vive en dicho domicilio y que no le podía dar
más Información y a quien le preguntó cuál era su nombre y le solicito de favor se identificara
a lo cual se negó, diciéndole que no le podía dar más información por lo cual se describe su
media filiación, complexión delgada, estatura aproximada de 1.50 metros, tez blanca, cara
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FISCAL
ovalada, ojos color café, ceja semi poblada, nariz recta boca mediana cabello corto de color
castaño obscuro lacio de aproximadamente 50 años de edad, con fecha 28 de octubre de
2014, siendo las 11:00 horas el C. Cruz Rojo Martin, se constituyó nuevamente en el domicilio
fiscal de la contribuyente
Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V.,
ubicado en Calle Huron 312, Colonia Bosques del Peñar, Municipio: Pachuca de Soto, Hidalgo,
c.P. 42083, y cerciorándose de encontrarse en el domicilio correcto por estar plasmado en la
placa metálica de color gris en la cual se lee lo siguiente Calle: Hurón y por tener a la vista el
numero 312 de la Colonia Bosques del Peñar, Municipio: Pachuca de Soto, Hidalgo, c.P.
42083, el cual corresponde a una casa habitación de un nivel con fachada de color verde,
puerta blanca y protecciones de color negro, el cual procedió a tocar la puerta de acceso
varias veces sin obtener respuesta alguna, hecho lo anterior se dirigió a la casa habitación de
dos niveles con fachada de color blanco, puerta de madera de color café y reja de color negro
marcada con el numero 308 la cual se encuentra ubicada de lado izquierdo del domicilio fiscal
de la contribuyente Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.v., procedió a
tocar la puerta de acceso saliendo del interior una persona del sexo femenino a quien le
preguntó si ella conocia a la contribuyente Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas,
S.A de C.V., quien manifestó no conocer a dicha empresa buscada y si ella sabia quien vivía
en la casa marcada con el numero 312, manifestando que desconocia quien vivía en dicho
domicilio que ella no le podia dar más información a quien le pregunto cuál era su nombre
negandose a proporcionárselo por lo cual se describe su media filiación, complexión delgada,
estatura
aproximada
de 1.60 metros, tez blanca, cara ovalada,
ojos color café, ceja
semi poblada,
nariz amplia, boca mediana
pelo lacio de color
castaño
claro, de
aproximadamente 40 de edad, hecho lo anterior se dirigió a la casa de un nivel con fachada
de color verde, puerta blanca y protecciones
de color negro, sin zaguán marcada con el
numero 314 la cual se encuentra ubicada del lado derecho del domicilio fiscal de la
contribuyente Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V., procediendo a
tocar la puerta de acceso saliendo del interior una persona del sexo femenino a quien le
pregunto por la contribuyente Desarrollo y Servicios Integrales en Em'presas, S.A de C.V.,
manifestando no conocer a dicha empresa y preguntándole si ella sabía quién vivía en la casa
marcada con el número 312 manifestándole que desconoce quien vive en dicho domicilio
por lo que le pregunto su nombre y le solicite de favor se identificara a lo cual se negó,
diciéndole que no le podía dar más información por lo cual procedió a describir su media
filiación, complexión delgada, estatura aproximada de 1.50 metros, tez blanca, cara ovalada,
ojos color café, ceja semipoblada, nariz recta boca mediana cabello Corto de color castaño
obscuro lacio de aproximadamente 50 años de edad, con fecha 29 de octubre de 2014, siendo
las 10:30 horas el C. Cruz Rojo Martin, se constituyó nuevamente en el domicilio fiscal de la
contribuyente Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V., ubicado en Calle
Huron 312, Colonia Bosques del Peñar, Municipio: Pachuca de Soto, Hidalgo, c.P. 42083, y
cerciorándose de encontrarse en el domicilio correcto por así estar plasmado en la placa
metalica de color gris en lo cual se lee lo siguiente Calle Hurón y por tener a la vista el número
312, de la Colonia; Bosques del Peñar, Municipio: Pachuca de Soto, Hidalgo c.P: 42083, el cual
corresponde a una casa habitación de un nivel con fachada de color verde, puerta blanca y
protecciones de color negro, procedió a tocar en la puerta varias ocasiones saliendo del
interior del domicilio una persona quien dijo llamarse Adriana Medina Garcia, a quien le
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pregunto por la contribuyente
Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V.,
quien contesto de manera muy grosera que ya no estuviera molestando que anteriormente
me había dicho que no conoce a dicha empresa y que esa oficina pertenece a la señora Elda
Garcia Zuñiga para lo cual ella trabaja como recepcionista,
dicha persona se negó a
identificarse por lo cual se describe su media filiación persona del sexo femenino, complexión
media, estatura aproximada 1.55 metros, tez blanca, cara ovalada, ojos de color café obscuro,
pelo ondulado corto de color castaño claro, ceja semi poblada, nariz amplia, boca grande, de
aproximadamente
44 de edad, hecho lo anterior procedió a tocar varias veces en la puerta de
la casa habitación de dos niveles con fachada de color blanco, puerta de madera de color café
y reja de color negro ubicada de lado izquierdo del domicilio de la contribuyente
Desarrollo y
Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V., marcada con el número 308, sin obtener
respuesta alguna, hecho lo anterior se dirigió a la casa de un nivel con fachada de color verde,
puerta blanca y protecciones de color negro, sin zaguán marcada con el numero 314 la cual
se encuentra ubicada del lado derecho del domicilio fiscal de la contribuyente
Desarrollo y
Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V., procedió a tocar la puerta de acceso saliendo
del interior una persona del sexo femenino a quien le pregunto
por la contribuyente
Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V., manifestando
no conocer a
dicha empresa y preguntándole si ella sabía quién vivía en la casa marcada con el numero 312
manifestándo que desconoce quien vive en dicho domicilio por lo que le pregunte su nombre
y le solicite de favor se identificara a lo cual se negó, diciéndole que no le podía dar más
información por lo cual procedió a describir su media filiación, complexión delgada, estatura
aproximada de 1.50 metros, tez blanca, cara ovalada, ojos color café, ceja semipoblada, nariz
recta boca mediana cabello corto de color castaño obscuro lacio de aproximadamente
50
años de edad, información que se describe y relaciona a continuación:
Número de Documento y/o Descripción
Estados de cuenta
1
Tipo de copia que se entrego en ese oficio
de la cuenta Enlace
con número de cuenta
bancarios
Global PM
s/intereses
00589772570 de la Institución
Bancaria
Banco
Mercantil del Norte, 5.A.
Estados de cuenta bancarios de la cuenta Enlace
Global PM
s/lntereses con número de cuenta
00523491165 de la Institución Bancaria
Banco
Mercantil del Norte, S.A.
Oficio número 5FA-51-DGAF-0l-DAF-2405/2014
Oficio número 09466/2014
Oficio número 06918/2014
Acta de inicio de aportación
de datos a terceros a
folios números del 567287, 570531 al 570540
Acta parcial de hechos de aportación de datos a
terceros a folios números del 576775 al 576784
Acta final de aportación
de datos a terceros a folios
números del 568860 al 568871
Copia de facturas
expedidas
al
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Vicente
Segura
Copia certificada (dos fojas)
Copias certificadas (dos fojas)
Copia certificada (una foja)
Copias certificadas (tres fojas)
Copias certificadas (once fojas)
Copias certificadas (diez fojas)
Copias certificadas (doce fojas)
Contribuyente
Hernández García Guillermo y papel de trabajo donde
se expresan los pagos correspondientes.
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Copia certificada (ocho fojas)
Copias certificadas (cincuenta y tres fojas)
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DE INGRESOS
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GENERAL
FISCAL
Número de Documento y/o Descripción
Oficio número 5FA-51-DGAF-01-DAF-2406/2014
Oficio número 09471/2014
Oficio número 06922/2014
Acta de aportación de datos por terceros a folios
números del 529134al 529140
Copia de facturas expedida a la Contribuyente Taiji
Comercializadora 5.A de C.V. y papel de trabajo
Tipo de copia que se entrego en ese oficio
Copias certificadas (dos fojas)
Copia certificada (una foja)
Copias certificadas (tres fojas)
Copias certificadas (siete fojas)
Copias certificadas
(veinticinco
fojas)
donde se aprecia los pagos correspondientes.
Oficio número 5FA-51-DGAF-01-DAF-2407/2014
Oficio número 07490/2014
Oficio número 06920/2014
Acta de aportación de datos por terceros a folios
números del 575541al 575546
Copia de facturas expedida a la Contribuyente
y
Industrial alberquera Mexicana 5.A de C.V.
comprobante
Copias certificadas (dos fojas)
Copia certificada (una foja)
Copias certificadas (tres fojas)
Copias certificadas (seis fojas)
Copias certificadas (dos fojas)
de pago correspondiente.
Oficio número 5FA-51-DGAF-01-DAF-2408/2014
Acta Parcial de Inicio de Visita Domiciliaria
Copias certificadas (dos fojas)
de fecha
08 de julio de 2014, levantada a folios números del
1599al 1604
Acta Final de aportación de datos por terceros de
fecha 29 de julio de 2014, Levantada a folios números
del 1671al 1680
Copia de facturas expedidas a la Contribuyente
Informática y Oficinas 5.A de C.V. y comprobantes
Copias certificadas (seis fojas)
Copias certificadas (diez fojas)
Copias certificadas (nueve fojas)
de pagos correspondientes.
En dicho oficio se le concedió un plazo de quince días hábiles, plazo que transcurrio del 11de
diciembre de 2014 al 16 de enero de 201S, sin considerar los sabados y domingos por
considerarse inhábiles de conformidad con el articulo 12 primer párrafo del Codigo Fiscal de la
Federación, plazo que se computa sin considerar el periodo abarcado del 22 de diciembre al
06 de enero (en el cual se incluyen el 2S de diciembre y el dia 01 de enero) a efecto de que la
contribuyente
revisada Desarrollo
y Servicios
Integrales
en Empresas, S.A de C.V.,
manifestara ante esta Autoridad Fiscal por escrito lo que a su derecho convenga, cabe señalar
que la contribuyente Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V., a la fecha
del presente oficio no ha presentado ante esta Dirección General de Auditoria Fiscal, escrito
de contestación al oficio antes referido.
La contribuyente
revisada Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V.,
manifestó ante el Registro Federal de Contribuyentes como giro O actividad el de otros
servicios de apoyo a los negocios y de acuerdo al análisis a sus comprobantes fiscales
expedidos, la actividad que desarrolla es bienes enajenados y servicios prestados como son:
enajenacion de Galvanizado de Material Mixto, Latonado de cerradero, Cromado de silla,
Tropicalizado Herraje Agricola, Material Mixto, Bisel 811, Bases SPMD, Bisel N3S0, Bisel 18S,
Bisel 611,Bisel N4S0, Bisel 14S, Canopes planos, Juegos de plafón, juegos Candil, Base S8MD,
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GENERAL
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Juego de Herrajes, Juegos plafón, Lamina negra rolado en fria, Lamina Galvanizada, Bases
SPMD, conos, canope, entre otros, y como servicios prestados: Capacitación en Sistemas,
Estudio de Mercado, Cobranza extrajudicial, Servicio de Ventas y Mercadotecnia, Servicio de
Asesoria Comercial y Administrativa, revisión y actualización fiscal, Servicio administrativo y
ventas, Capacitacion Administrativa y Contable, Servicio y Capacitación en Sistemas, Asesoria
y proyección
administrativa,
Asesoria en Ventas, Servicio y Asesoria Administrativa,
<prestación de servicios en ventas, Supervision Administrativa y de Almacen, Servicio y ventas
:y mercadeo, Servicio de montecargas, asesoramiento en almacen, Servicios de Dirección,
Administracion y Logistica.
Asi mismo la contribuyente
siguiente:
tiene la obligación
de llevar contabilidad
de conformidad
con lo
Artículo 86: Ley del Impuesto Sobre la Renta
Primer Parrafo: los contribuyentes
que tengan ingresos de los señalados en este Titulo,
además de las obligaciones establecidas en otros artículos de esta Ley, tendrán las siguientes:
Fraccion 1: Llevar la contabilidad de conformidad con el Codigo Fiscal de la Federacion, su
Reglamento y el Reglamento de esta Ley, y efectuar los registros en la mísma ...
Artículo 28: Codigo Fiscal de la Federación vigente
Primer Parrafo: las personas que de acuerdo con las disposiciones
llevar contabilidad, deberán observar las siguientes reglas:
fiscales están obligadas a
Fraccion 1: Llevaran los sistemas y registros contables que señala el Reglamento
código, los que deberán reunir los requisitos que establezca dicho reglamento.
Fraccion 11:Los asientos en la contabilidad serán analíticos y deberán efectuarse
los dos meses siguientes a la fecha en que se realicen las actividades respectivas.
I
de este
dentro de
Fraccion 111:Llevaran la contabilidad
en su domicilio fiscal. Los contribuyentes
podrán
procesar a traves de medios electrónicos, datos e informacion de su contabilidad en lugar
distinto a su domicilio fiscal, sin que por ello se considere que se lleva la contabilidad fuera del
domicilio mencionado.
! Último
párrafo.
En los casos en los que las demás disposiciones de éste Código hagan referencia a la
contabilidad, se entenderá que la misma se integra por los sistemas y registros contables a
que se refiere la fracción I de éste Artículo, por los papeles de trabajo, registros, cuentas
especiales, libros y registros sociales señalados en el párrafo precedente, por los equipos y
sistemas electrónicos de registro fiscal y sus registros, cuando se esté obligado a llevar
máquinas registradoras de comprobación fiscal y sus registros, cuando se esté obligado a
llevar dichas máquinas, así como por la documentación
comprobatoria
de los asientos
respectivos y los comprobantes de haber cumplidos con las disposiciones fiscales.
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Segura
www.hidalgo.90b.mx
No. 201, ler. 2do. y 3er. Piso, Col. Periodistas, Pachuca de S
Tel.: (771) 719 32 68 719 32 71 Y 719 32 72
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DE
FINANZAS Y
ADMINISTRACION
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TRABAJO
Estado Libre y Soberano
O
de Hldalg"
SUBSECRETARíA
DE INGRESOS
DIRECCiÓN
DE AUDITORiA
GENERAL
FISCAL
Artículo 29: Reglamento del Codigo Fiscal de la Federación
Primer Parrafo: Para los efectos del articulo 28, Fraccion I del código, los sistemas y registros
contables deberán llevarse por los contribuyentes
mediante los instrumentos, recursos y
sistemas de registro o procesamiento que mejor convenga a las características particulares de
su actividad, pero en todo caso deberán satisfacer como minimo los requisitos que permitan:
, Fraccion 1: Identificar cada operación, acto o actividad y sus características relacionándolas
, con la documentación comprobatoria, de tal forma que aquellos puedan identificarse con las
í distintas contribuciones, tasas y cuotas, incluyendo las actividades liberadas de pago por las
disposiciones aplicables;
I
I Fraccion
11: identificar
las inversiones realizadas relacionándolas
con la documentación
comprobatoria
de tal forma que pueda precisarse la fecha de adquisición del bien o de
¡ efectuada la inversión, su descripción, el monto original de la inversión y el importe de la
deducción anual.
¡
I
Fraccion 111:relacionar cada operaClon, acto
resultado las cifras finales de las cuentas.
o actividad
con los saldos que den como
Mediante oficio número SFA-SI-DGAF-01-DAF-2061/2014,
de fecha 28 de Mayo de 2014,
girado por la L1C. LIL1 AMALlA CEBALLOS MOLANO, Directora General de Auditoría Fiscal,
adscrita a la Subsecretaría de Ingresos, de ia Secretaría de Finanzas y Administración
del
'Gobierno
del Estado de Hidalgo, se solicitó al L1C. IVAN ALEKSEI ALEMAN LOZA,
Vicepresidente de Supervisión de Procesos Preventivos de la Comisión Nacional Bancaria y de
Valores, estados de cuenta bancarios a nombre de la contribuyente
revisada Desarrollo y
Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V., por el ejercicio fiscal comprendido del 1. de
enero de 2011al 31 de diciembre de 2011.
Posteriormente, mediante oficio número 214-3/LSK-5172952/2014 de fecha 11de julio de 2014,
recibido en esta Dirección General de Auditoría Fiscal el día 22 de julio de 2014, la Lic. Lucila
Saúl Hernández, Directora General Adjunta de Atención a Autoridades "A" de la Dirección
General de Atención a Autoridades
de la Vicepresidencia
de Supervisión de Procesos
: Preventivos, de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, envió a esta Dirección General de
1 Auditoria
Fiscal estados de cuenta bancarios de la cuenta número 00589772570,
enlace
global
PM
s/intereses
y
cuenta
00523491165
enlace
global
PM
s/intereses
de
la
Institución
1
Bancaria Banco Mercantil del Norte, S.A. a nombre de la contribuyente Desarrollo y Servicios
Integrales en Empresas, S.A de C.V., correspondientes al ejercicio comprendido del 1 de
enero de 2011 al 31 de diciembre de 2011, hecho que se le dio a conocer a la contribuyente
Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V., mediante oficio número SFA-SIDGAF-01-DAF-4820/2014,
de fecha 27 de octubre de 2014, al amparo de la orden numero
GAD1300010/2014, de conformidad con el artículo 63 segundo párrafo del Código Fiscal de la
Federación vigente en 2014, a efecto de que manifieste lo que a su derecho convenga.
c:
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Vicente
Segura
www.hidalgo.gob.mx
No. 201, ler. 2do. y 3er. Piso, Col. Periodistas, Pachuca d
Te!.: (771) 719 32 68 719 32 71 Y 719 32 72
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SECRETARIA DE
FINANZAS Y
ADMINISTRACION
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Estado
SUBSECRETARíA
DE INGRESOS
DIRECCiÓN
DE AUDITORíA
GENERAL
Ubro y Soberano
cleHidalgo
FISCAL
Mediante consulta a los sistemas institucionales
a que tiene acceso esta Autoridad
denominados Declaraciones Informativas de Operaciones de Terceros, se conocio que la
contribuyente
Desarrollo
y Servicios
Integrales
en Empresas,
S.A de C.V.. realizo
operaciones con los contribuyentes que a continuación se mencionan. por las cuales expidio
comprobantes fiscales de ingresos. lo anterior con fundamento en el articulo 63 primer
Parrafo del Codigo Fiscal de la Federacion vigente. los cuales se detallan a continuación:
Mediante oficio número SFA-SI-DGAF-01-DAF'2405/2014.
de fecha 24 de Junio de 2014.
girado por la Lic. Lili Amalia Ceballos Molano. Directora General de Auditoría Fiscal. adscrita a
la Subsecretaría de Ingresos de la Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del
Estado de Hidalgo, se solicitó al Lic. Marco Antonio Marín Lugo. Director de Auditoria Fiscal
de la Secretaria de Planeación. Administración
y Finanzas del Gobierno de Jalisco,
información
sobre las operaciones
que como tercero
relacionado.
llevó a cabo el
contribuyente García González Guillermo .• para verificar el cumplimiento en relación a los
terceros relacionados con la contribuyente Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas.
S.A de C.V.• durante el ejercicio fiscal comprendido del1 de enero de 2011 al 31 de diciembre
de 2011.Lo anterior para verificar las operaciones realizadas con dicho contribuyente.
Posteriormente, mediante oficio número 09466/2014 de fecha 08 de agosto de 2014. El Lic.
Marco Antonio Marín Lugo, Director de Auditoria Fiscal de la Secretaria de Planeación
Administración y Finanzas del Gobierno del estado de Jalisco, ingresado en esta Dirección
General de Auditoria Fiscal con fecha 19 de Agosto de 2014. remitió a esta Dirección General
de Auditoría Fiscal. adscrita a la Subsecretaría de Ingresos de la Secretaría de Finanzas y
Administración del Gobierno del Estado de Hidalgo. expediente de compulsa practicada a
través de la orden número COM14/00059/14, de fecha 04 de julio de 2014. la cual contiene
entre otros: La orden para la práctica de visita domiciliaria con relación a operaciones en su
carácter de tercero al contribuyente García González Guillermo de fecha 04 de julio de 2014,
Acta de inicio de aportación de datos a terceros con relación a operaciones en su carácter de
tercero al contribuyente García González Guillermo de fecha 11de julio de 2014, con número
de folios del 567287, 570531 al 570540. Acta Parcial de Hechos de aportación de datos a
terceros al contribuyente Garcia González Guillermo de fecha 25 de julio de 2014. con número
de folios 576775 al 576784. Acta Final de aportación de datos a terceros al contribuyente
Garcia González Guillermo de fecha 06 de agosto de 2014. con número de folios del 568860
al 568871, en donde se hizo constar que de la documentación exhibida por el C. Hernández
Rendón Guillermo Ulises. en su carácter de tercero y calidad de Gerente de la contribuyente
1Metalizados Galvanoplasticos, S.A de C.V. persona moral que se encuentra en el domicilio
.manifestado por el Contribuyente García González Guillermo, y de la cual es accionista el
contribuyente García González Guillermo. quien bajo protesta de decir verdad manifiesta estar
autorizado para atender cualquier asunto relacionado con la contribuyente
Metalizados
Galvanoplasticos, S.A de C.V., o con cualquiera de sus accionistas que en este caso es el C.
García González Guillermo. de donde se determinó que ese contribuyente
llevó a cabo
operaciones durante el ejercicio fiscal del 01 de enero de 2011 al 31 de diciembre de 2011,con
la contribuyente Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas. S.A de C.V.. por los cuales la
contribuyente
revisada expidió comprobantes
fiscales de ingresos en cantidad de
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•••••
..:..
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Vicente Segura No. 201, ler. 2do. y 3er. Piso, Col. Periodistas, Paehu
de
Tel.: (771) 719 32 68 719 32 71 Y 719 32 72
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o, Hidalgo, C.P. 42000
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SECRETARIA DE
FINANZAS
Y
ADMINISTRACION
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Estado Llbfe y Soberano
de Hidalgo
SUBSECRETARiA
DE INGRESOS
DIRECCiÓN
DE AUDITORíA
GENERAL
FISCAL
I
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$ 1,673,199.07, más el Impuesto al Valor Agregado por la cantidad de $267,711.92 resultando
un total de $ 1,940,910.99, de los cuales el contribuyente García González Guillermo le realizó
pagos por la cantidad de $ 1,673,199.07 un Impuesto al Valor Agregado
por la cantidad de
$ 267,711.92 resultando un total de $ 1,940,910.99, mismos que se analizan a continuación:
Factura
Fecha
06/01/2011
Número
de Factura
6349
Registro
Federal
de
GAGG-610303-UP1
Guillermo
Garcia
Gonzalez
Guillermo
Garcia
13/01/2011
20/01/2011
6355
6360
GAGG-610303-UP1
Gonzalez
GAGG-610303-UP1
Guillermo
Garcia
Gonzalez
Guillermo
Garcia
27/01/2011
Concepto
Cliente
Importe
Contribuyentes
GAGG-610303-UP1
6368
Suma del Mes de Enero
Gonzalez
5224.688
Galvanizado
Material
5300<000
Latonado
Cerradero.
de
Mixto,
Pza.
de
17.301.72
PZA.
37500.000
Latonado
de
Cerradero.
Kgs.
2305516
Galvanizado
de
material
Mixto.
0230.000
Pza.
Cromado de Silla.
Kgs.
04247.410
Tropicalizado
Herraje
Agrícola,
12000<00
Latonado
de
Pza.
Cerradero,
0200<000
Pza. Cromado de Silla.
Jgs.
3986.204
Galvanizado
de
Mixto,
Material
Pza.
0195<000
Cromado de Silla.
03/02/2011
6375
GAGG-610303-UP1
14/02/2011
6382
GAGG-610303-UP1
12172.412
Galvanizado
Material Mixto
Kgs,
GAGG-610303-UP1
Guillermo
Garcia
Gonzalez
12475.864
Galvanizado
Material Mixto,
Kgs.
GAGG-610303-UP1
Guillermo
Garcia
Gonzalez
4827.588
Galvanizado
Material Mixto
Kgs.
GAGG-610303-UP1
GuJllermo
Garcia
Gonzalez
24/02/2011
28/02/2011
6395
6465
6513
12517.240
Material Mixto.
Kgs.
03/03/2011
6525
GAGG-610303-UP1
30.000.00
29.91n9
4.800.00
Vicente
Segura
34.800.00
116.310<34
6.255J8
18.609.66
45.350<00
134.920.00
30,440<51
4.870.49
39.094B2
35.311.00
5.006<90
36.300.00
4.868<97
35.300.00
de
30,431.03
de
31.189<66
4.990<34
36.180.00
de
12.068<97
1.93W3
21.667<73
14.000.00
157.091.00
Kgs,
27,155.17
4,344.83
:::::
e
20.070.00
34.700<00
135,42327
905U2333
Material Mixto,
2.768.28
4.78621
31.293<10
Suma del Mes de Febrero
Guillermo
Garcia
Gonzalez
Total
Kgs.
Guillermo
Garcia
Gonzalez
Guillermo
Garcia
Gonzalez
17/02/2011
Impuesto
al Valor
Agregado
16%
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No, 201, ler. 2do. y 3er. Piso, Col. Periodistas, Pachuca
Te!.: (771) 719 32 68 719 32 71 Y 719 32 72
'dalgo, C.P. 42000
31.500.00
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SUBSECRETARiA
DE INGRESOS
DIRECCiÓN
DE AUDITORíA
GENERAL
FISCAL
Factura
Fecha
Numero
de Factura
Registro Federal
de
Contribuyentes
10/03/2011
6533
GAGG-610303-UP1
17/03/2011
6542
GAGG-610303-UP1
24/03/2011
6552
GAGG-610303-UP1
6563
GAGG-610303-UP1
,
,
31/03/2011
Importe
Concepto
Cliente
Impuesto
al Valor
Agregado
Total
16%
Guillermo
Garcia
Gonzalez
Guillermo
Garcia
Gonzalez
Guillermo
Garcia
Gonzalez
Guillermo
Garcia
Gonzalez
10344.827
Material Mixto.
6350.573
Mixto.
Kgs.
31,034.48
4,965.52
36,000.00
Kgs. Material
19,051.72
9482.760
Material Mixto.
Kgs.
16235.633
Material Mixto.
Kgs.
28,448.28
48,706.90
154,396.55
Suma del Mes de Marzo
3,048.28
4,551.72
7,793.10
24,703.45
22,100.00
33,000.00
56,500.00
179,100.00
Guillermo
6568
GAGG-610303-UP1
14/04/2011
6581
GAGG-610303-UP1
15/04/2011
6587
GAGG-610303-UP1
28/04/2011
6595
GAGG-610303-UP1
29/04/2011
6610
GAGG-610303-UP1
07/04/2011
Garcia
Gonzalez
Guillermo
Garcia
Gonzalez
Guillermo
Garcia
Gonzalez
Guillermo
Garcia
Gonzalez
Guillermo
Garcia
Gonzalez
12787.3566
Material Mixto.
"451.150
Mixto.
Kgs.
38,362.07
34,353.45
11494.250
Material Mixto.
6626
GAGG-610303-UP1
12/05/2011
6647
GAGG-610303-UP1
12/05/2011
6683
GAGG-610303-UP1
12/05/2011
GAGG-610303-UP1
6708
Suma del Mes de Mayo
02/06/2011
09/06/2011
6771
7614.943
Mixto.
Kgs. Material
3275.863
Mixto.
K9S. Material
34,482.75
5,517.25
22,844.83
3,655.17
9,827.59
1,572.41
26,500.00
11,400.00
162,250.00
29,224.14
4,675.86
33,900.00
11379.310 Kgs. Material
Mixto.
34,137.93
5,462.07
39,600.00
29,181.03
4,668.97
33,850.00
25,000.00
117,543.10
4,000.00
18,806.90
29,000.00
136,350.00
9727.010
Mixto.
Kgs. Material
8333.333
Mixto.
Kgs. Material
GAGG-610303-UP1
5747.126 Kgs. Material
Mixto.
GAGG-610303-UP1
Guillermo
Garcia
Gonzalez
16350.573
Material Mixto.
Segura
40,000.00
22,379.32
17,241.38
2,758.62
20,000.00
7,848.28
56,900.00
Kgs.
49,051.72
::::
Vicente
39,850.00
9741.380 Kgs. Material
Mixto.
Guillermo
Garcia
Gonzalez
6845
5,496.55
Kgs.
Suma del Mes de Abril
05/05/2011
44,500.00
Kgs. Material
139,870.68
Guillermo
Garcia
Gonzalez
Guillermo
Garcia
Gonzalez
Guillermo
Garcia
Gonzalez
Guillermo
Garcia
Gonzalez
6,137.93
www.hidalgO.gob.mx
No. 201, 1er. 2do. y 3er. Piso, Col. Periodistas, Pachuca
Tel.: (771) 719 32 68 719 32 71 Y 719 32 7
, Hidalgo,
C.P. 42000
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SECRETARIA DE
FINANZAS Y
ADMINISTRACION
ID~lGa
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Estado Ul>re y Sobe •.•,"o
TIERRA DE TRABAJO
•
de HIdalgo
SUBSECRETARíA
DE INGRESOS
DIRECCiÓN
DE AUDITORíA
GENERAL
FISCAL
I
Factura
,
,
Fecha
Número
de Factura
I
16/06/2011
6850
Registro
Federal
de
Cliente
Concepto
Importe
Contribuyentes
GAGG-610303-UP1
27106/2011
6913
GAGG-610303-UP1
30106/2011
6998
GAGG-610303-UP1
Guillermo
Garcia
Gonzalez
Guillermo
Garcia
Gonzalez
Guillermo
Garcia
Gonza!ez
12183.906
Material Mixto.
14/07/2011
7372
GAGG-610303-UP1
36,551.72
8189.653 Kgs. Material
Mixto,
500
Pza.
Estructura de Silla.
20107/2011
7398
GAGG-610303-UP1
28/07/2011
7459
GAGG-610303-UP1
I
I
I
I
3160.920 K9'. Material
Mixto.
10632.183
Material Mixto.
Kgs,
7532
GAGG-610303-UP1
I
11/08/2011
18/08/2011
7563
GAGG-610303-UP1
7611
GAGG-610303-UP1
7651
GAGG-610303-UP1
I
,
25/08/2011
31/08/2011
08/09/2011
7716
GAGG-610303-UP1
Suma del Mes de Agosto
8647
GAGG-610303-UP1
14/09/2011
8667
GAGG-610303-UP1
22/09/2011
8675
GAGG-610303-UP1
29/09/2011
8689
GAGG-610303-UP1
9626.436
Material Mixto.
Kgs.
10632.183
Material Mixto.
Kgs.
Guillermo
Garcia
Gonzalez
~~3~
:
28,879.31
31,896.55
Guillermo
Garcia
Gonzajez
Guillermo
Garcia
Gonzalez
Guillermo
Garcia
Gonzalez
Guillermo
Garcia
Gonzalez
Guillermo
Garcia
Gonzalez
Guillermo
Garcia
Gonzalez
Guillermo
Garcla
GonzaJez
Guillermo
Garcia
Gonzalez
10632.183
Material Mixto.
Kgs.
10632.184
Material Mixto.
Kgs.
5,848.28
42,400.00
9,931.04
72,000.00
1,517.24
27,903.45
5,103.45
4,620.69
5,103.45
11,000.00
202,300.00
37,000.00
33,500.00
37,000.00
92,672.41
14,827.59
107,500.00
31,896.55
5,103.45
37,000.00
31,896.55
5,103.45
37,000.00
4310.343 Kgs. Material
Mixto.
12,931.03
2,068.97
15,000.00
13074.710
Material Mixto.
Kgs.
39,224.13
6,275.87
45,500.00
14942.530
Material Mixto.
Kgs.
6120.690
Mixto.
44,827.59
160,775.85
12356.320
Material Mixto.
18,362.07
2,937.93
21,810.34
3,489.66
25,300.00
37,068.96
5,931.04
43,000.00
43,103.45
6,896.55
50,000.00
19,255.18
139,600.00
120,344.82
Wwwh~obmx
52,000.00
186,500.00
21,300.00
Kgs.
14367.816 Kgs Material
Mixto.
~
7,172.41
25,724.15
Material
7270.113 Kgs. Material
Mixto.
Suma del Mes de Septiembre
e
9,482.76
31,896.55
Suma del Mes de Julio
04/08/2011
62,068.96
174,396.55
Guillermo
Garcia
Gonzarez
Guillermo
Garcia
Gonzalez
Total
Kgs.
Suma del Mes de Junio
Guillermo
Garcia
Gonzalez
Impuesto
al Valor
Agregado
16%
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L
VIcente Segura No. 201, 1er.2do y 3er. Piso, Col. Periodistas, Pachuca
Tel.: (771) 719 32 68 71932 71 Y 719 32 7
e S to, Hidalgo, C.P.42000
26
-~
~
1-- ,
SECRETARIA
DE
FINANZAS
Y
-~
ADMINlSTRAC10N
1~
~.'
W
, IDALGa
Estado Ubre y Sc>benlno
TIERRA DE TRABAJO
• - O
de Hldalgo
SUBSECRETARiA
DE INGRESOS
DIRECCiÓN
DE AUDITORíA
GENERAL
FISCAL
Factura
Número
de Factura
Fecha
05/10/2011
13/10/2011
I
13/10/2011
27/10/2011
,
8727
8867
de
Cliente
GAGG-610303-UP1
13218.39 Kgs. Material
Mixto.
39,655.17
GAGG-610303-UP1
Guillermo
Garcia
Gonzalez
6264.366
Material Mixto.
18,793.10
GAGG-610303-UP1
8757
GAGG-610303-UP1
Suma del Mes de Octubre
GAGG-610303-UP1
10/11/2011
8791
GAGG-610303-UP1
24/11/2011
8819
GAGG-610303-UP1
13/12/2011
13/12/2011
IContlnuaclon
. .
I
Importe
Guillermo
Garcia
Gonzalez
8830
GAGG-610303-UP1
Suma del Mes de Noviembre
8845
GAGG-610303-UP¡
8863
GAGG-610303-UP1
I
11
Concepto
Contribuyentes
8780
08/12/2011
Impuesto
al Valor
Agregado
16%
Federal
03/11/2011
30/11/2011
'1
8704
Registro
8876
GAGG-610303-UP1
Suma del Mes de Diciembre
Suma Gran Total
Guillermo
Garcia
Gonzalez
Guillermo
Garcia
Gonzalez
Guillermo
Garcia
Gonzalez
Guillermo
Garcia
Gonzalez
Guillermo
Garcia
Gonzalez
Guillermo
Garcia
Gonzalez
Guillermo
Garcia
Gonzalez
Guillermo
Garcia
Gonzalez
GujlJermo
Garcia
Gonzalez
9482.756
Mixto.
6,344.83
Total
46,000.00
Kgs.
3,006.90
21,799.99
K9S. Material
28,448.27
15948.276
Material Mixto.
33,000.00
47,844,83
134,741.37
7,655.17
21,558.63
55,500.00
156,299.99
24,310.34
3,889.66
28,200.00
5,034.49
36,500.00
Kgs.
8103.446 Kgs. Material
Mixto.
10488.503
Material Mixto.
13563.216
Mixto.
4,551.73
Kgs.
31,465.51
Materia!
16091.953
Material Mixto.
40,689.65
6.510.35
47,200.00
48,275.86
144,741.37
7,724.14
23,158.63
56,000.00
167,900.00
Kgs.
5172.413 Kgs. Material
Mixto.
15,517.24
2,482.76
5471.263 Kgs. Material
Mixto, 800 Pza. Silla.
72,413.79
11,586.21
8017.240 Kgs. Material
Mixto, 1000 Pza. Silla.
94,051.72
181,982.76
1,673,199.07
15,048.28
29,117.24
267,711.92
18,000.00
84,000.00
109,100.00
211,100.00
1,940,910.99
de Id'
cua ro anterior:
Forma de Pago
Factura
.
Fecha
Pago
de
Institución
Bancaria
No. de Cuenta
6349
06/01/2011
Banco Mercantil del
Norte, S.A.
550243445
6355
14/01/2011
Banco Mercantil del
Norte, S.A.
550243445
20/01/2011
Banco Mercantil del
Norte, S.A.
550243445
6360
<c:::::==:=o~"
~.M',.,~,
Importe
17,301.72
30,000.00
29,913.79
",~~;';1:~
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Tel.: (771) 719 32 68
Impuesto al
Valor
Agregado 16%
2,768.28
4,800.00
4,786.21
"'~~'".,.OO
719 32 71 Y 719 32
-il-
Monto
Pagado
20,070.00
34,800.00
34,700.00
':~~i
27
".1
FINANZAS
~
~
ADMIN1STRACION
:~
W
SECRETARIA DE
1-
Y
-~
~ ~• IDALGO'
. ¡;:;I
.
TIERRA
Estado Ubre y Soberano
de Hidalgo
DE TRA,lIAJO
SUBSECRETARíA
DE INGRESOS
DIRECCiÓN
DE AUDITORíA
GENERAL
FISCAL
Forma de Pago
Factura
6368
6375
I
de
Institución
Bancaria
Banco Mercantil del
27/01/2011
Norte, S.A.
Suma del mes de Enero
Banco MercantH del
03/02/2011
Norte, S.A.
Banco Mercantil del
Norte, S.A.
Banco Mercantil del
Norte, S.A.
Banco Mercantil del
Norte, S.A
6382
14/02/2011
6395
17/02/2011
6465
24/02/2011
6513
Banco Mercantil del
28/02/2011
Norte, S.A.
Suma del mes de Febrero
6525
03/03/2011
6533
6542
6552
10/03/2011
17/03/2011
24/03/2011
6563
31/03/2011
Suma
6568
07/04/2011
6581
6587
6595
6610
6626
6647
6683
6708
i
Fecha
Pago
6771
6845
6850
14/04/2011
15/04/2011
28/04/2011
Banco Mercantil
Norte, S.A.
Banco Mercantil
Norte, S.A.
Banco Mercantil
Norte, S.A.
Banco Mercantil
Norte, S.A.
Banco Mercantil
Norte, S.A
del mes de Marzo
Banco Mercantil
Norte, S.A.
Banco Mercantil
Norte, S.A.
Banco Mercantil
Norte, S.A.
Banco Mercantil
Norte, S.A.
Banco Mercantil
29/04/2011
Norte, S.A.
Suma del mes de Abril
Banco Mercantil
05/05/2011
Norte, S.A.
Banco Mercantil
12/05/2011
Norte, S.A.
Banco Mercantil
19/05/2011
Norte, S.A.
Banco Mercantil
26/05/2011
Norte, S.A.
Suma del mes de Mayo
Banco Mercantil
27/06/2011
Norte, S.A.
Banco Mercantil
09/06/2011
Norte, S.A.
Banco Mercantil
16/06/2011
Norte, S.A.
::Y
No. de Cuenta
Importe
Impuesto al
Valor
Agregado 16%
550243445
39.094.82
116.310.34
6.255.18
18.609.66
550243445
30,440.51
4.870.49
550243445
550243445
550243445
550243445
31.293.10
30,431.03
31.189.66
12.068.97
135,423.27
Monto
Pagado
45.350.00
134.920.00
35,310.99
5,006.90
36.300.00
4.868.97
35.300.00
4.990.34
1.931.03
21.667.73
36.180.00
14,000.00
157.090.99
del
550243445
27.155.17
4,344.83
31.500.00
del
550243445
31,034.48
4.965.52
36.000.00
del
550243445
19.051.72
3,048.28
22,100.00
del
550243445
28,448.28
4.551.72
33.000.00
550243445
48,706.90
154.396.55
7,793.10
24,703045
56.500.00
179,100.00
550243445
38,362.07
6,137.93
44.500.00
550243445
34.353.45
550243445
34,482.75
5,517.25
40,000.00
550243445
22.844.83
3.655.17
26.500.00
550243445
9,827.59
139,870.68
550243445
del
del
del
5;496.55
39.850.00
del
del
del
1,572.41
22,379.32
110400.00
162,250.00
29,224.14
4,675.86
33,900.00
550243445
34.137.93
50462.07
39.600.00
550243445
29.181.03
4.668.97
33.850.00
550243445
25.000.00
117,543.10
4.000.00
18.806.90
29.000.00
136,350.00
550243445
17.241.38
del
del
del
del
del
2,758.62
20.000.00
del
550243445
49.051.72
7.848.28
56.900.00
550243445
~6.551.72
5.848.28
42,400.00
del
-.~
wwwh:':olobmx
Vicente Segura No. 201, ler. 2do. y 3er. Piso,Col. Periodistas,Pachuca
Te1.:(771) 719 32 68 71932 71Y 719 32 72
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Sot
I~algo.C.P.42000
Ji
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28
SECRETARIA
W
DE
FINANZAS Y
ADMINISTRAelON
TIERRA DE TR .•••BAJO
•.
D
Estllde> Libre y Soberano
de Hidalgo
SUBSECRETARíA
DE INGRESOS
DIRECCiÓN
DE AUDITORíA
GENERAL
FISCAL
Forma de Pago
Factura
Fecha
Bancaria
6998
7372
7398
7459
Banco Mercantil
Norte, S.A.
Banco Mercantil
11/08/2011
Norte, S.A.
Banco Mercantil
18/08/2011
Norte, S.A.
Banco Mercantil
25/08/2011
Norte, S.A.
Banco Mercantil
31/08/2011
Norte, S.A.
Suma del mes de Agosto
Banco Mercantil
08/09/2011
Norte, S.A.
Banco Mercantil
14/09/2011
Norte, S.A.
Banco Mercantil
22/09/2011
Norte, S.A.
Banco Mercantil
29/09/2011
Norte, S.A.
Banco Mercantil
29/09/2011
Norte, S.A.
Suma del mes de Septiembre
Banco Mercantil
05/10/2011
Norte, S.A.
Banco Mercantil
20/10/2011
Norte, S.A.
Banco Mercantil
13/10/2011
Norte, S.A.
Banco Mercantrr
27/10/2011
Norte, S.A.
Suma del mes de Octubre
Banco Mercantil
03/11/2011
Norte, S.A.
Banco Mercantil
10/11/2011
Norte, S.A.
Banco Mercantil
24/11/2011
Norte, S.A.
Banco Mercantil
30/11/2011
Norte, S.A.
Suma del mes de Noviembre
7532
7611
7651
7716
8647
8667
8675
8689
I
8704
8727
I
8867
8757
8780
8791
8819
8830
Vicente
Segura
Impuesto al
Valor
Agregado 16%
Monto
Pagado
550243445
62,068.96
550243445
9,482.76
174,396.55
550243445
31,896.55
550243445
28,879.31
4,620.69
550243445
31,896.55
92,672,41
5,103,45
14,827.59
37,000.00
107,500.00
550243445
31,896.55
5,103.45
37,000.00
550243445
31,896.55
5,103.45
37,000.00
550243445
12,931.03
2,068.97
15,000.00
550243445
39,224.13
6,275.87
45,500.00
9,931.04
72,000.00
1,517.24
27,903.45
11,000.00
202,300.00
del
5,103,45
37,000.00
del
33,500.00
del
del
del
del
del
del
550243445
44,827.59
160,775.85
25,724.15
550243445
18,362.07
2,937.93
21,300.00
550243445
21,810.34
3,489.66
25.300.00
5,931.04
43,000.00
5,310.34
38,500.00
1,586.21
19,255.18
11,500.00
139,600.00
46,000.00
7,172.41
52,000.00
186,500.00
del
del
del
550243445
37,068.96
del
550243445
33,189.66
550243445
9,913.79
120,344.82
550243445
39,655.17
6,344.83
550243445
18,793.10
3,006.90
del
del
del
21,800.00
del
550243445
28,448.27
4,551.73
33,000.00
47,844.83
134,741.37
7,655.17
21,558.63
55,500.00
156,300.00
24,310.34
3,889.66
28,200.00
5,034.49
36,500.00
del
550243445
del
550243445
del
550243445
31,465.51
del
550243445
40,689.65
6,510.35
47,200.00
48,275.86
7,724.14
23,158.63
56,000.00
167,900.00
del
550243445
144,741.37
:::::
~,~'
Importe
del
04/08/2011
7563
No. de Cuenta
del
27/06/2011
I
I
Institución
Banco Mercantil
Norte, S.A.
Banco Mercantil
30/06/2011
Norte, S.A
Suma del mes de Junio
Banco Mercantil
14/07/2011
Norte, S.A.
Banco Mercantil
20/07/2011
Norte, S.A.
Banco Mercantil
28/07/2011
Norte, S.A.
Suma del mes de Julio
6913
I
de
Pago
www.hidalgo.gob.mx
No. 201, 1er. 2do. 'f 3er. Piso, Col. Periodistas, Pachuca de
Tel.: (771) 719 32 68 719 32 71 'f 719 32 72
/
o o, Hidalgo,
C.P. 42000
..
rit
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29
S'CR'TARIA
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FINANZAS
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AOMINISTRACION
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•. O
~
TIERRA DE TRABAJO
EsIedo
SUBSECRETARiA
DE INGRESOS
DIRECCiÓN
DE AUDITORIA
GENERAL
Ubre y SObe","O
deHldalg"
FISCAL
Forma de Pago
Factura
I
:
Fecha
Pago
8845
08/12/2011
8863
13/12/2011
8876
19/12/2011
de
Institución
Bancaria
No. de Cuenta
Banco Mercantil del
Norte, S.A.
Banco Mercantil del
Norte, S.A.
Banco Mercantil del
Norte, S.A.
Suma del mes de Diciembre
Gran Total
Importe
Impuesto al
Valor
Agregado 16%
550243445
15,517.24
2,482.76
550243445
72,413.79
11,586.21
550243445
94,051.72
181,982.76
1,673,199.07
15,048.28
29,117.24
267,711.92
Monto
Pagado
18,000.00
84,000.00
109,100.00
211,100.00
1,940,910.99
Posteriormente mediante oficio número SFA-SI-DGAF-01-DAF-2406/2014,
de fecha 20 de
Junio de 2014, girado por la Lic. Lili Amalia Ceballos Molano, Directora General de Auditoría
Fiscal, adscrita a la Subsecretaría de Ingresos de la Secretaría de Finanzas y Administración
del Gobierno del Estado de Hidalgo, se solicitó al Lic, Marco Antonio Marín Lugo, Director de
Auditoria Fiscal de la Secretaria de Planeación, Administración
y Finanzas del Gobierno de
Jalisco, información sobre las operaciones que como tercero relacionado, llevó a cabo la
contribuyente
Taiji Comercializadora
S,A de C,V" con la contribuyente
Desarrollo
y
Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V., durante el ejercicio fiscal comprendido del 1
de enero de 2011 al 31 de diciembre de 2011. Lo anterior para verificar las operaciones
realizadas con dicha contribuyente.
En atención a la solicitud referida en el párrafo anterior, mediante oficio número 09471/2014
de fecha 18 de agosto de 2014, el Lic. Marco Antonio Marín Lugo, Director de Auditoria Fiscal
de la Secretaria de Planeación Administración y Finanzas del Gobierno del Estado de Jalisco
ingresado en esta Dirección General de Auditoria Fiscal con fecha 04 de Septiembre de 2014,
remitió a esta Dirección General de Auditoría Fiscal, adscrita a la Subsecretaría de Ingresos de
la Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Hidalgo, expediente de
compulsa practicada a través de la orden número COM14/00061/14, de fecha 04 de juliO de
2014, la cual contiene entre otros: La orden para la práctica de visita domiciiiaria con relación
a operaciones en su carácter de tercero a la contribuyente Taiji Comercializadora, S,A de C.V,
de fecha 04 de julio de 2014, Acta de aportación de datos por terceros con relación a
operaciones en su carácter de tercero a la contribuyente Taiji Comercializadora, S.A de C.V.,
de fecha 28 de julio de 2014, con número de folios del 529134 al 529140, donde se hizo
constar que de la documentación
exhibida por la C. Sánchez Gómez Laura Elena, en su
carácter de Apoderada Legal de la contribuyente Taiji Comercializadora, S.A de C.V., se
determinó que esa empresa llevó a cabo operaciones durante el ejercicio fiscal del 01 de
enero de 2011 al 31 de diciembre de 2011, con la contribuyente
Desarrollo y Servicios
Integrales en Empresas, S.A de C.V, por los cuales la contribuyente
revisada expidió
comprobantes fiscales de ingresos en cantidad de $ 302,768.9S más el Impuesto al Valor
Agregado
por la cantidad de $ 48,443,05 resultando un total de $ 3S1,212,00, de las
cuales la contribuyente Taiji Comercializadora,
S.A de C.V. le
realizó pagos por ia
cantidad de $ 302,769.29 más Impuesto al Valor Agregado por la cantidad de $ 48,443.08
resultando un total de $ 3S1,212,37, los cuales se detallan a continuación:
/
:..:.:
Vicente
Segura
www.hidalgo.gob.mx
No. 201, ler. 2do. y 3er. Piso, Col. Periodistas,
Pachuca
d
Tel.: (771) 719 32 68 719 32 71 Y 719 32 72
s
0, Hidalgo, C.P. 42000
'
30
c1i
':. ~'d
J,,;;;
FINANZAS
W
Y
ADMIN1STRACION
IDALGeY
• ¡::;s.
llERA'"
•
SECRETARIA DE
Estado
DE TRABAJO
SUBSECRETARíA
DE INGRESOS
DIRECCiÓN
DE AUDITORíA
GENERAL
Libre y Soberano
de Hidalgo
FISCAL
Factura
Fecha
I
i
I,
28-ene-ll
Folio
Registro
Federal de
Contribuyentes
Cliente
Taijj
Comercializadora,
5080
TC0031113G13
S.A. de C.V,
Suma del mes de Enero
Taiji
Comercializadora,
S.A. de c.v,
03-feb-11
5083
2Heb-11
Taiji
Comercial¡zadora,
5086
TC0031113G13
S.A. de c.v,
Suma del mes de Febrero
19-abr-l1
27-may-11
TC0031113G13
Taiji
Comercializadora,
S.A. de c.v.
5051
TC0031113G13
Total del mes de Abril
Taiji
Comercializadora,
5133
TC0031113G13
S.A. de C.V.
Suma del mes de Mayo
I
I
,
I
lS-jun-l1
21-jun-11
TC0031113G13
8473
TC0031113G13
Total del mes de Junio
Cobranza
Extrajudicial Enero
2011.
Estudio de
Mercado.
Febrero.
Servicio en Ventas y
Mercadotecnia.
Taiji
Comercializadora,
SA de C.v.
Estudio de mercado
en el Area del Bajio,
Estudio de mercado
en el Area del Bajio.
Taiji
Comercializadora;
S.A. de C.v.
Servicio de Asesoria
Comercial y
Administrativa.
8502
TC0031113G13
Ol-ago-ll
8503
TC0031113G13
TC0031113G13
Taiji
Comercializadora,
S.A. de c.v.
Servicio y
Capacitación en
Sistemas.
Taiji
Comercializadora,
SA de C.V.
Servicio y
Capacitación en
Sistemas.
26-ago-11
I
8504
8507
8508
TC0031113G13
TC0031113G13
Revision y
Actualizacion Fiscal.
Servicio
Administrativo y
Ventas.
Capacitación
Administrativa y
Contable.
,
I
01-sep-l1
8509
TC0031113G13
12.326.29
12.326.29
1.972.21
1.972.21
Total
14.298.50
14.298.50
3.585.66
25,996.01
22,400.87
44.811.22
3,584.14
7.169.80
25.985.01
51,981.02
22,405.17
22,405,17
3,584.83
3.584.83
Servicio y
Capacitación en
Sistemas.
._i:i.,
Vicente Segura No. 201, ler. 2do. y 3er. Piso, Co1.Periodistas, Pachuca de S
Tel.: (771) 719 32 68 71932 71 Y 719 32 72
25.990.00
25,990.00
11,987.85
11.987.85
1.918.06
1.918.06
22,405.17
3.584.83
25,990.00
1,632.28
5.217.11
11.834.00
37,824.00
10,201.72
32.606.89
13.905.91
13,905.91
9,710.94
1,553.75
11,264.69
10.724.14
1,715.86
12,440.00
11,689.66
11,163.79
53.842.76
Taiji
Comercializadora,
S.A. de C.v.
Impuesto al
valor
Agregado
16%
22,410.35
10.554.22
Suma del mes de Agosto
I
Importe
Servicio de
Cobranza
Extrajudicial de
0l-ago-11
17-ago-11
~~
Estudio de
Mercado.
Taiji
Comercializadora,
S.A. de c.v.
Taiji
Comercializadora,
S.A. de c.v.
Taiji
Comercializadora,
S.A. de C.V.
01-ago-11
I,
8455
Concepto
12.764.14
o,
1.870.35
1,786.21
1,688.68
13.560.01
12.950.00
12,242.90
8.614.84
62,457.60
2,042.26
14,806.40
'dalgo, C.P. 42000
cie
, ;..
'd
.1;'
31
SECRETARIA
DE
FINANZASY
~
•
ADMINISTRACION
IDALGeY
TIEIlRA PE TllABAJO
Estado
• . ¡:;I
SUBSECRETARíA
DE INGRESOS
DIRECCiÓN
DE AUDITORíA
GENERAL
FISCAL
Ubre y Sob"""no
de Hidalg(l
Factura
I
•
Fecha
Folio
Registro
Federal de
Contribuyentes
Cliente
Concepto
Taiji
Comercializadora,
S.A. de C.V.
Asesoría y
Proyección
Administrativa.
Importe
Impuesto al
valor
Agregado
Total
16%
02-sep-ll
8510
TC0031113G13
9,965.52
Suma del mes de Septiembre
06-oct-l1
19-oct-l1
26-oct-l1
,
I
08-nov-1l
09-nov-11
18-nov-l1
28-nov-l1
8525
22,729.66
Taiji
Comercializadora,
S.A. de C.v,
TC0031113G13
Taiji
Comercializadora,
S.A. de c.v,
8528
10,608.97
8533
8535
8536
TC0031113G13
Prestacion de
servicios en Ventas.
TC0031113G13
Taiji
Comerclalizadora,
S.A. de C.V.
16-dic-11
I
19-djc.11
8615
Prestacion de
servicios en Ventas.
Asesoria en Ventas.
TC0031113G13
Taiji
Comercializadora,
S.A. de C.V.
TC0031113G13
Taiji
Comercializadora,
S.A. de C.V.
Supervision
Administrativa y de
Almacen.
8617
TC0031113G13
TC0031113G13
8619 TC0031113G13
Suma mes de Diciembre
Suma Gran Total
1,722.21
12.486.00
9,698.28
31,071.03
1,551.72
4,971.37
11,250.00
36,042.40
1,526.03
11,293.10
1,806.90
11,112.07
41,258.38
Servicio y Ventas y
Mercadeo.
12,163.79
Servicio de
Montacargas.
Asesoramiento
almacen
••••
1,946.21
11,063.72
13,100.00
12,890.00
47,859.72
14,110.00
9,332.76
1,493.24
10,826.00
8,233.15
29,729.70
$302,768.95
1,317.30
4.756.75
$48,443.05
9,550.45
34,486.45
$351,212.00
I
P:'
www.hidalgo.gob.mx
No. 201, ler. 2do. y 3er. Piso, Col. Periodistas,
1,777.93
6,601.34
10,806.00
en
i
Segura
1,490.48
9,537.69
, ContlnuaClon del cuadro anterior.
Vicente
12,306.40
10,763.79
9,315.52
Suma mes de Noviembre
06-dic-11
1,697.43
Servicio y Asesoría
Administrativa.
Taiji
Comercializadora,
SA de C.V.
Taiji
Comercializadora,
S.A. de C.V.
Tajjj
Comercializadora,
S.A. de C.V.
Taiji
Comercializadora,
S.A. de C.V.
26,366.40
Servicio y Asesoria
Administrativa.
8531
TC0031113G13
Suma del mes de Octubre
8532
3,636.74
11,560.00
Asesoría en Ventas.
TC0031113G13
Taiji
Comercializadora,
S.A. de c.v.
1,594.48
Pachuca
de
Tel.: (771) 719 32 68 719 32 71 Y 719 32 72
32
~~
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~
W
SECRETARIA DE
FINANZAS Y
ADMINISTRACION
II'IIDA[G<Y
Estado Ubre y Soberano
de Hldal{lo
TIERRA OE TIlA,SAJO
•.
O
SUBSECRETARiA
DE INGRESOS
DIRECCiÓN
DE AUDITORfA
GENERAL
FISCAL
Forma de Pago
Fecha
Folio
de Pago
2B-ene-"
5080
03-feb-ll
5083
21-feb- 11
5086
Referencia
Institución
Bancaria
No. de Cuenta
8BVA
Bancomer, S.A.
Suma del mes de Enero
ref.4950
142503719
ref.4964
BBVA
Bancomer, S.A.
142503719
ref. 5005
BBVA
Bancomer, S.A.
142503719
Suma del mes de Febrero
19-abr-"
5051
ref.5153
BBVA
Bancomer, S.A.
5133
ref.5230
BBVA
Bancomer, S.A.
8455
24-jun~"
8473
8504
Ol-ago-'l
8502
03-ago-ll
8503
ll-ago-ll
8507
26-ago-11
8508
ref-5278
BBVA
Bancomer, S.A.
142503719
ref.5310
BBVA
Bancomer, S.A.
142503719
ref.5453
BBVA
Bancomer, S.A.
142503719
ref.s428
BBVA
Bancomer, S.A.
142503719
ref.5429
BBVA
Bancomer, S.A.
8509
3D-sep-ll
8510
142503719
ref.5474
BBVA
Bancomer, S.A.
142503719
ref.5499
BBVA
Bancomer, S.A.
142503719
8525
19-oct-1l
8528
ref.5529
BBVA
Bancomer, S.A.
142503719
ref.5608
BBVA
Bancomer, S.A.
142503719
26-oct-"
BBVA
Bancomer, S.A.
142503719
ref.5668
B8VA
Bancomer, S.A.
142503719
Bancomer, S.A.
8531
8532
ref.5727
L
r
k'V1b.- ~ ~"
~
BBVA
8ancomer, S.A.
3.584.13
7.169.78
25,985.00
51,981.00
3.584.83
3,584.83
25,990.00
25.990.00
11,987.85
11.987.85
1,918.06
1,918.06
22,405.17
3.584.83
25,990~00
10,201.72
32,606.90
1.632.28
5.217.10
11.834.00
37,824.00
9.710.94
1.553.75
1.715~86
13,905.91
13.905.91
11,264.69
12,440.00
11689.65
1870.35
13560
11,163.79
1.786.21
12950
1.688.68
8.614.85
12.242.90
62,457.59
2.042.26
14.806.40
9.965.52
22.729.66
1,594.48
3,636.74
11.560~00
26.366.40
10.608.97
1,697.43
12.306.40
10,763.79
1,722.21
9,698.28
31,071.03
1,551.72
4,971.37
12,486.00
142503719
Suma del mes de Octubre
lO-nov-"
22,400.87
44,811.22
12,764.14
ref.5632
saVA
25.996.00
10.554.22
53.842.74
Suma del mes de Septiembre
"-oct-l1
3,585.65
10,724.14
Suma del mes de Agosto
D9-sep-"
14.298~50
14.298.50
142503719
Total del mes de Junio
Ol-ago-ll
1.972.21
1.972.21
22,410.35
22,405.17
22,405.17
Suma del mes de Mayo
14-jun-ll
12,326.29
12,326.29
Monto
Pagado
142503719
Total del mes de Abril
27-may-ll
Impuesto al
valor
Agregado
16%
Importe
11,250.00
36,042.40
142503719
9,315.52
r:'
1,490.48
\
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WWW.h~Ob.mx
Vicente Segura No. 201, ler. 2do. y 3er. Piso, Col. Periodistas, Pachuca de Soto,
Tel.: (771) 719 32 68 719 32 71 Y719 32 72
id,
I
,C.P. 42000
10,806.00
33
W
EstadD Libre y Sober~no
de Hidalgo
Forma de Pago
Fecha
de Pago
Folio
Referencia
Institución
Bancaria
No. de Cuenta
SSVA
lO-nov-l'
8533
ref.5731
8535
ref.5765
8ancomer,
8536
8615
ref.5832
8617
ref.5851
8619
1,806.90
11,112.07
41.258.38
1.777.93
6,601.34
12.163.79
13,100.00
12.890.00
47.859.72
1.946.21
14,110.00
142503719
Bancomer, S.A.
9.333.10
BBVA
28-dic-ll
11.293.10
11.063.72
142503719
Bancomer, S.A.
BBVA
27-dic-l1
1.526.03
142503719
Bancomer, S.A.
ref.5801
Suma mes de Noviembre
SSVA
06-dic-"
9,537.69
142503719
S.A.
SSVA
18-nov-ll
Monto
Pagado
142503719
Bancomer, S.A.
SSVA
25~nov-l'
Importe
Impuesto al
valor
Agregado
16%
1,493.30
10,826.40
142503719
Bancomer, S.A.
ref.5869
Suma mes de Diciembre
Suma Gran Total
8,233.15
29,730.04
$302,769.29
1,317.30
4,756.81
$48,443.08
9,550.45
34.486.85
$351.212.37
Mediante oficio número SFA-SI-DGAF-01-DAF-2407/2014,
de fecha 20 de Junio de 2014,
girado por la Lic. Lili Amalia Ceballos Molano, Directora General de Auditoría Fiscal, adscrita a
la Subsecretaría de Ingresos de la Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del
Estado de Hidalgo, se solicitó al Lic. Marco Antonio Marín Lugo, Director de Auditoria Fiscal
de la Secretaria de Planeación, Administración
y Finanzas del Gobierno de Jalisco
información
sobre las operaciones
que como tercero
relacionado,
llevó
a cabo la
contribuyente Industrial alberquera Mexicana S.A de C.V., con la contribuyente Desarrollo
y Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V" durante el ejercicio fiscal comprendido del1
de enero de 2011 al 31 de diciembre de 2011. Lo anterior para verificar las operaciones
realizadas con dicha contribuyente.
Posteriormente, mediante oficio número 07490/2014 de fecha 21 de julio de 2014. El Lic.
Marco Antonio Marín Lugo, Director de Auditoria Fiscal de la Secretaria de Planeación
Administración y Finanzas del Gobierno del Estado de Jalisco ingresado en esta Dirección
General de Auditoria Fiscal con fecha 04 de Agosto de 2014, remitió a esta Dirección General
de Auditoría Fiscal, adscrita a la Subsecretaría de Ingresos de la Secretaría de Finanzas y
Administración del Gobierno del Estado de Hidalgo, expediente de compulsa practicada a
través de la orden número COM14/00060/14, de fecha 04 de julio de 2014, la cual contiene
entre otros: La orden para la práctica de visita domiciliaria con relación a operaciones en su
carácter de tercero a la contribuyente Industrial Alberquera Mexicana, S.A de C.V., de fecha
04 de julio de 2014, Acta de aportación de datos a terceros con relación a operaciones en su
carácter de tercero a la contribuyente Industrial Alberquera Mexicana, S.A de C.V., de fecha
10 de julio de 2014, con números de folios del 575541 al 575546, donde se hizo constar que de
la documentación exhibida por la C. Sandoval Garcia Tania Catalina, en su carácter de Auxiliar
contable de la contribuyente Industrial Alberquera Mexicana, S.A de C.V" se determinó que
c.....-:==-i
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.
/
~
Vicente
Segura
www.hidalgo.gob.mx
No. 201, ler. 2do. y 3er. Piso, Col. Periodistas,
Pachuca de So 0, Hi al
Tel.: (771) 719 32 68 719 32 71 Y 719 32 72
34
W
Estlldo Ubre y So~oo
de Hld8111"
llevó a cabo operaciones durante el ejercicio fiscai del 01 de enero de 2011 al 31 de diciembre
de 2011, con la contribuyente Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S.A de c.v. por
los cuales la contribuyente revisada expidió comprobantes fiscales de ingresos por la cantidad
de $ 400,000.00
más el Impuesto al Valor Agregado
por la cantidad de $ 64,000.00
resultando un total de $ 464,000.00,
de las cuales la contribuyente
Industrial Alberquera
Mexicana, S.A de C.V., le realizó pagos por la cantidad de $ 400,000.00
un Impuesto al
Valor Agregado por la cantidad de $ 64,000.00
resultando un total de $ 464,000.00,
los
cuales se detallan a continuación:
Factura
Registro
Fecha
Federal
de
Folio
Cliente
Concepto
Importe
Desarrollo y
Servicios Integrales
en Empresas, S.A de
C.V.
Servicios de
Dirección,
Adminstración
y logistica.
400.000.00
Contribuyentes
11/11/2010 4788
IAM.080110.8FA
Suma Mes de Marzo
Gran Total
Impuesto
Valor
Agregado
16%
al
al
64.000.00
Total
464.000.00
400.000.00
64,000.00
464.000.00
$400,000.00
$64,000.00
$464,000.00
Continuacion del cuadro anterior:
Forma de Pago
Fecha
de Pago
Referencia
28-mzo-"
626
Institución
Bancaria
Santander Mexico, S.A de
Suma Mes de Marzo
Gran Total
I
No. de Cuenta
c.v.
92001093919
Importe
400.000.00
400.000.00
$ 400,000.00
Impuesto al
Valor
Agregado al
16%
64.000.00
64.000.00
$ 64.000.00
I
Monto
Pagado
464.000.00
464,000.00
$ 464,000.00
En el mismo orden de ideas se emitió oficio número SFA-SI-DGAF-01-DAF-2408/2014,
de
¡fecha 20 de junio de 2014 el cual contiene la orden número COM1300097/2014, girado por la
Lic. Lili Amalia Ceballos Molano, Directora General de Auditoría
Fiscal, adscrita a la
Subsecretaría de Ingresos de la Secretaría de Finanzas y Administración
del Gobierno del
, Estado de Hidalgo. mediante el que se ordena la práctica de visita domiciliaria con relación a
. operaciones en su carácter de terceros relacionado a la Contribuyente Informática y Oficinas,
S.A de C.V., sobre las operaciones celebradas con la contribuyente
Desarrollo y Servicios
Integrales en Empresas. S.A de C.V., durante el ejercicio fiscal comprendido del 1 de enero
de 2011al 31 de diciembre de 2011,la cual fue notificada legalmente el día 08 de julio de 2014 a
la C. Eric Judit Escobar Godínez, en su carácter de tercero y calidad de empleada de la
contribuyente Informática y Oficinas, S.A de C.V.• quien se identificó con credencial para votar
con número de folio 0000068517693, con año de registro 1996 03, expedida por el Instituto
I Federal Electoral, Registro Federal de Electores, previo citatorio de fecha 07 de julio de 2014,
el cual fue recibido por la C. Eric Judit Escobar Godínez, en su carácter de tercero y calidad de
empleada de la contribuyente
Informática y Oficinas, S.A de C.V., quien se identificó con
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~Vicente
Segura
::::::
www.hídalgo.gob.mx
No. 201, ler. 2do. y 3er. Piso, Col. Periodistas, Pachuca de
Tet.: (771) 719 32 68 719 32 71 Y 719 32 72
190, C.P. 42000
35
cf.2
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SECRETARIA
DE
FINANZAS
Y
ADM1NISTRACION
} ID~LGa
Estado
TIERRA DE TRABAJO
•.
D
SUBSECRETARíA
DE INGRESOS
DIRECCiÓN
DE AUDITORIA
GENERAL
Ubre y S<lberano
de Hidalgo
FISCAL
credencial para votar con número de folio 0000068517693,
con año de registro
expedida por el Instituto Federal Electoral, Registro Federal de Electores.
1996 03,
Posteriormente
mediante Acta Final de aportación de datos por terceros de fecha 29 de julio
de 2014, levantada a folios números del 1671 al 16 80 misma que fue diligenciada legalmente a
, la C. Eric Judit Escobar Godínez, en su carácter de tercero y calidad de empleada de la
contribuyente
Informática y oficinas, 5.A de C.V., quien se identificó con credencial para votar
con número de folio 0000068517693,
con año de registro 1996 03 expedida por el Instituto
Federal Electoral, Registro Federal de Electores, precediendo citatorio de fecha 28 de julio de
2014, el cual fue recibido por la C. Eric Judit Escobar Godínez, en su carácter de tercero y
calidad de empleada de la contribuyente
Informática
y Oficinas, 5.A de C.V., quien se
identificó con credencial para votar con número de folio 0000068517693,
con año de registro
1996 03 expedida por el Instituto Federal Electoral, Registro Federal de Electores, se hizo
constar que de la documentación
exhibida por la Contribuyente
Informática y Oficinas, 5.A de
C.V., se determinó que llevó a cabo operaciones durante el ejercicio fiscal del 1 de enero de
,2011 al 31 de diciembre
de 2011, por las cuales la contribuyente
Desarrollo
y 5ervicios
Integrales
en Empresas, 5.A de C.V. expidió comprobantes
de ingresos por la cantidad
$368,860.00 mas impuesto al valor agregado por $ 59,017.60 dando un total de $ 427,877.60,
de los que la contribuyente
Informática y oficinas, S.A de C.V., realizó pagos por la cantidad
de $368,860.00 e impuesto al valor agregado por $59,017.60 dando un total de $427,877.60,
los cuales se detallan a continuación:
Factura
Fecha
Folio
,
Registro
Federal de
Contribuyentes
Cliente
Concepto
Importe
Impuesto
al Valor
Agregado
Total
a116%
Desarrollo y
Servicios Integrales
en Empresas, S.A de
20/01/2011 6002 IOF980126CP2C.v.
Desarrollo y
Servicios Integrales
en Empresas, S.A de
31/01/2011 60a1 IOF980126CP2C.V.
400 Carga de
Puesta a punto
400 NO-Brake
LP-PJ-09-201O
Batería Inicial y
de Sofware de
para licitacion:
Gem.
24,000.00
3.840.00
27,840,00
135
Creacion
de espejo de
Disco Duro y replica para 135
Computadoras
HP Compaq
500B para Iicitacion UAEH.
Suma Mes de Enero
10.125.00 1,620.00 11,745.00
34.125.00 5,460.00 39,585.00
la
Desarrollo y
Servicios Integrales
en Empresas, S.A de
01/02/2011 6244
IOF980126CP2C.V.
Carga
de Batería Inicial y
puesta a punto de Sofware de
18 NO-Brake Valga de 3KVA
para
licítacjon
AD-029.2009
Gem.
12,060.00
1,929.60 13.989.60
1716 Creacíon
Desarrollo y
Servicios Integrales
en Empresas, S.A de
16/02/2011 6321 IOF980126CP2c.v.
de espejo de
disco duro y replica para 1,716
Computadoras
HP Compaq
6005
para
licitación
44985003-039-10
Gobierno del
Estado de Mexico.
:::::
Vicente
Segura
www.hidalgo.gob.mx
.
No. 201, ler. 2do. y 3er. Piso, Col. Periodistas,
Pachuca de
Te!.: (771) 719 32 68 719 32 71 Y 719 32 72
128,700.00 20.592.00 149,292.00
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SECRETARIA DE
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FINANZASY
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Estado Ubre y Soberano
TIERFlA DE TRABAJO
de Hidalll"
SUBSECRETARíA
DE INGRESOS
DIRECCiÓN
DE AUDITORfA
GENERAL
FISCAL
Factura
Fecha
I
25/02/2011
08/03/2011
Folio
Registro
Federal de
Contribuyentes
Cliente
Concepto
Desarrollo y
Servicios Integrales
en Empresas, S.A de
6409
IOF980126CP2
CV
Suma Mes de Febrero
6516
IOF980126CP2
Desarrollo y
Servicios Integrales
en Empresas, S.A de
C.V.
Importe
596 Creacion de espejo
de
disco duro y replica para 596
computadoras
HP
Compaq
6005 para licitación 44065001027-0 Instituto de Seguridad
Socra! Gobierno del Estado de
Mexico.
44,700.00
185,460.00
300 Creacion de espejo
de
disco duro y replica para 300
Computadoras
HP
Compaq
6000 para Iicjtacion 4407003003-10 Gobierno del estado de
Mexico.
22,500.00
Suma Mes de Marzo
07/04/2011
6606
IOF980126CP2
Suma Mes de Abril
22,500.00
Desarrollo y
Servicios Integrales
en Empresas, S.A de
C.V.
•
I
,
I
27/05/2011
Desarrollo y
Servicios Integrales
en Empresas, S.A de
6607
IOF980126CP2
C.V.
Suma Mes de Mayo
Gran Total
1237 Creacion de espejo de
disco duro y replica para 1237
computadoras
HP
Compaq
para licitación
LPN-037-201O
Gobierno del Estado de Mexico.
100
acondicionamiento
y
puesta a punto de Software de
lOO impresoras para licitación
44064003-019-11
Instituto de
Salud del Estado de Mexico,
300 Carga de Bateria inicial y
puesta a punto de Software de
300 NO-Brake para licitación
44064003-019-1 1 Instituto de
Salud del Estado de Mexico.
92,775.00
92,775.00
34,000.00
34,000.00
368,860.00
Impuesto
al Valor
Agregado
a116%
Total
7,152.00
29,673.60
51,852.00
215,133.60
3,600.00
26,100.00
3,600.00
26,100.00
14,844.00
14,844.00
107,619.00
107,619.00
5,440.00
5,440.00
59,017.60
39,440.00
39,440.00
427,877.60
Continuacion del cuadro anterior:
Forma
Fecha
de Pago
31/08/2011
Referencia
Institución
Bancaria
132298072
BBVA Bancomer
Total del mes de Agosto
Suma Gran Total
de Pago
No. de Cuenta
Importe
151556576
368,860.00
368,860.00
368,860.00
Impuesto
Valor
Agregado
16%
al
al
59,017.60
59,017.60
59,017.60
Monto
Pagado
427,877.60
427,877.60
427,877.60
Esta Dirección General de Auditoria Fiscal, solicitó apoyo a la L1C. MARIA DE LOS ANGELES
VALDES TAMEZ, Administradora Local de Recaudación Guadalajara, mediante oficio número
SFA-SI-DGAF-0l-DAF-240l/2014,
de fecha 19 de junio de 2014, irado por la L1C. LIL1 MAllA
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WWW.h~ob.mx
Vicente Segura No. 201, ler. 2do. y 3er. Piso, Col. Periodistas, Pachuca de So
Tel.: (771) 719 32 68 719 32 71Y 719 32 72
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SECRETARIA
DE
FINANZAS y
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ADMINISTRACION
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Estlldo
TIERRA DE TRABAJO
..
D
SUBSECRETARiA
DE INGRESOS
DIRECCiÓN
DE AUDITORíA
GENERAL
Libre y SOba •.••nD
de Hidalgo
FISCAL
CEBALLOS MOLANO, Directora General de Auditoría Fiscal, adscrita a la Subsecretaría de
Ingresos de la Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Hidalgo,
para que se llevara a cabo verificación de domicilio fiscal de la contribuyente PLANEAClON y
RESGUARDO CORPORATIVO, S.A. DE C.V., con Registro Federal de Contribuyentes:
PRC090831K9R y con Domicilio Fiscal en: Pedro Loza 951 Colonia Alcalde Barranquillas
Guadalajara Jalisco, c.P. 44270.
Posteriormente mediante oficio número 400-48-00-04-00-2014-7096,
de fecha 17 de Julio
de 2014, y recibido por esta Autoridad Fiscal el día 21 de julio de 2014, la MARIA DE LOS
ANGELES VALDES TAMEZ, Administradora Local de Recaudación de Guadalajara, envía a
esta Dirección General de Auditoría Fiscal una Orden de Verificación de la contribuyente
PLANEACION y RESGUARDO CORPORATIVO, SA DE C.V., con R.F.C. PRC090813K9R, en
cuya orden de verificación con número de control ALM20140000656,
la contribuyente esta
como NO LOCALIZADA.
Mediante oficio número SFA-SI-DGAF-01-DAF-0349/2015,
de fecha 21 de Enero de 2015,
girado por la Lic. Lili Amalia Ceballos Molano, Directora General de Auditoría Fiscal, adscrita a
la Subsecretaría de Ingresos de la Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del
Estado de Hidalgo, se solicitó al Lic. Marco Antonio Marín Lugo, Director de Auditoria Fiscal
de la Secretaria de Planeación, Administración
y Finanzas del Gobierno de Jalisco
información
sobre las operaciones
que como tercero
relacionado,
llevó
a cabo el
contribuyente
Francisco Javier Hernández., con la contribuyente
Desarrollo y Servicios
, Integrales en Empresas, S.A de C.V., durante el ejercicio fiscal comprendido del 1 de enero
, de 2011 al 31 de diciembre de 2011. Lo anterior para verificar las operaciones realizadas con
; dicha contribuyente.
Posteriormente, mediante oficio número 02734/2015 de fecha 12 de marzo de 2015. El Lic.
Marco Antonio Marín Lugo, Director de Auditoria Fiscal de la Secretaria de Planeación
Administración y Finanzas del Gobierno del Estado de Jalisco ingresado en esta Dirección
General de Auditoria Fiscal con fecha 24 de Marzo de 2015, remitió a esta Dirección General
, de Auditoría Fiscal, adscrita a la Subsecretaría de Ingresos de la Secretaría de Finanzas y
Administración del Gobierno del Estado de Hidalgo, expediente de compulsa practicada a
través de la orden número COM14/00006/15, de fecha 03 de febrero de 2015, la cual contiene
entre otros: La orden para la práctica de visita domiciliaria con relación a operaciones en su
carácter de tercero al contribuyente Hernández Francisco Javier, de fecha 03 de febrero de
2015, Acta de aportación de datos a terceros con relación a operaciones en su carácter de
. tercero
al contribuyente
Hernández Francisco Javier de fecha 04 de marzo de 2015, con
números de folios del 602552 al 602565, donde se hizo constar que de la documentación
exhibida por el C. Hernández Francisco Javier, en su carácter de destinatario del oficio se
determinó que llevó a cabo operaciones durante el ejercicio fiscal del 01 de enero de 2011al 31
de diciembre de 2011, con la contribuyente Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas,
S.A de C.V., por los cuales la contribuyente
revisada
expidió comprobantes
fiscales de
ingresos por la cantidad de $ 291,050.00 más el Impuesto al Valor Agregado por la cantidad
de $ 46,568.00
resultando un total
de $ 337,618.00, de las cuales el contribuyente
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Vicente
Segura
••••
www.hidalgo.gob.mx
No. 201, ler. 2do. y 3er. Piso, Col, Periodistas,
Pachuca
de Soto
Te!.:(771) 719 32 68 719 32 71 Y 719 32 72
dalgo, C.P. 42000
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SECRETARIA DE
FINANZAS Y
ADMINISTRACION
ID:4LGer
Estado Libre y Soberano
de Hidalgo
TIERRA DE TRAIIAJO
•.
D
SUBSECRETARiA
DE INGRESOS
DIRECCiÓN
DE AUDITORiA
GENERAL
FISCAL
Hernández Francisco Javier., le realizó pagos por la cantidad de $291,050.00 un Impuesto al
Valor Agregado por la cantidad de $ 46,568.00 resultando un total de $ 337,618.00, los
cuales se detallan a continuación:
Factura
Fecha
28/01/2011
25/02/2011
Registro Federal
de
Contribuyentes
Folio
HEFR-S41227-144
Suma Mes de Enero
4890
HEFR.541227.144
4951
Cliente
Concepto
Desarrollo y Servicios
Integrales en
Empresas, S.A de
C.v.
200 Bisel 811, 500
Bases spmd, 200
juegos plafón, 150
juegos candil, 500
Canopes planos, 500
Bisel N350, 300 Bisel
185,300 Bisel 611.
Desarrollo y Servicios
Integrales en
Empresas, S.A de
C.V.
500 Bisel N450, 500
Bisel NaSO, 200
Juegos plafon, 300
Bisel N611.
Suma Mes de Febrero
30/03/2011
5033
HEFR-541227-144
Desarrollo y Servicios
Integrales en
Empresas, S.A de
C.v.
200 Bisel 811300 Bisel
350 100 Juegos
plafón, 200 Bisel 145,
300 Bases spmd, 300
bisel N 450, 300 bisel
N850.
Suma Mes de Marzo
28/04/2011
5096
HEFR-S41227-144
Desarrollo y Servicios
Integrales en
Empresas, S.A de
C.V.
500 Bisel N455, 300
Bisel N850, 100 Bisel
811,200 Base 58MD,
200 Bisel 145, 300
juego herraje.
Desarrollo y Servicios
Integrales en
Empresas, S.A de
c.v.
200 Bisel 811,300
Bisel 3S0, 100 juegos
plafón, 200 Bisel 145,
300 Bases spmd, 300
Bisel N450, 300 Bisel
N850.
Suma Mes de Abril
30/05/2011
5175
HEFR.541227.144
Suma Mes de Mayo
29/06/2011
29/06/2011
29/06/2011
8480
8478
8479
HEFR-S41227-144
HEFR.541227.144
HEFR-541227-144
Suma Mes de Junio
Desarrollo
Integrales
Empresas,
C.V.
Desarrollo
Integrales
Empresas,
C.V.
Desarrollo
Integrales
Empresas,
C.V.
y Servicios
en
S.A de
y Servicios
en
S.A de
y Servicios
en
S.A de
SOO Bisel N450, 500
Bisel N8S0, 200
juegos plafón, 300
Bisel 611.
1000 Kgs. Lamina
negra rolado en frio
cal=24 en hojas de 3 X
10 piez
1000 kgs Lamina
Galvanizada Cal=24 en
hojas de 3 X 10 Piez
:-:
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Vicente
Segura
www.hidalgo.gob.mx
No. 201, 1er. 2do. y 3er. Piso, Col. Periodistas,
Pachuca.
Te!.: (771) 719 32 68 719 32 71 Y 719 32 72
Importe
Impuesto
Valor
Agregado
16%
al
al
Total
23.100.00
23.100.00
3.696.00
3.696.00
26.796.00
26,796.00
18.100.00
18.100.00
2.896.00
2.896.00
20.996.00
20.996.00
20.950.00
3.352.00
24.302.00
20,950.00
3.352.00
24.302.00
16.100.00
2.576.00
16.100.00
2.576.00
18.676.00
20.950.00
3.352.00
24,302.00
20.950.00
3.352.00
24.302.00
2.896.00
20.996.00
18.100.00
14.800.00
2.368.00
17.800.00
50,700.00
2.848.00
8.112.00
18.676.00
17.168.00
20.648.00
58.812.00
39
ci2
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SECRETARIA DE
FINANZAS Y
ADM1NlSTRACION
IDAlGeY
J::1I.
Estlldo
TIERRA DE TRABAJO
.'
SUBSECRETARíA
DE INGRESOS
DIRECCiÓN
DE AUDITORíA
GENERAL
,
,
FISCAL
.
Fecha
30/08/2011
30/08/2011
Factura
Registro Federal
de
Contribuyentes
Follo
28/07/2011
28/07/2011
8551
8550
28/10/2011
8761
8759
Desarrollo
Integrales
Empresas,
C.v.
Desarrollo
Integrales
Empresas,
C.V.
Desarrollo
Integrales
Empresas,
C.V.
Desarrollo
Integrales
Empresas,
C.V.
HEFR-541227-144
HEFR-541227-144
Suma Mes de Agosto
HEFR-541227-144
HEFR.s41227-144
Concepto
y Servicios
en
S.A de
y Servicios
en
S.A de
200 Bisel al" 300
Bisel 350, 100 juegos
plafon, 200 Bisel 145,
300 Bases SPMD, 300
Bisel N4S0, 300 Bisel
N850
1,000.000 kg Lamina
negra rolado en frio
,
I
3XlO piez.
y Servicios
en
S.A de
y ServicIos
en
S.A de
• 200 Bisel 811,300
Bisel 350, lOO juegos
plafón, 200 Bisel 145,
300 bases SPMD, 300
Bisel N450, 300 Bisel
N850.
1,000.000 k9 de
Lamina negra rolado
en fria cal=24 en hojas
de 3XlO piez.
Desarrollo y Servicios
Integrales en
Empresas, S.A de
C.v.
1000 kg de Lamina
negra rolado en fria
cal=24 en hojas de
3XlO piez.
Desarrollo y Servicios
Integrales en
Empresas, S.A de
C.V.
100 juegos plafón,
400 Bisel N4s0, 400
Bisel NaSO, 200 Bisel
611,400 Bases 2-201,
500 conos, 500
canacope
Desarrollo y Servicios
Integrales en
Empresas, S.A de
c.v.
29/11/2011
8828
29/11/2011
Desarrollo y Servicios
Integrales en
Empresas, S.A de
8829 HEFR-541227-144
C.V.
Suma Mes de Noviembre
Gran Total
IContinuacion
HEFR-s41227-144
Importe
20,950.00
3,352.00
24,302.00
13,750.00
34,700.00
2,200.00
5,552.00
15,950.00
40,252.00
21,100.00
3,376.00
24,476.00
13,850.00
34,950.00
2,216.00
5,592.00
16,066.00
40,542.00
14,200.00
2,272.00
16,472.00
1000 kgs de lamina
negra rolado en frío
cal=24 en hojas de
3XlO piez.
lOO juegos de plafón,
400 Bisel N 450, 400
Bisel N 850, 200 Bisel
611,400 Base 2-20l,
600 conos, 600
canope ..
21,100.00
3,376.00
5,648.00
14,000.00
2,240.00
16,240.00
22,200.00
36,200.00
$ 291,050.00
3,552.00
5,792.00
$ 46,568.00
25,752.00
41,992.00
$337,618.00
:.:
Segura
www.hidalgo.gob.mx
No. 201, 1er. 2do. y 3er. Piso, Col. Periodistas,
Pachuca de
Te!.: (771) 719 32 68 719 32 71 Y 719 32 72
24,476.00
35,300.00
del cuadro anterior:
Vicente
Total
16%
cal:::24 en hojas de
Suma Mes de Octubre
,
Impuesto al
Valor
Agregado al
.
HEFR-S41227-144
Suma Mes de Julio
8629
8628
Cliente
HEFR-541227-144
I
28/10/2011
Libre y Soberano
de Hidalgo
algo, C.P. 42000
40,948.00
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40
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SECRETARIA DE
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FINANZASY
AOMINISTRACION
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TIERRA DE TRABAJO
Estndo Libre y Soberano
de Hidalgo
SUBSECRETARIA
DE INGRESOS
DIRECCiÓN
DE AUDITORíA
GENERAL
FISCAL
Forma de Pago
Fecha
de Pago
31-ene-11
28-feb- 11
31-mzo-l1
29-abril-l1
31-mayo-l1
30-jun-ll
30-jun-1l
30-jun-l1
29-jul-ll
29-jul-l1
31-ago- 11
31-ago-ll
31-oct-l1
31-oct-l1
30-nov-11
30-nov-ll
Referencia
Institución
4890
Hsbc, Mexico,
Suma del mes de Enero
I
4951 I Hsbc, Mexjco,
Suma del mes de Febrero
I
5033 I Hsbc, Mexico,
Suma del mes de Marzo
!
5096 I Hsbc, Mexico,
Suma del mes de Abril
I
5175 Hsbc, Mexico,
Suma del mes de Mayo
8480
Hsbc, Mexico,
8478 Hsbc, Mexico,
8479 Hsbc, Mexico.
Suma del mes de Junio
I
8551 I Hsbc, Mexico,
8550 I Hsbc, Mexico,
I
Suma del mes de Julio
8629 I Hsbc, Mexico,
8628 I Hsbc, Mexico,
Suma del mes de Agosto
8761 I Hsbc, Mexico,
I
8759 I Hsbc, Mexico,
Suma del mes de Octubre
8828 I Hsbc, Mexico,
I
8829 1 Hsbc, Mexico,
Suma de! mes de Noviembre
Gran Total
Bancaria
No. de Cuenta
S.A.
4026386474
S.A.
4026386474
S,A.
4026386474
S.A.
4026386474
S.A.
S.A.
S.A.
S.A.
4026386474
4026386474
4026386474
S.A.
S.A.
4026386474
4026386474
S.A.
S.A.
4026386474
4026386474
S.A.
S.A.
4026386474
4026386474
S.A.
S.A.
4026386474
4026386474
Importe
23,100.00
23,100.00
18,100.00
18,100.00
20,950.00
20,950.00
16,100.00
16,100.00
20,950.00
20,950.00
18,100.00
14,800.00
17,800.00
50,700.00
20,950.00
13,750.00
34,700.00
21,100.00
13,850.00
34,950.00
14,200.00
21,100.00
35,300.00
14,000.00
22,200.00
36,200.00
$ 291,050.00
Impuesto al
Valor
Agregado al
16%
3,696.00
3,696.00
2,896.00
2,896.00
3,352.00
3,352.00
2,576.00
2,576.00
3,352.00
3,352.00
2,896.00
2,368.00
2,848.00
8,112.00
3,352.00
2,200.00
5,552.00
3,376.00
2,216.00
5,592.00
2,272.00
3,376.00
5,648.00
2,240.00
3,552.00
5,792.00
$ 46,568.00
Monto
Pagado
26,796.00
26,796.00
20,996.00
20,996.00
24,302.00
24,302.00
18,676.00
18,676.00
24,302.00
24,302.00
20,996.00
17,168.00
20,648.00
58,812.00
24,302.00
15,950.00
40,252.00
24,476.00
16,066.00
40,542.00
16,472.00
24,476.00
40,948.00
16,240.00
25,752.00
41,992.00
$ 337,618.00
Mediante oficio número SFA-SI-DGAF-01-DAF-0412/201S
de fecha 26 de enero de 2015,
girado al amparo de la orden número GAD1300010/2014, por la Lic. Lili Amalia Ceballos
Molano, Directora General de Auditoria Fiscal, adscrita a la Subsecretaría de Ingresos de la
Secretaria de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Hidalgo, mismo que fue
notificado legalmente por estrados el dia 03 de marzo de 2015, en virtud de que la
contribuyente Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S,A de C.V.,con domicilio en
Calle: Huron 312 Colonia: Bosques del Peñar, Municipio: Pachuca de Soto, Hidalgo, c.P. 42083,
no fue localizable en el ultimo domicilio fiscal que manifestó para efectos del Registro Federal
de Contribuyentes, ubicando su conducta en la hipótesis normativa prevista en el artículo 134
primer párrafo, fracción 111,
en relación con el articulo 139, del Codigo Fiscal de la Federación
en 2015, hecho que se hizo constar mediante Acuerdo de notificación por estrados de fecha
30 de enero de 2015, Acta de notificación-fijación
por Estrados de fecha Og de febrero de
2015 y Acta de retiro de documento notificado por Estrados de fecha 03 de marzo de 201S;
Fijándolo en el tablero notifica dar ubicado en el primer piso de las oficinas de la Dirección
General de Auditoria Fiscal y publicado en la pagina electrónica institucional del Gobierno del
Estado de Hidalgo con dirección en www.hidalgQJlob.mx
en el portal tributario, en el
apartado notificación por estrados por un periodo de quince días hábiles consecutivos el
oficio número SFA-SI-DGAF-01-DAF-0412/2015
de fecha 26 de enero de 2015, en el que se
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Vicente
Segura
www.hidalgo.gob.mx
No. 201, 1er. 2do. y 3er. Piso, Col. Periodistas, Pachuca de S
Tel.: (771) 719 32 68 719 32 71 Y 719 32 72
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FINANZAS y
ADMIN1STRACION
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W
Estado
TIERRA DE TRASAJO
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SUBSECRETARíA
DE INGRESOS
DIRECCiÓN
DE AUDITORíA
GENERAL
lIb'" y Sobenlno
de Hidalgo
FISCAL
realiza atenta invitación a la contribuyente revisada para que se presente en las oficinas que
ocupa esta Dirección General de Auditoria Fiscal adscrita a la Subsecretaria de Ingresos de la
Secretaria de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Hidalgo, ubicadas en
Vicente Segura 201, 1er, 2do y 3er piso, Colonia Periodistas, Pachuca de Soto, Hidalgo, c.P.
42000, a efecto de darle a conocer los hechos y omisiones que se han conocido como
consecuencia de la revisión de que es sujeto por el ejercicio fiscal comprendido del1 de enero
de 2011 al 31 de diciembre de 2011, en cumplimiento a lo previsto en el último párrafo del
artículo 42 del Código Fiscal de la Federación en 2015, otorgándole para ello un plazo de seis
días hábiles contados a partir del día siguiente a la notificación del presente oficio. La
notificación del oficio antes referido se efectuo por estrados debido a que con fechas 27, 28 y
29 de enero de 2015, siendo las 12:50, 11:15y 10:00 horas respectivamente, el C. Cruz Rojo
Martin, se constituyó
en el domicilio fiscal de la contribuyente
Desarrollo
y Servicios
Integrales en Empresas, S.A de C.V., ubicado en Calle Huron 312, Colonia Bosques del Peñar,
Municipio: Pachuca de Soto, Hidalgo, c.P. 42083, y cerciorándose de encontrarse en el
domicilio correcto por estar plasmado en la placa metálica de color gris con letras de color
negro en la cual se lee lo siguiente Calle Hurón, y por tener a la vista el numero 312 el cual
corresponde a una casa habitación de un nivel con fachada de color verde, puerta blanca y
protecciones de color negro, por lo anterior con fecha 27 de enero de 2015, procedió a tocar
la puerta de acceso a dicho inmueble, saliendo del interior del domicilio una persona quien
dijo llamarse Lorena Fuentes Tapanco ante quien se identificó
con constancia de
identificación número 17 contenida en el oficio número SFA-SI-DGAF-01-DAF-4S/2015
de
fecha 07 de enero de 2015, le explico el motivo de mi visita y le solicito la presencia del
Representante Legal de la Contribuyente Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S.A
de C.V., quien manifestó que no conoce a dicha empresa, ni mucho menos al Representante
Legal, que en esa casa habitación son oficinas privadas, a quien le solicite se identificara quien
se negó a identificarse por lo cual se describe su media filiación: persona del sexo femenino,
complexión media, estatura aproximada 1.55 metros, tez morena, cara redonda, ojos de color
café obscuro, nariz amplia, boca grande, cabello castaño claro lacio, ceja semipoblada, de
aproximadamente 26 años de edad, hecho lo anterior se dirigió a la casa habitación de un
nivel con fachada de color verde puerta blanca y protecciones de color negro marcada con el
numero 314 la cual se encuentra ubicada a lado
derecho del domicilio
fiscal de la
contribuyente
Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V., procedió a tocar
la puerta de acceso saliendo del interior una persona del sexo femenino
ante quien se
identifico con constancia de identificación
número 17 contenida en el oficio número 17
contenida en el oficio número SFA-SI-DGAF-01-DAF-48/2015 de fecha 07 de enero de 2015, y
procedió a preguntarle por el Representante Legal de la contribuyente Desarrollo y Servicios
Integrales en Empresas, S.A de C.V., o si tiene conocimiento de dicha empresa, además si
conoce al C. Ulloa Márquez Arturo, manifestando no tener conocimiento de dicha empresa, ni
quien es el Representante Legal, y mucho menos a la persona antes mencionada y
preguntándole si ella sabía quién vive en la casa marcada con el número 312 manifestándole
que desconoce quien vive en dicho domicilio por lo que le pregunto su nombre y le solicito se
identificara quien dijo llamarse Ana Gallardo del Vil lar y no portar identificación alguna en ese
momento por lo cual procedió a describir su media filiación, persona del sexo femenino,
complexión media, estatura aproximada 1.40 metros, tez blanca, cara ovalada, ojos de color
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Vicente
~
Segura
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www.hidalgo.gob.mx
No. 201, ler. 2do. y 3er. Piso, Col. Periodistas, Paehuca
Tel.: (771) 719 32 68 719 32 71 Y 719 32 72
42
W
SECRETARIA
DE
FINANZAS
Y
ADMINISTRACION
Estado
Libre y Sobera""
de Hidalgo
café claro, nariz recta, boca grande, cabello castaño
claro corto, ceja poblada, de
aproximadamente 54 años de edad, hecho lo anterior acudió a la casa habitación de un nivel
con fachada de aplanado rustico sin pintar con zaguán de color negro ubicada de lado
izquierdo del domicilio fiscal de la contribuyente
Desarrollo y Servicios Integrales en
Empresas, S.A. de C.V. marcada con el número 310 procedió a tocar a la puerta de acceso de
forma repetida e insistente sin obtener respuesta alguna, posteriormente con fecha 28 de
enero de 2015 el C. Cruz Rojo Martin, notificador adscrito a la Dirección General de Auditoria
Fiscal se constituyó nuevamente en el domicilio fiscal de la contribuyente
Desarrollo y
Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V., ubicado en la Calle: Huron, por así estar
plasmado en los indicadores de dicha calle y por tener a la vista el número 312, de la Colonia;
Bosques del Peñar, Municipio: Pachuca de Soto, Hidalgo c.P: 42083, cerciorándose de que el
domicilio es correcto por estar plasmado en la placa metálica de color gris con letras de color
negro en la cual se lee lo siguiente Calle Hurón y por tener a la vista el número 312, de la
Colonia; Bosques del Peñar, Municipio: Pachuca de Soto, Hidalgo c.P: 42083, el cual
corresponde a una casa habitación de un nivel con fachada de color verde, puerta blanca y
protecciones
de color negro, se procedió a tocar la puerta de acceso varias veces y de
manera repetida sin obtener respuesta alguna, hecho lo anterior acudió a la casa habitación
de dos niveles, el primer nivel tiene fachada de color blanco y el segundo nivel de aplanado
rustico sin pintar, puerta de color negro,
ventanas
de
color
gris,
marcada
con el
número 241, situada enfrente del domicilio fiscal de la contribuyente Desarrollo y Servicios
Integrales en Empresas, S.A de C.V., procedió a tocar a la puerta saliendo del interior una
persona del sexo femenino quien le solicito le diera su nombre quien dijo llamarse Esthela
Garcia Pérez, ante quien se identificó con su constancia de identificación número 17 contenida
en el oficio número SFA-SI-DGAF-01-DAF-48/2015
de fecha 07 de enero de 2015 y le
pregunto por el Representante Legal de la contribuyente
Desarrollo y Servicios Integrales
en Empresas, S.A de C.V., o si tiene conocimiento de dicha empresa además si conoce al C.
Ulloa Márquez Arturo manifestando no conocer a la empresa, ni al Representante Legal de
dicha empresa, ni a la persona de nombre Arturo, que nunca había escuchado hablar de esa
empresa, por lo cual le pregunto si no sabía quién vivía en la casa marcada con el número
312, manifestando desconocer quien habita en dicha casa por lo que le solicito se identificara
manifestando que no contaba con identificación alguna en ese momento por lo cual procedió
a describir su media filiación: persona del sexo femenino, complexión media, de 1.50 metros
de estatura aproximadamente, tez blanca, cara ovalada, ojos café claro, nariz recta, cabello
castaño claro lacio corto, de aproximadamente
60 años de edad, hecho lo anterior acudió
a la casa habitación de un nivel con fachada de aplanado rustico sin pintar con zaguán de
color negro ubicada de lado izquierdo del domicilio fiscal de la contribuyente Desarrollo y
Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V., marcada con el número 310, procedió a
tocar saliendo del Interior del domicilio una persona del sexo femenino a quien le pregunto su
nombre quien dijo llamarse Rosa Ramírez ante quien se identificó con constancia de
identificación numero 17 contenida en el oficio número SFA-SI-DGAF-01-DAF-48/2015
de
fecha 07 de enero de 2015 y le pregunto si ella sabe quién vive en la casa marcada con el
número 312, manifestando desconocer quien habita dicha casa, preguntándole si ella conoce
al Representante Legal de la contribuyente Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas,
S.A de C.V., o si tiene conocimiento de la contribuyente Desarrollo y Servicios Integrales en
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::::
Vicente
Segura
www.hidalgo.gob.mx
No. 201, ler. 2do. y 3er. Piso, Col. Periodistas,
Pachuca de S
Tel.: (711) 719 32 68 719 32 71 Y 719 32 72
Hidalgo, C,P. 42000
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43
SECRETARIA
FINANZAS
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DE
Y
ADMINISTRACION
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TIERRA
DE TRA,B-'JO
SUBSECRETARíA
DE INGRESOS
DIRECCiÓN
DE AUDITORfA
GENERAL
Ub«'l y Soberano
de Hidalgo
FISCAL
Empresas S.A. de C.V., además si conoce al C. Ulloa Márquez Arturo, manifestando
no
conocer a dicha empresa, ni a la persona antes indicada a lo cual le solicito se identificara
manifestando que no cuenta con identificación alguna en ese momento, a lo cual procedió a
describir su media filiación: complexión media, estatura aproximada de 1.55 metros, tez
morena, cara ovalada, ojos color café obscuro, nariz amplia, boca mediana, cabello castaño
claro, ceja poblada, de aproximadamente 50 años de edad, hecho lo anterior acudió a la casa
habitación de dos niveles con fachada de color blanco, puerta de madera de color café y reja
de color negro marcada con el número 308 la cual se encuentra ubicada de lado izquierdo del
domicilio fiscal de la contribuyente Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S.A de
C.V., quien procedió a tocar en la reja sin obtener respuesta alguna, así mismo con fecha 29
de enero de 2015 el C. Cruz Rojo Martin, notificador adscrito a la Dirección General de
Auditoria Fiscal,
se constituyó
nuevamente en el domicilio fiscal de la contribuyente
Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V., ubicado en la Calle: Huron, por
así estar plasmado en los indicadores de dicha calle y por tener a la vista el número 312, de la
Colonia; Bosques del Peñar, Municipio: Pachuca de Soto, Hidalgo c.P: 42083, cerciorándose
de que el domicilio es el correcto por estar plasmado en la placa metálica de color gris con
letras de color negro en la cual se lee lo siguiente Calle Hurón y por tener a la vista el
número 312, de la Colonia; Bosques del Peñar, Municipio: Pachuca de Soto, Hidalgo c.P:
42083, el cual corresponde a una casa habitación de un nivel con fachada de color verde,
puerta blanca y protecciones de color negro, procedió a tocar en la puerta varias ocasiones y
de manera insistente sin obtener respuesta alguna, hecho lo anterior acudió a la casa
habitación de un nivel con fachada de color amarillo puerta de madera color café ubicada a un
costado de lado izquierdo frente al domiciliode
la contribuyente
Desarrollo Servicios
Integrales en Empresas SA de CV, marcada con el número 249 procedió a tocar la puerta de
madera, saliendo del interior una persona del sexo femenino, a quien le solicito le diera su
nombre, quien dice llamarse Señora licona, ante quien se identificó con su constancia de
identificación número 17, contenida en el oficio número SFA-SI-DGAF-01-DAF-48/2015
de
fecha 07 de enero de 2015 y procedió a preguntarle por el Representante Legal de la
empresa Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V., y por la empresa
Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S.A. de C.v., o por el C. Ulloa Márquez Arturo,
manifestando no conocer a ninguno de ellos, ni haber escuchado hablar de la empresa ni de la
persona antes mencionada, le pregunto si sabe quién vive en la casa marcada con el número
312, manifestando desconocer quien habita en dicha casa y que no conoce a esos vecinos por
lo que le solicitó se identificara manifestando no tener alguna identificación en ese momento,
por lo que procedió a describir su media filiación: persona del sexo femenino, complexión
media, de 1.75 metros de estatura aproximadamente, tez morena clara, cara ovalada, ojos café
obscuro, nariz amplia, boca grande, cabello castaño claro, ceja poblada de aproximadamente
48 años de edad, hecho lo anterior, se acudió a la casa habitación de un nivel, con fachada de
aplanado rustico sin pintar con zaguán de color negro, ubicada de lado izquierdo del domicilio
fiscal de la contribuyente
Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V.,
marcada con el numero 310, quien procedió a tocar a la puerta, sin obtener respuesta alguna.
El representante legal de la contribuyente Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas,
S.A de C.V., no se presentó para darle a conocer la situación fiscal de la empresa que
Vicente
Segura
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de
Tel.: (771) 719 32 68 71932 71 Y 719 32 72
o, Hidalgo, C,P. 42000
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SECRETARIA DE
FINANZAS
~
Y
ADMJNISTRACION
ID~LGa
TIERRA DE HU,BAJO
•••••
Estado
SUBSECRETARiA
DE INGRESOS
DIRECCiÓN
DE AUDITORíA
GENERAL
Ubre y Soberano
de HIdalgo
FISCAL
representa, dentro del plazo concedido en el oficio referido en el párrafo que antecede ante
esta Dirección General de Auditoría Fiscal.
Del análisis practicado a la información proporcionada por terceros relacionados se conocio
que la contribuyente revisada realizó con éstos operaciones por concepto de enajenacion de
de Galvanizado de Material Mixto, Latonado de cerradero, Cromado de silla, Tropicalizado
Herraje Agricola, Material Mixto, Bisel 811, Bases SPMD, Bisel N3S0, Bisel 185, Bisel 611,Bisel
N450, Bisel 145, Canopes planos, Juegos de plafón, juegos Candil, Base 58MD, Juego de
Herrajes, Juegos plafón, Lamina negra rolado en fria, Lamina Galvanizada, Bases SPMD, conos,
canope, entre otros, y como servicios prestados: Capacitación en Sistemas, Estudio de
IMercado, Cobranza extrajudicial, Servicio de Ventas y Mercadotecnia, Servicio de Asesoria
¡Comercial y Administrativa, Revisión y Actualización Fiscal, Servicio Administrativo
y ventas,
~apacitacion Administrativa
y Contable, Servicio y Capacitación en Sistemas, Asesoria y
Proyección Administrativa, Asesoria en Ventas, Servicio y Asesoria Administrativa,
Prestación
de Servicios en Ventas, Supervision Administrativa
y de Almacen, Servicio y Ventas y
Mercadeo, Servicio de Montecargas, Asesoramiento
en Almacen, Servicios de Dirección,
Administracion
y Logistica, entre otros, sin embargo para dichos actos la contribuyente
revisada Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V., no contaba con
establecimientos, sucursales, local o lugar que utilice para el desempeño de sus actividades,
ya que dicho domicilio manifestado ante el Registro Federal de Contribuyentes corresponde a
una casa habitación de interés social, la cual no cuenta con las instalaciones, adaptaciones,
espacio físico, infraestructura, para poder llevar a cabo las actividades antes descritas segun
consulta realizada con fechas 13 de marzo de 2014, 23 de abril de 2014, 22 de mayo de 2014 y
,01 de abril de 2015 a los sistemas institucionales a los que tiene acceso esta Autoridad de
acuerdo al articulo 63 primer párrafo del Codigo Fiscal de la Federacion vigente en cada
ejercicio consultado, se conoció que no manifiesta alguna sucursal, bodega o local y según
análisis practicado a la declaracion anual normal presentada por la contribuyente Desarrollo y
Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V. ante el Servicio de Administracion Tributaria
con fecha de fecha 25 de abril de 2012, no manifiesta mobiliario, maquinaria y/o equipo
'indispensable para llevar a cabo tales operaciones. Asi mismo se observa que presenta
Declaracion Informativa multiple Anexo 1 informacion anual de Sueldos y Salarios, conceptos
asimilados, Credito al Salario y Subsidio para el empleo la presenta sin operaciones, asi como
información sobre pagos y retenciones de Impuesto sobre la Renta, impuesto al Valor
Agregado e Impuesto especial sobre producción y servicios Anexo 2 sin operaciones razón
'por lo cual se considera que no tiene personal, así también de acuerdo a la consulta realizada
al Instituto Mexicano del Seguro Social la contribuyente Desarrollo y Servicios Integrales en
Empresas, S.A de C.V. mediante oficio número SFA-SI-DGAF-01-DAF-0747/2015,
de fecha 16
de febrero de 2015, se solicitó al Instituto Mexicano al Seguro Social, si dentro de la base de
'datos del Registro Patronal con que cuenta ese Institituto se encuentra dado de alta la
contribuyente
Desarrollo
y Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V., asi mismo
mediante oficio número AV /139101910110/0477/2015 de fecha 27 de Febrero de 2015, el
Instituto Mexicano al Seguro Social manifiesta que no se cuenta con antecedentes de dicho
contribuyente, Información con la que se presume la inexistencia de personal.
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Vicente
Segura
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Pachuca
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Tel.: (771) 719 32 68 719 32 71 Y 719 32 72
45
SECRETARIA
DE
FINANZAS Y
ADMINISTRACION
~
W
Estado Libre y Soberano
de Hidalgo
SUBSECRETARíA
DE INGRESOS
DIRECCiÓN
DE AUDITORíA
GENERAL
FISCAL
Adicionado a lo anteriormente señalado, se establece que desde la fecha en que la auditada
realizó su inscripcion ante el Registro Federal de Contribuyente, no se tiene conocimiento de
que se haya realizado algún cambio de domicilio que modifique el estatus del que tiene
conocimiento esta Autoridad, por lo que siendo el mismo domicilio fiscal desde el inicio de sus
operaciones, así como al momento de la expedición de los comprobantes
a nombre de
terceros el cual cuenta con características de casa habitación y no de un domicilio que cubra
las necesidades para las actividades
que la contribuyente
tiene registradas
como
preponderantes, aunado a que aún a la fecha se encuentra como No localizado en el domicilio
de cita, al no conocer un domicilio fiscal adicional en donde pueda contar con la
infraestructura necesaria para el desarrollo de sus actividades de enajenacion de Galvanizado
de Material Mixto, Latonado de cerradero, Cromado de silla, Tropicalizado Herraje Agricola,
Material Mixto, Bisel 811, Bases SPMD, Bisel N350, Bisel 185, Bisel 611, Bisel N450, Bisel 145,
Canopes planos, Juegos de plafón, juegos Candil, Base 58MD, Juego de Herrajes, Juegos
plafón, Lamina negra rolado en fria, Lamina Galvanizada, Bases SPMD, conos, canope, entre
otros, y como servicios prestados: Capacitación en Sistemas, Estudio de Mercado, Cobranza
extrajudicial,
Servicio de Ventas y Mercadotecnia,
Servicio de Asesoria Comercial y
Administrativa, Revisión y Actualización Fiscal, Servicio Administrativo y ventas, Capacitacion
Administrativa
y Contable, Servicio y Capacitación en Sistemas, Asesoria y Proyección
Administrativa,
Asesoria en Ventas, Servicio y Asesoria Administrativa,
Prestación de
Servicios en Ventas, Supervision Administrativa y de Almacen, Servicio y Ventas y Mercadeo,
Servicio de Montecargas, Asesoramiento en Almacen, Servicios de Dirección, Administracion y
Logistica, entre otros, en el ejercicio que realizó sus operaciones y a la fecha, esta Autoridad
presume que no contaba y no cuenta con la capacidad para llevar a cabo las operaciones
facturadas a nombre de los terceros señalados con anterioridad en el presente proyecto, por
lo que se presume que dichas operaciones son inexistentes.
En ese tenor de ideas, y en base a la información obtenida de la declaración por el ejercicio
2011 revisado presentada por la contribuyente, la cual se utiliza de conformidad con el primer
párrafo del articulo 63 del Código Fiscal de la Federación, al conocer la declaración de No
contar con activos, se presume la falta de los mismos para la realización de las operaciones
facturadas; lo anterior toda vez que los mismos se consideran indispensables para la
realización de las operaciones manifestadas por los contribuyentes.
Por lo que si bien no se conoce ninguna clase de activos, debe tenerse en cuenta que para el
desarrollo de las operaciones se consideran de uso indispensable un activo fijo; debe
precisarse que por activo se contempla un conjunto de recursos, bienes, derechos y valores
que posee una persona o entidad empresarial, que constituye su estructura económica y
comprende propiedades, deuda a favor de dicha persona o entidad e inversiones necesarias
para desarrollar el fin establecido por ellas.
Asimismo, por definición podemos decir que existen "Activos
tangibles diversos a los económicos".
Vicente
Segura
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monetarios
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No. 201, ler. 2do. y 3er. Piso, Col. Periodistas, Pachuca de S to
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y Activos en bienes
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SUBSECRETARiA
DE INGRESOS
DIRECCiÓN
DE AUDITORíA
GENERAL
FISCAL
Por lo anterior y citando nuevamente la NO localización de la contribuyente y toda vez que en
el domicilio que tiene registrado como fiscal, es una casa habitación descrita anteriormente y
que a la fecha no se encuentra localizado en el mismo; lo que da pauta a esta Autoridad de
presumir la inexistencia de dichos activos y por lo tanto la insuficiencia de capacidad material
para el desarrollo de las operaciones facturadas por la contribuyente Desarrollo y Servicios
Integrales en Empresas, S.A de C.V., a nombre de los terceros manifestados anteriormente
aunado a que de las compulsas practicadas a sus clientes que a continuación se indican, se
conocio lo siguiente el domicilio del C. García González Guillermo manifestado ante el
Registro Federal de Contribuyente cuenta con los siguientes datos externos: inmueble con
fachada color beige con herrería en color verde de aproximadamente de 17 metros de frente
por 25 metros de fondo, construcción en dos plantas, en la planta baja a mano derecha seis
ventan itas al centro cancel y puerta de acceso de madera y a mano derecha portón, en la
planta alta tres ventanales, entrando a mano derecha la recepción, donde se encuentra un
escritorio
y detrás
del mismo se encuentra
una persona, el domicilio
de Taiji
Comercializad ora" S.A de C.V., manifestado ante el Registro Federal de Contribuyente
cuenta con los siguientes datos externos: finca marcada con el número 1134, fachada de
cemento en color gris natural, puerta de fierro en color gris con cerradura de seguridad y 2
aldabas para candado, al lado izquierdo de la puerta de ingreso portan para carga y descarga
con armazón tubular y alambre, cerrado con cadenas y candados, en la parte superior derecha
de la puerta de ingreso cámara de video, el domicilio de la contribuyente
realizada a
Industrial Alberquera
Mexicana, S.A de C.V., manifestado ante el Registro Federal de
Contribuyente es finca 2 plantas, fachada con ventanales de cristal, puerta de ingreso
principal cristal, 6 cajones de estacionamiento, el domicilio de la contribuyente realizada a
Informatica y Oficinas, S.A de C.V. manifestado ante el Registro Federal de Contribuyente es
un inmueble grande de una planta, pintado de color blanco, con puerta de acceso metalica,
pintado de color blanco, el domicilio del C. Hernández Francisco Javier manifestado ante el
Registro federal de Contribuyente cuenta con los siguientes datos externos: casa habitación
fachada en piedra, con ventana y puertas metálicos en color negro y verde, medidas
aproximadas, 4 metros de frente y 30 metros de fondo aproximadamente,
con número
exterior 1420, lo que da pauta a esta Autoridad de presumir la inexistencia de dichos activos y
por lo tanto la insuficiencia de capacidad material para el desarrollo de las operaciones
facturadas por la contribuyente Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V.,
Así mismo la contribuyente
revisada no cuenta con el personal técnico especializado
capacitado ya que no manifiesta mano de obra para la realizacion de dichas actividades
prestación de esos servicios situación que se conoció conforme a lo siguiente:
o
o
De la revisión a su declaración informativa múltiple Anexo 1 Información anual de Sueldos,
Salarios, Conceptos Asimilados, Crédito al Salario y Subsidio para el empleo la presenta sin
operaciones, así como información sobre pagos y retenciones de Impuesto Sobre la Renta,
Impuesto al Valor Agregado e Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios Anexo 2
tambien la presenta sin operaciones; así también de acuerdo a la consulta realizada al Instituto
Mexicano del Seguro Social la contribuyente Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas,
S.A de C.V. mediante oficio número SFA-SI-DGAF-01-DAF-0747/2015, de fecha 16 de febrero
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Vicente
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DE AUDITORíA
GENERAL
FISCAL
de 2015, se solicitó al Instituto Mexicano al Seguro Social, si dentro de la base de datos del
Registro Patronal con que cuenta ese Institituto se encuentra dado de alta la contribuyente
Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V., asi mismo mediante oficio
número AV /139101910110/0477/2015 de fecha 27 de Febrero de 2015, el Instituto Mexicano al
Se9uro Social manifiesta que no se cuenta con antecedentes de dicho contribuyente.
Información con la que se presume la inexistencia de personal.
Es importante destacar que de conformidad con las facultades conferidas por la legislación
fiscal, las autoridades
fiscales están facultadas para verificar que los contribuyentes,
, responsables solidarios y terceros con ellos relacionados, han cumplido con las disposiciones
. tributarias, a través de visitas domiciliarias o revisión de su contabilidad, o con el cotejo de la
, información proporcionada por otras personas, es por esto, que el ejercicio de tales facultades
: implica averiguar si los actos jurídicos que se justifican con los documentos
que los
contribuyentes presenten durante las revisiones se llevaron a cabo en la realidad o no, pues
: sólo de esa forma se tendrá certeza de la existencia de las operaciones que ahí se describen.
En tal sentido
operaciones.
esta
autoridad
fiscalizadora
considera
que
dicha
contribuyente
simulo
A este respecto, se precisa que el término "simulación de actos jurídicos" debe entenderse en
los términos de los artículos 2180, 2181,2182, 2183 y 2184 del Código Civil Federal invocados
de manera supletoria de conformidad con el artícuo 5 segundo párrafo del Código Fiscal de la
Federación, disposiciones del Derecho Común que establecen lo siguiente:
"Artículo 2180.- Es simulado el acto en que las partes declaran o confiesan falsamente lo que
en realidad no ha pasado o no se ha convenido entre ellas."
"Artículo 2181.- La simulación es absoluta cuando el acto simulado nada tiene de real; es
• relativa cuando a un acto jurídico se le da una falsa apariencia que oculta su verdadero
carácter."
, "Artículo 2182.- La simulación absoluta no produce efectos jurídicos, Descubierto el acto real
que oculta la simulación relativa, ese acto no será nulo si no hay ley que así lo declare."
, "Artículo 2183.- Pueden pedir la nulidad de los actos simulados, los terceros perjudicados con
, la simulación, o el Ministerio Público cuando ésta se cometió en transgresión de la ley o en
, perjuicio de la Hacienda Pública."
: "Artículo 2184.- Luego que se anule un acto simulado, se restituirá la cosa o derecho a quien
pertenezca, con sus frutos e intereses, si los hubiere; pero si la cosa o derecho ha pasado a
título oneroso a un tercero de buena fe, no habrá lugar a la restitución.
También subsistirán los gravámenes impuestos a favor de tercero de buena fe."
I
De los preceptos citados, se advierte que la simulación de un acto, se da cuando las partes
que lo celebran, declaran o confiesan falsamente lo que en realidad no ha pasado o se ha
convenido entre ellas, asimismo, se advierte que existe simulación absoluta cuando el acto
simulado nada tiene de real, mientras que es simulación relativa cuando a un acto jurídico se
le da una falsa apariencia que oculta su verdadero carácter.
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DIRECCiÓN
DE AUDITORíA
GENERAL
Libre y Soberano
de HIdalgo
FISCAL
Ahora bien, Francisco Ferrara, en su obra "La Simulación de los Negocios Jurídicos", define la
simulación
como
"la declaración
de un contenido
de voluntad
no real, emitida
conscientemente
y de acuerdo entre las partes, para producir, con fines de engaño, la
apariencia de un negocio que no existe o es distinto de aquel que realmente se ha llevado a
cabo."
En ese sentido, doctrinariamente,
se infiere que la figura jurídica de la simulación se integra
por la reunión de ios siguientes elementos:
1.Una disconformidad o divergencia entre la voluntad y su declaración;
, 2. Que dicha disconformidad o divergencia entre la voluntad y su declaración, sea intencional,
querida o consciente;
3. Que esa disconformidad
o divergencia entre la voluntad y su declaración, además de
querida, intencional o consciente sea de acuerdo entre las partes que quieren y declaran cosa
diversa a la querida;
4. Que se cree, por la reunión de los anteriores elementos, un acto aparente y, por último,
5, Que dicho acto sea creado con el fin de engañar a terceros,
Como se ve, en la simulación existe el acuerdo de los contratantes o involucrados, de ahí que
quienes celebran un acto simulado se esfuercen en cubrir la simulación (tomado de la tesis
número de registro 241833, publicada en el Semanario Judicial de la Federación, Cuarta Parte,
Página 21)
Si bien el género de la simulación implica la declaración falsa de lo que en realidad no ha
pasado o lo que en realidad no se ha convenido entre ellas, cabe señalar que las dos especies
que derivan de la misma, se denominan absoluta y relativa, que se diferencian en que en la
primera el acto simulado nada tiene de real, mientras que en la segunda, hay un acto real que
tiene una falsa apariencia o que oculta su verdadero carácter"","
Consecuentemente,
cuando
las autoridades
fiscales adviertan
que los documentos
presentados por los causantes amparan operaciones que no se realizaron, pueden determinar
la inexistencia de esos actos jurídicos, exclusivamente para efectos fiscales, sin que ello
implique la anulación para efectos generales de dichos actos, sino únicamente la negación de
su valor en el ámbito tributario; es decir, aquéllas podrán restar eficacia probatoria a los
comprobantes
fiscales, contratos y demás documentos relacionados, únicamente para la
determinación, devolución o acredita miento de las contribuciones,
Derivado de lo anterior, se hacen constar en este oficio los siguientes:
Hechos y Omisiones
1.
Generalidades:
Regimen Fiscal: La contribuyente
Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S,A de
C.V" se encuentra afecta al pago de los siguientes impuestos federales como sujeto directo:
Impuesto Sobre la Renta de las Personas Morales, Impuesto al Valor Agregado e Impuesto
Vicente
Segura
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SUBSECRETARíA
DE INGRESOS
DIRECCiÓN
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GENERAL
FISCAL
Empresarial a Tasa Única y como retenedor de los siguientes impuestos
Sobre la Renta e Impuesto al Valor Agregado.
federales: Impuesto
Fecha de inicio de actividades:
La contribuyente
Desarrollo y Servicios
Empresas, S.A de C.V., inició operaciones el día 09 de septiembre de 2005.
Integrales
en
Actividad
Preponderante:
de acuerdo al visor Vista Integral 360 de fecha 13 de marzo de
2014 y constancia de Situacion fiscal de fecha 22 de mayo de 2014, la contribuyente manifestó
como actividad Otros servicio de apoyo a los negocios,
Ejercicio
Revisado: De11° de enero de 2011al 31 de diciembre de 2011.
Cifras e Impuestos
declarados
y pagados.
La contribuyente
revisada Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V.,
presentó ante el Servicio de Administración Tributaria, declaración anual del Impuesto Sobre
la Renta de las personas morales e Impuesto Empresarial a Tasa Unica del ejercicio fiscal 2011;
declaraciones mensuales de pagos provisionales del Impuesto Sobre la Renta, Impuesto Sobre
la Renta retenido por Salarios, Impuesto Sobre la Renta asimilados a salarios, declaraciones
mensuales definitivas de Impuesto al Valor Agregado, declaraciones mensuales de pagos
provisionales del Impuesto Empresarial a Tasa Unica del ejercicio fiscal 2011, por la actividad
empresarial que desarrolla, con los datos y cifras que a continuación se detallan:
Declaración
Anual Normal de Impuesto
Sobre la Renta de las Personas Morales e
Impuesto Empresarial a Tasa Única, así como sus anexos correspondientes
del eJerCICIO
fiscal 2011, presentada ante el portal del Servicio de Administración
Tributaria el 25 de
Abril de 2012, con número de operación 49S67384.
Determinación
del Impuesto Sobre la Renta
Concepto
Total de ingresos acumulables
Total de deducciones autorizadas y deducción inmediata de inversiones
Utilidad o pérdida fiscal antes de PTU
Utilidad fiscal del ejercicio
Pérdida fiscal del ejercicio
Resultado fiscal
Impuesto Sobre fa Renta del ejercicio
Impuesto
causado
enterados
a la federación
de aplicar del ejercicio
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en el ejercicio
Total de estímulos
Pagos Provisionales efectuados
Diferencia a cargo
Diferencia a favor
ISR a cargo del ejercicio
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SUBSECRETARíA
DE INGRESOS
DIRECCiÓN
DE AUDITORíA
GENERAL
FISCAL
IMPUESTO
Determinacion
EMPRESARIAL
del Impuesto
A TASA UNICA
Empresarial
a Tasa Unica
Concepto
Importe
Base Gravable
Impuesto
Causado
0.00
0.00
Impuesto
a Cargo (1a Diferencia)
0.00
Impuesto
a cargo (2da Diferencia)
Pagos provisionales
0.00
de IETU Efectivamente
Pagados
0.00
Diferencia a cargo
0.00
Impuesto
0.00
a cargo del ejercicio
Concepto
Importe
INGRESOS
Prestacion
de Servicios
Independientes
0.00
Total de ingresos gravados
0.00
DEDUCCIONES
Erogaciones
por servicios
independientes
0.00
Total de Deducciones autorizadas
0.00
Base Gravable
0.00
Análisis
de declaraciones
correspondiente
al ejercicio
de pagos
provisionales
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Análisis de declaraciones
de pagos provisionales
de Impuesto
retenciones por salarios correspondiente
al ejercicio fiscal de 2011.
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retenciones por asimilados
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de pagos provisionales
a salarios correspondientes
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207964023
213804177
213805516
de Impuesto
Sobre la Renta
al ejercicio fiscal de 2011.
Análisis de declaraciones de pagos mensuales definitivos
correspondiente
al ejercicio fiscal de 2011.
Mes
Presentación
Fecha
No. Operación
10/06/2011
05/07/2011
09/08/2011
193787773
196118296
199678475
del Impuesto
al Valor Agregado
No. de
Operación
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Fecha
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SAT
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10/06/2011
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28/10/2011
04/11/2011
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Normal
Normal
Normal
Normal
Normal
Normal
Normal
Normal
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Normal
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de Impuesto
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184054345
187551502
191186011
193787773
196118296
199678475
207474891
207475308
207964023
213804177
213805516
Empresarial
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Presentación
Tipo de
Declaración
Análisis de Declaraciones de pagos provisionales
correspondiente
al ejercicio fiscal de 201'.
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Cantidad a
Mes
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Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
11.Impuesto
Ubre y SobeTano
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Sobre la Renta
Presentación
Tipo de
declaración
Lugar
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Normal
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Normal
Normal
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Normal
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Normal
Normal
Fecha
OS/02/2011
05/03/2011
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16/05/2011
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28/10/2011
04/11/2011
09/01/2012
09/01/2012
No. De
Operación
181445217
184054345
187551502
191186011
193787773
196118296
199678475
207474891
207475308
207964023
213804177
213805516
de las Personas Morales,
a),- Ingresos,
Debido a que la contribuyente revisada Desarroilo y Servicios Integrales en Empresas, S.A.
de C.V., no presentó la documentación solicitada mediante oficio número SFA-SI-DGAF-01DAF-0249/14, de fecha 22 de enero de 2014, impidiendo con ello el desarrollo de las
facultades de comprobación
por parte de esta Dirección General de Auditoria Fiscal, se
procedió a solicitar información a terceros con ella relacionados conociendo a través de
dichos datos y documentos proporcionados
por éstos, que la contribuyente
Desarrollo y
Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V., expidió comprobantes fiscales de ingresos
por concepto de Galvanizado de Material Mixto, Latonado de Cerradero, Cromado de silla,
Tropicalizado Herraje Agricola, Material Mixto, Bisel 811, Bases SPMD, Bisel N350, Bisel 185,
Bisel 611,Bisel N450, Bisel 145, Canopes planos, Juegos de plafón, Juegos Candil, Base 58MD,
Juego de Herrajes, Juegos plafón, Lamina negra rolado en fria, Lamina Galvanizada, Bases
SPMD, conos, canacope, entre otros y como servicios prestados: Capacitación en Sistemas,
Estudio de Mercado, Cobranza extrajudicial, Servicios de Ventas y Mercadotecnia, Servicio de
Asesoria Comercial y Administrativa, Revisión y Actualización Fiscal, Servicio Administrativo y
Ventas, Capacitación Administrativa y Contable, Servicio y Capacitación er:1Sistemas, Asesoria
y Proyección Administrativa,
Asesoria en Ventas, Servicio y Asesoria Administrativa,
Prestación de Servicios en Ventas, Supervision Administrativa y de Almacen, Servicio y Ventas
y Mercadeo, Servicio de Montecargas, Asesoramiento en Almacen, Servicios de Dirección,
Administracion y Logistica, entre otros, sin contar con los activos, personal, infraestrutura o
capacidad material para llevar a cabo esas operaciones.
De igual manera se realizó solicitud a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores a efecto de
que proporcionara
copia certificada de los estados de cuenta bancaria a nombre de la
contribuyente
revisada Desarrollo
y Servicios
Integrales
en Empresas, S.A de C.V.,
conociendo a través del análisis a los depósitos de las cu ntas números 00589772570 y
y
mcbn_
Vicente
Segura
:-:
www.hidalgo.gob.mx
No. 201, ler. 2do. y 3er. Piso, Col. Periodistas,
Pachu a de
Tel.: (771) 719 32 68 719 32 71 Y 719 32 72
ot ,Hidalgo,
C.P. 42000
53
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L
SECRETARIA
DE
FINANZAS
Y
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ADMINISTRAC10N
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F1IDALGO
•. O
TIE~RA DE TRABAJO
Estado
SUBSECRETARíA
DE INGRESOS
DIRECCiÓN
DE AUDITORiA
GENERAL
Libre y Soberano
de Hidalgo
FISCAL
00523491165 establecidas en el Banco Mercantil del Norte, S.A. que la contribuyente
Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V., obtuvo
ingresos que no
provenienen de sus actividades, por la cantidad de $ 9,315,313.98.00, los cuales constan
depósitados en las cuentan bancarias a su nombre correspondientes
al ejercicio fiscal
comprendido
del l' de enero de 2011 al 31 de diciembre de 2011, como se muestra a
continuación:
Ejercicio
2011
Determinados
I
$ 9,315,313.98T
Los ingresos determinados
siguiente manera:
global
enlace
PM
número
S/Intereses
00589772570 a nombre de
Desarrollo
la contribuyente
Integrales en
y Servicios
C.V,
Empresas,
S.A
de
proporcionados
por
fa
Comisión Nacional Bancaria
y de Valores
Ingresos
análisis
Omitidos
$ 9,315,313.98
determinados
de la
segun
depósitos
en
de
estados
de cuenta
de la
institución
bancaria
Banco
cuenta
Mercantil del Norte
enlace global PM S/Intereses
00523491165
a
número
nombre de la contribuyente
Desarrollo
y
Servicios
Integrales en Empresas, S.A de
c.v. proporcionados po' la
Comisión Nacional Bancaria y
de Valores
213,471.00
244.330.00
949.822.00
219.126.00
1,404,S84.62
5S9.669.47
327.752.00
1.391.737.88
888,997.52
1.066.756.00
302.899.60
1,429.907.89
$ 8.999.053.98
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Total
I
I
por la cantidad de $ 9, 315,313.98 se integran mensualmente
Ingresos
determinados
segun análisis de depósitos
de la
en estados
de cuenta
institución bancaria
Banco
Mercantil
del Norte cuenta
Mes
Ingresos
Declarados
0.00
4.640.00
98.000.00
60.000.00
153.120.00
0.00
0.00
0.00
500.00
0.00
0.00
0.00
0.00
$ 316,260.00
Total de Ingresos
Determinados
218,111.00
342.330.00
1,009.822.00
372.246.00
1,404.584.62
559.669.47
327,752.00
1.392.237.88
888.997.S2
1.066.756.00
302,899.60
1,429.907.89
$ 9.315.313.98
Los ingresos determinados
omitidos por la cantidad de $ 8,999,053.98,
se conocieron
mediante el análisis a los depósitos bancarios efectuados en la cuenta número 00589772570
de la Institucion de Crédito Banco Mercantil del Norte S.A., a nombre de la contribuyente
revisada Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V., correspondientes al
ejercicio fiscal de 2011, según estados de cuenta proporcionados
por la Comision Nacional
Bancaria y de Valores.
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www.hidalgo.gob.mx
Vicente Segura No. 201, 1er. 2do. y 3er. Piso, Col. Periodistas, Pachuca
Te!.: (771) 719 32 68 719 32 71 Y 719 32 7
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>to,Hidalgo, C.P. 42000
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54
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SECRETARIA
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FINANZAS Y
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'-'HIDALGO,
DE
ADMINISTRAC10N
~/
Est~do Ubre y Sobefano
TIERRA DE TRABAJO
•.
D
de Hidalgo
SUBSECRETARíA
DE INGRESOS
DIRECCiÓN
DE AUDITORíA
GENERAL
FISCAL
Dicha información se solicitó a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores mediante oficio
número SFA-SI-DGAF-01-DAF-2061/2014
de fecha 28 de mayo de 2014 girado por la Lic. Lili
Amalia Ceballos Molano, Directora General de Auditoría Fiscal, adscrita a la Subsecretaría de
Ingresos de la Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Hidalgo,
requíriendo copia certíficada de todos los estados de cuenta bancarios a nombre de la
contribuyente revisada Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V., por el
ejercicío fiscal comprendido del 12 de enero de 2011al 31 de diciembre de 2011.
Posteriormente, mediante oficio número 214-3/LSK-5172952/2014 de fecha 11de Julio de 2014,
la Lic. Lucila Saúl Hernández, Directora General Adjunta de Atención a Autoridades "C" de la
Dirección General de Atención a Autoridades de la Vicepresidencia
de Supervisión de
Procesos Preventivos, de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, envió a esta Dirección
General de Audítoría Fiscal los Estados de Cuenta Bancaríos de la cuentas números
00589772570 y 00523491165, de la Institucion de Crédito Banco Mercantil del Norte S.A., a
nombre de la contribuyente
Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V.,
correspondientes al ejercicio comprendido del 1 de enero de 2011 al 31 de diciembre de 2011,
mismos que se analizan a continuación:
Los depósitos de los estados de cuenta de la Institución de Crédito Banco Mercantil del
Norte S.A. cuenta número 00589772570,
correspondientes
al ejercicio fiscal del 1 de
enero de 2011 al 31 de diciembre de 2011, a nombre de la contribuyente
Desarrollo y
Servicios Integrales en Empresas, 5.A de C.V., se analizan a continuación:
FECHA
-
DE
CONCEPTO
DEPÓSI;rO
(
)
DEVDLUCION
DE CHEQUE
IMPORTE
TOTAL
DEPÓSITO
CONCEPTO
IMPUESTO
VALOR
IMPORTE
AL
TOTAL
AGREGADO
DEPÓSITADO
16%
06-ene-1l
12-ene-l1
12'ene-11
Deposito
de Cuenta
Chq. Local 000374
Chq, Local 000377
de Terceros
A 24 Har
A 24 Har
20,070,00
20,000,00
55,503.00
0,00
0.00
0,00
0.00
0,00
0.00
0,00
de Cuenta
de Terceros
34,800,00
0.00
de Cuenta
de Terceros
34,700.00
0.00
27-ene-11
Deposito
de Cuenta
de Terceros
45,350.00
0,00
26,796.00
0.00
Deposito
SUMA
Chq, Banorte
0002064
ENERO
51,755.00
288,974.00
23,281.20
55,503.00
Deposito
28-ene-ll
3,211.20
0.00
Deposito
A 24 Hor
20,070.00
0,00
14-ene-ll
Chq. Local 846785
Ingresos
20,000,00
20-ene-ll
28-ene-l1
20,070,00
34,800.00
0,00
75,503.00
Ingresos
34,800,00
5,568.00
Ingresos
34,700.00
5,552,00
40,252.00
45,350.00
Ingresos
45,350.00
7,256.00
52,60600
26,796.00
Ingresos
26,796,00
4,287.36
Ingresos
5l.755.00
8,280.80
60,035.80
213,471.00
34,155.36
247,626,36
.34,700.00
51.755,00
213,471,00
40,368,00
31,083.36
03-feb-ll
Deposito
de Cuenta
de Terceros
32,571.00
0.00
32,571.00
Ingresos
32,571.00
5,211.36
37,78236
04-feb-1l¡
Deposito
de Cuenta
de Terceros
2,470.00
0,00
2,470.00
Ingresos
2,470.00
395,20
2,865.20
10-feb-ll,
Deposito
de Cuenta
de Terceros
36,300.00
0.00
36,300.00
Ingresos
17-feb-11
Deposito
de Cuenta
de Terceros
35,300,00
0,00
35,300,00
de Cuenta
de Terceros
23-feb-ll
Deposito
24.feb-1l
Deosito
25-feb'11
HSBC008174
de Cuenta
Terceros
Ingresos
36,300.00
5,808,00
35,300.00
5,648,00
8,465,00
0.00
8,465.00
Ingresos
8,465,00
1.354,40
9,819.40
36,180.00
0,00
36,180,00
Ingresos
36,180.00
5,788,80
41,968,80
6,087.68
44,13568
38,048,00
0.00
38,048.00
Ingresos
38,048.00
/
:.:.:
Vicente
Segura
42,108.00
40,948.00
www.hidalgo.gob
No, 201, ler. 2do. y 3er. Piso, CoL Periodi
x
Te!': (771) 719 32 68 719 32 71 Y
huca de Soto, Hidalgo,
3272
C.P. 42000
&
55
W
SECRETARIA
DE
FINANZAS
Y
ADMINISTRACION
•••••
E$1~d<l Libre y Soberano
d&Hld"lgo
TIERR .•••DE TRABAJO
SUBSECRETARíA
DE INGRESOS
DIRECCiÓN
DE AUDITORíA
GENERAL
FISCAL
(
FECHA DE
DEPÓSITO
CONCEPTO
25-feb-ll
Chq, Local 846792
25-feb-ll
IMPORTE
A 24 Hor
. )
TOTAL
DEVOLUCION
DE CHEQUE
DEPÓSITO
CONCEPTO
IMPUESTO AL
VALOR
AGREGADO
16%
IMPORTE
TOTAL
DEPÓSITADO
20,996.00
0,00
20,996.00
Ingresos
20,996.00
3,359.36
Bnet01OOl102250000082997
20,000,00
0,00
20,000,00
Ingresos
20,000.00
3,200.00
23,200,00
2B-feb-"
Deposito de Cuenta de Terceros
14,000.00
0.00
14,000.00
Ingresos
14,000.00
2,240.00
16,240,00
244,33000
244,330.00
39,092.80
03-mar-l,'
Chq. Local 000387
0,00
0.00
0.00
03-mar-ll
ehq
0,00
0.00
0,00
03-mar-ll
Deposito
SUMA
244,330.00
FEBRERO
Local 000386
A 24 Hor
20,000.00
A 24 Hor
55,503.00
de Cuenta
de Terceros
31,500.00
de Terceros
10-mar-11
Deposito
de Cuenta
14-mar-1
1
Deposito
Chq. Sanorte
17-mar-l1
0.00
20,000,00
55,503.00
0.00
31,500.00
Ingresos
31,500,00
24,355.36
283,422.80
0,00
0,00
5,040,00
36,54000
36,000.00
0,00
36,00000
Ingresos
36,000.00
5,760.00
41,760.00
0002307
158,300,00
0,00
158,300.00
Ingresos
158,300.00
25,328.00
183,628,00
DepOSito de Cuenta
de Terceros
22,100,00
0.00
22,100.00
Ingresos
22,100.00
3,536.00
25,636.00
'8-mar-ll
Deposito
de Cuenta
de Terceros
8,120,00
0.00
8,120.00
Ingresos
8,120.00
24-mar-ll
Deposito
de Cuenta
de Terceros
28-mar-"
Bnet01001103280000074311
29-mar-l1
Chq.
Local 000626
29-mar-ll
HSBC008816
30-mar-l1
Chq, Local 846801
31-mar-ll
HSBC016134
31-mar-ll
Deposito
SUMA
de Cuenta
33,000.00
17,400.00
A 24 Hor
A 24 Hor
de Terceros
MARZO
464,000.00
0.00
33,000.00
0.00
0.00
17,400.00
464,000,00
Ingresos
33,000,00
Ingresos
Ingresos
17,400.00
464,000.00
1,299.20
5,280,00
2,784.00
74,240.00
9,419.20
38,28000
20.184.00
538,240,00
17,400.00
0,00
17,400,00
Ingresos
17,400.00
2,784.00
24,302.00
0,00
24,302.00
Ingresos
24,302.00
3,888,32
28,190,32
81,200,00
0.00
81,200.00
Ingresos
81,200.00
12,992.00
94,192.00
Ingresos
56,500,00
56,500,00
1,025,325,00
0.00
75,503.00
56,500.00
949,822,00
949,822.00
20,184,00
9,040.00
65,540,00
151,971.52
1,101,793.52
07-abr-l1
DepOSito de cuenta
de terceros
44,500.00
0.00
44,500.00
Ingresos
44,500,00
7,120.00
51,620.00
14-abr-l1
Deposito
de cuenta
de terceras
39,850.00
0.00
39,850,00
Ingresos
39,850.00
6,376,00
46,226.00
15-abr-ll
Deposito
de cuenta
de terceros
28-abr-ll
Chq. Local 846811 a 24 hor
18,676,00
0,00
18,676.00
Ingresos
28-abr-ll
B enetOlO01104280000084661
15,00000
0,00
15,000.00
Ingresos
28-abr-ll
HSBC021825
23,20000
0.00
23,200.00
Ingresos
23,200.00
28-abr-lli
Deposito
de cuenta
de terceros
26,500,00
0.00
26,500.00
Ingresos
26,500,00
Deposito
de cuenta
de terceros
29-abr-ll
t
SUMA
ABRIL
de terceros
0,00
40,000,00
11,400,00
0.00
11,400.00
219,126,00
0,00
219,126.00
Ingresos
40,000.00
18,676,00
15,000.00
Ingresos
11,400.00
219,12600
6,400,00
2,988,16
2,400.00
3,712.00
4,240.00
1,824.00
35,060,16
46,400,00
21,664.16
17,400.00
26,912.00
30,740.00
13,224.00
254,186.16
04-may-l1
Deposito
05-may-)1
ehq Local 000400
A 24 Hor
05-may-11
Chq. Local 000330
A 24 Hor
55,503.00
0,00
55,503,00
Ingresos
55,503.00
8,880.48
64,383.48
05-may-jl
Deposito
de cuenta
de terceros
33,900.00
0,00
33,900,00
Ingresos
33,900.00
5,42400
39,324.00
12-may-ll
Deposito
de cuenta
de terceros
39,600.00
0,00
39,600.00
Ingresos
39,600,00
6,336,00
45,936.00
Deposito
Chq. Sanorte
370,625.80
0.00
370,625,80
Ingresos
370,625.80
59,300.13
429,925.93
274,304.39
0.00
274,304.39
Ingresos
274,304.39
43,888.70
33,850.00
0.00
33,850,00
Ingresos
33,850.00
269,264.07
0.00
269,264.07
Ingresos
269,264.07
16-may-1)
de cuenta
40,000.00
0002361
13,500.00
20,000.00
0.00
13,500.00
0,00
20,000.00
Ingresos
Ingresos
13,500.00
20,000.00
2,160,00
3,200.00
15,660.00
23,20000
J
17-may-l\
Chq. Local 663550
19-maY-1)
Deposito
20-may-'1
Chq. Local 006395
de cuenta
A 24 Hor
de terceros
A 24 Hor
:::::
Vicente
Segura
www.hidalgo.gob.mx
No. 201, 1er. 2do_ y 3er. Piso, Col. Periodistas,
ac
Te!.: (771) 719 32 68 719 32 71 Y 719
de Soto, Hidalgo,
C,P. 42000
5,416.00
43,082.25
318,193.09
39,266.00
312,346,32
56
~ ~
v. ""-.
W
SECRETARIA
DE
FINANZAS
Y
ADMINISTRACION
,~~~l,w'1.j
(,,"' ,ir /;
'--' fDAL~(j
.. ~ r_;.
TIERRA DE TRABAJO
Estlldo Ubre y Soberano
de Hidalgo
SUBSECRETARiA
DE INGRESOS
DIRECCiÓN
DE AUDITORíA
FECHA
GENERAL
FISCAL
(
DE
IMPORTE
CONCEPTO
DEPÓSITO
)
TOTAL
DEVOLUCION
DE CHEQUE
DEPÓSITO
CONCEPTO
IMPORTE
IMPUESTO
VALOR
AL
AGREGADO
TOTAL
DEPÓSITADQ
16%
26-may-"
Deposito de cuenta de terceros
29,000,00
0,00
29,000.00
Ingresos
29,000.00
4,640.00
33,640.00
30-may-ll
Deposito
229,077.36
0,00
229,077.36
Ingresos
229,077.36
36,652.38
255,729.74
3D-may-"
Chq. Local 846823 A 24 Har
24,302,00
0.00
30-maY-i1
Chq. Local 001325 A 24 Har
SUMA
02-jun-11
08-jun-l1
Chq, Banorte
0002364
MAYO
Deposito
de Cuenta
Deposito
Chq. Banorte
de Terceros
0002367
11,658.00
0.00
24,302.00
",658.00
1,404.584.62
0,00
1,404,584,62
20,000.00
0,00
20,000,00
223,85347
0,00
Ingresos
Ingresos
24,302.00
11,658,00
3,888,32
1,865.28
28,190.32
13,523.28
1,404,584.62
224,733.54
Ingresos
20,000.00
3,200.00
23,200.00
223,853,47
Ingresos
223,853.47
35,816.56
259,670.03
66,004,00
1,629,318.16
09-jun-11
Deposito
de Cuenta
de Terceros
56,900.00
0.00
56,900.00
Ingresos
56,900,00
9,104,00
l6-jun-11
Deposito
de Cuenta
de Terceros
42,400.00
0.00
42,400.00
Ingresos
42,400.00
6,784.00
49,184.00
27-jun-1l
Deposito
de Cuenta
de Terceros
72,000.00
0.00
72,000.00
Ingresos
72,000.00
11,520,00
83,520,00
28-jun-ll
BnetOl00110628006222
17,284.00
0.00
17,284,00
Ingresos
17,284.00
2,765.44
20,049.44
28-jun-l1
HSBC009879
14,500.00
0,00
14,500,00
Ingresos
14,500.00
2,320.00
16,820.00
0,00
42,920.00
Ingresos
42,920,00
6,867,20
49,787,20
29-Jun-l1
Deposito
29-jun-1l
Chq. Local 846832
A 24 Hor
29-jun~11
Chq. Local 846833
A 24 Hor
20,648,00
0.00
20,648.00
Ingresos
20,648,00
29-jun-11
Chq. Local 846835
A 24 Hor
20,996,00
0.00
20,996.00
Ingresos
20,996,00
30-jun-ll
Deposito
SUMA
Chq
Banorte
de Cuenta
0001438
de Terceros
JUNIO
42,920,00
17,168,00
11,000.00
559,669.47
01-juH1
Deposito
Chq, Banorte
14-juHl
Deposito
20-jul-"
0.00
0,00
0.00
17,168.00
11,000,00
Ingresos
Ingresos
559,669.47
17,168.00
11,000.00
559,669,47
2,746,88
19,914.88
3,303.68
23,951.68
3,359.36
24,355,36
1,760.00
12,760.00
89,547.12
649,216.59
13,920,00
0002226
12,000.00
0,00
12,000,00
Ingresos
12,000.00
1,920.00
de Cuenta
de Terceros
37,000,00
0.00
37,000.00
Ingresos
37,000.00
5,920.00
42,920.00
Deposito
de Cuenta
de Terceros
33,500.00
0.00
33,500.00
Ingresos
33,500,00
5,360.00
38,860.00
28-jul-11
Deposito
de Cuenta
de Terceros
37,000.00
0.00
37,000,00
Ingresos
37,000.00
5,920,00
42,920,00
28-jul-11
Chq Local 846843
A 24 Hor
24,302.00
0,00
24,302.00
Ingresos
24,302.00
3,888.32
28.190.32
28-jul-11
Chq Local 846844
A 24 Hor
15,950,00
0,00
15,950.00
Ingresos
15,950.00
2,552,00
18,502.00
28-jul-1l
Chq. Local 991498
A 24 Hor
56,000,00
0.00
56,000.00
28-jul-"
Chq. Local 991497
A 24 Hor
56,000,00
0.00
28-jull1
Chq. Local 991499
A 24 Hor
56,000.00
0.00
327,752,00
0,00
327,752.00
37,000.00
0.00
37,000,00
366,744,25
0,00
37,00000
17,400,00
SUMA
JULIO
04-ago-11
Deposito
de Cuenta
10-ago-11
Chq. Local 663600
11-a90-11
Deposito
16-ago-11
85900191020322800
de Cuenta
de Terceros
A 24 Hor
de Terceros
Ingresos
56,000,00
8,960.00
64,960.00
56.000.00
Ingresos
56,000,00
8,960,00
64,960,00
56,000.00
Ingresos
56,000,00
8,960,00
64.960.00
327,752.00
52,440,32
380,192,32
Ingresos
37,000.00
5,920.00
42,92000
366,744.25
Ingresos
366,744.25
58,679.08
425,423.33
0,00
37,000.00
Ingresos
37,000.00
5,920,00
42,920.00
0.00
17,400.00
Ingresos
17,400,00
2,784,00
20,184.00
~
www.hidalgo.gob.mx
Vicente Segura No. 201, ler. 2do. y 3er. Piso, Col. Periodistas, Pachuca
Te!': (771) 719 32 68 719 32 71 Y 719 32 72
idalgo, C.P. 42000
57
W
SECRETARIA
DE
FINANZAS
Y
ADMINISTRACION
1"., " .
~ ./<
IDALGÓ'
TIUR,I,
••••
Estado Libre y Soberano
da Hidalgo
DE TRABAJO
v
';
,
SUBSECRETARíA
DE INGRESOS
DIRECCiÓN
DE AUDITORíA
FECHA
GENERAL
FISCAL
(
DE
CONCEPTO
DEPÓSITO
IMPORTE
~)
IMPUESTO
TOTAL
DEVOLUCION
DE CHEQUE
DEPÓSITO
CONCEPTO
IMPORTE
AL
VALOR
AGREGADO
16%
TOTAL
DEPÓSITADO
18"ago-l1
Deposito Cnq, Banorte 0002424
311,286.03
0.00
311,286,03
Ingresos
311,286,03
18-ago-l1
Deposito
de Cuenta
de Terceros
15,000.00
0,00
15,000,00
Ingresos
15,000.00
2,40000
17,400.00
2$-ago-ll
Deposito
de Cuenta
de Terceros
45,500.00
0.00
45,500,00
Ingresos
45,500.00
7,280.00
52,780.00
26-ago-l1
Chq. Local 000004 A 24 Hor
30-ago-11
BnetO' 001108300000066063
15,520.00
30-ago-11
HSBC017213
25,868.00
30.ago-11
Chq. Local 846850
24,476.00
30-ago-11
Chq. Local 846851
16,066.00
A 24 Hor
A 24 Hor
240,00000
240,000,00
0,00
0.00
Ingresos
0.00
15,520.00
Ingresos
0.00
25,868,00
Ingresos
25,868,00
0,00
24,476,00
Ingresos
24,476.00
0,00
16,06600
Ingresos
16,066.00
15.520.00
31-ago-11
Bn et01 00110831 0000132298
427,877.60
0.00
427,877.60
Ingresos
427,877.60
31-ago-11
Deposito
de Cuenta
de Terceros
43,000,00
0.00
43,000.00
Ingresos
31-ago-11
Deposito
de Cuenta
de Terceros
9,000,00
0.00
9,000,00
Ingresos
SUMA
AGOSTO
1,631,737.88
07-sep-11
Deposito
07-sep-11
Su c-01 0011090 700000
de Cuenta
de Terceros
760 70
13,500.00
240,000,00
240,000,00
1.391,737.88
0,00
0.00
13,500,00
240,000.00
Ingresos
0,00
2,483.20
4,138,88
3,916.16
2,570.56
49,880.00
9,000.00
1,440,00
13,500.00
240,000,00
222,678,06
2,160,00
24,708,00
Deposito
15-sep-11
HSBC041313
22-sep-11
Deposito
de Cuenta
28-sep-ll
Deposito
Chq. Banorte
0002300
12,200.00
0.00
12,200.00
Ingresos
12,200,00
1,952,00
29-sep-11
Deposito
de Cuenta
de Terceros
38,500,00
0.00
38.500.00
Ingresos
38,500.00
6,160,00
Deposito
de Cuenta
de Terceros
29-sep-11
SUMA
de Cuenta
0.00
21,300.00
0.00
de Terceros
25,300.00
000
41,500,00
0,00
de Terceros
43,000.00
SEPTIEMBRE
11,500.00
0.00
15,660.00
278,400,00
14-sep-11
21,300.00
10,440.00
1,614,415.94
38,400.00
Deposito
442,197,52
28,392.16
18,636.56
496,338.02
Chq. Local 494755
de Terceros
30,006.88
6,880,00
08.sep-11
A 24 Hor
0,00
18,003.20
43,000.00
12-sep-11
de Cuenta
361,091.79
68,460.42
1,391,737.88
Ingresos
49,805.76
Ingresos
21,300,00
3,408.00
442,197.52
Ingresos
442,197.52
70,751.60
512.949.12
25,300,00
Ingresos
25,300.00
4,048,00
29,348.00
41,500.00
Ingresos
41,500.00
6,640.00
43,000,00
0.00
11,500,00
888,997.52
0.00
888,997,52
Ingresos
Ingresos
43,000.00
11,500.00
6,880.00
1,840.00
888,997.52
142,239.60
48,140.00
49,880,00
14,152,00
44,660.00
13,340.00
1,031,237.12
05-oct-11
Deposito
de Cuenta
de Terceros
46,000.00
0,00
46,000.00
In9resos
46,000.00
7,360.00
53,360,00
13-oct-11
Deposito
de Cuenta
de Terceros
33,000,00
0.00
33,000.00
Ingresos
33,000,00
5,280.00
38,280,00
20-oct-ll
Deposito
de Cuenta
de Terceros
25,288.00
27-oct-11
85900672634330000
27-oct-11
Deposito
27-oct-11
Chq. Local 000102
A 24 Hor
665,000.00
0,00
665,000.00
Ingresos
27-oct-11
Chq. Local 000106
A 24 Hor
38,000.00
0.00
38,000,00
ingresos
38,000.00
6,080.00
44,080.00
27-oct-11
Chq Local 009424
A 24 Hor
37,500.00
0.00
37,500.00
Ingresos
37,500,00
6,00000
43,500.00
28-oct-11
Chq Local 000113 A 24 Hor
60,800.00
0.00
60,800.00
Ingresos
60.800,00
28"oct-11
Chq Local 846870
A 24 Hor
28-oct-11
Chq Locai 846869
A 24 Hor
03-nov-11
Deposito
de Cuenta
de Terceros
28,200,00
0.00
28,200.00
Ingresos
28,200,00
4,512.00
05-nov-11
Deposito
de Cuenta
de Terceros
13,500.00
0.00
13,500.00
Ingresos
13,500,00
2,160.00
SUMA
de Cuenta
de Terceros
~
0.00
21,800.00
Ingresos
21,800,00
3,488.00
68,208.00
0.00
68,208.00
Ingresos
68,208,00
10,913.28
55,500.00
0,00
55,500.00
Ingresos
55,500,00
8,880.00
16,472,00
24,476.00
1,066,756.00
OCTUBRE
~
21,800.00
~
\1
0.00
0,00
0.00
16,472.00
24,476,00
Ingresos
Ingresos
1,066,75600
665,00000
16,472.00
24,476.00
1,066,756.00
:!:
www.hidalgo.gob.mx
Vicente Segura No. 201, 1er. 2do. y 3er. Piso, Col. Periodistas, Pachuca de
Te!.: (771) 719 32 68 719 32 71 Y 719 32 72
algo, C.P. 42000
106,400,00
9,728.00
2,635,52
3,916.16
170,680,96
79,121.28
64,380.00
771,400,00
70,528.00
19,107.52
28,392.16
1,237,436.96
32,712.00
15,660.00
-it
58
W
SECRETARIA DE
-;:,;
FINANZAS
Y
ADMIN1STRAClON
ID~[Ga
•••••
TIERRA DE TRABAJO
Esllldo Libre y Soberano
de Hjdalg"
SUBSECRETARíA
DE INGRESOS
DIRECCiÓN
DE AUDITORiA
FECHA
GENERAL
FISCAL
(
DE
CONCEPTO
DEPÓSITO
IMPORTE
)
IMPUESTO AL
TOTAL
DEVOLUCION
DE CHEQUE
CONCEPTO
DEPÓSITO
IMPORTE
VALOR
AGREGADO
TOTAL
DEPÓSITADO
16%
al-nov-11
Deposito Chq, Banorte 0030457
24,360.00
0,00
24,360,00
lO-nov-ll
Deposito de Cuenta de Terceros
36,500,00
0,00
36,500,00
l6-nov-ll
Deposito
25,241.60
0,00
25,241.60
24-nov-ll
HSBC021424
15,000,00
0,00
15,000.00
Ingresos
15,000,00
24-nov-11
Deposito
de Cuenta
47,200.00
0,00
47,200,00
Ingresos
47,200.00
Chq. Banorte
Chq
Banorte
0030512
de Terceros
24,360.00
3,897.60
28.257.60
Ingresos
36,500.00
5,840,00
42,340.00
25,241.60
4,038,66
29,280.26
2,400.00
17,400.00
Ingresos
7,552.00
54,752.00
29-nov-/l
Deposito
14,906,00
0,00
14,906.00
Ingresos
14,906,00
2,384,96
17,290.96
29-nov-~'
Chq. Local 846879
A 24 Hor
16,240.00
0,00
16,240.00
Ingresos
16.240,00
2,598.40
18,838.40
29-nov-f1
Chq. Local 846878
A 24 Hor
25,752,00
0.00
25,752.00
Ingresos
25,752.00
30.nov-l1
Deposito
SUMA
de Cuenta
0000041
Ingresos
de Terceros
NOVIEMBRE
O1-dic-11
85900578074333500
08-dic-1l
Chq, Local 003814
de Cuenta
56,000,00
0.00
56,000.00
302,899.60
0.00
302,899.60
63,336.00
A 24 Hor
08-dic-ll
Deposito
13-dic-ll
Chq Local 000976
A 24 Hor
de Terceros
A 24 Hor
63,336,00
0.00
118,148.15
118,148.15
0.00
Ingresos
56,000.00
302,89960
Ingresos
Ingresos
63,336.00
118,148,15
18,000.00
Ingresos
18,000,00
2,880.00
20,880.00
Ingresos
96,780.00
15,484,80
112,26480
15-dic-ll
Chq, Local 003816
19-dic-11
Deposito
21-dic-11
HSBC12851
21-dic 11
85900722034335500
22-dic-1l
HSBC003783
22-dic-11
DepOSito Chq. Banorte
0002546
324,034.40
0002025
20,880.00
0.00
25,500,00
0.00
27,260.00
0.00
27,260,00
Ingresos
27,260.00
29,000.00
0.00
29,00000
Ingresos
29,000.00
22-dic-11
Deposito
HSBC006258
29-dic-11
Deposito
30-dlc-l1
HSBC014692
30-dlc-11
Bnet01 00111230000016248
SUMA
Chq. Banorte
de Cuenta
Ingresos
315,121.93
84,000.00
Ingresos
84,000.00
107,407.41
0,00
107,407.41
Ingresos
107,407.41
109,100,00
0,00
109,100.00
Ingresos
109,100.00
9,860,00
0,00
9,860.00
Ingresos
9,860.00
50,460.00
0,00
50,460.00
Ingresos
50,460.00
7
0,00
15,500.00
$9,390,059.98
15,520.00
0.00
324,034.40
0.00
$ 391,006,00
Ingresos
15,520.00
50,419,51
365,541.44
13,440.00
97,440,00
17,185.19
124,592.60
17,456.00
126,556.00
1,577.60
11,437.60
8,073,60
58,533.60
2,483.20
18,003.20
51,845.50
375,879.90
Ingresos
324.034.40
20,88000
Ingresos
20,880.00
3,340.80
24,220,80
25,500.00
Ingresos
25,500,00
4,080.00
29,580.00
15,500.00
0,00
1,429,907,89
TOTAL
315,121.93
0,00
de Terceros
DICIEMBRE
GRAN
0.00
84,000.00
15,520,00
29-dlc.l1
73,469.76
137,051.85
96,780.00
315,121.93
de Terceros
10,133,76
18,903,70
0,00
Deposito
de Cuenta
64,960.00
351,363.54
0.00
Chq Local 663685
A 24 Hor
8,960.00
48,463,94
18,000.00
13-dic-ll
de Terceros
29,872.32
96,780,00
13-dic-11
de Cuenta
4,120.32
Ingresos
1,429,907.89
$ 8,999,053,98
15,500.00
4,361.60
31,621.60
4,640.00
33,640,00
2,480.00
17,980,00
1,429,907,89
228,785.26
1,658,693.15
$ 8,999,053,98
$ 1,439,848.64
$ 10,438,902,62
Los depósitos en los estados de cuenta de la Institución de Crédito Banco Mercantil del
Norte S.A. cuenta número 00523491165, correspondientes
al ejercicio fiscal del
1 de
enero de 2011 al 31 de diciembre de 2011, a nombre de la contribuyente
Desarrollo y
Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V., se analizan a continuación
FECHA DE
DEPÓSITO
18-ene-11
CONCEPTO
IMPORTE
Chq. Local 806949
A 24 Hor
SUMA
4,640.00
4,640,00
ENERO
(
)
PR¡;:STAMOS
(
)
DEVOLUCiÓN
TOTAL
DEPÓSITO
0.00
0.00
4,640.00
0,00
0,00
4,640.00
CONCEPTO
Ingresos
IMPORTE
Vicente
Segura
Pachuca
de Soto
Te!.: (771) 719 32 68 719 32 71 Y 719 32 72
TOTAL
COBRADO
4,640.00
742.40
5,382.40
4,640.00
742,40
5,382.40
:::::
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No, 201, ler. 2do. y 3er. Piso, Col. Periodistas,
IMPUESTO
AL VALOR
AGREGADO
16%
algo, C,P.42000
59
W
SECRETARIA DE
FINANZAS
Y
ADM1N1STRACION
ESlado Ubre y Sober~no
de Hidalgo
IMPUESTO
FECHA
(
DE
Deposito Chq
Banarte 0001570
lHeb-l1
Deposito Chq.
28-feb-l1
,
IMPORTE
CONCEPTO
DEPÓSITO
Banarte
SUMA
0001653
FEBRERO
;
24-mar-11
Deposito Chq.
Banarte 0001696
,
SUMA
I
i04-abr-ll
MARZO
PR~STAMOS
. )
TOTAL
DEVOLUCiÓN
DEPÓSITO
CONCEPTO
IMPORTE
AL VALOR
TOTAL
AGREGADO
COBRADO
16%
58,000.00
0,00
0,00
58,000.00
Ingresos
58,000.00
9,280.00
67,280,00
40,000,00
0.00
0,00
40,00000
Ingresos
40,00000
6,400.00
46,400.00
98,000,00
0,00
0,00
98,000,00
98,000.00
15,680,00
113,680.00
60,000,00
9,600.00
69,600.00
60,000,00
60,000,00
0,00
0.00
60,000.00
60,000,00
0,00
0,00
60,000,00
Deposito Chq.
Banorte 0001716
60,840,00
0.00
0.00
60,840.00
Deposito Chq
Banorte 0001741
62,640,00
0.00
0.00
62,640,00
4,640,00
000
0,00
4,640.00
25,000.00
0.00
0.00
25,000.00
153,120.00
0.00
0.00
153,120,00
Ingresos
Ingresos
9,600,00
69.600.00
60,840,00
9,734.40
70,574,40
62,640,00
10,022.40
72,662.40
4,640.00
742.40
5,382.40
Ingresos
11s-abr-11
Ingresos
i
Chq, Local S07014
125-abr
(
. )
A
24 Hor
11
Ingresos
Deposito Chq.
Banorte 0001743
30-abr-11
SUMA
ABRIL
Deposito
Efectivo
08 ago-11
SUMA
GRAN
en
500.00
500,00
AGOSTO
$316,260,00
TOTAL
Ingresos
25,000.00
4,000.00
29,000,00
153,120,00
24,499.20
177.619.20
0,00
0.00
500.00
500.00
80.00
580.00
0.00
0.00
500,00
500.00
80,00
580,00
$ 0.00
$ 0.00
$ 316,260,00
$ 316,260.00
$ 50,601,60
$ 366,861,60
Los ingresos efectivamente
cobrados omitidos depositados
en los estados de cuenta
bancarios a nombre de la contribuyente
revisada por la cantidad de $8,999,053.98
correspondientes al ejercicio 2011,según depósitos bancarios efectuados en la cuenta número
00589772570 mas la cantidad de $316,260.00 según depósitos bancarios efectuados en la
cuenta número 00523491165 ambas de la Institucion de Crédito Banco Mercantil del Norte.
S.A. a nombre de la contribuyente revisada Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas,
S.A de C.V., suman un total de $9,315,313.98 los cuales fuerón
proporcionados
por la
Comision Nacional Bancaria y de Valores y se determinaron
de conformidad
con lo
establecido en el Articulo 59, primer párrafo Fracción III primer y segundo párrafo del Código
Fiscal de la Federación en relación con el artículo 86 parrafo primero Fraccion I de la Ley del
Impuesto Sobre la Renta vigente artículo, 28 primer párrafo fracciones 1, II Y III y último
párrafo del artículo Codigo Fiscal de la Federación y 29 primer párrafo fracciones 1,II Y III de
su reglamento ordenamientos vigentes en 2011,los cuales señalan lo siguiente:
Artículo 59 Codigo Fiscal de la Federación.
Primer Párrafo: "Para la comprobación de los ingresos, del valor de los actos, actividades o
activos por los que se deban pagar contribuciones, así como de la actualización de las
hipótesis
para la aplicación de las tasas establecidas en las disposiciones fiscales, las
autoridades fiscales presumirán, salvo prueba en contrario:"
Fracción 111,Primer Párrafo: "Que los depósitos en la cuenta bancaria del contribuyente que
no correspondan a registros de su contabilidad que esté obligado a llevar, son ingresos y
valor de actos o actividades por los que se deben pagar contribuciones."
vrdn.,
(\
Y
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60
SECRETARIA
DE
FINANZAS
Y
ADMINISTRACION
Edado
Ubre y Soberano
de Hidalgo
Fracción 111,Segundo Párrafo: "Para los efectos de esta fracción, se considera que el
contribuyente
no registró en su contabilidad los depósitos en su cuenta bancaria cuando,
estando obligado a llevarla, no la presente a la autoridad cuando ésta ejerza sus facultades de
comprobación."
Articulo 86: Ley del Impuesto Sobre la Renta
Primer Parrafo: los contribuyentes
que tengan ingresos de los señalados en este Titulo,
además de las obligaciones establecidas en otros artículos de esta Ley, tendrán las siguientes:
Fraccion 1: Llevar la contabilidad de conformidad con el Codigo Fiscal de la Federacion, su
Reglamento y el Reglamento de esta Ley, y efectuar los registros en la misma ...
Artículo 28: Codigo Fiscal de la Federación
Primer Parrafo: las personas que de acuerdo con las disposiciones
llevar contabilidad, deberán observar las siguientes reglas:
fiscales están obligadas a
Fraccion 1: Llevaran los sistemas y registros contables que señala el Reglamento
código, los que deberán reunir los requisitos que establezca dicho reglamento.
Fraccion 11:Los asientos en la contabilidad serán analíticos y deberán efectuarse
los dos meses siguientes a la fecha en que se realicen las actividades respectivas.
de este
dentro de
Fraccion 111:Llevaran la contabilidad
en su domicilio fiscal. Los contribuyentes
podrán
procesar a traves de medios electrónicos, datos e informacion de su contabilidad en lugar
distinto a su domicilio fiscal, sin que por ello se considere que se lleva la contabilidad fuera del
domicilio mencionado.
Último párrafo.
En los casos en los que las demás disposiciones de éste Código hagan referencia a la
contabilidad, se entenderá que la misma se integra por los sistemas y registros contables a
que se refiere la fracción I de éste Artículo, por los papeles de trabajo, registros, cuentas
especiales, libros y registros sociales señalados en el párrafo precedente, por los equipos y
sistemas electrónicos de registro fiscal y sus registros, cuando se esté obligado a llevar
máquinas registradoras de comprobación fiscal y sus registros, cuando se esté obligado a
llevar dichas máquinas, así como por la documentación
comprobatoria
de los asientos
respectivos y los comprobantes de haber cumplidos con las disposiciones fiscales.
Artículo 29: Reglamento del Codigo Fiscal de la Federación
Primer Parrafo: Para los efectos del articulo 28, Fraccion I del código, los sistemas y registros
contables deberán llevarse por los contribuyentes
mediante los instrumentos, recursos y
sistemas de registro o procesamiento que mejor convenga a las características particulares de
su actividad, pero en todo caso deberán satisfacer como minimo los requisitos que permitan:
.....-oc:
=-vrrohít _
Y'
Vicente
Segura
:::::
No.
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201, 1er. 2do. y 3er. Piso, Col. Periodistas,
Pachuca de Sot
Tel.: (771) 719 32 68 7193271 Y 719 32 72
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W
SECRETARIA
DE
FINANZAS
Y
ADMINISTRAC10N
Estado Libre y Soberano
de Hidalgo
SUBSECRETARíA
DE INGRESOS
DIRECCiÓN
DE AUDITORíA
GENERAL
FISCAL
Fraccion 1: Identificar cada operación, acto o actividad y sus características relacionándolas
con la documentación comprobatoria, de tal forma que aquellos puedan identificarse con las
distintas contribuciones, tasas y cuotas, incluyendo las actividades liberadas de pago por las
disposiciones aplicables;
Fraccion 11: identificar
las inversiones realizadas relacionándolas con la documentación
comprobatoria
de tal forma que pueda precisarse la fecha de adquisición del bien o de
efectuada la inversión, su descripción, el monto original de la inversión y el importe de la
deducción anual.
Fraccion 111:relacionar cada operaClon, acto
resultado las cifras finales de las cuentas.
o actividad
con los saldos que den como
Por lo anterior y toda vez que la contribuyente no proporciono la documentación que integra
la contabilidad durante el ejercicio fiscal 2011,al no haberla proporcionado al momento de ser
solicitada por esta Autoridad, y habiendo conocido depósitos bancarios en cuentas abiertas a
su nombre en la Institución Banco Mercantil del Norte, se procede a determinar de manera
presuntiva la utilidad generada por la auditada en el ejercicio objeto de revisión, lo anterior de
conformidad con el artículo 55 primer párrafo fraccion 11;56, primer párrafo, fracción II y IV;
del Código Fiscal de la Federación, ya que si bien la contribuyente
manifestó en su
declaración por el ejercicio fiscal de 2011 ingresos en cantidad de $0.00 de conformidad con
el artículo 63 primer párrafo del mismo ordenamiento citado, en base a la información
obtenida por esta Autoridad Fiscal a través de la solicitud realizada a la Comisión Nacional
Bancaria y de Valores, se conocieron depósitos bancarios a favor de la contribuyente
revisada, los cuales se consideran ingresos acumulables para efectos del impuesto Sobre la
Renta.
Las disposiciones anteriormente
mencionadas se detallan a continuación:
Artículo 55 Primer Párrafo:
"Las autoridades fiscales podrán determinar
presuntivamente
la utilidad fiscal de los
contribuyentes, o el remanente distribuible de las personas que tributan conforme al Título 111
de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, sus ingresos y el valor de los actos, actividades o
activos, por los que deban pagar contribuciones, cuando:
Fracción
11: "No presenten los libros y registros de contabilidad,
la documentación
comprobatoria
de más del 3% de alguno de los conceptos de las declaraciones, o no
proporcionen los informes relativos al cumplimiento de las disposiciones fiscales."
Artículo 56, Primer Párrafo: "Para los efectos de la determinación presuntiva a que se refiere
el artículo anterior,
las autoridades
fiscales calcularán
los ingresos brutos de los
contribuyentes, el valor de los actos, actividades o activos sobre los que proceda el pago de
contribuciones, para el ejercicio de que se trate, indistintamente
con cualquiera de los
siguientes procedimientos:"
r?1~
J'
Vicente
Segura
WWWh30bmx
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SECRETARIA
DE
FINANZAS
Y
ADMINISTRACION
Estado
Libre y Soberano
de Hidalgo
Fracción 11:Tomando como base los datos contenidos en las declaraciones del ejercicio
correspondiente a cualquier contribución, sea del mismo ejercicio o de cualquier otro, con las
modificaciones que, en su caso, hubieran tenido con motivo del ejercicio de las facultades de
comprobación.
Fracción IV: "Con otra información
facultades de comprobación."
obtenida por las autoridades
fiscales en el ejercicio de sus
Articulo 63 Primer Párrafo: Los hechos que se conozcan con motivo del ejercicio de las
facultades de comprobación
previstas en este Codigo o en las leyes fiscales, o bien que
consten en los expedientes, documentos o bases de datos que lleven, tengan acceso o en su
poder las autoridades fiscales, asi como aquellos proporcionados
por otras autoridades,
podrán servir para motivar las resoluciones de la Secretaria de Hacienda y Credito Publico y
de cualquier otra actividad
u organismo descentralizado
competente
en materia de
contribuciones federales.
Los ingresos omitidos por la cantidad de $9,315,313.98 son acumulables que con fundamento
en lo establecido en el Título 11,Capítulo 1,articulo 17, Primer Párrafo de la Ley del Impuesto
Sobre la Renta vigente en el ejercicio de 2011,el cual a la letra establece lo siguiente:
Titulo 11:"De las Personas Morales.",
Capitulo 1:" De los Ingresos."
Artículo 17, Primer Párrafo:
"Las personas morales residentes en el país, incluida la asociación en participación,
acumularán la totalidad de los ingresos en efectivo, en bienes, en servicio, en crédito o de
cualquier otro tipo, que obtengan
en el ejercicio, inclusive los provenientes
de sus
establecimientos en el extranjero. El ajuste anual por inflación acumulable es el ingreso que
obtienen los contribuyentes por la disminución real de sus deudas."
Si bien se desconoce el origen y concepto de los depósitos bancarios realizados a nombre de
la contribuyente revisada, debe precisarse que al tener la obligación de considerar la totalidad
de los ingresos en la acumulación de los mismos, tales cantidades por $9,315,313.98 se
encuentran sujetas para el pago del Impuesto Sobre la Renta, de conformidad con el Artículo
20, Primer Párrafo, Fracción I de la Ley del Impuesto Sobre la Renta vigente en el ejercicio
de 2011,en relación con el Articulo 1 Primer Parrafo fracción I de la Ley del Impuesto Sobre la
Renta vigente en el ejercicio de 2011,de el cual a la letra establece lo siguiente:
Artículo 20, Primer Párrafo:
"Para los efectos de este Titulo, se consideran ingresos acumulables, además de los señalados
en otros artículos de esta Ley, los siguientes:"
Fracción 1:"Los ingresos determinados inclusive presuntivamente por las autoridades fiscales,
en los casos en que proceda conforme a las leyes fiscales."
r:'
•••
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SECRETARIA
W
DE
FINANZAS Y
ADM1NlSTRAClON
Estado Ubre y Soberano
de Hidalgo
SUBSECRETARIA
DE INGRESOS
DIRECCiÓN
DE AUDITORiA
GENERAL
Articulo
Impuesto
Fracción
ubicación
FISCAL
1 Primer Párrafo: Las personas físicas y las morales, esta obligadas al pago del
Sobre la Renta en los siguientes casos.
1: "Las residentes en Mexico, respecto de todos sus ingresos cualquiera que sea la
de la fuente de riqueza de donde procedan."
r
: Ahora bien, en virtud de lo anterior se concluye que la contribuyente
revisada Desarrollo y
, Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V., está obligada al pago del impuesto sobre la
renta correspondiente al ejercicio fiscal comprendido del la de enero 2011 al 31 de diciembre
de 2011, con fundamento en lo dispuesto en los Artículos: 10, Primer Párrafo, Fracción 1,y 10,
Primero, Segundo Fracciones I y II y penúltimo párrafos, de la Ley del Impuesto Sobre la
, Renta vigente en el ejercicio fiscal de 2011,en relación con el Artículo Segundo Primer párrafo,
fracción I inciso a) de la Disposición de vigencia temporal 2010, publicada en el Diario Oficial
de la Federación el 7 de diciembre de 2010, los cuales establecen lo siguiente:
1Artículo la, Primer Párrafo:
I "Las personas físicas y las morales, están obligadas al pago del impuesto sobre la renta, en los
siguientes casos:"
Fracción 1: "Las residentes en México, respecto de todos sus ingresos cualquiera que sea la
ubicación de la fuente de riqueza de donde procedan."
Artículo 10, Primer Párrafo:
"Las personas morales deberán calcular el impuesto
fiscal obtenido en el ejercicio la tasa del 28%.
sobre la renta, aplicando
al resultado
"Artículo 10, Segundo Párrafo:
"El resultado fiscal del ejercicio se determinará como sigue:"
Fracción 1: "Se obtendrá la utilidad fiscal disminuyendo de la totalidad de los ingresos
acumulables obtenidos
en el ejercicio, las deducciones autorizadas por este Título. Al
. resultado obtenido se le disminuirá, en su caso, la participación de los trabajadores en las
: utilidades de las empresas pagada en el ejercicio, en los términos del articulo 123 de la
, Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos"
. Fracción 11:"A la utilidad fiscal del ejercicio se le disminuirán, en su caso, las pérdidas fiscales
pendientes de aplicar de ejercicios anteriores."
Artículo 10, Penúltimo Párrafo: "El impuesto del ejercicio se pagará mediante declaración
que presentarán ante las oficinas autorizadas, dentro de los tres meses siguientes a la fecha
en la que termine el ejercicio fiscal.
Artículo Segundo Primer Párrafo Disposición de vigencia temporal 2010:
"Para los efectos de lo dispuesto en la Ley del Impuesto Sobre la Renta, se aplicarán
disposiciones siguientes:",
Fracción 1:Para los ejercicios fiscales de 2010, 2011y 2012, se estará a lo siguiente:",
r:'
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Te!.: (771) 719 32 68 719 32 71 Y 719 32 72
/
id 190, C.P. 42000
las
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SECRETARIA
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DE
FINANZAS Y
ADMINISTRAC10N
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TIERRA DE TRABAJO
W
Eslado
SJBSECRETARíA
DE INGRESOS
DIRECCiÓN
1
I
I
DE AUDITORíA
GENERAL
Libre y Soberano
de Hidalgo
FISCAL
Inciso a): Para los efectos del primer párrafo del artículo 10 de la Ley del Impuesto Sobre la
Renta, se aplicará la tasa del 30%.
b) Deducciones
Autorizadas.
Se hace constar, que en lo referente a este rubro esta Autoridad
Fiscal no determina
deducciones fiscales, para efectos del Impuesto Sobre la Renta de las personas Morales
Regimen General, correspondiente al ejercicio fiscal del 01 de enero de 2011 al 31 de diciembre
de 2011, a la contribuyente revisada Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S.A de
C.V., toda vez que no fue posible revisar dicha documentación
en virtud de que la
contribuyente revisada Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V., no exhibio a
esta Autoridad fiscal documentación alguna referente a sus erogaciones en el ejercicio fiscal
comprendido del 01 de enero de 2011al 31 de diciembre de 2011.
11.
Impuesto
al Valor Agregado
a) Valor de Actos o Actividades
I
i
,
I
I
I
I
,
i
Gravados a la Tasa del 16%
La contribuyente revisada Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V., no
presentó la documentación solicitada mediante oficio número SFA-SI-DGAF-01-DAF-0249j14,
de fecha 22 de enero de 2014, impidiendo con ello el desarrollo de las facultades de
comprobación por parte de esta Dirección General de Auditoria Fiscal, razón fundamental por
la que se procedio a solicitar información a terceros con ellos relacionados conociendo a
través de los datos y documentos proporcionados por esos terceros que la contribuyente
Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V., expidió comprobantes fiscales
de ingresos por concepto de Galvanizado de Material Mixto, Latonado de Cerradero, Cromado
de silla, Tropicalizado Herraje Agricola, Material Mixto, Bisel 811,Bases SPMD, Bisel N350, Bisel
185, Bisel 611, Bisel N450, Bisel 145, Canopes planos, Juegos de plafón, juegos Candil, Base
58MD, Juego de Herrajes, Juegos plafón, Lamina negra rolado en fria, Lamina Galvanizada,
Bases SPMD, conos, canope, entre otros, y como servicios prestados: Capacitación en
Sistemas, Estudio de Mercado, Cobranza extrajudicial, Servicio de Ventas y Mercadotecnia,
Servicio de Asesoria Comercial y Administrativa,
Revisión y Actualización
Fiscal, Servicio
administrativo y Ventas, Capacitacion Administrativa y Contable, Servicio y Capacitación en
Sistemas, Asesoria y Proyección Administrativa,
Asesoria en Ventas, Servicio y Asesoria
Administrativa,
Prestación de Servicios en Ventas, Supervision Administrativa y de Almacen,
Servicio y Vntas y Mercadeo, Servicio de Montecargas, Asesoramiento en Almacen, Servicios
de Dirección, Administracion y Logistica, entre otros, sin contar con los activos, personal,
infraestrutura o capacidad material para llevar a cabo esas operaciones solicitando de igual
manera a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores copia certificada de los estados de
cuenta bancaria nombre de la contribuyente revisada Desarrollo y Servicios Integrales en
Empresas, S.A de C.V., conociendo a través del análisis a los depósitos de las cuentas
números 00589772570 y 00523491165 establecidas en el Banco Mercantil del Norte, S.A. que
la contribuyente Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V. obtuvo Valor
de Actos o Actividades por la cantidad de $9,315,313.98, los cuales constan depósitados en
~4Jn)
:::::
J
I
I,
Vicente
Segura
www.hidalgogob.mx
No. 201, ler. 2do. y 3er. Piso, Col. Periodistas, Pachuca de
Tel.: (771) 719 32 68 719 32 71 Y 719 32 72
65
Jft.••.
SECRETARIA
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W
DE
FINANZASY
ADMINISTRACION
F1IDALGer
TIERRA DE TRABAJO
Estado Libre y Soberano
de Hidalgo
,
SUBSECRETARíA
DE INGRESOS
DIRECCiÓN
DE AUDITORiA
GENERAL
FISCAL
las cuentan bancarias a su nombre correspondientes al ejercicio fiscal comprendido
enero de 2011al 31 de diciembre de 2011,como se muestra a continuación:
Valor
I
de Actos
o Actividades
Declarados
Determinados
Mes
'1 Mayo
Junio
Julio
I Agosto
:1 Septiembre
I
I
Octubre
Noviembre
Diciembre
Total
El Valor de los actos o actividades determinados
mensualmente de la siguiente manera:
Valor de actos
determinados
depósitos
M"
segun
de
de la
institución
bancaria Banco Mercantil
del Norte cuenta enlace global PM
Sjlntereses
número 00589772570
a
nombre de la contribuyente
Desarrollo
y Servicios Integrales
en Empresas, S.A
proporcionados
por la
de C.V.
Comisión
Nacional Bancaria y de
Valores
Importe
213,471.00
Enero
análisis
de cuenta
Impuesto
Causado
34,155,36
Total
del Valor de Actos o
Determinados
Actividades
00523491165
a nombre de la
contribuyente
Desarrollo
y
ServIcIos Integrales
en
Empresas, S.A de C.V.
proporcionados
por la
Comisión Nacional Bancaria y
de Valores
Impuesto
Causado
Importe
Importe
Impuesto
Causado
742.40
15,680.00
151,971.52
60,000.00
9,600,00
35,060,16
153,120.00
224,733.54
0.00
0,00
1,404,584.62
89,54712
0.00
0,00
559,669.47
52,440.32
0.00
0,00
327,752.00
Marzo
949,822.00
Abril
Mayo
219,126.00
1,404,584,62
Junio
559,669.47
Julio
327,752.00
Agosto
1,391,737.88
222,678,06
888,997.52
142,239,60
1,066,756.00
depósitos en estados de
cuenta
de la institución
bancaria Banco Mercantil
del
Norte cuenta enlace global PM
Sjlntereses
número
4.640.00
244,330,00
Octubre
por la cantidad de $9,315,313.98 se integran
98,000.00
39,092,80
Febrero
Septiembre
218,111.00
342,330.00
1,009,822.00
372,246.00
1,404,584.62
559,669,47
327,752.00
1,392,237.88
888,997.52
1,066,756.00
302,899.60
1,429,907.89
$ 9,315,313.98
Valor de actos o actividades
determinados
segun análisis de
o actividades
en estados
Omitidos
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
218,"1.00
342,330.00
1,009,822.00
372,246.00
1,404,584.62
559,669,47
327,752.00
1,392,237.88
888,997.52
1,066,756.00
302,899.60
1,429,907.89
$ 9,315,313.98
Enero
Febrero
Marzo
Abril
del l' de
500.00
0.00
24,499,20
80.00
218,111.00
34,897.76
54,772.80
342.330,00
161,571.52
1,009,822.00
372,246,00
59559.36
224,733.54
89,547,12
52,440.32
1,392,237,88
222,758.06
0.00
888,997,52
142,239,60
1,066,756,00
170,680.96
170,680.96
0.00
000
Noviembre
302,899,60
48,463,94
0.00
0.00
302,899.60
48,463.94
DiCiembre
1,429,907.89
228,785.26
0.00
0.00
1,429,907.89
228,785.26
Total
$ 8,999,053,98
$ 1,439,848.64
$ 316,260,00
$ 50,601,60
$ 9,315,313.98
$ 1,490,450,24
, El Valor de los Actos o Actividades determinados por la cantidad de $ 8,999,053.98,
se
conocieron mediante el análisis a los depósitos bancarios efectuados en la cuenta número
00589772570 de la Institucion de Crédito Banco Mercantil del Norte S.A., a nombre de la
contribuyente
revisada Desarrollo
y Servicios
Integrales
en Empresas, S.A de C.V.,
c:
A~
:::::
www.hidalgo.90b.mx
Vicente Segura No. 201, ler. 2do. y 3er. Piso, Col. Periodistas, Pachuca de Soto, Hid
Tel.: (771) 719 32 68 719 32 71 Y 719 32 72
/
Y
C.P.42000
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cit
SECRETARIA
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DE
FINANZAS Y
ADMINISTRACIDN
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BAJO
SUBSECRETARíA
DE INGRESOS
DIRECCiÓN
DE AUDITORíA
GENERAL
E$lado libre y Soberano
deHldalgu
FISCAL
correspondientes al ejercicio fiscal de 2011, según estados de cuenta proporcionados
Comision Nacional Bancaria y de Valores"
por la
Mediante oficio número SFA-SI-DGAF-01-DAF-2061/2014
de fecha 28 de mayo de 2014
girado por la Lic, Lili Amalia Ceballos Molano, Directora General de Auditoría Fiscal, adscrita a
la Subsecretaría de Ingresos de la Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del
Estado de Hidalgo, se solicitó a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores copia certificada
de todos los estados de cuenta bancarios a nombre de la contribuyente revisada Desarrollo y
Servicios Integrales en Empresas, S,A de C.V" por el ejercicio fiscal comprendido del l' de
enero de 2011al 31 de diciembre de 2011,
Posteriormente, mediante oficio número 214-3/LSK-5172952/2014 de fecha 11de Julio de 2014,
la Lic, Lucila Saúl Hernández, Directora General Adjunta de Atención a Autoridades "C" de la
Dirección General de Atención a Autoridades
de la Vicepresidencia
de Supervisión de
, Procesos Preventivos, de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, envió a esta Dirección
General de Auditoria
Fiscal los estados de "cuenta bancarios de la cuentas números
00589772570
y 00523491165, de la Institucion de Crédito Banco Mercantil del Norte SA a
nombre de la contribuyente
Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S,A de C.V"
correspondientes al ejercicio comprendido del 1 de enero de 2011 al 31 de diciembre de 2011,
mismos que se analizan a continuación
Los depósitos de los estados de cuenta de la Institución de Crédito Banco Mercantil del
Norte S,A. cuenta número 00589772570,
correspondientes
al ejercicio fiscal del 1 de
enero de 2011 al 31 de diciembre de 2011, a nombre de la contribuyente
Desarrollo y
Servicios Integrales en Empresas, S,A de C.V" se analizan a continuación:
-
I
FECHA DE
DEPÓSITO
(
)
DEVOLUCION
DE CHEQUE
IMPORTE
CONCEPTO
I
I
06-ene-l1
12-ene-1'
12-ene-l'
14-ene-11
Deposito de Cuenta de
Terceros
Chq, Local 000374
A 24 Hor
A 24 Hor
Deposito
de Cuenta
de
Terceros
20-ene-11
Deposito
Terceros
de Cuenta de
27-ene-l1
Deposito
Terceros
de Cuenta de
28-ene-11
Chq. Local 846785
28-ene-11
Deposito
0002064
A 24 Hor
Chq. Banorte
rrtda
Deposito
Terceros
.==--y
Vicente
Segura
20,070,00
20,00000
55,503,00
20,000,00
55,503.00
TOTAL
DEPÓSITADQ
Valor de
Actos o
20,070.00
0.00
0.00
0,00
3,211.20
23,281.20
0.00
0.00
0.00
0,00
0,00
34,800.00
0.00
34,800,00
Valor de
Actos o
Actividades
34,800.00
5,56800
40,368.00
34,700.00
0.00
34,700,00
Valor de
Actos o
Actividades
34,700.00
5,552.00
40,252,00
45,350,00
0.00
45,350,00
Valor de
Actos o
Actividades
45,350.00
7,256.00
52,606.00
26,796,00
0.00
26,796.00
Valor de
Actos o
Actividades
26.796,00
4,287.36
2do.
51,755,00
32,57100
0.00
y
Valor de
Actos o
Actividades
213,471.00
75,503.00
32,571.00
No. 201, ler.
•
0.00
288.974.00
de Cuenta de
AL
AGREGADO
Actividades
51,755.00
SUMA ENERO
03-feb-11
IMPUESTO
VALOR
IMPORTE
CONCEPTO
16%
0.00
20,070.00
Chq, Local 000377
TOTAL
DEPÓSITO
3er,
Te!.: (771)
Piso.
:E:.f/
Col.
719 32 68
Periodistas,
5l.755.00
8,280.80
60,035.80
213,471,00
34,155,36
247,626,36
Valor de
Actos o
Actividades
www.hidalgo.gob.mx
~
Pachuca
719 32 71 Y 719 32 72
de Soto,
32,571.00
fe
31,083.36
Igo,
C.P, 42000
5,211.36
37,782.36
,.
67
~I~~f¡
~1;~
~
Ci~ID~L'ii
SECRETARIA
DE
FINANZAS Y
ADMINISTRACION
~
TIERRA DE TRABAJO
Estado Ubre y Soberano
de Hidalgo
• . ¡:y.
SUBSECRETARiA
DE INGRESOS
DIRECCiÓN
DE AUDITORíA
FECHA
GENERAL
(
DE
CONCEPTO
DEPÓSITO
04-feb-l'
lO-feb-l1
,
17-feb-"
23-feb-11
FISCAL
IMPORTE
TOTAL
DEPÓSITO
CONCEPTO
de Cuenta
Deposito
Actos o
2,47000
Valor
de
0.00
36,300.00
de Cuenta
de
Deposito de Cuenta de
8,465.00
Terceros
HSBC008174
de Cuenta
Terceros
35,300.00
Chq. Local 846792
25-feb-11
BnetOl001102250000082997
Deposito
Terceros
de Cuenta
36,180,00
A 24 Hor
0,00
0,00
03-mar-ll
Chq
Local 000386
Deposito
de
35,300.00
5,648.00
1,354.40
9,819.40
36,180.00
36,180,00
5,788,80
41,968,80
38,048,00
6,087.68
44,13568
20,996.00
3,359.36
24,355.36
Valor de
Actos o
Actividades
38,048.00
de Cuenta
Deposito
Terceros
de Cuenta
Deposito
A 24 Hor
Chq
A 24 Hor
Banorte
de Cuenta
de
18-ma~-11
Deposito
Terceros
de Cuenta
de
24-mat-11
Deposito
Terceros
de Cuenta
28-mar-ll
B n et01 00110 32800000
H5BC008816
20,000.00
Local 000626
de
74311
Chq, Local 846801
31-ma~-11
H5BC016134
31-mar-11
Deposito
Terceros
de Cuenta
A 24 Hor
de
Actos o
Actividades
244,330.00
2,240.00
16,240,00
244.33000
39,092.80
0.00
0.00
0,00
55,503,00
0.00
0.00
0.00
0.00
Valor de
Actos o
Actividades
31,500,00
31,500.00
5,040,00
36,540,00
36,000.00
5,760.00
41,760,00
183,628.00
158,300.00
0.00
158,30000
Valor de
Actos o
Actividades
158,300.00
25,328,00
22,100.00
3,536.00
8,12000
1,299.20
22,100.00
0.00
22,100.00
Valor de
Actos o
Actividades
8,120.00
0,00
8,120.00
Valor de
Actos o
ActIVidades
33,000,00
0,00
33,000.00
Valor de
Actos o
Actividades
17,400,00
0.00
17,400.00
Valor de
Actos o
ActiVidades
0.00
464,000.00
0.00
538,240,00
28,190,32
81,200.00
12,992.00
94.192.00
56,500.00
Valor de
Actos o
Actividades
56,500.00
949,822.00
949,822,00
\
~,(
Periodistas,
"JI
f
w.ww,hidalgo:go?mx
719 32 68
74,240.00
3,888,32
Valor de
Actos o
Actividades
(771)
20,184,00
24,302.00
81,200.00
Tel.:
2,784.00
20,184.00
0.00
y 3er. PISO, Col.
38,280,00
2,784,00
81,200.00
2do.
5,280.00
17,400.00
24,302,00
ler.
464,000.00
9,419,20
Valor de
Actos o
Actividades
0.00
75,503.00
17,400,00
25,63600
17,400,00
24.302.00
0.00
33,000,00
Valor de
Actos o
Actividades
Valor de
Actos o
Actividades
201,
283,422,80
0.00
•••••
No.
14,000.00
36,000,00
1,025,325.00
Segura
23,200.00
0.00
ahb;:-y.
Vicente
3,200,00
36,000.00
56,500.00
MARZO
20,000,00
de
Valor de
Actos o
Actividades
17,400.00
30-mar-ll
Valor de
Actos o
Actividades
20,000,00
0.00
464,000,00
A 24 Hor
de
Actos o
Actividades
14,000.00
0.00
31,500.00
de
Deposito
Terceros
29"mar-ll
0,00
55,503.00
de
17-ma~-11
Chq.
20,000,00
20,000.00
0002307
29-ma 11
20,996.00
0.00
40,948.00
8,465,00
0,00
14,000,00
Terceros
SUMA
42,108.00
Valor de
Actos o
ActiVidades
20,996.00
244,330,00
Chq Local 000387
,
5,808.00
Valor de
Actos o
Actividades
Valor
FEBRERO
03-mar-ll
r-
36,300,00
8,465.00
0.00
38,048,00
25-feb-ll
i
2,865.20
de
Valor de
Actos o
Actividades
Valor
14-mar-ll
395.20
2,470.00
Actos o
36,300,00
0.00
35,300.00
Terceros
25-feb-11
10-mar-ll
DEPÓSITADO
Actividades
Deosito
03-mar-ll
TOTAL
AGREGADO
16%
0.00
2,470,00
Terceros
SUMA
AL
Actividades
24-feb-ll
28-feb"11
IMPUESTO
VALOR
IMPORTE
Valor de
Deposito de Cuenta de
Terceros
Deposito
)
DEVOLUCION
DE CHEQUE
/
Pachuca
719 32 71 Y 719 32 72
de
Soto,
Idal
/
0, C.P. 42000
9,040.00
151,971.52
65,540,00
1,101,793.52
68
&£
W
SECRETARIA
DE
FINANZAS
Y
ADMINISTRAC10N
,~
TIERRA DE TRAllAJO
•.
Estado Libre y Soberano
de Hidalgo
D
SUBSECRETARíA
DE INGRESOS
DIRECCiÓN
DE AUDITORIA
GENERAL
FISCAL
(
FECHA DE
DEPÓSITO
CONCEPTO
IMPORTE
a7-abr-"
Deposito
terceros
de cuenta
de
14-abr-11
Deposito
terceros
de cuenta
de
Deposito
terceros
de cuenta
lS-abr-l1
de
)
DEVOLUCION
DE CHEQUE
TOTAL
DEPÓSITO
44,500,00
0,00
44,500.00
39,850,00
0,00
39,850.00
CONCEPTO
Valor de
Actos o
Actividades
Valor de
Actos o
IMPORTE
7,120.00
51,620.00
39,850.00
6,376.00
46,226.00
6,400.00
46,400,00
Actividades
Valor de
40,000,00
0,00
40,000.00
Actos o
40,000,00
Actividades
0,00
18,676.00
Valor de
Actos o
Actividades
18,676,00
Benet01001104280000084661
15,000,00
0.00
15,000.00
Valor de
Actos o
Actividades
15,000.00
28-abr-ll
HSBC021825
23,200.00
0.00
23,200,00
28-ab,r-ll
Deposito
terceros
de cuenta
de
26,500.00
0.00
26,500,00
Deposito
de cuenta
de
,
i
28-abr-ll
,
Chq,
local
846811 a 24 hor
I
,
29-ab'r-ll
Valor
terceros
SUMA
04-may-ll
Deposito
ABRIL
de cuenta
de
terceros
ChQ. Local 000400
A 24 Hor
,
Chq, Local 000330
A 24 Hor
I
05-m~y-ll
Deposito
terceros
de cuenta
de
12-may-ll
Deposito
terceros
de cuenta
de
16-may-11
Deposito
0002361
ChQ Banorte
17-maY-ll
Chq. Local 663550
19-may-ll
Deposito
terceros
20-may-11
Chq, Local 006395
A 24 Hor
26-may-1l
Deposito
terceros
de cuenta
de
30-m;:ly-ll
Deposito
0002364
Chq
05-may-ll
11,400,00
0,00
11,400,00
219,126.00
0.00
219,126.00
13,500,00
20,000,00
0,00
0,00
de cuenta
A 24 Hor
de
13,500.00
20,000.00
30-may-ll
Chq, Local 846823
A 24 Hor
30-may-ll
Chq, Local 001325
A 24 Hor
,
SUMA
02-jun-ll
Deposito
Terceros
MAYO
de Cuenta
4y
Vicente
de
Valor de
Actos o
Actividades
Valor de
Actos o
Actividades
23,200.00
26,500.00
17,400.00
3,712.00
4,240,00
26,912.00
30,740,00
11,400.00
1,82400
13,224,00
219,126,00
35,060.16
254,186.16
Valor de
Actos o
Actividades
13,50000
Valor de
Actos o
Actividades
20,000,00
2,160.00
15,660,00
3,200,00
23,200.00
0,00
55,503,00
Valor de
Actos o
Actividades
55,503.00
8,880.48
64,383.48
33,900.00
0,00
33,900,00
Valor de
Actos o
Actividades
33,900.00
5,424.00
39,324.00
39,600.00
0.00
39,600.00
Valor de
Actos o
Actividades
39,600,00
6,336.00
45,936.00
370,625,80
0.00
370,625.80
Valor de
Actos o
Actividades
370,625,80
59,300.13
429,925.93
274,304.39
0.00
274,304,39
Valor de
Actos o
Actividades
274,304.39
43,888.70
33,850,00
0,00
33,850.00
Valor de
Actos o
Actividades
33,850.00
5,416,00
269,264.07
0,00
269,264.07
Valor de
Actos o
Actividades
269,264.07
43,082.25
312,346.32
29,00000
0,00
29,000.00
Valar de
Actos o
Actividades
29,000,00
4,640.00
33,640.00
229,077.36
0,00
229,077.36
229,077,36
36.652,38
265,729,74
24.302.00
3,888,32
28,190.32
24,302.00
11,658.00
0.00
0.00
24,302,00
11,658,00
1,404,584.62
0.00
1,404,584.62
20,000,00
0.00
20,000,00
318,193.09
39,266.00
de
Actos o
Actividades
Valor de
Actos o
Actividades
Valor de
Actos o
Actividades
Valor de
Actos o
Actividades
11,658.00
224,733.54
20,000.00
3,200,00
_."~
..
No. 201, 1er. 2do. y 3er. Piso, Col. Periodistas,
Pachuca de Sot
Tel.: (771) 719 32 68 719 32 71 Y 719 32 72
1,865.28
1,404,584.62
m,
Segura
2,400.00
21,664,16
de
Actos o
Actividades
Valor
Banarte
2,988.16
55,503.00
;
05-may-ll
TOTAL
DEPÓSITADO
44,500.00
18,676,00
I
28-abr-l1
IMPUESTO
AL
VALOR
AGREGADO
16%
o, C.P.42000
13,523,28
1,629,318,16
23,200,00
69
SECRETARIA
DE
W
~
FINANZAS
Y
ADMINISTRACtON
Estado llbnl y Soberano
de Hidalgo
(
FECHA DE
DEPÓSITO
OS-julI-"
IMPORTE
CONCEPTO
Deposito
Chq. Sanarte
0002367
-
)
TOTAL
DEPÓSITO
DEVDLUCION
DE CHEQUE
CONCEPTO
16-jun-ll
J
27-jun-l1
I
Deposito
Terceros
de Cuenta
de
223,853.47
0.00
223,853.47
56,900.00
0,00
56,900,00
Deposito de Cuenta de
Terceros
0,00
42,400.00
35,816,56
259,670.03
56,900.00
9,104.00
66,004,00
Actos o
42,400,00
6,784.00
49,184,00
72,000.00
'1,520.00
83,520,00
17,284.00
2,765.44
20,049.44
14,500.00
2,320,00
16,820.00
42,920.00
6,867.20
49,787,20
Actividades
Valor de
Deposito
de Cuenta
de
Terceros
72,000.00
0,00
72,000.00
Actos o
Actividades
Valor de
Actos o
Actividades
0.00
17,284.00
HSBC009879
14,500.00
0.00
14,500,00
29-jun-11
Deposito
0001438
42,920.00
0.00
42,920.00
29-jun-ll
Chq, Local 846832
A 24 Hor
29-jun-11
Chq. Local 846833
A 24 Hor
20,648.00
0.00
20,648.00
Valor de
Actos o
ActiVidades
29-jun-l1
Chq. Local 846835
A 24 Hor
20,996.00
0,00
20,996.00
Valor de
Actos o
Actividades
30-jun-11
Deposito
Terceros
I
Valor de
I
,
223,853.47
Valor de
42,400,00
17,284.00
I
TOTAL
DEPÓSITADQ
de
Actos o
Bnet0100110628006222
28-jun-11
AL
AGREGADO
Actividades
I
28-jun-11
IMPUESTO
VALOR
16%
Valor de
Actos o
Actividades
Valor
09-jurHl
IMPORTE
Chq. Banorte
Actos o
Actividades
Valor de
Actos o
Actividades
Valor de
17,168,00
17,168,00
0.00
Actos o
Actividades
2,746.88
19,914.88
20,648.00
3,303.68
23,951.68
20,996,00
3,359.36
24,355,36
1,760,00
12,760.00
17,168.00
Valor de
de Cuenta
de
O1-ju'l-l1
Chq
Banorte
0002226
Deposito
Terceros
de Cuenta
de
20-¡Jll
Deposito
Terceros
de Cuenta
de
28-Jul-ll
Deposito
Terceros
de Cuenta
de
14-jul-11
,
0,00
11,000.00
89,547.12
649,216,59
12,000,00
Valor de
Actos o
Actividades
12,000,00
1,920.00
13,920.00
37,000.00
0,00
37,000.00
Valor de
Actos o
Actividades
37,000.00
5,920,00
42,920.00
33.500.00
0,00
33,500,00
Valor de
Actos o
Actividades
33,500,00
5,360.00
38,860,00
37,000.00
0,00
37,000.00
Valor de
Actos o
Actividades
37,000,00
5,920,00
42,920,00
559,669.47
Chq. Local 846843
A 24 Hor
24,302.00
0,00
24,302.00
Valor de
Actos o
Actividades
24,302.00
3,888.32
28,190.32
Chq. Local 846844
A 24 Hor
15,950.00
0.00
15,95000
Valor de
Actos o
Actividades
15,950.00
2,552,00
18,502.00
56,000.00
8,960.00
64,960.00
,
28-j~I-11
11,000,00
12,000.00
559,669.47
0.00
l
28-jul-11
Actos o
Actividades
0,00
559,669.47
SUMA JUNIO
Deposito
11,000,00
28-jul-11
Chq, Local 991498 A 24 Hor
56,000.00
0.00
56,000,00
Valor de
Actos o
Actividades
28-jul-11
Chq. Local 991497 A 24 Hor
56,000.00
0.00
56,000,00
Valor de
Actos o
Actividades
56,000.00
8,960.00
64,960.00
Valor de
Actos o
Actividades
56,000,00
8,960.00
64,960,00
327,752,00
52,440.32
380,192.32
37,000,00
5,920.00
42,920.00
366,744.25
58,679.08
425,423.33
2B-jul-11
,
Chq. Local 991499
A 24 Hor
SUMA JULIO
56,000,00
0.00
56,000.00
327,752.00
0.00
327,752.00
Valor de
04-ago-11
10-ago-ll
DepOSito de Cuenta
de
Terceros
Chq, Local 663600
A 24 Hor
37,000,00
0.00
37,000.00
366,744.25
0,00
366,744,25
Actos o
Actividades
Valor de
Actos o
Actividades
r:'"
••••
www.hidalgo.gob.mx
Vicente Segura No. 201, ler. 2do. y 3er. Piso, Col. Periodistas, Pachuca d
Tel.: (771) 719 32 68 719 32 71 Y 719 32 72
70
W
SECRETARIA DE
FINANZAS
Y
ADMINISTRACION
Estltdo Ubt<l y Soberano
de Hidalgl>
(
FECHA
DE
CONCEPTO
DEPÓSITO
11-ago-l1
-
IMPUESTO
)
TOTAL
DEVDLUCION
IMPORTE
CONCEPTO
DEPÓSITO
DE CHEQUE
,
18-a1o-11
I
,
18-ago-11
;
25-ago-ll
TOTAL
DEPÓSITADO
Valor de
Deposito de Cuenta de
37,000.00
Terceros
37,000,00
0.00
Actos
o
37,000.00
5,920,00
17,400.00
2,784.00
20,184.00
49,805.76
361,091.79
15,000,00
2,400.00
17,400.00
45,500.00
7,280.00
52,780.00
42,920.00
Actividades
Valor
16-ago-11
AL
VALOR
AGREGADO
16%
IMPORTE
85900191020322800
17,400,00
0.00
17,400.00
Deposito Chq. 8anorte
0002424
311,286.03
0.00
311,286,03
de
Actos o
Actividades
Valor de
Actos o
311,286.03
Actividades
Deposito de Cuenta de
Terceros
15,000,00
DepOSito de Cuenta
Terceros
45,500.00
0,00
15,000.00
Valor de
Actos o
Actividades
de
0.00
45,500.00
Valor de
Actos o
Actividades
Valor de
A 24 Hor
240,000,00
240,000.00
0.00
Actos o
Actividades
0.00
0,00
0.00
15,520.00
2,483.20
18,003.20
26-ago-11
Chq. Local 000004
30-ago-ll
Bn etC1 001108300000066063
15,520,00
0,00
15,520.00
30-ago-ll
HSBC017213
25,868,00
0,00
25,868.00
Valor de
Actos o
Actividades
25,86800
4,138.88
Valor de
Actos o
Actividades
24,476,00
3,916,16
Valor
30-ago-l1
Chq. Local 846850
A 24 Hor
30-ago-ll
Chq. Local 846851 A 24 Hor
24,476,00
0,00
24,476.00
16,066.00
0,00
16,066.00
Valor
I
,
Bn etDlO011 O8310000132298
427,877.60
0,00
427,877.60
I
Deposito
Terceros
43,000.00
0,00
43,000.00
31-ago-ll
31-ago-ll
31-ago-ll
DepOSito de Cuenta
Terceros
SUMA
07-sep-ll
de Cuenta
de Cuenta
30,006.88
28,392,16
de
Actos o
Actividades
Valor de
Actos o
Actividades
16,066.00
427,877.60
2,570.56
18,636,56
68,460.42
496,338,02
43,000.00
6,880.00
49,880.00
9,000.00
1,440.00
10,440,00
Valor de
de
de
9,000.00
AGOSTO
Deposito
Terceros
de
Actos o
Actividades
1,631,737.88
de
13,SOO,OO
0,00
Actos o
Actividades
9,000,00
Valor de
Actos o
ActiVidades
1,391,737.88
240,000.00
0.00
13,500.00
1,391,737.88
Valor de
Actos o
Actividades
13,500.00
222,678.06
2,160,00
1,614,415,94
15,660.00
Valor de
Q7-sep-ll
I
I
Suc-010011090700000760
08-~ep-ll
Deposito
Terceros
12-sep-ll
Chq, Local 494755
14-sep-11
15-sep-ll
i
22-sep-11
I
28-~ep-ll
29-sep-ll
de Cuenta
DepOSito de Cuenta
70
de
A 24 Hor
de
Terceros
HSBC041313
Deposito
Terceros
de Cuenta
Deposito
0002300
Chq. Banorte
Deposito
Terceros
de Cuenta
de
de
240,000.00
0.00
240,000.00
Actos o
Actividades
Valor de
Actos o
Actividades
Valor de
Segura
38,400,00
278,400.00
21,300.00
3,408.00
24,708.00
442,197.52
70,751.60
512,949.12
21,300,00
0.00
21,300,00
442,197.52
0.00
442,197,52
25,300,00
0.00
25,300.00
Valor de
Actos o
Actividades
25,30000
4,048.00
29,348.00
41,500,00
0.00
41,500.00
Valor de
Actos o
Actividades
41,500.00
6,640.00
48,140.00
6,880.00
49,880.00
43.000.00
0.00
12,200.00
38,500,00
0.00
0.00
Actos o
Actividades
Valor de
Actos o
Actividades
43,000.00
12,200.00
Valor de
Actos o
Actividades
38,500.00
Valor de
Actos o
Actividades
P:'
Vicente
240,000.00
••••
www.hidalgo.gob.mx
No. 201, 1er. 2do. y 3er. Piso, Col. Periodistas,
Pachuca
de Soto, Hi
Te!.: (771) 719 32 68 719 32 71 Y 719 32 72
43,000.00
12,200,00
38,500.00
1,952,00
6.160.00
14,152.00
44.660.00
,cf2
71
w
SECRETARIA
DE
FINANZAS
Y
ADMINISTRACION
, .~ &"
',
F1rOALGO'
•. O
TIERRA DE TRABAJO
Estndo Llb~ y Soberano
de Hidlllgo
SUBSECRETARíA
DE INGRESOS
DIRECCiÓN
DE AUDITORIA
FECHA
GENERAL
DE
CONCEPTO
DEPÓSITO
29-sep-ll
i
13-ocHl
I
I
20-oct-11
!
Deposito
de Cuenta
de
Terceros
Deposito de Cuenta de
Terceros
Deposito
Terceros
de Cuenta
I
de
85900672634330000
de Cuenta
11,500.00
888.997.52
SEPTIEMBRE
Deposito de Cuenta de
Terceros
I
27-oct-ll
1
( . )
DEVOLUCION
IMPORTE
TOTAL
de
CONCEPTO
DEPÓSITO
DE CHEQUE
SUMA
OS-oct-ll
1
FISCAL
11,500,00
0.00
0.00
IMPORTE
Valor de
Actos o
Actividades
888.997.52
11,500.00
1,840,00
13,340,00
142,239.60
1,031,237.12
46,000,00
7,360,00
53,360,00
33,000,00
5,280.00
38,280.00
25,288.00
Valor de
Actos o
Actividades
0.00
46,000.00
33,000,00
0,00
33,000.00
21,800.00
0,00
21,800.00
Valor de
Actos o
Actividades
21,800.00
3,488.00
68,208.00
0,00
68,208.00
Valor de
Actos o
Actividades
68,208.00
10,913.28
55,500.00
0.00
55,500.00
Valor de
Actos o
Actividades
55,50000
8,880,00
Valor
TOTAL
DEPÓSITADO
888.997,52
46,000,00
de
Actos o
Actividades
79,121.28
27-oct-ll
Deposito
Terceros
27-Óct-ll
Chq. Local 000102
A 24 Hor
665,000,00
0.00
665,000.00
Valor de
Actos o
Actividades
665,000,00
106,400.00
771,400,00
27-oct-l1
Chq, Local 000106
A 24 Hor
38,000.00
0.00
38,000,00
Valor de
Actos o
Actividades
38,000.00
6,080.00
44,080.00
37,500.00
6,00000
43,500.00
60,800.00
27-oct-ll
Chq. Local 009424
A 24 Hor
28-oct-11
Chq, Local 000113 A 24 Hor
37,500,00
0,00
37,500.00
Valor de
Actos o
Actividades
60,800,00
0,00
60,800.00
Valor de
Actos o
Actividades
,
Valor
28-oct-11
Chq, Local 846870
A 24 Hor
28-oct~11
Chq, Local 846869
A 24 Hor
,
03-nov-ll
,
05"nov-ll
SUMA
de Cuenta
de
Deposito
Terceros
de Cuenta
de
Chq
10-nov-ll
Deposito
Terceros
de Cuenta
16-nov-ll
Deposito
0030512
Chq. Banorte
24-rOv-11
H$BC021424
24-.nov-11
Deposito
Terceros
de Cuenta
29-,nov-l1
Deposito
0000041
Chq
29-nov-11
Chq, Local 846879
29-nov-11
Chq. Local 846878
,
16,472,00
24.476.00
Sanorte
de
0,00
16,472.00
0,00
24,476.00
0,00
1,066,756.00
OCTUBRE
Deposito
Terceros
Deposito
0030457
07-hov-ll
I
16.472,00
Valor de
Actos o
Actividades
24,476.00
1,066,756.00
1,066,756,00
28,392,16
1,237,436.96
Valor de
Actos o
Actividades
28,200.00
4,512.00
32,712,00
13,500.00
0.00
13,500.00
Valor de
Actos o
Actividades
13,500.00
2,160.00
15,660.00
24,360,00
3,897.60
28,257.60
36,500,00
5,840.00
42,340,00
4,038,66
29,280,26
2,400.00
17.400.00
24,360.00
0.00
24,360,00
Valor de
Actos o
Actividades
36,500.00
0.00
36,500,00
Valor de
Actos o
Actividades
25,241.60
0.00
0,00
15,000.00
47,200.00
0,00
47,200.00
14,906.00
0.00
14,906.00
A 24 Hor
16,240.00
0.00
A 24 Hor
25,752.00
0.00
Valor de
Actos o
Actividades
25,241.60
Valor de
Actos o
Actividades
15,000.00
de
47,200.00
7,552.00
54,752,00
Valor de
Actos o
Actividades
14,906.00
2,384,96
17,290.96
16,240.00
Valor de
Actos o
Actividades
16,240.00
2,598.40
18,838.40
25,752,00
Valor de
Actos o
Actividades
25,752,00
Actos o
Actividades
:::::
Vicente
3,916.16
170,680.96
19,107,52
28,200.00
/
:::=-fo'="~'
2,635,52
0.00
15,000.00
Banorte
70,528.00
28,200.00
25,241.60
de
9,728.00
64,380.00
de
Actos o
Actividades
Valor
C:::c
IMPUESTO AL
VALOR
AGREGADO
16%
www.hidalgo.gob.mx
Segura No. 201, 1er. 2do. y 3er. Piso, Col. Periodistas,
Pachuca de So
Tel.: (771) 719 32 68 71932 71 Y719 32 72
idalgo,
C.P. 42000
4.120.32
29,872.32
72
~
W
SECRETARIA DE
FINANZAS
Y
ADMINISTRACION
.~~~~
ID:4LGet
E.ttedo Libre y Soberano
TIERRA, DE TRABAJO
•.
D
de Hidalgo
SUBSECRETARiA
DE INGRESOS
DIRECCI6N
DE AUDITORíA
FECHA
GENERAL
(
DE
CONCEPTO
DEPÓSITO
IMPORTE
Terceros
SUMA
NOVIEMBRE
TOTAL
DEPÓSITO
CONCEPTO
IMPORTE
AL
VALOR
AGREGADO
TOTAL
DEPÓSITADO
16%
56,000,00
0.00
56,000.00
302,899.60
0,00
302,89960
63,336,00
85900578074333500
Ol-dk-ll
IMPUESTO
)
DEVOLUCION
DE CHEQUE
Valor
Deposito de Cuenta de
30-nov-ll
FISCAL
0,00
63,336,00
de
Actos o
Actividades
56,00000
8,960.00
302,899.60
48,463.94
Valor de
Actos o
63,336.00
64,96000
351,363.54
73,469,76
10,133.76
Actividades
Valor de
o8-dlc-l1
Chq. Local 003814 A 24 Hor
118,148,15
0,00
118,148.15
I
I
,
,
DepOSito
Terceros
08-dic-1l
de Cuenta
Valor
de
18,000,00
13-dic-1l
Chq. Local 000976
A 24 Hor
13.dic-1l
Chq. Local 663685
A 24 Hor
13-dic-1l
Deposito
Terceros
15-dic-1l
Chq. Local 003816
Deposito
19-dlc-11
de Cuenta
de Cuenta
HSBC12851
21-dic-11
85900722034335500
22-dic-11
HSBC003783
96,780.00
315,121.93
0,00
0,00
18,000.00
96,780,00
0,00
315,121.93
de
A 24 Hor
de
Valor de
Actos o
Actividades
,
Deposito
Chq. Banorte
0002546
22-~1C-11
Deposito
0002025
Chq. Banorte
,
29-dic.11
,
HSBC006258
Deposito
Terceros
de Cuenta
de
HSBC014692
30-dic-ll
Bnet01 00111230000016248
SUMA
7
315,121.93
107,407.41
Valor de
Actos o
Actividades
109,100,00
0.00
109,100.00
Valor de
Actos o
ActiVidades
109,100,00
9,860.00
0.00
9,860,00
Valor de
Actos o
Actividades
9,860.00
50,460.00
0.00
50,460.00
Valor de
Actos o
Actividades
50,460,00
15,520,00
0.00
137,051.85
20,880,00
112,264,80
50,419,51
365,541.44
de
0,00
Actos o
Actividades
84,000.00
107,407.41
13,440.00
97,440.00
17,185.19
124,592,60
17,456,00
126,556.00
1.577.60
11,437,60
8,073.60
58,53360
2,483,20
18,003,20
51,845.50
375,879,90
de
15,520,00
Actos o
Actividades
324,034.40
0.00
324,034.40
Valor de
Actos o
Actividades
324,034.40
20,880,00
0.00
20,880.00
Valor de
Actos o
Actividades
20,880,00
3,340.80
24,220,80
25,500.00
0.00
25,500,00
Valor de
Actos o
Actividades
25,500.00
4,080,00
29,580,00
27,260.00
0.00
27,260.00
Valor de
Actos o
Actividades
27,260.00
29,000.00
Valor de
Actos o
Actividades
15,500,00
9,390,059,98
TOTAL
15,484.80
107,407.41
1,429,907.89
DICIEMBRE
GRAN
96,780.00
84,000,00
29,000.00
30-dlc-11
2,880.00
0,00
I
,
29-dic-11
18,000.00
84,000.00
15,520.00
18,903.70
de
Valor de
Actos o
Actividades
Valor
22-dic-11
118,148.15
Actos o
Actividades
Valor
Terceros
21-dic-ll
Actos o
ActiVidades
0.00
15,500,00
0.00
0.00
391,006.00
29,000.00
Valor de
Actos o
Actividades
15,500.00
4,36160
31,621.60
33,64000
4,640.00
2,480,00
1,429,907.89
1,429,907,89
228,785,26
8,999,053.98
8,999,053.98
1,439,848,64
17,980,00
1,65B,693.15
10,438,902.62
Los depósitos en los estados de cuenta de la Institución de Crédito Banco Mercantil del
Norte S.A. cuenta número 00523491165, correspondientes
al ejercicio fiscal del
1 de
enero de 2011 al 31 de diciembre de 2011, a nombre de la contribuyente
Desarrollo y
Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V., se analizan a continuación
~
.
~
~\
~-
:::::
www.hidalgo.gob.mx
Vicente
Segura
No. 201, 1er. 2do. y 3er. Piso, Col. Periodistas,
Pachuca de S
Te!.: (771) 719 32 68 719 32 71 Y 719 32 72
• Hidalgo,
C.P. 42000
73
-it•••
SECRETARIA
1,.;;
,.
W
DE
FINANZAS Y
~
ADM1NISTRACION
IDALGO'
Estado Libre y Soberano
de Hidalgo
TIERRA DE TRABAJO
• •
SUBSECRETARIA
DIRECCiÓN
DE INGRESOS
GENERAL
DE AUDITORíA
FISCAL
(
FECHA
DE
CONCEPTO
DEPÓSITO
PRÉSTAMOS
Chq Local 806949
A 24 Hor
18"ene-l1
SUMA
Banorte
Chq.
0001570
Deposito Chq.
Banorte 0001653
28-feb-ll
SUMA
1
SUMA
64-abr-1l
18-abr-11
MARZO
4,640.00
4,640.00
0.00
4,640.00
58,000.00
0.00
0.00
58,000.00
40,000,00
98,00000
0.00
0.00
98,000.00
60,000,00
0.00
0.00
60,000.00
60,000.00
0.00
0.00
60,000.00
o Actividades
Valor de Actos
o Actividades
Valor de Actos
o Actividades
Valor de Actos
o Actividades
4,640.00
742.40
5,382.40
4,640.00
742.40
5,382.40
58,000.00
9,280,00
67,280,00
40,000,00
6,400.00
46,400.00
98,000.00
15,680.00
113,680,00
60,000.00
9,600.00
69,600.00
60,000.00
9,600.00
69,600.00
0.00
62,640,00
Valor de Actos
o Actividades
62,640,00
10,022.40
72,662.40
0.00
0.00
4,640,00
Valor de Actos
o Actividades
4,640,00
742.40
5,382.40
25,000.00
0.00
0.00
25,000,00
Valor de Actos
o Actividades
25,000.00
153,120.00
0.00
0,00
153,120.00
500,00
0.00
0.00
50000
500.00
0,00
0.00
316,260,00
0,00
0,00
62,640,00
0,00
4.640.00
en
AGOSTO
TOTAL
Valor de Actos
70,574.40
Deposito Chq.
Banorte 0001741
GRAN
TOTAL
COBRADO
9,734.40
0.00
SUMA
AGREGADO
60,840,00
000
ABRIL
IMPUESTO
Al VALOR
60,840.00
60,840.00
Deposito
Efectivo
IMPORTE
Valor de Actos
o Actividades
Deposito Chq.
Banorte 0001743
08-ago-11
0.00
Deposito Chq.
Banorte 0001716
SUMA
CONCEPTO
16%
0.00
A 24 Hor
30-abr-11
DEVOLUCiÓN
DE CHEQUE
TOTAL
DEPÓSITO
0.00
Chq, Local 807014
25-abr-ll
. )
40,000,00
Deposito Chq.
Banorte 0001696
14-mar-ll
I
FEBRERO
0.00
(
0,00
4,640.00
ENERO
Deposito
~l-feb-ll
,
. )
IMPORTE
153,120,00
Valor de Actos
o Actividades
4,000.00
24,499.20
29,000.00
177,619,20
500,00
80.00
580,00
500.00
500.00
80.00
316,260.00
$ 316,260.00
$ 50,601.60
580.00
$ 366,861.60
El Valor de los Actos o Actividades gravados
a la tasa del 16% efectivamente cobrados
omitidos depositados en los estados de cuenta bancarios a nombre de la contribuyente
revisada por la cantidad de $8,999,053.98 correspondientes al ejercicio 2011,según depósitos
bancarios efectuados en la cuenta número 00589772570
mas el Valor de los Actos o
Actividades
gravados
a la tasa del 16% por la cantidad de $316,260.00
según depósitos
bancarios efectuados en la cuenta número 00523491165 ambas de la Institucion de Crédito
Banco Mercantil del Norte. S.A. a nombre de la contribuyente revisada Desarrollo y Servicios
Integrales en Empresas, S.A de C.V., del análisis realizado a su situación fiscal, se observa
que no cuenta con el personal, ni la infraestructura para llevar a cabo operaciones que en el
ejercicio fiscal del 01 de enero de 2011 al 31 de diciembre de 2011, suman un total de
$9,315,313.98
los cuales fueron proporcionados
por la Comision Nacional Bancaria y de
Valores, y se determinaron de conformidad con lo establecido en el Articulo 59, Fracción 111,
primero y segundo párrafos del Codigo Fiscal de la Federación el cual señala lo siguiente:
Primer Párrafo: "Para la comprobación de los ingresos, del valor de los actos, actividades o
activos por los que se deban pagar contribuciones, así como de la actualización de las
hipótesis
para la aplicación de las tasas establecidas en las disposiciones fiscales, las
autoridades fiscales presumirán, salvo prueba en contrario:" Fracción 111,
Primer Párrafo: "Que
los depósitos en la cuenta bancaria del contribuyente que no correspondan a registros de su
contabilidad que esté obligado a llevar, son ingresos y valor de actos o actividades por los
que se deben pagar contribuciones." Fracción 111,
Segundo Párrafo: "Para los efectos de esta
fracción, se considera que el contribuyente no registró en su contabilidad los depósitos en su
c----..41v% _
••.•
.
..:..
~
. ente Segura
www.hidalgo.gob.mx
No. 201, 1er. 2do. y 3er. Piso, Col. Periodistas,
Pachuca
de S
Tel.: (771) 719 32 68 719 32 71 Y 719 32 72
C~:~.,;,~"~~~:;;~~'~
74
W
DE
,
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r
/,
ADMINISTRACION
Estado Ubre y Soberano
TIERRA DE TRAB.o.JO
e
•
l~~:~
de HIdalgo
SUBSECRETARiA
DE INGRESOS
DIRECCiÓN
DE AUDITORíA
GENERAL
FISCAL
cuenta bancaria cuando, estando obligado a llevarla, no la presente a la autoridad cuando ésta
ejerza sus facultades de comprobación." En relación con el articulo 32 de la Ley del Impuesto
al Valor Agregado Primer Parrafo Fraccion I vigente en el ejercicio 2011 que a la letra señala
los siguiente: Primer Parrafo: los obligados al pago de este impuesto y las personas que
realicen los actos o actividades a que se refiere el articulo 2-A tienen, además de la
obligaciones señaladas en otros artículos de esta Ley, las siguientes: Fraccion I Llevar
contabilidad, de conformidad
con el Codigo Fiscal de la Federacion, su Reglamento y el
Reglamento de esta Ley y efectuar conforme a este ultimo la separación de los actos o
actividades de las operaciones por las que deba pagarse el impuesto por las distintas tasas,
de aquellos por los cuales esta Ley libera de pago. En relación con el articulo 28 Primer
Parrafo Fracciones 1,II y III del Codigo Fiscal de la Federeacion vigente en el ejercicio 2011que
a la letra dice lo siguiente: Primer Parrafo: las personas que de acuerdo con las disposiciones
fiscales están obligadas a llevar contabilidad, deberán observar las siguientes reglas: fraccion
1:Llevaran los sistemas y registros contables que señala el Reglamento de este código, los que
deberán reunir los requisitos que establezca dicho reglamento. Fraccion 11:Los asientos en la
contabilidad serán analíticos y deberán efectuarse dentro de los dos meses siguientes a la
fecha en que se realicen las actividades respectivas. Fraccion 111:
llevaran la contabilidad en su
domicilio fiscal. Los contribuyentes podrán procesar a través de medios electrónicos, datos e
informacion de su contabilidad en lugar distinto a su domicilio fiscal, sin que por ello se
considere que se lleva la contabilidad fuera del domicilio mencionado. En relación al articulo
29 Primer Parrafo Fracciones 1,11,111,
IV, V, VI, VII, VIII y IX del Reglamento del Codigo Fiscal de
la Federacion vigente en el ejercicio fiscal 2011 que a la letra señala lo siguiente: Primer
Parrafo: Para los efectos del articulo 28, Fraccion I del código, los sistemas y registros
contables deberán llevarse por los contribuyentes
mediante los instrumentos, recursos y
sistemas de registro o procesamiento que mejor convenga a las características particulares de
su actividad, pero en todo caso deberán satisfacer como minimo los requisitos que permitan:
Fraccion 1: Identificar cada operación, acto o actividad y sus características relacionándolas
con la documentación comprobatoria, de tal forma que aquellos puedan identificarse con las
distintas contribuciones, tasas y cuotas, incluyendo las actividades liberadas de pago por las
disposiciones aplicables; Fraccion 11:identificar las inversiones realizadas relacionándolas con
la documentación comprobatoria de tal forma que pueda precisarse la fecha de adquisición
del bien o de efectuada la inversión, su descripción, el monto original de la inversión y el
importe de la deducción anual. Fraccion 111:
relacionar cada operación, acto o actividad con los
saldos que den como resultado las cifras finales de las cuentas. Fraccion IV: formular los
estado de posición financiera; Fraccion V: relacionar los estados de posición financiera con las
cuentas de cada operación; Fraccion Vl.contar con la documentación
e informacion de los
registros de todas las operaciones, actos o actividades y garantizar que se asienten
correctamente, mediante los sistemas de control y verificación internos necesarios; Fraccion
VII: Identificar las contribuciones que se deben cancelar o devolver, en virtud de devoluciones
que se reciban y descuentos o bonificaciones que se otorguen conforme las disposiciones
fiscales; Fraccion VIII: comprobar el cumplimiento de los requisitos relativos al otorgamiento
de estimulos fiscales y subsidios; y Fraccion IX: identificar los bienes distinguiendo, entre los
adquiridos o producidos, los correspondientes a materia primas y productos terminados o
semiterminados,
los enajenados, asi como los destinados a donación
o en su caso,
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Vicente
Segura
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FINANZAS Y
ADMINISTRACION
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Eslado
SUBSECRETARiA
DE INGRESOS
DIRECCiÓN
DE AUDITORíA
GENERAL
Libre y Soberano
de Hidalgo
FISCAL
destrucción. En relación con los Artículos: 55 Primer Párrafo, Fracción 11;56, Primer Párrafo,
Fracciones II y IV; del Código Fiscal de la Federación, vigentes en el ejercicio 2011;
disposiciones que se transcriben a continuación: Artículo 55, Primer Párrafo: "Las autoridades
fiscales podrán determinar presuntivamente
la utilidad fiscal de los contribuyentes,
o el
remanente distribuible de las personas que tributan conforme al Título III de la Ley del
Impuesto Sobre la Renta, sus ingresos y el valor de los actos, actividades o activos, por los
que deban pagar contribuciones, cuando: " Fracción 11:"No presenten los libros y registros de
contabilidad, la documentación comprobatoria de más del 3% de alguno de los conceptos de
las declaraciones, o no proporcionen
los informes relativos al cumplimiento
de
las
disposiciones fiscales." Artículo 56, Primer Párrafo: "Para los efectos de la determinación
presuntiva a que se refiere el artículo anterior, las autoridades fiscales calcularán los ingresos
brutos de los contribuyentes,
el valor de los actos, actividades o activos sobre los que
proceda el pago de contribuciones, para el ejercicio de que se trate, indistintamente
con
cualquiera de los siguientes procedimientos:"
Fraccion 11:Tomando como base los datos
contenidos en las declaraciones del ejercicio correspondiente a cualquier contribución, sea del
mismo ejercicio o de cualquier otro, con las modificaciones que, en su caso, hubieran tenido
con motivo del ejercicio de las facultades de comprobación.
Fracción IV: "Con otra
información obtenida por las autoridades fiscales en el ejercicio de sus facultades de
comprobación."
En relación con el artículo 39 de la Ley del Impuesto al Valor Agregado,
vigente en el ejercicio 2011, el cual señala lo siguiente: "Al importe de la determinación
presuntiva del valor de los actos o actividades por los que se deba pagar el impuesto en los
términos de esta Ley, se aplicará la tasa del impuesto que corresponda conforme a la misma,
y el resultado se reducirá con las cantidades acredita bies que se comprueben." En relación
con el Articulo 71 Primer Parrafo Fraccion 111
del Reglamento de la Ley del Impuesto al Valor
Agregado vigente en el ejercicio 2011 que a la letra dice lo siguiente: Primer Parrafo para los
efectos del articulo 32 Fraccion I de la Ley, los contribuyentes registraran el impuesto que les
hubiera sido trasladado y el que hayan pagado en la importación, correspondiente a la parte
de sus gastos e inversiones, conforme a los supuestos siguientes: Fraccion 111
la adquisición de
bienes, de servicios y el uso o goce temporal de bienes, que se utilicen indistintamente para
realizar tanto actividades por las que se deba pagar el impuesto, como aquellas a las que no
se esta obligado al pago del impuesto. En relación al articulo 79 Primer Parrafo del
Reglamento de la Ley del Impuesto al Valor Agregado que a la letra señala lo siguiente: Primer
Parrafo: Para los efectos del articulo 39 de la Ley, las cantidades acreditables que deben
comprobarse en los términos de dicho articulo, serán las que corresponda a los meses en que
el valor de los actos o actividades
se determine
presuntivamente
y siempre que la
documentación en que consten estas reunan los requisitos que establece la Ley, el Codigo
Fiscal de la Federacion y su Reglamento.
El valor de actos o actividades gravados a la tasa del 16% por la cantidad de $9,315,313.98,
asi como el impuesto al valor agregado causado por la cantidad de $1,490,450.24
correspondiente al ejercicio fiscal comprendido del 1 de enero de 2011 al 31 de diciembre de
2011fue determinado de conformidad
con lo dispuesto en el Capítulo 1,Artículo 1,Fracción I y
II de la Ley del Impuesto al Valor Agregado vigente en el ejercicio de 2011, los cuales a la letra
señalan lo siguiente: Capítulo 1:"Disposiciones Generales" Articulo 1: "Están obligadas al pago
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FINANZAS Y
ADMtNISTRACION
Estado Ubre y ScbSl'ano
de Hidalgo
SUBSECRETARiA
DE INGRESOS
DIRECCiÓN
DE AUDITORfA
GENERAL
FISCAL
del Impuesto al Valor Agregado establecido en esta Ley, las personas físicas y las morales
que, en territorio nacional, realicen los actos o actividades siguientes:" Fracción 1:"Enajenen
bienes." Fracción 11:"Presten Servicios Independientes." Para efectos de enajenación de bienes
se entiende lo dispuesto en el Artículo 8, Primer Párrafo de la Ley del Impuesto al Valor
Agregado vigente en el ejercicio 2011, el cual a la letra señala lo siguiente: Articulo 8, Primer
Párrafo: "Para los efectos de esta Ley, se entiende por enajenación, además de lo señalado en
el Código Fiscal de la Federación, el faltante de bienes en los inventarios de las empresas. En
este último caso la presunción admite prueba en contrario" Entendiéndose para este efecto
como enajenación de bienes, lo dispuesto en el Artículo 14, Primer Párrafo, Fracción I del
Código Fiscal de la Federación, vigente en ei ejercicio 2011, el cual a la letra establece lo
siguiente: Artículo 14, Primer Párrafo: "Se entiende por enajenación de bienes:" Fracción 1:
"Toda transmisión de propiedad, aun en la que el enajenante se reserve el dominio del bien
enajenado." En relación al articulo lO Primer Parrafo de la Ley del Impuesto al Valor Agregado
viegente en el ejercicio 2011 que a la letra dice lo siguiente: Articulo lO Primer Parrafo: Para los
efectos de esta Ley, se entiende que la enajenación se efectua en territorio nacional, si en el se
encuentra el bien al efectuarse el envio al adquiriente y cuando no habiendo envio en el país
se realice la entrega material del bien por el enajenante. La enajenación de bienes sujetos a
matricula o registros mexicanos se considerara realizada en territorio nacional aun cuando al
llevarse a cabo se encuentren materialmente fuera de dicho territorio
y siempre que el
enajenante sea residente en Mexico o establecimienro
en el país de residentes en el
extranjero. Por lo que la contribuyente al realizar actos o actividades que fueron exigibles de
conformidad con lo establecido por el Artículo 11,Primer Párrafo de la Ley del Impuesto al
Valor Agregado, vigente en el ejercicio de 2011, el cual a la letra señala lo siguiente: Artículo 11,
Primer Párrafo: "Se considera que se efectúa la enajenación de los bienes en el momento en el
que efectivamente se cobren las contraprestaciones y sobre el monto de cada una de ellas".
Lo anterior en relación con el Artículo 12 del mismo Ordenamiento antes citado, que menciona
lo siguiente: Artículo
12, Primer Párrafo: "Para calcular el impuesto
tratándose
de
enajenaciones se considerará como valor el precio o la contraprestación
pactados, así como
las cantidades que además se carguen o cobren al adquirente por otros impuestos, derechos,
intereses normales o moratorios, penas convencionales o cualquier otro concepto." Ahora
bien para efectos de la prestación de servicios independientes se entiende lo dispuesto en el
Artículo 14, Primer Párrafo de la Ley del Impuesto al Valor Agregado, vigente en el ejercicio de
2011, el cual señala lo siguiente: Artículo 14, Primer Párrafo: "Para los efectos de esta Ley, se
considera prestación de servicios independientes:" Fracción 1:"La prestación de obligaciones
de hacer que realice una persona a favor de otra, cualquiera que sea el acto que le dé origen y
el nombre o clasificación que a dicho acto le den otras leyes." En relación al articulo 16 Primer
Parrafo de la Ley del Impuesto al Valor Agregado vigente en el ejercicio 2011 que a la letra
dice lo siguiente: Articulo 16 Primer Parrafo: Para los efectos de esta Ley se entiende que se
presta el servicio en territorio
nacional cuando en el mismo se lleva a cabo, total o
parcialmente por un residente en el país, Por lo que esta Autoridad Fiscal determinó que la
contribuyente
realizó actos o actividades que fueron exigibles de conformidad
con lo
establecido por los Artículos 17, Primer Párrafo y 18 de la Ley de Impuesto al Valor Agregado,
vigente en el ejercicio de 2011, el cual establece lo siguiente: Artículo 17, Primer Párrafo: "En la
prestación de servicios se tendrá obligación de pagar el impuesto en el momento en que se
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GENERAL
FISCAL
cobren efectivamente las contraprestaciones
y sobre el monto de cada una de ellas,... "
Artículo 18, Primer párrafo: "Para calcular el impuesto tratándose de prestación de servicios se
considerará como valor el total de la contraprestación pactada, así como las cantidades que
además se carguen o cobren a quien reciba el servicio por otros impuestos, derechos, viáticos,
gastos de toda clase, reembolsos, intereses normales o moratorias, penas convencionales y
cualquier otro concepto." En relación con el Artículo l-B, Primer y Segundo Párrafo del mismo
Ordenamiento Legal, el cual a la letra señala lo siguiente: Artículo 1-B, Primer Párrafo: "Para los
efectos de esta Ley se consideran efectivamente cobradas las contraprestaciones cuando se
reciban en efectivo, en bienes o en servicios, aun cuando aquéllas correspondan a anticipos,
depósitos o a cualquier otro concepto sin importar el nombre con el que se les designe, o
bien, cuando el interés del acreedor queda satisfecho mediante cualquier forma de extinción
de las obligaciones que den lugar a las contraprestaciones."
Artículo l-B, Segundo Párrafo:
"Cuando el precio o contraprestación pactados por la enajenación de bienes, la prestación de
servicios o el otorgamiento del uso o goce temporal de bienes se pague mediante cheque, se
considera que el valor de la operación, así como el impuesto al valor agregado trasladado
correspondiente, fueron efectivamente pagados en la fecha de cobro del mismo o cuando los
contribuyentes transmitan los cheques a un tercero, excepto cuando dicha transmisión sea en
procuración."
Por lo expuesto con anterioridad se concluye que la contribuyente
Desarrollo y Servicios
Integrales en Empresas, S.A de C.V., al haber realizado el valor de actos o actividades
gravados a la tasa del 16%, por la cantidad de $ 9,315,313.98 tiene la obligación de enterar
dicho impuesto con fundamento en lo dispuesto en el Artículo 10, Segundo y Penúltimo
Párrafos de la Ley del Impuesto al Valor Agregado, vigente en el ejercicio de 2011, el cual
señala lo siguiente: Artículo 10, Segundo Párrafo: "El impuesto se calculará aplicando a los
valores que señala esta Ley, la tasa del 16%. El impuesto al valor agregado en ningún caso se
considerará que forma parte de dichos valores." Artícuio
10, Penúltimo Párrafo: "El
contribuyente pagará en las oficinas autorizadas la diferencia entre el impuesto a su cargo y el
que le hubieran trasladado o el que él hubiese pagado en la importación de bienes o servicios,
siempre que sean acredita bies en los términos de esta Ley. En su caso, el contribuyente
disminuirá del impuesto a su cargo, el impuesto que se hubiere retenido." En relación con el
Artículo 5-0, Primero, Segundo y Tercer Párrafo; de la Ley del impuesto al Valor Agregado
vigente en el ejercicio 2011, mismo que expresa lo siguiente: Artículo 5-0, Primer Párrafo: "El
impuesto se calculará por cada mes de calendario, ...". Artículo 5-0, Segundo Párrafo: "Los
contribuyentes efectuarán el pago del impuesto mediante declaración que presentarán ante
las oficinas autorizadas a más tardar el día 17 del mes siguiente al que corresponda el pago."
Artículo 5-0, Tercer Párrafo: "El pago mensual será la diferencia entre el impuesto que
corresponda al total de las actividades realizadas en ei mes por el que se efectúa el pago, a
excepción de las importaciones de bienes tangibles, y las cantidades por las que proceda el
acreditamiento
determinadas en ios términos de esta Ley. En su caso, el contribuyente
disminuirá dei impuesto que corresponda al total de sus actividades, el impuesto que se le
hubiere retenido en dicho mes".
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GENERAL
b) Impuesto
Libnl y Soberano
de Hidalgo
FISCAL
al Valor Agregado
Acreditable,
Se hace constar, que en lo referente a este rubro esta Autoridad Fiscal no determina Impuesto
al Valor Agregado Acreditable correspondiente al ejercicio fiscal del 01 de enero de 2011 al 31
de diciembre de 2011, a ia contribuyente
revisada Desarrollo y Servicios Integrales en
Empresas, S,A de C.V" toda vez que no fue posible revisar dicha documentación en virtud de
que la contribuyente revisada Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S,A de C.V" no
exhibio a esta Autoridad fiscal documentación alguna referente a sus deducciones e impuesto
al valor agregado acreditable correspondiente ai ejercicio fiscal comprendido del 01 de enero
de 2011al 31 de diciembre de 2011.
111.
Impuesto
Empresarial
a Tasa Única
a) Ingresos Gravados Cobrados
La contribuyente revisada Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S,A de C.V" no
presentó la documentación solicitada mediante oficio número SFA-SI-DGAF-Ol-DAF-0249j14,
de fecha 22 de enero de 2014, impidiendo con ello el desarrollo de las facultades de
comprobación por parte de esta Dirección General de Auditoria Fiscal, razón fundamental por
la que se procedio a solicitar información a terceros con ellos relacionados conociendo a
través de los datos y documentos proporcionados
por esos terceros que la contribuyente
Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S,A de C.V" expidió comprobantes fiscales
de ingresos por concepto de Galvanizado de Material Mixto, Latonado de cerradero, Cromado
de silla, Tropicalizado Herraje Agricola, Material Mixto, Bisel 811,Bases SPMD, Bisel N350, Bisel
185, Bisel 611,Bisel N450, Bisel 145, Canopes planos, Juegos de plafón, Juegos Candil, Base
58MD, Juego de Herrajes, Juegos plafón, Lamina negra rolado en fria, Lamina Galvanizada,
Bases SPMD, conos, canope, entre otros, y como servicios prestados: Capacitación en
Sistemas, Estudio de Mercado, Cobranza extrajudicial, Servicio de Ventas y Mercadotecnia,
Servicio de Asesoria Comercial y Administrativa,
Revisión y Actualización
Fiscal, Servicio
Administrativo y Ventas, Capacitacion Administrativa y Contable, Servicio y Capacitación en
Sistemas, Asesoria y Proyección Administrativa,
Asesoria en Ventas, Servicio y Asesoria
Administrativa,
prestación de Servicios en Ventas, Supervision Administrativa
y de Almacen,
Servicio y Ventas y Mercadeo, Servicio de Montecargas, Asesoramiento en Almacen, Servicios
de Dirección, Administracion
y Logistica, entre otros, sin contar con los activos, personal,
infraestrutura
o capacidad materiai para llevar a cabo esas operaciones solicitando de igual
manera a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores copia certificada de los estados de
cuenta bancaria nombre de la contribuyente revisada Desarrollo y Servicios Integrales en
Empresas, S,A de C.V" conociendo a través del análisis a los depósitos de las cuentas
numero 00589772570 y 00523491165 establecidas en el Banco Mercantil del Norte, S,A. que
la contribuyente
Desarrollo
y Servicios Integrales
en Empresas, S,A de C.V, obtuvo
ingresos cobrados por la cantidad de $ 9,315,313,98, los cuales constan depositados en las
cuentan bancarias a su nombre correspondientes al ejercicio fiscal comprendido
del l' de
enero de 2011al 31 de diciembre de 2011,como se muestra a continuación:
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DE INGRESOS
DIRECCiÓN
DE AUDiTORíA
GENERAL
Determinación
FISCAL
de ingresos gravados correspondientes
Ingresos Gravados
Determinados
$ 9.315,313.98
Ejercicio
2011
Los ingresos gravados omitidos
de la siguiente manera:
cobrados
determinados
Ingresos
según
del Norte cuenta enlace global PM
S/Intereses
número 00589772570
a
nombre de la contribuyente Desarrollo y
Servicios Integrales en Empresas, S.A de
C.V. proporcionados por la Comisión
Nacional Bancaria y de Valores
Cobrados
.)
( - )
Declarados
0.00
Omitidos
$ 9,315.313.98
cobrados
determinados
segun
an¿liísís de depósitos en estados de
cuenta
de la institución
bancaria
Banco
Mercantil del Norte cuenta enlace global
PM S¡lntereses número 00523491165 a
nombre de la contribuyente Desarrollo y
Servicios Integrales en Empresas, S.A de
C.V. proporcionados por la Comisión
Nacional Bancaria y de Valores
213,471.00
244,330.00
949,822.00
219.126.00
1,404,584.62
559,669.47
327.752.00
1,391,737.88
888,997.52
1,066.756.00
302,899.60
1,429,907.89
$ 8,999.053.98
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Total
fiscal de 2011.
por la cantidad de $9,315,313.98 se integran mensualmente
análisis de depósitos en estados de cuenta
de la institución bancaria Banco Mercantil
Me,
al ejercicio
Efectivamente
(
Ingresos
Llbm y 5<lberftno
da Hidftlgo
4,640.00
98.000.00
60,000.00
153,120.00
0.00
0.00
0.00
500.00
0.00
0.00
0.00
0.00
$ 316,260.00
Ingresos
Gravados
Efectivamente
Cobrados
Determinados
218.111.00
342,330.00
1,009,822.00
372,246.00
1,404.584.62
5S9,669.47
327,752.00
1.392,237.88
888.997.52
1,066,7S6.00
302,899.60
1,429,907.89
$ 9,315,313.98
Los ingresos gravados omitidos por la cantidad de $8,999,053.98, se conocieron mediante el
análisis a los depósitos bancarios efectuados en la cuenta número 00589772570
de la
Institucion de Crédito Banco Mercantil del Norte S.A., a nombre de la contribuyente revisada
Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V., correspondientes al ejerciciO
fiscal de 2011, según estados de cuenta proporcionados por la Comision Nacional Bancaria y
de Valores.
Dicha información se solicitó a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores mediante oficio
número 5FA-SI-DGAF-01.DAF-2061/2014
de fecha 28 de mayo de 2014 girado por la Lic. Lili
Amalia Ceballos Molano, Directora General de Auditoría Fiscal, adscrita a la Subsecretaría de
Ingresos de la Secretaria de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Hidalgo,
requiriendo copia certificada de todos los estados de cuenta bancarios a nombre de la
contribuyente revisada Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V., por el
ejercicio fiscal comprendido dei l' de enero de 2011al 31 de diciembre de 2011.
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da HIdalgo
SUBSECRETARíA
DE INGRESOS
DIRECCiÓN
DE AUDITORiA
GENERAL
FISCAL
Mediante oficio número 214-3/LSK-51729S2/2014 de fecha 11de Julio de 2014, la Lic. Lucila
Saúl Hernández, Directora General Adjunta de Atención a Autoridades "C" de la Dirección
General de Atención a Autoridades
de la Vicepresidencia de Supervisión de Procesos
Preventivos, de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, envió a esta Dirección General de
Auditoria Fiscal los estados de cuenta bancarios de la cuentas números 00589772570
y
00523491165, ambas de la Institucion de Crédito Banco Mercantil del Norte S.A a nombre de
la contribuyente
Desarrollo
y Servicios
Integrales
en Empresas,
S.A de C.V.,
correspondientes al ejercicio comprendido del 1 de enero de 2011 al 31 de diciembre de 2011,
mismos que se analizan a continuación:
Los depósitos de los estados de cuenta de la Institución de crédito Banco Mercantil del
Norte S.A. cuenta número 00589772570,
correspondientes
al ejercicio fiscal del 1 de
enero de 2011 al 31 de diciembre de 2011, a nombre de la contribuyente
Desarrollo y
Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V., se analizan a continuación:
-
FECHA DE
DEPÓSITO
06-ene-ll
IMPORTE
CONCEPTO
Deposito
de Cuenta de Terceros
20,070.00
12-ene-ll
Chq, Local 000374
A 24 Hor
20,000.00
12-ene-ll
Chq. Local 000377
A 24 Hor
55,50300
14-ene-ll
20-ene-11
27-ene-11
28-ene-"
28-ene-"
Deposito
Deposito
Deposito
TOTAL
DEPÓSITO
0.00
20,070.00
20,00000
55,503,00
000
0.00
0,00
0,00
0.00
34,800,00
0,00
34,800.00
34,800.00
5,568.00
40,368,00
de Cuenta de Terceros
34,700,00
0,00
34,700.00
Ingresos
Cobrados
34,700.00
5,552.00
40,252.00
45,350,00
Ingresos
Cobrados
45,350.00
7,256.00
52,606.00
26,796.00
Ingresos
Cobrados
26,796,00
4,287.36
de Cuenta de Terceros
Chq
A 24 Hor
Sanorte
0002064
45,350.00
26,796.00
51,755.00
288,974,00
0,00
0,00
0,00
75,503,00
51,755,00
0.00
32,571.00
04-feb-11
Deposito
de Cuenta de Terceros
2,470.00
0.00
2,470.00
24-feb-11
25-feb-11
25-feb-ll
25-feb-11
28-feb-11
Deposito
de Cuenta
de Cuenta de Terceros
de Cuenta de Terceros
Deosito de Cuenta Terceros
Chq. Local 846792
A 24 Hor
Bn et01 001102250000082
Deposito
99 7
de Cuenta de Terceros
35,300,00
8,465,00
36,180.00
03-mar-11
Chq. Local 000387
03-mar-11
Chq,
Local 000386
A 24 Hor
A 24 Hor
de Cuenta de Terceros
In9resos
Cobrados
Ingresos
Cobrados
Segura
5,211.36
37,782,36
2,470,00
395.20
2,865,20
42,108.00
0.00
35,300,00
35,300.00
5,648.00
000
8,465,00
Ingresos
Cobrados
8,465.00
1,354.40
9,819.40
36,180,00
In9resos
Cobrados
36,180.00
5,788.80
41,968.80
0,00
Ingresos
Cobrados
Ingresos
Cobrados
0.00
0.00
20,000.00
Ingresos
Cobrados
14,000.00
Ingresos
Cobrados
0.00
0.00
244,330,00
20,000,00
55,503.00
0,00
www.hidalgo.gob.mx
No, 201, ler. 2do. y 3er, Piso, Col. Periodistas,
38,048.00
6,087.68
44,135.68
3,359.36
24,355.36
20,000,00
14,000,00
3,200,00
2,240.00
39,092.80
0.00
0,00
0.00
0.00
0.00
0,00
31,500,00
Ingresos
Cobrados
Pachuca
de Sot
Tel.: (771) 719 32 68 719 32 71 Y 719 32 72
40,948.00
20,996.00
244,330.00
:::::
Vicente
32,571.00
5,808,00
20,996,00
31,500.00
60,035,80
247,626.36
36,30000
20,000.00
55,503,00
8.280.80
34,155.36
Ingresos
Cobrados
38,048,00
20,000,00
51,755.00
213,471,00
36,300.00
0.00
20,996.00
14,000,00
31,083,36
Ingresos
Cobrados
0,00
244,330.00
FEBRERO
Deposito
36,30000
38,048.00
HSBC008174
SUMA
03-mar-11
de Terceros
Ingresos
Cobrados
213,471.00
32,571.00
23-feb-ll
23,281.20
0,00
de Cuenta de Terceros
Deposito
3,211.20
de Terceros
de Cuenta
SUMA ENERO
17-feb-11
20,07000
TOTAL
DEPÓSITADO
0.00
Deposito
Deposito
Ingresos
Cobrados
IMPUESTO AL
VALOR
AGREGADO
16%
IMPORTE
0.00
03-feb-ll
lO-feb-ll
CONCEPTO
Ingresos
Cobrados
Chq. Local 846785
Deposito
(
)
DEVOLUCION
DE CHEQUE
31,500.00
5,040.00
23,200.00
16,240,00
283,422.80
0.00
0.00
36,54000
81
SECRETARIA
W
DE
FINANZAS Y
ADMINISTRACION
~
•••••
TIERRA DE TRABAJO
Estado libre
'1 Soberano
de Hidalgo
SUBSECRETARiA
DE INGRESOS
DIRECCiÓN
DE AUDITORíA
GENERAL
FISCAL
-
FECHA DE
DEPÓSITO
IMPORTE
CONCEPTO
(
)
DEVOLUCIQN
DE CHEQUE
TOTAL
DEPÓSITO
IMPUESTO
CONCEPTO
IMPORTE
AL
VALOR
AGREGADO
TOTAL
DEPÓSITADO
16%
lO"mar-l1
14-mar-l1
17-mar-ll
18-mar-ll
24-mar-ll
28-m~r-11
29-már-11
29-mar-11
30-mar-ll
31-mar-ll
31-mar-11
Deposito de Cuenta de Terceros
Deposito
Deposito
Deposito
Deposito
14-abr-ll
15-abr-"
28-abr-11
28-abr-11
28-abr-11
28-abr-11
29-abr-11
Chq.
05-may-l1
05-may-11
OS-may-"
de Cuenta de Terceros
de Cuenta de Terceros
HSBC008816
Chq. Local 846801 A 24 Hor
Deposito
Deposito
Deposito
de Cuenta de Terceros
de cuenta
de terceros
de cuenta
de terceros
de cuenta
de terceros
a 24 hor
Be net0100110 4280000084661
Deposito
de cuenta
de cuenta
de terceros
de terceros
ABRIL
de cuenta
de terceros
ehq Local 000400
Chq. Local 000330
Deposito
A 24 Hor
A 24 Hor
de cuenta
de terceros
de cuenta
16-may-11
Deposito
Chq. Sanorte
17-may-11
Chq. Local 663550
Deposito
33,000.00
17,400,00
464,000,00
24,302.00
56,500.00
44,500.00
39,850.00
40,000.00
18,676.00
15,000,00
23,200,00
HSBC021825
Deposito
8,120.00
1,025,325.00
MARZO
Chq. Local 8468"
Deposito
22,100.00
81,200.00
HSBC016134
Deposito
158,300,00
17,400,00
Deposito
20-may-l1
74311
A 24 Hor
12-may-ll
19-may-l1
0002307
de Terceros
Local 000626
SUMA
04-may-11
de Cuenta
Bn et01 001103 2800000
SUMA
07-abr-ll
Chq. Banarte
36,000,00
de terceros
A 24 Hor
de cuenta
Chq. Local 006395
0002361
de terceros
A 24 Hor
26-may-l'
Deposito
de cuenta
de terceros
30-may-"
Deposito
Chq. Banorte
0002364
26,500.00
0.00
0.00
0,00
0.00
0.00
0.00
0,00
0,00
000
0.00
0.00
75,503,00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0,00
0,00
36,000.00
158,300.00
22,100,00
8,120.00
33,000.00
17,400.00
464,000.00
Ingresos
Cobrados
Ingresos
Cobrados
25,636.00
8,120,00
1,299.20
9,419.20
33,000.00
17,400.00
464,000.00
5,280.00
2,784.00
74,240.00
38,280.00
20,184.00
538,240,00
24,302.00
3,888.32
28,190.32
81.200,00
Ingresos
Cobrados
81,200.00
12,992,00
56,500,00
Ingresos
Cobrados
44,500.00
39,850.00
40,000.00
56,500.00
949,822.00
949,82200
Ingresos
Cobrados
Ingresos
Cobrados
Ingresos
Cobrados
44,500,00
39,850,00
40,000,00
18,676.00
Ingresos
Cobrados
18,676,00
15,000.00
Ingresos
Cobrados
15,000.00
23,200.00
26,500,00
13,500.00
0.00
13,500,00
20,000.00
Ingresos
Cobrados
Ingresos
Cobrados
Ingresos
Cobrados
23,200.00
26,500.00
11,400.00
219,126,00
Ingresos
Cobrados
Ingresos
Cobrados
13,500.00
20,000.00
9,040,00
151,971,52
7,12000
94,192,00
65,540.00
1,101,793.52
51,620.00
6,376,00
46,226.00
6,400.00
46,400,00
2,988.16
2,400.00
3,712.00
4,240,00
1,824,00
35,060.16
2.160,00
21,664,16
17,400.00
26,912.00
30,740,00
13,224,00
254,186.16
15,660,00
3,200,00
23,200.00
55,503.00
Ingresos
Cobrados
55,503,00
8,880.48
64,383.48
33,900.00
Ingresos
Cobrados
33,900,00
5,424.00
39,324,00
39,600,00
6,336.00
45,936,00
429,925.93
39,600.00
0.00
39,600.00
Ingresos
Cobrados
370,625.80
0,00
370,625,80
Ingresos
Cobrados
370,625.80
59,300.13
274,304.39
0,00
274,304,39
Ingresos
Cobrados
274,304.39
43,888.70
33,850,00
Ingresos
Cobrados
33,850.00
5,416.00
269,264.07
Ingresos
Cobrados
269,264,07
43,082.25
312,346,32
29,000.00
4,640.00
33,640.00
229,077.36
36,652.38
265,729.74
33,850.00
269,264.07
0,00
0.00
29,000,00
0.00
29,000.00
Ingresos
Cobrados
229,077.36
0.00
229,077.36
Ingresos
Cobrados
~
Segura
22,100.00
24,302,00
www.hidalgo.gob.mx
Vicente
183,628,00
3,536.00
20,184.00
219,126.00
0.00
Cobrados
25,328.00
2,784.00
0,00
33,900.00
Ingresos
158,300.00
17,400.00
219.126.00
0.00
Ingresos
Cobrados
41,760.00
Ingresos
Cobrados
11,400,00
0.00
Cobrados
Ingresos
Cobrados
5,760.00
Ingresos
Cobrados
0,00
55,503.00
Ingresos
36,000,00
17,400,00
11,400.00
20,000.00
Ingresos
Cobrados
No. 201, 1er. 2do. y 3er. Piso, Col. Periodistas,
Pachuca de Sot
Tel.: (771) 719 32 68 719 32 71 Y 719 32 72
318,193.09
39,266.00
.•..
•.
~'-o)f'
00; ~
~ ~~
•.
82
W
SECRETARIA
DE
FINANZAS
Y
ADMIN1STRACION
Estado Libre y SObe •.••no
TIERRA DE TRABAJO
O
de Hidalgo
SUBSECRETARíA
DE INGRESOS
DIRECCiÓN
DE AUDITORíA
GENERAL
FISCAL
(
FECHA DE
DEPÓSITO
30-may-11
30-may-ll
Chq. Local 846823
08-jun-ll
A 24 Hor
Chq. Local 001325 A 24 Hor
SUMA
02-jun-ll
IMPORTE
CONCEPTO
Deposito
24,302.00
11,658,00
1,404,584,62
MAYO
de Cuenta
de Terceros
DepOSito Chq. Sanorte
)
TOTAL
DEVOLUCION
DE CHEQUE
DEPÓSITO
24,302.00
0.00
11,658.00
0.00
0.00
CONCEPTO
Ingresos
Cobrados
Ingresos
Cobrados
0,00
20,00000
223,853.47
0.00
223.853.47
0002367
24,302,00
'1,658.00
1,404,584.62
1,404,584.62
20,000.00
IMPORTE
Ingresos
Cobrados
Ingresos
Cobrados
IMPUESTO AL
VALOR
AGREGADO
16%
3,888.32
1,865,28
224,733.54
TOTAL
DEPÓSITADO
28,190,32
13,523.28
1,629.318.16
20,000.00
3,200,00
23,200,00
223,85347
35,816.56
259,670,03
9,104.00
66,004.00
09-jun-11
Deposito
de Cuenta
de Terceros
56,900.00
0,00
56,900.00
Ingresos
Cobrados
56,900.00
16-jun-11
DepOSito
de Cuenta
de Terceros
42,400.00
0,00
42,400,00
Ingresos
Cobrados
42,400.00
6,784,00
49,184.00
72,000.00
Ingresos
Cobrados
72,000,00
11,520,00
83,520.00
27-jun-11
28-jun-l1
28-jun-ll
29-jun-ll
29-jun-ll
Deposito
de Cuenta
de Terceros
17,284.00
BnetOl00110628006222
14,500,00
HSBC009879
Deposito
72,000.00
Chq, Banorte
Chq. Local 846832
0001438
A 24 Hor
42,920,00
17,168.00
0.00
0.00
0,00
0,00
0,00
17,284.00
Ingresos
Cobrados
17,284,00
2,765.44
20,049.44
14,500.00
Ingresos
Cobrados
14,500.00
2,320.00
16,820.00
42,920.00
Ingresos
Cobrados
42,920,00
6,867.20
49,787,20
17,168,00
29-jun-11
Chq. Local 846833
A 24 Hor
20,648.00
0.00
20,648.00
29-jun-11
Chq. Local 846835
A 24 Hor
20,996,00
0.00
20,996,00
30-jun-11
Deposito
O1-jul-ll
Deposito
SUMA
14-juH1
Deposito
de Cuenta
de Terceros
11,000,00
559,669.47
JUNIO
Chq, Banorte
de Cuenta
0002226
de Terceros
12,000.00
37,000.00
0.00
0.00
0,00
0.00
11,000.00
12,000,00
37,000.00
Deposito
de Cuenta
de Terceros
33,50000
0.00
33,500.00
I
28-ju1-11
Deposito
de Cuenta
de Terceros
37,000,00
0.00
37,000.00
28-jul-ll
Chq. Local 846843
24,302,00
0,00
24,302,00
A 24 Hor
15,950.00
000
Ingresos
Cobrados
Ingresos
Cobrados
Ingresos
Cobrados
15.950,00
2,746.88
19,914.88
20,648,00
3,303.68
23,951.68
20,996.00
3,359,36
24,355.36
1,760.00
12,760.00
89,547.12
649,216.59
17.168.00
11,000.00
559,669.47
559,669.47
20-ful-11
,
Ingresos
Cobrados
Ingresos
Cobrados
Ingresos
Cobrados
Ingresos
Cobrados
Ingresos
Cobrados
Ingresos
Cobrados
Ingresos
Cobrados
12,000.00
1,920.00
13,920.00
37,000.00
5,920.00
42,920.00
33,500.00
5,360.00
38,860,00
37,00000
5,920.00
42,920.00
24,302.00
15,950.00
3,888,32
28,190.32
2,552.00
18,502.00
28-jul-11
ehq Local 846844
28-jul-11
ChQ. Local 991498
A 24 Hor
56,000.00
0.00
56,000.00
Ingresos
Cobrados
56,000,00
8,960,00
64,960,00
28-jul-ll
ehq Local 991497 A 24 Hor
56,000,00
0.00
56,000.00
Ingresos
Cobrados
56,000.00
8,960.00
64,960,00
56,000,00
Ingresos
Cobrados
28-jul-11
ehq Local 991499 A 24 Hor
SUMA
JULIO
04-ago-11
Deposito
10-ago-11
Chq, Local 663600
11-ago-11
Deposito
16-ago-11
85900191020322800
18-ago-11
~
A 24 Hor
Deposito
de Cuenta
de Terceros
A 24 Hor
de Cuenta
de Terceros
0002424
~
..
'-----~)
Segura
0,00
56,000.00
8,960.00
64,960.00
327,752,00
52,440,32
380,192.32
327,752.00
0.00
327,752.00
37,000.00
0.00
37,000,00
Ingresos
Cobrados
37,000.00
5,920.00
42,920.00
366,744.25
0.00
366,744,25
Ingresos
Cobrados
366,744.25
58,679.08
425,423,33
37,000,00
0.00
37,000.00
Ingresos
Cobrados
37,000.00
5,920,00
42,920.00
17,400.00
Ingresos
Cobrados
17,400.00
2,784.00
311,286,03
Ingresos
Cobrados
311,286.03
17,400.00
Chq. Banorte
Vicente
56,000,00
311,286.03
0,00
0.00
:.:.:
www.hidalgo.gob.mx
No. 201, 1er. 2do. y 3er. Piso, Col. Periodistas,
Pachuca de Sot
Tel.: (771) 719 32 68 719 32 71 Y 719 32 72
49,805.76
20,184.00
361,091.79
''"'
41
83
W
SECRETARIA DE
FINANZAS
Y
ADMIN1STRACION
e ' ~
IDALGO'
••••
TIERR ••••DE TRA,BAJO
Est!>do Ubtll y Soberano
ele Hidalgo
SUBSECRETARíA
DE INGRESOS
DIRECCiÓN
DE AUDITORíA
FECHA
GENERAL
FISCAL
(
DE
CONCEPTO
DEPÓSITO
IMPORTE
-
)
TOTAL
DEVOLUCION
DE CHEQUE
DEPÓSITO
CONCEPTO
IMPUESTO
VALOR
IMPORTE
AL
AGREGADO
TOTAL
DEPÓSITADQ
16%
18-agO'-1l
25-ago-ll
--
26-ago-l1
Deposito
de Cuenta
de Terceros
15,000.00
0.00
15,000.00
Deposito
de Cuenta
de Terceros
45,500,00
0,00
45,500.00
Chq Local 000004
A 24 Hor
240,000.00
240,000.00
0,00
Ingresos
Cobrados
Ingresos
Cobrados
Ingresos
Cobrados
Ingresos
Cobrados
15,000.00
2,400.00
17,400.00
45,500,00
7,280.00
52,780.00
0,00
000
0.00
30-agO-ll
B n et01001108300000066063
15,520,00
30-agO-11
HSBCOl7213
25,868.00
0.00
25,868.00
24,476.00
0,00
24,47600
Ingresos
Cobrados
16,066.00
0.00
16,066,00
Ingresos
Cobrados
16,066.00
0,00
15,520,00
Ingresos
Cobrados
15,520.00
2,483.20
25,868,00
4,138.88
30-ag~-11
Chq. Local
30-ago-11
Chq, Local 846851
31-ago,-11
Bneto1001108310000132298
427,877.60
0.00
427,877.60
Ingresos
Cobrados
427,877.60
31-agO--ll
Deposito
de Cuenta
de Terceros
43,000.00
000
43,000,00
In9resos
Cobrados
43,000.00
Deposito
de Cuenta
de Terceros
9,000,00
9,000.00
Ingresos
Cobrados
31-ago-ll
SUMA
846850
A 24 Hor
A 24 Hor
AGOSTO
1,631,737.88
07-sep-l1
Deposito
07-sep-11
Su c-01 0011090 70000076070
de Cuenta
de Terceros
08-sep-11
Deposito
12-sep-11
Chq. Local 494755
14-sep-ll
Deposito
15-sep,-11
HSBC041313
22-sep-ll
Deposito
de Cuenta
28-sep-l1
Deposito
Chq
29-sep-ll
Deposito
de Cuenta
de Terceros
29-sep-ll
Deposito
de Cuenta
de Terceros
SUMA
de Cuenta
de Cuenta
de Terceros
A 24 Hor
de Terceros
de Terceros
Banorte
0002300
SEPTIEMBRE
13,500.00
240,000,00
21,300.00
0.00
240,000.00
1,391,737.88
0.00
13,500.00
000
240,000,00
0.00
25,300.00
0.00
25,300.00
41,500.00
0.00
41,500.00
12,200.00
38,500.00
11,500.00
0.00
Ingresos
Cobrados
Ingresos
Cobrados
442,197.52
43,000,00
Ingresos
Cobrados
21,300.00
0,00
43,000,00
Ingresos
Cobrados
Ingresos
Cobrados
Ingresos
Cobrados
0.00
12,200.00
Ingresos
Cobrados
0.00
38,500,00
Ingresos
Cobrados
0.00
11,500.00
888,997,52
0.00
888,997,52
9,000.00
1,391,737.88
Ingresos
Cobrados
442,197.52
24,476,00
Ingresos
Cobrados
13,500,00
240,000.00
3.916.16
2,570,56
18,003,20
30,006.88
28,392.16
18,636,56
68,460.42
496,338.02
6,880.00
49,880,00
1,44000
222,678,06
2,160.00
10,440.00
1,614,415.94
15.660.00
38,400.00
278,400.00
21,300,00
3,408,00
24,708,00
442,197.52
70,751.60
512,949.12
25,300.00
4,048,00
29,348.00
41,500.00
6,640.00
43,000.00
12,200,00
38,500.00
11,500.00
6,880.00
1,952.00
6,160,00
1,840,00
888,997.52
142,239.60
48,140.00
49,880.00
14,152.00
44,660.00
13,340.00
1,031,237.12
05-oct-ll
Deposito
de Cuenta
de Terceros
46,00000
0.00
46,000.00
Ingresos
Cobrados
46,000.00
7,360,00
53,360.00
13-oct'-"
Deposito
de Cuenta
de Terceros
33,000.00
0.00
33,000,00
Ingresos
Cobrados
33,000.00
5,280,00
38,280.00
20-oct-11
Deposito
de Cuenta
de Terceros
25.288.00
27-oct-ll
85900672634330000
27-oct-ll
Deposito
de Cuenta
de Terceros
21,800,00
0.00
21,800.00
Ingresos
Cobrados
21,800.00
3,488.00
68,208.00
0.00
68,208.00
Ingresos
Cobrados
68,20800
10,913.28
55,500.00
0,00
55,500.00
Ingresos
Cobrados
55,500.00
8,880,00
79,121.28
64,380.00
27-oct-11
Chq. Local 000102
A 24 Hor
665.000.00
0.00
665,000.00
Ingresos
Cobrados
665,000.00
27-oct-ll
ehq Local 000106
A 24 Hor
38,000.00
0,00
38,000.00
Ingresos
Cobrados
38,000.00
6,080.00
44,08000
27.oct-ll
Chq. Local 009424
A 24 Hor
37,500,00
0.00
37,500.00
Ingresos
Cobrados
37,500,00
6,000.00
43,500,00
28-oct-11
ehq Local 000113 A 24 Hor
60,800.00
0,00
60,800,00
Ingresos
Cobrados
60,800.00
28-oct-11
ehq Local 846870
A 24 Hor
Vicente
Segura
16,472.00
.
0.00
16,472.00
•••
•
•••
Ingresos
Cobrados
www.hidalgo.gob.mx
No. 201, 1er. 2do. y 3er_ Piso, Col. Periodistas,
Paehuca de So
Tel,: (771) 719 32 68 719 32 71 Y 719 32 72
16,472 00
Igo, C.P. 42000
106.400,00
9,728.00
2,635.52
771,400,00
70,528.00
19.107.52
~:tJ
'i/¿
84
W
SECRETARIA DE
FINANZAS
Y
ADMINISTRACION
~
(;
'F1IDAl:.Gcr
Esrado Libre y Soberano
do Hidalgo
TIERRA DE TRABAJO
..
D
SUBSECRETARíA
DE INGRESOS
DIRECCiÓN
DE AUDITOR
FECHA
GENERAL
fA FISCAL
-
DE
CONCEPTO
DEPÓSITO
IMPORTE
(
)
DEVOLUCION
DE CHEQUE
TOTAL
DEPÓSITO
IMPUESTO
CONCEPTO
IMPORTE
AL
VALOR
AGREGADO
TOTAL
DEPÓSITADQ
16%
28-oct-"
Chq. Local
SUMA
03-nov-ll
OS-nov-ll
846869
A 24 Har
OCTUBRE
Deposito
de Cuenta
de Terceros
Deposito de Cuenta de Terceros
24,476.00
0.00
1,066,756.00
0.00
28,200,00
13,500.00
24,476.00
Ingresos
Cobrados
1,066,756.00
0.00
28.200.00
0,00
13,500.00
Ingresos
Cobrados
Ingresos
Cobrados
Ingresos
Deposito
Chq, Sanorte
lO-noY-ll
Deposito
de Cuenta de Terceros
16-noY-ll
Deposito
Chq
24-nov-11
HSBC021424
15,000,00
0.00
15,000.00
Ingresos
Cobrados
24-noY-ll
Deposito
de Cuenta de Terceros
47,200.00
0.00
47,200.00
Ingresos
Cobrados
29-noy-ll
Deposito
Chq. Banorte
14,906.00
000
14,906.00
Ingresos
Cobrados
29-noY-ll
Chq. Local 846879
A 24 Hor
16,240.00
0.00
16,240,00
Ingresos
Cobrados
29-noy-11
Chq Local 846878 A 24 Hor
25,752,00
0,00
25,752,00
30-noY-11
Deposito
Sanorte
0030512
0000041
de Cuenta de Terceros
SUMA NOVIEMBRE
O1-dic-ll
85900578074333500
08-dic.ll
Chq, Local 003814
08-dic~11
DepOSito de Cuenta
13-dic-l1
Chq Local 000976
24,360,00
36,500.00
25,241.60
de Terceros
A 24 Hor
24,360.00
0.00
36,500.00
0,00
25,241.60
56,000.00
0.00
56,000.00
302,899.60
0,00
302,899.60
63,336.00
A 24 Hor
0,00
118,148.15
0.00
63,336,00
0.00
118,148,15
18,000,00
0.00
18,000,00
96,780.00
0.00
96,780,00
Cobrados
In9resos
Cobrados
Ingresos
Cobrados
Ingresos
Cobrados
Ingresos
Cobrados
Ingresos
Cobrados
Ingresos
Cobrados
Ingresos
Cobrados
Ingresos
Cobrados
Ingresos
Cobrados
4,512.00
13,500,00
2,160.00
3,897.60
42,340,00
4,038.66
29,280.26
15,000.00
2,400.00
17,400,00
47,200,00
7,552,00
54,752.00
14,906,00
2,384.96
17,290.96
16,240.00
2,598.40
18.838.40
25,752.00
4,120,32
29,872.32
25,241.60
56,00000
8,960.00
302,899.60
48,463.94
63,336,00
137,051.85
20,880,00
96,780.00
15,484.80
21-dic-11
H5BC12851
21-dic.n
85900722034335500
22-dic;l1
HSBC003783
22.dic-11
Deposito
Chq
Banarte
0002546
324,034.40
0,00
324,034.40
Ingresos
Cobrados
324,034.40
22-dic.ll
Deposito
Chq. Banorte
0002025
20,880,00
0.00
20,880,00
Ingresos
Cobrados
29-dic.ll
HSBC006258
25,500.00
0.00
25,500,00
In9resos
Cobrados
29-dic:11
Deposito
27,260.00
0,00
27,260.00
30-dic-11
HSBC014692
0.00
29,000,00
30-dic-ll
B net0100l112300000162487
de Cuenta de Terceros
GRAN TOTAL
107,407.41
13,440.00
17.l85.19
109,100.00
Ingresos
Cobrados
109,100,00
17,456.00
9,860,00
0.00
9,860,00
Ingresos
Cobrados
9,860.00
1,577.60
50,460,00
Ingresos
Cobrados
50,460.00
29,000.00
SUMA DICIEMBRE
107,407.41
Ingresos
Cobrados
50,419.51
84,000.00
0.00
50,460,00
de Terceros
Ingresos
Cobrados
109,100,00
15,520.00
de Cuenta
315,121.93
84,000,00
0.00
15,500.00
1,429,907,89
$9,390,059.98
0,00
0.00
15,520.00
0,00
0.00
$ 391,006,00
15,500,00
Ingresos
Cobrados
Ingresos
Cobrados
Ingresos
Cobrados
Ingresos
Cobrados
::::
365,541.44
97,440,00
124,59260
126,556.00
11,437,60
58,533.60
2,483,20
18,003,20
375,879.90
20,880.00
3,340,80
24,220,80
25,500.00
4,08000
29,580,00
27,260,00
4,361.60
29,000.00
$ 8,999,053.98
4,640,00
algo, C.P. 42000
31,621.60
33,640.00
2,480.00
17,980,00
228,785.26
1,658,693.15
$ 1,439,848.64
,
Vicente Segura No. 201, ler, 2do. y 3er. Piso, Col, Periodistas, Pachuca de S
Te!.: (771) 719 32 68 719 32 71 Y 719 32 72
112,264.80
51,845.50
1,429.907.89
$ 8,999,053.98
www.hidalgo.90b.mx
8,073.60
15,520,00
15,500.00
1,429,907,89
73,469,76
2,880.00
Deposito
107,407.41
64,960:00
351,363.54
18,000.00
19.dic-11
A 24 Har
0.00
28,257.60
18,903,70
Chq, Local 003816
84,000.00
10,133.76
118,148.15
15-dic,11
de Cuenta de Terceros
15,660.00
5,840.00
Deposito
315,121.93
32,712.00
36,50000
13-dic-ll
0,00
28,392.16
1,237,436.96
24,360.00
Chq. Local 663685
315,121.93
170,680.96
28,200.00
13-dic-11
A 24 Hor
3,916.16
1,066,756,00
07-noY-ll
0030457
24,476.00
$ 10,438,902,62
(!~>~~£%~:;~::':N
85
W
... ,~,
, . r-:
Estado Libre y Saberano
TIERRA DE TRABAJO
de Hld2lg<>
SUBSECRETARíA
DE INGRESOS
DIRECCiÓN
DE AUDITORIA
GENERAL
FISCAL
Los depósitos en los estados de cuenta de la Institución de crédito Banco mercantil del
Norte S.A. cuenta número 00523491165, correspondientes
al ejercicio fiscal del
1 de
enero de 2011 al 31 de diciembre de 2011, a nombre de la contribuyente
Desarrollo y
Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V., se analizan a continuación:
FECHA
DE
DEPÓSITO
CONCEPTO
IMPORTE
(
.
)
PRESTAMOS
(
. )
DEVOLUCIONES
DE CHEQUE
TOTAL
DEPÓSITO
CONCEPTO
IMPORTE
IMPUESTO
AL VALOR
TOTAL
AGREGADO
DEPOSITADO
16%
Chq, Local 806949
l8-ene-l1
4,640.00
A 24 Hor
SUMA ENERO
4,640.00
Deposito Chq
Banorte 0001570
lHeb-l1
DepOSito Chq
2B-feb-11
Banorte
SUMA
0001653
FEBRERO
Deposito Chq.
8anorte 0001696
24-mar-ll
SUMA
MARZO
Deposito Chq
8anorte 0001716
04-abr-11
DepOSito Chq.
18-abr-1l
Banorte
25-abr-11
Chq Local 807014
A 24 Hor
30-abr-11
Deposito Chq.
Banarte 0001743
SUMA
0001741
ABRIL
Deposito
Efectivo
OS-ago-ll
SUMA
en
AGOSTO
GRAN
TOTAL
58,000.00
0.00
0,00
4,640.00
0,00
0.00
4,64000
0,00
0.00
58,000.00
Ingresos
Cobrados
Ingresos
Cobrados
Ingresos
Cobrados
4,640.00
742.40
5,382.40
4,640,00
742,40
5,382.40
58,000.00
9,280.00
67,280,00
40,000,00
0,00
0.00
40,000,00
98,000.00
0.00
0,00
98,000.00
60,000.00
0.00
0,00
60,000.00
60,000,00
0,00
0.00
60,000.00
60,840.00
0,00
0.00
60,840,00
Ingresos
Cobrados
60,840,00
9,734.40
70,574.40
62,640.00
0.00
0.00
62,640.00
Ingresos
Cobrados
62,640.00
10,022 40
72,662.40
4,640,00
0.00
000
4,640.00
Ingresos
Cobrados
4,640.00
Ingresos
Cobrados
25,000.00
0,00
0.00
25.000.00
153,120.00
0.00
0,00
153,120.00
500,00
0.00
0,00
500.00
500,00
0,00
0.00
316,260.00
0.00
0.00
Ingresos
Cobrados
40,000,00
6.400.00
98,000.00
15,680,00
60,000.00
60,000.00
25,000.00
153,120.00
Ingresos
Cobrados
46,400.00
113,680.00
9,600.00
69,600.00
9,600.00
69,600.00
742.40
4,000.00
24,499,20
5,382.40
29,000.00
177,619.20
500.00
SO.OO
5S0,00
500.00
500,00
80.00
580.00
316,260,00
$ 316,260.00
$ 50,601.60
$ 366,861.60
Los ingresos gravados omitidos efectivamente cobrados toda vez que constan depósitados
en los estados de cuenta bancarios a nombre de la contribuyente revisada por la cantidad de
$8,999,053.98 correspondientes al ejercicio 2011,según depósitos bancarios efectuados en la
cuenta número 00589772570 de la Institucion de Crédito Banco Mercantil del Norte. S.A. mas
la cantidad de $316,260.00
según depósitos bancarios efectuados en la cuenta número
00523491165 de la Institucion de Crédito Banco Mercantil del Norte. S.A. a nombre de la
contribuyente
revisada Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V., del
análisis realizado a su situación fiscal, se observa que no cuenta con el personal, ni la
infraestructura para llevar a cabo operaciones que en el ejercicio fiscal del 01 de enero de 2011
al 31 de diciembre de 2011, suman un total de $9,315,313.98 los cuales fuerón proporcionados
por la Comision Nacional Bancaria y de Valores y se determinaron de conformidad con lo
establecido en el Articulo 59, primer párrafo Fracción 111, primero y Segundo Párrafo del
Codigo Fiscal de la Federación el cual señala lo siguiente: Primer Parrafo: "Para la
comprobación de los in9resos, del valor de los actos, actividades o activos por los que se
deban pagar contribuciones, así como de la actualización de las hipótesis para la aplicación
de las tasas establecidas en las disposiciones fiscales, las autoridades fiscales presumirán,
salvo prueba en contrario:" Fracción 111, Primer Párrafo: "Que los depósitos en la cuenta
bancaria del contribuyente
que no correspondan a registros de su contabilidad que esté
obligado a llevar, son ingresos y valor de actos o actividades por los que se deben pagar
contribuciones."
Fracción
111, Segundo Párrafo: "Para los efectos de esta fracción, se
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considera que el contribuyente
no registró en su contabilidad los depósitos en su cuenta
bancaria cuando, estando obligado a llevarla, no la presente a la autoridad cuando ésta ejerza
sus facultades de comprobación," En relación con el articulo 18 primer párrafo fracción I de la
ley del Impuesto Empresarial a la Tasa Unica vigente en el ejercicio 2011 que a la letra dice lo
siguiente: Primer Párrafo: Los contribuyentes obligados al pago del impuesto empresarial a
tasa única, además de las obligaciones establecidas en otros artículos de esta Ley, tendrán las
siguientes: Fraccion 1: llevar la contabilidad de conformidad
con el Codigo Fiscal de la
Federación y su Reglamento y efectuar los registros en la misma. En relación con el articulo
28 Primer Parrafo Fracciones 1, II y III del Codigo Fiscal de la Federeacion vigente en el
ejercicio 2011 que a la letra dice lo siguiente: Primer Parrafo: las personas que de acuerdo con
las disposiciones fiscales están obligadas a llevar contabilidad, deberán observar las siguientes
reglas: Fraccion 1: Llevaran los sistemas y registros contables que señala el Reglamento de
este código, los que deberán reunir los requisitos que establezca dicho reglamento. Fraccion
11:Los asientos en la contabilidad serán analíticos y deberán efectuarse dentro de los dos
meses siguientes a la fecha en que se realicen las actividades respectivas. Fraccion 111:
llevaran
la contabilidad en su domicilio fiscal. Los contribuyentes podrán procesar a traves de medios
electrónicos, datos e informacion de su contabilidad en lugar distinto a su domicilio fiscal, sin
que por ello se considere que se lleva la contabilidad fuera del domicilio mencionado. En
relación al articulo 29 Primer Parrafo Fracciones 1,11,111,
IV, V, VI, VII, VIII y IX del Reglamento
del Codigo Fiscal de la Federacion vigente en el ejercicio fiscal 2011 que a la letra señala lo
siguiente: Primer Parrafo: Para los efectos del articulo 28, Fraccion I del código, los sistemas y
registros contables deberán llevarse por los contribuyentes
mediante los instrumentos,
recursos y sistemas de registro O procesamiento que mejor convenga a las características
particulares de su actividad, pero en todo caso deberán satisfacer como minimo los requisitos
que permitan: Fraccion 1: Identificar cada operación, acto o actividad y sus características
relacionándolas con la documentación
comprobatoria,
de tal forma que aquellos puedan
identificarse con las distintas contribuciones,
tasas y cuotas, incluyendo las actividades
liberadas de pago por las disposiciones aplicables; Fraccion 11:identificar las inversiones
realizadas relacionándolas con la documentación
comprobatoria
de tal forma que pueda
precisarse la fecha de adquisición del bien o de efectuada la inversión, su descripción, el
monto original de la inversión y el importe de la deducción anual. Fraccion 111:
relacionar cada
operación, acto o actividad con los saldos que den como resultado las cifras finales de las
cuentas. Fraccion IV: formular los estado de posición financiera; Fraccion V: relacionar los
estados de posición financiera con las cuentas de cada operación; Fraccion VI: contar con la
documentación e informacion de los registros de todas las operaciones, actos o actividades y
garantizar que se asienten correctamente, mediante los sistemas de control y verificación
internos necesarios; Fraccion VII: Identificar las contribuciones
que se deben cancelar o
devolver, en virtud de devoluciones que se reciban y descuentos o bonificaciones que se
otorguen conforme las disposiciones fiscales; Fraccion VIII: comprobar el cumplimiento de los
requisitos relativos al otorgamiento de estimulos fiscales y subsidios; y Fraccion IX: identificar
los bienes distinguiendo, entre los adquiridos o producidos, los correspondientes
a materia
primas y productos terminados o semiterminados, los enajenados, asi como los destinados a
donación o en su caso, destrucción, En relación con los artículos: 55 primer párrafo fraccion 11;
56, primer párrafo, fracciones 11y IV; todos del Código Fiscal de la Federación, vigente en el
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ejercicio fiscal de 2011, los cuales se detallan a continuación: Artículo 55 Primer Párrafo: "Las
autoridades
fiscales
podrán
determinar
presuntivamente
la utilidad
fiscal
de los
contribuyentes, o el remanente distribuible de las personas que tributan conforme al Título III
de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, sus ingresos y el valor de los actos, actividades o
activos, por los que deban pagar contribuciones, cuando: Fracción 11:"No presenten los libros
y registros de contabilidad, la documentación comprobatoria de más del 3% de alguno de los
conceptos de las declaraciones, o no proporcionen los informes relativos al cumplimiento de
las disposiciones fiscales." Artículo 56, Primer Párrafo: "Para los efectos de la determinación
presuntiva a que se refiere el articulo anterior, las autoridades fiscales calcularán los ingresos
brutos de los contribuyentes,
el valor de los actos, actividades o activos sobre los que
proceda el pago de contribuciones, para el ejercicio de que se trate, indistintamente con
cualquiera de los siguientes procedimientos:"
Fraccion 11:Tomando como base los datos
contenidos en las declaraciones del ejercicio correspondiente a cualquier contribución, sea del
mismo ejercicio o de cualquier otro, con las modificaciones que, en su caso, hubieran tenido
con motivo del ejercicio de las facultades de comprobación.
Fracción IV: "Con otra
información obtenida por las autoridades fiscales en el ejercicio de sus facultades de
comprobación."
Los ingresos gravados omitidos por la cantidad de $9,315,313.98 estan gravados para efectos
del Impuesto Empresarial a Tasa Única de conformidad con lo establecido en el Artículo 1,
Primer Párrafo, Fracciones I y II de la Ley del Impuesto Empresarial a Tasa Única, vigente en el
ejercicio fiscal de 2011,el cual a la letra expresa lo siguiente: Articulo 1, Primer Párrafo: "Están
obligadas al pago del Impuesto empresarial a tasa única, las personas físicas y las morales
residentes en territorio nacional, así como los residentes en el extranjero con establecimiento
permanente en el pais, por los ingresos que obtengan, independientemente
del lugar en
donde se generen, por la realización de las siguientes actividades:" Fracción 1:"Enajenación de
bienes." Fracción 11:"Prestación de servicios independientes". En relación con el Articulo 2,
Primer Párrafo de la misma Ley, el cual a la letra señala lo siguiente: Artículo 2, Primer Párrafo:
"Para calcular el impuesto empresarial a tasa única se considera ingreso gravado el precio o la
contraprestación a favor de quien enajena el bien, presta el servicio independiente u otorga el
uso o goce temporal de bienes, así como las cantidades que además se carguen o cobren al
adquirente por impuestos o derechos a cargo del contribuyente,
intereses normales o
moratorios,
penas convencionales
o cualquier otro concepto,
incluyendo
anticipos o
depósitos, con excepción de los impuestos que se trasladen en los términos de ley." En
correlación con el Artículo 3, Primer Párrafo, Fracciones 1, Primer Párrafo y IV de la Ley del
citado ordenamiento legal que establece: Artículo 3, Primer Párrafo: "Para los efectos de esta
Ley se entiende:" Fracción 1, Primer Párrafo: "Por Enajenación de bienes, prestación de
servicios independientes y otorgamiento del uso o goce temporal de bienes, las actividades
consideradas como tales en la Ley de Impuesto al Valor Agregado." Fracción IV: "Que los
ingresos
se
obtienen
cuando
se
cobren
efectivamente
las
contraprestaciones
correspondientes a las actividades previstas en el artículo 1 de esta Ley, de conformidad con
las reglas que para tal efecto se establecen en la Ley del Impuesto al Valor Agregado." En
relación con el Articulo 8, Primer Párrafo de la Ley del Impuesto al Valor agregado vigente en
el ejercicio 2011, el cual a la letra señala lo siguiente: Articulo 8, Primer Párrafo: "Para los
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efectos de esta Ley, se entiende por enajenación, además de lo señalado en el Código Fiscal
de la Federación, el faltante de bienes en los inventarios de las empresas. En este último caso
la presunción admite prueba en contrario". Entendiéndose para este efecto como enajenación
de bienes, lo dispuesto en el Artículo 14, Primer Párrafo, Fracción I del Código Fiscal de la
Federación, vigente en el ejercicio 2011, el cual a la letra establece lo siguiente: Artículo 14,
Primer Párrafo: "Se entiende por enajenación de bienes:" Fracción 1: "Toda transmisión de
propiedad, aun en la que el enajenante se reserve el dominio del bien enajenado." En relación
al articulo 10 Primer Parrafo de la Ley del Impuesto al Valor Agregado vigente en el ejercicio
2011que a la letra dice lo siguiente: Articulo 10 Primer Parrafo: Para los efectos de esta Ley, se
entiende que la enajenación se efectua en territorio nacional, si en el se encuentra el bien al
efectuarse el envio al adquiriente y cuando no habiendo envio en el país se realice la entrega
material del bien por el enajenante. La enajenación de bienes sujetos a matricula o registros
mexicanos se considerara realizada en territorio nacional aun cuando al llevarse a cabo se
encuentren materialmente fuera de dicho territorio y siempre que el enajenante sea residente
en Mexico o establecimienro
en el país de residentes en el extranjero. Por lo que la
contribuyente
realizó actos o actividades que fueron exigibles de conformidad
con lo
establecido por el Artículo 11, Primer Párrafo de la Ley del Impuesto al Valor Agregado,
vigente en el ejercicio objeto de revisión, el cual a la letra señala lo siguiente: Artículo 11,
Primer Párrafo: "Se considera que se efectúa la enajenación de los bienes en el momento en el
que efectivamente se cobren las contraprestaciones y sobre el monto de cada una de ellas".
Lo anterior en relación con el Articulo 12 del mismo Ordenamiento antes citado, que menciona
lo siguiente: Articulo
12, Primer Párrafo: "Para calcular el impuesto
tratándose
de
enajenaciones se considerará como valor el precio o la contraprestación
pactados, así como
las cantidades que además se carguen o cobren al adquirente por otros impuestos, derechos,
intereses normales o moratorias, penas convencionales o cualquier otro concepto." Ahora
bien para efectos de la prestación de servicios independientes se entiende lo dispuesto en el
Artículo 14, Primer Párrafo de la Ley del Impuesto al Valor Agregado, vigente en el ejercicio de
2011, el cual señala lo siguiente: Artículo 14, Primer Párrafo: "Para los efectos de esta Ley, se
considera prestación de servicios independientes:" Fracción 1:"La prestación de obligaciones
de hacer que realice una persona a favor de otra, cualquiera que sea el acto que le dé origen y
el nombre o clasificación que a dicho acto le den otras leyes." En relación al articulo 16 Primer
Parrafo de la Ley del Impuesto al Valor Agregado vigente en el ejercicio 2011 que a la letra
dice lo siguiente: Articulo 16 Primer Parrafo: Para los efectos de esta Ley se entiende que se
presta el servicio en territorio
nacional cuando en el mismo se lleva a cabo, total o
parcialmente por un residente en el país. Por lo que esta Autoridad Fiscal determinó que la
contribuyente
realizó actos o actividades que fueron exigibles de conformidad
con lo
establecido por los Artículos 17, Primer Párrafo y 18 de la Ley de Impuesto al Valor Agregado,
vigente en el ejercicio de 2011,el cual establece lo siguiente: Artículo 17, Primer Párrafo: "En la
prestación de servicios se tendrá obligación de pagar el impuesto en el momento en que se
cobren efectivamente
las contraprestaciones
y sobre el monto de cada una de ellas,... "
Articulo 18: "Para calcular el impuesto tratándose de prestación de servicios se considerará
como valor el total de la contraprestación
pactada, así como las cantidades que además se
carguen o cobren a quien reciba el servicio por otros impuestos, derechos, viáticos, gastos de
toda clase, reembolsos, intereses normales o moratorias, penas convencionales y cualquier
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otro concepto." En relación con el Artículo 1-8, Primer y Segundo Párrafo del mismo
Ordenamiento Legal, el cual a la letra señala lo siguiente: Artículo 1-8, Primer Párrafo: "Para los
efectos de esta Ley se consideran efectivamente cobradas las contraprestaciones cuando se
reciban en efectivo, en bienes o en servicios, aun cuando aquéllas correspondan a anticipos,
depósitos o a cualquier otro concepto sin importar el nombre con el que se les designe, o
bien, cuando el interés del acreedor queda satisfecho mediante cualquier forma de extinción
de las obligaciones que den lugar a las contraprestaciones."
Artículo 1-8, Segundo Párrafo:
"Cuando el precio o contraprestación pactados por la enajenación de bienes, la prestación de
servicios o el otorgamiento del uso o goce temporal de bienes se pague mediante cheque, se
considera que el valor de la operación, así como el impuesto al valor agregado trasladado
correspondiente, fueron efectivamente pagados en la fecha de cobro del mismo o cuando los
contribuyentes transmitan los cheques a un tercero, excepto cuando dicha transmisión sea en
procuración."
En virtud de lo anterior, se concluye que la contribuyente revisada Desarrollo y Servicios
Integrales
en Empresas, S.A de C.V., obtuvo ingresos gravados por la cantidad de
$9,315,313.98 por los que está obligado al pago del Impuesto Empresarial a Tasa Única de
conformidad con el Artículo 1, Primer Párrafo Fracción I y II y Último Párrafos de la Ley del
Impuesto Empresarial a Tasa Única, vigente en el ejercicio fiscal 2011,el cual a la letra señala lo
siguiente: Artículo 1, Primer Párrafo: "Están obligadas al pago del Impuesto empresarial a tasa
única, las personas físicas y las morales residentes en territorio
nacional, así como los
residentes en el extranjero con establecimiento permanente en el país, por los ingresos que
obtengan, independientemente
del lugar en donde se generen, por la realización de las
siguientes actividades:" Fracción 1: "Enajenación de bienes", Fracción 11:"Prestación de
Servicios Independientes". Artículo 1, Último Párrafo: "El impuesto empresarial a tasa única se
calculara aplicando la tasa del 17.5% a la cantidad que resulte de disminuir de la totalidad de
los ingresos percibidos por las actividades a que se refiere este artículo, las deducciones
autorizadas en esta Ley." En relación con el Artículo 7, Primer Párrafo de la Ley del Impuesto
Empresarial a Tasa Única, vigente en el ejercicio fiscal 2011,el cual a la letra señala lo siguiente:
Artículo 7, Primer Párrafo: "El impuesto empresarial a tasa única se calculará por ejercicios y
se pagará mediante declaración que se presentará ante las oficinas autorizadas en el mismo
plazo establecido para la presentación de la declaración anual del impuesto sobre la renta."
En relación con el Artículo 8, Primero, Segundo, Tercero, Cuarto y Quinto Párrafos de la Ley
del Impuesto Empresarial a Tasa Única vigente en el ejercicio fiscal 2011, el cual a la letra
señala lo siguiente: Artículo 8, Primer Párrafo: "Los contribuyentes podrán acreditar contra el
impuesto empresarial a la tasa única del ejercicio calculado en los términos del último párrafo
del artículo 1 de esta Ley, el crédito fiscal a que se refiere el artículo 11de la misma, hasta por
el monto del impuesto empresarial a tasa única calculado en el ejercicio de que se trate."
Artículo 8, Segundo Párrafo: "Contra la diferencia que se obtenga conforme al párrafo
anterior, se podrá acreditar la cantidad que se determine en los términos del penúltimo
párrafo de este artículo y una cantidad equivalente al impuesto sobre la renta propio del
ejercicio, del mismo ejercicio, hasta por el monto de dicha diferencia. El resultado obtenido
será el monto del impuesto empresarial a tasa única del ejercicio a cargo del contribuyente
conforme a esta Ley." Artículo 8, Tercer Párrafo: "Contra el impuesto empresarial a tasa única
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del ejercicio a cargo, se podrán acreditar los pagos provisionales a que se refiere el articulo 10
de esta Ley efectivamente pagados correspondientes al mismo ejercicio." Articulo 8, Cuarto
Párrafo: "Cuando no sea posible acreditar, en los términos del párrafo anterior, total o
parcialmente los pagos provisionales efectivamente pagados del impuesto empresarial a tasa
única, los contribuyentes
podrán compensar la cantidad no acreditada contra el impuesto
sobre la renta propio del mismo ejercicio ..." Articulo 8, Quinto Párrafo: "El impuesto sobre la
renta propio por acreditar a que se refiere este articulo, será el efectivamente pagado en los
términos de la Ley del Impuesto Sobre la Renta. No se considera efectivamente pagado el
impuesto sobre la renta que se hubiera cubierto con acreditamientos o reducciones realizadas
en los términos de las disposiciones fiscales, con excepción del acredita miento del impuesto a
los depósitos en efectivo o cuando el pago se hubiera efectuado mediante compensación en
los términos del articulo 23 del Código Fiscal de la Federación." En relación con el Párrafo
Penúltimo del Artículo 10, de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, vigente en el ejercicio fiscal
de 2011,el cual establece lo siguiente: Artículo 10, Penúltimo Párrafo: "El impuesto del ejercicio
se pagará mediante declaración que presentarán ante las oficinas autorizadas, dentro de los
tres meses siguientes a la fecha en la que termine el ejercicio fiscal", en relación con el articulo
19 primer párrafo de la ley del Impuesto Empresarial a Tasa Unica el cual establece lo
siguiente: Primer Párrafo: Cuando se determinen en forma presuntiva los ingresos por los que
se deba pagar los el impuesto empresarial a tasa única en los términos de esta Ley, a los
mismos que se le disminuirán las deducciones que, en su caso, se comprueben y al resultado
se le aplicará la tasa a que se refiere el articulo 1 de esta Ley.
b) Deducciones
Autorizadas.
Se hace constar, que en lo referente a este rubro esta Autoridad
Fiscal no determina
deducciones fiscales para efectos del Impuesto Empresarial a Tasa Unica, correspondientes al
ejercicio fiscal del 01 de enero de 2011 al 31 de diciembre de 2011, a la contribuyente revisada
Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas, S.A de C.V., toda vez que no fue posible revisar
dicha documentación
en virtud de que la contribuyente
revisada Desarrollo y Servicios
Integrales en Empresas, S.A de C.V., no exhibio a esta Autoridad fiscal documentación
alguna referente a sus erogaciones del ejercicio fiscal comprendido del 01 de enero de 2011al
31 de diciembre de 2011.
OTROS HECHOS
Mediante oficio número SFA-SI-DGAF-01-DAF-0349/2015,
de fecha 21 de Enero de 2015,
girado por la Lic. Lili Amalia Ceballos Molano, Directora General de Auditoria Fiscal, adscrita a
la Subsecretaría de Ingresos de la Secretaria de Finanzas y Administración
del Gobierno del
Estado de Hidalgo, se solicitó al Lic. Marco Antonio Marin Lugo, Director de Auditoria Fiscal
de la Secretaria de Planeación, Administración
y Finanzas del Gobierno de Jalisco
información
sobre las operaciones
que como tercero
relacionado,
llevó a cabo el
contribuyente
Francisco Javier Hernández., para verificar el cumplimiento en relación a los
terceros relacionados con la contribuyente Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas,
:-:
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S.A de C.V., durante el ejercicio fiscal comprendido del 1 de enero de 2011 al 31 de diciembre
de 2011.Lo anterior para verificar las operaciones realizadas con dicha contribuyente.
Posteriormente, mediante oficio número 02734/2015 de fecha 12 de marzo de 2015. El Lic.
Marco Antonio Marín Lugo, Director de Auditoria Fiscal de la Secretaria de Planeació n
Administración y Finanzas del Gobierno del Estado de Jalisco ingresado en esta Dirección
General de Auditoria Fiscal con fecha 24 de Marzo de 2015, remitió a esta Dirección General
de Auditoría Fiscal, adscrita a la Subsecretaría de Ingresos de la Secretaría de Finanzas y
Administración del Gobierno del Estado de Hidalgo, expediente de compulsa practicada a
través de la orden número COM14/00006/15, de fecha 03 de febrero de 2015, la cual contiene
entre otros: La orden para la práctica de visita domiciliaria con relación a operaciones en su
carácter de tercero al contribuyente Hernández Francisco Javier, de fecha 03 de febrero de
2015, Acta de aportación de datos a terceros con relación a operaciones en su carácter de
tercero
al contribuyente
Hernández Francisco Javier de fecha 04 de marzo de 2015, con
números de folios del 602552 al 602565, donde se hizo constar que de la documentación
exhibida por el C. Hernández Francisco Javier, en su carácter de destinatario del oficio se
determinó que llevó a cabo operaciones durante el ejercicio fiscal del 01 de enero de 2011al 31
de diciembre de 2011, con la contribuyente Desarrollo y Servicios Integrales en Empresas,
! S.A de C.V., por los cuales la contribuyente
revisada expidió comprobantes
fiscales de
I ingresos por la cantidad de $ 291,050.00 más el Impuesto al Valor Agregado por la cantidad
de $46,568.00
resultando un total
de $ 337,618.00, de las cuales el contribuyente
Hernández Francisco Javier, le realizó pagos por la cantidad de $ 291,050.00 un Impuesto al
I Valor Agregado por la cantidad de $ 46,568.00 resultando un total de $ 337,618.00, los
'
cuales se detallan a continuación:
Factura
;
Fecha
,
28/01/2011
Registro Federal
de
Contribuyentes
Folio
HEFR-s41227-144
4890
Cliente
Concepto
Desarrollo y
Servicios Integrales
en Empresas, S.A
de C.V.
200 Bisel 811, 500
Bases spmd, 200
juegos plafón, 150
juegos candil, 500
Canopes planos,
500 Bisel N350,
300 Bisel 185, 300
Bisel 61l.
Desarrollo y
Servicios Integrales
en Empresas, S.A
de c.v.
500 Bisel N4s0.
500 Bisel NBSO,
200 Juegos
piafan, 300 Bisel
N611.
Suma Mes de Enero
25/02/2011
4951
HEFR-s41227-144
Suma Mes de Febrero
~
y
Vicente
Segura
__
,300"'
Impuesto al
Valor
Agregado al
16%
Importe
23,100.00
Total
3,696.00
26,796.00
23,100.00
3,696.00
26,796.00
1B,100.00
2,896.00
20,996.00
18,100.00
2,896.00
20,996.00
No. 201, ler. 2do. y 3er. Piso, Col. Periodistas, Pachuca de Soto, Hldal
Tel.: (771) 719 32 68 719 32 71 Y 719 32 72
O.P.
42000
•...•.
92
cil~
~'d
J;-
SECRETARIA
FINANZAS
Y
;
ADMINISTRACION
I'IID~lGa
•. D
TIERRA PE TRABAJO
Estado
libre
',
y Soberano
de Hidalgo
SUBSECRETARíA
DE INGRESOS
DIRECCiÓN
DE AUDITORíA
GENERAL
FISCAL
Factura
Fecha
30/03/2011
Folio
5033
Registro Federal
de
Contribuyentes
HEFR-541227-144
Suma Mes de Marzo
Cliente
Concepto
Desarrollo y
Servicios Integrales
en Empresas, S.A
de c.v.
200 Bisel 811300
Bisel 350 100
Juegos plafón,
200 Bisel 145, 300
Bases spmd, 300
bisel N 450, 300
bisel NaSO.
de c.v.
500 Bisel N45S,
300 Bisel N8S0,
100 Bisel 81" 200
Base 58MD, 200
Bisel 145, 300
juego herraje.
Desarrollo y
Servicios Integrales
en Empresas, S.A
de C.v.
200 Bisel a", 300
Bisel 350, 100
juegos plafón, 200
Bisel 145, 300
Bases spmd, 300
Bisel N4S0, 300
Bisel N8S0.
Desarrollo y
Servicios Integrales
en Empresas, S.A
28/04/2011
30/05/2011
29/06/2011
5096
5175
8480
HEFR-541227-144
Suma Mes de Abril
HEFR-541227-144
Suma Mes de Mayo
Desarrollo y
Servicios Integrales
en Empresas, S.A
de c.v.
Desarrollo y
Servicios Integrales
en Empresas, S.A
de c.v.
500 Bisel N450,
500 Bisel N8S0,
200 juegos plafón,
300 Bisel 611..
1000 Kgs. Lamina
negra rolado en
fria cal""24 en
hojas de 3 X 10
piez
1000 kgs Lamina
Galvanizada
Cal""24 en hojas de
3 X 10 Piez
HEFR-541227-144
Desarrollo y
Servicios Integrales
en Empresas, S.A
de c.v.
200 Bisel 811,300
Bisel 350, 100
juegos piafan, 200
Bisel 145, 300
Bases SPMD, 300
Bisel N4S0, 300
Bisel N8S0
HEFR-541227-144
Desarrollo y
Servicios Integrales
en Empresas, S.A
de c.v.
1,000.000 k9
Lamina negra
rolado en fria
cal""24 en hojas de
3X10 piez.
HEFR-541227-144
29/06/2011
8478
HEFR-S41227-144
29/06/2011
8479
HEFR-541227-144
Suma Mes de Junio
28/07/2011
28/07/2011
8551
8550
Desarrollo y
Servicios Integrales
en Empresas, S.A
de c.v.
Suma Mes de Julio
'
W
DE
Importe
20,950.00
20,950.00
16.100.00
16,100.00
20,950.00
20,950.00
18,100.00
Impuesto al
Valor
Agregado al
16%
Tota!
3,352.00
3,352.00
24,302.00
24.302.00
2,576.00
2,576.00
18,676.00
18,676.00
3,352.00
3,352.00
24,302.00
24,302.00
2,896.00
20,996.00
14,800.00
2,368.00
17,800.00
50,700.00
2,848.00
8,112.00
20,648.00
58,812.00
20,950.00
3,352.00
24,302.00
13,750.00
34,700.00
••••
..:..
www.hidalgo.gob.mx
Vicente Segura No. 201, ler. 2do. y 3er. Piso, Col. Periodistas, Pachuca de Soto, Hi
Te!.: (771) 719 32 68 719 32 71 Y 719 32 72
2,200.00
5,552.00
17,168.00
15,950.00
40,252.00
93
. "11
;..
W
SECRETARIA
DE
FINANZAS Y
J~
"
~
ADMINISTRACION
~4IDALG&
TIERRA DE TRABAJO
..
Estado
P.
SUBSECRETARiA
DE INGRESOS
DIRECCiÓN
DE AUDITORíA
GENERAL
Libre y Soberano
de HillBlgo
FISCAL
Factura
Fecha
30/08/2011
30/08/2011
28/10/2011
28/10/2011
29/11/2011
29/11/2011
Folio
8629
8628
8761
8759
8828
Registro Federal
de
Contribuyentes
HEFR-541227-144
HEFR-541227-144
Suma Mes de Agosto
HEFR-541227-144
HEFR~541227-144
Suma Mes de Octubre
HEFR-541227-144
Concepto
Cliente
Desarrollo y
Servicios Integrales
en Empresas, S.A
de c.v.
Desarrollo y
Servicios Integrales
en Empresas, S.A
de c.v.
Desarrollo y
Servicios Integrales
en Empresas, S.A
de c.v.
Desarrollo y
Servicios Integrales
en Empresas, S.A
de C.v.
Desarrollo y
Servicios Integrales
en Empresas, S.A
de C.V.
Desarrollo y
Servicios Integrales
en Empresas, S.A
de c.v.
8829 HEFR-541227-144
Suma Mes de Noviembre
Gran Total
Impuesto
Valor
Agregado
16%
Importe
200 Bisel 811, 300
Bisel 350, lOa
juegos plafón, 200
Bisel 145, 300
bases SPMD, 300
Bisel N450, 300
Bisel NaSO.
1,000.000 kg de
Lamina negra
rolado en frio
cal=24 en hojas de
3Xl0 piez.
al
Total
3,376.00
24,476.00
13.850.00
34,950.00
2,216.00
5,592.00
16.066.00
40,542.00
14,200.00
2,272.00
16,472.00
21,100.00
35,300.00
3.376.00
5,648.00
24,476.00
40.948.00
14,000.00
2.240.00
16,240.00
22.200.00
36,200.00
$ 291,050.00
3,552.00
5,792.00
$ 46,568.00
25,752.00
41,992.00
$337.618.00
21,100.00
1000 k9 de
Lamina negra
rolado en frio
cal=24 en hojas de
3X10 piez.
lOO juegos plafón,
400 Bisel N4S0,
400 Bisel NaSO,
200 Bisel 61" 400
Bases 2-201, 500
conos, 500
canacope
1000 kgs de
lamina negra
rolado en fria
cal:::24 en hojas de
3XlO piez.
100 juegos de
plafón, 400 Bisel
N 450, 400 Bisel
N 850, 200 Bisel
611,400 Base 2201, 600 conos,
600 canope ..
al
Continuacion del cuadro anterior:
Forma de Pago
I
I
I
Fecha
de Pago
Referencia
Institución
Bancaria
No. de Cuenta
4026386474
Hsbc, Mexico, S.A.
4890
Suma del mes de Enero
4951 I Hsbc, Mexico, S.A.
28-feb.11 I
Suma del mes de Febrero
5033 I Hsbc, Mexico, S.A.
31-mzo-11 I
31-ene-l1
'"'
'111
Y-- .'
~
4026386474
4026386474
••••
wwwh:':olobmx
Importe
23,100.00
23,100.00
18,100.00
18,100.00
20,950.00
r
~t
~
Vicente Segura No. 201, 1er.2do. y 3er. Piso, Col. Periodistas, Pachuca de Soto, Hi
Tel.: (771) 719 32 68 719 32 71Y 719 32 72
I
Impuesto al
Valor Agregado
a116%
3,696.00
3.696.00
2.896.00
2,896.00
3.352.00
0,
C.P.42000
Monto
Pagado
26,796.00
26,796.00
20,996.00
20,996.00
24,302.00
~
cit
J; , J""¡
~
~
~
94
SECRETARIA
W
DE
FINANZAS Y
ADMINI5TRACION
'f1llTAI:Ger
TIERRA OE TRABAJO
, ~O
Emdo
SUBSECRETARiA
DE INGRESOS
DIRECCiÓN
DE AUDITORíA
GENERAL
Libre y Soberftno
de Hidalgo
FISCAL
Forma de Pago
Fecha
Referencia
de Pago
Institución
Bancaria
Suma del mes de Marzo
5096 I Hsbc, Mexico,
Suma del mes de Abril
31-mayo-ll I
5175 I Hsbc, Mexico,
Suma del mes de Mayo
3D-jun-ll
8480 Hsbc, Mexjco,
30-jun~'1
8478 Hsbc, Mexico,
8479 Hsbc, Mexico,
30-jun-l'
Suma del mes de Junio
29-jul-l1
I
8551 Hsbc, Mexico,
29-jul-'1
8550 Hsbc, Mexico,
I
Suma del mes de Julio
31-ago-ll
I
8629 Hsbc, Mexico,
31-ago-"
8628 Hsbc, Mexico,
I
Suma del mes de Agosto
, 31-oct-ll
8761 Hsbc, Mexico,
I
~ 31-oct-ll
8759 I Hsbc, Mexíco,
I
Suma del mes de Octubre
30-nov-l1 I
8828 I Hsbc, Mexico,
30-nov-l1 I
8829 Hsbc, Mexico,
Suma del mes de Noviembre
Gran Total
29-abril-l1
I
No. de Cuenta
S.A.
4026386474
S.A.
4026386474
S.A.
S.A.
S.A.
4026386474
4026386474
4026386474
S.A.
S.A.
4026386474
4026386474
S.A.
S.A.
4026386474
4026386474
S.A.
S.A.
4026386474
4026386474
S.A.
S.A.
4026386474
4026386474
Impuesto al
Valor Agregado
a116%
Importe
$
20,950.00
16,100.00
16,100.00
20,950.00
20,950.00
18,100.00
14,800.00
17,800.00
50,700.00
20,950.00
13,750.00
34,700.00
21,100.00
13,850.00
34,950.00
14,200.00
21,100.00
35,300.00
14,000.00
22,200.00
36,200.00
291,050.00
$
3,352.00
2,576.00
2,576.00
3,352.00
3,352.00
2,896.00
2,368.00
2,848.00
8,112.00
3,352.00
2,200.00
5,552.00
3,376.00
2,216.00
5,592.00
2,272.00
3,376.00
5,648.00
2,240.00
3,552.00
5,792.00
46,568.00
Monto
Pagado
$
24,302.00
18,676.00
18,676.00
24,302.00
24,302.00
20,996.00
17,168.00
20,648.00
58,812.00
24,302.00
15,950.00
40,252.00
24,476.00
16,066.00
40,542.00
16,472.00
24,476.00
40,948.00
16,240.00
25,752.00
41,992.00
337,618.00
La información
anterior,
se encuentra
dentro
del expediente
abierto
a nombre
de la
contribuyente
Desarrollo
y Servicios
Integrales
en Empresas,
S,A de C.V, mismo que obra
en poder de esta Dirección General de Auditoría
Fiscal, adscrita a la Subsecretaría
de Ingresos
de la Secretaría de Finanzas y Administración
del Gobierno del Estado de Hidalgo de los que
se obtuvieron
copia fotostática
legible y fueron debidamente
certificadas
por la suscrita, de
las cuales 5e entrega copia certificada
legible y foliada a la persona que atiende la presente
diligencia la cual se relaciona a continuación:
Número de Documento
Oficio
Oficio
Oficio
Acta
folios
Copia
Tipo de copia que se entrega
oficio
y/o Descripción
número SFA-SI-DGAF-0l-DAF-349/2015
número 02734/2015
número 01265/2015
de aportación de datos por terceros la
números 602552 al 602565
de facturas expedidas al Contribuyente
Hernandez Francisco Javier.
en este
Copias certificadas (tres fojas)
Copia certificada (una foja)
Copias certificadas
(tres fojas)
Copias certificadas
(catorce fojas)
Copias certificadas
(dieciséis fojas)
En los términos
y para los efectos previstos
en las fracciones
IV y VI, del Artículo
48, del
Código Fiscal de la Federación
vigente en 2015, cuenta con un plazo de veinte días contados
a partir del día siguiente
a aquél en que surta efectos la notificación
del presente oficio de
observaciones,
para presentar
ante esta Dirección
General de Auditoría
Fiscal del Gobierno
:.:.:
e
Vicente
Segura
www.hidalgo.gob.mx
No. 201, 1er. 2do. y 3er. Piso, Col. Periodistas,
Pachuca
de Soto, Hidal
Te!.: (771) 719 32 68 719 32 71 Y 719 32 72
95
J;á~1~
~~~'~~::.:C'ON
~~
SECRETARIA
DE
IDALGO
TIERRA DE TRABAJO
, rI T":;:)'
Est.odo Ubre y Saberano
de Hidalgo
•
SUBSECRETARIA
DE INGRESOS
OlR1ECCIÓN GENERAL
DE AUDITORíA
FISCAL
lel
, Estado de Hidalgo, sita en calle Vicente Segura No 201,1°,2° Y 3' piso, Colonia Periodistas,
p¡achuca de Soto, Hidalgo, c.p, 42000 los documentos, libros, registros que desvirtúen los
hiechos u omisiones asentados en el mismo, así como optar por corregir su situación fiscal.
~or lo señalado en el párrafo que antecede no impide a esta autoridad ejercer nuevamente
sus facultades de revisión, en los términos del artículo 42 del Codigo Fiscal de la Federación
Jigente, y determinar contribuciones
omitidas correspondientes
al ejercicio antes referido,
¿uando se comprueben hechos diferentes, de conformidad con lo establecido en los artículos
19 de la Ley Federal de los Derechos del Contribuyente y el último párrafo del articulo 53 C
del Codigo Fiscal de la Federación vigente, se dejan a salvo las facultades de la autoridad para
¿ue en caso de que la información solicitada se reciba, esta pueda ser analizada a través de
~na nueva orden que para el efecto se emita, sin mas limite que lo establecido en el articulo
67, del Código Fiscal de la Federación vigente en el ejercicio 2015.
ATENT
DIRECTORA GENERA
. LIL1 AMALlA
MENTE
E AUDITORIA
FISCAL
CEBALLOS MOLANO
r;'I
r=::!l
Vicente
Segura
www.hidalgo.gob.mx
No. 201, ler. 2do. y 3er. Piso. Col. Periodistas, Pachuca de Soto, Hi
Tel.: (771) 719 32 68 719 32 71 Y 719 32 72