Letno poročilo Skupine Helios
Letno poročilo 2013 LETNO POROČILO 2013 Skupina HELIOS in družba HELIOS Domžale, d.d. Domžale, marec 2014 Marec 2014 -1- Letno poročilo 2013 VSEBINA I. UVODNI DEL 3 II. POSLOVNO POROČILO 20 III. RAČUNOVODSKO POROČILO 62 Revizorjevo poročilo Računovodski izkazi Pojasnila k računovodskim izkazom IV. HELIOS DOMA IN PO SVETU Domžale, marec 2014 155 -2- Letno poročilo 2013 I. UVODNI DEL 1. Pomembnejši finančni podatki za 2013……………………………………………………4 2. Pomembnejši dogodki v letu 2013 in dogodki po zaključku obračunskega obdobja…………………………………………………………………..……………….…..8 3. Pismo predsednika uprave………………………………………………………………...11 4. Poročilo nadzornega sveta………………………………………………………………...14 5. Bilančni dobiček…………………………………………………………………………….16 6. Izjava o spoštovanju kodeksa upravljanja javnih delniških družb……………………..17 7. Notranja revizija………………………………………………………………………….….19 Domžale, marec 2014 -3- Letno poročilo 2013 1.Pomembnejši finančni podatki za 2013 Skupina HELIOS Leto 2012 Leto 2013 Indeks 1 2 2/1 ČISTI PRIHODKI OD PRODAJE v 000 EUR 337.926 315.848 93 EBITDA - Poslovni izid iz poslovanja pred amortizacijo v 000 EUR 24.473 21.823 89 EBIT - Poslovni izid iz poslovanja v 000 EUR 10.893 8.653 79 ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA v 000 EUR 4.430 1.363 31 DODANA VREDNOST v 000 EUR 84.603 79.050 93 KAPITAL v 000 EUR 200.215 195.472 98 2433 2191 90 POVPREČNO ŠT. ZAPOSLENIH na podlagi pl. ur EBITDA V ČISTIH PRIHODKIH OD PRODAJE v% 7,2% 6,9% POSLOVNI IZID IZ POSL. V PRIHOD. OD PRODAJE v% 3,2% 2,7% ČISTI POSLOVNI IZID V PRIHODKIH OD PRODAJE v% 1,3% 0,4% ČISTA DONOSNOST KAPITALA v% 2,2% 0,7% ČISTI PRIHODKI OD PRODAJE NA ZAPOSLENEGA v EUR 138.893 144.143 104 DODANA VREDNOST NA ZAPOSLENEGA v EUR 34.773 36.076 104 Delež kapitala v virih sredstev v% 54,4% 55,3% Delež finančnih obveznosti v pasivi v% 32,3% 30,0% v EUR 23.107 24.531 Stroški dela v čistih prihodkih od prodaje v% 16,6% 17,0% Stroški storitev v čistih prihodkih od prodaje v% 11,1% 11,4% Stroški dela na zaposlenega Domžale, marec 2014 106 -4- Letno poročilo 2013 Čisti prihodki od prodaje EBITDA – Poslovni izid iz poslovanja pred amortizacijo Domžale, marec 2014 -5- Letno poročilo 2013 EBIT – Poslovni izid iz poslovanja Čisti poslovni izid Domžale, marec 2014 -6- Letno poročilo 2013 Delnice družbe Helios Domžale, d.d. LETO 2013 LETO 2012 LETO 2011 3 2 1 Indeks 3/2 2/1 KAPITAL v 000 EUR 132.085 136.219 139.049 97 98 KNJIGOVODSKA VREDNOST DELNICE1 v EUR 473,78 488,96 499,35 97 98 POVPREČNI ENOTNI TEČAJ DELNICE v EUR 497,13 442,59 374,31 112 118 BORZNI TEČAJ DELNICE HDOG na dan 31.12. v EUR 499,00 505,00 405,00 99 125 BRUTO DIVIDENDA NA DELNICO v EUR 0,00 15,00 12,00 0 125 KAPITALSKI DONOS v% -1,19 34,31 30,60 DIVIDENDNI DONOS v% 2,97 3,19 0,96 SKUPNI DONOS v% 1,78 37,5 31,56 278.446 278.446 278.446 100 100 ŠTEVILO DELNIC 1 Knjigovodska vrednost delnice = (Kapital – Vrednost rezerv za lastne delnice) / (Število delnic – Lastne delnice) Domžale, marec 2014 -7- Letno poročilo 2013 2. Pomembnejši dogodki v letu 2013 in dogodki po zaključku obračunskega obdobja POTEK PRODAJNEGA POSTOPKA Po opravljenih predstavitvah poslovodstva v januarju so vsi potencialni investitorji v Q&A procesu posredovali nova vprašanja, ki so se v veliki meri nanašala na poslovni načrt strategije, v naslednjih mesecih pa sta glavna kandidata za nakup nadaljevala tudi s podrobnim finančnim, davčnim in pravnim pregledom. Uprava je v prodajnem procesu že v februarju izoblikovala seznam strateških dejavnikov na področju proizvodnje, razvoja, organizacije, blagovnih znamk, zaposlenosti, investicij in finančne strukture. V začetku aprila smo bili obveščeni o vsebini novega procesnega pisma z opredeljenimi zahtevanimi zavezami kot obveznim delom obvezujočih ponudb. V aprilu in maju so sledili strokovni sestanki po področjih. Ti so bili za investitorje zelo pomembni, za Helios pa v delu, kjer so investitorji konkurenti, tudi zelo občutljivi. Uprava in širše vodstvo je delovalo v smeri, da v čim večji meri zadovolji interese investitorjev, hkrati pa še vedno ne daje ključnih podatkov, ki bi slabili konkurenčno pozicijo Heliosa. BNP Paribas nas je informiral, da so 31.5.2013 pridobili dve zavezujoči ponudbi. Sledil je potrditveni skrbni pregled in v začetku julija je bila podatkovna soba odprta za namen potrditvenega skrbnega pregleda za ponudnika Ring. Po pridobljenih zagotovilih prodajalcev o visoki verjetnosti realizacije transakcije je uprava družbe pristopila k pripravi t.i. »Business Combination Agreement« (BCA) oziroma pogodbe o poslovni zvezi. S tem dokumentom je uprava želela zaščititi interese družbe in deležnikov ne le v smislu strateških zavez, ki so bile v proces prodaje uvedene s strani prodajalcev, ampak tudi v smislu primernega pregleda Ringovega poslovanja in bodoče finančne strukture skupne premazne divizije. Eden od glavnih namenov je seveda tudi pridobiti zadostne informacije za opredelitev uprave do morebitne javne prevzemne ponudbe. 16. septembra, na isti dan, kot je bil podpisan SPA, je uprava z Ringom podpisala tudi sporazum o poslovni zvezi, t.i. »BCA«. Od podpisa SPA smo v zadnjem četrtletju pripravljali podatke za priglasitve koncentracij na relevantnih trgih. Domžale, marec 2014 -8- Letno poročilo 2013 DRUGI POMEMBNEJŠI DOGODKI Izdelek HELIOS SPEKTRA Fresh&Easy je bil januarja razglašen za Produkt leta v kategoriji barve in laki. Produkt leta je nagrada za inovativni izdelek, ki jo izdelku podelijo slovenski potrošniki. Ta izdelek je s strani Gospodarske zbornice Slovenije na prireditvi Izzivi gospodarskega razvoja, ki je potekala 20. in 21. maja, prejel tudi zlato priznanje kot najboljša inovacija na območju osrednjeslovenske regije. Podjetji Helios TBLUS in Belinka Belles sta spomladi na osnovi poročila o delovanju na področju varstva okolja, varnega dela in komuniciranja z zainteresiranimi javnostmi o okoljskih in varnostnih vprašanjih pridobili pravico do uporabe logotipa POR – Program odgovornega ravnanja za leto 2013. Na desetih osnovnih šolah v Sloveniji smo v soboto 18. maja organizirali barvanje prostorov z notranjimi zidnimi barvami HELIOS SPEKTRA. S tem smo osvojili Guinnessov rekord v najbolj množičnem pleskanju zidnih površin v zgodovini, saj nam je organizacija Guinness priznala sodelovanje 1.272 udeležencev. Na 19. seji skupščine delničarjev družbe Helios Domžale, d. d. so delničarji sprejeli sklep o uporabi bilančnega dobička in podelili razrešnico upravi in nadzornemu svetu za poslovno leto 2012. Bruto dividenda na delnico je znašala 15,00 EUR. Bilančni dobiček za poslovno leto 2012 v višini 5.016.074,47 EUR se je po sklepu skupščine uporabil za naslednje namene: - za izplačilo dividend 4.031.025,00 EUR, - za povečanje drugih rezerv 500.000,00 EUR, - razporeditev v preneseni dobiček 485.049,47 EUR. Za revizorja družbe za leto 2013 so imenovali revizorsko hišo Deloitte Revizija, d. o. o. Oktober je bil tudi v letu 2013 mesec, ko smo v Heliosu TBLUS organizirali dan odprtih vrat. Tako smo 12. oktobra v Preski in 19. oktobra na Količevem odprli vrata sosedom, zaposlenim, upokojencem in drugim. V decembru smo za Helios TBLUS in Belinko Belles na Gospodarski zbornici Slovenije, pri Združenju kemijske industrije, pridobili pravico do uporabe logotipa Program odgovornega ravnanja (Responsible Care) za leto 2014. Domžale, marec 2014 -9- Letno poročilo 2013 V letu 2013 smo v Heliosu TBLUS realizirali investicijo v novo reaktorsko linijo R3 v obratu umetnih smol na Količevem, ki je ena pomembnejših tehnoloških investicij v Skupini Helios v zadnjih letih. Vrednost celotne naložbe v novo reaktorsko linijo znaša okoli 3 milijone evrov. Investicija je bila sofinancirana preko razvojno-investicijskega projekta s strani Evropske unije in Ministrstva za gospodarski razvoj in tehnologijo. Zaradi slabših poslovnih rezultatov od leta 2012 oz. načrtovanih za 2013 in slabših napovedi glede gospodarske aktivnosti na vseh ključnih trgih tudi v letu 2014 je morala uprava v decembru pričeti z izvajanjem ukrepa prilagajanja števila zaposlenih v Skupini Helios. Tako je delovno razmerje decembra prenehalo oz. je pričel teči odpovedni rok 60-im zaposlenim v slovenskih podjetjih Skupine Helios. Dogodki po zaključku obračunskega obdobja Nadzorni svet Skupine Helios je na svoji januarski seji obravnaval oceno poslovnih rezultatov za 2013. Več kot 100 ključnih menedžerjev v podjetjih Skupine Helios je skupaj s celotno upravo konec januarja pristalo na znižanje plač od začetka februarja 2014 dalje. Ukrep predvideva znižanje plač za 5 do 25 odstotkov in je bil sprejet kot odgovor na poslabšanje trendov poslovanja Skupine v letu 2013. Uprava izvaja še številne druge ukrepe, ki bodo zagotovili stabilnost Skupine Helios in ponovno izboljšanje poslovanja na konkurenčnih trgih v prihodnjih letih. Med ukrepi je tudi prilagajanje števila zaposlenih in tako je januarja odpovedni rok pričel teči 58 zaposlenim. V večini primerov je šlo za zaposlene, s katerimi se je družba dogovorila in imajo po določenem času možnost upokojitve oz. nove zaposlitve, nekaj pa je tudi klasičnih presežkov. Januarja so Belinkina olja za les dobila naziv Produkt leta. Tako je na podlagi raziskave odločilo preko 2.000 slovenskih potrošnikov, ki so izbirali najboljše produkte na podlagi zadovoljstva ob uporabi, inovativnosti in atraktivnosti. Domžale, marec 2014 - 10 - Letno poročilo 2013 3. Pismo predsednika uprave Spoštovani! Poslovno leto 2013 je bilo z vidika poslovanja in lastništva za Skupino Helios izjemno zahtevno in čas bo verjetno pokazal, da tudi eno pomembnejših v zgodovini Skupine. Zaradi neugodne vsesplošne gospodarske situacije na naših najpomembnejših trgih je Skupina Helios poslovno leto zaključila slabše od plana in slabše od leta 2012. Poleg tega je oktobra konzorcij prodajalcev Skupine Helios podpisal prodajno pogodbo z avstrijsko industrijsko skupino Ring International Holding (RIH). RIH bo tako od prodajnega konzorcija pridobil večinski delež Heliosovih delnic. Skupina Helios je v letu 2013 dosegla skoraj 316 milijonov evrov čistih prihodkov od prodaje, kar je 8 odstotkov manj kot leto pred tem. Gospodarsko okolje je bilo na vseh ciljnih trgih Skupine Helios relativno slabo. Poleg padanja BDP-ja in občutnega padanja gradbene aktivnosti, ki je eden izmed pomembnih generatorjev gospodarske aktivnosti, smo bili in smo priča tudi politični nestabilnosti med Ukrajino in Rusijo, izjemno pomembnima izvoznima trgoma Skupine Helios. Nekaj več smo sicer prodali v Belorusiji, Kirgiziji, Uzbekistanu, tudi Latviji, a žal ne toliko, da bi nadoknadili upad na dveh največjih trgih nekdanje SZ, v Rusiji in Ukrajini. Tudi na nekdanjih jugoslovanskih trgih, vključno z domačim slovenskim trgom, generalno ni bilo občutnega izboljšanja prodaje. Nekaj več kot lani in več,kot smo načrtovali, smo prodali le v Makedoniji, Črni gori in na Kosovu, a to so manjši trgi, kjer imamo problem z donosnostjo. Zadovoljiva je bila tudi prodaja na italijanskem trgu. Poleg tega so se Skupini Helios v preteklih letih močno povečali stroški surovin. Trg postaja vedno zahtevnejši in bolj konkurenčen. Na trgu vlada izjemno slaba plačilna disciplina, kar je povzročilo, da smo morali odpisati kar nekaj terjatev za izdelke, ki smo jih prodali. Zaradi slabših poslovnih rezultatov od lanskih oz. načrtovanih in slabših napovedi glede gospodarske aktivnosti na vseh ključnih trgih smo konec leta 2013 začeli izvajati različne ukrepe za znižanje stroškov. Med temi je bilo tudi prilagajanje števila zaposlenih v slovenskem delu Skupine. V preteklosti smo prilagajanja števila zaposlenih izvajali predvsem v družbah v tujini, ki smo jih konsolidirali v našo Skupino in tako optimizirali njihove poslovne procese. Prilagajanje števila zaposlenih je samo eden od ukrepov, ki smo jih v letu 2013 izvajali zaradi nujno potrebnega znižanja stroškov. Decembra smo tako spremenili sistem izplačila 13. plače in božičnice v podjetjih, ki so jo izplačala. Poleg ukrepov na kadrovskem področju smo se med letom 2013 dogovorili tudi o številnih drugih projektih, katerih cilj je izboljšanje poslovanja Skupine na dolgi rok. Dogovorili smo se o specializaciji proizvodnje lazur na eni lokaciji, optimiziramo distribucijo dekorativnega programa na nekaterih trgih. Odločati smo se pričeli o umiku nekaterih manj donosnih programov z določenih Domžale, marec 2014 - 11 - Letno poročilo 2013 trgov ter prav tako o smiselnosti ohranitve programov, ki za nas nimajo strateškega pomena. Po posameznih programih in funkcijah smo pričeli z izvajanjem tudi nekaterih drugih ukrepov. Poslovni izid iz poslovanja je znašal 8,6 mio evrov, kar je 21 odstotkov manj kot v letu 2012 in predstavlja 2,7 odstotka prihodkov od prodaje. Dodana vrednost na zaposlenega znaša 36.076 evrov in je 4 odstotke višja glede na leto 2012, čisti prihodki od prodaje na zaposlenega so glede na leto poprej prav tako višji za 4 odstotke in znašajo 144.143 evrov. Čisti poslovni izid Skupine Helios v letu 2013 je kar 69 odstotkov nižji kot v letu 2012. Znaša 1,4 mio evrov, kar predstavlja 0,4-odstoten delež v prihodkih od prodaje. Finančno stanje družbe ostaja stabilno, saj delež kapitala v virih sredstev predstavlja 55,3 odstotka vseh virov, v letu 2013 pa se je zaradi občutnega zmanjšanja neto zadolženosti skupine kazalnik »neto dolg / EBITDA« znižal pod vrednost 4. Delež obveznosti iz financiranja v virih sredstev znaša 30 odstotkov, v letu 2012 je znašal 32,3-odstotke. Med programi glede doseganja planskih rezultatov in rezultatov v letu 2012 po uspešnosti izstopa program Lesni premazi. Dobri glede na 2012, ne pa tudi na plan 2013, smo bili tudi na programih Umetne smole in Avtoreparaturni premazi. Na področju investicij smo skladno s poslovnimi rezultati dodatno presojali njihovo upravičenost in se pred pričetkom investiranja še bolj preudarno odločali. Sredstva smo omejili za 10 odstotkov glede na leto poprej in za investicije v osnovna sredstva namenili 10,8 milijona evrov. Med večje realizirane projekte sodita zagon nove reaktorske linije za proizvodnjo veziv ter zagon polindustrijske naprave za razvoj proizvodnih postopkov v obratu umetnih smol na Količevem. Razvojne aktivnosti Skupine Helios usmerjamo v uresničevanje zahtev naših obstoječih kupcev ter v razvoj novih izdelkov in storitev. Naši razvojni rezultati so plod zavzetega dela razvojnikov, ki poteka na sodobni opremi in v primernih delovnih razmerah ter ob odlični analizni podpori. Razvojna prizadevanja dopolnjujemo s sodelovanjem z uspešnimi poslovnimi partnerji in mednarodno priznanimi raziskovalnimi organizacijami. Na razvojnem področju smo tako v letu 2013 poskrbeli za številne izboljšave in pocenitve proizvodov, pohvalimo pa se lahko tudi z razvojem povsem novih izdelkov, ki Skupino Helios označujejo kot inovativno Skupino. Med pomembnejše mejnike, ki so zaznamovali leto 2013, zagotovo sodijo tudi spremembe lastništva Skupine Helios. Konzorcij prodajalcev Skupine Helios je namreč v oktobru podpisal prodajno pogodbo z avstrijsko industrijsko skupino Ring International Holding (RIH), s katero bo RIH od prodajnega konzorcija pridobil večinski delež Heliosovih delnic. Istega dne smo z RIH v Skupini Helios podpisali tudi pogodbo o poslovni zvezi, ki je predstavljala okvir za upravljanje in vodenje Skupine Helios v času prevzemnega procesa. V njem smo opredelili tudi zaveze in strateške cilje RIH-a v zvezi s poslovanjem razširjene Skupine, potem ko bo ta postal lastnik delnic Heliosa v Domžale, marec 2014 - 12 - Letno poročilo 2013 skladu s prodajno pogodbo. Te zaveze je za dobrobit Skupine Helios in njenih deležnikov podpirala uprava Heliosa v času celotnega prodajnega procesa. V letu 2014 bomo nadaljevali delo v smeri povečevanja profitabilnosti. Spremembe smo načrtovali že v naši strategiji, saj se zavedamo, da nas po obdobju intenzivnih akvizicij čaka obdobje konsolidacije in obdobje utrjevanja naše moči. Verjetno bodo nekateri projekti s prihodom novega lastnika revidirani, nato pa bo sledila njihova hitra implementacija. Verjamem, da bomo z izvedbo vseh ukrepov, ki smo že izvedli in jih bomo izvajali še v letu 2014, naredili dobro osnovo za prihodnji razvoj Skupine in na ta način zagotovili tudi varnost delovnih mest. Dovolite, da se ob tej priložnosti lepo zahvalim nadzornemu svetu družbe Helios Domžale, d.d. za vso, tudi javno izraženo podporo upravi pri uveljavljanju zahtev, ki se jim je zavezal novi lastnik Skupine Helios, ter za vse spodbude in predloge, ki so jih podali glede vodenja Skupine Helios. Seveda se iskreno zahvaljujem tudi vsem mojim sodelavcem in zaposlenim za njihovo podporo, razumevanje, vloženo energijo in pripravljenost boriti se za čim bolj uspešno prihodnost Skupine Helios. Uroš Slavinec, predsednik uprave Domžale, marec 2014 - 13 - Letno poročilo 2013 4. Poročilo nadzornega sveta Nadzorni svet družbe Helios Domžale, d.d. je v letu 2013 nadziral poslovanje družbe Helios Domžale, d.d. v okviru svojih pooblastil in pristojnosti, določenih z zakonskimi predpisi, s Poslovnikom o delu nadzornega sveta ter v skladu s statutom družbe Helios Domžale, d.d.. Na skupščini delničarjev dne 20.6.2013 je bila izglasovana razrešnica članom uprave in nadzornemu svetu za poslovno leto 2012. Nadzorni svet šteje osem članov in deluje v sestavi: Samo Mirnik, predsednik nadzornega sveta, Tomaž Kumer, namestnik predsednika nadzornega sveta - predstavnik zaposlenih, Igor Stebernak, član nadzornega sveta, Žiga Škerjanec, član nadzornega sveta, Miha Grilec, član nadzornega sveta, Gregor Bajraktarević, član nadzornega sveta, Ivanka Poljanšek, članica nadzornega sveta – predstavnica zaposlenih in mag. Ivan Grčar, član nadzornega sveta – predstavnik zaposlenih. V skladu z Zakonom o gospodarskih družbah in s Poslovnikom o delu nadzornega sveta so v okviru nadzornega sveta delovale: - revizijska komisija v sestavi: Igor Stebernak – predsednik revizijske komisije, Žiga Škerjanec – član revizijske komisije, Ivanka Poljanšek – članica revizijske komisije in Andreja Bajuk Mušič - zunanja članica revizijske komisije; - prodajna komisija v sestavi: Miha Grilec – predsednik prodajne komisije, Samo Mirnik – član prodajne komisije, Žiga Škerjanec – član prodajne komisije in mag. Ivan Grčar – član prodajne komisije; - komisija za kadrovska vprašanja v sestavi: Žiga Škerjanec – predsednik komisije za kadrovska vprašanja, Gregor Bajraktarević – član komisije za kadrovska vprašanja, Tomaž Kumer – član komisije za kadrovska vprašanja. Nadzorni svet je pod vodstvom predsednika Sama Mirnika v letu 2013 zasedal na štirih rednih sejah, in sicer 20. februarja, 23. aprila, 6. avgusta ter 19. novembra, na dveh izrednih sejah, in sicer 23. septembra in 14. oktobra ter na korespondenčni seji 17. junija. V februarju se je nadzorni svet seznanil z nerevidiranimi računovodskimi izkazi Skupine Helios in družbe Helios Domžale, d.d. za leto 2012 ter se seznanil s potekom prodajnega postopka. Na aprilski seji je nadzorni svet potrdil Letno poročilo za leto 2012, sprejel pozitivno stališče do revizorjevega poročila, soglašal s predlogom o uporabi bilančnega dobička za leto 2012 ter predlagal revizorja za leto 2013. Nadzorni svet se je seznanil z rezultati tekočega poslovanja. Na korespondenčni seji dne 17.6.2013 je nadzorni svet upravi Helios Domžale, d.d. omejil razpolaganje z lastnimi delnicami. V avgustu se je nadzorni svet seznanil s Polletnim poročilom Skupine Helios in družbe Helios Domžale, d.d. za leto 2013 ter s poročilom o poslovanju prodajnih programov Skupine Helios. Nadzorni svet je na izredni seji 23. septembra obravnaval vodenje ter gospodarjenje posameznih hčerinskih družb v Skupini. Domžale, marec 2014 - 14 - Letno poročilo 2013 Na izredni seji 14. oktobra se je nadzorni svet seznanil z vsebino Pogodbe o poslovni zvezi (business combination agreement). Na seji, ki je bila 19. novembra 2013, se je nadzorni svet seznanil z devetmesečnim poslovanjem Skupine Helios v letu 2013 in s temeljnimi cilji Skupine Helios za leto 2014. Seznanil se je s potekom prodajnega postopka. Na vseh sejah in razpravah je nadzorni svet posvečal veliko pozornost ukrepom za zagotavljanje dolgoročne stabilnosti poslovanja, še posebej izboljšanju kazalnikov poslovanja in doseganju višje dodane vrednosti na zaposlenega, zmanjšanju zadolženosti ter racionalni rabi virov. Seznanjal se je s pomembnimi dogodki, tako v zvezi s prodajnim postopkom družbe, predvsem pa z uresničevanjem strateških in poslovnih ciljev. Revizijska komisija je pod vodstvom predsednika Igorja Stebernaka v letu 2013 opravila dve redni seji, in sicer 23. aprila in 6. avgusta ter dve izredni seji, 14. oktobra in 5. decembra 2013. Na rednih sejah je obravnavala vsebine skladno s Poslovnikom o delu nadzornega sveta. Poleg obravnave obdobnih poročil se je revizijska komisija seznanila s poročilom o delu notranje revizije in s predrevizijskim postopkom zunanje revizije. Na izrednih sejah je revizijska komisija obravnavala poročilo zunanjega svetovalca o ustreznosti vodenja posameznih postopkov v hčerinski družbi v Srbiji. V okviru nadzornega sveta je do 30.11.2013 delovala prodajna komisija pod vodstvom predsednika Mihe Grilca. Opravila je štiri seje, in sicer 20. februarja, 23. aprila, 20. junija in 19. novembra 2013. Prodajna komisija se je seznanila s potekom prodajnega postopka družbe Helios Domžale, d.d. Komisija za kadrovska vprašanja pod vodstvom predsednika Žige Škerjanca je zasedala enkrat, dne 22. aprila 2013, na seji je obravnavala in ocenila uspešnost uprave za leto 2012. Nadzorni svet je potrdil letno poročilo na podlagi lastne presoje, pozitivnega mnenja revizijske komisije in mnenja revizorja. Nadzorni svet kljub oteženim tržnim razmeram ni zadovoljen s poslovnim rezultatom, saj je ta znatno nižji od sprejetega poslovnega načrta in pričakovanj. Nadzorni svet v letu 2014 od uprave pričakuje delovanje v dobro družbe in transparentnejšo komunikacijo s ključnimi deležniki. V imenu vseh članov nadzornega sveta se upravi in zaposlenim v družbah Skupine Helios zahvaljujem za prizadevno in odgovorno delo. V Ljubljani, 3. aprila 2014 Samo Mirnik predsednik nadzornega sveta Domžale, marec 2014 - 15 - Letno poročilo 2013 5. Bilančni dobiček Bilančni dobiček družbe Helios Domžale, d.d. za leto 2013 znaša 580.888,86 EUR in je sestavljen iz ostanka prenesenega čistega dobička iz prejšnjih let v znesku 485.049,47 EUR in ostanka čistega dobička tekočega leta v višini 95.839,39 EUR. Domžale, marec 2014 - 16 - Letno poročilo 2013 6. Izjava o spoštovanju Kodeksa upravljanja javnih delniških družb Družba Helios Domžale, d.d., Količevo 2, 1230 Domžale, v skladu s 5. odstavkom 70. člena Zakona o gospodarskih družbah (ZGD-1) podaja izjavo o upravljanju družbe. Družba je pri svojem poslovanju sledila določbam Kodeksa upravljanja javnih delniških družb (v nadaljevanju: Kodeks), katerega spremembe in dopolnitve so bile sprejete 8.12.2009 in so stopile v veljavo 1.1.2010. Kodeks je javno dostopen v slovenskem in angleškem jeziku na spletnih straneh Ljubljanske borze, d.d., Ljubljana na naslovu: www.ljse.si. Ta izjava o upravljanju se nanaša na obdobje od 1.5. 2013 do 30.4.2014. Družba Helios Domžale, d.d. je spoštovala relevantne določbe in priporočila Kodeksa. Priporočil, ki za družbo niso relevantna in jih družba zato tudi ne more kršiti, posebej ne navajamo. Obveznosti, ki so naložene družbi oziroma njenim organom za nekatere primere, bo družba izpolnila, če bo do takšnega primera prišlo. V nadaljevanju navajamo nekaj obrazložitev v zvezi z določili veljavnega Kodeksa in obrazložitve k priporočilom Kodeksa, ki jim družba ne sledi v celoti: Okvir upravljanja družb 1. Osnovni cilji družbe Helios Domžale, d.d., v Statutu družbe niso navedeni, ampak so opredeljeni v vsakoletnem poslovnem načrtu družbe in strateškem načrtu do leta 2017. Organi družbe delujejo ves čas s temeljnim ciljem, ki ga opredeljuje Kodeks, to je maksimiranje vrednosti družbe. Razmerje med družbo in delničarji 4.2. Družba posebej ne izvaja aktivnosti v zvezi s predmetno točko Kodeksa. 5.7. O politiki plačil uprave skupščina ni odločala. Nadzorni svet 8. Družba do sedaj ni izvajala pridobivanja posebnih izjav članov nadzornega sveta, s katerimi se opredelijo do kriterijev neodvisnosti iz točke C.3. priloge C Kodeksa in jih zato tudi ni objavila na spletni strani. 8.4. Družba delno uporablja informacijsko tehnologijo za razpošiljanje gradiv za seje nadzornega sveta zaradi zagotovitve ustrezne varnosti zaupnih podatkov. 11.1. Sekretar nadzornega sveta ni bil imenovan. Naloge sekretarja nadzornega sveta opravlja strokovna služba v družbi. Neodvisnost in lojalnost 17.2. Družba do sedaj ni izvajala pridobivanja izjav od članov nadzornega sveta, s katerimi bi se le ti opredelili do kriterijev neodvisnosti iz točke C.3. priloge C Kodeksa. Transparentnost poslovanja 20.2. Posamezna področja komuniciranja so urejena s posamičnimi internimi akti družbe. Domžale, marec 2014 - 17 - Letno poročilo 2013 20.3. Družba je presodila, da posebnega akta s tega področja za zdaj ne bo sprejela, saj trgovanje z delnicami v celoti ureja področna zakonodaja. 20.4. Družba v skladu z dosedanjo prakso finančnega koledarja za vse leto ne objavlja, je pa delničarje o vseh pomembnih dogodkih sproti obveščala 21.3. Družba je javnost obveščala z objavami v slovenskem jeziku in z letnim poročilom v slovenskem in angleškem jeziku, v elektronski in tiskani različici. 22.7. Družba pri razkritju prejemkov uprave in nadzornega sveta v celoti spoštuje določila področne zakonodaje. Družba bo priporočila Kodeksa spoštovala tudi v prihodnje. Če se bo izkazalo, da katere od obveznosti iz Kodeksa ne bo mogla spoštovati, bosta uprava in NS pripravila utemeljeno pojasnilo. Pojasnila k točkam 3, 4, 5 in 6, 5. odstavka 70. člena ZGD-1 so vsebovana v drugih delih letnega poročila. Domžale, marec 2014 Domžale, marec 2014 - 18 - Letno poročilo 2013 7. Notranja revizija Notranja revizija deluje neodvisno, v skladu s sprejeto temeljno notranjerevizijsko listino, v kateri so podrobneje opredeljena pooblastila, odgovornosti, naloge in delovanje notranje revizije v Skupini Helios. Notranja revizija svoje poslanstvo v skupini Helios izvaja na osnovi srednjeročnega in letnega programa dela ter v skladu s Standardi strokovnega ravnanja pri notranjem revidiranju (Standardi). Načrte dela in poročanje o delu notranje revizije sprejemata in odobravata uprava in revizijska komisija nadzornega sveta. Notranji revizorji nenehno izpopolnjujejo svoja znanja in izgrajujejo metodologijo revidiranja v skladu s Standardi. V letu 2013 je tako notranja revizija v Skupini Helios delovala kot aktivni člen sistema notranjega nadziranja in pomagala dosegati postavljene cilje s spodbujanjem izboljšanja postopkov ravnanja, obvladovanja in upravljanja tveganj. V letu 2013 je notranja revizija preverjala izpostavljenost, delovanje in učinkovitost notranjih kontrol s ciljem zagotavljanja zakonitosti in gospodarnosti pri poslovanju in varovanju premoženja. Prav tako je skrbela za prepoznavnost notranje revizije v Skupini Helios. Opravljene so bile redne in izredne notranje revizije, med katere sodijo tudi notranje revizije družb Skupine Helios. V revidiranih enotah obstajajo možnosti za njihovo izboljšanje, zato je notranja revizija tudi v letu 2013 predlagala za revidirane enote številna priporočila, kategorizirana po posameznih stopnjah tveganj. Njihovo uresničevanje notranja revizija redno spremlja in preverja. V skladu s Standardi je notranja revizija v letu 2013 izvajala tudi svetovalno dejavnost. Sodelovala je z zunanjimi izvajalci: notranjimi revizorji iz države revidirane družbe Skupine Helios, sodelovala je z revizijsko komisijo nadzornega sveta, ki ji tudi neposredno poroča, ter z zunanjo revizijo. Notranja revizija je tako v letu 2013 prispevala k dodajanju vrednosti z dajanjem neodvisnih in nepristranskih zagotovil ter z opravljanjem svetovalnih dejavnosti. V letu 2014 bo delovanje notranje revizije z dajanjem neodvisnih in nepristranskih zagotovil in priporočil še naprej usmerjeno k dodajanju vrednosti in k spodbujanju izboljšanja postopkov ravnanja, obvladovanja in upravljanja tveganj ključnih poslovnih funkcij in procesov v družbah Skupine Helios. Domžale, marec 2014 - 19 - Letno poročilo 2013 II. POSLOVNO POROČILO 8. Splošni podatki…………..…………………………………………………………………..21 9. Vizija…………………………………………………………………….............................25 10. Delnice in lastniška struktura……………………………………………………………..26 PODATKI O POSLOVANJU 11. Prodaja in trženje…………………………………………………………………………..30 12. Nabava………………………………………………………………………………………37 13. Oskrba z izdelki…………………………………………………………………………….39 14. Razvoj in raziskave……………………………………………………………………………………...40 15. Naložbe……………………………………………………………………………………...42 16. Informatika…………………………………………………………………………………..44 17. Finančno upravljanje in upravljanje tveganj……………………………………………..45 18. TRAJNOSTNI RAZVOJ……………………………………………………..53 a) Poslovna odličnost – TQM…………………………………………………………………53 b) Zaposleni…………………………………………………………………………………….55 c) Odgovornost do ožje in širše družbene skupnosti…………………………………...….58 d) Odgovornost do naravnega okolja………………………………………………………..60 19. NALOGE IN CILJI ZA LETO 2014………………………………………...61 Domžale, marec 2014 - 20 - Letno poročilo 2013 8. Splošni podatki Obvladujoča družba Skupine Helios je družba HELIOS, Sestavljeno podjetje za kapitalske naložbe in razvoj, d. d. (skrajšan naziv: HELIOS Domžale, d. d.) Sedež: Količevo 2, p.p. 127, 1230 Domžale Vpisana v sodni register pod št.reg. vložka 061/10446900 na Okrožnem sodišču v Ljubljani. Dejavnosti: - Podjetniško in poslovno svetovanje - Dejavnost holdingov - Proizvodnja kritnih barv, lakov in podobnih premazov, tiskarskih barv in kitov - Trgovina na debelo s kemičnimi proizvodi - Trgovina na drobno z barvami, laki in drugimi kemičnimi sredstvi - Proizvodnja škroba in škrobnih izdelkov - Proizvodnja lepil za široko potrošnjo ter industrijo in obrt Šifra dejavnosti: 70.22 Matična številka: 5043158 Davčna številka: 11436077 Transakcijski račun: SI56 Osnovni kapital: 02300-0013575165 Osnovni kapital družbe zanaša 11.694.732 evrov. Razdeljen je na 278.446 navadnih imenskih delnic z nominalno vrednostjo 42 evrov. Delnice z oznako HDOG so uvrščene v Vstopno kotacijo Ljubljanske borze. Telefon: +386 1 72 24 000 Telefaks: +386 1 72 24 040 e-naslov: [email protected] Spletna stran: www.helios-group.eu Domžale, marec 2014 - 21 - Letno poročilo 2013 Organi upravljanja in vodenja Uprava družbe HELIOS Domžale d. d.: predsednik: Uroš Slavinec podpredsednik: Marko Vresk član uprave: Aleš Klavžar član uprave: Aleš Skok Izvršni direktorji programov: Alojzij Lenček – program Cestni premazi Igor Mlakar – program Kovinski premazi Božidar Pangeršič – program Umetne smole Aleš Skok – program Dekorativa Mojca Šemen – program Lesni premazi Daša Tomazin – program Praškasti premazi Peter Zupan – program Avtoreparature Nadzorni svet družbe HELIOS Domžale, d. d.: Predstavniki kapitala: • predsednik: Samo Mirnik • član: Igor Stebernak • član: Žiga Škerjanec • član: Miha Grilec • član: Gregor Bajraktarević Predstavniki zaposlenih: • namestnik predsednika: Tomaž Kumer • članica: Ivanka Poljanšek • član : mag. Ivan Grčar Domžale, marec 2014 - 22 - Letno poročilo 2013 Skupina HELIOS ima v svoji sestavi naslednje družbe: - Lastniški deleži: HELIOS, Tovarna barv, lakov in umetnih smol Količevo, d. o. o. HELIOS, Kemična tovarna Domžale, d. o. o. BELINKA BELLES, d. o. o., Ljubljana BELINKA KEMOSTIK, d. o. o. Kamnik HGtrade d. o. o., Ljubljana HELTRADING, d. o. o., Zagreb CHROMOS, Boje i lakovi, d. d., Zagreb COLOR Trade,d.o.o., Zagreb HG Helios Hrvatska ZVEZDA-HELIOS, a. d., Gornji Milanovac 2 DUGA IBL, a. d., Beograd DCB HELIOS, d. o. o., Beograd BELFIN, d. o. o., Beograd HELKOS, Boje i lakovi, d. o. o., Sarajevo HELAKOR, d. o. o., Tuzla HG Trade BH, d.o.o., Čapljina HG Trade Makedonija, d.o.o., Skopje HG Trade, Črna gora, d.o.o., Podgorica HELIOS POLSKA, Sp.z.o.o., Ostrów Wielkopolski CHEDO, Spol.Sr.o., Uherské Hradištê HG Trade Slovakia, s.r.o., Žilina HG Trade Pannonia, Kft, Szolnok HELIOS COATINGS Romania, S.r.l. , Brasov HELIOS BULGARIA, LTD., Plovdiv HG Trade Istanbul, Ltd. Sti. OOO AVRORA, Čerkassi OOO SICOLORS, Kijev OAO ODILAK, Odincovo OOO HELORS, Moskva (v mirovanju) OOO HELMOS, Moskva HELIOS ITALIA, S.p.A. Gorizia PROPRIA, d. o. o., Beograd HONESTA, d.d., Ljubljana Slovenija Slovenija Slovenija Slovenija Slovenija Hrvaška Hrvaška Hrvaška Hrvaška Srbija Srbija Srbija Srbija Bosna in Hercegovina Bosna in Hercegovina Bosna in Hercegovina Makedonija Črna gora Poljska Češka republika Slovaška Madžarska Romunija Bolgarija Turčija Ukrajina Ukrajina Rusija Rusija Rusija Italija Srbija Slovenija 100% 100% 100% 100% 100% 100% 89,86% 100% 100% 77,13% 49,93% 100% 100% 60% 50% 51% 100% 100% 100% 50,12% 83,33% 100% 81,82% 66,67% 100% 100% 100% 99,98% 100% 98% 100% Opomba: - Družba Heliohem, d.o.o., Skopje je bila likvidirana v mesecu maju 2013 - V družbi Propria, d.o.o. in Honesta, d.d. ima matična družba ekonomsko lastništvo na podlagi pogodbe. - Družba Metakem je bila likvidirana 9.08.2013 - Družba Chromcom je bila 1.11.2013 pripojena družbi HELIOS, Tovarna barv, lakov in umetnih smol Količevo, d. o. o. Domžale, marec 2014 - 23 - Letno poročilo 2013 Glavne skupine proizvodnih in prodajnih programov Skupine Helios DEKORATIVNI PREMAZI AVTOREPARATURNI PREMAZI PREMAZI ZA KOVINSKO INDUSTRIJO PREMAZI ZA LESNO INDUSTRIJO PREMAZI ZA HORIZONTALNO CESTNO SIGNALIZACIJO PRAŠKASTI PREMAZI UMETNE SMOLE Ostali programi PREMAZI ZA AVTOMOBILSKO INDUSTRIJO – AVTOSERIJA LEPILA ŠKROBI IN ŠKROBNI MODIFIKATI Domžale, marec 2014 - 24 - Letno poročilo 2013 9. Vizija Vizija Skupine Helios 2017 Smo med desetimi glavnimi proizvajalci premazov in umetnih smol v Evropi in vodilni po tržnih deležih v V in JV Evropi z lastnimi proizvodnimi in trgovskimi podjetji na vseh ključnih trgih. Prepoznavni smo po poslovni odličnosti in po izpolnjevanju pričakovanj naših deležnikov. Imamo status uglednega družbeno odgovornega podjetja, ki zasleduje trajnostni razvoj. Smo inovativno podjetje in najmanj 3% letne realizacije vlagamo v R&R. Domžale, marec 2014 - 25 - Letno poročilo 2013 10. Delnice in lastniška struktura Na dan 31.12.2013 je bil osnovni kapital v nominalni vrednosti 11.694.732 EUR razdeljen na 278.446 navadnih imenskih delnic z oznako HDOG in z nominalno vrednostjo posamezne delnice 42 EUR. Vse izdane delnice so enakega razreda in dajejo imetnikom sorazmerno pravico do upravljanja, tako da vsaka delnica daje pravico enega glasu. TRGOVANJE V obdobju od 1. januarja do 31. decembra 2013 je bilo prometa s Heliosovo delnico na ljubljanski borzi za 3,2 milijonov EUR, kar pomeni 6.473 lotov. Povprečno je bilo tako leta 2013 z delnico HDOG na dan sklenjenih za 13,0 tisoč EUR poslov, od 247 trgovalnih dni pa se je trgovalo 151 dni, kar pomeni 61,1-odstotno likvidnost. Leto: Minimalni enotni tečaj Maksimalni enotni tečaj Povprečni enotni tečaj Povprečni tehtani tečaj (glede na promet) Tržna cena delnice (na 31.12.) 2012 350,00 EUR 525,00 EUR 442,59 EUR 454,63 EUR 505,00 EUR 2013 405,00 EUR 570,00 EUR 497,13 EUR 497,54 EUR 499,00 EUR Graf: Gibanje in promet z delnico HDOG Zaključni tečaj delnice HDOG v letu 2013 je razen rahlih odklonov v aprilu in juniju sledil splošnemu trendu stagnacije tečajev na ljubljanski borzi. Tržna cena delnice na dan 31.12.2012 je znašala 505,00 EUR, na dan 31.12.2013 pa 499,00 EUR. Domžale, marec 2014 - 26 - Letno poročilo 2013 Kapitalski izguba delnice na letni ravni je bila 1,2-odstotna. Družba je v letu 2013 izplačala dividendo v višini 15,00 EUR na delnico. Skupni donos na delnico, kapitalski in dividendni, v letu 2013 je bil 1,8-odsoten. Graf: Rast tečaja HDOG v primerjavi s SBITOP (slovenski blue chip indeks) Domžale, marec 2014 - 27 - Letno poročilo 2013 LASTNIŠTVO Od 1. januarja do 31. decembra 2013 največji delničarji niso bistveno spreminjali svojih deležev. Največjih 10 delničarjev na dan 31. decembra 2013 Zvon Ena Holding, d. d. – v stečaju Slovenska odškodninska družba, d.d. Modra zavarovalnica, d. d. Triglav Vzajemni skladi NOVA KBM, d.d. NFD 1, mešani fleksibilni podsklad Skupina Helios UniCredit Bank Austria AG – fiduciarni Heldom, d. d. – v likvidaciji Zavarovalnica Triglav, d.d. SKUPAJ Skupno število delnic Količina 90.644 26.563 23.126 23.088 16.000 14.522 9.711 9.313 8.599 5.122 226.688 Delež 32,55% 9,54% 8,31% 8,29% 5,75% 5,22% 3,49% 3,34% 3,09% 1,84% 81,41% 278.446 100% Lastniški deleži največjih delničarjev se v letu 2013 glede na predhodno leto niso spreminjali. Nespremenjen je ostal tudi delež lastnih delnic. Delež lastništva je zrasel pri vzajemnih skladih z 10,95 na 11,02 odstotka, pri ostalih pravnih osebah s 3,41 na 4,50 odstotka ter pri fizičnih osebah z 9,24 na 9,29 odstotka. Viden pa je tudi rahel upad lastništva bank in zavarovalnic s 14,08 na 12,88 odstotkov. Graf: Lastniki Heliosa Domžale, marec 2014 - 28 - Letno poročilo 2013 Lastne delnice – v letu 2013 družba Helios Domžale, d.d. ni pridobivala lastnih delnic. Družba je imela na dan 31. decembra 2013 v lasti 6.122 delnic oziroma 2,20 odstotka lastniškega kapitala. V letu 2013 odvisna družba Helios, Tovarna barv, lakov in umetnih smol Količevo ni kupovala lastnih delnic. Družba je imela na dan 31. decembra 2013 v lasti 3.589 delnic oziroma 1,29 odstotka kapitala. Knjigovodska vrednost delnice in čisti dobiček na delnico Borzni tečaj delnice HDOG, ki je uvrščena na Ljubljanski borzi vrednostnih papirjev, je na dan 31.12.2013 znašal 499,00 evrov, na dan 31.12.2012 pa 505,00 evrov. Knjigovodska vrednost delnice3 je konec leta 2013 znašala 473,78 evrov, konec leta 2012 pa 488,96 evrov. Čisti dobiček na delnico4 v letu 2013 za Skupino Helios je 5,07 evrov, v letu 2012 pa je bil 16,48 evra. 3 Metoda izračuna = (Kapital – Vrednost rezerv za lastne deleže) / (Št. delnic – Lastne delnice) Metoda izračuna: Čisti dobiček na delnico = (Čisti dobiček – Izplačane prednostne dividende iz dobička v tekočem letu)/((Št. delnic na začetku leta – Lastne delnice + Št. delnic na koncu leta –Lastne delnice)/2). Kazalnik je izračunan na bilanco Skupine Helios. 4 Domžale, marec 2014 - 29 - Letno poročilo 2013 PODATKI O POSLOVANJU 11. Prodaja in trženje5 V letu 2013 smo proizvedli in prodali 141 tisoč ton izdelkov. Vrednostno to predstavlja 315.848 tisoč evrov čistih prihodkov od prodaje, kar je 7 odstotkov manj kot leta 2012. Čisti prihodki od prodaje v letih 2011 do 2013 338.063 337.926 2011 2012 315.848 2013 Čisti prihodki od prodaje v 000 EUR 5 Navedeni podatki o prodaji se nanašajo samo na prodajo izdelkov proizvodnih podjetij Skupine Helios. Domžale, marec 2014 - 30 - Letno poročilo 2013 Prodaja po programih Med programi Skupine Helios po uspešnosti glede na preteklo leto izstopata programa Lesni premazi in Umetne smole, kjer smo dosegli rast prodaje. Blizu rezultatom leta 2012 smo smo bili tudi pri programih Cestni premazi in Avtoreparaturni premazi. Drugi se niso približali prodaji preteklega leta, noben od programov v 2013 tudi ni dosegel planskih številk. Dekorativni premazi Program dekorativnih premazov v Skupini Helios tržimo v okviru več blagovnih znamk, ki so namenjene različnim profilom kupcev in so segmentirane, tako po namenu uporabe, cenovnem nivoju, kakor tudi po geografskem kriteriju. Obseg programa se je v zadnjem desetletju razvoja Skupine močno povečal zaradi prevzemov drugih podjetij kot tudi organske rasti največjega proizvodnega podjetja Skupine – Heliosa, Tovarne barv, lakov in umetnih smol Količevo. Dekorativni premazi predstavljajo največji delež v količinski prodaji Skupine. Prodaja programa je v letu 2013 vrednostno za 10 odstotkov zaostajala za prodajo v letu 2012. Na trgih smo se namreč soočali z nadaljevanjem padanja porabe v segmentu gradbeništva, z nižjo kupno močjo in s tem povezanim odlaganjem nakupov v DIY segmentu. Padanje prometa naših trgovskih partnerjev in slaba likvidnost njihovih kupcev sta se odrazila v padcu naročil in poslabšanju plačilne discipline, kakor tudi v insolventnih postopkih. Nadaljevali smo s poenotenjem tržnih poti, ki nam omogočajo izvajanje strategije upravljanja s portfeljem blagovnih znamk. Tako smo z januarjem 2014 lahko poenotili poti v Ukrajini, naredili smo tudi nadaljnje korake pri urejanju tržnih poti na Hrvaškem. Izdelki programa dekorativnih premazov so prejeli tudi nekaj nagrad. Slovenski potrošniki so izdelek HELIOS SPEKTRA Fresh&Easy januarja 2013 razglasili za Produkt leta v kategoriji barve in laki. Za ta izdelek kot najboljšo inovacijo na območju osrednjeslovenske regije smo v letu 2013 prejeli tudi zlato priznanje Gospodarske zbornice Slovenije. Priznanje Produkt leta smo prejeli še enkrat, in sicer v januarju 2014 za Belinkina olja za les. Avtoreparaturni premazi Kljub ambicioznemu planu rasti v letu 2013 smo na programu Avtoreparaturni premazi zabeležili rahel padec prodaje, in sicer 2 odstotka glede na leto 2012. Glavni razlog za to je nadaljnje zaostrovanje splošne gospodarske situacije na naših glavnih trgih ter padanje kupne moči, ki se je močno odrazilo tudi na avtoreparaturnem trgu. K padcu prodaje je pripomogla tudi izjemno dolga in hladna zima, ki je preprečevala delo v ličarskih delavnicah, saj so stroški obratovanja v takih Domžale, marec 2014 - 31 - Letno poročilo 2013 razmerah previsoki. Ob tem se je v letu 2012 začelo padanje trga gotovih nians v regiji SND, splošno zmanjšanje potreb po kitih in drugih tradicionalnih materialih pa se je izrazito nadaljevalo. Glede na naše sorazmerno nizke padce, na nekaterih trgih pa celo rasti prodaje, ocenjujemo, da smo večinoma spet povečali naše tržne deleže. To dejstvo in pa v primerjavi s prejšnjim letom povišana profitna stopnja nas zato kljub vsemu navdajajo z zadovoljstvom. Uspelo nam je prodreti na nekaj novih bližnjevzhodnih in severnoafriških trgov, kot so Palestina, Ciper, Egipt, Libanon. Novi partnerji so zadovoljni z našim programom in so v fazi intenzivnega testiranja. Dosežene cene so sicer relativno nižje kot na razvitih trgih, vendar smo zaradi možnosti plasiranja dodatnih količin in povečevanja svoje prisotnosti na svetovnem avtoreparaturnem trgu zelo zadovoljni. S projektom odpiranja novih trgov bomo zato pospešeno nadaljevali. Od obstoječih trgov smo največjo rast dosegli na zahtevnih srednjeevropskih pa tudi zahodnoevropskih trgih. Kakovost ponudbe našega Hydro sistema napreduje, zato smo lahko pospešili prodajo v Italiji. Nadpovprečen padec prodaje smo imeli na trgih SND in tudi na trgih nekdanje Jugoslavije, kar je pričakovano glede na njihovo stopnjo razvitosti in gospodarsko situacijo. Na večini teh trgov smo tržni vodje, zato seveda delimo usodo nacionalnih gospodarstev. Srbija in Makedonija sta še dve državi, ki sta prevzeli okoljsko in kemijsko zakonodajo EU, ta pa prepoveduje prodajo klasičnih topilnih izdelkov. Vendar imamo v svojem programu nadomestne skupine izdelkov, ki nam omogočajo nadaljnje nemoteno trženje programa na teh trgih. Premazi za kovinsko industrijo Prihodki iz prodaje programa premazov za kovinsko industrijo, ki jih prodajamo na 20-ih trgih, so bili v letu 2013 za 14 odstotkov manjši od predhodnega leta. Ti rezultati potrjujejo, da so kovinsko predelovalna industrija, gradbeništvo in splošna industrija, ki so uporabnice naših premazov, v krizi in zato zmanjšujejo svoje proizvodne kapacitete. Posebej se je to odrazilo na trgih jugovzhodne Evrope in Ukrajine. Tudi na tržišču Rusije je bila rast zelo upočasnjena in manjša od načrtovane. Prav na trgih Ukrajine in Rusije, kjer smo z našimi premazi tradicionalno zelo dobro pozicionirani v segmentu komercialnega transporta, smo v lanskem letu najbolj zaostajali za načrtom. Uspešni pa smo bili v Belorusiji. Na trgih Poljske, Češke in Slovaške smo v primerjavi s predhodnim letom dosegli rahlo rast prodaje. Za program premazov za kovinsko industrijo je bil z razvojno – tehnološkega in tržnega vidika v letu 2013 izjemno pomemben začetek prodaje zahtevnih kataforeznih premazov, ki so plod našega lastnega razvoja. Pri novem kupcu v tujini nam je uspelo napolniti prvo kad in s tem smo se postavili ob bok redkim globalnim proizvajalcem kataforeznih premazov. Domžale, marec 2014 - 32 - Letno poročilo 2013 Pospešeno smo iskali nove kupce, uporabnike »coil coating« premazov in uspešno vstopili na trg Egipta. Na podlagi ocene razvoja trga in priložnosti v tem segmentu smo potrdili razvojni poslovni načrt s prodajnimi cilji do leta 2017. Na področju razvoja smo z zaključenimi razvojnimi nalogami novih ali modificiranih premazov dopolnili asortiment industrijskih premazov. Večina naših razvojnih aktivnosti in tehničnih storitev pa je bila usmerjena v pripravljanje modificiranih premazov za posebne zahteve industrijske uporabe. Z določenimi poslovnimi ukrepi nam je uspelo izboljšati kazalce uspešnosti upravljanja zalog. Zaradi relativno stabilne cene surovin in boljšega obvladovanja drugih vrst stroškov smo rahlo povečali profitabilnost programa. Premazi za lesno industrijo Prodaja premazov za lesno industrijo, ki zajema lužila, lake in emajle na topilni ter vodni osnovi, bio olja ter redčila, se je v letu 2013 glede na leto 2012 povečala za 4 odstotke. Povečanje prodaje je med drugim posledica prehoda nekaterih naših kupcev z materialov na topilni osnovi na materiale na vodni osnovi oz. prehoda kupcev k novejšim tehnologijam (materiali z UV utrjevanjem). Dodatno smo optimizirali recepture in nabor izdelkov, tako da smo lahko uporabili cenovno ugodnejše materiale na področju premazov na vodni osnovi. Danes imamo v portfelju raznolik nabor materialov za končno obdelavo lesa različnih cenovnih razredov. V letu 2013 smo na nekaterih trgih doživeli padec prodaje, na nekaterih trgih pa rast. Slednjo smo dosegli v Belorusiji, na Poljskem, pa tudi v Sloveniji ter Srbiji. Padci prodaje so bili predvsem posledica slabih razmer na področju lesne industrije. Zanjo je značilno, da se postopoma uveljavljajo proizvajalci folij, ki zaradi cenovne ugodnosti postajajo vse močnejši. Soočamo se tudi z izjemno cenovno konkurenco drugih ponudnikov. Naši načrti za prihodnost so povezani predvsem s kupci in njihovimi potrebami, ki jih vedno poskušamo upoštevati ter jim prilagoditi naše izdelke. Naš cilj ostaja, da z izdelki, storitvami in tehnično podporo omogočimo čim večje zadovoljstvo končnega kupca. Praškasti premazi V letu 2013 smo na programu praškastih premazov zabeležili upad prodaje za 12 % glede na leto 2012. Rast prodaje smo imeli v Belorusiji in na Hrvaškem, na drugih trgih pa je prišlo do upada prodaje. Cene naših glavnih surovin so bile v tem letu stabilne, soočali pa smo se z izjemno cenovno konkurenco drugih ponudnikov. Premazi za horizontalno cestno signalizacijo Domžale, marec 2014 - 33 - Letno poročilo 2013 Poslovanje programa premazov za horizontalno cestno signalizacijo v letu 2013 lahko ocenimo kot dokaj stabilno, saj je v primerjavi z letom 2012 prodaja programa na nivoju 98 odstotkov. Helios TBLUS kot najpomembnejši proizvajalec teh premazov v Skupini je po vrednostni prodaji leto zaključil na ravni 98 odstotkov primerjalno na predhodno leto. Dober rezultat sta dosegli še podjetji Odilak in Aurora, ki sta prodajo solidno povečali. Vendar pa je delež, ki ga ti dve podjetji prispevata k celoti, le nekoliko večji od 7 %, in tako podjetji ne vplivata ključno na poslovanje programa. Bolj pa so za realizacijo predhodnega leta zaostali v podjetju Zvezda-Helios, saj so dosegli le 89 odstotkov vrednostne prodaje glede na preteklo leto. Nadaljevanje nezavidljive situacije v večini naših podjetij in poslabševanje plačilne discipline precejšnjega števila ključnih kupcev ter rezi v državne proračune, iz katerih se financira nakup večine cestnih materialov, so tudi v letu 2013 močno krojili prodajno politiko programa za horizontalno cestno signalizacijo. Negativni trendi se v Sloveniji, Ukrajini in na trgih nekdanje Jugoslavije ne izboljšujejo, zato podobne težave pričakujemo tudi v prihodnje. Z izvozom smo v letu 2013 ponovno blažili slabšo prodajo na slovenskem in drugih tradicionalnih trgih. Tako je Nemčija kot najpomembnejše tržišče za naše izdelke ohranila prednost po obsegu prodaje pred drugimi trgi. Pozitivne premike opažamo na ruskem in grškem trgu. Strateške usmeritve programa za leto 2014 ostajajo enake kot v predhodnem letu in temeljijo na izvozu, doslednem pokrivanju domačih tržišč posameznega proizvodnega podjetja, v primeru Heliosa TBLUS pa težimo tudi k ohranitvi visokega deleža prodaje profitabilnejših dvokomponentnih materialov. Umetne smole V letu 2013 smo prodali za 83 milijonov evrov umetnih smol, kar je glede na leto pred tem 3 odstotke več. Več kot 81 odstotkov celotne prodaje smo ustvarili na trgih EU, med katerimi so najpomembnejši Nemčija s približno 31 odstotki, Italija z 20 odstotki in Francija s 14 odstotki. Sledijo neevropske države (približno 8 odstotkov), med katerimi sta najpomembnejši Turčija in Alžirija (posredno). V Sloveniji ustvarimo okoli 4 % vrednostne prodaje, v državah nekdanje Sovjetske zveze nekaj pod 5 odstotki in v državah nekdanje Jugoslavije nekaj pod 2 odstotkoma. Večinski delež umetnih smol v Skupini Helios proizvajamo v Sloveniji (94 odstotkov količinske prodaje programa) v obratih podjetja Helios TBLUS na Količevem in v Preski, ki sta specializirana, Domžale, marec 2014 - 34 - Letno poročilo 2013 tako z razvojno-tehnološkega vidika kot tudi z vidika trženja. V ukrajinski Aurori proizvajamo le alkidne smole. V obratu umetnih smol na Količevem smo specializirani za razvoj, proizvodnjo in prodajo smol za premaze, s poudarkom na izdelkih z visoko dodano vrednostjo - hidroksi akrilne smole, smole za hladno plastiko, termoplastične akrilne smole, nasičeni poliestri za »can-coil« premaze ter ekološka veziva (high solid veziva, veziva na vodni osnovi). Obrat v Preski je specializiran za smole za kompozite, iz obrata na Količevem pa smo tja prenesli tudi že velik del alkidnih smol za premaze. Od celotne proizvedene količine umetnih smol je bilo 81 odstotkov namenjenih za prodajo, 19 odstotkov pa za interno porabo znotraj Skupine Helios. V letu 2014 bomo nadaljevali s specializacijo proizvodnih kapacitet, z zmanjševanjem stroškov, z usmerjenostjo v prodajo specializiranih izdelkov oziroma izdelkov z višjo stopnjo dobičkonosnosti znotraj obstoječih prodajnih mrež in z zmanjševanjem zalog. V začetku leta bomo zagnali tudi novo reaktorsko linijo (visokotlačni reaktor) in pilotne naprave na Količevem, kar nam bo omogočilo dvig prodaje zahtevnejših izdelkov. Ostali programi V letu 2013 smo z ostalimi programi ustvarili 7 odstotkov celotne vrednosti prodaje, in sicer največji delež s premazi za avtomobilsko prvovgradnjo, ki jih tržimo preko skupnega podjetja z ameriškim globalnim podjetjem PPG, sledi pa program lepil in škrobov. Pri programu lepil in škrobov smo imeli 15-odstotni padec prodaje v primerjavi z letom 2012. Razlog je v izgubi več večjih kupcev, ki jih nismo zmogli nadoknaditi z novimi, in velika konkurenca, ki ima ugodnejše cene. Lepila prodajamo v 18 držav, največ v Slovenijo, sledita Hrvaška in Avstrija. Največji izpad smo v letu 2013 zabeležili na Madžarskem, pa tudi na Hrvaškem in v Sloveniji. Rast pa smo dosegli v Avstriji, Bosni in Hercegovini ter Belorusiji. Največ lepil prodamo za papirno-predelovalno in prehrambeno industrijo. Škrob in škrobne modifikate prodajamo v osem držav, največ v Slovenijo, Hrvaško in Ukrajino. Izpad smo imeli v Srbiji, sledita Slovenija in Ukrajina. Tudi te izdelke od nas kupuje predvsem papirna in prehrambena industrija. Domžale, marec 2014 - 35 - Letno poročilo 2013 Prodaja po regijah Na trgih Evropske Unije brez Slovenije smo ustvarili 44 odstotkov celotne vrednosti prodaje, sledijo države SND z 32 odstotki in države bivše Jugoslavije z 12 odstotki. V Sloveniji smo ustvarili 9 odstotkov prodaje. Največjo rast prodaje smo primerjalno na leto 2012 dosegli na trgih EU, to je za 9 odstotkov. Struktura vrednostne prodaje po regijah v letu 2013 Domžale, marec 2014 - 36 - Letno poročilo 2013 12. Nabava Leto 2013 je bilo na surovinskem področju glede gibanja cen in dobavljivosti nekoliko mirnejše kot pretekla leta. Po daljšem obdobju rasti cen so se v letu 2013 cene v povprečju stabilizirale, vendar se še naprej zadržujejo na visokih nivojih. Za industrijo premazov in umetnih smol je značilna velika raznovrstnost surovin - na eni strani so to kemikalije z izrazito in pogosto dinamiko cen, ki so proizvodno in cenovno zelo blizu nafti, na drugi strani pa specialni pigmenti in aditivi, katerih cenovno gibanje je počasnejše, a vztrajnejše. V vseh primerih je nafta pomemben dejavnik pri spremembah cen naših surovin. Povprečna cena nafte Brent v letu 2013 je znašala 109 USD/sod, kar je nekoliko pod vrednostjo v letu 2012. Ne nazadnje je prav stabilnost cen nafte pomembno pripomogla k večji stabilnosti cen naših surovin. Drug pomemben dejavnik v letu 2013 je bilo zaradi nižjih stopenj gospodarske rasti zmanjšano globalno povpraševanje po surovinah. GIBANJE CENE NAFTE BRENT Dtd 2010-2013 Mesečna povprečja, v USD za sod 140 130 120 110 100 90 80 70 I-XII 2013 108,86 USD/ sod 60 50 40 30 jan feb ma apr ma jun jul avg sep okt nov dec jan feb ma apr ma jun jul avg sep okt nov dec jan feb ma apr ma jun jul avg sep okt nov dec jan feb ma apr ma jun jul avg sep okt nov dec 20 2010 Vir: WB 2011 2012 2013 SKEP GZS Kljub navidezno mirnejšemu obdobju so globalni dobavitelji skrbno ohranjali običajno krhko razmerje med ponudbo in povpraševanjem ter s tem ohranjali relativno visoke nivoje cen surovin. Na zmanjšano porabo na tržišču so dobavitelji namreč odreagirali z zmanjševanjem proizvodnih kapacitet in razpoložljivih količin na trgu. Prav to je glavni vzrok, da se cene kljub pričakovanjem niso pomembneje znižale. Naš nabor partnerskih dobaviteljev in sklenjena pogodbena razmerja so dodatno prispevala k izboljšani dobavljivosti surovin glede na pretekla leta, ko smo bili pogosto pod pritiskom Domžale, marec 2014 - 37 - Letno poročilo 2013 zagotavljanja zadostnih količin za našo proizvodnjo. V letu 2013 smo pri dobaviteljih doživeli manj izrednih dogodkov, višjih sil, nenadnih zaustavitev ipd., kar je tudi vplivalo na večjo stabilizacijo cen in ustrezno dobavljivost. Ne glede na dogajanje na surovinskem tržišču bomo v nabavi skupine Helios še naprej vodili proaktivno nabavno politiko ter zagotavljali ustrezno kakovost surovin, pravočasnost dobav ob najnižjih možnih nabavnih stroških. Zagotavljanje teh osnovnih, a bistvenih nabavnih parametrov bo omogočalo nadaljnje korake pri izboljšanju kakovosti in zmanjševanju vseh vrst stroškov, vključno s pomembnim zmanjševanjem zalog. Z aktivnostmi na projektu uvajanja ekvivalentov in unifikaciji surovin se izboljšujejo naši nabavni pogoji ter zmanjšujejo nabavna tveganja. Z uspešno prvo razširitvijo enotnega informacijskega sistema v hčerinska podjetja (Zvezda Helios), ki smo jo izvedli ob koncu leta 2013, bo poleg vsebinskega poenotenja v še večji meri sledilo poenotenje postopkov in procesov. Le-to bo zagotavljalo večjo učinkovitost in dodatno izkoriščanje notranjih rezerv. Prav iskanje notranjih rezerv ostaja še naprej naša stalna naloga, saj le tako lahko ustrezno odgovarjamo na zaostrene razmere na surovinskih trgih, ki zagotovo ostajajo stalnica tudi v prihodnje. Domžale, marec 2014 - 38 - Letno poročilo 2013 13. Oskrba z izdelki (Supply Chain Management; SCM) Na začetku leta 2013 smo projekt SCM (Supply Chain Management), po slovensko Oskrba z izdelki, z zaposlitvijo izvršnega direktorja za SCM premaknili v organizacijo družbe same. Glavni cilji za 2013, ki smo si jih zastavili, so bili: - zmanjšanje zalog v Skupini Helios za 10%, uvedba SCM organizacije v TBLUS in začetek širjenja pristopa oskrbe in projekta nižanja zalog v vsa podjetja skupine. Zaloge v skupini na dan 31. 12. 2013 so znašale 66,3 milijona EUR, kar je skoraj 16% manj kot v letu 2012, ko so zaloge znašale 78,9 milijona EUR, s čimer smo zastavljen cilj celo presegli. V največjem podjetju v Skupini, Helios TBLUS d.o.o. Domžale, smo reorganizirali oddelek Distribucija v oddelek SCM, ki je začetek regionalnega principa dobave blaga kupcem, in je širši kot dosedanji programski pristop. S postopki in organizacijo oddelek SCM udejanja princip matrične organiziranosti prodaje v enoten logističen proces. S tako organiziranostjo gremo v smer, da bo prodaja v prihodnje razbremenjena upravljanja in realizacije naročil kupcev. Glavna naloga SCM je interaktivno delo s strankami z namenom zagotavljanja informacij v zvezi s proizvodi, z roki odprem ter reševanjem drugih zahtev kupcev. Aktivnosti SCM so od kupca obrnjene tudi navznoter, kar oddelek vpenja v proces izvajanja servisa kupca. V tem procesu so zajeti postopki v zvezi s pretvarjanjem prodajnih napovedi in ugotavljanje njihovih točnosti, reševanja reklamacij in koordinacija s prodajo in proizvodnjo v procesih MSO in PSO. SCM poskrbi za izvedbo naročila kupcev, vse od prvega vnosa naročila do izstavitve računa. Proces zajema tudi pripravo in izstavitev različne dokumentacije, ki jo zahtevajo kupci. Usposobljeni smo tudi, da s postopkom hišnega carinjenja izvedemo carinski izvozni postopek, prav tako pa tudi za uvoz blaga (surovin, embalaže, trgovskega blaga,). S pridobitvijo AEO certifikata smo skrajšali postopke ter izboljšali varnost na zunanjih mejah EU, saj status prinaša gospodarskemu subjektu, ki izpolnjuje pogoje in merila, ugodnosti v obliki olajšanja carinskih kontrol glede varstva in varnosti ter poenostavitev v skladu s carinskimi predpisi. V letu 2013 je bil SCM aktivno vključen oziroma je vodil posamezne projekte. Pri tem omenjamo projekt spremembe oskrbe za področje Slovaške in Češke in projekt uvedbe SAP v podjetje Zvezda, Srbija. Z aktivnim sodelovanjem smo sodelovali pri pripravi informacijske SAP podpore od samega načrtovanja procesov pa vse do izvedbe. Vsi vpeljani procesi so vodeni in nadzorovani preko enotnega SAP informacijskega sistema, pri čemer je SCM zagotovil šolanje uporabnikov, vodenje in nadzor procesov ter koordinacijo sprememb matičnih podatkov, ki vplivajo na oskrbne procese. Projekt optimizacije zalog smo v prvi vrsti razširili na podjetja Zvezda, Srbija, Chromos, Hrvaška ter Odilak, Rusija in Aurora, Ukrajina in na druga proizvodna ter prodajna podjetja v Skupini, s čimer smo se pripravili na tesnejšo integracijo in nadzor logističnih procesov v prihodnjih letih. Domžale, marec 2014 - 39 - Letno poročilo 2013 14. Razvoj in raziskave Razvoj Skupine Helios je bil v letu 2013 usmerjen v aktivnosti, s katerimi smo zadovoljili zahteve obstoječih Heliosovih kupcev ter razvoj novih izdelkov in storitev za pridobitev novih kupcev. Pomembne rezultate smo dosegli pri izboljševanju stroškovne učinkovitosti. Velik del razvojnih aktivnosti so predstavljala testiranja alternativnih surovin, ki so omogočila pocenitev receptur in uvajanje okoljsko sprejemljivih surovin. Konkurenčnost Heliosovih izdelkov smo povečali tudi z razvojem tehnologij, ki omogočajo znižanje stroškov izdelave izdelkov. Z učinkovito podporo pri specializaciji proizvodnih lokacij in dobrim sodelovanjem med razvojnimi oddelki proizvodnih podjetij je razvoj pomembno prispeval k bolj ekonomični organizaciji proizvodnje. V razvoju smo uveljavili učinkovito organizacijo, ki zagotavlja kritično velikost razvojnih skupin po posameznih segmentih izdelkov Heliosa. V okviru izvajanja razvojnih nalog in projektov so bili uspešni razvoj novih in izboljšanje obstoječih premazov ter razvoj umetnih smol za ključne produkte. Poudarek je bil na daljši obstojnosti pri hranjenju, kvalitetnejši zaščiti substratov in drugih funkcionalnih lastnostih. Poleg nadgradnje produktov smo zagotovili tudi prednosti za uporabnika pri aplikaciji tako na področju široke potrošnje kot tudi pri industrijski uporabi. Uporabnikom želimo omogočiti enostavno, hitro in učinkovito uporabo naših materialov. Dobri doseženi razvojni rezultati so plod zavzetega dela razvoja, ki poteka na sodobni opremi in v primernih delovnih razmerah ter odlični analizni podpori. Poleg številnih izboljšav in pocenitev proizvodov se lahko pohvalimo tudi z razvojem izdelkov, ki promovirajo Skupino Helios kot inovativno podjetje z visoko usposobljenimi kadri in inovativnimi izdelki. Kot inovativno podjetje se promoviramo z razvojem enkapsuliranih dišav za zidne barve, ki so bile zelo dobro sprejete med kupci. Za izdelek smo prejeli dve nagradi: Produkt leta 2013 (največja potrošniška glasovalna nagrada za inovativne produkte v svetu) in Zlato priznanje za inovacijo Gospodarske zbornice Slovenije osrednjeslovenske regije. Za Helios prelomno je bilo uspešno lansiranje tehnologije za zaščito kovinskih delov z elektroforeznim nanašanjem. Tehnologija pomembno dopolnjuje celovito ponudbo Heliosa na področju premazov za kovinsko industrijo, pomeni veliko konkurenčno prednost in podpira uspešno poslovanje na tem segmentu. Na segmentu industrijskih premazov za les in kovino smo v preteklem letu program dopolnili s premazi na vodni osnovi skladno z zahtevami ključnih Heliosovih kupcev. Na področju okolju Domžale, marec 2014 - 40 - Letno poročilo 2013 prijaznih premazov so bila v lanskem letu nagrajena olja za les Belinke Belles, ki so pridobila naziv produkt leta. Razvojna prizadevanja uspešno dopolnjujemo s sodelovanjem z uspešnimi poslovnimi partnerji in mednarodno priznanimi raziskovalnimi organizacijami. V letu 2013 smo se uspešno vključevali v nacionalne in mednarodne projekte ter centre odličnosti in kompetenčne centre na področjih dela Skupine Helios. Sodelovanja nam omogočajo tesnejše sodelovanje z našimi partnerji za kvalitetnejše zagotavljanje njihovih potreb ter dopolnjevanje lastnih znanj in opreme za stroškovno učinkovit razvoj izdelkov in tehnologij. Pozornost smo v preteklem letu namenili razvoju novih znanj in izobraževanju zaposlenih. Zaposleni so se izobraževali za pridobitev dodatnega znanja in višje izobrazbe na vseh nivojih, vključno z doktorskim študijem. Sodelavci razvojnih oddelkov so aktivno sodelovali na večjih mednarodnih kongresih in sejmih. Znanje na področju materialov in tehnologij tudi v prihodnje vidimo kot veliko konkurenčno prednost Skupine Helios, saj je znanje osnova za hitro servisiranje potreb kupcev, zagotavljanje kvalitetnih izdelkov, ekonomično uporabo surovin in izdelavo premazov. Domžale, marec 2014 - 41 - Letno poročilo 2013 15. Naložbe V letu 2013 s smo za investicije v osnovna sredstva porabili 10,8 mio €. Primerjalno na preteklo leto smo za investicije porabili 10 odstotkov manj sredstev. Glavni razlogi za manjše investiranje so dodatne presoje in še bolj preudarno odločanje pred pričetkom investiranja. Večje realizirane investicije v letu 2013: - Zagon nove reaktorske linije za proizvodnjo veziv v obratu umetnih smol na Količevem. - Zagon polindustrijske naprave za razvoj proizvodnih postopkov pri proizvodnji umetnih smol v obratu umetnih smol Količevo. - Izgradnja skladišča za nevarne snovi v Preski z obnovo dela sistema za varovanje proti požarom - Nadaljevanje del prenove infrastrukturne opreme v Odilaku. - Posodobitev proizvodnih kapacitet za proizvodnjo premazov (skladišče veziv in dodatni mlin za prašne barve) v Zvezdi Helios; Razporeditev realiziranih investicij po namenu Domžale, marec 2014 - 42 - Letno poročilo 2013 Naložbe v osnovna sredstva in kapitalska vlaganja 16.000 14.000 v 000 EUR 12.000 10.000 8.000 6.000 4.000 2.000 0 2011 2012 Naložbe v osnovna sredstva Domžale, marec 2014 2013 Kapitalska vlaganja - 43 - Letno poročilo 2013 16. Informatika V letu 2013 smo izvajali redne aktivnosti vzdrževanja informacijskega sistema. To je pomembno za neprekinjeno poslovanje poslovnega sistema. Uvedli smo enotno varnostno politiko za celotno Skupino Helios. V aprilu se je pričel projekt uvedbe SAP-a v hčerinske družbe Skupine Helios z uvedbo SAP-a v Zvezdo Helios. Cilji projekta so poenotenje poslovnih procesov, zagotovitev primerljivih in transparentnih podatkov, avtomatizacija medpodjetnega poslovanja in podpora racionalizaciji poslovanja. Zvezda Helios je šla v produkcijo z novim IS 8.1.2014. Izvaja se projekt spremljanja uspešnosti programov skupine Helios. Cilj projekta je bila nadgradnja takega spremljanja poslovanja družb, da si bomo na nivoju Skupine zagotovili: Podporo procesu vodenja in spremljanja uspešnosti poslovanja prodajnih programov v Skupini Spremljanje ključnih kazalnikov Skupine na področju prodaje, zalog in terjatev Zaključek projekta je predviden sredi leta 2014. V letu 2014 je bil dokončan projekt vzpostavitve sistema za obvladovanje registra pogodb v elektronski obliki v sklopu elektronskega dokumentnega sistema BusinessConnect. Vzpostavljen je informacijski sistem, ki podpira elektronsko vodenje registra pogodb: to je od osnutka do arhiviranja. V produkcijo je prešel sistem za obvladovanje dokumentov sistema vodenja v sklopu elektronskega dokumentnega sistema BusinessConnect. Vzpostavili smo centralni sistem za obvladovanje dokumentov sistema vodenja v sklopu aplikacije BusinessConnect. Aplikacija trenutno omogoča centralno hranjenje dokumentov, do katerih lahko dostopajo vsa podjetja Skupine Helios. V letu 2013 smo izvedli prenovo Avtorizacij v sistemu SAP Helios. Cilj projekta je vzpostavitev kontroliranega dostopa do sistema SAP. Avtorizacije so v produkciji za podjetje Zvezda Helios, za ostala podjetja na SAP Helios pa se uvajajo po poslovnih modulih. Uvedeno je za razvoj, logistiko in prodajo. Nadgrajen in razširjen v delovanje po vsej Skupini je bil LYNC sistem za komunikacijo. Cilj projekta je vzpostavitev elektronskega komuniciranja (IM, avdio, video) med uporabniki v domeni Helios. Uporabniki sistem uporabljajo v komunikaciji med dislociranimi lokacijami. Cilj projekta uvedbe videokonferečnih sistemov je zagotoviti nemoteno komunikacijo med oddaljenimi lokacijami za potrebe sej in sestankov vodstev družb. Izvedene so uvedbe v Upravi Helios Količevo, lokacija Preska, Zvezda Helios, Aurora. Narejena je povezava z obstoječim videokonferenčnim sistemom v avtoreparaturnem centru (ARC) in s sistemi v ruskem Odilaku in Helmosu. Sanirali smo stanje na podočju administracije IS v Chromosu. Ohranjamo in vzdržujemo IS Belinka na nivoju nemotenega in obvladljivega delovanja IS. Domžale, marec 2014 - 44 - Letno poročilo 2013 17. Finančno upravljanje in upravljanje tveganj Skupina Helios je v letu 2013 nadaljevala z izvajanjem enotne finančne politike pri vseh članicah Skupine. Krovna družba Helios Domžale, d.d. v Skupini izvaja sprejeto finančno politiko do bank in finančnih institucij s ciljem optimiziranja upravljanja denarnih sredstev. Krovna družba skrbi tudi za optimalno financiranje vseh članic Skupine, tako da se pogoji finančnega poslovanja, ki veljajo za krovno družbo, prenašajo tudi na vse druge družbe, ob upoštevanju lokalne zakonodaje in značilnosti posameznih trgov, na katerih družbe poslujejo. Tudi v letu 2013 je bil eden ključnih ciljev finančnega upravljanja ustvarjanje pozitivnega denarnega toka iz poslovanja in ohranjanje finančne stabilnosti Skupine preko relativno visokega deleža kapitala v virih sredstev. Ohranjanje stabilne ravni neto finančnega dolga Obveznosti iz financiranja so se v Skupini Helios v letu 2013 glede na stanje ob koncu leta 2012 zmanjšale za 10,8 odstotka. Neto finančni dolg Skupine Helios ob koncu leta 2013 znaša 85 mio EUR, kar je 21 odstotka manj kot v letu 2012. Kapitalska sestava Skupina Helios je na dan 31.12.2013 dosegla kapitalsko sestavo z razmerjem 2,4 proti 1 med lastniškim kapitalom, ki obsega računovodsko izkazani lastniški kapital in rezervacije, ter neto finančnim dolgom. Pridobivanje virov financiranja V letu 2013 smo v Skupini Helios za refinanciranje zapadlih obveznosti sklepali tako kratkoročna kot tudi dolgoročna posojila. Posebno pozornost posvečamo procesu razdolževanja Skupine Helios, kar smo v letu 2013 v določenem delu tudi izvedli. Kot vse bolj pomembno obliko financiranja smo nadaljevali z uporabo dolgoročnega poslovnega najema avtomobilskega voznega parka, ki ga je Helios najel od obstoječih ponudnikov teh storitev. Razmerje med kratkoročnimi in dolgoročnimi finančnimi obveznostmi Delež dolgoročnih finančnih obveznosti je na dan 31.12.2013 znašal 39 odstotkov. Ne glede na to, da je bila tudi v letu 2013 razpoložljivost dolgoročnih bančnih virov omejena, je Skupini Helios uspelo ohraniti dobro ročnostno strukturo finančnih obveznosti, kar kaže na finančno stabilnost Skupine. UPRAVLJANJE TVEGANJ Z načrtnim upravljanjem tveganj identificiramo in ocenimo tveganje ter razvijamo in uvajamo postopke za obvladovanje le-teh. Zavedamo se, da lahko tveganja, ki jim je družba izpostavljena, močno vplivajo na vrednost družbe. Uprava družbe s sodelavci redno preverja in potrjuje politiko obvladovanja posameznih vrst tveganj, ki so opisane v nadaljevanju. Izpostavljenost različnim tveganjem delimo na finančna tveganja in poslovna tveganja. Domžale, marec 2014 - 45 - Letno poročilo 2013 Cilji upravljanja tveganj Aktivno upravljanje tveganj v Skupini Helios sledi cilju pravočasnega prepoznavanja in odzivanja na potencialne nevarnosti s pripravo ustreznih ukrepov za zavarovanje pred identificiranimi tveganji oz. znižanje izpostavljenosti tveganjem. Ukrepi za obvladovanje tveganj so vgrajeni v vsakodnevno poslovanje v vseh družbah Skupine Helios. Metodologija upravljanja tveganj V Skupini Helios konstantno preučujemo in analiziramo obstoječa in morebitna nova tveganja ter izvajamo ukrepe za njihovo obvladovanje. Proces upravljanja tveganj zajema identifikacijo tveganj, analizo občutljivosti, določanje mejne vrednosti za ključna tveganja in sprejemanje ukrepov za obvladovanje tveganj ter implementacijo leteh v vsakodnevno odločanje na posamičnih področjih. Upravljanje finančnih tveganj Krovna družba za celotno Skupino centralno upravlja obrestna, valutna, plačilno-sposobnostna in kreditna tveganja. Ocene izpostavljenosti Skupine Helios posameznim vrstam tveganj so pripravljene glede na stopnjo verjetnosti ter oceno škode v primeru, da pride do določenih dogodkov. Izpostavljenost tveganjem ocenjujemo na podlagi analize občutljivosti, ki pove, za koliko odstotkov se zmanjša kosmati denarni tok iz poslovanja na ravni Skupine ali posamezne družbe ob morebitnem nastanku določenega dogodka, ki je osnova za analizo tveganj. Verjetnosti so izračunane na podlagi analize preteklih podatkov ter pričakovanj o pogostosti posameznih dogodkov v naslednjem letu. Pri analizi so upoštevani različni vplivi in dejavniki, ki so prilagojeni posamezni vrsti tveganj. V letu 2013 so se še vedno čutili negativni vplivi gospodarske in finančne krize. Skupina Helios se je še vedno srečevala z zmanjšanim obsegom povpraševanja, še vedno je bila v ospredju plačilna nedisciplina, ki je izhajala iz zmanjšanega obsega kreditiranja podjetij in prebivalstva. Prav tako je bilo v letu 2013 pomembno valutno tveganje. V teh razmerah je bilo za Skupino Helios ključnega pomena, da načrtno in premišljeno upravlja tveganja, s katerimi se sooča pri svojem poslovanju. Na področju obvladovanja finančnih tveganj smo v letu 2013 sledili notranjim finančnim politikam, ki vključujejo izhodišča za njihovo učinkovito in sistematično upravljanje. Cilji procesa upravljanja finančnih tveganj so: doseganje stabilnosti poslovanja in zmanjšanje izpostavljenosti posameznim tveganjem na sprejemljivo raven, povečanje vrednosti družb in izboljšanje njihove bonitete, povečanje finančnih prihodkov oziroma zmanjšanje finančnih odhodkov ter zmanjšanje učinka nepredvidenih škodnih dogodkov. Plačilno-sposobnostno tveganje Plačilno-sposobnostno tveganje je tveganje, da bo Skupina Helios pri poslovanju naletela na težave pri poravnavi svojih tekočih obveznosti, ki jih poravnava z denarnimi ali drugimi finančnimi sredstvi. Likvidnost Skupina Helios zagotavlja tako, da ima vselej dovolj likvidnih sredstev za poravnavanje svojih obveznosti v roku, in sicer tako v običajnih kot tudi zahtevnejših okoliščinah, ne da bi nastale nesprejemljive izgube ali bi Skupina Helios tvegala upad svojega ugleda. Zaradi finančne krize, ki se je nadaljevala tudi v letu 2013, se je bistveno zmanjšala tudi kreditna aktivnost bank, pojavljalo pa se Domžale, marec 2014 - 46 - Letno poročilo 2013 je tudi tveganje, da banke ne bodo refinancirale obstoječih finančnih obveznosti, ki jih imajo nefinančna podjetja do poslovnih bank. Skupina Helios aktivno upravlja plačilno-sposobnostna tveganja preko: delovanja centraliziranega sistema upravljanja denarnih sredstev; planiranja denarnih tokov; dnevnega stika z največjimi kupci, kar poveča predvidljivost denarnih tokov. Ocenjujemo, da je naše likvidnostno tveganje nizko. Kljub še vedno zaostrenim finančnim razmeram v letu 2013 in omejenim virom financiranja smo zaradi dobre bonitete, ki jo imamo pri posojilodajalcih, nemoteno pridobivali potrebne finančne vire. Nizko tveganje kratkoročne plačilne sposobnosti je pri poslovanju s Skupino Helios rezultat učinkovitega upravljanja denarnih sredstev, ustreznih posojilnih linij za kratkoročno uravnavanje denarnih tokov ter dostopa do potrebnih finančnih virov. Nizko je tudi tveganje glede dolgoročne plačilne sposobnosti Skupine, kar je rezultat dolgoletnega uspešnega poslovanja, konzervativne politike strukture virov sredstev, prilagojene naložbene dinamike novim razmeram, sposobnosti ustvarjanja denarnih tokov s poslovanjem ter posojilne sposobnosti. Kreditno tveganje Kreditno tveganje je tveganje, da bo Skupina Helios utrpela finančno izgubo, če stranka ali pogodbenica, vključena v pogodbo, odloži plačilo in kasneje svojih obveznosti ne plača v celoti ali jih sploh ne poravna. Skupina Helios ima veliko število kupcev, predvsem pravnih oseb. Skupina Helios ima utečene postopke upravljanja terjatev in oblikovanja popravkov vrednosti terjatev, zato ocenjujemo, da je posojilno tveganje obvladljivo. Pri drugih finančnih sredstvih, kot so denarna sredstva, depoziti pri bankah in finančna sredstva, opredeljena kot razpoložljiva za prodajo, izpostavljenost Skupine Helios kreditnemu tveganju izhaja predvsem iz tveganja neporavnave obveznosti druge pogodbene stranke, pri čemer je najvišja izpostavljenost enaka knjigovodski vrednosti teh finančnih instrumentov. Najvišja kreditna izpostavljenost družbe Helios d.d. je enaka knjigovodski vrednosti finančnih naložb in izdanih poroštev podjetjem v Skupini. Poglobljena finančna in gospodarska kriza je tudi v letu 2013 privedla do slabše likvidnosti naših kupcev, vendar smo tveganja, povezana z neizpolnitvijo medsebojnih obveznosti poslovnih partnerjev, obvladovali z naslednjimi ukrepi: zavarovanje terjatev iz poslovanja pri Slovenski izvozni družbi – Prvi kreditni zavarovalnici, d. d., z okoli 59 odstotnim deležem zavarovanih terjatev Skupine Helios, dodatno zavarovanje bolj tveganih terjatev do kupcev s finančnimi instrumenti (bančnimi garancijami, dokumentarnimi akreditivi) in pravnimi instrumenti (vpisi hipotek, pridržki lastninske pravice), dostave blaga novim kupcem na odprt račun le ob ustreznem zavarovanju plačila, od svojih poslovnih partnerjev smo za vsa dana avansna plačila zahtevali garancije prvovrstnih bank, redno smo preverjali bonitete vseh novih in obstoječih partnerjev, Domžale, marec 2014 - 47 - Letno poročilo 2013 sistematično smo izterjevali terjatve, pri vseh investicijskih pogodbah smo opredelili pogodbene kazni za neizpolnjevanje obveznosti v roku. V skladu s sprejeto politiko se za vsako novo stranko izvede analiza njene kreditne sposobnosti, preden ji Skupina Helios ponudi standardne pogoje plačila. Pregled Skupine Helios zajema zunanje ocene, če obstajajo. Poslovanje Skupine Helios s strankami, ki na osnovi analize ne pridobijo ustreznega kreditnega limita, poteka le na podlagi predplačil ali ustreznih zavarovanj. Vodstvo Skupine Helios ocenjuje, da je, glede na navedene ukrepe za varovanje pred tveganji, izpostavljenost posojilnim tveganjem obvladljivo. Tržna finančna tveganja Valutno tveganje Skupina Helios veliko večino svojih izdelkov izvozi na tuje trge, proizvodna podjetja Skupine pa so odvisna od uvoza surovin in preostalih materialov za proizvodnjo. Enako velja za nabavo strojev in naprav pri investicijah. Delovanje Skupine Helios v mednarodnem okolju povzroča izpostavljenost valutnemu tveganju. Z valutnim tveganjem se Skupina Helios srečuje predvsem na trgih Rusije, Ukrajine, Poljske, Češke, Madžarske, Srbije, Hrvaške, Bolgarije, Turčije in Romunije. Na večini trgov izpostavljenost dolgoročno zmanjšujemo z naravnim ščitenjem, torej z valutnim uravnavanjem prodaje in nabave. Ker nabavljamo predvsem na evrskem območju, vse prodajne pogodbe sklepamo v evrih, tudi v Rusiji in ostalih državah bivše SZ. Težje se valutnim tveganjem izognejo naša proizvodna in trgovska podjetja izven evro območja, saj morajo delovati v lokalni valuti, medtem ko so nekatere obveznosti vezane na evro. Na teh trgih je slabše razvita tudi možnost zaščite pred valutnimi tveganji, saj so izvedeni finančni instrumenti slabše razviti ali pa jih sploh ni. Izpostavljenost Skupine Helios valutnim tveganjem ocenjujemo kot zmerno. Skupina Helios ima pripravljen pravilnik in politiko upravljanja valutnega tveganja, ki ima opredeljene naslednje cilje, ki jih mora posamezno podjetje v Skupin zasledovati: preživetje podjetja (najpomembnejši cilj), stabilnost denarnega toka: naloga je preprečiti fluktuacije denarnega toka zaradi spremembe deviznega tečaja, rast podjetja: naloga je preprečitev negativnih tečajnih razlik, ki bi onemogočile nadaljnji razvoj podjetja, minimiziranje stroškov tveganj: poskušamo znižati stroške obvladovanja valutnega tveganja na najnižjo možno raven. Politika upravljanja valutnega tveganja ima predvidena dva koraka, in sicer: stalno preverjanje makroekonomskega ozadja gibanja obravnavanega deviznega tečaja ter drugih s tem povezanih makroekonomskih dejavnikov in trendov, prilagajanje poslovanja na podlagi neizpostavljanja valutnemu tveganju. splošnih trendov in pričakovanj v smeri Skupina Helios se v primeru povečanega tveganja vsakega podjetja glede na ocenjeno višino izpostavljenosti odloča o ustreznih ukrepih, seveda po predhodni analizi ter ob upoštevanju načela Domžale, marec 2014 - 48 - Letno poročilo 2013 “cost-benefit”. Vrsta ukrepov je odvisna od njihove primernosti oziroma izvedljivosti, narave izpostavljenosti, začrtanega poslovanja Skupine in predvidenih ekonomskih učinkov. Ukrepi za obvladovanje valutnih tveganj v Skupini Helios so del procesa upravljanja tveganj, v katerem izberemo in implementiramo način za obvladovanje valutnega tveganja. Valutno tveganje obvladujemo na več načinov, in sicer z: Naravnim zavarovanjem (natural hedging) – podjetje skuša uskladiti osnovno odprto valutno pozicijo z nasprotnim denarnim tokom znotraj podjetja. Valutno klavzulo – gre za določbo v prodajnih pogodbah, ki podjetje povsem ali delno ščiti pred valutnim tveganjem. Zavarovanjem na terminskem trgu – nakup forwarda, kjer se določi cena tuje valute na natančno določen datum v prihodnosti. Obrestno tveganje Obrestno tveganje je tveganje negativnega vpliva spremembe tržnih obrestnih mer na poslovanje Skupine Helios. Obrestno tveganje Skupine Helios izvira iz finančnih obveznosti. Finančne obveznosti izpostavljajo Skupino Helios obrestnemu tveganju denarnega toka. Obrestna struktura aktivnih in pasivnih bilančnih postavk ni usklajena, saj ima Skupina Helios več prejetih posojil kot obrestovanih naložb. Izpostavljenost obrestnemu tveganju za Skupino Helios pomeni neugodno gibanje (dvig) spremenljive obrestne mere EURIBOR v primeru prejetih posojil. Večina dolgoročnih posojil se obrestuje z variabilno obrestno mero, ki je vezana na eno-, tri- ali šestmesečni EURIBOR. Euribor se dnevno spreminja, saj je podvržen tržnemu nihanju, kar lahko povzroči povečanje stroškov financiranja za Skupino Helios. Posledično družba ustrezno centralno obvladuje rast stroškov financiranja. Politika Skupine je, da ima ščitenih najmanj 50 % obveznosti iz financiranja, ki financirajo dolgoročna sredstva, ter najmanj 25 % vseh obveznosti iz financiranja. Skladno s sprejeto politiko upravljanja obrestnih tveganj Skupina Helios za zavarovanje obrestnega tveganja uporablja obrestne zamenjave. Skupina Helios vstopa v posle z izpeljanimi finančnimi instrumenti izključno zaradi varovanja pred tveganjem. Delež fiksnih obrestnih mer v posojilnem portfelju Skupine Helios smo ob koncu leta 2013 glede na leto prej s 43 odstotkov zmanjšali na 32 odstotkov celotnih obveznosti iz financiranja. Delež fiksnih obrestnih mer samo v dolgoročnih obveznosti iz financiranja pa je bil ob koncu leta 2013 53odstoten. Preostale obrestne mere so bile spremenljive in vezane povečini na EURIBOR (skupaj 64 odstotkov celotnih obveznosti iz financiranja) ter tudi na lokalne variabilne obrestne mere LIBOR, PRIBOR, ZIBOR, WIBOR in BELIBOR, ki skupaj predstavljajo preostale 4 odstotke celotnih obveznosti iz financiranja Skupine Helios ob koncu leta 2013. Vodstvo Skupine Helios ocenjuje, da je izpostavljenost Skupine Helios obrestnim tveganjem zmerna. Domžale, marec 2014 - 49 - Letno poročilo 2013 Premoženjska tveganja Skupina Helios svoja najpomembnejša premoženjska tveganja (požarno, potresno, izpad proizvodnje, strojelomno, transportno), tveganje proizvajalčeve odgovornosti za izdelke, tveganja civilne odgovornosti ter tveganja nezgod zaposlenih na službenih poteh in delovnem mestu sistematično prenaša na zavarovalnice. Prodajna tveganja Prodajna tveganja so tveganja strategije trženja, ki jo izvaja podjetje - kot so blagovna znamka, cenovna politika, distribucijska mreža, promocijske aktivnosti in drugo. Tveganje so večje pogajalske moči velikih industrijskih kupcev in trgovskih mrež ter tveganje kakovosti poprodajnih aktivnosti. V Skupini Helios prodajna tveganja omejujemo z ustreznimi trženjskimi postopki, razpršenostjo kupcev in trgov, različnostjo izdelkov in storitev, z razvojem novih in kvalitetnih izdelkov, zagotavljanjem velikega deleža prodaje pod lastnimi blagovnimi znamkami in organizacijo ustrezne mreže poprodajnih storitev na vseh trgih, kjer poslujemo. Z ustanavljanjem lastnih trgovskih podjetij na nekaterih trgih zmanjšujemo tveganje prodaje prek neodvisnih zunanjih partnerjev. Izpostavljenost tovrstnim tveganjem je obvladljiva. Nabavna tveganja Nabavna tveganja lahko razdelimo na: - tveganja zaradi zamud oz. neizdobav; - tveganja povišanja cen surovin; - tveganja zaradi nekakovosti surovin. Za naše izdelke je značilno, da določeno vrsto surovin proizvaja zelo omejeno število proizvajalcev. Primerljive surovine so pogosto zamenljive le v nekaterih recepturah in večkrat se srečujemo s primeri, ko pravih ekvivalentnih surovin nimamo na razpolago. To zmanjšuje naše nabavne možnosti in povečuje našo odvisnost od izbranih dobaviteljev ter tako povečuje tveganja za zagotovitev nemotene oskrbe s surovinami in nemoč pri samovoljnem poviševanju nabavnih cen. Največji vpliv na cene surovin ima gibanje cene nafte, ki vpliva na večino naših surovin kot njihova bazna surovina. Razlike nastajajo le glede na stopnje predelave , zato so nekatere surovine bolj, druge manj občutljive na gibanje cene nafte. V zadnjem obdobju postaja vse pomembnejši vzvod za spreminjanje cen razmerje med ponudbo in povpraševanjem, kjer predvsem zaradi zmanjšane ponudbe ter konsolidacije dobaviteljev opažamo njihovo močnejšo pozicijo, saj lažje in hitreje spreminjajo cene, kot jim je to uspevalo v preteklosti. Omenjena tveganja zmanjšujemo predvsem s pogodbenimi in partnerskimi dogovori z dobavitelji, s terminskimi nakupi v ugodnih časovnih obdobjih, stalnim ocenjevanjem in z izborom dobaviteljev, z nenehnim iskanjem novih nabavnih virov, optimizacijami receptur, s spremljanjem kakovosti in z aktivnim reševanjem morebitnih reklamacij itd. V teku je še vedno aktivnost uvajanja ekvivalentov za naše najpomembnejše surovine, ki pomembno zmanjšuje nabavna tveganja. Z vsemi omenjenimi ukrepi zmanjšujemo našteta tveganja, vendar se jim v celoti zaradi globalnih trendov, ki so značilni za vso premazno industrijo, ni mogoče popolnoma izogniti. Zato smo prav nabavnim tveganjem še naprej močno izpostavljeni. Domžale, marec 2014 - 50 - Letno poročilo 2013 Produktna tveganja Osredotočeni smo na obvladovanje tveganj, ki lahko privedejo do reklamacij naših izdelkov na trgu ter v skrajnem primeru do množične odpovedi oziroma produktne odgovornosti proizvajalca. Produktna tveganja omejujemo z ustreznimi sistemi razvoja in zagotavljanja kakovosti v okviru proizvodnih, prodajnih in poprodajnih postopkov. Tovrstna tveganja dodatno zmanjšujemo z zavarovanjem produktne odgovornosti. Vzpostavljen imamo sistem vodenja kakovosti po zahtevah ISO 9001. Omenjeni sistemi omogočajo nadzor postopkov, ciljno vodenje in spremljanje ciljev ter sistematično skrb za nenehne izboljšave, tehnološko opremljenost in posodabljanje opreme. Izpostavljenost produktnim tveganjem je zmerna. Proizvodna tveganja V letu 2013 smo veliko energije vložili v iskanje optimalnih razmestitev proizvodnih linij tako v Sloveniji kot tudi v drugih regijah, kjer je prisoten Helios. Nadaljevali smo s procesom vzdrževanja tehnične infrastrukture in tehnološke opreme v skladu z veljavno zakonodajo in mednarodnimi standardi kakovosti (ISO 9001, ISO 14001,). Prek uveljavitve načel standardizacije v proizvodnih procesih zagotavljamo zadostne proizvodne kapacitete. Pomemben dejavnik zanesljivosti proizvodnje je tudi kvaliteten servis vzdrževanja na vseh treh nivojih (primarno, po stanju in preventivno). Pomembna področja proizvodnih procesov so tudi varovanje zdravja, varnost pri delu in varovanje okolice (EHS), kamor nenehno vlagamo znatna sredstva. Izpostavljenost proizvodnim tveganjem v Skupini je nizka. Kadrovsko tveganje Komunikacija z zaposlenimi in organi, ki predstavljajo in zastopajo interese zaposlenih, poteka preko svetov delavcev in sindikatov. Skrbimo za redno obveščanje zaposlenih prek orodij internega komuniciranja (zbori delavcev, intranet, interni časopis Utrip, oglasne table). Tveganje, povezano z izgubo ključnih kadrov, ter tveganje pomanjkanja strokovno usposobljenih kadrov znižujemo z izvajanjem in razvijanjem sistema letnih razgovorov s sodelavci, z zagotavljanjem izobraževanja in usposabljanja zaposlenih, merjenjem organizacijske kulture in klime v posameznih podjetjih Skupine, s krepitvijo socialne varnosti zaposlenih, z dodatnimi zavarovanji. Skrbimo za varno in zdravo delo ter za ustrezne sisteme nagrajevanja. Na kadrovskem področju se srečujemo tudi z obvladovanjem tveganj morebitnega motenega izvajanja poslovanja zaradi večje odsotnosti z dela. Predvsem v proizvodnji poskušamo izpostavljenost tovrstnim tveganjem znižati s sistematičnim vključevanjem zaposlenih v zdravstvenopreventivne programe ter z upoštevanjem načel zagotavljanja zdravega in varnega dela. Ocenjujemo, da je izpostavljenost kadrovskim tveganjem zmerna. Domžale, marec 2014 - 51 - Letno poročilo 2013 Tveganja delovanja informacijskega sistema Tveganja, ki so povezana z informatiko, zmanjšujemo z usklajevanjem poslovnih ciljev in strategije razvoja informatike. Z rednim spremljanjem projektov uvajanja novih sistemov je nadzorovano doseganje faznih ciljev in s tem smo zmanjšali možnost neuspešne implementacije. Zmanjševanje tveganj, ki so povezana z nedelovanjem storitev, zagotavljamo še: z zagotavljanjem infrastrukture, ki odraža kritičnost storitve, s pripravo postopkov ravnanja ob morebitnem izpadu storitve, z rednim vzdrževanjem programske in strojne opreme, komunikacijskih in omrežnih povezav, - z zagotavljanjem varnostnih kopij, s prenosom varnostnih kopij na drugo lokacijo,s testiranjem vnovične vzpostavitve sistema iz varnostnih kopij, - z nadzorom nad popravki v aplikativni in sistemski programski opremi, - s stalnim izobraževanjem sodelavcev na področju informatike. Izpostavljenost tveganjem informacijskega sistema je zmerna. - Domžale, marec 2014 - 52 - Letno poročilo 2013 18. TRAJNOSTNI RAZVOJ a) POSLOVNA ODLIČNOST – TQM Naravnanost na kupca in stalna rast, ciljna usmerjenost, kakovost in poslovna odličnost, nenehno izboljševanje, ustvarjalnost, timsko delo, stalno učenje, okoljsko odgovorno ravnanje in zagotavljanje varnosti so naše ključne vrednote, ki so tesno povezane s področjem TQM. Osnova TQM-a je sistem vodenja kakovosti v skladu z zahtevami standarda ISO 9001:2008, ki ga imamo vzpostavljenega in certificiranega v vseh proizvodnih podjetjih Skupine Helios. Ustreznost sistema vodenja preverjajo certifikacijske organizacije in nekateri naši kupci, ki so tudi v letu 2013 ocenili, da sistem izpolnjuje zahteve standarda in pričakovanja kupcev. Pomembno področje TQM-a je tudi t.i. sistem pospeševanja nenehnega napredka, katerega nosilci so vodje. Vodje stalno spremljajo uspešnost in učinkovitost procesov preko ključnih kazalnikov ter na osnovi rezultatov in trendov izvajajo optimizacije - izboljšave. Vse aktivnosti, ki jih izvajamo v sklopu posameznega procesa, moramo stalno analizirati z vidika kupca in preverjati, ali aktivnost pomeni dodano vrednost za kupca in jo je zato pripravljen plačati, ali pa aktivnost predstavlja dodatni strošek, ki ga ni pripravljen plačati. Napredek na področju TQM spremljamo preko naslednjih ključnih kazalnikov: Realizacija 2013 Kakovost proizvodnje – % izdelkov neustrezne kakovosti 0 – 1 %* Reklamacije kupcev - % reklamiranih odpremljenih količin 0 – 1,5 %* Belinka Belles: 48 Število koristnih predlogov / izboljšav Helios TBLUS: 176 Zvezda-Helios: 3 *Opomba: Podatki se nanašajo na proizvodna podjetja Skupine Helios Optimizacije in izboljšave smo izvajali na tehničnem področju: unifikacija surovin, uvajanje ekvivalentov; poenotenje receptur; razvoj tehnologij, ki omogočajo znižanje stroškov izdelave izdelkov; specializacija proizvodnih lokacij; razvoj novih in izboljšanje obstoječih premazov ter razvoj umetnih smol za ključne izdelke; zmanjševanje zalog ; in na organizacijskem področju: razvoj sistema za spremljanje uspešnosti prodajnih programov; razširitev enotnega informacijskega sistema v podjetju Zvezda-Helios; nadaljevanje strateškega projekta SCM (Supply Chain Management – Upravljanje oskrbe z izdelki); revizija nabavnega procesa; vzpostavitev sistema za obvladovanje pogodb in dokumentov sistema vodenja v sklopu elektronskega dokumentnega sistema BusinessConnect . Domžale, marec 2014 - 53 - Letno poročilo 2013 Velik potencial za doseganje večje uspešnosti in učinkovitosti procesov so tudi zaposleni. Zaposlene skozi različne oblike spodbujamo in motiviramo k dajanju koristnih predlogov in timskemu reševanju problemov. Optimizacija učinkovitosti procesov, kreativni in inovativni zaposleni so naši odgovori, s katerimi smo in bomo odgovarjali na izzive, ki jih vsakodnevno pred nas postavlja poslovno okolje, v katerem delujemo. Domžale, marec 2014 - 54 - Letno poročilo 2013 b.) ZAPOSLENI V letu 2013 smo nadaljevali z optimizacijo poslovnih procesov ter aktivnostmi za doseganje stroškovne učinkovitosti. Zaposlovanje novih sodelavcev smo izvajali selektivno in zaposlovali le v nujnih primerih; sodelavce, ki so prenehali z delom, smo v veliki meri nadomestili s prerazporejanjem delovnih nalog in s prezaposlitvami znotraj družb Skupine Helios. Dodana vrednost na zaposlenega je v letu 2013 znašala 36.076 EUR, kar je 4 odstotke več kot v letu 2012. Prodaja na zaposlenega je v letu 2013 dosegla 144.143 EUR, kar je za 4 odstotke več kot v letu 2012. V družbah Skupine Helios je bilo na dan 31.12.2013 zaposlenih 2.178 sodelavcev, kar je za 4% manj kot ob koncu leta 2012. Fluktuacija je znašala 10,1 odstotka. Družbe v Sloveniji so skupno zaposlovale 1272 (58%) sodelavcev, v tujini pa 908 (42%). Število zaposlenih se je v letu 2013 predvsem v proizvodnih podjetjih postopno zmanjševalo, pri čemer je število zaposlenih ob koncu leta za 5% nižje od načrtovanega. Struktura zaposlenih po spolu v primerjavi z lanskim letom ostaja nespremenjena, in sicer družbe Skupine Helios zaposlujejo 68% moških in 32% žensk. Povprečno število zaposlenih na podlagi plačanih ur je letu 2013 znašalo 2.191, kar je 10% manj kot v lanskem letu. Zaposleni iz ur Plan 2013 Leto 2012 Leto 2013 Indeks 1 2 3 3/2 3/1 Proizvodna podjetja Trgovska podjetja Storitvena podjetja 1681 487 228 1708 499 224 1507 473 209 88 95 93 90 97 92 SKUPAJ 2396 2432 2191 90 91 Na področju stroškov dela smo s proaktivnimi ukrepi, ki smo jih izvajali že v zadnji polovici leta 2013, le-te znižali, vendar je treba poudariti, da je prilagajanje stroškov dela poslovanju, ob upoštevanju zaostrenih razmer na trgu, naša permanentna naloga. Stroški dela so se v primerjavi z lanskim letom znižali za 4 odstotke, prav tako so nižji od planiranih stroškov. Stroški dela - Skupina Helios Plan 2013 I - XII 2013 I - XII 2012 Indeks 1 2 3 2/1 2/3 Stroški plač 41.903.456 38.903.817 40.580.106 93 96 Stroški socialnega zavarovanja 3.225.960 3.169.416 3.568.223 98 89 Stroški pokojninskega zavarovanja 5.052.899 5.462.818 5.676.551 108 96 Drugi stroški dela 6.588.177 6.216.863 6.393.384 94 97 SKUPAJ 56.770.492 53.752.914 56.218.266 95 96 Domžale, marec 2014 - 55 - Letno poročilo 2013 Kot večkrat omenimo, ocenjujemo, da so usposobljeni kadri eden pomembnejših virov in hkrati velik potencial Skupine. Ponosni smo, da zaposlujemo 32% sodelavcev z vsaj višjo stopnjo izobrazbe, delež visoko izobraženih kadrov znaša 22%, močna je tudi skupina sodelavcev z dokončano srednješolsko izobrazbo (35%). Domžale, marec 2014 - 56 - Letno poročilo 2013 Poseben poudarek namenjamo procesu ciljnega usposabljanja, sodelavcem omogočamo usposabljanje ter pridobivanje novih znanj in veščin na njihovih delovnih področjih, kar omogoča večjo profesionalnost pri opravljanju delovnih nalog. Delujemo v smeri vključevanja večine zaposlenih, poleg tega pa sodelavce spodbujamo pri procesu samoizobraževanja. Naši sodelavci so se 3.639 krat udeležili različnih vrst izobraževanj in usposabljanj, kar predstavlja skupno 25.813 ur. Vsak zaposleni v družbah Skupine Helios je v povprečju opravil 11 ur usposabljanja. Za namen usposabljanja je investicija znašala 255.450 evrov, preračunano na vse zaposlene, pa je bila investicija v usposabljanje 78 evrov na zaposlenega. Aktivno sodelujemo z različnimi institucijami, predvsem s šolami in fakultetami; dijakom in študentom omogočamo opravljanje obveznih praks, jim pomagamo pri pripravi zaključnih nalog ter omogočamo študentsko delo. Poleg tega preko štipendiranja pripravljamo bazo za nabor potencialnih bodočih sodelavcev. Domžale, marec 2014 - 57 - Letno poročilo 2013 c.) ODGOVORNOST DO OŽJE IN ŠIRŠE DRUŽBENE SKUPNOSTI V Skupini Helios imamo odgovoren in partnerski odnos do ožjega in širšega družbenega okolja ter do posameznikov. Gonilno silo družbene odgovornosti predstavljajo številni projekti, ki se navezujejo na ohranjanje sožitja z naravo, dobrodelne akcije, športne dogodke itd. Z dolgoletnimi projekti kažemo, da nam je mar za okolje, naravo in ljudi, tako v lokalnem okolju kot širše. Posluh imamo tudi za manjša sponzorstva in donacije, ki jih v pomembnem delu usmerjamo v lokalna okolja. Tako tvorno pripomoremo k delovanju številnih lokalnih društev na področju športa, turizma, kulture in drugih dejavnosti. Dolgoletna podpora domžalski košarki Že preko 30 let smo prepoznaven generalni sponzor Košarkarskega kluba Helios Domžale. V slovenski košarki ne poznamo primera, da bi sponzor brez prekinitve vztrajal tako dolgo časovno obdobje. Tako smo domačemu klubu zagotovili stabilen vir finančnih sredstev, kar predstavlja predpogoj za nemoteno delo in posledične uspehe. Projekt obnove vodnih virov po Sloveniji V Heliosu želimo s svojim zgledom prispevati k ekološkemu premiku v slovenski družbeni zavesti. 17 obnovljenih kraških jam in brezen, 82 obnovljenih vodnih virov v 71 različnih občinah (tudi domžalski) po vsej Sloveniji in 36 nagrajenih idejnih zasnov vodnih učnih poti je trenutni izkupiček našega sklada za ohranjanje čistih slovenskih voda v 15-ih letih delovanja. Projekt obnove športnih objektov V 14-ih letim smo z Olimpijskim komitejem Slovenije – Združenjem športnih zvez za prenovo športnih objektov namenili več kot 18.000 litrov barv in z njimi obnovili preko 70 športnih objektov po Sloveniji. V letu 2013 smo barve podarili Planinski zvezi Slovenije za obnovo markacij na Slovenski planinski poti. Dobrodelna akcija parketarjev V enotah vrtca Kekec Grosuplje je julija v organizaciji našega trgovskega podjetja HGtrade potekala že šesta donatorska akcija obnove parketnih površin. 13 obrtnikov - parketarjev, članov Sekcije polagalcev talnih oblog pri Obrtno-podjetniški zbornici Slovenije, je obnovilo 350 m2 parketnih površin oziroma tla šestih igralnic v enotah Kekec in Pastirček vrtca Kekec Grosuplje. Domžale, marec 2014 - 58 - Letno poročilo 2013 Dan odprtih vrat na Količevem Oktobra smo kot vsako leto ob tem času v Heliosu TBLUS organizirali dan odprtih vrat in odprli vrata naših tovarn v Preski in na Količevem sosedom, zaposlenim, upokojencem in drugim. Belinka in Chromos delujeta skupaj na Hrvaškem, Belinka tudi v Bosni in Hercegovini Na Hrvaškem smo spomladi z blagovnima znamkama Belinka in Chromos sodelovali v humanitarni akciji časnika Večernji list, v kateri so bralci izbrali zagrebški vrtec, ki je bil deležen popolne obnove notranjih in zunanjih površin. Malčkom smo tako zagotovili lepše in varnejše okolje. Z Belinkinimi premazi smo lani obnovili tudi klopi in lesena otroška igrala v mestnem parku v Mostarju in na Visarionovem sprehajališču v Sarajevu, ki je eden najbolj znanih mestnih parkov v glavnem mestu Bosne in Hercegovine. Zvezda-Helios v Srbiji V našem srbskem podjetju Zvezda-Helios smo v letu 2013 nadaljevali s sponzorstvom vsakoletne slikarske delavnice za otroke, podprli pa smo tudi odbojkarski klubu Takovo - Zvezda-Helios in mednarodni glasbeni festival v Takovu. Ob obeležitvi 60-letnice podjetja smo nagradili predšolske otroke, učence in dijake iz Gornjega Milanovca. Domžale, marec 2014 - 59 - Letno poročilo 2013 d.) ODGOVORNOST DO NARAVNEGA OKOLJA Varovanje zdravja in varstvo okolja Obremenjevanje okolja je posledica naših dejanj, zato si v Skupini Helios prizadevamo za zmanjšanje škodljivega vpliva na okolje. To dosegamo z upoštevanjem zahtev Okoljevarstvenih dovoljenj in z vzdrževanjem sistema ravnanja z okoljem ISO 14001:2004: Monitoringi - - - Odpadne vode smo spremljali z internimi analizami odpadne vode ter z analizo vode preko zunanje institucije na lokaciji Količevo in lokaciji Preska. Rezultati analize odpadne vode kažejo, da dopustne vrednosti emisije snovi v vode, ki jih odvajamo v javno kanalizacijo, ustrezajo zahtevam OVD. V primeru, ko odpadna voda ni ustrezala zahtevam OVD in zakonodajnim zahtevam, smo sprejeli posebne ukrepe za čiščenje te vode. Opravljen je bil monitoring za vire hrupa v naravnem in življenjskem okolju v nočnem času. Hrup v naravnem in življenjskem okolju v dnevnem , večernem in nočnem času na vseh merilnih mestih ustreza zahtevam OVD. Skrbimo za naše ozračje, zato v zakonsko določenih rokih opravljamo redne monitoringe emisije snovi v zrak na lokacijah Količevo in Preska. Odpadki Odpadke, ki so nastali v procesih, smo ločevali na izvoru, jih spremljali količinsko in z evidenčnimi listi za vsako lokacijo posebej. Odpadke smo oddajali za to pooblaščenim inštitucijam. ISO 14001:2004 Čez vso leto smo spremljali sistem varovanja okolja in opravljali interne presoje. V mesecu oktobru je bila zunanja presoja sistema varovanja okolja po standardu ISO 14001:2004. Presojo smo uspešno opravili. Program odgovornega ravnanja (POR) V letu 2013 smo ponovno pripravili POR poročilo in si na podlagi oddaje poročila in ustnega poročanja na GZS podaljšali pravico do uporabe logotipa programa odgovornega ravnanja. Cilj vseh zaposlenih v Skupini Helios mora biti, da ohranimo čisto naravno in življenjsko okolje. To lahko dosežemo tako, da ustvarimo čim manj odpadkov in zmanjšamo porabo energije in vode. Vse to pa nas pripelje tudi k uspešnejšemu poslovanju. Domžale, marec 2014 - 60 - Letno poročilo 2013 19. NALOGE IN CILJI ZA LETO 2014 Planiranje poslovanja za poslovno leto 2014 temelji na analizi dogajanj in značilnosti poslovanja v tekočem letu ter ob upoštevanju pričakovanih razmer poslovanja in makroekonomskih napovedi v vseh državah, kjer je prisotna Skupina Helios. Glede na prenovljeno strategijo v letu 2012 in trende na naših glavnih trgih bo v letu 2014 pri poslovanju Skupine poudarek na povečevanju dobičkonosnosti, da bi zmanjšali zaostanek za strateškimi cilji, ob hkratnih nadaljnjih naporih za razdolževanje, predvsem na račun znižanja obratnih sredstev in dezinvestiranja poslovno nepotrebnega premoženja. V letu 2014 pričakujemo pri večini prodajnih programov zvišanje pokritij, ki bodo posledica tako predvidene stabilizacije cen surovin kot tudi selektivnih dvigov cen po programih. Plani zaposlenih so izdelani na podlagi proizvodnih in prodajnih potreb v posameznih podjetjih Skupine. Sledijo cilju povečanja produktivnosti preko prodaje in dodane vrednosti na zaposlenega. Poslovni načrt za leto 2014 predvideva čiste prihodke od prodaje v višini 322 milijonov evrov. Ob upoštevanju vseh predpostavk in že sprejetih ukrepov načrtujemo za leto 2014 čisti poslovni izid v višini 5,6 milijona evrov. Tudi v letu 2014 načrtujemo optimiranje obratnih sredstev, sprostili bomo 8 milijonov evrov denarnega toka za razdolževanje, kar bo povečalo finančno trdnost Skupine. Vplivi na poslovanje Skupine Helios v letu 2014: - Upočasnitev okrevanja na Balkanu; - Cene surovin – predpostavka v 2014 so umirjene cene na nivoju zadnjega kvartala 2013; - Gibanje nacionalnih valut na naših ključnih trgih; - Višji stroški financiranja pri omejenih finančnih virih; - Pričakovana vse večja prisotnost multinacionalk; Helios Domžale, d.d. Uprava Domžale, marec 2014 Domžale, marec 2014 - 61 - Letno poročilo 2013 Izjava uprave o upravljanju družbe in Skupine ............................................................................................ 64 Revizorjevo poročilo za Skupino Helios ………………………………………………………………………65 KONSOLIDIRAN IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA za leto, končano na dan 31. december 2013 ................... 67 KONSOLIDIRAN IZKAZ DRUGEGA VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA za leto, končano na dan 31. december 2013 ................................................................................................................................................. 68 KONSOLIDIRAN IZKAZ FINANČNEGA POLOŽAJA na dan 31. decembra 2013 ....................................... 69 KONSOLIDIRAN IZKAZ DENARNIH TOKOV za leto, končano na dan 31. decembra 2013 ...................... 71 KONSOLIDIRAN IZKAZ GIBANJA KAPITALA za leto, končano na dan 31. decembra 2013 ................... 73 KONSOLIDIRAN IZKAZ GIBANJA KAPITALA za leto, končano na dan 31. decembra 2012 ................... 74 Revizorjevo poročilo za družbo Helios Domžale, d.d. ………………………………………………………75 IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA za HELIOS DOMŽALE, d.d., za leto, končano na dan 31. decembra 2013……………………………………………………………………………………………………………………77 IZKAZ DRUGEGA VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA za HELIOS DOMŽALE, d.d., za leto, končano na dan 31. decembra 2013 ................................................................................................................................... 77 IZKAZ FINANČNEGA POLOŽAJA za HELIOS DOMŽALE, d.d., na dan 31. decembra 2013 ..................... 78 Pojasnila k računovodskim izkazom ……………………………………………………………………………84 63 Letno poročilo 2013 Izjava uprave o upravljanju družbe in Skupine Izjava o odgovornosti poslovodstva Poslovodstvo družbe v skladu s svojo odgovornostjo za pripravo računovodskih izkazov družbe HELIOS Sestavljeno podjetje za kapitalske naložbe in razvoj d.d.. zatrjuje, da so računovodski izkazi skupaj s pojasnili sestavljeni pod predpostavko o nadaljevanju poslovanja družbe ter skladni z veljavno zakonodajo in Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja, kot jih je sprejela EU. Pri sestavi predstavljenih računovodskih izkazov so bile uporabljene ustrezne presoje, ocene in predpostavke, ki v danih okoliščinah upoštevajo družbi najprimernejše metode, na podlagi katerih lahko podamo naslednja zagotovila. Poslovodstvo družbe zagotavlja, da je po njegovem najboljšem vedenju: računovodsko poročilo, vključno s skupinskimi računovodskimi izkazi sestavljeno v skladu s sprejetimi načeli poročanja družbe in izkazuje resničen ter pošten prikaz sredstev, obveznosti do virov sredstev, finančnega položaja in poslovnega izida družbe; v poslovno poročilo vključen pošten prikaz razvoja in izidov poslovanja Skupine ter njenega finančnega položaja, vključno z opisom pomembnih tveganj in priložnosti, ki jim je pri svojem poslovanju Skupina izpostavljena, ter z opisom drugih podatkov, ki so pomembni za pošten in resničen prikaz poslovanja Skupine. Poslovodstvo je odgovorno za vodenje ustreznih evidenc, ki v vsakem trenutku z razumljivo natančnostjo prikazujejo finančni položaj družbe, ter za to, da so računovodski izkazi v skladu z MSRP, sprejetimi v EU. Poslovodstvo družbe je prav tako odgovorno za varovanje premoženja družbe ter za preprečevanje in odkrivanje zlorab in drugih nepravilnosti. Davčne oblasti lahko kadarkoli v roku 5 let po poteku leta, v katerem je bilo potrebno davek odmeriti, preverijo poslovanje družbe, kar lahko posledično povzroči nastanek dodatne obveznosti plačila davka, zamudnih obresti in kazni iz naslova DDPO ali drugih davkov ter dajatev. Poslovodstvo družbe ni seznanjeno z okoliščinami, ki bi lahko povzročile morebitno pomembno obveznost iz tega naslova. Domžale, marec 2014 64 Letno poročilo 2013 65 Letno poročilo 2013 66 Letno poročilo 2013 KONSOLIDIRAN IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA za leto, končano na dan 31. december 2013 v 000 EUR Pojasnila 2013 2012 1. Čisti prihodki od prodaje 3 315.848 337.926 2. Proizvajalni stroški prodanih proizvodov oz. nabavna vrednost prodanega blaga 7 244.436 257.794 3. Kosmati poslovni izid od prodaje 71.412 80.132 4. Stroški prodajanja (z amortizacijo) 7 44.968 48.309 5. Stroški splošnih dejavnosti (z amortizacijo) 4 22.438 23.998 6. Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki) 5 4.647 3.068 7. Finančni prihodki iz deležev 8 974 522 478 291 83 72 a) Finančni prihodki iz deležev v pridruženih družbah in skupnih podvigih b) Finančni prihodki iz deležev v drugih družbah c) Finančni prihodki iz prodaje naložb 413 159 8. Finančni prihodki iz danih posojil in poslovnih terjatev 9 751 1.436 9. Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb 10 465 1.075 10. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti 11 5.816 6.316 11. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti 11 441 593 12. Poslovni izid pred obdavčitvijo 3.655 4.867 13. Davek iz dobička 12 1.633 878 14. Odloženi davki 13 659 -441 1.363 4.430 1.309 4.669 54 -240 5 17 15. Čisti poslovni izid obračunskega obdobja Pripadajoč: - večinski delež - neobvladujoči delež Čisti dobiček na delnico večinskega lastnika (v EUR) 14 Pojasnila h konsolidiranim računovodskim izkazom so sestavni del konsolidiranih računovodskih izkazov in jih je potrebno brati v povezavi z njimi. 67 Letno poročilo 2013 KONSOLIDIRAN IZKAZ DRUGEGA VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA za leto, končano na dan 31. december 2013 v EUR 000's Opombe 2013 2012 1.363 4.430 -2.067 -697 -3 -12 -3 -12 -2.064 -685 -2.383 -98 -2.383 -98 294 -637 294 -637 21 41 4.3.1.Dobički/izgube, pripoznani v presežku iz prevrednotenja 21 41 4.5. Davek iz dohodka pravnih oseb v zvezi s postavkami, ki bodo lahko pozneje prerazvrščene v poslovni izid 2 9 -704 3.732 -659 4.004 -45 -272 1. Čisti poslovni izid obračunskega obdobja 2. Drugi vseobsegajoči donos po obdavčitvi (3+4) 3. Postavke, ki pozneje ne bodo prerazvrščene v poslovni izid 3.1. Čisti dobički/izgube, pripoznani v presežku iz prevrednotenja v zvezi z opredmetenimi osnovnimi sredstvi 4. Postavke, ki bodo lahko pozneje prerazvrščene v poslovni izid (4.1.+4.2.4.3.+4.4.+4.5.) 4.1. Čisti dobički/izgube, pripoznani v presežku iz prevrednotenja v zvezi z varovanjem denarnih tokov (uspešni del varovanja) 4.1.1. Dobički/izgube, pripoznani v presežku iz prevrednotenja 4.2. Čisti dobički/izgube, pripoznani v presežku iz prevrednotenja v zvezi s finančnimi sredstvi razpoložljivimi za prodajo 4.2.1. Dobički/izgube, pripoznani v presežku iz prevrednotenja 4.3. Čisti dobički/izgube, pripoznani v presežku iz prevrednotenja v zvezi z nekratkoročnimi sredstvi in odtujenimi skupinami v posesti za prodajo 5. Vseobsegajoči donos poslovnega leta po obdavčitvi (1+2) Pripadajoč: - večinski delež - neobvladujoči delež Pojasnila h konsolidiranim računovodskim izkazom so sestavni del konsolidiranih računovodskih izkazov in jih je potrebno brati v povezavi z njimi. 68 Letno poročilo 2013 KONSOLIDIRAN IZKAZ FINANČNEGA POLOŽAJA na dan 31. decembra 2013 v 000 EUR Pojasnila 2013 2012 186.468 189.967 15.300 14.905 10.041 9.801 SREDSTVA A. Dolgoročna sredstva I. Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve 16 1. Dolgoročne premoženjske pravice 2. Dobro ime 2.025 2.025 3. Predujmi za neopredmetena sredstva 0 1 4. Dolgoročno odloženi stroški razvijanja 2.676 2.020 5. Druge dolgoročne aktivne časovne razmejitve 558 1.058 127.101 131.279 II. Opredmetena osnovna sredstva 17 1. Zemljišča in zgradbe 85.298 87.514 2. Proizvajalne naprave in stroji 31.153 33.747 3. Opredmetena osnovna sredstva, ki se pridobivajo 10.650 10.019 28.875 26.190 12.794 13.952 III. Naložbene nepremičnine 17 IV. Dolgoročne finančne naložbe 1. Delnice in deleži v pridruženih družbah in skupnih podvigih 18 8.704 9.032 2. Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil 20 1.656 3.301 3. Dolgoročna posojila 21 2.434 1.619 22 378 1.086 V. Dolgoročne poslovne terjatve 1. Dolgoročne poslovne terjatve do kupcev 349 529 2. Dolgoročne poslovne terjatve do drugih 29 556 2.020 2.555 164.483 176.402 658 1.129 66.335 78.907 23.439 27.252 VI. Odložene terjatve za davek 13 B. Kratkoročna sredstva I. Sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo II. Zaloge 23 1. Material 2. Nedokončana proizvodnja 4.946 6.440 3. Proizvodi in trgovsko blago 37.950 44.703 4. Predujmi za zaloge 0 511 389 205 III. Kratkoročne finančne naložbe 1. Kratkoročne finančne naložbe, razen posojil 20 120 18 2. Kratkoročna posojila 21 268 186 22 77.021 86.206 IV. Kratkoročne poslovne terjatve 1. Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev 69.448 76.877 2. Kratkoročne poslovne terjatve do drugih 7.573 9.329 V. Denarna sredstva 24 20.080 9.955 C. Kratkoročne aktivne časovne razmejitve 24 2.451 1.867 353.402 368.235 SKUPAJ SREDSTVA 69 Letno poročilo 2013 v 000 EUR Pojasnila 2013 2012 195.472 200.215 11.695 11.695 11.695 11.695 OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV A. Kapital I. Vpoklicani kapital 1. 25 Osnovni kapital II. Kapitalske rezerve 25 89.748 89.748 III. Rezerve iz dobička 26 58.257 57.562 1. Zakonske rezerve 1.169 1.169 2. Rezerve za lastne delnice in lastne poslovne deleže 3.064 3.064 3. Statutarne rezerve 1.169 1.169 4. Druge rezerve iz dobička 52.854 52.159 IV. Lastne delnice 25 -4.121 -3.064 V. Presežek iz prevrednotenja 26 -1.167 -2.539 VI. Zadržani poslovni izid 26 45.932 49.226 VII.Prevedbeni popravek kapitala 26 -6.637 -4.355 1.765 1.941 5.475 5.228 VIII. Neobvladujoči deleži B. Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve 29 1. Rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti 4.070 4.431 2. Druge rezervacije 1.404 798 41.883 50.161 41.190 48.776 39.158 46.440 2.032 2.335 693 1.385 0 33 693 1.352 0 0 105.401 109.517 0 0 64.734 70.024 62.854 68.215 1.880 1.809 40.667 39.492 37.964 37.754 0 0 2.704 1.738 5.172 3.115 353.402 368.235 C. Dolgoročne obveznosti I. Dolgoročne finančne obveznosti 1. Dolgoročne finančne obveznosti do bank 2. Druge dolgoročne finančne obveznosti II. Dolgoročne poslovne obveznosti 1. Dolgoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev 2. Druge dolgoročne poslovne obveznosti III. Obveznosti za odložene davke 27 28 13 Č. Kratkoročne obveznosti I. Obveznosti, vključene v skupine za odtujitev II. Kratkoročne finančne obveznosti 1. Kratkoročne finančne obveznosti do bank 2. Druge kratkoročne finančne obveznosti III. Kratkoročne poslovne obveznosti 1. Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev 2. Kratkoročne menične obveznosti 3. Kratkoročne obveznosti za tekoče davke D. Kratkoročne pasivne časovne razmejitve SKUPAJ OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV 27 28 30 Pojasnila h konsolidiranim računovodskim izkazom so sestavni del konsolidiranih računovodskih izkazov in jih je potrebno brati v povezavi z njimi. 70 Letno poročilo 2013 KONSOLIDIRAN IZKAZ DENARNIH TOKOV za leto, končano na dan 31. decembra 2013 2013 2012 3.655 4.867 Amortizacija OOS 11.881 12.583 Amortizacija NDS 1.288 917 -495 -179 67 357 -2.525 -1.854 -413 -159 465 1.075 v 000 EUR Pojasnilo Denarni tokovi pri poslovanju Celotni poslovni izid pred davki Dobiček pri prodaji osnovnih sredstev Izguba pri prodaji osnovnih sredstev Prevrednotenje navzgor- naložbene nepremičnine Dobički pri prodaji finančnih naložb Finančne naložbe – slabitve Pripis rezultata pri pridruženih družbah 328 647 -751 -1.436 -83 -72 Odhodki iz naslova obresti 4.801 5.902 Povečanje popravka vrednosti terjatev 3.154 3.810 Odprava popravka vrednosti terjatev -2.818 -1.532 Povečanje popravka vrednosti zalog 0 1.224 -164 0 1.034 836 Odprava rezervacij, dolgoročnih PČR -787 -1.005 Drugi efekti, nedenarni tokovi – odhodki -124 -363 Drugi efekti, nedenarni tokovi – kapital -857 -19 17.656 25.599 9.557 1.953 -584 -329 471 -300 12.736 -1.048 -482 579 2.057 1.248 -667 -1.289 40.744 26.413 Nakupi opredmetenih osnovnih sredstev -9.408 -11.120 Prodaja opredmetenih osnovnih sredstev 2.658 711 Nakup neopredmetenih osnovnih sredstev Prihodki iz naslova obresti Prihodki iz naslova dividend Odprava popravka vrednosti zalog Oblikovanje rezervacij, dolgoročnih PČR Denarni tokovi pred spremembami obratnega kapitala Začetne manj končne poslovne terjatve Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve Začetne manj končna sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo Začetne manj končne zaloge Končni manj začetni poslovni dolgovi Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije Plačan/vrnjen davek od dobička Čisti denarni tok iz poslovnih aktivnosti Denarni tokovi iz investicijskih aktivnosti -2.209 -3.847 Nakup DFN (razen posojila) -308 -151 Prodaja DFN (razen posojila) 1.590 232 -102 0 -2.518 0 0 70 Nakup KFN (razen posojila) Nova dolgoročna posojila Prenos s kratkoročnih na dolgoročne ali obratno 71 Letno poročilo 2013 Odplačila dolgoročnih posojil Nova kratkoročna posojila Odplačila kratkoročnih posojil Druge nedenarne transakcije na naložbenih nepremičninah 1.353 0 -534 -1.269 801 6.988 0 1.232 751 1.436 83 72 -7.843 -5.645 20.360 19.903 -18.615 -6.443 14.755 0 Odplačila kratkoročnih posojil -27.082 -35.314 Odplačila – dolgoročni leasing -1.994 -1.785 Odplačila-kratkoročni leasing -300 0 Druge spremembe v kapitalu -1.057 -471 Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku -4.040 -3.225 Prejemki iz naslova obresti Prejete dividende in drugi deleži v dobičku Čisti denarni tok iz investiranja Denarni tokovi iz finančnih obveznosti Nova dolgoročna posojila Odplačila dolgoročnih posojil Nova kratkoročna posojila Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje Čisti denarni tok iz financiranja Neto zmanjšanje/povečanje v gotovini in gotovinskih ekvivalentih Denar in denarni ustrezniki na začetku leta Denar in denarni ustrezniki na koncu leta 24 -4.801 -5.902 -22.774 -33.237 10.126 -12.469 9.955 22.422 20.080 9.955 Poja snila h konsolidiranim računovodskim izkazom so sestavni del konsolidiranih računovodskih izkazov in jih je potrebno brati v povezavi z njimi. 72 Letno poročilo 2013 KONSOLIDIRAN IZKAZ GIBANJA KAPITALA za leto, končano na dan 31. decembra 2013 v 000 EUR 1. januar 2013 Vpoklicani Kapitalske kapital rezerve 11.695 89.748 Lastne delnice Presežek iz prevrednotenja Rezerve iz dobička -3.064 57.562 -2.539 0 0 0 0 0 Večinski delež Neobvladujoči deleži -4.355 198.274 1.941 200.215 -4.031 -9 -4.040 -4.031 -4.031 -9 -4.040 1.309 53 1.362 -2.283 -1.968 -98 -2.066 -2.283 -659 -45 -704 123 -122 0 0 1.309 Dobiček obdobja Drug vseobsegajoči donos Vseobsegajoči donos obdobja 49.226 Prevedbeni popravek kapitala -4.031 Izplačilo dividend Transakcije z lastniki Zadržani poslovni izid -1.057 0 0 -1.057 Vpliv spremembe lastništva 1.372 0 1.372 1.309 Skupaj 99 23 Spremembe v kapitalu 596 -596 0 - prerazdelitev neto dobička na osnovi sklepa Uprave in Nadzornega sveta 596 -596 0 Na dan 31. december 2013 11.695 89.748 -4.121 58.257 -1.167 45.932 -6.637 193.707 1.765 195.472 73 Letno poročilo 2013 KONSOLIDIRAN IZKAZ GIBANJA KAPITALA za leto, končano na dan 31. decembra 2012 v 000 EUR 1. januar 2012 Vpoklicani Kapitalske kapital rezerve 11.695 89.748 Lastne delnice Presežek iz prevrednotenja Rezerve iz dobička -3.064 56.887 -1.941 Večinski delež Neobvladujoči deleži -4.287 198.890 1.289 200.178 -3.225 0 -3.225 -1.395 924 -471 -3.225 -4.620 924 -3.696 4.669 4.669 -240 4.430 -68 -665 -32 -697 -68 4.004 -272 3.732 49.852 -3.225 Izplačilo dividend -1.395 Vpliv spremembe lastništva -1.395 Transakcije z lastniki Dobiček obdobja Drug vseobsegajoči donos Vseobsegajoči donos obdobja Prevedbeni popravek kapitala Zadržani poslovni izid -597 0 0 0 0 -597 4.669 Skupaj Spremembe v kapitalu 2.070 -2.070 0 0 0 - prerazdelitev neto dobička na osnovi sklepa Uprave in Nadzornega sveta 2.070 -2.070 0 0 0 198.274 1.941 200.215 Na dan 31. december 2012 11.695 89.748 -3.064 57.562 -2.539 49.226 -4.355 Pojasnila h konsolidiranim računovodskim izkazom so sestavni del konsolidiranih računovodskih izkazov in jih je potrebno brati v povezavi z njimi. 74 Letno poročilo 2013 75 Letno poročilo 2013 76 Letno poročilo 2013 IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA za HELIOS DOMŽALE, d.d., za leto, končano na dan 31. decembra 2013 v 000 EUR Pojasnila 2013 2012 1. Čisti prihodki od prodaje 3 13.090 13.160 2. Proizvajalni stroški prodanih proizvodov oz. nabavna vrednost prodanega blaga 7 896 877 3. Kosmati poslovni izid od prodaje 12.194 12.284 4. Stroški prodajanja (z amortizacijo) 7 2.124 2.415 5. Stroški splošnih dejavnosti (z amortizacijo) 4 11.642 11.511 6. Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki) 5 209 237 7. Finančni prihodki iz deležev 8 3.529 4.146 2.227 3.000 806 938 83 48 413 159 a) Finančni prihodki iz deležev v družbah v skupini b) Finančni prihodki iz deležev v pridruženih družbah in skupnih podvigih c) Finančni prihodki iz deležev v drugih družbah č) Finančni prihodki iz prodaje naložb 8. Finančni prihodki iz danih posojil in poslovnih terjatev 9 814 1.005 9. Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb 10 1.448 3.316 10. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti 11 844 962 11. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti 11 3 0 684 -532 12. Poslovni izid pred obdavčitvijo 13. Davek iz dobička 12 0 0 14. Odloženi davki 13 492 -673 192 141 15. Čisti poslovni izid obračunskega obdobja Pojasnila k posamičnim računovodskim izkazom so sestavni del konsolidiranih računovodskih izkazov in jih je potrebno brati v povezavi z njimi. IZKAZ DRUGEGA VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA za HELIOS DOMŽALE, d.d., za leto, končano na dan 31. decembra 2013 v 000 EUR 1. Čisti poslovni izid obračunskega obdobja 2. Drugi vseobsegajoči donos po obdavčitvi (3+4) 3. Postavke, ki pozneje ne bodo prerazvrščene v poslovni izid 4. Postavke, ki bodo lahko pozneje prerazvrščene v poslovni izid 4.2. Čisti dobički/izgube, pripoznani v presežku iz prevrednotenja v zvezi s finančnimi sredstvi razpoložljivimi za prodajo 4.2.1. Dobički/izgube, pripoznani v presežku iz prevrednotenja 5. Vseobsegajoči donos poslovnega leta po obdavčitvi (1+2) 192 141 -294 254 0 0 -294 254 -294 254 -294 254 -103 395 Pojasnila k posamičnim računovodskim izkazom so sestavni del konsolidiranih računovodskih izkazov in jih je potrebno brati v povezavi z njimi. 77 Letno poročilo 2013 IZKAZ FINANČNEGA POLOŽAJA za HELIOS DOMŽALE, d.d., na dan 31. decembra 2013 v 000 EUR Pojasnila 2013 2012 137.324 137.166 1.426 1.205 1.426 1.205 6.707 6.540 SREDSTVA A. Dolgoročna sredstva I. Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve 1. 16 Dolgoročne premoženjske pravice II. Opredmetena osnovna sredstva 17 1. Zemljišča in zgradbe 4.884 4.968 2. Proizvajalne naprave in stroji 1.552 752 3. Opredmetena osnovna sredstva, ki se pridobivajo 271 821 129.134 128.345 IV. Dolgoročne finančne naložbe 1. Delnice in deleži v družbah v skupini 20 117.508 114.826 2. Delnice in deleži v pridruženih družbah in skupnih podvigih 18 11.019 11.019 3. Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil 20 607 2.500 V. Dolgoročne poslovne terjatve 22 0 527 VI. Odložene terjatve za davek 13 57 549 B. Kratkoročna sredstva 18.256 20.912 III. Kratkoročne finančne naložbe 15.270 16.530 21 15.270 16.530 22 2.926 4.258 2.159 2.816 2. Kratkoročna posojila IV. Kratkoročne poslovne terjatve 1. Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini 2. Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev 137 570 3. Kratkoročne poslovne terjatve do drugih 629 871 V. Denarna sredstva 24 61 124 C. Kratkoročne aktivne časovne razmejitve 24 393 62 155.974 158.140 SKUPAJ SREDSTVA 78 Letno poročilo 2013 v 000 EUR Pojasnila 2013 2012 132.085 136.219 11.695 11.695 11.695 11.695 OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV A. Kapital I. Vpoklicani kapital 1. 25 Osnovni kapital II. Kapitalske rezerve 25 89.748 89.748 III. Rezerve iz dobička 26 32.392 31.796 1. Zakonske rezerve 1.169 1.169 2. Rezerve za lastne delnice in lastne poslovne deleže 3.064 3.064 3. Statutarne rezerve 4. Druge rezerve iz dobička 1.169 1.169 26.989 26.393 IV. Lastne delnice 25 -2.330 -2.330 V. Presežek iz prevrednotenja 26 0 294 VI. Zadržani poslovni izid 26 581 5.016 B. Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve 29 979 1.014 1. Rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti 762 836 2. Druge rezervacije 217 178 C. Dolgoročne obveznosti 0 1.600 0 1.600 0 1.600 21.726 19.182 20.178 17.672 6.673 3.361 13.400 14.203 105 108 1.548 1.510 I. Dolgoročne finančne obveznosti 1. 27 Dolgoročne finančne obveznosti do bank Č. Kratkoročne obveznosti II. Kratkoročne finančne obveznosti 1. Kratkoročne finančne obveznosti do družb v Skupini 2. Kratkoročne finančne obveznosti do bank 3. Druge kratkoročne finančne obveznosti III. Kratkoročne poslovne obveznosti 1. Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v Skupini 2. Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev 3. Kratkoročne obveznosti za tekoče davke D. Kratkoročne pasivne časovne razmejitve SKUPAJ OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV 27 28 30 102 76 1.168 1.131 278 302 1.183 125 155.974 158.140 Pojasnila k posamičnim računovodskim izkazom so sestavni del konsolidiranih računovodskih izkazov in jih je potrebno brati v povezavi z njimi. 79 Letno poročilo 2013 IZKAZ DENARNIH TOKOV ZA HELIOS DOMŽALE, d.d., za leto, končnano na dan 31. decembra 2013 v 000 EUR Pojasnila 2013 2012 Denarni tokovi pri poslovanju Celotni poslovni izid pred davki 684 -532 Amortizacija OOS 463 395 Amortizacija NDS 327 239 Dobiček pri prodaji osnovnih sredstev -18 -11 -413 -159 365 719 1.084 2.600 Dobički pri prodaji finančnih naložb Finančne naložbe – slabitve Finančne naložbe – slabitve odvisnih družb Prihodki iz naslova obresti Prihodki iz naslova dividend Odhodki iz naslova obresti Povečanje drugih popravkov vrednosti (obveznosti, posojila…) Odprava drugih popravkov vrednosti (obveznosti, posojila…) Oblikovanje rezervacij, dolgoročnih PČR -814 -1.004 -3.115 -3.986 844 962 0 72 18 91 140 175 Drugi efekti, nedenarni tokovi – kapital -294 -52 Denarni tokovi pred spremembami obratnega kapitala -730 -492 1.599 891 -331 -19 42 -389 883 -295 Plačan/vrnjen davek od dobička 238 -426 Ćisti denarni tok iz poslovanja 1.701 -729 -1.185 -617 Prodaja opredmetenih osnovnih sredstev 572 64 Nakup neopredmetenih osnovnih sredstev -548 -25 -53 -10 Začetne manj končne poslovne terjatve Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve Končni manj začetni poslovni dolgovi Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije Denarni tokovi iz investicijskih aktivnosti Nakupi opredmetenih osnovnih sredstev Nakup DFN (razen posojila) Prodaja DFN (razen posojila) 1.995 173 Nakupa DFN – odvisne družbe -3.767 -1.612 Nova kratkoročna posojila -5.766 -4.098 7.126 1.169 714 457 Prejete dividende in drugi deleži v dobičku 3.115 3.986 Čisti denarni tok iz investiranja 2.204 -511 Odplačila kratkoročnih posojil Prejemki iz naslova obresti Denarni tokovi iz finančnih obveznosti Nova dolgoročna posojila 3.650 0 Odplačila dolgoročnih posojil -5.250 0 Nova kratkoročna posojila 24.118 6.642 -21.630 -12.901 Odplačila kratkoročnih posojil 80 Letno poročilo 2013 Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku -4.025 -3.313 -831 -1.011 -3.969 -10.582 Neto zmanjšanje/povečanje denarja in denarnih ustreznikov -63 -11.823 Denar in denarni ustrezniki na začetku leta 124 11.947 61 124 Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje Čisti denarni tok iz financiranja Denar in denarni ustrezniki na koncu leta 24 Pojasnila k posamičnim računovodskim izkazom so sestavni del konsolidiranih računovodskih izkazov in jih je potrebno brati v povezavi z njimi. 81 Letno poročilo 2013 IZKAZ GIBANJA KAPITALA za HELIOS DOMŽALE, d.d., za leto, končano na dan 31. decembra 2013 v 000 EUR 1. januarja 2013 Vpoklicani kapital 11.695 Kapitalske rezerve 89.748 Lastne delnice Presežek iz prevrednotenja Rezerve iz dobička -2.330 31.796 294 Izplačilo dividend Transkacije z lastniki 0 0 0 0 0 Dobiček obdobja 0 0 0 0 -295 Skupaj 5.016 136.219 -4.031 -4.031 -4.031 -4.031 192 192 -294 -294 Drug vseobsegajoči donos Vseobsegajoči donos obdobja Zadržani poslovni izid 192 -103 Spremembe v kapitalu 596 -596 0 razporeditve čist. dob. posl. leta po sklepu uprave in NS 596 -596 0 581 132.085 31. decembra 2013 11.695 89.748 -2.330 32.392 0 Letno poročilo 2013 IZKAZ GIBANJA KAPITALA za HELIOS DOMŽALE, d.d., za leto, končano na dan 31. decembra 2012 v 000 EUR 1. januarja 2012 Vpoklicani kapital 11.695 Kapitalske rezerve 89.748 Lastne delnice Presežek iz prevrednotenja Rezerve iz dobička -2.330 29.726 Zadržani poslovni izid 41 Izplačilo dividend Transkacije z lastniki Dobiček obdobja Vseobsegajoči donos obdobja 10.170 139.049 -3.225 -3.225 -3.225 -3.225 141 141 254 254 Drug vseobsegajoči donos 0 0 0 0 254 Skupaj 141 395 Nakup lastnih delnic Spremembe v kapitalu 2.070 -2.070 0 razporeditve čist. dob. posl. leta po sklepu uprave in NS 2.070 -2.070 0 5.016 136.219 31. decembra 2012 11.695 89.748 -2.330 31.796 294 Pojasnila k posamičnim računovodskim izkazom so sestavni del konsolidiranih računovodskih izkazov in jih je potrebno brati v povezavi z njimi 83 Letno poročilo 2013 POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM 1. Podatki o družbi in Skupini ................................................................................................................................................................................................... 85 2. Povzetek pomembnih računovodskih usmeritev ............................................................................................................................................................... 87 3. Poročanje po odsekih .......................................................................................................................................................................................................... 106 4. Stroški splošnih dejavnosti................................................................................................................................................................................................. 107 5. Drugi poslovni prihodki ....................................................................................................................................................................................................... 107 6. Stroški dela ........................................................................................................................................................................................................................... 108 7. Amortizacija, tečajne razlike, stroški zalog, operativnih najemov in stroški ................................................................................................................. 108 raziskav in razvoja ........................................................................................................................................................................................................................... 108 8. Finančni prihodki iz deležev................................................................................................................................................................................................ 110 9. Finančni prihodki iz danih posojil in poslovnih terjatev .................................................................................................................................................. 111 10. Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb ............................................................................................................................................ 112 11. Finančni odhodki iz finančnih in poslovnih obveznosti .................................................................................................................................................. 112 12. Davek od dobička ................................................................................................................................................................................................................. 113 13. Odloženi davek ..................................................................................................................................................................................................................... 114 14. Čisti dobiček na delnico ...................................................................................................................................................................................................... 116 15. Predlagane in izplačane dividende ..................................................................................................................................................................................... 116 16. Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve ............................................................................................................................ 117 17. Opredmetena osnovna sredstva in naložbene nepremičnine ......................................................................................................................................... 120 18. Naložbe v skupne podvige .................................................................................................................................................................................................. 124 19. Povečanje lastništva družb v Skupini Helios in ustanovitev novih odvisnih družb ..................................................................................................... 126 20. Finančne naložbe, razen posojil ......................................................................................................................................................................................... 126 21. Posojila .................................................................................................................................................................................................................................. 128 22. Poslovne terjatve .................................................................................................................................................................................................................. 128 23. Zaloge .................................................................................................................................................................................................................................... 130 24. Denarna sredstva in kratkoročne aktivne časovne razmejitve........................................................................................................................................ 131 25. Kapital in kapitalske rezerve ............................................................................................................................................................................................... 132 26. Rezerve iz dobička, prevedbeni popravek kapitala, presežek iz prevrednotenja in zadržani poslovni izid ............................................................... 133 27. Finančne obveznosti ............................................................................................................................................................................................................ 135 28. Poslovne obveznosti in zunajbilančne obveznosti .......................................................................................................................................................... 138 29. Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve .................................................................................................................................................. 139 30. Kratkoročne pasivne časovne razmejitve.......................................................................................................................................................................... 140 31. Finančno upravljanje in upravljanje tveganj ..................................................................................................................................................................... 141 32. Hierarhija poštene vrednosti ............................................................................................................................................................................................... 151 33. Transakcije s povezanimi osebami družbe Helios Domžale, d.d., in .............................................................................................................................. 152 poslovanje s podjetji PPG-Helios, d.o.o., Belinka Perkemija, d.o.o. .......................................................................................................................................... 152 34. Prejemki uprave, nadzornega sveta in delavcev, zaposlenih na podlagi individualnih pogodb ................................................................................. 153 35. Dogodki po zaključku obračunskega obdobja .................................................................................................................................................................. 154 Letno poročilo 2013 1. Podatki o družbi in Skupini Skupinski računovodski izkazi Skupine Helios in izkazi družbe Helios Domžale, d.d., za leto, ki se je končalo 31. decembra 2013, so bili potrjeni na seji Uprave 25. februarja 2014. Družba Helios Domžale, d.d., je delniška družba, ustanovljena v Republiki Sloveniji. Delnice družbe so uvrščene v vstopno kotacijo Ljubljanske borze. Dejavnosti Skupine Helios so naslednje: - Podjetniško in poslovno svetovanje - Dejavnost holdingov - Proizvodnja kritnih barv, lakov in podobnih premazov, tiskarskih barv in kitov - Trgovina na debelo s kemičnimi proizvodi - Trgovina na drobno z barvami, laki in drugimi kemičnimi sredstvi - Proizvodnja škroba in škrobnih izdelkov - Proizvodnja lepil za široko potrošnjo ter industrijo in obrt V Skupini Helios je bilo v letu 2013 2.191 zaposlenih. Domžale, Marec 2014 - 85 - Letno poročilo 2013 Sestava Skupine Helios je prikazana v spodnji tabeli: Ime odvisne družbe Država Delež v kapitalu HELIOS Tovarna barv, lakov in umetnih smol Količevo, d.o.o. HELIOS, Kemična tovarna Domžale, d.o.o. HGTRADE trženje barv, d.o.o. CHROMCOM, Inženiring, vzdrževanje in meritve, d.o.o. BELINKA Belles, d.o.o. HONESTA, d.d. BELINKA KEMOSTIK, d.o.o. HELTRADING, d.o.o., Zagreb CHROMOS, Boje i lakovi, d.d., Zagreb HG HELIOS, d.o.o. METAKEM, d.o.o. COLOR TRADE Zagreb ZVEZDA-HELIOS, a.d., Gornji Milanovac DCB HELIOS, d.o.o., Beograd BELFIN, d.o.o., Beograd PROPRIA, d.o.o. DUGA a.d., Ibl CHEDO, Spol.Sr.o., Uherske Hradište HELIOS POLSKA, Sp.z.o.o., Ostrow Wielkopolski HELIOS ITALIA, S.p.A., Gorizia OOO HELMOS Moskva OAO ODILAK, Odincovo HELORS Moskva HELKOS, Boje i lakovi, d.o.o., Sarajevo Slovenija 100% Slovenija Slovenija Slovenija 100% 100% 100% Slovenija Slovenija Slovenija Hrvaška Hrvaška Hrvaška Hrvaška Hrvaška Srbija Srbija Srbija Srbija Srbija Češka republika Poljska 100% HELAKOR, d.o.o., Tuzla HG TRADE CRNA GORA, d.o.o. HG TRADE ISTANBUL HELKO, Minsk HELIO-HEM, d.o.o., Skopje HG TRADE SLOVAKIA, S.r.o. HELIOS COATINGS ROMUNIJA, S.r.l., Brasov OOO SICOLORS OOO Lakokrasočnij zavod „AURORA“ HG TRADE PANNONIA, Kft HELIOS BULGARIA, Ltd HG TRADE BH HG TRADE MAKEDONIJA Opombe 6 4 100% 100% 89,86% 100% 100% 100% 77,13% 100% 100% 49,93% 50,12% 100% Italija Rusija Rusija Rusija Bosna in Hercegovina Bosna in Hercegovina Črna gora Turčija Belorusija Makedonija Slovaška Romunija 100% 98% 99,98% 100% 60% Ukrajina Ukrajina Madžarska Bolgarija Bosna in Hercegovina Makedonija 100% 100% 100% 66,67% 51% 7 4 1 3 50% 100% 100% 50% 50% 83,33% 81,82% 2 5 100% Opomba: 1. V družbi Duga, a.d., Ibl ima Skupina Helios kljub lastništvu 49,93% delnic 51,42% glasovalnih pravic, ker vse izdane delnice nimajo pravice glasovanja. 2. Družba Helko, Minsk, Belorusija je v likvidaciji. 3. Družba Helors Moskva je v mirovanju. 4. V družbi Propria d.o.o. in Honesta d.d. ima matična družba ekonomsko lastništvo na podlagi pogodbe . 5. Družba Helio-Hem, d.o.o., Skopje je v bila likvidirana v letu 2013. 6. Družba Chromcom je bila s 01.11.2013 pripojena k družbi Helios Tovarna barv, lakov in umetnih smol Količevo, d.o.o.. 7. Družba Metakem je bila likvidirana v letu 2013. Domžale, Marec 2014 - 86 - Letno poročilo 2013 2. Povzetek pomembnih računovodskih usmeritev Izjava o skladnosti Uskupinjeni računovodski izkazi družbe Helios Domžale, d.d., in vseh njenih odvisnih družb (v nadaljevanju Skupina Helios) so pripravljeni v skladu z MSRP in s pojasnili odbora za pojasnjevanje MSRP (v nadaljevanju OPMSRP), kot so sprejeti s strani EU. Skupina Helios in družba Helios Domžale, d.d., sta uporabili vse MSRP in OPMSRP v računovodskih izkazih, ki so bili zahtevani za uporabo in so veljali v letu 2013. Skupina Helios in družba Helios Domžale, d.d., nista predčasno uporabili nobenega standarda, kjer uporaba spremenjenih standardov ni bila zahtevana v letu 2013. Osnove za pripravo Računovodski izkazi so pripravljeni na podlagi izvirnih vrednosti, razen sredstev, namenjenih za prodajo, izvedenih finančnih inštrumentov ter naložbenih nepremičnin, ki so vrednotene po pošteni vrednosti. Uporabljene računovodske usmeritve so enake kot v preteklih letih z izjemo novo sprejetih standardov in interpretacij, ki so navedene v nadaljevanju. Sprejem spodaj navedenih standardov in interpretacij ni vplival na finančni položaj ali poslovanje Skupine Helios ali Helios Domžale, d.d. Spremembe standardov in pojasnil Računovodske usmeritve, uporabljene pri pripravi računovodskih izkazov Skupine Helios in Helios Domžale, d.d., so enake kot v preteklih letih, razen usmeritev glede vrednotenja naložbenih nepremičnin ter z izjemo novo sprejetih ali spremenjenih standardov in pojasnil, ki so stopili v veljavo s 1.1.2013 in so navedeni v nadaljevanju. 1. Predloga pojasnila za podjetja, ki pripravljajo RI po MSRP, kot jih je sprejela EU Standardi in pojasnila, ki veljajo v tekočem obdobju V tekočem obdobju veljajo naslednji standardi, spremembe obstoječih standardov in pojasnila, ki jih je izdal Odbor za mednarodne računovodske standarde (OMRS) in sprejela EU: MSRP 13 »Merjenje poštene vrednosti«, ki ga je EU sprejela 11. decembra 2012 (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2013 ali pozneje), Spremembe MSRP 1 »Prva uporaba MSRP« – Visoka hiperinflacija in odstranitev dogovorjenih datumov za uporabnike, ki prvič uporabljajo MSRP, ki ga je EU sprejela 11. decembra 2012 (veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2013 ali pozneje), Spremembe MSRP 1 »Prva uporaba MSRP« – Državna posojila, ki ga je EU sprejela 4. marca 2013 (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2013 ali pozneje), Spremembe MSRP 7 »Finančni instrumenti: razkritja« - Pobotanje finančnih sredstev in obveznosti, ki ga je EU sprejela 13. decembra 2012 (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2013 ali pozneje), Domžale, Marec 2014 - 87 - Letno poročilo 2013 Spremembe MRS 1 »Predstavljanje računovodskih izkazov” – Predstavljanje postavk drugega vseobsegajočega donosa, ki ga je EU sprejela 5. junija 2012 (velja za letna obdobja, ki se pričnejo 1. julija 2012 ali pozneje), Spremembe MRS 12 »Davek iz dobička« - Odloženi davek: Povrnitev zadevnih sredstev, ki ga je EU sprejela 11. decembra 2012 (velja za letna obdobja z začetkom 1. januarja 2013 ali pozneje). Spremembe MRS 19 »Zaslužki zaposlencev« - Izboljšave obračunavanja pozaposlitvenih zaslužkov, ki jih je EU sprejela 5. junija 2012 (velja za letna obdobja, ki se pričnejo 1. januarja 2013 ali pozneje), Spremembe različnih standardov »Izboljšave MSRP (obdobje 20092011)«, ki izhajajo iz letnega projekta za izboljšanje MSRP (MSRP 1, MRS 1, MRS 16, MRS 32, MRS 34), predvsem z namenom odpravljanja neskladnosti in razlage besedila, ki jih je EU sprejela 27. marca 2013 (spremembe je treba uporabljati za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2013 ali pozneje), OPMSRP 20 »Stroški odstranjevanja v proizvodni fazi površinskega najdišča«, ki ga je EU sprejela 11. decembra 2012 (velja za letna obdobja, ki se pričnejo 1. januarja 2013 ali pozneje). Sprejetje teh sprememb obstoječih standardov ni privedlo do nikakršnih sprememb v računovodskih usmeritvah podjetja. Domžale, Marec 2014 - 88 - Letno poročilo 2013 Razdelek B: Informacije v zvezi z že objavljenimi standardi, ki bodo stopili v veljavo na poznejši datum in ki jih podjetje ne uporablja v svojih računovodskih izkazih Standardi in pojasnila, ki jih je izdal OMRS in sprejela EU, ki še niso v veljavi. Na datum odobritve teh računovodskih izkazov so naslednji standardi, spremembe obstoječih standardov in pojasnila, ki jih je izdal OMRS in sprejela EU, bili izdani, vendar še niso stopili v veljavo: MSRP 10 »Konsolidirani računovodski izkazi«, ki ga je EU sprejela 11. decembra 2012 (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2014 ali pozneje), MSRP 11 »Skupne ureditve«, ki ga je EU sprejela 11. decembra 2012 (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2014 ali pozneje), MSRP 12 »Razkritje deležev v drugih družbah«, ki ga je EU sprejela 11. decembra 2012 (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2014 ali pozneje), MRS 27 (spremenjen leta 2011) »Ločeni računovodski izkazi«, ki ga je EU sprejela 11. decembra 2012 (velja za letna obdobja, ki se pričnejo 1. januarja 2014 ali pozneje), MRS 28 (spremenjen leta 2011) »Naložbe v pridružena podjetja in skupna vlaganja«, ki ga je EU sprejela 11. decembra 2012 (velja za letna obdobja, ki se pričnejo 1. januarja 2014 ali pozneje), Spremembe MSRP 10 »Konsolidirani računovodski izkazi«, MSRP 11 »Skupne ureditve« in MSRP 12 »Razkritje deležev v drugih družbah« - Napotki za prehod, ki jih je EU sprejela 4. aprila 2013 (veljajo za letna obdobja, ki se pričnejo 1. januarja 2014 ali pozneje), Spremembe MSRP 10 »Konsolidirani računovodski izkazi«, MSRP 12 »Razkritje deležev v drugih družbah« in MRS 27 (spremenjen 2011) »Ločeni računovodski izkazi« - Naložbena podjetja, ki jih je EU sprejela 20. novembra 2013 (veljajo za letna obdobja, ki se pričnejo 1. januarja 2014 ali pozneje), Spremembe MRS 32 »Finančni instrumenti: predstavitev« – Pobotanje finančnih sredstev in obveznosti, ki jih je EU sprejela 13. decembra 2012 (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2014 ali pozneje), Spremembe MRS 36 »Oslabitev sredstev« - Razkritja nadomestljive vrednosti za nefinančna sredstva, ki jih je EU sprejela 19. decembra 2013 (veljajo za letna obdobja, ki se pričnejo 1. januarja 2014 ali pozneje), Spremembe MRS 39 »Finančni instrumenti: Pripoznavanje in merjenje« – Novacija izpeljanih finančnih instrumentov in nadaljevanje obračunavanja varovanja pred tveganjem, ki jih je EU sprejela 19. decembra 2013 (veljajo za letna obdobja, ki se pričnejo 1. januarja 2014 ali pozneje). Domžale, Marec 2014 - 89 - Letno poročilo 2013 Razdelek C: Stanje potrditev s strani EU Standardi in pojasnila, ki jih je izdal OMRS, vendar jih EU še ni sprejela Trenutno se MSRP, kot jih je sprejela EU, bistveno ne razlikujejo od predpisov, ki jih je sprejel Odbor za mednarodne računovodske standarde (OMRS) z izjemo naslednjih standardov, sprememb obstoječih standardov in pojasnil, ki na dan 28.02.2014 (spodaj navedeni datumi začetka veljavnosti veljajo za celoten MRSP) niso bili potrjeni za uporabo v EU: MSRP 9 »Finančni instrumenti« in nadaljnje spremembe (datum uveljavitve še ni določen), Spremembe MRS 19 »Zaslužki zaposlencev« - Programi z določenimi zaslužki: Prispevki zaposlencev (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. julija 2014 ali pozneje), Spremembe različnih standardov »Izboljšave MSRP (obdobje 2010-2012)«, ki izhajajo iz letnega projekta za izboljšanje MSRP (MSRP 2, MSRP 3, MSRP 8, MSRP 13, MRS 16, MSR 24 in MRS 38), predvsem z namenom odpravljanja neskladnosti in razlage besedila, (spremembe je treba uporabljati za letna obdobja, ki se začnejo 1. julija 2014 ali pozneje), Spremembe različnih standardov »Izboljšave MSRP (obdobje 2011-2013)«, ki izhajajo iz letnega projekta za izboljšanje MSRP (MSRP 1, MSRP 3, MSRP 13 in MRS 40), predvsem z namenom odpravljanja neskladnosti in razlage besedila, (spremembe je treba uporabljati za letna obdobja, ki se začnejo 1. julija 2014 ali pozneje), OPMSRP 21 »Dajatve« (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2014 ali pozneje). Podjetje predvideva, da uvedba teh standardov, sprememb obstoječih standardov in pojasnil v obdobju začetne uporabe ne bo imela pomembnega vpliva na računovodske izkaze družbe. [Če je vpliv pomemben, ga je potrebno razkriti; sicer pa je potrebno vpliv (ali njegovo odsotnost) dodati zadevnemu standardu oz. pojasnilu] Hkrati je obračunavanje varovanja pred tveganji v zvezi s portfeljem finančnih sredstev in obveznosti, katerega načel EU še ni sprejela, še vedno neregulirano. Podjetje ocenjuje, da uporaba obračunavanja varovanja pred tveganji v zvezi s finančnimi sredstvi ter obveznostmi v skladu z zahtevami MRS 39: »Finančni instrumenti: Pripoznavanje in merjenje« ne bi imela pomembnega vpliva na računovodske izkaze podjetja, če bi bila uporabljena na datum bilance stanja. Dodatne podrobnosti o posameznih standardih, popravkih, spremembah in pojasnilih, ki se lahko uporabijo, kot je potrebno: MSRP 9 »Finančni instrumenti«, ki ga je OMRS objavil 12. novembra 2009. 28. oktobra 2010 je OMRS ponovno izdal MSRP 9, v katerega je vključil nove zahteve glede obračunavanja finančnih obveznosti in iz MRS 39 prenesel zahteve za odpravo pripoznanja finančnih sredstev in finančnih obveznosti. 19. novembra 2013 je OMRS izdal dodaten sveženj sprememb računovodskih zahtev za finančne instrumente. Standard uporablja enoten pristop za ugotavljanje, ali je finančno sredstvo merjeno po odplačni ali pošteni vrednosti, s čimer nadomešča vrsto različnih pravil iz MRS 39. Pristop MSRP 9 temelji na načinu, s katerim podjetje upravlja finančne instrumente (njegov poslovni model) in značilnosti pogodbenih denarnih tokov finančnih sredstev. Novi standard zahteva tudi, da se uporablja enotna metoda za oslabitve, s čimer nadomeščajo številne različne metode za oslabitev v MRS 39. Nove zahteve Domžale, Marec 2014 - 90 - Letno poročilo 2013 glede obračunavanja finančnih obveznosti odpravljajo težavo nestalnosti v poslovnem izidu, ki so posledica odločitve izdajatelja, da svoje dolgove meri po pošteni vrednosti. OMRS se je odločil, da bo ohranil obstoječe merjenje odplačne vrednosti za večino obveznosti, spremembe pa je omejil na tiste, ki so potrebne za odpravljanje problema lastnega kredita. V skladu z novimi zahtevami bo podjetje, ki se odloči, da bo obveznosti merilo po pošteni vrednosti, del spremembe v pošteni vrednosti, ki je posledica sprememb v lastnem kreditnem tveganju podjetja, predstavilo med drugim vseobsegajočim donosom v izkazu poslovnega izida in ne v poslovnem izidu. Spremembe iz novembra 2013 uvajajo konkretno prenovo obračunavanja varovanja pred tveganji, ki bo podjetjem omogočilo boljše razkrivanje dejavnosti upravljanja tveganj v računovodskih izkazih. Tako bodo lahko spremembe obravnavanja t. i. vprašanja lastnega kredita, ki so že bile vključene v MSRP 9 Finančni instrumenti, uporabljene ločeno in drugega obračunavanja finančnih instrumentov ne bo treba spreminjati. Prav tako odpravlja obvezno uveljavitev MSRP 9 s 1. januarjem 2015 in pripravljavcem računovodskih izkazov daje na voljo dovolj časa za prehod na nove zahteve. MSRP 10 »Konsolidirani računovodski izkazi« ki ga je OMRS objavil 12. maja 2011. MSRP 10 nadomešča napotke v zvezi s konsolidacijo v MRS 27 »Konsolidirani in ločeni računovodski izkazi« in v SOP 12 »Konsolidiranje – Podjetja za posebne namene« z vpeljavo enotnega modela konsolidacije za vsa podjetja, ki temelji na obvladovanju, ne glede na naravo podjetja, v katerega se vlaga (tj., ali je podjetje nadzorovano z glasovalnimi pravicami naložbenikov ali z drugimi pogodbenimi sporazumi, kot je pogosto v podjetjih za posebne namene). Po MSRP 10 obvladovanje temelji na tem, ali ima naložbenik 1) oblast nad podjetjem, v katerega vlaga; 2) izpostavljenost ali pravice do variabilnih donosov iz svojega sodelovanja s podjetjem, v katerega vlaga; ter 3) možnost, da uporabi svojo oblast nad podjetjem, v katerega vlaga, za vplivanje na znesek donosov. MSRP 11 »Skupne ureditve«, ki ga je OMRS objavil 12. maja 2011. MSRP 11 uvaja nove računovodske zahteve za skupne ureditve, ki nadomeščajo MRS 31 Deleži v skupnih vlaganjih. Opcija uporabe metode sorazmerne konsolidacije pri obračunavanju skupaj obvladovanih podjetij je odstranjena. Poleg tega MSRP 11 za zdaj odpravlja skupaj obvladovana sredstva na zgolj razlikovanje med skupnim poslovanjem in skupnimi vlaganji. Skupno poslovanje je skupna ureditev, pri kateri imajo stranke s skupnim obvladovanjem pravice do sredstev in so zavezane k obveznostim. Skupno vlaganje je skupna ureditev, pri kateri imajo stranke s skupnim obvladovanjem pravice do čistih sredstev. MSRP 12 »Razkritje deležev v drugih družbah«, ki ga je OMRS objavil 12. maja 2011. MSRP 12 bo zahteval izboljšana razkritja tako o konsolidiranih kot o nekonsolidiranih podjetjih, ki jih podjetje obvladuje. Cilj MSRP 12 je zahtevati informacije, da bodo uporabniki računovodskih izkazov lahko ocenili osnovo obvladovanja, kakršnekoli omejitve konsolidiranih sredstev in obveznosti, izpostavljenosti tveganjem iz naslova obvladovanja nekonsolidiranih strukturiranih podjetij ter vpletenost neobvladujočih lastnikov kapitala v dejavnosti konsolidiranih podjetij. MSRP 13 »Merjenje poštene vrednosti«, ki ga je OMRS objavil 12. maja 2011. MSRP 13 določa pošteno vrednost, daje napotke, kako opredeliti pošteno vrednost, in zahteva razkritja glede merjenj poštene vrednosti. Kljub temu MSRP 13 ne spreminja zahtev glede tega, katere postavke naj bi bile izmerjene ali razkrite po pošteni vrednosti. Spremembe MSRP 1 »Prva uporaba Mednarodnih standardov računovodskega poročanja« - Visoka hiperinflacija in odstranitev dogovorjenih datumov za uporabnike, ki prvič uporabljajo MSRP, ki jih je OMRS objavil 20. decembra 2010. Prva sprememba nadomešča sklicevanja na dogovorjeni datum "1. januar 2004" z "datumom prehoda na MSRP" in tako odpravlja potrebo, da bi podjetja, ki prvič uporabljajo MSRP, spremenila posle odprave pripoznanj, do katerih je prišlo pred datumom prehoda na MSRP. Druga sprememba daje napotke, kako naj podjetje nadaljuje obstoječe računovodske izkaze v skladu z MSRP-ji po Domžale, Marec 2014 - 91 - Letno poročilo 2013 obdobju, v katerem podjetje ni izpolnjevalo MSRP-jev, ker je bila njegova funkcionalna valuta podvržena visoki hiperinflaciji. Spremembe MSRP 1 »Prva uporaba MSRP« – Državna posojila, ki jih je OMRS objavil 13. marca 2012. Sprememba obravnava, kako naj podjetje, ki MSRP uporabi prvič, obračuna državna posojila z manj kot tržno obrestno mero v času prehoda na MSRP-je. Uvaja se tudi izjema za uporabo MSRP za nazaj, ki podjetjem, ki MSRP uporabljajo prvič, prinaša enako olajšanje kot že obstoječim pripravljavcem računovodskih izkazov po MSRP, ki jim je bilo to omogočeno z vpeljavo zahteve v MRS 20 »Obračunavanje državnih podpor in razkrivanje državne pomoči« leta 2008. Spremembe MSRP 7 »Finančni instrumenti: razkritja« - Pobotanje finančnih sredstev in finančnih obveznosti, ki jih je OMRS objavil 16. decembra 2011. Spremembe zahtevajo informacije o vseh pripoznanih finančnih instrumentih, ki so pobotani v skladu z odstavkom 42 MRS 32. Spremembe prav tako zahtevajo razkritje informacij o pripoznanih finančnih instrumentih, ki so podvrženi izvršljivim krovnim pogodbam o pobotanju in podobnim sporazumom, tudi če niso pobotani po MRS 32. Spremembe MSRP 9 »Finančni instrumenti« in MSRP 7 »Finančni instrumenti: razkritja« Obvezni datum uveljavitve in razkritja prehodov, ki jih je OMRS objavil 16. decembra 2011. Spremembe prelagajo obvezni datum uveljavitve s 1. januarja 2013 na 1. januar 2015. Spremembe prav tako zagotavljajo oprostitev zahteve po spremembi primerjalnih računovodskih izkazov za učinek uporabe MSRP 9. Ta oprostitev je bila prvotno na voljo zgolj družbam, ki so se odločile za uporabo MSRP 9 pred letom 2012. Namesto tega bodo potrebna dodatna razkritja prehodov, da bi naložbenikom pomagala razumeti učinek začetne uporabe MRSP 9 na razvrstitev in merjenje finančnih instrumentov. Spremembe MSRP 10 »Konsolidirani računovodski izkazi«, MSRP 11 »Skupne ureditve« in MSRP 12 »Razkritje deležev v drugih družbah« - Napotki za prehod, ki jih je OMRS objavil 28. junija 2012. Namen sprememb je omogočiti dodatno olajšanje pri prehodu na MSRP 10, MSRP 11 in MSRP 12 z »omejitvijo zahteve za zagotavljanje prilagojenih primerljivih podatkov na zgolj primerljivo predhodno obdobje«. Prav tako sta bila spremenjena MSRP 11 in MSRP 12, da bi izbrisali zahtevo po zagotavljanju primerljivih podatkov za obdobja pred trenutnim predhodnim obdobjem. Spremembe MSRP 10 »Konsolidirani računovodski izkazi«, MSRP 12 »Razkritje deležev v drugih družbah« in MRS 27 »Ločeni računovodski izkazi« - Naložbena podjetja, ki jih je OMRS objavil 31. oktobra 2012. Spremembe prinašajo izjemo za zahtevo po konsolidaciji iz MSRP 10 in od naložbenih podjetij zahtevajo, da za posamezna odvisna podjetja izvedejo meritev po pošteni vrednosti preko poslovnega izida, in ne konsolidacije. Te spremembe določajo tudi zahteve po razkritju za naložbena podjetja. Spremembe MRS 1 »Predstavljanje računovodskih izkazov« – Predstavljanje postavk drugega vseobsegajočega donosa, ki jih je OMRS objavil 16. junija 2011. Spremembe zahtevajo, da družbe, ki pripravljajo računovodske izkaze v skladu z MSRP-ji, zberejo postavke znotraj drugega obsežnega dohodka, ki ga je mogoče prerazvrstiti v sklop poslovnega izida v izkazu poslovnega izida. Spremembe prav tako potrjujejo obstoječe zahteve, naj bodo postavke v drugem vseobsegajočem donosu in poslovnemu izidu predstavljene bodisi kot enoten izkaz bodisi kot dva zaporedna izkaza. Spremembe MRS 12 »Davek iz dobička« - Odloženi davek: povrnitev zadevnih sredstev, ki jih je OMRS objavil 20. decembra 2010. MRS 12 zahteva, da podjetje meri odloženi davek za sredstvo glede na to, ali podjetje pričakuje povrnitev knjigovodske vrednosti sredstva z uporabo ali s prodajo. Če je sredstvo merjeno po modelu poštene vrednosti iz MRS 40 »Naložbene Domžale, Marec 2014 - 92 - Letno poročilo 2013 nepremičnine«, je lahko težko ali subjektivno oceniti, ali bo povrnitev potekala z uporabo ali s prodajo. Sprememba zagotavlja praktično rešitev težave z vpeljavo predpostavke, da bo povrnitev knjigovodske vrednosti običajno potekala s prodajo. Spremembe MRS 19 »Zaslužki zaposlencev« – Izboljšave obračunavanja pozaposlitvenih zaslužkov, ki jih je OMRS objavil 16. junija 2011. Spremembe prinašajo znatne izboljšave z: (1) odpravljanjem opcije odlaganja pripoznavanja dobičkov ali izgub, znanega kot »metoda pasu«, kar izboljšuje primerljivost in zanesljivost predstavljanja; (2) racionalizacijo predstavljanja sprememb sredstev in obveznosti iz naslova programov z določenimi zaslužki, vključno z zahtevo po predstavljanju ponovnega merjenja v drugem vseobsegajočem donosu, in s tem ločevanje teh sprememb od sprememb, ki jih imajo mnogi za posledico dnevnega poslovanja podjetja; (3) izboljševanjem zahtev za razkritje programov z določenimi zaslužki, kar ponuja boljše podatke o lastnostih teh programov in tveganjih, ki so jim podjetja izpostavljena zaradi sodelovanje v teh programih. Spremembe MRS 19 »Zaslužki zaposlencev« - Programi z določenimi zaslužki: Prispevki zaposlencev, ki jih je OMRS objavil 21. novembra 2013. Omejen obseg sprememb velja za prispevke zaposlencev ali tretjih oseb k programom z določenimi zaslužki. Namen sprememb je poenostaviti obračunavanje prispevkov, ki niso odvisni od dolžine službovanja zaposlenega, na primer: prispevki zaposlenih, izračunani na podlagi fiksnega odstotka plačila. MRS 27 »Ločeni računovodski izkazi« (spremenjeni leta 2011) je OMRS objavil 12. maja 2011. Zahteve v zvezi z ločenimi računovodskimi izkazi so nespremenjene in so vključene v spremembo MRS 27. Ostale dele MRS 27 je nadomestil MSRP 10. MRS 28 »Naložbe v pridružena podjetja in skupna vlaganja« (spremenjen leta 2011), ki ga je OMRS objavil 12. maja 2011. MRS 28 je spremenjen skladno z izdajo MSRP 10, MSRP 11 in MSRP 12. Spremembe MRS 32 »Finančni instrumenti: predstavljanje« – Pobotanje finančnih sredstev in finančnih obveznosti je OMRS objavil 16. decembra 2011. Spremembe zagotavljajo pojasnila o uporabi pravil o pobotanju in se osredotočajo na štiri glavna področja: (a) pomen »trenutno ima zakonsko izterljivo pravico pobotati«; (b) uporaba hkratne udenaritve in poravnave; (c) pobotanje zneskov jamstva; (d) obračunska enota za uporabo zahtev pobotanja. Spremembe MRS 36 »Oslabitev sredstev« - Razkritja nadomestljive vrednosti za nefinančna sredstva, ki jih je OMRS objavil 29. maja 2013. Omejene spremembe MRS 36 se nanašajo na razkritje podatkov o nadomestljivi vrednosti oslabljenih sredstev, če ta vrednost temelji na pošteni vrednosti, zmanjšani za stroške odtujitve. Med pripravljanjem MSRP 13 Merjenje poštene vrednosti je OMRS sklenil spremeniti MRS 36 tako, da zahteva razkritja nadomestljive vrednosti oslabljenih sredstev. Trenutne spremembe pojasnjujejo prvoten namen OMRS, da bi obseg takšnih razkritij omejili na nadomestljivo vrednost oslabljenih sredstev, ki temelji na pošteni vrednosti, zmanjšani za stroške odtujitve. Spremembe MRS 39 »Finančni instrumenti: Pripoznavanje in merjenje« – Prenova izpeljanih finančnih instrumentov in nadaljevanje obračunavanja varovanja pred tveganjem, ki jih je OMRS objavil 27. junija 2013. Omejene spremembe omogočajo nadaljnje obračunavanje varovanja pred tveganji v primerih, ko se izvedeni finančni instrument, ki je bil označen kot instrument za varovanje pred tveganjem, prenovi z namenom izvedbe kliringa s centralno nasprotno stranko zaradi zakonov in predpisov, če so izpolnjeni določeni pogoji (v tem kontekstu prenova določa, da se morajo pogodbene stranke strinjati o zamenjavi prvotne nasprotne stranke z novo). Domžale, Marec 2014 - 93 - Letno poročilo 2013 Spremembe različnih standardov »Izboljšave MSRP (obdobje 2009-2011)«, ki jih je OMRS objavil 17. maja 2012. Spremembe različnih standardov in pojasnil izhajajo iz letnega projekta za izboljšanje MSRP (MSRP 1, MRS 1, MRS 16, MRS 32 in MRS 34), njihov namen pa je predvsem odpravljanje neskladnosti in razlaga besedila. Spremembe pojasnjujejo zahteve za računovodsko pripoznavanje v primerih, kjer je prej bila dovoljena prosta razlaga. Najpomembnejše spremembe vključujejo nove ali popravljene zahteve v zvezi s: (I) ponovno uporabo MSRP 1, (II) stroški izposojanja po MSRP 1, (III) pojasnilom zahtev za primerljive podatke, (IV) razvrščanjem opreme za vzdrževanje, (V) medletnim računovodskim poročanjem in odseki informacij za vsa sredstva in obveznosti. Spremembe različnih standardov »Izboljšave MSRP (obdobje 2010-2012)«, ki jih je OMRS objavil 12. decembra 2013. Izhajajo iz letnega projekta za izboljšanje MSRP (MSRP 2, MSRP 3, MSRP 8, MSRP 13, MRS 16, MRS 24 in MRS 38), njihov namen pa je predvsem odpravljanje neskladnosti in razlaga besedila. Spremembe pojasnjujejo zahteve za računovodsko pripoznavanje v primerih, kjer je prej bila dovoljena prosta razlaga. Najpomembnejše spremembe vključujejo nove ali popravljene zahteve v zvezi s: (I) opredelitvijo 'zahtevanih pogojev'; (II) obračunavanjem zneskov, katerih plačilo je odvisno od prihodnjih dogodkov, v okviru poslovne združitve; (III) združitvijo poslovnih segmentov in uskladitvijo celotnih sredstev odseka, o katerem se poroča, s sredstvi podjetja; (IV) merjenjem kratkoročnih terjatev in obveznosti; in (VI) pojasnjevanjem o ključnem poslovodnem osebju. Spremembe različnih standardov »Izboljšave MSRP (obdobje 2011-2013)«, ki jih je OMRS objavil 12. decembra 2013. Izhajajo iz letnega projekta za izboljšanje MSRP (MSRP 1, MSRP 3, MSRP 13 in MRS 40), njihov namen pa je predvsem odpravljanje neskladnosti in razlaga besedila. Spremembe pojasnjujejo zahteve za računovodsko pripoznavanje v primerih, kjer je prej bila dovoljena prosta razlaga. Najpomembnejše spremembe vključujejo nove ali popravljene zahteve v zvezi s: (I) pomenom učinkovitih MSRP pri MRSP 1; (II) obsegom izjeme za skupne podvige; (III) obsegom 52. odstavka MSRP 13 (izjeme portfelja) in (IV) pojasnjevanjem medsebojne povezanosti MSRP 3 in MRS 40 pri razvrščanju nepremičnin kot naložbene nepremičnine oz. lastniško uporabljene nepremičnine. OPMSRP 20 “Stroški odstranjevanja v proizvodni fazi površinskega najdišča”, ki jih je OMRS objavil 19. oktobra 2011. Pojasnilo navaja, da morajo biti stroški, povezani z »dejavnostjo odstranjevanja«, obračunani kot dodatek k obstoječemu sredstvu ali njegovo izboljšanje in da mora biti ta sestavina amortizirana v dobi pričakovanega uporabnega življenja prepoznane sestavine rudnega telesa, ki postane dostopnejša kot posledica dejavnosti odstranjevanja (z uporabo enot proizvodne metode, razen če ni kakšna druga metoda primernejša). OPMSRP 21 »Dajatve«, ki ga je OMRS objavil 20. maja 2013. OPMSRP 21 je pojasnilo MRS 37 Rezervacije, pogojne obveznosti in pogojna sredstva. MRS 37 določa kriterije za pripoznavanje obveznosti, med katere spada tudi zahteva, da ima podjetje trenutno obveznost, ki je posledica nekega preteklega dogodka (obvezujoči dogodek). OPMSRP 21 pojasnjuje, da je obvezujoči dogodek, ki vpliva na nastanek obveznosti plačila dajatve, dejavnost, ki jo opisuje navezujoča se zakonodaja, ki povzroči plačilo dajatve. Skupina Helios in Helios Domžale, d.d. sta pregledala vpliv še neobveznih standardov in pojasnil. Predvideva se, da uvedba teh standardov, sprememb obstoječih standardov in pojasnil v obdobju začetne uporabe ne bo imela pomembnega vpliva na računovodske izkaze. Hkrati je obračunavanje varovanja pred tveganji v zvezi s portfeljem finančnih sredstev in obveznosti, katerega načel EU še ni sprejela, še vedno neregulirano. Skupina Helios in Helios Domžale, d.d. bosta uporabila nove standarde in pojasnila v skladu z zahtevami le-teh v primeru, da jih EU sprejme. Postavke v skupinskih računovodskih izkazih so izražene v evrih, zaokrožene na tisoč enot. Domžale, Marec 2014 - 94 - Letno poročilo 2013 Pomembne računovodske ocene in presoje Poslovodstvo mora pri sestavi računovodskih izkazov podati ocene, presoje in predpostavke, ki vplivajo na uporabo računovodskih usmeritev in na izkazane vrednosti sredstev, obveznosti, prihodkov ter odhodkov. Dejanski rezultati lahko od teh ocen odstopajo. Ocene in navedene predpostavke je treba stalno pregledovati. Popravki računovodskih ocen se pripoznajo za obdobje, v katerem se ocena popravi, ter za vsa prihodnja leta, na katera popravek vpliva. Glavne ocene in predpostavke na dan bilance stanja, ki se nanašajo na prihodnje poslovanje ter lahko povzročijo pomembne popravke knjigovodskih vrednosti sredstev in obveznosti v naslednjem poslovnem letu, so navedene v nadaljevanju. Slabitev dobrega imena Skupina Helios vsaj enkrat na leto preveri, ali je dobro ime oslabljeno. To zahteva oceno vrednosti denar ustvarjajoče enote, ki ji je to dobro ime dodeljeno. Ocena vrednosti zahteva pričakovane prihodnje denarne tokove iz denar ustvarjajoče enote ter izbiro primerne stopnje diskonta, da bi lahko izračunali sedanjo vrednost teh denarnih tokov. Knjigovodska vrednost dobrega imena je 31. decembra 2013 znašala 2.025 tisoč evrov (31. decembra 2012 2.025 tisoč evrov). Druge podrobnosti so navedene v razkritju št.16. Terjatve za odložene davke Terjatve za odložene davke so pripoznane za vse neporabljene davčne izgube, za katere je verjetno, da se bodo porabile v breme prihodnjih obdavčljivih dobičkov. Pripoznanje terjatev za odložene davke zahteva pomembne ocene poslovodstva glede višine prihodnjih obdavčljivih dobičkov in prihodnjih strategij davčnega planiranja. Knjigovodska vrednost pripoznanih davčnih izgub je 31. decembra 2013 znašala 5.109 tisoč evrov (31. decembra 2012 3.602 tisoč evrov). Nepripoznane davčne izgube so 31. decembra 2013 znašale 28.827 tisoč evrov, ker Skupina Helios predvideva, da v naslednjih letih ne bodo izkoriščene. Ostale pomembne ocene in presoje se nanašajo na naslednje postavke (natančen opis pomembnih ocen in presoj je narejen pod ustrezno usmeritvijo ter razkritjem): a) življenjska doba opredmetenih osnovnih sredstev ter neopredmetenih sredstev, b) slabitve finančnih sredstev, c) slabitve nefinančnih sredstev, d) rezervacije za zaposlene, e) naložbene nepremičnine. Osnove uskupinjevanja Skupinski računovodski izkazi so sestavljeni iz računovodskih izkazov Skupine in njenih odvisnih družb na dan 31.12.2013. Za vse odvisne družbe se uporablja metoda popolnega uskupinjevanja od dne, ko Skupina obvladuje odvisno družbo. Iz Skupine so odvisne družbe izključene v trenutku, ko preneha kontrolni vpliv matične družbe ali družbe v Skupini. Računovodski izkazi družb v Skupini so pripravljeni za isto poročevalsko obdobje kot računovodski izkazi matične družbe, z uporabo istih računovodskih usmeritev. Ob pripravi skupinskih računovodskih izkazov so izločeni vsi posli, stanja in nerealizirani dobički in izgube, ki so posledica notranjih poslov znotraj Skupine, in dividende med povezanimi družbami. Domžale, Marec 2014 - 95 - Letno poročilo 2013 Izguba odvisne družbe se pripiše neobvladujočemu deležu, tudi če je posledica tega primanjkljaj. Sprememba v lastniškem deležu odvisne družbe, pri kateri ne pride do izgube vpliva, se obračuna v kapitalu. Ob izgubi vpliva v odvisni družbi mora Skupina: • • • • • • • odpraviti pripoznanje sredstev (vključno z dobrim imenom) in obveznosti odvisne družbe, odpraviti pripoznanje knjigovodske vrednosti vseh neobvladujočih deležev, odpraviti celotni znesek tečajnih razlik, ki so bile pripoznane v kapitalu, pripoznati pošteno vrednost prejetega nadomestila, pripoznati pošteno vrednost vseh preostalih naložb, pripoznati vse presežke ali primanjkljaje v izkazu poslovnega izida, ustrezno prerazvrstiti delež matične družbe v postavkah, ki so bile predhodno pripoznane v drugem vseobsegajočem dobičku, v izkaz poslovnega izida ali zadržani dobiček. Poslovne združitve in dobro ime Poslovne združitve se obračunajo z uporabo prevzemne metode. Stroški v zvezi s prevzemom se določijo v skupni višini nadomestila po pošteni vrednosti na dan prevzema, povečani za znesek vseh neobvladujočih deležev v prevzeti družbi. Za vsako poslovno združitev mora prevzemna družba izmeriti višino neobvladujočega deleža v prevzeti družbi bodisi po pošteni vrednosti bodisi po sorazmernem delu opredeljivih čistih sredstev prevzete družbe. Prevzemna družba pripozna stroške, povezane s prevzemom med odhodki v postavki splošni administrativni stroški. Ob prevzemu Skupina oceni, ali je razporeditev pridobljenih finančnih sredstev in prevzetih obveznosti skladna s pogodbenimi določili, z gospodarskim položajem in s pomembnimi okoliščinami na datum prevzema. Poleg tega mora prevzeta družba ločiti vstavljene izpeljane instrumente od gostiteljske pogodbe. Pri poslovni združitvi, izvedeni na več stopnjah, se poštena vrednost prejšnjega prevzemnikovega deleža v lastniškem kapitalu prevzete družbe ponovno izmeri na pošteno vrednost na datum prevzema skozi izkaz poslovnega izida. Znesek pogojnega nadomestila, ki bo predvidoma preneseno na prevzemno družbo, se pripozna po pošteni vrednosti na datum prevzema. Kasnejše spremembe poštene vrednosti pogojnega nadomestila, ki se šteje za sredstvo ali obveznost, se po MRS 39 pripoznajo bodisi v izkazu poslovnega izida bodisi kot sprememba drugega vseobsegajočega dobička. Če se pogojno nadomestilo pripozna v kapitalu, se ne sme ponovno izmeriti, vse dokler ni poračunano s kapitalom. Dobro ime se pri prvotnem merjenju pripozna po nabavni vrednosti, ki je presežek skupnega zneska prenesenega nadomestila in pripoznanega zneska neobvladujočega deleža nad zneskom opredeljivih pridobljenih sredstev in prevzetih obveznosti. Če je nadomestilo nižje od poštene vrednosti čistih sredstev prevzete odvisne družbe, se razlika pripozna v izkazu poslovnega izida. Po prvotnem pripoznanju se dobro ime izmeri po nabavni vrednosti, zmanjšani za nabrano izgubo iz oslabitve. Zaradi preizkusa dobrega imena zaradi oslabitve se od dneva prevzema dobro ime, pridobljeno pri poslovni združitvi, razporedi na vsako denar ustvarjajočo enoto Skupine, za katero se pričakuje, da bodo k njej pritekale koristi od poslovne združitve ne glede na to, ali so druga sredstva in obveznosti prevzete družbe dodeljena tem enotam. Kadar je dobro ime del denar ustvarjajoče enote in se del poslovanja te denar ustvarjajoče enote odtuji, se pri določanju dobička in izgube ob odtujitvi poslovanja dobro ime, ki je povezano s to odtujeno denar ustvarjajočo enoto, pripozna v knjigovodski vrednosti poslovanja odtujene enote. Dobro ime, ki je odsvojeno v teh okoliščinah, se meri na osnovi relativne vrednosti odtujene dejavnosti in dela denar ustvarjajoče enote, ki jo Skupina obdrži. Domžale, Marec 2014 - 96 - Letno poročilo 2013 Naložbe v pridružena podjetja in skupne podvige v skupinskih izkazih Naložbe v pridružena podjetja in skupne podvige so pripoznane na podlagi kapitalske metode. Pridruženo podjetje je podjetje, v katerem ima matično podjetje pomemben vpliv in ki ni ne odvisno podjetje ne skupni podvig. Skupni podvig je naložba v skupaj obvladovane družbe na osnovi ustanovitvene pogodbe. Računovodski izkazi pridruženih podjetij in skupnih podvigov so osnova za uporabo kapitalske metode. Datum poročanja pridruženih podjetij in skupnih podvigov je isti kot datum poročanja Skupine Helios. Pridružena podjetja in skupni podvigi uporabljajo enake računovodske usmeritve, kot jih uporablja Skupina Helios. Naložbe v pridružena podjetja in skupne podvige so pripoznane v bilanci stanja po nabavni vrednosti, povečani za spremembe (po nakupu) v kapitalu pridruženega podjetja oziroma skupnega podviga ter zmanjšane za morebitno oslabitev vrednosti. Izkaz poslovnega izida izkazuje delež rezultata pridruženega podjetja oziroma skupnega podviga. Če so spremembe pripoznane v izkazu vseobsegajočega donosa pridruženega podjetja oziroma skupnega podviga, Skupina Helios pripozna delež teh sprememb in pomembne spremembe razkrije v izkazu gibanja kapitala. Ob odtujitvi pridruženega podjetja, zaradi katere je Skupina izgubila pomemben vpliv nad tem pridruženim podjetjem, se vse ohranjene naložbe vrednotijo po pošteni vrednosti na ta dan, poštena vrednost pa je obravnavana kot njihova poštena vrednost ob začetnem pripoznanju kot sredstva v skladu z MRS 39. Razlika med prejšnjo knjigovodsko vrednostjo pridruženega podjetja, ki jo je mogoče pripisati zadržanemu lastništvu, in njegovo pošteno vrednostjo, je vključena v določanje dobička ali izgube pri odtujitvi pridruženega podjetja. Skupina pa obračuna tudi vse predhodno pripoznane zneske v drugem vseobsegajočem donosu, ki se nanašajo na omenjeno pridruženo podjetje, in sicer na podlagi enakih zahtev, kot če bi to pridruženo podjetje povezana sredstva ali obveznosti neposredno odtujilo. Torej, če sta dobiček ali izguba, ki ju je pridruženo podjetje prej pripoznalo v drugem vseobsegajočem donosu, ob odtujitvi navezujočih se sredstev ali obveznosti prerazvrščena med poslovni izid, Skupina ta dobiček ali izgubo iz kapitala prerazvrsti v poslovni izid (kot prilagoditev prerazvrščanja) ob izgubi pomembnega vpliva nad pridruženim podjetjem. Če subjekt Skupine posluje z njenim pridruženim podjetjem, se poslovni izid iz tega poslovanja pripozna v konsolidiranih računovodskih izkazih Skupine samo v obsegu deležev v tem pridruženem podjetju, ki s Skupino niso povezani. Naložbe v odvisne družbe in skupne podvige v družbi Helios Domžale, d.d. Družba Helios Domžale, d.d., vrednoti naložbe v odvisne družbe in skupne podvige po nabavni vrednosti, zmanjšani za oslabitev. Preračun tujih valut Skupinski izkazi so predstavljeni v evrih (EUR), ki so funkcionalna in poročevalna valuta, ki jo uporabljajo matična družba in njene odvisne družbe v Sloveniji. Transakcije v tuji valuti so v začetku pripoznane v funkcionalni valuti in so preračunane po tečaju na dan transakcije. Monetarna sredstva in obveznosti v tuji valuti so preračunana po tečaju funkcionalne valute na dan bilance stanja. Vse razlike, ki izhajajo iz preračuna tujih valut, se pripoznajo v izkazu poslovnega izida. Nemonetarna sredstva in obveznosti, pripoznana na podlagi izvirnih vrednosti v tuji valuti, so preračunana po tečaju na dan transakcije. Nemonetarna sredstva in obveznosti, merjene po pošteni vrednosti v tuji valuti, so preračunana po tečaju, ko je bila poštena vrednost ugotovljena. Funkcionalna valuta tujih odvisnih podjetij je: Hrvaška kuna za: HELTRADING, d.o.o., Zagreb, CHROMOS, Boje i lakovi, d.d., Zagreb, COLOR TRADE Zagreb, HG HELIOS, d.o.o., METAKEM, d.o.o. Konvertibilni srbski dinar za: ZVEZDA-HELIOS, a.d., Gornji Milanovac, DCB HELIOS, d.o.o., Beograd, DUGA a.d., ibl, BELFIN, d.o.o., Beograd Češka krona za: CHEDO, Spol.Sr.o., Uherske Hradište Domžale, Marec 2014 - 97 - Letno poročilo 2013 Poljski zlot za: HELIOS POLSKA, Sp.z.o.o., Ostrow Wielkopolski Ruski rubelj za: OOO HELMOS Moskva, ODILAK Odincovo, HELORS Moskva Konvertibilna marka za: HELKOS, Boje i lakovi, d.o.o., Sarajevo, HELAKOR, d.o.o., Tuzla, HG TRADE BH, d.o.o. Beloruski rubelj za: HELKO, Minsk, Belorusija Makedonski denar za: HELIO-HEM, d.o.o., Skopje, HG TRADE Makedonija, d.o.o., Skopje Romunski lev: HELIOS OATINGS ROMANIA Madžarski furint: HG TRADE PANNONIA, Kft Ukrajinski griven: OOO SICOLORS, OOO Lakokrasočnij zavod »Aurora« Bolgarski lev: HELIOS BULGARIA, Ltd Turška lira: HG TRADE ISTANBUL Na dan poročanja so izkazi navedenih odvisnih podjetij preračunani v poročevalno valuto uskupinjenih računovodskih izkazov. Za bilanco stanja je uporabljen tečaj na dan poročanja, medtem ko je za izkaz poslovnega izida uporabljen povprečni tečaj skozi celotno poslovno leto. Tečajne razlike, ki izhajajo iz preračuna funkcionalne valute v poročevalno valuto, se pripoznajo neposredno v kapital do trenutka odprodaje odvisne družbe, ko se te tečajne razlike prenesejo v izkaz poslovnega izida. Opredmetena osnovna sredstva in neopredmetena sredstva ter naložbene nepremičnine Zemljišča, zgradbe in oprema Zemljišča so vrednotena po nabavni vrednosti, zmanjšani za morebitno oslabitev. Zgradbe in oprema so vrednotene po nabavni vrednosti, zmanjšani za obračunano amortizacijo in morebitno oslabitev vrednosti. Nabavna vrednost vključuje stroške, ki se lahko neposredno pripišejo pridobitvi posameznega opredmetenega osnovnega sredstva. Deli opredmetenih osnovnih sredstev, ki imajo različne dobe koristnosti, se obračunavajo kot posamezna opredmetena osnovna sredstva. Kasneje nastali stroški, vključno z remonti, so vključeni v knjigovodsko vrednost sredstva ali se pripoznajo posebej kot sredstvo, le če je verjetno, da bodo bodoče gospodarske koristi, povezane s sredstvom, pritekale v Skupino Helios in če je njihovo vrednost možno zanesljivo izmeriti. Vsi drugi stroški (npr. tekoče vzdrževanje) so pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj ko pride do njih. Skupina Helios in družba Helios Domžale, d.d., obračunavata amortizacijo na podlagi enakomerne časovne razmejitve v skladu z ocenjeno dobo koristnosti: 2013/2012 Zgradbe: Oprema: od 30 do 40 let od 2 do 20 let Odprava pripoznanja zemljišč, zgradb ali opreme se izvede, če se sredstvo proda ali ko Skupina Helios in družba Helios Domžale, d.d., ne pričakujeta več ekonomskih koristi, ki bi lahko pritekale ob nadaljnji uporabi posameznega sredstva. Dobički in izgube zaradi odprave pripoznanja sredstva se vključijo v izkaz poslovnega izida v letu, ko se posamezno sredstvo izknjiži. Domžale, Marec 2014 - 98 - Letno poročilo 2013 Preostala vrednost sredstev, ocenjena doba koristnosti sredstev oziroma metoda amortizacije je pregledana oziroma spremenjena, če je potrebno, enkrat na leto pri pripravi letnih računovodskih izkazov. Naložbene nepremičnine Kot naložbena nepremičnina se določi zemljišče in zgradba, posedovana za povečanje vrednosti dolgoročne naložbe ali dana v poslovni najem in ne za prodajo v bližnji prihodnosti. Naložbena nepremičnina se pripozna kot sredstvo izključno, če je verjetno, da bodo bodoče gospodarske koristi pritekale v družbo. Skupina Helios je za vrednotenje naložbenih nepremičnin izbrala model poštene vrednosti. Stroški izposojanja Stroški izposojanja, ki jih je mogoče pripisati neposredno nakupu, gradnji ali proizvodnji sredstva v pripravi, se usredstvijo kot del nabavne vrednosti zadevnega sredstva. Vsi ostali stroški izposojanja se pripoznajo v izkazu poslovnega izida v obdobju, ko so nastali. Dobro ime Dobro ime predstavlja vsak presežek nabavne vrednosti nad deležem obvladujočega podjetja v pošteni vrednosti pridobljenih razpoznavnih sredstev, dolgov in potencialnih obveznosti na dan pridobitve deleža. Pozneje se dobro ime meri po nabavni vrednosti, zmanjšani za oslabitve. Dobro ime se ne amortizira. Dobro ime se pregleduje za oslabitve enkrat na leto ali pogosteje, če dogodki in okoliščine nakazujejo, da obstajajo znaki možne potrebne slabitve. Vsako dobro ime, ki ga je Skupina Helios pridobila na dan prevzema, je porazdeljeno na posamezno denar ustvarjajočo enoto, za katero se pričakuje, da bodo pri njej v prihodnosti pritekale gospodarske koristi iz naslova ustvarjenih sinergij, ki so nastale s prevzemom. Oslabitev se določa skozi ocenitev nadomestljive vrednosti posamezne denar ustvarjajoče enote, ki ji dobro ime pripada. Oslabitev se pripozna, če je nadomestljiva vrednost posamezne denar ustvarjajoče enote manjša od knjigovodske vrednosti na posamezni dan. Kadar je dobro ime del denar ustvarjajoče enote in je del te denar ustvarjajoče enote izločen iz poslovanja, je v skladu s tem izločen tudi del dobrega imena. Dobro ime, ki ga je potrebno izločiti, se določi kot sorazmerna vrednost določene denar ustvarjajoče enote, ki je izločena v primerjavi z delom denar ustvarjajoče enote, ki ostaja. Neopredmetena sredstva Neopredmetena sredstva, pridobljena posamezno, so pripoznana po nabavni vrednosti, medtem ko se neopredmetena sredstva, pridobljena na podlagi poslovnih združitev, pripoznajo po pošteni vrednosti na dan prevzema. Po začetem pripoznavanju se uporablja model nabavne vrednosti. Uporabna vrednost posameznega neopredmetenega sredstva je omejena. Ko se obračunava amortizacija neopredmetenega sredstva, se ta pripozna v izkazu poslovnega izida. Neopredmetena sredstva, ustvarjena znotraj Skupine Helios, razen stroškov razvoja, se ne usredstvijo. Stroški predstavljajo odhodek obdobja, v katerem nastanejo. Neopredmetena sredstva so preverjena enkrat na leto za oslabitev, in to posamezno ali kot del denar ustvarjajoče enote. Doba uporabnosti posameznega neopredmetenega sredstva je ocenjena enkrat na leto in se prilagodi, če je to potrebno. Stroški raziskav so stroški obdobja in jih Skupina Helios ter družba Helios Domžale, d.d., ne pripoznata kot neopredmeteno sredstvo. Stroški razvoja se pripoznajo v bilanci stanja kot neopredmeteno sredstvo, kadar je razumno pričakovati, da bodo v zvezi s posameznim projektom pritekale gospodarske koristi. Po začetnem pripoznanju stroškov razvoja Skupina Helios in družba Helios Domžale, d.d., uporabljata model nabavne vrednosti. Neopredmetena sredstva se pripoznajo Domžale, Marec 2014 - 99 - Letno poročilo 2013 na podlagi stroškov posameznega projekta po izvirni vrednosti in se amortizirajo skozi dobo uporabnosti in oslabijo, če je to potrebno. Doba uporabnosti se določi na podlagi pričakovanih prihodkov, ki bodo pritekali v naslednjih letih na podlagi usredstvenega projekta. Knjigovodska vrednost neopredmetenega sredstva se preverja enkrat na leto za oslabitev, če sredstvo še ni dano v uporabo, in bolj pogosto, če obstajajo znaki oslabitve. Skupina Helios in družba Helios Domžale, d.d., obračunavata amortizacijo neopredmetenih sredstev na podlagi enakomerne časovne razmejitve v skladu z ocenjeno dobo koristnosti od treh do petih let, razen blagovnih znamk, ki se amortizirajo v tridesetih letih. Dobički in izgube iz izločitve ali odtujitve neopredmetenega sredstva se ugotovijo kot razlika med prodajno vrednostjo iz odtujitve in knjigovodsko vrednostjo sredstva ter se pripoznajo kot prihodki ali odhodki v izkazu poslovnega izida, ko se osnovno sredstvo izloči ali odtuji. Nadomestljivi znesek nekratkoročnih sredstev Na dan poročanja Skupina Helios in družba Helios Domžale, d.d., ocenita, ali obstajajo morebitni dejavniki, ki nakazujejo, da bi bilo treba nekratkoročna sredstva oslabiti. Če obstajajo razlogi za to, Skupina Helios in družba Helios Domžale, d.d., pripravita formalno oceno nadomestljive vrednosti posameznih sredstev. Če knjigovodska vrednost presega nadomestljivo vrednost, se vrednost sredstva oslabi na vrednost nadomestljivega zneska posameznega sredstva ali denar ustvarjajoče enote. Nadomestljiva vrednost je poštena vrednost, zmanjšana za stroške prodaje posameznega sredstva ali denar ustvarjajoče enote oziroma je vrednost v uporabi, in sicer višja izmed njih. Vrednost v uporabi se določi tako, da se pričakovani bodoči denarni tokovi diskontirajo na neto sedanjo vrednost z uporabo diskontne stopnje (pred davki), ki odraža sedanjo tržno oceno časovne vrednosti denarja in morebitno tveganje, povezano s posameznim sredstvom. Pri sredstvu, kjer so bodoči denarni tokovi odvisni tudi od ostalih sredstev v posamezni denar ustvarjajoči enoti, se vrednost v uporabi izračuna na podlagi bodočih denarnih tokov te denar ustvarjajoče enote. Izgube, ki nastanejo na podlagi oslabitve, se pripoznajo med prevrednotovalnimi poslovnimi odhodki. Finančni instrumenti Neizpeljani finančni instrumenti zajemajo naložbe, razpoložljive za prodajo, posojila in terjatve, denar in denarne ustreznike ter poslovne in finančne obveznosti. Razporeditev je odvisna od namena pridobitve. Izpeljani finančni instrumenti zajemajo terminske pogodbe in obrestne zamenjave, namenjene varovanju tveganj, povezanih z obrestnimi merami in nihanjem tujih valut. Neizpeljani finančni instrumenti Pripoznavanje Družba ter Skupina na začetku pripoznata vse finančne instrumente po pošteni vrednosti, vključno s stroški nakupa, ki so direktno povezani s tem nakupom. Naložbe, razpoložljive za prodajo Po začetnem pripoznanju so vse naložbe, ki jih družba ter Skupina opredeli kot naložbe, razpoložljive za prodajo, vrednotene po pošteni vrednosti oziroma po nabavni vrednosti, če se poštena vrednost ne more zanesljivo določiti. Dobički in izgube naložb, ki so razpoložljive za prodajo, se v izkazu vseobsegajočega donosa kot neto nerealizirani kapitalski dobički iz finančnih naložb za prodajo, dokler naložba ni prodana ali kakorkoli drugače odtujena. V primeru, da je naložba oslabljena, se oslabitev pripozna v izkazu poslovnega izida. Posojila in terjatve Posojila in terjatve so finančna sredstva z določenimi ali določljivimi plačili, s katerimi se ne trguje na organiziranem trgu. Posojila se merijo po metodi odplačne vrednosti z uporabo metode efektivne obrestne mere. Domžale, Marec 2014 - 100 - Letno poročilo 2013 Poslovne terjatve so pripoznane v vrednosti izdanih računov, zmanjšane za morebitne popravke vrednosti. Denar in denarni ustrezniki Denar in denarni ustrezniki vključujejo denar pri banki in v blagajni ter kratkoročne depozite z zapadlostjo do treh mesecev. Slabitev finančnih sredstev Za finančno sredstvo se šteje, da je oslabljeno, če obstajajo objektivni dokazi, iz katerih je razvidno, da je zaradi enega ali več dogodkov prišlo do zmanjšanja pričakovanih bodočih denarnih tokov iz naslova tega sredstva. Izguba zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, izkazanim po odplačni vrednosti, se izračuna kot razlika med neodpisano vrednostjo sredstva in pričakovanimi bodočimi denarnimi tokovi, razobrestenimi po izvirni veljavni obrestni meri. Izguba zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, namenjenim za prodajo, se izračuna glede na njegovo trenutno pošteno vrednost. Pri pomembnih finančnih sredstvih se ocena oslabitve izvede posamično. Ocena oslabitve preostalih finančnih sredstev se izvede skupinsko glede na njihove skupne značilnosti pri izpostavljenosti tveganjem. Vse izgube zaradi oslabitve družba in Skupina izkaže v poslovnem izidu obdobja. Morebitno nabrano izgubo v zvezi s finančnim sredstvom, ki je na razpolago za prodajo, ki je bila pripoznana neposredno v kapitalu, se prenese na poslovni izid. Izguba zaradi oslabitve se odpravi, če je odpravo izgube zaradi oslabitve mogoče nepristransko povezati z dogodkom, ki je nastal po pripoznanju oslabitve. Pri finančnih sredstvih, izkazanih po odplačni vrednosti, in finančnih sredstvih, namenjenih za prodajo, ki so dolgovni instrumenti, se odprava izgube zaradi oslabitve izkaže v poslovnem izidu. Poslovne obveznosti in finančne obveznosti Vsi krediti in posojila so v začetku pripoznani po pošteni vrednosti, zmanjšani za stroške pridobitve posameznega posojila. Po začetnem pripoznanju se posojila merijo po metodi odplačne vrednosti z uporabo metode efektivne obrestne mere. Pri tem se upoštevajo stroški pridobitve in kakršnikoli diskonti ali premije pri pridobitvi. Finančne obveznosti so uvrščene med dolgoročne obveznosti, razen obveznosti ali dela obveznosti z zapadlostjo, manjšo od 12 mesecev po datumu izkaza finančnega položaja. Tovrstne obveznosti se izkazujejo med kratkoročnimi obveznostmi. Prekinitev pripoznavanja neizpeljanih finančnih instrumentov Neizpeljano finančno sredstvo se izknjiži, ko so prenesena tveganja in koristi in kontrola nad pogodbenimi pravicami, povezanimi s finančnim instrumentom. Neizpeljana finančna obveznost se izknjiži, ko je poplačana, ukinjena ali zastarana. Izpeljani finančni instrumenti Družba ter Skupina uporabljata finančne instrumente, kot na primer obrestne zamenjave, da zavarujeta svoja tveganja, povezana z obrestnimi merami. Izpeljane finančne instrumente pripoznata družba in Skupina po pošteni vrednosti. Poštena vrednost terminske pogodbe je določena na podlagi sedanjega tečaja za pogodbe s podobno zapadlostjo. Poštena vrednost obrestnih zamenjav je določena na osnovi tržne vrednosti podobnih instrumentov. Domžale, Marec 2014 - 101 - Letno poročilo 2013 Ob nastanku računovodskega varovanja pred tveganjem družba dokumentira odnos med varovano postavko ter instrumentom za varovanje, skupaj z vzpostavitvijo politike ter strategije upravljanja tveganj različnih transakcij varovanja ter tveganj. Ob samem nastanku in tudi redno v času trajanja varovanja družba in Skupina preverjata učinkovitost varovanja ter tveganja. Pri varovanju denarnih tokov pred tveganjem se dobički in izgube od instrumenta za varovanje pred tveganjem pripoznajo, za učinkoviti del varovanja, v kapitalu. Učinki neučinkovitega varovanja se pripoznajo v izkazu poslovnega izida. V primeru, da zavarovana čvrsta obveza rezultira v pripoznanju nefinančnega sredstva, se v trenutku pripoznanja sredstva temu pripiše učinek varovanja, ki je bil predhodno knjižen v kapital. V ostalih primerih se dobiček ali izguba od instrumenta za varovanje pred tveganjem v naslednjih letih prenaša v izkaz poslovnega izida in pobota vpliv spremembe vrednosti varovane postavke v poslovnem izidu. Učinki iz prevrednotenja izpeljanih finančnih instrumentov, ki ne izpolnjujejo zahtev za računovodsko varovanje pred tveganjem, so pripoznani neposredno v izkazu poslovnega izida. Računovodsko obračunavanje varovanja pred tveganjem se prekine, ko finančni instrument za varovanje pred tveganjem poteče ali se proda oziroma ne izpolnjuje več zahtev za računovodsko obravnavanje varovanja pred tveganjem. Dobički in izgube, nabrani pri izpeljanih finančnih instrumentih, ki jih družba in Skupina pripoznata v kapitalu, se zadržijo v kapitalu, dokler se ne zgodi predvidena transakcija. V primeru, da se več ne pričakuje, da se bo zgodila predvidena transakcija, se nabrani dobički in izgube, pripoznani v kapitalu, prenesejo v izkaz poslovnega izida v tekočem letu. Zaloge Zaloge so vrednotene po nabavni vrednosti ali čisti iztržljivi vrednosti, in sicer po manjši izmed njiju. Vrednost zalog obsega nabavno vrednost, stroške pretvarjanja in druge stroške, ki se pojavljajo pri spravljanju zalog na njihovo sedanjo mesto in v njihovo sedanjo stanje, in sicer: Zaloge materiala so vrednotene po povprečnih nabavnih cenah, ki vključujejo nakupno ceno, zmanjšano za popuste, uvozne in druge dajatve. Zaloge materiala se med letom zmanjšujejo po metodi drsečih povprečnih cen. Nedokončana proizvodnja in gotovi proizvodi so vrednoteni po proizvajalnih stroških, ki obsegajo neposredne stroške surovin in embalažnih materialov, stroške proizvodnih postopkov, ki zajemajo fiksne in variabilne stroške dela in strojev v proizvodnih obratih, ter stroške interne logistike in kontrole kakovosti. Trgovsko blago je vrednoteno po povprečnih nabavnih cenah, ki vključujejo nakupno ceno, zmanjšano za popuste ter uvozne in druge dajatve. Čista iztržljiva vrednost je ocenjena prodajna cena pri normalnem poslovanju, zmanjšana za stroške dokončanja in stroške prodaje. Zaloge se zaradi oslabitve prevrednotujejo, če njihova knjigovodska vrednost presega čisto iztržljivo vrednost. S čisto iztržljivo vrednostjo je mišljena ocenjena prodajna cena, dosežena v rednem poslovanju, zmanjšana za ocenjene stroške dokončanja in ocenjene stroške, potrebne za to, da pride do prodaje. Ocene čiste iztržljive vrednosti so zasnovane na najbolj zanesljivih dokazih, ki so na razpolago v času ocenjevanja vrednosti zalog, koliko bi bilo mogoče iztržiti zanje. Ocene čiste iztržljive vrednosti upoštevajo tudi namen, zaradi katerega zaloge obstajajo. Znesek vsakega delnega odpisa zalog do čiste iztržljive vrednosti in vseh izgub pri zalogah se pripozna kot odhodek v obdobju, ko se delni odpis ali izguba pojavita. Čista iztržljiva vrednost se na novo oceni v vsakem nadaljnjem obdobju. Ko okoliščin, ki so v prejšnjem obdobju povzročile delni odpis vrednosti zalog pod njihovo izvirno vrednost, ni več, se odpisana vrednost razveljavi (stornira). Domžale, Marec 2014 - 102 - Letno poročilo 2013 Delniški kapital Celotni kapital družbe in Skupine je njegova obveznost do lastnikov, ki zapade v plačilo, če družba in Skupina prenehata delovati, pri čemer se velikost kapitala popravi glede na tedaj dosegljivo ceno čistega premoženja. Opredeljen je z zneski, ki so jih vložili lastniki, ter z zneski, ki so se pojavili pri poslovanju in pripadajo lastnikom. Zmanjšuje ga izguba pri poslovanju in izplačila lastnikom, povečuje pa dobiček, ustvarjen v obdobju. Navadne delnice so razvrščene v kapital. Neposredni dodatni stroški izdaje novih delnic, zmanjšani za davčne učinke, bremenijo kapital. Če katerakoli družba iz Skupine kupi delnice matične družbe, na ravni Skupine, plačilo, vključno z neposrednimi transakcijskimi stroški, zmanjšanimi za davčne učinke, bremeni kapital kot postavka trezorske delnice do trenutka, ko te delnice niso ponovno izdane, prodane ali umaknjene. Ob morebitni poznejši prodaji ali izdaji teh delnic so vsi učinki prodaje ali izdaje vključeni v kapital. Kapitalske rezerve sestavlja znesek, ki ga je družba pridobila na podlagi odprave splošnega prevrednotovalnega popravka kapitala. Splošni prevrednotovalni popravki kapitala so dne 31. decembra 2002 v skladu s tedaj veljavnimi Slovenskimi računovodskimi standardi vključevali revalorizacijo osnovnega kapitala pred letom 2002. Popravek zaradi prehoda na nove Slovenske računovodske standarde je bil prenesen v kapitalske rezerve. Znesek se lahko uporabi zgolj za povečanje osnovnega kapitala. Zakonske in druge rezerve so zneski, ki so namensko zadržani iz dobička iz predhodnih let predvsem za poravnavo potencialnih prihodnjih izgub. Ob nastanku jih pripozna organ, odgovoren za pripravo letnega poročila, ali sklep zadevnega organa. Dokler dividende niso odobrene na skupščini delničarjev, so predvidene dividende obravnavane kot zadržani dobički. Rezervacije Skupina Helios in družba Helios Domžale, d. d., pripoznata rezervacije v primeru, če zaradi preteklega dogodka obstajajo sedanje obveze (pravne ali posredne) in je verjetno, da bo pri poravnavi obveze potreben odtok dejavnikov, ki omogočajo gospodarske koristi in je mogoče zanesljivo oceniti znesek obveze. Znesek, pripoznan kot rezervacija, je najboljša ocena izdatkov, potrebnih za poravnavo na dan bilance stanja obstoječe obveze. Če je pomembna tudi časovna vrednost denarja, se rezervacije določijo na podlagi diskontiranih denarnih tokov z diskontno stopnjo (pred davki), ki odseva časovno vrednost denarja, in, kjer je ustrezno, se vključi tudi morebitno tveganje posamezne obveznosti. Če Skupina Helios in družba Helios Domžale, d. d., določita rezervacije na podlagi diskontiranih denarnih tokov, se skozi leta pripoznajo povečanja v neto sedanji vrednosti kot finančni odhodki. Kjer se pričakuje, da bodo nekatere ali vse izdatke, potrebne za poravnavo rezervacije, povrnile druge stranke, se povračila pripoznajo kot posebno sredstvo, vendar le, če je prejem skoraj gotov. V tem primeru se stroški rezervacije izkažejo zmanjšani za pričakovano povračilo stroškov. Zaslužki zaposlencev Prispevki v pokojninski sklad na ravni države, socialno zavarovanje, zdravstveno zavarovanje in zavarovanje za brezposelnost pripoznata Skupina Helios in družba Helios Domžale, d. d., kot tekoče stroške obdobja. Skupina Helios in družba Helios Domžale, d. d., pripoznata tudi morebitne prihodnje stroške na podlagi kolektivne pogodbe v zvezi z zaposlenimi. Omenjeni stroški so preračunani na podlagi aktuarske metode in so pripoznani čez celotno obdobje posameznih zaposlenih, na katere se nanaša kolektivna pogodba. Domžale, Marec 2014 - 103 - Letno poročilo 2013 Finančni in poslovni najem Skupina Helios in družba Helios Domžale, d. d., pripoznata finančni najem, če je velika večina tveganj in koristi predmeta najema prenesena na Skupino Helios in družbo Helios Domžale, d. d.. Finančni najem Skupina Helios in družba Helios Domžale, d. d., v bilanci stanja pripoznata kot sredstvo in kot dolg v znesku, ki je na začetku najema enak pošteni vrednosti v najem vzetega sredstva ali sedanji vrednosti najmanjše vsote najemnin, če je ta manjša. Plačila najemnine se razporedijo med finančne odhodke in zmanjšanje neporavnanega dolga. Finančne odhodke je potrebno razporediti na obdobja med trajanjem najema, da se dobi efektivna obrestna mera za preostalo stanje dolga za vsako obdobje. Finančni odhodki so pripoznani neposredno v izkazu poslovnega izida. Sredstva v finančnem najemu se amortizirajo skozi ocenjeno dobo uporabnosti oziroma skozi dobo trajanja finančnega najema, odvisno od tega, katera je krajša. Poslovni najem je najem, kjer najemodajalec zadrži veliko večino tveganj in koristi, povezanih z lastništvom posameznega predmeta najema. Skupina Helios in družba Helios Domžale, d. d., pripoznata najemnine v izkazu poslovnega izida kot odhodek po enakomerni časovni metodi v celotni dobi najema. Prihodki Prihodki so pripoznani, če je verjetno, da bodo Skupini Helios in družbi Helios Domžale, d. d., pritekale gospodarske koristi in jih je mogoče zanesljivo izmeriti. Izpolnjena morajo biti naslednja merila: Prihodki od prodaje proizvodov Prihodki so pripoznani, ko Skupina Helios in družba Helios Domžale, d. d., preneseta na kupca pomembna tveganja in koristi, povezane z lastništvom proizvodov, prihodke pa je mogoče zanesljivo izmeriti. Obresti Prihodki od obresti se obračunavajo in pripoznajo na osnovi efektivne obrestne mere. Dividende Dividende se pripoznajo, ko Skupina Helios in družba Helios Domžale, d. d., pridobita pravico do izplačila. Prihodki od najemnin Prihodki od najemnin, ki izvirajo iz naložbenih nepremičnin, se pripoznajo enakomerno skozi čas trajanja posamezne najemne pogodbe. Državne podpore Državne podpore se pripoznajo po pošteni vrednosti, vendar ne, dokler ne obstaja sprejemljivo zagotovilo, da bosta Skupina Helios in družba Helios Domžale, d. d., izpolnili pogoje v zvezi z njimi in podpore prejeli. Državne podpore se pripoznajo kot prihodki v obdobjih, v katerih se vzporejajo z zadevnimi stroški, ki naj bi jih nadomestile. Če se državna podpora nanaša na določeno sredstvo, se pripozna kot razmejeni prihodek, ki ga Skupina Helios in družba Helios Domžale, d. d., pripoznata v izkazu poslovnega izida v obdobju pričakovane dobe uporabnosti sredstva v enakih letnih obrokih. Davki Tekoči davki Obveznosti oziroma terjatve za tekoče davke za sedanja in pretekla obdobja se izmerijo v znesku, za katerega Skupina Helios in družba Helios Domžale, d. d., pričakujeta, da ga bosta plačali oziroma dobili od davčne uprave. Obveznosti ali terjatve za tekoče davke se izmerijo na podlagi davčnih stopenj, veljavnih na dan bilance stanja. Domžale, Marec 2014 - 104 - Letno poročilo 2013 Odloženi davki Odložene terjatve in obveznosti za davek iz dobička se obračunavajo po metodi obveznosti v bilanci stanja. Pripoznavajo se samo odložene terjatve in obveznosti, ki izhajajo iz začasnih razlik. Odložena terjatev za davek se pripozna tudi za neizkoriščene davčne izgube in neizkoriščene davčne dobropise, ki se prenašajo v naslednje obdobje, če je verjetno, da bo v prihodnje na razpolago obdavčljivi dobiček, v breme katerega bo mogoče uporabiti neizkoriščene davčne izgube in neizkoriščene davčne dobropise. Terjatve za odložene davke se pregledujejo na dan bilance stanja in se oslabijo za tisti del terjatev, za katerega ni več mogoče pričakovati, da bo zanj v prihodnosti obstajal ustrezen obdavčljivi dobiček, v breme katerega bo mogoče uporabiti neizkoriščene davčne izgube. Obveznosti ali terjatve za odložene davke se izmerijo na podlagi davčnih stopenj, za katere se pričakuje, da bodo uporabljene, ko bo sredstvo realizirano ali obveznost plačana. Pri tem se upoštevajo davčne stopnje (in davčni predpisi), veljavni ali blizu sprejetja na dan bilance stanja. Odloženi davek se pripozna neposredno v breme ali dobro kapitala, če se davek nanaša na postavke, pripoznane neposredno v breme ali dobro kapitala. Domžale, Marec 2014 - 105 - Letno poročilo 2013 3. Poročanje po odsekih Skupina Helios ima samo en poslovni odsek. Skupina Helios ne prikazuje razdelitve prihodkov od kupcev zunaj Skupine po izdelkih, saj so celotni prihodki realizirani od prodaje podobnih izdelkov. Skupina Helios v 000 EUR Slovenija Države zunaj EU EU Skupaj Prihodki Prihodki od prodaje za leto, končano 31. decembra 2013 38.800 142.683 134.365 315.848 Prihodki od prodaje za leto, končano 31. decembra 2012 44.360 115.456 178.110 337.926 Helios Domžale, d.d. v 000 EUR Slovenija Skupaj Prihodki Prihodki od prodaje za leto, končano 31. decembra 2013 13.090 13.090 Prihodki od prodaje za leto, končano 31. decembra 2012 13.160 13.160 Skupina Helios ne prodaja nobenemu kupcu, od katerega prihodki bi presegli 10% vseh prihodkov od prodaje. Domžale, Marec 2014 - 106 - Letno poročilo 2013 4. Stroški splošnih dejavnosti Skupina Helios v 000 EUR Stroški splošnih dejavnosti 2013 18.964 20.086 44 331 3.430 3.580 22.438 23.998 Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih in opredmetenih osnovnih sredstvih Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih SKUPAJ 2012 Helios Domžale, d. d. v 000 EUR Stroški splošnih dejavnosti 2013 2012 11.642 11.511 Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih in opredmetenih osnovnih sredstvih 0 0 Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih 0 0 11.642 11.511 SKUPAJ V splošnih stroških dejavnosti so vključeni tudi stroški revizije odvisnih družb Skupine Helios in družbe Helios Domžale, d. d., za leto 2013 v višini 167 tisoč evrov, od tega ima družba Helios Domžale, d. d., strošek v višini 21 tisoč evrov. 5. Drugi poslovni prihodki Skupina Helios v 000 EUR 2013 2012 Drugi poslovni prihodki 4.647 3.068 SKUPAJ 4.647 3.068 v 000 EUR prihodki od prodaje osnovnih sredstev prihodki od prevrednotenja naložbenih nepremičnin 2013 2012 495 179 2.525 1.854 prihodki od porabe in odprave dolgoročnih rezervacij 135 0 prevrednotovalni poslovni prihodki, povezani z zalogami 164 0 prihodki od subvencij 749 658 drugi poslovni prihodki 579 377 4.647 3.068 SKUPAJ Helios Domžale, d. d. v 000 EUR 2013 Drugi poslovni prihodki 209 237 SKUPAJ 209 237 Domžale, Marec 2014 2012 - 107 - Letno poročilo 2013 6. Stroški dela Skupina Helios v 000 EUR 2013 2012 Stroški plač 38.904 40.580 Stroški pokojninskih zavarovanj 5.463 5.677 Stroški drugih socialnih zavarovanj 3.169 3.568 6.217 6.393 53.753 56.218 Drugi stroški dela: regres, prevoz na delo, topli obrok SKUPAJ Helios Domžale, d. d. v 000 EUR 2013 Stroški plač 6.810 2012 7.301 Stroški pokojninskih zavarovanj 714 785 Stroški drugih socialnih zavarovanj 521 559 1.109 901 9.155 9.546 Drugi stroški dela: regres, prevoz na delo, topli obrok SKUPAJ 7. Amortizacija, tečajne razlike, stroški zalog, operativnih najemov in stroški raziskav in razvoja Skupina Helios v 000 EUR Stroški, vključeni v proizvajalne stroške prodanih izdelkov, in razvojni stroški Amortizacija opredmetenih osnovnih sredstev Amortizacija neopredmetenih osnovnih sredstev Ostali stroški raziskav in razvoja Zaloge pripoznane kot stroški Stroški, vključeni v stroške splošnih dejavnosti Amortizacija opredmetenih osnovnih sredstev Amortizacija neopredmetenih sredstev Amortizacija naložbenih nepremičnin Stroški, vključeni v stroške prodajanja Amortizacija opredmetenih osnovnih sredstev Amortizacija neopredmetenih sredstev Domžale, Marec 2014 2013 2012 16.264 14.999 8.643 8.640 431 166 7.190 6.193 0 1.224 1.823 1.806 1.035 1.341 788 385 0 80 2.272 2.967 2.203 2.601 69 366 - 108 - Letno poročilo 2013 Helios Domžale, d. d. v 000 EUR Stroški, vključeni v stroške splošnih dejavnosti 2013 2012 655 566 Amortizacija opredmetenih osnovnih sredstev 334 327 Amortizacija neopredmetenih sredstev 321 239 896 877 115 53 4 0 777 824 16 17 15 16 1 1 Stroški, vključeni v proizvajalne stroške prodanih izdelkov, in razvojni stroški Amortizacija opredmetenih osnovnih sredstev Amortizacija neopredmetenih sredstev Ostali stroški raziskav in razvoja Stroški, vključeni v stroške prodajanja Amortizacija opredmetenih osnovnih sredstev Amortizacija neopredmetenih osnovnih sredstev Proizvajalni stroški prodanih proizvodov oz. nabavna vrednost prodanega blaga Skupina Helios v 000 EUR Stroški materiala in nabavna vrednost blaga Stroški storitev Stroški dela Stroški amortizacije Drugi stroški Prerazporeditev stroškov SKUPAJ 2013 2012 201.726 214.967 6.771 6.729 26.773 27.056 9.075 8.806 459 497 -368 -260 244.436 257.794 Helios Domžale, d.d. 2013 2012 Stroški materiala in nabavna vrednost blaga 41 39 Stroški storitev 79 106 Stroški dela 846 803 Stroški amortizacije 119 54 -188 -125 896 877 v 000 EUR Prerazporeditev stroškov SKUPAJ Domžale, Marec 2014 - 109 - Letno poročilo 2013 Stroški prodajanja (z amortizacijo) Skupina Helios v 000 EUR 2013 2012 Stroški materiala 1.268 1.400 Stroški storitev 25.073 26.972 Stroški dela 15.777 16.623 2.272 2.669 Drugi stroški 417 603 Prerazporeditev stroškov 128 25 33 17 44.968 48.309 2013 2012 27 35 749 793 1.330 1.570 16 17 2 0 2.124 2.415 Stroški amortizacije Oblikovanje rezervacij SKUPAJ Helios Domžale, d.d. v 000 EUR Stroški materiala Stroški storitev Stroški dela Stroški amortizacije Drugi stroški SKUPAJ 8. Finančni prihodki iz deležev Skupina Helios v 000 EUR Delež dobička skupnega podviga 2013 2012 478 291 83 72 Prihodki pri prodaji finančnih naložb 413 159 SKUPAJ 974 522 Dividenda in ostali finančni prihodki od drugih naložb V poslovnem letu 2013 finančni prihodki iz deležev zajemajo 478 tisoč evrov dobička/izgube iz deleža v kapitalu družb PPG-Helios in Belinka Perkemija. V prihodkih pri prodaji finančnih naložb v letu 2013 v višini 413 tisoč evrov največji delež predstavljajo prihodki, realizirani pri prodaji delnic Zavarovalnice Triglav v višini 304 tisoč evrov. Domžale, Marec 2014 - 110 - Letno poročilo 2013 Helios Domžale, d. d. 2013 v 000 EUR Dividenda od podjetij v Skupini 2012 2.227 3.000 Dividenda od pridruženega podjetja oziroma skupnega podviga 806 938 Dividende in ostali finančni prihodki od drugih naložb 83 48 413 159 Prihodki pri prodaji finančnih naložb SKUPAJ 3.529 4.146 Prihodki od dividend podjetij v Skupini Helios v letu 2013 zajemajo dobiček iz naslova deleža v kapitalu odvisne družbe Belinka Belles, d.o.o., Helios Tovarna barv, lakov in umetnih smol Količevo, d.o.o., Helmos in Helios Coatings Romunija v višini 2.227 tisoč evrov. Dividende od pridruženih podjetij oziroma skupnega podviga so prejeti deleži iz dobička družbe PPG-Helios v višini 806 tisoč evrov. V prihodkih pri prodaji finančnih naložb v letu 2013 v višini 413 tisoč evrov največji delež predstavljajo prihodki, realizirani pri prodaji delnic Zavarovalnice Triglav v višini 304 tisoč evrov. 9. Finančni prihodki iz danih posojil in poslovnih terjatev Skupina Helios 2013 2012 Finančni prihodki iz danih posojil in poslovnih terjatev 751 1.436 SKUPAJ 751 1.436 v 000 EUR Finančni prihodki iz finančnih in poslovnih terjatev: obrestni prihodki 524 1.149 drugo 227 287 751 1.436 SKUPAJ Helios Domžale, d. d. v 000 EUR 2013 2012 Finančni prihodki iz danih posojil in poslovnih terjatev 814 1.005 SKUPAJ 814 1.005 814 1.004 0 1 814 1.005 Finančni prihodki iz finančnih in poslovnih terjatev: obrestni prihodki tečajne razlike SKUPAJ Domžale, Marec 2014 - 111 - Letno poročilo 2013 10. Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb Skupina Helios v 000 EUR 2013 2012 Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb 465 1.075 SKUPAJ 465 1.075 Helios Domžale, d. d. v 000 EUR 2013 2012 Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb in naložb v odvisne družbe 1.448 3.316 SKUPAJ 1.448 3.316 Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb v letu 2013 znašajo 1.448 tisoč evrov (leto 2012: 3.316 tisoč evrov), od tega največji delež predstavlja slabitev nekaterih odvisnih družb v višini 1.084 tisoč evrov, ter slabitev in odpis ostalih naložb delnic v višini 363 tisoč evrov ( leto 2012: od tega največji delež predstavlja slabitev dveh odvisnih družb v višini 2.600 tisoč evrov ter slabitev delnic v višini 636 tisoč evrov). 11. Finančni odhodki iz finančnih in poslovnih obveznosti Skupina Helios v 000 EUR 2013 2012 Finančni odhodki iz finančnih obveznosti 5.816 6.316 Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti 441 593 6.258 6.909 SKUPAJ Finančni odhodki iz finančnih in poslovnih obveznosti: obrestni odhodki 4.801 5.902 tečajne razlike 1.339 719 drugo 118 288 6.258 6.909 SKUPAJ Helios Domžale, d. d. v 000 EUR 2013 2012 Finančni odhodki iz finančnih obveznosti 844 962 Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti 3 0 847 962 844 962 3 0 847 962 SKUPAJ Finančni odhodki iz finančnih in poslovnih obveznosti: obrestni odhodki tečajne razlike SKUPAJ Domžale, Marec 2014 - 112 - Letno poročilo 2013 12. Davek od dobička Skupina Helios 2013 v 000 EUR Davek od dobička 1.633 878 659 -441 2.292 437 Odloženi davek SKUPAJ 2012 Skupina Helios Uskladitev davka in obračunskega dobička, množeno s statutarno davčno stopnjo (v EUR 000) 2013 Obračunski dobiček pred obdavčitvijo 2012 3.655 4.867 621 876 0 0 1.258 841 Neobdavčljivi prihodek -630 -542 Davčna olajšava -147 -1.327 Koriščenje predhodno nepripoznanih davčnih izgub/ Davčne izgube, nepripoznane kot odložljiva davčna sredstva 1.189 588 Dohodkovni davčni stroški 2.292 437 63 9 Davek na dobiček po statutarni davčni stopnji 17% (2012:18%) Vpliv različnih davčnih stopenj v drugih državah Neodbitni stroški Efektivna davčna stopnja Helios Domžale, d. d. 2013 v 000 EUR Davek od dobička 2012 0 0 Odloženi davek 492 -673 SKUPAJ 492 -673 Helios Domžale, d. d. Uskladitev davka in obračunskega dobička, množeno s statutarno davčno stopnjo (v EUR 000) 2012 2012 Obračunski dobiček pred obdavčitvijo 684 -532 Davek na dobiček po statutarni davčni stopnji 17% (2012:18%) 116 -96 Neodbitni stroški 413 -411 Neobdavčljivi prihodek 530 678 0 0 -910 -844 492 -673 72 0 Davčna olajšava Koriščenje predhodno nepripoznanih davčnih izgub/ Davčne izgube, nepripoznane kot odložljiva davčna sredstva Dohodkovni davčni stroški Efektivna davčna stopnja Domžale, Marec 2014 - 113 - Letno poročilo 2013 13. Odloženi davek Odloženi davek od dobička na dan 31. decembra vključuje: Skupina Helios Bilanca stanja v 000 EUR 2013 Izkaz uspeha 2012 2013 2012 Odloženi davek od dobička – obveznosti Pospešena amortizacija zaradi davčno priznanih stopenj 134 106 28 -30 Prevrednotenje zemljišča ob nakupu odvisnega podjetja 888 888 0 0 1.809 1.935 0 0 180 0 0 -8 -239 0 0 0 Celotne obveznosti iz odloženih davkov od dobička 2.772 2.929 28 -37 Prenesene izgube, ki se lahko uporabijo za davčne olajšave 1.321 1.061 260 -212 Popravki vrednosti terjatev 1.068 1.163 -95 560 Slabitve finančnih naložb 1.929 2.753 -764 303 Popravki vrednosti zalog 33 34 -1 -9 442 473 -31 -238 Celotna sredstva od odloženih davkov na dobiček 4.792 5.483 -630 404 Netiranje terjatev in obveznosti za odloženi davek 2.020 2.555 659 -441 Prevrednotenje sredstev ob nakupu odvisnih družb Prevrednotenje za prodajo razpoložljivih finančnih naložb na pošteno vrednost Prevrednotenje termoinskih pogodb na pošteno vrednost Rezervacije Helios Domžale, d. d. Bilanca stanja v 000 EUR Prevrednotenje sredstev ob pripojitvi podjetja 2013 Izkaz uspeha 2012 2013 2012 1.943 1.940 3 -342 0 49 -49 41 Celotne obveznosti iz odloženih davkov od dobička 1.943 1.989 -46 -302 Slabitev finančnih naložb 1.614 2.299 -685 257 88 95 -8 -29 298 144 155 144 Celotna sredstva od odloženih davkov na dobiček 2.000 2.538 -538 372 Netiranje terjatev in obveznosti za odloženi davek 57 549 492 -673 Prevrednotenje za prodajo razpoložljivih finančnih naložb na pošteno vrednost Rezervacije Prenesene izgube, ki se lahko uporabijo za davčne olajšave Domžale, Marec 2014 - 114 - Letno poročilo 2013 Razkritja za davčne izgube Skupine Helios Prenos davčne izgube, ki bo predvidoma porabljena v naslednjih letih: Stanje davčne izgube na 1. januarja 2013 + Povečanje/- poraba v obdobju poročanja = Stanje na dan 31. decembra 2013 29.234 4.700 33.934 Davčna izguba, ki je pripoznana kot odloženi davek v letu 2013 (2012), znaša 5.109 tisoč evrov (3.602 tisoč evrov). Davčna izguba, ki verjetno ne bo izkoriščena v prihodnjih letih, v letu 2013 znaša 28.827 tisoč evrov, ker Skupina Helios predvideva, da v naslednjih letih ne bodo izkoriščene. Razkritje gibanja odloženih davkov, pripoznanih neposredno v kapital Skupina Helios Gibanje odloženih davkov ( v 000 EUR) 2013 Stanje 1. Januar Spremembe Stanje 31. December Helios Domžale, d. d. Gibanje odloženih davkov ( v 000 EUR) 2013 2012 49 8 -39 41 10 49 2012 Stanje 1. Januar 49 8 Spremembe -49 41 0 49 Stanje 31. December Domžale, Marec 2014 - 115 - Letno poročilo 2013 14. Čisti dobiček na delnico Osnovni čisti dobiček na delnico je izračunan, če čisti dobiček obračunskega obdobja, ki pripada navadnim delničarjem, delimo s tehtanim povprečnim številom v obračunskem obdobju uveljavljajočih se navadnih delnic. Tehtano povprečno število uveljavljajočih se navadnih delnic se izračuna iz podatkov o številu uveljavljajočih se navadnih delnic ob upoštevanju morebitnih odkupov in prodaj znotraj obdobja ob upoštevanju časa, v katerem so bile delnice udeležene pri ustvarjanju dobička. Popravljeni čisti dobiček na delnico upošteva tudi vse potencialne navadne delnice, ki izhajajo iz zamenljivih obveznic, opcij in rokovnih pogodb. Pri njegovem izračunu se čisti dobiček in število uveljavljajočih se navadnih delnic prilagodi za učinke vseh popravljalnih potencialnih navadnih delnic, ki bi se pojavili, če bi bile te v obračunskem obdobju zamenjane v navadne delnice. Skupina Helios 2013 2012 Čisti poslovni izid, ki pripada imetnikom navadnih delnic matičnega podjetja 1.309 4.669 Prilagojeni čisti poslovni izid, ki pripada imetnikom navadnih delnic matičnega podjetja 1.309 4.669 2013 2012 Tehtano povprečno število navadnih delnic za osnovni čisti dobiček na delnico 272.324 272.324 Prilagojeno povprečno število navadnih delnic za izračun prilagojenega čistega dobička na delnico 272.324 272.324 Navadne delnice Lastne delnice Število delnic 31.12.2013 01.01.2013 31.12.2012 01.01.2012 278.446 278.446 278.446 278.446 6.122 6.122 6.122 6.122 272.324 272.324 272.324 272.324 15. Predlagane in izplačane dividende V EUR Izglasovane in plačane v letu 2013 4.031.025 Dividende za redne delnice 2012 3.224.820 15 12 Predlog za na skupščino 0 0 Dividenda na redne delnice 0 0 Domžale, Marec 2014 - 116 - Letno poročilo 2013 16. Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve Skupina Helios 31. decembra 2013 v 000 EUR Dolgoročne premoženjske pravice Blagovne znamke Dobro ime Predujmi za neoprednetena dolgoročna sredstva Dolgoročno odloženi stroški razvijanja Druge dolgoročne aktivne časovne razmejitve Skupaj Nabavna vrednost Nabavna vrednost na dan 01. 01. 2013 10.886 9.093 2.025 1 3.195 1.227 0 0 0 1.060 Odtujitve, odpisi 111 0 0 1 532 500 1.144 Popravki za tečajne razlike -51 0 0 0 0 0 -51 11.951 9.093 2.025 0 3.724 558 27.351 8.572 1.607 0 0 1.176 0 11.354 Povečanja, prenosi 78 0 0 0 0 0 78 Zmanjšanja, odpisi 110 0 0 0 532 0 642 Amortizacija 604 281 0 0 404 0 1.288 Popravki za tečajne razlike -29 0 0 0 0 0 -29 Popravek vrednosti na dan 31. 12. 2013 9.115 1.888 0 0 1.048 0 12.050 Neodpisana vrednost na dan 01. 01. 2013 2.315 7.486 2.025 1 2.020 1.058 14.905 Neodpisana vrednost na dan 31. 12. 2013 2.835 7.205 2.025 0 2.676 558 15.300 Nove nabave Nabavna vrednost na dan 31. 12. 2013 Popravek vrednosti na dan 01. 01. 2013 1.058 26.259 2.287 0 Test slabitev dobrih imen in blagovnih znamk je pokazal, da v letu 2013 ni bilo potrebno slabiti dobrega imena in blagovnih znamk. Pri testu slabitev blagovnih znamk, ki je bil izdelan od leta 2007 dalje, je upoštevana 7,8% diskontna stopnja s 3,35% povprečno rastjo prihodkov. Pri testu slabitev dobrih imen, ki je bil izdelan od leta 2013 za dobo petih let, je bila uporabljena 7,6 diskontna stopnja z 9,4% in 0,3% rastjo prihodkov. Domžale, Marec 2014 - 117 - Letno poročilo 2013 31. decembra 2012 v 000 EUR Dolgoročne premoženjske pravice Blagovne znamke Dobro ime Predujmi za neoprednetena dolgoročna sredstva Dolgoročno odloženi stroški razvijanja Druge dolgoročne aktivne časovne razmejitve Skupaj Nabavna vrednost Nabavna vrednost na dan 01. 01. 2012 0 1.177 1 2.020 0 0 0 0 345 0 0 0 -1 0 -12 10.886 9.093 2.025 1 3.195 1.058 26.259 7.944 1.309 0 0 1.177 0 10.430 Povečanja, prenosi 26 0 0 0 0 0 26 Zmanjšanja, odpisi 7 0 0 0 0 0 7 Amortizacija 620 298 0 0 0 0 917 Popravki za tečajne razlike -11 0 0 0 -1 0 -12 Popravek vrednosti na dan 31. 12. 2012 8.572 1.607 0 0 1.176 0 11.354 Neodpisana vrednost na dan 01. 01. 2012 2.196 8.118 2.025 0 0 0 12.339 Neodpisana vrednost na dan 31. 12. 2012 2.315 7.486 2.025 1 2.020 1.058 14.905 Nove nabave Odtujitve, odpisi Popravki za tečajne razlike Nabavna vrednost na dan 31. 12. 2012 Popravek vrednosti na dan 01. 01. 2012 Domžale, Marec 2014 10.140 9.428 769 0 10 335 -12 2.025 0 22.769 3.847 1.058 - 118 - Letno poročilo 2013 Helios Domžale, d. d. 31. decembra 2013 Dolgoročne premoženjske pravice Skupaj v 000 EUR Nabavna vrednost Nabavna vrednost na dan 01. 01. 2013 Nove nabave Nabavna vrednost na dan 31. 12. 2013 Popravek vrednosti na dan 01. 01. 2013 Amortizacija Popravek vrednosti na dan 31. 12. 2013 Neodpisana vrednost na dan 01. 01. 2013 Neodpisana vrednost na dan 31. 12. 2013 3.282 3.282 548 548 3.830 3.830 2.079 2.079 327 327 2.406 2.406 1.205 1.205 1.426 1.426 31. decembra 2012 Dolgoročne premoženjske pravice Skupaj v 000 EUR Nabavna vrednost Nabavna vrednost na dan 01. 01. 2012 Nove nabave Nabavna vrednost na dan 31. 12. 2012 Popravek vrednosti na dan 01. 01. 2012 Amortizacija Popravek vrednosti na dan 31. 12. 2012 Neodpisana vrednost na dan 01. 01. 2012 Neodpisana vrednost na dan 31. 12. 2012 Domžale, Marec 2014 3.257 3.257 25 25 3.282 3.282 1.838 1.838 241 241 2.079 2.079 1.419 1.419 1.205 1.205 - 119 - Letno poročilo 2013 17. Opredmetena osnovna sredstva in naložbene nepremičnine Skupina Helios 31. decembra 2013 v 000 EUR Opredmetena osnovna sredstva, ki se pridobivajo Proizvajalne naprave in stroji Zemljišča in zgradbe Skupaj Nabavna vrednost 145.440 153.477 10.019 308.936 0 0 11.103 11.103 Odtujitve 1.078 3.580 0 4.658 Prenos 2.790 7.518 -10.308 0 -1.336 -1.061 -164 -2.562 145.817 156.353 10.650 312.817 57.927 119.730 0 177.657 Povečanje, prenosi 33 1 0 34 Zmanjšanja, odpisi 217 2.737 0 2.954 3.023 8.859 0 11.881 -247 -653 0 -900 60.519 125.200 0 185.718 87.514 33.747 10.019 131.279 85.298 31.153 10.650 127.101 Nabavna vrednost na dan 01. 01. 2013 Nove nabave Popravki za tečajne razlike Nabavna vrednost na dan 31. 12. 2013 Popravek vrednosti Popravek vrednosti na dan 01. 01. 2013 Amortizacija Popravki za tečajne razlike Popravek vrednosti na dan 31. 12. 2013 Neodpisana vrednost Neodpisana vrednost na dan 01. 01. 2013 Neodpisana vrednost na dan 31. 12. 2013 Neodpisana vrednost zemljišč in zgradb (v 000 EUR) 2013 2012 Zemljišča 21.872 22.313 Zgradbe 63.426 65.201 SKUPAJ 85.298 87.514 Opredmetena osnovna sredstva, ki se pridobivajo (v 000 EUR) Opredmetena osnovna sredstva v gradnji in izdelavi Predujmi za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev SKUPAJ Domžale, Marec 2014 2013 2012 10.650 9.908 0 111 10.650 10.019 - 120 - Letno poročilo 2013 31. decembra 2012 v 000 EUR Proizvajalne naprave in stroji Zemljišča in zgradbe Opredmetena osnovna sredstva, ki se pridobivajo Skupaj Nabavna vrednost 142.828 152.108 6.230 301.166 Nove nabave 110 2.131 9.571 11.812 Odtujitve 404 3.265 0 3.670 3.222 2.585 -5.807 0 -316 -82 26 -371 145.440 153.477 10.019 308.936 54.713 113.185 0 167.898 Povečanje, prenosi 467 83 0 549 Zmanjšanja, odpisi 339 2.806 0 3.145 3.253 9.329 0 12.583 -167 -61 0 -228 57.927 119.730 0 177.657 88.115 38.923 6.230 133.267 87.514 33.747 10.019 131.279 Nabavna vrednost na dan 01. 01. 2012 Prenos Popravki za tečajne razlike Nabavna vrednost na dan 31. 12. 2012 Popravek vrednosti Popravek vrednosti na dan 01. 01. 2012 Amortizacija Popravki za tečajne razlike Popravek vrednosti na dan 31. 12. 2012 Neodpisana vrednost Neodpisana vrednost na dan 01. 01. 2012 Neodpisana vrednost na dan 31. 12. 2012 Naložbene nepremičnine Skupina Helios v 000 EUR 2013 2012 2011 Poštena vrednost naložbenih nepremičnin 28.875 26.190 25.568 SKUPAJ 28.875 26.190 25.568 Za poslovno leto 2013 je uradno cenitev izdelala družba CBRE Srbija, ki je pri svojem delu upoštevala veljavna pravila in načela stroke. Pri izračunu poštene vrednosti naložbene nepremičnine je bila uporabljena metoda “Market Value”. Domžale, Marec 2014 - 121 - Letno poročilo 2013 Skupina Helios 31. decembra 2013 v 000 EUR Naložbene nepremičnine Skupaj 26.540 26.540 430 430 2.255 2.255 0 0 29.225 29.225 350 350 0 0 Nabavna vrednost Nabavna vrednost na dan 01. 01. 2013 Nove nabave Prevrenotenje na pošteno vrednost Popravki za tečajne razlike Nabavna vrednost na dan 31. 12. 2013 Popravek vrednosti Popravek vrednosti na dan 01. 01. 2013 Povečanje, prenosi 0 0 350 350 26.190 26.190 28.875 28.875 Naložbene nepremičnine Skupaj 25.828 25.828 354 354 1.836 1.836 Popravki za tečajne razlike -1.478 -1.478 Nabavna vrednost na dan 31. 12. 2012 26.540 26.540 260 260 Povečanje, prenosi 10 10 Amortizacija 80 80 350 350 25.568 25.568 26.190 26.190 Amortizacija Popravek vrednosti na dan 31. 12. 2013 Neodpisana vrednost Neodpisana vrednost na dan 01. 01. 2013 Neodpisana vrednost na dan 31. 12. 2013 31. decembra 2012 v 000 EUR Nabavna vrednost Nabavna vrednost na dan 01. 01. 2012 Nove nabave Prevrenotenje na pošteno vrednost Popravek vrednosti Popravek vrednosti na dan 01. 01. 2012 Popravek vrednosti na dan 31. 12. 2012 Neodpisana vrednost Neodpisana vrednost na dan 01. 01. 2012 Neodpisana vrednost na dan 31. 12. 2012 Domžale, Marec 2014 - 122 - Letno poročilo 2013 Helios Domžale, d. d. 31. decembra 2013 v 000 EUR Opredmetena Proizvajalne osnovna naprave in stroji sredstva, ki se pridobivajo Zemljišča in zgradbe Skupaj Nabavna vrednost 7.228 3.159 821 11.208 Nove nabave 0 1.186 1.185 2.371 Odtujitve 4 181 1.734 1.919 7.224 4.164 271 11.659 2.261 2.407 0 4.668 2 178 0 179 81 382 0 463 2.340 2.612 0 4.952 4.968 752 821 6.540 4.884 1.552 271 6.707 Nabavna vrednost na dan 01. 01. 2013 Nabavna vrednost na dan 31. 12. 2013 Popravek vrednosti Popravek vrednosti na dan 01. 01. 2013 Zmanjšanja, odpisi Amortizacija Popravek vrednosti na dan 31. 12. 2013 Neodpisana vrednost Neodpisana vrednost na dan 01. 01. 2013 Neodpisana vrednost na dan 31. 12. 2013 Neodpisana vrednost zemljišč in zgradb (v 000 EUR) 2013 Zemljišča 4.141 Zgradbe 743 SKUPAJ 4.884 Opredmetena osnovna sredstva, ki se pridobivajo (v 000 EUR) 2013 Opredmetena osnovna sredstva v gradnji in izdelavi 271 821 SKUPAJ 271 821 Domžale, Marec 2014 2012 4.141 826 4.968 2012 - 123 - Letno poročilo 2013 31. decembra 2012 v 000 EUR Opredmetena Proizvajalne osnovna naprave in stroji sredstva, ki se pridobivajo Zemljišča in zgradbe Skupaj Nabavna vrednost 7.228 3.294 450 10.972 Nove nabave 0 212 609 820 Odtujitve 0 347 238 585 7.228 3.159 821 11.208 2.175 2.426 0 4.601 0 329 0 329 85 311 0 396 2.261 2.407 0 4.668 5.053 868 450 6.371 4.968 752 821 6.540 Nabavna vrednost na dan 01. 01. 2012 Nabavna vrednost na dan 31. 12. 2012 Popravek vrednosti Popravek vrednosti na dan 01. 01. 2012 Zmanjšanja, odpisi Amortizacija Popravek vrednosti na dan 31. 12. 2012 Neodpisana vrednost Neodpisana vrednost na dan 01. 01. 2012 Neodpisana vrednost na dan 31. 12. 2012 Skupina Helios ima za zavarovanje plačil svojih obveznosti zastavljena osnovna sredstva v knjigovodski vrednosti 53.127 tisoč evrov, od tega objekte z zemljišči v vrednosti 47.724 tisoč evrov in opremo v vrednost 5.402 tisoč evrov. Skupina Helios ima na dan 31. decembra 2013 (31. decembra 2012) odprtih obveznosti za nakup osnovnih sredstev v višini 2.091 tisoč EUR (1.167 tisoč EUR). Družba Helios Domžale, d.d. ima na dan 31.decembra. 2013 (31. decembra 2012) odprtih obveznosti za nakup osnovnih sredstev v višini 27 tisoč evrov (116 tisoč evrov). Skupina Helios ima na dan 31. decembra 2013 (31. decembra 2012) sredstva v finančnem najemu v višini 1.730 tisoč EUR (1.977 tisoč EUR). Družba Helios Domžale, d.d. nima sredstev v finančnem najemu. Skupina Helios je imela v letu 2013 (2012) prihodke v zvezi z naložbenimi nepremičninami v višini 414 tisoč EUR (43 tisoč EUR). Stroškov v zvezi z naložbenimi je bilo v višini 3 tisoč EUR. Skupina Helios in družba Helios Domžale, d.d., menita, da ni nikakršnih dejavnikov, ki bi nakazovali potrebo po oslabitvi opredmetenih ali neopredmetenih osnovnih sredstev. 18. Naložbe v skupne podvige Naložbe v skupne podvige vključujejo: Skupina Helios v 000 EUR 2013 PPG-HELIOS 1.782 1.965 Belinka Perkemija 6.922 7.067 SKUPAJ 8.704 9.032 Domžale, Marec 2014 2012 - 124 - Letno poročilo 2013 Gibanje vrednosti naložb v skupne podvige: Skupina Helios v 000 EUR 2013 Knjigovodska vrednost na dan 01. 01. 9.032 2012 9.679 Dobički/izgube po kapitalski metodi 478 291 Izplačilo dobička na podlagi deleža v kapitalu -806 -938 Knjigovodska vrednost na dan 31. 12. 8.704 9.032 Helios Domžale, d. d. v 000 EUR 2013 PPG-HELIOS 996 2012 996 Belinka Perkemija 10.023 10.023 SKUPAJ 11.019 11.019 PPG-HELIOS 31. 12. 2013 31. 12. 2012 31. 12. 2013 31. 12. 2012 31. 12. 2013 31. 12. 2012 Belinka Perkemija 31. 12. 2013 31. 12. 2012 31. 12. 2013 31. 12. 2012 31. 12. 2013 31. 12. 2012 Država Slovenija Država Slovenija Država Slovenija Država Slovenija Država Slovenija Država Slovenija Država Slovenija Država Slovenija Država Slovenija Država Slovenija Država Slovenija Država Slovenija Sredstva 5.321 Sredstva 6.819 Prihodki 15.899 Prihodki 16.529 Odhodki 14.415 Odhodki 15.603 Sredstva 8.344 Sredstva 8.741 Prihodki 10.069 Prihodki 11.976 Odhodki 10.131 Odhodki 12.674 Obveznosti 3.541 Obveznosti 4.854 Dobiček 625 Dobiček 788 Obveznosti 1.421 Obveznosti 1.674 Dobiček 145 Dobiček -485 Delež v podjetju (v %) 40% Delež v podjetju (v %) 40% Delež v podjetju (v %) 40% Delež v podjetju (v %) 40% Delež v podjetju (v %) 40% Delež v podjetju (v %) 40% Delež v podjetju (v %) 80% Delež v podjetju (v %) 80% Delež v podjetju (v %) 80% Delež v podjetju (v %) 80% Delež v podjetju (v %) 80% Delež v podjetju (v %) 80% V tabelah naložb v skupne podvige so sredstva, obveznosti, prihodki in dobiček/izguba izkazani v višini sorazmernega deleža lastništva skupnega podviga (PPG-Helios 40 odstotkov in Belinka Perkemija 80 odstotkov). Naložba v Belinko Perkemijo je kljub 80% lastništvu Heliosa Domžale, d.d., vodena kot naložba v skupni podvig, ker so glasovalne pravice lastnikov v razmerju 50 : 50. Domžale, Marec 2014 - 125 - Letno poročilo 2013 19. Povečanje lastništva družb v Skupini Helios in ustanovitev novih odvisnih družb V letu 2013 je Skupina Helios povečala lastništvo pri naslednjih odvisnih družbah: Helios Polska s 97,65% na 100% Heltrading s 70,08% na 100% Družbi Metakem in Helio-hem sta bili v letu 2013 likvidirani V letu 2013 je matična družba Helios Domžale, d.d. za povečanje lastniškega deleža in dokapitalizacije v odvisne družbe plačala 3.767 tisoč evrov, s čimer so se spremenila razmerja do manjšinskih lastnikov in s tem povezane pravice, ki izhajajo iz lastništva. 20. Finančne naložbe, razen posojil Druge delnice in deleži Skupina Helios Dolgoročna V 000 EUR 2013 Delnice in deleži, ki kotirajo na borzi Delnice in deleži, ki ne kotirajo na borzi 2012 2013 2012 260 1.715 0 0 1.396 1.587 120 18 0 0 0 0 1.656 3.301 120 18 Depoziti, vezani nad 3 mesece SKUPAJ Kratkoročna Helios Domžale, d.d. Dolgoročna V 000 EUR Delnice in deleži v družbah v Skupini Delnice in deleži, ki kotirajo na borzi Delnice in deleži, ki ne kotirajo na borzi SKUPAJ 2013 Kratkoročna 2012 2013 2012 117.508 114.826 0 0 42 1.567 0 0 565 933 0 0 118.115 117.326 0 0 Za naložbe v Skupini Helios do 31.12.2013 so bile evidentirane slabitve v znesku 465 tisoč EUR (2012:1.075 tisoč EUR), ki so bile pripoznane skozi poslovni izid. Delnice in deleži, ki ne kotirajo na borzi, so vrednoteni po nabavni vrednosti, saj poštene vrednosti ni možno določiti. Na dan 31.12.2013 je bilo opravljeno preverjanje znakov slabitve za te naložbe, na podlagi opravljenega preverjanja slabitev ni potrebna. Družba Helios Domžale, d.d., ima druge delnice in deleže, ravno tako vse v Skupini, razpoložljive za prodajo. Na dan 31.12.2013 so bile evidentirane slabitve v znesku 363 tisoč EUR, ki so bile pripoznane skozi poslovni izid. Delnice in deleži, ki ne kotirajo na borzi, so vrednoteni po nabavni vrednosti, saj poštene vrednosti ni možno določiti. Na dan 31.12.2013 je bilo opravljeno preverjanje znakov slabitve za te naložbe, na podlagi opravljenega preverjanja slabitev ni potrebna. Domžale, Marec 2014 - 126 - Letno poročilo 2013 Za delnice in deleže v družbah v Skupini Helios je bilo v družbi Helios Domžale, d.d., na dan 31.12.2013 opravljeno preverjanje potrebe po slabitvi, na podlagi opravljenih preverjanj so bile skozi poslovni izid pripoznane slabitve v znesku 1.084 tisoč EUR (leto 2012:2.600 tisoč evrov). Družba Helios Domžale, d.d., ima naslednje deleže v podjetjih doma in v tujini, v katerih je večinski lastnik. Spodnja tabela je za leto 2013 in je prikazana v 000 EUR. Odvisno podjetje HELIOS Tovarna barv, lakov in umetnih smol Količevo, d.o.o. HELIOS, Kemičina tovarna Domžale, d.o.o. HGTRADE trženje barv, d.o.o., Ljubljana-Črnuče CHROMCOM, Inženiring, vzdrževanje in meritve, d.o.o. (opomba) HONESTA, d.d. (opomba) HELTRADING, d.o.o., Zagreb CHROMOS, Boje i lakovi, d.d., Zagreb Color Trade Zagreb ZVEZDA – HELIOS, a.d., Gornji Milanovac PROPRIA, d.o.o. (opomba) DCB HELIOS, d.o.o., Beograd CHEDO, Spol.sr.o., Uherské Hradiště HELIOS POLSKA, Sp.z.o.o., Ostrów Wielkopolski HELIOS ITALIA, S.p.A., Gorizia OOO HELMOS, Moskva OAO ODILAK, Odincovo HELKOS, Boje i lakovi, d.o.o., Sarajevo HELAKOR, d.o.o., Tuzla HELKO, Minsk HG TRADE SLOVAKIA, s.r.o., Žilina HELIOS COATINGS, S.r.l., Brasov OOO SICOLORS, Kijev HG TRADE PANNONIA, Kft, Szolnok BELINKA BELLES, d.o.o. BELINKA KEMOSTIK, d.o.o. BELFIN, d.o.o., Beograd HG HELIOS, d.o.o. Zagreb OOO AVRORA HELIOS BULGARIA, Ltd. HG TRADE CRNA GORA HG TRADE ISTANBUL HG TRADE MAKEDONIJA, d.o.o., Skopje HG TRADE BH, d.o.o., Čapljina Država odvisnega podjetja Osnovni kapital odvisnega podjetja Odstotek lastništva Poslovni izid v letu 2013 Slovenija 15.118 100% 6.246 Slovenija Slovenija 874 902 100% 100% -39 -321 100% -386 Slovenija Slovenija Hrvaška Hrvaška Hrvaška Srbija Srbija Srbija Češka republika Poljska Italija Rusija Rusija Bosna in Hercegovina Bosna in Hercegovina 25 5 10.872 1.134 5.694 0 2.256 12 890 120 110 7.433 100% 50,12% 100% 100% 98% 99,98% -8 -1.020 73 63 961 -2.102 -255 25 157 60 602 -2.516 10 60% -107 5 50% 0 Belorusija Slovaška Romunija Ukrajina Madžarska Slovenija Slovenija Srbija Hrvaška Ukrajina Bolgarija Črna gora Turčija Makedonija Bosna in Hercegovina 100% 89,86% 100% 77,13% 50% 1.912 100 1.597 1.240 13.225 2.231 2.819 68 3.389 8 250 381 210 83,33% 81,82% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 66,67% 100% 99% 100% 2.612 51% v likvidaciji -278 115 -51 -329 1.278 19 -2 -12 -1.319 13 0 -1.347 15 280 V družbi Propria d.o.o. in Honesta d.d. ima matična družba ekonomsko lastništvo na podlagi pogodbe . Družba Chromcom se je s 01.11.2013 pripojila k družbi Helios Tovarna, barv, lakov in umetnih smol Količveo, d.o.o. Pri testu ugotavljanja za slabitev naložb smo upoštevali bodoči denarni tok, ki smo ga diskontirali. Testi za ugotavljanje slabitev naložb so bili narejeni z upoštevanjem rasti prihodkov do 5% letno, planov poslovanja do 5 let in diskontno stopnjo od 5,2% do 15,8%, odvisno od kapitalske ustreznosti posamezne naložbe. S tem testom smo ugotovili, da je bilo potrebno nekatere družbe slabiti. Slabitve naložb so bile pripoznane v izkazu poslovnega izida. Domžale, Marec 2014 - 127 - Letno poročilo 2013 21. Posojila Skupina Helios Dolgoročna V 000 EUR 2013 Kratkoročna 2012 2013 2012 Posojila drugim 2.434 1.619 231 149 Nevplačani vpoklicani kapital SKUPAJ 0 2.434 0 1.619 38 268 38 186 Helios Domžale, d.d. Dolgoročna V 000 EUR 2013 Kratkoročna 2012 2013 2012 Posojila do podjetij v Skupini 0 0 15.076 16.509 Posojila drugim 0 0 194 21 SKUPAJ 0 0 15.270 16.530 Družba Helios Domžale, d.d., je imela v letu 2013 (2012) kratkoročna posojila do podjetij v Skupini Helios v višini 15.076 tisoč evrov (16.509 tisoč evrov). Večina kratkoročnih posojil podjetji v Skupini Helios so bila obrestovana po variabilni obrestni meri 3M EURIBOR + 5,00% letno. Posojila drugim pa so bila večinoma obrestovana po fiksni obrestni meri 6,50% letno. 22. Poslovne terjatve Skupina Helios Dolgoročne V 000 EUR Poslovne terjatve do kupcev v državi 2013 0 Kratkoročne 2012 2013 2012 0 11.696 15.607 Poslovne terjatve do kupcev v tujini 349 529 69.981 74.675 Poslovne terjatve do drugih 29 556 7.573 9.329 Popravek vrednosti terjatev 0 0 12.229 13.405 1.086 77.021 86.206 SKUPAJ 378 Finančni viri Skupine Helios niso zavarovani s terjatvami razen v primeru dveh virov financiranja, kjer ima Skupina Helios sklenjeno asignacijsko zavarovanje s terjatvami. Domžale, Marec 2014 - 128 - Letno poročilo 2013 Helios Domžale, d.d. Dolgoročne V 000 EUR 2013 Kratkoročne 2012 2013 2012 Poslovne terjatve do podjetij v Skupini 0 0 2.159 2.816 Poslovne terjatve do kupcev v državi 0 0 116 557 Poslovne terjatve do kupcev v tujini 0 0 20 13 Poslovne terjatve do drugih 0 527 629 871 Popravek vrednosti terjatev 0 0 0 0 SKUPAJ 0 527 2.926 4.258 Gibanje popravka vrednosti terjatev Skupina Helios V 000 EUR 2013 Stanje na dan 1. januarja 2012 13.405 Popravek zaradi pretvorbe v tujih valutah 11.785 2 30 Povečanje 3.152 3.780 Odprava -2.818 -1.532 Poraba -1.513 -658 SKUPAJ 12.229 13.405 Helios Domžale, d.d. V 000 EUR 2013 2012 Stanje na dan 1. Januarja 0 1 Odprava 0 -1 SKUPAJ 0 0 Starostna sestava zapadlih, neoslabljenih terjatev na dan 31. decembra 2013 in na dan 31. decembra 2012: Skupina Helios Skupaj Nezapadle in neoslabljen e 2013 77.399 61.026 7.544 4.284 1.686 801 2.057 2012 87.292 60.251 10.257 5.716 5.503 1.805 3.760 V 000 EUR Zapadle in neoslabljene Do 30 dni 30 – 60 dni 60 – 90 dni 90 – 120 dni Več kot 120 dni Večina neoslabljenih terjatev, ki so zapadle nad 60 dni oziroma nad 90 dni, so zavarovane pri zavarovalnici SID v višini 43.254 tisoč evrov (v letu 2012:44.912 tisoč evrov). Domžale, Marec 2014 - 129 - Letno poročilo 2013 Helios Domžale, d.d. Zapadle in neoslabljene V 000 EUR Skupaj Nezapadle in neoslabljene Do 30 dni 30 – 60 dni 60 – 90 dni 90 – 120 dni Več kot 120 dni 2013 2.926 2.116 45 23 33 8 701 2012 4.785 3.274 53 38 23 24 1.372 Starostna struktura popravkov vrednosti terjatev na dan 31. decembra 2013 in na dan 31. decembra 2012: Skupina Helios Zapadle in oslabljene V 000 EUR Skupaj 60 – 90 dni 90 – 120 dni Več kot 120 dni 2013 12.229 284 895 11.050 2012 13.405 424 1.176 11.805 23. Zaloge Skupina Helios V 000 EUR 2013 2012 Material 23.439 27.252 Nedokončana proizvodnja 4.946 6.440 Proizvodi in trgovsko blago 37.950 44.703 Predujmi za zaloge SKUPAJ 0 66.335 511 78.907 Skupina Helios je imela na dan 31. decembra 2013 (31. decembra 2012) 2.144 tisoč EUR (904 tisoč EUR) zastavljenih zalog. Skupina Helios je imela v letu 2013 (2012) odprave popravka zalog v višini 1.091 tisoč EUR (197 tisoč EUR). Domžale, Marec 2014 - 130 - Letno poročilo 2013 24. Denarna sredstva in kratkoročne aktivne časovne razmejitve Denarna sredstva Skupina Helios 2013 V 000 EUR Denar v blagajni 2012 47 39 Denar na transakcijskih računih pri bankah 4.696 2.989 Depoziti na bankah na odpoklic 15.337 6.927 SKUPAJ 20.080 9.955 Helios Domžale, d.d. V 000 EUR 2013 2012 Denar na transakcijskih računih pri bankah 51 114 Depoziti na bankah na odpoklic 10 10 SKUPAJ 61 124 Depoziti v Skupini Helios, vezani do 3 mesecev, so se v letu 2013 (2012) obrestovali od 0,4% dalje (0,65% dalje) letno nespremenljivo. Kratkoročne aktivne časovne razmejitve Skupina Helios V 000 EUR 2013 2012 Kratkoročne aktivne časovne razmejitve 2.451 1.867 SKUPAJ 2.451 1.867 Helios Domžale, d.d. V 000 EUR 2013 2012 Kratkoročne aktivne časovne razmejitve 393 62 SKUPAJ 393 62 V poslovnem letu 2013 se razmejitve nanašajo na popuste pri nabavi, sponzorstvo ter druge vračunane prihodke oziroma odložene stroške, za katere smo dokumente že prejeli in se nanašajo na naslednje poslovno leto. Domžale, Marec 2014 - 131 - Letno poročilo 2013 25. Kapital in kapitalske rezerve Skupina Helios 2013 2012 Osnovni kapital (V 000 EUR) 11.695 11.695 Število navadnih delnic po 42 EUR 278.446 278.446 Lastne delnice (V 000 EUR) 2013 Na dan 31. Decembra 4.121 2013 Kapitalske rezerve (V 000 EUR) 2012 3.064 2012 89.748 89.748 Helios Domžale, d.d. 2013 2012 Osnovni kapital (V 000 EUR) 11.695 11.695 Število navadnih delnic po 42 EUR 278.446 278.446 Lastne delnice (V 000 EUR) 2013 Na dan 31. decembra 2.330 2013 Kapitalske rezerve (V 000 EUR) 89.748 2012 2.330 2012 89.748 Helios Domžale, d.d., na dan 31. decembra 2013 (31. decembra 2012) v svojem portfelju izkazuje 6.122 lastnih delnic (6.122 lastnih delnic) v vrednosti 2.330 tisoč evrov, odvisna družba Helios, Tovarna, barv, lakov in umetnih smol Količevo, d.o.o., pa 3.589 delnic, ki so vrednotene po pošteni vrednosti. Kapitalske rezerve v letu 2013 (2012) v višini 89.748 tisoč evrov (89.748 tisoč evrov) so sestavljene iz prenosa splošnega prevrednotovalnega popravka osnovnega kapitala, realiziranih dobičkov ob prodaji lastnih delnic ter razlike med pošteno in nominalno vrednostjo delnice matične družbe Helios Domžale, d.d., ob izdaji novih delnic pri pripojitvi družbe Belinka, d.d.. Kapitalske rezerve niso namenjene delitvi. Domžale, Marec 2014 - 132 - Letno poročilo 2013 26. Rezerve iz dobička, prevedbeni popravek kapitala, presežek iz prevrednotenja in zadržani poslovni izid Rezerve iz dobička Skupina Helios V 000 EUR Zakonske rezerve 1. januarja 2012 Rezerve za lastne delnice in lastne poslovne deleže Statutarne rezerve Druge rezerve iz dobička Skupaj 1.169 3.064 1.169 51.484 56.887 Prenos 0 0 0 2.070 2.070 Druge spremembe 0 0 0 -1.395 -1.395 1.169 3.064 1.169 52.159 57.562 596 596 99 99 52.854 58.257 31. decembra 2012 Prenos Druge spremembe 31. decembra 2013 1.169 3.064 1.169 Prevedbeni popravek kapitala Skupina Helios V 000 EUR 2013 2012 Prevedbeni popravek kapitala -6.637 -4.355 SKUPAJ -6.637 -4.355 Presežek iz prevrednotenja Skupina Helios V 000 EUR 2013 2012 Presežek iz prevrednotenja -1.167 -2.539 SKUPAJ -1.167 -2.539 Zadržani poslovni izid Skupina Helios V 000 EUR 2013 2012 Preneseni čisti poslovni izid 44.695 44.627 Čisti poslovni izid poslovnega leta 1.237 4.599 SKUPAJ 45.932 49.226 Domžale, Marec 2014 - 133 - Letno poročilo 2013 Rezerve iz dobička Helios Domžale, d.d. V 000 EUR Rezerve za lastne delnice in lastne poslovne deleže Zakonske rezerve 1. januarja 2012 Druge spremembe 31. decembra 2012 Statutarne rezerve Druge rezerve iz dobička 1.169 3.064 1.169 24.323 29.726 0 0 0 2.070 2.070 1.169 3.064 1.169 26.393 31.796 596 596 26.989 32.392 Prenos 31. decembra 2013 Skupaj 1.169 3.064 1.169 Presežek iz prevrednotenja Helios Domžale, d.d. V 000 EUR 2013 2012 Presežek iz prevrednotenja 0 294 SKUPAJ 0 294 Zadržani poslovni izid Helios Domžale, d.d. V 000 EUR 2013 2012 Preneseni čisti poslovni izid 485 4.946 Čisti poslovni izid poslovnega leta 96 70 SKUPAJ 581 5.016 Zakonske rezerve so oblikovane v skladu z ZGD in se lahko pod določenimi pogoji uporabijo za pokrivanje izgube. Zakonskih rezerv se ne deli. Rezerve za lastne delnice so oblikovane v skladu z ZGD in se ne delijo. Rezerve za tečajne razlike, ki izhajajo iz preračuna funkcionalne valute v poročevalno valuto, se pripoznajo neposredno v kapital do trenutka odprodaje odvisne družbe, ko se te tečajne razlike prenesejo v izkaz poslovnega izida. Te rezerve se ne delijo. Statutarne rezerve se oblikujejo v višini 10 odstotkov osnovnega kapitala. V posameznem poslovnem letu se za oblikovanje statutarnih rezerv nameni do 10 odstotkov čistega dobička, ki ostane po pokritju prenesene izgube, po oblikovanju zakonskih rezerv in morebitnih rezerv za lastne deleže. Statutarne rezerve se oblikujejo toliko časa, dokler ne dosežejo s tem statutom določene vrednosti. Statutarne rezerve je mogoče uporabiti za pokrivanje izgube, za oblikovanje rezerve za pridobitev lastnih deležev, za povečanje kapitala. Domžale, Marec 2014 - 134 - Letno poročilo 2013 Druge rezerve iz dobička so nenamenske in jih je mogoče nameniti za izplačila dividend v naslednjih letih. 27. Finančne obveznosti Skupina Helios Dolgoročne 2013 V 000 EUR Kratkoročne 2012 2013 SKUPAJ 2012 2013 2012 Finančne obveznosti do bank 39.158 46.440 62.854 68.215 102.012 Druge finančne obveznosti 2.032 2.335 1.880 1.809 3.912 SKUPAJ 41.190 48.776 64.734 70.024 105.924 114.656 4.144 118.800 Skupina Helios ima v letu 2013 zavarovanih 25.989 tisoč evrov (24.366 tisoč evrov dolgoročnih in 1.623 tisoč evrov kratkoročnih) finančnih obveznosti do bank in nezavarovanih 76.022 tisoč evrov (14.792 tisoč evrov dolgoročnih in 61.230 tisoč evrov kratkoročnih). Druge finančne obveznosti -finančni najemi 31.12.2013 31.12.2013 Kratkoročni del dolgoročnih fin.najemov 300 Dolgoročni finančni najem 1.994 v 000 EUR Finančni najemi 31.12.2012 31.12.2012 Kratkoročni del dolgoročnih fin.najemov 335 Dolgoročni finančni najem 2.295 v 000 EUR Finančni najemi 31.12.2013 Skupaj finančni najemi 2.295 31.12.2012 Skupaj finančni najemi 2.630 CELOTNA NAJMANJŠA VSOTA NAJEMNIN IZ NASLOVA FINANČNEGA NAJEMA v 000 EUR V 12 mesecih Nad 1 letom do 5 let Nad 5 let Skupaj minimalna plačila Obresti za vsa bodoča leta Skupaj vsa bodoča plačila z obrestmi 31.12.2013 300 1.173 822 2.295 209 2.504 31.12.2012 335 1.196 1.099 2.630 263 2.893 Ponderirane povprečne obrestne mere na dan 31. decembra 31. decembra 2013 Finančne obveznosti do bank EUR 4,15% RUB 10,30% PLN 3,91% CZK 2,53% HRK 3,93% RSD 9,82% HUF - UAH 19,18% BAM 5,62% 31. decembra 2012 Finančne obveznosti do bank EUR 3,88% USD 4,30% PLN 5,50% CZK 2,88% HRK 4,12% RSD 12,75% HUF 3,36% TRY 17,00% BAM 5,71% Domžale, Marec 2014 - 135 - Letno poročilo 2013 Druge kratkoročne finančne obveznosti zajemajo kratkoročni del obveznosti iz finančnega najema, obveznosti iz prevrednotenja obrestnih zamenjav in obveznosti za odtegljaje iz plač. Razkritja obrestnega tveganja po posameznih vrstah prejetih posojil Leto končano na dan 31. decembra 2013 (V 000 EUR) Skupaj posojila Učinek obrestne zamenjave Skupaj Leto, končano na dan 31. decembra 2012 (V 000 EUR) Obrestna mera se spremeni v 6 mesecih ali manj 76.768 -22.691 54.077 Obrestna mera se Obrestna mera spremeni v se spremeni v 6-12 1-5 letih mesecih 5.722 14.720 4.478 13.412 10.200 28.133 Obrestna mera se spremeni v 6 mesecih ali manj Obrestna mera se spremeni v 6-12 mesecih Skupaj 4.801 4.801 9.602 Nad 5 let 102.012 0 102.012 Skupaj 76.960 8.805 20.910 7.980 114.656 -32.665 5.072 20.377 7.216 0 44.295 13.877 41.288 15.197 114.656 Skupaj posojila Učinek obrestne zamenjave Obrestna mera se spremeni v 1-5 letih Nad 5 let Skupaj Zapadlost posojil 2013 V 000 EUR V 12 mesecih Med 1 in 2 letoma Med 2 in 5 leti Nad 5 let SKUPAJ 2012 62.854 11.576 20.581 7.001 102.012 67.985 20.336 18.355 7.979 114.656 Valute posojil V 000 EUR Finančne obveznosti do bank EUR 92.697 V 000 EUR Finančne obveznosti do bank EUR 100.156 RUB 775 31. decembra 2013 PLN HRK CZK 375 1.217 3.060 RSD 1.731 HUF - UAH 188 BAM 1.969 SKUPAJ 102.012 Domžale, Marec 2014 USD 1.623 31. decembra 2012 PLN HRK CZK 533 4.629 1.711 RSD 2.858 HUF 890 TRY 205 BAM 2.051 SKUPAJ 114.656 - 136 - Letno poročilo 2013 Helios Domžale, d.d. Dolgoročne V 000 EUR 2013 Kratkoročne 2012 2013 SKUPAJ 2012 2013 2012 Finančne obveznosti do bank 0 1.600 13.400 14.203 13.400 15.803 Finančne obveznosti do družb v Skupini 0 0 6.673 3.361 6.673 3.361 Druge finančne obveznosti 0 0 105 SKUPAJ 0 1.600 108 20.178 17.672 105 108 20.178 19.272 Ponderirane povprečne obrestne mere na dan 31. decembra 31. decembra 2013 Finančne obveznosti do bank EUR 3,67% USD - 31. decembra 2012 Finančne obveznosti do bank EUR 3,48% USD - Razkritja obrestnega tveganja po posameznih vrstah prejetih posojil Leto, končano na dan 31. decembra 2013 (V 000 EUR) Skupaj posojila Učinek obrestne zamenjave Skupaj Leto, končano na dan 31. decembra 2012 (V 000 EUR) Skupaj posojila Učinek obrestne zamenjave Skupaj Obrestna mera se spremeni v 6 mesecih ali manj 13.400 0 13.400 Obrestna mera se Obrestna mera spremeni v se spremeni v 6-12 1-5 letih mesecih 0 0 0 0 0 0 Obrestna mera se spremeni v 6 mesecih ali manj 15.803 0 15.803 Obrestna mera se Obrestna mera spremeni v se spremeni v 16-12 5 letih mesecih 0 0 0 0 0 0 Nad 5 let Skupaj 0 0 0 Nad 5 let 0 0 0 13.400 0 13.400 Skupaj 15.803 0 15.803 Zapadlost posojil V 000 EUR V 12 mesecih Med 1 in 2 letoma Med 2 in 5 leti Nad 5 let SKUPAJ Domžale, Marec 2014 2013 13.400 0 0 0 13.400 2012 14.203 1.600 0 0 15.803 - 137 - Letno poročilo 2013 Valute posojil V 000 EUR Finančne obveznosti do bank V 000 EUR Finančne obveznosti do bank EUR 13.400 31. decembra 2013 USD - EUR 15.803 31. decembra 2012 USD - SKUPAJ 13.400 SKUPAJ 15.803 28. Poslovne obveznosti in zunajbilančne obveznosti Skupina Helios Dolgoročne V 000 EUR 2013 Kratkoročne 2012 2013 2012 Poslovne obveznosti do dobaviteljev 0 33 34.045 33.446 Poslovne obveznosti na podlagi predujmov 0 0 975 1.155 Druge poslovne obveznosti 693 1.352 5.647 4.891 SKUPAJ 693 1.385 40.667 39.492 Helios Domžale, d.d. Kratkoročne V 000 EUR 2013 Poslovne obveznosti do dobaviteljev 460 440 Poslovne obveznosti do podjetij v Skupini 102 76 Druge poslovne obveznosti 986 993 SKUPAJ 1.548 2012 1.510 Družba Helios Domžale, d.d., ima v letu 2013 (2012) zunajbilančne obveznosti v višini 9.889 tisoč evrov (9.070 tisoč evrov). Gre predvsem za poroštva in garancije, izdane podjetjem Skupine Helios za najeta posojila pri bankah. Domžale, Marec 2014 - 138 - Letno poročilo 2013 29. Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve Skupina Helios Rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti Druge rezervacije Skupaj 4.772 625 5.397 535 301 836 -877 -128 -1.005 Na dan 31. decembra 2012 4.431 798 5.228 Novo oblikovane tekom leta 165 869 1.034 -525 -262 -787 4.070 1.404 5.475 V 000 EUR Na dan 1. januarja 2012 Novo oblikovane tekom leta Sprostitve rezervacij Sprostitve rezervacij Na dan 31. decembra 2013 Rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi Rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi so oblikovane na podlagi aktuarskega izračuna. Aktuarski izračun obveznosti temelji na naslednjih predpostavkah: Razvoj umrljivosti oziroma preživetja se bo odvijal po verjetnosti doživetja (npx), ki so zajeta v tablicah umrljivosti, Upokojitvena starost ter pokojninska doba moških in žensk v skladu s 27. členom ZPIZ-2 Povprečni plači družbe Rast osebnih dohodkov v naslednjih letih Višina odpravnine ob upokojitvi je v skladu s podjetniško kolektivno pogodbo enaka višji vrednosti izmed treh povprečnih plač zaposlenega v podjetju ali treh povprečnih plač v Republiki Sloveniji Višine jubilejnih nagrad so v skladu s podjetniško kolektivno pogodbo In ustrezni diskontni obrestni meri 3,9% Obveznosti iz tega naslova so enake sedanji vrednosti bodočih izplačil. Druge rezervacije Druge rezervacije na Skupini Helios in Helios Domžale, d.d. se nanašajo na tožbe in na rezervacije v zvezi s prejetimi dotacijami za osnovna sredstva. Skupina Helios ne izkazuje drugih podobnih obveznosti. Domžale, Marec 2014 - 139 - Letno poročilo 2013 Helios Domžale, d.d. Rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti Druge rezervacije Skupaj V 000 EUR Na dan 1. januarja 2012 901 124 1.025 75 100 175 -140 -46 -186 Na dan 31. decembra 2012 836 178 1.014 Novo oblikovane tekom leta 60 80 140 -134 -40 -174 762 217 979 Novo oblikovane tekom leta Sprostitve rezervacij Sprostitve rezervacij Na dan 31. decembra 2013 30. Kratkoročne pasivne časovne razmejitve Skupina Helios V 000 EUR 2013 2012 Kratkoročne pasivne časovne razmejitve 5.172 3.115 SKUPAJ 5.172 3.115 Helios Domžale, d.d. V 000 EUR 2013 2012 Kratkoročne pasivne časovne razmejitve 1.183 125 SKUPAJ 1.183 125 V okviru kratkoročnih pasivnih časovnih razmejitev Skupina Helios zajema vnaprej vračunane stroške oziroma odhodke ter kratkoročno odložene prihodke. Domžale, Marec 2014 - 140 - Letno poročilo 2013 31. Finančno upravljanje in upravljanje tveganj FINANČNO UPRAVLJANJE Skupina Helios je v letu 2013 nadaljevala z izvajanjem enotne finančne politike pri vseh članicah Skupine. Krovna družba Helios Domžale, d.d. v Skupini izvaja sprejeto finančno politiko do bank in finančnih institucij s ciljem optimiziranja upravljanja denarnih sredstev. Krovna družba skrbi tudi za optimalno financiranje vseh članic Skupine, tako da se pogoji finančnega poslovanja, ki veljajo za krovno družbo, prenašajo tudi na vse ostale družbe, ob upoštevanju lokalne zakonodaje in značilnosti posameznih trgov, na katerih posamezne družbe poslujejo. Tudi v letu 2013 je bil eden ključnih ciljev finančnega upravljanja ustvarjanje pozitivnega denarnega toka iz poslovanja in ohranjanje finančne stabilnosti Skupine preko relativno visokega deleža kapitala v virih sredstev. Ohranjanje stabilne ravni neto finančnega dolga Obveznosti iz financiranja so se v Skupini Helios v letu 2013 glede na stanje ob koncu leta 2012 zmanjšale za 10,8 odstotka. Neto finančni dolg Skupine Helios ob koncu leta 2013 znaša 85 mio EUR, kar je za 21 odstotka manj kot ob koncu leta 2012. Kapitalska sestava Skupina Helios je na dan 31.12.2013 dosegla kapitalsko sestavo z razmerjem 1 : 0,42 med lastniškim kapitalom, ki obsega računovodsko izkazani lastniški kapital in rezervacije, ter neto finančnim dolgom. Pridobivanje virov financiranja V letu 2013 smo v Skupini Helios sklepali tako kratkoročna kot tudi dolgoročna posojila in pogodbe za dolgoročne poslovne najeme. Kot vse bolj pomembno obliko financiranja smo nadaljevali z uporabo dolgoročnega poslovnega najema avtomobilskega voznega parka, ki ga je Helios najel od obstoječih ponudnikov teh storitev. Razmerje med kratkoročnimi in dolgoročnimi finančnimi obveznostmi Delež dolgoročnih finančnih obveznosti je na dan 31.12.2013 znašal 39 odstotkov. Ne glede na to, da je bila tudi v letu 2013 razpoložljivost dolgoročnih bančnih virov omejena, je Skupini Helios uspelo ohraniti dobro ročnostno strukturo finančnih obveznosti, kar kaže na stabilnost poslovanja. Razmerje med variabilnimi in fiksnimi oziroma ščitenimi finančnimi obveznostmi Skupina Helios je na dan 31.12.2013 dosegla razmerje med variabilnimi in fiksnimi oziroma ščitenimi finančnimi obveznostmi v višini 68,0 % : 32,0 %. UPRAVLJANJE TVEGANJ Z načrtnim upravljanjem tveganj identificiramo in ocenimo tveganje ter razvijamo in uvajamo postopke za obvladovanje le-teh. Zavedamo se, da lahko tveganja, ki jim je družba izpostavljena, močno vplivajo na vrednost družbe. Uprava družbe s sodelavci redno preverja in potrjuje politiko obvladovanja posameznih vrst tveganj, ki so opisane v nadaljevanju. Izpostavljenost različnim tveganjem delimo na finančna tveganja in poslovna tveganja. Cilji upravljanja tveganj Aktivno upravljanje tveganj v Skupini Helios sledi cilju pravočasnega prepoznavanja in odzivanja na potencialne nevarnosti s pripravo ustreznih ukrepov za zavarovanje pred identificiranimi tveganji oz. znižanje izpostavljenosti tveganjem. Ukrepi za obvladovanje tveganj so vgrajeni v vsakodnevno poslovanje v vseh družbah Skupine Helios. Metodologija upravljanja tveganj V Skupini Helios konstantno preučujemo in analiziramo obstoječa in morebitna nova tveganja ter izvajamo ukrepe za njihovo obvladovanje. Domžale, Marec 2014 - 141 - Letno poročilo 2013 Proces upravljanja tveganj zajema identifikacijo tveganj, analizo občutljivosti, določanje mejne vrednosti za ključna tveganja in sprejemanje ukrepov za obvladovanje tveganj ter implementacij leteh v vsakodnevno odločanje na posamičnih področjih. Upravljanje finančnih tveganj Zavedamo se, da lahko tveganja, ki jim je družba izpostavljena, močno vplivajo na njeno vrednost. Aktivno upravljanje tveganj v Skupini Helios sledi cilju pravočasnega prepoznavanja in odzivanja na potencialne nevarnosti s pripravo ustreznih ukrepov za zavarovanje pred identificiranimi tveganji oz. znižanje izpostavljenosti tveganjem. Krovna družba za celotno Skupino centralno upravlja obrestna, valutnai, plačilnosposobnostna in kreditna tveganja. Ukrepi za obvladovanje tveganj so vgrajeni v vsakodnevno poslovanje v vseh družbah Skupine Helios. V Skupini Helios konstantno preučujemo in analiziramo obstoječa in morebitna nova tveganja ter izvajamo ukrepe za njihovo obvladovanje. Proces upravljanja tveganj zajema identifikacijo tveganj, analizo občutljivosti, določanje mejne vrednosti za ključna tveganja in sprejemanje ukrepov za obvladovanje tveganj ter implementacijo le teh v vsakodnevno odločanje na posamičnih področjih. Ocene izpostavljenosti Heliosa posameznim vrstam tveganj so pripravljene glede na stopnjo verjetnosti ter oceno škode v primeru, da pride do določenih dogodkov. Izpostavljenost tveganjem ocenjujemo na podlagi analize občutljivosti, ki pove, za koliko odstotkov se zmanjša kosmati denarni tok iz poslovanja na ravni Skupine ali posamezne družbe ob morebitnem nastanku določenega dogodka, ki je osnova za analizo tveganj. Verjetnosti so izračunane na podlagi analize preteklih podatkov ter pričakovanj o pogostosti posameznih dogodkov v naslednjem letu. Pri analizi so upoštevani različni vplivi in dejavniki, ki so prilagojeni posamezni vrsti tveganj. V letu 2013 se še vedno čutijo negativni vplivi gospodarske in finančne krize. Kljub izboljšanju makroekonomskih razmer se Skupina Helios še vedno srečuje z zmanjšanim obsegom povpraševanja, še vedno je v ospredju plačilna nedisciplina, ki izhaja iz zmanjšanega obsega kreditiranja podjetij in prebivalstva. Prav tako je bilo v letu 2013 pomembno valutno tveganje. V teh razmerah je bilo za Skupino Helios ključnega pomena, da načrtno in premišljeno upravlja tveganja, s katerimi se sooča pri svojem poslovanju. Na področju obvladovanja finančnih tveganj smo v letu 2013 sledili notranjim finančnim politikam, ki vključujejo izhodišča za njihovo učinkovito in sistematično upravljanje. Cilji procesa upravljanja finančnih tveganj so: doseganje stabilnosti poslovanja in zmanjšanje izpostavljenosti posameznim tveganjem na sprejemljivo raven, povečanje vrednosti družb in izboljšanje njihove bonitete, povečanje finančnih prihodkov oziroma zmanjšanje finančnih odhodkov ter zmanjšanje učinka nepredvidenih škodnih dogodkov. Plačilno-sposobnostno tveganje Plačilno-sposobnostno tveganje je tveganje, da bo Skupina Helios pri poslovanju naletela na težave pri poravnavi svojih tekočih obveznosti, ki jih poravnava z denarnimi ali drugimi finančnimi sredstvi. Likvidnost Skupina Helios zagotavlja tako, da ima vselej dovolj likvidnih sredstev za poravnavanje svojih obveznosti v roku, in sicer tako v običajnih kot tudi zahtevnejših okoliščinah, ne da bi nastale nesprejemljive izgube ali bi Skupina Helios tvegala upad svojega ugleda. Zaradi finančne krize, ki se je nadaljevala tudi v letu 2013, se je bistveno zmanjšala tudi kreditna aktivnost bank, pojavlja pa se tudi tveganje, da banke ne bodo refinancirale obstoječih finančnih obveznosti, ki jih imajo nefinančna podjetja do poslovnih bank. Skupina Helios aktivno upravlja plačilno-sposobnostna tveganja preko: delovanja centraliziranega sistema upravljanja denarnih sredstev; Domžale, Marec 2014 - 142 - Letno poročilo 2013 planiranja denarnih tokov; dnevnega stika z največjimi kupci, kar poveča predvidljivost denarnih tokov. Ocenjujemo, da je naše likvidnostno tveganje nizko. Kljub še vedno zaostrenim finančnim razmeram v letu 2013 in omejenim virom financiranja smo zaradi dobre bonitete, ki jo imamo pri posojilodajalcih, nemoteno pridobivali potrebne finančne vire. Nizko tveganje kratkoročne plačilne sposobnosti je pri poslovanju s Skupino Helios rezultat učinkovitega upravljanja denarnih sredstev, ustreznih posojilnih linij za kratkoročno uravnavanje denarnih tokov ter dostopa do potrebnih finančnih virov. Nizko je tudi tveganje glede dolgoročne plačilne sposobnosti Skupine, kar je rezultat dolgoletnega uspešnega poslovanja, konzervativne politike strukture virov sredstev, prilagojene naložbene dinamike novim razmeram, sposobnosti ustvarjanja denarnih tokov s poslovanjem ter posojilne sposobnosti. Kreditno tveganje Kreditno tveganje je tveganje, da bo Skupina Helios utrpela finančno izgubo, če stranka ali pogodbenica, vključena v pogodbo, odloži plačilo in kasneje svojih obveznosti ne plača v celoti ali jih sploh ne poravna. Skupina Helios ima veliko število kupcev, predvsem pravnih oseb. Skupina Helios ima utečene postopke upravljanja terjatev in oblikovanja popravkov vrednosti terjatev, zato ocenjujemo, da je posojilno tveganje obvladljivo. Pri drugih finančnih sredstvih, kot so denarna sredstva, depoziti pri bankah in finančna sredstva, opredeljena kot razpoložljiva za prodajo, izpostavljenost Skupine Helios kreditnemu tveganju izhaja predvsem iz tveganja neporavnave obveznosti druge pogodbene stranke, pri čemer je najvišja izpostavljenost enaka knjigovodski vrednosti teh finančnih instrumentov. Najvišja kreditna izpostavljenost družbe Helios d.d. je enaka knjigovodski vrednosti finančnih naložb in izdanih poroštev podjetjem v Skupini. Poglobljena finančna in gospodarska kriza je tudi v letu 2012 privedla do slabše likvidnosti naših kupcev, vendar smo tveganja, povezana z neizpolnitvijo medsebojnih obveznosti poslovnih partnerjev, obvladovali z naslednjimi ukrepi: zavarovanje terjatev iz poslovanja pri Slovenski izvozni družbi – Prvi kreditni zavarovalnici, d. d., s povprečnim 59 odstotnim deležem zavarovanih terjatev Skupine Helios. dodatno zavarovanje bolj tveganih terjatev do kupcev s finančnimi instrumenti (bančnimi garancijami, dokumentarnimi akreditivi) in pravnimi instrumenti (vpisi hipotek, pridržki lastninske pravice), novim kupcem dajemo blago na odprt račun le ob ustreznem zavarovanju plačila, od svojih poslovnih partnerjev smo za vsa dana avansna plačila zahtevali garancije prvovrstnih bank, redno smo preverjali bonitete vseh novih in obstoječih partnerjev, sistematično smo izterjevali terjatve, pri vseh investicijskih pogodbah smo opredelili pogodbene kazni za neizpolnjevanje obveznosti v roku. Domžale, Marec 2014 - 143 - Letno poročilo 2013 V skladu s sprejeto politiko se za vsako novo stranko izvede analiza njene kreditne sposobnosti, preden ji Skupina Helios ponudi standardne pogoje plačila. Pregled Skupine Helios zajema zunanje ocene, če obstajajo. Nabavne omejitve, ki predstavljajo najvišji znesek odprtih postavk, se vzpostavijo za vsako stranko posebej. Poslovanje Skupine Helios s strankami, ki ne izpolnjujejo normne kreditne sposobnosti, poteka le na podlagi predplačil. Vodstvo Skupine Helios ocenjuje, da je, glede na navedene ukrepe za varovanje pred tveganji, izpostavljenost posojilnim tveganjem obvladljivo. Poslovne terjatve Skupina Helios Dolgoročne V 000 EUR Poslovne terjatve do kupcev v državi 2013 Kratkoročne 2012 0 2013 2012 0 11.696 15.607 Poslovne terjatve do kupcev v tujini 349 529 69.981 74.675 Poslovne terjatve do drugih 29 556 7.573 9.329 Popravek vrednosti terjatev 0 0 12.229 13.405 1.086 77.021 86.206 SKUPAJ 378 Finančni viri Skupine Helios niso zavarovani s terjatvami razen v primeru dveh virov financiranja, kjer ima Skupina Helios sklenjeno asignacijsko zavarovanje s terjatvami. Helios Domžale, d.d. Dolgoročne V 000 EUR 2013 Kratkoročne 2012 2013 2012 Poslovne terjatve do podjetij v Skupini 0 0 2.159 2.816 Poslovne terjatve do kupcev v državi 0 0 116 557 Poslovne terjatve do kupcev v tujini 0 0 20 13 Poslovne terjatve do drugih 0 527 629 871 Popravek vrednosti terjatev 0 0 0 0 SKUPAJ 0 527 2.926 4.258 Gibanje popravka vrednosti terjatev Skupina Helios V 000 EUR Stanje na dan 1. Januarja Popravek zaradi pretvorbe v tujih valutah 2013 13.405 2 2012 11.785 30 Povečanje 3.152 3.780 Odprava -2.818 -1.532 Poraba -1.513 -658 SKUPAJ 12.229 13.405 Domžale, Marec 2014 - 144 - Letno poročilo 2013 Helios Domžale, d.d. V 000 EUR 2013 2012 Stanje na dan 1. januarja 0 1 Odprava 0 -1 SKUPAJ 0 0 Starostna sestava zapadlih, neoslabljenih terjatev na dan 31. decembra 2013 in na dan 31. decembra 2012: Skupina Helios V 000 EUR Nezapadle in Skupaj neoslabljen e Zapadle in neoslabljene 2013 77.399 61.026 7.544 4.284 1.686 801 2.057 2012 87.292 60.251 10.257 5.716 5.503 1.805 3.760 30 – 60 dni Do 30 dni 60 – 90 dni 90 – 120 dni Več kot 120 dni Večina neoslabljenih terjatev, ki so zapadle nad 60 dni oziroma nad 90 dni, so zavarovane pri zavarovalnici SID v višini 43.254 tisoč evrov (v letu 2012:44.912 tisoč evrov). Helios Domžale, d.d. Zapadle in neoslabljene V 000 EUR Skupaj Nezapadle in neoslabljene Do 30 dni 30 – 60 dni 60 – 90 dni 90 – 120 dni Več kot 120 dni 2013 2.926 2.116 45 23 33 8 701 2012 4.785 3.274 53 38 23 24 1.372 Starostna struktura popravkov vrednosti terjatev na dan 31. decembra 2013 in na dan 31. decembra 2012: Skupina Helios Zapadle in oslabljene V 000 EUR Skupaj 60 – 90 dni 90 – 120 dni Več kot 120 dni 2013 12.229 284 895 11.050 2012 13.405 424 1.176 11.805 Starostna struktura dolgoročnih danih posojil: Skupina Helios za leto 2013 v 000 EUR od 1 do 2 let od 2 do 5 let nad 5 let Skupaj Zapadlo Domžale, Marec 2014 Nezapadlo 0 0 0 0 2.002 331 101 2.434 - 145 - Letno poročilo 2013 Skupina Helios za leto 2012 v 000 EUR od 1 do 2 let od 2 do 5 let nad 5 let Skupaj Zapadlo Nezapadlo 0 0 0 0 1.043 435 140 1.619 Starostna struktura kratkoročnih danih posojil: Skupina Helios za leto 2013 v 000 EUR 0 - 30 dni 31 - 60 dni 61 - 180 dni 181 - 365 dni Skupaj Zapadlo Nezapadlo 0 0 0 0 0 2 2 202 62 268 Skupina Helios za leto 2012 v 000 EUR 0 - 30 dni 31 - 60 dni 61 - 180 dni 181 - 365 dni Skupaj Zapadlo Nezapadlo 0 0 0 0 0 24 6 32 124 186 Helios Domžale, d.d. za leto 2013 v 000 EUR 0 - 30 dni 31 - 60 dni 61 - 180 dni 181 - 365 dni Skupaj Zapadlo Nezapadlo 0 0 0 0 0 0 0 194 15.076 15.270 Helios Domžale, d.d. za leto 2012 v 000 EUR 0 - 30 dni 31 - 60 dni 61 - 180 dni 181 - 365 dni Skupaj Zapadlo Domžale, Marec 2014 Nezapadlo 0 0 0 0 0 21 0 0 16.509 16.530 - 146 - Letno poročilo 2013 Tržna finančna tveganja Valutno tveganje Skupina Helios veliko večino svojih izdelkov izvozi na tuje trge, proizvodna podjetja Skupine pa so odvisna od uvoza surovin in preostalih materialov za proizvodnjo. Enako velja za nabavo strojev in naprav pri investicijah. Delovanje Skupine Helios v mednarodnem okolju povzroča izpostavljenost valutnemu tveganju. Z valutnim tveganjem se Skupina Helios srečuje predvsem na trgih Rusije, Ukrajine, Poljske, Češke, Madžarske, Srbije, Hrvaške, Bolgarije, Turčije in Romunije. Na večini trgov izpostavljenost dolgoročno zmanjšujemo z naravnim ščitenjem, torej z valutnim uravnavanjem prodaje in nabave. Ker nabavljamo predvsem na evrskem območju, vse prodajne pogodbe sklepamo v evrih, tudi v Rusiji in ostalih državah bivše SZ. Težje se valutnim tveganjem izognejo naša proizvodna in trgovska podjetja izven evro območja, saj morajo delovati v lokalni valuti, medtem ko so nekatere obveznosti vezane na evro. Na teh trgih je slabše razvita tudi možnost zaščite pred valutnimi tveganji, saj so izvedeni finančni instrumenti slabše razviti ali pa jih sploh ni. Izpostavljenost Skupine Helios valutnim tveganjem ocenjujemo kot zmerno. Skupina Helios ima pripravljen pravilnik in politiko upravljanja valutnih tveganj, ki ima opredeljene naslednje cilje, ki jih mora posamezno podjetje v Skupin zasledovati: preživetje podjetja (najpomembnejši cilj), stabilnost denarnega toka: naloga je preprečiti fluktuacije denarnega toka zaradi spremembe deviznega tečaja, rast podjetja: naloga je preprečitev negativnih tečajnih razlik, ki bi onemogočile nadaljnji razvoj podjetja, minimiziranje stroškov tveganj: poskušamo znižati stroške obvladovanja valutnega tveganj na najnižjo možno raven. Politika upravljanja z valutnim tveganjem ima predvidena dva koraka, in sicer: stalno preverjanje makroekonomskega ozadja gibanja obravnavanega deviznega tečaja ter drugih s tem povezanih makroekonomskih dejavnikov in trendov, prilagajanje poslovanja na podlagi neizpostavljanja valutnemu tveganju. splošnih trendov in pričakovanj v smeri Skupina Helios se v primeru povečanega tveganja vsakega podjetja glede na ocenjeno višino izpostavljenosti odloča o ustreznih ukrepih, seveda po predhodni analizi ter ob upoštevanju načela “cost-benefit”. Vrsta ukrepov je odvisna od njihove primernosti oziroma izvedljivosti, narave izpostavljenosti, začrtanega poslovanja Skupine in predvidenih ekonomskih učinkov. Ukrepi za obvladovanje valutnih tveganj v Skupini Helios so del procesa upravljanja tveganj, v katerem izberemo in implementiramo način za modifikacijo valutnega tveganja. Valutno tveganje modificiramo na več načinov, in sicer z: Naravnim zavarovanjem (natural hedging) – podjetje skuša uskladiti osnovno odprto valutno pozicijo z nasprotnim denarnim tokom znotraj podjetja. Valutno klavzulo – gre za določbo v pogodbah, ki podjetje povsem ali delno ščiti pred valutnim tveganjem. Zavarovanjem na terminskem trgu – nakup forwarda, kjer se določi cena tuje valute na točno določen datum v prihodnosti. Domžale, Marec 2014 - 147 - Letno poročilo 2013 Obrestno tveganje Obrestno tveganje je tveganje negativnega vpliva spremembe tržnih obrestnih mer na poslovanje Skupine Helios. Obrestno tveganje Skupine Helios izvira iz finančnih obveznosti. Finančne obveznosti izpostavljajo Skupino Helios obrestnemu tveganju denarnega toka. Obrestna struktura aktivnih in pasivnih bilančnih postavk ni usklajena, saj ima Skupina Helios več prejetih posojil kot obrestovanih naložb. Izpostavljenost obrestnemu tveganju za Skupino Helios pomeni neugodno gibanje (dvig) spremenljive obrestne mere EURIBOR v primeru prejetih posojil. Večina dolgoročnih posojil se obrestuje z variabilno obrestno mero, ki je vezana na eno-, tri- ali šestmesečni EURIBOR. Euribor se dnevno spreminja, saj je podvržen tržnemu nihanju, kar lahko povzroči povečanje stroškov financiranja za Skupino Helios. Posledično družba ustrezno centralno obvladuje rast stroškov financiranja. Politika Skupine je, da ima ščitenih najmanj 50 % obveznosti iz financiranja, ki financirajo dolgoročna sredstva, ter najmanj 25 % vseh obveznosti iz financiranja. Skladno s sprejeto politiko upravljanja obrestnih tveganj Skupina Helios za zavarovanje obrestnega tveganja uporablja obrestne zamenjave. Skupina Helios vstopa v posle z izpeljanimi finančnimi instrumenti izključno zaradi varovanja pred tveganjem. Delež fiksnih obrestnih mer v posojilnem portfelju Skupine Helios smo konec leta 2013 glede na leto prej s 43 odstotkov zmanjšali na 32 odstotkov celotnih obveznosti iz financiranja. Delež fiksnih dolgoročnih obveznosti iz financiranja je bil konec leta 2013 53 odstoten. Preostale obrestne mere so bile spremenljive in vezane povečini na EURIBOR (skupaj 64 odstotkov celotnih obveznosti iz financiranja) ter tudi na lokalne variabilne obrestne mere LIBOR, PRIBOR, ZIBOR, WIBOR in BELIBOR, ki skupaj predstavljajo preostale 4 odstotke celotnih obveznosti iz financiranja Skupine Helios konec leta 2013. Vodstvo Skupine Helios ocenjuje, da je izpostavljenost Skupine Helios pred obrestnim tveganjem zmerna. Tabela prikazuje izvedene finančne instrumente družbe Helios Domžale, d.d., in Skupine Helios za varovanje pred obrestnim tveganjem. Obrestne zamenjave v valutah na dan 31. decembra 2013 Datum pogodbe Dospetje 24. september 2010 02. september 2020 14. julij 2009 27. februar 2014 Nominalna vrednost 16.804.109 EUR 120.000 EUR Poštena vrednost -579.594 EUR -338 EUR 01. oktober 2012 30. september 2017 3.975.000 EUR -16.926 EUR 29. avgust 2012 16. februar 2015 3.640.000 EUR -8.200 EUR 29. avgust 2012 15. december 2014 2.000.000 EUR -4.671 EUR Obrestne zamenjave v valutah na dan 31. decembra 2012 Datum pogodbe 14. julij 2009 14. julij 2009 14. julij 2009 29. avgust 2012 29. avgust 2012 01. oktober 2012 24. september 2010 Domžale, Marec 2014 Dospetje 31. december 2013 27. februar 2014 23. december 2013 15. december 2014 16. februar 2015 30. september 2017 02. september 2020 Nominalna vrednost 250.002 EUR 600.000 EUR 400.000 EUR 4.000.000 EUR 6.500.000 EUR 5.035.000 EUR 19.204.696 EUR Poštena vrednost -2.817 EUR -7.225 EUR -4.461 EUR -18.733 EUR -30.575 EUR -46.016 EUR -992.945 EUR - 148 - Letno poročilo 2013 Tabela obrestnega tveganja Skupina Helios Zvišanje/znižanje osnovne obrestne mere (bazičnih točk) Učinek na dobiček pred obdavčitvijo EUR +10 -65.040 EUR -10 65.040 EUR +10 -68.589 EUR -10 68.589 2012 2013 Helios Domžale, d.d. Zvišanje/znižanje osnovne obrestne mere (bazičnih točk) Učinek na dobiček pred obdavčitvijo EUR +10 -15.803 EUR -10 15.803 EUR +10 -13.354 EUR -10 13.354 2012 2013 Likvidnostno tveganje Zapadlost finančnih obveznosti Skupine Helios na dan 31. decembra v letih 2012 in 2013 na osnovi pogodbenih, nediskontiranih plačil. V 000 EUR Posojila in krediti 33.993 3 - 12 mesecev 42.120 Obveznosti do dobaviteljev 26.964 7.487 55 0 34.506 Do 3 mesece 36.217 3 - 12 mesecev 32.999 1 - 5 let 37.316 Nad 5 let 9.407 Skupaj 115.940 25.477 9.476 73 0 35.026 Leto 2012 Do 3 mesece 1 - 5 let Nad 5 let Skupaj 38.014 9.695 123.822 V 000 EUR Leto 2013 Posojila in krediti Obveznosti do dobaviteljev Domžale, Marec 2014 - 149 - Letno poročilo 2013 Zapadlost finančnih obveznosti družbe Helios Domžale, d.d., na dan 31. decembra v letih 2012 in 2013 na osnovi pogodbenih, nediskontiranih plačil. V 000 EUR Leto 2012 Posojila in krediti Obveznosti do dobaviteljev Do 3 mesece 3 - 12 mesecev 1 - 5 let Nad 5 let Skupaj 2.424 15.135 1.713 0 19.272 321 120 0 0 441 Do 3 mesece 3 - 12 mesecev 1 - 5 let Nad 5 let Skupaj 8.128 5.443 0 0 13.571 349 111 0 0 460 V 000 EUR Leto 2013 Posojila in krediti Obveznosti do dobaviteljev Valutno tveganje Povečanje/zmanjšanje Vpliv na IPI v EUR tečaja RSD 2012 2013 +10% -790.957 -10% 790.957 +10% -706.800 -10% 706.800 Povečanje/zmanjšanje Vpliv na IPI v EUR tečaja UAH 2012 2013 Domžale, Marec 2014 +2% -108.263 -2% 108.263 +2% -106.965 -2% 106.965 - 150 - Letno poročilo 2013 Povečanje/zmanjšanje Vpliv na IPI v EUR tečaja RUB 2012 2013 +2% -279.963 -2% 279.963 +2% 276.359 -2% -276.359 Premoženjska tveganja Skupina Helios svoja najpomembnejša premoženjska tveganja (požarno, potresno, izpad proizvodnje, strojelomno, transportno), tveganje proizvajalčeve odgovornosti za izdelke, tveganja civilne odgovornosti ter tveganja nezgod zaposlenih na službenih poteh in delovnem mestu sistematično prenaša na zavarovalnice. Poštena vrednost Poštene vrednosti finančnih sredstev ter obveznosti so približek njihovim knjigovodskim vrednostim, ter iz tega naslova niso bile posebej ocenjevane. 32. Hierarhija poštene vrednosti Naslednja hierarhija se rabi za določanje in prikaz poštene vrednosti finančnih instrumentov s tehniko ovrednotenja: stopnja 1: poštena vrednost finančne naložbe je enaka tržni vrednost finančne naložbe, za finančne naložbe, ki kotirajo na delujočem trgu vrednostnih papirjev (v nadaljevanju VP); stopnja 2: poštena vrednost je enaka ocenjeni pošteni vrednosti finančne naložbe, za finančne naložbe, ki ne kotirajo na delujočem trgu VP, družba pa lahko pošteno vrednost takšnih finančnih naložb oceni na osnovi notranjega modela vrednotenja, v katerega vključuje podatke, ki jih je možno pridobiti z trga VP (preverljivi podatki); stopnja 3: poštena vrednost je enaka ocenjeni pošteni vrednosti finančne naložbe, za finančne naložbe, ki ne kotirajo na delujočem trgu VP, družba pa pošteno vrednost oceni na osnovi notranjega modela vrednotenja, v katerega vključuje podatke, ki jih ni možno pridobiti s trga VP (nepreverljivi podatki). Skupina Helios Aktiva in pasiva merjena po pošteni vrednosti (v EUR 000s) Finančne naložbe, razpoložljive za prodajo Lastniški vrednostni papirji Derivati Domžale, Marec 2014 31 Dec 2013 1.656 610 Stopnja 1 Stopnja 2 1.656 0 0 610 Stopnja 3 0 0 - 151 - Letno poročilo 2013 Helios Domžale, d.d. Aktiva in pasiva merjena po pošteni vrednosti (in EUR 000s) Finančne naložbe, razpoložljive za prodajo Lastniški vrednostni papirji Derivati 31 Dec 2013 607 Stopnja 1 Stopnja 2 607 0 0 0 0 Stopnja 3 0 0 Lastniški vrednostni papirji, razporejeni pod stopnjo 3, so vrednoteni po nabavni vrednosti. 33. Transakcije s povezanimi osebami družbe Helios Domžale, d.d., in poslovanje s podjetji PPG-Helios, d.o.o., Belinka Perkemija, d.o.o. Povezane osebe predstavljajo odvisne družbe, pridružene družbe in pristojne za upravljanje družbe in skupine. Transakcije s povezanimi osebami za družbo Helios Domžale, d.d. v 000 EUR Odvisne družbe PRODAJA 12.228 2013 NABAVA TERJATVE 722 17.235 OBVEZNOSTI v 000 EUR Odvisne družbe PRODAJA 12.336 2012 NABAVA TERJATVE 669 19.325 OBVEZNOSTI 6.775 3.438 Za terjatve do povezanih oseb so oblikovani popravki vrednosti v višini 3.690 tisoč evro. Poslovanje z družbo PPG-Helios, d.o.o. PPG-Helios, d.o.o., je družba, ki je bila ustanovljena 25. novembra 1999 kot skupaj obvladano podjetje med podvižnikoma PPG Industries Securities, Inc., iz ZDA in družbo Helios Domžale, d.d.. Glavni namen ustanovitve družbe je tržiti, prodajati in servisirati avtomobilske premaze za prvogradnjo na območju držav nekdanje Jugoslavije, Rusije, Belorusije, Ukrajine, Romunije in drugih. V letu 2013 (2012) je glavnina poslovanja družbe PPG-Helios, d.o.o., zajemala nakupe proizvodov (avtomobilskih premazov) za nadaljnjo prodajo na različnih trgih v vrednosti 12.355 tisoč evrov (15.453 tisoč evrov), prav tako pa je družba PPG-Helios, d.o.o., uporabljala različne storitve sistema Helios, v vrednosti 692 tisoč evrov (814 tisoč evrov). To so bile predvsem storitve najemnin, poslovne storitve - računovodstvo, finance, informatika in druge. Družba PPG-Helios, d.o.o., je sistemu Helios zaračunavala večji del stroškov transporta blaga do končnega kupca, kar je v letu 2013 (2012) znašalo 100 tisoč evrov (168 tisoč evrov). Poslovanje z družbo Belinka Perkemija, d.o.o. Belinka Perkemija, d.o.o., je družba, ki jo po pripojitvi v letu 2007 skupaj obvladujeta družba Solvay S.A. iz Belgije in Helios Domžale, d.d.. Glavna dejavnost podjetja je proizvodnja in trženje vodikovega peroksida, natrijevega perborata in peroksidne kisline. Najpomembnejši trgi Belinke Perkemije, d.o.o., so Slovenija, države nekdanje Jugoslavije in države srednje in vzhodne Evrope. Domžale, Marec 2014 - 152 - Letno poročilo 2013 V letu 2013 je Belinka Perkemija, d.o.o., v poslovanju z družbami Skupine Helios ustvarila prihodke v višini 472 tisoč evrov, od tega 404 tisoč evrov z Belinko Belles, d.o.o. Večina prihodkov se nanaša na izvedbo različnih storitev, ki jih je družba Belinka Perkemija, d.o.o. opravila po naročilu Belinke Belles, d.o.o.. V istem obdobju je Belinka Perkemija, d.o.o., uporabljala storitve družb Skupine Helios v višini 630 tisoč evrov, od tega predvsem storitve matične družbe Helios Domžale, d.d., v višini 404 tisoč evrov, ki za družbo opravlja finančne, računovodske, kadrovske in druge storitve. 34. Prejemki uprave, nadzornega sveta in delavcev, zaposlenih na podlagi individualnih pogodb V poslovnem letu so bili na matični družbi Helios Domžale, d.d., članom uprave, delavcem družbe, ki so zaposleni na podlagi individualnih pogodb, in članom nadzornega sveta izplačani naslednji prejemki v bruto zneskih : Uprava v 000 EUR Nadzorni svet Zaposleni po individualnih pogodbah Fiksni del plač 641 0 2.997 Bonitete in drugi prejemki 56 161 287 SKUPAJ 696 161 3.284 Opombe: Fiksni del plače- bruto plača Udeležba na dobičku - po sklepu skupščine Bonitete - menedžersko zavarovanje, naložbeno zavarovanje, uporaba službenega avtomobila, Drugi prejemki - regres, dodatno pokojninsko zavarovanje, jubilejne nagrade, sejnine in potni stroški nadzornega sveta v 000 EUR Fiksni del plač Bonitete in drugi prejemki SKUPAJ Uroš Slavinec Marko Vresk Aleš Klavžar Aleš Skok 187 162 147 145 20 7 17 12 207 168 164 157 Družba Helios Domžale, d.d., ne izkazuje nobenih terjatev ali obveznosti do zaposlenih po individualni pogodbi. Domžale, Marec 2014 - 153 - Letno poročilo 2013 35. Dogodki po zaključku obračunskega obdobja Nadzorni svet Skupine Helios je na svoji januarski seji obravnaval oceno poslovnih rezultatov za 2013. Nadzorni svet se je seznanil tudi s poročilom revizorske hiše KPMG v povezavi z nepremičninskim poslom v tujini. Več kot 100 ključnih menedžerjev v podjetjih Skupine Helios je skupaj s celotno upravo konec januarja pristalo na znižanje plač od začetka februarja 2014 dalje. Ukrep predvideva znižanje plač za 5 do 25 odstotkov in je bil sprejet kot odgovor na poslabšanje trendov poslovanja Skupine v letu 2013. Uprava izvaja še številne druge ukrepe, ki bodo zagotovili stabilnost Skupine Helios in ponovno izboljšanje poslovanja na konkurenčnih trgih v prihodnjih letih. Med ukrepi je tudi prilagajanje števila zaposlenih in tako je januarja odpovedni rok pričel teči 58 zaposlenim. V večini primerov je šlo za zaposlene, s katerimi se je družba dogovorila in imajo po določenem času možnost upokojitve oz. nove zaposlitve, nekaj pa je tudi klasičnih presežkov. Januarja so Belinkina olja za les dobila naziv Produkt leta. Tako je na podlagi raziskave odločilo preko 2.000 slovenskih potrošnikov, ki so izbirali najboljše produkte na podlagi zadovoljstva ob uporabi, inovativnosti in atraktivnosti. Domžale, Marec 2014 - 154 - Letno poročilo 2013 IV. HELIOS DOMA IN PO SVETU SLOVENIJA HELIOS Sestavljeno podjetje za kapitalske naložbe in razvoj, d. d. Skrajšan naziv: HELIOS Domžale, d.d. Naslov: Količevo 2, p.p. 127, 1230 Domžale Predsednik uprave: Uroš Slavinec Podpredsednik: mag. Marko Vresk Član uprave: Aleš Klavžar Član uprave: Aleš Skok T: +386 1 72 24 000; F: +386 1 72 24 040 E: [email protected] Spletna stran: www.helios-group.eu HELIOS Tovarna barv, lakov in umetnih smol Količevo, d.o.o. Naslov: Količevo 65, 1230 Domžale Direktor: mag. Marko Vresk T: +386 1 72 24 000; 72 24 300 F: +386 1 72 24 310 E: [email protected] Dejavnost: Proizvodnja barv, lakov in podobnih premazov, tiskarskih barv in kitov Spletna stran: www.helios.si HELIOS Kemična tovarna Domžale, d.o.o. Naslov: Količevo 100, 1230 Domžale Direktorica: Zala Lemič Oraš T: +386 1 72 24 000; 72 24 600 F: +386 1 72 24 620 E: [email protected] Dejavnost: Proizvodnja škroba in škrobnih izdelkov ter lepil Spletna stran: www.helios.si BELINKA BELLES, d.o.o. Naslov: Zasavska cesta 95, 1231 Ljubljana - Črnuče Direktor: Zdravko Krempl T: +386 1 588 62 99 F: +385 1 588 63 03, 588 62 63 E: [email protected] Dejavnost: Proizvodnja premazov za zaščito in dekoracijo lesa Spletna stran: www.belinka.si Domžale, Marec 2014 - 155 - Letno poročilo 2013 BELINKA KEMOSTIK, d.o.o. Naslov: Molkova pot 16, 1241 Kamnik Direktorica: Mateja Zore T: +386 1 830 37 50 F: +386 1 830 37 69 E: [email protected] Dejavnost: Proizvodnja lepil za široko potrošnjo ter industrijo in obrt Spletna stran: www.kemostik.si BELINKA PERKEMIJA, d.o.o. Naslov: Zasavska cesta 95, 1231 Ljubljana - Črnuče Direktor: Franci Stele T: +386 1 588 62 99 F: +386 1 588 63 03, 588 62 63 E: [email protected]; [email protected] Dejavnost: Proizvodnja anorganskih bazičnih kemikalij in vodikovih spojin Spletna stran: www.belinka.si HGtrade, d.o.o. Skrajšano: HGtrade d.o.o. Naslov: Zasavska cesta 95, 1231 Ljubljana-Črnuče Direktor: Tomaž Založnik T: +386 1 72 98 200 F: +386 1 72 98 225 E: [email protected] Dejavnost: Trgovina na drobno v specializiranih prodajalnah z gradbenim materialom, s kovinskimi izdelki, barvami in steklom Spletna stran: www.hgtrade.si, www.mavrica.si PPG-HELIOS, družba za trženje avtomobilskih premazov za prvo vgradnjo d.o.o. Skrajšan naziv: PPG-HELIOS d.o.o. Naslov: Količevo 65, 1230 Domžale Direktor: Andy Pope T: +386 1 72 24 000; +386 1 72 24 739 F: +386 1 72 24 740; +386 1 72 24 750 E: [email protected] Dejavnost: Družba za trženje avtomobilskih premazov za prvo vgradnjo BOLGARIJA HELIOS BULGARIA LTD. Naslov: 50 Ivan Rilski str., 4003 Plovdiv Direktor: Dimitar Stoev Bozukov T: +359 32 682 846 M: +359 88 856 29 86 E: [email protected] Dejavnost: Trženje barv in lakov Domžale, Marec 2014 - 156 - Letno poročilo 2013 BOSNA IN HERCEGOVINA HELKOS, Boje i lakovi, d.o.o., Sarajevo Naslov: Aleja Bosne Srebrene br.16, 71000 Sarajevo Direktorica: Melčija Mulaosmanović-Kupus T & F: +387 33 468 879; M: +387 61 171 193 E: [email protected] Dejavnost: Trženje lesnih premazov HELAKOR, d.o.o., TUZLA Naslov: Ul. Mije Keroševića 24, 75000 Tuzla Direktorica: Vikica Petrović T: +387 35 310 660 F: +387 35 310 662 E: [email protected] Dejavnost: Trženje kovinskih premazov HG TRADE BH, d.o.o. Skrajšan naziv: HG Trade BH, d.o.o. Naslov: Zgoni, Čapljina Direktor: Drago Raguž T: +387 36 805 939; 240 F: +387 36 805 240 E: [email protected] Dejavnost: Trgovina na veliko in malo z barvami in laki in ostala trgovina ČEŠKA REPUBLIKA CHEDO, spol, s.r.o Naslov: Sokolovská 966, 686 01 Uherské Hradiště Direktorja: Ing. Josef Pilka, Ing. František Bosák T: +420 572 432 280-89 F: +420 572 570 454 E: [email protected], [email protected], [email protected] Dejavnost: Trženje in proizvodnja barv in lakov ČRNA GORA HG TRADE CRNA GORA d.o.o. Naslov: Kralja Nikole 10, 81000 Podgorica Direktor: Slobodan Stevanović T: +382 77 272 231 F: +382 77 272 235 E: [email protected] Dejavnost: Trženje Domžale, Marec 2014 - 157 - Letno poročilo 2013 HRVAŠKA CHROMOS boje i lakovi d.d. Naslov: Radnička cesta 173 d, 10000 Zagreb Predsednik uprave: Saša Podbršček T: +385 1 24 10 666 F: +385 1 24 05 512 E: [email protected] Dejavnost: Proizvodnja barv in lakov HELTRADING, d.o.o., Zagreb Naslov: Andrije Žaje 10, 10000 Zagreb Direktor: Aleš Ekar T: +385 1 30 91 751; 30 91 755 F: +385 1 30 91 755 Dejavnost: Trženje Heliosovih prodajnih programov na področju Hrvaške HG HELIOS, d.o.o. Naslov: Radnička cesta 173d, 10000 Zagreb Direktor: dr. Aleš Ekar T: +385 1 461 01 32 F: +385 1 461 27 82 E: [email protected] Dejavnost: Trženje ITALIJA HELIOS ITALIA SpA Naslov: Via Vittorio Veneto 87, 34170 Gorizia (GO) Direktor: Vladimir Borisov T: +39 04 81 59 43 00 F: +39 04 81 59 43 12 E: [email protected] Dejavnost: Trženje umetnih smol, dekorativnih premazov, avtoreparatur, lesnih premazov in premazov za kovine Spletna stran: www.heliositalia.it MADŽARSKA HG TRADE PANNONIA, Kft Naslov: Nagysandor Jozsef ut 15742/15.hrsz., 5000 Szolnok Direktor: Tibor Görög T: +36 56 413 355 F: +36 56 413 585 E: [email protected] Dejavnost: Trženje dekorativnih, lesnih, kovinskih in avtoreparaturnih premazov, cestnih barv ter lepil Domžale, Marec 2014 - 158 - Letno poročilo 2013 MAKEDONIJA HG TRADE MAKEDONIJA dooel Naslov: Blagoja Stefkovski 4a, Madžari, 1000 Skoplje Direktor: Slobodan Stevanović T: +389 2 2521 089 F: +389 2 2522 429 E: [email protected] Dejavnost: Trženje POLJSKA HELIOS POLSKA Sp.z o.o. Naslov: ul. Przeskok 43, 63 - 400 Ostrόw Wielkopolski Direktor: Planinko Vurdelja T & F: +48 62 737 29 40 E: [email protected] Dejavnost: Trženje barv, lakov in praškastih premazov ROMUNIJA HELIOS COATINGS Romania, S.r.l Naslov: Str. Mica 13-21, 500053 Brasov Direktor: Andor Todor T: +402 68 40 63 18 F: +402 68 40 63 19 E: [email protected] Dejavnost: Trženje industrijskih in avtoreparaturnih premazov RUSIJA OAO ODILAK, Odincovo Naslov: Transportnij proezd, d.3, 143006 Odincovo, Moskva Direktor: Genadij Vladimirovič Averjanov T: +7 495 59 41 650 F: +7 495 59 41 681 E: [email protected]; www.odilak.ru Dejavnost: Proizvodnja in prodaja premaznih sredstev OOO HELMOS, Moskva Naslov: Ul. Šossejnaja d.1, kv.1, 109548 Moskva Direktor: Genadij Vladimirovič Averjanov T & F: +7 495 221 58 45 E: [email protected]; www.helmos.ru Dejavnost: Trženje dekorativnih, kovinskih in lesnih premazov ter premazov za belo tehniko Domžale, Marec 2014 - 159 - Letno poročilo 2013 SLOVAŠKA HG TRADE SLOVAKIA s.r.o. Naslov: Rosinska 15A, 010 01 Žilina Direktor: Ing. Boris Chmelár T: +421 41 5177 100 F: +421 41 5177 111 E: [email protected] Dejavnost: Trženje barv in lakov Spletna stran: www.hgtrade.sk SRBIJA ZVEZDA-HELIOS, a.d., Gornji Milanovac Naslov: Ul. Radovana Grkovića 24, 32300 Gornji Milanovac Direktorica: Stanica Levajac T: +381 32 771 000 F: +381 32 713 394 E: [email protected] Dejavnost: Proizvodnja barv in lakov ter praškastih premazov Spletna stran: www.zvezda-helios.rs DCB HELIOS, d.o.o., Beograd Naslov: Viline vode br. 6, 11000 Beograd Direktor: Ivo Lužovec T: +381 11 30 35 812 F: +381 11 33 92 796 E: [email protected] Dejavnost: Distribucija barv in lakov Spletna stran: www.suncane-boje.rs TURČIJA HG Trade İstanbul Ticaret İhracat İthalat Ltd. Şti. Naslov: Tatlısu mahallesi Akif İnan sokak Merkür palas No:12 Daire:7, 34774 Ümraniye – Ístanbul, Türkiye Direktor: Hasan Gokman T: +90 (216) 508 18 70 F: +90 (216) 508 18 72 E: [email protected] Dejavnost: Trženje avtoreparaturnih premazov Domžale, Marec 2014 - 160 - Letno poročilo 2013 UKRAJINA OOO »AURORA« Naslov: Ul. Strojindustrii 3, 18030 Čerkasi, Ukraine Direktor: Dmitrij Nikolajevič Vaskovski T & F: +380 47 24 37 526 F: +380 47 24 35 511 E: [email protected] Spletna stran: www.aurora.ck.ua Dejavnost: Proizvodnja barv in lakov OOO SICOLORS Naslov: Ul. Plodovaya 1, 04128 Kiev, Ukraine Direktor: Viktor Bodnar T & F: +380 44 50 20 385 E: [email protected]; Spletna stran: www.sicolors.com.ua Dejavnost: Trženje barv in lakov Predstavništva: BELORUSIJA HELIOS, Predstavništvo v Minsku Naslov: Kulman 9, 220013 Minsk Direktor: Janez Cvar T & F: +375 127 373 134 E: [email protected] RUSIJA HELIOS, Predstavništvo v Moskvi Naslov: Transportniy proezd 3, 143000 Odintsovo Direktor: Marko Podjed T +7 495 594 16 50 F +7 495 594 16 81 E: [email protected] Domžale, Marec 2014 - 161 -
© Copyright 2024