1. No category

LETNO
POROČILO
2011
Skupina Snežnik
Julijan RUPNIK, univ. dipl. inž. gozd.
Uprava družbe Snežnik, d. d.
Ferdinand MIKLIČ, univ. dipl. inž. rač.
Direktor družbe Snežnik Sinpo, d. o. o.
Mag. Andrej PAGON, predsednik
nadzornega sveta družbe Snežnik, d. d.
KAZALO
IZJAVA O ODGOVORNOSTI UPRAVE ............................................................................................................................ 1
1.
UVOD ............................................................................................................................................................................... 2
1.1.
1.2.
1.3.
1.4.
SKUPINA SNEŽNIK, D. D. ........................................................................................................................... 2
GENERALNI CILJI ...................................................................................................................................... 2
NAGOVOR UPRAVE .................................................................................................................................... 3
POROČILO NADZORNEGA SVETA ................................................................................................................ 5
SESTAVINE LETNEGA POROČILA IN KONSOLIDIRANEGA LETNEGA POROČILA ........................................ 5
NAČIN IN OBSEG PREVERJANJA VODENJA DRUŽBE .............................................................................................. 5
DELOVANJE NADZORNEGA SVETA IN OBSEG PREVERJANJA VODENJA DRUŽBE V LETU 2011 .............. 6
Ostala pomembna dejanja nadzornega sveta: ...................................................................................... 6
Zahteve oz. opozorila nadzornega sveta: ............................................................................................. 6
OCENA POSLOVANJA ......................................................................................................................................................... 7
LETNO POROČILO............................................................................................................................................................... 7
ZAKLJUČEK .......................................................................................................................................................................... 7
1.5.
1.6.
1.7.
2.
POSLOVNO POROČILO .............................................................................................................................................. 9
2.1.
2.2.
2.3.
2.4.
2.5.
2.6.
3.
ZAPOSLENI ............................................................................................................................................. 22
SISTEM KAKOVOSTI, VAROVANJA OKOLJA IN DRUŽBENA
ODGOVORNOST ................................... 27
RAČUNOVODSKI IZKAZI ......................................................................................................................................... 28
4.1.
4.1.1.
4.1.2.
4.1.3.
4.1.4.
4.1.5.
5.
POSLOVNA STRATEGIJA............................................................................................................................. 9
LASTNIŠKA STRUKTURA IN KAPITAL......................................................................................................... 11
ANALIZA POSLOVANJA ............................................................................................................................. 13
ENERGETSKA IN EKOLOŠKA DEJAVNOST................................................................................................... 18
INVESTICIJE, INFORMACIJSKA PODPORA IN MERJENJE ZADOVOLJSTVA KUPCEV ........................................ 19
OBVLADOVANJE TVEGANJA ...................................................................................................................... 20
TRAJNOSTNI RAZVOJ .............................................................................................................................................. 22
3.1.
3.2.
4.
POROČILO O VODENJU IN UPRAVLJANJU .................................................................................................... 8
POROČILO O ODNOSIH S POVEZANIMI DRUŽBAMI ...................................................................................... 8
IZJAVA DIREKTORJA DRUŽBE..................................................................................................................... 8
KONSOLIDIRANI RAČUNOVODSKI IZKAZI SKUPINE SNEŽNIK...................................................................... 28
Pojasnila konsolidacijskih knjiženj ........................................................................................ 34
Naložba in kapital .............................................................................................................. 34
Kratkoročne terjatve in obveznosti iz poslovanja.................................................................... 34
Prihodki, stroški in odhodki iz poslovanja .............................................................................. 34
Pomembnejše računovodske usmeritve v poslovnem letu 2011 ............................................... 35
REVIZORJEVO POROČILO ..................................................................................................................................... 67
1
IZJAVA O ODGOVORNOSTI UPRAVE
Uprava potrjuje konsolidirane računovodske izkaze skupine Snežnik Kočevska Reka za leto, končano na dan 31.
december 2011. Uprava potrjuje, da so bile pri izdelavi konsolidiranih računovodskih izkazov dosledno
uporabljene ustrezne računovodske usmeritve; da so bile računovodske ocene izdelane po načelu previdnosti in
dobrega gospodarjenja in da konsolidirano letno poročilo predstavlja resnično in pošteno sliko premoženjskega
stanja skupine in izidov njenega poslovanja za leto 2011.
Uprava je odgovorna za ustrezno vodeno računovodstvo, za sprejem ustreznih ukrepov za zavarovanje
premoženja ter za preprečevanje in odkrivanje prevar in drugih nepravilnosti oziroma nezakonitosti. Uprava je
odgovorna tudi za pripravo in pošteno predstavitev teh konsolidiranih računovodskih izkazov v skladu s
Slovenskimi računovodskimi standardi. Ta odgovornost vključuje:
• vzpostavitev, delovanje in vzdrževanje notranjega kontroliranja, povezanega s pripravo in pošteno
predstavitvijo računovodskih izkazov, ki ne vsebujejo pomembno napačne navedbe zaradi prevare ali
napake,
• izbiro in uporabo ustreznih računovodskih usmeritev,
• ter pripravo računovodskih ocen, ki so utemeljene v danih okoliščinah.
Davčne oblasti lahko kadarkoli v roku petih let po poteku leta, v katerem je treba davek odmeriti, preverijo
poslovanje skupine, kar lahko posledično povzroči nastanek dodatne obveznosti plačila davka, zamudnih obresti
in kazni iz naslova DDPO ali drugih davkov ter dajatev. Uprava skupine Snežnik ni seznanjena z okoliščinami, ki
bi lahko povzročile morebitno pomembno obveznost iz tega naslova.
Julijan Rupnik, univ. dipl. inž. gozd.
Uprava
Kočevska Reka, 18. 04. 2012
2
1.
UVOD
1.1. SKUPINA SNEŽNIK, D. D.
Skupino Snežnik tvorita družbi Snežnik, d. d. in Snežnik Sinpo, d. o. o.
Snežnik, d. d. Kočevska Reka 1b, Kočevska Reka je pravni naslednik Posestva Snežnik, ki je bil z odločbo Vlade
LR Slovenije ustanovljen 27. 01. 1953 kot zavod s samostojnim financiranjem.
Snežnik Sinpo, d. o. o. Kočevska Reka 1a, Kočevska Reka je hčerinsko podjetje v 100 % lasti ustanovitelja –
družbe Snežnik, d. d., ki ga je ustanovila leta 1995 za zaposlitev delavcev z zmanjšano delovno sposobnostjo.
Osnovni dejavnosti skupine sta gozdarstvo in lesna predelava. Družbi sta v skupini močno povezani, kar se
odraža v medsebojnem poslovnem sodelovanju ter zagotavljanju delovne sile.
1.2. GENERALNI CILJI
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Maksimiranje učinkov proizvodnje,
skrajševanje časov izdelave izdelkov,
obvladovanje zalog, nadzor nad materialnim tokom, ugotavljanje izkoristka,
iz obstoječe negativne donosnosti preiti v pozitivno donosnost programov,
iskanje novih programov,
znižati reklamacije glede na poslovne prihodke na manj kot 0,5 %,
zmanjšanje zapadlih terjatev, povečati plačilno disciplino,
iskanje novih kupcev, širjenje na nove trge,
povečati denarni tok,
zmanjševati obveznosti,
zagotavljanje finančne stabilnosti,
zagotavljati delo ljudem, ki so s svojo zmanjšano delavno zmožnostjo omejeni in želijo opravljati delo v
okviru dejavnosti skupine.
3
1.3. NAGOVOR UPRAVE
Čisti poslovni izid za obdobje 01. 01. 2011 do 31. 12. 2011 skupine povezanih družb predstavlja čisti dobiček v
višini 902 EUR. Konsolidiran čisti poslovni izid je v letu 2010 predstavljal čisto izgubo v višini 108.649 EUR.
Skupina je v začetku letu 2011 sklenila pogodbo o finančnem leasingu za kamion MAN, polpriklopnik, dvigalo in
nadgradnjo v skupni višini 196.093 EUR.
Vplivi na poslovni izid skupine povezanih družb v letu 2011 glede na preteklo leto:
• upad čistih prihodkov iz prodaje za 7,64 %,
• stroški in odhodki so nižji za 8,85 %,
• stroški blaga in materiala so nižji za 23,74 %,
• stroški storitev so višji za 7,65 %,
• stroški dela so nižji za 8,38 %,
• dodana vrednost na zaposlenega v višini 17.613 EUR.
Ukrepi v letu 2011:
• usmeritev k izboljšanemu poslovanju – dobičku družbe Snežnik, d.d.,
• pomen prodaje ter iskanje novih kupcev in tržnih niš na področju EU,
• zmanjšanje števila zaposlenih,
• zmanjšanje zapadlih terjatev,
• predelava lastne hlodovine,
• planiranje proizvodnje,
• ugotavljanje dobičkonosnosti posameznih programov,
• zmanjšanje obsega nedonosnih programov,
• obvladovanje denarnega toka,
• obvladovanje zalog materiala in trgovskega blaga.
Notranji vzroki za slabo poslovanje:
• nadzor nad materialnim tokom, kontrola vhoda in izhoda, ugotavljanje izkoristka,
• previsoko število delavcev glede na realizirano proizvodnjo in prodajo,
• nedonosnost programov v PE Lesna predelava,
• bolniška odsotnost,
• investicije in razvoj,
• pripadnost zaposlenih družbi.
Zunanji vzroki za slabo poslovanje:
• splošna gospodarska kriza,
• neupoštevanje plačilnih rokov,
• manjši obseg naročil,
• nižje prodajne cene, razdrobljena naročila, kratki odzivni roki,
• višanje kvalitetnih zahtev,
• dvig cen hlodovine za lastno predelavo,
• dvig koncesijske dajatve,
4
•
priporočila AUKN-a.
Ugotovljeni zunanji in notranji vzroki za nastalo situacijo so nam izhodišča za boljše poslovanje v letu 2012.
Julijan Rupnik, univ. dipl. inž. gozd.
Uprava
5
1.4. POROČILO NADZORNEGA SVETA
Sestavine letnega poročila in konsolidiranega letnega poročila
Nadzorni svet delniške družbe Snežnik je preveril formalne vidike v zvezi z letnim poročilom uprave za leto 2011
in konsolidiranim letnim poročilom poslovne skupine Snežnik za leto 2011.
Ugotovil je, da sta bili letni poročili za leto 2011 izdelani v zakonitem roku in da poročili vsebujeta vse obvezne
sestavine, kot jih predpisuje Zakon o gospodarskih družbah ZGD-1. Letno poročilo obsega računovodsko
poročilo, ki je sestavljeno iz bilance stanja, izkaza poslovnega izida s celotnim vseobsegajočim donosom
obračunskega obdobja, prilog s pojasnili k vsem izkazom, izkaza denarnih tokov, izkaza gibanja kapitala ter
poslovno poročilo. Tudi konsolidirano letno poročilo obsega predpisane vsebine, pri čemer velja, da je poslovno
poročilo skupno in ga sestavljata letno poročilo družbe Snežnik, d. d., in letno poročilo družbe Snežnik Sinpo, d.
o. o. Vse sestavine, ki jih za sestavo posameznih izkazov in poročil predpisuje zakonodaja, so vsebovane v letnih
poročilih. Pojasnila računovodskih izkazov vsebujejo vse informacije, ki jih predpisuje ZGD-1 od 1. do 22. točke
prvega odstavka 69. člena ter računovodski standardi. Poslovno poročilo vsebuje tudi navedbo pomembnih
poslovnih dogodkov, ki so nastopili po koncu poslovnega leta in aktivnosti poslovne skupine Snežnik na področju
nadaljnjega delovanja. Poslovno poročilo predstavlja, na temelju podatkov, ki jih je uprava posredovala
pooblaščenemu revizorju in nadzornemu svetu, pošten prikaz doseženega razvoja, izida poslovanja družb ter
njenega finančnega položaja za leto 2011.
Nadzorni svet skupine Snežnik, d. d., je skladno s svojo funkcijo nadzora v dvotirnem sistemu vodenja in
upravljanja skladno s pozitivno slovensko zakonodajo nadzoroval politiko in aktivnosti izvršnega organ, pri čemer
je deloval neodvisno od uprave delniške družbe Snežnik, d. d., Kočevska Reka.
Sestava, usposobljenost nadzornega sveta, dinamika in kakovost delovanja z dosledno prisotnostjo na rednih in
izrednih sejah nadzornega sveta, so omogočili strokovno spremljanje poslovanja in uresničevanja poslovnega
načrta za poslovno leto 2011. Časovno zaporedje, v katerem so se odvijale seje nadzornega sveta, je
zagotavljalo redno in tekoče obravnavanje informacij o poslovanju skupine Snežnik. Sodelovanje z upravo
ocenjujemo kot zelo konstruktivno.
Način in obseg preverjanja vodenja družbe
Nadzorni svet je svojo nadzorno funkcijo izvrševal predvsem na sejah nadzornega sveta in z začasno
ustanovljeno revizijsko komisijo. Naloga slednje je bila natančna proučitev problematike peči UNICONFORT. V
letu 2011 so potekale štiri redne seje, dve korespondenčni seji in ena seja revizijske komisije. Ob tem so
posamezni člani nadzornega sveta uresničevali tudi svojo pravico iz prvega odstavka 282. člena Zakona o
gospodarskih družbah, ki omogoča vsakemu članu nadzornega sveta, da preveri vse podlage za letno poročilo.
Člani so redno prejemali pomembnejše informacije, polletno in četrtletna poročila, gradivo za seje nadzornega
sveta, sodelovali pri njegovem delu in spremljali uresničevanje sprejetih sklepov. Vsi člani so pri odločanju v
nadzornem svetu delovali neodvisno in se noben od članov pri sprejemanju sklepov ni izločil zaradi navzkrižja
sklepov.
6
Nadzorni svet delniške družbe Snežnik, je v letu 2011 aktivno spremljal in nadzoroval vodenje poslov matične
družbe Snežnik, d. d. in hčerinske družbe Snežnik Sinpo, d. o. o., v okviru svojih pristojnosti, ki so opredeljene z
zakonskimi predpisi, statutom družbe in aktom o ustanovitvi družb.
Na poslovanje družbe je v letu 2011 vplivalo zaostrovanje razmer na trgu zaradi finančne in gospodarske krize in
vse zahtevnejši pogoji zagotavljanja plačilne sposobnosti.
Delovanje nadzornega sveta in obseg preverjanja vodenja družbe
v letu 2011
V zvezi s svojimi bistvenimi pristojnostmi ter nadzorovanjem vodenja poslov je nadzorni svet v
letu 2011:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
se seznanil in potrdil gospodarski načrt skupine Snežnik za leto 2012,
se seznanil s finančnimi obveznostmi skupine Snežnik,
dal soglasje za zadolževanje znotraj skupine,
se seznanil s problemom plačila zapadlih terjatev in likvidnostnim stanjem družbe,
se seznanjal s poslovanjem skupine Snežnik,
zavezal direktorja družbe, da pripravi možnost izboljšanja rezultata poslovanja skupine za leto 2011, dosežen
naj bi bil brez izgube,
se seznanjal z dogajanji okoli Uredbe o koncesiji za izkoriščanje gozdov v lasti RS,
se seznanjal z odpravljanjem napak na kotlovski napravi na lesno biomaso in ustanovil revizijsko komisijo,
katere naloga je bila natančna proučitev problematike kotlovske naprave,
se seznanil in potrdil revidirano letno poročilo uprave Snežnika za leto 2010,
sprejel aneks k pogodbi o zaposlitvi poslovodne osebe,
predlagal skupščini družbe, da se za revizorja družbe, ki bo revidiral letne računovodske izkaze družbe
Snežnik, d. d., za poslovno leto 2011, imenuje revizijsko hišo REVIDICOM, d. o. o., Grizoldova 5, Maribor,
se seznanil s potekom in sklepi 16. skupščine družbe Snežnik, d. d.,
potrdil izhodišča in usmeritve za izboljšanje poslovanja družbe Snežnik, d. d. v letu 2011 in za leto 2012,
se seznanjal z organizacijskimi spremembami v obeh družbah,
sprejel Priporočilo AUKN-a o plačilih članom nadzornega sveta,
se trimesečno seznanil z rezultatom poslovanja.
Ostala pomembna dejanja nadzornega sveta:
•
potrdil gradivo za sklic 16. skupščine družbe Snežnik d. d. v mesecu juliju 2011.
Zahteve oz. opozorila nadzornega sveta:
Nadzorni svet ni imel pripomb k letnemu poročilu za leto 2010 in konsolidiranemu letnemu poročilu za leto 2010,
ki bi ga zadrževale pri sprejemu njegove odločitve, da potrdi letno poročilo in konsolidirano letno poročilo.
7
Ocena poslovanja
Nadzorni svet je preverjal poslovanje družbe Snežnik, d. d. in hčerinskega podjetja Snežnik Sinpo, d. o. o. med
letom in na temelju predloženega letnega poročila za leto 2011. Letno poročilo za skupino Snežnik, družbo
Snežnik, d. d. in Snežnik Sinpo, d. o. o. je sestavljeno na podlagi Slovenskih računovodskih standardov.
Letno poročilo
Uprava družbe je nadzornemu svetu na 68. redni seji predložila revidirano nekonsolidirano in konsolidirano letno
poročilo za leto 2011.
Nadzorni svet je na podlagi aktivnosti in podrobne preveritve ugotovil, da sta Letno poročilo Snežnik, d. d. in
Snežnik Sinpo, d. o. o., za leto 2011 in Konsolidirano letno poročilo sistema Snežnik za leto 2011, ki ju je
pripravila uprava in preveril revizor, sestavljeni jasno in pregledno ter izkazujeta resničen in pošten prikaz
preostanka premoženja, obveznosti, finančnega položaja in poslovnega izida družbe in sistema Snežnik.
Nadzorni svet je pregledal in potrdil tudi poročilo revizorja.
Skladno z navedenimi ugotovitvami nadzorni svet nima pripomb k pozitivnemu mnenju revizijske hiše
REVIDICOM, ki ugotavlja, da so računovodski izkazi resnična in poštena slika finančnega stanja družbe Snežnik,
d. d. in Snežnik Sinpo, d. o. o. na dan 31. 12. 2011, poslovnega izida in finančnega izida njunega poslovanja ter
gibanja kapitala v tedaj končanem letu v skladu s Slovenskimi računovodskimi standardi ter, da je poslovno
poročilo skladno z revidiranimi računovodskimi izkazi.
Na podlagi ugotovljenega, nadzorni svet potrjuje letno poročilo Snežnik, d. d. in Snežnik Sinpo, d. o. o. ter
konsolidirano letno poročilo skupine Snežnik za poslovno leto, ki se je končalo 31. 12. 2011.
Zaključek
Nadzorni svet družbe Snežnik, d. d. ugotavlja, da je uprava uspešno vodila poslovanje skupine v letu 2011.
Na 64. seji z dne 19. 05. 2011 je bila zahteva nadzornega sveta pozitiven rezultat poslovanja za leto 2011, kar
je skupina tudi dosegla.
Nadzorni svet je dobil zagotovila uprave in pooblaščenih revizorjev, da so v računovodskem poročilu matične
družbe in konsolidiranemu poročilu podana vsa razkritja.
Nadzorni svet zato predlaga skupščini delničarjev, da upravi podeli razrešnico za poslovanje v letu 2011.
Ljubljana, 24.5.2012
Predsednik nadzornega sveta
mag. Andrej Pagon
8
1.5. POROČILO O VODENJU IN UPRAVLJANJU
Skupino Snežnik zastopa Julijan Rupnik, direktor družbe Snežnik, d. d., ki je tudi prokurist podjetja Snežnik
Sinpo, d. o. o. Podjetje Snežnik Sinpo, d. o. o. zastopa Ferdinand Miklič. Nadzor nad poslovanjem podjetja
Snežnik Sinpo d. o. o. vrši ustanovitelj podjetja, kot edini družbenik.
1.6. POROČILO O ODNOSIH S POVEZANIMI DRUŽBAMI
V poslovnem letu 2011 je družba Snežnik Sinpo, d. o. o. poslovala z matično družbo Snežnik, d. d. Pri teh poslih
družba Snežnik Sinpo, d. o. o. ni bila prikrajšana ali oškodovana. Istočasno poudarjamo, da ni bilo dejanj, ki bi
jih družba storila ali opustila na pobudo ali v interesu matične družbe. Podrobnejši podatki o vrednosti poslov in
vsebini poslov hčerinske družbe z matično družbo so predstavljeni tudi v računovodskem delu letnega poročila.
1.7. IZJAVA DIREKTORJA DRUŽBE
Zastopnik skupine Snežnik se strinja z javno objavo Letnega poročila skupine Snežnik za leto 2011.
9
2.
POSLOVNO POROČILO
2.1. POSLOVNA STRATEGIJA
POSLANSTVO
V Skupini Snežnik s ponudbo gozdno lesnih sortimentov in proizvodov namenjenih gradbeništvu in nadaljnji
predelavi v lesni industriji ter storitev skrbimo za zanesljivo, kakovostno, gospodarno in okolju prijazno oskrbo
kupcev na domačem in tujem trgu.
VIZIJA
Postati nosilec kakovosti celovite ponudbe proizvodov in storitev z nadpovprečno zadovoljnimi kupci.
VREDNOTE
Osnovne vrednote, ki jim Skupina Snežnik sledi pri svojem poslovanju so: prijaznost do sodelavcev, kupcev in
dobaviteljev, izpolnjevanje dogovorjenih obveznosti in doseganje zastavljenih ciljev, nenehno iskanje novih idej
za izboljševanje poslovanja, optimizacija poslovnih procesov, obvladovanje vseh tveganj in kakovosti,
spoštovanje okoljskih zahtev in skrb za uvajanje najboljših praks s področja varovanja okolja ob upoštevanju
veljavne okoljske zakonodaje, prispevanje k višji kakovosti življenja v okolju v katerem poslujemo s sponzorstvi
in donacijami.
PLAN ZA LETO 2012
Snežnik, d .d.
Družba v letu 2012 načrtuje 921 EUR čistega dobička.
Cilji:
Gozdarstvo:
•
65.000 m3 poseka gozdnih sortimentov.
Žagalnica:
•
•
razrezati 24.180 m3 jelovih hlodov - planiran izkoristek 58 %,
razrezati 6.900 m3 bukovih hlodov - planiran izkoristek 65 %.
Jelov program:
•
•
920 m3 decimiranih elementov, 14.790 kosov palet, 60 t žagovine, 10.000 tm zasteklitvenih letvic, 60 m3
butar za sekance,
iz negativne donosnosti preiti v pozitivno donosnost programa, poostritev vhodne kontrole materiala in
skrajšanje časov izdelave izdelka.
10
Bukov program:
•
predelati 2.500 m3 bukovih desk in ob izkoristku 60 % izdelati 1.500 m3 bukovih decimiranih elementov.
Program izdelave polken:
•
izdelati in prodati 600 m² polken.
Lamelirnica:
•
proizvodnja 1.550 m3 masivnih lepljenih plošč iz listavcev - planiran izkoristek 57 %.
Snežnik Sinpo, d. o. o.
Družba v letu 2012 načrtuje 2.010 EUR čistega dobička.
Prihodke bo ustvarila na podlagi opravljanja storitev, večinoma za matično družbo in le manjši del na domačem
trgu, na naslednjih programih:
• program polken,
• vzdrževanje in storitve za matično družbo,
• jelov program (embalaža, palete),
• bukov program (elementi za plošče in pohištvo).
11
2.2. LASTNIŠKA STRUKTURA IN KAPITAL
KAPITAL IN LASTNIŠTVO, UPRAVLJANJE
Snežnik, d. d. je vpisan v sodni register pri Okrožnem sodišču v Ljubljani, Oddelek za gospodarsko sodstvo pod
št. vložka 1/20563/00. Podjetje se je uskladilo z Zakonom o gospodarskih družbah s sprejemom akta o
lastninskem preoblikovanju in statuta dne 24. 04. 1997.
S spremembo vpisa Srg 2007/07242 z dne, 06. 07. 2007 izkazuje Snežnik, d. d., podjetje za proizvodnjo in
storitve, d. d., osnovni kapital v višini 2.335.153 EUR, kar predstavlja 559.596 navadnih imenskih in prosto
prenosljivih kosovnih delnic.
Snežnik Sinpo, d. o. o. je vpisan v sodni register pri Okrožnem sodišču v Ljubljani, Oddelek za gospodarsko
sodstvo pod št. vložka 1/25898/00.
Snežnik Sinpo, podjetje za proizvodnjo in storitve, d. o. o. izkazuje osnovni kapital v višini 1.462.757 EUR.
VELIKOST PODJETJA IN KAPITALSKA POVEZANOST
Snežnik, d. d. je po 55. členu ZGD veliko delniško podjetje, Snežnik Sinpo, d. o. o. pa majhno podjetje.
Na dan 31. 12. 2011 je podjetje Snežnik, d. d. zaposlovalo 118 in Snežnik Sinpo, d. o. o. 70 delavcev, od tega
32 invalidov.
V skupini je bilo na dan 31. 12. 2011 zaposlenih 188 ljudi.
Snežnik, d. d. in Snežnik Sinpo, d. o. o. nimata podružnic niti doma niti v tujini.
Snežnik, d. d. skupaj s hčerinskim podjetjem Snežnik Sinpo, d. o. o. tvori skupino povezanih podjetij, za katero
se izdelujejo konsolidirani računovodski izkazi, ki so predstavljeni v računovodskem poročilu.
Konsolidirane računovodske izkaze sestavi matična družba in so odloženi na sedežu matične družbe.
12
GIBANJE KAPITALA V SKUPINI SNEŽNIK
Gibanje kapitala
5.600.000
5.400.000
5.200.000
v EUR
5.000.000
4.800.000
4.600.000
4.400.000
4.200.000
4.000.000
2006
2007
2008
2009
2010
2011
Stanje celotnega kapitala na dan 31. 12. 2011 znaša 4.661.602 EUR.
Vrednost premoženja skupine Snežnik na dan 31. 12. 2011 je 7.353.625 EUR in se je od preteklega leta
zmanjšala za 5,82 %.
Struktura osnovnega kapitala Snežnik, d. d. se v letu 2011 ni bistveno spremenila. Največji posamični delničar s
391.717 delnicami ostaja Republika Slovenija (70,00 %). Sledi ji Gozd Ljubljana d. d. s 55.946 delnicami (10,00
%) in Gozdarstvo Grča d. d. s 36.802 delnicami (6,58 %). Med posamičnimi delničarji je še Kapitalska družba d.
d. z 16.788 delnicami (3,00 %) in Modra zavarovalnica d. d. z 843 delnicami (0,15 %), ostalih 10,27 %, oziroma
57.500 delnic, je razporejenih med fizičnimi osebami.
13
2.3. ANALIZA POSLOVANJA
POSLOVANJE SKUPINE SNEŽNIKK
POMEMBNEJŠI PODATKI O POSLOVANJU
Čisti prihodki od prodaje v EUR
2011
2010
7.252.492
7.739.343
22.853
902
-115.871
-108.649
4.661.602
0,01
4.660.702
-1,48
0,02
1,00
-2,33
0,99
1,72
17.734
1,70
15.961
188
196
Izguba/dobiček iz poslovanja v EUR
Čisti poslovni izid v EUR
Kapital v Eur
ROA
ROE
Ekonomičnost
Kratkoročni koeficient likvidnosti
Dodana vrednost na zaposlenega v EUR
Število zaposlenih na dan 31.12
SPLOŠNO
Poslovni proces v družbi Snežnik, d. d. poteka od poseka in spravila hlodovine preko razreza te hlodovine v Lesni
predelavi do sušenja in izdelave našega končnega izdelka.
Snežnik Sinpo, d. o. o. je precej povezan z matično družbo. Programi so sledeči:
• program polken,
• program iglavcev (embalažni les, palete, profili, letvice),
• bukov program (bukovi decimirani elementi, bukova drva),
• storitve za matično podjetje.
V letu 2011 ga zaznamujejo:
• varčevalni in optimizacijski ukrepi na vseh področjih,
• zmanjšanje števila zaposlenih,
• pozitivno poslovanje.
GOZDARSTVO
Gozdarska proizvodnja zajema posek in spravilo lesa do gozdne ceste, ter kamionski odvoz lesa na skladišče za
nadaljnjo predelavo ali prodajo. Poleg tega vsebuje gojitvena in varstvena dela, gradnjo ter popravila gozdnih
vlak, vzdrževanje gozdnih cest ter splošno koristne funkcije.
V letu 2011 je družba posekala 67.023 m3 gozdno lesnih sortimentov. Od tega je bilo 32.054 m3 iglavcev (od
tega 2.765 m3 slučajnih iglavcev) in 34.969 m3 listavcev. Realizacija v letu 2011 je večja za 4,73 % od planirane.
Vlaganja v gozdove vsebujejo gojitvena dela in materialne stroške povezane z gojitvenimi deli, rekonstrukcijami,
popravili in novogradnjami gozdnih vlak in cest.
14
Gojitvena dela in gozdne vlake so vodene s strani Zavoda za gozdove Republike Slovenije in upravitelja Sklada
kmetijskih zemljišč in gozdov RS.
Popravila gozdnih vlak so bila planirana s strani Zavoda za gozdove RS v metrih, izvedbeno poročilo po realizaciji
pa je bilo v delovnih urah.
VLAGANJA V GOZDOVE V PODJETJU SNEŽNIK, D. D. V LETU 2011
VLAGANJA V GOZDOVE
Plan
gojitvena dela
Realizacija 2011
1.000 dnin
1.069 dnin
141.000 EUR
141.553 EUR
39.493 EUR
30.272 EUR
88.100 EUR
88.390 EUR
gozdne vlake
gradnja in rekonstrukcija
vzdrževanje
gozdne ceste
sanacija
LESNA PREDELAVA
Enota lesna predelava organizacijsko pokriva stroškovna mesta meles, žagalnico, lamelirnico, kotlovnico,
sušilnice, jelov program, bukov program in program izdelave polken.
Meles – mehanizirano skladišče hlodovine
Neobdelana hlodovina se preko lupilno krojilne linije pripravi za razrez v žagi. Hlodovina se kroji in sortira glede
na kvaliteto in premere, ter dolžine za izdelavo končnih sortimentov.
Nadaljevanje proizvodnje je žagalnica. Iz pripravljene hlodovine se izdelujejo vsi žagarski sortimenti. Količinski
razrez hlodovine v letu 2011 je primerljiv s preteklim letom.
Plan žagalnice je bil razrez 30.640 m3 hlodovine, realiziran pa je bil 30.170 m3. Planiran izkoristek za jelovino je
bil 58 % in prav toliko dosežen ter za bukovino planiran 65 %, dosežen 65,1 %.
Družba je izdelala 889 m2 polken. Jelov program je zajemal naslednje izdelke: okenski profili ter jelovi lepljeni
decimirani elementi, zasteklitvene letvice ter elementi za oblazinjeno pohištvo, embalaža, palete, zaboji, priprava
materiala za polkna, lastna poraba, prah – žaganje. Na bukovem programu se izdelujejo bukovi decimirani
elementi, stranski produkt so drva.
V lamelirnici se izdelujejo masivne širinsko in dolžinsko lepljene plošče iz različnih trdih listavcev, pretežno
bukove in hrastove plošče. Plošče se izdelujejo izključno po naročilu kupcev. Trend povpraševanja se je med
letom spreminjal. V drugi polovici leta je drastično padlo povpraševanje po dražjih ploščah, kar se je odrazilo
tudi na rezultatu poslovanja.
Plošče se izdelujejo iz decimiranih elementov, katere delno proizvede Snežnik Sinpo, d. o. o., večji del le-teh pa
družba kupi na trgu. Ta program, zaradi prevelike ponudbe na trgu in prenizkih cen izdelkov, ni rentabilen.
15
Družba je planirala izdelavo 1.547 m3 in realizirala 1.310 m3 plošč listavcev, planiran izkoristek je bil 57 % in
dosežen 58 %. Temu primerno se je zniževalo tudi število zaposlenih v enoti.
V letu 2011 se je dosledno izvajala vstopna kontrola surovine, bistveno bolj kot pretekla leta, kljub temu je bi
rezultat, tudi zaradi slabih komercialnih pogojev, slab.
Intenzivno se dela tudi na zniževanju stroškov, redu in disciplini ter povečanju storilnosti.
PRIHODKI IN STROŠKI
STRUKTURA STROŠKOV V SKUPINI SNEŽNIK V LETU 2011
Amortizacija
6,92%
Drugi stroški
0,26%
Stroški blaga
in materiala
24,29%
Stroški dela
41,34%
Stroški storitev
25,67%
Največji delež vseh stroškov predstavlja strošek dela tj. 41,34 %, sledi strošek storitev, ki predstavlja 25,67 % in
strošek blaga in materiala, ki predstavlja 24,29 % vseh stroškov.
Čisti prihodki iz prodaje so bili v letu 2011 za 486.851 EUR oz. 6,29 % nižji glede na preteklo leto. Nižje doseženi
so bili tudi stroški in odhodki, in sicer za 742.518 EUR oz. za 8,85 %.
Skupina Snežnik je v letu 2011 dosegla 902 EUR čistega dobička.
TRŽENJE IN PRODAJA
Prodaja in nabava vsega materiala in surovin poteka preko enote trženje.
Snežnik, d. d.
Snežnik, d. d. z gospodarjenjem v gozdovih za katere ima sklenjeno koncesijsko pogodbo pridobiva gozdno
lesne sortimente. Prodaja teh sortimentov obsega približno 50 % interne prodaje, ostalo prodaja družba
domačim in tujim kupcem. Na trgu se proda ves žagan les ter vsa proizvodnja masivnih plošč.
16
•
Okrogel les: program okroglega lesa zajema interno oz. lastno porabo hlodov iglavcev (smreka, jelka) in
listavcev (bukev, hrast) ter prodajo ostalega okroglega lesa, ki zajema hlodovino listavcev, drva in celulozni
les iglavcev.
•
Žagani les: program žaganega lesa obsega prodajo desk, kratic, letev, tramov in ostalega žaganega lesa.
•
Masivne plošče: program masivnih plošč zajema prodajo dolžinsko in širinsko lepljenih bukovih, hrastovih,
orehovih plošč in plošč ostalih listavcev.
•
Jelov program: jelov program zajema prodajo polken, palet in ostalih skobljanih elementov.
•
Bukov program: bukov program zajema prodajo decimiranih elementov in drv.
PRODAJA SORTIMENTOV V PODJETJU SNEŽNIK, D. D. V LETU 2011
PRODAJA V €
Naziv
2011
vrednost
2010
%
vrednost
11/10
%
Okrogel les
2.143.315
32
*1.470.322
26
145,77
Žagan les
2.386.563
36
2.346.356
41
101,71
Masivne plošče
1.359.377
20
1.508.424
26
90,12
251.847
4
**170.034
3
148,12
541.291
6.682.393
8
100
**220.473
5.715.609
4
100
116,91
Jelov program
Bukov program
Skupaj
245,51
*V letu 2010 ni bila upoštevana prodaja iz skladišča žagalnice.
**Prodaja iz Sinpa je bila prenesena na Snežnik s 01.08.2010
V poslovnem letu 2011 so se nadaljevale slabe tržne razmere iz prejšnjih let, in sicer;
•
•
•
•
upad naročil na vseh področjih prodaje, razen pri okroglem lesu (hlodi, drva),
nižje cene na vseh segmentih poslovanja, višji kvalitetni kriteriji
finančna nedisciplina in težave z likvidnim tokom ter
nelojalna konkurenca.
Pri prodaji okroglega lesa ni bilo težav, saj je bil celoten spekter namenjen prodaji tudi dejansko prodan. Glavni
proizvod, na katerega je bil tudi v letu 2011 vezan največji delež prodaje, je bil žagan les. V segmentu masivnih
plošč se je vrednost prodaje zmanjšala zaradi zmanjšanja obsega proizvodnje in povečane prodaja plošč nižjega
cenovnega razreda (bukev).
Snežnik Sinpo, d. o. o.
Snežnik Sinpo, d. o. o. ustvarja prihodke od prodaje storitev matičnemu podjetju ter proizvodov na domačem
trgu, in sicer:
17
Program izdelave polken:
Podjetje je izdelalo 886 m2 polken različnih tipov, za katere ima pridobljen CE certifikat. Odstopanje od plana 2.000 m2 je veliko. Potrebo na tržišču stavbnega pohištva je podjetje v začetku leta ocenilo preveč optimistično.
Zaradi recesije v gradbeništvu je bilo povpraševanje po polknih nizko, kar je tudi posledica zmanjšanja števila
ljudi na tem programu in preusmeritev le-teh na druge programe.
Jelov program :
Program je zajemal naslednje izdelke:
• jelovi lepljeni decimirani elementi,
• embalaža,
• palete, zaboji,
• priprava materiala za polkna,
• prah – žaganje.
Ves vhodni material se je pripravil in razrezal v matičnem podjetju. Jelov program je temeljil na podlagi prodaje
proizvodov in storitev neposredno 100 % za domači trg.
Pri programu je viden napredek, saj se je slab rezultat med letom proti koncu leta močno izboljšal. Iz programa
je podjetje izločilo ljudi, ki so bili neproduktivni, kar je bilo napovedano že v preteklem letu. Program v taki
sestavi je sposoben preživetja.
Bukov program (decimirnica):
Tu se izdelujejo bukovi decimirani elementi, stranski produkt so drva. Proizvodnja je
surovine iz matičnega podjetja.
bazirala
na podlagi
Podjetje je v letu 2011 iskalo pravo razmerje med vloženim delom za glavni produkt in drva. Povprečen
izkoristek je bil 52 %, kar je nižje od zastavljenega. To pa je pomenilo tudi več dela s stranskim produktom, ki
ga je moralo podjetje plasirati na trgu. Proizvedeno je bilo 1.464 m3 elementov in 1.350 m3 drv. Ob sorazmerno
nizki prodajni ceni podjetje ni pokrilo vseh stroškov, zato načrtuje, da bo v prihodnjem letu omejilo količino
proizvodnje (število ljudi), ter poskušalo dodajati manj dela na stranski produkt. Prav tako bo proizvodnjo
bukovega žaganega lesa uvrstilo v program elementov, tako da doseže optimalen pretok in izkoristke. Če bo
program kljub temu globoko negativen, ga bo potrebno popolnoma spremeniti ali pa celo ukiniti.
Programi posredovanja delavcev (stm 92):
Delavci, ki jih podjetje posreduje preko Agencije za opravljanje dejavnosti zagotavljanja delavcev drugemu
delodajalcu in posredovanja po pogodbi o poslovnem sodelovanju matičnemu podjetju, pokrivajo svoje stroške
in so pozitivno donosni.
KUPCI
Izdelki skupine so namenjeni nadaljnji predelavi v lesni industriji, zato so kupci predvsem iz segmenta
pohištvene industrije, gradbeništva oz. predelovalne industrije. Nekaj jih je tudi končnih porabnikov, predvsem
za drva.
18
Skupina Snežnik sicer nima lastne zaščitne blagovne znamke, cilj pa je delati kakovostno, kar je zapisano tudi v
politiki kakovosti skupine. Podjetje želi biti razpoznavno predvsem po zanesljivosti in pravočasnosti dostave in
kakovosti izdelkov.
Cilj je zadovoljen kupec, kar dokazujejo zveste stranke, ki že dalj časa sodelujejo s skupino in imajo namen
sodelovati tudi v prihodnje.
DOBAVITELJI
Glavni strošek v skupini predstavlja osnovna surovina, to je hlodovina. Večino surovine skupina pripravi sama s
posekom, v letu 2011 67.023 m3 letnega etata. S Skladom kmetijskih zemljišč in gozdov ima podjetje Snežnik, d.
d. sklenjeno dolgoročno koncesijsko pogodbo za izkoriščanje gozdov (do leta 2016). Preostanek surovine
skupina pridobi z nakupom od gozdarskih proizvodnih podjetij in zasebnih lastnikov gozdov.
Pomembnejši dobavitelji so še: dobavitelji elementov za izdelavo masivnih plošč, dobavitelj za naftne derivate za
potrebe bencinskega servisa, elektro podjetje za dobavo električne energije, storitvena dejavnost gradbene
mehanizacije za pripravo gozdnih vlak in cest, zasebniki za posek in spravilo lesa, prevozniki žaganega lesa in
ostalih sortimentov, ki nastajajo pri proizvodnji ter dobavitelj lepil.
Glavnina vseh dobaviteljev je rezidentov Republike Slovenije.
2.4. ENERGETSKA IN EKOLOŠKA DEJAVNOST
Cilj energetske in ekološke dejavnosti je ponujati celovite, energetsko učinkovite in okolju prijazne rešitve.
Proizvodnja, prodaja in distribucija toplotne energije:
Poleg lastnih prostorov in sušilnic, skupina ogreva tudi naselje Kočevska Reka in s tem pripomore k zmanjšanju
onesnaženja okolja in koristni uporabi lesnih odpadkov, ki nastanejo v proizvodnji predelave lesa.
Ekološka dejavnost:
Skupina je že sedaj ekološko usmerjena, saj ima kotlovnico na biomaso in organiziran način zbiranja in odvoza
odpadkov. V mehaničnih delavnicah je nameščena čistilna naprava, t.i. lovilec maščob in olj. Redno se vodi
dnevnik čistilne naprave, prav tako pa se periodično opravlja preizkus testnosti rezervoarjev in cevovoda na
bencinski črpalki. Pri urejanju okoljske politike se skupina ravna po sprejetem načrtu ravnanja z odpadki za
celotni sistem SNEŽNIK. Odpadki, ki nastanejo znotraj sistema SNEŽNIK, se zbirajo ločeno in se na klic
odpeljejo. Pri tem tisti, ki odda odpadek oz. naroči odvoz, poskrbi za izpolnitev evidenčnega lista o ravnanju z
odpadki, ki je kasneje osnova pri izdelavi letnega poročila o ravnanju z odpadki. Pri zbiranju odpadka se
zasleduje cilj t. i. »minimalizacije« volumna ločeno zbranih frakcij.
19
2.5. INVESTICIJE,
INFORMACIJSKA
ZADOVOLJSTVA KUPCEV
PODPORA
IN
MERJENJE
INVESTICIJE
Za leto 2011 je bilo planirano 273.000 EUR investicij. Skupina jih je realizirala v vrednosti 251.246 EUR.
Večje realizirane investicije so bile v tovorno vozilo MAN, hidravlično dvigalo, polpriklopnik, osebni avto VW
Transporter, industrijska dvižna vrata v lamelirnici, vakuumsko zlagalno napravo in postavitev nadstreška z
nosilno konstrukcijo za to napravo.
Dezinvesticije so bile planirane v višini 26.000 EUR. Skupina jih je realizirala v višini 46.900 EUR, in sicer
adaptirani gozdarski traktor IMT 560, gozdarski zgibni traktor BELT, terensko vozilo SUZUKI JIMNY, tovorno
vozilo MAN, priklopno vozilo ITAS-PTI, stroj za razrez lesa in tovorni avto (VW Caddy).
INFORMACIJSKA PODPORA
V preteklem letu se je nadaljevalo posodabljanje informacijskega sistema, kakor tudi uvedba nekaterih novosti v
poslovanje.
V vseh poslovnih enotah je skupina skrbela za nemoteno informacijsko podporo, delovanje tehnike, podporo
uporabnikom in posodabljanje informacijske opreme. Menjava opreme je potekala tako, da je minimalno motila
poslovne procese. Vsaka uvedena novost je bila podprta z načrtnim izobraževanjem uporabnikov in po potrebi
tudi s proženjem sprememb v organiziranosti procesov.
Tveganje napak na področju informacijskih virov skupina obvladuje s programom rednega varnostnega
kopiranja vseh podatkov, ki se nahajajo na namenski delovni postaji. Na kritičnih mestih ima skupina zagotovljen
sistem neprekinjenega napajanja za kontroliran zaključek aplikacij. Za vzdrževanje programskih paketov ima z
dobavitelji sklenjene pogodbe o vzdrževanju z ustreznim odzivnim časom.
MERJENJE ZADOVOLJSTVA KUPCEV
Zadovoljstvo kupcev se temeljito obravnava na vodstvenem pregledu. Sistem preverjanja zadovoljstva kupcev je
temeljil na osnovi:
•
•
•
•
poslovnih srečanj in izražanja zadovoljstva s strani poslovnega partnerja,
telefonskih kontaktov,
reklamacij,
pripravljenosti na poslovno sodelovanje (sklepanje letnih dogovorov, pogodb ali aneksov).
20
2.6. OBVLADOVANJE TVEGANJA
Obvladovanje tveganja je proces, v katerem se skupina ukvarja z določanjem, analizo in oceno varnostnih
tveganj ter pripravo ustreznih rešitev za zmanjšanje le-teh. Le-tega dosega z enim od naslednjih štirih načinov:
•
•
•
•
izogibanje tveganju,
zmanjšanje tveganja,
prenos tveganja,
sprejem tveganja.
Zaradi razvejane dejavnosti se skupina Snežnik srečuje z različnimi tveganji, ki jih v osnovi deli na poslovna in
finančna.
POSLOVNA TVEGANJA
Proizvodnja:
zanesljivost dobaviteljev je zagotovljena s sistemom ISO standardov, pri tem se opravljajo izbori na podlagi
vzpostavljenega sistema vhodne kontrole. Prav tako ima skupina vzpostavljen režim kontrole proizvodnje, kakor
tudi naprav in strojev. Redni periodični pregledi s strani pooblaščenih organizacij so zagotovljeni in evidentirani,
kar omogoča varnejšo in trajnejšo uporabo proizvodnih sredstev.
Informatika:
pripravljenost ob izpadu sistema, izgubi podatkov, stalne nadgradnje so stalnica v delovanju informatike.
Namestitev popravkov (nadgradnje), spremembe in uporabe gesel, požarna pregrada, preverjanje varnostnih
zapisov – skoraj vsaka kontrola v okviru informacijske varnosti služi zmanjševanju tveganj.
Tveganje napak na področju informacijskih virov skupina obvladuje s programom rednega varnostnega
kopiranja vseh podatkov, ki se nahajajo na strežniku. Na kritičnih mestih ima zagotovljen sistem neprekinjenega
napajanja za kontroliran zaključek aplikacije (strežniki, plačilni promet). Podatki uporabnikov na delovnih
postajah se kopirajo na temu namenjen računalnik.
Poslovanje s partnerji:
skupina preverja zanesljivost dobaviteljev in pogodbenih partnerjev, pozorna je na možnost motenih dobav ali
nekonkurenčnih cen, analizira tveganja pri poslovanju s posameznimi dobavitelji in sprejema ustrezne ukrepe v
primeru neustreznega poslovnega sodelovanja. V skrajnem primeru s partnerjem preneha sodelovati in uporabi
alternativne rešitve.
Varnost in zdravje:
skrb skupine za preprečevanje poškodb pri delu in nezgod na delovnem mestu, vpliva na zmanjšanje nevarnih
pojavov s pomočjo ocenjevanj tveganj na delovnih mestih ter na podlagi izvajanj potrebnih ukrepov, nadzora in
upoštevanju predpisov varstva pri delu, ter stalnega preverjanja tehnološkega postopka.
21
FINANČNA TVEGANJA
Valutno tveganje:
valutno tveganje je vezano na spremembo tečaja pri poslovanju. Pri poslovanju s tujino je skupina vezana na
evro. Skupina metod, kot so izpeljani finančni instrumenti, med katere npr. sodijo terminske pogodbe skupina
Snežnik ne uporablja.
Terjatve in obveznosti skupine so nominirane v evrih.
Obrestno tveganje:
obrestno tveganje je tveganje, da bo vrednost finančnega instrumenta nihala zaradi spremembe tržnih obrestnih
mer.
Skupina ima najeti dolgoročni posojili, ki sta vezani na referenčno obrestno mero 6-mesečni EURIBOR in dve
vezani na referenčno obrestno mero 3-mesečni EURIBOR. Finančni najemi so vezani na referenčno obrestno
mero 3-mesečni EURIBOR in EOM ter indeks EUROFIX.
Skupina redno spremlja makroekonomska gibanja in pričakovanja glede prihodnjega gibanja obrestnih mer.
Plačilno-sposobnostno tveganje:
tveganje plačilne sposobnosti nasprotne stranke skupina uravnava tako, da v okviru vsakoletnega določanja
prodajno plačilnih pogojev upošteva rizičnost tako posameznega kupca, kot tudi tržišča, na katerem kupec
deluje. Preostalo poslovno tveganje, ki izhaja iz tega naslova, obvladuje prek oblikovanja popravka vrednosti
terjatev, ki je opisano v računovodskem pravilniku. V letu 2011 se je skupina posluževala e-izvršbe preko sodišča
ter storitev odvetniške hiše.
Proces kreditne kontrole obsega bonitetno ocenjevanje kupcev ter redno dinamično spremljanje njihove plačilne
discipline. Z rednim spremljanjem odprtih in zapadlih terjatev do kupcev ter starostne strukture terjatev kreditno
izpostavljenost skupine ohranja v sprejemljivih okvirih glede na zaostrene tržne razmere.
Zaradi tesnega medsebojnega sodelovanja hčerinskega podjetja z matičnim, likvidnostno tveganje ni rizično, je
pa bolj izraženo kot pri drugih podjetjih.
Zavarovanje premoženja:
zavarovanje premoženja se nanaša na obseg zavarovalnega kritja, ki se spreminja z velikostjo premoženja in
pove za katere nevarnosti je stvar zavarovana. Seveda pa se skupina ne more zavarovati pred vsemi
nevarnostmi, zato aktivno spremlja stroške ter tako pravočasno reagira na morebitne nevarnosti in nastale
škode. Zavarovanje je zato bolj kakovostno in cenejše, proces obvladovanja nevarnosti je centraliziran. Poleg
tega pa se zaposleni čutijo družbeno odgovorne, kar pripomore k pazljivejšemu ravnanju s stvarmi, zmanjšanju
nevarnosti in posledično večji varnosti pri delu.
Zavarovanje premoženja obsega zavarovanje škod na gradbenih objektih, opremi, strojih in zalogah.
22
3.
TRAJNOSTNI RAZVOJ
3.1. ZAPOSLENI
GIBANJE ŠTEVILA ZAPOSLENIH V SKUPINI SNEŽNIK
2011
2010
MESEC
SNEŽNIK
SINPO
SINPO
INVALIDI
SKUPAJ
SNEŽNIK
SINPO
SINPO
INVALIDI
SKUPAJ
JANUAR
122
39
33
194
110
82
56
248
FEBRUAR
121
39
33
193
103
79
54
236
MAREC
121
39
33
193
99
77
53
229
APRIL
124
39
33
196
103
70
50
223
MAJ
130
40
32
202
101
70
49
220
JUNIJ
126
40
32
198
100
70
48
218
JULIJ
123
40
32
195
130
43
42
215
AVGUST
123
40
32
195
129
42
38
209
SEPTEMBER
125
40
32
197
129
42
37
208
OKTOBER
122
40
32
194
127
42
37
206
NOVEMBER
121
40
32
193
125
41
37
203
DECEMBER
118
38
32
188
123
39
34
196
POVPREČJE
123
40
32
195
115
58
45
218
V povprečju se je število delavcev skupine Snežnik v letu 2011 glede na leto 2010 zmanjšalo za 23.
Snežnik, d. d.
Konec leta 2011 je bilo v družbi zaposlenih 118 delavcev.
Pogodbe o zaposlitvi je družba odpovedala 18 delavcem iz naslednjih razlogov:
• pogodbe za določen čas ni podaljšala 8 delavcem,
• 3 sporazumne odpovedi,
• dve odpovedi iz poslovnih razlogov,
• tri odpovedi iz razloga invalidnosti,
• ena odpoved pogodbe iz razloga nesposobnosti,
• ena upokojitev.
Zaradi povečanega obsega dela in nadomeščanja je družba med letom zaposlila 13 delavcev.
23
Snežnik Sinpo, d. o. o.
Število delavcev se je v letu 2011 glede na leto 2010 v povprečju zmanjšalo za 31.
Konec leta 2010 je bilo zaposlenih 73 delavcev, konec leta 2011 pa se je število delavcev zmanjšalo na 70.
V letu 2011 je bilo odpovedanih 6 pogodb o zaposlitvi:
• Pogodbe o zaposlitvi za določen čas se ni podaljšalo enemu delavcu neinvalidu.
• Iz razloga invalidnosti je bila odpovedana pogodba enemu invalidu.
• Iz poslovnega razloga je bila odpovedana pogodba o zaposlitvi enemu delavcu neinvalidu.
• Iz razloga nesposobnosti je bila odpovedana pogodba o zaposlitvi dvema invalidoma.
• Razlog smrt en delavec.
Zaradi na novo nastalih potreb je podjetje zaposlilo 3 delavce.
PREGLED IZOBRAZBENE STRUKTURE ZAPOSLENIH
IZOBRAZBENA STRUKTURA ZAPOSLENIH V SKUPINI SNEŽNIK NA DAN 31.12.
%
št. del.
IZOBRAZBA
SNEŽNIK, d. d. 2011
%
št. del.
SNEŽNIK SINPO, d.
o. o. 2011
%
št. del.
SNEŽNIK, d. d. 2010
%
št. del.
SNEŽNIK SINPO, d. o. o.
2010
Nekvalificiran
31
37
29
20
32
39
32
39
Polkvalificiran
15
18
11
8
15
18
15
18
Kvalificiran
31
36
36
25
31
39
31
39
Srednja strok.
usposob.
11
13
20
14
11
13
11
13
Višja izobrazba
3
3
1
1
2
3
2
3
Visoka izobrazba
9
11
3
2
8
10
8
10
Magisterij
0
0
0
0
1
1
1
1
100
123
100
123
SKUPAJ
100
Izobrazbena struktura se je v
delavcev.
118
100
70
primerjavi z letom 2010, spremenila zaradi fluktuacije in zaposlitve novih
Snežnik Sinpo, d. o. o. ima nizko izobrazbeno strukturo, saj v prvi vrsti zaposluje težje zaposlitveno delovno silo,
to je invalide in delavce v proizvodnji na preprostejših delih. Izobrazbena struktura predstavlja 76 % delavcev z
manj kot srednjo izobrazbo.
24
ODSOTNOST ZARADI BOLEZNI, DOPUSTA IN PRAZNIKOV
ODSOTNOST ZAPOSLENIH V SKUPINI SNEŽNIK
ODSOTNOST
2011
št. ur
2010
%
znesek
št. ur
%
znesek
Bolezni v breme podjetja
24.688
6
106.457
24.655
6
97.794
Bolezni refundirane
20.316
5
150.301
14.287
3
57.178
Dopust
38.082
10
240.304
51.654
12
287.347
Praznik
10.194
3
66.002
9.890
2
54.134
93.280
24
563.064
100.486
23
496.453
SKUPAJ
Vse odsotnosti v skupini Snežnik v letu 2011 predstavljajo 24 % manjka ur. Zaradi različnih vzrokov je znašala
odsotnost v podjetju 93.280 ur, kar je za 1 odstotno točko več kot v letu 2010. Izračun temelji na skupnem
številu ur zaposlenih za skupino Snežnik, ki znaša 395.698.
NADURNO DELO
Snežnik, d. d.
V obdobju januar - december 2011 je bilo od vseh opravljenih ur 253.087 izplačanih 266 nadur, kar predstavlja
0,11 %. V enakem obdobju preteklega leta je bilo od vseh opravljenih ur 238.692 izplačanih 563 nadur, kar
predstavlja 0,24 %.
Snežnik Sinpo, d. o. o.
V letu 2011 je bilo izplačanih 146 nadur, kar predstavlja 0,10 % od skupnega števila ur. Število nadur se iz leta v
leto manjša. V letu 2010 je bilo izplačanih 740 nadur, kar je predstavljalo 0,36 % od skupnega števila ur.
25
STAROSTNA STRUKTURA ZAPOSLENIH
STAROSTNA STRUKTURA ZAPOSLENIH V SKUPINI SNEŽNIK NA DAN 31. 12.
Število zap. v letu 2011
Število zap. v letu 2010
STAROSTNI
SNEŽNIK,
SNEŽNIK SINPO,
SNEŽNIK,
SNEŽNIK SINPO,
RAZREDI
d. d.
d. o. o.
d. d.
d. o. o.
Do 20 let
0
0
1
0
21 - 25
10
3
8
2
26 – 30
18
5
16
5
31 – 35
13
7
14
7
36 – 40
20
8
20
8
41 – 45
23
8
24
7
46 – 50
19
20
21
21
51 – 55
15
16
18
18
56 - 60
0
3
1
5
61 - 65
0
0
0
0
118
70
123
73
Skupaj
IZOBRAŽEVANJE
Snežnik, d. d.
Podjetje Snežnik, d. d. se zaveda, da je le v znanju zaposlenih prioritetna prednost podjetja. V preteklosti se je
zaradi geografskih in političnih značilnosti ter specifike dela (težja fizična dela) zaposlovalo večinoma
nekvalificirano delovno silo. Delavci so napredovali predvsem z zavzetostjo do dela, izkušnjami in pridnostjo.
Funkcionalna usposabljanja in izobraževanja, ko delavec pridobi splošna in specifična znanja, ki jih lahko takoj in
neposredno uporabi pri svojem delu, predstavljajo največji delež vseh izobraževanj. Organizirana so predvsem v
obliki seminarjev ter internih usposabljanj. Perspektivnim kadrom omogoča podjetje šolanje ob delu,
pripravnikom in novo zaposlenim pa omogoča kakovostno uvajanje v delovno okolje pod vodstvom internih
mentorjev.
V letu 2011 je podjetje dijakom nudilo izvajanje delovne prakse za poklic mizarja in ekonomskega tehnika in
študentki na višji strokovni šoli omogočili praktično izobraževanje za program ekonomist, z željo, da bi bili
zaposleni konkurenčni tako na internem kot tudi na eksternem trgu delovne sile, saj so le–ti največja vrednota
podjetja.
Podjetje Snežnik, d. d. je imelo v letu 2011 sklenjene tri pogodbe za magistrski študij, in sicer dve za smer
računovodstvo in revizija ter eno za smer kadrovskih in izobraževalnih procesov ter dve visokošolski pogodbi za
organizacijo in management. Na višji strokovni šoli za lesarstvo je bila sklenjena pogodba z enim kandidatom.
Poleg rednih izobraževanj se zaposleni v podjetju redno udeležujejo strokovnih seminarjev in strokovnih
ekskurzij.
26
Deset gozdarskih delavcev je opravilo nacionalno poklicno kvalifikacijo za gozdarja sekača ter trije za gozdarja
traktorista. Delavci, ki se ukvarjajo s proizvodnjo so se udeležili seminarjev kot so redno usposabljanje voznikov
blaga, tečaja tehnike dela z motorno žago, tečaja za delo s hidravličnim nakladalnikom in zgibnimi gozdarskimi
traktorji. Ostali seminarji so bili izvedeni za usposabljanja s področja računovodstva, varstva pri delu in
informatike.
Snežnik Sinpo, d. o .o.
Podjetje Snežnik Sinpo, d. o. o. je imelo v letu 2011 sklenjeno pogodbo za visokošolsko izobraževanje na višji
strokovni šoli za lesarstvo z enim kandidatom.
Poleg rednih izobraževanj se zaposleni v podjetju udeležujejo strokovnih seminarjev, ki so organizirani predvsem
zaradi spremembe zakonodaje. V letu 2011 so se udeležili seminarjev na področju informatike ter invalidske
zakonodaje. Zaposleni se večkrat udeležijo tudi brezplačnih seminarjev. Stroški izobraževanj so v letu 2011
znašali 150 EUR. Ker ima podjetje zaposlene na strokovnih področjih v podjetju Snežnik, d. d., se izobraževanja
s področja računovodstva, kadrov in plač ter varstva pri delu organizirajo preko Snežnika, d. d.
VARNOST IN ZDRAVJE PRI DELU
Zagotavljanju varnosti in zdravja pri delu daje skupina Snežnik velik pomen. Zaveda se, da lahko zaposleni
učinkovito in kakovostno opravljajo svoje delo samo v varnem in zdravju prijaznem delovnem okolju. Zato si
nenehno prizadeva zmanjševati raven tveganja, ki je posledica izvajanja delovnih procesov.
Za dosego teh ciljev je skupina Snežnik zavezana k:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
spremljanju zakonodaje, tehničnih smernic in drugih zahtev na vseh področjih, ki so povezana z varnostjo in
zdravjem pri delu ter s primernim in pravočasnim uvajanjem teh zahtev v prakso,
preprečevanju možnih tveganj za nastanek poškodb ali poslabšanja zdravstvenega stanja sodelavcev,
določanju varnostnih ukrepov glede na možnosti odstranitve nevarnosti na izvoru, zmanjšanju nevarnosti,
izvedbe tehničnih in organizacijskih ukrepov ter uporabi osebne varovalne opreme,
zagotavljanju varnega in prijaznega delovnega okolja glede na naravo dela, z uporabo ustrezne, brezhibne
in ergonomske delovne opreme,
periodičnemu spremljanju, merjenju, poročanju o delovanju sistema varnosti in zdravja pri delu, vključno s
cilji in programi za izboljšanje,
doslednemu izvajanju varnostnih ukrepov za doseganje nenehnega zmanjševanja tveganj za nastanek
poškodb ali zdravstvenih okvar,
izvajanju preventivnih zdravstvenih pregledov in razporejanju sodelavcev na taka dela, ki ustrezajo
njihovemu zdravstvenemu stanju,
izvajanju posebno nevarnih del le v skladu z navodili in pod ustreznim nadzorom strokovnih oseb,
sprotnemu dopolnjevanju Izjave o varnosti glede na zakonske spremembe in spremembe v delovnih
procesih,
nenehnemu usposabljanju, dvigovanju zavesti vseh sodelavcev in zunanjih partnerjev o pomembnosti
varnosti in zdravja pri delu.
27
3.2. SISTEM KAKOVOSTI,
ODGOVORNOST
VAROVANJA
OKOLJA
IN
DRUŽBENA
SISTEM KAKOVOSTI
SISTEM KAKOVOSTI
ISO 9001:2008
Notranjo presojo je skupina Snežnik izvedla oktobra 2011. Presoja je bila izvedena s strani sedmih zaposlenih, ki
so se predhodno usposobili za notranje presojevalce.
Neskladnosti niso bile ugotovljene, danih pa je bilo nekaj priporočil, ki so bila upoštevana še pred izvedbo
zunanje presoje.
Vodstveni pregled je bil realiziran na seji kolegija februarja 2012. Na njem so se obravnavala poročila o presojah
sistema kakovosti, o izvedenih ukrepih, ki so posledica predhodnih vodstvenih pregledov, o ostalih izvedenih
ukrepih, o poteku vseh procesov in o informacijah in povratnih informacijah odjemalcev.
Zunanjo presojo je Slovenski inštitut za kakovost in meroslovje izvedel konec maja 2011. Sistem kakovosti, ki se
razvija ustrezno z zahtevami standarda, je skupina uspešno zagovarjala.
Notranje usposabljanje na področju vodenja sistema je učinkovito in izpolnjuje predvidene učinke.
VAROVANJE OKOLJA
Odgovornost do varovanja okolja se kaže na vseh področjih delovanja skupine Snežnik. Z upoštevanjem načela
sonaravnega in usklajenega razvoja sledi skupina obvezi, da emisije v okolje kar najbolj zmanjša. Globalne
razvojne pobude upošteva tudi pri rabi naravnih virov, uvajanju čistejših tehnologij in zmanjševanju vplivov na
okolje.
S celovitim pristopom k varovanju okolja je skupina izboljšala stanje okolja.
DRUŽBENA ODGOVORNOST
Pri presoji delitve sponzorskih in donatorskih sredstev se skupina poslužuje načela vključenosti v organizacije, ki
so neposredno ali posredno povezane z njegovim okoljem in od koder prihajajo delavci zaposleni v skupini ter
posledično s tem razpršitev sredstev v več organizacij in društev, praviloma tistih, ki so manjša in bolj lokalne
narave.
Pomembno je biti prisoten v izobraževalnih ustanovah, (Osnovne šole, Srednje šole) zaradi animiranja učencev
za poklice, ki jih že sedaj in v prihodnosti skupina potrebuje. Sodelovanje s srednjimi šolami je prisotno v obliki
materialne pomoči (surovine za praktični pouk), delovne prakse, počitniškega dela, ekskurzij in podobnega, z
njihove strani pa v organizaciji raznih izobraževanj zaposlenih.
28
4. RAČUNOVODSKI IZKAZI
4.1. KONSOLIDIRANI RAČUNOVODSKI IZKAZI SKUPINE SNEŽNIK
Računovodske izkaze za leto 2011 je revidirala revizijska družba REVIDICOM revizijska družba, d.o.o..
29
BILANCA STANJA na dan 31.12.2011
v EUR
Konsolidacija
Konsolidacija
31.12.2011
31.12.2010
Razlika
Ind.
S R EDS T VA
7.353.626
7.808.355
-454.730
A.
DOLGOROČNA SREDSTVA
5.074.988
5.367.429
-292.441
95
I.
Neopredmetena sredstva in dolgoročne AČR
24.470
42.112
-17.642
58
II.
Opredmetena osnovna sredstva
1. Dolgoročne premoženjske pravice
1. Zemljišča in zgradbe
a) Zemljišča
b) Zgradbe
2. Proizvajalne naprave in stroji
3. Druge naprave in oprema
4. Osnovna sredstva, ki se pridobivajo
a) Opredmetena osnovna sredstva v gradnji in izdelavi
b) Predujmi za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev
94
24.470
42.112
-17.642
58
5.012.540
5.282.155
-269.614
95
3.022.936
3.090.416
-67.480
98
597.481
597.481
0
100
2.425.455
2.492.935
-67.480
97
1.920.879
2.170.568
-249.689
88
3.452
4.507
-1.054
77
65.273
16.664
48.609
392
64.537
1.899
62.639
3.399
736
14.765
-14.030
5
14.326
15.094
-768
95
84
III.
Naložbene nepremičnine
VI.
Odložene terjatve za davek
23.652
28.068
-4.417
B.
KRATKOROČNA SREDSTVA
2.263.586
2.434.805
-171.220
93
II.
Zaloge
1.024.055
1.006.887
17.167
102
1. Material
285.881
315.834
-29.953
91
2. Nedokončana proizvodnja
627.981
557.007
70.974
113
3. Proizvodi in trgovsko blago
IV.
Kratkoročne poslovne terjatve
2. Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev
3. Kratkoročne poslovne terjatve do drugih
V.
Denarna sredstva
C.
AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE
110.193
134.046
-23.854
82
995.579
992.585
2.993
100
945.525
943.893
1.632
100
50.054
48.692
1.361
103
243.952
435.333
-191.381
56
15.052
6.121
8.932
246
O B V E Z NO S T I D O V I R O V S R E D S T E V
7.353.626
7.808.355
-454.729
94
A.
KAPITAL
4.661.604
4.660.702
901
100
I.
Vpoklicani kapital
2.335.153
2.335.153
0
100
2.335.153
2.335.153
0
100
100
1. Osnovni kapital
II.
Kapitalske rezerve
2.005.823
2.005.823
0
III.
Rezerve iz dobička
1.294.130
1.294.130
-964.995
25
233.515
233.515
0
100
1. Zakonske rezerve
5. Druge rezerve iz dobička
1.060.615
1.060.615
-964.995
9
V.
Preneseni čisti poslovni izid
-974.404
-865.755
855.751
1
VI.
Čisti poslovni izid poslovega leta
B.
REZERVACIJE IN DOLGOROČNE PČR
1. Rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti
2. Druge rezervacije
3. Dolgoročne pasivne časovne razmejitve
902
-108.649
110.145
-
415.376
442.146
-26.770
94
221.676
236.564
-14.888
94
0
417
193.283
46.451
193.700
205.165
C.
DOLGOROČNE OBVEZNOSTI
950.440
1.259.603
-309.163
75
I.
Dolgoročne finančne obveznosti
950.440
1.259.603
-309.164
75
863.036
1.183.677
-320.641
73
87.404
75.926
11.478
115
1.314.588
1.433.981
-119.393
92
415.114
479.664
-64.550
87
320.641
425.763
-105.122
75
94.473
53.901
40.572
175
899.474
954.317
-54.842
94
659.194
693.943
-34.748
95
6.545
5.257
1.289
125
5. Druge kratkoročne poslovne obveznosti
233.735
255.117
-21.382
92
KRATKOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE
11.618
11.923
-305
97
2. Dolgoročne finančne obveznosti do bank
4. Druge dolgoročne finančne obveznosti
Č.
KRATKOROČNE OBVEZNOSTI
II.
Kratkoročne finančne obveznosti
2. Kratkoročne finančne obveznosti do bank
4. Druge kratkoročne finančne obveznosti
III.
Kratkoročne poslovne obveznosti
2. Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev
4. Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov
D.
30
KONSOLIDIRAN IZKAZ CELOTNEGA VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA za obdobje 01.01. do 31.12.2011 v EUR
1. Čisti prihodki iz prodaje
Konsolidacija
Konsolidacija
31.12.2011
31.12.2010
Razlika
7.252.781
7.739.343
486.562
47.871
-8.694
-56.565
491
1.839
1.348
347.717
449.198
101.482
3.821.312
4.259.935
438.623
1.858.067
2.436.192
578.124
1.963.245
1.823.743
-139.502
6. Stroški dela
3.161.674
3.451.001
289.327
a) Stroški plač
2.269.970
2.369.548
99.578
Sprememba vrednosti zalog proizvodov
2.
in nedokončane proizvodnje
3. Usredstveni lastni proizvodi in lastne storitve
Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi
4.
poslovnimi prihodki)
5. Stroški blaga, materiala in storitev
a) Nabav.vred.prodanih blaga in materiala ter
stroški porabljenega materiala
b) Stroški storitev
b) Stroški pokojninskih zavarovanj
243.194
221.968
-21.226
c) Stroški drugih socialnih zavarovanj
159.455
195.676
36.221
489.055
663.810
174.755
7. Odpisi vrednosti
č) Drugi stroški dela
623.322
566.262
-57.060
a) Amortizacija
529.479
509.121
-20.358
4.621
363
-4.259
b) Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih
sredstvih in opredmetenih osnovnih sredstvih
c) Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih
8. Drugi poslovni odhodki
a) Drugi stroški
89.222
56.778
-32.444
19.700
20.360
660
19.700
20.360
660
0
0
b) Rezervacije
9. Finančni prihodki iz deležev
10. Finančni prihodki iz danih posojil
a) Finančni prihodki iz posojil, danih družbam v skupini
0
0
0
2.055
2.139
84
0
0
0
b) Finančni prihodki iz posojil, danih drugim
2.055
2.139
84
11. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev
14.838
41.895
27.057
14.838
41.895
27.057
0
0
0
64.956
34.616
-30.340
b) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih
Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov
finančnih naložb
13. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti
12.
a) Finančni odhodki iz posojil, prejetih od družb v skupini
0
0
0
b) Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank
53.660
27.228
-26.432
č) Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti
11.296
7.388
-3.908
812
31.666
30.854
812
31.664
30.852
0
2
2
15. Drugi prihodki
31.685
47.830
16.145
16. Drugi odhodki
343
1.665
1.321
0
0
0
14. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti
b) Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti do
dobaviteljev in meničnih obveznosti
c) Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti
17. Davek iz dobička
18. Odloženi davki
4.417
16.694
12.277
19. Čisti poslovni izid obračunskega obdobja
902
-108.649
-109.551
20. Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja
902
-108.649
-109.551
31
Izkaz gibanja kapitala za obdobje od 01.01.2010 do 31.12.2010
I. Vpoklican
II.
kapital
Kapitalske
rezerve
1. Osnovni
kapital
1. Zakonske
rezerve
VI. Čisti
VII. Skupaj
poslovni izid
poslovnega
leta
IV.
V. Preneseni
Presežek iz čisti poslovni
prevrednote
izid
nja
III. Rezerve iz dobička
2. Čista
izguba
poslovnega
leta
-212.162
-653.594 4.769.350
5. Druge
rezerve iz
dobička
A.1. Stanje 31.decembra 2009
2.335.153 2.005.823
233.515
1.060.615
A.2. Začetno stanje poročevalskega obdobja
2.335.153 2.005.823
233.515
1.060.615
0
-212.162
-653.594 4.769.350
B.1.Spremembe lastniškega kapitala- transakcije z lastniki
0
B.2. Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja
0
a) Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja
b) Sprememba presežka iz prevrednotenja finančnih naložb
- 108.649
-108.649
-
653.594
0
-
B.3. Spremembe v kapitalu
0
č) Poravnava izgube kot odbitne postavke kapitala
-
D. Stanja 31. decembra 2010
2.335.153 2.005.823
233.515
- 653.594
1.060.615
0
-865.756
-108.649 4.660.702
Konsolidiran Izkaz gibanja kapitala za obdobje od 01.01.2011 do 31.12.2011
I. Vpoklican
kapital
II.
Kapitalske
rezerve
1. Osnovni
kapital
A.1. Stanje 31. decembra 2010
2.335.153 2.005.823
III. Rezerve iz dobička
1. Zakonske
rezerve
233.515
IV.
Presežek iz
prevrednote
nja
V. Preneseni
čisti poslovni
izid
VI. Čisti
poslovni izid
poslovnega
leta
2. Čista
izguba
poslovnega
leta
VII. Skupaj
-865.755
-108.649
4.660.702
5. Druge
rezerve iz
dobička
1.060.615
a) Preračun za nazaj
-
b) Prilagoditve za nazaj
A.2. Začetno stanje poročevalskega obdobja
2.335.153 2.005.823
233.515
1.060.615
0
-865.755
-108.649
4.660.702
-
B.1.Spremembe lastniškega kapitala- transakcije z lastniki
0
e) Odtujitev oziroma umik lastnih delnic
g) Izplačilo deleža v dobičku
-
B.2. Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja
0
-
a) Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja
b) Sprememba presežka iz prevrednotenja finančnih naložb
902
902
-
B.3. Spremembe v kapitalu
0
č) Poravnava izgube kot odbitne postavke kapitala
e) Sprostitev rezerv za lastne delnice in lastne poslovne deleže ter
razporeditev na druge sestavine kapitala
- 108.649
108.649
-
-974.404
902
4.661.604
D. Stanja 31. decembra 2011
2.335.153 2.005.823
233.515
1.060.615
0
Izkaz bilančnega dobička/bilančne izgube za let o 2011
v EUR
POSTAVKA
31.12.2011 31.12.2010
A.
B.
C.
Č.
D.
E.
F.
ČISTI DOBIČEK POSLOVNEGA LETA
PRENESENI ČISTI DOBIČEK
PRENESENA ČISTA IZGUBA
ZMANJŠANJE KAPITALSKIH REZERV
ZMANJŠANJE REZERV IZ DOBIČKA
POVEČANJE REZERV IZ DOBIČKA
G.
H.
BILANČNI DOBIČEK
BILANČNA IZGUBA
ČISTA IZGUBA POSLOVNEGA LETA
902
0
0
974.404
0
0
0
0
108.649
0
865.755
0
973.502
974.404
0
32
Konsolidiran Izkaz denarnega toka za obdobje od 1.1. do 31.12.2011
2011
A. DENARNI TOKOVI PRI POSLOVANJU
a) Postavke izkaza poslovnega izida
Poslovni prihodki (razen za prevrednotenje) in finančni prihodki
iz poslovnih terjatev
Poslovni odhodki brez amortizacije (razen za prevrednotenje)
in finančni odhodki iz poslovnih obveznosti
Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih
odhodkih
2010
654.059
7.300.434
571.500
7.877.766
-6.646.375
-7.306.266
0
0
-209.294
619.142
-92.216
-8.931
-17.168
-59.503
-31.476
879.585
1.659
231.419
-633.447
139.926
0
0
ali prebitek
444.765
1.190.642
a) Prejemki pri naložbenju
Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku drugih, ki se
nanašajo na naložbenje
Prejemki od odtujitve neopremetenih sredstev
Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev
49.922
2.055
8.129
2.139
0
47.867
0
5.990
-134.964
-123
-134.841
-343.832
-1.263
-342.569
-85.042
-335.703
0
0
b) Izdatki pri financiranju
Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje
Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti
Izdatki za odplačilo kratkoročnih finančnih obveznosti
-551.104
-64.956
-486.148
0
-585.337
-34.616
-532.944
-17.777
c) Prebitek prejemkov pri financiranju ali prebitek
izdatkov pri financiranju
-551.104
-585.337
243.952
435.333
-191.381
435.333
269.602
165.731
b) Spremembe čistih obratnih sredstev (in časovnih
razmejitev, rezervacij ter odloženih terjatev in
obveznosti za davek) poslovnih postavk bilance
stanja
Začetne manj končne poslovne terjatve
Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve
Začetne manj končne zaloge
Končni manj začetni poslovni dolgovi
Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in
rezervacije
Končne manj začetne odložene obveznosti za davek
c) Prebitek prejemkov pri poslovanju
izdatkov pri poslovanju
B. DENARNI TOKOVI PRI NALOŽBENJU
b) Izdatki pri naložbenju
Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev
Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev
c) Prebitek prejemkov pri naložbenju
izdatkov pri naložbenju
ali prebitek
C. DENARNI TOKOVI PRI FINANCIRANJU
a) Prejemki pri financiranju
Č. KONČNO STANJE DENARNIH SREDSTEV
Denarni izid v obdobju
Začetno stanje denarnih sredstev
33
PREGLEDNICE IZLOČITEV V KONSOLIDIRANIH RAČUNOVODSKIH IZKAZIH
Naložba/kapital in terjatve/dobiček iz konsolidacije
v breme
Naložba Snežnika v Sinpo
Osnovni kapital Sinpa
Slabitve čistega poslovnega izida Sinpo
Konsolidacija kapitala in naložbe
Kratkoročne poslovne terjatve Snežnika do Sinpa
Kratkoročne poslovne obveznosti Sinpa do Snežnika
Kratkoročne poslovne terjatve Sinpa do Snežnika
Kratkoročne poslovne obveznosti Snežnika do Sinpa
Skupaj
v dobro
880.507
1.462.757
582.250
1.462.757 1.462.757
291.453
291.453
1.096.562
1.096.562
2.850.772 2.850.772
Prihodki, stoški in odhodki
Prihodki iz prodaje Snežnika, zaračunani Sinpu
Nabavna vred. prodanega blaga Sinpa - nakup od Snežnika
Stroški materiala Sinpa od Snežnika
Zmanjšanje str. materiala za porabo iz zalog preteklega leta
Stroški storitev Sinpa od Snežniku
Prihodki iz prodaje Sinpa, zaračunani Snežniku
Nabavna vred. prodanega blaga Snežnika - nakup od Sinpa
Zmanjšanje str. Materiala za porabo zalog iz preteklega leta
Stroški materiala Snežnika od Sinpa
Stroški storitev Snežnika od Sinpa
Finančni prihodki Sinpa iz posojila, danega Snežniku
Finančni odhodki Snežnika iz posojila prejetega od Sinpa
Finančni odhodki iz oslabitev in odpisov finančnih naložb
Celotni dobiček / izguba
Skupaj
v breme v dobro
242.944
23.123
110.929
0
108.893
913.802
290
-290
913.802
2.644
2.644
0
1.159.391 1.159.391
34
4.1.1.
Pojasnila konsolidacijskih knjiženj
Matično podjetje SNEŽNIK, d. d. je opravilo izločitve kot konsolidacijska knjiženja na delovnih papirjih, ki so bili
osnova za izdelavo konsolidiranih računovodskih izkazov.
Pri
a)
b)
c)
konsolidacijskih knjiženjih so bili uporabljeni naslednji koraki:
izločitev dolgoročne finančne naložbe SNEŽNIKA in izločitev kapitala SINPA,
izločitev medsebojnih terjatev in obveznosti ter
izločitev medsebojnih prihodkov, stroškov in odhodkov.
4.1.2.
Naložba in kapital
Izločeni so naložba SNEŽNIKA v hčerinsko družbo SINPO v višini 880.507 EUR, slabitev naložbe v SINPO v
višini 582.250 EUR ter kapital SINPA v višini 1.462.757 EUR.
4.1.3.
Kratkoročne terjatve in obveznosti iz poslovanja
Izločene so bile kratkoročne poslovne terjatve SNEŽNIKA do SINPA v višini 28.423 EUR, ter za isti znesek
kratkoročne finančne in poslovne obveznosti SINPA do SNEŽNIKA in kratkoročne poslovne terjatve SINPA do
SNEŽNIKA v višini 162.028 EUR, ter v enaki višini kratkoročne finančne in poslovne obveznosti SNEŽNIKA do
SINPA.
4.1.4.
Prihodki, stroški in odhodki iz poslovanja
V konsolidaciji poslovnega izida smo izločali čiste prihodke od prodaje SNEŽNIKA, zaračunane SINPU v višini
240.291 EUR ter stroške nabavne vrednosti prodanega blaga in materiala, stroške materiala in storitev SINPA,
zaračunane SNEŽNIKU v višini 913.802 EUR.
Zalog materiala pri SINPU, kupljenih od SNEŽNIKA, v opazovanem obdobju družba ne beleži.
Izločali smo prihodke iz prodaje SINPA, zaračunane SNEŽNIKU v višini 913.802 EUR ter stroške materiala in
stroške storitev SNEŽNIKA, zaračunane SINPU v višini 240.291 EUR.
35
4.1.5.
Pomembnejše računovodske usmeritve v poslovnem letu 2011
POSAMEZNE RAČUNOVODSKE USMERITVE
Pri oblikovanju računovodskih informacij družba upošteva predpostavke o nastanku poslovnih dogodkov in
neomejenosti delovanja.
Družba ne evidentira poslovnih dogodkov in ne izdeluje računovodskih izkazov po področnih in območnih
odsekih.
OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA
Med opredmetena osnovna sredstva podjetja spadajo zemljišča, zgradbe, oprema in drobni inventar.
Drobni inventar sestavljajo priročna orodja in naprave ter drugi predmeti, katerih doba uporabnosti je daljša od
enega leta in njihova posamična nabavna vrednost ne presega 500 EUR. Za drobni inventar, ki ima življenjsko
dobo krajšo od enega leta podjetje vodi le količinsko evidenco.
Družba uporablja za svojo računovodsko usmeritev model nabavne vrednosti. Po modelu nabavne vrednosti
družba osnovna sredstva po začetnem pripoznanju slabi le v primerih, ko obstajajo znamenja za oslabitev
sredstva.
Nabavna vrednost posameznega opredmetenega osnovnega sredstva zajema nakupno ceno in vse stroške, ki se
lahko neposredno pripišejo usposobitvi sredstva za nameravano uporabo. Med te stroške se štejejo tudi stroški
prevoza in montaže.
Neodpisana (knjigovodska) vrednost posameznega osnovnega sredstva ne more biti večja od vrednosti,
nadomestljive v nastanku njegove dobe uporabnosti. To dejstvo se upošteva tudi pri preverjanju amortizacijskih
stopenj. Kasneje nastali stroški, ki omogočajo večje bodoče koristi glede na prej ocenjene, povečujejo nabavno
vrednost. Stroški, ki omogočajo podaljšanje dobe uporabnosti sredstva, zmanjšujejo do takrat obračunani
popravek vrednosti.
Amortizacija opredmetenih osnovnih sredstev se obračunava posamično. Osnova za obračun amortizacije je
polna nabavna vrednost, zmanjšana za neamortizljivi del.
Pri osnovnih sredstvih, ki nimajo več uporabne vrednosti, se neodpisana vrednost odpiše v breme odhodkov.
Dobiček pri odtujitvi se evidentira med prevrednotovalne poslovne prihodke, izgube pri odtujitvi pa med
prevrednotovalne poslovne odhodke.
NEOPREDMETENA DOLGOROČNA SREDSTVA
Neopredmetena dolgoročna sredstva podjetja sestavljajo dolgoročne premoženjske pravice, katere predstavljajo
predvsem računalniški programi. Pripoznajo se na podlagi upravičeno pričakovanih večletnih prihodnjih
36
gospodarskih koristi, zaračunanih naenkrat za več let. Družba uporablja za svojo računovodsko usmeritev model
nabavne vrednosti. Po modelu nabavne vrednosti družba osnovna sredstva po začetnem pripoznanju slabi le v
primerih, ko obstajajo znamenja za oslabitev sredstva.
V dejansko nabavno vrednost posameznega neopredmetenega dolgoročnega sredstva se všteva njegova
nakupna cena, zmanjšana za popuste. Doba koristnosti dolgoročnih premoženjskih pravic ne more presegati
dobe, za katero so bile dane. To dejstvo se upošteva tudi pri preverjanju amortizacijskih stopenj.
NALOŽBENE NEPREMIČNINE
Naložbene nepremičnine so namenjene dajanju v najem. Predstavljajo jih zgradbe in pripadajoča zemljišča
oddana v poslovni najem. Vrednotene so po modelu nabavne vrednosti. Snežnik, d. d. izkazuje 2.447 EUR
prihodkov od najema naložbenih nepremičnin.
ODLOŽENI DAVKI
Terjatve za odložene davke se pojavljajo kot posledica začasnih razlik med davčnim in računovodskim dobičkom
ter kot posledica davčnih izgub in davčnih dobropisov. Pojavljajo se zlasti zaradi obračunavanja odhodkov iz
prevrednotenja, vračunavanja rezervacij in prevrednotenja (okrepitve) določenih gospodarskih kategorij. Njihove
posledice se izkazujejo v poslovnem izidu.
ZALOGE
Zaloge materiala in blaga se ob začetnem pripoznanju v bencinskem servisu, mehaničnih delavnicah in SINPU
ovrednotijo po nabavni ceni in v porabo prenašajo po metodi povprečnih tehtanih nabavnih cen, na ostalih
skladiščih pa se ovrednotijo po stalni ceni.
Zaloge gotovih izdelkov se ob začetnem pripoznanju ovrednotijo in v porabo prenašajo po stalni zoženi lastni
ceni. Konec leta se uskladijo na iztržljivo vrednost.
Družba spremlja proizvodnjo po metodi proizvajalnih stroškov. Sestavine kalkulacije stroškovnega nosilca
(končnega proizvoda) so:
♦ neposredni stroški materiala (surovine in material)
♦ posredni proizvajalni stroški v ožjem pomenu (pomožni material, proizvodne storitve, storitve vzdrževanja,
najemnine, komunalne storitve, amortizacija, stroški plač in zavarovalne premije stroškovnih nosilcev
proizvodnje) in
♦ posredni stroški nakupovanja (prevozi surovin in materiala, povračila stroškov zaposlencev, stroški plač
stroškovnih nosilcev nabave).
Z obračunom proizvodnje pa družba ugotavlja odmike od standardnih cen. Standardne cene proizvodnje so
ocenjene s stopnjo dokončanosti glede na gotove izdelke.
37
Konec leta družba primerja tako ugotovljeno vrednost zalog z njihovo čisto iztržljivo vrednostjo. Če je
knjigovodska vrednost večja, je potrebno vrednost zalog zmanjšati na znesek čiste iztržljive vrednosti zalog,
odpis vrednosti pa všteti med odhodke poslovanja.
KRATKOROČNE TERJATVE
Kratkoročne terjatve predstavljajo postavko, ki je izterljiva v teku enega leta. Izkazane so z zneski, ki izhajajo iz
ustreznih listin.
Družbi ločeno izkazujeta kratkoročne poslovne terjatve do povezane družbe.
Kratkoročne poslovne terjatve do tujine so izkazane v EUR.
Usklajevanje terjatev je opravljeno s pošiljanjem izpisov odprtih postavk kupcem po stanju na dan 30. 11. 2011.
Analitična evidenca kupcev je usklajena z glavno knjigo po stanju na dan 31. 12. 2011.
V bilanci stanja so terjatve prikazane z utemeljenimi poplačljivimi zneski. Za razlike med vrednostjo terjatev in
njih poplačljivimi zneski se oblikujejo popravki vrednosti terjatev, ki se vračunajo med prevrednotovalne
poslovne odhodke.
Družba evidentira obračunane zamudne obresti kupcem za nepravočasno plačane terjatve na kontu popravkov
vrednosti in jih upošteva med prihodke od obresti, ko so plačane.
DENARNA SREDSTVA
Denarna sredstva predstavljajo dobroimetje na poslovnem računu, denarna sredstva v blagajni ter depozit na
odpoklic.
KRATKOROČNE ČASOVNE RAZMEJITVE
Kratkoročne časovne razmejitve so terjatve in druga sredstva ter obveznosti, ki se bodo po predvidevanjih
pojavili v letu dni in je njih nastanek verjeten, velikost pa zanesljivo ocenjena.
V aktivnih kratkoročnih časovnih razmejitvah družba izkazuje kratkoročno odložene stroške oziroma odhodke in
prehodno nezaračunane prihodke, ki se izkazujejo posebej in razčlenjujejo na pomembnejše vrste.
V pasivnih kratkoročnih časovnih razmejitvah družba izkazuje kratkoročne vnaprej vračunane stroške oziroma
odhodke in kratkoročno odložene prihodke, ki se izkazujejo posebej in razčlenjujejo na pomembnejše vrste.
Kratkoročne časovne razmejitve se ne prevrednotujejo. Ob sestavljanju računovodskih izkazov pa je potrebno
preverjati realnost in upravičenost njihovega oblikovanja.
38
KAPITAL
Celotni kapital sestavljajo vpoklicani kapital, kapitalske rezerve, rezerve iz dobička, preneseni čisti dobiček
oziroma prenesena čista izguba iz prejšnjih let in prehodno še ne razdeljeni čisti dobiček ali še ne poravnana
čista izguba poslovnega leta.
REZERVACIJE IN DOLGOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE
Rezervacije se oblikujejo za sedanje obveze, ki izhajajo iz obvezujočih preteklih dogodkov in se bodo po
predvidevanjih podjetja poravnale v obdobju, ki ni z gotovostjo določeno, ter katerih velikost je mogoče
zanesljivo izmeriti.
Namen rezervacij je oblikovanje vnaprej vračunanih stroškov oz. odhodkov, ki bodo v prihodnosti omogočili
pokritje takrat nastalih stroškov oz. odhodkov.
Družbi sta v skladu z SRS 2006 obračunali rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine. V naslednjih letih
družbi črpata te rezervacije za dejansko nastale stroške jubilejnih nagrad in odpravnin ob upokojitvi ter jih na
koncu vsakega obračunskega obdobja povečata ali zmanjšata na ocenjeni znesek, ki ustreza predvideni potrebi
za poravnavo obveze v prihodnosti.
OBVEZNOSTI
Obveznosti se izkažejo po začetni pripoznani vrednosti in zmanjšujejo za odplačane zneske.
Kratkoročne obveznosti so pripoznane v povezavi s financiranjem lastnih sredstev in jih je potrebno poravnati v
obdobju, krajšem od leta dni. Dolgoročne obveznosti pa je potrebno poravnati v obdobju, daljšem od leta dni.
Dolgoročne obveznosti se zmanjšujejo tudi za prenos zneskov, ki zapadejo v plačilo najkasneje v letu dni, med
kratkoročne obveznosti. Kot posebna vrsta dolgoročnih dolgov se obravnavajo obveznosti za odloženi davek.
Obračunane obresti skupaj s prevrednotenjem obveznosti predstavljajo finančne odhodke.
Obveznosti se prevrednotijo v skladu s pogodbo med upnikom in dolžnikom. Obveznosti izražene v tuji valuti, so
preračunane v domačo valuto na dan nastanka in na dan bilance stanja po srednjem tečaju Banke Slovenije.
KRATKOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE
Pasivne časovne razmejitve se nanašajo na kratkoročno vnaprej vračunane stroške in na kratkoročno odložene
prihodke.
PRIHODKI OD PRODAJE IN DRUGI POSLOVNI PRIHODKI
V skladu s SRS se prihodki od prodaje in pripadajoči dobropisi pripoznavajo ob izdaji računov na osnovi
fakturiranih vrednosti, izključujoč popuste in reklamacije. Ob izdaji se pričakuje, da bodo računi plačani v celoti
in v zahtevanih rokih.
39
FINANČNI PRIHODKI
Finančne prihodke predstavljajo pogodbeno določeni donosi kratkoročnih in dolgoročnih finančnih naložb in
realizirane pozitivne tečajne razlike. Prihodki iz naslova obresti se pripoznavajo ob obračunu, prihodki pozitivnih
tečajnih razlik pa ob nastanku. Osnova za obračun je srednji tečaj Banke Slovenije.
DRUGI PRIHODKI
Druge prihodke predstavljajo neobičajne postavke, ki v obravnavanem poslovnem letu povečujejo poslovni izid.
Pripoznajo se ob nastanku v dejansko nastalih zneskih in v celoti.
STROŠKI MATERIALA IN STORITEV
Stroške materiala predstavljajo cenovno izraženi potroški materiala, potrebnega za nemoten potek celotnega
poslovnega procesa. Enako velja za stroške storitev, oboji pa se ugotavljajo na podlagi fakturnih vrednosti in
odvisnih stroškov. Nabavno vrednost prodanih količin trgovskega blaga predstavljajo stroški nabave blaga, to je
fakturna vrednost in odvisni stroški nabave (prevozi,…), izključujoč popuste in dobropise.
STROŠKI DELA
Stroške dela predstavljajo vse oblike poplačil zaposlencem v zameno za njihovo službovanje. Sestavljajo jih plače
zaposlenih v bruto zneskih, nadomestila plač, nagrade in druge dodatne dajatve. Plače in nadomestila plač se
obračunavajo na osnovi porabljenega časa, pogojev dela in uspešnosti v skladu z zakonom, kolektivno pogodbo
ali pogodbami o zaposlitvi. Stroški dela se pripoznajo na podlagi listin, ki dokazujejo opravljeno delo in/ali druge
oblike upravičenosti do nadomestil.
AMORTIZACIJA
Stroške amortizacije predstavljajo zneski nabavnih vrednosti opredmetenih osnovnih sredstev in neopredmetenih
dolgoročnih sredstev ter naložbenih nepremičnin, ki v posameznih obračunskih obdobjih prehajajo iz teh
sredstev v odhodke. Stopnje amortizacije določata družbi glede na predvideno dobo koristnosti posameznega
opredmetenega osnovnega sredstva ali neopredmetenega dolgoročnega sredstva. Pri določanju stopnje
amortizacije družbi
upoštevata
naslednje kriterije: dobo pričakovanega fizičnega izrabljanja, dobo
pričakovanega tehničnega staranja, dobo pričakovanega ekonomskega staranja, pričakovane zakonske in druge
omejitve uporabe. Kot doba koristnosti posameznega osnovnega sredstva se upošteva tista, ki je med štirimi
navedenimi najkrajša. Ob koncu posameznega obračunskega obdobja se preverja doba koristnosti opredmetenih
osnovnih sredstev in neopredmetenih dolgoročnih sredstev. Uporablja se metoda enakomernega časovnega
amortiziranja.
40
Osnovne amortizacijske stopnje, ki se uporabljajo so:
Vrsta osnovnega sredstva
Gradbeni objekti in zunanja ureditev
Proizvodna oprema
Amortizacijska stopnja (v %)
1,00 - 6,00
5,00 – 20,00
Transportna sredstva
10,00 – 20,00
Pisarniško in delovno pohištvo
11,00 – 20,00
Pisarniški stroji (telefoni, faksi, fotokop stroji, ipd.)
Računalniki in računalniška oprema
Drobni inventar
Materialne pravice-programi
20,00
25,00 – 50,00
20,00
20,00 - 50,00
Vlaganja v tuja osnov.sred.
10,00
Druga vlaganja
10,00
FINANČNI ODHODKI
Finančne odhodke predstavljajo stroški pogodbeno določenih obresti za najete kredite, prevrednotovalni finančni
odhodki in realizirane negativne tečajne razlike. Odhodki obresti se pripoznavajo ob obračunu, odhodki
negativnih tečajnih razlik pa ob nastanku. Celotne pogodbene obresti pri kratkoročnih in dolgoročnih obveznostih
iz poslovanja se obravnavajo kot finančni odhodek. Prevrednotenje kreditov v tujih valutah zaradi ohranjanja
realne vrednosti povečuje finančne prihodke ali finančne odhodke.
DRUGI ODHODKI
Druge odhodke sestavljajo neobičajne postavke, ki v obravnavanem poslovnem letu zmanjšujejo izid iz rednega
poslovanja.
41
BILANCA STANJA
Sredstva
7.353.626 EUR
A. Dolgoročna sredstva
5.047.988 EUR
Stanje dolgoročnih sredstev skupine povezanih družb konec leta 2011 je 5.047.988 EUR. V primerjavi s
stanjem 31. 12. 2010, se je zmanjšalo za 292.441 EUR oziroma za 5 %.
I. Neopredmetena sredstva
24.470 EUR
Gibanje neopredmetenih sredstev
Usredstve
ni stroški
Druge
naložb v Premoženj
Neopredm.
premoženj
tuja
ske
sred.v
ske
opredmet. pravicepridob.
pravice
Osnovna programi
sredstva
v EUR
SKUPAJ
NABAVNA VREDNOST
Stanje 31.12.2010
Povečanje
Zmanjšanje
Prevrednotovanje
Stanje 31.12.2011
POPRAVEK VREDNOSTI
Stanje 31.12.2010
Amortizacija
Zmanjšanje
Zmanjšanje
Prevrednotovanje
Stanje 31.12.2011
NEODPISANA VREDNOST
Stanje 31.12.2010
Stanje 31.12.2011
0
0
0
0
0
121.263
123
435
0
120.951
15.234
0
0
0
15.234
0
123
123
0
0
136.497
246
558
0
136.185
0
0
0
0
0
0
92.990
16.242
435
0
0
108.797
1.396
1.523
0
0
0
2.919
0
0
0
0
0
0
94.386
17.765
435
0
0
111.716
0
0
28.273
12.155
13.838
12.315
0
0
42.111
24.470
Neopredmetena sredstva, med katerimi se izkazuje vrednost usredstvenih stroškov naložb v tuja opredmetena
osnovna sredstva so za leto 2010 in 2011 prikazana med opredmetenimi osnovnimi sredstvi in sicer med
zgradbami.
Dolgoročne premoženjske pravice – programi 12.155 EUR predstavljajo vlaganja v programsko opremo. V letu
2011 so se povečale za 123 EUR in zmanjšale za 16.242 EUR obračunane amortizacije
42
II. Opredmetena osnovna sredstva
5.012.540 EUR
Gibanje opredmetenih osnovnih sredstev
v EUR
Nabavna vrednost
Stanje 31.12.2010
Povečanja-investicije,
Povečanja-iz leasinga, viški
Prenos
Zmanjšanje
Prevrednotovanje
Stanje 31.12.2011
Popravek vrednosti
Stanje 31.12.2010
Povečanje-iz leasinga, viški
Povečanje (življ.dobe)
Prenos
Zmanjšanje
Amortizacija
Prevrednotovanje
Stanje 31.12.2011
Neodpisana vrednost
Stanje 31.12.2010
Stanje 31.12.2011
Proizv.
naprave
in stroji
Proizv.
naprave
in stroji
-leasing
441.550
165.203
(267.832)
0
0
0
338.921
30.539
489
0
1.423
0
4.988.075
7.495.472
28.249
267.832
0
363.430
0
7.428.122
0
0
0
0
0
0
0
0
2.487.174
0
0
0
64
75.510
0
2.562.620
5.586.971
195.908
0
0
354.182
399.218
0
5.827.915
597.481
2.492.934
597.481
2.425.455
Zemlj.
Zgradbe
597.481
0
0
0
0
0
597.481
4.980.108
9.390
Drobni
inventar
Os.sred.
v grad.oz.
izdelavi
Predujmi
za opred.
os.sred.
SKUPA J
OOS
0
47
0
30.981
1.899
265.969
0
0
203.331
0
64.537
14.765
6.583
0
0
20.612
0
736
13.561.814
475.882
0
0
588.843
0
13.448.853
179.483
(195.908)
0
0
0
34.676
0
18.251
26.032
0
0
0
47
1.542
0
27.527
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
8.279.660
0
0
0
354.293
510.947
0
8.436.313
1.908.502
262.067
4.507
1.899
14.765
5.282.154
1.600.208
320.670
3.454
64.537
736
5.012.540
V obravnavanem poslovnem letu je skupina povezanih družb SNEŽNIK investirala v nepremičnine za 9.390 EUR
in v opremo za 193.452 EUR.
Konec leta 2011 je izkazanih opredmetenih osnovnih sredstev v gradnji oz. izdelavi v višini 64.537 EUR.
Zmanjšanje sedanje vrednosti opredmetenih osnovnih sredstev predstavlja letni znesek obračunane amortizacije
v višini 510.947 EUR in odprodaja ter izločitve iz uporabe proizvajalnih naprav in strojev ter druge opreme v
višini 354.293 EUR.
Družba v letu 2011 ni prevrednotovala opredmetenih osnovnih sredstev.
Opredmetena osnovna sredstva po neodpisani vrednosti
v EUR
31.12.2011 31.12.2010
1. Zemljišča in zgradbe
a) Zemljišča
b) Zgradbe
2. Proizvajalne naprave in stroji
3. Proizvajalne naprave in stroji v finančnem najemu
3.022.936
Ind.
3.090.415
98
597.481
597.481
100
2.425.455
2.492.934
97
1.600.208
1.908.502
84
320.670
262.067
122
4. Druge naprave in oprema - drobni inventar
3.454
4.507
77
5. Opredmet.osnova sred.v gradnji oz. izdelavi
64.537
1.899
3.398
6. Predujim za opredmetena osnovna sredstva
736
14.765
5
5.012.540
5.282.155
95
SKUPAJ
43
Osnovna sredstva v leasingu po stanju na dan 31.12.2011
v EUR
Nab.vred.
Pop.vred. Knjig.vred.
1. ZGIBNI TRAKTOR ECOTRAK 120 V
84.742
41.374
43.368
2. GATER OPTIMAT GD GZL
152.571
31.119
121.452
3. Osebni avto Pasat
24.000
20.800
3.200
4. Volvo L90C
73.745
72.516
1.229
5. Tovorno vozilo MAN
107.697
8.077
99.620
6. Hidravljično dvigalo MAN
31.103
2.333
28.770
7. Polpriklopnik LJ AK-912
26.403
1.980
24.423
SKUPAJ
500.261
178.199
322.062
Leasing
Znesek
datum
odobritve
datum
poplačila
HYPO LEASING POG. 4211143246
95.562,60 €
20. 05.2008
22. 04.2013
HYPO LEASING POG. 4212151538
174.883,38 €
24. 10.2008
24. 10.2013
98.555,96 €
27. 12.2010
03. 01.2014
UNICREDIT LEASING POG.0007587
(KAMION MAN)
UNICREDIT LEASING POG.0007588
(POLPRIKLOPNIK)
UNICREDIT LEASING POG.0007589
(DVIGALO LIV)
UNICREDIT LEASING POG.0007590
(GOZD.NADGRADNJA HTT)
28.227,76 €
27. 12.2010
33.253,02 €
27. 12.2010
15.533,20 €
27. 12.2010
Št.
obrokov
obrestna mera (%)
Zavarovanje
60
3-mesečni EURIBOR = 5 % na
dan sklenitve pogodbe
Obrestna mera=5,01% letna
3-mesečni EURIBOR
Obrestna mera=5,01% letna
20. 02.2014
3-mesečni EURIBOR
Obrestna mera=5,01% letna
03. 01.2014
3-mesečni EURIBOR
Obrestna mera=5,01% letna
26. 02.2014
3-mesečni EURIBOR
+
+
+
+
60
36
36
36
36
Kredit je zavarovan z 1
menica za kamion.
Kredit je zavarovan z 1
menica za dvigalo.
Kredit je zavarovan z 1
menica za dvigalo.
Kredit je zavarovan z 1
menica za nadgradnjo.
x bianco
x bianco
x bianco
x bianco
Za nabavo osnovnih sredstev izkazuje družba finančne obveznosti po pogodbah Hypo leasing in Unicredit
leasing.
Sedanja vrednost osnovnih sredstev v finančnem najemu se je v letu 2011 zmanjšala za obračunano
amortizacijo v višini 34.676 EUR.
Osnovna sredstva Skupine niso prosta vseh bremen. Skupina povezanih družb SNEŽNIK ima kot jamstvo za
dolgoročne obveznosti iz kreditov zastavljena naslednja osnovna sredstva:
44
Neodpisana vrednost na dan 31.12.2011
Zap.
št.
Invent.
štev.
Nabavna
vrednost
Popravek
vrednosti
Neodpisana
vrednost
1.
008087
ZKV 89, parc.štev.444/1
139.906
2.
010820
Kotel na lesno biomaso
751.859
3.
008092
parc.štev. 457/19
2.319
2.319
4.
008085
parc.štev. 458
3.712
3.712
5.
008088
parc.štev. 443/3
7.810
7.810
6.
008089
parc.štev. 457/15
190.077
190.077
7.
008090
parc.štev. 457/16
4.793
4.793
8.
008091
parc.štev. 457/17
4.744
4.744
9.
008093
parc.štev. 2170/94
13.607
13.607
10.
010466
parc.štev. 3223/3
17.082
17.082
11.
900002
ZKV 430, parc.štev.443/1
64.022
64.022
12.
900001
ZKV 430, parc.štev.430/1
1.260
1.260
SKUPAJ
1.201.193
139.906
47.867
47.867
703.993
1.153.326
Za osnovna sredstva aktivirana v letu 2011 so se uporabljale amortizacijske stopnje določene v 5. odstavku 33.
člena ZDDPO-2.
III. Naložbene nepremičnine
14.326 EUR
V letu 2011 podjetje izkazuje 14.325 EUR naložbenih nepremičnin – objekti dani v najem. Sedanja vrednost
naložbenih nepremičnin se je v primerjavi s stanjem na koncu leta 2010 zmanjšala za obračunano amortizacijo v
znesku 768 EUR.
45
Gibanje naložbenih nepremičnin
v EUR
Naložb.
Nepremič.
Nabavna vrednost
Stanje 31.12.2010
Prevrednotovanje
Stanje 31.12.2011
46.699
0
46.699
Popravek vrednosti
Stanje 31.12.2010
Amortizacija
31.606
768
Prevrednotovanje
Stanje 31.12.2011
32.373
Neodpisana vrednost
Stanje 31.12.2010
15.094
Stanje 31.12.2011
14.326
VI. Odložene terjatve za davek
23.652 EUR
Skupina izkazuje 23.652 EUR odloženih terjatev za davek iz naslova oblikovanja rezervacij za odpravnine ob
upokojitvi in jubilejnih nagrad. Pri izračunu je skupina uporabila 20 % davčno stopnjo. Omenjene terjatve
predhodnega leta so znašale 28.068 EUR.
B. Kratkoročna sredstva
2.263.586 EUR
II. Zaloge
1.024.055 EUR
Skupina povezanih družb SNEŽNIK v zalogah izkazuje izdelavni material, polizdelke, nedokončano proizvodnjo,
gotove proizvode in trgovsko blago.
Vrednost vseh zalog, vključno s predujmi za zaloge se je v primerjavi s stanjem na koncu leta 2011 povečalo za
17.167 EUR oziroma za 1,02 %.
46
Stanje zalog
1. Surovine in material
- rezervni deli - mehanične delavnice
- žagan les in bukovi elementi
- bukovi elementi - LP (kupljeni SINPO)
- pomožni material - LP
- zaloge materiala in repromateriala
2. Zaloge drobnega invent. in embalaže
- letve za letvičenje
3. Nedokončana proizvodnja
- hlodovina
- celulozni les
- drva
- popravek stalnih cen za prevoze
- žagan les
- lepljeni profili in plošče
- žagovina, sekanci, lubje, skoblanci
- bukov program (drva)
- jelov program (palete)
4 Proizvodi
- žagan les
- žagovina, sekanci, lubje, skoblanci
- lepljeni profili in plošče
- zaloge - polkna - Sinpo
- zaloge jelov program - Sinpo
- zaloge bukov program - Sinpo
- drva bukova - Sinpo
- palete - Sinpo
5. Trgovsko blago
6. Predujmi za zaloge
SKUPAJ
v EUR
31.12.2011 31.12.2010
282.287
311.856
16.944
18.004
188.905
232.035
0
0
73.747
60.255
2.690
1.562
3.594
3.978
3.594
3.978
627.982
557.007
190.575
146.017
7.806
10.366
7.851
11.367
-4.127
-8.878
175.042
163.095
155.793
115.187
8.052
12.186
35.767
67.245
51.222
40.422
69.265
92.368
0
0
3.497
1.200
64.838
90.070
930
1.098
0
0
0
0
0
0
0
0
40.928
41.678
0
0
1.024.055 1.006.887
Zaloge gozdnih lesnih sortimentov v gozdarstvu, bukovih elementov in ostalega materiala na lesni predelavi se
med letom vodijo po stalnih planskih cenah z odmiki. Stanje konec poslovnega leta pa je usklajeno na iztržljivo
vrednost. Iz naslova uskladitve vrednosti zalog materiala na njihovo čisto iztržljivo vrednost je podjetje v letu
2011 zmanjšalo vrednost teh zalog za 5.804 EUR in za ta znesek povečala poslovne odhodke.
Podjetje ima zaloge gotovih proizvodov, proizvodnje in pol proizvodov konec leta ovrednotene na raven
ocenjene iztržljive vrednosti. Iz naslova uskladitve vrednosti zalog proizvodnje in gotovih proizvodov na njihovo
čisto iztržljivo vrednost je podjetje v letu 2010 zmanjšalo vrednost teh zalog za 2.700 EUR in za ta znesek
povečala poslovne odhodke.
Zaloge trgovskega blaga v bencinskem servisu in materiala v mehaničnih delavnicah ter SINPU se vodijo po
tehtanih povprečnih nabavnih cenah.
47
Zaloge trgovskega blaga na lesni predelavi se vodijo po planskih cenah, konec leta pa se uskladijo na raven
zadnjih nabavnih cen. Iz naslova uskladitve vrednosti zalog trgovskega blaga na njihovo čisto iztržljivo vrednost
je podjetje v letu 2011 ni beležilo sprememb.
Zaloge surovin in materiala v podjetju Snežnik Sinpo, d. o. o. so se glede na leto 2010 povečale za 1.128 EUR.
Zalog gotovih proizvodov pa Snežnik Sinpo, d.o.o. ne izkazuje.
Skupina povezanih družb SNEŽNIK je po stanju na dan 31.10.2011, izvedla popis zalog materiala, proizvodnje,
gotovih proizvodov in trgovskega blaga.
231.095
1.174
3.303
233.224
-17.207
216.017
Nedokončana proizvodnja
565.293
Odmiki
Inventurno
stanje
z odmiki
Surovine in material
Vrsta zalog
Inv.stanje
brez
odmikov
Presežek
v EUR
Primanjklj.
Knjig.stanje
pred invent.
brez odmik.
Inventurne razlike pri zalogah po inventuri 31.10.2011
692.410
14.369
12.266
690.307
-125.014
Gotovi izdelki
66.937
638
1.256
67.556
6.390
73.946
Trgovsko blago
27.034
351
76
26.759
-928
25.831
Skupaj zaloge
1.017.476
16.532
16.901 1.017.846
-136.758
881.088
Nekateri ugotovljeni primanjkljaji pri zalogah surovin in materiala ter lesarskih in gozdarskih izdelkov so v okviru
dovoljenega kala po pravilniku o normativnem odpisu materiala in izdelkov v gozdarstvu in lesarstvu. Za tiste
primanjkljaje, ki niso v okviru dovoljenega kala je bilo potrebno obračunati DDV in sicer v znesku 559 EUR.
Zaloge so bremen proste.
48
IV. Kratkoročne poslovne terjatve
995.579 EUR
v EUR
Kratkoročne poslovne terjatve
Nominal.
vrednost
Kratkoroč. terjatve do kupcev v državi-ostali
Kratkoročne terjatve za obresti
Kratkoroč. terjatve do kupcev v tujini
Skupaj terjatve do kupcev
Dani predujmi za še neopravljene storitve
Terjatve za vstopni DDV
918.167
4.980
162.385
1.085.532
0
15.884
Terjatve do zavoda za zaposlovanje
Terjatve do ZPIZ
Terjatve do ZZZS
Terjatve za ostala nadom. plač - sodišče, vojaške vaje
Terjatve do zalog materiala in blaga
Terjatve iz poslovnega razmerja - trošarine
Terjatve za odtegljaje delavcev-benc.servis
Kratkoročne poslovne terjatve do drugih
Skupaj kratkoročne poslovne terjatve
Popravek
vred.terj.
135.027
4.980
0
140.006
0
0
2.440
1.127
21.817
54
406
1.451
6.874
50.053
1.135.585
Terjatve do kupcev po zapadlosti na dan 31.12.2011
Kupci v
državi
Nezapadle
616.105
Od 0 do 89 dni
166.036
Od 90 do 149 dni
0
Od 150 do 359 dni
1.000
Od 360 do 999
0
Nad 999
0
Preplačila
0
Skupa j
783.141
Kupci
v tujini
112.716
49.679
0
0
0
0
-10
162.385
0
0
0
0
0
0
140.006
Skupaj
728.821
215.715
0
1.000
0
0
-10
945.525
Knjig.vred.
31.12.2011
783.141
0
162.385
945.526
0
15.884
2.440
1.127
21.817
54
406
4.254
6.874
50.053
995.579
v EUR
Poprav.
Knjig.vred.
vred.
31.12.2010
251
729.072
870
216.585
41.768
41.768
19.265
20.265
22.412
22.412
55.441
55.441
0
-10
140.007
1.085.532
Skupina povezanih družb izkazuje po stanju na dan 31. 12. 2011 kratkoročne poslovne terjatve v višini 945.525
EUR, od tega terjatve do kupcev v nominalni vrednosti 1.085.532 EUR, zmanjšane za oblikovani popravek
vrednosti terjatev v višini 140.007 EUR.
Gibanje popravka vrednosti terjatev do kupcev
Stanje 31.12.2010
Povečanja
Zmanjšanja
Stanje 31.12.2011
Popravek
vrednosti
87.436
86.962
34.391
140.007
Popravek vrednosti terjatev znaša na dan 31. 12. 2011 140.007 EUR. 135.027 EUR se nanaša na popravek
vrednosti terjatev do kupcev, 4.980 EUR se nanaša na popravek vrednosti terjatev iz naslova zamudnih obresti
do kupcev.
49
Terjatve za vstopni DDV predstavlja vstopni DDV v višini 15.884 za prejete račune, ki se nanašajo na poslovno
leto 2010, prejeti pa so bili v januarju 2011.
Terjatve do Zavoda za zaposlovanje v znesku 2.440 EUR predstavljajo subvencijo invalidskemu podjetju, ki po
stanju na dan 31. 12. 2011 še ni bila plačana.
Terjatve do ZZZS v višini 21.817 EUR predstavljajo terjatve za refundacije nadomestil za bolniško odsotnost in
poškodbe pri delu za meseca november in december 2011.
Terjatve do ZPIZ v višini 1.127 EUR predstavljajo terjatve za refundacijo invalidnine za meseca november in
december 2011.
Terjatve do delavcev za odtegljaje pri plačah za december 2010, izplačanih v januarju 2011 v višini 6.874 EUR,
druge terjatve (trošarine, terjatve do zalog materiala, sodišče) pa znašajo 4.660 EUR.
Direktorjema povezanih družb, lastnikom, zaposlenim po individualnih pogodbah in članom nadzornega sveta
družbi nista dali predujmov niti ne izkazujeta do njih poslovnih terjatev.
Terjatve niso zavarovane.
V. Denarna sredstva
243.952 EUR
Postavka predstavlja dobroimetje na poslovnem računu, ki ga za skupino povezanih družb vodi Nova ljubljanska
banka, podružnica Kočevje in kratkoročni depozit pri Novi ljubljanski banki, podružnica Kočevje ter sredstva v
blagajni. Skupina povezanih družb izkazuje v postavki po stanju na dan 31. 12. 2011 sredstva na poslovnem
računu v višini 12.452 EUR in kratkoročni depozit v višini 231.200 EUR ter denarna sredstva v blagajni v višini
300 EUR.
C. Kratkoročne aktivne časovne razmejitve
15.052 EUR
V postavki aktivnih časovnih razmejitev predstavljajo 13.226 EUR kratkoročno odloženi odhodki za šolnine,
koncesija za izkoriščanje gozdov ter drugi kratkoročni odloženi stroški, ki zapadejo v plačilo v letu 2011 in 1.826
EUR DDV od prejetih predujmov.
50
Obveznosti do virov sredstev
7.353.626 EUR
A. Kapital
4.661.604 EUR
Kapital predstavlja obveznost do lastnikov podjetja. Osnovni kapital, vpisan v sodni register, je razdeljen na
559.596 navadnih imenskih in prosto prenosljivih kosovnih delnic.
Kapital
I. Vpoklicani kapital
Osnovni kapital
II. Kapitalske rezerve
III. Rezerve iz dobička
1. Zakonske rezerve
5. Druge rezerve iz dobička
IV. Preneseni čisti poslovni izid
V. Čisti poslovni izid poslovnega leta
KA P ITA L
31.12.2011
2.335.153
2.335.153
2.005.823
1.294.130
v EUR
31.12.2010
2.335.153
2.335.153
2.005.823
1.294.130
233.515
233.515
1.060.615
-974.404
902
4.661.604
1.060.615
-865.755
-108.649
4.660.702
Kapital se je v letu 2011 povečal za 902 EUR.
Vrednost kapitalskih rezerv v višini 2.005.823 predstavlja splošni prevrednotovalni popravek vpoklicanega
kapitala. Družba v letu 2011 ne beleži gibanja kapitalskih rezerv.
Skupina povezanih družb v poslovnem letu 2011 ni opravila splošnega prevrednotenja kapitala. Rast cen
življenjskih potrebščin za leto 2011 znašala 2,0 %.
Dobiček iz konsolidacije bi znašal 93.232 EUR, če bi skupina povezanih družb prevrednotila kapital na podlagi
rasti cen življenjskih potrebščin.
Preglednici gibanja kapitala za leto 2010 in leto 2011 sta prikazani v poglavju med računovodskimi izkazi.
B. Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve
415.376 EUR
Knjigovodska vrednost rezervacij za odpravnine in jubilejne nagrade je na dan 31.12.2011 enaka njihovi izvirni
vrednosti in znaša 221.677 EUR. V obravnavanem obdobju so se zmanjšale za 31.170 EUR iz naslova izplačil
ter dodatno oblikovale v višini 16.264 EUR na podlagi poročila pooblaščene aktuarke. Namen je oblikovanje
vnaprej vračunanih stroškov oz. odhodkov, ki bodo v prihodnosti omogočili pokritje takrat nastalih stroškov oz.
odhodkov.
Družba Snežnik, d. d. je v letu 2003 prejela od Javnega sklada RS za regionalni razvoj 21.635 EUR
nepovratnih sredstev, namenjenih za financiranje podjetniških projektov, ki jih je porabila za vlaganja v osnovna
sredstva in sicer za sušilnico in parilnico v obratu lamerilnica. Za sorazmerni del obračunane amortizacije teh
osnovnih sredstev v višini 1.352 EUR je podjetje v letu 2011 zmanjšalo oblikovane dolgoročne pasivne časovne
51
razmejitve in jih prenesla med prihodke od porabe in odprave dolgoročnih rezervacij. Prav tako se je za
sorazmerni del obračunane amortizacije tega osnovnega sredstva v višini 13.333 EUR v letu 2011 zmanjšalo za
oblikovane dolgoročne pasivne časovne razmejitve in jih je podjetje preneslo med prihodke od porabe in
odprave dolgoročnih rezervacij. Konec leta 2011 znašajo dolgoročne pasivne časovne razmejitve iz naslova
nepovratnih sredstev 190.480 EUR.
V letu 2006 je Skupina nabavila linijo za dolžinsko spajanje lesa in oblikovala dolgoročne pasivne časovne
razmejitve za stroške razgradnje v višini 417 EUR.
C. Dolgoročne obveznosti
950.440 EUR
I. Dolgoročne finančne obveznosti
950.440 EUR
dolgoročni del
na 31.12.11
stanje
dolga
31.12.2010
Posojilo VOLKSBANK - pog. 240-51-505226
Posojilo N-LB PE Kočevje - pog. LD0905600146-MSV
Posojilo N-LB PE Kočevje - pog. LD093010034
Posojilo N-LB PE Kočevje - pog. 1500245/MM
Dolgoroč.posojila, dobljena pri bankah in družbah v državi
383.036
0
480.000
0
863.036
522.322
100.000
551.111
10.244
1.183.677
Hypo leassing - pog. 4212151538
Unicredit leasing - pog. 0007587
Unicredit leasing - pog. 0007588
Hypo leassing - pog. 4211143246
Unicredit leasing - pog. 0007590
Hypo leassing - pog.0007589
Dolgoročni dolgovi iz finančnega najema
DOLGOROČNE FINANČNE OBVEZNOSTI
24.018
31.467
9.685
6.286
5.330
10.617
87.404
950.440
51.569
0
0
24.357
0
0
75.926
1.259.603
Med dolgoročnimi finančnimi obveznostmi do bank podjetje izkazuje posojila, prejeta od:
•
BANKE VOLKSBANK Ljubljana po pog. št. 240-52-505226 z dne 30. 09. 2009 v višini 522.322 EUR,
zmanjšano za del, ki zapade v plačilo v letu 2011 v višini 139.286 EUR, prenesen med kratkoročne
finančne obveznosti. Gre za dolgoročni kredit z rokom zapadlosti nad 5 let. Obrestna mera znaša 3-mesečni
euribor + 2,50 % letno. Posojilo je zavarovano z 3 kom bianko podpisanimi menicami.
•
N-LB Podružnica Kočevje po pog. št. LD0905600146-MSV z dne 27. 02. 2009 v višini 100.000 EUR,
zmanjšano za del, ki zapade v plačilo v letu 2011 v višini 100.000 EUR, prenesen med kratkoročne
finančne obveznosti. Tako znaša saldo na dolgoročnih finančnih obveznostih iz naslova tega kredita na dan
31.12.2011 znaša 0 EUR.
Obrestna mera znaša 6-mesečni euribor + 4,676 % letno. Posojilo je zavarovano z 5 kom bianko
podpisanimi menicami.
52
•
N-LB Podružnica Kočevje po pog. št. LD0930100034 z dne 28. 10. 2009 v višini 480.000 EUR, zmanjšano
za del, ki zapade v plačilo v letu 2011 v višini 71.111 EUR, prenesen med kratkoročne finančne obveznosti.
Gre za dolgoročni kredit z rokom zapadlosti nad 5 let. Kredit je najet za investicijo v kotlovnico. Obrestna
mera znaša 3-mesečni euribor + 1,80 % letno. Posojilo je zavarovano z zastavno pravico na nepremičnini
družbe (ZKV 89, par.štev. 444/1) po neodpisani vrednosti v višini 139.906 EUR, vpisani v zemljiški knjigi
Okrajnega sodišča v Kočevju in z 5 kom bianko podpisanimi menicami.
•
Med dolgoročnimi finančnimi obveznostmi do bank izkazuje skupina dolgoročni devizni kredit v višini 105.000
EUR, najet pri NOVI LJUBLJANSKI BANKI d.d. Ljubljana dne 24. 08. 2005. Kredit je družba najela z
namenom vlaganja v osnovna sredstva. Rok vračila kredita je 20. 8. 2012. Obrestna mera je 6 mesečni
EURIBOR+ 2,6 % letno in je ob podpisu pogodbe znašala 4,75 % letno. Družba je kredit pričela odplačevati
novembra 2005. Kot jamstvo za dolgoročno obveznost je družba zastavila nepremičnine v neodpisani
vrednosti 65.283 EUR. Neodplačano stanje obveznosti na dan 31. 12. 2011 znaša 10.244 EUR in je
izkazano med kratkoročnimi finančnimi obveznostmi do bank.
Finančni najem
Opis
Hypo leasing - stanje 31.12.2010
Odplačilo v letu 2011
Zmanjšanje obresti v letu 2011
Stanje pred prevrednotenjem
Prevrednotenje 31.12.2011
Prevrednoteno stanje 31.12.11
Kratkoročni del 31.12.2011
Stanje 31.12.2011- Hypo leasing
Unicredit leasing - stanje 21.2.2011
Odplačilo v letu 2011
Povečanje obresti v letu 2011
Stanje pred prevrednotenjem
Prevrednotenje 31.12.2011
Prevrednoteno stanje 31.12.11
Kratkoročni del 31.12.2011
Stanje 31.12.2010 - Hypo leasing
Skupaj stanje 31.12.2011
Stanje z
obrestmi
79.129
0
79.129
334
79.463
48.555
30.907
196.093
36.912
0
159.181
795
159.976
100.975
59.001
89.908
Obresti
3.203
0
0
3.203
268
3.471
2.869
602
11.679
0
0
11.679
656
12.335
10.432
1.903
2.505
v EUR
Stanje brez
obresti
75.926
0
0
75.926
65
75.991
45.686
30.305
184.414
36.912
0
147.502
139
147.641
90.543
57.098
87.404
Obveznost iz finančnega najema do najemodajalca Hypo leasing skupina izkazuje po stanju na dan 31. 12. 2011
v višini 79.463 EUR. Le-ta izvira iz leta 2008 in je vezana na tečaj EUR. Del obveznosti z obrestmi, ki zapade v
plačilo v letu 2012 v višini 48.556 EUR, smo prenesli med druge kratkoročne finančne obveznosti. V tem
znesku je za 2.869 EUR obresti, ki bodo bremenile poslovni izid leta 2012 in so izkazane na aktivnih časovnih
razmejitvah.
53
Med drugimi dolgoročnimi finančnimi obveznostmi skupina izkazuje obveznosti iz finančnega najema v višini
159.181 EUR, sklenjenega pri Unicredit leasing d. o. o. in sicer:
•
•
•
•
Z dne 13.1.2011, z namenom nakupa tovornega vozila MAN. Neodplačano del dolgoročne obveznosti na
dan 31.12.2011 znaša 32.496 EUR, znesek 57.229 EUR pa je izkazan med kratkoročnimi poslovnimi
obveznostmi.
Z dne 15.2.2011, z namenom nakupa polpriklopnika. Neodplačano del dolgoročne obveznosti na dan
31.12.2011 znaša 10.025 EUR, znesek 15.702 EUR pa je izkazan med kratkoročnimi poslovnimi
obveznostmi.
Z dne 31.1.2011, z namenom nakupa dvigala LIV. Neodplačano del dolgoročne obveznosti na dan
31.12.2011 znaša 10.964 EUR, znesek 19.333 EUR pa je izkazan med kratkoročnimi poslovnimi
obveznostmi.
Z dne 21.2.2011, z namenom nadgradnje. Neodplačano del dolgoročne obveznosti na dan 31.12.2011
znaša 5.517 EUR, znesek 8.640 EUR pa je izkazan med kratkoročnimi poslovnimi obveznostmi.
Č. Kratkoročne obveznosti
1.314.588 EUR
II. Kratkoročne finančne obveznosti
415.114 EUR
Kratkoročna posojila, dobljena pri bankah in družbah v državi
Stanje
31.12.10
v EUR
Najem
Odplač.
Stanje
31.12.11
1. VOLKSBANK-pog.240-51-505226
139.286
139.286
139.286
139.286
2. N-LB PE Kočevje - pog. LD0905600146-MSV
200.000
100.000
200.000
100.000
3. N-LB PE Kočevje - pog. LD0930100034
71.111
71.111
71.111
71.111
4. N-LB PE Kočevje - pog. 1500245/MM
15.366
5.122
10.244
10.244
425.763
315.519
420.640
320.641
SKUPAJ
Kratkoročna posojila, dobljena pri bankah v državi na dan 31.12.2011 znašajo 320.641 EUR. V postavki
skupina izkazuje kratkoročni del dolgoročnega kredita banke VOLKSBANK Ljubljana – pog. 240-51-505226 v
višini 139.286 EUR, kratkoročni del dolgoročnega kredita N-LB Kočevje – pog. LD0905600146 v višini
100.000 EUR, kratkoročni del dolgoročnega kredita N-LB Kočevje – pog. LD0930100034 v višini 71.111 EUR,
ter kratkoročni del dolgoročnega kredita N-LB Kočevje po pog. št. 1500245/MM v višini 10.244 EUR
Obrestne mere za prejeta posojila znašajo od 2,46 do 5,67 %.
Druge kratkoročne finančne obveznosti predstavljajo:
- kratkoročni del dolgoročnih obveznosti iz finančnega najema Unicredit 48.787 EUR,
- kratkoročni del dolgoročnih obveznosti iz finančnega najema Hypo 45.686 EUR.
54
III. Kratkoročne poslovne obveznosti
899.474 EUR
Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev
1. Obvez.do dobaviteljev v državi
2. Obvez.do dobaviteljev v državi-povezani družbi
2. Obvez.do dobaviteljev v tujini
3. Prejeti predujmi in varščine
SKUPAJ
v EUR
31.12.2011
31.12.2010
652.823
631.401
0
0
6.371
62.542
6.545
5.257
665.739
699.201
Obveznosti do dobaviteljev so se v primerjavi z preteklim letom zmanjšale za 4,7 % oziroma za 33.462 EUR.
Druge kratkoročne poslovne obveznosti
1. Kratkoročne obveznosti do zaposlencev
v EUR
31.12.2011
31.12.2010
171.769
179.854
2. Obveznosti za obračunani DDV
12.526
23.733
3. Obveznosti za prispevke od izplačanih plač
22.883
23.386
26.557
28.144
233.735
255.117
4. Druge kratkoročne obveznosti
SKUPAJ
Poslovne obveznosti do drugih so se v primerjavi z preteklim letom zmanjšale za 7,8%, oziroma za 21.382
EUR.
Direktorja skupine povezanih družb, zaposleni po individualnih pogodbah in člani nadzornega sveta niso dali
skupini družb kratkoročnih posojil in predujmov, niti nimajo do skupine družb poslovnih terjatev.
D. Kratkoročne pasivne časovne razmejitve
11.618 EUR
Pasivne časovne razmejitve so se v primerjavi s preteklim letom zmanjšale za 305 EUR.
Največja postavka med kratkoročnimi pasivnimi časovnimi razmejitvami v višini 9.744 EUR se nanaša na
revizorske storitve.
55
Zunajbilančna evidenca
V zunajbilančni evidenci ima skupina vodena sredstva in obveznosti v višini 2.565.609 EUR in sicer:
1. Hipoteka za kredit pri N-LB Podružnica Kočevje po pog.št. 680274/MM z dne 19. 09. 2003 v vrednosti
zastavljene nepremičnine 1.088.044 EUR.
2. Bianko menice s katerimi pokrivamo za 1.296.740 EUR naših obveznosti in obveznosti družbe Snežnik
SINPO, d. o. o. iz kratkoročnih in dolgoročnih obveznosti.
3. Zavarovanje pri zavarovalnici TRIGLAV d. d. z zav. polico in vinkulacijo s katerim pokrivamo za 191.903
EUR naših obveznosti iz dolgoročnih finančnih najemov in za 76.361 EUR za zavarovanje plačil.
4. Hipoteka za kredit, najet pri NOVI LJUBLJANSKI BANKI, D.D. po pog. št. 4060-501500245/MM z dne 24.
08. 2005 ter hipoteka za zavarovanje denarne terjatve občine Kočevje v skupni vrednosti zastavljenih
nepremičnin 65.283 EUR.
5. Bianco menice s katerimi pokrivamo za 34.558 EUR dolgoročnih obveznosti.
Za potencialne obveznosti iz naslova tožb, izkazane v zunajbilančni evidenci podjetje ni oblikovalo rezervacij, ker
smatra, da iz tega naslova ne bo prišlo do poplačila teh obveznosti.
Vrednost zavarovanja obveznosti z zavarovalno polico in vinkulacijo
1.
HYPO LEASING D.O.O.
Dunajska cesta 117, 1000
Ljubljana
4211143246
z dne 20.05.2008
Zav.police
-TRIGLAV
-vinkulac.
finančni leasing
vrač. 22.04.2013
95.562,60 EUR
25.483,36 EUR
2.
HYPO LEASING D.O.O.
Dunajska cesta 117, 1000
Ljubljana
4212151538
z dne 24.10.2008
Zav.police
-TRIGLAV
-vinkulac.
finančni leasing
vrač. 24.10.2013
160.291,80 EUR
53.979,42 EUR
3.
Unicredit leasing
Ameriška ul. 8,
Ljubljana
0007587
z dne 27.12.2010
Zav.police
-TILIA
-vinkulac.
finančni leasing
vrač.3.1.14
98.555,96 EUR
62.492,25 EUR
4.
Unicredit leasing
Ameriška ul. 8,
Ljubljana
0007588
z dne 27.12.2010
Zav.police
-TILIA
-vinkulac.
finančni leasing
vrač. 20.2.14
28.227,76 EUR
18.617,82 EUR
.5
Unicredit leasing
Ameriška ul. 8,
Ljubljana
0007589
z dne 27.12.2010
Zav.police
-TILIA
-vinkulac.
finančni leasing
vrač. 3.1.14
33.253,02 EUR
21.085,00 EUR
6.
Unicredit leasing
Ameriška ul. 8,
Ljubljana
0007590
z dne 27.12.2010
Zav.police
-TILIA
-vinkulac.
finančni leasing,
vračilo 26.2.14
15.533,20 EUR
10.245,04 EUR
Skupaj obveznosti po stanju na dan 31.12.2011
191.902,89
56
Vrednost izdanih bianco menic za zavarovanja obveznosti
po stanju na dan 31.12.2011
Zap.
štev.
Upnik
Pogodba
Vrsta
zavarov
Vrsta
obveznosti
Začetno stanje
obveznosti po
pogodbi
1.
INTEREUROPA D.D.
Filiala mejna odprava
Obrežje
1 kom
Ponudba št.415/290/2006
bianko
z dne 31.01.2006
menic
2.
HYPO LEASING D.O.O.
Dunajska cesta 117, 1000
Ljubljana
4211143246
z dne 20.05.2008
3 kom
bianko
menic
finančni leasing
vrač. 22.04.2013
95.562,60 EUR
25.483,36 EUR
3.
HYPO LEASING D.O.O.
Dunajska cesta 117, 1000
Ljubljana
4212151538
z dne 24.10.2008
3 kom
bianko
menic
finančni leasing
vrač. 24.10.2013
160.291,80 EUR
53.979,42 EUR
4.
NLB d.d. LJUBLJANA
Podružnica Kočevje
5 kom
bianko
menic
Poroštvo za kredit
Snežnik Sinpo v višini
105.000 EUR
105.000,00 EUR
10.243,74 EUR
5.
BANKA VOLKSBANK, d.d.
Dunajska cesta 128a
1000 Ljubljana
240-51-505226
z dne 30.09.2009
3 kom
bianko
menic
dolgoročni kredit-rok
vrač.30.09.2015
835.715,00 EUR
522.321,86 EUR
6.
NLB d.d. LJUBLJANA
Podružnica Kočevje
LD0905600146-MSV z dne
27.02.2009
5 kom
bianko
menic
dolgoročni kredit
vračilo 24.02.2012
500.000,00 EUR
100.000,00 EUR
7.
NLB d.d. LJUBLJANA
Podružnica Kočevje
LD0930100034 z dne
28.10.2009
5 kom
bianko
menic
investicija kotlovnica
640.000,00 EUR
551.111,10 EUR
8.
NLB d.d. LJUBLJANA
Podružnica Kočevje
MD/10263/04356 z dne
21.09.2010
3 kom
bianko
menic
bančna garancija
9.
NLB d.d. LJUBLJANA
Podružnica Kočevje
4060-501500245/MM
z dne 24.08.2005
5 kom
bianko
menic
dolgoročni kredit-rok
vrač. 20.08.2012
Nova Ljubljanska banka
d.d. Ljubljana, Trg
republike 2, Ljubljana
4060-5869498
z dne 19.06.2006
3 kom
bianko
menic
UPORABA POSLOVNE
KARTICE
Eurocard/Master
Card
10.
Skupaj obveznosti po stanju na dan 31.12.2011
Izvajanje storitevpoenostav.postopek
deklariranja
Stanje obveznosti
31.12.2011
v EUR
5.522,18 EUR
17.000,00 EUR
105.000,00 EUR
10.243,74 EUR
834,58 EUR
834,58 EUR
1.296.739,98
57
TEMELJNI KAZALNIKI IZ BILANCE STANJA
31.12.2011
31.12.2010
29.29. Temeljni kazalniki stanja financiranja (vlaganja)
Stopnja lastniškosti financiranja
4.661.604
7.353.626
63,4
4.660.702
7.808.355
59,7
6.027.419
7.353.626
82,0
6.362.451
7.808.355
81,5
Stopnja osnovnosti investiranja
osnovna sredstva (po knjigovodski vrednosti)
sredstva
5.037.010
7.353.626
68,5
5.324.267
7.808.355
68,2
Stopnja dolgoročnosti investiranja
vsota OS (po knjig. vred.), nal.neprem.,dolgoroč.fin.nal. in dolgoroč.posl.terj.
sredstva
5.051.336
7.353.626
68,7
5.339.361
7.808.355
68,4
Koeficient kapitalske pokritosti osnovnih sredstev
kapital
osnovna sredstva (po knjigovodski vrednosti)
4.661.604
5.037.010
92,5
4.660.702
5.324.267
87,5
Koeficient neposredne pokritosti kratkoroč.obveznosti (hitri koeficient)
likvidna sredstva
kratkoročne obveznosti
243.952
1.314.588
18,6
435.333
1.433.981
30,4
Koeficient pospeš.pokritosti kratkoroč.obvez.(pospešeni koeficient)
vsota likvidnih sredstev in kratkoročnih terjatev
kratkoročne obveznosti
1.239.531
1.314.588
94,3
1.427.917
1.433.981
99,6
Koeficient kratkoroč.pokritosti kratkoroč.obvez.(kratkoročni koeficient)
kratkoročna sredstva
kratkoročne obveznosti
2.263.586
1.314.588
172,2
2.434.805
1.433.981
169,8
kapital
obvez.do virov sredstev
Stopnja dolgoročnosti financiranja
vsota kapitala in dolgoroč.dolgov (z rezervacijami)
obvez.do virov sredstev
29.30. Temeljni kazalniki stanja investiranja (naložbenja)
29.31. Temeljni kazalniki vodoravnega finančnega ustroja
58
IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA
A. Čisti prihodki od prodaje
7.252.781 EUR
Razčlenitev prihodkov od prodaje
v EUR
2011
1. Prihodki od prodaje na domačem trgu
5.975.713
90
4.807.854
5.397.775
89
4.807.854
5.397.775
89
543.144
577.938
94
543.144
577.938
94
1.901.783
1.763.630
108
1.897.090
1.735.394
109
4.693
28.236
17
7.252.781
7.739.343
94
- Prih.od prodaje proizvodov in storitev - ostali kupci
b) Prih.od prodaje trgovskega blaga in materiala
- Prih.od prodaje trgovskega blaga in materiala - ostali kupci
a) Prihodki od prodaje proizvodov in storitev
b) Prih.od prodaje trgovskega blaga in materiala
Čisti prihodki od prodaje
Ind.
5.350.998
a) Prihodki od prodaje proizvodov in storitev
2. Prihodki od prodaje na tujem trgu
2010
Prihodke od prodaje sestavljajo prodajne vrednosti prodanih proizvodov, trgovskega blaga in materiala ter
opravljenih storitev v obračunskem obdobju.
Čiste prihodke iz prodaje sestavljajo: prihodki iz prodaje proizvodov in storitev na domačem in tujem trgu. V
letu 2011je skupina povezanih družb ustvarila 7.525.781 EUR čistih prihodkov iz prodaje. V primerjavi s
preteklim letom so se zmanjšali za 486.562 EUR.
B. Sprememba vrednosti zalog
47.871 EUR
Stanje 31.12.11
Nedokončana proizvodnja
Gotovi proizvodi
SKUPAJ
Stanje 31.12.10
627.981
Sprememba
557.007
70.974
69.265
92.368
-23.103
697.246
649.376
47.871
Vrednost zalog nedokončane proizvodnje in gotovih proizvodov se je v obravnavanem obdobju povečala za
47.871 EUR, kar v izkazu poslovnega izida povečuje kosmati donos iz poslovanja.
Č. Vrednost usredstvenih lastnih proizvodov in storitev
491 EUR
Postavka predstavlja izdelavo opredmetenih osnovnih sredstev v lastni režiji.
D. Subvencije, dotacije in drugi prihodki, ki so povezani s poslovnimi učinki
305.833 EUR
Postavko sestavljajo prihodki od porabe rezervacij in sicer: iz subvencije zavoda za zaposlovanje 15.150 EUR in
odstopljenih prispevkov iz plač 275.688 EUR, nepovratna sredstva v višini 14.685 EUR, subvencija za razvoj
kadrov in štipendije 1.130 EUR. in zmanjšanje prihodkov za odpravo rezervacija za odpravnine in jubilejne
nagrade v višini -820 EUR.
59
E. Drugi poslovni prihodki
41.884 EUR
Postavka predstavlja prevrednotovalne poslovne prihodke od dosežene razlike med prodajno in knjigovodsko
vrednostjo prodanih opredmetenih osnovnih sredstev ter odprava rezervacij in drugi prihodki, povezani s
poslovnimi učinki.
G. Poslovni odhodki
8.207.832 EUR
Razčlenitev stroškov po funkcionalnih skupinah
Proizvajalni stroški prodanih proizv.oz.nabav.vred.prodanega blaga
Stroški prodajanja
Stroški splošnih dejavnosti
Poslovni odhodki
Spremembe vred.zalog nedokonč.proizvodne.in gotovih proizvodov
S KUP A J
v EUR
2011
2010
7.639.806
7.157.226
87.171
500.151
528.726
640.181
8.255.703
8.297.558
-47.871
8.694
8.207.832
8.306.252
Poslovne odhodke sestavljajo stroški materiala, stroški storitev, stroški dela, odpisi vrednosti in drugi poslovni
odhodki, ki so nastali v obračunskem obdobju.
I. Stroški blaga, materiala in storitev
Stroški blaga, materiala in storitev
1. Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala
2. Stroški materiala
-Izdelovni material
-Stroški energije
-Drugi stroški materiala
3. Stroški storitev
- Proizvodne storitve
-Prevozne storitve
- Storitve vzdrževanja opredmetenih osnovnih sredstev
- Najemnine
- Povračila stroškov zaposlenim v zvezi z delom
- Zavarovalne premije in stroški storitev plač.prometa
- Stroški intelektualnih in osebnih storitev
- Stroški reklame in reprezentance
- Avtorski honorarji
- Storitve pri izvozu
- Komunalne storitve
- Koncesija za izkorišč.gozdov in rudnih bogastev v lasti RS
- Druge neproizvodne stor. in stroški drugih storitev
Stroški blaga, materiala in storitev
3.821.312 EUR
2011
504.578
1.353.488
837.774
414.427
101.287
1.963.246
652.032
282.829
149.821
44.348
73.531
70.658
77.762
5.171
0
3.829
18.087
549.230
35.948
3.821.312
2010
766.805
1.669.387
1.136.986
420.618
111.783
1.823.743
608.509
280.875
148.533
34.277
73.553
100.427
53.984
5.282
0
4.391
32.447
456.893
24.572
4.259.935
Ind.
66
81
74
99
91
108
107
101
101
129
100
70
144
98
87
56
120
146
90
Stroški blaga, materiala in storitev so se v primerjavi z letom 2011 zmanjšali za 438.623 EUR, oz. za 10%.
60
Proizvodne storitve predstavljajo:
- storitve koncesionarjev (sečnja in spravilo lesa)
- gradbene storitve (gradnja gozdnih cest in vlak)
- ostale proizvodne storitve
511.995 EUR
134.281 EUR
4.944 EUR
Prevozne storitve predstavljajo:
- prevozi kupcem
- prevozi surovin in materiala
- PTT storitve
- drugi prevozi
261.955
2.544
16.553
1.777
Storitve vzdrževanja predstavljajo:
- ostala vzdrževanja drugih dobavitelje
EUR
EUR
EUR
EUR
149.822 EUR
Stroški najemnin so sestavljeni iz:
- najemnin za motorne žage
- najemnin objektov
36.585 EUR
7.763 EUR
Največja postavka povračil stroškov zaposlencem v zvezi z delom se nanaša na povračila kilometrin na
službenem potovanju v znesku 55.958 EUR. Ostala povračila pa se nanašajo še na stroške izobraževanja v
znesku 15.374 EUR ter dnevnice in potne stroške na službenem potovanju 2.198,61 EUR.
Stroški bančnih storitev so v letu 2011 znašali 613 EUR.
Skupina SNEŽNIK je imela v letu 2011 sklenjena zavarovanja pri Zavarovalnici TRIGLAV.
Zavarovalne premije v višini 66.600 EUR predstavljajo:
Zavarovalne premije po vrstah zavarovanja
Vrsta zavarovanja
v EUR
2011
2010
Ind.
Avtomobilsko zavarovanje
20.000
23.149
86
Požarno zavarovanje
13.340
24.868
54
Strojelomno zavarovanje
13.758
20.874
66
Zavarovanje splošne odgovornosti
15.231
20.748
73
Obrat - zastoj - požar
2.225
3.361
66
Odgovornost - uprava
1.778
2.235
80
268
226
119
66.600
95.460
70
Ostalo (vlom, računalniki)
SKUPAJ
Iz naslova zavarovanj je Skupina SNEŽNIK prejela 2.764 EUR odškodnin od zavarovalnice za razne škodne
primere.
61
Stroške intelektualnih in osebnih storitev predstavljajo stroški zdravstvenih storitev, odvetniških storitev,
intelektualnih storitev, revizorskih storitev, storitev upravljanja D. D. ter ostali stroški.
Stroški revidiranja so v letu 2011 znašali 9.745 EUR, in predstavljajo revizijo računovodskih izkazov družbe
Snežnik, d. d., hčerinske družbe in uskopinjenih računovodskih izkazov Skupine Snežnik.
Stroški storitev upravljanja v višini 25.066 EUR predstavljajo sejnine članov nadzornega sveta. V letu 2011 so
bile izplačane sejnine posameznim članom nadzornega sveta, in sicer:
Priimek in ime
Bruto sejnina
JAUK MATJAŽ
4.021,42
MARŠIČ JANEZ
3.949,61
OKRAJŠEK JURE
3.518,30
PAGON ANDREJ
5.121,58
PERTOT LADISLAV
3.518,30
RECEK IGOR
3.518,30
SKUPAJ:
23.647,51
6% PIZ
241,3
236,96
211,1
307,31
211,1
211,1
1.418,87
Skupna vsota
4.262,72
4.186,57
3.729,40
5.428,89
3.729,40
3.729,40
25.066,38
II. Stroški dela
3.161.674 EUR
Stroški dela vsebujejo obračunane bruto plače zaposlencev, stroške socialnih zavarovanj, ki bremenijo družbo,
regres za letni dopust, povračila za prevoz na delo, regres za prehrano med delom in drugo. Plače zaposlencev
se izplačujejo v skladu s kolektivnimi pogodbami dejavnosti gozdarstva in lesarstva ter Splošne kolektivne
pogodbe. Pri odobravanju stroškov v zvezi z delom skupina povezanih družb SNEŽNIK, d. d. upošteva uredbo o
višini povračil v zvezi z delom in drugih prejemkov.
Višino povračil v zvezi z delom in drugih prejemkov delavcev določi s sklepom uprava družbe.
Stroški dela
v EUR
2011
2010
2.269.971
2.369.548
96
- prisp.od plač, nadom., bonitet, povrač.in dr.prejem.zaposl.
402.648
417.643
96
- regres za letni dopust
152.391
170.358
89
8.046
45.612
18
- prehrana med delom
182.104
210.560
86
- prevozi na delo
131.053
153.707
85
15.462
83.573
19
3.161.674
3.451.001
92
- plače in nadomestila
- odpravnine
- drugi stroški dela
SKUPAJ
Ind.
Celotni stroški dela so se v primerjavi s preteklim obdobjem zmanjšali za 289.327 EUR oziroma 8,0 %.
Struktura in primerjava stroškov dela s preteklim letom je razvidna iz zgornje tabele.
62
Drugi stroški dela v višini 15.462 EUR se nanašajo na dodatno oblikovane rezervacije v letu 2011 za jubilejne
nagrade in odpravnine ob upokojitvi.
Delež uprave in zaposlenih po individividualnih pogodbah
Plače in
%
Plače in
%
nadom. 2011
udel.
nadom. 2010
udel.
Uprava
75.302
131,7%
82.079
136,5%
Izplač. po individual. pogodbah
45.959
80,4%
59.366
98,7%
Ostali zaposlenci
2.148.710 3758,9%
2.228.103 3705,0%
Plače in nadom.plač zaposlencev
2.269.971 3971,0%
2.369.548 3940,2%
v EUR
Ind.
91,7
77,4
96,4
95,8
III. Odpisi vrednosti
623.322 EUR
1. Amortizacija
529.480 EUR
Opis
Materialne pravice in druga dolgoročna sredstva
Amortizacija neopredmetenih dolgoroč.sredstev
Zgradbe
Proizvajalne naprave in stroji
Drobni inventar
Naložbene nepremičnine
Amortizacija opredmetenih osnovnih sredstev
SKUPAJ
2011
17.765
17.765
75.511
433.894
1.542
768
511.715
529.480
2010
24.911
24.911
71.588
409.778
2.076
768
484.210
509.121
Ind.
71
71
105
106
74
100
106
104
Amortizacija je obračunana v skladu z načrtovano dobo koristnosti osnovnih sredstev.
V poslovnem letu 2011 je skupina povezanih družb obračunala 529.480 EUR stroškov amortizacije, kar
predstavlja povečanje za 4 % v primerjavi z preteklim letom.
2. Prevrednot.poslovni odhodki pri osnov.sred.
4.621 EUR
v EUR
Odhodki pri prodaji in izločitvi pri osnovnih sredstvih
2011
2010
4.621
363
Prevrednotenje nepremičnin zaradi oslabitve
0
0
Prevrednotenje opreme in nad. delov zaradi oslabitve
0
0
4.621
363
SKUPAJ
Postavko predstavljajo prevrednotovalni poslovni odhodki, ki pomenijo presežek knjigovodske vrednosti nad
prodajno vrednostjo prodanih ali izločenih neopredmetenih dolgoročnih sredstev in opredmetenih osnovnih
sredstev in prevrednotovalne poslovne odhodke iz naslova oslabitve opredmetenih osnovnih sredstev.
63
3. Prevrednot. poslovni odhodki pri obrat. sred.
89.222 EUR
V poslovnem letu 2011 je skupina povezanih družb tvorila popravke vrednosti terjatev do kupcev v višini
89.222 EUR.
IV. Drugi poslovni odhodki
Dajatve, neodvisne od poslovnega izida
Štipendije, nagrade za prakso
Članarine združenjem
Finančne pomoči
Ostali stroški
Drugi stroški skupaj
19.700 EUR
2011
2.331
2.042
13.299
1.121
907
19.700
2010
2.291
1.800
13.548
2.710
11
20.360
Ind.
102
113
98
41
97
Med drugimi poslovnimi odhodki je najvišja postavka članarine združenjem v višini 13.299 EUR.
I. Dobiček iz poslovanja
22.852 EUR
Razlika med kosmatim donosom od poslovanja v višini 7.648.860 EUR in poslovnimi odhodki v višini
7.626.008 EUR predstavlja izgubo iz poslovanja v višini 22.852 EUR.
J. Finančni prihodki
Prihodki od obresti
Prihodki od prevred.terjatev in dolgov
SKUPAJ
16.893 EUR
2011
2.055
14.838
16.893
2010
36.229
7.805
44.034
Ind.
6
190
38
V primerjavi z letom 2010 so se finančni prihodki zmanjšali za 27.141 EUR oziroma za 62 %.
K. Finančni odhodki
Odhodki za obresti
Drugi finančni odhodki
Skupaj finančni odhodki
65.768 EUR
2011
65.768
0
65.768
2010
66.281
0
66.281
Ind.
99
0
99
64
N. Celotni dobiček
5.319 EUR
Celotni dobiček sestavljajo dobiček iz poslovanja 22.852 EUR, finančni prihodki 16.893 EUR, finančni odhodki
65.768 EUR, drugi prihodki 31.685 EUR in drugi odhodki 343 EUR.
R. Odloženi davki
4.417 EUR
Skupina povezanih družb SNEŽNIK, d. d. je v letu 2011 povečala obveznosti za odloženi davek iz naslova
oblikovanja rezervacij za odpravnine ob upokojitvi in jubilejne nagrade v višini 2.411 EUR na podlagi izračuna
pooblaščene aktuarke, zmanjšalo obveznosti za 6.801 EUR iz naslova izplačil v obravnavanem obdobju in .
Terjatve v višini 4.417 EUR zmanjšujejo dobiček iz poslovanja.
Š. Čisti dobiček obračunskega obdobja
902 EUR
Celotni dobiček, zmanjšan za terjatve za odloženi davek, predstavlja čisti dobiček obračunskega obdobja skupine
povezanih družb v višini 902 EUR.
TEMELJNI KAZALNIKI IZ IZKAZA POSLOVNEGA IZIDA
29.33. Temeljni kazalniki gospodarnosti
2011
2010
Koeficient gospodarnosti poslovanja
poslovni prihodki
poslovni odhodki
7.648.859
7.626.008
100,3
8.181.686
8.297.558
98,6
902
4.660.701
0,0
-108.649
4.769.350
-2,3
29.34. Temeljni kazalniki dobičkonosnosti
Koeficient čiste dobičkonosti kapitala
čisti dobiček v poslovnem letu
povprečni kapital (brez čistega posl.izida)
Koeficient dividendnosti osnovnega kapitala
vsota dividend za poslovno leto
povprečni osnovni kapital
0
0
0
0
65
IZKAZ DENARNIH TOKOV
Skupina povezanih družb je sestavila izkaz denarnih tokov po različici II. kot ga predpisuje SRS 26.9 in je
prikazan v poglavju 1.1. Izkaz denarnih tokov po različici II. je izkaz po posredni metodi izračunanih pritokov in
odtokov na podlagi podatkov v dveh zaporednih bilancah stanja in izkaza poslovnega izida ter njihove dodatne
obdelave.
Prikazani izkaz denarnih tokov je sestavljen v treh stopnjah.
A. Denarni tokovi pri poslovanju
a) Postavke iz izkaza poslovnega izida
654.059 EUR
Postavke iz izkaza poslovnega izida sestavljajo:
• Poslovni prihodki (razen za prevrednotenje) in finančni prihodki iz poslovnih terjatev v višini 7.300.434
EUR,
• Poslovni odhodki brez amortizacije (razen za prevrednotenje) in finančni odhodki iz poslovnih obveznosti v
višini -6.646.375 EUR.
b) Spremembe čistih obratnih sredstev poslovnih postavk
bilance stanja
-209.294 EUR
sestavljene iz:
• začetne manj končne poslovne terjatve v višini -92.216 EUR,
• začetne manj končne aktivne kratkoročne časovne razmejitve v višini -8.931 EUR,
• začetne manj končne zaloge v višini -17.168 EUR,
• končni manj začetni poslovni dolgovi v višini -59.503 EUR in
• končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije v višini -31.476 EUR.
c) Prebitek prejemkov pri poslovanju
444.765 EUR
Denarni tokovi pri poslovanju izkazujejo prebitek prejemkov nad izdatki za 444.765 EUR.
B. Denarni tokovi pri naložbenju
a) Prejemki pri naložbenju
49.922 EUR
Sestavljeni so iz prejemkov od dobljenih obresti in deležev v dobičku drugih, ki se nanašajo na naložbenje v
višini 2.139 EUR ter iz prejemkov od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev v višini 47.867 EUR.
66
b) Izdatki pri naložbenju
-134.964 EUR
Izdatke pri naložbenju sestavljajo:
• izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev v višini -123 EUR in
• izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev v višini -134.841 EUR.
c) Prebitek izdatkov pri naložbenju
-85.042 EUR
Denarni tokovi pri naložbenju izkazujejo prebitek izdatkov nad prejemki za 85.042 EUR.
C. Denarni tokovi pri financiranju
a) Prejemki pri financiranju
b) Izdatki pri financiranju
0 EUR
-551.104 EUR
Izdatke pri financiranju sestavljajo:
• izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje v višini 64.956 EUR,
• izdatki za odplačilo dolgoročnih finančnih obveznosti v višini 486.148 EUR.
c) Prebitek izdatkov pri financiranju
-551.104 EUR
Denarni tokovi pri financiranju izkazujejo prebitek izdatkov nad prejemki za 551.104 EUR.
Č. Končno stanje denarnih sredstev
X) Denarni izid v obdobju
y) Začetno stanje denar. sred.
243.952 EUR
-191.381 EUR
435.333 EUR
Denarni izid obdobja je sestavljen iz prebitka prejemkov nad izdatki pri poslovanju v višini 444.765 EUR,
prebitka izdatkov nad prejemki pri naložbenju v višini 85.042 EUR in prebitka izdatkov nad prejemki pri
financiranju v višini 551.104 EUR, kar skupaj predstavlja prebitek izdatkov nad prejemki v višini 191.381
EUR. Denarni izid obdobja skupaj z začetnim stanjem denarnih sredstev in njihovih ustreznikov v višini
435.333 EUR tvorita končno stanje denarnih sredstev v višini 243.952 EUR.
Po datumu bilance ni poslovnih dogodkov ki bi vplivali na premoženjski, uspešnostni in finančni položaj skupine
SNEŽNIK na dan 31. 12.2011.
67
5. REVIZORJEVO POROČILO
68