obračun dividend
OBRAČUN DIVIDEND Navodila za obračun dohodka 1920 - Dividende v programu Pro.3 Plače Navodila za izplačilo dividend v programu Pro.3 Plače KAZALO 1 2 3 4 5 6 7 8 DIVIDENDE- ZAKONSKA PODLAGA ................................................................................ 2 PREHOD V OBDOBJE OBRAČUNA DIVIDEND ............................................................... 3 2.1 IZHODIŠČNO OBDOBJE ......................................................................................... 3 2.2 PREHOD V NOVO OBDOBJE ................................................................................. 3 2.3 ŠTEVILČENJE OBDOBJA ....................................................................................... 4 2.4 VRSTA PRENOSA ................................................................................................... 4 2.5 NASTAVITVE OBDOBJA DIVIDEND ....................................................................... 5 2.6 PRENOS DELAVCEV .............................................................................................. 7 DODAJANJE POSTAVKE NA DELAVCU .......................................................................... 8 3.1 VNOS POSTAVKE ZA OBRAČUN DIVIDEND ........................................................ 9 3.2 VNOS RAZMERJA POSTAVKE ZA OBRAČUN DIVIDEND ................................. 11 3.3 VNOS DOHODNINE OD DIVIDEND ...................................................................... 12 IZPIS OBRAČUNSKIH PODATKOV ................................................................................ 14 IZPIS IN KONTROLA IZPLAČILA .................................................................................... 16 5.1 ZBIRNA KUVERTA ............................................................................................... 16 5.2 POSTAVKE ........................................................................................................... 17 5.2.1 POSTAVKE PO TIPIH .................................................................................... 17 5.2.2 POSTAVKE PO DELAVCIH/TIPIH ................................................................. 18 VIRMANI ........................................................................................................................... 20 6.1 PRIPRAVA MAGNETNEGA MEDIJA .................................................................... 20 6.2 GENERIRANJE VIRMANOV IN PRENOS NA MAGNETNI MEDIJ ....................... 21 6.3 ZBIRNI NALOG ...................................................................................................... 23 ZAKONSKI OBRAZCI ....................................................................................................... 24 7.1 NASTAVITEV OBRAZCA REK-2 ........................................................................... 24 7.2 IZPIS OBRAZCA REK-2 ........................................................................................ 27 7.3 NASTAVITEV OBRAZCA iREK ............................................................................. 28 7.4 IZPIS OBRAZCA iREK ........................................................................................... 30 7.5 UVOZ NA DURS .................................................................................................... 30 OSTALO ........................................................................................................................... 31 Stran 1 Navodila za izplačilo dividend v programu Pro.3 Plače 1 DIVIDENDE- ZAKONSKA PODLAGA Dividende se po 80. členu ZDoh-2 vključujejo med dohodke iz kapitala. Dividende po 90 členu ZDoh-2 zajemajo dividende in druge dohodke dosežene na podlagi lastniškega deleža. Za lastniški delež po prvem odstavku tega člena se šteje vsak delež, ki ga ima fizična oseba (v nadaljnjem besedilu: imetnik deleža) na podlagi vloženih sredstev v gospodarski družbi, zadrugi in drugih oblikah organiziranja, vključno s premoženjskim vložkom tihega družbenika v podjetje nosilca tihe družbe in premoženjskim vložkom fizične osebe v katerokoli drugo obliko organiziranja, ki ima pretežno naravo lastniškega kapitala (v nadaljnjem besedilu: plačnik). Kot dividenda se po ZDOH-2 obdavčuje vsaka razdelitev dohodka imetniku deleža iz premoženja plačnika oziroma povezane osebe (po tem zakonu ali zakonu, ki ureja davek od dohodkov pravnih oseb) plačnika na podlagi njegovega lastniškega deleža v plačniku, ki ne predstavlja zmanjšanja njegovega lastniškega deleža, vključno z razdelitvijo v obliki delnic ali zamenljivih obveznic ter pripisom dobička kapitalskemu deležu družbenika. Kot dividende se po ZDOH-2 obdavčuje tudi: 1. prikrito izplačilo dobička, določeno v zakonu, ki ureja davek od dohodkov pravnih oseb; 2. dobiček, ki se razdeli v zvezi z dolžniškimi vrednostnimi papirji, ki zagotavljajo udeležbo v dobičku plačnika; 3. dohodek, ki ga zavezanec doseže na podlagi delitve čistega dobička vzajemnega sklada ali delitve prihodkov vzajemnega sklada, ki niso zajeti z 81. členom tega zakona. Davčna osnova je dosežena dividenda, če ni s tem zakonom drugače določeno (91. člen Zdoh-2) Po 132 člen ZDOH-2 se dohodnina od dividend izračuna in plača od davčne osnove po stopnji 20% in se šteje kot dokončen davek. Stran 2 Navodila za izplačilo dividend v programu Pro.3 Plače 2 PREHOD V OBDOBJE OBRAČUNA DIVIDEND 2.1 IZHODIŠČNO OBDOBJE Za obračun dividend morate odpreti ločeno obdobje od plač. V primeru, da dividende izplačujete prvič, pri prehodu v novo obdobje izhajajte iz zadnjega plačnega obdobja. V nasprotnem primeru pa lahko za izhodišče izberete zadnje obdobje izplačila dividend. Obdobje, iz katerega boste izhajali, izberete na zavihku »Obdobja« (Slika 1). S klikom na gumb »Izbira obdobja« se odpre seznam obdobij, kjer s klikom na »Izbira« izberete svoje izhodiščno obdobje (zadnje plačno). Če boste izhajali iz zaprtega obdobja, bo tudi novo obdobje zaprto, kar pomeni, da v obdobju ne boste mogli vnašati ali zapisovati sprememb. V primeru, da je obdobje zaprto ga odprete na zavihku »Obdobja« (Slika 1). S klikom na gumb »Izbira obdobja« se odpre seznam obdobij, kjer s klikom na »Odpri/Zapri« obdobje odprete. Slika 1: Izbira obdobja 2.2 PREHOD V NOVO OBDOBJE Na zavihku »Obdobja« se nahaja gumb »Prehod v novo obdobje« (Slika 2). S klikom nanj poženete prehod v novo obdobje. Slika 2: Prehod v novo obdobje Stran 3 Navodila za izplačilo dividend v programu Pro.3 Plače 2.3 ŠTEVILČENJE OBDOBJA Pri prehodu v novo obdobje program ponudi številčenje, ki ga uporabljate za obdobja izplačila plač (Slika 3). Ker pa številčenje obdobja za izplačilo dividend ni enako številčenju obdobja izplačila plač, morate številčenje spremeniti. Pri številčenju obračuna plač je na zadnje mesto postavljeno »01« (npr. 100701), pri dividendah pa izberete npr. »07« (npr. 100707). Pri naslednjih obdobjih izplačil dividend se nato držite enakega številčenja, saj s tem pridobite na preglednosti posameznih izplačil (npr. dividende julij 2010 – 100707, dividende december 2010 – 101207). Slika 3: Številčenje obdobja 2.4 VRSTA PRENOSA V našem primeru obdobje dividend odpiramo iz izhodiščnega obdobja plač, zato pri prehodu v obdobje dividend izberemo prehod v novo obdobje s spraševanjem »DA + prenos s spraševanjem« (Slika 4). V primeru, da obdobje izplačil dividend odpirate iz predhodnega obdobja dividend izberete »DA + avtomatičen prenos«. Odstranite oznako »Novo obdobje = Aktivno obdobje«, saj je aktivno obdobje le obdobje izplačila plač. Slika 4: Prenos s spraševanjem Stran 4 Navodila za izplačilo dividend v programu Pro.3 Plače 2.5 NASTAVITVE OBDOBJA DIVIDEND S klikom na »V redu« se odpre okno »Nastavitev obdobja« (Slika 5), kjer določimo nastavitve (Tabela 1), ki so pomembne za obračun dividend. Podatke, ki pri obračunu dividend niso pomembni izpustite (Točka, Fond mesečnih ur, Zneski za obdobje, Kvota invalidi...). S klikom na »Zapiši« nam program, zaradi predhodne nastavitve s spraševanjem, prepušča odločitev kaj bomo prenesli v obdobje izplačila iz zadnjega plačnega obdobja. Ker izhajamo iz zadnjega plačnega obdobja, ne prenašamo ničesar (niti delavcev saj bi prenesli vse, vseh pa ne potrebujemo). Delavce bomo prenesli naknadno, davke in prispevke pa moramo za prvi obračun vnesti ročno. Po opravljenem prenosu program javi, da je prehod v novo obdobje uspešno končan. Tabela 1: Nastavitve obdobja sejnin Datum od/do Vnesete datumsko obdobje dividend. Naziv obdobja Vnesete naziv obdobja npr. DIVIDENDE AVGUST 2010 Naziv PLL Vnesete naziv plačilne liste npr. DIVIDENDE AVGUST 2010 Datum izplač. Vnesete datum izplačila. Datum davka. Vnesete datum davka. Izračun neta Če želite, da se izračuna neto vrednost, izberete »DA«. Izračun olajšav Izberete »NE«. Datum od Vnesete prvi dan v mesecu na katerega se izplačilo dividend nanaša. Npr. 1.7.2010 Datum do Vnesete zadnji dan v mesecu na katerega se izplačilo dividend nanaša. Npr. 31.07.2010 Stran 5 Navodila za izplačilo dividend v programu Pro.3 Plače Slika 5: Nastavitev obdobja dividend Stran 6 Navodila za izplačilo dividend v programu Pro.3 Plače 2.6 PRENOS DELAVCEV V naslednjem koraku prenesete delavce katerim boste izplačali dividende. Prenos samo tistih delavcev, ki imajo dividende, izvedete na zavihku »Obdobja«, s klikom na »Prehod v novo obdobje« in z izbiro »Delavci« (Slika 6). Odpre se okno »Prenos delavcev« (Slika 7), kjer nastavite prenos delavcev (Tabela 2) in kliknete »V redu«. Program javi opozorilo, da obdobje že obstaja in ali želite brisati obstoječe podatke (Slika 8). Izberete »YES«. Tabela 2: Nastavitve prenosa delavcev Izhodišče Izberete obdobje, iz katerega želite prenašati delavce (zadnje plačno). Cilj Izberete obdobje, v katerega želite prenašati delavce (obdobje dividend). Delavci Izberete delavce, ki jih želite prenesti (tiste, ki imajo dividende). Delavce lahko izberete z dvoklikom v polje za izbiro. Slika 6: Prenos delavcev Slika 7: Izbira delavcev za prenos Slika 8: Opozorilo Stran 7 Navodila za izplačilo dividend v programu Pro.3 Plače 3 DODAJANJE POSTAVKE NA DELAVCU Po uspešnem prehodu v obdobje dividend, lahko delavcem dodate postavko dividend. Na zavihku »Vnosi«, kliknete na gumb »Delavci«. Izberite delavca, ki mu želite dodati postavko, kliknite na gumb »Spremeni« in se postavite na zavihek »5. Postavke«. S klikom na gumb »Dodaj« izberite postavko dividend (V primeru, da postavke še nimate nastavljene glejte poglavje »3.1 VNOS POSTAVKE ZA OBRAČUN DIVIDEND«). Odpre se okno »Postavka« (Slika 9). Vnesite bruto znesek, postavko zapišite s klikom na gumb »Zapiši« in poženite »Izračun« (Slika 10). Izračun lahko poženete direktno na delavcu ali pa ga poženete za vse delavce naenkrat na zavihku »Izračuni«, s klikom na gumb »Izračun plač«. Slika 9: Dodajanje postavke dividende na delavcu Slika 10: Postavka dividend na delavcu Stran 8 Navodila za izplačilo dividend v programu Pro.3 Plače 3.1 VNOS POSTAVKE ZA OBRAČUN DIVIDEND V primeru, da postavke za dividende še nimate nastavljene, jo lahko dodate po naslednjem postopku. Na zavihku »Vnosi« kliknete na gumb »Tipi postavk«. Odpre se seznam nastavljenih postavk. S klikom na gumb »Dodaj« se odpre okno za nastavitev nove postavke (Slika 11). Nastavite postavko (Tabela 3). Tabela 3: Nastavitev postavke dividend Oznaka Vnesete šifro postavke, ki jo izberete sami, vendar bodite pozorni, da je šifra postavke za dividende višja od šifre obračunske postavke (970). Naziv Vnesete naziv postavke. Odstotek Določite odstotek izračunanega bruto zneska – 100% Gre v M4 Izberete »NE GRE«. Razmerje Določite razmerje postavke. Če razmerja ne poznate na pamet, lahko razmerja pogledate na zavihku »Plače-> Nastavitve«, s klikom na gumb »Imena razmerij« (Slika 13). V primeru, da razmerja za dividende še nimate vnesenega glejte poglavje 3.2 VNOS RAZMERJA POSTAVKE ). Vrsta Določite »OBRAČUNSKA«. Grupa za virman Določite šifro grupe za virman, ki omogoča, da se virman za dividende pripravi na ustrezno vrsto posla (npr. za dividende 33). Če šifre ne poznate na pamet, lahko seznam grup vidite na zavihku »Nastavitve-> Plače«, s klikom na gumb »Imena grup – Virman« (Slika 12). V primeru, da ustrezne grupe za virman dividend ne najdete med že nastavljeni, vnesite novo ime in šifro. Opis Ne potrebujete. PLL Določite ali naj se izpiše na plačilni listi. Gre v fond ur Izberete »NE GRE«. Procent skupaj Izberete »NE«. Računaj po formuli V našem primeru formule ne vnašamo, zato pustimo to polje prazno. Bruto znesek vnašamo ročno, zato nastavimo »Vnos«. Stran 9 Navodila za izplačilo dividend v programu Pro.3 Plače Slika 11: Nastavitev postavke dividend Slika 12: Nastavitev grup za virmane Stran 10 Navodila za izplačilo dividend v programu Pro.3 Plače 3.2 VNOS RAZMERJA POSTAVKE ZA OBRAČUN DIVIDEND Na zavihku » Plače->Nastavitve« se nahaja gumb »Imena razmerij«. S klikom nanj se odpre seznam razmerij (Slika 13). Razmerje vnesete tako, da npr. »RAZMERJE 14« nadomestite svojim nazivom razmerja »DIVIDENDE« in določite tip razmerja »REGRES«. Če imate razmerje že nastavljeno preverite, da je na tem razmerju pravilno nastavljena akontacija dohodnine od dividend (Tabela 4). Na zavihku »Vnosi« se nahaja gumb »Davki in prispevki«. S klikom nanj se odpre seznam davkov in prispevkov. Izberete dohodnina oz. davek od dividend, ki ga želite preveriti in ga s klikom na gumb »Spremeni« odprete. V primeru, da ga nimate vnesenega ali pa želite preveriti nastavitve glejte poglavje »3.3 VNOS DOHODNINE OD DIVIDEND«. Tabela 4: Davek od dividend VRSTA DAVKA % Davek od dividend 20,00 Slika 13: Razmerja postavk Stran 11 Navodila za izplačilo dividend v programu Pro.3 Plače 3.3 VNOS DOHODNINE OD DIVIDEND V primeru, da dohodnine od dividend še nimate nastavljene, jo lahko dodate po naslednjem postopku. Na zavihku »Vnosu« kliknete na gumb »Davki in prispevki.«. Odpre se seznam nastavljenih davkov in prispevkov. S klikom na gumb »Dodaj« se odpre okno za nastavitev novega davka/prispevka. Dohodnino od dividend dodajate le v uporabniško obdobje izplačila. Nastavitve, ki jih morate določiti pri vnosu dohodnine od dividend (Slika 14) opisuje Tabela 5. Tabela 5: Nastavitve dohodnine od dividend Občina Iz šifranta izberete občino firme. To je šifra firme, ki jo imajo delavci vneseno na osnovnih podatkih. Tip Vnesete šifro dohodnine od dividend. V primeru, da številka vnosa že obstaja, izberete naslednjo prosto. Zmanjša osnovo Izberite »N« Naziv Vnesete naziv dohodnine. V tem primeru je to DOHODNINA OD DIVIDEND. Tip izračuna Izberete tip izračuna, ki pove, kako se dohodnina obračuna → % od ? % osnove. Odpre se polje %, kjer vnesete 100. Program bo procent dohodnine od dividend računal od 100 procentne osnove (npr 20% od 1000 €) Vrsta Izberete vrsto prispevka → S - Sedežni (nakazilo na sedežno občino). REK Vnos tega podatka ni potreben. iREK Vpišete A091X (A091 pomeni davčni odtegljaj, X pa dodate, ker o izplačilu dividend poročate na obrazcu REK-2). RAZMERJA DIVIDENDE Na razmerju »DIVIDENDE«,v oba stolpca, vnesete 20,00 (kar pomeni 20% dohodnina od 100 % osnove). Pod ostala razmerja podatkov ne vnašate. PODATKI ZA VIRMANE Transakcijski račun Izpis virmana V prvo vnosno polje vnesete transakcijski račun dohodnine od dividend (01100-8442584668). Pod sklic vnesete 19, v šifro obveznosti pa vnesete davčno številko podjetja, pomišljaj in šifro konta (npr. XXXXXXXX-06084 ). XXXXXXXX zamenjajte z davčno številko vašega podjetja. Izberete »D«. Stran 12 Navodila za izplačilo dividend v programu Pro.3 Plače Slika 14: Nastavitev dohodnine od dividend Slika 15: Transakcijski račun dohodnine od dividend Stran 13 Navodila za izplačilo dividend v programu Pro.3 Plače 4 IZPIS OBRAČUNSKIH PODATKOV Za obračun Dividend se ne uporablja izpis navadne plačilne liste ampak obračunski izpis, ki se nahaja na zavihku »Izpisi« → »Obračunski«→ »Nagrade«→ »Obračun« (Slika 16). S klikom na obračun se odpre okno za nastavitev izpisa (Slika 17). Podatki o obračunanih dividendah se bodo izpisali glede na izbrane kriterije. Primer: Slika 18 prikazuje obračunski izpis dividend za delavca Janeza Milko. Slika 16: Obračunski izpis Slika 17: Nastavitev obračunskega izpisa dividend Stran 14 Navodila za izplačilo dividend v programu Pro.3 Plače Slika 18: Izpis obračuna dividend Stran 15 Navodila za izplačilo dividend v programu Pro.3 Plače 5 IZPIS IN KONTROLA IZPLAČILA Po obračunu dividend lahko izplačilo dividend izpišete in preverite na več načinov. Nekaj načinov opredeljujemo v nadaljevanju. 5.1 ZBIRNA KUVERTA Rekapitulacijo izplačil dividend za posamezno oz. za več obdobij si lahko izpišete s pomočjo zbirne kuverte, ki se nahaja na zavihku »Izpisi«→ »Obračunski«→ »Zbirna kuverta«. Primer zbirne kuverta prikazuje Slika 19. Slika 19: Zbirna kuverta Stran 16 Navodila za izplačilo dividend v programu Pro.3 Plače 5.2 POSTAVKE Podatke o obračunanih dividendah lahko izpisujete tudi na zavihku »Izpisi«→ »Obračunski«→ »Postavke« → Postavke-po delavcih/tipih ali pa »Postavke po tipih« (Slika 20). Slika 20: Izpis postavk 5.2.1 POSTAVKE PO TIPIH Z izbiro »Postavke- po tipih« se odpre okno za nastavitev izpisa (Slika 21). Podatki se bodo izpisali glede na izbrane kriterije (Tabela 6). Primer izpisa prikazuje Slika 22. Z izpisom »Postavke po tipih« izpišete seznam vseh delavcev, ki imajo izbrano postavko (npr 989- Dividende) v obdobju izplačila v katerem ste postavljeni. Tabela 6: Nastavitev izpisa postavk po tipih Postavke Izberete postavko dividend (989). Delavci Izberete delavce za katere želite pripraviti izpis za izbrane postavke. Po straneh V primeru, da želite postavke izpisati po straneh, izberete »D«, vendar imamo v našem primeru samo eno postavko. Stran 17 Navodila za izplačilo dividend v programu Pro.3 Plače Slika 21: Nastavitev izpisa postavk po tipih Slika 22: Izpis postavk po tipih 5.2.2 POSTAVKE PO DELAVCIH/TIPIH Z izbiro »Postavke- po delavcih/tipih« se nam odpre okno za nastavitev izpisa (Slika 23). Podatki se bodo izpisali glede na izbrane kriterije (Tabela 7). Primer izpisa prikazuje Slika 24 Izpis omogoča pripravo poročila po delavcih, za izbrane tipe postavk (npr. dividende), za eno ali več obdobij izplačil. Tabela 7: Nastavitev izpisa postavk po delavcih/tipih Obdobja Izberete obdobja, za katera želite pripraviti izpisa. Delavci Izberete delavce za katere želite pripraviti izpis izbrane postavke. Postavke Izberete postavko dividend (989). Ureditev Izberete vrsto ureditve izpisa. Stroškovna mesta Izberete stroškovna mesta za katera želite pripraviti izpis. V primeru, da obkljukate polje »Stm od postavk« bo upoštevalo stroškovna mesta na postavkah delavca in ne stroškovna mesta delavcev. Organizacijske enote Izberete organizacijske enote delavcev za katere želite izpisati postavke. Po straneh V primeru, da želite postavke izpisati po straneh, izberete »D«, vendar imamo v našem primeru samo eno postavko. Stran 18 Navodila za izplačilo dividend v programu Pro.3 Plače Slika 23: Nastavitev izpisa postavk po delavcih/tipih Slika 24: Izpis postavk po delavcih/tipih Stran 19 Navodila za izplačilo dividend v programu Pro.3 Plače 6 VIRMANI Po obračunu Dividend in izpisu plačilnih list za dividende sledi generiranje virmanov za znesek izplačanih dividend ter obračunano akontacijo dohodnine od dividend. Priprava virmanov se nahaja na zavihku »Virmani in nakazila«, podzavihek »Virmani« (Slika 25). Kreiranje virmanov poteka v 3 korakih: 1. Korak: Priprava magnetnega medija 2. Korak:Generiranje virmanov in prenos na magnetni medij 3. Korak: Zbirni nalog Slika 25: Virmani in nakazila 6.1 PRIPRAVA MAGNETNEGA MEDIJA Pred generiranje virmanov pripravite magnetni medij, kamor boste generirane virmane prenašali. S klikom na gumb »Priprava magnetnega medija« se odpre okno za vnos osnovnih podatkov o datoteki na katero se bodo kreirali virmani (tkdis.txt) (Slika 26). Tabela 8 prikazuje potrebne nastavitve. Stran 20 Navodila za izplačilo dividend v programu Pro.3 Plače Tabela 8: Vnos podatkov o datoteki (tkdis.txt) Datum obdelave Vpišete datum pod katerim mora banka obdelati podatke. Št. magnetnega medija Pustite 000. Karakter logične celote Izberete »Obremenitev«. Vir informacije Izberete »14-gotovinska vplačila«. Lokacija podatkov Izberete lokacijo, kjer naj se ustvari datoteka »TKDIS.TXT«. Ime datoteke Imena datoteke »TKDIS.TXT« ne spreminjajte, saj je predpisano. Slika 26: Priprava magnetnega medija za prenos virmanov 6.2 GENERIRANJE VIRMANOV IN PRENOS NA MAGNETNI MEDIJ V naslednjem koraku generirate virmane za »Banke« in »Prispevke« ter jih prenesete na magnetni medij. S klikom na gumb »Banke« (Slika 25) se odpre okno za generiranje virmanov (Slika 27). Določite obdobje in s klikom »Generiranje« pripravite virmane. Odpre se okno s seznamom virmanov za banke (Slika 28). Prenos virmanov na magnetni medij izvedete tako, da s pomočjo »Trenutni«, »Vse« izberete virmane, ki jih želite prenesti in kliknete na gumb »Magnetni medij« in potrdite prenos. Preneseni virmani se obarvajo rdeče. Po opravljenem prenosu preverite zbirni nalog virmanov (naslednje poglavje), ki ga lahko preverite z zbirno kuverto in nato datoteko prenesete v izplačilo na e- bančništvo. OPOZORILO! V primeru večkratnega generiranja istih virmanov je vedno potrebno ponoviti celoten postopek od generiranje magnetnega medija naprej. V nasprotnem primeru bodo ob ponovnem prenosu v datoteki večkrat zapisani isti virmani. Ponovna »Priprava magnetnega Stran 21 Navodila za izplačilo dividend v programu Pro.3 Plače medija« pa obstoječe zapise pobriše. Transakcijski račun prejemnika na virmanu Če kreirate virmane po seznamih (na banke se posredujejo seznami prejemnikov), dividende pa želite delavcu izplačati direktno na njegov račun, morate, za pravilno generiranje transakcijskega računa prejemnika dohodka na virmanu, delavca in njegov transakcijski račun zavesti v šifrantu bank (Šifranti → Banke). V šifrantu bank je pomembno le, da imate vnesen naziv ter transakcijski račun delavca. To banko mora imeti nato delavec izbrano na osnovnih podatkih (Vnosi → Delavci → 3. Način nakazila). Slika 27: Generiranje virmanov Slika 28: Seznam virmanov za banke Stran 22 Navodila za izplačilo dividend v programu Pro.3 Plače 6.3 ZBIRNI NALOG Z izpisom zbirnega naloga preverite naložene virmane v datoteko TKDIS, ki bo šla v izplačilo. S klikom na gumb »Zbirni nalog« ga izpišete (Slika 29). Slika 29: Zbirni nalog Stran 23 Navodila za izplačilo dividend v programu Pro.3 Plače 7 ZAKONSKI OBRAZCI Akontacijo dohodnine izplačevalec izračuna v obračunu davčnega odtegljaja, katerega davčnemu organu predloži na dan izplačila dohodka. Pri tem se uporabi obrazec REK-2 z oznako vrste izplačila 1920 –Dividende. Izpis obrazca REK-2 se nahaja na zavihku »Izpisi«→ »Republika« → »Obrazec REK-2« 7.1 NASTAVITEV OBRAZCA REK-2 S klikom na izpis obrazca REK-2 se odpre okno za nastavitev obrazca (Slika 30). Nastavitve zavihka »Izpis« razlaga Tabela 9. Po nastavljenem zavihku »Izpis« nastavite še zavihek »Nastavitve (postavke, davki)« (Slika 31), ki jih razlaga Tabela 10. Nastavitve lahko s klikom na »Shrani nastavitve« shranite pod izbranim nazivom, da vam jih naslednjič ni potrebno nastavljati (Slika 32). Tabela 9: Nastavitve REK-2, »Izpis« Sklopi dohodkov Izberete: »Obresti in dividende«. Vrsta dohodka in Šifra vrste dohodka Izberete »Dividende« pod šifro vrste dohodka pa se vam avtomatično izpiše šifra 1920 Izplačilo Naziv izplačila se prepiše iz nastavitev obdobja. V našem primeru je to naziv DIVIDENDE JULIJ 2010 Tip dokumenta Original. Datum izplačila in datum davka Datum izplačila in datum davka se črpata iz nastavitev obdobja. Zap.št.delnega izplačila DIP V primeru, da ste na datum izplačila davkov in prispevkov le te v celoti tudi plačali, izberete »1«. % plačila davkov in prispevkov V primeru, da ste na datum izplačila davkov in prispevkov le te v celoti tudi plačali, pustite »100«.) Odgovorna oseba za pripravo obrazca Izpolnite podatke odgovorne osebe za poročanje na DURS. Prenos v XML datoteko Obkljukate, če želite prenos obrazca v XML datoteko Pot Izberete pot, kamor se XML datoteka shrani. Datoteka Naziva datoteke »rek_2.xml« ne spreminjate! Stran 24 Navodila za izplačilo dividend v programu Pro.3 Plače Tabela 10: Nastavitve REK-2, »Nastavitve (postavke, davki) Osnove za izračun davčnega odtegljaja Pod »101, 103 ter 107« vnesete postavko dividend. Postavko lahko izberete tudi z dvoklikom v polje. Davčni odtegljaj Pod »201« vnesete šifro dohodnine od dividend. Šifro dohodnine od dividend lahko izberete tudi z dvoklikom v polje Slika 30: Nastavitev REK-2, zavihek "Izpis" Stran 25 Navodila za izplačilo dividend v programu Pro.3 Plače Slika 31: Nastavitve REK-2, zavihek "Nastavitve (postavke, davki)" Slika 32: Shranjevanje nastavitev Stran 26 Navodila za izplačilo dividend v programu Pro.3 Plače 7.2 IZPIS OBRAZCA REK-2 Izpis obrazca REK 2 kreirate s klikom na gumb »Izpis«,. Podatki na obrazcu se izpišejo v skladu z nastavitvami, ki ste jih nastavili na maski za REK2 obrazec. Primer izpisa prikazuje Slika 33. Program vas obvesti, da je izvoz REK-2 obrazca v XML datoteko končan, obenem pa vpraša še ali želite hkrati še izpis individualnih rek obrazcev. O izplačilu dividend morate poročati tudi na iREK obrazcu, zato na to vprašanje odgovorite z »YES« (Slika 34). Nastavitve iREK obrazca so opisane v naslednjem poglavju. Slika 33: Izpis obrazca REK – 2 Slika 34: Vprašanje Stran 27 Navodila za izplačilo dividend v programu Pro.3 Plače 7.3 NASTAVITEV OBRAZCA IREK S klikom na izpis obrazca iREK se odpre okno za nastavitev obrazca (Slika 35). Nastavitve »1. Stran oz. 2 Stran« razlaga Tabela 11. Po nastavljenem zavihku »1. oz. 2. stran« lahko nastavitve shranite pod ustrezno izbranim nazivom, s klikom na »Shrani nastavitve«.Tako vam naslednjič nastavitev ni potrebno nastavljati (Slika 32). Tabela 11: Nastavitve iREK, 1.stran Obdobja Program obdobje črpa iz maske na zbirnem REK-2 obrazcu. Delavci Izberete vse delavce katerim izplačujete dividende (*). Razmerje SEJNINE Na razmerju DIVIDEND določite vrsto dohodka »5700- Dividende«. Šifra vrste dohodka se izpiše na obrazcu iREK v stolpec A051- Vrsta dohodka Prenos v XML datoteko S kljukico nastavite prenos v XML datoteko. Pot Se prepiše iz Nastavitvene maske na REK-2 obrazcu Datoteka Naziva datoteke »rek_2.xml« ne spreminjate! Stran 28 Navodila za izplačilo dividend v programu Pro.3 Plače Slika 35: Nastavitev obrazca iREK, 1.stran Stran 29 Navodila za izplačilo dividend v programu Pro.3 Plače 7.4 IZPIS OBRAZCA IREK Izpis obrazca iREK kreirate s klikom na gumb »Izpis«,. Podatki na obrazcu se izpišejo v skladu z nastavitvami, ki ste jih nastavili na maski za iREK obrazec. Primer izpisa prikazuje Slika 36. Slika 36: Izpis iREK obrazca 7.5 UVOZ NA DURS Po končanem izpisu vas program vpraša ali želite obrazec uvoziti na DURS (Slika 37). Izberete »Yes«. Slika 37: Uvoz na DURS Stran 30 Navodila za izplačilo dividend v programu Pro.3 Plače 8 OSTALO PRENOS V GLAVNO KNJIGO Po obračunu dividend podatke prenesete še v Glavno knjigo. Temeljnica se v programu nahaja na zavihku »Vnosi« →«Temeljnice«. PREHOD V NOVO OBDOBJE PRI NASLEDNJEM IZPLAČILU DIVIDEND Pri naslednjem izplačilu dividend boste, pri odpiranju obdobja za obračun dividend, izhajali iz že izplačanega obdobja dividend, kjer boste imeli nastavitve za obračun že nastavljene. Pri prehodu v novo obdobje zato izberete »Avtomatičen prenos«. V primeru nejasnosti Vas prosimo pokličite: 03/ 757-39-21 – Nataša Cvelfer PRO-BIT Programska oprema d.o.o. Stran 31
© Copyright 2024