Årsredovisning 2013 - Nässjö Affärsverk AB
Årsredovisning Nässjö Affärsverk AB 2013 Innehåll VD har ordet............................................................................... 3 Affärsområden............................................................................4 Verksamhetsmått och nyckeltal.............................................. 13 Förvaltningsberättelse.............................................................14 Ekonomisk utveckling i sammandrag.................................... 18 Definitioner av nyckeltal.........................................................19 Resultaträkning....................................................................... 20 Balansräkning...........................................................................21 Kassaflödesanalys.....................................................................23 Tilläggsupplysningar................................................................24 Upplysningar till enskilda poster............................................26 Styrelsen....................................................................................34 Revisionsberättelse...................................................................34 Granskningsrapport.................................................................36 Detaljbild från det skyltmaterial som har tagits fram till nya Boda Avfallsanläggning, vilken invigdes sommaren 2013. Vi tackar Jönköping Energi för ett mycket gott samarbete kring bilder och inspiration till vårt material. Foto: Kristoffer Karlsson VD har ordet Sorterar du så tar vi hand om resten! Låt mig först rikta ett stort tack till kunder och medarbetare som bidragit till ett framgångsrikt år för Nässjö Affärsverk AB. Ett år fyllt av både stora och mindre händelser som vi på olika sätt har haft att hantera. Jag tänker kanske främst på när vår dricksvattentäkt för Nässjö stad, Spexhultasjön, höll på att inte kunna användas under lång tid. Men tack vare ett mycket gott arbete från både NAVs medarbetare och våra samarbetspartners, både inom kommunen och externa parter, lyckades vi undvika den katastrof som inte var långt borta. Vi har även under året arbetat med att utveckla vår effektivitet och kostnadsmedvetenhet för att så långt som möjligt hålla tillbaka kostnads- och prisutveckling. Detta kan vi se i ”Nils Holgerssonundersökningen” som görs en gång om året, där våra levererade samhällsnyttigheter prisjämförs med motsvarande verksamheter runt om i landet. Här kan vi med glädje konstatera att vi ligger bra till jämfört med andra, och för tredje året i rad har vi stärkt vår ställning i den senaste mätningen som har gjorts. Detta är till nytta för våra kunder även om vi självklart alltid kan bli bättre, vilket är vår absoluta ambition. Detta är ett arbete som kommer att fortgå de kommande åren. Under året har vi även intensifierat arbetet med att förnya inom Vatten och Avlopp, såväl vad gäller ledningssystem som vatten- och reningsverk. Detta ses som helt nödvändigt för att vi långsiktigt ska kunna leverera ett bra dricksvatten till våra kunder samt ta fullt ansvar för avloppsvattnet. Greger Phalén, VD Ett föråldrat affärssystem har under året bytts ut till ett modernt, som lever upp till dagens och morgondagens krav. Även detta för att vi på ett säkert och effektivt sätt ska kunna ha god ordning och reda på alla de transaktioner, internt och externt, som vi ägnar oss åt i våra olika verksamheter. Det ”klimatsmarta” insamlingssystemet för våra kunders hushållsavfall går nu in i sin slutfas. Många kommuninvånare har valt att källsortera sitt avfall, vilket vi är tacksamma för, då detta är en god insats för miljön. Matavfallet hamnar i Jönköping för framställning av biogas, och det brännbara avfallet levereras till Eksjö för produktion av fjärrvärme och el. Det ser vi som ett bra sätt att sluta kretsloppet och det ligger väl i linje med våra långsiktiga miljömål. Med dessa ord vill jag tacka alla för ett bra 2013. Nu blickar vi fram mot nya utmaningar det kommande året. Med god service och skäliga priser för våra kunder, samtidigt som NAVs medarbetare kan känna stolthet och glädje i sitt arbete. Årsredovisning 2013 | 3 Med miljön som drivkraft får NAV människors vardag att fungera! Nässjö Affärsverk AB, NAV, är ett helägt bolag i Nässjö kommun med ansvar för viktiga samhällstjänster som elnät, fjärrvärme, renhållning samt vatten och avlopp. På Nässjö kommuns uppdrag ansvarar vi även för skötsel och underhåll av gatubelysning, gator, grönområden och andra offentliga platser. Våra kärnvärden Miljö och Service sammanfattar i mycket vårt uppdrag. NAV har ständigt i fokus att uppfylla kundernas och ägarnas krav på leveranssäkerhet och service. Som ett kommunägt företag är 4 | Årsredovisning 2013 det också självklart att vi verkar för långsiktigt hållbara samhällsfunktioner med omtanke om vår miljö. Vi är 110 medarbetare som med många skiftande kompetenser och erfarenheter ser till att din vardag fungerar! Med denna årsredovisning vill vi visa på några delar av allt det arbete vi utför för att förbättra miljön, leveranssäkerheten och servicen, men också vår egen arbetsmiljö och egna arbetsklimat, samtidigt som vardagen ska fungera precis som vanligt för våra kunder och invånare i Nässjö kommun! kunder & marknad Vårt arbete för nöjdare kunder fortsätter mer ägnades till stor del åt att informera om våra så kallade E-tjänster; e-faktura, SMS-påminnelse för sophämtning samt inrapportering av vattenmätare via ”Dina sidor” på vår hemsida. Vi blir allt bättre på att informera om planerade arbeten. Detsamma gäller information vid kris. Som gott exempel kan nämnas utsläppet av olja i Spexhultasjön, där vi har fått positiv feedback från såväl kollegor i branschen som kommunledningen. Hemsidan blir bara mer och mer välbesökt, vilket mäts i unika besök/månad. Under året har ca 37. 900 besök gjorts på hemsidan (31.600 föregående år), den största ökningen vi noterat sedan vi började mäta 2005. Allt fler upptäcker vår kostnadsfria tjänst för SMSpåminnelse om sophämtning. Nu har vi drygt 1200 st anslutna kunder. Den mest märkbara förändringen för våra kunder är ”Nya Boda” som invigdes kring midsommartid. Mycket resurser har lagts på skyltning, besöksmiljö, bemötande och information för en positiv upplevelse. Flygtur med bra resultat! För 18:e året har Nils Holgersson flugit över alla Sveriges 290 kommuner för en jämförelse av priserna för fjärrvärme, elnätsöverföring, vatten och avlopp samt hämtning av hushållsavfall i ett flerfamiljshus. Det är alltid spännande när årssammanställningen kommer för att se hur vi ligger till jämfört med kollegorna i branschen. Undersökningen, vars resultat presenterades i november, visar en anmärkningsvärd förbättring i rankingen för NAV och våra tjänster för andra året i rad. Från 2011 års jämförelse har vi förbättrat oss från plats 90 till plats 57. Jämfört med övriga kommuner har vi definitivt blivit mer prisvärda, andra leverantörer har höjt priserna mer än NAV. Service, välbesökt hemsida och ”nya Boda” Vårt arbete för nöjdare kunder har fortsatt med förbättringar för att skapa en än mer positiv bild av NAV och våra verksamheter. Kundbladet ”Nytt från NAV” har producerats enligt plan, ett num- Den mest märkbara förändringen för kunderna är ”Nya Boda” som invigdes kring midsommartid. Mycket resurser har lagts på skyltning, besöksmiljö, bemötande och information för en positiv upplevelse för kunderna. Allt fler kunder väljer att beställa tjänsten ”Trädgårdsavfall”. Kunder som beställer denna får ett nytt kärl på sin tomt för enbart trädgårdsavfall såsom grenar, kvistar, gräsklipp, löv och ogräs. Kärlet töms sedan av NAV 12-14 gånger under sommarmånaderna. Ett smidigt sätt att bli av med sitt trädgårdsavfall istället för att själv köra ut det till Boda Avfallsanläggning. Tillsammans med tekniska serviceförvaltningen upprepades en mycket uppskattad höstkampanj. Fyra yttertätorter fick uppfräschad utemiljö och de boende erbjöds att lämna grovavfall, farligt avfall, trädgårdsavfall mm. Under året har en ny rutin för att följa upp kundnöjdheten vid nya fjärrvärmeanslutningar tagits fram. Via ett telefonsamtal stämmer vi av hur kunden har upplevt service och hur vi har utfört vårt jobb. Vi efterlyser också förslag till hur vi kan bättra oss i framtiden. För att öka prisvärdheten, och även kundnöjdheten, fortsätter vi att informera om planerade arbeten för att påvisa vad vi gör för reinvesteringar och nyinvesteringar i våra verksamheter för trygga leveranser och förbättrat miljöarbete. Årsredovisning 2013 | 5 administration & it / medarbetare Administration/IT Samordningen av de administrativa resurserna har utvecklats vidare. En ny enhet ”Samordning” har bildats, där Inköp-, Projekt-, Fastighets- och Miljösamordning samlas. I övrigt kan konstateras att resursfördelning och den interna kommunikationen fungerar ännu bättre för att stödja de olika verksamheterna. Sedan början av året använder NAV sitt nya affärssystem Pyramid, vilket ger möjligheter för effektivare hantering av till exempel uppföljning av budget. Systemet ger också möjlighet att samla mycket information på ett och samma ställe och god tillgänglighet för alla användare. Under året påbörjades även ett projekt att byta ut vårt kundhanteringssystem som bland annat genererar kundfakturor. Projekt pågår också med fokus på att möjliggöra ITuppkoppling för samtliga NAVs anläggningar. Medarbetare NAVs policy är att vi ska ha engagerade medarbetare som ska uppleva NAV som en attraktiv arbetsplats med utvecklande arbetsuppgifter. Utifrån dessa övergripande mål finns fastställda delmål och aktiviteter inom respektive verksamhet. Ledarskap hänger starkt samman med medarbetarskap. En mycket givande utbildning har genomförts för åtta utvalda medarbetare inom NAV, ett helt nytt koncept för att lyfta lovande ledare och ambassadörer. För flera har det medfört att de redan nu har tillträtt nya roller med ledande befattningar. Omorganisationer har genomförts inom flera av delningar för att dessa medarbetare ska ges möjlighet att växa och tillsammans med äldre, erfarna ledare utveckla ledarskapet inom NAV. Avdelning Administration har under året genomfört ett program med fokus på medarbetarskapet, vilket har uppfattats mycket positivt. Utbildning i att genomföra löne- och utvecklingssamtal samt Energiavtalet har genomförts för samtliga chefer och arbetsledare. Blanketten för utvecklingssamtal har förtydligats för att förstärka betydelsen och insikten om medarbetarens delaktighet, insats och engagemang för NAVs totala utveckling. 6 | Årsredovisning 2013 Friskvårdsgruppen har under året fortsatt sitt viktiga arbete. Medarbetarna uppmanas att lämna in månadsvisa aktivitetskort efter att vardagsmotionen är genomförd. De inlämnade korten resulterar i utlottning av vinster till dem som väljer en aktiv och hälsosam fritid. Friskvårdsmassage har också erbjudits medarbetarna, vilket är mycket uppskattat. Flera medarbetare deltog i ”Jubeljoggen”, Nässjös lokala motionslopp. Arbetsmiljöfrågor har genom åren varit prioriterade inom NAV. Regelbundet genomförs arbetsmiljöronder med uppföljningar inom varje enhet. Våra medarbetarmål visar mycket positiva resultat. NAV noterar fortsatt mycket goda resultat när det gäller frisknärvaro, för året 97,6%. Detsamma gäller arbetsbelastningen, som mäts i övertid i relation till totalt arbetade timmar. Resultatet är tillfredsställande med ett totalt medel på 2,4%. Andra medarbetarmål är att hålla ett utvecklingssamtal per år med varje medarbetare samt att årligen erbjuda varje medarbetare minst 16 timmars utbildning. verksamhet & miljöarbete Vårt miljöarbete och våra verksamheter Certifierade enligt ISO14001 Miljöarbetet utvecklas fortsatt positivt och vi följer våra miljömål långsiktigt. Vi förbättrar och förfinar våra rutiner för avfallshantering, kemikaliehantering, nödlägesberedskap och lagefterlevnad; allt för att minska vår egen miljöpåverkan. Interna miljöronder genomförs 2 gånger per år, vilka leder till att de 10-talet miljöombuden hittar förbättringsförslag som utvecklar miljöarbetet. Under 2013 gjordes interna miljöronder på Vattenverket, Avloppsreningsverket, Boda Avfallsanläggning och Ledningen (dvs VD). Övning i nödläge Under året har vi genomfört utbildning i nödläge på Energi Elnät och på Avloppsverket. På Elnätsavdelningen genomfördes en realistisk övning med en brand i ett elskåp och en skadad medarbetare. På Avloppsverket genomfördes en teoretisk övning som utmynnade i en handlingsplan för ett eventuellt oljeutsläpp någonstans i Nässjö stad. Vem gör vad, vilka måste kontaktas, vilka beslut måste tas och av vem? Planeringen av övningarna sker utifrån respektive avdelnings identifiering av vad som skulle kunna inträffa i verksamheten som påverkar miljön. Planering och genomförande sker tillsammans med Höglandets Räddningstjänst som på detta sätt lär känna våra anläggningar och medarbetare samt vilka risker som finns. Samarbetet mellan Räddningstjänsten och NAV ses som mycket positivt från båda håll. Utfall för våra miljömål Utbyte av våra fordon fortsätter. Där vi kan ersätta äldre fossildrivna fordon med fordon med alternativa miljövänliga bränslen ska vi göra detta. Sedan vi systematiskt började byta till bästa miljöklass har vi uppnått 22% miljöklassade fordon av den totala fordonsflottan på ca 90 motordrivna fordon. Av dessa är 9 st gasdrivna och 1 eldrivet. Vi fortsätter att minska utsläppen av koldioxid. 2013 En allt större andel av vår fordonspark drivs nu med fordonsgas. visar en minskning med drygt 46 ton till 454 ton jämfört med föregående år. Högsta noteringen för helåret är år 2010, då utsläppen nådde drygt 779 ton. Resultatet visar att systematiskt miljöarbete med investeringar i bättre klimatsmarta fordon helt klart gör avtryck i vår utsläppsstatistik, en minskning med ca 42%. NAVs totala elförbrukning visar en mindre ökning med 160.000 kWh för 2013 jämfört med 2012, totalt ca 12 000 000 kWh. Den mycket kalla inledningen på året gjorde att värmeproduktionen förbrukade mer än föregående år, medan den milda avslutningen ledde till lägre förbrukning med ca 140.000 kWh. Även inom Entreprenad noteras en mindre ökning. VA som har jobbat mycket intensivt med att minska elförbrukningen noterar en minskning med 200.000 kWh jämfört med 2012. Långsiktigt arbetar vi för lägre elförbrukning, men utmaningen är svår. Årsförbrukningen 2013 är ca 6% eller 755.000 kWh lägre än startåret för uppföljningen 2009. Aktiv och drivande part Miljöarbetet fortsätter och genomsyrar flera av de stora pågående flerårsprojekt som NAV arbetar med. Detta är helt i linje med ägardirektiven, som stipulerar att NAV ska vara en aktiv och drivande part i Nässjö kommuns arbete för en bättre livsmiljö och en långsiktigt hållbar utveckling. Årsredovisning Årsredovisning 2013 2013 || 77 fjärrvärme 40 nya fjärrvärmeanslutningar i kommunen let driftstörningar och stopp i ordinarie produktion för att ytterligare minimera oljeanvändning. Vi kan under 2013 konstatera att oljeinslaget varit minimalt. Under 2% av värmeproduktionen har skett med olja, vilket är det bästa produktionsresultatet någonsin. Vi tackar våra kompetenta och engagerade medarbetare som bidragit till detta. I övrigt kan konstateras att fjärrvärmepriserna i Nässjö ligger på en förmånlig nivå. I riksjämförelsen Nils Holgersson, som presenterades i slutet av år 2013, ligger NAVs fjärrvärmepriser mycket väl till. Av de 260 kommuner i Sverige som idag har fjärrvärme ligger NAV på plats 29. 2013 minns de flesta som ett torrt år med mycket sol under sommarmånaderna. Innan dess höll vintern i sig länge och det var kallt långt fram i april. Vintern övergick till sommar på bara några veckor. Biobränslen blir allt viktigare och 2011 var oljeanändningen endast 4,5 procent - vårt mest positiva resultat någonsin! Svetsning av fjärrvärmeledningar. Fjärrvärmeverksamheten omfattar produktion och distribution av fjärrvärme till cirka 1800 kundanslutningar. Verksamheten bedrivs i Kraftvärmeverket i Nässjö samt i mindre anläggningar i Bodafors och Anneberg. Under 2013 har vi fortsatt att förnya vårt nät i främst Nässjö tätort. Utbyggnaden har skett t ex till Skogsvallen som är en ny kund, samt i Bockängsgatan och Granviksgatan. I övrigt har fokus varit på så kallade förtätningar i de befintliga näten. Under året har ca 40 fastigheter anslutits (ca 60 st 2012). Det finns nu fjärrvärmeledningar i Nässjös gator motsvarande sträckan från Nässjö Kraftvärmeverk till Växjö flygplats och tillbaka! Låg oljeinblandning i bränslemixen är bra för miljön Vi har sedan flera år haft internt fokus på att minska oljeinslaget i vår bränslemix och att begränsa anta- 8 | Årsredovisning 2013 Värmebehovet för hela året uppgick till 94% av ett så kallat normalår, alltså mildare än 2012 som uppgick till 97% av ett normalår. Fjärrvärmeförsäljningen uppgick till 157 GWh. Resultatet är en minskning med 3 GWh jämfört med 2012. Olja används enbart vid haverier och extremt kalla perioder. Elproduktionen i Kraftvärmeverket uppgick under 2013 till 32,9 GWh (30,6). Den något högre produktionen förklaras med högre tillgänglighet på turbinen, detta trots att elpriserna under året bitvis varit mycket låga, vilket gjort att elproduktion inte har prioriterats i lika hög utsträckning som tidigare. Bland årets större investeringar i anläggningarna märks en större uppdatering av styrsystemet till våra pannor. Prisutvecklingen för bränsle har varit tillfredsställande, vilket förklaras med att skogsavverkningen under året har varit tillräckligt god. Vi noterar dock att flera kollegor i vår region uppför nya biobränsleanläggningar, varför vi får ha stort fokus på bränsletillgången och fortsatt se över alternativa bränslelösningar. Vid nytecknande av inköpsavtal för eldningssäsongen 2012-2013, minskade priserna något jämfört med föregående eldningssäsong. elnät & elproduktion Förnyelse av gatubelysningen ger miljövinster Den liftbil som inskaffades för några år sedan fungerar väl i verksamheten. Verksamheten omfattar anläggning, service och underhåll av ledningsnätet inom Nässjö stad, där NAV Elnäts uppdrag är att ansvara för ett väl underhållet och driftsäkert nät. Mottagningsstationen Svarven har utrustats med ljusbågsvakter, ett arbete som utfördes i egen regi. Nya ljusbågsvakter bidrar till ökad personsäkerhet. Under året har även två nätstationer planenligt bytts på ledningsnätet. Ett större kabelutbyte har skett på Queckfeldtsgatan och ett 40-tal kabelskåp har bytts ut. På uppdrag av tekniska serviceförvaltningen sköter elnätsverksamheten den kommunala gatubelysningen. Ny belysning har installerats på Rådhusgatan med bland annat markarmaturer. Under året har ca 500 armaturer bytts ut. Förnyelsen görs för att uppfylla lagkrav om att byta ut äldre armaturer med kvicksilver i. Ytterligare en miljöfördel är betydligt lägre energiåtgång för gatubelysningen med moderna armaturer. Under året har även externa uppdrag utförts. På grund av avbrott på överliggande nät den 9/12, inträffade ett 16 minuter långt avbrott som inte enbart drabbade vårt nät utan även stora delar av Småländska Höglandet. Under året har inget större oplanerat avbrott inträffat på grund av fel i vårt nät. Årets avbrottstid uppgår till 2,1 minuter per kund (1,6), vilket vi ser som ett förväntat och gott resultat. Den klimatsmarta elproduktionen vid vattenkraft stationen Ramsjöholm uppgick under 2013 till 3,6 GWh (6,7), vilket är ett av de lägre produktionsresultaten anläggningen har uppvisat. Produktionsförutsättningarna har varit mer än ogynnsamma till följd av de begränsade nederbördsmängderna och den torra sommaren. Elnätsverksamheten sköter driften av vattenkraftstationen Ramsjöholm. Nässjö kommun har ägt a nläggningen sedan den byggdes i början av 1900-talet. Vattenkraftstationen är utrustad med fjärrstyrning, vilket innebär att bland annat styrning och vattenreglering sker på distans. Årsredovisning 2013 | 9 Årsredovisning 2013 | 9 renhållning & entreprenad Nya Boda Avfallsanläggning invigdes 2013 Den nya anläggningen på Boda invigdes i juni 2013 och ersätter den tidigare återvinningscentralen, som byggdes för de olika fraktionerna som sorterades på 1980-talet. Entreprenadavdelningen ansvarar för utbyggnad av fjärrvärmenät, drift och underhåll av VA-verksamhetens ledningsnät på internt uppdrag, medan gatuoch parkverksamheten samt renhållningsverksamheten bedrivs på uppdrag av Nässjö kommun, som också är huvudman. Vi fortsätter att se över och utveckla våra verksamheter inom Entreprenadavdelningen. Främst handlar det om att effektivisera projekt och bli bättre på planering för att utnyttja våra resurser optimalt i nära samarbete med de olika uppdragsgivarna. Vårt nya affärssystem ger möjligheter till bättre ekonomisk uppföljning och styrning. Under 2013 har vi jobbat mycket med att förbättra våra interna rutiner, vilket på sikt kommer att gynna kommuninvånarna. Till exempel har nya metoder införts vad gäller tidplanering. I övrigt handlar det om att planera och styra våra projekt bättre. NAVs uttalade målsättning är att fortsätta effektivisering och utveckling för att uppnå och påvisa affärsmässig samhällsnytta. Under 2013 har vi genomfört ett flertal projekt arbeten, bland annat följande: På uppdrag av Nässjö kommun har gång- och cykelvägar setts över och även byggts i Nässjö stad, ett flertal busshållplatser har handikappanpassats i kommunen. Ett omfattande arbete med dragning av fjärrvärmeledningar har genomförts i kvarteret Trädgården i Runneryd, detta på uppdrag av Fastighets AB Linden. Utbyte 10 | Årsredovisning 2013 10 | Årsredovisning 2013 av vatten- och avloppsledningar och i samband med detta ny asfaltsbeläggning och borttagning av trottoarer, har genomförts på Fabriksgatan i Nässjö i samarbete med Vatten & Avlopp. Renhållningsverksamheten omfattar sop- och latrintömning samt tömning av enskilda avlopps anläggningar i Nässjö kommun. Under 2013 tömdes 350.000 kärl med hushållsavfall, vilket är i samma omfattning som för 2012. 2.700 besök gjordes hos kunder för tömning av enskilda tankar och brunnar för avlopp, antalet är i stort oförändrat jämfört med tidigare år. Klimatsmart Avfallshantering har införts i samtliga planerade områden i kommunen, med undantag av ett område i centrala Nässjö, med mycket framgångsrikt resultat. Kunderna ges möjlighet att välja om de vill behålla de nuvarande avgifterna genom att utsortera matavfall i ett separat kärl, eller om de vill fortsätta med blandat brännbart avfall och därmed få en förhöjd avgift. Ett frivilligt system för utsortering av matavfall med en miljöstyrd taxa, vilket Nässjö kommun har valt att tillämpa, har vid jämförelser visat sig ge det bästa resultatet. I Nässjö har uppemot 75% av hushållen som har erbjudits det nya systemet valt att utsortera matavfall i ett separat kärl. Det brännbara hushållsavfallet förbränns vid värmeverket i Eksjö, medan matavfallet skickas för renhållning & entreprenad Foto: Bertil Ring På uppdrag av Nässjö kommun har gång- och cykelvägar setts över och även byggts i Nässjö stad. Smålandstidningen uppmärksammade en huvudlös medarbetare på NAV. iologisk behandling till Jönköping för tillverkning b av fordonsgas. Vi räknar med fortsatt ökning av mängden matavfall under 2014, då det sista området i Nässjö tätort kommer att erbjudas Klimatsmart. Tillstånd erhölls från Länsstyrelsen 2012 för utvecklingsplaner vid Boda Avfallsanläggning. Projektet i nära samarbete med Stena Recycling AB kunde därmed realiseras. Stenas planer omfattar bland annat sortering och fragmentering samt mellanlagring av avfall, biologisk behandling av avfall samt mellan lagring och behandling av farligt avfall. Tillståndsansökan omfattar även deponering av farligt avfall. Projektet har under 2013 i stort sett varit vilande. Sluttäckningen av deponin på Boda har fortskridit under 2013. Under året har cirka 10.000 ton massor från en marksanering i Nässjö, kvarteret Gambrinus (”gamla Bryggeritomten”), levererats in till anläggningen. Modulering och fortsatt täckning med olika skikt återstår. Ny återvinningscentral för bättre kundservice Vid midsommartid invigdes vår nya återvinningscentral på Boda. Byggnation av denna har kostat omkring 8 miljoner kronor och är en av de större investeringarna vi har gjort inom Renhållningsverksamheten de senaste åren. Den nya anläggningen invigdes i juni 2013 och ersätter den tidigare återvinningscentralen, som byggdes för de olika fraktionerna som sorterades på 1980-talet. Sedan dess sorteras allt mer avfall ut för återanvändning, återvinning och energiutvinning. Vi blir också allt bättre på att ta hand om farligt avfall så det inte skadar miljön. En modern återvinningscentral fordrar därför mycket utrymme för många containrar, för olika avfallsslag. Samtidigt ska den ge bra tillgänglighet och enkelhet för kunderna. Vi har försökt arbeta mycket med tydligt bildspråk för skyltar och information. Abonnemang för trädgårdsavfall, som lanserades under våren 2010, har fortsatt slagit väl ut och vi noterar en ökning av antalet kunder även under 2013. Kunder som beställer tjänsten får ett nytt kärl på sin tomt för enbart trädgårdsavfall. Kärlet töms 12-14 gånger under sommarmånaderna. Många kunder tycker detta är smidigt istället för att själva köra trädgårdsavfallet till Boda Avfallsanläggning för kompostering. Årsredovisning 2013 | 11 vatten & avlopp Byggstart av nytt vattenverk i Bodafors VA-verksamheten ansvarar för produktion och distribution av dricksvatten samt omhändertagande och rening av avloppsvatten och dagvatten i Nässjö kommun. Enheten är Nässjö kommuns största livsmedelsproducent och levererar dricksvatten till hela Nässjö stad samt till de tätorter som är anslutna till NAVs nät. Under 2013 förbrukades 1.530.000 m3 vatten (1.580.000), som producerades i 14 vattenverk. Avloppsvatten avleds till 9 avloppsreningsverk. Det totala ledningsnätet för dricksvatten och avloppsvatten omfattar ca 61 mil ledningar. Under 2013 har förnyelsearbetet för ledningsnäten gått mycket bra. Planen säger att vi ska förnya 1.000 meter vattenledningar och lika mycket spill- och dagvattenledningar årligen. Tack vare god planering och kompetenta medarbetare förnyades totalt 3.575 meter ledningar. Förnyelsen görs i områden med gammalt ledningsnät och dåliga ledningar men också i samråd med Nässjö kommun, för att förnya i områden och gator där förändringar planeras på grund av andra projekt. Trots arbetet med den strategiska förnyelseplanen ökade förlusterna av vatten via utläckage från dricksvattenledningsnätet till 25% (jämfört med 21 % 2012). Vi kommer fortsatt att följa mätetalet noga och arbeta målmedvetet för att sänka förlusterna. Under hösten påbörjades byggnationen av nytt vattenverk vid Vareviksbadet i Bodafors. Under november/december gjöts såväl bottenplatta, bassäng och ytterväggar, allt enligt plan. Vattenverket beräknas stå färdigt, och tas i drift under hösten 2014. Bland årets övriga investeringar kan nämnas ombyggnation av avloppsreningsverket i Malmbäck, ny pumpstyrning på vattenverket i Nässjö, nya VAledningar till ny förskola i Åker i Nässjö och fortsatta investeringar på avloppsreningsverket i Nässjö för att minska belastningen på Ryssbysjön. De prover som tagits i Ryssbysjön (som tar emot det renade vattnet från Nässjö avloppsreningsverk) har varit rekordlåga under året liksom halterna av näringsämnen i utgående vatten från Nässjö avloppsreningsverk. Dessutom har elförbrukningen för VA-verksamheten varit den lägsta på många år, mycket tack vare genomförda investeringsprojekt och interna miljöförbättringar. Det är en stor utmaning att finna en lösning för reservvatten till Nässjö stad om Spexhultasjön skulle förorenas på så sätt att den inte går att använda som dricksvattentäkt. Händelsen i Spexhultasjön i juli då olja läckte ut på grund av olyckshändelse, aktualiserar frågan på nytt och visar hur viktigt det är att vi finner en lösning. Utredningsarbetet, som pågått under flera år, har under 2013 riktat in sig på undersökning av grundvattenförekomster i Flisby, Sandsjöfors och Almesåkra. Under 2014 kommer dessa alternativ att utvärderas vidare. Under hösten påbörjades byggnationen av nytt vattenverk vid Vareviksbadet i Bodafors. Vattenverket beräknas stå färdigt under hösten 2014. 12 | Årsredovisning Årsredovisning2013 2013 Verksamhetsmått och nyckeltal Fjärrvärme *) och kraftvärmeproduktion 2013 2012 2011 2010 2009 Levererad värmeenergi, GWh 157,2 162,1 148,8 180,3 156,3 Kulvertförluster, GWh 18,6 18,5 19,0 18,1 16,2 Ansluten värmeeffekt, MW 86,4 85,6 85,5 85,7 84,6 100,5 98,5 96,1 93,0 89,3 1,6 1,6 1,5 1,9 1,7 32,9 30,6 33,5 35,2 35,6 10,8/2,1 10,9/2,0 9,8/1,9 11,2/2,4 9,3/2,1 2013 2012 2011 2010 2009 3,6 6,7 6,3 6,0 4,0 Elnät 2013 2012 2011 2010 2009 Omsatt energi, GWh 163,1 167,5 169,0 179,5 173,0 37,5 37,5 38,5 38,5 37,0 2,1 1,6 1,3 15,0 45,0 2013 2012 2011 2010 2009 Ledningslängd, km 621 620 620 615 610 Producerat renvatten, Mm3 2,0 2,0 1,97 2,18 2,26 Förbrukat renvatten, Mm3 1,5 1,58 1,27 1,54 1,61 Renat avloppsvatten, Mm3 5,2 7,0 7,04 6,18 5,45 Godkända dricksvattenprov, % 95 95 92 93 92 Vattenförluster inkl. internförbrukning, % 25 21 20 29 29 Ledningar, m 3 575 2745 2100 - - Renhållning 2013 2012 2011 2010 646 715 756 611 - Insamlade mängder vid ÅVC (ton) 4 749 4 966 4 314 4 294 - Insamlade mängder fastighetsnära (ton) 6 276 6 351 6 318 6 225 - 838 646 384 93 - 79 132 81 388 83 098 76 781 - 1 915 2 008 2 040 2 007 - 51% 38% - - - 2,7 2,5 2,7 2,5 - Kulvertlängd, km Levererad värme GWh/km kulvert Producerad elenergi, GWh *) Avser fjärrvärme i Nässjö tätort om ej annat anges Levererad värmeenergi GWh, Bodafors /Anneberg Produktion av vattenkraft Producerad elenergi, GWh Abonnerad effekt, MW Avbrottstid per medelkund, minuter Vatten och avlopp Insamlade mängder Farligt Avfall (ton) Varav matavfall till biologisk behandling (ton) Körsträcka insamling fastighetsnära (km) Insamlade mängder förpackningar i kommunen (ton) Andel av kommunens matavfall som går till biologisk behandling Slamtömningar, 1 000 st 2009 * * Nuvarande nyckeltal följs sedan 2010 Årsredovisning 2013 | 13 Årsredovisning 2013 | 13 Årsredovisning 2013 för Nässjö Affärsverk AB (org.nr. 556038-7044) malår. 2012 var endast 3% mildare än ett normalår. Styrelsen och verkställande direktören för Nässjö Affärsverk AB får härmed avge årsredovisning och koncernredovisning för 2013. Under 2013 har 32 fastigheter (63 st. 2012) anslutits till nätet (3 st. i Bodafors och 29 st. i Nässjö). Förvaltningsberättelse Verksamhet och ägarförhållanden Nässjö Affärsverk ABs verksamhet omfattar elproduktion, fjärrvärmeproduktion och fjärrvärmedistribution, tillhandahållande av vatten och avlopp, renhållningsverksamhet samt utföraransvar för Nässjö kommuns gatu- och parkverksamhet. Fjärrvärmeverksamheten är förlagd till Nässjö tätort, Bodafors och Anneberg medan övriga verksamheter bedrivs i hela Nässjö kommun. Nässjö Affärsverk AB ägs till 100% av det av Nässjö kommun helägda Örnen i Nässjö AB. Antalet aktier uppgår till 30 100 st. Aktiekapitalet uppgår till 30 100 000 kronor. Nässjö Affärsverk Elnät AB, som ägs av Nässjö Affärsverk AB, bedriver elnätsverksamhet i Nässjö tätort samt viss sidoordnad verksamhet. Nässjö Affärsverk AB bedriver tillståndspliktig verksamhet enligt miljöbalken inom ett antal olika områden. Bolaget har sammanlagt ca 50 tillstånd varav de flesta berör verksamheterna inom vatten och avlopp samt kraftvärmeproduktion. De mest betydande miljöaspekterna är utsläpp av kemikalier, t ex i samband med reningsprocesserna inom vatten- och avloppsverksamheten samt gatu- och parkverksamheten. Utsläpp av bland annat kväveoxider, svavel- och koldioxid genereras i samband med egna transporter och kraftvärmeproduktion. Bolagets miljöledningssystem certifierades enligt ISO 14001:2004 under 2009. Interna revisioner genomförs vid så kallade miljöronder och under 2013 har systemet genomgått två stycken externa revisioner. Verksamhetsåret 2013 Fjärrvärmeförsäljningen uppgick under året till 170 GWh vilket är en minskning med 5 GWh jämfört med 2012. Minskningen är en konsekvens av den, jämfört med 2012, mildare väderleken under året. Året 2013 har varit 6% varmare än ett så kallat nor- 14 | Årsredovisning 2013 Elproduktionen i Nässjö kraftvärmeverk och i vattenkraftstationen Ramsjöholm uppgick till 36,4 GWh 2013 vilket är en minskning med 0,9 GWh jämfört med föregående år. Produktionen i Ramsjöholm minskade jämfört med föregående år och uppgick till 3,6 GWh (6,7 GWh). Minskningen beror på extremt lågt vattenflöde under större delen av året. Årets spotmedelpris uppgick till ca 34 öre per kWh vilket är ca 6 öre högre jämfört med föregående år. En torr vår och sommar, med underskott i vattenmagasinen, samt begränsad elöverföring från Norge höll priserna på en relativt hög nivå till och med september. Intensiva lågtryck med både regn och kraftig vind pressade dock ned priserna under hösten. NAVs intäkter från kraftproduktionen uppgick 2013 till 13,3 Mkr (13,4 Mkr). Bolagets befintliga energiproduktion har från och med 2012-12-31, utifrån gällande lagstiftning, fasats ut från elcertifikatssystemet. Detta innebär en omsättnings- och resultatminskning med 6,1 Mkr jämfört med 2012. En större uppgradering av styrsystemet i Nässjö kraftvärmeverk har utförts under första halvåret. Dessutom har anläggningens nya NOx-reduceringssystem driftsatts samt tester med ökat luftöverskott i CFB-pannan utförts. Testerna, som fallit mycket väl ut, syftar till att reducera risken för så kallad sintring i pannan. Halkbekämpningsinsatserna under årets inledning blev till följd av sträng kyla omfattande. Sammantaget föll ca 180 cm snö i Nässjö under året vilket krävde snöröjningsinsatser med samtliga möjliga resurser vid nio tillfällen. Den totala nettokostnaden för årets vinterväghållning uppgick till 6,4 Mkr vilket är 0,5 Mkr mer jämfört med av Nässjö kommun tilldelade medel. Kylan under årets inledning medförde även att vissa markanläggningsprojekt försenades kraftigt. Detta kompenserades dock av den milda avslutningen på året. Bland de större projekten under året kan nämnas nyförläggning av fjärrvärme och utbyte av VA-ledningar samt anläggande av gång- /cykelvägar och trafiksäkerhetshöjande åtgärder för Nässjö kommuns räkning. Under första halvåret överlämnades en komplettering till sluttäckningsplanen till Länsstyrelsen avseende deponin på Boda avfallsanläggning. Kompletteringen innehöll ett alternativt förslag till deponins tätskikt och innebär att en tät gummiduk används istället för en blandning av aska och slam. Förslaget, som sannolikt kommer att minska de totala kostnaderna för sluttäckningen, godkändes av Länsstyrelsen under hösten 2013. Kompletteringen innehöll även ett alternativt förslag till utjämningsmassor vilket Länsstyrelsen ej godkände. NAV har dock begärt överprövning av beslutet i Mark- och Miljödomstolen som förväntas meddela sitt beslut under våren 2014. Sluttäckningen, som på grund av behandlingen av ovanstående kompletteringsförslag har försenats, kommer att pågå under ett antal år och beräknas vara slutförd 2019-2020. Som en direkt konsekvens av Stenas delfinansiering av sluttäckningskostnaderna beslutade Kommunfullmäktige under året att NAV ska återbetala ca 7,7 Mkr till renhållningskunderna. Återbetalningen kommer att ske under perioden 2014-01-01—201507-31 och är i sin helhet skuldbokförd 2013 vilket innebär att resultatbelastningen också uppstår 2013. Den nya återvinningscentralen på Boda avfallsanläggning har färdigställts under första halvåret. Centralen blev tillgänglig för allmänheten från och med 2013-06-28 och innebär en stor förbättring för NAVs kunder. Under 2012 fattade styrelsen beslut om att utrangera nuvarande vattenverk i Bodafors och ersätta detta med ett helt nytt verk. Det gamla verket är ca 50 år gammalt och är överdimensionerat och föråldrat. Markarbeten och gjutning av bottenplattan har utförts under hösten 2013 och byggnation och installation av produktionsutrustning kommer att påbörjas efter årsskiftet 2013/2014. Det nya vattenverket kommer att tas i drift under hösten 2014. Förnyelseplanen avseende VA-ledningsnätet stipulerar en årlig förnyelsetakt om 1 km vattenledning och 1 km avloppsledning. Målet har uppnåtts med bred marginal under 2013 och prioriterade orter har varit Nässjö, Sandsjöfors och Bodafors. Prioriteringsgrunderna utgörs av ålder, läckfrekvens och konsekvenser vid avbrott samt ev. synergimöjligheter vid gatu- och beläggningsarbeten. I samband med en olyckshändelse under sommaren drabbades Spexhultasjön, Nässjö tätorts vattentäkt, av ett oljeläckage. Detta medförde att NAV, tillsammans med räddningstjänst och kommunledning, fick inleda ett intensivt krisarbete för att hantera föroreningen genom att minska spridningen och skydda intagsledningen till vattenverket i Nässjö. Efter ett antal provtagningar kunde dock konstateras att dricksvattnet var utom fara. Händelsen är sannolikt att betrakta som ett miljöbrott och är därför föremål för rättslig prövning. Olyckshändelsen i Spexhultasjön aktualiserar på ett tydligt sätt behovet av en reservvattentäkt. Fortsatta utredningar i frågan har genomförts under året. I första hand har alternativen grundvattenförekomst i Flisby, Sandsjöfors och Almesåkra studerats närmare. En slutrapport för dessa alternativ kommer att presenteras under 2014. NAV har varit fortsatt engagerad i arbetet med att upprätta en VA-plan för Nässjö kommun. Planen, som är ett styrdokument för framtida VA-arbete och som bland annat innehåller en specifikation av framtida VA-utbyggnadsområden, planeras att fastställas av kommunfullmäktige i Nässjö kommun under inledningen av 2014. Dessutom har styrelsen fattat beslut om förslag till vattenskyddsföreskrifter för Storesjön (vattentäkt för Bodafors). Föreskrifterna kommer att tas upp för definitivt beslut av kommunfullmäktige i Nässjö kommun under första halvåret 2014. Inom VA-verksamheten kan i övrigt noteras att en större renovering av Malmbäcks vattenverk och avloppsverk har pågått under 2013 och avslutas under våren 2014. Dessutom har VA-ledningsnätet byggts ut för kommande anslutning av den nya förskolan i Åker i Nässjö tätort. Inom elnätsverksamheten har installationen av så kallade ljusbågsvakter i mottagningsstation Svarven utförts. Dessa bidrar till såväl ökad driftsäkerhet som förbättrat personskydd för bolagets medarbetare. Från och med årsskiftet 2012/2013 ansvarar NAV Elnät AB, på uppdrag av Nässjö Affärsverk AB, för driften av vattenkraftstationen i Ramsjöholm. Uppdraget består av drift, tillsyn och underhåll av stationen och uppgår till cirka 6 timmar/vecka. Under året har 582 offentliga belysningspunkter Årsredovisning 2013 | 15 bytts på Nässjö kommuns uppdrag. Arbetet är dels föranlett av lagkrav som stipulerar att kvicksilverlampor ska bytas ut samt dels av Nässjö kommuns önskemål om effektnedsättning. I december 2013 inträffade en större driftstörning på överliggande regionnät vilken medförde att samtliga kunder i Nässjö tätort blev strömlösa under ca 20 minuter. I övrigt har inga större driftstörningar förevarit under året. I övrigt kan noteras att fyra så kallade mikroproducenter (solcellspaneler) har anslutits till nätet och att ett 15-tal nya kunder har tillkommit (i huvudsak villaanslutningar) under året. Under året har den näst största delägaren i Bixia AB, Växjö Energi AB, aviserat att man har för avsikt att avyttra sina aktier i Bixia AB och Bixia ProWin AB. Utträdet innebär att övriga delägare ges möjlighet att teckna sig för Växjös aktieinnehav i proportion till befintligt innehav. NAV har ställt sig positiv till att utöka sitt aktieinnehav och definitivt beslut i frågan kommer att fattas under 2014. Frågan bedöms vara av principiell karaktär varför ägaren, kommunfullmäktige i Nässjö kommun, kommer att beredas tillfälle att ta ställning i frågan. Omsättning och resultat Koncernens nettoomsättning uppgick 2013 till 274,1 Mkr (282,4 Mkr) vilket är en minskning med 8,3 Mkr jämfört med 2012. Omsättningsminskningen kan i första hand härledas till moderbolagets renhållningsverksamhet och beror till stor del på kraftigt minskade deponiintäkter eftersom 2012 års omsättning innehöll extraordinära deponiintäkter, ca 6,0 Mkr, från marksaneringsarbetet i Grimstorp. Renhållningsverksamhetens omsättningsminskning förklaras också av att renhållningsavgifterna sänktes med 15% från 2012-07-01 vilket bidrar till en intäktsminskning med ca 1,5 Mkr jämfört med föregående år. Övriga verksamhetsgrenar uppvisar relativt små omsättningsförändringar jämfört med 2012. I koncernens omsättning ingår anslutningsavgifter med 2,9 Mkr (4,2 Mkr). Koncernens och moderbolagets övriga intäkter har minskat kraftigt, ca 19,1 Mkr. Detta beror på att moderbolagets två elproducerande anläggningar från och med årsskiftet 2012/2013, i enlighet med gällande regelverk, har fasats ut ur elcertifikatssystemet vilket motsvarar en intäktsminskning med ca 6,1 Mkr jämfört med 2012. 16 | Årsredovisning 2013 I koncernens och moderbolagets övriga intäkter 2012 redovisades en upplösning av avsättningen avseende sluttäckningskostnaden av deponin på Boda avfallsanläggning. Intäkten uppgick till 7,7 Mkr. Utöver denna engångsintäkt disponerades 5,7 Mkr för nedlagda avslutningskostnader under 2012. En kostnad motsvarande denna summa återfanns bland moderbolagets och koncernens kostnader. Motsvarande intäkter 2013 uppgick endast till 0,2 Mkr och avsåg endast disposition av avsättningen. Bland koncernens och moderbolagets rörelsekostnader redovisas en kostnad av engångskaraktär uppgående till 7,7 Mkr. Bakgrunden till denna post är att NAV sedan 2001 avsatt medel i en s.k. resultatutjämnande fond avseende avslutning och täckning av deponin på Boda avfallsanläggning. Avsättningen har över tid byggts upp via intäkter från renhållningstaxan som höjdes för detta ändamål 2003-01-01. Detta avslutades 2012-07-01 då taxan sänktes med 15%. Den beräknade utgiften för deponiavslutningen uppgår till 41 Mkr. Det mellan NAV och Stena tecknade samarbetsavtalet gällande Stenas exploatering av deponiområdet stipulerar dock att Stena ska finansiera hälften av avslutningskostnaden. Det innebär att NAVs behållning i den resultatutjämnande fonden (redovisad som avsättning i NAVs balansräkning) ej var i paritet med de förväntade kostnaderna, avsättningen är för hög. Detta uppmärksammades redan under 2012 då NAV anpassade avsättningens storlek efter faktiska förhållanden genom att återföra 7,7 Mkr såsom en resultatpåverkande intäkt. Obalansen ska dessutom betraktas som överuttag på renhållningstaxan vilket ska återbetalas till NAVs renhållningskunder. Nässjö kommun har, i egenskap av lagstadgad huvudman för renhållningsverksamheten, under 2013 beslutat att återbetalning av överuttaget ska ske under perioden 2014-01-01—2015-07-31. Återbetalningssumman har skuldbokförts under 2013 innebärande att resultatbelastningen fullt ut också uppstår 2013. Koncernens rörelsekostnader, ovanstående kostnad uppgående till 7,7 Mkr exkluderad, har minskat med ca 4,2 Mkr. I första hand beror detta på minskade bränslekostnader avseende moderbolagets värmeproduktion samt minskade kostnader för avslutningen av deponin på Boda avfallsanläggning. Moderbolagets resultat efter finansiella poster uppgick till 12,3 Mkr (42,9 Mkr) medan motsvarande resultat i koncernen uppgick till 19,5 Mkr (51,2 Mkr). Den kraftiga resultatförsämringen, drygt 30 Mkr, kan i första hand härledas till ovan beskrivna omsättningsminskningar samt ökade avskrivningsoch arbetskraftskostnader. Resultat efter finansnetto, koncernen (Mkr) Dotterbolaget Nässjö Affärsverk Elnät AB redovisar ett resultat efter finansiella poster uppgående till 7,2 Mkr (8,2 Mkr). Resultatförsämringen kan till största delen förklaras med ökade kostnader avseende transitering på överliggande nät och nätförluster samt ökade arbetskraftskostnader. Bolaget, som sedan 2010 är skuldfritt avseende långfristiga skulder, har under 2013 investerat 2,6 Mkr (3,4 Mkr) i materiella anläggningstillgångar. De likvida medlen uppgick per 2013-12-31 till 35,0 Mkr (28,1 Mkr). Resultat efter finansnetto, koncernen, (Mkr) 60 50 40 30 20 10 0 39,40 22,60 51,70 51,20 19,50 2009 2010 2011 2012 2013 Lönsamhet, soliditet och likviditet Avkastningen på totalt kapital uppgick 2013 i koncernen till 4% (8%) medan avkastningen på eget kapital efter avdrag för schablonskatt uppgick till 4% (13%). Motsvarande avkastning i moderbolaget uppgick till 3% (7%) respektive 3% (13%). Koncernens soliditet uppgick 2013-12-31 till 44% (41%) och moderbolagets till 40% (36%). Koncernens behållning av likvida medel uppgick 2013-12-31 till 47,4 Mkr (69,2 Mkr 2012-12-31). Minskningen beror på moderbolagets amorteringar av lån under året. Investeringar och finansiering Den sammanlagda summan för koncernens investeringar i materiella och immateriella anläggnings- tillgångar uppgick 2013 till 47,9 Mkr (56,4 Mkr). 21,8 Mkr av denna summa avser investeringar inom moderbolagets VA-verksamhet. Fjärrvärmeverksamhetens investeringsvolym uppgick till 13,9 Mkr. Samtliga årets investeringar har finansierats med eget kapital. Koncernens samlade räntebärande låneskuld uppgick 2013-12-31 till 264,8 Mkr (296,8 Mkr). Samtliga lån som är upptagna i bank/kreditinstitut är upptagna av moderbolaget med kommunal borgen som säkerhet. Den genomsnittliga räntenivån uppgick 2013-12-31 till 3,27% (3,11% 2012-12-31). Den genomsnittliga räntebindningen uppgick vid samma datum till 6,26 år (6,37 år 2012-12-31). Framtid och risker En gränslös nordisk elmarknad har varit på den politiska dagordningen under en längre tid. Ett arbete pågår därför syftande till att ta fram regler och tillvägagångssätt för att 2015 ha en gemensam nordisk slutkundsmarknad. Det finns dock tydliga indikationer på att genomförandet kommer att skjutas på framtiden innebärande att förändringen kommer att genomföras först 2019 eller 2020. Syftet med förändringen är bl.a. att slutkunden ska ha en huvudsaklig kontaktpunkt, elhandelsföretaget, och att samfakturering av nät- och elhandelsavgifter ska ske. För NAVs del skulle en sådan förändring bl.a. påverka de kundadministrativa rutinerna och kräva förändringar i tillämpade IT-system. Ytterligare motiv till förändringen är att stärka slutkundens ställning på elmarknaden genom att utöka konkurrensen. Under det kommande året kommer även arbetet med att reducera koncernens energiförbrukning, vilken uppgår till totalt ca 19 GWh, att fortsätta. Arbetet består av såväl mindre åtgärder, såsom byte till energisnålare belysning, som större åtgärder, såsom investeringar i processoptimering m.m. EUs ramdirektiv för vatten administreras av fem vattenmyndigheter i Sverige. Myndigheterna har kartlagt statusen i svenska vatten och därefter uppdragit åt landets kommuner att genomföra de åtgärder som krävs för att förbättra vattenkvalitén. Åtgärderna innefattar förbättrad rening i avloppsverk, förbättrat omhändertagande av dagvatten och förbättrad behandling av avloppsvatten från enskilda anläggningar. Åtgärderna kommer sannolikt att inkluderas i Nässjö kommuns VA-plan som kommer att fastställas under 2014. En tydlig effekt av detta under de kommande åren är en ökad utbyggnad av allmän vatten- och avloppsförsörjning för bebyggelse Årsredovisning 2013 | 17 vid och i närheten av sjöar. Detta kommer sannolikt att medföra ökade kostnader för enskilda fastighets ägare och eventuellt införande av särtaxa i berörda områden. Nässjö Affärsverk ABs miljöfrågor och miljöprofil kommer även under 2014 att finnas högt upp på agendan, inte minst med tanke på gällande ägardirektiv inom området. Det interna miljöarbetet kommer att drivas med fortsatt hög prioritet. Exempel på detta är att fordonsparken successivt har, och fortsatt kommer att, förändras med inriktning mot fordon med gas- eller eldrift. Koncernens räntebärande lån har sedan 2011 minskat med 44,5 Mkr och uppgick till ca 265 Mkr 2013- 12-31. Minskningen innebär att koncernens ränterisk har minskat något. För att minimera riskutsattheten ytterligare anlitas extern kompetens för rådgivning. Dessutom har bolaget under året, utifrån av styrelsen givet mandat i fastställd finanspolicy, genom användande av räntederivat aktivt påverkat skuldportföljens löptid. Konkurrenssituationen inom kreditmarknaden har jämfört med de senaste åren förbättrats något. Koncernens ekonomiska resultat efter finansnetto förväntas under åren 2014-2016 att uppgå till drygt 30 Mkr/år. Osäkerhetsfaktorer i denna bedömning är, förutom väderberoendet, bland annat ränteutvecklingen, elprisets utveckling samt bränsleprisutvecklingen. Ekonomisk utveckling i sammandrag Koncernen 2013 2012 2011 2010 2009 274 140 282 444 284 063 297 633 261 829 Resultat efter avskrivningar 28 443 60 054 59 907 37 151 46 624 Resultat efter finansiella poster 19 506 51 173 51 699 33 632 39 437 Finansnetto -8 937 -8 881 -8 208 -3 519 -7 187 Balansomslutning 775 991 805 431 782 470 738 523 701 864 Eget kapital 340 877 331 980 282 971 248 999 228 920 Investeringar 47 937 56 444 62 631 50 466 51 241 189 188 171 164 117 Soliditet 44 41 36 34 33 Genomsnittlig skuldränta 2,8 2,8 2,5 1,8 2,0 Avkastning på totalt kapital 4 8 8 6 7 Avkastning på eget kapital efter skatt 4 13 14 10 13 Vinstmarginal före finansiella kostnader 11 22 22 14 18 Rörelsemarginal 10 21 21 12 18 Resultaträkning (tkr) Nettoomsättning Balansräkning (tkr) Nyckeltal (%) Finansiell balans Balanslikviditet Lönsamhet 18 | Årsredovisning 2013 Definitioner av nyckeltal Balanslikviditet Avkastning på eget kapital efter skatt Totala omsättningstillgångar i relation till kortfristiga skulder. Resultat efter finansiella poster med avdrag för schablonmässig skatt (26,3%) i relation till genomsnittligt eget kapital. Soliditet Eget kapital i relation till balansomslutningen. Vinstmarginal före finansiella kostnader Genomsnittlig skuldränta Rörelseresultat plus finansiella intäkter i relation till årets bruttoomsättning (nettoomsättning minus fakturerade punktskatter). Räntekostnader i relation till genomsnittliga kort- och långfristiga skulder. Rörelsemarginal Rörelseresultat i relation till årets nettoomsättning. Avkastning på totalt kapital Rörelseresultat plus finansiella intäkter i relation till genomsnittlig balansomslutning. Förslag till vinstdisposition Styrelsen och verkställande direktören föreslår att till årsstämmans förfogande stående medel utgörande: Balanserade vinster: Årets vinst: Erhållet koncernbidrag: Skatteeffekt på lämnade och erhållna koncernbidrag 9 797 186,25 439 494,00 8 000 000,00 0,00 Lämnat koncernbidrag till Örnen i Nässjö AB: -8 000 000,00 Till årsstämman förfogande stående medel: 10 236 680,25 Styrelsen anser att det föreslagna koncernbidraget är acceptabelt med hänsyn till de krav som verksamhetens art, omfattning och risker ställer på storleken av det egna kapitalet samt bolagets konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt och därmed även är förenligt med försiktighetsprincipen enligt 17 kap. 3§ i Aktiebolagslagen. Koncernens bundna reserver uppgår till 293 164 tkr (283 912 tkr) efter att 9 252 tkr (42 802 tkr) har överförts från fria reserver. Koncernens fria egna kapital uppgår till 17 613 tkr (17 968 tkr). Nässjö Affärsverk AB föreslås erhålla 8 000 tkr (6 000 tkr) i koncernbidrag från dotterbolaget Nässjö Affärsverk Elnät AB. diponeras enligt följande: Balanseras i ny räkning: 10 236 680,25 Årsredovisning 2013 | 19 RESULTATRÄKNING, Koncern och Moderbolag (tkr) Koncernen Moderbolaget Rörelsens intäkter Nettoomsättning Not 2013 2012 2013 2012 1 274 140 282 444 238 718 246 712 5 513 6 269 4 690 5 625 1 854 20 965 2 033 21 175 281 507 309 678 245 441 273 512 Aktiverat arbete för egen räkning Övriga rörelseintäkter 2 Summa rörelseintäkter Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter 3 -90 864 -95 289 -75 820 -80 194 Övriga externa kostnader 4 -43 537 -48 246 -42 007 -47 105 Personalkostnader 5 -64 711 -60 658 -59 855 -56 213 Av- och nedskrivningar av anläggningstillgångar 6 -46 249 -45 431 -38 524 -37 805 Övriga rörelsekostnader 7 -7 703 0 -7 703 0 -253 064 -249 624 -223 909 -221 317 28 443 60 054 21 532 52 195 1 189 1 625 1 189 1 625 -10 126 -10 506 -10 421 -10 885 9 19 506 51 173 12 300 42 935 10 0 0 -11 861 -34 935 11 -4 369 3 732 0 -526 15 137 54 905 439 7 474 Summa rörelsekostnader RÖRELSERESULTAT 9 Resultat från finansiella investeringar 8 Ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter RESULTAT EFTER FINANSIELLA POSTER Bokslutsdispositioner Minoritetsandelar och skatt Skatt ÅRETS RESULTAT 20 | Årsredovisning 2013 BALANSRÄKNING, Koncern och Moderbolag (tkr) Koncernen Moderbolaget TILLGÅNGAR Not 2013 2012 2013 2012 Balanserade utgifter, utvecklingsarbeten 12 0 71 0 71 Nyttjanderätt 12 2 120 557 2 120 557 2 120 628 2 120 628 Immateriella anläggningstillgångar Summa immateriella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 13 98 577 90 784 97 817 90 016 Ledningsnät och andra tekniska anläggningar 14 507 994 514 418 438 740 441 675 Inventarier, transportmedel, maskiner och verktyg 15 33 080 33 106 18 974 17 363 6 817 7 964 6 817 7 964 646 468 646 272 562 348 557 018 Pågående nyanläggning Summa materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag 16&17 0 0 48 590 48 590 Andelar i intresseföretag 16&18 4 605 4 605 4 605 4 605 Andra långfristiga värdepappersinnehav 19 4 393 4 393 4 393 4 393 Andra långfristiga fordringar 20 79 78 79 78 9 077 9 076 57 667 57 666 657 665 655 976 622 135 615 312 21 8 312 10 650 8 279 10 432 22 55 745 60 623 55 201 60 623 0 0 9 224 7 226 51 196 21 164 Summa finansiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Råvaror och förnödenheter samt pågående arbeten för annans räkning Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordringar i koncernföretag Skattefordringar Övriga fordringar 23 1 677 3 214 1 672 3 208 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 24 5 184 5 538 4 559 4 778 62 657 69 571 70 677 75 999 47 357 69 234 12 331 41 116 Summa omsättningstillgångar 118 326 149 455 91 287 127 547 SUMMA TILLGÅNGAR 775 991 805 431 713 422 742 859 Summa kortfristiga fordringar Kassa och bank Koncernkonto samt kassa och bank 25 Årsredovisning 2013 | 21 BALANSRÄKNING, Koncern och Moderbolag (tkr) Koncernen Moderbolaget EGET KAPITAL OCH SKULDER 2013 2012 2013 2012 30 100 30 100 30 100 30 100 0 0 635 635 Bundna reserver 293 164 283 912 0 0 Summa bundet eget kapital 323 264 314 012 30 735 30 735 0 0 9 798 3 798 8 716 -31 041 0 0 Erhållet koncernbidrag 0 0 8 000 6 000 Lämnat koncernbidrag -8 000 -8 000 -8 000 -8 000 Skatteeffekt på årets koncernbidrag 1 760 2 104 0 526 Årets resultat 15 137 54 905 439 7 474 Summa fritt eget kapital 17 613 17 968 10 237 9 798 340 877 331 980 40 972 40 533 0 0 315 653 303 792 17 845 18 006 17 845 18 006 Uppskjuten skatt 81 934 79 325 0 0 Summa avsättningar 99 779 97 331 17 845 18 006 Eget kapital Not 26 Bundet eget kapital Aktiekapital Reservfond Fritt eget kapital Balanserat resultat Fria reserver Summa eget kapital Obeskattade reserver Ackumulerade avskrivningar över plan Avsättningar Avsättningar 27 Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 28 264 812 291 812 264 812 291 812 Skulder till Nässjö kommun, exploateringslån 29 4 969 4 969 4 969 4 969 Övriga långfristiga skulder 30 2 871 0 2 871 0 272 652 296 781 272 652 296 781 0 5 000 0 5 000 24 704 34 204 21 464 32 033 Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Leverantörsskulder Skulder till koncernföretag 31 0 0 8 106 9 494 Övriga skulder 32 22 450 18 990 21 542 17 727 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 33 15 529 21 145 15 188 19 493 Summa kortfristiga skulder 62 683 79 339 66 300 83 747 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 775 991 805 431 713 422 742 859 Inga Inga Inga Inga 43 495 44 042 43 495 44 042 Ställda panter Ansvarsförbindelser 22 | Årsredovisning 2013 34 KASSAFLÖDESANALYS, Koncern och Moderbolag (tkr) Koncernen Moderbolaget Not 2013 2012 2013 2012 19 506 51 173 12 300 42 935 54 047 32 313 46 322 24 687 0 0 0 0 73 553 83 486 58 622 67 622 Ökning (-) / minskning (+) av varulager 2 339 1 336 2 153 1 139 Ökning (-) / minskning (+) av korta fordringar 5 535 1 740 5 943 1 913 Ökning (+) / minskning (-) av korta skulder -16 765 3 671 -17 555 4 336 Kassaflöde från den löpande verksamheten 64 662 90 233 49 163 75 010 -1 120 -201 -1 120 -201 -46 817 -56 243 -44 226 -52 850 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 19 436 19 436 Försäljning av finansiella anläggningstillgångar 1 379 0 1 379 0 -46 539 -56 008 -43 948 -52 615 -32 000 -11 057 -32 000 -11 057 Ökning (-)/minskning (+) av långfristiga fordringar 0 2 0 2 Erhållet koncernbidrag 0 0 6 000 6 000 Utbetalt koncernbidrag -8 000 -8 000 -8 000 -8 000 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -40 000 -19 055 -34 000 -13 055 ÅRETS KASSAFLÖDE -21 877 15 170 -28 785 9 340 LIKVIDA MEDEL VID ÅRETS BÖRJAN 69 234 54 064 41 116 31 776 LIKVIDA MEDEL VID ÅRETS SLUT 47 357 69 234 12 331 41 116 Den löpande verksamheten Resultat efter finansnetto Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Betald inkomstskatt 35 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital Kassaflöde från förändring i rörelsekapital Investeringsverksamheten Förvärv av immateriella anläggningstillgångar Förvärv av materiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Ökning (+)/minskning (-) av lån Årsredovisning 2013 | 23 TILLÄGGSUPPLYSNINGAR för koncernen och moderbolaget Redovisning av koncernbidrag Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och med tillämpande av allmänna råd, rekommendationer samt uttalanden från Bokföringsnämnden. För de fall allmänt råd från Bokföringsnämnden saknas för en för företaget väsentlig fråga, har vägledning hämtats från Redovisningsrådets rekommendationer samt uttalanden. Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år. Båda bolagen i NAV-koncernen har tryggat sina pensionsåtaganden via försäkring varför några avsättningar för pensioner ej redovisas i balansräkningen. Lämnade och mottagna koncernbidrag redovisas i enlighet med Redovisningsrådets rekommendationer (RR 9) beträffande skatteeffekt på koncernbidrag samt Redovisningsrådets akutgrupps uttalande (URA 7) beträffande redovisning av koncernbidrag med hänsyn till dess ekonomiska innebörd och syfte. Uttalandet klargör att koncernbidrag som lämnas eller tas emot i syfte att minimera skatteeffekten, eller om det ekonomiska syftet ej klart framgår, ej ska redovisas över resultaträkningen utan direkt mot eget kapital. Koncernredovisning Koncernredovisningen baseras på följande förhållanden: Företag Ägare Säte Nässjö Affärsverk AB Örnen i Nässjö AB Nässjö Affärsverk Elnät AB Nässjö Affärsverk AB Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med gällande rekommendationer innebärande bland annat att bokslutsdispositioner och obeskattade reserver ej redovisas i koncernens resultat- och balansräkning. Obeskattade reserver delas i koncernbalansräkningen upp i uppskjuten skatt (22,0%) och i bundna reserver. Koncernredovisningen avseende dotterbolagen har gjorts enligt den så kallade förvärvsmetoden. Intressebolagen Norra Smålands Energi AB, vilket till 28% ägs av Nässjö Affärsverk AB, och Citynätet Antal aktier Kapitalandel Bokfört värde Nässjö 30.100 100% 30.100 tkr Nässjö 14.000 100% 14.000 tkr i Nässjö AB, vilket ägs av Nässjö Affärsverk AB till 33,3%, har ej konsoliderats i koncernredovisningen med tanke på bolagens ringa betydelse för koncernens totala ekonomi. Norra Smålands Energi ABs egna kapital uppgick 2013-12-31 till 3 276 tkr (3 225 tkr) och resultatet 2013 till 51 tkr (30 tkr). Citynätet i Nässjö ABs egna kapital, inkl. 78,0% av obeskattade reserver, uppgick till 17 646 tkr (16 416 tkr) och resultatet 2013 till 452 tkr (497 tkr). Koncerninterna mellanhavanden Mellan koncernföretagen har följande internförsäljning och interninköp förekommit under året: Säljare Köpare Belopp (tkr) % av omsättning resp. totala rörelsekostn. exkl. avskrivningar Nässjö Affärsverk AB Nässjö Affärsverk Elnät AB 6 056 3% resp. 20% Nässjö Affärsverk Elnät AB Nässjö Affärsverk AB 2 964 7% resp. 2% Transaktioner i koncernen har baserats på självkostnadsprissättning varför några internvinster ej har förekommit. 24 | Årsredovisning 2013 Aktiverat arbete för egen räkning Fordringar och skulder Posten avser nedlagd arbetstid värderad till direkt lön och sociala avgifter samt, i förekommande fall, material samt omkostnadspåslag. Kundfordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Osäkra kundfordringar har värderats utifrån inkassoföretagets pågående inkassoärenden vid bokslutstillfället. Fordringar äldre än sex månader anses som osäkra till 100%, en princip som antogs 2010. Varulager Övriga fordringar har upptagits till balansdagens nominella värden. Skulder har upptagits till balansdagens nominella värden. Varulagren har värderats till det lägsta av dess anskaffningsvärde och dess nettoförsäljningsvärde på balansdagen. Med nettoförsäljningsvärde avses varornas beräknade försäljningspris minskat med försäljningskostnader. Finansiella derivatinstrument Pågående, ej fakturerade tjänsteuppdrag, tas i balansräkningen upp till det beräknade faktureringsvärdet av utfört arbete och redovisas i posten övriga fordringar om uppdragen utförs på löpande räkning. Om uppdragen utförs mot ett på förhand överenskommet pris redovisas posten i råvaror och förnödenheter samt pågående arbeten för annans räkning. För att uppnå en effektiv och flexibel hantering av ränterisken används finansiella derivatinstrument, s.k. ränteswapar. Hanteringen av detta sker i enlighet med de riktlinjer och ramar som fastställts i gällande finanspolicy. Instrumentet innebär att räntebindning och kapitalbindning frikopplas från de enskilda lånen vilket ger bolaget möjligheter att, när som helst, förändra räntebindningstiden och därmed anpassa skuldportföljen efter förändringarna på räntemarknaden. Ränteswaparna ska med andra ord betraktas som ett säkringsinstrument innebärande att ränteswaparnas anskaffningsvärde aldrig får överstiga summan av underliggande låneportfölj. Per bokslutsdagen uppgår utestående ränteswapavtal till 235,0 Mkr (235,0 Mkr). Realiserade övervärden i samband med inlösen av s.k. ränteswapar har hanterats i enlighet med FARSRS redovisningsrekommendation nr R7 innebärande att övervärdet har periodiserats utifrån löptiden vid inlösenstillfället. Immateriella tillgångar Avsättning till deponi Immateriella tillgångar är värderade till historiska anskaffningsvärden med avdrag för planenlig avskrivning. Avsättning till avslutning och återställning av deponi har gjorts i enlighet med Redovisningsrådets rekommendation nr 16 om avsättningar m.m. Intäktsredovisning Inkomster redovisas till verkligt värde av vad företaget fått eller kommer att få in. Det innebär att företaget redovisar inkomsten till nominellt värde (fakturabelopp) om företaget får ersättning i likvida medel direkt vid leveransen. Avdrag görs för lämnade rabatter. Företaget vinstavräknar utförda tjänsteuppdrag i den takt arbetet utförs i enlighet med huvudregeln i BFNAR 2003:3. Årsredovisning 2013 | 25 UPPLYSNINGAR TILL ENSKILDA POSTER, Resultaträkning (tkr) Koncernen Moderbolaget Not 1 Nettoomsättning 2013 2012 2013 2012 Elnät 41 167 41 626 0 0 Värme 122 983 121 490 125 180 124 151 Vatten och avlopp 52 897 53 421 52 897 53 421 Renhållning 22 918 30 143 22 918 30 143 Entreprenadverksamhet 31 773 32 061 31 773 32 061 1 478 2 534 1 478 2 534 924 1 169 4 472 4 402 274 140 282 444 238 718 246 712 2013 2012 2013 2012 0 6 112 0 6 112 Statsbidrag 291 221 291 221 Disponerad och upplöst avsättning, Boda avfallsanläggning 169 13 442 169 13 442 19 380 19 380 Övrigt 1 375 810 1 554 1 020 Summa 1 854 20 965 2 033 21 175 Not 3 Råvaror och förnödenheter 2013 2012 2013 2012 Råvaror för värmeproduktion 48 027 52 957 48 027 52 957 Transiteringsavgifter 12 340 12 097 0 0 VA-kemikalier 2 835 2 990 2 835 2 990 Renhållningsentreprenader 3 337 3 576 3 337 3 576 Övrigt ( till största delen råvaror inom entreprenadverksamheten) 24 325 23 669 21 621 20 671 Summa 90 864 95 289 75 820 80 194 2013 2012 2013 2012 11 604 10 263 11 604 11 926 Ersättning för nätförluster 1 657 1 493 0 0 Reparation o underhåll av anläggningar och inventarier 6 317 9 345 6 187 9 267 Drift och underhåll av fordon 7 305 7 115 6 828 6 628 Övriga kostnader 16 654 20 030 17 388 19 284 Summa 43 537 48 246 42 007 47 105 Vattenkraft Övrig verksamhet Summa Not 2 Övriga intäkter Intäkter från elcertifikat Realisationsvinst Not 4 Övriga externa kostnader Energikostnader I övriga kostnader ingår arvoden och ersättningar till revisorer avseende: Revision Andra uppdrag Summa 26 | Årsredovisning 2013 148 133 119 106 13 38 10 38 161 171 129 144 Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisning och bokföring samt styrelsens och VDs förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisorer att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana arbetsuppgifter. Allt annat är andra uppdrag. Koncernen Moderbolaget Not 5 Personalkostnader 2013 2012 2013 2012 Kvinnor 13 13 13 13 Män 96 95 88 87 109 108 101 100 Löner, ersättningar och förmåner, företagsledning inkl. styrelse 1 862 1 735 1 835 1 707 Löner och ersättningar, övrig personal 41 601 40 523 38 257 37 392 Sociala avgifter, företagsledning inkl. styrelse 1 461 1 348 1 452 1 339 709 647 709 647 17 170 15 419 15 807 14 248 Därav pensionskostnader 3 627 4 321 3 305 4 011 Övriga personalkostnader (utbildning, företagshälsovård m.m.) 2 617 1 633 2 504 1 527 64 711 60 658 59 855 56 213 Medelantal anställda Summa Personalkostnader Därav pensionskostnader Sociala avgifter, övrig personal Summa Avgångsvederlag och pensionsförpliktelser avseende moderbolaget Vid uppsägning av VD från bolagets sida gäller en uppsägningstid om 12 månader samt en engångsersättning motsvarande sex månadslöner. Utöver pension enligt gällande kollektivavtal garanterar bolaget VD en pensionsnivå om 65% av gällande lön att gälla från och med 63 års ålder till och med ordinarie pensionsålder. VD har rätt att på egen begäran gå i pension vid 62 års ålder med ersättning motsvarande de medel bolaget inbetalar för tiden mellan 63-65 år. Antal ledamöter och suppleanter i bolagsstyrelsen uppgår till 22 st. Av dessa är sex kvinnor. Företagsledningen, dvs ledningsgruppen, består av 6 personer. Av dessa är en kvinna. Under 2012 återbetalade Fora AB 1,1 Mkr avseende under 2007 och 2008 erlagda avtalsgruppsjukförsäkringspremier (AGS-KL). Koncernen Moderbolaget Not 6 Avskrivningar och nedskrivningar av anläggningstillg. Avskrivningar av immateriella anläggningstillgångar Avskrivningar av byggnader och markanläggningar Avskrivningar av ledningsnät och tekniska anläggningar Avskrivningar av inventarier, transportmedel, maskiner och verktyg Summa 2013 2012 2013 2012 364 203 364 203 4 428 4 286 4 419 4 277 34 424 34 061 29 142 28 836 7 033 6 881 4 599 4 489 46 249 45 431 38 524 37 805 Avskrivningar enligt plan baseras på tillgångarnas historiska anskaffningsvärden samt på dess beräknade nyttjandeperioder. Årliga värdeminskningsavdrag har tillämpats enligt följande: Immateriella anl.tillg. Byggnader Markanläggningar Övriga tillgångar 20% 2-5% 5% 3-20% Inventarier med ett anskaffningsvärde understigande 20 000 kr aktiveras ej. Årsredovisning 2013 | 27 Koncernen Moderbolaget Not 7 Övriga rörelsekostnader 2013 2012 2013 2012 Återbetalning av renhållningsavgifter 7 700 0 7 700 0 3 0 3 0 Summa 7 703 0 7 703 0 Not 8 Resultat från finansiella investeringar 2013 2012 2013 2012 576 1 055 576 1 055 56 79 56 79 546 565 546 565 0 -88 0 -88 11 14 11 14 1 189 1 625 1 189 1 625 Ränta långfristiga lån 9 066 9 311 9 066 9 311 Borgensavgift, Nässjö kommun 1 059 1 187 1 059 1 187 Ränta till koncernföretag (koncernkonto) 0 0 295 378 Övriga finansiella kostnader 1 8 1 9 10 126 10 506 10 421 10 885 2013 2012 22 224 24 259 7 570 8 402 -7 845 16 354 Vattenkraftproduktion 360 2 300 Gatu- och parkverksamhet 116 2 126 -893 -1 246 15 487 17 309 4 320 5 045 -7 941 16 196 344 2 283 90 2 102 0 0 Övrigt Finansiella intäkter Ränta likvida medel Ränta kundfordringar Utdelning på aktieinnehav Vinst vid försäljning av andelar i dotterbolag Övriga finansiella intäkter Summa Finansiella kostnader Summa Not 9 Resultat efter finansiella poster Resultat per verksamhetsgren i moderbolaget, före finansiella poster Värme- och kraftproduktion Vatten och avlopp Renhållning Övrig verksamhet Resultat per verksamhetsgren i moderbolaget, efter finansiella poster Värme och kraftproduktion Vatten och avlopp Renhållning Vattenkraftproduktion Gatu- och parkverksamhet Övrig verksamhet Not 10 Bokslutsdispositioner 2013 2012 2013 2012 Avskrivning utöver plan 0 0 11 861 34 935 Summa 0 0 11 861 34 935 28 | Årsredovisning 2013 Koncernen Moderbolaget Not 11 Skatt 2013 2012 2013 2012 0 0 0 0 Skatteeffekt på erhållna och lämnade koncernbidrag 1 760 2 104 0 526 Uppskjuten skatt 2 609 9 777 0 0 0 -15 613 0 0 4 369 -3 732 0 526 Not 12 Immateriella anläggningstillgångar 2013 2012 2013 2012 Ingående anskaffningsvärde 2 198 1 997 2 198 1 997 Inköp under året 1 856 201 1 856 201 0 0 0 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 4 054 2 198 4 054 2 198 Ingående avskrivningar -1 570 -1 367 -1 570 -1 367 0 0 0 0 -364 -203 -364 -203 -1 934 -1 570 -1 934 -1 570 Utgående ackumulerade uppskrivningar 0 0 0 0 Utgående ackumulerade nedskrivningar 0 0 0 0 UTGÅENDE PLANENLIGT RESTVÄRDE 2 120 628 2 120 628 Not 13 Byggnader och mark 2013 2012 2013 2012 Ingående anskaffningsvärde 126 882 125 786 125 966 124 870 12 220 1 096 12 220 1 096 0 0 0 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 139 102 126 882 138 186 125 966 Ingående avskrivningar -36 097 -31 812 -35 950 -31 673 0 0 0 0 -4 428 -4 286 -4 419 -4 277 -40 525 -36 098 -40 369 -35 950 Utgående ackumulerade uppskrivningar 0 0 0 0 Utgående ackumulerade nedskrivningar 0 0 0 0 98 577 90 784 97 817 90 016 Årets beräknade skatt Förändring av latent skatt till följd av sänkt skattesats Summa Försäljning/utrangering/omklassificering under året Försäljning/utrangering/omklassificering under året Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Inköp under året Försäljning/utrangering/omklassificering under året Försäljning/utrangering/omklassificering under året Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar UTGÅENDE PLANENLIGT RESTVÄRDE Årsredovisning 2013 | 29 Koncernen Moderbolaget Not 14 Ledningsnät och andra tekniska anläggningar 2013 2012 2013 2012 881 474 837 219 723 690 682 062 28 000 44 255 26 207 41 628 0 0 0 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 909 474 881 474 749 897 723 690 Ingående avskrivningar -367 056 -332 995 -282 015 -253 179 0 0 0 0 -34 424 -34 061 -29 142 -28 836 -401 480 -367 056 -311 157 -282 015 Utgående ackumulerade uppskrivningar 0 0 0 0 Utgående ackumulerade nedskrivningar 0 0 0 0 507 994 514 418 438 740 441 675 2013 2012 2013 2012 Ingående anskaffningsvärde 95 513 94 107 63 393 62 492 Inköp under året 7 008 3 401 6 210 2 634 -562 -1 995 -562 -1 733 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 101 959 95 513 69 041 63 393 Ingående avskrivningar -62 407 -57 465 -46 030 -43 218 562 1 939 562 1 677 -7 034 -6 881 -4 599 -4 489 -68 879 -62 407 -50 067 -46 030 Utgående ackumulerade uppskrivningar 0 0 0 0 Utgående ackumulerade nedskrivningar 0 0 0 0 33 080 33 106 18 974 17 363 Ingående anskaffningsvärde Inköp under året Försäljning/utrangering/omklassificering under året Försäljning/utrangering/omklassificering under året Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar UTGÅENDE PLANENLIGT RESTVÄRDE Not 15 Inventarier, transportmedel, maskiner och verktyg Försäljning/utrangering/omklassificering under året Försäljning/utrangering/omklassificering under året Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar UTGÅENDE PLANENLIGT RESTVÄRDE Not 16 Uppgifter om aktier och andelar i dotter- och intresseföretag Företag Organisationsnummer Säte Aktier, st Kapital andel Aktiekapital Dotterföretag till Nässjö Affärsverk AB Nässjö Affärsverk Elnät AB 556526-1459 Nässjö 14 000 100% 14 000 000 Norra Smålands Energi AB 556190-7980 Nässjö 840 28% 95 699 Citynätet i Nässjö AB 556675-5897 Nässjö 4 033 33,33% 4 033 000 Intresseföretag till Nässjö Affärsverk AB Koncernen Not 17 Andelar i koncernföretag Moderbolaget 2013 2012 2013 2012 Nässjö Affärsverk Elnät AB 0 0 48 590 48 590 Summa 0 0 48 590 48 590 30 | Årsredovisning 2013 Koncernen Moderbolaget Not 18 Andelar i intresseföretag 2013 2012 2013 2012 96 96 96 96 4 033 4 033 4 033 4 033 476 476 476 476 4 605 4 605 4 605 4 605 2013 2012 2013 2012 15 15 15 15 4 325 4 325 4 325 4 325 53 53 53 53 4 393 4 393 4 393 4 393 2013 2012 2013 2012 Avbetalning av VA-anslutningsavgifter 79 78 79 78 Summa 79 78 79 78 2013 2012 2013 2012 33 218 0 0 7 113 9 053 7 113 9 053 569 770 569 770 374 382 374 382 223 227 223 227 Summa 8 312 10 650 8 279 10 432 Not 22 Kundfordringar 2013 2012 2013 2012 35 65 35 65 2013 2012 2013 2012 230 241 225 236 1 437 2 816 1 437 2 816 10 157 10 156 Summa 1 677 3 214 1 672 3 208 Not 24 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2013 2012 2013 2012 94 911 94 911 Upplupna försäljningsintäkter, el och elcertifikat 1 832 2 534 1 832 2 534 Övriga intäkter och kostnader 3 258 2 093 2 633 1 333 Summa 5 184 5 538 4 559 4 778 Norra Smålands Energi AB (värdering enligt not 16) Citynätet i Nässjö AB (värdering enligt not 16) Aktieägarlån, Norra Smålands Energi AB Summa Not 19 Andra långfristiga värdepappersinnehav Andel i VÄRMEK, 33 andelar Bixia AB, 19 805 aktier Bixia ProWin AB, 52 602 aktier Summa Not 20 Andra långfristiga fordringar Not 21 Råvaror och förnödenheter samt pågående arbeten Materialförråd, elnät Lager avseende flis och olja, värmeverket Lager, VA-kemikalier Lager, VA-material Lager, gatu-/parkverksamhet Avsättning för förlustrisker Not 23 Övriga fordringar Avräkning skatter och avgifter Oreglerad likvid, försäljning av Höglandsvind AB Övriga fordringar Återsökning energiskatt Årsredovisning 2013 | 31 Not 25 Koncernkonto Koncernen ingår i Nässjö kommuns finansiella koncernkonto. Beviljad limit på den däri ingående checkräkningskrediten uppgår till 64 Mkr (65 Mkr). Not 26 Eget kapital Moderbolaget Vid årets ingång Aktiekapital Reservfond Fritt eget kapital 30 100 635 9 798 Erhållna koncernbidrag 8 000 Skatteeffekt på erhållna koncernbidrag -1 760 Lämnade koncernbidrag -8 000 Skatteeffekt på lämnade koncernbidrag 1 760 Årets resultat 439 Vid årets utgång Koncernen Vid årets ingång 30 100 635 10 237 Aktiekapital Bundna reserver Fritt eget kapital 30 100 283 912 17 968 Lämnat koncernbidrag -8 000 Skatteeffekt på lämnade koncernbidrag 1 760 Förskjutning mellan bundet och fritt eget kapital 9 252 -9 252 Årets resultat 15 137 Vid årets utgång 30 100 Koncernen Not 27 Avsättningar 293 164 17 613 Moderbolaget 2013 2012 2013 2012 18 006 31 295 18 006 31 295 Disponerat -169 -5 554 -169 -5 554 Upplöst del 0 -7 735 0 -7 735 Fordran Stena AB 8 0 8 0 17 845 18 006 17 845 18 006 Posten avser avsättning till återställning av deponi. Ingående behållning Utgående behållning Not 28 Skulder till kreditinstitut Av utgående total skuld per 2013-12-31 förfaller 264,8 Mkr (286,2 Mkr) till betalning tidigare än 5 år efter balansdagen. Samtliga lån är upptagna med borgen av Nässjö kommun som säkerhet. Borgensavgift betalas till Nässjö kommun fr o m 2012. Not 29 Skulder till Nässjö kommun, exploateringslån Posten avser ränte- och amorteringsfria lån upptagna hos Nässjö kommun. Lånen finansierar NAVs investeringar i kommunala exploateringsområden vilka ännu ej har finansierats via anslutningsavgifter. Not 30 Övriga långfristiga skulder Posten avser långfristig del (dvs den del som återbetalas under 2015) avseende återbetalning av renhållningsavgifter. 32 | Årsredovisning 2013 Not 31 Skulder till koncernföretag Posten avser i huvudsak av Nässjö Affärsverk AB debiterade elavgifter vilka efterhand överförs till Nässjö Affärsverk Elnät AB. Koncernen Not 32 Övriga skulder Moderbolaget 2013 2012 2013 2012 936 915 862 846 7 293 8 647 6 540 7 528 342 395 342 395 Lagstadgade sociala avgifter 1 050 1 033 969 958 Koncernbidrag till Örnen i Nässjö AB 8 000 8 000 8 000 8 000 Kortfristig del avseende återbetalning av renhållningsavgifter 4 829 0 4 829 0 22 450 18 990 21 542 17 727 2013 2012 2013 2012 802 771 729 705 Upplupna kostnader, semesterlöner och okompenserad övertid 2 552 2 454 2 320 2 245 Upplupna räntekostnader 3 192 2 914 3 192 2 914 Övrigt 8 983 15 006 8 947 13 629 Summa 15 529 21 145 15 188 19 493 Källskatt Mervärdesskatt Energiskatt Summa Not 33 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna sociala avgifter Not 34 Ansvarsförbindelser Posten avser borgen avseende Bixia AB och Bixia ProWin AB. Nässjö Affärsverk ABs åtagande står i proportion till ägarandelen i bolagen. Not 35 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet 2013 2012 2013 2012 46 249 45 431 38 524 37 805 -19 -292 -19 -292 278 463 278 463 Ökning (+)/minskning (-) av avsättningar (disponerat) -161 -13 289 -161 -13 289 Skuldbokförda men ej återbetalade renhållningsavgifter 7 700 0 7 700 0 54 047 32 313 46 322 24 687 Upplysning om erhållna och betalda räntor 2013 2012 2013 2012 Under året erhållen ränta och andra finansiella intäkter 1 189 1 625 1 189 1 625 10 143 9 235 10 143 9 235 Avskrivningar Realisationsvinster vid försäljning av tillgångar Ökning (+)/minskning (-) av ränteskulder i upplupna kostnader Summa Under året betald ränta Årsredovisning 2013 | 33 Nässjö den 4 mars 2014 STYRELSEN Från vänster: Kenny Jönsson, Ulf Kraft, Elisabeth Skålberg, Greger Phalén (VD), Gunilla Wahlgren, Jeanette Söderström (ordförande), Urban Persson, Carl Dohlsäter, Per Persson. På bilden saknas Tony Allansson, Lennart Karlefur och Patric Cronwall. revisionsberättelse ...till årsstämman i Nässjö Affärsverk AB, org. nr 556038-7044 Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen Jag har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för Nässjö Affärsverk AB för räkenskapsåret 2013-01-01 - 2013-12-31. Bolagets årsredovisning ingår i den tryckta versionen av detta dokument på sidorna 14-33. felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen och koncernredovisningen Mitt ansvar är att uttala mig om årsredovisningen och koncernredovisningen på grundval av min revision. Jag har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att jag följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen och koncernredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller väsentliga En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen och koncernredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller 34 | Årsredovisning 2013 på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen och koncernredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen och koncernredovisningen. Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden. Uttalanden Enligt min uppfattning har årsredovisningen och koncernredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets och koncernens finansiella ställning per den 31 december 2013 och av dess finansiella resultat och kassaflöden för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver min revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har jag även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Nässjö Affärsverk AB för 2013-01-01 - 2013-12-31. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen. Revisorns ansvar Mitt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala mig om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av min revision. Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för mitt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har jag granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Som underlag för mitt uttalande om ansvarsfrihet har jag utöver min revision av årsredovisningen och koncernredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Jag har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden. Uttalanden Jag tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Nässjö den 26 mars 2014 Helena Patrikson Auktoriserad revisor Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till Årsredovisning 2013 | 35 GRANSKNINGSRAPPORT ...till årsstämman i Nässjö Affärsverk AB, org. nr 556038-7044 Vi har granskat Nässjö Affärsverk ABs verksamhet för år 2013. Granskningen har utförts enligt aktiebolagslagen och god revisionssed. Det innebär att vi planerat och genomfört granskningen för att i rimlig grad försäkra oss om att bolagets verksamhet sköts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att bolagets interna kontroll är tillräcklig. Vi har tagit del av den valde revisorns granskning av räkenskapsåret 2013. Vår granskning har utgått från de direktiv bolagets ägare fattat samt att verksamheten håller sig inom de ramar bolagsordningen anger. Övergripande granskning av bolagets ägarstyrning, styrdokument, mål- verksamhetsstyrning har genomförts. Vi anser att granskningarna ger oss en rimlig grund för uttalanden nedan. 36 | Årsredovisning 2013 Vi bedömer att bolagets verksamhet i all väsentlighet skötts på ett ändamålsenligt sätt samt att den interna kontrollen har varit tillräcklig. Vi finner därför ingen anledning till anmärkning mot styrelsens ledamöter eller verkställande direktören. Nässjö den 26 mars 2014 James Sandstedt Av kommunfullmäktige i Nässjö kommun utsedd lekmannarevisor. Alf Öhling Av kommunfullmäktige i Nässjö kommun utsedd lekmannarevisor. Med miljön som drivkraft... ...får vi din vardag att fungera Nässsjö Affärsverk är en viktig del i varje kommuninvånares vardag. Vi ser till att det finns rent vatten i kranen, att du har värme och elektricitet. Vi tar också hand om det avfall som hushållen producerar. Mycket av det återvinns och blir till ny energi - bland annat i form av bränsle till våra fjärrvärmepannor eller fordonsgas till något av våra miljövänliga fordon. Årsredovisning 2013 | 37 38 | Årsredovisning 2013 Årsredovisning 2013 | 39 Köp lokalt producerad el från kraftvärmeverket i Nässjö. nässjö affärsverk ab | elnät fjärrvärme vatten & avlopp renhållning gata & park • • • • 571 80 Nässjö [Tullgatan 2] Tel. 0380-51 70 00 www.nav.se [email protected] • • • www.fempunkter.se 1405 Vi skapar spänning på hemmaplan
© Copyright 2024