3/18/2011 Täckningsbidragkalkyler -begrepp och modeller Krister Hildén, NSL TÄCKNINGSBIDRAGSKALKYLENS UPPBYGGNAD INTÄKTER - RÖRLIGA KOSTNADER TÄCKNINGSBIDRAG A - ARBETSKOSTNADER TÄCKNINGSBIDRAG B - MASKINKOSTNADER - BYGGNADSKOSTNADER - ALMÄNNA KOSTNADER TÄCKNINGSBIDAG C - ÅKERNS KOSTNADER - DIKENS KOSTNADER TÄCKNINGSBIDRAG D/ NETTOVINST 3/18/2011 2 1 3/18/2011 Täckningsbidrag räknas vanligtvis / ha Täckningsbidrag A och B används då man jämför olika grödors lönsamhet på samma gård då grödorna odlas med samma maskiner Täckningsbidrag C och D kan användas då man jämför olika grödors lönsamhet på olika gårdar eller då man vill jämföra grödor med olika maskinparker på samma gård. 3/18/2011 3 INTÄKTER – Inkomster från försäljning av produkter – Skörd * skördens pris - Stödinkomster 3/18/2011 4 2 3/18/2011 RÖRLIGA KOSTNADER - utsäde (även eget utsäde) - gödsel växtskydd traktorns bränsle + smörjmedel tröskans bränsle + smörjmedel torkningens bränsle + el frakt övriga rörliga (entreprenad etc.) ränta på rörelsekapital 3/18/2011 5 Arbetskostnader - Eget arbete - ersättning för den egna arbetsinsatsen - i år 15,30 euro/h i skördekontrollen - Köpt arbete - enligt den ersättning som betalas åt anställd arbetskraft inklusive bikostnader 3/18/2011 6 3 3/18/2011 Maskinkostnader Avskrivning - enligt procent av nuvärde/restvärde - traktor 11 %, tröska 12%, övriga maskiner 15% - alternativt jämn årlig avskrivning enligt användningstid Ränta - 5 % på (nuvärde + restvärde)/2 Underhåll - enligt verklig kostnad Försäkring - enligt verklig kostnad eller norm 3/18/2011 7 Byggnadskostnader Avskrivning - enligt viss procent av nuvärde - I skördekontrollen 6 % - alternativ: enligt jämn avskrivning utgående från användningstid Ränta - enligt samma princip som maskiner Underhåll och försäkring som för maskiner 3/18/2011 8 4 3/18/2011 Allmänna kostnader - småredskap - rådgivningstjänster - bokföringstjänster - telefonkostnader - adb-kostnader - fastighetsskatt - tidningar och facklitteratur - vägavgifter - underhåll av vägar o diken - arbetskläder - medlemsavgifter - kurser o resor 3/18/2011 9 Åkerns kostnader - Egen mark - räntekrav på nuvärde (5 %) - Arrenderad mark - arrende - Täckdiken - räntekrav och avskrivning 3/18/2011 10 5 3/18/2011 Produktpriser: Avena termin hösten Gröda euro/ton 2011 Höstvete 160 Vårvete 160 Råg 160 Maltkorn 165 Foderkorn Havre Rybs/Raps Bondböna 140 145 392 215 3/18/2011 11 Vårvete 2011 tn/ha euro/tn euro/ha Intä kte r Brödsäd 4,3 Summa intä kte r 4,3 160 688 688 Stöd Gårdsstöd Lfa Lfa-tilläggsst Miljö Miljö-tilläggst. Deminimistöd 230 150 18 93 58 0 Summa stöd Intä kte r tota lt Rörliga kostna de r Utsäde Handelsgödsel Kalk Växtskydd Traktor Tröska Tork Övr.rörl. bl.a. frakt Ränta på rör.kap 30 % Summa kostna de r TB A TB A uta n stöd Arbete TB B TB B uta n stöd Maskinkostnader Byggnadskostnader Allmänna kostnader TB C TB C utan stöd Åker+diken Nettovinst/-förlust 3/18/2011 549 1237 0,04 65 146 10 44 45 8 62 43 7 429,816 807,184 258,184 145 662,184 113 232 37 83 310,184 -239 304 6,184 12 6 3/18/2011 Modellkalkyl 2011 A område ( Avena okt -11) 1000 900 800 700 euro/ ha 600 Stöd 500 TB A 400 300 200 100 0 Grödor 3/18/2011 13 Modellkalkyl 2011 A-område (Avena okt -11) 800 700 600 euro/ha 500 400 300 200 TB B 100 Stöd 0 Gröda + ha-skörd t/ha 3/18/2011 14 7 3/18/2011 Priskrav om TB B skall vara dvs samma som för NVÅ/vall Gröda 520 euro/ha skörd (LIR 2002-2009) pris euro/ton Höstvete Råg Vårvete Maltkorn Foderkorn Havre Rybs Raps kg/ha 139 155 127 118 114 114 279 251 4300 3400 4300 4100 4100 4000 1400 1600 3/18/2011 15 Skördekrav för att uppnå TB B dvs samma som för NVÅ/vall 3/18/2011 520 euro/ha Gröda Skörd Pris (Avena 10/2011) Höstvete Råg Vårvete Maltkorn Foderkorn Havre Rybs Raps Fodervete kg/ha 3738 3290 3408 2943 3352 3153 995 1023 3895 euro/ton 160 160 160 165 140 145 392 392 140 16 8 3/18/2011 Förkalkyler En kalkyl där man känner till kostnaderna men där man vill simulera hur mycket intäkter som behövs för att få en viss täckning över kostnaderna Vanligtvis är priset den okända faktorn, med andra ord vill man utreda vilket pris man bör få för att täcka odlingens kostnader. Viktigt speciellt då man funderar på till vilket pris man kan binda försäljning av kommande skörd. 3/18/2011 17 Vårvete 2011 förkalkyl tn/ha euro/tn euro/ha Intä kte r Brödsäd 4,3 Summa intä kte r 4,3 160 688 688 Stöd Gårdsstöd Lfa Lfa-tilläggsst Miljö Miljö-tilläggst. Deminimistöd 230 150 18 93 58 0 Summa stöd Intä kte r tota lt Rörliga kostna der Utsäde Handelsgödsel Kalk Växtskydd Traktor Tröska Tork Övr.rörl. bl.a. frakt Ränta på rör.kap 30 % Summa kostna de r TB A TB A uta n stöd Arbete TB B TB B uta n stöd Maskinkostnader Byggnadskostnader Allmänna kostnader TB C TB C utan stöd Åker+diken Nettovinst/-förlust 549 1237 0,04 65 146 10 44 45 8 62 43 7 429,816 807,184 258,184 145 662,184 113 232 37 83 310,184 -239 304 6,184 Vad skall priset vara för att vi skall göra vinst? 158,56 euro/ton Vad skall skörden vara med priset 160 euro/ton för att vi skall göra vinst? 4,26 ton/ha 3/18/2011 18 9 3/18/2011 Raps 2011 förkalkyl tn/ha euro/tn euro/ha Intä kter Fröskörd 1,6 Summa intäkter 1,6 426 681,6 681,6 Stöd Gårdsstöd+produktionsstöd Lfa Lfa-tilläggsst Miljö Miljö-tilläggst. Deminimistöd 280 150 18 93 58 0 Summa stöd Intäkter totalt Rörliga kostnader Utsäde Handelsgödsel Kalk Växtskydd Traktor Tröska Tork Övr.rörl. bl.a. frakt Ränta på rör.kap 30 % Summa kostna der TB A TB A utan stöd Arbete TB B TB B utan stöd Maskinkostnader Byggnadskostnader Allmänna kostnader TB C TB C utan stöd Åker+diken Nettovinst/-förlust 599 1280,6 0,04 44 135 10 60 41 9 19 16 6 339,688 940,912 341,912 140 800,912 202 232 37 83 448,912 -150 304 144,912 Vad skall priset vara för att vi skall göra vinst? 335,43 euro/ton Vad skall skörden vara med priset 426 euro/ton för att vi skall göra vinst? 1,26 ton/ha 3/18/2011 19 Skördekontrollen - Två aktiva föreningar på vårt område - Sydvästra (35 gårdar) och Östra skördekontrollföreningen (20 gårdar) - rådgivare gör upp produktionskostnadskalkyl för gården och sammanställer ett sammandrag på gårdarnas uppgifter - årlig uppföljning på gården samt jämförelsematerial - utfärder och Nordiskt samarbete - möjligt för nya gårdar att ansöka om medlemskap 3/18/2011 20 10