1. No category

Morsø Sejlklub & Marina
CVR. nr. 29504725
Årsrapporten for 2013
Registreret
Revisionsaktieselskab
CVR-nr. 2883 9200
www.revisionlimfjord.dk
Hanstholm
Hurup
Nykøbing Mors
Skive
Struer
Thisted
tlf. 9796 2600
tlf. 9795 1711
tlf. 9771 1322
tlf. 9751 3900
tlf. 9617 7100
tlf. 9792 5500
Morsø Sejlklub & Marina
Indholdsfortegnelse
Ledelsespåtegning
3
Den uafhængige revisors erklæringer
4
De interne revisorers påtegning
6
Virksomhedsoplysninger
7
Ledelsesberetning
8
Anvendt regnskabspraksis
9
Resultatopgørelse
12
Balance
13
Noter
15
-2-
Morsø Sejlklub & Marina
Ledelsespåtegning
Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 2013 - 31.
december 2013 for Morsø Sejlklub & Marina.
Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og
finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret
1. januar 2013 - 31. december 2013.
Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold,
beretningen omhandler.
Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.
Nykøbing Mors, den 20. marts 2014
Bestyrelse
Claus Johannesen
Formand
Henning From
Torben Christensen
Hans Kokholm
Annelise Damkjær
Erik Nielsen
Lars Østergaard
-3-
Morsø Sejlklub & Marina
Den uafhængige revisors erklæringer
Til medlemmerne af Morsø Sejlklub & Marina
Påtegning på årsregnskabet
Vi har revideret årsregnskabet for Morsø Sejlklub & Marina for regnskabsåret 1. januar 2013 - 31.
december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter.
Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.
Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet
Bestyrelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i
overensstemmelse med årsregnskabsloven samt øvrige krav i henhold til vedtægterne. Bestyrelsen har
endvidere ansvaret for den interne kontrol, som bestyrelsen anser nødvendig for at udarbejde et
årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.
Revisors ansvar
Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført
revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge
dansk revisorlovgivning samt foreningens vedtægter. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt
planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden
væsentlig fejlinformation.
En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger
i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af
risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved
risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et
årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er
passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af
foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om bestyrelsens valg af
regnskabspraksis er passende, om bestyrelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede
præsentation af årsregnskabet.
Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores
konklusion.
Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Konklusion
Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og
finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret
1. januar 2013 - 31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
-4-
Morsø Sejlklub & Marina
Den uafhængige revisors erklæringer
Udtalelse om ledelsesberetningen
Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere
handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse,
at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.
Nykøbing Mors, den 20. marts 2014
REVISION LIMFJORD
Registreret revisionsaktieselskab
Kurt Jørgensen
Registreret revisor
-5-
Morsø Sejlklub & Marina
Supplerende beretninger
De interne revisorers påtegning
Som interne revisorer har vi revideret regnskabet for 2013 for Morsø Sejlklub & Marina. Vi har påset at
beholdningerne er til stede og stikprøvevis gennemgået bilagene og har ikke fundet
uoverensstemmelser i forhold til bogføringen og regnskabet.
Vi har endvidere påset, at foreningens midler er anvendt effektivt i overensstemmelse med formålet,
samt at der foreligger en fortegnelse over bådplads- og bådhusindskud. En afvigelse mellem summen af
bådpladsindskud og bogføringen kr. 140.417 er reguleret over posten "Overført resultat" under
egenkapitalen.
Vi har konstateret, at bestyrelsen ikke har været beslutningsdygtig fra den 5. december til
31. december 2013. Vi har derfor påset, at bestyrelsen i perioden 5. december til 31. december 2013
ikke har truffet væsentlige beslutninger, ligesom det er påset, at der i den pågældende periode alene
har været afholdt udgifter til foreningens almindelige drift.
Nykøbing Mors, d. 20. marts 2014
Mads Sørensen
Intern revisor
Gunnar Damkjær
Intern revisor
-6-
Morsø Sejlklub & Marina
Virksomhedsoplysninger
Virksomheden
CVR-nr.
Regnskabsår
Morsø Sejlklub & Marina
Holmen 19
7900 Nykøbing Mors
29504725
1. januar 2013 - 31. december 2013
Bestyrelse
Claus Johannesen, Formand
Henning From
Torben Christensen
Hans Kokholm
Annelise Damkjær
Erik Nielsen
Lars Østergaard
Revisor
REVISION LIMFJORD
Registreret revisionsaktieselskab
Ringvejen 63
7900 Nykøbing M
CVR-nr.: 28839200
Interne revisorer
Mads Sørensen
Gunnar Damkjær
-7-
Morsø Sejlklub & Marina
Ledelsesberetning
Beretning 2013
Præsentation af foreningen
Morsø Sejlklub & Marina har til formål at drive og videreudvikle Nykøbing Mors lystbådehavn, samt at
arbejde for gode forhold for alle former for søsport og fritidssejlads, at støtte en ungdomsafdeling med
det formål at uddanne unge i sejlads, at arrangere fællesture og kapsejladser samt samle medlemmerne
til sammenkomster, der kan virke til fremme af foreningens formål, herunder, at drive kraner, klubhus,
bådhuse, mm
Morsø Sejlklub og Marinas løbende indtjening ved aktiviteter omkring Nykøbing Mors lystbådehavn m.
v. kan, ud over dækning af de udgifter, der er ved foreningens drift, alene anvendes til foreningens
formål.
Udviklingen i foreningens aktiviteter og økonomiske forhold
Medlemstallet er 217 pr 31. december 2013.
156 medlemmer har betalt indskud på bådpladser.
16 medlemmer har yderligere betalt Indskud i bådhuspladser.
28 medlemmer er lejere af bådpladser heraf 9 i Nordhavnen.
Efter et par år med nedgang i medlems- og bådantal er der sket en stabilisering gennem 2013, dog
beklager bestyrelsen dybt, at det ikke lykkedes at få nogen aktivitet i ungdomsafdelingen i 2013. Vi har
joller og øvrigt grej liggende klar.
Kontingent, driftbidrag og leje blev i 2013 betalt nogenlunde til tiden, der,som alle ved, er 1. april, og
ved årets slutning mangler vi desværre stadig betaling fra en lejer.
Vi har haft besøg af 2665 både og 379 autocampere ialt 3044 stk, hvilket er ca. det samme gæstetal som
i 2012, dog tæller autocampere mere i 2013.
Tallykeysystemet er blevet udbygget i løbet af sommeren og har fungeret rimeligt, men vi må håbe, at
flere gæster finder sig til rette med systemet i 2014, så omfanget af manuel betjening kan nedsættes.
Klubbens store bådhusprojekt (1 + 2) blev efter en meget stor indsats fra medlemmernes side afsluttet i
efteråret 2013. Vor vinterplads er ved at tage form bl.a. med forbedringer også til autocamperne.
Redskabshuset, der også skal indeholde dieselolietanken, vil være klar til foråret 2014 og funktionen af
dieseloliestanderen vil blive forbedret.
Også her er alt dette kun muligt p.g.a. en stor arbejdsindsats fra medlemmernes side.
På to lån er der blevet betalt sidste afdrag i 2013, og dermed består vor gæld - bortset fra
medlemmernes indskud - kun af kassekreditten og Tallykeylånet.
Betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning
Der er foretaget en række størrelsesændringer på bådpladser, men der er allerede givet tilsagn om nye
indskud på flere af pladserne, der mere end dækker vor udgift.
Flere vedligeholdelsesopgaver ligger foran og dette bør huskes ved bedømmelsen af vores økonomiske
stilling.
-8-
Morsø Sejlklub & Marina
Anvendt regnskabspraksis
Regnskabsklasse
Årsrapporten for Morsø Sejlklub & Marina for 2013 er aflagt i overensstemmelse med
årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B og foreningens vedtægter.
Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år.
Generelt
Generelt om indregning og måling
Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes
værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret
kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets
indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som
følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i
resultatopgørelsen.
Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde
selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt.
Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå
selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.
Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og
forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.
Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden
årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen.
Evt. værdiregulering af bådpladsbeviser indregnes ikke i
Resultatopgørelsen
Nettoomsætning
Indtægter ved salg af varer indregnes i resultatopgørelsen på tidspunktet for levering og risikoens
overgang, såfremt indtægten kan opgøres pålideligt. Omsætningen opgøres efter fradrag af moms,
afgifter og rabatter.
Andre eksterne omkostninger
Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende salg og administration.
Personaleomkostninger
Personaleomkostninger omfatter lønninger og gager, pensioner samt omkostninger til social sikring.
-9-
Morsø Sejlklub & Marina
Anvendt regnskabspraksis
Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver
Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver er foretaget ud fra en løbende
vurdering af aktivernes brugstid i foreningen. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af
kostprisen, baseret på følgende vurdering af brugstider og restværdier:
Brugstid
50 år
5-10 år
10 år
7-10 år
Lystbådehavn
Miljøcontainer, legeplads, tanke og Tallykey
Kran
Joller og ledsagerbåde
Restværdi
0%
0%
0%
0%
Fortjeneste eller tab ved afhændelse af immaterielle og materielle anlægsaktiver opgøres som
forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på
salgstidspunktet, og indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller -omkostninger.
Finansielle indtægter og omkostninger
Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører
regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger,
realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i
fremmed valuta, modtaget udbytte fra andre kapitalandele samt amortisering af finansielle aktiver og
forpligtelser.
Balancen
Materielle anlægsaktiver
Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med tillæg af eventuelle opskrivninger og med fradrag af
akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte
tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug.
Klubhuset er i år 2009 opskrevet med 280.000 kr. i forbindelse med sammenlægningen mellem
Morshavn.dk og Morsø Sejlklub. Opskrivninger og tilbageførsler heraf indregnes direkte i egenkapitalen.
Varebeholdninger
Varebeholdninger omfatter dieselbeholdning og standere, som måles til kostpris efter FIFO-princippet. I
tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi.
Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af
færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under
hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris.
Tilgodehavender
Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel værdi. Værdien
reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.
Likvider
Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer med en løbetid under 3 måneder, og
som uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelige risici for
værdiændringer.
- 10 -
Morsø Sejlklub & Marina
Anvendt regnskabspraksis
Finansielle gældsforpligtelser
Fastforrentede lån som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter indregnes ved lånoptagelsen til det
modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles
lånene til amortiseret kostpris, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi
indregnes i resultatopgørelsen som en renteomkostning over låneperioden.
Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket almindeligvis svarer til nominel værdi.
Bådpladsbeviser/Bådhusbeviser
Bådpladsbeviser/bådhusbeviser (indskud) fremgår af egenkapitalen med værdien som bestyrelsen
indstiller til kommende generalforsamling.
Eventualaktiver og -forpligtelser
Eventualaktiver og -forpligtelser indregnes ikke i balancen, men oplyses alene i noterne.
- 11 -
Morsø Sejlklub & Marina
Resultatopgørelse
Note
2013
2012
Nettoomsætning
Produktionsomkostninger
Bruttoresultat
1
2
1.187.699
-163.075
1.024.624
1.113.257
-167.755
945.502
Indirekte produktionsomkostninger
Personaleomkostninger
Dækningsbidrag
3
4
3.675
-101.272
927.027
-8.325
-123.600
813.577
Distributionsomkostninger
Administrationsomkostninger
Resultat før afskrivninger
5
6
-19.209
-418.036
489.782
-14.638
-417.957
380.982
Afskrivninger
Resultat før finansielle poster
7
-375.462
114.320
-333.418
47.564
Finansielle omkostninger
8
-37.861
-49.720
76.459
-2.156
ÅRETS RESULTAT
- 12 -
Morsø Sejlklub & Marina
Balance 31. december 2013
Note
2013
2012
855.600
48.124
5.977.020
75.888
207.595
570.274
1.768.983
9.503.484
874.200
90.786
6.130.512
86.095
248.954
610.530
925.224
8.966.301
9.503.484
8.966.301
Råvarer og hjælpematerialer
Varebeholdninger
10.000
10.000
10.000
10.000
Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser
Andre tilgodehavender
Tilgodehavender
14.385
46.328
60.713
21.098
273.647
294.745
Likvide beholdninger
1.370
30.039
Omsætningsaktiver
72.083
334.784
9.575.567
9.301.085
Aktiver
Klubhus
Joller og ledsagerbåde
Lystbådehavn
Cont/legep/redskabsh/elkabel
Kraner 2 stk.
Tallykeysystem
Bådhuse
Materielle anlægsaktiver
9
10
11
12
13
14
15
Anlægsaktiver
16
Aktiver
- 13 -
Morsø Sejlklub & Marina
Balance 31. december 2013
Note
2013
2012
4.096.638
1.733.400
280.000
2.355.459
8.465.497
3.925.853
1.346.000
280.000
2.419.416
7.971.269
Gæld til banker
Langfristede gældsforpligtelser
604.726
604.726
665.187
665.187
Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser
Gæld til banker
Leverandører af varer og tjenesteydelser
Anden gæld
Kortfristede gældsforpligtelser
0
349.178
23.059
133.107
505.344
20.000
325.284
118.281
201.064
664.629
Gældsforpligtelser
1.110.070
1.329.816
Passiver
9.575.567
9.301.085
Passiver
Indskud bådpladser
Indskud bådhuse
Reserve for opskrivninger
Overført resultat
Egenkapital
Eventualforpligtelser
Sikkerhedsstillelser og pantsætninger
17
18
19
20
21
22
23
- 14 -
Morsø Sejlklub & Marina
Noter
2013
2012
379.475
91.281
0
13.546
7.196
111.000
3.980
255.840
36.384
195.350
55.033
27.514
9.380
1.720
1.187.699
473.499
43.807
-66.710
0
5.694
118.375
7.460
353.418
2.400
164.519
0
4.720
5.477
598
1.113.257
0
0
162.845
130
100
163.075
86
9.510
158.159
0
0
167.755
3.675
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3.675
-3.232
-9.338
3.475
-1.823
10.742
-3.380
-145
-1.456
-930
-2.238
-8.325
1. Nettoomsætning
Driftsbidrag, både
Lejeindtægter, både
Regulering
Driftsbidrag vinterplads+bådhuse
Leje vinterplads/bådhuse
Kontingenter
Rykkergebyr/gebyr pladsskifte
Gæstesejlere
Autocampere
Dieselsalg
Elindtægt via Tallykeysystem
Bådkran/mastekran/stropper
Udlejning klubhus
Øvrige indtægter
2. Produktionsomkostninger
Varekøb
Havnemærker
Dieseloliekøb
Både, vedligehold ungdom
Både, vedligehold øvrige
3. Udvalg
Ungdomsudvalg
Kranudvalg
Kapsejladsudvalg
Bladudvalg
Bøjeudvalg
Festudvalg
Grillpladsudvalg
IF Klubbåd
Handicapudvalg
Seniorudvalg
- 15 -
Morsø Sejlklub & Marina
Noter
2013
2012
130.167
2.880
1.655
320
-33.750
0
101.272
149.305
1.620
333
525
-29.544
1.361
123.600
8.827
417
9.965
0
19.209
0
330
11.403
2.905
14.638
4. Personaleomkostninger
Lønninger EDB
ATP-bidrag
AER-bidrag
FIB-bidrag og barselsfond
Løntilskud
Arbejdstøj
5. Distributionsomkostninger
Arrangementer, foredrag mv. u/moms
Repræsentation og gaver
Annoncer og reklame m/moms
Annoncer og reklame u/moms
- 16 -
Morsø Sejlklub & Marina
Noter
2013
2012
0
0
0
0
0
0
0
337
44.493
11.576
14.190
3.397
15.567
33.185
17.852
3.407
41.449
6.600
855
1.552
9.510
1.424
25.458
1.300
232.152
80.143
38.366
32.385
510
43.558
2.528
58.862
745
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
257.097
6. Administrationsomkostninger
Lokaleomkostninger
Elektricitet
Vand
Renholdelse og vask, containere
Leje
Vedligeholdelse driftsmidler
Småanskaffelser
Vedligeholdelse tårnkran
Ejendomsskat - vinterplads
El havn+servicebygning
El klubhus
Vand havn+servicebygning
Vand klubhus
Vedligeholdelse havn
Vedl. vinterplads incl camper
Vedligeholdelse servicebygning
Vedligeholdelse klubhus
Vedl. bådkran/mastekran
Vedligeholdelse bådhuse
Drift forbrugsvare havn
Drift forbrugsvare vinterplads incl camp
Drift forbrugsvare servicehus incl rengø
Drift forbrugsvare klubhus
Affald havn/vinterpl/servicehus
Affald klubhus
- 17 -
Morsø Sejlklub & Marina
Noter
Øvrige administrationsomkostninger
Kontorartikler og tryksager
EDB-udgifter
Telefon mobil havnefoged
Telefon fastnet/internet m/moms
Porto og gebyr
Afrundingskonto
Gebyr, Teller
Driftsomk. Tallykey m/moms
Regnskabsmæssig assistance
Advokathonorar mv.
Særlig assistance
Delvis momsfradrag
Forsikringer excl. både
Forsikringer både ungdomsafdeling
Forsikringer øvrige både
Generalforsamling og møder
Kontingenter u/moms
2013
2012
2.715
6.838
939
5.492
8.100
-3
5.069
26.247
35.300
3.750
0
1.178
36.235
17.651
3.944
5.312
27.117
185.884
16.916
3.716
6.843
0
6.345
3
2.777
6.912
32.800
3.000
1.200
0
42.554
0
0
5.961
31.833
160.860
418.036
417.957
153.492
55.986
41.359
42.661
18.600
63.364
375.462
153.492
77.306
41.359
42.661
18.600
0
333.418
13.597
24.164
0
100
37.861
15.813
14.939
68
18.900
49.720
7. Afskrivninger
Lystbådehavn
Cont/legep/redskabsh/elkabel
Kraner
Joller og ledsagerbåde
Klubhus
Tallykey
8. Finansielle omkostninger
Kassekredit, Jyske Bank
Tallykey-lån
Kreditorer
Garantiprovision
- 18 -
Morsø Sejlklub & Marina
Noter
2013
2012
Kostpris primo
Kostpris ultimo
650.000
650.000
650.000
650.000
Opskrivninger primo
Opskrivninger ultimo
280.000
280.000
280.000
280.000
Af- og nedskrivninger primo
Årets afskrivninger
Af- og nedskrivninger ultimo
-55.800
-18.600
-74.400
-37.200
-18.600
-55.800
Regnskabsmæssig værdi ultimo
855.600
874.200
223.506
223.506
223.506
223.506
-132.720
-42.662
-175.382
-90.059
-42.661
-132.720
48.124
90.786
6.817.370
6.817.370
6.817.370
6.817.370
-686.858
-153.492
-840.350
-533.366
-153.492
-686.858
5.977.020
6.130.512
9. Klubhus
10. Joller og ledsagerbåde
Kostpris primo
Kostpris ultimo
Af- og nedskrivninger primo
Årets afskrivninger
Af- og nedskrivninger ultimo
Regnskabsmæssig værdi ultimo
11. Lystbådehavn
Kostpris primo
Kostpris ultimo
Af- og nedskrivninger primo
Årets afskrivninger
Af- og nedskrivninger ultimo
Regnskabsmæssig værdi ultimo
- 19 -
Morsø Sejlklub & Marina
Noter
2013
2012
388.430
45.778
434.208
388.430
388.430
-302.335
-55.985
-358.320
-225.029
-77.306
-302.335
75.888
86.095
413.590
413.590
413.590
413.590
-164.636
-41.359
-205.995
-123.277
-41.359
-164.636
207.595
248.954
Kostpris primo
Tilgang i årets løb, herunder forbedringer
Kostpris ultimo
610.530
23.108
633.638
0
610.530
610.530
Af- og nedskrivninger primo
Årets afskrivninger
Af- og nedskrivninger ultimo
0
-63.364
-63.364
0
0
0
Regnskabsmæssig værdi ultimo
570.274
610.530
12. Cont/legep/redskabsh/elkabel
Kostpris primo
Tilgang i årets løb, herunder forbedringer
Kostpris ultimo
Af- og nedskrivninger primo
Årets afskrivninger
Af- og nedskrivninger ultimo
Regnskabsmæssig værdi ultimo
13. Kraner 2 stk.
Kostpris primo
Kostpris ultimo
Af- og nedskrivninger primo
Årets afskrivninger
Af- og nedskrivninger ultimo
Regnskabsmæssig værdi ultimo
14. Tallykeysystem
- 20 -
Morsø Sejlklub & Marina
Noter
2013
2012
Bådhus 1
Bådhus 2
Bådhus 3
Kostpris ultimo
823.176
935.277
10.530
1.768.983
736.232
188.992
0
925.224
Regnskabsmæssig værdi ultimo
1.768.983
925.224
25.000
21.328
0
46.328
29.544
217.103
27.000
273.647
3.925.853
140.417
30.368
4.096.638
4.306.077
75.710
-455.934
3.925.853
1.346.000
387.400
1.733.400
-87.051
1.433.051
1.346.000
280.000
280.000
280.000
280.000
2.419.416
-140.417
76.460
0
2.355.459
2.421.572
0
0
-2.156
2.419.416
15. Bådhuse
16. Andre tilgodehavender
Tilgodehavende flex ydelse
Tilgodehavende moms
Tilgodehavende indskud bådhuse
17. Indskud bådpladser
Saldo primo
Korrektion
Årets tilgang/afgang
Saldo ultimo
18. Indskud bådhuse
Saldo primo
Årets tilgang
Saldo ultimo
19. Reserve for opskrivninger
Saldo primo
Saldo ultimo
20. Overført resultat
Saldo primo
Korrektion vedr. indskud bådpladser
Årets tilgang
Årets afgang
Saldo ultimo
- 21 -
Morsø Sejlklub & Marina
Noter
2013
2012
0
21.000
0
630
0
111.477
133.107
24.600
21.000
292
0
441
154.731
201.064
21. Anden gæld
Dansk Sejlunion+Morsø Kommune
Skyldig revisor
Skyldig A-skat og am-bidrag
Skyldig ATP
Skyldige feriepenge
Skyldig bådpladsbeviser
22. Eventualforpligtelser
Der er ingen eventualforpligtelser pr. statusdagen.
23. Sikkerhedsstillelser og pantsætninger
Der er ingen sikkerhedsstillelser eller pantsætninger pr. statusdagen.
- 22 -