1. No category

Javno komunalno podjetje
KOMUNALA Kočevje d.o.o.
Tesarska 10, 1330 Kočevje
tel. h.c.:
01/89 51 260,
01/89 51 463,
01/89 50 340
fax:
01/89 51 697
spletna stran:
www.komunala-kocevje.si
email:
[email protected]
matična številka:
5067804
davčna številka:
10626271
TRR:
03113-1000088572 pri SKB d.d.
TRR:
02320-0012835239 pri NLB d.d.
ELABORAT
O OBLIKOVANJU CENE IZVAJANJA STORITVE
JAVNE SLUŽBE ČIŠČENJA KOMUNALNE
ODPADNE VODE V OBČINI KOČEVJE IN
STORITVE POVEZANE Z NEPRETOČNIMI,
OBSTOJEČIMI GREZNICAMI TER MALIMI
KOMUNALNIMI ČISTILNIMI NAPRAVAMI V OBČINI
KOČEVJE IN KOSTEL
Kočevje, november 2014
Komunala Kočevje, d.o.o.
Elaborat – čiščenje odpadne komunalne vode
Javno komunalno podjetje
KOMUNALA Kočevje d.o.o.
Direktor
Marko KLJUN
1
KAZALO
1.
OPIS JAVNE SLUŽBE ČIŠČENJA KOMUNALNE ODPADNE VODE....................................... 5
2.
BISTVENI RAZLOGI ZA SPREMEMBO CENE ..................................................................... 7
3. OBVEZNE SESTAVINE ELABORATA O OBLIKOVANJU CENE STORITVE JAVNE SLUŽBE
ČIŠČENJA KOMUNALNE ODPADNE VODE .............................................................................. 8
4.
ELABORAT O OBLIKOVANJU CENE STORITEV ČIŠČENJA KOMUNALNE ODPADNE VODE 9
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
4.7.1
4.7.2
4.7.3
4.8
4.8.1
4.9
4.9.1
4.9.2
4.10
4.11
4.12
4.13
4.14
4.15
4.16
4.17
4.17.1
4.17.2
4.18
4.18.1
4.18.2
4.19
4.19.1
4.19.2
4.19.3
4.19.4
Predračunske in obračunske količine opravljenih storitev javne službe za leto 2013
9
Predračunska in obračunska cena omrežnine za leto 2013 za vodomer DN20
10
Pojasnila odmikov obračunske cene od predračunske in od potrjene cene storitev javne službe
čiščenja komunalne odpadne vode za leto 2013
12
Primerjava obračunskih cen posamezne javne službe, za katero se oblikuje cena, z obračunskimi
cenami na primerljivih območjih
12
Primerjava potrjenih cen posamezne javne službe, za katero se oblikuje cena, s potrjenimi cenami
storitev javne službe na primerljivih območjih
12
Primerjava obračunske cene javne infrastrukture javne službe, za katero se oblikuje cena, s
primerljivimi območji
13
Primerjava izvajalca javne službe s povečanjem panoge tiste javne službe, za katero se oblikuje cena,
s primerljivimi območji, s pomočjo kazalnikov
13
Pospešena pokritost kratkoročnih obveznosti
13
Gospodarnost poslovanja
13
Povprečna mesečna plača na zaposlenca
13
Predračunska količina opravljenih storitev javne službe za leto 2014
14
Čiščenje komunalnih odpadnih voda
14
Predračunski stroški izvajanja storitev čiščenja komunalne odpadne vode za leto 2014
14
Predračunski stroški izvajanja storitve čiščenja komunalne odpadne vode v letu 2014
15
Kalkulativni elementi predračunske lastne cene čiščenja komunalne odpadne vode za leto 2014 18
Obseg poslovno potrebnih osnovnih sredstev za izvajanje storitev posamezne javne službe za leto
2013 in leto 2014
20
Prikaz razdelitve splošnih stroškov v skladu z 10. členom Uredbe za leto 2013 in leto 2014
22
Prihodki, ki jih izvajalec ustvari z opravljanjem posebnih storitev za leto 2013 in 2014
24
Donos na vložena poslovno potrebna osnovna sredstva za leto 2013 in leto 2014
24
Število zaposlenih za izvajanje storitev javne službe čiščenja komunalnih in padavinskih odpadnih
voda za leto 2013 in 2014
24
Podatek o višini najemnine za javno infrastrukturo in podatek o njenem deležu, ki se prenese na
uporabnike javne infrastrukture
25
Stopnja izkoriščenosti javne infrastrukture, ki je namenjena izvajanju javne službe in stopnja
izkoriščenosti javne infrastrukture, ki je namenjena za izvajanje posebnih storitev
25
Izračun predračunske cene storitev posamezne javne službe za prihodnje obračunsko obdobje in
izračun predračunske cene javne infrastrukture ali omrežnine za prihodnje obračunsko obdobje 25
Predračunska cena izvajanja storitev čiščenja komunalnih odpadnih voda za leto 2014
25
Prikaz obračuna cen storitev javne službe po potrjeni ceni in predračunski ceni 2014
26
Prikaz sodil za razporejanje vseh stroškov in prihodkov po dejavnostih in občinah
26
Sodila za razporeditev stroškov, odhodkov in prihodkov iz splošnega stroškovnega mesta na
stroškovno mesto posamezne dejavnosti
27
Sodila za razporeditev stroškov, odhodkov in prihodkov iz splošnega nosilca dejavnosti na direktne
stroškovne nosilce
28
Druga razkritja na podlagi SRS 35
29
Računovodski izkaz dejavnosti za leto 2013
29
Prikaz sodil za razporejanje splošnih prihodkov in stroškov ter odhodkov na posamezne GJS
30
Preostanek vrednosti neopredmetenih in opredmetenih osnovnih sredstev po posameznih GJS in
tržnih dejavnosti na dan 31.12.2013
30
Pregled porabe prejetih državnih podpor po namenih za leto 2013
30
Komunala Kočevje, d.o.o.
Elaborat – čiščenje odpadne komunalne vode
2
5. STORITVE POVEZANE Z NEPRETOČNIMI GREZNICAMI, OBSTOJEČIMI GREZNICAMI IN
MALIMI KOMUNALNIMI ČISTILNIMI NAPRAVAMI V OBČINI KOČEVJE IN KOSTEL ............... 32
5.1
5.2
5.3
Opis javne službe storitve povezane z nepretočnimi greznicami, obstoječimi greznicami in malimi
komunalnimi čistilnimi napravami
32
Cena storitve
33
Obvezne sestavine eleborata o oblikovanju cene storitev povezane z nepretočnimi greznicami,
obstoječimi greznicami in malimi komunalnimi čistilnimi napravami v občini Kočevje in občini Kostel
33
6. ELABORAT O OBLIKOVANJU CENE ZA STORITVE POVEZANE Z NEPRETOČNIMI
GREZNICAMI, OBSTOJEČIMI GREZNICAMI IN MALIMI KOMUNALNIMI ČISTILNIMI
NAPRAVAMI V OBČINI KOČEVJE IN OBČINI KOSTEL ............................................................. 34
6.1
6.2
6.2.1
6.2.2
6.3
6.4
6.5
6.6
6.7
6.7.1
6.7.2
6.7.3
6.8
6.9
6.9.1
6.9.2
6.9.3
6.10
6.11
6.12
6.13
6.14
6.15
6.16
Predračunski in obračunski kalkulativni elementi za storitve povezane z nepretočnimi greznicami,
obstoječimi greznicami in malimi komunalnimi čistilnimi napravami v občini Kočevje in občini Kostel
34
Predračunska in obračunska cena omrežnine za leto 2013 in vodomer DN 20 – za odvajanje
komunalne odpadne vode ter storitve povezane z nepretočnimi greznicami, obstoječimi greznicami
in malimi komunalnimi čistilnimi napravami v občini Kočevje in občini Kostel
35
Predračunska cena omrežnine za leto 2013
35
Obračunska cena omrežnine za leto 2013
36
Pojasnila odmikov obračunske cene od predračunske in potrjene cene za storitve povezane z
nepretočnimi greznicami, obstoječimi greznicami in malimi komunalnimi čistilnimi napravami v
Občini Kočevje in Občini Kostel
37
Primerjava obračunskih cen posamezne javne službe, za katero se oblikuje cena, z obračunskimi
cenami na primerljivih območjih
37
Primerjava potrjenih cen posamezne javne službe, za katero se oblikuje cena, s potrjenimi cenami
storitev javne službe na primerljivih območjih
37
Primerjava obračunske cene javne infrastrukture javne službe, za katero se oblikuje cena, s
primerljivi območji, s pomočjo kazalnikov
37
Primerjava izvajalca javne službe s povečanjem panoge tiste javne službe za katero se oblikuje cena, s
primerljivi območji, s pomočjo kazalnikov
37
Pospešena pokritost kratkoročnih obveznosti
37
Gospodarnost poslovanja
37
Povprečna mesečna plača na zaposlenca
37
Predračunska količina opravljenih storitev za leto 2014 za storitve povezane z nepretočnimi
greznicami, obstoječimi greznicami in malimi komunalnimi čistilnimi napravami v občini Kočevje in
občini Kostel
38
Predračunski stroški izvajanja storitev povezanih z nepretočnimi greznicami, obstoječimi greznicami
in malimi komunalnimi čistilnimi napravami v občini Kočevje in občini Kostel
38
Predračunski stroški izvajanja storitve povezane z greznicami in mkčn
39
Kalkulativni elementi predračunske lastne cene storitev izvajanja storitev povezanih z greznicami in
mkčn za leto 2014
43
Predračunski kalkulativni elementi omrežnine za leto 2014 in vodomer DN 20 – za storitve povezane
z čiščenjem komunalne odpadne vode, nepretočnimi greznicami, obstoječimi greznicami in malimi
komunalnimi čistilnimi napravami v občini Kočevje in občini Kostel
44
Obseg poslovno potrebnih osnovnih sredstev za izvajanje storitev storitve povezane z greznicami in
MKČN občini Kočevje in občini Kostel
45
Prikaz razdelitve splošnih stroškov v skladu z 10. Členom Uredbe za leto 2013 in leto 2014
47
Prihodki, ki jih izvajalec ustvari z opravljanjem posebnih storitev za leto 2013 in 2014
47
Donos na vložena poslovno potrebna osnovna sredstva za leto 2013 in 2014
47
Število zaposlenih za izvajanje storitev povezanih z greznicami in MKČN
48
Podatek o višini najemnine za javno infrastrukturo in podatek o njenem deležu, ki se prenese na
uporabnike javne infrastrukture
48
Stopnja izkoriščenosti javne infrastrukture, ki je namenjena izvajanju javne službe in stopnja
izkoriščenosti javne infrastrukture, ki je namenjena za izvajanje posebnih storitev
49
Komunala Kočevje, d.o.o.
Elaborat – čiščenje odpadne komunalne vode
3
6.17
6.17.1
6.17.2
6.18
6.18.1
6.18.2
6.19
6.19.1
6.19.2
6.19.3
6.19.4
Izračun predračunske cene storitev posamezne javne službe za prihodnje obračunsko obdobje in
izračun predračunske cene javne infrastrukture ali omrežnine za prihodnje obračunsko obdobje 49
Predračunska cena izvajanja storitev povezanih z greznicami in MKČN za leto 2014
49
Prikaz obračuna cen storitev javne službe po potrjeni ceni in predračunski ceni za leto 2014
49
Prikaz sodil za razporejanje vseh stroškov in prihodkov po dejavnostih in občinah
50
Sodila za razporeditev stroškov, odhodkov in prihodkov iz splošnega stroškovnega mesta na
stroškovno mesto posamezne dejavnosti
51
Sodila za razporeditev stroškov, odhodkov in prihodkov iz splošnega nosilca dejavnosti na direktne
stroškovne nosilce
52
Druga razkritja na podlagi SRS 35
53
Računovodski izkaz dejavnosti za leto 2013
53
Prikaz sodil za razporejanje splošnih prihodkov in stroškov ter odhodkov na posamezne GJS
54
Preostanek vrednosti neopredmetenih in opredmetenih osnovnih sredstev po posameznih GJS in
tržnih dejavnosti na dan 31.12.2013
54
Pregled porabe prejetih državnih podpor po namenih za leto 2013
54
Komunala Kočevje, d.o.o.
Elaborat – čiščenje odpadne komunalne vode
4
1. OPIS JAVNE SLUŽBE ČIŠČENJA KOMUNALNE ODPADNE VODE
Centralna čistilna naprava (CČN) v Kočevju je bila zgrajena že leta 1981, in sicer je
bila to čistilna naprava mehansko biološkega tipa s kapaciteto 20.000 populacijskih
ekvivalentov (PE), ki je prečiščevala le ogljik in njegove spojine. V letih 2008 in 2009
je potekala rekonstrukcija in posodobitev CČN v Kočevju, ki skladno z zakonodajo in
kapaciteto 28.000 PE, poleg čiščenja ogljika in njegovih spojin, čisti tudi dušik in
njegove spojine ter fosfor.
V letu 2009 je nova CČN v Kočevju pridobila uporabno dovoljenje, v letu 2011 pa tudi
okoljevarstveno dovoljenje.
Naprava je namenjena prečiščevanju komunalnih in industrijskih odpadnih voda
mesta Kočevje in njegove okolice, na prečiščevanje pa se preko fekalne postaje
sprejemajo tudi greznični mulji nastali na področju občin Kočevje in Kostel.
Prečiščevanje oziroma čiščenje komunalne odpadne vode poteka na treh stopnjah,
in sicer primarno, sekundarno in terciarno čiščenje. Primarno čiščenje, oziroma prva
stopnja prečiščevanja je mehansko čiščenje, kjer se s pomočjo grabelj in peskolova
odstranijo trdni delci, v maščobniku pa se odstranijo olja in maščobe. Sekundarno
čiščenje poteka v štirih bazenih, v katerih se odstranijo biološko razgradljive snovi.
Razgradnja poteka s pomočjo posebnih mikroorganizmov, kateri se prehranjujejo z
umazanijo in jo tako razgradijo. Delovanje mikroorganizmov pospešuje kisik, kateri
se z zrakom dovaja v bazen. V terciarnem čiščenju poteka dezinfekcija iztoka, kjer
se vodo obseva z UV žarki zaradi doseganja mikrobioloških parametrov. Prečiščena
voda se iz CČN izteka v reko Rinžo.
S Pravilnikom o prvih meritvah in obratovalnem monitoringu odpadnih voda ter o
pogojih za njegovo izvajanje je, glede na velikost naprave (kapaciteta 28.000 PE),
čistilna naprava v Kočevju uvrščena v skupino naprav zmogljivosti od 10.000 do
50.000 PE, ki morajo na leto imeti opravljenih 12 analiz s 24-urnim potekom
vzorčenja. Ker pa je naprava v občutljivem prispevnem območju, je nabor parametrov
pri analizah večji kot bi bil, če naprava ne bi imela iztoka v vodotok, ki je občutljiv
zaradi kopalnih voda. Delovanje čistilne naprave kontrolira Nacionalni laboratorij za
zdravje, okolje in hrano - Oddelek za okolje in zdravje Novo Mesto.
V letu 2013 je naprava obratovala vseh 365 dni. Dosegala je odlične rezultate pri
čiščenju odpadnih voda. Prečiščeno je bilo 984.638 m3 odpadnih voda. Letni
povprečni učinek čiščenja je bil glede na parametre:KPK 97,7%, BPK5 99,2%
CELOTNI FOSFOR 90,2%, CELOTNI DUŠIK 90,4%.
Pri čiščenju odpadnih voda nastaja odpadno oziroma mineralizirano blato, ki se
odvaža na center za ravnanje z odpadki v Mozlju in se z biološkimi odpadki
kompostira. Na center je bilo v letu 2013 pripeljano 899.800 kg blata z vsebnostjo
18,5% povprečne suhe snovi, kar pomeni, da je bilo na deponijo pripeljanih okoli 170
ton suhe snovi.
Tudi v letu 2014 je čistilna naprava delovala vse dni. Dosegala je odlične rezultate pri
čiščenju odpadne vode. Sredi poletja so se pojavile težave s prevelikimi količinami
fosforja na dotoku in posledično tudi na iztoku. Z dodajanjem železovega tri klorida
Komunala Kočevje, d.o.o.
Elaborat – čiščenje odpadne komunalne vode
5
(FeCl3) se je stanje normaliziralo in doseglo parameter v količini kot ga predpisuje
zakonodaja. V letu 2014 je bilo do 26. novembra prečiščeno 1.254.454 m3 odpadnih
voda. Na center za ravnanje z odpadki je bilo iz čistilne naprave odpeljanih 709 ton
blata, na čistilno napravo pa je bilo v tem letu pripeljanih 4.448 m3 grezničnih muljev.
ČCN Kočevje je čistilna naprava, ki ustreza zakonskim določilom glede čiščenja
odpadnih voda in ima pomembno vlogo pri preprečevanju onesnaževanja voda
(podtalnice, reke Rinže, reke Kolpe). Zaradi velike kapacitete in učinkovitosti čistilne
naprave so tudi stroški vzdrževanja in obratovanja visoki.
Komunala Kočevje, d.o.o.
Elaborat – čiščenje odpadne komunalne vode
6
2. BISTVENI RAZLOGI ZA SPREMEMBO CENE
Obstoječe cene za čiščenje komunalnih odpadnih voda na območju Občine Kočevje
ter cene storitve vezane na obstoječe greznice in male komunalne čistilne naprave
(omrežnina in cena izvajanja javne službe) so bile oblikovane na podlagi Uredbe o
metodologiji za oblikovanje cen storitev obveznih občinskih gospodarskih javnih služb
varstva okolja (Uradni list RS, št. 87/12) in potrjene s sklepom Občinskega sveta
Občine Kočevje, dne 12.12.2013 (Uradni list RS, št. 109/2013). Potrjene cene
storitev javne službe se uporabljajo od 1.1.2014 dalje.
Ker Uredba o metodologiji za oblikovanje cen storitev obveznih občinskih
gospodarskih javnih služb varstva okolja (Uradni list RS, št. 87/12) v 6. členu
predpisuje pripravo vsakoletnega elaborata in ugotavljanje razlik med potrjeno in
obračunsko ceno opravljenih storitev, ki se upošteva pri izračunu predračunske cene
za naslednje obdobje, je potrebno z elaboratom vsakoletno ugotoviti cene javne
službe. Cena javne službe se bo v letu 2014, glede na obstoječe cene zmanjšala za
15,16%.
Ker se cena omrežnine, ki je vezana na višino amortizacije sredstev, ki jih ima
podjetje v najemu, vsakoletno spreminja, hkrati pa je opaziti tudi trend zniževanja
porabe pitne vode ter spreminjanje števila in moči vodovodnih priključkov, ki sta
osnova za obračun storitve čiščenja odpadnih voda, je bistvenega pomena, da se
nova izhodišča vsakoletno vključi v elaborat in zaračuna uporabnikom ceno, ki
odraža dejanske stroške. Cena omrežnine se bo v letu 2014 glede na veljavno ceno
zvišala za 1,62%.
Komunala Kočevje, d.o.o.
Elaborat – čiščenje odpadne komunalne vode
7
3. OBVEZNE SESTAVINE ELABORATA O OBLIKOVANJU CENE STORITVE
JAVNE SLUŽBE ČIŠČENJA KOMUNALNE ODPADNE VODE
Elaborat o oblikovanju cene storitve posamezne javne službe mora na podlagi
Uredbe o metodologiji za oblikovanje cen storitev obveznih občinskih gospodarskih
javnih služb varstva okolja Ur. l. RS št. 87/2012 (v nadaljevanju Uredba) vsebovati:
• predračunsko in obračunsko količino opravljenih storitev javne službe za
preteklo obračunsko obdobje,
• predračunske in obračunske stroške izvajanja storitev posamezne javne
službe za preteklo obračunsko obdobje,
• pojasnila odmikov obračunske cene od potrjene in zaračunane cene storitev
posamezne javne službe za preteklo obračunsko obdobje,
• primerjavo obračunskih cen posamezne javne službe, za katero se oblikuje
cena, z obračunskimi cenami storitev javne službe na primerljivih območjih,
• primerjavo potrjenih cen posamezne javne službe, za katero se oblikuje cena,
s potrjenimi cenami storitev javne službe na primerljivih območjih,
• primerjavo obračunskih stroškov javne infrastrukture javne službe, za katero
se oblikuje cena, s primerljivimi območji,
• primerjavo izvajalca javne službe s povprečjem panoge tiste javne službe, za
katero se oblikuje cena, s pomočjo kazalnikov, ki so: pospešena pokritost
kratkoročnih obveznosti, gospodarnost poslovanja, povprečna mesečna plača
na zaposlenca in jih objavlja Agencija Republike Slovenije za javnopravne
evidence in storitve,
• predračunsko količino opravljenih storitev javne službe za prihodnje
obračunsko obdobje,
• predračunske stroške izvajanja storitev posamezne javne službe za prihodnje
obračunsko obdobje,
• obseg poslovno potrebnih osnovnih sredstev za izvajanje storitev posamezne
javne službe za preteklo in prihodnje obračunsko obdobje,
• prikaz razdelitve splošnih stroškov v skladu z 10. členom te uredbe za preteklo
in prihodnje obračunsko obdobje,
• prihodke in odhodke, ki jih izvajalec ustvari z opravljanjem posebnih storitev za
preteklo in prihodnje obračunsko obdobje,
• donos na vložena poslovno potrebna osnovna sredstva za preteklo in
prihodnje obračunsko obdobje,
• število zaposlenih za izvajanje storitev posamezne javne službe za preteklo in
prihodnje obračunsko obdobje,
• podatek o višini najemnine oziroma uporabe javne infrastrukture, ki se
uporablja za opravljanje javnih služb,
• stopnjo izkoriščenosti javne infrastrukture, ki je namenjena za izvajanje
posebnih storitev,
• izračun predračunske cene storitev posamezne javne službe za prihodnje
obračunsko obdobje,
• prikaz sodil za razporejanje vseh stroškov in prihodkov po dejavnostih ter po
občinah,
• druga razkritja na podlagi Slovenskega računovodskega standarda 35.
Do opredelitve primerljivih območij, elaborat ne vsebuje zahtev iz četrte, pete in šeste
alineje prejšnjega odstavka.
Komunala Kočevje, d.o.o.
Elaborat – čiščenje odpadne komunalne vode
8
4. ELABORAT O OBLIKOVANJU CENE STORITEV ČIŠČENJA KOMUNALNE
ODPADNE VODE
4.1 Predračunske in obračunske količine opravljenih storitev javne službe za
leto 2013
ČIŠČENJE KOMUNALNE ODPADNE VODE
STROŠKI IZVAJANJA STORITEV JAVNE SLUŽBE ČIŠČENJA OPDADNE KOMUNALNE
VODE
Predračunska cena
A NEPOSREDNI STROŠKI MATERIALA
za leto 2013
A1 Stroški materiala
Obračunska cena
za leto 2013
Delež
stroškov v
pred.rač.c.
Delež
stroškov v
obr.c.
25.056,58
29.198,43
1.604,04
55.859,05
15.796,83
25.577,23
215,10
41.589,16
44,86
37,98
52,27
61,50
2,87
0,52
22,14
27,37
26.661,88
517,72
47.947,78
75.127,38
15.948,16
757,74
20.771,14
37.477,04
35,49
42,55
0,69
2,02
63,82
55,43
29,78
24,67
66.518,92
754,25
112,12
50.938,31
0
2.211,21
38.520,73
301,48
111,09
32.844,70
0,00
1.081,47
26,38
25,35
0,30
0,20
-
-
0,88
0,71
743,73
0,00
0,29
-
252.264,97
151.925,67
65.650,52
35.788,24
ČIŠČENJA KOMUNALNE ODPADNE VODE (I.-J)
186.614,45
116.137,43
Količina dobavljene pitne voda v m3
Strošek izvajanja javne službe čiščenje komunalne odpadne
vode na m3 dobavljene pitne vode
543.000,00
568.592,13
0,3437
0,2043
A2 Stroški električne energije
A3 Stroški pogonskega goriva
A4 Skupaj neposredni stroški materiala (A1+A2+A3)
B NEPOSREDNI STROŠKI STORITEV
B1 Stroški vzdrževanja infrastrukture
B2 Stroški vzdrževanja lastnih sredstev
B3 Drugi stroški storitev
B4 Skupaj neposredni stroški storitev (B1+B2+B3)
C NEPOSREDNI STROŠKI DELA
D ODPISI VREDNOSTI
E DRUGI NEPOSREDNI STROŠKI
F SPLOŠNI (POSREDNI) PROIZVAJALNI STROŠKI
G OBRESTI ZARADI FINANCIRANJA opravljanja JGS
H DRUGI POSLOVNI ODHODKI
I DONOS NA LASTNA SREDSTVA
I.
STROŠKI IZVAJANJA STORITEV JAVNE SLUŽBE
ČIŠČENJA KOMUNALNE ODPADNE VODE
(A4+B4+C+D+E+F+G+H+I)
PRIHODKI DOSEŽENI Z OPRAVLJANJEM POSEBNIH
J DEJAVNOSTI
II.
0,04
0,07
20,19
21,63
STROŠKI IZVAJANJA STORITEV JAVNE SLUŽBE
Komunala Kočevje, d.o.o.
Elaborat – čiščenje odpadne komunalne vode
9
4.2 Predračunska in obračunska cena omrežnine za leto 2013 za vodomer
DN20
Predračunska cena omrežnine za leto 2013
v€
I.
1.
2.
3.
4.
OMREŽNINA (1+2+3+4)
strošek najema infrastrukture
strošek zavarovanja infrastrukture
strošek odškodnin (za služnost …)
finančni odhodki
344.936,14
332.020,14
12.916,00
0,00
0,00
Vodomer
Faktor omrežnine
Skupno št. OM
DN < / = 20
1,00
6.494,00
Št.vodom.*faktor
6.494,00
Mesečni strošek
omrežnine v €
3,3112
20 DN < 40
3,00
64,00
192,00
9,9336
40 < / = DN < 50
10,00
44,00
440,00
33,1120
50 < / = DN < 65
15,00
3,00
45,00
49,6680
65 < / = DN < 80
30,00
17,00
510,00
99,3360
80 < / = DN < 100
50,00
-
0,00
165,5600
100 < / = DN < 150
100,00
10,00
1.000,00
331,1200
150 < / = DN
200,00
-
0,00
662,2400
Skupaj:
Letni predračunski
strošek omrežnine v €
344.936,14
6.632
Seštevek
vodomer*faktor
8.681,00
Letni predračunski strošek
omrežnine za DN 20 v €
39,7346
8.681,00
Mesečni predračunski strošek
omrežnine za DN 20 v €
3,3112
Izračunana predračunska cena omrežnine za vodomer DN 20 je 3,3112 €.
(upoštevana 70% izkoriščenost kapacitet)
Komunala Kočevje, d.o.o.
Elaborat – čiščenje odpadne komunalne vode
10
Obračunska cena omrežnine za leto 2013
v€
I.
1.
2.
3.
4.
OMREŽNINA (1+2+3+4)
Strošek najema infrastrukture
strošek zavarovanja infrastrukture
strošek odškodnin (za služnost …)
finančni odhodki
Vodomer
348.398,73
339.551,83
8.846,90
0,00
0,00
Faktor omrežnine
Skupno št. OM
Mesečni strošek
omrežnine v €
Št.vodom.*faktor
DN < / = 20
1,00
6.360,00
6.360,00
3,0603
20 DN < 40
3,00
54,00
162,00
9,1809
40 < / = DN < 50
10,00
7,00
70,00
30,6030
50 < / = DN < 65
15,00
45,00
675,00
45,9045
65 < / = DN < 80
30,00
4,00
120,00
91,8090
80 < / = DN < 100
50,00
22,00
1.100,00
153,0150
100 < / = DN < 150
100,00
10,00
1.000,00
306,0300
150 < / = DN
200,00
-
-
612,0600
Skupaj:
Letni strošek
omrežnine v €
348.398,73
6.502
Seštevek
vodomer*faktor
9.487,00
Letni strošek omrežnine
za DN 20 v €
36,7238
9.487,00
Mesečni strošek
omrežnine za DN 20 v €
3,0603
Izračunana predračunska cena omrežnine za vodomer DN 20 je 3,0603 €.
(upoštevana 70% izkoriščenost kapacitet)
Komunala Kočevje, d.o.o.
Elaborat – čiščenje odpadne komunalne vode
11
4.3 Pojasnila odmikov obračunske cene od predračunske in od potrjene cene
storitev javne službe čiščenja komunalne odpadne vode za leto 2013
a) obračunska cena = obračunani stroški/obračunska količina
cena omrežnine za DN 20
cena storitve
3,0603 € mesečno
0,2043 €/m3
b) predračunska cena = planirani stroški/planirana količina
cena omrežnine za DN 20
cena storitve
3,3112 € mesečno
0,3437 €/m3
c) Potrjena cena za leto 2013, ki je v veljavi od 1.1.2014 je enaka predračunski
ceni in znaša:
omrežnina za DN 20
3,3112€
cena storitve
0,3437€/m3
Načrtovan strošek najema infrastrukture (s stroškom zavarovanja infrastrukture) je
znašal 344.936,14 €. V letu 2013 je znašal strošek najema infrastrukture skupaj s
stroškom zavarovanja infrastrukture 348.398,73 €. Pri izračunu predračunske cene
omrežnine je bilo upoštevano različno število kot tudi moč vodomerov (podjetje pri
izračunu predračunske cene za leto 2013 ni razpolagalo s točnimi podatki
vodomerov).
Predračunska cena storitve za leto 2013 je višja od obračunske za 68,23%. Glede na
to, da je bila predlagana predračunska cena potrjena šele konec leta 2013, veljavna
pa s 1.1.2014, predhodna potrjena cena, ki je veljala v letu 2013 pa je bila
nespremenjena že od aprila 2003, so bila v letu 2013 opravljena le najnujnejša
vzdrževalna dela ter intervencijska posredovanja ob večjih nalivih, okvarah črpališč
ipd. V predračunski ceni pa so bila upoštevana vsa redna vzdrževalna dela, ki so
potrebna za nemoteno delovanje objektov in naprav.
4.4 Primerjava obračunskih cen posamezne javne službe, za katero se
oblikuje cena, z obračunskimi cenami na primerljivih območjih
V skladu s 27. členom Uredbe, točka ni podana.
4.5 Primerjava potrjenih cen posamezne javne službe, za katero se oblikuje
cena, s potrjenimi cenami storitev javne službe na primerljivih območjih
V skladu s 27. členom Uredbe, točka ni podana.
Komunala Kočevje, d.o.o.
Elaborat – čiščenje odpadne komunalne vode
12
4.6 Primerjava obračunske cene javne infrastrukture javne službe, za katero
se oblikuje cena, s primerljivimi območji
V skladu s 27. členom Uredbe, točka ni podana.
4.7 Primerjava izvajalca javne službe s povečanjem panoge tiste javne službe,
za katero se oblikuje cena, s primerljivimi območji, s pomočjo kazalnikov
4.7.1 Pospešena pokritost kratkoročnih obveznosti
-
-
pospešena pokritost kratkoročnih obveznosti panoge E37 ravnanje z
odplakami
za leto 2010 = 1,72
za leto 2011 = 1,91
za leto 2012 = 2,00
za leto 2013 =1,93
pospešena pokritost kratkoročnih obveznosti v Komunali Kočevje, d.o.o.:
za leto 2010 = 1,19
za leto 2011 = 1,16
za leto 2012 = 1,05
za leto 2013 =1,17
Pospešena pokritost kratkoročnih obveznosti se izračuna kot razmerje med vsoto
likvidnih sredstev in kratkoročnih terjatev ter kratkoročnimi obveznostmi.
4.7.2 Gospodarnost poslovanja
-
gospodarnost poslovanja panoge E37 ravnanje z odplakami
za leto 2010 = 1,02
za leto 2011 = 1,01
za leto 2012 = 1,02
za leto 2013 =1,05
-
gospodarnost poslovanja v Komunali Kočevje, d.o.o.:
za leto 2010 = 0,99
za leto 2011 = 1,00
za leto 2012 = 1,01
za leto 2013 =1,03
Gospodarnost poslovanja je razmerje med poslovnimi prihodki in poslovnimi odhodki.
4.7.3 Povprečna mesečna plača na zaposlenca
-
povprečna mesečna plača panoge E37 ravnanje z odplakami
za leto 2010 = 1.397 €
za leto 2011 = 1.491 €
za leto 2012 = 1.466 €
za leto 2013 =1.485 €
Komunala Kočevje, d.o.o.
Elaborat – čiščenje odpadne komunalne vode
13
-
povprečna mesečna plača v Komunali Kočevje, d.o.o.:
za leto 2010 = 1.306 €
za leto 2011 = 1.338 €
za leto 2012 = 1.334 €
za leto 2013 =1.345 €
4.8 Predračunska količina opravljenih storitev javne službe za leto 2014
4.8.1 Čiščenje komunalnih odpadnih voda
Količine v m3
Planirane količine dobavljene pitne vode
2014
543.000,00
4.9 Predračunski stroški izvajanja storitev čiščenja komunalne odpadne vode
za leto 2014
Predlagana lastna cena storitve čiščenja komunalne odpadne vode je oblikovana na
podlagi ocenjenih potrebnih dejavnosti in aktivnosti na področju izvajanja čiščenja
komunalne odpadne vode ter primerljivih stroškov z letom 2013.
Pri izvajanju storitev čiščenja komunalne odpadne vode nastajajo stroški, ki so
povezani tudi z izvajanjem storitev povezanih z čiščenjem močno onesnaženih vod
ter s storitvami v zvezi z nepretočnimi greznicami, obstoječimi greznicami (v
nadaljevanju greznice) in malimi komunalnimi čistilnimi napravami (v nadaljevanju
mkčn). Pri izračunu predračunskih stroškov za leto 2014 so bili skupni stroški
dejavnosti ter splošni stroški uprave razporejeni na stroške čiščenja komunalnih
odpadnih vod in stroške storitev povezanih z greznicami in mkčn na podlagi količine
dobavljene pitne vode v razmerju 62,19% : 37,81%.
Podjetje pri opravljanju javne službe čiščenja komunalnih odpadnih vod ter čiščenju
grezničnih gošč in gošč iz malih komunalnih čistilnih naprav ter pri opravljanju
posebne dejavnosti, uporablja skupna sredstva (centralna čistilna naprava - objekti in
oprema) in delovno silo. Podjetje zato ne more neposredno razporediti stroškov
dejavnosti na stroške, ki jih ustvari z opravljanjem javne službe, ter na stroške, ki jih
povzroči z opravljanjem posebne dejavnosti, zato smo skupne stroške dejavnosti
razporedi na stroške opravljanja posebne dejavnosti s ključem:
razmerje med letno količino dobavljene pitne vode povzročiteljem močnih
onesnaženih vod ponderiranih s faktorjem onesnaženosti (faktor 3 – KPK
gospodinjskih vod je v povprečju okoli 600-1000 mg/l, pri močno onesnaženih vodah
pa znaša v povprečju okoli 3x več to je med 1800-3500 mg/l) in letno količino vseh
dobavljenih pitnih vod (upoštevajo ponderirane močno onesnažene vode).
Pri izvajanju storitev čiščenja komunalnih odpadnih vod in čiščenju grezničnih gošč
ali gošč pri praznjenju malih čistilnih naprav, so bili skupni stroški dejavnosti
razporejeni na posamezno storitev na podlagi naslednjih ključev:
razmerje med dobavljenimi letnimi količinami pitne vode odjemnim mestom, ki
so vezani na kanalizacijski sistem glede na skupno dobavljeno letno količino pitne
vode (uporabnikom kanalizacijskega sistema in uporabnikom greznic ali malih
Komunala Kočevje, d.o.o.
Elaborat – čiščenje odpadne komunalne vode
14
komunalnih čistilnih naprav), pri čemer se količine močno onesnaženih vod zaradi v
celoti oblikovanih prihodkov tu ne upoštevajo,
razmerje med dobavljenimi letnimi količinami pitne vode odjemnim mestom, ki
so priključeni na greznice ali male komunalne čistilne naprave, glede na skupno
dobavljeno letno količino pitne vode (uporabnikom kanalizacijskega sistema in
uporabnikom greznic ali malih komunalnih čistilnih naprav), pri čemer se količine
močno onesnaženih vod zaradi v celoti oblikovanih prihodkov tu ne upoštevajo.
4.9.1 Predračunski stroški izvajanja storitve čiščenja komunalne odpadne vode v letu
2014
a) Stroški javne infrastrukture
V stroških javne infrastrukture so zajeti letni stroški najemnine, ki je namenjena za
izvajanje dejavnosti čiščenja komunalnih odpadnih voda v občini Kočevje. Pri oceni
stroškov javne infrastrukture za leto 2014 so upoštevane amortizacijske stopnje
predpisane v Uredbi. Poleg najemnine so zajeti tudi stroški zavarovanja javne
infrastrukture. Stroški odškodnin, finančnega jamstva ter odhodkov financiranja za
leto 2014 niso bili predvideni.
b) Stroški storitve javne službe
Proizvajalni stroški obsegajo neposredne stroške materiala, neposredne stroške
storitev, neposredne stroške dela, odpise vrednosti, druge neposredne stroške,
splošne stroške, druge poslovne odhodke in donos na lastna sredstva.
STROŠKI MATERIALA
Največji del stroškov materiala predstavljajo stroški električne energije 26.730,00 €
za delovanje nove cčn za 28000 PE ((letni strošek 55.000€ - mov)*62,19%), stroški
materiala 20.019,34 € ((letni strošek 41.192,05 €- stroški mov-direktni stroški greznic
in mkčn)*62,19%), ki obsegajo:
Material
Vrednost Opis
kurilno olje
7.696,00 8000 L
voda
3.138,00 3000 m3
flokulanti
25.320,00 6000 kg
(8000*0,962 €) za ogrevanje gnilišč in poslovnih prostorov
(6000*4,22 €)
vaba za glodalce
640,00 800 tablet
(800*0,80)
laboratorijski material
771,80 merilni lističi, epruvete…
zaščitna sredstva
189,64 za dva zaposlena (vodja cčn in vodja ravnanja z odpadnimi vodami)
2* nizki čevlji na 2 leti 24,04 €= 48,04/2leti= letno €
24,04
2* visoki čevlji na2 leti 72,90 €=145,80/2leti= letno €
72,90
2* gumijasti škornji na 5 let 21,50 = 43,00/5 let= letno €
zaščitna sredstva
8,60
2* bunda na 4 leta 98,99 = 197,98/4= letno €
49,50
2* delovna obleka letno *17,30 = letno €
34,60
833,45 za dva zaposlena (delovodja vzdrževanja cčn in delavec na cčn)
2*kombinezon letno 45,90= letno €
91,80
2*nizki čevlji letno 24,04 = letno €
48,08
2*visoki čevlji letno 72,90 = letno €
145,80
2*gumijasti škornji na 5 let 21,50=43/5 let= letno €
Komunala Kočevje, d.o.o.
Elaborat – čiščenje odpadne komunalne vode
8,60
15
2* bunda na 4 leta 98,99= 197,83/4= letno €
49,50
2*dežni plašč na 3 leta 20,90= 41,80/3= letno €
13,93
2*zaščitna očala 10,27= letno €
20,54
2*maska 24 kom letno 6,10 = letno €
292,80
2*čelada na 5 let 20,00 €= 40,00 €= letno €
8,00
2*odsevni telovnik. na 5 let 20,00 € = 40 €/5= letno €
8,00
2* pvc kombinezon 12 na leto *6,10= letno €
146,40
računalniški material
153,16 tonerji
avtomobilske gume
250,00 osebni avto
čistilni material
200,00 wc papir, papirnate brisače, čistila, čistilne krpe, osvežilci zraka, vrečke za smeti
droben potrošni material
2000,00 destilirana voda, etilni alkohol, baterije, filtri, svedri, varilne žice, purpen, žarnice, vijaki, spojke, matice,…
Stroški pogonskega goriva za osebno vozilo 486,00 € ((letni strošek 1.000 € - movdirektni stroški greznic in mkčn) *62,19%).
STROŠKI STORITEV
Med stroški storitev so upoštevani stroški:
Stroški vzdrževanja infrastrukture 32.770,49 € ((letno 67.429,00 –stroški mov)
*62,19%):
Storitve
Vrednost v €
vzdrževanje laboratorijske opreme
4.000,00
vzdrževanje črpalk za dehidracijo in zgoščevanje blata
4.014,00
vzdrževanje, popravilo oljnega gorilca, nastavitev
1.592,00
popravilo, previtje, čiščenje menjava delov črpalk, potopnih
črpalk, konektorjev, tuljav...
4.990,00
vzdrževanje inox polža
210,00
servis gasilske opreme
123,00
vzdrževanje žarnic uv dezinf. 30 kos
servisiranje filtra cčn, izpraznitev, servisiranje grabelj, dehidracije preše,
polžnih transporterjev, zamenjava ležajev, nosilne mrežice…
18.500,00
24.000,00
bazičnega polnila, odstranitev in sežig izrab. mat.
10.000,00
Vzdrževanje sredstev v najemu se je glede na obračunske stroške leta 2013 povišalo zaradi
načrtovanja izvajanja vzdrževalnih del (redno servisiranje filtra, redna zamenjava UV žarnic,
nadomestitev bazičnega polnila, servisiranje potopnih črpalk ter črpalk za zgoščevanje in
dehidracijo blata, servisiranje laboratorijske opreme…).
-
vzdrževanje lastnih sredstev 513,60 € ((letno 1.056,79 € -stroški mov-direktni
stroški greznic in mkčn)* 62,19%),
stroški drugih storitev 37.607,24 € ((letno 77.381,16 € - mov-direktni stroški
greznic in mkčn) *62,19%)
Storitve
Vrednost v €
zavarovanje lastnih sredstev
901,67
zdravniški pregled
175,00
(2 zaposlena na 3 leta in 2 zaposlena na 4 let)
strokovna literatura
45,24
registracija osebnega vozila
336,10
vzdrževanje računal.programov
383,91
izobraževanje 4*seminar
Komunala Kočevje, d.o.o.
Elaborat – čiščenje odpadne komunalne vode
1.000,00
16
varstvo pri delu 4 zaposl.
320,78
storitve telef.mobit.javlj.okvar, inter.
1.507,49
storitve pošte
4.186,92
dimnikar storitve
134,00
storitve izpisa faktur z upn nalogom
1.435,90
storitve upravnikov
3.727,00
monitoringi dotoka in iztoka 12*letno
12.110,15
emisije v zrak 1* letno
ocena odpadka 2* letno
podatki o porabljeni vodi
odvzem blata iz cčn,
573,00
50.544,00
grabelj in peskolova
Planirani stroški drugih storitev so se glede na obračunske stroške leta 2013 povišali zaradi
stroškov prevzema blata s strani zunanjega prevzemnika, v preteklosti pa se je blato lahko
glede na zakonodajo obdelovalo in odlagalo na odlagališču Mozelj.
STROŠKI DELA
Stroški dela so upoštevani v višini, ki jih opredeljujejo Splošna kolektivna pogodba
komunalnih dejavnosti, Podjetniške kolektivne pogodbe, interni akti ter veljavni
zakoni s področja plač. Predstavljajo izplačila za redno delo, nadurno delo,
nadomestila plač, stroške prispevkov in davkov po zakonu, stroške regresa za letni
dopust, stroške prevoza na delo in z dela, stroške prehrane in druge stroške za štiri
zaposlene.
STROŠKI AMORTIZACIJE PODJETJA
Amortizacija se zaračunava od nabavne vrednosti osnovnih sredstev in naprav, ki
niso javna infrastruktura, vendar se uporabljajo za izvajanje storitve čiščenja
komunalnih odpadnih voda. Amortizacija se obračunava po amortizacijskih stopnjah
iz priloge 1 v Uredbi.
SPLOŠNI STROŠKI
Splošni stroški izvajanja javne službe nastajajo izven procesa izvajanja javne službe,
vendar so nujno potrebni za njegov nemoten potek. Povezani so z upravljanjem,
nabavno in prodajno dejavnostjo izvajalca javne službe. Vključujejo stroške nabave,
prodaje, stroške povezane s poslovodno, pravno, kadrovsko, finančno-računovodsko
ter razvojno funkcijo. Tako so upoštevani:
- materialni stroški, ki zajemajo stroške pisarniškega materiala, čistilnega
materiala, zaščitna sredstva, droben potrošni material (baterije, vijaki,
žarnice…), stroške vode, kurilnega olja, pogonskega goriva, elektrike,
strokovne literature, časopisov ter stroške drobnega inventarja.
- stroški storitev, ki zajemajo stroške vzdrževanja vozil, stroške vzdrževanja
opreme, stroške bančnih storitev, stroške zavarovanja lastnih sredstev,
povračila stroškov službenih poti (dnevnice, parkirnine ipd.), stroške
zdravstvenih storitev, stroške izobraževanja zaposlenih, stroške revizije
poslovanja, stroške odvetniških storitev, stroške sejnin članov nadzornega
sveta, registracije vozil, plačila članarin (GZS), stroške oglaševanja v medijih,
stroške interneta, stacionarnih in mobilnih telefonov, stroške poštnih storitev,
dimnikarskih storitev, stroške tehničnega varovanja objekta,
Komunala Kočevje, d.o.o.
Elaborat – čiščenje odpadne komunalne vode
17
-
stroške amortizacije lastnih sredstev potrebnih za izvajanje dejavnosti,
stroške dela za osem zaposlenih ter stroške oblikovanja rezervacij za jubilejne
nagrade in odpravnine ob upokojitvi za sedeminpetdeset zaposlenih,
stroški stavbnega zemljišča.
Sodila za delitev splošnih stroškov so prikazana v točki 5.18.
4.9.2 Kalkulativni elementi predračunske lastne cene čiščenja komunalne odpadne
vode za leto 2014
PREDRAČUNSKA CENA ČIŠČENJE KOMUNALNE ODPADNE VODE V LETU 2014
A NEPOSREDNI STROŠKI MATERIALA
A1 Stroški materiala
A2 Stroški električne energije
A3 Stroški pogonskega goriva
A4 Skupaj neposredni stroški materiala (A1+A2+A3)
€
Delež
stroškov
20.019,34
26.730,00
486,00
47.235,34
42,38
56,59
1,03
22,36
32.770,49
513,60
37.607,24
70.891,34
46,23
0,72
53,05
33,56
48.594,93
925,16
0,00
40.216,50
0,00
2.775,06
600,00
23,00
0,44
0,00
19,04
0,00
1,31
B NEPOSREDNI STROŠKI STORITEV
B1 Stroški vzdrževanja infrastrukture
B2 Stroški vzdrževanja lastnih sredstev
B3 Drugi stroški storitev
B4 Skupaj neposredni stroški storitev (B1+B2+B3)
C
NEPOSREDNI STROŠKI DELA
D ODPISI VREDNOSTI
E DRUGI NEPOSREDNI STROŠKI
F SPLOŠNI (POSREDNI) PROIZVAJALNI STROŠKI
G OBRESTI ZARADI FINANCIRANJA opravljanja JGS
H DRUGI POSLOVNI ODHODKI
I DONOS NA LASTNA SREDSTVA
I.
0,29
STROŠKI IZVAJANJA STORITEV JAVNE SLUŽBE
ČIŠČENJA KOMUNALNE ODPADNE VODE (A4+B4+C+D+E+F+G+H+I)
J PRIHODKI DOSEŽENI Z OPRAVLJANJEM POSEBNIH DEJAVNOSTI
II.
211.238,33
52.916,19
STROŠKI IZVAJANJA STORITEV JAVNE SLUŽBE
ČIŠČENJE KOMUNALNE ODPADNE VODE (I.-J)
Planirana količina dobavljene pitne vode
Strošek izvajanja javne službe čiščenja komunalne odpadne vode na m3 dobavljene
pitne vode
158.322,14
543.000,00
0,2916
V skladu z 8. členom Uredbe v kalkulaciji cene niso upoštevani stroški morebitnih
glob, reprezentance, sponzorstva in donacij.
Komunala Kočevje, d.o.o.
Elaborat – čiščenje odpadne komunalne vode
18
Predračunska cena omrežnine za čiščenje komunalne odpadne vode, blata iz
greznic in malih komunalnih čistilnih naprav
Predračunski stroški
za leto 2014 v €
I.
1.
2.
3.
4.
OMREŽNINA (1+2+3+4)
strošek amortizacije infrastrukture
strošek zavarovanja infrastrukture
strošek odškodnin (za služnost …)
finančni odhodki
349.137,00
340.290,00
8.847,00
0,00
0,00
Skupno št.
OM
Mesečni strošek
omrežnine v €
Vodomer
Faktor omrežnine
DN < / = 20
1,00
6.253
6.253
3,3647
20 DN < 40
3,00
48
144
10,0941
40 < / = DN < 50
10,00
9
90
33,6470
50 < / = DN < 65
15,00
40
600
50,4705
65 < / = DN < 80
30,00
2
60
100,9410
80 < / = DN < 100
50,00
16
800
168,2350
100 < / = DN < 150
100,00
7
700
336,4700
150 < / = DN
200,00
0
0
672,9400
6.375
8.647
Skupaj:
Letni predračunski strošek
Seštevek
omrežnine 2014 v €
vodomer*faktor
349.137,00
Št.vodom.*faktor
Letni predračunski strošek
omrežnine za DN 20 v €
Mesečni strošek
omrežnine za DN 20 v €
40,3767
3,3647
8.647,00
Izračunana predračunska cena omrežnine za vodomer DN 20 je 3,3647 €.
(upoštevana 70% izkoriščenost kapacitet)
Komunala Kočevje, d.o.o.
Elaborat – čiščenje odpadne komunalne vode
19
4.10 Obseg poslovno potrebnih osnovnih sredstev za izvajanje storitev
posamezne javne službe za leto 2013 in leto 2014
Za kvalitetno in učinkovito izvajanje gospodarske javne službe čiščenja komunalne
odpadne vode podjetje uporablja:
1. Lastna sredstva
Šifra
Opis
0000018
HLADILNIK ZA CCN
0000143
DELOVNA MIZA
0000144
OMARA
0000145
OMARA
0000146
OMARA
0000150
LABORATORIJSKA MIZA
0000151
STENSKI OBESALNIK
0000497
STOL USNJE LUNA
0000498
STOL USNJE LUNA
0000501
RENAULT MEGANE 1.6 ALIZE LJ G8-851
0000559
STOL DAKTILO RO TRIKOT
0000644
PREDALNIK 50X78X74
0000665
OSEBNI RAČUNALNIK INTEL P4
0000895
TISKALNIK HP LJ 1018
0001047
VARJENA GARDEROBNA OMARA SIVA 1800X500X500
0001135
SESALNIK HC 2850 PREMIUM
0001175
0001191
MIZA DELOVNA PRENOSNA
VARJENA GARDEROBNA OMARA, SIVA
1800X500X500
0001216
VISOKOTLAČNI ČISTILEC TIP HDEM
0001249
STOL USNJE
0001256
RAČUNALNIK PC PLUS E-MACHINE
0001269
CEV KANALIZACIJSKA S SPOJKO IK25-FI25
0001274
TISKALNIK HP LJ P1606DN
0001275
ČITALNIK CANON LIDE 210
0001336
MAGNETNO MEŠALO IKA COLOR
0001338
TISKALNIK HP OJ 100 MOBILE
0001342
PRENOSNI RAČUNALNIK ASUS 1011PX
0001358
OMARICA ZA ORODJE 4 POLICE
0001379
REGAL S 3 POLICAMI
0001380
REGAL S 3 POLICAMI
0001387
OMARICA ZA ORODJE 4 POLICE
Nabavna vrednost
66,90
101,01
505,05
505,05
505,05
120,23
16,84
105,07
105,07
12.179,56
71,85
229,51
1.661,71
96,60
142,26
140,96
815,55
159,09
384,56
129,34
892,78
4.545,60
144,53
75,98
185,40
230,00
240,00
87,37
231,30
231,30
87,37
Popravek
vrednosti v €
66,90
101,01
505,05
505,05
505,05
120,23
16,84
105,07
105,07
12.179,56
71,85
229,51
1.661,71
96,60
78,24
76,12
399,96
67,08
124,98
129,34
595,19
1.537,93
81,30
42,74
58,99
91,04
100,00
6,56
0,00
0,00
6,55
2. Sredstva v najemu:
Inven.št.
Naziv
0001192
BAZEN ZA BLATENICO
0001193
DEZINFEKCIJA IZTOKA
0001194
DEŽEVNI BAZEN
0001195
ELEK.STREL.INST. CELOTNE CČN
0001196
ELEKT.DRSNA VRATA
0001197
GNILIŠČE 1 IN 2
0001198
GRABLJE
0001199
OBJEKT PREDČIŠČENJA
0001200
OGREVANJE,PREZRAČ. VODOVOD
0001201
PREZRAČEVALNI PESKOLOV IN LOVILES MAŠČOB
0001202
RAZDELILNI BAZEN
Komunala Kočevje, d.o.o.
Elaborat – čiščenje odpadne komunalne vode
20
Inven.št.
Naziv
0001203
SEKVENČNI BAZEN
0001204
TEHNOLOŠKA MERILNA OPREMA - ČRPALIŠČE
0001205
TEHNOLOŠKA MERILNA OPREMA - STROJNO PREDZG.IN ZG.BLATA
0001206
TEHNOLOŠKA MERILNA OPREMA- GNILIŠČE 1, 2
0001207
TEHNOLOŠKA MERILNA OPREMA- KOMPRESORSKA POSTAJA
0001208
TEHNOLOŠKA MERILNA OPREMA-DEZINFEKCIJA IZTOKA
0001209
TEHNOLOŠKA MERILNA OPREMA-NAPRAVE ZA SPR.GOŠČ
0001210
TEHNOLOŠKA MERILNA OPREMA-SEKVENČNI BAZEN
0001211
TEHNOLOŠKA MERILNA OPREMA-ZGOŠČEVALEC BLATA+ZAG.MAT
0001212
TEHNOLOŠKA OPREMA - BIOFILTER
0001213
TEHNOLOŠKA OPREMA - ELEKTROAGREGAT
0001214
TEHNOLOŠKA OPREMA - KOMPRESORSKA POSTAJA
0001215
TEHNOLOŠKA OPREMA - PLINOHRAM
0001216
TEHNOLOŠKA OPREMA - PLINSKA BAKLA
0001217
TEHNOLOŠKA OPREMA - PRETAKALIŠČE
0001218
TEHNOLOŠKA OPREMA - STROJNICA GNILIŠČ
0001219
TEHNOLOŠKA OPREMA - UPR.ZGR.,GARAŽA
0001220
TEHNOLOŠKA OPREMA IN INST.-BLATENICA
0001221
TEHNOLOŠKA OPREMA IN INST.-DEZINF.IZTOKA
0001222
TEHNOLOŠKA OPREMA IN INST.-DEŽEVNI BAZEN
0001223
TEHNOLOŠKA OPREMA IN INST.-PREZRAČ.PESKOL.
0001224
TEHNOLOŠKA OPREMA IN INST.-RAZDELILNI BAZEN
0001225
TEHNOLOŠKA OPREMA IN INST.-SEKVENČNI BAZEN
0001226
TEHNOLOŠKA OPREMA IN INST.-ZGOŠČEVALEC BLATA
0001227
TEHNOLOŠKA OPREMA IN INST-GNILIŠČE 1, 2
0001228
UPRAVNA STAVBA IN GARAŽA
0001229
ZGOŠČEVALEC BLATA
0001230
ZUNANJA URED.CESTE..
0000496
GRAMIZ DF625 GRADBENA DELA
0000495
GRADIA D.O.O.
0000524
ENOOP D.O.O.-AVTOMATSKE GRABLJE
0001231
CČN KOČEVJE POTOPNA ČRPALKA
0001242
ČISTILNA NAPRAVA ŽELJNE - GO
0001243
ČISTILNA NAPRAVA ŽELJNE-OPREMA
0001245
OGRAJA NA CN ŽELJNE
0001258
SKLOP LABORATORIJSKIH OMAR
0001259
LABORATORIJSKI PODOKENSKI PULT
0001260
LABORATORIJSKI PISARNIŠKI PULT KOT TIP 218
0001261
LABORATORIJSKI PISARNIŠKI PULT KOT TIP 218
0001262
HLADILNIK VISOK (54*60)
0001263
STOL LIFTOMAT TAPICIRAN
0001264
STOL LABORATORIJSKI
0001265
SD 900 PORT STD W.15 PE (tube stainer, battery)
0001266
DISTRIBUTOR Z ROCICO ZA KONFIGURACIJO
0001267
DR 3900 SPEKTROFOTOMETER HACH LANGE
0001268
TERMOREAKTOR HT 200S ZA HITRE RAZKLOPE
0001269
TOC-X5 SHAKER
0001270
HQ40D MULTIMETER (PH GEL ELEKTR. COND ELEKT)
0001271
LDO-TERENSKA OPTIČNA SONDA (5M KABLA)
0001272
0001273
HOMOGENIZATOR IKA T18 BASIC ULTRA-TURRAX
STATOR IN ROTOR ZA HOMOGENIZACIJO SI18-19G
Komunala Kočevje, d.o.o.
Elaborat – čiščenje odpadne komunalne vode
21
Inven.št.
Naziv
0001274
TSS PORTABLE
0001275
LABORATORIJSKA OPREMA CČN
0001302
NADSTREŠEK INOX NA CČN
0001308
VLAGOMER KERN MLS 50-3HA160N
0001309
LABORATORIJSKA OPREMA CČN
0001337
NADSTREŠEK ZA KONT. ZA ODPADKE ZA ČRPALIŠČEM
0001338
ELEKTROMOTORNI POGON V SBR
0001341
ČRPAL. ZA PREČRPAV. BLATA IZ ZGOŠČEVALCA V GNILIŠČE
0001342
ZAMENJAVA ZASUNOV-NEPOVRA. VENTILOV ZA ODPAD
0001344
REMONT DEBAKT. SISTEMA MONTAGNA TIP 3 G29X10
0001377
AVTOMATSKE GROBE GRABLJE
0000883
AVTOCISTERNA ZA ODVOZ ODPLAK (LJ 70-6FE)
4.11 Prikaz razdelitve splošnih stroškov v skladu z 10. členom Uredbe za leto
2013 in leto 2014
Podjetje opravlja več javnih gospodarskih služb ter tržne dejavnosti. Splošne stroške
razporedimo na posamezne dejavnosti v skladu s Sodili za razporeditev stroškov,
odhodkov in prihodkov ter sredstev in obveznosti do njihovih virov na stroškovna
mesta in stroškovne nosilce posameznih dejavnosti (Sodila je pregledala Revizijska
družba Renoma d.o.o., soglasje k Sodilom je dal Nadzorni svet družbe 20.01.2010,
soglasje k njihovim dopolnitvam pa še na seji dne 17.03.2010 in 03.01.2011,
Uporabo Sodil je potrdila Skupščina podjetja dne 06.05.2011).
Leto 2013
Odpadki
Ceste
Kanalizacija
Čistilna
Parki
Pokopal.pog.
Energetika
Tržna
Skupaj
18,17
15,89
4,34
17,18
3,00
6,01
25,05
9,75
100,00
Odpadki
Ceste
Kanalizacija
Čistilna
Parki
Pokopal.pog.
Energetika
Tržna
Skupaj
26,55
13,96
6,42
16,62
3,61
5,09
21,20
6,55
100,00
Delež proizvajalnih
stroškov po posameznih
Dejavnostih v letu 2013
Leto 2014
Delež proizvajalnih
stroškov po posameznih
Dejavnostih v letu 2014
Tako razporejeni splošni stroški na dejavnost čiščenja komunalnih odpadnih voda,
podjetje naprej razporedi na storitve čiščenja komunalnih odpadnih voda in storitve
povezane z greznicami in MKČN po ključu:
razmerje med dobavljenimi letnimi količinami pitne vode odjemnim mestom, ki
so vezani na kanalizacijski sistem glede na skupno dobavljeno letno količino pitne
vode (uporabnikom kanalizacijskega sistema in uporabnikom greznic ali malih
komunalnih čistilnih naprav), pri čemer se količine močno onesnaženih vod zaradi v
celoti oblikovanih prihodkov tu ne upoštevajo,
razmerje med dobavljenimi letnimi količinami pitne vode odjemnim mestom, ki
so priključeni na greznice ali male komunalne čistilne naprave, glede na skupno
dobavljeno letno količino pitne vode (uporabnikom kanalizacijskega sistema in
uporabnikom greznic ali malih komunalnih čistilnih naprav), pri čemer se količine
močno onesnaženih vod zaradi v celoti oblikovanih prihodkov tu ne upoštevajo.
Komunala Kočevje, d.o.o.
Elaborat – čiščenje odpadne komunalne vode
22
Pri izračunu predračunskih stroškov za leto 2013 so bili skupni stroški dejavnosti ter
splošni stroški uprave zmanjšani za delež stroškov, ki odpade na mov, preostali
stroški pa so bili razporejeni na stroške čiščenja komunalnih odpadnih vod in stroške
storitev povezanih z greznicami in mkčn na podlagi količine dobavljene pitne vode v
razmerju 62,19% : 37,81% .
CČN -STROŠKI UPRAVE
PREDRAČUNSKA
CENA
VRSTE STROŠKOV, ODHODKOV IN PRIHODKOV
v € za LETO 2013
KLJUČ DELITVE
17,80%
SKUPAJ STROŠKI IN ODHODKI
40 - stroški materiala
41 - stroški storitev (brez stroškov reprezentance)
Čiščenje komunalnih
odpadnih vod
Greznice in MKČN
62,19%
37,81%
82.750,00
40.216,50
24.444,35
6.402,00
3.111,37
1.891,15
18.528,00
9.004,61
5.473,17
43 - amortizacija
8.829,00
4.290,89
2.608,09
47 - stroški dela
46.531,00
22.614,07
13.745,26
2.460,00
1.195,56
726,68
72 - prevrednotovalni poslovni odhodki
0
0,00
0,00
74 - finančni odhodki iz finančnih naložb
0
0,00
0,00
75 - drugi finančni odhodki
0
0,00
0,00
668,00
0,00
0,00
0
0,00
0,00
668,00
324,65
197,33
48 - drugi stroški (brez stroškov glob in kazni)
SKUPAJ PRIHODKI
76 - poslovni prihodki
77 - finančni prihodki iz finančnih naložb
78 -drugi finančni in ostali prihodki
ČISTI POSLOVNI IZID
0
0,00
0,00
-82.082,00
-40.216,50
-24.444,35
CČN -STROŠKI UPRAVE
OBRAČUNSKA
CENA
VRSTE STROŠKOV, ODHODKOV IN PRIHODKOV
v € za LETO 2013
KLJUČ DELITVE
15,00%
SKUPAJ STROŠKI IN ODHODKI
40 - stroški materiala
Čiščenje komunalnih
odpadnih vod
Greznice in MKČN
62,19%
37,81%
67.581,69
32.844,70
19.963,63
4.941,78
2.401,71
1.459,80
16.384,33
7.962,78
4.839,93
43 - amortizacija
8.247,33
4.008,20
2.436,26
47 - stroški dela
35.583,88
17.293,77
10.511,48
2.422,69
1.177,43
715,66
41 - stroški storitev (brez stroškov reprezentance)
48 - drugi stroški (brez stroškov glob in kazni)
72 - prevrednotovalni poslovni odhodki
0
0,00
0,00
74 - finančni odhodki iz finančnih naložb
0,20
0,10
0,06
75 - drugi finančni odhodki
1,48
0,72
0,44
1.658,58
806,07
489,94
96,78
47,04
28,59
640,35
311,21
189,16
SKUPAJ PRIHODKI
76 - poslovni prihodki
77 - finančni prihodki iz finančnih naložb
78 -drugi finančni in ostali prihodki
ČISTI POSLOVNI IZID
Komunala Kočevje, d.o.o.
Elaborat – čiščenje odpadne komunalne vode
921,45
447,82
272,20
-65.923,11
-32.038,63
-19.473,69
23
CČN -STROŠKI UPRAVE
PREDRAČUNSKA
CENA
VRSTE STROŠKOV, ODHODKOV IN PRIHODKOV
v € za LETO 2014
KLJUČ DELITVE
17,18%
SKUPAJ STROŠKI IN ODHODKI
40 - stroški materiala
41 - stroški storitev (brez stroškov reprezentance)
85.203,38
Čiščenje komunalnih
odpadnih vod
Greznice in MKČN
61,39%
38,61%
52.307,97
32.895,41
6.395,46
3.926,29
2.469,17
18.520,54
11.370,11
7.150,43
43 - amortizacija
9.626,00
5.909,58
3.716,42
47 - stroški dela
50.061,38
28.548,08
17.953,30
600
368,35
231,65
72 - prevrednotovalni poslovni odhodki
0
0
0
74 - finančni odhodki iz finančnih naložb
0
0
0
75 - drugi finančni odhodki
0
0
0
2.231,00
1.369,65
861,35
0
0
0
2.139,00
1.313,17
825,83
92
56,48
35,52
-82.972,38
-50.938,31
-32.034,07
48 - drugi stroški (brez stroškov glob in kazni)
SKUPAJ PRIHODKI
76 - poslovni prihodki
77 - finančni prihodki iz finančnih naložb
78 -drugi finančni in ostali prihodki
ČISTI POSLOVNI IZID
4.12 Prihodki, ki jih izvajalec ustvari z opravljanjem posebnih storitev za leto
2013 in 2014
Podjetje opravlja posebno storitev čiščenje močno onesnaženih vod. V letu 2013
smo z izvajanjem posebne storitve ustvarili 57.541,01 € prihodkov, v letu 2014
načrtujemo, da bomo ustvarili na posebni dejavnosti 101.979,65 € prihodkov. S tako
ustvarjenimi prihodki zmanjšujemo stroške pri izračunu cene čiščenja komunalnih
odpadnih voda in stroške storitev povezanih z greznicami in MKČN, v razmerju
62,19% : 37,81% (od osnove 85.079,65 €, prihodki posebne dejavnosti ustvarjeni s
cisterno v višini 16.250 € (izgradnja hišnih priključkov) pa v celoti zmanjšujejo stroške
storitev povezanih z greznicami in MKČN.
4.13 Donos na vložena poslovno potrebna osnovna sredstva za leto 2013 in
leto 2014
V letu 2013 cena še ni bila oblikovana v skladu z Uredbo, zato donosa v preteklem
letu nismo računali.
Skladno s 2. členom Uredbe zaračunan donos na vložena poslovna sredstva za
gospodarsko javno službo odvajanje komunalnih odpadnih voda za leto 2014 znaša
1.234,57 €, kar predstavlja 5% od nabavne vrednosti poslovno potrebnih lastnih
osnovnih sredstev (na čiščenje komunalnih odpadnih voda odpade donos na lastna
sredstva v višini 62,19%).
4.14 Število zaposlenih za izvajanje storitev javne službe čiščenja komunalnih
in padavinskih odpadnih voda za leto 2013 in 2014
Za izvajanje javne službe smo imeli v letu 2013 zaposlene štiri delavce. Zaradi
prenizke cene storitve smo na dejavnosti čiščenja komunalnih odpadnih voda izvajali
Komunala Kočevje, d.o.o.
Elaborat – čiščenje odpadne komunalne vode
24
le najnujnejša vzdrževalna dela in interventna popravila. Zagotavljali pa smo 24 h
nemoteno delovanje CČN za vse dni v letu. Na čiščenje komunalnih odpadnih vod
odpade 62,19% stroškov dela.
4.15 Podatek o višini najemnine za javno infrastrukturo in podatek o njenem
deležu, ki se prenese na uporabnike javne infrastrukture
Komunala Kočevje, d.o.o. ima z lastnikom javne infrastrukture Občino Kočevje
sklenjeno pogodbo o najemu, uporabi in vzdrževanju javne infrastrukture z dne
13.08.2010, ter Aneksom št. 3 z dne 27.12.2011, Aneksom št. 4 z dne 27.09.2012,
Aneksom št. 5, Aneksom št. 6 in Aneksom št. 7, Aneksom št. 8. Na osnovi omenjenih
dokumentov je Občina Kočevje zaračunala najemnino za najeto infrastrukturo za leto
2013 v znesku 339.551,83 €.
Za leto 2014 je planirana višina najemnine za infrastrukturo v višini 340.290 € in se v
celotnem znesku, povečanim za stroške zavarovanja (8.847,00 €), prenese na
uporabnike javne infrastrukture.
4.16 Stopnja izkoriščenosti javne infrastrukture, ki je namenjena izvajanju
javne službe in stopnja izkoriščenosti javne infrastrukture, ki je
namenjena za izvajanje posebnih storitev
V najemni pogodbi in sklenjenih aneksih so opredeljena vsa poslovno potrebna
osnovna sredstva infrastrukture, ki se uporabljajo za izvajanje gospodarske javne
službe. Skupna stopnja izkoriščenosti je 70%.
Podjetje uporablja javno infrastrukturo za izvajanje posebne storitve, to je čiščenje
močno onesnaženih vod.
4.17 Izračun predračunske cene storitev posamezne javne službe za prihodnje
obračunsko obdobje in izračun predračunske cene javne infrastrukture ali
omrežnine za prihodnje obračunsko obdobje
Izračun predračunske cene omrežnine in predračunske cene javne službe čiščenja
komunalnih odpadnih voda je prikazan pod točko 4.9.2.
4.17.1 Predračunska cena izvajanja storitev čiščenja komunalnih odpadnih voda za
leto 2014
-
predračunska cena = planirani stroški/planirana količina
cena omrežnine za DN 20
cena storitve
3,3646 € mesečno
0,2916 €/m3
Opomba: v izračunu predračunske cene izvajanja storitve za leto 2014 ni upoštevana
izguba dejavnosti iz leta 2013.
Komunala Kočevje, d.o.o.
Elaborat – čiščenje odpadne komunalne vode
25
4.17.2 Prikaz obračuna cen storitev javne službe po potrjeni ceni in predračunski ceni
2014
IZRAČUN STROŠKOV ČIŠČENJA ODPADNIH KOMUNALNIH VODA ZA GOSPODINJSTVO
S POVPREČNO PORABO VODE 14 m3 MESEČNO IN UPORABO VODOMERA DN 20
Izračun po veljavni ceni 1.1.2014
DN 20
Omrežnina
Stroški javne službe čiščenja kom. odpadne vode
Skupaj brez ddv
9,5 % ddv
SKUPAJ ZA PLAČILO Z DDV :
Izračun po predračunski ceni za leto 2014
cena v €
Vrednost v €
1
3,3112
3,3112
14
0,3437
4,8118
8,1230
0,7717
8,8947
Količina v m3
DN 20
Omrežnina
cena v €
Vrednost v €
1
3,3647
3,3647
14
0,2916
4,0824
7,4471
0,7075
8,1546
Količina v m3
Stroški javne službe čiščenja kom. odpadne vode
Skupaj brez ddv:
9,5 ddv
SKUPAJ ZA PLAČILO Z DDV :
4.18 Prikaz sodil za razporejanje vseh stroškov in prihodkov po dejavnostih in
občinah
V skladu s Sodili za razporeditev stroškov, odhodkov in prihodkov ter sredstev in
obveznosti do njihovih virov na stroškovna mesta in stroškovne nosilce posameznih
dejavnosti (Sodila je pregledala Revizijska družba Renoma d.o.o., soglasje k Sodilom
je dal Nadzorni svet družbe 20.1.2010, soglasje k njihovim dopolnitvam pa še na seji
dne 17.3.2010 in 3.1.2011, uporabo Sodil je potrdila Skupščina podjetja dne
6.5.2011).
Podjetje razporeja posredne stroške na posamezne dejavnosti na podlagi Sodil za
razporeditev stroškov, odhodkov in prihodkov ter sredstev in obveznosti do njihovih
virov na stroškovna mesta in stroškovne nosilce posameznih dejavnosti. Ugotavljanje
poslovnih dogodkov po dejavnostih in občinah se izvaja s sistemom stroškovnih mest
in stroškovnih nosilcev.
Stroškovno mesto je sestavljeno iz štirimestne številke, pri kateri prva številka
označuje dejavnost, preostale tri pa predstavljajo še stroškovno mesta znotraj
dejavnosti. Tako lahko podjetje ugotavlja stroške in odhodke tudi po posameznih
delovnih sredstvih ali po posameznih enotah v dejavnosti.
Za stroške, odhodke in prihodke, ki jih ne more knjižiti neposredno na stroškovna
mesta dejavnosti, ima podjetje vzpostavljena splošna stroškovna mesta, in sicer:
-
splošna stroškovna mesta za posamezno dejavnost,
Komunala Kočevje, d.o.o.
Elaborat – čiščenje odpadne komunalne vode
26
-
-
splošno stroškovno mesto za dejavnosti, ki se nanašajo na zbiranje, prevoz in
odlaganje odpadkov, odvajanje komunalnih in padavinskih voda, čiščenje
komunalnih in padavinskih voda, pogrebno in pokopališko dejavnost ter
daljinsko ogrevanje in
splošno stroškovno mesto uprave, kjer se evidentirajo stroški in odhodki
uprave ter splošni stroški, odhodki in prihodki, ki jih ne moremo neposredno
razporediti na stroškovna mesta posameznih dejavnosti.
Stroške, odhodke in prihodke podjetje razvršča na posamezno občino s pomočjo
stroškovnih nosilcev. V ta namen ima za vsako občino oblikovan stroškovni nosilec.
Za stroške, odhodke in prihodke, za katere podjetje ne ve v kolikšni meri se nanašajo
na posamezno občino, ima oblikovan splošni stroškovni nosilec.
Podjetje razvršča stroške s splošnih stroškovnih mest na direktna stroškovna mesta
dejavnosti in s splošnega stroškovnega nosilca na direktne stroškovne nosilce občin
s pomočjo ključev.
Vsi ključi za izdelavo ločenih izkazov poslovnih izidov po dejavnostih in občinah se
izrazijo v odstotkih z dvomestno decimalno številko.
Prihodki se z vidika dejavnosti in občin ločijo na neposredne in posredne (splošne).
Večina prihodkov je neposrednih, kar pomeni, da je mogoče izvirno ugotavljati, na
katere dejavnosti in na katere občine se nanašajo. Taki prihodki se že na podlagi
verodostojnih dokumentov knjižijo neposredno na stroškovno mesto posamezne
dejavnosti in neposredno na stroškovni nosilec posamezne občine.
Pri poslovanju podjetja pa nastajajo tudi posredni ali splošni prihodki dejavnosti. Ti se
najprej pripišejo stroškovnemu mestu dejavnosti ter splošnemu stroškovnemu
nosilcu. S splošnega stroškovnega nosilca se prihodki prenesejo na neposredne
stroškovne nosilce s pomočjo ključev.
Posredni ali splošni prihodki podjetja, katerih ni mogoče neposredno razporediti na
stroškovno mesto dejavnosti in stroškovni nosilec, se pripišejo ustreznemu
splošnemu stroškovnemu mestu in splošnemu stroškovnemu nosilcu, nato pa se s
pomočjo ključev prenesejo na stroškovno mesto dejavnosti in neposredne
stroškovne nosilce.
4.18.1 Sodila za razporeditev stroškov, odhodkov in prihodkov iz splošnega
stroškovnega mesta na stroškovno mesto posamezne dejavnosti
Stroške pošte za pošiljanje posebnih položnic, izpisa in arhiviranja faktur, stroške
izterjave in sodnih taks ter upravljavske stroške in prevrednotovalne poslovne
odhodke, podjetje knjiži na splošno stroškovno mesto, ki se nanaša na dejavnosti
zbiranja, prevoza in odlaganja odpadkov, čiščenja komunalnih in padavinskih voda,
čiščenja komunalnih in padavinskih voda, pogrebno in pokopališko dejavnost ter
dejavnost daljinskega ogrevanja. Te stroške se nato s pomočjo ključa razporedi na
posamezno dejavnost glede na število odjemnih mest znotraj posamezne dejavnosti.
Na enak način se razporedijo prihodki iz naslova izterjanih tožb, ki se uvrščajo med
druge prevrednotovalne prihodke in prihodki od zamudnih obresti toženih terjatev.
Komunala Kočevje, d.o.o.
Elaborat – čiščenje odpadne komunalne vode
27
Ostali stroški, finančni in drugi odhodki ter drugi prihodki povezani s poslovnimi
prihodki, finančni prihodki in drugi prihodki knjiženi na splošnem stroškovnem mestu
uprave, se razporedijo na posamezne dejavnosti glede na delež proizvajalnih
stroškov posamezne dejavnosti v celotnih proizvajalnih stroških, pri čemer podjetje iz
proizvajalnih stroškov dopolnilne dejavnosti in iz celotnih proizvajalnih stroškov, izloči
stroške materiala in storitev, ki jih je le posredoval zunanjemu naročniku.
4.18.2 Sodila za razporeditev stroškov, odhodkov in prihodkov iz splošnega nosilca
dejavnosti na direktne stroškovne nosilce
Stroški, odhodki in prihodki, knjiženi na splošnem stroškovnem nosilcu dejavnosti se
razporedijo na direktne stroškovne nosilce dejavnosti glede na delež opravljenih
delovnih ur posamezne dejavnosti v posamezni občini.
Leto 2013
Odpadki
Ceste
Kanalizacija
Čistilna
Parki
Pokopal.pog.
Energetika
Tržna
Skupaj
18,17
15,89
4,34
17,18
3,00
6,01
25,05
9,75
100,00
Odpadki
Ceste
Kanalizacija
Čistilna
Parki
Pokopal.pog.
Energetika
Tržna
Skupaj
26,55
13,96
6,42
16,62
3,61
5,09
21,20
6,55
100,00
Delež proizvajalnih
stroškov po posameznih
Dejavnostih v letu 2013
Leto 2014
Delež proizvajalnih
stroškov po posameznih
Dejavnostih v letu 2014
Komunala Kočevje, d.o.o.
Elaborat – čiščenje odpadne komunalne vode
28
4.19 Druga razkritja na podlagi SRS 35
4.19.1 Računovodski izkaz dejavnosti za leto 2013
IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA RAZLIČICA I
za obdobje od 01.01.2013 do 31.12.2013
za dejavnost čiščenje komunalnih odpadnih voda
Zap.št.
1.
v€
Čisti prihodki od prodaje
211.466
- čisti prihodki, pridobljeni z opravljanjem gospod. javnih služb
211.466
- čisti prihodki od drugih dejavnosti
0
2.
Sprememba vrednosti zalog proizvodnje in nedok. proizvodnje
0
3.
Usredstveni lastni proizvodi in lastne storitve
0
4.
Drugi poslovni prihodki – s prevrednot. poslovnimi prihodki
340.700
- dotacije, subvencije, pokriv.izgube iz proračuna
339.552
- drugi poslovni prihodki
1.148
5.
Stroški blaga materiala in storitev
541.938
a.)
Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala
b.)
Stroški porabljenega materiala
c.)
Stroški storitev
445.375
0
96.563
6.
Stroški dela
135.605
a.)
Stroški plač
98.609
b.)
Stroški socialnih zavarovanj
18.741
c.)
Drugi stroški dela
18.255
7.
Odpisi vrednosti
Amortizacija in prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopred. dolg. sredstvih in
opredmetenih osnovnih sredstvih
11.729
a.)
- amortizacija osnovnih sredstev podjetja
9.504
9.504
prevrednotovalni poslovni odhodki za osnovna sredstva
0
b.)
Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih
2.225
8.
Drugi poslovni odhodki
2.651
a.)
Rezervacije
b.)
Drugi stroški
A
Dobiček ali izguba iz poslovanja (1+-2+3+4-5-6-7-8)
9.
Finančni prihodki iz deležev
10.
Finančni prihodki iz dolgoročnih terhatev
11.
Finančni prihodki iz poslovnih terjatev
12.
Finančni odhodki za odpise dolg. in kratkoročnih finančnih naložb
0
13.
Finančni odhodki za obresti in iz drugih obveznosti
0
B
Dobiček ali izguba iz rednega delovanja (A+9+10+11-12-13)
0
2.651
-139.757
0
0
1.777
-137.980
16.
Drugi prihodki
922
17.
Drugi odhodki
2
C
Celotni poslovni izid (B+16-17)
-137.060
19.
Davek iz dobička
0
20.
Odloženi davki
0
21.
Čisti poslovni izid obračun obdobja (C– 19 – 20)
Komunala Kočevje, d.o.o.
Elaborat – čiščenje odpadne komunalne vode
-137.060
29
4.19.2 Prikaz sodil za razporejanje splošnih prihodkov in stroškov ter odhodkov na
posamezne GJS
Sodila za razporejanje splošnih stroškov so prikazana v točki 5.18 elaborata.
4.19.3 Preostanek vrednosti neopredmetenih in opredmetenih osnovnih sredstev po
posameznih GJS in tržnih dejavnosti na dan 31.12.2013
Dejavnost
Zbiranje, odvoz odpadkov
Odlaganje odpadkov
Vzdrževanje cest
Odvajanje komunalnih in padavinskih odpadnih vod
Ciščenje komunalnih in padavinskih odpadnih vod
Vzdrževanje javnih površin
Vzdrževanje pokopališč in pogrebna dejavnost
Proizvodnja in distribucija toplotne energije
Tržne dejavnosti
Sredstva, vodena pod skupne službe (za izvajanje funkcije
uprave, kadrovske in pravne funk., finan.,rač. funk.)
Sedanja vrednost
na dan 31.12.2013
3.023,31
139.104,59
49.576,19
568,16
5.171,34
29.924,60
54.333,69
1.308.479,08
45.254,93
v€
Sedanja vrednost
na dan 31.12.2012
4.628,26
143.633,31
68.166,10
1.149,40
2.146,64
33.219,42
56.436,40
1.360.162,40
71.837,11
588.530,60
638.402,99
4.19.4 Pregled porabe prejetih državnih podpor po namenih za leto 2013
Komunala Kočevje, d.o.o. v letu 2013 ni prejela državnih podpor iz državnega
proračuna ali proračuna lokalne skupnosti za financiranje naložb, je pa prejela iz
proračuna lokalne skupnosti subvencije za financiranje gospodarskih javnih služb v
znesku 532.165 €, ker je bila polna lastna cena proizvoda ali storitve gospodarske
javne službe večja od prodajne cene. Znesek subvencije predstavlja prejeta denarna
sredstva iz proračuna Občine Kočevje, in sicer subvencije v višini 530.769 €, ki se
nanašajo na poslovno leto 2012 in prejeta denarna sredstva iz proračuna Občine
Kostel v višini 1.396 €, za pokrivanje izgube iz leta 2011.
V letu 2013 je podjetje oblikovalo prihodke iz naslova financiranja javnih služb iz
proračuna lokalnih skupnosti, v višini 520.638 € (subvencija Občine Kočevje 519.566
€ in subvencija Občine Kostel 1.072 €). Sredstva v višini 519.566 € pričakuje podjetje
v letu 2014 iz proračuna Občine Kočevje ter 3.108 € iz proračuna občine Kostel
(1.072 € - subvencija za leto 2013 in 2.035 € za pokrivanje izgube iz leta 2012).
Glede na sprejet sklep Občinskega sveta Občine Kočevje, z dne 13.12.2013 o
določitvi subvencioniranja cene storitve obvezne občinske gospodarske javne službe
odvajanja komunalnih odpadnih voda ter čiščenja komunalnih odpadnih voda na
območju občine Kočevje, podjetje ocenjuje, da bomo v letu 2014 iz tega naslova
pridobili sredstva v znesku 343.000 €.
Komunala Kočevje, d.o.o.
Elaborat – čiščenje odpadne komunalne vode
30
v€
Subvencija Občine Kočevje
Subvencija Občine Kostel
Skupaj:
Oblikovan znesek Obračunani znesek subvencije v letu 2013 za
subvencij za leto
subvencioniranje razlike v ceni uporabe
2013
infrastrukture po dejavnostih
Čiščenje
Odpadki
Kanalizacija odpadnih voda
519.566
48.328
131.686
339.552
1.072
1.072
520.638
49.400
131.686
339.552
Subvencija je bila zaračunana Občini Kočevje v juniju 2014, po potrditvi Letnega
poročila za leto 2013 na skupščina podjetja, Občini Kostel pa je bila subvencija
zaračunana, v skladu s pogodbo, že v letu 2013.
Komunala Kočevje, d.o.o.
Elaborat – čiščenje odpadne komunalne vode
31
5. STORITVE POVEZANE Z NEPRETOČNIMI GREZNICAMI, OBSTOJEČIMI
GREZNICAMI IN MALIMI KOMUNALNIMI ČISTILNIMI NAPRAVAMI V OBČINI
KOČEVJE IN KOSTEL
5.1 Opis javne službe storitve povezane z nepretočnimi greznicami,
obstoječimi greznicami in malimi komunalnimi čistilnimi napravami
Komunala Kočevje, d.o.o., kot izvajalec gospodarske javne službe odvajanja in
čiščenja komunalne in padavinske odpadne vode, izvaja tudi javno službo storitve
povezane z obstoječimi greznicami in malimi komunalnimi čistilnimi napravami v
Občini Kočevje in Občini Kostel, kar pomeni, da kontinuirano zagotavlja prevzem
vsebine iz obstoječih greznic ter malih komunalnih čistilnih naprav in odvoz na
centralno čistilno napravo, kjer se izvaja prečiščevanje.
Komunala Kočevje, d.o.o. je v letu 2012 pričela z izvajanjem praznjenja greznic po
Programu odvajanja in čiščenja komunalne odpadne in padavinske vode in
nadaljevala z izvajanjem praznjenja tudi v letih 2013 in 2014. V Občini Kočevje je bilo
v času priprave Programa evidentiranih 1865 greznic, ki so bile vpisane v kataster
greznic. Trenutno je na področju občin Kočevje in Kostel, s pozitivno oceno
delovanja, delujočih tudi 25 malih komunalnih čistilnih naprav do 50 PE.
V Občini Kočevje je z javnim kanalizacijskim omrežjem opremljeno le mesto Kočevje
ter naselja Slovenska vas, delno Šalka vas, Stara cerkev, Mahovnik in Breg, ter
Livold in Dolga vas. Na vseh ostalih območjih, kjer ni zagotovljena javna kanalizacija,
morajo lastniki objektov sami zagotoviti odvajanje in čiščenje komunalne odpadne
vode v greznice ali male komunalne čistilne naprave. V Občini Kostel je večina
objektov vezana na greznice, oziroma male komunalne čistilne naprave.
Pravilnik o nalogah, ki se izvajajo v okviru obvezne občinske gospodarske javne
službe odvajanja in čiščenja komunalne in padavinske odpadne vode določa
praznjenje greznic minimalno enkrat na tri leta. V novembru 2014 je bil končan triletni
program praznjenja ( 2012 – 2014 ), kar pomeni da so bile vse greznice na področju
Kočevja izpraznjene v tem triletnem obdobju.
V letu 2012 je bilo pripeljano na čiščenje na centralno čistilno napravo 4.238 m3
grezničnih muljev, v letu 2013 je bilo pripeljanih 3.475 m3 in v letu 2014 (do 26.
novembra 2014) 4.448 m3 .
Z uvedbo praznjenja po programu se je količina pripeljanih grezničnih muljev
bistveno povečala in s tem tudi stroški. Poleg praznjenja po programu se izvede tudi
veliko intervencij, ker so greznice premajhne in velikokrat tudi neustrezno zgrajene.
Komunala Kočevje, d.o.o.
Elaborat – čiščenje odpadne komunalne vode
32
5.2 Cena storitve
Obstoječe cene za čiščenje komunalnih odpadnih voda na območju Občine Kočevje
ter cene storitve vezane na obstoječe greznice in male komunalne čistilne naprave
(omrežnina in cena izvajanja javne službe) so bile oblikovane na podlagi Uredbe o
metodologiji za oblikovanje cen storitev obveznih občinskih gospodarskih javnih
služb varstva okolja (Uradni list RS, št. 87/12) in potrjene s sklepom Občinskega
sveta Občine Kočevje, dne 12.12.2013 (Uradni list RS, št. 109/2013). Potrjene cene
storitev javne službe se uporabljajo od 1.1.2014 dalje.
Ker Uredba o metodologiji za oblikovanje cen storitev obveznih občinskih
gospodarskih javnih služb varstva okolja (Uradni list RS, št. 87/12) v 6. členu
predpisuje pripravo vsakoletnega elaborata in ugotavljanje razlik med potrjeno in
obračunsko ceno opravljenih storitev, ki se upošteva pri izračunu predračunske cene
za naslednje obdobje, je potrebno z elaboratom vsakoletno ugotoviti cene javne
službe. Cena storitve se bo v letu 2014 glede na veljavno ceno znižala za 13,96%.
Ker se cena omrežnine, ki je vezana na višino amortizacije sredstev, ki jih ima
podjetje v najemu, vsakoletno spreminja, hkrati pa je opaziti tudi trend zniževanja
porabe pitne vode ter spreminjanje števila in moči vodovodnih priključkov, ki sta
osnova za obračun storitve čiščenja odpadnih voda, je bistvenega pomena, da se
nova izhodišča vsakoletno vključi v elaborat in zaračuna uporabnikom ceno, ki
odraža dejanske stroške. Cena omrežnine se bo v letu 2014 glede na veljavno ceno
zvišala za 1,62%.
5.3 Obvezne sestavine eleborata o oblikovanju cene storitev povezane z
nepretočnimi greznicami, obstoječimi greznicami in malimi komunalnimi
čistilnimi napravami v občini Kočevje in občini Kostel
Obvezne sestavine elaborata so navedene pod točko 3.
Komunala Kočevje, d.o.o.
Elaborat – čiščenje odpadne komunalne vode
33
6. ELABORAT O OBLIKOVANJU CENE ZA STORITVE POVEZANE Z
NEPRETOČNIMI GREZNICAMI, OBSTOJEČIMI GREZNICAMI IN MALIMI
KOMUNALNIMI ČISTILNIMI NAPRAVAMI V OBČINI KOČEVJE IN OBČINI
KOSTEL
6.1 Predračunski in obračunski kalkulativni elementi za storitve povezane z
nepretočnimi greznicami, obstoječimi greznicami in malimi komunalnimi
čistilnimi napravami v občini Kočevje in občini Kostel
Predračunska
cena
za leto 2013
STROŠKI IZVAJANJA STORITEV JAVNE SLUŽBE STORITVE POVEZANE Z
GREZNICAMI IN MKČN
Obračunska
cena
za leto 2013
Delež
stroškov v
pred.rač.c.
A NEPOSREDNI STROŠKI MATERIALA
Delež
stroškov v
obr.c.
A1 Stroški materiala
18.938,03
13.341,99
39,86
42,59
A2 Stroški električne energije
18.362,30
15.546,33
38,65
49,63
A3 Stroški pogonskega goriva
10.208,72
2.437,35
21,49
7,78
A4 Skupaj neposredni stroški materiala (A1+A2+A3)
47.509,05
31.325,67
20,73
25,41
16.767,12
9.693,59
15,90
36,92
3.012,80
3.218,99
2,86
12,25
85.669,28
13.344,74
81,24
50,83
105.449,20
26.257,33
46,00
21,30
41.832,39
44.174,06
18,25
35,84
474,33
819,62
0,21
0,66
70,51
67,52
0,03
0,05
32.034,07
19.963,63
13,97
16,21
B NEPOSREDNI STROŠKI STORITEV
B1 Stroški vzdrževanja infrastrukture
B2 Stroški vzdrževanja lastnih sredstev
B3 Drugi stroški storitev
B4 Skupaj neposredni stroški storitev (B1+B2+B3)
C NEPOSREDNI STROŠKI DELA
D ODPISI VREDNOSTI
E DRUGI NEPOSREDNI STROŠKI
F SPLOŠNI (POSREDNI) PROIZVAJALNI STROŠKI
G OBRESTI ZARADI FINANCIRANJA opravljanja JGS
-
0,00
-
0,00
1.390,58
657,34
0,61
0,53
467,72
0,00
0,20
I.
I DONOS NA LASTNA SREDSTVA
STROŠKI IZVAJANJA STORITEV JAVNE SLUŽBE STORITVE
POVEZANE Z GREZNICAMI IN MKČN
229.227,85
123.265,17
90.735,68
21.752,77
II.
(A4+B4+C+D+E+F+G+H+I)
PRIHODKI DOSEŽENI Z OPRAVLJANJEM POSEBNIH
J DEJAVNOSTI
STROŠKI IZVAJANJA STORITEV JAVNE SLUŽBE STORITVE
POVEZANE Z GREZNICAMI IN MKČN
(I-J)
138.492,17
101.512,40
Količina dobavljene pitne vode v m3
Strošek izvajanja javne službe storitve povezane z greznicami
in MKČN na m3 dobavljene pitne vode
341.583,00
345.611,81
0,4054
0,2937
H DRUGI POSLOVNI ODHODKI
Komunala Kočevje, d.o.o.
Elaborat – čiščenje odpadne komunalne vode
34
6.2 Predračunska in obračunska cena omrežnine za leto 2013 in vodomer DN
20 – za odvajanje komunalne odpadne vode ter storitve povezane z
nepretočnimi greznicami, obstoječimi greznicami in malimi komunalnimi
čistilnimi napravami v občini Kočevje in občini Kostel
6.2.1 Predračunska cena omrežnine za leto 2013
v€
I.
1.
2.
3.
4.
OMREŽNINA (1+2+3+4)
strošek najema infrastrukture
strošek zavarovanja infrastrukture
strošek odškodnin (za služnost …)
finančni odhodki
Vodomer
344.936,14
332.020,14
12.916,00
0,00
0,00
Faktor omrežnine
Skupno št. OM
Št.vodom.*faktor
Mesečni strošek
omrežnine v €
DN < / = 20
1,00
6.494,00
6.494,00
3,3112
20 DN < 40
3,00
64,00
192,00
9,9336
40 < / = DN < 50
10,00
44,00
440,00
33,1120
50 < / = DN < 65
15,00
3,00
45,00
49,6680
65 < / = DN < 80
30,00
17,00
510,00
99,3360
80 < / = DN < 100
50,00
-
0,00
165,5600
100 < / = DN < 150
100,00
10,00
1.000,00
331,1200
150 < / = DN
200,00
-
0,00
662,2400
6.632
8.681,00
Skupaj:
Letni predračunski
strošek omrežnine v €
344.936,14
Seštevek
vodomer*faktor
8.681,00
Letni predračunski strošek
omrežnine za DN 20 v €
39,7346
Mesečni predračunski strošek
omrežnine za DN 20 v €
3,3112
Izračunana predračunska cena omrežnine za vodomer DN 20 je 3,3112 €.
(upoštevana 70% izkoriščenost kapacitet)
Komunala Kočevje, d.o.o.
Elaborat – čiščenje odpadne komunalne vode
35
6.2.2 Obračunska cena omrežnine za leto 2013
v€
I.
1.
2.
3.
4.
OMREŽNINA (1+2+3+4)
strošek amortizacije infrastrukture
strošek zavarovanja infrastrukture
strošek odškodnin (za služnost …)
finančni odhodki
348.398,73
339.551,83
8.846,90
0,00
0,00
Skupno št. OM
Mesečni strošek
omrežnine v €
Vodomer
Faktor omrežnine
Št.vodom.*faktor
DN < / = 20
1,00
6.360,00
6.360,00
3,0603
20 DN < 40
3,00
54,00
162,00
9,1809
40 < / = DN < 50
10,00
7,00
70,00
30,6030
50 < / = DN < 65
15,00
45,00
675,00
45,9045
65 < / = DN < 80
30,00
4,00
120,00
91,8090
80 < / = DN < 100
50,00
22,00
1.100,00
153,0150
100 < / = DN < 150
100,00
10,00
1.000,00
306,0300
150 < / = DN
200,00
-
-
612,0600
Skupaj:
Letni strošek
omrežnine v €
348.398,73
6.502
Seštevek
vodomer*faktor
9.487,00
Letni strošek omrežnine
za DN 20 v €
9.487,00
Mesečni strošek
omrežnine za DN 20 v €
36,7238
3,0603
Izračunana predračunska cena omrežnine za vodomer DN 20 je 3,0603 €.
(upoštevana 70% izkoriščenost kapacitet)
Komunala Kočevje, d.o.o.
Elaborat – čiščenje odpadne komunalne vode
36
6.3 Pojasnila odmikov obračunske cene od predračunske in potrjene cene za
storitve povezane z nepretočnimi greznicami, obstoječimi greznicami in
malimi komunalnimi čistilnimi napravami v Občini Kočevje in Občini
Kostel
a) obračunska cena = obračunski stroški/obračunska količina
cena omrežnine za DN 20 = 3,0603 € mesečno
cena storitve
= 0,2937 €/m3
b) predračunska cena = planirani stroški/planirana količina
cena omrežnine za DN 20 = 3,3112 € mesečno
cena storitve
= 0,4054 €/m3
c) Potrjena cena za leto 2013, ki je v veljavi od 1.1.2014 je enaka predračunski
ceni in znaša:
omrežnina za DN 20
3,3112€ mesečno
cena storitve
0,4054 €/m3
6.4 Primerjava obračunskih cen posamezne javne službe, za katero se
oblikuje cena, z obračunskimi cenami na primerljivih območjih
V skladu s 27. členom Uredbe, točka ni podana.
6.5 Primerjava potrjenih cen posamezne javne službe, za katero se oblikuje
cena, s potrjenimi cenami storitev javne službe na primerljivih območjih
V skladu s 27. členom Uredbe, točka ni podana.
6.6 Primerjava obračunske cene javne infrastrukture javne službe, za katero
se oblikuje cena, s primerljivi območji, s pomočjo kazalnikov
V skladu s 27. členom Uredbe, točka ni podana.
6.7 Primerjava izvajalca javne službe s povečanjem panoge tiste javne službe
za katero se oblikuje cena, s primerljivi območji, s pomočjo kazalnikov
6.7.1 Pospešena pokritost kratkoročnih obveznosti
Glej točko 4.7.1
6.7.2 Gospodarnost poslovanja
Glej točko 4.7.2
6.7.3 Povprečna mesečna plača na zaposlenca
Glej točko 4.7.3
Komunala Kočevje, d.o.o.
Elaborat – čiščenje odpadne komunalne vode
37
6.8 Predračunska količina opravljenih storitev za leto 2014 za storitve
povezane z nepretočnimi greznicami, obstoječimi greznicami in malimi
komunalnimi čistilnimi napravami v občini Kočevje in občini Kostel
Količine v m3
Planirana količina dobavljene pitne vode odjemnim mestom z
nepretočnimi ali obstoječimi greznicami ali malimi komunalnimi čistilnimi
napravami v m3
2014
343.000
6.9 Predračunski stroški izvajanja storitev povezanih z nepretočnimi
greznicami, obstoječimi greznicami in malimi komunalnimi čistilnimi
napravami v občini Kočevje in občini Kostel
Predlagana lastna cena izvajanja storitev povezanih z nepretočnimi greznicami,
obstoječimi greznicami in malimi komunalnimi čistilnimi napravami je oblikovana na
podlagi ocenjenih potrebnih dejavnosti in aktivnosti na področju izvajanja čiščenja
komunalne odpadne vode ter storitev povezanih z greznicami in mkčn ter primerljivih
stroškov z letom 2013.
Pri izvajanju storitev čiščenja komunalne odpadne vode nastajajo stroški, ki so
povezani tudi z izvajanjem storitev povezanih z čiščenjem močno onesnaženih vod
ter s storitvami v zvezi z nepretočnimi greznicami, obstoječimi greznicami (v
nadaljevanju greznice) in malimi komunalnimi čistilnimi napravami (v nadaljevanju
mkčn). Pri izračunu predračunskih stroškov za leto 2014 smo skupne stroške
dejavnosti ter splošne stroške uprave razporedili na stroške čiščenja komunalnih
odpadnih vod in stroške storitev povezanih z greznicami in mkčn na podlagi količine
dobavljene pitne vode v razmerju 62,19% : 37,81%.
Podjetje pri opravljanju javne službe čiščenja komunalnih odpadnih vod ter čiščenju
grezničnih gošč in gošč iz malih komunalnih čistilnih naprav ter pri opravljanju
posebne dejavnosti, uporablja skupna sredstva(centralna čistilna naprava - objekti in
oprema) in delovno silo. Podjetje zato ne more neposredno razporediti stroškov
dejavnosti na stroške, ki jih ustvari z opravljanjem javne službe, ter na stroške, ki jih
povzroči z opravljanjem posebne dejavnosti, zato smo skupne stroške dejavnosti
razporedi na stroške opravljanja posebne dejavnosti s ključem:
razmerje med letno količino dobavljene pitne vode povzročiteljem močnih
onesnaženih vod ponderiranih s faktorjem onesnaženosti (faktor 3 – KPK
gospodinjskih vod je v povprečju okoli 600-1000 mg/l, pri močno onesnaženih vodah
pa znaša v povprečju okoli 3x več to je med 1800-3500 mg/l) in letno količino vseh
dobavljenih pitnih vod (upoštevajo ponderirane močno onesnažene vode).
Pri izvajanju storitev čiščenja komunalnih odpadnih vod in čiščenju grezničnih gošč
ali gošč pri praznjenju malih čistilnih naprav, smo skupne stroške dejavnosti
razporedi na posamezno storitev na podlagi naslednjih ključev:
razmerje med dobavljenimi letnimi količinami pitne vode odjemnim mestom, ki
so vezani na kanalizacijski sistem glede na skupno dobavljeno letno količino pitne
vode (uporabnikom kanalizacijskega sistema in uporabnikom greznic ali malih
komunalnih čistilnih naprav), pri čemer se količine močno onesnaženih vod zaradi v
celoti oblikovanih prihodkov tu ne upoštevajo,
Komunala Kočevje, d.o.o.
Elaborat – čiščenje odpadne komunalne vode
38
razmerje med dobavljenimi letnimi količinami pitne vode odjemnim mestom, ki
so priključeni na greznice ali male komunalne čistilne naprave, glede na skupno
dobavljeno letno količino pitne vode (uporabnikom kanalizacijskega sistema in
uporabnikom greznic ali malih komunalnih čistilnih naprav), pri čemer se količine
močno onesnaženih vod zaradi v celoti oblikovanih prihodkov tu ne upoštevajo.
6.9.1 Predračunski stroški izvajanja storitve povezane z greznicami in mkčn
a)Stroški javne infrastrukture
V stroških javne infrastrukture so zajeti letni stroški najemnine, ki je namenjena za
izvajanje dejavnosti čiščenja komunalnih odpadnih voda v občini Kočevje. Pri oceni
stroškov javne infrastrukture za leto 2014 so upoštevane amortizacijske stopnje
predpisane v Uredbi. Poleg najemnine so zajeti tudi stroški zavarovanja javne
infrastrukture. Stroški odškodnin, finančnega jamstva ter odhodkov financiranja za
leto 2014 niso bili predvideni.
b)Stroški storitve javne službe
Proizvajalni stroški obsegajo neposredne stroške materiala, neposredne stroške
storitev, neposredne stroške dela, odpise vrednosti, druge neposredne stroške,
splošne stroške, druge poslovne odhodke in donos na lastna sredstva.
STROŠKI MATERIALA
Največji del stroškov materiala predstavljajo stroški električne energije 16.247,00 €
za delovanje nove cčn za 28000 PE ((letni strošek 55.000€ - mov)*37,81%), stroški
materiala 12.168,13 € (letni strošek 41.192,05 € - mov)*37,81%+direktni stroški
greznic in mkčn, ki obsegajo:
Material
Vrednost Opis
kurilno olje
7.696,00 8000 L
voda
3.138,00 3000 m3
flokulanti
25.320,00 6000 kg
(8000*0,962 €) za ogrevanje gnilišč in poslovnih prostorov
(6000*4,22 €)
vaba za glodalce
640,00 800 tablet
(800*0,80)
laboratorijski material
771,80 merilni lističi, epruvete…
zaščitna sredstva
189,64 za dva zaposlena (vodja cčn in vodja ravnanja z odpadnimi vodami)
2* nizki čevlji na 2 leti 24,04 €= 48,04/2leti= letno €
24,04
2* visoki čevlji na2 leti 72,90 €=145,80/2leti= letno €
72,90
2* gumijasti škornji na 5 let 21,50 = 43,00/5 let= letno €
zaščitna sredstva
8,60
2* bunda na 4 leta 98,99 = 197,98/4= letno €
49,50
2* delovna obleka letno *17,30 = letno €
34,60
833,45 za dva zaposlena (delovodja vzdrževanja cčn in delavec na cčn)
2*kombinezon letno 45,90= letno €
91,80
2*nizki čevlji letno 24,04 = letno €
48,08
2*visoki čevlji letno 72,90 = letno €
145,80
2*gumijasti škornji na 5 let 21,50=43/5 let= letno €
8,60
2* bunda na 4 leta 98,99= 197,83/4= letno €
49,50
2*dežni plašč na 3 leta 20,90= 41,80/3= letno €
13,93
2*zaščitna očala 10,27= letno €
20,54
Komunala Kočevje, d.o.o.
Elaborat – čiščenje odpadne komunalne vode
39
2*maska 24 kom letno 6,10 = letno €
292,80
2*čelada na 5 let 20,00 €= 40,00 €= letno €
8,00
2*odsevni telovnik. na 5 let 20,00 € = 40 €/5= letno €
8,00
2* pvc kombinezon 12 na leto *6,10= letno €
146,40
računalniški material
153,16 tonerji
avtomobilske gume
250,00 osebni avto
čistilni material
200,00 wc papir, papirnate brisače, čistila, čistilne krpe, osvežilci zraka, vrečke za smeti
droben potrošni material
2000,00 destilirana voda, etilni alkohol, baterije, filtri, svedri, varilne žice, purpen, žarnice, vijaki, spojke, matice,…
Stroški pogonskega goriva za osebno vozilo 295,00 € ((letni strošek 1.000 € - mov)
*37,81%) ter direktni stroški materiala v višini 3.200,00 € (stroški gum in rezervnih
delov za cisterno) in stroški pogonskega goriva cisterne v višini 11.000,00 €.
STROŠKI STORITEV
Med stroški storitev so upoštevani stroški:
Stroški vzdrževanja infrastrukture 19.918,53 € ((letno 67.429,00 – mov)
*37,81%):
Storitve
Vrednost v €
vzdrževanje laboratorijske opreme
4.000,00
vzdrževanje črpalk za dehidracijo in zgoščevanje blata
4.014,00
vzdrževanje, popravilo oljnega gorilca, nastavitev
1.592,00
popravilo, previtje, čiščenje menjava delov črpalk, potopnih
črpalk, konektorjev, tuljav...
4.990,00
vzdrževanje inox polža
210,00
servis gasilske opreme
123,00
vzdrževanje žarnic uv dezinf. 30 kos
servisiranje filtra cčn, izpraznitev, servisiranje grabelj, dehidracije preše,
polžnih transporterjev, zamenjava ležajev, nosilne mrežice…
18.500,00
24.000,00
bazičnega polnila, odstranitev in sežig izrab. mat.
10.000,00
Vzdrževanje sredstev v najemu se je glede na obračunske stroške leta 2013 povišalo zaradi
načrtovanja izvajanja vzdrževalnih del (redno servisiranje filtra, redna zamenjava UV žarnic,
nadomestitev bazičnega polnila, servisiranje potopnih črpalk ter črpalk za zgoščevanje in
dehidracijo blata, servisiranje laboratorijske opreme…).
-
vzdrževanje lastnih sredstev 312,18 € ((letno 1.056,79 € - mov)* 37,81%)
povečani za direktne stroške vzdrževanja cisterne (4.000,00€),
stroški drugih storitev 22.862,39 € ((letno 77.381,16 € - mov) *37,81%)
povečani za direktne stroške zavarovanja cisterne (716,00€)
Storitve
Vrednost v €
zavarovanje lastnih sredstev
901,67
zdravniški pregled
175,00
(2 zaposlena na 3 leta in 2 zaposlena na 4 let)
strokovna literatura
45,24
registracija osebnega vozila
336,10
vzdrževanje računal.programov
383,91
Komunala Kočevje, d.o.o.
Elaborat – čiščenje odpadne komunalne vode
40
izobraževanje 4*seminar
1.000,00
varstvo pri delu 4 zaposl.
320,78
storitve telef.mobit.javlj.okvar, inter.
1.507,49
storitve pošte
4.186,92
dimnikar storitve
134,00
storitve izpisa faktur z upn nalogom
1.435,90
storitve upravnikov
3.727,00
monitoringi dotoka in iztoka 12*letno
12.110,15
emisije v zrak 1* letno
ocena odpadka 2* letno
podatki o porabljeni vodi
odvzem blata iz cčn,
573,00
50.544,00
grabelj in peskolova
Planirani stroški drugih storitev so se glede na obračunske stroške leta 2013 povišali zaradi
stroškov prevzema blata s strani zunanjega prevzemnika, v preteklosti pa se je blato lahko
glede na zakonodajo obdelovalo in odlagalo na odlagališču Mozelj.
STROŠKI DELA
Stroški dela so upoštevani v višini, ki jih opredeljujejo Splošna kolektivna pogodba
komunalnih dejavnosti, Podjetniške kolektivne pogodbe, interni akti ter veljavni
zakoni s področja plač. Predstavljajo izplačila za redno delo, nadurno delo,
nadomestila plač, stroške prispevkov in davkov po zakonu, stroške regresa za letni
dopust, stroške prevoza na delo in z dela, stroške prehrane in druge stroške za štiri
zaposlene ter polletni stroški dveh zaposlenih na cisterni.
STROŠKI AMORTIZACIJE PODJETJA
Amortizacija se zaračunava od nabavne vrednosti osnovnih sredstev in naprav, ki
niso javna infrastruktura, vendar se uporabljajo za izvajanje storitve čiščenja
komunalnih odpadnih voda. Amortizacija se obračunava po amortizacijskih stopnjah
iz priloge 1 v Uredbi.
SPLOŠNI STROŠKI
Splošni stroški izvajanja javne službe nastajajo izven procesa izvajanja javne službe,
vendar so nujno potrebni za njegov nemoten potek. Povezani so z upravljanjem,
nabavno in prodajno dejavnostjo izvajalca javne službe. Vključujejo stroške nabave,
prodaje, stroške povezane s poslovodno, pravno, kadrovsko, finančno-računovodsko
ter razvojno funkcijo. Tako so upoštevani:
materialni stroški, ki zajemajo stroške pisarniškega materiala, čistilnega
materiala, zaščitna sredstva, droben potrošni material (baterije, vijaki, žarnice…),
stroške vode, kurilnega olja, pogonskega goriva, elektrike, strokovne literature,
časopisov ter stroške drobnega inventarja.
stroški storitev, ki zajemajo stroške vzdrževanja vozil, stroške vzdrževanja
opreme, stroške bančnih storitev, stroške zavarovanja lastnih sredstev, povračila
stroškov službenih poti (dnevnice, parkirnine ipd.), stroške zdravstvenih storitev,
stroške izobraževanja zaposlenih, stroške revizije poslovanja, stroške odvetniških
storitev, stroške sejnin članov nadzornega sveta, registracije vozil, plačila članarin
(GZS), stroške oglaševanja v medijih, stroške interneta, stacionarnih in mobilnih
Komunala Kočevje, d.o.o.
Elaborat – čiščenje odpadne komunalne vode
41
telefonov, stroške poštnih storitev, dimnikarskih storitev, stroške tehničnega
varovanja objekta,
stroške amortizacije lastnih sredstev potrebnih za izvajanje dejavnosti,
stroške dela za osem zaposlenih ter stroške oblikovanja rezervacij za jubilejne
nagrade in odpravnine ob upokojitvi za sedeminpetdeset zaposlenih,
stroški stavbnega zemljišča.
Sodila za delitev splošnih stroškov so prikazana v točki 4.18.
Komunala Kočevje, d.o.o.
Elaborat – čiščenje odpadne komunalne vode
42
6.9.2 Kalkulativni elementi predračunske lastne cene storitev izvajanja storitev
povezanih z greznicami in mkčn za leto 2014
A
NEPOSREDNI STROŠKI MATERIALA
Predračunska
cena
za leto 2014 v €
Delež
stroškov
A1 Stroški materiala
15.368,13
35,81
A2 Stroški električne energije
16.247,00
37,86
A3 Stroški pogonskega goriva
11.295,40
26,32
A4 Skupaj neposredni stroški materiala (A1+A2+A3)
42.910,53
25,43
19.918,53
41,66
B NEPOSREDNI STROŠKI STORITEV
B1 Stroški vzdrževanja infrastrukture
B2 Stroški vzdrževanja lastnih sredstev
4.312,18
9,02
B3 Drugi stroški storitev
23.578,39
49,32
B4 Skupaj neposredni stroški storitev (B1+B2+B3)
47.809,10
28,34
50.297,35
29,81
1.198,71
0,71
C NEPOSREDNI STROŠKI DELA
D ODPISI VREDNOSTI
E DRUGI NEPOSREDNI STROŠKI
F SPLOŠNI (POSREDNI) PROIZVAJALNI STROŠKI
G OBRESTI ZARADI FINANCIRANJA opravljanja JGS
H DRUGI POSLOVNI ODHODKI
I DONOS NA LASTNA SREDSTVA
I.
0,00
14,49
0,00
0,00
1.686,73
1,00
364,69
0,22
STROŠKI IZVAJANJA STORITEV JAVNE SLUŽBE
STORITVE POVEZANE Z GREZNICAMI IN MKČN (A4+B4+C+D+E+F+G+H+I)
J PRIHODKI DOSEŽENI Z OPRAVLJANJEM POSEBNIH DEJAVNOSTI
II.
0,00
24.444,35
STROŠKI IZVAJANJA STORITEV JAVNE SLUŽBE
STORITVE POVEZANE Z GREZNICAMI IN MKČN (A4+B4+C+D+E+F+G+H+I-J)
Planirana količina dobavljene pitne vode v m3
Strošek izvajanja javne službe storitve povezane z greznicami in MKČN na m3 dobavljene pitne
vode
168.711,46
49.063,46
119.648,00
343.000,00
0,3488
V skladu z 8. členom Uredbe v kalkulaciji cene niso upoštevani stroški morebitnih
glob, reprezentance, sponzorstva in donacij.
Komunala Kočevje, d.o.o.
Elaborat – čiščenje odpadne komunalne vode
43
6.9.3 Predračunski kalkulativni elementi omrežnine za leto 2014 in vodomer DN 20 –
za storitve povezane z čiščenjem komunalne odpadne vode, nepretočnimi
greznicami, obstoječimi greznicami in malimi komunalnimi čistilnimi napravami
v občini Kočevje in občini Kostel
Predračunski stroški
za leto 2014 v €
I.
1.
2.
3.
4.
OMREŽNINA (1+2+3+4)
strošek amortizacije infrastrukture
strošek zavarovanja infrastrukture
strošek odškodnin (za služnost …)
finančni odhodki
349.137,00
340.290,00
8.847,00
0,00
0,00
Vodomer
Faktor
omrežnine
DN < / = 20
1,00
6.253
6.253
3,3647
Skupno št. OM
Št.vodom.*faktor
Mesečni strošek omrežnine v €
20 DN < 40
3,00
48
144
10,0941
40 < / = DN < 50
10,00
9
90
33,6470
50 < / = DN < 65
15,00
40
600
50,4705
65 < / = DN < 80
30,00
2
60
100,9410
80 < / = DN < 100
50,00
16
800
168,2350
100 < / = DN < 150
100,00
7
700
336,4700
150 < / = DN
200,00
0
0
672,9400
6.375
8.647
Skupaj:
Letni predračunski strošek
omrežnine 2014 v €
349.137,00
Seštevek
vodomer*faktor
8.647,00
Letni predračunski strošek
omrežnine za DN 20 v €
40,3767
Mesečni strošek omrežnine
za DN 20 v €
3,3647
Izračunana predračunska cena omrežnine za vodomer DN 20 je 3,3647 €.
Komunala Kočevje, d.o.o.
Elaborat – čiščenje odpadne komunalne vode
44
6.10 Obseg poslovno potrebnih osnovnih sredstev za izvajanje storitev storitve
povezane z greznicami in MKČN občini Kočevje in občini Kostel
Za kvalitetno in učinkovito izvajanje gospodarske javne službe storitve povezane z
greznicami in MKČN podjetje uporablja:
1. Lastna sredstva
Šifra
Opis
0000018
HLADILNIK ZA CCN
0000143
DELOVNA MIZA
0000144
OMARA
0000145
OMARA
0000146
OMARA
0000150
LABORATORIJSKA MIZA
0000151
STENSKI OBESALNIK
0000497
STOL USNJE LUNA
0000498
STOL USNJE LUNA
0000501
RENAULT MEGANE 1.6 ALIZE LJ G8-851
0000559
STOL DAKTILO RO TRIKOT
0000644
PREDALNIK 50X78X74
0000665
OSEBNI RAČUNALNIK INTEL P4
0000895
TISKALNIK HP LJ 1018
0001047
VARJENA GARDEROBNA OMARA SIVA 1800X500X500
0001135
SESALNIK HC 2850 PREMIUM
0001175
0001191
MIZA DELOVNA PRENOSNA
VARJENA GARDEROBNA OMARA, SIVA
1800X500X500
0001216
VISOKOTLAČNI ČISTILEC TIP HDEM
0001249
STOL USNJE
0001256
RAČUNALNIK PC PLUS E-MACHINE
0001269
CEV KANALIZACIJSKA S SPOJKO IK25-FI25
0001274
TISKALNIK HP LJ P1606DN
0001275
ČITALNIK CANON LIDE 210
0001336
MAGNETNO MEŠALO IKA COLOR
0001338
TISKALNIK HP OJ 100 MOBILE
0001342
PRENOSNI RAČUNALNIK ASUS 1011PX
0001358
OMARICA ZA ORODJE 4 POLICE
0001379
REGAL S 3 POLICAMI
0001380
REGAL S 3 POLICAMI
0001387
OMARICA ZA ORODJE 4 POLICE
Komunala Kočevje, d.o.o.
Elaborat – čiščenje odpadne komunalne vode
Nabavna vrednost
66,90
101,01
505,05
505,05
505,05
120,23
16,84
105,07
105,07
12.179,56
71,85
229,51
1.661,71
96,60
142,26
140,96
815,55
159,09
384,56
129,34
892,78
4.545,60
144,53
75,98
185,40
230,00
240,00
87,37
231,30
231,30
87,37
Popravek
vrednosti v €
66,90
101,01
505,05
505,05
505,05
120,23
16,84
105,07
105,07
12.179,56
71,85
229,51
1.661,71
96,60
78,24
76,12
399,96
67,08
124,98
129,34
595,19
1.537,93
81,30
42,74
58,99
91,04
100,00
6,56
0,00
0,00
6,55
45
2. Sredstva v najemu
Inven.št.
Naziv
0001192
BAZEN ZA BLATENICO
0001193
DEZINFEKCIJA IZTOKA
0001194
DEŽEVNI BAZEN
0001195
ELEK.STREL.INST. CELOTNE CČN
0001196
ELEKT.DRSNA VRATA
0001197
GNILIŠČE 1 IN 2
0001198
GRABLJE
0001199
OBJEKT PREDČIŠČENJA
0001200
OGREVANJE,PREZRAČ. VODOVOD
0001201
PREZRAČEVALNI PESKOLOV IN LOVILES MAŠČOB
0001202
RAZDELILNI BAZEN
0001203
SEKVENČNI BAZEN
0001204
TEHNOLOŠKA MERILNA OPREMA - ČRPALIŠČE
0001205
TEHNOLOŠKA MERILNA OPREMA - STROJNO PREDZG.IN ZG.BLATA
0001206
TEHNOLOŠKA MERILNA OPREMA- GNILIŠČE 1, 2
0001207
TEHNOLOŠKA MERILNA OPREMA- KOMPRESORSKA POSTAJA
0001208
TEHNOLOŠKA MERILNA OPREMA-DEZINFEKCIJA IZTOKA
0001209
TEHNOLOŠKA MERILNA OPREMA-NAPRAVE ZA SPR.GOŠČ
0001210
TEHNOLOŠKA MERILNA OPREMA-SEKVENČNI BAZEN
0001211
TEHNOLOŠKA MERILNA OPREMA-ZGOŠČEVALEC BLATA+ZAG.MAT
0001212
TEHNOLOŠKA OPREMA - BIOFILTER
0001213
TEHNOLOŠKA OPREMA - ELEKTROAGREGAT
0001214
TEHNOLOŠKA OPREMA - KOMPRESORSKA POSTAJA
0001215
TEHNOLOŠKA OPREMA - PLINOHRAM
0001216
TEHNOLOŠKA OPREMA - PLINSKA BAKLA
0001217
TEHNOLOŠKA OPREMA - PRETAKALIŠČE
0001218
TEHNOLOŠKA OPREMA - STROJNICA GNILIŠČ
0001219
TEHNOLOŠKA OPREMA - UPR.ZGR.,GARAŽA
0001220
TEHNOLOŠKA OPREMA IN INST.-BLATENICA
0001221
TEHNOLOŠKA OPREMA IN INST.-DEZINF.IZTOKA
0001222
TEHNOLOŠKA OPREMA IN INST.-DEŽEVNI BAZEN
0001223
TEHNOLOŠKA OPREMA IN INST.-PREZRAČ.PESKOL.
0001224
TEHNOLOŠKA OPREMA IN INST.-RAZDELILNI BAZEN
0001225
TEHNOLOŠKA OPREMA IN INST.-SEKVENČNI BAZEN
0001226
TEHNOLOŠKA OPREMA IN INST.-ZGOŠČEVALEC BLATA
0001227
TEHNOLOŠKA OPREMA IN INST-GNILIŠČE 1, 2
0001228
UPRAVNA STAVBA IN GARAŽA
0001229
ZGOŠČEVALEC BLATA
0001230
ZUNANJA URED.CESTE..
0000496
GRAMIZ DF625 GRADBENA DELA
0000495
GRADIA D.O.O.
0000524
ENOOP D.O.O.-AVTOMATSKE GRABLJE
0001231
CČN KOČEVJE POTOPNA ČRPALKA
0001242
ČISTILNA NAPRAVA ŽELJNE - GO
0001243
ČISTILNA NAPRAVA ŽELJNE-OPREMA
0001245
OGRAJA NA CN ŽELJNE
0001258
SKLOP LABORATORIJSKIH OMAR
0001259
LABORATORIJSKI PODOKENSKI PULT
0001260
LABORATORIJSKI PISARNIŠKI PULT KOT TIP 218
Komunala Kočevje, d.o.o.
Elaborat – čiščenje odpadne komunalne vode
46
Inven.št.
Naziv
0001261
LABORATORIJSKI PISARNIŠKI PULT KOT TIP 218
0001262
HLADILNIK VISOK (54*60)
0001263
STOL LIFTOMAT TAPICIRAN
0001264
STOL LABORATORIJSKI
0001265
SD 900 PORT STD W.15 PE (tube stainer, battery)
0001266
DISTRIBUTOR Z ROCICO ZA KONFIGURACIJO
0001267
DR 3900 SPEKTROFOTOMETER HACH LANGE
0001268
TERMOREAKTOR HT 200S ZA HITRE RAZKLOPE
0001269
TOC-X5 SHAKER
0001270
HQ40D MULTIMETER (PH GEL ELEKTR. COND ELEKT)
0001271
LDO-TERENSKA OPTIČNA SONDA (5M KABLA)
0001272
HOMOGENIZATOR IKA T18 BASIC ULTRA-TURRAX
0001273
STATOR IN ROTOR ZA HOMOGENIZACIJO SI18-19G
0001274
TSS PORTABLE
0001275
LABORATORIJSKA OPREMA CČN
0001302
NADSTREŠEK INOX NA CČN
0001308
VLAGOMER KERN MLS 50-3HA160N
0001309
LABORATORIJSKA OPREMA CČN
0001337
NADSTREŠEK ZA KONT. ZA ODPADKE ZA ČRPALIŠČEM
0001338
ELEKTROMOTORNI POGON V SBR
0001341
ČRPAL. ZA PREČRPAV. BLATA IZ ZGOŠČEVALCA V GNILIŠČE
0001342
ZAMENJAVA ZASUNOV-NEPOVRA. VENTILOV ZA ODPAD
0001344
REMONT DEBAKT. SISTEMA MONTAGNA TIP 3 G29X10
0001377
AVTOMATSKE GROBE GRABLJE
0000883
AVTOCISTERNA ZA ODVOZ ODPLAK (LJ 70-6FE)
6.11 Prikaz razdelitve splošnih stroškov v skladu z 10. Členom Uredbe za leto
2013 in leto 2014
Obrazložitev pod točko 4.11.
6.12 Prihodki, ki jih izvajalec ustvari z opravljanjem posebnih storitev za leto
2013 in 2014
Podjetje opravlja posebno storitev čiščenje močno onesnaženih vod. V letu 2013 je
bilo z izvajanjem posebnih storitev ustvarjeno 57.541,01 € prihodkov, v letu 2014 se
načrtuje, da bo na posebni dejavnosti ustvarjeno 101.979,65 € prihodkov. S tako
ustvarjenimi prihodki se zmanjšuje stroške pri izračunu cene čiščenja komunalnih
odpadnih voda in stroške storitev povezanih z greznicami in MKČN, v razmerju
62,19% : 37,81% (od osnove 85.079,65 €), prihodki posebne dejavnosti ustvarjeni s
cisterno v višini 16.250 € (izgradnja hišnih priključkov) pa v celoti zmanjšujejo
stroške storitev povezanih z greznicami in MKČN.
6.13 Donos na vložena poslovno potrebna osnovna sredstva za leto 2013 in
2014
V letu 2013 cena še ni bila oblikovana v skladu z Uredbo, zato donos ni bil računan.
Komunala Kočevje, d.o.o.
Elaborat – čiščenje odpadne komunalne vode
47
Skladno s 2. členom Uredbe zaračunan donos na vložena poslovna sredstva za
gospodarsko javno službo odvajanje komunalnih odpadnih voda za leto 2014 znaša
1.234,57 €, kar predstavlja 5% od nabavne vrednosti poslovno potrebnih lastnih
osnovnih sredstev (na storitve povezane z greznicami in MKČN odpade donos na
lastna sredstva v višini 37,81%).
6.14 Število zaposlenih za izvajanje storitev povezanih z greznicami in MKČN
Za izvajanje javne službe so bili v letu 2013 zaposleni štirje delavci ter polovica leta
še dva zaposlena na cisterni. Zaradi prenizke cene storitve so se na dejavnosti
čiščenja komunalnih odpadnih voda izvajala le najnujnejša vzdrževalna dela in
interventna popravila. Zagotovljeno pa je bilo 24 h nemoteno delovanje CČN za vse
dni v letu. Na storitve povezane z greznicami in MKČN odpade 37,81% stroškov
dela.
6.15 Podatek o višini najemnine za javno infrastrukturo in podatek o njenem
deležu, ki se prenese na uporabnike javne infrastrukture
Glej točko 4.15.
Komunala Kočevje, d.o.o.
Elaborat – čiščenje odpadne komunalne vode
48
6.16 Stopnja izkoriščenosti javne infrastrukture, ki je namenjena izvajanju
javne službe in stopnja izkoriščenosti javne infrastrukture, ki je
namenjena za izvajanje posebnih storitev
V najemni pogodbi in sklenjenih aneksih so opredeljena vsa poslovno potrebna
osnovna sredstva infrastrukture, ki se uporabljajo za izvajanje gospodarske javne
službe. Skupna stopnja izkoriščenosti je 70%.
Podjetje uporablja javno infrastrukture za izvajanje posebne storitve, to je čiščenje in
prebijanje kanalizacije in kanalizacijskih priključkov.
6.17 Izračun predračunske cene storitev posamezne javne službe za prihodnje
obračunsko obdobje in izračun predračunske cene javne infrastrukture ali
omrežnine za prihodnje obračunsko obdobje
Izračun predračunske cene omrežnine in predračunske cene javne službe storitev
povezanih z greznicami in mkčn je prikazan pod točko 6.9.3 in 6.9.2.
6.17.1 Predračunska cena izvajanja storitev povezanih z greznicami in MKČN za leto
2014
-
predračunska cena = planirani stroški/planirana količina
cena omrežnine za DN 20
cena storitve
3,3647 € mesečno
0,3488 €/m3
Opomba: v izračunu predračunske cene izvajanja storitve za leto 2014 ni upoštevana
izguba dejavnosti iz leta 2013.
6.17.2 Prikaz obračuna cen storitev javne službe po potrjeni ceni in predračunski ceni
za leto 2014
Primerjava obstoječih cen in predlaganih cen izračunanih po Uredbi je težko
izvedljiva. Obstoječe cene se zaračunajo glede na porabljen čas vožnje in črpanja s
cisterno ter prečrpano količino odpadnih gošč iz greznice ali mkčn. Nove predlagane
cene so skladno z Uredbo oblikovane glede na količino dobavljene pitne vode. Na
osnovi Uredbe o odvajanju in čiščenju komunalne in padavinske odpadne vode
(Uradni list RS, št. 88/11 in 8/12), Uredbe o emisiji snovi pri odvajanju odpadne vode
iz komunalnih čistilnih naprav (Uradni list RS, št. 45/07, 79/2009) in Uredbe o emisiji
snovi pri odvajanju odpadne vode iz malih komunalnih čistilnih naprav (Uradni list
RS, št. 98/07 in 30/10), dolžni sprazniti oziroma prevzeti na čiščenje blata iz
obstoječih greznic in malih čistilnih naprav, enkrat na tri leta in redno prazniti
nepretočne greznice, za stavbe v naselju ali njegovem delu, ki ni opremljeno z javno
kanalizacijo in za stavbo ali za funkcionalno zaokroženo skupino stavb zunaj naselja.
Komunala Kočevje, d.o.o.
Elaborat – čiščenje odpadne komunalne vode
49
IZRAČUN STROŠKOV ČIŠČENJA ODPADNIH KOMUNALNIH VODA ZA GOSPODINJSTVO
S POVPREČNO PORABO VODE 14 m3 MESEČNO IN UPORABO VODOMERA DN 20
Izračun po veljavni ceni 1.1.2014
DN 20
Omrežnina
cena v €
Vrednost v €
1
3,3112
3,3112
14
0,4054
5,6756
8,9868
0,8537
9,8405
Količina v m3
Stroški javne službe čiščenja kom. odpadne vode
Skupaj brez ddv
9,5 % ddv
SKUPAJ ZA PLAČILO Z DDV :
Izračun po predračunski ceni za leto 2014
DN 20
Omrežnina
cena v €
Vrednost v €
1
3,3647
3,3647
14
0,3488
4,8832
8,2479
0,7836
9,0314
Količina v m3
Stroški javne službe čiščenja kom. odpadne vode
Skupaj brez ddv:
9,5 ddv
SKUPAJ ZA PLAČILO Z DDV :
6.18 Prikaz sodil za razporejanje vseh stroškov in prihodkov po dejavnostih in
občinah
V skladu s Sodili za razporeditev stroškov, odhodkov in prihodkov ter sredstev in
obveznosti do njihovih virov na stroškovna mesta in stroškovne nosilce posameznih
dejavnosti (Sodila je pregledala Revizijska družba Renoma d.o.o., soglasje k Sodilom
je dal Nadzorni svet družbe 20.01.2010, soglasje k njihovim dopolnitvam pa še na
seji dne 17.03.2010 in 03.01.2011, Uporabo Sodil je potrdila Skupščina podjetja dne
06.05.2011).
Podjetje razporeja posredne stroške na posamezne dejavnosti na podlagi Sodil za
razporeditev stroškov, odhodkov in prihodkov ter sredstev in obveznosti do njihovih
virov na stroškovna mesta in stroškovne nosilce posameznih dejavnosti. Ugotavljanje
poslovnih dogodkov po dejavnostih in občinah se izvaja s sistemom stroškovnih mest
in stroškovnih nosilcev.
Stroškovno mesto je sestavljeno iz štirimestne številke, pri kateri prva številka
označuje dejavnost, preostale tri pa predstavljajo še stroškovno mesta znotraj
dejavnosti. Tako lahko podjetje ugotavlja stroške in odhodke tudi po posameznih
delovnih sredstvih ali po posameznih enotah v dejavnosti.
Za stroške, odhodke in prihodke, ki jih ne more knjižiti neposredno na stroškovna
mesta dejavnosti, ima podjetje vzpostavljena splošna stroškovna mesta, in sicer:
-
splošna stroškovna mesta za posamezno dejavnost,
splošno stroškovno mesto za dejavnosti, ki se nanašajo na zbiranje, prevoz in
odlaganje odpadkov, odvajanje komunalnih in padavinskih voda, čiščenje
komunalnih in padavinskih voda, pogrebno in pokopališko dejavnost ter
daljinsko ogrevanje in
Komunala Kočevje, d.o.o.
Elaborat – čiščenje odpadne komunalne vode
50
-
splošno stroškovno mesto uprave, kjer se evidentirajo stroški in odhodki
uprave ter splošni stroški, odhodki in prihodki, ki jih ne moremo neposredno
razporediti na stroškovna mesta posameznih dejavnosti.
Stroške, odhodke in prihodke podjetje razvršča na posamezno občino s pomočjo
stroškovnih nosilcev. V ta namen ima za vsako občino oblikovan stroškovni nosilec.
Za stroške, odhodke in prihodke, za katere podjetje ne ve v kolikšni meri se nanašajo
na posamezno občino, ima oblikovan splošni stroškovni nosilec.
Podjetje razvršča stroške s splošnih stroškovnih mest na direktna stroškovna mesta
dejavnosti in s splošnega stroškovnega nosilca na direktne stroškovne nosilce občin
s pomočjo ključev.
Vsi ključi za izdelavo ločenih izkazov poslovnih izidov po dejavnostih in občinah se
izrazijo v odstotkih z dvomestno decimalno številko.
Prihodki se z vidika dejavnosti in občin ločijo na neposredne in posredne (splošne).
Večina prihodkov je neposrednih, kar pomeni, da je mogoče izvirno ugotavljati, na
katere dejavnosti in na katere občine se nanašajo. Taki prihodki se že na podlagi
verodostojnih dokumentov knjižijo neposredno na stroškovno mesto posamezne
dejavnosti in neposredno na stroškovni nosilec posamezne občine.
Pri poslovanju podjetja pa nastajajo tudi posredni ali splošni prihodki dejavnosti. Ti se
najprej pripišejo stroškovnemu mestu dejavnosti ter splošnemu stroškovnemu
nosilcu. S splošnega stroškovnega nosilca se prihodki prenesejo na neposredne
stroškovne nosilce s pomočjo ključev.
Posredni ali splošni prihodki podjetja, katerih ni mogoče neposredno razporediti na
stroškovno mesto dejavnosti in stroškovni nosilec, se pripišejo ustreznemu
splošnemu stroškovnemu mestu in splošnemu stroškovnemu nosilcu, nato pa se s
pomočjo ključev prenesejo na stroškovno mesto dejavnosti in neposredne
stroškovne nosilce.
6.18.1 Sodila za razporeditev stroškov, odhodkov in prihodkov iz splošnega
stroškovnega mesta na stroškovno mesto posamezne dejavnosti
Stroške pošte za pošiljanje posebnih položnic, izpisa in arhiviranja faktur, stroške
izterjave in sodnih taks ter upravljavske stroške in prevrednotovalne poslovne
odhodke, podjetje knjiži na splošno stroškovno mesto, ki se nanaša na dejavnosti
zbiranja, prevoza in odlaganja odpadkov, čiščenja komunalnih in padavinskih voda,
čiščenja komunalnih in padavinskih voda, pogrebno in pokopališko dejavnost ter
dejavnost daljinskega ogrevanja. Te stroške se nato s pomočjo ključa razporedi na
posamezno dejavnost glede na število odjemnih mest znotraj posamezne dejavnosti.
Na enak način se razporedijo prihodki iz naslova izterjanih tožb, ki se uvrščajo med
druge prevrednotovalne prihodke in prihodki od zamudnih obresti toženih terjatev.
Ostali stroški, finančni in drugi odhodki ter drugi prihodki povezani s poslovnimi
prihodki, finančni prihodki in drugi prihodki knjiženi na splošnem stroškovnem mestu
uprave, se razporedijo na posamezne dejavnosti glede na delež proizvajalnih
Komunala Kočevje, d.o.o.
Elaborat – čiščenje odpadne komunalne vode
51
stroškov posamezne dejavnosti v celotnih proizvajalnih stroških, pri čemer podjetje iz
proizvajalnih stroškov dopolnilne dejavnosti in iz celotnih proizvajalnih stroškov, izloči
stroške materiala in storitev, ki jih je le posredoval zunanjemu naročniku.
6.18.2 Sodila za razporeditev stroškov, odhodkov in prihodkov iz splošnega nosilca
dejavnosti na direktne stroškovne nosilce
Stroški, odhodki in prihodki, knjiženi na splošnem stroškovnem nosilcu dejavnosti se
razporedijo na direktne stroškovne nosilce dejavnosti glede na delež opravljenih
delovnih ur posamezne dejavnosti v posamezni občini.
Leto 2013
Odpadki
Ceste
Kanalizacija
Čistilna
Parki
Pokopal.pog.
Energetika
Tržna
Skupaj
18,17
15,89
4,34
17,18
3,00
6,01
25,05
9,75
100,00
Odpadki
Ceste
Kanalizacija
Čistilna
Parki
Pokopal.pog.
Energetika
Tržna
Skupaj
26,55
13,96
6,42
16,62
3,61
5,09
21,20
6,55
100,00
Delež proizvajalnih
stroškov po posameznih
Dejavnostih v letu 2013
Leto 2014
Delež proizvajalnih
stroškov po posameznih
Dejavnostih v letu 2014
Komunala Kočevje, d.o.o.
Elaborat – čiščenje odpadne komunalne vode
52
6.19 Druga razkritja na podlagi SRS 35
6.19.1 Računovodski izkaz dejavnosti za leto 2013
IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA RAZLIČICA I
za obdobje od 01.01.2013 do 31.12.2013
za dejavnost čiščenje komunalnih odpadnih voda
Zap.št.
1.
v€
Čisti prihodki od prodaje
211.466
- čisti prihodki, pridobljeni z opravljanjem gospod. javnih služb
211.466
- čisti prihodki od drugih dejavnosti
0
2.
Sprememba vrednosti zalog proizvodnje in nedok. proizvodnje
0
3.
Usredstveni lastni proizvodi in lastne storitve
0
4.
Drugi poslovni prihodki – s prevrednot. poslovnimi prihodki
340.700
- dotacije, subvencije, pokriv.izgube iz proračuna
339.552
- drugi poslovni prihodki
1.148
5.
Stroški blaga materiala in storitev
541.938
a.)
Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala
b.)
Stroški porabljenega materiala
c.)
Stroški storitev
445.375
0
96.563
6.
Stroški dela
135.605
a.)
Stroški plač
98.609
b.)
Stroški socialnih zavarovanj
18.741
c.)
Drugi stroški dela
18.255
7.
Odpisi vrednosti
Amortizacija in prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopred. dolg. sredstvih in
opredmetenih osnovnih sredstvih
11.729
a.)
- amortizacija osnovnih sredstev podjetja
9.504
9.504
prevrednotovalni poslovni odhodki za osnovna sredstva
0
b.)
Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih
2.225
8.
Drugi poslovni odhodki
2.651
a.)
Rezervacije
b.)
Drugi stroški
A
Dobiček ali izguba iz poslovanja (1+-2+3+4-5-6-7-8)
9.
Finančni prihodki iz deležev
10.
Finančni prihodki iz dolgoročnih terhatev
11.
Finančni prihodki iz poslovnih terjatev
12.
Finančni odhodki za odpise dolg. in kratkoročnih finančnih naložb
0
13.
Finančni odhodki za obresti in iz drugih obveznosti
0
B
Dobiček ali izguba iz rednega delovanja (A+9+10+11-12-13)
0
2.651
-139.757
0
0
1.777
-137.980
16.
Drugi prihodki
922
17.
Drugi odhodki
2
C
Celotni poslovni izid (B+16-17)
-137.060
19.
Davek iz dobička
0
20.
Odloženi davki
0
21.
Čisti poslovni izid obračun obdobja (C– 19 – 20)
Komunala Kočevje, d.o.o.
Elaborat – čiščenje odpadne komunalne vode
-137.060
53
6.19.2 Prikaz sodil za razporejanje splošnih prihodkov in stroškov ter odhodkov na
posamezne GJS
Sodila za razporejanje splošnih stroškov so prikazana v točki 5.18 elaborata.
6.19.3 Preostanek vrednosti neopredmetenih in opredmetenih osnovnih sredstev po
posameznih GJS in tržnih dejavnosti na dan 31.12.2013
Dejavnost
Zbiranje, odvoz odpadkov
Odlaganje odpadkov
Vzdrževanje cest
Odvajanje komunalnih in padavinskih odpadnih vod
Ciščenje komunalnih in padavinskih odpadnih vod
Vzdrževanje javnih površin
Vzdrževanje pokopališč in pogrebna dejavnost
Proizvodnja in distribucija toplotne energije
Tržne dejavnosti
Sredstva, vodena pod skupne službe (za izvajanje funkcije
uprave, kadrovske in pravne funk., finan.,rač. funk.)
Sedanja vrednost
na dan 31.12.2013
3.023,31
139.104,59
49.576,19
568,16
5.171,34
29.924,60
54.333,69
1.308.479,08
45.254,93
v€
Sedanja vrednost
na dan 31.12.2012
4.628,26
143.633,31
68.166,10
1.149,40
2.146,64
33.219,42
56.436,40
1.360.162,40
71.837,11
588.530,60
638.402,99
6.19.4 Pregled porabe prejetih državnih podpor po namenih za leto 2013
Komunala Kočevje, d.o.o. v letu 2013 ni prejela državnih podpor iz državnega
proračuna ali proračuna lokalne skupnosti za financiranje naložb, je pa prejela iz
proračuna lokalne skupnosti subvencije za financiranje gospodarskih javnih služb v
znesku 532.165 €, ker je bila polna lastna cena proizvoda ali storitve gospodarske
javne službe večja od prodajne cene. Znesek subvencije predstavlja prejeta denarna
sredstva iz proračuna Občine Kočevje, in sicer subvencije v višini 530.769 €, ki se
nanašajo na poslovno leto 2012 in prejeta denarna sredstva iz proračuna Občine
Kostel v višini 1.396 €, za pokrivanje izgube iz leta 2011.
V letu 2013 je podjetje oblikovalo prihodke iz naslova financiranja javnih služb iz
proračuna lokalnih skupnosti, v višini 520.638 € (subvencija Občine Kočevje 519.566
€ in subvencija Občine Kostel 1.072 €). Sredstva v višini 519.566 € pričakuje podjetje
v letu 2014 iz proračuna Občine Kočevje ter 3.108 € iz proračuna občine Kostel
(1.072 € - subvencija za leto 2013 in 2.035 € za pokrivanje izgube iz leta 2012).
Glede na sprejet sklep Občinskega sveta Občine Kočevje, z dne 13.12.2013 o
določitvi subvencioniranja cene storitve obvezne občinske gospodarske javne službe
odvajanja komunalnih odpadnih voda ter čiščenja komunalnih odpadnih voda na
območju občine Kočevje, podjetje ocenjuje, da bomo v letu 2014 iz tega naslova
pridobili sredstva v znesku 343.000 €.
Komunala Kočevje, d.o.o.
Elaborat – čiščenje odpadne komunalne vode
54
v€
Subvencija Občine Kočevje
Subvencija Občine Kostel
Skupaj:
Oblikovan znesek Obračunani znesek subvencije v letu 2013 za
subvencij za leto
subvencioniranje razlike v ceni uporabe
2013
infrastrukture po dejavnostih
Čiščenje
Odpadki
Kanalizacija odpadnih voda
519.566
48.328
131.686
339.552
1.072
1.072
520.638
49.400
131.686
339.552
Subvencija je bila zaračunana Občini Kočevje v juniju 2014, po potrditvi Letnega
poročila za leto 2013 na skupščina podjetja, Občini Kostel pa je bila subvencija
zaračunana, v skladu s pogodbo, že v letu 2013.
Komunala Kočevje, d.o.o.
Elaborat – čiščenje odpadne komunalne vode
55