Toimintakertomus 2014
Ikaalisten kaupunki TOIMINTAKERTOMUS 2014 Ikaalisten kaupunki Toimintakertomus 2014 TP 2014 1 hyväksytty hallituksessa 30.3.2015 valtuustossa 1.6.2015 Sisällysluettelo sivu Kaupunginjohtajan katsaus ja yleiskatsaus kaupunkistrategian toteutumiseen ................... KAUPUNGIN HALLINTO Luottamushenkilöorganisaatio ............................................................................................ Toimielimet 2013 – 2016 .................................................................................................... Viranhaltijaorganisaatio ...................................................................................................... YLEINEN OMAN ALUEEN KEHITYS Väestönkehitys .................................................................................................................... Työllisyys ............................................................................................................................ Työttömyys 2012 – 2014 .................................................................................................... Työpaikat ............................................................................................................................ Seutuyhteistyö ..................................................................................................................... KAUPUNGIN TOIMINNAN JA TALOUDEN KEHITYS ............................................ Olennaiset muutokset kaupungin toiminnassa ja taloudessa ............................................ Kaupungin henkilöstö ....................................................................................................... Arvio merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä sekä muista toiminnan kehittymiseen vaikuttavista seikoista ............................................................... Ympäristötekijät ................................................................................................................ Selonteko kaupungin sisäisen valvonnan järjestämisestä ................................................. Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut .......................................................................... Verotulojen erittely ................................................................................................ Toiminnan rahoitus Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut .................................................................... Rahoitusasema ja sen muutokset Tase ja sen tunnusluvut ......................................................................................... Konsernin toiminta ja talous Konsernin rakenne ................................................................................................ Konsernin toiminnan ohjaus ................................................................................. Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat ........................................................... Selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä ....................................................... Kokonaistulot ja –menot ........................................................................................ Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut .............................................................................. Kaupunginhallituksen esitys tilikauden tuloksen käsittelystä ja talouden tasapainottamista koskevista toimenpiteistä 1. Tilikauden 1.1. – 31.12.2014 tuloksen käsittely ............................................... 2. Talouden tasapainottamista koskevat toimenpiteet ........................................... 3 5 6 8 8 8 9 9 9 10 14 15 16 17 17 19 20 21 22 25 26 27 28 31 31 35 35 Ikaalisten kaupunki TP 2014 2 TOIMINNALLISTEN TAVOITTEIDEN SAAVUTTAMINEN JA TALOUSARVION TOTEUTUMINEN HALLINTOPALVELUT Keskusvaalilautakunta Vaalit ..................................................................................................................... Tarkastuslautakunta Tarkastustoimi ....................................................................................................... Kaupunginhallitus Hallintopalvelut ..................................................................................................... Kehittäminen ja elinkeinot .................................................................................... Vuoden 2014 talousarvion kaupunkikonsernia koskevat tavoitteet ...................... Konsernin rakenne ................................................................................................. Konsernin tavoitteet .............................................................................................. Tukipalvelut .......................................................................................................... Pelastustoimi ......................................................................................................... Maaseutupalvelut .................................................................................................. SOSIAALI- JA TERVEYSTOIMI Sosiaali- ja terveyslautakunta Yleispalvelut .......................................................................................................... Sosiaali- ja perhepalvelut ...................................................................................... Vanhus- ja kotihoitopalvelut ................................................................................. Terveyspalvelut ..................................................................................................... SIVISTYSPALVELUT Kasvatus- ja opetuslautakunta Varhaiskasvatus ..................................................................................................... Perusopetus ............................................................................................................ Toisen asteen opetus ............................................................................................. Kulttuuri- ja vapaa-aikalautakunta Kulttuuri- ja vapaa-aikapalvelut ............................................................................ TEKNISET PALVELUT Ympäristölautakunta ......................................................................................................... Tekninen lautakunta Yhdyskuntatekniikka ............................................................................................. Kiinteistönhoito ..................................................................................................... Tilinpäätös 2014 käyttötalous ........................................................................................... Sairauspoissaolojen seuranta ............................................................................................. 36 38 40 42 44 44 45 47 50 52 54 56 58 61 64 66 68 70 72 74 76 78 79 TILINPÄÄTÖSLASKELMAT ........................................................................................ 83 TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT ............................... 95 ALLEKIRJOITUKSET JA MERKINNÄT .................................................................... 113 LUETTELO JA SELVITYKSET ................................................................................... 117 HENKILÖSTÖKERTOMUS ......................................................................................... 121 Ikaalisten kaupunki TP 2014 3 KAUPUNGINJOHTAJAN KATSAUS Työpaikkakato romahdutti tuloveron tuoton, SoTen menokasvu ikävä takaisku Ikaalisten kaupungin toimintavuosi 2014 oli kaksijakoinen; yhtäältä koettiin onnistumisia asetettuja tavoitteita saavuttamalla, toisaalta koettiin ennakoimattomia takaiskuja erityisesti taloudessa. Yritysten lopettamiset veivät liki 200 teollista työpaikka eivätkä uudet hankkeet kyenneet niitä läheskään korvaamaan. Tämän seurauksena kunnallisveron tuotto romahti ja ennakoitu lievä kasvu kääntyi roimaan laskuun. Kun myös SoTen menokasvu ei pysynyt likikään ennakoidussa, muodostui kaupungin tilinpäätös rutkasti alijäämäiseksi. Vuonna 2013 hyväksytyn kaupunkistrategian toteutus eteni hyvin ja suuri osa tavoitteista saavutettiin. Oman terveyskeskuksen tehostunut toiminta pysäytti erikoissairaanhoidon menokasvun, joskin aiheutti puolestaan lisämenoja omaan toimintaan. Tasapaino onkin vielä hakusessa. Vanhustyötä linjaavan toimintaohjelman ’Ikaalisten Illan malli’ päivitys oli tarpeellinen toimi, jonka uskotaan auttavan yhä paisuvan vanhushuollon palvelutarpeen ja kustannusten kasvun hallinnassa. Kouluverkkoratkaisu vakauttaa taloutta tulevina vuosina. Kehittämistyö kaupungin vetovoiman kasvattamiseksi oli pontevaa. Asukaslukuunkin kirjattiin nyt pieni kasvu. Erityisen ilahduttavaa oli kuntaan muuton suuri nettolisäys. Uudet lapsiperheet luovat uskoa tulevaisuuteen. Hyvä asuintonttivaranto takaa kasvun mahdollisuudet jatkossakin. Kaupungin hallintoa kuormittivat kertomusvuonna suuresti valtion toimet pyrkimyksissä uudistaa kuntarakennetta ja SoTe –palvelujen järjestämistapaa. Nämä toimet eivät kuitenkaan johtaneet tuloksiin. Edessä onkin mitä ilmeisimmin pieni suvantovaihe, kunnes eduskuntavaalien jälkeen muodostettava valtakunnan uusi hallitus saa linjattua tavoitteet ja aikataulun uudistuksille. Tämä väliaika tuleekin käyttää aktiivisesti oman toiminnan ja vapaaehtoisen kuntayhteistyön kehittämiseen. Investointien osalta oli kertomusvuosi varsin maltillinen. Nummenrinteen kauppakeskusalueen kunnallistekniikan loppuunrakentaminen oli ainoa suuri investointikohde. Uusi kauppakeskus avasikin ovensa kevättalvella 2014 lisäten paikkakunnan elinvoimaa merkittävästi. Myös Jyllin Kotien laajennuksen valmistuminen toi mukanaan kaivattuja uusia työpaikkoja. Keskustan koulun uusien toimitilojen suunnittelu käynnistyi ja työtä ohjamaan asetettiin rakennustoimikunta. Vuosi 2014 jätti tuleville vuosille paljon tehtävää. Jo 2,2, milj. euroon kohonnut alijäämä vaatii toimenpideohjelman pikaisen uusimisen. Kaupungin toimintoja tulee ryhtyä voimakkaasti kehittämään. Pelkkä saneeraus ei ole ratkaisu talouden tasapainon saavuttamiseen. Kiitän lämpimästi päättäjiä ja kaupungin henkilöstöä tästä raskaasta ja työntäyteisestä vuodesta. Tekemistä tuleville vuosille riittää. Tässä vaaditaan meiltä kaikilta hyvää yhteistyökykyä ja –tahtoa, uusia ideoita sekä tinkimätöntä aherrusta. Muistakaamme, että vaikeudet on tehty voitettaviksi. Ikaalinen 30.3.2015 Kalle Mäkelä Ikaalisten kaupunki TP 2014 4 Yleiskatsaus kaupunkistrategian toteutumiseen Kaupunginvaltuuston 24.6.2013 hyväksymän vuoteen 2016 ulottuvan Ikaalisten kaupunkistrategian painopisteet ovat; 1. kuntayhteistyö, 2. oman toiminnan kehittäminen ja 3. elinkeinoelämän toimintaedellytysten kehittäminen. Talousarvion tavoitteiden asettelun rakennetta ja tilinpäätöksen arviointimenettelyä muutettiin samalla siten, että strategian ja sen toimeenpano-ohjelman huomiointi ja seuranta ovat erityisen tarkastelun kohteena. Kuntayhteistyön osalta päätavoitteena on aktiivinen itsenäisten kuntien yhteistyö kolmostien kuntien kanssa. Konkreettisen kuntayhteistyön kehittämistä vaikeutti edelleen suurien valtakunnallisten uudistusten, kuten kuntarakennehankkeen ja SoTe -uudistuksen keskeneräisyys. Yhteistyötä on kuitenkin tehty yksittäisissä hankkeissa. Eri hallintokunnissa harjoitettu vapaamuotoinen yhteistoiminta on jatkunut Hämeenkyrön, Parkanon, Jämijärven ja Sastamalan kanssa. Valmisteilla on ollut uusi tuotteistamishanke yhteistyössä Nokian kanssa. Palvelutuotantoyhteistyössä ei kuitenkaan ole vieläkään päästy systemaattiseen, koko toimintaa koskevaan yhteiseen kehittämiseen. Osana oman toiminnan kehittämistä on johtamisjärjestelmää eräiltä osin muutettu vuoden 2014 aikana. Päätöksentekovaltuuksia delegoimalla on sitoutettu aiempaa suurempi määrä henkilöstöä vastuullisiin johto- ja kehittämistehtäviin. Terveyspalvelujen tuotannon tehostaminen rekrytoimalla omia lääkäreitä on toiminut. Erityisesti erikoissairaanhoidon kustannusten kasvu on saatu hallintaan. Kouluverkkoratkaisu on tehty. Elinkeinoelämän toimintaedellytysten kehittämisen päätavoitteena kaupunkistrategiassa on Ikaalisten elinvoimaisuuden säilyttäminen ja kehittäminen. Asukasluku kasvoikin lievästi. Tonttikauppa sen sijaan oli vaisua. Vuonna 2013 hyväksytyn elinkeino-ohjelman täytäntöönpano on alkanut, mutta ei aivan tavoitellulla vauhdilla. Yleisellä tasolla on todettavissa strategian täytäntöönpanon olevan käynnissä. Ongelmallisin osaalue on kuntayhteistyö, jonka kehittyminen riippuu kuitenkin pääosin valtion toimenpiteistä. Vasta niiden selvittyä saadaan isompia konkreettisia hankkeita aikaan. Muilla osa-alueillakin on kehittämistoimenpiteitä syytä vauhdittaa. Koska vuoden 2014 taloudellinen tulos jäi huomattavan alijäämäiseksi, tuleekin harkittavaksi ottaa strategian osalta ns. puolivälin tarkastelu. Tarvittaessa strategiaa ylipäätään ja sen yksittäisiä tavoitteita sekä aikatauluja tulee sitten tarkentaa. Ikaalisten kaupunki TP 2014 5 KAUPUNGIN HALLINTO LUOTTAMUSHENKILÖORGANISAATIO VALTUUSTO TARKASTUSLAUTAKUNTA Tilintarkastaja HALLITUS Tekninen lautakunta * lautakunnan jaosto Ympäristölautakunta Tekniset palvelut Kulttuuri- ja vapaaaikalautakunta Sivistyspalvelut Kasvatus- ja opetuslautakunta * lautakunnan jaosto terveys- Sosiaali- ja terveyspalvelut Sosiaali- ja lautakunta Keskusvaalilautakunta Hallintopalvelut Henkilöstöjaosto Valtuuston (27 jäsentä) poliittiset voimasuhteet olivat: Suomen Keskusta 9 Suomen Sosialidemokraattinen Puolue 6 Kansallinen Kokoomus 5 Perussuomalaiset 4 Kristillisdemokraatit 2 Vasemmistoliitto 1 Kaupunginhallituksen jäsenmäärä oli 8. Kaupungin tilintarkastusyhteisö on BDO Audiator Oy, JHTT-yhteisö, tilintarkastajana kertomusvuonna toimi JHTT Vesa Keso. Ikaalisten kaupunki TP 2014 TOIMIELIMET 2013 – 2016 JA KOKOUSMÄÄRÄT V. 2014 KAUPUNGINVALTUUSTO Kokouksia 7 TARKASTUSLAUTAKUNTA Kokouksia 7 Tuomisto Timo, pj. Leppänen Reijo, I vpj. Iso-Oja Esko, II vpj. Haavisto Mirjami Hakala Juha-Pekka Hanhikangas Mirja Heikkilä Marjo Heinola-Lehtokorpi Liisa Heiska Ari Hiekka Matti Jokinen Petri Jyräkoski Aimo Kalli Ilmo Kartaslammi Ville Kivelä Jani Marttila Antti Mattila Jukka Moberg Heli Ranne Anneli Saarela Juhani Salo Aimo Salo Kari Talonen Esa Tienari Tapio Vuorela Sonja Ylihaveri Johanna Äijö Matti Kivelä Jani, pj. Heinola-Lehtokorpi Liisa, vpj. Kartaslammi Ville Lassila Mauno Löfman Liisa Oksa Anna-Liisa Saraketo Hanna 20.1.2014 saakka Lindström Leila 28.1.2014 alkaen Viitasalo Tapio KESKUSVAALILAUTAKUNTA Kokouksia 2 Mäkelä Jaana, pj. Mattila Tarja, vpj. Hakala Juhani Kettunen Reetta Mansoniemi Juha KAUPUNGINHALLITUS Kokouksia 18 Äijö Matti, pj. Tienari Tapio, I vpj. Hiekka Matti, II vpj. Haavisto Mirjami Hanhikangas Mirja Heikkilä Marjo Heiska Ari Vuorela Sonja 20.1.2014 saakka Saraketo Hanna 21.1.2014 alkaen HENKILÖSTÖJAOSTO Kokouksia 7 Haavisto Mirjami, pj. Talonen Esa Salo Aimo 6 Ikaalisten kaupunki TP 2014 SOSIAALI- JA TERVEYSLAUTAKUNTA Kokouksia 9 YMPÄRISTÖLAUTAKUNTA Kokouksia 10 Ranne Anneli, pj. Talonen Tuula, vpj. Haapaniemi Pauli Hanhikangas Mirja Kartaslammi Maritta Lyytinen Heikki Ojakoski Arto Ronumäki Asko Veijalainen Esko Kalli Ilmo, pj. Marttila Antti, vpj. Hankala Tapio Hiitelä Oili Kiuru Satu Kiviniemi Briitta Luokkala Jarkko Reunanen Eira-Maija Talonen Esa SOSIAALI- JA TERVEYSLAUTAKUNNAN JAOSTO Kokouksia 6 TEKNINEN LAUTAKUNTA Kokouksia 8 Ojakoski Arto, pj. Talonen Tuula, vpj. Ranne Anneli KASVATUS- JA OPETUSLAUTAKUNTA Kokouksia 11 Ylihaveri Johanna, pj. Salonen Jouko, vpj. Bruun Kaisa Hakala Juha-Pekka Jyräkoski Aimo Lammi Tiina Niemi Elisa Salo Kari KULTTUURI- JA VAPAA-AIKALAUTAKUNTA Kokouksia 6 Sarin Sirpa, pj. Mäenpää Åsa, vpj. Ekman Toni Esko Jukka Mattila Jukka Moberg Heli Mäkinen Kaarlo Saarela Juhani, pj. Kaukonen Samuli, vpj. Anetjärvi Ulla-Maija Hämeenaho Eija Jokinen Petri Kauppila Eero Viilo Jaana Viitasalo Maritta TIEJAOSTO Kokouksia 2 Saarela Juhani, pj. Kaukonen Samuli, vpj. Anetjärvi Ulla-Maija 7 Ikaalisten kaupunki TP 2014 8 VIRANHALTIJAORGANISAATIO OSASTOJAKO / OSASTOJEN PÄÄLLIKÖT Kaupunginjohtaja Hallintopalvelut Kaupunginsihteeri Sosiaali- ja terveyspalvelut Perusturvajohtaja Sivistyspalvelut Tekniset palvelut Sivistysjohtaja Kaupunginrakennusmestari Tilivelvolliset Kaupunginvaltuuston päätöksen 22.8.1998 § 161 mukaan tilivelvollisia kaupunginhallituksen ja lautakuntien/jaostojen lisäksi ovat viranhaltijat, jotka toimivat päävastuualueiden johtajina tai vastuualueiden esimiehinä. Tilivelvollisuus ulottuu myös em. viranhaltijoiden sijaisina esteellisyys- ja estymistilanteissa toimiviin henkilöihin. YLEINEN JA OMAN ALUEEN KEHITYS VÄESTÖNKEHITYS Ikaalisten asukasmäärä 31.12.2014 oli 7306, kun se vuotta aiemmin oli 7304. Syntyneiden määrä vuonna 2014 oli 69. Ikaalilaisia kuoli 117, joten luonnollinen poistuma oli 48. VÄESTÖ Vuosi 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Asukasluku 7424 7429 7381 7353 7304 7306 TYÖLLISYYS Ikaalisten työttömyysaste oli joulukuun 2014 lopussa 14,6 % (v. 2013 14,6 %). Koko vuoden keskiarvona työttömyysaste 10,6 % oli 2,5 % -yksikköä Pirkanmaan (13,1) ja 0,7 % -yksikköä koko maan lukuja (11,3) alhaisempi. Ikaalisten kaupunki TP 2014 9 TYÖTTÖMYYS 2012 - 2014 Vuosi Työttömyys-%, vuosikeskiarvo Työttömät vuosikeskiarvo 2012 2013 2014 7,8 10,6 13,1 257 347 421 Työvoimamäärä vuosikeskiarvo 3271 3261 3210 Taloudellinen huoltosuhde vuonna 2012 oli 1,54 (= työvoiman ulkopuolella tai työttömän olevien määrä yhtä työllistä kohti; tiedot Tilastokeskukselta). TYÖPAIKAT elinkeinojen %-osuudet Alkutuotanto Jalostus Palvelut Tuntematon Työpaikkaomavaraisuus, % 2012 2011 2010 10,0 23,6 65,2 1,2 98,2 10,4 23,4 64,8 1,4 94,7 10,5 23.7 64,6 1,1 96,5 SEUTUYHTEISTYÖ Ikaalinen muodostaa yhdessä Kihniön ja Parkanon kanssa Luoteis-Pirkanmaan seutukunnan. Seudun johtoryhmä koostuu kuntien poliittisista päättäjistä (3/kunta) ja työvaliokunta kuntien virkajohtajista. Yhteistyöhön osallistuu myös Hämeenkyrön kunta (joka kuuluu Tampereen seutukuntaan). Johtoryhmä ei kokoontunut kertomusvuonna, mutta työvaliokunta kokoontui säännöllisesti. Ikaalisten kaupunki TP 2014 10 KAUPUNGIN TOIMINNAN JA TALOUDEN KEHITYS Kertomusvuodesta 2014 muodostui taloudellisesti ennakoitua huonompi. Toimintansa lopettaneiden yritysten aiheuttamat työpaikkojen menetykset nostivat työttömyyden huomattavan korkeaksi ja aiheuttivat selkeän kunnallisverotulojen laskun. Kun tavoitellut menosäästöt Sote -palveluissa eivät nekään kaikilta osin toteutuneet eikä tontteja ja muuta omaisuutta saatu myytyä suunnitellusti, jäi tilinpäätös 1 231 099,57 euroa alijäämäiseksi. Positiivista oli kuitenkin se, että määrärahat henkilöstömenoihin ja erikoissairaanhoitoon riittivät ja palvelutilaus Pirkanmaan sairaanhoitopiiristä jopa alitettiin. Toimintakatteen toteutumisaste oli 101,8 %. mikä ylitti talousarvion 740 t€. Vuosikate oli vain 0,394 milj. € = 54 €/asukas, kun tarkistetussa talousarviossa vuosikatteeksi ennakoitiin 211 €/asukas. Poistojen määrä kohosi uuden poistosuunnitelman ja valmistuneiden investointikohteiden myötä 1,627 milj. euroon. Kaupungin taseessa on 31.12.2014 kumulatiivista alijäämää 2 225 125,63 € (994 026,06), mikä on 136 €/asukas (305 €/asukas). Kumulatiivisen alijäämän kattamiseksi on kaupunginvaltuusto hyväksynyt kuntalain 65 §:n edellyttämän toimenpideohjelman, jota vuoden 2015 talousarviossa päätetyn mukaisesti uudelleen tarkistetaan 31.5.2015 mennessä, jotta alijäämä saadaan katettua kuntalain säädösten mukaisesti. Toimintatuotot kasvoivat 3,5 %. Määrä ylitti talousarviossa ennakoidun 0,458 milj. eurolla (= 7,1 %). Tuottojen kasvuun vaikuttivat keskeisimmin myyntituottojen (112 %) ja tuki-/avustustuottojen (132 %) ennakoitua selvästi suurempi kertymä. Omaisuuden myyntivoittotulot jäivät sen sijaan peräti 0,309 milj. € alle arvion. Toimintakulut kasvoivat 3,2 % (4,2 %), käyttöaste oli 102,6 % ja ylittivät budjetoidun 1,198 milj. eurolla (0,820 milj. eurolla). Toimintakatteen kasvu oli 3,1 % (6,2 %) ja 1,243 milj. € (2,315 milj. €). Talousarvion toteutuminen lautakunnittain ja tulosalueittain vaihteli jälleen suuresti. Sosiaali- ja terveyslautakunnan toimintakate ylittyi huimat 1,478 milj. € (käyttöaste 106,5 %). Vastaavasti teknisen lautakunta säästi toimintakatteessa 0,443 milj. € (käyttöaste 85.5 %). Tulosalueilla Terveyspalvelut (-659 t € = 104,9 %), Vanhus- ja kotihoitopalvelut (-657 t€ = 112,3 %), Sosiaali- ja perhepalvelut (-126 t€ = 103,6 %) ja Hallintopalvelut (-63 t€ = 107,4 %) kohosivat toimintakatteen ylitykset yli 50 t€:n. Merkittäviä, yli 50 t€:n säästöjä syntyi sen sijaan Yhdyskuntatekniikka (+350 t€ = 74,2 %), Tukipalvelut (+162 t€ = 93,1 %), Varhaiskasvatus (+101 t€ = 96,5 %), Kiinteistönhoito (+93 t€ = 94,5 %) ja Vapaa-ajanpalvelut (+54 t€ = 95,0 %). Tonttien myynneistä kertyi myyntivoittoa kertomusvuonna vain 36 t€ (135 t€), mikä alitti 309 t€:lla talousarviotavoitteen. Tilinpäätökseen kirjattiin Terveyspalvelut –tulosalueelle kuluksi Työterveysliikelaitos Akaasian tilikausien 2012 – 2014 toiminnallinen tappio (191 t€). Hallintopalvelut – tulosalueelle puolestaan kirjattiin Sasky –koulutus-kuntayhtymän nettovarallisuuden arvon korotuksena saatu 191 t€:n tuotto ja Kiinteistönhoito –tulosalueelle ylimääräinen metsänmyyntitulo 100 t€. Toimintakuluissa määrärahat ylittyivät merkittävästi ’Palvelujen ostot' (105,5 % = -1,010 milj.€) määrärahan kohdalla. Palvelujen ostoon varatun määrärahan ylitys kohdistui terveyspalveluihin, vanhuspalveluihin ja perhepalveluihin. Myös Avustukset –määräraha ylittyi reilusti (112,9 % = 0,234 milj. €. Tähän vaikutti pääosin kotitalouksille maksettujen tulonsiirtojen huomattava kasvu. Merkittävin säästö 95 t€ syntyi vuokrakuluissa (käyttöaste 89,4 %). Ikaalisten kaupunki TP 2014 11 Kaupungin toimintaorganisaatiossa tapahtui vuonna 2014 henkilöstön osalta vain vähäisiä muutoksia. Maaliskuussa virkaan aloitti virassa uusi kasvatusjohtaja. Kulttuurisihteerin virka jätettiin täyttämättä ja tehtävät siirrettiin sivistysjohtajalle. Rahatoimiston osa-aikainen toimistonhoitaja ja kaksi palkanlaskijaa jäivät eläkkeelle. Tilalle perustettiin taloussihteerin virka ja vain toinen palkanlaskijan toimi täytettiin. Valtuusto päätti lokakuussa lakkauttaa 1.8.2015 lukien Mansoniemen ja Riitialan koulut. Vanhustenhuollon strategia Ikaalisten Illan malli päivitettiin niinikään lokakuussa. PARAS -uudistukseen liittyvän, Hämeenkyrön kunnan kanssa yhteisen, SoTe -yhteistoimintaalueen toiminta ei edelleenkään käynnistynyt. Kaupunki osallistui aktiivisesti SoTe –uudistuksen valmisteluun. Kaupungin asukasmäärä kasvoi 2:lla (v. 2013 -49). Asukasluku 31.12.2014 oli 7 306 (7 304). Kuolleisuus oli edelleen syntyvyyttä suurempi (-48; kuolleita 117 ja syntyneitä 69). Muuttotase oli vuonna 2014 reilusti positiivinen. Kuntaan muuttaneita oli 50 (-24) enemmän kuin lähteneitä. Veroprosentit pysyivät ennallaan ja ne olivat: tuloveroprosentti 20,75 % ja kiinteistöveroprosenteista yleinen 1,15 %, vakituisten asuntojen 0,54 %, muiden asuinrakennusten 1,10 % ja voimalaitosten 2,85 %. Rakentamattomien tonttien osalta vero oli 3,00 %. Yleishyödyllisille yhdistyksille ei määrätty erillistä veroprosenttia. Menetettyjen työpaikkojen ja kasvaneen työttömyyden seurauksena verotulojen tuotto laski -1,8 %:lla ja se oli 23,919 milj. € (24,363 milj. €). Laskua kertyi 0,444 milj. €. Vuotta aiemmin verotulot kasvoivat 8,4 %. Verotulot jäivätkin 1,048 milj. € alle talousarvion (+188 t€). Kunnallisveron tuotto laski peräti 0,796 milj. € = -3,8 % (edellisvuonna kasvua 6,9 %) ja oli 19,794 milj. € (vuonna 2013 tuotto oli 20,590 milj. €). Kertymä talousarvioon nähden oli 94,0 %. Yhteisöveron tuotto kasvoi 7,58 % ja oli nyt 1,401 milj. € (v. 2013 tuotto oli 1,304 milj. €). Kertymä talousarvioon nähden oli 107,8 %. Kiinteistöveroa kertyi 2,724 milj. € ja kasvua oli 10,3 % (v. 2013 tuotto oli 2,469 milj. €). Kertymä talousarvioon nähden oli 104,1 %. Käyttötalouden valtionosuudet kasvoivat edelleen vuonna 2014 hyvin. Kertymä oli 17,568 milj. euroa (17,124 milj. €) ja talousarvioon nähden 101,6 %. Kasvu oli 0,444 milj. € = 2,6 % (v. 2013 kasvua 0,707 milj. € eli 4,3 %). Henkilöstömenojen kokonaismäärä oli kertomusvuonna 22,755 milj. € (v. 2013 vastaavasti 21,659 milj. €). Määrärahaa säästyi +0,109 milj. euroa (+0,108 milj. euroa). Henkilöstömenot kasvoivat 1,096 milj. eurolla = 5,1 % (+ 4,1 %). Kasvuun vaikutti merkittävästi se, että vuoden 2013 aikana kaupunki luopui kokonaan ostopalvelulääkäreistä ja avasi lisäksi vanhuspalveluyksikkö Markunkodin ja palvelukoti Nikula toimi koko vuoden aiempaa suurempana. Palkkamenojen kasvu oli 5,0 % (+ 4,3 %) ja eläkemenojen 3,3 % (+ 3,6 %). Muut henkilöstösivukulut kasvoivat 11,7 % (3,2 %). Henkilöstömäärä oli vuonna 2014 yhteensä 616. Lukumäärä sisältää aiemmista vuosista poiketen kaikki työssä olevat tilanteessa 31.12.2014. Vakituisessa työsuhteessa oli 414 työntekijää ja määräaikaisessa 202. Lisäksi työllistettyjä oli 16 työntekijää. Olennaisin muutos oli määräaikaisten väheneminen 26 työntekijällä (11,5 %) verrattuna tilanteeseen 31.12.2013. Henkilötyövuosia kertyi 458. Tarkemmat tiedot sisältävä henkilöstöraportti on kokonaisuudessaan uudistettu ja se on tilinpäätöksen erillisenä osiona. Ikaalisten kaupunki TP 2014 12 Uusien vuosia 2014 – 2016 koskevien virka- ja työehtosopimusten osalta toteutettiin myös Ikaalisissa sovitut sopimuskorotukset (20 €:n suuruinen yleiskorotus 1.7.2014 ja palkkahinnoittelumuutokset 1.3.2014). Kaupunki teki kahden työntekijäjärjestön kanssa paikallisen ’Virka- ja työehtosopimuksen Ikaalisten kaupungin henkilöstön mahdollisuudesta sopia vapaaehtoisesti ylimääräisestä vapaasta vuonna 2014’. Mahdollisuus yhtyä sopimuksen mukaiseen käytäntöön annettiin kuitenkin koko kaupungin henkilöstölle. Sopimuksen avulla saatiin aikaan vain noin 28 000 €:n säästö palkkamenoissa. Kaupungin toimintatuottojen ja -kulujen suhde vuonna 2014 oli 14,4 % (14,4 %). Luku on alle kuntien keskiarvon. Tunnusluku vuosikate/poistot oli vain 24 % (124 %). Kaupungin kokonaisinvestoinnit vuonna 2014 olivat selvästi aiempia vuosia vähäisemmät ja bruttomäärältään 2,107 milj. € (v. 2013 määrä oli 6,148 milj. €). Investointeihin saatiin rahoitusosuuksia 0,249 milj. € (0,581 milj. €). Myyntituloja kertyi 0,043 milj. € (0,290 milj. €). Myyntitulot ilman myyntivoittoja olivat 0,007 milj. € (0,108 milj. €). Kertomusvuoden suurin investointihanke oli vuonna 2012 käynnistyneen Nummenrinteen kauppakeskusalueen kunnallisteknisten töiden loppuun rakentaminen (0,536 milj. €). Kunnallistekniikassa käytettiin katujen (1,032 milj. €) ja teiden (0,131 milj. €), viheralueiden yms. (0,074 milj. €) rakentamiseen varoja yhteensä 1,246 milj. € (1,324 milj. €). Suurimmat kohteet olivat kauppakeskusalueen kunnallisteknisten töiden rakentamisen lisäksi Karhurannan tie 0,159 milj. € ja Oksjoen tie 0,065 milj. €. Rakennusten peruskorjauksia tehtiin lukuisissa pienkohteissa yhteensä 0,180 milj. € (suurimpana Toivolansaarikodin remonttiin 0,074 milj. €). Maa-alueita ostettiin 0,240 milj. €:lla (Renoirin maat Kiviniemessä ja Kyynyn alue). Kaupunki hankki kiinteistöyhtiöiden osakkeita 0,247 milj.€:lla (Silkkirivi ja Puolikivi). Irtaimistohankintoihin käytettiin varoja eri hallintokunnissa 149 t€ (v. 2013 käytettiin 435 t€), josta suurimpana SoTe:n atk-ohjelmiin 65 t€. Talousarviossa varattujen investointimäärärahoista käyttöaste oli 96,6 %. Investointien tulorahoitusprosentti vuonna 2014 oli 21 % (vuotta aiemmin 29 %). Kaupungin velkamäärä kasvoi yhä, mutta maltillisesti. Lainakannan kasvu oli 1,844 milj. € ja määrä vuoden lopussa 27,601 milj. € (25,997 milj. €). Lainaa asukasta kohti oli vuoden lopussa 3 778 € (3 559 €). Kaupungin lainanhoitokate vuonna 2014 oli vain 0,1 (v. 2013 kate oli 3,9). Vanhaa talousarviolainaa lyhennettiin 6,096 milj. € (0,304 milj. €). Uutta pitkäaikaista lainaa nostettiin 6,0 milj. €. Lisäksi nostettiin lyhytaikaista lainaa 1,7 milj. €. Kaupungin lainakannasta vuoden 2014 lopussa oli edullista lyhytaikaista kassalainaa 21,6 milj. € (vuonna 2013 määrä oli 19,9 milj. €). Kaupungin elinkeinoelämän kehittämishankkeisiin välittämän vanhan lainan määrä oli 0,164 milj. € (0,180 milj. €). Kauppakeskuksen kiinteistöyhtiö Ikaalisten Portti Oy:lle on lisäksi myönnetty vuonna 2012 lainaa 3,5 milj. €, jota lyhennettiin kertomusvuoden kuluessa 0,1 milj. €:lla. Korkein Hallinto-oikeus on päätöksellään 6.11.2014 todennut, että lainan myöntäminen ei kuulu kunnan Ikaalisten kaupunki TP 2014 13 toimialaan. Kaupunginhallitus on käynnistänyt neuvottelut lainan takaisinperimiseksi. Välityslainojen osuus oli tilinpäätöksessä 31.12.2014 yhteensä 488 €/asukas (vuotta aiemmin 495 €/as.). Rahoituksen nettokulut olivat yhä alhaiset matalan korkotason ja aktiivisen lyhytaikaisen kassalainan käytön johdosta. Rahoitus jäikin tuoton puolelle ja määrä oli 110 t€ (vuonna 2013 nettotuottojen määrä oli 79 t€). Korkokulut olivat alhaiset 130,5 t€ (vuotta aiemmin 142,9 t€). Kaupungin lainakannan keskikorko oli 0,46 % (0,54 %). Maksuvalmius pysyi koko vuoden kassalainojen aktiivisen käytön myötä kunnossa. Suuria kassavaroja ei kerätty. Varat riittivät vuoden lopussa 4,0 päivän maksuihin (vuotta aiemmin 0,9 pv). Kaupungin taseen loppusumma kasvoi ja oli 31.12.2014 yhteensä 51,257 milj. €, kun se vuotta aiemmin oli 51,217 milj. €. Omavaraisuusaste laski ja oli vuoden lopussa 37,2 % (39,7 %). Suhteellinen velkaantuneisuus heikkeni ja oli 66,1 % (63,8 %). Konsernituloslaskelman mukaan kaupunkikonsernin toimintatuotot olivat 34,841 milj. € (28,981 milj. €) ja toimintakulut 73,607 milj. € (73,031 milj. €). Toimintakatteeksi muodostui -38,766 milj. € (-44,050 milj. €). Konsernin vuosikate oli 2,403 milj. € (3,531 milj. €). Poistojen, rahoitustuottojen ja -kulujen sekä muiden tilinpäätöserien jälkeen jäi konsernin alijäämäksi – 1,003 milj. € (+0,566 milj. €). Toimintatuotot olivat 47,3 % (39,7 %) toimintakuluista. Vuosikateprosentti oli 68,9 (119,5 %) ja vuosikate 329 €/asukas (484 €/asukas). Kaupunkikonsernin investoinnit vuonna 2014 nousivat lievästi ja olivat 10,085 milj. € (9,157 milj. €). Rahoitusosuuksia investointimenoihin saatiin 0,249 milj. € (0,2581 milj. €) ja omaisuuden myyntituloja 0,122 milj. € (0,374 milj. €). Konsernin lainakanta kasvoi 1,999 milj. € (3,705 milj. €). Investointien tulorahoitusprosentti oli 24,4 (41,2). Konsernin lainanhoitokate oli 0,4 (1,6) ja kassan riittävyys 15,9 pv (17 pv). Kertomusvuoden lopussa kaupunkikonsernin taseen loppusumma oli 76 837 milj. € (75,847 milj. €). Konsernin lainakanta (= pitkä- ja lyhytaikainen korollinen vieras pääoma) oli 40,698 milj. € (38,699 milj. €), mikä tekee asukasta kohti 5 570 € (5 298 €). Kaupunki -konsernin omavaraisuusaste oli 30,8% (32,6 %) ja suhteellinen velkaantuneisuus 68,4 % (65,4 %). Konsernin kertyneen alijäämän määrä 31.12.2014 oli -2 023 milj. € (-0,838 milj. €) ja on -277 €/as. (-115 €/as). Ikaalisten kaupunki TP 2014 14 OLENNAISET MUUTOKSET KAUPUNGIN TOIMINNASSA JA TALOUDESSA Kaupungin hallinto-organisaatioon perustettiin uusi taloussihteerin virka, jossa aloitti maaliskuussa 2014 tradenomi Maija Ollila. Toisaalta yksi palkanlaskijan virka ja osa-aikainen rahatoimiston toimistonhoitajan virka jätettiin täyttämättä. Uusi kasvatusjohtaja, KM Kari Tolonen aloitti virassaan myös maaliskuussa. Kulttuurisihteerin toimi jätettiin täyttämättä ja tehtävät siirrettiin sivistysjohtajalle. Terveyskeskuksen apulaisylilääkärin virka muutettiin ylilääkärin viraksi, johon nimettiin LL Riikka Lilja. Samalla lopetettiin osa-aikaisen ylilääkäripalvelun osto Hämeenkyrön kunnalta. Lasten ja nuorten syrjäytymisen ehkäisy -hanke käynnistyi kertomusvuonna. Työtä tekemään perustettiin uusi perhetyöntekijän toimi. Kaupungin atk –palvelimia uusittiin kertomusvuoden aikana laajasti. Henkilöstöhallintoon hankittiin uusi raportointiohjelma ja taloushallinnon Talgraf –raportointiohjelma päivitettiin lisäominaisuuksilla. Merkittävin investointikohde oli Nummenrinteen kauppakeskuksen kunnallistekniikan valmiiksi rakentaminen. Kauppakeskus Komppi avasi ovensa maalikuun 2014 lopulla. Keskustan koulun kaikki opetustoiminta siirtyi syyslukukauden 2014 alusta lukien väistötiloihin ja koulukiinteistö jäi sisäilmaongelmien vuoksi tyhjilleen. Kaupunginhallitus nimesi uuden koulurakennuksen investointihanketta valmistelemaan rakennustoimikunnan. Tavoitteeksi muodostui saada uusi koulurakennus valmiiksi sen nykyiselle tontille syyslukukauden 2017 alusta lukien. Vuonna 2013 vahvistettu poistosuunnitelma ja vuoden 2013 kuluessa valmistuneet uudet isot kiinteistöt (SoTe –keskus ja keskustan päiväkoti) nostivat kaupungin poistojen määrää huomattavasti. Poistot olivat vuonna 2013 vielä 1,292 milj. euroa, mutta vuonna 2014 jo 1,627 milj. euroa. Investointien määrä laski reilusti. Kun vuonna 2013 investoitiin vielä 6,1 milj. eurolla, oli määrä vuonna 2014 enää 2,1 milj. euroa. Ikaalisten kaupunki TP 2014 15 KAUPUNGIN HENKILÖSTÖ Kaupungin henkilöstömäärä 31.12.2014 oli 616 henkeä ( 639 henkeä). Määräaikaisten lukumäärä oli laskenut 226:sta 202 työntekijään. Luvuissa ovat mukana kaikki palkkalistoilla olleet, myös kansalaisopiston tuntiopettajat ym. Henkilötyövuosia kertyi kaikkiaan 458,2. Henkilöstön keski-ikä oli 46,5 (46,6) vuotta. Maksettujen palkkojen kokonaissumma oli 17,33 (16,56) milj. €. Vanhuuseläkkeelle jäi 13 (27)henkilöä ja keski-ikä oli 63 (59) vuotta. Sairauspoissaolojen määrä oli 6 133 (6 404) työpäivää. Työterveyshuollon kustannukset olivat 216 (220) t€. Työolobarometrin mukaan henkilöstön työtyytyväisyys parani 11:llä kyselyn 13:sta osa-alueesta. Sisäilmaongelmista johtuvat poissaolot vähenivät loppuvuodesta, kun keskustan koulun kaikki toiminta siirrettiin väistötiloihin. Toimintakertomuksen liitteenä on Ikaalisten kaupungin henkilöstöraportti vuodelta 2014. Ikaalisten kaupunki TP 2014 16 ARVIO MERKITTÄVIMMISTÄ RISKEISTÄ JA EPÄVARMUUSTEKIJÖISTÄ SEKÄ MUISTA TOIMINNAN KEHITTYMISEEN VAIKUTTAVISTA SEIKOISTA Uhkan kaupungin taloudelle tulevaisuudessa muodostaa aiempien vuosien tapaan julkisen sektorin entisestäänkin heikentyvä rahoitusasema ja paineet ikääntyvälle väestölle tarjottavien palvelujen määrän kasvusta ja kalleudesta. Myös valtiontalouteen kohdistuvat sopeuttamistoimet merkitsevät lähivuosina kuntasektorillekin rahoitusvaikeuksia supistuvien valtionosuuksien myötä. Valtionosuusjärjestelmää uudistettiin jo vuonna 2014 ja muutokset tulevat voimaan vaiheittain 1.1.2015 alkaen. Kuntalain uudistuvat säädökset tiukentavat lisäksi kuntatalouden tasapainovaatimuksia ja esim. Ikaalisissa toimenpiteitä kumulatiivisen alijäämän kattamiseksi. Paineet kuntarakenteen muutokseen myös Ikaalisissa ja lähiympäristössä ovat yhä suuret vaikka keväällä 2015 päättyvällä hallitus-/eduskuntakaudella ei merkittäviä uudistuksia saatukaan aikaan. Selvää kuitenkin on, että suuria muutoksia on tulossa niin kuntarakenteen kuin SoTe –palveluiden järjestämiseen. Lisäksi lykkääntyneet uudistukset tullevat koskettamaan toisen asteen koulutusta ja vapaata sivistystyötä. Ns. PARAS -lainsäädännön mukainen sosiaali- ja terveyspalvelujen yhteistoiminta-alue on Ikaalisissa ja osassa lähiympäristöä yhä muodostamatta ja jääneekin muodostumatta. Lainsäädännön määräykset ovat kuitenkin voimassa tällä tietoa vuoden 2016 loppuun saakka. Ikaalisten kuten yleensäkin kuntien taloudelliset mahdollisuudet vastata kasvavaan palvelukysyntään ovat kovilla. Merkittävimmän tulolähteen, verotulojen tuoton kehitys on aina vaikeasti ennustettavissa, koska vaihtelut niin tuloveron kuin yhteisöveronkin tuotossa ovat viime vuosina olleet suuret. Erityisesti heikentynyt työllisyystilanne ja lopetettujen tuotantolaitosten myötä kadonneet työpaikat ovat heikentäneet kaupungin verotulopohjaa rajusti. Kaupungin korkea ja jatkossa vielä keskustan koulun uudisrakentamisen myötä mitä ilmeisimmin kasvava lainakanta ja siitä seuraavat kohoavat rahoituskulut muodostavat merkittävän riskin talouden vakaudelle tulevina vuosina. Erityisenä uhkana on mahdollisesti kohoava korkotaso. Kuntotutkimusten avulla on selvitettävä kaupungin kiinteistöjen korjausinvestointien tarve. Korjausvelka on jatkossakin ilmeisen suuri. Ongelman aiheuttaa uusien korjausinvestointien rahoitus kaupungin velkamäärän ollessa jo nyt huomattavan korkea. Mahdollisesti tarpeettomista kiinteistöistä tuleekin luopua ja hankkia sitä kautta varoja korjausinvestointeihin. Työpaikkakehitys Ikaalisissa on viime aikoina ollut negatiivinen niin teollisuudessa kuin koulutuksessa. Erityinen huomio tulee kiinnittää paikkakunnan elinvoimaa lisääviin toimiin. Valtuuston vahvistaman elinkeino-ohjelman toteutusta tulee vauhdittaa. Toimissa vaaditaan suurta yksituumaisuutta, jotta uusia hankkeita saadaan liikkeelle. Uusien työpaikkojen myötä paikkakunnan toimeliaisuus ja väestömäärä on mahdollista saada kasvuun ja sitä kautta vankistaa kaupungin taloutta ja toimintaedellytyksiä. Kaupungin talouden uudelleen kasvanut alijäämä tulee saada katettua taloussuunnittelukauden kuluessa. Tämän vuoksi alijäämän kattamiseksi laadittu toimenpideohjelma tulee uudistaa. Verotuksen kiristämiseen ei lähivuosina ole edellytyksiä. Kaupungin yleinen vakuutusturva on ajan tasalla ja vastuuvakuutus kattaa omavastuun jälkeen aineellisten vahinkojen lisäksi myös mahdollisen toimintojen keskeytymisen. Ikaalisten kaupunki TP 2014 17 YMPÄRISTÖTEKIJÄT Ikaalisten kaupungin taloudelliseen tulokseen tai asemaan tai toiminnan kehitykseen olennaisesti negatiivisesti vaikuttavia ympäristökysymyksiä ei ole todettu. Haja-asutusalueen jätevesihuollon kehittämishankkeiden vauhdittamiseksi on laadittu koko pitäjää koskeva yleissuunnitelma ja toteutettu yhteistyössä kaupungin, Ikaalisten Vesi Oy:n ja Vatulan jätevesiosuuskunnan kanssa Vatulan jätevesiverkoston rakentaminen runkolinjoineen osittain kaupungin rahoittamana. Tevaniemen jäteveden puhdistamo on uusittu vuonna 2011 ja keskustan puhdistamoa saneerattu vuonna 2013 ja sille saatu uusi ympäristölupa. Kaupungilla on valmius osallistua toteuttamiskelpoisiin viemäröintihankkeisiin keskustaajaman ulkopuolella valmisteilla olevien periaatteiden mukaisesti. SELONTEKO KAUPUNGIN SISÄISEN VALVONNAN JÄRJESTÄMISESTÄ Kaupunginhallitus on hyväksynyt 6.11.2002 (254 §) noudatettavaksi sisäisen valvonnan ohjeen. Ohjeen mukaan sisäinen valvonta jakaantuu kolmeen osaan; sisäinen tarkkailu, seuranta ja sisäinen tarkastus. Tammikuussa 2015 on valtuusto hyväksynyt ’Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet Ikaalisten kaupungissa’ –asiakirjan. Sisäinen tarkkailu on jatkuvaa toimintaan liittyvien työvaiheiden tai erillisten toimenpiteiden ja varojen käytön valvontaa, jota suoritetaan ilman erillisiä valvontaelimiä. Sisäisen tarkkailun tarkoituksena on varmistaa, että tehtävät hoidetaan oikeaan aikaan, tarkoituksenmukaisella ja hyväksytyllä tavalla, ja että tehtävien hoitaminen tapahtuu niihin osoitettujen voimavarojen puitteissa. Sisäinen tarkkailu on luonnollinen osa palvelujen järjestämistä ja muuta toimintaa. Se on rationaalista toimintaa suunnittelun, päätöksenteon, toimeenpanon ja valvonnan muodostamassa toimintaketjussa. Sisäinen tarkkailu kuuluu ennen kaikkea johtovastuussa olevien viranhaltijoiden tehtäviin. Seuranta on kunnallishallinnossa luottamushenkilöille kuuluva osa sisäistä valvontaa. Seurannan keskeisiä tehtäviä ovat raportointivelvoitteiden antaminen, raportoinnin toteuttamisen valvonta sekä tehtyjen päätösten ja raporteissa kuvattujen tulosten vertailu ja arviointi. Sisäinen tarkastus on sisäisen valvonnan näkyvin osa-alue. Se on aktiivista, systemaattista ja julkista toimintaa, joka tehdään toimivan johdon johdolla. Sisäinen tarkastus on tarkastustarkoituksessa tehtyä valvontaa, jonka kohde tietää olevansa arvioitavana. Sisäisen valvonnan järjestämisestä vastaavat koko kaupungin ja kaupunkikonsernin osalta kaupunginhallitus ja kaupunginjohtaja. Järjestämisvastuuseen kuuluvat sisäisen valvonnan ohjeistaminen, valvonnan painopistealueiden määrittely sekä sisäisen valvonnan toimivuuden seuranta. Sama velvoite on lautakunnilla omalla toimialallaan. Toiminnan ohjausjärjestelmän tehtävänä on luoda puitteet sisäisen valvonnan järjestämiselle. Ohjausjärjestelmän muodostavat; johtaminen, suunnittelu ja seuranta, organisaatiorakenteet, säännöt ja hallinto. Toiminnan sisäisessä valvonnassa korostetaan riskien tunnistamista. Toiminnassa esiintyvät vaaratekijät kartoitetaan, nimetään ja luetteloidaan. Riskien hallitsemiseksi määritellään keinot. Riskit Ikaalisten kaupunki TP 2014 18 jaetaan neljään eri luokkaan; rahoitusriskit, henkilöstöriskit, informaatiotoiminnan riskit ja omaisuuden vahinkoriskit. Sisäisen tarkastuksen ohjaamisesta, kehittämisestä ja valvomisesta vastaa kaupungin johtoryhmä kaupunginjohtajan johdolla. Johtoryhmän tehtävänä on vuosittain laatia suunnitelma tarkastuskohteista ja tarkastuksen toteuttajista sekä käsitellä sisäisen tarkastuksen raportit. Raportissa tehdään lyhyesti selkoa suoritetuista tarkastustoimenpiteistä, keskeisistä havainnoista, ja siitä mitä havaintojen johdosta on jo tehty ja mitä tullaan tekemään. Tarkastusraportit tulee saattaa kaupunginhallitukselle tiedoksi. Vuonna 2014 on suunnitelma ja tarkastusraportti laadittu ja käsitelty ne asianmukaisesti osavuosikatsausten yhteydessä. Riskienhallinnan järjestämisen tehostamiseksi on kaupungille tehty vakuutusyhtiön asiantuntijoiden avustuksella riskienhallinnan laatuarvio. Yhteenvetona todettiin, että kaupungin vahinkoriskien hallinta oli hyvällä tasolla (laatuarvioprosentti oli 87, kun toimialalla tehtyjen arviointien keskiarvo oli 79 %). Eniten kehitettävää todettiin olevan riskienhallinnan johtamisessa ja organisoinnissa. Kehittämistarpeita nähtiin olevan myös IT -riskien kohdalla. Kaupungin johtoryhmässä on laatuarvion tekemisen jälkeen käsitelty ja ohjeistettu riskienhallintaa. Tämän jälkeen tehtiinkin asiantuntijayrityksen johdolla avainhenkilöille kohdistettu ’Turvallisuuden nykytila-analyysi’, jonka loppuraportin pohjalta päätettiin panostaa tietoturvan kehittämiseen. Kaupunki on toteuttanut esimiehille kohdennetun tietoturvallisuuden peruskurssi verkkokoulutuksena loppukokeineen kahtena eri kertana. Hallitus hyväksyi kaupungille 18.2.2008 (37 §) Tietoturvallisuuspolitiikka -ohjeen. Tietoturvallisuuspolitiikka -ohje, joka on oleellinen osa kaupungin riskienhallintapolitiikka -ohjelmaa. Vuonna 2008 on laadittu käyttäjille tarkoitettu tietoturvaohje ja käyttö-oikeuslomake, jolla esimiehet hyväksyvät alaisilleen pääsyn kaupungin eri tietojärjestelmiin / ohjelmiin. Kaupunginhallitus hyväksyi v. 2010 Ikaalisten kaupungin riskienhallintapolitiikka ohjelman. Vuonna 2012 otettiin käyttöön uusi tulostuspolitiikka -ohje. Sopimusehtojen noudattaminen ja vanhentumisaikojen seuranta Ikaalisten kaupungilla on vastuutettu toimialoittain osastopäälliköille tai näiden nimeämille henkilöille. Olennaisia puutteita ei ole ilmennyt. Sisäinen tarkastus on kertomusvuonna toteutettu osana päivittäistä johtamisjärjestelmää. Työtä koordinoitiin osana johtoryhmän työskentelyä. Merkittäviä epäkohtia ei vuonna 2014 ole noussut esiin. Ikaalisten kaupunki TP 2014 19 TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut TULOSLASKELMA (1 000 €) Toimintatuotot Toimintakulut Toimintakate Verotulot Valtionosuudet Rahoitustuotot ja –kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Tilikauden tulos Tilinpäätössiirrot Tilikauden yli (+) tai alijäämä (-) 2014 2013 6 945,8 -48 148,7 -41 202,8 23 919,3 17 568,0 6 711,9 -46 671,8 -39 959,9 24 363,2 17 123,8 132,9 113,8 -130,5 -6,2 394,5 -1 627,4 -1 233,0 1,9 -1 231,1 128,2 107,4 -142,9 -13,7 1 606,0 -1 291,8 314,2 2,6 316,8 TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT 2014 2013 Toimintatuotot/toimintakulut, % Vuosikate/poistot, % Vuosikate, €/asukas Asukasmäärä 14,4 24 54 7 306 14,4 124 220 7304 Ikaalisten kaupunki TP 2014 20 Verotulojen erittely Alkuperäinen talousarvio Verotulot Kunnan verotulo Osuus yhteisöveron tuotoista Kiinteistövero Yhteensä 21 050 000,00 1 300 000,00 2 550 000,00 24 900 000,00 Talousarvio- Talousarvio+ muutokset muutos Toteuma Poikkeama 0,00 21 050 000,00 19 794 383,99 1 255 616,01 0,00 1 300 000,00 1 401 311,92 -101 311,92 67 000,00 2 617 000,00 2 723 624,80 -106 624,80 67 000,00 24 967 000,00 23 919 320,71 1 047 679,29 Kunnan tuloveron määräytymisen perusteet 2010 2011 2012 2013 2014 Tuloveroprosentti 19,75 19,75 20,25 20,75 20,75 Verotettava tulo milj. euroa 88,654 90,333 94,208 99,229 95,395 Muutos % -3,0 1,9 4,3 5,3 -3,9 Valtionosuuksien erittely Alkuperäinen Talousarvio- Talousarvio+ talousarvio muutokset muutos Valtionosuudet Kunnan peruspalvelujen valtionosuus, ml tasaukset Opetus- ja kulttuuritoimen muut valtionosuudet 18 025 000,00 Yhteensä 17 300 000,00 -725 000,00 Toteuma Poikkeama 0,00 18 025 000,00 18 176 471,00 -151 471,00 0,00 -608 521,00 -116 479,00 0,00 17 300 000,00 17 567 950,00 -267 950,00 -725 000,00 Ikaalisten kaupunki TP 2014 21 TOIMINNAN RAHOITUS Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut RAHOITUSLASKELMA (1 000 €) 2014 2013 394,5 -35,9 1 606,0 -181,6 -2 106,8 249,0 43,0 -1 456,2 -6 147,6 580,6 289,9 -3 852,7 -29,5 -15,3 6 000,0 -6 096,4 1 700,0 -9,9 14,4 677,7 -324,2 1 932,1 0 -301,4 3 900,0 27,8 -19,7 101,3 -800,6 2 892,1 475,9 -960,6 Rahavarat 31.12. Rahavarat 01.01. 612,6 136,7 136,7 1 097,3 RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT 2014 2013 -13 548 391 21,2 0,1 4,0 7 306 -11 366 917 28,8 3,9 0,9 7 304 Toiminnan rahavirta Vuosikate Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointeihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäys Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos Korottomien velkojen muutos Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, € Investointien tulorahoitus, % Lainanhoitokate Kassan riittävyys, päiviä Asukasmäärä Ikaalisten kaupunki TP 2014 22 RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET TASE JA SEN TUNNUSLUVUT VASTAAVAA (1 000 € ) 2014 2013 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Tietokoneohjelmistot Muut pitkävaikutteiset menot 43 815,2 245,5 207,3 38,2 43 562,5 320,9 225,6 95,3 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 34 170,6 3 714,6 22 416,7 6 635,6 989,3 414,4 34 118,9 3 465,4 23 001,9 5 018,2 1 157,1 1 476,3 9 399,1 8 982,3 1 252,6 6 806,5 156,7 766,5 306,3 110,5 9 122,6 8 735,3 1 054,2 6 615,3 161,3 904,5 306,3 81,0 43,9 0 43,9 44,0 0,3 43,7 Sijoitukset Osakkeet ja osuudet Osakkeet ja osuudet tytäryhteisöissä Kuntayhtymäosuudet Osakkeet ja osuudet osakkuus- ja omistusyhteisöissä Muut osakkeet ja osuudet Muut lainasaamiset Muut saamiset TOIMEKSIANTOJEN VARAT Valtion toimeksiannot Lahjoitusrahastojen erityiskatteet Ikaalisten kaupunki TP 2014 23 VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Valmiit tuotteet/tavarat Muu vaihto-omaisuus 7 398,1 7 610,7 68,4 4,5 63,9 82,9 5,0 77,9 Saamiset Pitkäaikaiset saamiset Lainasaamiset Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset Lainasaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset 6 717,1 1 578,4 1 578,4 5 138,6 992,6 3 560,7 207,2 378,0 7 391,1 5 182,1 5 182,1 2 209,0 1 172,4 178,5 380,3 477,8 Raha- ja pankkisaamiset 612,6 136,7 51 257,2 51 217,2 VASTAAVAA YHTEENSÄ Ikaalisten kaupunki TP 2014 24 2014 2013 19 037,2 21 262,3 -994,0 -1 231,1 20 268,3 21 262,3 -1 310,8 316,8 48,5 48,5 50,3 50,3 141,6 0 141,6 151,6 0,3 151,3 32 029,9 5 143,8 5 142,9 0,9 30 746,9 0,6 0 0,6 26 886,1 22 457,1 12,9 1 241,1 494,8 2 680,2 30 746,4 25 996,4 7,9 1 777,5 483,6 2 481,0 51 257,2 51 217,2 2014 2013 37,2 66,1 -2 225 -305 27 601 3 778 0,306 7 306 39,7 63,8 -994 -136 25 997 3 559 0,306 7 304 VASTATTAVAA (1 000 €) OMA PÄÄOMA Peruspääoma Edellisten tilikausien yli- /alijäämä Tilikauden yli-/alijäämä POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET Poistoero TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Valtion toimeksiannot Lahjoitusrahastojen pääomat VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Muut velat Lyhytaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Saadut ennakot Ostovelat Liittymismaksut ja muut velat Siirtovelat VASTATTAVAA YHTEENSÄ TASEEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste, % Suhteellinen velkaantuneisuus, % Kertynyt ylijäämä (alijäämä), 1 000 € Kertynyt ylijäämä (alijäämä), €/asukas Lainakanta 31.12. milj. € Lainakanta, €/asukas Lainasaamiset 31.12. milj. € Asukasmäärä Ikaalisten kaupunki TP 2014 25 Konsernin toiminta ja talous Konsernin rakenne Ikaalisten kaupunkikonserniin kuuluvat seuraavat kuntayhtymät, tytäryhtiöt ja osakkuusyhteisöt: Tytäryhtiöt (19): Asunto Oy Huopionrinne Asunto Oy Ikaalisten Niilonpiha Asunto Oy Ikaalisten Päiväniitty Asunto Oy Kovelahdenrivi Ikaalisten Vesi Oy Kehittämisyhtiö Ikaalisten Kylpyläkaupunki Oy Kiinteistö Oy Hakupiste Kiinteistö Oy Hakutorni Kiinteistö Oy Ikaalisten Opiskelija-asunnot Kiinteistö Oy Ikaalisten Peltokulma Kiinteistö Oy Ikaalisten Säästöahde Kiinteistö Oy Ikaalisten Vuokra-asunnot Kiinteistö Oy Kilvakkalan Puusepänkiinteistöt Kiinteistö Oy Pikku-Silkki Kiinteistö Oy Puolikivi Kiinteistö Oy Rahkolankuja 16 Kiinteistö Oy Rahkolankuja 20 Kiinteistö Oy Silkkirivi Kiinteistö Oy Tevaniemen Palvelutalo Osakkuusyhteisöt (3): Ikaalisten Holding Oy Ikaalisten Kylpylän Monitoimihalli Oy Kiinteistö Oy Ikaalisten Teollisuustalo Kuntayhtymät (3): Pirkanmaan sairaanhoitopiirin kuntayhtymä Pirkanmaan Liitto Sastamalan koulutuskuntayhtymä Sasky Osuus 71,61 % 55,00 % 76,80 % 67,72 % 88,50 % 90,32 % 66,67 % 100,00 % 100,00 % 100,00 % 81,41 % 100,00 % 100,00 % 100,00 % 100,00 % 55,00 % 54,55 % 66,67 % 100,00 % Osuus 36,13 % 40,00 % 31,60 % Osuus 2,19 % 1,59 % 16,38 % Ikaalisten kaupunki TP 2014 26 Yhdistelmä konsernitilinpäätökseen sisältyvistä yhteisöistä Yhdistelty konsernitilinpäätökseen Yhdistelty (kpl) Ei-yhdistelty (kpl) Tytäryhteisöt Kiinteistö- ja asuntoyhtiöt Muut yhtiöt 17 2 Osakkuusyhteisöt Kuntayhtymät 3 Yhteensä: 22 0 3 3 Konsernitilinpäätökseen ei ole yhdistelty toiminnan pienuuden/vähäisyyden vuoksi osakkuusyhteisöistä; Ikaalisten Kylpylän Monitoimihalli Oy, Ikaalisten Holding Oy ja Kiinteistö Oy Ikaalisten Teollisuustalo. Tilikauden voitto/ tappio Oma pääoma Vieras pääoma Ikaalisten Kylpylän Ikaalisten Holding Oy Kiinteistö Oy Ikaalisten Monitoimihalli Oy Teollisuustalo -27,00 3 668,38 21 297,12 -20,38 1 771,72 22 618,29 4 557,53 57 294,50 216 328,94 4 584,53 53 626,13 195 031,82 0 113 914,14 67 597,61 0 114 225,98 89 520,35 Konsernin toiminnan ohjaus Kaupunginvaltuusto on hyväksynyt kokouksessaan 8.10.2007 konserniohjeen. Ikaalisten kaupunkikonsernia koskeva tavoiteasettelu uudistettiin vuoden 2008 talousarviosta lukien. Valtuusto asettaa vuosittain konsernia koskevat keskeiset tavoitteet ja resurssit ryhmiteltynä keskeisiin konserniyhteisöjen toimialoihin (elinkeinopolitiikka, asumistuotanto, muut yhteisöt). Kaikki elinkeino- ja asuntopolitiikkaa koskevat mahdolliset takausasiat käsitellään valtuustossa yksittäistapauksina. Elinkeinojen kehittämisessä kehittämisyhtiöllä ei ole takauksien myöntövaltuuksia. Kehittämisyhtiö voi olla osakkaana kiinteistöyhtiöissä. Asia ratkaistaan tapauskohtaisesti konserniohjeella. Konserniyhtiöiden toiminnasta ja taloudesta raportoidaan kaupunginvaltuustolle ja –hallitukselle konserniohjeen mukaisesti kaupungin talouskatsauksien yhteydessä sekä muutoin tarvittaessa erikseen sovittavalla tavalla. Konsernitavoitteiden toteutuminen on raportoitu jäljempänä tässä toimintakertomuksessa. Ikaalisten kaupunki TP 2014 27 Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat Ikaalisten Vesi Oy vastaa kaupungin puolesta koko vesiliikelaitostoiminnasta (puhdas vesi ja jätevesi). Vesiyhtiö vuokrasi kaupungilta puhdistamot (keskuspuhdistamo, Tevaniemi ja Luhalahti). Keskuspuhdistamon uusi lupapäätös on saatu Avilta vuonna 2012. Vesiyhtiön tilikauden voitto oli 20 t€ (27 t€) ja liikevaihto 1,390 milj. € (1,392 milj. €). Vesiyhtiön pitkäaikainen toimitusjohtaja Raili Äijälä jäi eläkkeelle ja uutena toimitusjohtajana aloitti 1.10.2014 Teemu Lepistö. Yhteistoiminnassa kaupungin kanssa on valmiiksi saatettu investointikohteet Nummenrinteen kauppakeskusalueen ja Välimäki-Paakintien asuinalueen sekä Etelärannankadun osalta. Lisäksi yhteisiä hankkeita on jatkettu mm. Läykkälänlahden katujen ja Kalmaan uusien tonttien alueilla. Omia investointikohteita päättyneellä kaudella oli mm. Myllymäenkadun viemäreiden saneeraus, Vatulan vedenottamon alkalointivalmiuden rakentaminen, Heinistön vedenottamon UV- desinfiointilaitteen hankinta. Yhtiön nettoinvestoinnit olivat kaikkiaan 138t€. Keskeneräisiä hankkeita siirtyi 45 t€ vuodelle 2015. Länsi-Pirkanmaan koulutuskuntayhtymä fuusioitiin Sasky koulutuskuntayhtymään 1.1.2014 alkaen. Saskyyn muodostettiin Luoteis-Pirkanmaan vastuualue, johon myös Ikaalisten oppilaitokset IKOL ja IKATA kuuluvat. Ikaalisten kaupungin omistusosuus Saskyssä on 16,38 %. Yhtymän toimintatuotot olivat 42,9 milj. € ja tulos +37 t€ ylijäämäinen. Taseen loppusumma on 50,1 milj. €. Yhtymässä oli 3046 tutkintoa suorittavaa opiskelijaa. Toisen asteen tutkintoja yhtymän oppilaitoksissa suoritettiin 892 kpl. Koulutuskuntayhtymä käytti investointeihin 4,0488 milj, €. Vuonna 2013 käynnistynyt Iisakin saneeraushanke Hämeenkyrössä valmistui kertomusvuonna. IKATAn lasialan koulutus siirtyi syyslukukauden 2014 alusta lukien Kihniöstä Ikaalisiin ja opetukselle vuokrattiin ja remontoitiin toimitilat. Ikaalisten kaupunki on Pirkanmaan Ammattikorkeakoulu Oy:n osakas. Lakimuutosten myötä yhtiön nimi muuttui uudessa toimiluvassa 1.1.2015 lukien Tampereen Ammattikorkeakoulu Oy:ksi. Nuorisoasteen tutkintoon johtava koulutus lakkasi kaikissa maaseututoimipisteissä (Ikaalinen, Mänttä-Vilppula, Virrat) syyslukukauden 2014 alusta lukien. Ikaalisissa alkoi kuitenkin aikuiskoulutuksena liiketalouden tradenomikoulutus. Ikaalisten kauppaoppilaitoksen yhteydessä toimii myös TAMK:n IKampus. TAMK Ikaalisissa on korkeakouluasiamiehen toimi. Kaupunki ja seutuyksikkö rahoittavat yhdessä kulut. Kaupunki sai pääoman (SVOP) palautusta ammattikorkeakoululta joulukuussa 143 t€. Tampereen kaupungin ylläpitämä koulutuskeskus Tredu kouluttaa Ikaalisissa lähihoitajia. Koulutus tapahtuu kauppaoppilaitoksen tiloissa. Kaupunki on osakkaana myös Tredu –kiinteistöt Oy:ssä. Kehittämisyhtiö Ikaalisten Kylpyläkaupunki Oy:n tulos oli -34 t€ alijäämäinen (-38 t€). Yhtiön liikevaihto oli 1,219 milj. € (1,287 milj. €). Kaupunki osti palveluja kehittämisyhtiöltä 160 t€:lla eli samalla summalla kuin edellisenä vuonnakin. Yhtiön toiminta keskittyi Nummenrinteen liikekeskushankkeen valmisteluun, kaupungin elinkeinopolitiikan toteutukseen ml. yritysneuvonta, matkailumarkkinointiin ja mökkivälitykseen. Yhtiö osaltaan toteutti kaupungin uutta elinkeinopolitiikka – ohjelmaa. Yhtiön yhtiöjärjestystä muutettiin kertomusvuonna hallituksen jäsenmäärän (nyt 5 – 8) ja tilintarkastajien määrän (nyt vain yksi) osalta. Yhtiön hallituksen työskentelyä haittasi sen sisäinen eripura. Kilvakkalan Puusepänkiinteistöt Oy:n talous vakautettiin kaupungin maksaessa yhtiövastiketta mm. investointilainan hoitokuluja varten. Vuokralaisen toiminta on käytännössä lakannut. Vuokra- Ikaalisten kaupunki TP 2014 28 /lunastussopimus ei toteudu eikä myöskään siihen liittyvä rakennusten hoitovelvoite. Osa rakennuksista jouduttaneen huonokuntoisina purkamaan. Asunto-osakeyhtiöissä jatkettiin kertomusvuoden aikana entiseen tapaan vuosikorjausluonteisia remontteja asuntojen hyvän tason ja vetovoimaisuuden säilyttämiseksi. Vuokra-asuntojen 346 asunnon (opiskelija-asunnot mukaan lukien 496) käyttöaste hieman laski, mutta oli silti hyvä 91 % (93,9). Kaupunki osti Renor Oy:ltä Kiinteistö Oy Silkkirivin (omistusosuus nyt 66,7 % tytäryhtiöksi) ja Puolikiven osakkeet (omistusosuus nyt 100 %). Konsernitilinpäätöksen mukaan kaupunkikonsernin toimintatuotot olivat 34,841 milj. € (28,981) ja toimintakulut 73,607 milj. € (73,031). Toimintakate oli -38,766 milj. € (-44,050). Konsernin vuosikate oli 2,403 milj. € (3,531). Poistojen, rahoitustuottojen ja –kulujen sekä muiden tilinpäätöserien jälkeen konsernin alijäämäksi muodostui -1,003 milj. € (+0,557). Kaupunkikonsernin investoinnit vuonna 2014 kohosivat 10,085 milj. euroon (9,157). Rahoitusosuuksia investointimenoihin saatiin 0,249 milj. € (0,581) ja omaisuuden myyntituloja 0,122 milj. € (0,374). Konsernin lainakanta kasvoi 1,999 milj. € (3,370). Kertomusvuoden lopussa kaupunkikonsernin taseen loppusumma kohosi 76 837 milj. euroon (75,847 milj. €). Konsernin lainakanta = pitkä- ja lyhytaikainen korollinen vieras pääoma, oli 40,698 milj. euroa eli 5 570 euroa/asukas (vuonna 2013 vastaavat luvut olivat 38,699 milj. euroa eli 5 298 euroa/as.). Selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä Kaupunginvaltuusto on hyväksynyt kokouksessaan 8.10.2007 konserniohjeen. Konserniohjeella luotiin puitteet ensisijaisesti kaupunkikonserniin kuuluvien yhteisöjen omistajaohjaukselle kaupungin tavoitteiden mukaisesti. Ohjetta noudatetaan soveltuvin osin myös osakkuusyhteisöjen ja kuntayhtymien omistajaohjauksessa. Konserniohjeella pyritään yhteisöjen ohjauksen yhtenäistämiseen, toiminnan läpinäkyvyyden lisäämiseen, kaupungin yhteisöstä saaman tiedon laadun parantamiseen ja tiedonkulun tehostamiseen. Kaupunginvaltuusto on käyttänyt konsernin ylintä päätösvaltaa ja hyväksynyt konsernijohtamista koskevat yleiset tavoitteet ja omistajastrategian sekä koko konsernia koskevat vuosittaiset tavoitteet talousarviossa. Kaupunginhallitus vastaa konsernin ohjauksesta ja valvonnasta valtuuston hyväksymien tavoitteiden mukaisesti, antaa tarvittaessa konserniohjetta yksityiskohtaisempia ohjeita tytäryhteisöille, nimeää ehdokkaat tytäryhteisöjen yhtiökokouksiin ja ohjeistaa näitä hallituksiin valittavista henkilöistä. Näin on myös pääosin toimittu. Kaupunginjohtaja on vastannut konsernin operatiivisesta johtamisesta (hänen esteellisenä ollessaan kaupunginhallituksen määräämä varahenkilö), seurannut omistajapolitiikan toteutumista ja vastannut myös toimintojen yhteensovittamisesta sekä tehnyt kaupunginhallitukselle esityksiä konsernin rakenteen kehittämiseksi. Ikaalisten kaupunki TP 2014 29 Kaupunkikonserniin kuuluvat yhteisöt ovat raportoineet toiminnastaan konserniohjeessa määritellyllä tavalla. Kylpyläkaupunki Oy ja Ikaalisten Vesi Oy ovat valinneet tilintarkastajakseen kaupungin valitseman JHTT –yhteisön (BDO Audiator Oy). Kaupungin tilintarkastaja sekä kaupungin sisäisen tarkastuksen suorittaja ovat tarpeen mukaan saaneet tytäryhteisöltä tarkastustehtävän hoitamiseksi tarvittavat tiedot ottaen kuitenkin huomioon osakeyhtiölain säännökset. Tytäryhteisöt noudattavat toiminnassaan kaupungin kanssa yhtenäistä henkilöstöpolitiikkaa mm. palkkauksessa ja muissa sopimuksenvaraisissa asioissa. Henkilöstöhankinnassa on otettu huomioon konsernin sisäiset siirto- ja järjestelymahdollisuudet. Palveluiden hankinnassa on käytetty soveltuvin osin hyväksi konserniedut (ATK palvelut, tietoliikennepalvelut, toimitilat, toimistopalvelut ja tarvikehankinnat). Tytäryhteisöt ovat noudattaneet hankinnoissaan julkisista hankinnoista annetun lain (348/2007, muutos 321/2010), erityisalojen hankintalain (349/2007, muutos 322/2010) ja niitä täydentävän asetuksen (614/2007) määräyksiä. Koko konsernissa noudatetaan yhtenäistä riskienhallintapolitiikkaa noudattaen soveltuvin osin kaupunginvaltuuston ja -hallituksen erikseen hyväksymää ao. päätöstä ja ohjelmaa. Kertomusvuoden aikana ei konserniyhtiöissä ole ilmennyt olennaisia puutteita. Tapauskohtaisesti ovat tytäryhteisöt kutsuneet konsernijohtoa hallitusten kokouksiin asiantuntijoina kuultaviksi silloin, kun konsernijohto ei ole itse hallituksen jäsen. Kaupunginjohtaja on osallistunut Kylpyläkaupunki Oy:n hallituksen kokouksiin ja valittiin yhtiön hallituksen varsinaiseksi jäseneksi 1.1.2015 alkaen. Ikaalisten kaupunki TP 2014 30 Kokonaistulot ja -menot Kokonaistulojen ja -menojen laskelma laaditaan tuloslaskelmasta ja rahoituslaskelmasta, jotka sisältävät vain ulkoiset tulot, menot ja rahoitustapahtumat. TULOT milj. € Varsinainen toiminta; Toimintatuotot 6,946 Verotuotot 23,919 Valtionosuudet 17,568 Korkotuotot 0,133 Muut rahoitustuotot 0,114 Satunnaiset tuotot Tulorahoituksen korjauserät - pys.vast.hyöd.luovutusvoitot -0,036 Investoinnit; Rahoitusos. investointeihin Pys.vastaavien luovutustulot Rahoitustoiminta; Antolainasaam. vähennykset Pitkäaik. lainojen lisäys Lyhytaik. lainojen lisäys Oman pääoman lisäykset Kokonaistulot yhteensä: 0,249 0,043 0 6,000 1,700 0 % 12,3 42,2 31,0 0,2 0,2 -0,1 0,4 0,1 0 10,6 3,0 0 56,636 100,0 MENOT Varsinainen toiminta; Toimintakulut - valmistus omaan käyttöön milj. € % 48,149 0 85,2 0 0,130 0,006 0,2 0 0 0 Investoinnit; Investointimenot 2,107 3,7 Rahoitustoiminta; Antolainasaamisten lisäys Pitkäaik. lainojen vähennys Lyhytaik. lainojen vähennys Oman pääoman vähennys 0,030 6,096 0 0 0,1 10,8 0 0 Korkokulut Muut rahoituskulut Satunnaiset kulut Tulorahoituksen korjauserät +/- pak. varausten muutos - pys.vast. luovutustappiot Kokonaismenot yhteensä: 56,518 100,0 Täsmäytys; Kokonaismenot – kokonaistulot 56,518 – 56,636 = -0,118 Muut maksuvalmiuden muutokset – rahavarojen muutos [0,358] - [0,476] = [- 0,118] Ikaalisten kaupunki TP 2014 31 KONSERNITILINPÄÄTÖS JA SEN TUNNUSLUVUT KONSERNITULOSLASKELMA (1 000 €) 2014 2013 34 841,1 -73 606,8 28 981,2 -73 030,8 -38 765,7 23 824,0 17 568,0 -44 049,6 24 246,6 23 608,4 124,0 122,3 -350,3 -119,5 2 402,8 119,5 114,5 -404,4 -103,9 3 531,1 -3 477,8 -8,8 -2 954,1 -1 083,8 -63,8 -42,4 -1 190,0 577,0 -0,7 -19,7 556,6 KONSERNITULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT 2014 2013 Toimintatuotot/Toimintakulut, % Vuosikate/poistot, % Vuosikate, €/asukas Asukasmäärä 47,3 68,9 328,9 7 306 39,7 119,5 483,5 7 304 Toimintatuotot Toimintakulut Osuus osakkuusyhteisöjen voitosta (tappiosta) Toimintakate Verotulot Valtionosuudet Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Tilikauden yli- ja alipariarvot Arvonalentumiset Satunnaiset erät Tilikauden tulos Tilinpäätössiirrot Vähemmistöosuudet Tilikauden ylijäämä (alijäämä) Ikaalisten kaupunki TP 2014 32 KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA (1 000 €) Toiminnan rahavirta Vuosikate Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointimenoihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset Antolainasaamisten vähennykset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos Korottomien velkojen muutos Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Rahavarat 31.12. Rahavarat 1.1. KONSERNIN RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta,€ Investointien tulorahoitus, % Lainanhoitokate Kassan riittävyys, pv 2014 2013 2 402,8 8 321,3 3 531,1 17,6 -10 085,1 249,0 121,7 1 009,7 -9 157,4 580,9 374,0 -4 654,0 -36,3 308,0 -15,5 308,0 6 175,2 -7 070,5 1 700,7 -3 227,0 1 041,5 -2 141,1 2 950,5 -278,2 -15,2 50,7 1 625,0 -476,5 -965,9 4,7 87,4 2 770,7 -748,7 3 979,4 43,8 -674,6 3 983,4 3 939,6 43,8 3 939,6 4 614,1 -674,6 2014 2013 -10 743 103 24,4 0,4 15,9 -14 174 087 41,2 1,6 16,9 Ikaalisten kaupunki TP 2014 33 KONSERNITASE, lyhennetty (1 000 €) VASTAAVAA 2014 2013 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Muut pitkävaikutteiset menot Ennakkomaksut 63 608,9 689,9 564,7 124,7 0,5 62 773,8 690,9 476,5 170,9 43,5 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 61 056,8 5 102,8 43 529,1 7 179,8 3 746,5 40,7 1 457,9 59 695,1 4 794,8 43 378,7 5 384,5 3 908,7 47,5 2 180,9 1 862,2 589,6 1 086,7 31,3 154,6 2 387,8 590,0 1 648,2 31,3 118,3 110,4 128,3 13 117,3 494,8 12 944,7 545,6 8 639,1 131,9 8 507,2 8 459,6 3 647,8 4 811,8 125,6 202,5 3 857,7 3 737,0 76 836,5 75 846,7 Sijoitukset Osakkuusyhteisöosuudet Osakkeet ja osuudet Muut lainasaamiset Muut saamiset TOIMEKSIANTOJEN VARAT VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Saamiset Pitkäaikaiset saamiset Lyhytaikaiset saamiset Rahoitusarvopaperit Rahat ja pankkisaamiset VASTAAVAA Ikaalisten kaupunki TP 2014 VASTATTAVAA 34 2014 2013 20 079,7 21 262,3 7,2 832,8 -679,1 -1 343,5 21 229,9 21 262,3 7,3 797,8 -1 394,1 556,6 430,5 354,2 3 130,7 1 183,2 1 947,5 3 165,9 1 192,5 1 973,3 PAKOLLISET VARAUKSET Eläkevaraukset Muut pakolliset varaukset 769,3 0,4 768,9 561,3 0,8 560,4 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 286,5 319,7 VIERAS PÄÄOMA 52 139,7 50 215,8 Pitkäaikainen korollinen vieras pääoma Pitkäaikainen koroton vieras pääoma Lyhytaikainen korollinen vieras pääoma Lyhytaikainen koroton vieras pääoma 17 398,0 1 773,1 23 299,9 9 668,7 11 826,2 1 747,5 26 872,3 9 769,8 VASTATTAVAA 76 836,5 75 846,7 2014 2013 30,8 68,4 -2 023 -277 5 570 40 698 31 7 306 32,6 65,4 -838 -115 5 298 38 699 31 7 304 OMA PÄÄOMA Peruspääoma Arvonkorotusrahasto Muut omat rahastot Edellisten tilikausien yli-/alijäämä Tilikauden yli-/alijäämä VÄHEMMISTÖOSUUDET POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET Poistoero Vapaaehtoiset varaukset KONSERNITASEEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste, % Suhteellinen velkaantuneisuus, % Kertynyt ylijäämä (alijäämä), 1 000 € Kertynyt ylijäämä (alijäämä), €/asukas Konsernin lainat, €/asukas Konsernin lainakanta 31.12., 1 000 € Konsernin lainasaamiset 31.12., 1 000 € Kunnan asukasmäärä Ikaalisten kaupunki TP 2014 35 Kaupunginhallituksen esitys tilikauden tuloksen käsittelystä ja toimenpiteistä talouden tasapainottamiseksi Kaupungin tilikauden 1.1. - 31.12.2014 tulos on 1 231 099,57 euroa alijäämäinen. Kaupungin taseessa on edellisten tilikausien kattamatonta alijäämää tämän jälkeen yhteensä 2,225 milj. € (0,994 milj. €). 1. Tilikauden 1.1. - 31.12.2014 tuloksen käsittely Kaupunginhallitus esittää valtuustolle tilikauden 1.1. - 31.12.2014 tuloksen -1 232 973,88 € käsittelystä seuraavaa: tuloutetaan tehtyjä poistoeroja suunnitelman mukaan 1 874,31 € ja näin muodostunut alijäämä 1 231 099,57 € kirjataan taseeseen ’Tilikauden yli-/alijäämä’ -tilille. 2. Talouden tasapainottamista koskevat toimenpiteet Kaupungin talouden tasapainottamiseksi valtuusto hyväksyi kokouksessa 27.5.2013 (38 §) ’Ikaalisten kaupungin talous tasapainoon –ohjelma’ ja ’Toimenpideohjelma alijäämän kattamiseksi’. Toimenpideohjelman mukaisesti kertynyt alijäämä (1,3 milj. €) katetaan suunnitelmakaudella, jonka pituus ulottuu vuoden 2016 loppuun saakka. Lähtökohtana on omaisuuden myynti tasearvoa korkeammalla hinnalla (metsät, tontit, maa-aines, kunnallistekniikka ja asunto-osakkeet). Tulomäärärahojen jakautuminen taloussuunnitelmavuosille määritellään päätettäessä vuoden 2014 talousarviosta ja taloussuunnitelmasta vuosille 2014 – 2016. Päättäessään vuoden 2014 talousarviosta ja vuosien 2015 – 2016 taloussuunnitelmasta on valtuusto 25.11.2013 (74 §) hyväksynyt seuraavaa: alijäämän kattamiseksi haetaan vuonna 2014 yhteensä 500 000 euron tuottoja alijäämän kattamiseksi haetaan vuonna 2015 yhteensä 600 000 euron tuottoja alijäämän kattamiseksi haetaan vuonna 2016 yhteensä 650 000 euron tuottoja ja näin alijäämä tulisi kokonaisuudessaan katetuksi vuoden 2016 kuluessa. Vuoden 2013 tilinpäätöksessä kertynyt 0,317 milj. €:n ylijäämä helpotti suuresti kumulatiivisen alijäämän kattamista ja tavoitteen todettiin tilinpäätöstä hyväksyttäessä olevan toteutettavissa. Vuoden 2015 talousarviota laadittaessa oli kuitenkin tiedossa vuodelta 2014 kertyvien verotulojen voimakas lasku. Hyväksyessään 1.12.2014 vuoden 2015 talousarviota, päätti kaupunginvaltuusto asettaa tavoitteekseen laatia 31.5.2015 mennessä uusi toimenpideohjelma alijäämän kattamiseksi vuoden 2018 loppuun mennessä. Keskeisinä toimenpiteinä käytetään jo käynnistettyä 10. kohdan talousohjelmaa: kaupungin toimintojen uudelleen organisointi ja tuottavuuden tehostaminen sekä kaupungin ydintoiminnoille tarpeettoman omaisuuden myyminen (mm. metsämaa, tonttimaa, maaaines, kunnallistekniikka, rakennukset, asunto-osakkeet ja asunto-/kiinteistöyhtiöiden osakkeet). Kun lisäksi SoTe –palveluiden menot ylittivät vuonna 2014 huomattavasti talousarvion ja vuoden 2014 tilinpäätös muodostui ennakoituakin alijäämäisemmäksi, on kaupunginhallitus päättänyt kutsua koolle jo 20.4.2015 valtuustoseminaarin, jossa pohjustetaan uuden toimenpideohjelman laatimista mm. kaupungin palvelutasoa arvioimalla. Samassa yhteydessä tulee käynnistää arviointi, kuinka valtuuston keväällä 2013 hyväksymä uusi kaupunkistrategia on toteutunut ja päättää tarvittaessa sen tarkistamisesta. Ikaalisten kaupunki TP 2014 36 1. KÄYTTÖTALOUSOSA Palvelukeskus Toimielin Tulosalue Vastuuhenkilö HALLINTOPALVELUT Keskusvaalilautakunta VAALIT Keskusvaalilautakunnan sihteeri Palveluajatus Keskusvaalilautakunta vastaa vaalien järjestämisestä vaalilain ja oikeusministeriön ohjeiden mukaisesti. Toiminnan painopistealueet suunnittelukaudella Vaalit suunnittelukaudella vuonna 2014 oli europarlamenttivaalit vuonna 2015 eduskuntavaalit vuonna 2016 ei vaaleja vuonna 2017 kunnallisvaalit, (vaalien ajankohdan lakimuutos hyväksytty 2015) Toiminnalliset tavoitteet 2013 ei ollut vaaleja, vuonna 2014 oli eurovaalit. Suunnitelmakaudella varaudutaan eduskunta- ja kunnallisvaalien järjestämiseen. Valtio maksaa valtiollistenvaalien järjestelyistä kustannuskorvauksen (arvio 2,00 € / äänioikeutettu asukas). Esitys äänestysalueiden vähentämisestä v. 2015 alkaen ei toteutunut, joten äänestysalueita on 6 kpl. Tavoitteiden toteutumista kuvaavat mittarit Kysyntä ja laajuustiedot 2013 2014 2015 2016 2017 Äänioikeutettujen määrä 6 120 6075 6070 6 090 6 090 Äänestysalueiden määrä 6 6 6 6 6 TP 2013 TA 2014 TP 2014 TOT.% Toimintatuotot 0 12 11,9 98,9 toimintakulut 0 -12 -9,0 75,3 Toimintakate 0 0 2,8 100,0 Talous, ulkoinen (1 000 €) Ikaalisten kaupunki TP 2014 37 TIIVISTELMÄ TALOUSARVIOVUODEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMISESTA Numeerinen osa: Toimintakate oli 2825,22 euroa ja toteuma-aste 100,00 % Toimintatuotot olivat 11 866 euroa ja toteuma-aste 98,9 %. Toimintakulut olivat 9 040,78 euroa ja toteuma-aste 75,3 %. Tekstiosa: Strategian ja sen toimeenpano-ohjelman perusteella toteutettavat merkittävimmät toimenpiteet ja arvio niiden vaikuttavuudesta: Ei ole. Talousarviovuoden muut keskeisimmät tavoitteet ja arvio niiden saavuttamisesta: Eurovaaleihin liittyvän lakisääteisen tehtävän toteuttaminen toteutui odotetusti. Tiivis katsaus talousarvion toteumaan liittyvistä olennaisista riskienhallinnan ja sisäisestä valvonnan havainnoista ja toimenpiteistä: V. 2014 sisäistä valvontaa ja riskienhallintaa koordinoitiin osana johtoryhmän työskentelyä. Ikaalisten kaupunki Palvelukeskus Toimielin Tulosalue Vastuuhenkilö TP 2014 38 HALLINTOPALVELUT Tarkastuslautakunta TARKASTUSTOIMI Tarkastuslautakunnan sihteeri Palveluajatus Tarkastuslautakunta vastaa tilintarkastuksen asianmukaisesta toteuttamisesta. Lautakunta arvioi, ovatko valtuuston asettamat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet saavutettu ja antaa valtuustolle arviointikertomuksen. Varsinaisen tarkastuksen suorittaa vuoden 2014 osalta ostopalveluna BDO Audiator Oy:n JHTT-tilintarkastajat / avustava tarkastaja (Jaakko Rönkko ja Pauliina Mikkola), joka vastaa tarkastuksen laadusta ja antaa valtuustolle tilintarkastuskertomuksen. Tilintarkastusyhteisö on valittu tarkastamaan vuosien 2013-2014 tilit. Kysyntä ja laajuustiedot TP 2013 TA 2014 TP 2014 9+9,5 10+7 9+13,5 Lautakunnan kokousmäärä 7 7 7 Talous, ulkoinen (1 000 €) Toimintatuotot Toimintakulut Toimintakate TP 2013 0 - 16,5 - 16,5 TA 2014 0 -17,0 -17,0 TP 2014 0 -19,6 -19,6 Tarkastuspäivien lukumäärä TOT.% 100,0 115,3 115,3 TOIMINNALLISET JA TALOUDELLISET MUUTOKSET Työ painottuu strategian ja sen perusteella hyväksytyn toimeenpano-ohjelman toteutumisen ja vaikuttavuuden arviointiin. Erityisenä painopisteenä on tavoitteeksi asetetun talouden tasapainon saavuttamisen arviointi. TIIVISTELMÄ TALOUSARVIOVUODEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMISESTA Numeerinen osa: Toimintakate oli - 19 566 euroa ja toteuma-aste 115,1 %. Toimintakatteen muutos edellisvuodesta oli 18,7 %. Toimintatuotot olivat 0 euroa. ja toteuma-aste 100 %. Toimintatuottojen muutos edellisvuodesta oli 0 %. Toimintakulut olivat -19 566 euroa ja toteuma-aste 115,1 %. Toimintakulujen muutos edellisvuodesta oli 18,7 %. Ikaalisten kaupunki TP 2014 39 Tärkeimmät talousarviopoikkeamia selittävät syyt olivat: - Talousarvioon budjetoidut tarkastuspäivien lukumäärät ovat ylittyneet, mikä johdosta toimintakulut ovat olleet budjetoitua suuremmat. Tämä selittynee tilintarkastusyhteisön sekä taloustoimiston sisällä tapahtuneista henkilöstövaihdoksista. Tekstiosa: Strategian ja sen toimeenpano-ohjelman perusteella toteutetut merkittävimmät toimenpiteet ja arvio niiden vaikuttavuudesta: - strategisten tavoitteiden arviointijärjestelmän myötä tarkastuslautakunnalla on mahdollisuus arvioida strategian perusteella tehtyjä toimenpiteitä ja niiden vaikuttavuutta Talousarviovuoden muut keskeisimmät tavoitteet ja arvio niiden saavuttamisesta: - Tarkastustoimi on jättänyt arviointikertomuksen. Tiivis katsaus talousarvion toteumaan liittyvistä olennaisista riskienhallinnan ja sisäisestä valvonnan havainnoista ja toimenpiteistä: - V. 2014 sisäistä valvontaa ja riskienhallintaa koordinoitiin osana johtoryhmän työskentelyä. Ikaalisten kaupunki Palvelukeskus Toimielin Tulosalue Vastuuhenkilö TP 2014 40 HALLINTOPALVELUT Kaupunginhallitus HALLINTOPALVELUT Kaupunginjohtaja ja hallintopalvelujen osastopäällikkö PALVELUAJATUS Hallintopalvelut vastaa; 1. kaupungin keskus- ja taloushallintoon liittyvien keskitettyjen palveluiden tuottamisesta 2. kaupunginvaltuuston, kaupunginhallituksen ja kaupunginhallituksen henkilöstöjaoston sihteeripalveluista TOIMINNAN PAINOPISTEALUEET SUUNNITTELUKAUDELLA 1. 2. 3. 4. 5. Strategian toimeenpanon koordinointi ja raportointi Talouden tasapainottaminen Kuntarakennehanke Henkilöstöpolitiikka Tuottavuuden parantaminen hallintoa tehostamalla ja prosesseja uudistamalla TOIMINNALLISET TAVOITTEET 1. Ikaalisten kaupungin talous tasapainoon -ohjelman toteuttaminen ja taseen alijäämän kattaminen. 2. Kuntarakennelain ja siihen liittyvien muiden hankkeiden vaatimien kuntayhteistyöneuvottelujen toteuttaminen kuntastrategian mukaisesti. 3. Johtamisjärjestelmän uudistaminen. 4. Julkisen hallinnon yhteiseen asiakaspalveluun siirtymisen koordinointi mikäli uudistus toteutuu. 5. Sähköisen kokousjärjestelmän ja siihen liittyvien prosessien kehittäminen. 6. Muutosta tukevan henkilöstöpolitiikan luominen ja toteuttaminen. 7. Sisäisen viestinnän tehostaminen TAVOITTEIDEN TOTEUTTAMISTA KUVAAVAT MITTARIT Kaupungin talousarvion pitävyys (keskeiset tunnusluvut) Työyhteisön toimivuus Talous, ulkoinen (1 000 €) Toimintatuotot Toimintakulut Toimintakate TP 2013 435,4 -1 321,4 -886,0 100 % henkilöstötilinpäätöksessä sairauspoissaolot max. 10 tpv/työntekijä TA 2014 451,0 -1 299,1 -848,1 TP 2014 438,5 - 1 349,7 - 911,2 TOT.% 97,2 103,9 107,4 Ikaalisten kaupunki TP 2014 41 TIIVISTELMÄ TALOUSARVIOVUODEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMISESTA Numeerinen osa: Toimintakate oli -911 205 euroa ja toteuma-aste 107,4 %. Toimintakatteen muutos edellisvuodesta oli 2,8 %. Toimintatuotot olivat 438 477,46 euroa ja toteuma-aste 97,2 %. Toimintatuottojen muutos edellisvuodesta oli 0,7 %. Toimintakulut olivat -1 349 682,22 euroa ja toteuma-aste 103,9 %. Toimintakulujen muutos edellisvuodesta oli 2,1 %. Tärkeimmät talousarviopoikkeamia selittävät syyt olivat: - tonttien myynnistä saatavien tulojen alittuminen - työterveydenhuollon kustannusten ylittyminen Tekstiosa: Strategian ja sen toimeenpano-ohjelman perusteella toteutetut merkittävimmät toimenpiteet ja arvio niiden vaikuttavuudesta: - Strategian toimeenpanon koordinoinnille ja toteutumisesta raportoinnille asetetut tavoitteet ovat toteutuneet; valtuusto on saanut v. 2013 tilinpäätöksen sekä v. 2014 osavuosikatsauksen ja kahden talouskatsauksen yhteydessä arvion strategian toteutumisesta ja v.2015 talousarvion yhteydessä on asetettu strategiset tavoitteet. Strategian toimeenpano-ohjelman toteutumisesta on annettu erillinen arvio osavuosikatsauksen yhteydessä. - Johtamisjärjestelmäuudistusta ei ole toteutettu lukuun ottamatta siirtymistä tulosyksikköihin perustuvaan käyttösuunnitelmaan. - VT 3 –kuntien kesken käynnistynyt selvitys tuotteistamishankkeen toteuttamisen mahdollisuuksista on saanut aikaan Pirkanmaan liiton hallinnoiman sosiaali- ja terveydenhuollon tuotteistushankkeen, johon osallistuvat Nokian ja Ikaalisten kaupungit. Talousarviovuoden muut keskeisimmät tavoitteet ja arvio niiden saavuttamisesta: - Talouden tasapainotusohjelma on hyväksytty ja pantu täytäntöön, mutta v. 2014 alijäämäinen tilinpäätös pakottaa tarkistamaan ohjelmaa uudelleen. - Kuntarakennelain ym. hankkeiden osalta on käyty runsaasti kuntien välisiä neuvotteluja. Niillä voidaan katsoa olleen välillistä vaikutusta käynnissä olevan tuotteistamishankkeen ja vireillä olevan lukioyhteistyön etenemisessä. - Sähköistä kokousjärjestelmää ja siihen liittyviä prosesseja on kehitetty edelleen. - Taloudellisen liikkumavaran puute on vaikeuttanut muutosta tukevan henkilöstöpolitiikan toteuttamista. - Sisäistä viestintää on tehostettu osana sosiaalisen median hyödyntämistä. - Julkisen hallinnon yhteiseen asiakaspalveluun siirtymisen valmistelusta on sovittu TE-toimiston, Kelan ja Maistraatin kanssa jotka suhtautuvat periaatteessa myönteisesti asian jatkovalmisteluun. Jatkovalmistelu on siirtynyt sosiaali- ja terveystoimelle. Tiivis katsaus talousarvion toteumaan liittyvistä olennaisista riskienhallinnan ja sisäisestä valvonnan havainnoista ja toimenpiteistä: V. 2014 sisäistä valvontaa ja riskienhallintaa koordinoitiin osana johtoryhmän työskentelyä. Korkotaso on säilynyt edelleen poikkeuksellisen alhaisena ja ennusteiden mukaan korkotasoon ei lähitulevaisuudessa ole tulossa merkittäviä muutoksia. Mahdolliseen korkotason nousuun on varauduttu ottamalla kiinteäkorkoinen 6 miljoonan euron suuruinen laina 7 vuodeksi. Ikaalisten kaupunki Palvelukeskus Toimielin Tulosalue Vastuuhenkilö TP 2014 42 HALLINTOPALVELUT Kaupunginhallitus KEHITTÄMINEN JA ELINKEINOT Kaupunginjohtaja PALVELUAJATUS Kehittämisen ja elinkeinotoiminnan tavoitteena on: Kaupungin elinvoimaisuuden lisääminen kuluvalla valtuustokaudella kiinteässä yhteistyössä Kehittämisyhtiö Ikaalisten Kylpyläkaupunki Oy:n ja yhteiskumppaneiden kanssa toteuttamalla vahvistettua elinkeino-ohjelmaa TOIMINNAN KEHITTÄMISKOHTEET/PAINOPISTEALUEET SUUNNITTELUKAUDELLA Kaupungin vetovoima Kaupungin asema houkuttelevana yhteistyökumppanina Asukasluku Työpaikat Hyvät palvelut ja infra Verotulot Kaupungin konserniohjeessa asetettujen tavoitteiden toteuttaminen TOIMINNALLISET TAVOITTEET Kaupungin vetovoimaisuuden lisääminen (mm. kaupunkibrändi uudistetaan yhteiskumppaneiden kanssa); brändin uusiminen käynnistyi ja jatkuu vuonna 2015. Nummenrinteen kauppakeskusalueen toteutuksen jatkuminen turvataan (II-vaiheen alulle saattaminen); neuvottelut alkaneet. Ei vielä konkreettisia tuloksia. Ikaalisten tonttitarjonnan (asunto- ja yritystontit) lisääminen ja markkinoinnin tehostaminen; toteutunut niin tarjonnan lisäämisen kuin markkinoinnin tehostumisen osalta. Matkailuelinkeinon vahvistaminen, erityiskohteena järvimatkailu; laivaliikenne ei kasvanut. vierasvenesatamien rakentaminen (Läykkälänlahti, kyläkeskukset); osittain toteutunut. Oppilaitosten hyödyntäminen aiempaa tehokkaammin; neuvottelukuntatoiminta käynnissä. Alkutuotanto-, luomu- ja bioenergiayrittäjyyden toimintaedellytysten parantaminen; ei konkreettisia aikaansaannoksia. Vuodelle 2014 asetetut konsernitavoitteet toteutetaan; kts. eri raportit jäljempänä. Vuokra-asuntokysynnän niin vaatiessa kaupunkiin rakennetaan uusi vuokratalo kaupunkikonserniin kuuluvan yhtiön toimiessa toteuttajana; ei tarvetta, valmistelu jatkuu. TAVOITTEIDEN TOTEUTTAMISTA KUVAAVAT MITTARIT asukasluvun kehitys: tavoitteena asukasluvun nosto 7500:aan v. 2016 loppuun mennessä; osittain toteutunut lievässä kasvussa yritykset: tuotannolliset ja palvelualan yritykset nettolisäys +15; osittain toteutunut + 11 työpaikkojen määrän kasvu vuoteen 2016 mennessä 210 htv:lla; ei toteutunut työvoima supistunut 3 212:sta 3 163:een Ikaalisten kaupunki Kysyntä ja laajuustiedot TP 2014 43 TP 2012 T) 2013 TA 2014 TP 2014 7 353 7 303 7 350 7 306 14 18 15 11 TP 2012 TP 2013 TA 2014 TP 2014 Tot. % Toimintatuotot 120,0 53,2 1,0 2,0 195,2 Toimintakulut -367,3 -381,1 -328,5 -326,4 99,4 Toimintakate -247,4 -327,9 -327,5 -324,4 99,1 Asukasluku Yritysten nettolisäys Talous, ulkoinen (1 000 €) TIIVISTELMÄ TALOUSARVIOVUODEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMISESTA Numeerinen osa: Toimintakate oli -324 450,43 € ja toteutuma-aste 99,1 %. Muutos edellisvuodesta oli -1,0 %. Toimintatuotot olivat 1 952,11 € ja toteutuma-aste 195,2 %. Muutos edellisvuoteen oli -96,3 %. Toimintakulut olivat -326 402,54 € ja toteutuma-aste 99,4 %. Muutos edellisvuoteen oli -14,4 % Muutoksen tuotto- ja kulurakenteessa selittää KulttuuriCampus -projektin päättyminen v. 2013. Tekstiosa: Strategian ja sen toimeenpano-ohjelman perusteella toteutettavat merkittävimmät toimenpiteet ja arvio niiden vaikuttavuudesta: uuden elinkeino-ohjelman toteuttaminen. Onnistuessaan lisää kaupungin vetovoimaa, kasvattaa asukaslukua ja työpaikkoja sekä tuo lisää verotuloja; käynnistyi, mutta ei päässyt kunnolla vauhtiin. Jatkuu vuonna 2015 tehostetusti uuden kaupunkibrändin rakentaminen (kesto 1,5 – 2 v.). Onnistuessaan lisää kaupungin vetovoimasuutta ja tunnettuutta; käynnistyi suunnitellusti ja jatkuu vuonna 2015 Talousarviovuoden muut keskeisimmät tavoitteet ja arvio niiden saavuttamisesta: kts. eri raportit jäljempänä. Tiivis katsaus talousarvio toteumaan liittyvistä olennaisista riskienhallinnan ja sisäisen valvonnan havainnoista ja toimenpiteistä: Vuoden 2014 sisäistä valvontaa ja riskienhallintaa koordinoitiin osana johtoryhmän työskentelyä. Kilvakkalan Puusepänkiinteistöt Oy:n omistaman teollisuuskiinteistön vuokra-/lunastussopimus ei toteudu eikä myöskään siihen liittyvä rakennusten hoitovelvoite. Osa rakennuksista jouduttaneen huonokuntoisina purkamaan. Kaupunki yhtiön omistajana maksaa hoitovastiketta yhtiölle mm. investointilainan hoitokuluja varten. Ikaalisten kaupunki TP 2014 44 VUODEN 2014 TALOUSARVION KAUPUNKIKONSERNIA KOSKEVAT TAVOITTEET KONSERNIN RAKENNE Ikaalisten kaupunkikonserniin kuuluvat seuraavat kuntayhtymät, tytäryhtiöt ja osakkuusyhteisöt: Tytäryhtiöt (18): Omistusosuus Asunto Oy Huopionrinne Asunto Oy Ikaalisten Niilonpiha Asunto Oy Ikaalisten Päiväniitty Asunto Oy Kovelahdenrivi Ikaalisten Vesi Oy Kehittämisyhtiö Ikaalisten Kylpyläkaupunki Oy Kiinteistö Oy Hakupiste Kiinteistö Oy Hakutorni Kiinteistö Oy Ikaalisten Opiskelija-asunnot Kiinteistö Oy Ikaalisten Peltokulma Kiinteistö Oy Ikaalisten Säästöahde Kiinteistö Oy Ikaalisten Vuokra-asunnot Kiinteistö Oy Kilvakkalan Puusepänkiinteistöt Kiinteistö Oy Pikku-Silkki Kiinteistö Oy Puolikivi Kiinteistö Oy Rahkolankuja 16 Kiinteistö Oy Rahkolankuja 20 Kiinteistö Oy Tevaniemen Palvelutalo 71,61 % 55,00 % 76,80 % 67,72 % 88,50 % 90,32 % 66,67 % 100,00 % 100,00 % 100,00 % 81,41 % 100,00 % 100,00 % 100,00 % 67,74 % 55,00 % 54,55 % 100,00 % kasvanut 100 %:iin Kaupungin tytäryhteisöillä tarkoitetaan niitä osakeyhtiöitä, osuuskuntia, asunto-osakeyhtiöitä, kiinteistöosake-yhtiöitä, asunto-osuuskuntia, avoimia yhtiöitä, kommandiittiyhtiöitä, kuntayhtymiä, yhdistyksiä ja säätiöitä, joissa kaupungilla on tosiasiallinen määräämisvalta. Kaupungilla on tosiasiallinen määräämisvalta muussa yhteisössä, kun sillä on enemmän kuin puolet yhteisön kaikkien osakkeiden, jäsenosuuksien tai yhtiöosuuksien tuottamasta äänimäärästä; tai yhtiöjärjestyksen, yhtiösopimuksen tai niihin verrattavien sääntöjen nojalla oikeus nimittää enemmistö (yli puolet) yhteisön hallituksen tai vastaavan toimielimen jäsenistä taikka enemmistö sellaisen toimi-elimen jäsenistä, joka nimittää hallituksen; tai sopimuksen perusteella edellä selostettua vastaava määräämisvalta. Osakkuusyhteisöt (4): Omistusosuus Ikaalisten Holding Oy Ikaalisten Kylpylän Monitoimihalli Oy Kiinteistö Oy Ikaalisten Teollisuustalo Kiinteistö Oy Silkkirivi 36,13 % 40,00 % 31,60 % 33,70 % kasvanut 66,7 %:iin = tytär Kaupungin osakkuusyhteisöllä tarkoitetaan niitä osakeyhtiöitä, osuuskuntia, asunto-osakeyhtiöitä, kiinteistöosake-yhtiöitä, asunto-osuuskuntia, avoimia yhtiöitä, kommandiittiyhtiöitä, kuntayhtymiä, yhdistyksiä ja säätiöitä, joissa kaupungilla on yksin tai yhdessä muiden samaan konserniin kuuluvien tytäryhteisöjen kanssa merkittävä omistus-osuus (yli 20 %) ja huomattava vaikutusvalta (yli 20 % äänivallasta, KPL 22.4 §). Ikaalisten kaupunki TP 2014 45 Kuntayhtymät (4): Omistusosuus Sastamalan koulutuskuntayhtymä Pirkanmaan Liitto Pirkanmaan sairaanhoitopiirin kuntayhtymä 16,21 % muuttunut 16,38 %:iin 1,59 % 2,26 % Kuntayhtymällä tarkoitetaan kuntien yhteistoiminnan muotoa, joka on järjestetty kuntalain 76 §:n mukaisesti antamalla määrätty tehtävä kuntien yhtäpitävin päätöksin perustamalle yhteisölle (= kuntayhtymä). Jäsenkunnan omistus- ja määräysvallasta säädetään erikseen kuntayhtymän perussopimuksella. Kaupunginvaltuusto on kokouksessaan 8.10.2007 hyväksynyt konserniohjeen. KONSERNIN TAVOITTEET Valtuusto asettaa vuosittain konsernia koskevat keskeiset tavoitteet ja resurssit keskeisille konserniyhteisön toimialoille (elinkeinopolitiikka, asuntopolitiikka ja vesihuolto/muut yhteisöt). Kaikki elinkeino- ja asuntopolitiikkaa koskevat mahdolliset takausasiat käsitellään valtuustossa yksittäistapauksina. Elinkeinojen kehittämisessä kehittämisyhtiöllä ei ole takauksien myöntövaltuuksia. Kehittämisyhtiö voi olla osakkaana kiinteistöyhtiöissä. Asia ratkaistaan tapauskohtaisesti konserniohjeella. Konserniyhtiöiden toiminnasta ja taloudesta raportoidaan kaupunginvaltuustolle ja -hallitukselle konserniohjeen mukaisesti kaupungin talouskatsauksien yhteydessä sekä muutoin tarvittaessa. ELINKEINOPOLITIIKKA (Kehittämisyhtiö Ikaalisten Kylpyläkaupunki Oy) Resurssina talousarviossa on elinkeinoyhtiölle korvaus elinkeinopalvelujen tuottamisesta ja kaupunki-markkinoinnista. Vuodelle 2014 on varattu 160 000 €:n määräraha (140 000 € vuonna 2013); toteutui. Kaupunginvaltuusto asettaa Kehittämisyhtiö Ikaalisten Kylpyläkaupunki Oy:lle vuodelle 2014 seuraavat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet: positiivinen taloudellinen tulos; ei toteutunut, tulos oli tappiollinen -33,9 t€ aktiivinen osallistuminen kaupungin elinkeino-ohjelman toteuttamiseen; osittain toteutui Nummenrinteen kauppakeskusalueen toteutuksen II-vaiheen vauhdittaminen; osittain toteutui tuotannollisten työpaikkojen edellytysten luominen ja yritystonttitarjonta; osittain toteutui voimakas panostus kaupungin tonttimarkkinointiin; toteutui osallistuminen kaupungin uuden brändin kehittämistyöhön; toteutui aktiivisen hallitustyöskentelyn kehittäminen; ei toteutunut, mutta muutos saatiin alulle ASUNTOPOLITIIKKA (asunto-osakeyhtiöt ja kiinteistöosakeyhtiöt) Asunto-osakeyhtiöt toimivat itsekannattavuusperiaatteella, erityisissä tapauksissa kaupunki voi sijoittaa yhtiöön osakepääomaa tms. talousarvion sallimissa rajoissa. Kaupunginvaltuusto asettaa asuntopolitiikalle vuodelle 2014 seuraavat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet: kaupungilla on valmius kysynnän niin vaatiessa uuden vuokratalon rakentamiseen kaupunki-konserniin kuuluvan yhtiön toimiessa toteuttajana; ei tarvetta, valmistelu jatkuu. Ikaalisten kaupunki TP 2014 46 asuntojen käyttöastetavoite vähintään 95 % yhtiöiden yhteenlaskettuna keski-arvona, kuitenkin niin, että vuokratasolla ja asuntojen saatavuudella edesautetaan kaupunkiin sisään muuttoa; toteuma n. 91 %, joten tavoitteesta jäätiin hieman, koska erityisesti pienten asuntojen kysyntä väheni (mm. AMK:n nuorisoasteen koulutuksen lakkaaminen) MUUT YHTEISÖT Ikaalisten Vesi Oy; positiivinen taloudellinen tulos ja yhtiölle vahvistetun investointiohjelman (liite) toteuttaminen kaupungin omistuksessa olevan Ikaalisten jätevedenpuhdistamon vuokrana Vesi Oy:ltä vuodelta 2014 peritään 190 000 € (186 000 € v. 2013); toteutui 186 000 € vuoden 2013 tuloksesta ei vaadita maksettavaksi osinkoa vuonna 2014; toteutui - osinkoa ei vaadittu, tulos oli +20,2 t€ (+26,8 t€) vuodelle 2014 ei koroteta maksuja; toteutui - maksuja ei korotettu Kaupunkikonserniin kuuluvien (teollisuus) kiinteistöosakeyhtiöiden talous tulee pitää vakaana ja toimitilat asianmukaisina (toteutui osittain, poikkeus Kilvakkalan Puusepänkiinteistöt Oy). Omistuksesta voidaan myös luopua tarvittaessa eri päätöksillä (ei kauppoja). Sastamalan koulutuskuntayhtymään kuuluvien oppilaitosten toimijat pyritään sitouttamaan paikkakunnan koulutusprofiilin kehittämiseen sekä yrittäjyyden edellytysten parantamiseen ja uusien työpaikkojen luomiseen Ikaalisiin ja seutukunnalle. Kaupunki osallistuu aktiivisesti Sastamalan koulutuskuntayhtymän rakenteelliseen kehitystyöhön (työskennelty aktiivisesti tavoitteen toteuttamiseksi oppilaitosten kanssa ja vaikuttamalla yhtymän hallinnossa). Pirkanmaan ammattikorkeakoulu Oy (nimi muuttui 1.1.2015 lukien Tampereen ammattikorkeakoulu Oy:ksi); nuorisoasteen amk –toiminta loppui Ikaalisissa syksyllä 2014. Ikaalisissa alkoi kuitenkin aikuiskoulutuksena liiketalouden tradenomikoulutus. Perustettiin IKampus kauppaoppilaitoksen tiloihin, jonne muutti myös Tredun lähihoitajakoulutus. Korkeakouluasiamiestoiminta jatkuu seudulla. PirAmk palautti omistajille pääomaa (= SVOP) n. 10 milj. €, josta Ikaalisten osuus oli n. 143 t€. Ikaalisten kaupunki Palvelukeskus Toimielin Tulosalue Vastuuhenkilö TP 2014 47 HALLINTOPALVELUT Kaupunginhallitus TUKIPALVELUT Hallintopalvelujen osastopäällikkö PALVELUAJATUS Tukipalveluiden tehtävänä on hoitaa; puhelinvaihde ja monistamo; atk-verkon ylläpito ja käytön tuki sekä www-sivujen ylläpito ja sisällöntuotannon tuki; kaupungin ruokahuolto- ja siivouspalvelut; kaupungin toimistohenkilöstön tehtäviä ja sijoittumista koskeva koordinointi. TOIMINNAN PAINOPISTEALUEET SUUNNITTELUKAUDELLA Puhelinvaihteen hyvä asiakaspalvelu (toimii myös terveyskeskuksen vaihteena). Keskitetyn kopioinnin taloudellisuus ja häiriöttömyys. Kaupungin ATK-verkon kunnostus, toimintavarmuudesta huolehtiminen ja atkohjelmistojen tehokas hyödyntäminen. Tietoturvaohjeistuksen päivitys ja jalkauttaminen Ruokahuolto- ja siivoushenkilöstön yhteistyön kehittäminen, mm. kokonaisosaamisen hyödyntäminen ja kustannustietoisuuden lisääminen. TOIMINNALLISET TAVOITTEET Kaupungin atk-verkon ja ohjelmistojen ylläpito ja kehittäminen huomioiden strategiassa määritelty kuntayhteistyötavoite. Oman toiminnan prosessien uudistamisessa ja tehostamisessa tarvittava tietotekninen tuki Luottamushenkilöhallinnon prosessin uudistamiseen liittyvä tietotekninen tuki Tavoitteiden toteuttamista kuvaavat mittarit Kysyntä ja laajuustiedot TP 2013 TA 2014 TP 2014 445 350 452 (Matka)puhelimien määrä 200/176 200/80 215/176 Kopioiden määrä (keskitetty) 264 000 260 000 262 000 31 500 32 000 30 500 524 000 500 000 480 000 Atk –työasemien määrä Siivousneliöt Valmistetut ateriat Talous, ulkoinen (1 000 €) TP 2013 TA 2014 TP 2013 TOT.% Toimintatuotot 904,6 802,5 1 016,3 126,6 Toimintakulut - 3 106,2 -3 137,4 -3 189,2 101,7 Toimintakate - 2 201,6 -2 334,9 -2 172,9 93,1 Ikaalisten kaupunki TP 2014 48 TIIVISTELMÄ TALOUSARVIOVUODEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMISESTA Ravitsemis- ja siivouspalvelut Numeerinen osa (ravitsemispalvelut): Toimintakate oli 1 945 952,38 euroa ja toteuma-aste 98,5 %. Toimintakatteen muutos edellisvuodesta (v. 2013) oli +9,4 % ja viime vuonna muutos talousarvioon oli -1,5 %. Toimintatuotot olivat 892 627,82 euroa ja toteuma-aste 117,9 %. Toimintatuottojen muutos edellisvuodesta (v. 2013) oli -26,2 % ja viime vuonna muutos talousarvioon oli +17,9 %. Toimintakulut olivat 2 838 580,20 euroa ja toteuma-aste 103,9 %. Toimintakulujen muutos edellisvuodesta (v.2013) oli + 2,9 % ja viime vuonna muutos talousarvioon oli +3,9 %. Tärkeimmät talousarviopoikkeamia selittävät syyt olivat: - säästöä tuli lisääntyneissä tuotoissa, joista merkittävimpiä olivat palkkatuki, välipalojen ja kotiaterioiden ostotoiminnan lisääntyminen - ennakoimattomia lisämenoja tuli, kuten Keskustan koulun väliaikaisjärjestelyt Tekstiosa: Talousarviovuoden keskeisimmät tavoitteet ja arvio niiden saavuttamisesta: - henkilökunnan osaamista lisättiin, sillä aloitettiin laitoshuoltajan ammattitutkinnosta osatutkinnon suorittaminen yhdistelmätyöntekijöiden osaamisen vahvistamiseksi. Lisäksi aloitettiin palveluosaajapassikoulutus 15 ravitsemis- ja siivouspalvelutyöntekijälle ja se jatkuu. Työntekijöiden ATK-taitoja parannettiin, jotta WEB-järjestelmä voitiin ottaa käyttöön. - keskustan alueen omaa ateriakuljetusautoa ei uusittu (leasing-autoon), koska säästettiin ja kuljetusta tarkastellaan laajemmin vuonna 2015 Strategian ja sen toimeenpano-ohjelman perusteella toteutetut merkittävimmät toimenpiteet ja arvio niiden vaikuttavuudesta: - elintarvikkeissa tehtiin elintarvikehankintastrategia lähiruoan käytön lisäämiseksi Ikaalisten kaupungilla. Tällä tuetaan myös elinvoimaa paikallisesti ja lähialueella. Tietohallinto (ei monistus): Numeerinen osa: Toimintakate oli 194 000 euroa ja toteuma-aste 96 %. Toimintakatteen muutos edellisvuodesta oli 7,4 %. Toimintatuotot olivat 9000 euroa ja toteuma-aste 228 %. Toimintatuottojen muutos edellisvuodesta oli -39,4 %. Toimintakulut olivat 203 000 euroa ja toteuma-aste 98,5 %. Toimintakulujen muutos edellisvuodesta oli 4,1 %. Tärkeimmät talousarviopoikkeamia selittävät syyt olivat: - Toimintakatteen toteuma parani tarkan taloudenpidon ja realistisen talousarviomäärärahojen takia. Ikaalisten kaupunki TP 2014 49 - Toimintatuottojen määrä ylitti budjetoidun määrän, koska työllistettiin määräaikaisesti työllistämistukea saava henkilö. - Toimintatuottojen määrä ylitti budjetoidun, koska kauttalaskutettujen laitevuokrien määrä kasvoi. - Toimintakulut lisääntyivät sähköisten toimintojen ylläpitomaksujen lisääntyessä ja koska laitteiden ylläpitomaksut keskitettiin tietohallintoon. Tekstiosa: Talousarviovuoden keskeisimmät tavoitteet ja arvio niiden saavuttamisesta: - tietoverkkosuunnitelma on laadittu - puhelinverkon uudistaminen on käynnistynyt Strategian ja sen toimeenpano-ohjelman perusteella toteutetut merkittävimmät toimenpiteet ja arvio niiden vaikuttavuudesta: - tietohallinto on kyennyt tarjoamaan tarvittavan tietoteknisen tuen työprosessien uudistamiseen Ikaalisten kaupunki Palvelukeskus Toimielin Tulosalue Vastuuhenkilö TP 2014 50 HALLINTOPALVELUT Kaupunginhallitus PELASTUSTOIMI Hallintopalvelujen osastopäällikkö KESKEISET TOIMINNALLISET JA TALOUDELLISET MUUTOKSET Vastuu pelastustoimen palveluista on Tampereen kaupungilla (aluepelastuslaitos), jolle kaupunki on vuokrannut toimintaa varten Ikaalisten paloaseman tilat. Kaupunki maksaa palveluista ostopalvelukorvauksen, johon on varattu 505 500 €. Lisäksi kaupunki vastaa aiemmin kaupungin palveluksesta eläköityneiden eläkemaksuista. Tulosalue 0610 Kiinteistönhoito sisältää kaupungin saaman vuokratulon € ja kiinteistön hoitoon varatut kulut, määrärahavaraus €. TALOUSARVIOVUODEN JA SUUNNITELMAKAUDEN TAVOITTEET SEKÄ STRATEGIAN TOTEUTTAMINEN Numeerinen osa: Toimintakate on -557 000 euroa. Toimintatuottojen muutos on 0 % -yksikköä, toimintakulujen +1,3 % -yksikköä ja toimintakatteen +1,3 % -yksikköä. Tärkeimmät muutosta selittävät asiat ovat: - arvioitu hinnannousu Tekstiosa: Talousarviovuoden keskeisimmät tavoitteet ovat: - pelastuspalvelun tason säilyttäminen Strategian ja sen toimeenpano-ohjelman perusteella toteutettavat merkittävimmät toimenpiteet ja arvio niiden vaikuttavuudesta: - palvelu toteutetaan kuntien välisenä yhteistyönä, kehittämisen painopiste on hyvän hintalaatu –suhteen saavuttamisessa Talous, ulkoinen (1 000 €) TP 2012 TP 2013 TA 2014 TP 2014 TOT % Toimintatuotot *) 0,0 0,0 0,0 0,0 100,0 Toimintakulut *) -538,8 -530,3 -557,0 -540,9 97,1 Toimintakate *) -538,8 -530,3 -557,0 -540,9 97,1 Ikaalisten kaupunki TP 2014 51 TIIVISTELMÄ TALOUSARVIOVUODEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMISESTA Numeerinen osa: Toimintakate oli 540 900 euroa ja toteuma-aste 97,1 %. Toimintakatteen muutos edellisvuodesta oli +2,0 %. Toimintatuotot olivat 0 euroa ja toteuma-aste 100 %. Toimintatuottojen muutos edellisvuodesta oli 0 %. Toimintakulut olivat 540 900 euroa ja toteuma-aste 97,1 %. Toimintakulujen muutos edellisvuodesta oli +2,0 %. Tekstiosa: Strategian ja sen toimeenpano-ohjelman perusteella toteutetut merkittävimmät toimenpiteet ja arvio niiden vaikuttavuudesta: - toiminta on toteutettu kuntien yhteistyönä, erityisiä yksittäisiä kehittämistoimenpiteitä ei ollut Talousarviovuoden muut keskeisimmät tavoitteet ja arvio niiden saavuttamisesta: - peruspalvelujen taso on säilynyt Tiivis katsaus talousarvion toteumaan liittyvistä olennaisista riskienhallinnan ja sisäisestä valvonnan havainnoista ja toimenpiteistä: - V. 2014 sisäistä valvontaa ja riskienhallintaa koordinoitiin osana johtoryhmän työskentelyä. Ikaalisten kaupunki Palvelukeskus Toimielin Tulosalue Vastuuhenkilö TP 2014 52 HALLINTOPALVELUT Kaupunginhallitus MAASEUTUPALVELUT Hallintopalvelujen osastopäällikkö KESKEISET TOIMINNALLISET JA TALOUDELLISET MUUTOKSET Vastuu maaseutuelinkeinopalvelujen tuottamisesta on siirtynyt 1.1.2011 lukien Sastamalan kaupungille. Ikaalisissa säilyy yhden työntekijän toimipiste. Kaupunki maksaa palveluista ostopalvelukorvauksen, johon on varattu 65 000 €. Lisäksi kaupunki vastaa toimitila- ja tietoliikennekustannuksista. Talousarvioon sisältyy määrärahavaraus aiemmin kaupungin palveluksesta eläköityneiden eläkemaksuihin, arvio 10 000 €. TALOUSARVIOVUODEN JA SUUNNITELMAKAUDEN TAVOITTEET SEKÄ STRATEGIAN TOTEUTTAMINEN Numeerinen osa: Toimintakate on -69 900 euroa. Toimintatuottojen muutos on 0 % -yksikköä, toimintakulujen -6,8 % -yksikköä ja toimintakatteen -7,9 % -yksikköä. Tärkeimmät muutosta selittävät asiat ovat: - arvioitu hinnanmuutos Tekstiosa: Talousarviovuoden keskeisimmät tavoitteet ovat: - palvelun tason säilyttäminen Strategian ja sen toimeenpano-ohjelman perusteella toteutettavat merkittävimmät toimenpiteet ja arvio niiden vaikuttavuudesta: - palvelu toteutetaan kuntien välisenä yhteistyönä, kehittämisen painopiste on hyvän hintalaatu –suhteen saavuttamisessa Talous, ulkoinen (1 000 €) TP 2012 TP 2013 TA 2014 TP 2014 TOT % Toimintatuotot *) 10,1 9,3 12,0 9,6 80,0 Toimintakulut *) -75,4 -70,8 -81,9 -71,5 87,2 Toimintakate *) -65,2 -61,5 -69,9 -61,9 88,5 *) Lukuihin sisältyy lomitustoimen eläkekustannuksia, jotka korvataan kokonaan kaupungille. Kustannukset olivat v. 2009 15,8 t€, v. 2010 23,1 t€, v. 2011 on 10,0 t€ ja varaus v. 2012 6,0 t€. Vuoden 2013 tuotto-odotus on 12,0 t€. Ikaalisten kaupunki TP 2014 53 TIIVISTELMÄ TALOUSARVIOVUODEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMISESTA Numeerinen osa: Toimintakate oli 61 900 euroa ja toteuma-aste 88,5 %. Toimintakatteen muutos edellisvuodesta oli + 0,7%. Toimintatuotot olivat 9 600 euroa ja toteuma-aste 80 %. Toimintatuottojen muutos edellisvuodesta oli + 3,4 %. Toimintakulut olivat 71 500 euroa ja toteuma-aste 87,2 %. Toimintakulujen muutos edellisvuodesta oli +1,0 %. Tärkeimmät talousarviopoikkeamia selittävät syyt olivat: - palvelujen ostojen kustannusten alittuminen Tekstiosa: Strategian ja sen toimeenpano-ohjelman perusteella toteutetut merkittävimmät toimenpiteet ja arvio niiden vaikuttavuudesta: - palvelut on tuotettu kuntien yhteistyönä Talousarviovuoden muut keskeisimmät tavoitteet ja arvio niiden saavuttamisesta: - palvelujen taso on säilynyt Tiivis katsaus talousarvion toteumaan liittyvistä olennaisista riskienhallinnan ja sisäisestä valvonnan havainnoista ja toimenpiteistä: - V. 2014 sisäistä valvontaa ja riskienhallintaa koordinoitiin osana johtoryhmän työskentelyä. Ikaalisten kaupunki Palvelukeskus Toimielin Tulosalue Vastuuhenkilö TP 2014 54 SOSIAALI- JA TERVEYSTOIMI Sosiaali- ja terveyslautakunta YLEISPALVELUT Sosiaali- ja terveystoimen osastopäällikkö PALVELUAJATUS Yleispalvelut ovat sosiaali- ja terveyslautakunnan, hallinto- ja toimistopalveluiden sekä keskusvaraston kautta tuotettuja ohjaus- ja tukipalveluita. Yleispalveluiden tehtävänä on koordinoida sosiaali- ja terveystoimen palvelutuotantoa sekä tukea laskutusta, maksatusta ja hallintoa. Yleispalvelut ovat osa SOTE -keskuksen asiakaspalvelua. TOIMINNAN PAINOPISTEALUEET SUUNNITTELUKAUDELLA Omien sosiaali- ja terveystoimen palveluprosessien kehittämisen tukeminen sekä soteintegraation edistäminen. Tuottavuuden ja kokonaistaloudellisuuden lisääminen palvelutuotannossa ja ostoissa. SoTe-alueen valmisteluun ja kuntien välisen yhteistoiminnan edistämiseen osallistuminen. Terveyden ja hyvinvoinnin edistämisen tukeminen. TOIMINNALLISET TAVOITTEET 1. Tuen antaminen sote -keskuksen toiminnan tehostamisessa sekä hallinnon ja talouden tehtävistä suoriutuminen suunnitellusti. 2. Sosiaali- ja terveyslautakunnan työskentelyn tukeminen. 3. Keskusvaraston palveluiden tehostaminen uuden ohjelmiston avulla sekä välinejakelusta huolehtiminen. 4. Hyvinvointikertomuksen laatimisen tukeminen valtuustokaudelle 2013-2016. TAVOITTEIDEN TOTEUTTAMISTA KUVAAVAT MITTARIT Tavoitetaso 2014 Toteuma 2014 Asiakastyytyväisyys (1 huonoin, 5 paras) 4,0 ei tutkittu Kehityskeskustelut 1 kerta/v (vakituiset) toteutuu toteutui Työyhteisökysely (1 paras ja 5 huonoin) 2,0 2,52 Talous, ulkoinen (1 000 €) TP 2013 TA 2014 TP 2014 TOT. % Toimintatuotot 12,7 5,4 11,1 205,0 Toimintakulut -334,4 -354,8 -396,8 111,8 Toimintakate -321,7 -349,4 -385,7 110,4 Ikaalisten kaupunki TP 2014 55 TIIVISTELMÄ TALOUSARVIOVUODEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMISESTA Numeerinen osa: Toimintakate oli - 385 687,79 euroa ja toteuma-aste 110,4 %. Toimintakatteen muutos edellisvuodesta oli + 19,87 %. Toimintatuotot olivat 11 070,62 euroa ja toteuma-aste 205,0 %. Toimintatuottojen muutos edellisvuodesta oli - 12,61 %. Toimintakulut olivat - 396 758,41 euroa ja toteuma-aste 111,8 %. Toimintakulujen muutos edellisvuodesta oli + 18,64 %. Tärkeimmät talousarviopoikkeamia selittävät syyt olivat: - Hallinnon ja toimiston kohdalla Kuel eläkemenoperusteiset maksut yllättivät (n.15 000 €). - Keskusvaraston hoitotarvikkeiden vähentäminen vuodenvaihteessa ei aivan onnistunut edellisvuoden tasoon (n. 30 000 €). Tekstiosa: Strategian ja sen toimeenpano-ohjelman perusteella toteutetut merkittävimmät toimenpiteet ja arvio niiden vaikuttavuudesta: - Aktiivinen itsenäisten kuntien yhteistyö Kolmostien kuntien kanssa on toiminut Hämeenkyrön kanssa terveyspalveluissa ja perheneuvonnassa. Valmisteilla ollut sote-uudistus jarrutti yhteistyön laajentamista. - Oman toiminnan kehittäminen on jatkunut vuoden 2014 aikana. Hyvät tulokset näkyivät mm. erikoissairaanhoidossa, kehitysvammahuollossa ja työmarkkinatuen kuntaosuuden hallinnassa. Kustannukset kuitenkin kasvoivat ennakoitua enemmän mm. palvelutarpeen lisääntyessä esim. tehostetussa palveluasumisessa. - Elinkeinoelämän toimintaedellytysten edistämistä parannettiin käyttämällä paikallisia yksityisiä palveluntuottajia mm. vanhus-, mielenterveys- ja lastenpalveluissa sekä tarjoamalla heille kunnallisia palveluja. Talousarviovuoden muut keskeisimmät tavoitteet ja arvio niiden saavuttamisesta: - Tavoitteet saavutettiin sote -yleispalveluissa lähes suunnitellusti. Keskusvaraston toiminnan kehittämisessä uutta haastetta toi siirtyminen 15.9.2014 PSHP:n hoitotarvikkeiden välitykseen Pirkanmaan ensimmäisten kuntien joukossa. Sosiaali- ja terveystoimen investoinneista toteutui 189 570 € (TA 240 000 €), joista suurimmat olivat Toivolansaaren peruskorjaus (74 068 €) sekä atk-investoinnit (64 880 €). Tiivis katsaus talousarvion toteumaan liittyvistä olennaisista riskienhallinnan ja sisäisestä valvonnan havainnoista ja toimenpiteistä: - V. 2014 sisäistä valvontaa ja riskienhallintaa koordinoitiin osana johtoryhmän työskentelyä. Ikaalisten kaupunki Palvelukeskus Toimielin Tulosalue Vastuuhenkilö TP 2014 56 SOSIAALI- JA TERVEYSTOIMI Sosiaali- ja terveyslautakunta SOSIAALIPALVELUT Johtava sosiaalityöntekijä PALVELUAJATUS Sosiaalipalvelut ovat lakisääteistä toimintaa ja kunnan tehtävänä on vastata niiden järjestämisestä tarpeen mukaisesti. Sosiaalipalveluiden avulla tuetaan ihmisten itsenäistä ja omavastuista elämänhallintaa sekä fyysistä, psyykkistä ja sosiaalista hyvinvointia. TOIMINNAN PAINOPISTEALUEET SUUNNITTELUKAUDELLA Lasten ja nuorten syrjäytymisen ehkäisy. TOIMINNALLISET TAVOITTEET 1. Lastensuojelussa kehitetään avohuoltoa sekä jälkihuollon työskentelytapoja. 2. Kehitysvammahuollossa painotetaan perhehoidon kehittämistä. 3. Aikuissosiaalityössä tiivistetään yhteistyötä oppilaitosten oppilashuollon toimijoiden, etsivän nuorisotyöntekijän sekä työpajan työntekijöiden kanssa. Lisäksi painotetaan asiakassuunnitelmien tekemistä ja seurantaa erityisesti nuorten aikuisten kohdalla. TAVOITTEIDEN TOTEUTTAMISTA KUVAAVAT MITTARIT Tavoitetaso 2014 Toimeentulotukea saavat kotitaloudet Toimeentulotuki €/asukas Perheneuvonnan käynnit Kehityskeskustelut 1 kerta/v (vakituiset) Työyhteisökysely (1 paras ja 5 huonoin) - sosiaalipalvelut (sis. keva) Asiakastyytyväisyys (1 huonoin ja 5 paras) Talous, ulkoinen (1 000 €) Toteuma 2014 270 70 € 1 500 toteutuu 2,4 319 92 € 726 toteutunut 2,34 4,5 ei mitattu TP 2013 TA 2014 TP 2014 TOT. % Toimintatuotot 923,8 929,4 1 031,4 111,0 Toimintakulut - 4 623,4 - 4 464,4 - 4 692,3 105,1 Toimintakate - 3 699,6 - 3 535,0 - 3 660,9 103,6 Ikaalisten kaupunki TP 2014 57 TIIVISTELMÄ TALOUSARVIOVUODEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMISESTA Numeerinen osa: Toimintakate oli - 3 660 931,46 euroa ja toteuma-aste 103,6 %. Toimintakatteen muutos edellisvuodesta oli - 1,04 %. Toimintatuotot olivat 1 031 397,19 euroa ja toteuma-aste 111,0 %. Toimintatuottojen muutos edellisvuodesta oli + 11,64 %. Toimintakulut olivat - 4 692 328,65 euroa ja toteuma-aste 105,1 %. Toimintakulujen muutos edellisvuodesta oli + 1,49 %. Tärkeimmät talousarviopoikkeamia selittävät syyt olivat: - Toimeentulotukimenojen kasvu johtui mm. työttömyyden lisääntymisestä. Kehitysvammaisten laitoshoidossa kustannusten nousu johtui laitoshoidon tarpeen äkillisestä lisääntymisestä ja purkuprosessin keskeneräisyydestä. Tekstiosa: Strategian ja sen toimeenpano-ohjelman perusteella toteutetut merkittävimmät toimenpiteet ja arvio niiden vaikuttavuudesta: - Varhainen puuttuminen ja kunnan omien palvelujen käyttö mm. päihdehuollossa ja kuntouttavassa työtoiminnassa on hillinnyt kustannusten kasvua. Kehitysvammahuollossa (pl. laitoshoito) kustannusten nousu on saatu pysäytettyä ja kustannukset kääntyneet laskuun, mm. palveluiden ostot vähentyneet. Yhteistyötä on jatkettu Hämeenkyrön kunnan kanssa mm. asiakasmaksujen yhtenäistämisen alueella kehitysvammahuollossa. Talousarviovuoden muut keskeisimmät tavoitteet ja arvio niiden saavuttamisesta: - Lastensuojelussa avohuollon ja jälkihuollon kehittämiseen ei ole jäänyt aikaa resurssien keskittyessä korjaavan lastensuojelutyön tekemiseen. Kehitysvammaisten perhehoidossa liityttiin keskitetyn perhehoidon yksikköön (KEPEyksikkö) 1.4.2014. Aikuissosiaalityössä yhteistyö eri toimijoiden kanssa nuorten asioissa on ollut hyvää ja asiakassuunnitelmia on tehty resurssien puitteissa. Tiivis katsaus talousarvion toteumaan liittyvistä olennaisista riskienhallinnan ja sisäisen valvonnan havainnoista ja toimenpiteistä: - V. 2014 sisäistä valvontaa ja riskienhallintaa koordinoitiin osana johtoryhmän työskentelyä. Ikaalisten kaupunki Palvelukeskus Toimielin Tulosalue Vastuuhenkilö TP 2014 58 SOSIAALI- JA TERVEYSTOIMI Sosiaali- ja terveyslautakunta VANHUS- JA KOTIHOITOPALVELUT Vanhuspalveluiden päällikkö PALVELUAJATUS Vanhus- ja kotihoitopalvelujen tehtävänä on tukea ikääntyneiden, hoitoa ja hoivaa tarvitsevien ihmisten itsenäistä ja omavastuista elämänhallintaa sekä psyykkistä, fyysistä, sosiaalista ja terveydellistä hyvinvointia. TOIMINNAN PAINOPISTEALUEET SUUNNITTELUKAUDELLA Laki ikääntyneen väestön toimintakyvyn tukemisesta sekä iäkkäiden sosiaali- ja terveyspalveluista (980/2012) eli niin sanottu Vanhuspalvelulain mukainen työskentely. Ikaalisten Ilta -strategian päivitys. Uuden sosiaali- ja terveyskeskuksen mahdollistavien uusien toimintamallien käyttöönotto vanhus- ja kotihoitopalveluissa. Ammattitaitoisen henkilökunnan työn mahdollistaminen, rekrytoinneissa onnistuminen. Uusien tai uudistuneiden toimipisteiden työmallien vakiinnuttaminen. Toimintakykymittarin käyttöönotto. TOIMINNALLISET TAVOITTEET 1. Vanhustenhuollon suunnitelman, Ikaalisten Illan, päivitys (6/14) mm. asiakasraadit. 2. Vanhustenhuollon palveluiden riittävyyden ja laadun arviointi (12/14). 3. Kotihoidossa uusien asiakkaan parempaa tukemista palvelevien toimintakäytäntöjen kehittäminen yhteistyössä terveyspalveluiden kanssa uudessa sosiaali- ja terveyskeskuksessa (1/14). 4. Henkilökunnan monipuolisen osaamisen mahdollistava työnkuva (1/14). 5. Markunkodin ja laajentuneen Nikulan työyksiköiden työn vakiinnuttaminen (12/14). 6. Toivolansaarikodin kuntokartoituksen tulosten aiheuttamat mahdolliset toiminnalliset muutokset (1/14). 7. Toimintakykymittarin käyttöönotto alueellisen yhteistyön kautta (4/14). TAVOITTEIDEN TOTEUTTAMISTA KUVAAVAT MITTARIT Tavoitetaso 2014 yli 75-vuotiaiden kotona asuvien määrä yli 75-vuotiaiden kotiin annettavien palveluiden määrä Vanhusten tehostettu as.palveluasiakkaita (oma tuotanto) Asiakastyytyväisyys Ikääntyneiden ostopalvelusopimuksia Kehityskeskustelut 1 kerta/v (vakituiset) Työyhteisökysely (1 paras, 5 huonoin) 91 % 14 % 84 hyvä 23 toteutuu alle 3 Toteuma 2014 Sotka ei valmis Sotka ei valmis 84 ei mitattu 31 toteutuneet 2,88 Ikaalisten kaupunki Talous, ulkoinen (1 000 €) TP 2014 59 TP 2013 TA 2014 TP 2014 TOT. % Toimintatuotot 970,4 1 029,9 900,8 87,5 Toimintakulut -6 517,3 -6 371,2 -6 899,0 108,3 Toimintakate -5 546,9 -5 341,3 -5 998,2 112,3 TIIVISTELMÄ TALOUSARVIOVUODEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMISESTA Numeerinen osa: Toimintakate oli - 5 998 209,48 euroa ja toteuma-aste 112,3 %. Toimintakatteen muutos edellisvuodesta oli + 8,14 %. Toimintatuotot olivat 900 849,67 euroa ja toteuma-aste 87,5 %. Toimintatuottojen muutos edellisvuodesta oli - 7,17 %. Toimintakulut olivat -6 899 059,15 euroa ja toteuma-aste 108,3 %. Toimintakulujen muutos edellisvuodesta oli + 5,86 %. Tärkeimmät talousarviopoikkeamia selittävät syyt olivat: - - Toimintatuotot eivät toteutuneet, koska perintötuloja jäi tuloutumatta 70 000 euroa, Valtiokonttorilta tuli korvauksia 21 000 euroa arvioitua vähemmän, vanhus- ja kotihoitopalvelut alensivat maksujaan n. 30 000 euroa asiakkaiden maksukyvyn vuoksi, että toiset palvelutuottajat saivat maksunsa (mm. yksityiset, kaupungin tekninen toimi ja tukipalvelut). Toimintakulut olivat arvioitua suuremmat palkkojen ja palkkioiden osalta 187 000 euroa. Sijaismitoitus arvioitiin liian alhaiseksi ja vanhus- ja kotihoitohenkilöstö suorittaa n. 50 000 eurolla kaupungin tukipalvelutyötä. Ikääntyneiden avohuollon ostopalveluita ostettiin 205 000 eurolla arvioitua enemmän. Määräraha merkitsee n. kuuden (6) henkilön ostopalvelusopimusta. Vanhus- ja kotihoitopalvelut varmistivat tällä palvelulla Ikaalisten kaupungin erinomaisen erikoissairaanhoidon tuloksen sijoittamalla asiakkaita tehostettuun asumispalveluun sairaanhoidon sijasta. Vanhuspalvelulaki velvoittaa sijoitukseen tarvittaessa kolmen (3) kuukauden sisällä. Lääkkeisiin ja hoitotarvikkeisiin varattiin talousarvion tekovaiheessa liian vähän määrärahaa virheellisen lähtötiedon perusteella. Määräraha ylittyi 82 000 euroa. Tekstiosa: Strategian ja sen toimeenpano-ohjelman perusteella toteutetut merkittävimmät toimenpiteet ja arvio niiden vaikuttavuudesta: - Kuntayhteistyötä on tehty mm hoitotarvikehankinnassa Hämeenkyrön kanssa. Palvelusetelin käyttöönottoa on selvitetty kaupungin tasolla alueellisena yhteistyönä. Vanhus- ja kotihoitopalvelut ovat tukeneet terveyspalvelutuotannon kehittämistä erikoissairaanhoidon menokehityksen haltuunotossa tuottaen tehokkaasti kotihoidon ja lyhytaikaishoito palveluita sekä tarjoten tehostettua asumispalvelua. Talousarviovuoden muut keskeisimmät tavoitteet ja arvio niiden saavuttamisesta: - Ikaalisten Illan, vanhustenhuollon strategian, päivitys valmistui. Vanhustenhuollon palveluiden riittävyyden arviointi epäonnistui talousarviota rakennettaessa. Ostopalveluita käytettiin tavoitetta enemmän. Vanhus- ja kotihoitopalvelut varmistivat osaltaan kuitenkin erikoissairaanhoidon erinomaisen lopputuloksen. Ikaalisten kaupunki - TP 2014 60 Ammattitaitoisen henkilökunnan rekrytointi onnistui, mutta tarvittava sijaishenkilöstömääräarvio epäonnistui. Hoitotyöntekijöiden tukipalvelutyön suoritus myös osaltaan nosti vanhus- ja kotihoitopalveluiden henkilöstömenoja. Tiivis katsaus talousarvion toteumaan liittyvistä olennaisista riskienhallinnan ja sisäisestä valvonnan havainnoista ja toimenpiteistä: - Vanhus- ja kotihoitopalveluiden tilinpäätös vuodelta 2014 henkilöstökulujen ja ostopalvelukulujen osalta ei ole taloudellista tai tuloksellista, jos tarkastellaan vain tätä vastuualuetta. Vastuualue ilmoitti osavuosikatsauksissa 3/14, 6/14 ja 9/14 ylitysuhat sosiaali- ja terveyslautakunnalle, kaupunginhallitukselle ja kaupunginvaltuustolle. Vastuualue on raportoinut ylitykset samoille instansseille kirjallisesti sekä suullisesti. Vanhus- ja kotihoitopalveluissa työskentelee runsas sata ammattilaista pääosin kaksi- tai kolmivuorossa. Henkilöstön esimiestyöstä vastaa kolme esimiestä, jotka myös sijaistavat toisensa. Asiakasmäärät nousevat, hoidontarpeen arvioinnit moninaistuvat, yksityisten tekemän työn valvontavastuu laajenee, henkilöstömäärä on suuri. Esimiesten raportointivastuu epäinhimillisessä työmäärässä on epärealistinen. Suurin riskienhallinnan riski tällä vastuualueella on esimiestyössä. Tämä on ilmoitettu luottamushenkilöille ja virkamiesjohdolle kahden vuoden ajan. Ikaalisten kaupunki Palvelukeskus Toimielin Tulosalue Vastuuhenkilö TP 2014 61 SOSIAALI- JA TERVEYSTOIMI Sosiaali- ja terveyslautakunta TERVEYSPALVELUT Ylilääkäri PALVELUAJATUS Perusterveydenhuolto on yksilöön ja hänen elinympäristöön kohdistuvaa terveyden- ja sairaanhoitoa sekä kuntoutusta. Erikoissairaanhoidon tehtävänä on järjestää erityisosaamista vaativien sairauksien hoito alueellaan. Ikaalisten kaupunkilaisten erikoissairaanhoidon palvelut tuottaa Pirkanmaan sairaanhoitopiiri ja osin erikoissairaanhoidon palveluja ostetaan myös muilta palveluiden tuottajilta kilpailuttamisen kautta TOIMINNAN PAINOPISTEALUEET SUUNNITTELUKAUDELLA Hoitotakuun toteutuminen perusterveydenhuollossa ja hammashuollossa vuonna 2014. Palveluketjujen kehittäminen erikoissairaanhoidon, terveyskeskuksen akuuttiosaston, Markunkodin, vanhus- ja kotihoitopalveluiden ja avoterveydenhuollon kanssa. Sosiaali- ja terveydenhuollon toiminnan saumattoman yhteistyön tiivistäminen. Ennaltaehkäisevän terveydenhuollon kehittäminen sekä terveyden edistäminen. TOIMINNALLISET TAVOITTEET 1. Hoidon tarpeen arviointi lain edellyttämällä tavalla. 2. Hoitotakuun toteutuminen. 3. Ennaltaehkäisevän terveydenhuollon toteutuminen lain edellyttämällä tavalla. 4. Terveyspalveluiden säilyminen kilpailukykyisenä potilaan valinnanvapauden astuessa täyteen laajuuteen 1.1.2014 alkaen. 5. Erikoissairaanhoidon kustannusten kasvun kääntäminen laskuun. 6. Palveluketjujen kehittäminen akuuttiosaston, vanhus- ja kotihoitopalveluiden ja avoterveydenhuollon kesken siten, että erikoissairaanhoidosta palaavien potilaiden hoitoketju on sujuva ja viiveetön ja akuuttiosaston vuonna 2013 saavutettu toiminnan hyvä tulos säilyy vuonna 2014. 7. Palvelutuotannon turvaaminen omalla lääkärityövoimalla. 8. Itä-Ikaalisten terveyspalveluiden kehittäminen. 9. Omalääkärijärjestelmän, lääkäri-hoitaja –työparin ja aluemallin mukaisen toimintatavan juurruttaminen pysyväksi käytännöksi. 10. eArkiston käyttöönotto keväällä 2014. 11. Sähköisten palveluiden käyttöönottamisen valmistelu vuodelle 2015. Ikaalisten kaupunki TP 2014 62 TAVOITTEIDEN TOTEUTUMISTA KUVAAVAT MITTARIT Tavoitetaso 2014 Hoitotakuun toteutuminen Avoterveydenhuolto - käynnit - kotikäynnit Hammashuolto - käynnit - hoidon kattavuus väestöstä (asiakkaita/väestö) - hoitoon pääsy (kiireetön) - kariesindeksi 12-vuotiailla (eli DMF) Akuuttiosasto (nyt 29 paikkaa) - hoitopäivät - hoitojaksot Työyhteisökysely (1 paras ja 5 huonoin) Toteuma 2014 toteutuu toteutunut 34 000 5 500 32 580 5 631 8 500 45 % 1 kk DMF 1,5 8 516 45 % 1 kk DMF 0,9 13 000 550 2,3 10 078 722 2,49 Talous, ulkoinen (1 000 €) TP 2013 TA 2014 TP 2014 TOT. % Toimintatuotot 1 222,6 1 109,1 1 135,6 102,4 Toimintakulut - 14 826,2 - 14 679,1 - 15 364,3 104,7 Toimintakate - 13 603,6 - 13 570,0 - 14 228,7 104,9 TIIVISTELMÄ TALOUSARVIOVUODEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMISESTA Numeerinen osa: Toimintakate oli - 14 228 702,96 euroa ja toteuma-aste oli 104,9 %. Toimintakatteen muutos edellisvuodesta oli + 4,60 %. Toimintatuotot olivat 1 135 575,44 euroa ja toteuma-aste oli 102,4 %. Toimintatuottojen muutos edellisvuodesta oli - 7,12 %. Toimintakulut olivat - 15 364 278,40 euroa ja toteuma-aste oli 104,7 %. Toimintakulujen muutos edellisvuodesta oli + 3,50 %. Tärkeimmät talousarviopoikkeamia selittävät syyt olivat: - Terveydenhuollon valinnanvapaus astui voimaan 1.1.2014 alkaen: kansalainen saa valita perusterveydenhuollon palveluidensa tuottajan. Ikaalisille aiheutui enemmän kuluja kuin tuottoja. Tutkimuskuluja arvioitua enemmän: mm. ultraäänitutkimuksen hinta nousi kilpailutuksen myötä markkinatasoon (hinta on viisinkertainen verrattuna hintaan ennen 1.10.2013, jolloin erikoissairaanhoidon ostopalvelut alkoi tuottaa Suomen Terveystalo). Henkilöstökulut: sijaistarpeen täyttäminen palvelujen turvaamiseksi. Tilinpäätösvaiheessa terveyspalveluihin kipattiin Liikelaitos Akaasian kolmen vuoden tappio 190 000 €. Tekstiosa: Strategian ja sen toimeenpano-ohjelman perusteella toteutetut merkittävimmät toimenpiteet ja arvio niiden vaikuttavuudesta: Ikaalisten kaupunki - TP 2014 63 Ennaltaehkäisyyn ja omaan toimintaan panostaminen: lääkäripalvelut (mukaan lukien 1.1.2014 alkaen perustettu uusi, kuudes lääkärinvirka) tuotettu omana toimintana ja lääkäreiden vastaanottoon perustettu vakituinen sairaanhoitaja-terveydenhoitajan varahenkilön toimi. Erikoissairaanhoidon palvelulaskutus 70 000€ vähemmän kuin vuonna 2013. Talousarviovuoden muut keskeisimmät tavoitteet ja arvio niiden saavuttamisesta: - Terveyspalveluiden säilyttäminen kilpailukykyisenä; tavoite saavutettiin vain välttävästi. Valinnanvapaudesta aiheutui enemmän kuluja kuin tuottoja. Palveluketjujen kehittäminen siten, että akuuttivuodeosaston vuonna 2013 saavutettu toiminnan tulos säilyy vuonna 2014; tavoite saavutettiin erittäin hyvin. Hoitojaksoja tuotettiin akuuttivuodeosastolla 722 kpl (vuonna 2013 626 kpl, vuonna 2012 497 kpl). Palvelutuotannon turvaaminen omalla lääkärityövoimalla; tavoite saavutettiin. Vuoden 2014 alusta perustettuun uuteen lääkärinvirkaan saatiin vakituinen viranhaltija. Tiivis katsaus talousarvion toteumaan liittyvistä olennaisista riskienhallinnan ja sisäisen valvonnan havainnoista ja toimenpiteistä: - v. 2014 sisäistä valvontaa ja riskienhallintaa koordinoitiin osana johtoryhmän työskentelyä. Ikaalisten kaupunki Palvelukeskus Toimielin Tulosalue Vastuuhenkilö TP 2014 64 SIVISTYSPALVELUT Kasvatus- ja opetuslautakunta VARHAISKASVATUS Sivistysjohtaja PALVELUAJATUS Varhaiskasvatuspalveluiden tehtävänä on tarjota lapsilähtöistä hoitoa, kasvatusta ja opetusta kodeissa, päiväkodeissa, perhepäivähoidossa ja yksityisessä päivähoidossa alle kouluikäisille lapsille huomioiden kasvatuskumppanuus TOIMINNAN PAINOPISTEALUEET SUUNNITTELUKAUDELLA Lasten syrjäytymisen ehkäisy TOIMINNALLISET TAVOITTEET 1. Päiväkotien ja koulun esiopetuksen käytäntöjä yhtenäistetään lisäämällä yhteissuunnittelua. Käytäntöjen yhtenäistäminen on aloitettu. 2. Varhaiskasvatuksen ja perusopetuksen nivelvaiheen käytäntöjä kehitetään lisäämällä yhteistä suunnittelua. Yhteistyön lisääminen on aloitettu. 3. Päivähoidon seurannan ja laskutuksen käyttöönottoa valmistellaan uuden tietojärjestelmän avulla. Asia on toteutunut laskutuksen käyttöönottoa lukuun ottamatta. 4. Kaikille päivähoitolapsille laaditaan oma varhaiskasvatussuunnitelma. Kaikille lapsille on suositeltu laadittavaksi varhaiskasvatussuunnitelma. 5. Varhaiskasvatuksessa aloitetaan ennalta ehkäisevä perhetyö ja sitä varten perustetaan perhetyöntekijän toimi 1.4.2014 alkaen. Toteutui elokuun alusta 2014 alkaen. TAVOITTEIDEN TOTEUTTAMISTA KUVAAVAT MITTARIT TP 2012 215 79 13 707 6 589 13 433 Päivähoitoa saavien lasten määrä Esiopetusta saavien lasten määrä Päiväkotien hoitopäivät Päiväkotien osa-aikaiset hoitopäivät Perhepäivähoidon hoitopäivät Talous, ulkoinen (1 000 €) Tot. 2013 221 73 14 227 6252 13 343 TP 2013 TA 2014 TP 2014 Tot. 2014 Toimintatuotot 366 338,1 378,7 111,6 Toimintakulut -3 116,4 -3 211,2 -3 149,4 98,1 Toimintakate -2 750,4 -2 871,9 -2 770,7 96,5 2014 219 67 15 482 5574 12 399 Ikaalisten kaupunki TP 2014 65 TIIVISTELMÄ TALOUSARVIOVUODEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMISESTA Numeerinen osa: Toimintakate oli 2 770 730 euroa ja toteuma-aste 96,5 %. Toimintakatteen muutos edellisvuodesta oli + 0,7 %. Toimintatuotot olivat 378 668 euroa ja toteuma-aste 111,6 %. Toimintatuottojen muutos edellisvuodesta oli + 3,5 %. Toimintakulut olivat 3 149 399 euroa ja toteuma-aste 98,1 %. Toimintakulujen muutos edellisvuodesta oli + 1,1 %. Tärkeimmät talousarviopoikkeamia selittävät syyt olivat: - Lasten lukumäärän laskiessa ja tehtäviä uudelleen järjestelemällä on pystytty säästämään henkilöstömenoista. - Lasten kotihoidon tuen kustannukset kasvoivat, koska lapsia oli lukumääräisesti enemmän kotihoidossa sekä yksityisessä päivähoidossa. Tekstiosa: Strategian ja sen toimeenpano-ohjelman perusteella toteutetut merkittävimmät toimenpiteet ja arvio niiden vaikuttavuudesta: - Päivähoidon seurannan ja laskutuksen käyttöönottoa valmistellaan uuden tietojärjestelmän avulla yhteistyössä Parkanon kanssa. Asia on toteutunut laskutuksen käyttöönottoa lukuun ottamatta. - Palveluverkostoa koskeva arviointi ja päätöksenteko varhaiskasvatuksen yksiköissä. Toteutui kouluverkon yhteydessä. Talousarviovuoden muut keskeisimmät tavoitteet ja arvio niiden saavuttamisesta: - Lasten syrjäytymisen ehkäisy: Vuoden aikana palkattiin perhetyöntekijä ja kartoitettiin, miten voimme muuttaa perustyötä niin, että se tukee lasten syrjäytymisen ehkäisyä. Tiivis katsaus talousarvion toteumaan liittyvistä olennaisista riskienhallinnan ja sisäisestä valvonnan havainnoista ja toimenpiteistä: Vuoden 2014 sisäistä valvontaa ja riskienhallintaa koordinoitiin osana johtoryhmän työskentelyä. Ikaalisten kaupunki Palvelukeskus Toimielin Tulosalue Vastuuhenkilö TP 2014 66 SIVISTYSPALVELUT Kasvatus- ja opetuslautakunta PERUSOPETUS Kasvatusjohtaja PALVELUAJATUS Koulutoimen tehtävänä on tarjota yleissivistävä perusopetus siten, että oppilaat saavat laadukkaan kasvatuksen ja opetuksen ja saavuttavat valmiudet jatko-opintoihin. TOIMINNAN PAINOPISTEALUEET SUUNNITTELUKAUDELLA Lasten ja nuorten syrjäytymisen ehkäisy Oppimisympäristöjen kehittäminen. TOIMINNALLISET TAVOITTEET 1. Kouluverkkoratkaisu. Toteutui 2. Keskustan koulun opetus toteutetaan osin korvaavissa toimitiloissa mahdollisimman häiriöttömästi. Keskustan koulun toiminta on järjestetty korvaavissa tiloissa tilanteeseen nähden häiriöttömästi. 3. Keskustan koulun peruskorjauksen / uudisrakentamisen valmistelu ja käynnistäminen Asian johdosta on perustettu rakennustoimikunta, joka on selvittänyt entisen koulurakennuksen korjaamiskustannuksia ja uudisrakennuksen rakentamista. 4. Varhaiskasvatuksen ja perusopetuksen nivelvaiheen käytäntöjä kehitetään lisäämällä yhteistä suunnittelua. Asia on toteutunut. 5. Oppilaan saaman tuen muotoja kehitetään mm. siirtämällä yksi pienopetusryhmä Keskustan koulusta yhteiskouluun. Muuttuneen tilanteen johdosta pienryhmän siirtäminen yhteiskouluun ei ole tarpeellista. 6. Käynnistetään opetussuunnitelman uudistamistyö Opetussuunnitelmatyöryhmä on perustettu, ja se on aloittanut uuden opetussuunnitelman laatimisen yhdessä Hämeenkyrön ja Parkanon kanssa.. 7. Oppilaiden hyvinvointia tuetaan kohdentamalla psykologipalveluja yhteiskoululle. Tavoite toteutui niin, että psykologipalveluita saadaan tarpeen mukaan yhteiskoululle. 8. Oppilaiden aktiivisuutta edistetään mm. Liikkuva koulu –hankkeen avulla Toteutui. TAVOITTEIDEN TOTEUTTAMISTA KUVAAVAT MITTARIT Peruskoulun oppimäärän suorittaminen: 100 % ikäluokasta: Toteutuma 100 %. Peruskoulun jälkeen jatko-opintoihin sijoittuminen: 98 %: Toteutuma 100 %. Oppilaiden viihtyvyys ja hyvinvointi: Vastausten ka. > 2,9 (asteikolla 1-4) Perusopetuksen kustannukset 7 984 €/ oppilas (649 opp.) Toteuma 7 589 € / oppilas (685 opp. TP 2013 TA 2014 455,4 Toimintakulut Toimintakate Talous, ulkoinen (1 000 €) Toimintatuotot TP 2014 Tot. % 352,6 419,7 119,0 -5 457 -5 551,5 -5 580,1 100,5 -5 006 -5 198,9 -5 160,5 99,3 Ikaalisten kaupunki TP 2014 67 TIIVISTELMÄ TALOUSARVIOVUODEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMISESTA Numeerinen osa: Toimintakate oli 5 160 481 euroa ja toteuma-aste 99,3 %. Toimintakatteen muutos edellisvuodesta oli +3,5 %. Toimintatuotot olivat 419 679 euroa ja toteuma-aste 119 %. Toimintatuottojen muutos edellisvuodesta oli -7,8 %. Toimintakulut olivat 5 580 161 euroa ja toteuma-aste 100,5 %. Toimintakulujen muutos edellisvuodesta oli +2,6 %. Tärkeimmät talousarviopoikkeamia selittävät syyt olivat: - Toimintatuottojen odotettua suurempi toteuma vaikutti lopputulokseen. Tekstiosa: Strategian ja sen toimeenpano-ohjelman perusteella toteutetut merkittävimmät toimenpiteet ja arvio niiden vaikuttavuudesta: - Palveluverkostoa koskeva arviointi ja päätöksenteko kouluverkon ja opetusryhmärakenteiden osalta. Tavoite toteutui suunnitelman mukaan. Kouluverkko toteutettiin ja ryhmäkokoja kasvatettiin leikkaamalla tuntikehystä. Talousarviovuoden muut keskeisimmät tavoitteet ja arvio niiden saavuttamisesta: - Kouluverkkoratkaisu tehtiin ja täytäntöön laittaminen aloitettiin. - Keskustan koulun kiinteistösuunnittelu on aloitettu vuoden 2014 aikana. Sitä varten perustettiin rakennustoimikunta toukokuussa 2014. Tiivis katsaus talousarvion toteumaan liittyvistä olennaisista riskienhallinnan ja sisäisestä valvonnan havainnoista ja toimenpiteistä: Vuoden 2014 sisäistä valvontaa ja riskienhallintaa koordinoitiin osana johtoryhmän työskentelyä. Ikaalisten kaupunki Palvelukeskus Toimielin Tulosalue Vastuuhenkilö TP 2014 68 SIVISTYSPALVELUT Kasvatus- ja opetuslautakunta TOISEN ASTEEN OPETUS Rehtori PALVELUAJATUS Koulutoimen tehtävänä on tarjota yleissivistävä lukiokoulutus siten, että oppilaat saavat laadukkaan opetuksen ja saavuttavat valmiudet jatko-opintoihin. TOIMINNAN PAINOPISTEALUEET SUUNNITTELUKAUDELLA Hyvän yleislukion ylläpitäminen TOIMINNALLISET TAVOITTEET 1. Valmistautuminen ylioppilaskirjoitusten sähköiseen toteutukseen. Valmistautuminen aloitettiin rakentamalla langatonta verkkoa. 2. Moodle-oppimisalustan käytön lisääminen osana lähiopetusta. Siirryttiin käyttämään Pedanet-oppimisalustaa. 3. Yhteistyön jatkaminen Comenius-projektissa mukana olevien koulujen kanssa. Toteutui. 4. Alueellisen yhteistyön (Hämeenkyrö, Parkano) tehostaminen ja kuntayhteistyön lisääminen lukio-opetuksessa. Toteutui. TAVOITTEIDEN TOTEUTTAMISTA KUVAAVAT MITTARIT Lukion kustannukset ovat 7 502 € / oppilas (99 opiskelijaa). Luvussa ei ole mukana toisen asteen ammatillisen opetuksen eläkemenoperusteisia maksuja. Opiskelijoiden viihtyvyys ja hyvinvointi: Vastausten ka. > 2,8 (asteikolla 1-4) Talous, ulkoinen (1 000 €) TP 2013 TA 2014 TP 2014 Tot. % Toimintatuotot 14,8 8,1 8,0 98,9 Toimintakulut 893,1 900,3 921,6 102,4 Toimintakate 878,3 892,2 913,6 102,4 TIIVISTELMÄ TALOUSARVIOVUODEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMISESTA Numeerinen osa: Toimintakate oli 913 634 euroa ja toteuma-aste 102,4 %. Toimintakatteen muutos edellisvuodesta oli +4 %. Toimintatuotot olivat 8 008 euroa ja toteuma-aste 98,9 %. Toimintatuottojen muutos edellisvuodesta oli -45,8 %. Toimintakulut olivat 921 641 euroa ja toteuma-aste 102,4 %. Toimintakulujen muutos edellisvuodesta oli +3,2 %. Ikaalisten kaupunki TP 2014 69 Tärkeimmät talousarviopoikkeamia selittävät syyt olivat: - Lukion henkilöstökustannukset nousivat vuoden aikana. Yhtään uutta työntekijää ei kuitenkaan otettu. Tekstiosa: Strategian ja sen toimeenpano-ohjelman perusteella toteutetut merkittävimmät toimenpiteet ja arvio niiden vaikuttavuudesta: - Valmistautuminen sähköisiin ylioppilaskirjoituksiin oli tärkein tavoite. Lukioon rakennettiin vuoden aikana langatonta verkkoa. Talousarviovuoden muut keskeisimmät tavoitteet ja arvio niiden saavuttamisesta: - Kuntayhteistyön tekeminen lukiokoulutuksessa yksittäisten kehittämistoimien avulla. Toteutui. Tiivis katsaus talousarvion toteumaan liittyvistä olennaisista riskienhallinnan ja sisäisestä valvonnan havainnoista ja toimenpiteistä: Vuoden 2014 sisäistä valvontaa ja riskienhallintaa koordinoitiin osana johtoryhmän työskentelyä. Ikaalisten kaupunki Palvelukeskus Toimielin Tulosalue Tilivelvollinen TP 2014 70 SIVISTYSPALVELUT Kulttuuri- ja vapaa-aikalautakunta KULTTUURI- JA VAPAA-AIKAPALVELUT Sivistysjohtaja PALVELUAJATUS Kulttuuri- ja vapaa-aikatoimen tehtävänä on tarjota monipuoliset ja laadukkaat vapaa-ajan käyttömahdollisuudet, jotka tukevat hyvinvointia, omaehtoista kehittämistä ja inhimillistä kasvua. TOIMINNAN PAINOPISTEALUEET SUUNNITTELUKAUDELLA Lasten ja nuorten syrjäytymisen ehkäisy TOIMINNALLISET TAVOITTEET 1. Etsivää nuorisotyötä kehitetään edelleen yhteistyössä Hämeenkyrön kunnan kanssa. Toteutui. 2. Nuorten starttipajatoimintaa kehitetään. Toiminta vakiintui toisena toimintavuotena. 3. Terveysliikuntaa kehitetään edelleen hanketoiminnan avulla yhteistyössä terveyspalvelujen kanssa. Hanke toteutui suunnitellusti. 4. Kirjastopalvelut pidetään hyvällä kasvun tasolla huolehtimalla monipuolisesta aineistovalinnasta ja tapahtumatuotannosta ja laajentamalla aukioloaikoja. Kirjastopalveluja parannettiin ja niiden käyttö kehittyi myönteisesti. 5. Ikaalisten kulttuuristrategian toimintasuunnitelmaa toteutetaan. Kulttuuristrategian linjauksia toteutettiin lukuun ottamatta virkajärjestelyä. 6. Hanketoimintaa jatketaan nuoriso- ja liikuntatoimessa. Toteutui. TAVOITTEIDEN TOTEUTTAMISTA KUVAAVAT MITTARIT 2011 2012 2013 tav. 2014 TP 2014 Kansalaisopiston opetustunnit / v Kirjaston lainojen määrä / as / v Kirjaston käynnit / as. / v Elokuvanäytösten määrä 5400 12,0 5,5 140 5516 12,5 5,8 140 5801 12,6 6,4 181 5500 13 8 160 5508 13,4 7,1 148 Kirjastopalvelut € / asukas Nuorisotoimi € / asukas Liikuntatoimi € / asukas Kulttuuritoimi € / asukas 36,5 17,6 10,4 19,3 39,0 21,9 10,3 16,0 35,6 18,9 11,0 13,7 39,5 28,9 13,2 14,6 35,5 25,1 12,0 14,5 Avustukset: Sata-Häme soi 58 800 euroa, Suomen harmonikkainstituutti 10 000 euroa, Ikaalisten 4 H yhdistys 10 000 euroa, seuraintalojen kiinteistöveron palautus (50 %) 6 500 euroa, urheiluseurojen avustuksiin 30 000 euroa. Ikaalisten kaupunki Talous, ulkoinen (1 000 €) Toimintatuotot Toimintakulut Toimintakate TP 2014 TP 2013 330,4 -1 323,3 -992,9 71 TA 2014 325,9 -1 414,8 -1 088,9 TP 2014 393,8 1 428,3 1 034,6 TOT.% 120,8 101,0 95,0 TIIVISTELMÄ TALOUSARVIOVUODEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMISESTA Numeerinen osa: Toimintakate oli 1 034 600 euroa ja toteuma-aste 95 %. Toimintakatteen muutos edellisvuodesta oli +4 %. Toimintatuotot olivat 393 700 euroa ja toteuma-aste 121 %. Toimintatuottojen muutos edellisvuodesta oli +19 %. Toimintakulut olivat 1 428 300 euroa ja toteuma-aste 101 %. Toimintakulujen muutos edellisvuodesta oli +8 %. Tärkeimmät talousarviopoikkeamia selittävät syyt olivat: - Myyntituotot olivat ennakoitua suuremmat (työpaja). - Työllistämistuet olivat 47 000 € yli arvion ja työllisyyspalkat olivat 45 000 € yli arvion. - Viranhaltijoiden palkoissa ja tuntipalkoissa säästettiin 39 000 €. Tekstiosa: Strategian ja sen toimeenpano-ohjelman perusteella toteutetut merkittävimmät toimenpiteet ja arvio niiden vaikuttavuudesta: Ennalta ehkäisevää toimintatapaa toteutettiin useilla tavoilla. Nuorisopalveluissa toimivat työpaja, etsivä nuorisotyö ja starttipaja. Lakisääteinen laaja-alainen Nuorisofoorumi toimi yhteistyössä Hämeenkyrön kunnan kanssa. Hyvinvointia edistäviä hankkeita ovat myös Liikkuva koulu ja Lukuinto-hanke. Kolmannen sektorin yhteistyötä tehtiin mm. urheiluseurojen, kulttuuritoimijoiden ja kyläyhdistysten kanssa. Talousarviovuoden muut keskeisimmät tavoitteet ja arvio niiden saavuttamisesta: Toteutuivat. Tiivis katsaus talousarvion toteumaan liittyvistä olennaisista riskienhallinnan ja sisäisestä valvonnan havainnoista ja toimenpiteistä: Sisäistä valvontaa ja riskienhallintaa koordinoitiin osana johtoryhmän työskentelyä. Ikaalisten kaupunki Palvelukeskus Toimielin Tulosalue Tilivelvollinen TP 2014 72 TEKNISET PALVELUT Ympäristölautakunta YMPÄRISTÖLAUTAKUNTA Osastopäällikkö PALVELUAJATUS Ympäristölautakunnan tulosalueen tehtävänä on huolehtia kaupungin maankäytön suunnittelusta ja sen toteuttamismahdollisuudet turvaavasta maanhankinnasta kaupunginhallituksen apuna sekä elinympäristön kehittämisestä, ympäristönsuojelusta, rakennusvalvonnasta ja asuntotoimesta. TOIMINNAN PAINOPISTEALUEET SUUNNITTELUKAUDELLA Toiminnan painopistealueena on asuntomarkkinoinnin tukeminen aktiivisella maanhankinnalla ja maankäytön suunnittelulla sekä rakentamisen ohjauksella monipuoliseen ja viihtyisään asumiseen. Suunnittelun kohdealueina on erityisesti järvimaisematontteja sisältävät asuntoalueet. TOIMINNALLISET TAVOITTEET 1. Jatketaan asuntotuotannon ja elinkeinoelämän kannalta tärkeiden asemakaavojen laatimista. 2. Asemakaavoituksessa suuntaudutaan elinkeinotoiminnassa erityisesti keskustatoimintojen säilymistä tukeviin hankkeisiin ja asuntotonttituotannossa painotutaan erityisesti vesistömaisematonttien lisäämiseen. 3. Keskeisiä asemakaavahankkeita ovat: Sarkin asemakaava / omakotitonttialueen asemakaavan loppuunsaattaminen Kalmaanranta II / omakotitonttialueen asemakaavan loppuunsaattaminen Piiskuri-terveyskeskuksen alueen asemakaavamuutoksen esiselvitys / keskustapalvelujen kehittäminen Patrakan työpaikka-alue / liikenneyhteyksien tarkastelu ja kaavarungon laatiminen TAVOITTEIDEN TOTEUTTAMISTA KUVAAVAT MITTARIT Kysyntä ja laajuustiedot Asemakaava (ha) Rakennuslupia (kpl) Tarjolla olevien tonttien määrä TP 2013 690 136 30 TA 2014 740 200 40 TP 2014 735 144 40 TA 2015 750 200 40 TS 2016 780 200 40 Tonttien luovutus (kpl) 6 12 4 12 12 – joista järvimaisemissa 2 10 3 7 5 16 23 10 23 23 Omakotitalojen rakennusluvat Ikaalisten kaupunki Talous, ulkoinen (1 000 €) Toimintatuotot TP 2014 73 TP 2013 89,4 TA 2014 131,0 TP 2014 101,6 TOT. % 77,6 % Toimintakulut -435,4 -539,6 -514,4 95,3 % Toimintakate -346,0 -408,6 -412,8 101,0 % TIIVISTELMÄ TALOUSARVIOVUODEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMISESTA Numeerinen osa: Toimintakate oli 412 812,23 euroa ja toteuma-aste 101,0 %. Toimintakatteen muutos edellisvuodesta oli 19 %. Toimintatuotot olivat 101 614,76 euroa ja toteuma-aste 77,6 %. Toimintatuottojen muutos edellisvuodesta oli 13,7 %. Toimintakulut olivat 514 426,99 euroa ja toteuma-aste 95,3 %. Toimintakulujen muutos edellisvuodesta oli 18,1 %. Tärkeimmät talousarviopoikkeamia selittävät syyt olivat: Lopullinen kate on hyvin lähellä arvioitua määrää. Poikkeamaa on ollut tulojen ja kulujen määrissä. - Toimintatuottojen vähenemisenä näkyy yleiset suhdanteet: Rakentamisen määrän väheneminen näkyy mm. rakennusvalvonnan toimintatuotoissa. Lisäksi toimintatuottoihin arvioitiin kaavoitussopimuksista tulevia tuottoja. - Henkilöstökuluihin lisäävästi ovat vaikuttaneet: Ympäristösuojelusihteerin viran muuttuminen kokoaikaiseksi ja suunnitteluavustajan palkkaus. Konsultilta ostettavien palvelujen väheneminen näkyy kaavoitus- ja mittaustoimen asiakaspalvelujen ostojen vähenemisenä Tekstiosa: Strategian ja sen toimeenpano-ohjelman perusteella toteutetut merkittävimmät toimenpiteet ja arvio niiden vaikuttavuudesta: - Hyväksyttyjen asemakaavahankkeiden (Sarkki-Kyrösjärvi ja Kalmaa II ) avulla pystytään tonttitarjonta pitämään lähivuosinakin riittävän laajana ja monipuolisena. Kaupungin tekemät maanhankinnat tukevat näitä tavoitteita. - Käynnissä olevalla Piiskurin alueen suunnittelulla pyritään keskustatoimintojen säilymiseen ja elinvoimaisuuden parantamiseen. - Keskustelua naapurikuntien kanssa on edelleen käyty. Varsinaisiin yhteistoimiin ei ole edetty vielä. Talousarviovuoden muut keskeisimmät tavoitteet ja arvio niiden saavuttamisesta: - Keskeiset asemakaavahankkeet) on saatu valmiiksi. Piiskurin alueen esiselvitystä on jatkettu. Kelminselän rantaosayleiskaava on hyväksytty kaupunginvaltuustossa. Kaavahankkeet on tehty omana työnä. - Patrakan alueen kaavoitus liittyy kiinteästi maan ottoon ja murskaukseen, eikä kaavoitus ole ollut ajankohtainen 2014 aikana. Toisaalta ko. vuoden aikana on käynnistetty muita tärkeitä kaavahankkeita, jotka liittyvät mm. valtatie 3:n parantamistoimenpiteisiin. Tiivis katsaus talousarvion toteumaan liittyvistä olennaisista riskienhallinnan ja sisäisestä valvonnan havainnoista ja toimenpiteistä: V. 2014 sisäistä valvontaa ja riskienhallintaa koordinoitiin osana johtoryhmän työskentelyä. Ikaalisten kaupunki Palvelukeskus Toimielin Tulosalue Tilivelvollinen TP 2014 74 TEKNISET PALVELUT Tekninen lautakunta YHDYSKUNTATEKNIIKKA Osastopäällikkö TOIMINNALLISET TAVOITTEET 1. Nummenrinteen kunnallistekniikan rakentamisen loppuunsaattaminen kesällä 2014. ELYkeskus on myöntänyt avustusta hankkeelle. 2. Sarkin asemakaava-alueen katusuunnitelmat laaditaan ja kunnallistekniikan I- vaiheen rakentaminen aloitetaan. Kevyenliikenteen väylän suunnitelma valmistuminen ja hankkeen toteutuksen käynnistäminen Vanha Tampereentien varteen Sarkin asuntoalueelle asti, yhteistyössä ELY-keskuksen kanssa. TAVOITTEIDEN TOTEUTTAMISTA KUVAAVAT MITTARIT Kysyntä ja laajuustiedot TP 2013 TA2014 TP2014 TA 2015 TS 2016 Katuja (km) 56 58 58 61 62 Hoidettuja yksityisteitä (km) 261 261 261 264 264 Hoidettuja viheralueita (ha) 38 39 39 40 40 Talous, ulkoinen (1 000 €) TP 2013 TA 2014 TP 2014 TOT. % Toimintatuotot 198,3 174,1 304,5 174,9 % Toimintakulut -1 464,7 -1 534,3 -1 314,4 85,7 % Toimintakate -1 266,4 -1 360,2 -1 009,8 74,2 % TIIVISTELMÄ TALOUSARVIOVUODEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMISESTA Numeerinen osa: Toimintakate oli 1 009 844,50 euroa ja toteuma-aste 74,2 %. Toimintakatteen muutos edellisvuodesta oli -20,3 %. Toimintatuotot olivat 304 526,49 euroa ja toteuma-aste 174,9 %. Toimintatuottojen muutos edellisvuodesta oli 53,6 %. Toimintakulut olivat 1 314 370,99 euroa ja toteuma-aste 85,7 %. Toimintakulujen muutos edellisvuodesta oli -10,3 %. Tärkeimmät talousarviopoikkeamia selittävät syyt olivat: - Toimintatuottojen metsänmyyntiä toteutettiin kaupunginhallituksen päätöksellä talousarviossa esitettyä enempi, mutta päätöksestä ei tehty muutosta talousarvioon. - Henkilöstökulut eivät toteutuneet henkilöstömäärän muutoksen vuoksi. Säästöä syntyi lisäksi eläkekuluissa. - Palvelujen ostoissa, rakennusten ja alueiden rakentamis- ja kunnossapitokuluissa säästettiin leudon ja lyhyen talvikauden ansioista. Ikaalisten kaupunki TP 2014 75 Tekstiosa: Strategian ja sen toimeenpano-ohjelman perusteella toteutetut merkittävimmät toimenpiteet ja arvio niiden vaikuttavuudesta: - Nummenrinteen kunnallistekniikan toteuttaminen sopimuksen mukaisessa aikataulussa tukee alueen kaupallisen elinkeinoelämän toimintaedellytyksiä samalla mahdollistaen uusien tonttien muodostumisen kaupalliselle alueelle. Alueen kehitystä tukee myös Sisääntulotien (MT 2595) parannushankkeet, jotka käynnistyivät Nummenrinteen hankkeen myötä. - Naapurikuntien kanssa käydyissä neuvotteluissa on kartoitettu yhteistyötä. - Patrakan kallioalueen sopimuskumppanin kilpailutus ei toistaiseksi ole tuottanut haluttua tulosta. Talousarviovuoden muut keskeisimmät tavoitteet ja arvio niiden saavuttamisesta: - Sarkki-Kyrösjärvi alueen rakentamisen käynnistäminen siirtyi seuraavaan vuoteen. - Ikaalisten paikallistien (Mt 13139) kevyenliikenteen väylän suunnitelma valmistui vuoden lopulla yhteistyössä Pirkanmaan ELY -keskuksen kanssa. Tiivis katsaus talousarvion toteumaan liittyvistä olennaisista riskienhallinnan ja sisäisestä valvonnan havainnoista ja toimenpiteistä: V. 2014 sisäistä valvontaa ja riskienhallintaa koordinoitiin osana johtoryhmän työskentelyä. Ikaalisten kaupunki Palvelukeskus Toimielin Tulosalue Tilivelvollinen TP 2014 76 TEKNISET PALVELUT Tekninen lautakunta KIINTEISTÖNHOITO Osastopäällikkö TOIMINNALLISET TAVOITTEET 1. Keskustan koulun suunnittelun lähtökohtien selvitys ja suunnittelun aloittaminen. 2. Kaupungin kiinteistöjen kuntoselvitysten jatkaminen. 3. Kotipihlajan lämmitysmuodon vaihtaminen kaukolämpöön kesällä 2014. TAVOITTEIDEN TOTEUTTAMISTA KUVAAVAT MITTARIT Kysyntä ja laajuustiedot Kiinteistöjä (1000 m3) Talous, ulkoinen (1 000 €) TP 2013 TA 2014 TP 2014 TA 2015 TS 2016 153 157 157 156 156 TP 2013 TA 2014 TP 2014 TOT. % Toimintatuotot 725,6 805,0 782,5 97,2 % Toimintakulut -2 270,1 -2 497,0 -2 381,6 95,4 % Toimintakate -1 544,5 -1 692,0 -1 599,1 94,5 % TIIVISTELMÄ TALOUSARVIOVUODEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMISESTA Numeerinen osa: Toimintakate oli 1 599 140,63 euroa ja toteuma-aste 94,5 %. Toimintakatteen muutos edellisvuodesta oli 3,5 %. Toimintatuotot olivat 782 480,92 euroa ja toteuma-aste 97,2 %. Toimintatuottojen muutos edellisvuodesta oli 7,8 %. Toimintakulut olivat 2 381 621,55 euroa ja toteuma-aste 95,4 %. Toimintakulujen muutos edellisvuodesta oli 4,9 %. Tärkeimmät talousarviopoikkeamia selittävät syyt olivat: - toimintakuluissa henkilöstömenot eivät toteutuneet johtuen pitkistä sairaslomista. - toimintakuluissa ylitettiin rakennusten ja alueiden kunnossapitomääräraha, koska käytettiin ulkopuolisia urakoitsijoita suunniteltua enemmän. - lämmitysmenoissa säästettiin leudon talven ansiosta. Tekstiosa: Strategian ja sen toimeenpano-ohjelman perusteella toteutetut merkittävimmät toimenpiteet ja arvio niiden vaikuttavuudesta: - Hämeenkyrön kunnan kiinteistönhoidon kanssa on pidetty yhteistyöpalaveri. Talousarviovuoden muut keskeisimmät tavoitteet ja arvio niiden saavuttamisesta: Ikaalisten kaupunki TP 2014 77 - Tavoitteet ovat toteutuneet: Kaupungin kiinteistöistä kuntoselvitykset on teetetty Luhalahden, Mansoniemen ja Riitialan kouluille. Kotipihlajan lämmitysmuoto on muutettu kaukolämmöksi - Tavoite Keskustan koulun suunnittelun lähtökohtien selvittämisestä ja suunnittelun aloittamisesta toteutui osittain, koska varsinaista suunnittelua ei ole aloitettu vaan Keskustan koulun suunnittelua varten kaupunginhallitus on perustanut toukokuussa rakennustoimikunnan, joka on selvittänyt mm. koulun toiminta mahdollisuuksia vuokratiloissa, koulun rakentamispaikkaa ja siksi on päätetty nykyinen koulun tontti. Lisäksi toimikunta on teettänyt lisäselvityksiä mahdollisuudesta peruskorjata nykyistä koulurakennusta ja tutkinut tilatarpeita. Toimikunnan työ jatkuu vuonna 2015. Tiivis katsaus talousarvion toteumaan liittyvistä olennaisista riskienhallinnan ja sisäisestä valvonnan havainnoista ja toimenpiteistä: V. 2014 sisäistä valvontaa ja riskienhallintaa koordinoitiin osana johtoryhmän työskentelyä. IKAALISTEN KAUPUNKI 18.3.2015 T I L I N P Ä Ä T Ö S 2 0 1 4 KÄYTTÖTALOUS : TOIMINTAKATE TULOSALUEITTAIN (1 000 €) Käyttö Tulosalue Nimi 0101 0121 0131 0160 0170 0175 0181 0201 0202 0203 0204 0301 0310 0320 0401 0501 0601 0610 0650 Vaalit Tilintarkastus/tarkastustoimi Hallintopalvelut Kehittäminen/elinkeinotoimi Tukipalvelut Pelastustoimi Maatalous Sosiaalipalvelut/Yleispalvelut Sos. ja perhepalvelut Vanhus- ja kotihoitopalvelut Kansanterveystyö/Terveyspalvelut Perusopetus Varhaiskasvatus Toisen asteen opetus/Lukio KuVa/Vapaa-ajan palvelut Ympäristöpalvelut Yhdyskuntatekniikka Kiinteistönhoito Liikelaitos TP2009 TP2010 TP2011 TP2012 TP2013 syys.14 Alkup. Muutos TA2014 TA2014 Yhteensä TA2014 Kasvu % TP2014 2013-14 20,2 % 57,3 % 31,2 % 8,4 % 0,4 % -5,1 % 0,7 % 10,3 % 24,1 % 6,1 % 3,1 % 3,3 % 7,9 % 1,7 % 19,5 % -14,3 % 38,1 % -1,6 0,0 2,1 9,9 0,0 -2,9 0,0 15,1 16,7 22,0 16,3 16,5 13,2 17,0 617,0 767,9 1 077,7 579,3 886,0 964,0 848,1 288,2 312,1 292,9 247,4 327,9 222,3 327,5 1 851,0 1 941,3 2 046,1 2 005,4 2 201,6 1 693,5 2 334,9 483,8 503,8 516,1 538,8 530,3 424,4 557,0 74,9 87,5 58,6 65,2 61,5 40,1 69,9 327,4 326,9 429,3 383,2 321,8 338,0 349,4 4 714,8 4 681,4 2 936,8 3 318,8 3 699,6 2 806,5 3 535,0 4 361,2 4 526,9 4 697,1 4 831,8 5 546,9 4 562,7 5 341,3 11 072,0 12 021,0 13 088,9 13 414,7 13 603,6 10 876,0 13 570,0 4 799,5 4 853,2 4 686,9 5 005,7 4 985,8 3 948,2 5 171,9 2 505,0 2 683,3 2 750,4 2 067,1 2 856,9 824,1 812,4 843,5 846,8 878,3 669,7 892,2 941,0 967,5 985,6 1 017,1 992,9 713,0 1 088,9 323,1 385,9 333,8 345,4 346,0 315,2 408,6 1 049,6 1 119,1 1 154,7 1 177,7 1 266,4 841,9 1 360,2 957,6 1 133,5 1 301,3 1 157,6 1 544,5 1 167,0 1 667,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 27,0 15,0 0,0 0,0 0,0 0,0 25,0 0,0 -2,8 17,0 19,6 848,1 913,6 327,5 324,5 2 334,9 2 173,4 557,0 540,9 69,9 61,9 349,4 385,7 3 535,0 3 660,9 5 341,3 5 998,2 13 570,0 14 228,7 5 198,9 5 160,5 2 871,9 2 770,7 892,2 913,6 1 088,9 1 034,7 408,6 412,8 1 360,2 1 009,8 1 692,0 1 599,1 0,0 YHTEENSÄ TOIMINTAKATE - lisäksi poistot 32 698,8 34 457,0 36 978,4 37 644,5 39 959,9 31 659,9 40 395,8 1 028,4 1 038,4 1 225,3 1 278,2 1 291,8 1 203,7 1 550,0 67,0 0,0 YHTEENSÄ: 33 727,2 35 495,4 38 203,7 38 922,6 41 251,7 32 863,6 41 945,8 67,0 Huom! v. 2011 on päivähoito siirretty sos.- ja perhepalveluista varhaiskasvatukseen Säästö (-) Tot. % Ylitys (+) 115,3 % 107,4 % 99,1 % 93,1 % 97,1 % 88,6 % 110,4 % 103,6 % 112,3 % 104,9 % 99,3 % 96,5 % 102,4 % 95,0 % 101,0 % 74,2 % 94,5 % -2,8 2,6 63,1 -3,0 -162,0 -16,1 -8,0 36,3 125,9 656,9 658,7 -38,4 -101,2 21,4 -54,3 4,2 -350,4 -92,9 0,0 40 462,8 41 202,8 1 550,0 1 627,4 3,1 % 101,8 % 27,3 % 105,0 % 740,0 77,4 42 012,8 42 830,2 3,8 % 102,0 % 817,4 Ikaalisten kaupunki; sairaspoissaolojen seuranta 31.12.2014 1.1.-31.3.13 1.1.-31.3.14 1.1.-30.6.13 Yleishallinto ravinto ja siivous ** Terveystoimi terveysasema hammashoito sairaala Sosiaalitoimi toim/sos.palv/keva* kotipalv. ym. päiväkodit perhepäivähoito vanhainkoti Koulutuspalvelut koulut päiväkodit *** perhepäivähoito *** Muu sivistys Tekninen toimi toimisto puistot+kiint ym. YHTEENSÄ 25.3.2015 1.1.-30.6.14 1.1.-30.9.12 1.1.-30.9.13 1.1.-30.9.14 2013-2014 1.1.-31.12.10 1.1.-31.12.11 1.1.-31.12.12 1.1.-31.12.13 1.1.-31.12.14 2013-2014 työpv työpv työpv työpv työpv työpv työpv kasvu % työpv työpv työpv työpv työpv kasvu % 287 277 265 48 5 212 292 27 75 376 350 250 121 9 120 330 25 103 450 439 566 81 5 480 656 69 170 836 718 372 168 9 195 633 47 206 631 606 966 387 96 483 828 99 200 635 609 785 112 13 660 1164 84 311 1101 956 467 205 9 253 960 56 336 73,4 % 57,0 % -40,5 % 83,0 % -30,8 % -61,7 % -17,5 % -33,3 % 8,0 % 681 638 898 367 9 522 1218 184 246 724 696 1228 482 96 650 1048 114 268 978 938 963 165 13 785 1590 91 436 1398 1250 674 341 9 324 1350 87 467 42,9 % 33,3 % -30,0 % 106,7 % -30,8 % -58,7 % -15,1 % -4,4 % 7,1 % 190 863 477 175 211 75 62 5 57 202 508 307 173 28 48 119 4 115 417 1440 782 339 318 157 115 17 98 380 861 543 263 55 149 264 11 253 529 1404 850 346 183 81 329 19 310 764 1875 963 480 459 241 201 22 179 568 1232 767 349 105 242 427 15 412 -25,7 % -34,3 % -20,4 % -27,3 % -77,1 % 0,4 % 112,4 % -31,8 % 130,2 % 981 836 1225 180 154 891 1830 292 318 367 413 439 1102 1102 43 502 81 421 788 1578 954 329 295 183 476 20 456 666 1980 1240 484 231 140 350 28 322 1063 2283 1118 587 578 265 325 35 290 796 1852 1155 550 131 310 549 19 530 -25,1 % -18,9 % 3,3 % -6,3 % -77,3 % 17,0 % 68,9 % -45,7 % 82,8 % 1 844 1 631 3 384 3 115 4 239 4 901 4 429 -9,6 % 5 683 5 034 5 470 6 404 6 133 -4,2 % Kasvu % ** päiväkodit ja perhepäivähoito 2011 koulutupalveluihin, * keva 2009 sos.toimeen, ** siivouspalvelut v. 2007 yleishallintoon Työtapaturmat (työpv) Määräaikainen kuntoutustuki (31.12. työpv) 1.1.-31.3.10 1.1.-31.3.11 1.1.-31.3.12 1.1.-31.3.13 120 116 70 96 1.1.-30.6.10 1.1.-30.6.11 1.1.-30.6.12 1.1.-30.6.13 238 340 136 108 1.1.-30.9.10 1.1.-30.9.11 1.1.-30.9.12 1.1.-30.9.13 296 1.1.- 3 1.12 .10 363 452 161 127 1.1.- 3 1.12 .11 1.1.- 3 1.12 .12 1.1.- 3 1.12 .13 526 161 147 1.1.-31.3.14 Kasvu % 25 -74,0 % 1.1.-30.6.14 Kasvu % 52 -51,9 % 1.1.-30.9.14 Kasvu % 65 -48,8 % 1.1.- 3 1.12 .14 Kasvu % 88 -40,1 % Hallintopalvelut Terveystoimi Sosiaalitoimi Sivistystoimi Tekniset palvelut YHTEENSÄ 2010 2011 2012 2013 2014 167 0 213 0 0 380 0 0 59 400 0 459 64 0 0 220 0 284 138 101 0 174 0 413 40 -71,0 % 21 -79,2 % 214 426 144,8 % 0 701 69,7 % Tilinpäätöslaskelmat Ikaalisten kaupunki TP 2014 83 TULOSLASKELMA Ulkoinen 01.01.2014 – 31.12.2014 Toimintatuotot Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Muut toimintatuotot Toimintatuotot Toimintakulut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Henkilöstökorvaukset, menojen korjauserät Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Avustukset Muut toimintakulut Toimintakulut TOIMINTAKATE Verotulot Valtionosuudet Rahoitustuotot ja –kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut Rahoitustuotot ja -kulut VUOSIKATE Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot TILIKAUDEN TULOS Varausten ja rahastojen muutos Poistoeron muutos TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ Toteuma 2014 Toteutuma 2013 2 557 499,83 2 075 284,97 1 028 867,53 1 284 169,77 6 945 822,10 2 505 195,20 2 035 637,54 925 747,65 1 242 316,98 6 711 897,37 -17 327 461,00 -16 499 815,66 -4 607 100,25 -1 077 466,31 256 854,64 -19 401 834,76 -2 964 389,34 - 2 044 745,47 -982 515,74 -48 148 658,23 -4 460 082,08 -964 329,35 264 755,72 -19 172 726,95 -2 954 894,34 -1 847 944,79 -1 036 802,77 -46 671 840,22 -41 202 836,13 23 919 320,71 17 567 950,00 -39 959 942,85 24 363 222,46 17 123 763,00 132 894,46 113 812,55 -130 484,00 -6 196,96 110 026,05 128 163,85 107 379,77 -142 893,66 -13 678,58 78 971,38 394 460,63 1 606 013,99 -1 627 434,51 -1 232 973,88 -1 291 779,65 314 234,34 1 874,31 -1 231 099,57 2 576,34 316 810,68 Ikaalisten kaupunki TP 2014 84 RAHOITUSLASKELMA Ulkoinen 01.01.2014 – 31.12.2014 Toteuma 2014 Toteutuma 2013 394 460,63 -35 946,03 358 514,60 1 606 013,99 -181 609,23 1 424 404,76 Investointien rahavirta Rahoitusosuudet investointeihin Investointimenot Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot Investointien rahavirta 249 009,06 -2 106 767,74 43 024,34 -1 814 734,34 580 640,00 -6 147 638,91 289 860,32 -5 277 138,59 TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN RAHAVIRTA -1 456 219,74 -3 852 733,83 -29 500,00 -29 500,00 -15 322,00 -15 322,00 6 000 000,00 -6 096 438,00 1 700 000,00 1 603 562,00 -301 427,00 3 900 000,00 3 598 573,00 -9 929,84 14 490,88 674 046,45 -320 582,89 358 024,60 27 833,38 -19 692,84 101 316,61 -800 558,11 -691 100,96 1 932 086,60 2 892 150,04 RAHAVAROJEN MUUTOS 475 866,86 -960 583,79 Rahavarojen muutos Rahavarat 31.12. Rahavarat 1.1. Rahavarojen muutos 612 605,72 136 738,86 475 866,86 136 738,86 1 097 322,65 -960 583,79 Toiminnan rahavirta Vuosikate Tulorahoituksen korjauserät Toiminnan rahavirta Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset Antolainauksen muutokset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutokset Lainakannan muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos Korottomien velkojen muutos Muut maksuvalmiuden muutokset RAHOITUKSEN RAHAVIRTA Ikaalisten kaupunki TP 2014 85 TASE Ulkoinen 01.01.2014 – 31.12.2014 VASTAAVAA Toteutuma 2014 Toteutuma 2013 207 348,64 38 172,71 245 521,35 225 607,24 95 300,68 320 907,92 3 714 649,65 22 416 734,73 6 635 572,59 989 276,70 414 382,99 34 170 616,66 3 465 373,59 23 001 939,36 5 018 222,72 1 157 087,69 1 476 314,69 34 118 938,05 8 982 259,61 306 290,00 110 552,00 9 399 101,61 8 735 305,79 306 290,00 81 052,00 9 122 647,79 43 815 239,62 43 562 493,76 0 43 884,81 43 884,81 313,94 43 681,88 43 995,82 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Tietokoneohjelmistot Muut pitkävaikutteiset menot Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Aineelliset hyödykkeet Sijoitukset Osakkeet ja osuudet Muut lainasaamiset Muut saamiset Sijoitukset yhteensä PYSYVÄT VASTAAVAT TOIMEKSIANTOJEN VARAT Valtion toimeksiannot Lahjoitusrahastojen erityiskatteet TOIMEKSIANTOJEN VARAT Ikaalisten kaupunki TP 2014 86 VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Valmiit tuotteet Muu vaihto-omaisuus Vaihto-omaisuus 4 480,22 63 927,80 68 408,02 4 974,94 77 923,96 82 898,90 1 578 386,44 5 182 119,61 992 630,24 3 560 732,95 207 214,98 378 060,89 6 171 052,50 1 172 412,20 178 468,46 380 312,07 477 786,61 7 391 098,95 612 605,72 136 738,86 VAIHTUVAT VASTAAVAT 7 398 066,24 7 610 736,71 VASTAAVAA YHTEENSÄ 51 257 190,67 51 217 226,29 Saamiset Pitkäaikaiset Lainasaamiset Lyhytaikaiset Myyntisaamiset Lainasaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset Saamiset Rahat ja pankkisaamiset Ikaalisten kaupunki TP 2014 87 TASE Ulkoinen 01.01.2014 – 31.12.2014 Toteutuma 2014 Toteutuma 2013 21 262 317,66 -994 026,06 -1 231 099,57 19 037 192,03 21 262 317,66 -1 310 836,74 316 810,68 20 268 291,60 48 454,53 48 454,53 50 328,84 50 328,84 0 141 621,07 141 621,07 313,94 151 347,98 151 661,92 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Muut velat Pitkäaikainen 5 142 858,00 920,80 5 143 778,80 0 570,00 570,00 Lyhytaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Saadut ennakot Ostovelat Muut velat Siirtovelat Lyhytaikainen 22 457 142,00 12 927,16 1 241 056,05 494 817,20 2 680 201,83 26 886 144,24 25 996 438,00 7 850,51 1 777 435,14 483 621,05 2 481 029,23 30 746 373,93 VIERAS PÄÄOMA 32 029 923,04 30 746 943,93 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 51 257 190,67 51 217 226,29 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Peruspääoma Edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä Tilikauden ylijäämä/alijäämä Oma pääoma POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET Poistoero Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Valtion toimeksiannot Lahjoitusrahastojen pääomat Toimeksiantojen pääomat Ikaalisten kaupunki TP 2014 88 KONSERNITULOSLASKELMA Toimintatuotot Toimintakulut TOIMINTAKATE Verotulot Valtionosuudet Rahoitustuotot ja –kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut Rahoitustuotot ja -kulut Toteuma 2014 Toteutuma 2013 34 841 078,66 -73 606 778,35 -38 765 699,69 28 981 241,92 -73 030 862,80 -44 049 620,88 23 823 996,91 17 567 950,00 24 246 634,19 23 608 358,50 124 046,54 122 341,19 -350 318,90 -119 482,14 -223 413,31 119 487,33 114 530,05 -404 375,14 -103 942,84 -274 300,60 VUOSIKATE Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Tilikauden yli- ja alipariarvot Poistot ja arvonalentumiset 2 402 833,91 3 531 071,21 -3 477 792,60 -8 793,71 -3 486 586,31 -2 954 043,96 0 - 2 954 043,96 TILIKAUDEN TULOS Tilinpäätössiirrot Vähemmistöosuudet TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ/ALIJÄÄMÄ -1 083 752,40 -63 753,48 -42 478,57 -1 189 984,45 577 027,25 -666,72 -19 727,08 556 633,45 Ikaalisten kaupunki TP 2014 89 KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA Toiminnan rahavirta Vuosikate Tulorahoituksen korjauserät Toiminnan rahavirta Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointeihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot Investointien rahavirta TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN RAHAVIRTA Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisen lisäys Antolainasaamisten vähennys Antolainauksen muutokset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Lainakannan muutokset Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos Korottomien velkojen muutos Muut maksuvalmiuden muutokset RAHOITUKSEN RAHAVIRTA RAHAVAROJEN MUUTOS Rahavarojen muutos Rahavarat 31.12. Rahavarat 1.1. Rahavarojen muutos Toteuma 2014 Toteutuma 2013 2 402 833,91 8 321 297,23 10 724 131,14 3 531 071,21 17 558,48 3 548 629,69 -10 085 100,12 249 009,06 121,6 -9 714 446,10 -9 157 444,04 580 866,60 373 953,46 -8 202 623,98 1 009 685,04 -4 653 994,29 -36 269,07 307 956,10 271 687,03 -15 544,14 308 025,11 292 480,97 6 175 241,54 -7 070 493,58 1 700 703,69 805 451,65 -3 226 987,05 1 041 498,96 -2 141 074,91 2 950 507,92 1 850 931,97 -278 184,34 -15 249,18 50 745,71 1 624 951,35 -476 449,95 1 183 997,93 4 718,55 87 403,70 2 770 733,02 -748 651,00 2 114 204,27 -965 850,44 3 979 432,87 43 834,60 -960 583,79 3 983 384,95 3 939 550,35 43 834,60 3 939 550,35 4 614 111,77 -674 561,42 Ikaalisten kaupunki TP 2014 90 KONSERNITASE 01.01.2014 – 31.12.2014 VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Muut pitkävaikutteiset menot Ennakkomaksut Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Aineelliset hyödykkeet Sijoitukset Osakkuusyhteisöosuudet Muut osakkeet ja osuudet Muut lainasaamiset Muut saamiset Sijoitukset yhteensä PYSYVÄT VASTAAVAT TOIMEKSIANTOJEN VARAT Valtion toimeksiannot Lahjoitusrahastojen erityiskatteet Muut toimeksiantojen varat TOIMEKSIANTOJEN VARAT Toteutuma 2014 Toteutuma 2013 564 679,67 124 746,89 476,40 689 902,96 476 459,73 170 948,48 43 517,27 690 925,48 5 102 844,58 43 529 129,58 7 179 792,59 3 746 524,71 40 641,52 1 457 918,80 61 056 851,78 4 794 755,87 43 378 719,67 5 384 488,47 3 908 737,89 47 517,44 2 180 882,32 59 695 101,66 589 585,18 1 086 677,57 31 290,00 154 603,07 1 862 155,81 589 999,34 1 648 145,51 31 290,00 118 333,99 2 387 768,84 63 608 910,55 62 773 795,98 0 43 884,81 66 467,56 110 352,37 313,94 43 681,88 84 275,47 128 271,29 Ikaalisten kaupunki VAIHTUVAT VASTAAVAT TP 2014 91 Toteutuma 2014 Toteutuma 2013 271 546,77 134 533,74 17 989,79 70 735,33 494 805,64 316 740,11 76 313,78 32 933,43 114 589,09 545 551,35 Saamiset Pitkäaikaiset saamiset Lyhytaikaiset saamiset Saamiset 131 918,97 8 507 156,84 8 639 075,81 3 647 750,78 4 811 814,54 8 459 565,32 Rahat ja pankkisaamiset 3 857 711,93 3 737 020,31 VAIHTUVAT VASTAAVAT 13 117 266,40 12 944 667,02 VASTAAVAA YHTEENSÄ 76 836 529,32 75 846 734,29 Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet Keskeneräiset tuotteet Valmiit tuotteet Muu vaihto-omaisuus Vaihto-omaisuus Ikaalisten kaupunki TP 2014 VASTATTAVAA 92 Toteutuma 2014 Toteutuma 2013 21 262 317,66 7 166,47 832 826,77 -679 078,11 -1 343 507,50 20 079 725,29 21 262 317,66 7264,64 797 776,36 -1 394 106,92 556 633,45 21 229 885,19 430 544,96 354 183,57 1 183 265,21 1 947 465,33 3 130 730,54 1 192 544,14 3 165 870,57 3 165 870,57 PAKOLLISET VARAUKSET Eläkevaraukset Muut pakolliset varaukset Pakolliset varaukset 341,40 768 912,91 769 254,31 823,11 560 438,05 561 261,16 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Valtion toimeksiannot Lahjoitusrahastojen pääomat Muut toimeksiantojen pääomat Toimeksiantojen pääomat 0 141 621,07 144 923,84 286 544,91 313,94 151 347,98 168 678,98 319 713,02 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lyhytaikainen Vieras pääoma 19 171 126,62 32 968 602,69 52 139 729,31 13 573 654,17 36 642 166,61 50 215 820,78 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 76 836 529,32 75 846 734,29 OMA PÄÄOMA Peruspääoma Arvonkorotusrahasto Muut omat rahastot Edellisten kausien ylijäämä/alijäämä Tilikauden ylijäämä/alijäämä Oma pääoma VÄHEMMISTÖOSUUDET POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET Poistoero Vapaaehtoiset varaukset Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset Tilinpäätöksen liitetiedot Ikaalisten kaupunki TP 2014 95 1. TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT LIITE 1 Arvostus- ja jaksotusperiaatteet sekä menetelmät 1. Käyttöomaisuuden arvostus Käyttöomaisuus on merkitty taseeseen hankintamenoon (joista vähennetty saadut rahoitusosuudet) vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Poistosuunnitelman mukaiset suunnitelmapoistojen laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa kohdassa suunnitelman mukaisten poistojen perusteet. 2. Sijoitusten arvostus Pysyvien vastaavien käyttöomaisuusosakkeet on merkitty taseessa hankintamenoon. 3. Vaihto-omaisuuden arvostus Vaihto-omaisuus on merkitty taseeseen hankintamenon määräisenä. 4. Rahoitusomaisuuden arvostus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon. Rahoitusomaisuusarvopaperit on merkitty taseeseen hankintamenoon tai sitä alempaan todennäköiseen luovutushintaan. 5. Johdannaissopimukset Kaupungilla ei ole johdannaissopimuksia. 6. Avustukset Pysyvien vastaavien hankintaan saadut avustukset on merkitty ao. hyödykkeen hankintamenon vähennykseksi. LIITE 2 Tuloksen ja taseen vertailukelpoisuus Tilinpäätöstä ja konsernitilinpäätöstä laadittaessa on noudatettu voimassa olevia kirjanpitolautakunnan kuntajaoston antamia tuloslaskelma- ja tasekaavoja sekä muita tilinpäätösasiakirjoja koskevia ohjeita (Kuntajaoston yleisohjeet 14.11.2006, 28.11.2006, 18.12.2007, 7.10.2008, 20.1.2009, 3.2.2009, 17.11.2009, 14.12.2010, 24.1.2011, 13.12.2011 ja 19.3.2013). Ikaalisten kaupunki TP 2014 96 LIITE 4 Edellisen tilikauden tietojen vertailukelpoisuus Tiedot ovat vertailukelpoisia. 2. KONSERNITILINPÄÄTÖSTÄ KOSKEVAT Konsernitilinpäätöksen laajuus Konsernitilinpäätökseen on yhdistetty kaikki kuntayhtymät, joissa kunta on jäsenenä ja tytäryhteisöt liitetiedoissa nro 22 – 24 mainituilta osin. Konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet 1. Sisäiset liiketapahtumat ja sisäiset katteet Konserniyhteisöjen keskinäiset tuotot ja kulut sekä saamiset ja velat on vähennetty sekä konserniyhteisöjen ja kunnan omistamien kuntayhtymien keskinäiset tuotot ja kulut sekä saamiset ja velat on vähennetty vähäisiä liiketapahtumia lukuun ottamatta. Sisäisiä katteita ei ole. 2. Keskinäisen omistuksen eliminointi Kunnan ja sen tytäryhteisöjen keskinäisen omistuksen eliminointi on tehty pariarvomenetelmällä. 3. Vähemmistöosuudet Vähemmistöosuudet on erotettu konsernin yli- ja alijäämästä konsernituloslaskelmassa sekä konsernin omasta pääomasta konsernitaseessa. 4. Suunnitelmapoistojen oikaisu Tytäryhteisöjen aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden poistot on oikaistu suunnitelman mukaisiksi ja jäännösarvojen ero on kirjattu konsernituloslaskelmassa tytäryhteisöjen poistojen oikaisuksi ja aikaisemmille tilikausille kertynyt ero konsernitaseessa edellisten tilikausien yli- tai alijäämän oikaisuksi. 5. Osakkuusyhteisöt Osakkuusyhteisöjä ei ole yhdistelty. 6. Vapaaehtoiset varaukset Ikaalisten kaupunki TP 2014 97 Konsernitaseessa vapaaehtoisia varauksia ei ole jaettu vapaaseen omaan pääomaan ja laskennalliseen verovelkaan. Poikkeavat arvostus- ja jaksotusperiaatteet ja menetelmät 1. Arvostusperiaatteet Ei ole tavanomaisesta poikkeavaa. 2. Poikkeavat tilikaudet Ei ole. 3. Edellisen tilikauden tietojen vertailukelpoisuus Tiedot ovat vertailukelpoisia. 3. TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITE 8 Toimintatuotot tehtäväalueittain Konserni 2014 2013 Kunta 2014 2013 Yleishallinto Sosiaali- ja terveyspalvelut Opetus- ja kulttuuripalvelut Yhdyskuntapalvelut Muut palvelut Liikelaitos 1 531 375,51 19 759 749,33 7 892 887,41 3 256 883,59 1 073 559,11 1 326 623,71 1 412 162,90 19 679 007,70 2 824 478,89 2 519 974,88 1 220 800,00 1 324 817,55 1 466 648,83 3 078 892,92 1 200 106,43 1 188 622,17 11 551,75 1 339 928,37 3 129 539,97 1 166 596,10 1 013 306,97 62 525,96 Toimintatuotot yhteensä 34 841 078,66 28 981 214,92 6 945 822,10 6 711 897,37 Ikaalisten kaupunki TP 2014 98 LIITE 9 Verotulojen erittely Kunnan tulovero Osuus yhteisöveron tuotosta Kiinteistövero Muut verotulot 2014 19 794 383,99 1 401 311,92 2 723 624,80 0 2013 20 589 976,64 1 303 891,32 2 469 354,50 0 Yhteensä: 23 919 320,71 24 363 222,46 LIITE 10 Valtionosuuksien erittely Kunnan peruspalvelujen valtionosuus (ilman tasauksia) Verotuloihin perustuva valtionosuuksien tasaus Järjestelmämuutoksen tasaus Opetus- ja kulttuuritoimen muut valtionosuudet Harkinnanvarainen valtionosuuden korotus 2014 14 660 659,00 3 435 912,00 79 900,00 -608 521,00 0 2013 14 277 886,00 3 456 108,00 79 896,00 -690 127,00 0 Valtionosuudet yhteensä: 17 567 950,00 17 123 763,00 LIITE 11 Satunnaisten tuottojen ja kulujen erittely Konserni 2014 2013 Kunta 2014 2013 Satunnaiset tuotot Käyttöomaisuuden myyntivoitto Satunnaiset tuotot yhteensä 0 0 0 0 0 0 0 0 Satunnaiset kulut Satunnaiset kulut yhteensä 0 0 0 0 0 0 0 0 Ikaalisten kaupunki TP 2014 99 LIITE 12 Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet Valtuuston vahvistaman suunnitelman mukaan on poistoaika/-tapa omaisuuslajeittain seuraava: 1. Muut hyödykkeet 2. Muut pitkävaikutteiset menot 3. Maa- ja vesialueet 4. Asuinrakennukset 5. Hallinto- ja laitosrakennukset 6. Tehdas- ja tuotantorakennukset 7. Muut rakennukset 8. Maa- ja vesirakenteet 9. Johtoverkostot ja –laitteet 10. Muut kiinteät rakenteet ja laitteet 11. Kuljetusvälineet 12. Muut koneet ja kalusto 5 vuotta 5 vuotta 50 / 40 v. 50 / 40 v. 30 vuotta 30 vuotta 10 / 15 % 7/7% 10 / 15 % 10 vuotta 5 vuotta tasapoisto tasapoisto ei poistoa tasapoisto tasapoisto tasapoisto tasapoisto menojäännös menojäännös menojäännös tasapoisto tasapoisto Jälkimmäiset luvut ovat vuonna 2013 päätettyjä, uusia perusteita, joita noudatetaan vuonna 2013 ja sen jälkeen valmistuneiden hankkeiden poistoja laskettaessa. LIITE 13 Suunnitelman mukaisten poistojen ja poistonalaisten investointien vastaavuus Keskimääräiset poistot ja investoinnit vuosina 2013-2017; suunnitelman mukaiset poistot poistonalaisten investointien omahankintameno poikkeama, € poikkeama, % 1 634 000 € 3 760 400 € - 2 126 400 € - 56,55 % Uusien katujen, hammashoitolan, terveyskeskuksen peruskorjauksen / laajennuksen, keskustan päiväkodin, kauppakeskuksen kunnallistekniikan ja vuonna 2015 alkavaksi suunnitellun keskustan koulun saneerauksesta johtuen keskimääräinen investointitaso tarkastelujaksolla on taas nykyistä. Poistosuunnitelma on tarkistettu vuonna 2103. Vuodesta 2014 alkaen poistot vastaavat aiempaa paremmin poistonalaisten investointien määrää. Ikaalisten kaupunki TP 2014 100 LIITE 15 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden myyntivoitot ja -tappiot Muut toimintatuotot Maa- ja vesialueiden myyntivoitot Rakennusten myyntivoitot Muut myyntivoitot Myyntivoitot yhteensä: Muut toimintakulut Maa- ja vesialueiden myyntitappiot Osakkeiden myyntitappiot Myyntitappiot yhteensä: 2014 2013 35 946,03 0 0 35 946,03 135 426,46 0 60 169,22 195 595,68 0 0 0 13 986,45 0 13 986,450 LIITE 16 Osinkotuottojen ja peruspääoman korkotuottojen erittely Osinkotuotot muissa yhteisöissä Peruspääoman korot kuntayhtymiltä Yhteensä: 2014 12 596,68 82 628,76 95 225,44 2013 11 846,15 82 628,76 94 474,91 LIITE 17 Erittely poistoeron muutoksista Investointivaraukseen liittyvä poistoeron muutos Yhteensä: 2014 +1 874,31 +1 874,31 2013 +2 576,34 +2 576,34 Ikaalisten kaupunki TP 2014 101 4. TASETTA KOSKEVAT LIITE 21 Käyttöomaisuus ja muut pitkävaikutteiset sijoitukset Kehittämismenoja tai kiinteistöihin kohdistuvia siirtokelpoisia, ei-palautettavia liittymismaksuja tase-erään ’Maa- ja vesialueet’ ei ole aktivoitu. Aineettomat hyödykkeet Poistamaton hankintameno 1.1. Lisäykset tilikauden aikana Aineettomat oikeudet Muut pitkävaikutteiset menot 225 607,24 95 300,68 Ennakkomaksut Yhteensä 320 907,92 43 432,85 43 432,85 Rahoitusosuudet tilikaudella Vähennykset tilikauden aikana Siirrot erien välillä Tilikauden poisto -61 691,45 -57 127,97 -118 819,42 207 348,64 38 172,71 245 521,35 Kirjanpitoarvo 31.12. 207 348,64 38 172,71 245 521,35 Olennaiset lisäpoistot 0 0 0 Arvonalennukset ja niiden palautukset Poistamaton hankintameno 31.12 Arvonkorotukset Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Poistamaton hankintameno 1.1. 3 465 373,59 23 001 939,36 5 018 222,72 Lisäykset tilikauden aikana 263 080,51 Rahoitusosuudet tilikaudella -15 000,00 -100 000,00 Siirrot erien välillä 172 417,67 2 242 469,63 Tilikauden poisto -742 622,30 -525 119,76 Vähennykset tilikauden aikana Muut aineelliset hyödykkeet Ennakkomaksut ja kesk.er.hank. Yhteensä 1 157 087,69 1 476 314,69 34 118 938,05 73 062,04 1 352 955,60 1 689 098,91 -115 000,00 -13 804,45 - 13 804,45 -2 414 887,30 -240 873,03 0 -1 508 615,09 Arvonalennukset ja niiden palautukset 0 Poistamaton hankintameno 31.12 3 714 649,65 22 416 734,73 6 635 572,59 989 276,70 0 414 382,99 34 170 616,66 Kirjanpitoarvo 31.12. 3 714 649,65 22 416 734,73 6 635 572,59 989 276,70 0 414 382,99 34 170 616,66 Olennaiset lisäpoistot 0 0 0 0 0 0 0 Arvonkorotukset Ikaalisten kaupunki TP 2014 102 Pysyvien vastaavien sijoitukset Hankintameno 1.1. Lisäykset Vähennykset Siirrot erien välillä Hankintameno 31.12. Osakkeet ja osuudet Osakkeet Kuntayhtymäosuudet Muut osakkeet ja osuudet Osakkeet Omistusyhteisöt Konserniyhtiöt 1 054 234,28 161 280,75 6 615 327,35 904 463,41 198 341,07 191 151,45 5 136,71 -4 541,07 -143 134,34 Arvonalennukset Arvonkorotukset Kirjanpitoarvo 31.12. Yhteensä 8 735 305,79 394 629,23 -147 675,41 1 252 575,35 156 739,68 6 806 478,80 766 465,78 8 982 259,61 1 252 575,35 156 739,68 6 806 478,80 766 465,78 8 982 259,61 Sijoituksiin luettavia jvk-saamisia, muita lainasaamisia ja muita saamisia ei taseeseen ole kirjattu. Osakkeiden ja osuuksien hankintaan ei ole saatu rahoitusosuuksia. LIITTEET 22 – 24 Tytäryhteisöt, kuntayhtymäosuudet sekä osakkuusyhteisöt Nimi Tytäryhteisöt As. Oy Huopionrinne As. Oy Ik. Niilonpiha As.Oy Ik. Päiväniitty As. Oy Kovelahdenrivi Ikaalisten Vesi Oy Keh.yhtiö Ik. Kylpyläkaupunki Oy Kiint. Oy Hakupiste Kiint. Oy Hakutorni Kiint. Oy Ik. Opiskelija-asunnot Kiint. Oy Ikaalisten Peltokulma Kiint. Oy Ikaalisten Säästöahde Kiint. Oy Kilvakkalan Puusepänk. Kiint. Oy Pikku-Silkki Kiint. Oy Puolikivi Kiint. Oy Rahkolankuja 16 Kiint. Oy Rahkolankuja 20 Kiint. Oy Silkkirivi Kiint. Oy Tevaniemen Palvelutalo Kiint. Oy Ik. Vuokra-asunnot Kuntayhtymät Sastamalan koulutusky Pirkanmaan Liitto -ky Pirkanmaan sh.piirin ky Yhdistelemättömät osakkuusyhteisöt Ikaalisten Holding Oy Ik. Kylpylän Monitoimihalli Oy Kiint. Oy Ikaalisten Teollisuustalo Kotipaikka Kunnan omitusosuus Konsernin omistusosuus Ikaalinen Ikaalinen Ikaalinen Ikaalinen Ikaalinen Ikaalinen Ikaalinen Ikaalinen Ikaalinen Ikaalinen Ikaalinen Ikaalinen Ikaalinen Ikaalinen Ikaalinen Ikaalinen Ikaalinen Ikaalinen Ikaalinen 71,61 % 55,00 % 76,80 % 67,72 % 88,50 % 90,32 % 66,67 % 100,00 % 100,00 % 100,00 % 81,41 % 100,00 % 100,00 % 100,00 % 55,00 % 54,55 % 66,60 % 100,00 % 100,00 % Hämeenkyrö Tampere Tampere Ikaalinen Ikaalinen Ikaalinen Kuntakonsernin osuus (1000 €) omasta pääomasta vieraasta pääomasta voitosta / tappiosta* 71,61 % 100,00 % 76,80 % 67,72 % 88,50 % 90,32 % 66,67 % 100,00 % 100,00 % 100,00 % 81,41 % 100,00 % 100,00 % 100,00 % 55,00 % 54,55 % 66,60 % 100,00 % 100,00 % 22 186 26 21 482 -102 6 125 138 55 41 39 173 54 31 104 -8 431 217 136 255 8 122 2 682 811 14 735 2 357 166 14 275 182 55 1 315 384 140 210 1 160 0 0 0 0 18 -31 -1 0 0 0 0 8 0 0 15 0 -17 23 0 16,38 % 1,59 % 2,19 % 16,38 % 1,59 % 2,19 % 4 609 23 3 825 2 365 12 5 535 10 0 244 36,13 % 40,00 % 31,60 % 40,00 % 40,00 % 31,60 % 23 2 68 46 0 21 1 0 7 Ikaalisten kaupunki TP 2014 103 LIITE 25 Saamisten erittely 2014 Pitkäaikaiset Saamiset tytäryhteisöiltä Myyntisaamiset Lainasaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset Yhteensä Lyhytaikaiset Lyhytaikaiset 1 522 136,34 92 941,67 91 061,77 1 609 798,11 8 526,99 61 264,00 1 522 136,34 184 003,44 1 609 798,11 24 862,36 94 653,35 Saamiset jäsenkuntayhtymiltä Myyntisaamiset Lainasaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset Yhteensä Saamiset osakkuus- ja muilta omistusyhteysyhteisöiltä Myyntisaamiset Lainasaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset Yhteensä Saamiset yhteensä 2013 Pitkäaikaiset 1 522 136,34 8 992,66 337 494,59 82 628,76 91 621,42 82 628,76 420 123,35 275 624,86 1 609 798,11 514 776,70 LIITE 26 Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät Konserni 2014 2013 Pitkäaikaiset siirtosaamiset Menoennakot Etukäteen maksetut vuokrakulut Pitkäaikaiset siirtosaamiset yhteensä Lyhytaikaiset siirtosaamiset Tulojäämät Siirtyvät korot Kelan korvaus työterveyshuollosta EU-tuet ja avustukset Muut tulojäämät Tulojäämät yhteensä Lyhytaikaiset siirtosaamiset yhteensä Kunta 2014 2013 0 0 99 437,18 182 166,18 104 455,15 199 716,79 99 437,18 109 400,00 104 455,15 121 056,41 416 777,69 698 381,05 515 120,03 819 291,97 169 223,71 378 060,89 252 275,05 477 786,61 698381,05 819 291,97 378 060,89 477 786,61 Ikaalisten kaupunki TP 2014 104 LIITE 28 Oman pääoman erittely Peruspääoma 1.1. Lisäykset Vähennykset Peruspääoma 31.12. Arvonkorotusrahasto 1.1. Lisäykset Vähennykset Arvonkorotusrahasto 31.12. Muut omat rahastot 1.1. Lisäykset Vähennykset Muut omat rahastot 31.12. Konserni 2014 2013 21 262 317,66 21 262 317,66 Kunta 2014 2013 21 262 317,66 21 262 317,66 21 262 317,66 21 262 317,66 21 262 317,66 7 264,64 7362,81 -98,17 7 166,47 -98,17 7 264,64 797 776,36 35 050,41 798 305,82 832 826,77 -529,46 797 776,36 21 262 317,66 21 262 317,66 Edellisten tilikausien ylijäämä 1.1. Siirto vahinkorahastoon Edellisen tilikauden virheen oikaisu Edellisten tilikausien ylijäämä 31.12. Tilikauden ylijäämä/alijäämä -837 473,47 -1 264 555,63 -994 026,06 -1 310 836,74 158 395,36 -679 078,11 -1 343 507,50 -129 551,29 -1 394 106,92 556 633,45 -994 026,06 -1 231 099,57 -1 310 836,74 316 810,68 Oma pääoma yhteensä 20 079 725,29 21 229 885,19 19 037 192,03 20 268 291,60 LIITE 29 Erittely poistoerosta Investointivaraukseen liittyvä poistoero EVL-poistoihin liittyvät poistoero Poistoero yhteensä 2014 2013 48 454,53 48 454,53 50 328,84 50 328,84 LIITE 30 Pitkäaikaiset velat (= myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua erääntyvät) Joukkovelkakirjalainat Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Lainat julkisyhteisöiltä Lainat muilta luotonantajilta Saadut ennakot Ostovelat Muut velat Siirtovelat Pitkäaikaiset velat yhteensä: 2014 2013 5 142 858,00 0 5 142 858,00 0 Ikaalisten kaupunki TP 2014 105 LIITE 32 Pakolliset varaukset Eläkevaraus (Pirkanmaan sh. piirin ky v. 2013:2,22 %, 2014 2,19%) Potilasvahinkovakuutusmaksuvastuu (sh. piiri) Muut pakolliset varaukset (sh. piiri) Yhteensä Konserni 2014 341,40 755 050,90 13 862,01 769 254,30 2013 823,11 545 528,17 14 909,88 560 438,05 Kunta 2014 - 2013 - LIITE 33 Vieras pääoma 2014 2013 Pitkäaikainen Lyhytaikainen Pitkäaikainen Lyhytaikainen Velat tytäryhteisöille Saadut ennakot Ostovelat Muut velat Siirtovelat Yhteensä: Velat kuntayhtymille, joissa kunta on jäsenenä Saadut ennakot Ostovelat Muut velat Siirtovelat Yhteensä: 29 967,87 33 321,35 29 967,87 33 321,35 17 921,60 1 739,24 19 660,84 1 413,73 1 413,73 49 628,71 34 735,08 Velat osakkuus- tms. yhteisöille Saadut ennakot Ostovelat Muut velat Siirtovelat Yhteensä: Vieras pääoma yhteensä LIITE 34 Sekkilimiitti Luotollisen sekkitilin sekkilimiitti 31.12. 2014 0,00 2013 0,00 Ikaalisten kaupunki TP 2014 106 LIITE 36 Muiden velkojen erittely Konserni 2014 Muut velat Liittymismaksut Muut velat Muut velat yhteensä 1 769 804,93 3 276,00 1 773 080,93 2013 1 747 502,99 ei eritelty 1 747 502,99 Kunta 2014 494 817,20 494 817,20 2013 483 621,05 483 621,05 LIITE 37 Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät Konserni 2014 2013 Kunta 2014 2013 Lyhytaikaiset siirtovelat Tuloennakot Menojäämät Palkkojen ja henkilösivukulujen jaksotukset Korkojaksotukset Muut menojäämät Lyhytaikaiset siirtovelat yhteensä 172 621,26 538 191,28 70 152,05 235 177,75 4 358 590,35 122 898,20 894 330,79 5 548 440,59 4 100 925,82 55 213,18 413 021,21 5 107 351,49 2 404 045,32 12 632,17 193 372,29 2 680 201,83 2 212 226,45 32 211,30 1 413,73 2 481 029,23 Siirtovelat yhteensä 5 548 440,59 5 107 351,49 2 680 201,83 2 481 029,23 LIITE 38 Huollettavien varat Huollettavien varat 31.12. 2014 0 2013 0 LIITE 39 Elatustuen takautumissaatavan laskennallinen korvaus Taseen saamisiin merkitty määrä 31.12. 2014 2013 0 9 476,00 Ikaalisten kaupunki TP 2014 107 5. VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITE 40 Velat, joiden vakuudeksi annettu kiinnityksiä kiinteistöihin Konserni 2014 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Vakuudeksi annetut kiinnitykset Lainat julkisyhteisöiltä Vakuudeksi annetut kiinnitykset Lainat muilta luotonantajilta Vakuudeksi annetut kiinnitykset Vakuudeksi annetut kiinnitykset yhteensä 203 183,75 203 183,75 2013 Kunta 2014 2013 504 000,00 - - - - - 504 000,00 0 0 Velat, joiden vakuudeksi annettu osakkeita Konserni 2014 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Pantattujen osakkeiden kirjanpitoarvo Lainat julkisyhteisöiltä Pantattujen osakkeiden kirjanpitoarvo Lainat muilta luotonantajilta Pantattujen osakkeiden kirjanpitoarvo Pantatut osakkeet yhteensä 2013 Kunta 2014 2013 - - - - - - - - 0 0 0 0 LIITTEET 41 – 43 Vakuudet Konserni 2014 Omasta puolesta annetut vakuudet Sitoumusten vakuudeksi annetut kiinnitykset Sitoumusten vakuudeksi pantatut arvopaperit Yhteensä Kuntakonserniin kuuluvien yhteisöjen puolesta annetut vakuudet Vakuudeksi annetut kiinnitykset Pantatut arvopaperit Yhteensä Muiden puolesta annetut vakuudet Vakuudeksi annetut kiinnitykset Pantatut arvopaperit Yhteensä Vakuudet yhteensä 2013 Kunta 2014 2013 876 000,00 876 000,00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 876 000,00 0 0 0 Ikaalisten kaupunki TP 2014 108 LIITE 44 Leasingvastuiden yhteismäärä (arvonlisäveroineen) Seuraavalla tilikaudella maksettavat Myöhemmin maksettavat Yhteensä Konserni 2014 2013 298 268,50 274 690,55 597 416,60 632 902,05 895 685,10 907 592,60 Kunta 2014 178 026,87 215 734,62 393 761,49 2013 152 719,81 275 139,42 427 859,23 Leasingsopimuksiin ei sisälly olennaisia irtisanomis- ja lunastusehdon mukaisia vastuita. LIITTEET 45 – 46 Vastuusitoumukset Konserni 2014 Takaukset samaan konserniin kuuluvien yhteisöjen puolesta Alkuperäinen pääoma Jäljellä oleva pääoma Takaukset muiden puolesta Alkuperäinen pääoma Jäljellä oleva pääoma 2013 Kunta 2014 2013 11 309 181,19 7 046 301,45 11 309 181,19 7 416 156,57 9 782 827,60 7 046 301,45 9 782 827,60 7 411 955,84 1 204 958,34 6 498,82 1 204 958,34 8 377,91 1 192 106,63 4900,00 1 192 106,63 6 400,00 Lisäksi kunta on myöntänyt täytetakauksia: - 31.12.14 vastatakaus Tampereen kaupungille Pirkanmaan Jätehuolto Oy:n ympäristölupavastuita varten 260 659,60 € - 31.12.14 vastatakaus Valtiokonttorille asuntolainoja (0 kpl), 31.12.13 (1 kpl) 313,94 € - 31.12.14 vastatakaus Tampereen kaupungille Tampereen amk Oy:n lainaa varten 315 000,00 € Vastuu Kuntien takauskeskuksen takausvastuista Kunnan osuus takauskeskuksen takausvastuista 31.12. Kunnan osuus takauskeskuksen kattamattomista takausvastuista 31.12. Kunnan mahdollista vastuuta kattava osuus takauskeskuksen rahastosta 31.12. 2014 2013 33 325 972,46 0,00 23 040,63 32 010 450,68 0,00 21 467,96 Ikaalisten kaupunki TP 2014 109 LIITE 47 Muut taloudelliset vastuut Sopimusvastuut; 1) Maankäyttösopimukset; kaupungilla tai konserniyhteisöillä ei ole sellaisia maankäyttösopimuksia, joihin sisältyisi lakimääräisen velvoitteen ylittäviä vastuita. 2) Lunastussopimukset; kaupungilla tai konserniyhteisöillä ei ole sellaisia sopimuksia, joihin sisältyisi lakimääräisen ylittäviä lunastusvelvoitteita. 3) Yhteistyö- ja kumppanuussopimukset; Ei ole. 4) Avustussitoumukset; kaupungilla tai konserniyhteisöillä ei ole toistaiseksi voimassa olevan Sata-Häme Soi ry:n kanssa sovitun yhteistyösopimuksen (arvo 58 800 €/v.) lisäksi muita arvoltaan merkityksellisiä sitoumuksia, jotka velvoittaisivat sopimuksen mukaisiin avustuksiin vuosittain. 5) Palautusvastuut; kaupungilla tai konserniyhteisöillä ei ole sopimuksia, jotka sisältäisivät palautusvastuun. 6) Vuokravastuut; kaupungilla tai konserniyhteisöillä ei ole sellaisia vuokrasopimuksia, jotka olisivat arvoltaan olennaisia ja merkittäviä. 7) Johdannaissopimukset; kaupungilla tai konserniyhteisöillä ei ole lainkaan valuutta- tai korkotermiinejä. Arvonlisäveron palautusvastuu; Kaupungilla tai konserniyhteisöillä ei ole uudisrakennusten tai perusparantamisen hankintamenoihin liittyviä arvonlisäveron palautusvastuita. Valtionosuuden palautusvastuu; Kaupungilla tai konserniyhteisöillä ei ole sosiaali- ja terveydenhuollon sekä opetus- ja kulttuuritoimen perustamishankkeisiin saatujen valtionosuuksien palautusvastuita. LIITE 48 Henkilöstön lukumäärä Yleishallinto Sosiaali- ja terveystoimi Opetus- ja kulttuuritoimi Yhdyskuntapalvelut Muut palvelut Liiketoiminta Yhteensä v. 2014 raportointitapa on muuttunut. 2014 2013 76 233 276 31 616 78 237 209 33 557 Ikaalisten kaupunki TP 2014 110 LIITE 49 Henkilöstökulut Henkilöstökulut tuloslaskelman mukaan Henkilöstökuluja aktivoitu aineettomiin ja aineellisiin hyödykkeisiin Henkilöstökulut yhteensä 2014 2013 22 755 172,92 21 659 471,37 67 639,31 22 822 542,23 52 714,14 21 712 185,51 LIITE 50 Tilintarkastajan palkkiot Tilintarkastusyhteisö BDO Audiator Oy Tilintarkastuspalkkiot Tilintarkastajan lausunnot Tarkastuslautakunnan sihteerin tehtävät Muut palkkiot Palkkiot yhteensä 2014 2013 12 893,50 10 626,50 630,00 4520,00 18 043,50 630,00 3 830,00 15 086,50 Allekirjoitukset ja merkinnät Ikaalisten kaupunki TP 2014 113 Ikaalisten kaupunki TP 2014 114 Luettelot ja selvitykset Ikaalisten kaupunki TP 2014 Luettelo kirjanpitokirjoista 1.1. – 31.12.2014 Päiväkirja Pääkirja Tasekirja Tase-erittelyt Ostoreskontra Myyntireskontra Tiliotteet Sosiaalityö Henkilöstöhallinto Lainakirjanpito Käyttöomaisuus Konserni Luettelo tositteiden lajeista 1.1. – 31.12.2014 001 Muistio 008 Tilinavaus 010 Tiliotetositteet 020 Myyntireskontra, suoritukset 021 Myyntireskontra, viitesuoritukset 040 Ostoreskontra, suoritukset 301 Palkat 410 Ostolaskut 450 Sähköiset ostolaskut 490 Toimeentulotuki 600 Sanet-varastokirjanpito 601 Hammashoitomaksut 604 Terveyskeskuksen maksut 606 Rakennusvalvonta maksut 621 Yleislaskut 654 Päivähoitomaksut 682 Vanhustyön laskutus 700 Käyttöomaisuusviennit 801 Lainat 999 Konversio 117 Ikaalisten kaupunki TP 2014 118 Tilinpäätös Ohjeet Tilinpäätöksen laadintaa koskevat ohjeet - kuntaliitto - oma kunta Tasekirja - Toimintakertomus säilytetään voimassaoloaika - hallintokunnat - kirjanpito / talousjohtaja säilytetään pysyvästi / keskusarkisto oma sarja - säilytetään pysyvästi - Toteutumisvertailut (käyttötalouden toteutuminen, investointien toteutuminen, tuloslaskelmaosan toteutuminen, rahoitusosan toteutuminen) - Tilinpäätöslaskelmat säilytetään pysyvästi (tuloslaskelma, tase, rahoituslaskelma, konsernitase) - Liitetiedot säilytetään pysyvästi (kunnan liitetiedot, konsernin liitetiedot, liikelaitosten tilinpäätöslaskelmat) - Luettelot ja selvitykset säilytetään pysyvästi (luettelo kirjanpitokirjoista ja tositteiden lajeista, selvitys kirjanpidon säilytyksestä, tililuettelo) - Allekirjoitukset ja merkinnät säilytetään pysyvästi (tilinpäätöksen allekirjoitus, tilinpäätösmerkintä) Tilinpäätösasiakirjat kootaan tasekirjaksi, jonka sivut numeroidaan ja sidotaan. Sidottuun tasekirjaan liitetään toimintakertomus, tuloslaskelma, rahoituslaskelma, tase, konsernitase, liitetiedot ja luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista. Tilinpäätöksen varmentaminen Tilinpäätöksen tarkistaminen - Tase-erittelyt - Lisätietojen erittelyt 10 v 10 v - Tilinpäätöksen tarkastusasiakirjat (tilintarkastuskertomus, arviointikertomus) säilytetään pysyvästi Kirjanpitoaineisto ja sen säilyttäminen Pysyvästi säilytettäviä ovat taloussääntö, talousarvio, tilikartta, tasekirja. Vähintään 10 vuotta on säilytettävä kirjanpitokirjat, kirjanpitojärjestelmän kuvaus ja tililuettelo, jossa on käyttöaikaa koskeva merkintä. Muiden kuin kunnallisten liikelaitosten on säilytettävä vähintään 10 vuotta tositteet ja liiketapahtumia koskeva kirjeenvaihto, koneellisen kirjanpidon täsmäytysselvitykset sekä muu kuin edellä mainittu kirjanpitoaineisto. Kunnallisten liikelaitosten säilytysaika edellä olevalle aineistolle on 6 vuotta. Kirjanpidon tositteet on säilytettävä kirjausjärjestyksessä tai muutoin siten, että tositteiden ja kirjausten välinen yhteys voidaan vaikeuksitta todeta. Kirjanpitoaineiston säilytyspaikan ja -ajan osalta on noudatettava voimassa olevia arkistointisäännöksiä ja -määräyksiä/ Ikaalisten kaupungin arkistonmuodostussuunnitelmaa. Henkilöstökertomus Ikaalisten kaupunki TP 2014 121 Henkilöstöraportti Henkilöstöraportti laaditaan vuodelta 2014 ensimmäistä kertaa uuden suosituksen pohjalta. Kaikkia vertailutietoja ei ole vielä käytettävissä. Henkilöstömäärä Henkilöstömäärä kattaa kuntaan palvelussuhteessa olevan henkilöstön. Henkilöstön kokonaismäärässä ja rakenteessa tapahtuvien muutosten seurantaa voidaan hyödyntää henkilöstöresurssien kohdentamisessa ja henkilöstösuunnittelussa. (Raportti pe00185, pe00230 ja pe00232) Vakinaiset Palvelussuhde 31.12. Vakinaiset Määräaikaiset Määräaikaisista työllistettyjä Yhteensä Miehet 58 30 5 87 Naiset 356 172 11 527 Yhteensä Muutos % ed. vuodesta 414 0,2% 202 -11,5% 16 -20,0% 616 -4,0% Miehet 5 3 2 8 Naiset 52 16 4 68 Yhteensä 57 19 6 76 Miehet 6 4 0 10 Naiset 159 64 4 223 Yhteensä 165 68 4 233 Miehet 22 23 4 45 Naiset 139 92 7 231 Yhteensä 161 115 11 276 Miehet 25 Naiset 6 Yhteensä 31 25 6 31 Hallinto-osasto Palvelussuhde 31.12. Vakinaiset Määräaikaiset Määräaikaisista työllistettyjä Yhteensä Sosiaali- ja terveysosasto Palvelussuhde 31.12. Vakinaiset Määräaikaiset Määräaikaisista työllistettyjä Yhteensä Sivistysosasto Palvelussuhde 31.12. Vakinaiset Määräaikaiset Määräaikaisista työllistettyjä Yhteensä Tekninen osasto Palvelussuhde 31.12. Vakinaiset Määräaikaiset Määräaikaisista työllistettyjä Yhteensä Ikaalisten kaupunki TP 2014 122 Perhe- ja omaishoitajat, sopimuspalokunnat ja poliittiset luottamushenkilöt jäävät raportoinnin ulkopuolelle, koska eivät ole palvelussuhteessa kuntaan. Henkilöä ei ilmoiteta määräaikaiseksi, jos hänellä on määräaikaisen tehtävän ohella vakinainen virka- tai työsuhde samassa kuntaorganisaatiossa. Henkilötyövuosi Henkilöstömäärän vaihtelu vuoden aikana ja osa-aikatyötä tekevien osuus henkilöstöstä vaikuttavat siihen, että henkilötyövuosi kuvaa paremmin vuoden aikana palvelussuhteessa ollutta työvoimaa kuin henkilöstömäärä tiettynä päivänä 31.12. (Raportti pe 00256/HTV2, ei opetusala) Henkilötyövuodet Henkilötyövuodet palvelussuhteessa HTV 2 Yhteensä (kpv) Miehet 58,99 Naiset 366,78 Yhteensä 425,77 59,46 398,73 458,19 Muutos % ed.vuodesta raportista ei saa vielä ed. vuoden vertailutietoja (Raportti pe 00256/teoreettinen HTV, opetusala) Henkilötyövuodet Henkilötyövuodet palvelussuhteessa kalenteripv Miehet 28,46 Naiset 99,55 Yhteensä 128,01 Muutos % ed.vuodesta Henkilöstön ikärakenne Henkilöstön ikätietoja tarvitaan varautumisessa eläkepoistumaan ja ennakoitaessa tulevaisuuden henkilöstön rekrytoinnin tarvetta. Lisäksi tiedot tukevat myös ikäjohtamista. (Raportti pe 00234) Ikä vuosina alle 30 30-39 40-49 50-59 60-64 65 ja yli Yhteensä Keski-ikä Lukumäärä 86 115 130 211 63 11 616 46,5 v. %-osuus 14 19 21 34 10 2 100 Henkilöstön osaamisen kehittäminen (raportti pe 00249) Osaaminen vaikuttaa sekä henkilöstön työhyvinvointiin että tulokselliseen toimintaan. Osaamisen suunnitelmallinen kehittäminen on osa osaamisen johtamisen ja varmistamisen kokonaisuutta, johon kuuluvat myös osaamisen ylläpito, osaamisen siirtäminen ja uuden osaamisen hankkiminen. Toimintaympäristön muutosten ennakointia tarvitaan, kun kartoitetaan tulevaisuuden osaamistarpeita ja tehdään pitkän aikavälin suunnitelmia henkilöstön kehittämiselle. Ikaalisten kaupunki TP 2014 Henkilöstökoulutus Työnantajan edellyttämä koulutus/työpäiviä Työnantajan edellyttämä koulutus/maksettu palkka 123 V. 2014 500 37 500 € muutos % ed. vuodesta + 331% + 580% Webtallennus otettiin käyttöön v. 2013. Koulutuspäivien tilastointi on tehostunut v. 2014 aikana ja suurin osa noususta selittynee paremmalla dokumentoinnilla. Terveysperusteiset poissaolot Terveysperusteisia poissaoloja ovat omasta sairaudesta johtuvat poissaolot sekä työtapaturmista, työmatkatapaturmista ja ammattitaudeista johtuvat poissaolot. Terveysperusteiset palkalliset ja palkattomat poissaolot lasketaan kalenteripäivinä. Terveysperusteiset poissaolot aiheuttavat kustannuksia ja työpanoksen menetyksiä. Poissaoloja on pyrittävä vähentämään ja niiden syitä analysoitava yhdessä esimiesten, henkilöstön ja työterveyshuollon kanssa. Kustannusseurannassa kustannuksista vähennetään Kela- ja muut korvaukset. Työterveyshuollon toimintakertomus ja työsuojelun toimintaohjelma täydentävät henkilöstöraporttia. (Raportti pe00239, pe00251, pe00246, pe 00247, pe00248, pe00253, pe00254 ja pe00255) Terveysperusteiset poissaolot alle 4 pv 4-29 pv 30-60 pv 61-90 pv 91-180 pv yli 180 pv Yhteensä Keskimäärin/HTV teoreettinen 586,2 Em. poissaoloista erikseen - työtapaturmat - työmatkatapaturmat - ammattitaudit tai -epäilyt Kalenteripäivät % työajasta 1661 3792 1154 821 789 306 1000 € % palkkakustannuksista 124,7 249,9 61,9 24,0 19,1 0 8523 14,5 479,6 123 0 1 7,5 0 0 1,9 % Henkilöstön vaihtuvuus Vakinaisessa palvelussuhteessa olevan henkilöstön vuoden aikana kunnassa alkaneet ja päättyneet palvelussuhteet (irtisanoutuneet ml. eläkkeelle siirtyneet, irtisanotut, kuolleet) raportoidaan lukumäärinä sekä tulovaihtuvuus- ja lähtövaihtuvuusprosentteina. Prosentit lasketaan suhteuttamalla em. henkilöiden lukumäärät edellisen vuoden lopun vakinaisen henkilöstön kokonaismäärään. (Raportti pe 00165) Vakinaiset Alkaneet palvelussuhteet Päättyneet palvelussuhteet Lukumäärä 37 67 Vaihtuvuus % 9% 16,2 % Ikaalisten kaupunki TP 2014 124 Eläköityminen Seuraamalla toteutunutta eläkepoistumaa ja -ennusteita ja yhdistämällä tiedot organisaation palvelustrategiaan kyetään ennakoimaan tulevaa työvoima- ja osaamistarvetta, työurien pituutta sekä henkilöstöjohtamisen haasteita. Eläkepoistumaennusteen avulla kunta voi ennakoida tulevaa työvoimatarvetta. Tulevan vuoden ennusteessa kannattaa käyttää kunnan omia tietoja. Kevan ennusteet päivitetään muutaman vuoden välein. Eläköityminen raportoidaan vanhuuseläkkeen ja osa-aikaeläkkeen aloittaneiden lukumäärinä ja näiden keski-ikänä. Näiden kehitystä seurataan pitkällä aikavälillä. (Raportti pe00154) Vanhuuseläkkeelle siirtyneet Yhteensä 13 Keski-ikä 63 Työvoimakustannukset 1 000 euroa Työvoimakustannukset yhteensä, josta Palkat yhteensä, josta vuosiloma-ajan palkat Terveysperusteisten poissaolojen palkat, netto Perhevapaiden palkat, netto Muut lakisääteisten/sopimusperusteisten poissaolojen palkat Työnantajan eläke- ja muut sosiaalivakuutusmaksut -25 212 -17 327 -1 489 -480 -123 -5 685 Muut Rekrytointikustannukset Vuokratyövoiman kustannukset Henkilöstöinvestoinnit Työterveyshuolto, netto Kuntoutus ja muu kehittäminen Kuntoutus -108 Ikaalisten kaupunki TP 2014 125 Palkkauksen rakenne sopimusaloittain: KVTES (raportti pe00210) Tehtäväkohtainen palkka Työkokemus- ja määrävuosilisät Henkilökohtaiset lisät Muut % kokonaispalkasta 93,31 5,31 1,05 0,34 100 Kokonaisansio keskimäärin 2 145,29 e/kk. Miesten keskiansio on 2 297,32 e/kk ja naisten 2 133,68 e/kk OVTES (raportti pe00208) Tehtäväkohtainen palkka Työkokemus- ja määrävuosilisät Henkilökohtaiset lisät Muut % kokonaispalkasta 77,56 12,4 0,19 10,11 100 Kokonaisansio keskimäärin 2164,14 e/kk. Miesten keskiansio on 2 793,03 e/kk ja naisten 1 992,08 e/kk Huom! Listoilla paljon kansalaisopiston tuntiopettajia, joille ei maksettu mitään 12/2014. Vääristää keskiarvoa alaspäin. TS (raportti pe00209) Tehtäväkohtainen palkka Muut % kokonaispalkasta 92,38 7,62 Kokonaisansio keskimäärin 3384,97 e/kk. Miesten keskiansio on 3580,38 e/kk ja naisten 2 994,16 e/kk LS (raportti pe00198) Tehtäväkohtainen palkka Työkokemus- ja määrävuosilisät Henkilökohtaiset lisät Kokonaisansio keskimäärin 4 410,2 e/kk. Miesten keskiansio on 5 133,33 e/kk ja naisten 4 193,25 e/kk % kokonaispalkasta 99,16 0,55 0,29 100 Ikaalisten kaupunki TP 2014 126 Huom! Listoilla työntekijöitä, joille ei ole maksettu palkkaa 12/2014. Vääristää keskiarvoa alaspäin. TTES (raportti pe00199) Perustuntipalkka Työkokemus- ja määrävuosilisät Henkilökohtaiset lisät Keskituntipalkka lisineen 13,74 e/kk Vain yksi naistyöntekijä. % kokonaispalkasta 86,81 10,05 3,14 100 Ikaalisten kaupunki TP 2014 127 Ikaalisten kaupunki / Työyhteisön toimivuus 2014 1 paras - 5 huonoin SoTe 1. Perustehtävän toteutuminen 2. Tavoitteiden selkeys 3. työsuunnittelu 4a. töiden kuormitusrakenne 4b. oman työn kuormittavuus 5. kokousten toimuvuus 6. sisäinen ilmapiiri 7. ongelmien käsittely 8. johtaminen 9. pelisäännöt 10. tiedonkulku 11. työstä saatu palaute 12. suhteet muihin yksiköihin 2,28 2,50 2,60 3,12 2,92 2,71 2,35 2,86 2,63 2,74 2,75 2,83 2,62 Vastaukset 2014 109 Tekn. palvelut Tukipalvelut Hallinto SivistysKeskiarvo 2,27 1,84 1,79 1,85 2,01 2,45 1,96 2,00 1,93 2,17 2,73 2,17 2,43 2,09 2,40 2,45 2,55 2,36 2,37 2,57 2,59 2,48 2,57 2,50 2,61 2,59 2,12 2,14 2,36 2,38 2,27 2,05 1,71 1,98 2,07 2,45 2,24 2,21 2,34 2,42 2,50 2,80 2,64 2,25 2,56 2,50 2,14 2,07 2,18 2,33 2,64 2,50 2,14 2,28 2,46 2,41 2,69 2,21 2,18 2,47 2,27 2,31 1,86 2,74 2,36 22 37 14 143 325 Ikaalisten kaupunki Valtakatu 5-7 PL 33, 39501 IKAALINEN (03) 450 11 faksi (03) 4501 206 sähköposti: [email protected]
© Copyright 2024