Valkeakosken kaupungin tilinpäätös vuodelta 2014

Valkeakosken kaupungin
tilinpäätös vuodelta 2014
VALKEAKOSKEN KAUPUNKI
31.3.2015
Tekijä: Kaupunginhallitus
1
TASEKIRJA
Sisällysluettelo
Toimintakertomus
Kaupunginjohtajan katsaus
Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa
Valkeakosken kaupungin hallinto
Organisaatiokaavio
Tilivelvolliset
Yleinen ja oman alueen taloudellinen kehitys
Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa
Olennaiset muutokset kunnan toiminnassa ja taloudessa
Kunnan henkilöstö
Riskienhallinta
Selonteko kunnan sisäisen valvonnan järjestämisestä
Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus
Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut
Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut
Tase ja sen tunnusluvut
Kokonaistulot ja –menot
Kuntakonsernin toiminta ja talous
Yhdistelmä konsernitilinpäätökseen sisältyvistä yhteisöistä
Konsernin toiminnan ohjaus
Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat
Selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä
Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut
Konsernituloslaskelma ja sen tunnusluvut
Konsernin rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut
Konsernitase ja sen tunnusluvut
Konsernin henkilöstömäärä
3
4
4
5
5
6
9
14
17
18
20
22
22
24
26
29
30
30
30
30
33
36
36
37
38
40
Tilikauden tuloksen käsittely
Talouden tasapainottamistoimenpiteet
41
41
Talousarvion tavoitteiden toteutuminen
Käyttötalouden toteutuminen
Strategian toteutuminen
Tavoitteiden toteutuminen tehtävittäin
Konserniyhteisöille asetettujen tavoitteiden toteutuminen
Tuloslaskelmaosan toteutuminen
Verotulojen erittely
Valtionosuuksien erittely
Investointiosan toteutuminen
Rahoitusosan toteutuminen
Yhteenveto määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta
42
44
45
50
69
74
75
75
76
80
81
Tilinpäätöslaskelmat
Tuloslaskelma
Rahoituslaskelma
Tase
Konsernin tuloslaskelma
Konsernin rahoituslaskelma
Konsernitase
83
84
85
87
88
89
2
Tilinpäätöksen liitetiedot
Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot
Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot
Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet ja niiden muutokset
Käyttöomaisuuden poistosuunnitelma
Tasetta koskevat liitetiedot
Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot
Omistukset muissa yhteisöissä
Henkilöstöä koskevat liitetiedot
Tilintarkastajien palkkiot
Muut liitetiedot
91
92
93
95
96
100
102
103
103
103
Konsernitilinpäätöstä koskevat liitetiedot
Konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet
Konsernituloslaskelmaa koskevat liitetiedot
Konsernitasetta koskevat liitetiedot
104
104
105
105
Muun taseyksikön tilinpäätöslaskelmat
110
Vesihuoltolaitos:
Tuloslaskelmaosan toteutuminen
Rahoitusosan toteutuminen
Investointiosan toteutuminen
Tuloslaskelma
Rahoituslaskelma
Tase
Vesihuoltolaitoksen tilinpäätöksen liitetiedot
110
111
111
112
113
114
115
Allekirjoitukset ja merkinnät
Tilinpäätöksen allekirjoitus
Tilintarkastusmerkintä
120
120
120
Luettelot ja selvitykset
Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista
Luettelo käytetyistä tositelajeista
Tositteiden säilytys
121
121
121
121
Liite:
122
Lautakuntien jäsenet
3
TOIMINTAKERTOMUS
Kaupunginjohtajan katsaus
Talouskehitys Suomessa jatkui heikkona, vaikka BKT:n supistuminen pysähtyi vuonna 2014. Julkiseen talouteen on
syntynyt merkittävä rakenteellinen alijäämä ja Suomen velkasuhde tulee ylittämään 60 % BKT:sta jo vuoden 2015
aikana.
Kunnilla oli vuoden 2012 elokuussa noin 550 lakisääteistä tehtävää ja noin 970 tehtäviä täydentävää velvoitetta.
Toteutetut valtionosuusleikkaukset luvattiin osaksi kattaa kuntien velvoitteita ja tehtäviä karsimalla.
Rakennepoliittisessa ohjelmassa kuntatalouden tulojen ja menojen epätasapaino arvioitiin kahdeksi miljardiksi euroksi
vuoden 2017 tasossa. Tämä erotus oli tarkoitus kuroa umpeen vähentämällä kuntien tehtäviä ja velvoitteita yhdellä
miljardilla eurolla, minkä lisäksi loppuosa oli tarkoitus kattaa kuntien omin toimin mm. veroja korottamalla ja
toimintaa tehostamalla. Tehtävien määrä on ohjelman julkistamisen jälkeen todellisuudessa lisääntynyt, ei
vähentynyt. Lisäksi kaikki merkittävät rakennepoliittiset uudistukset kaatuivat pääosin huonon lainvalmistelun takia.
Valkeakoski toteutti tästä huolimatta oman osuutensa julkisen talouden tasapainottamisessa.
Kertomusvuonna kaupungin tuloksentekokyky parani hieman. Talouden keskeinen tunnusluku eli vuosikate nousi 8,1
milj. euroon huolimatta siitä, että vuosikatetta alensi yli 737.500 euron pakollinen varaus. Tilikauden tulos oli
satunnaisten erien jälkeen 7,5 milj. euroa ylijäämäinen. Tulokseen olennaisesti vaikutti HAMK:n yhtiöittämisjärjestely.
Eräiden kulukirjausten ja tilinpäätössiirtojen jälkeen tilikauden ylijäämäksi muodostui 4,0 milj. euroa. Vaikka taseen
kertynyt ylijäämä nousi 9,9 milj. euroon, laski kaupungin omavaraisuusaste 62,6 %:iin lainakannan kasvun
seurauksena. Velka on kuitenkin kohdistunut rapautuneen kiinteistökannan uudistamiseen, kaupungin kasvun
turvaavan maaomaisuuden hankintaan sekä yritystilojen rakentamiseen.
Valkeakosken asukasluku kasvoi nettomuuton seurauksena. Rakentamisessa ja rakennuslupien määrässä on ollut
myönteistä kasvua. Uusia yrityksiä on perustettu runsaasti. Teollisuus on hyötynyt euron heikkenemisestä ja öljyn
hinnan laskusta. Paikkakunnan vientiteollisuudella, erityisesti pakkausteollisuudella, kehitys on ollut positiivista.
Maakuntakaavan valmistelu toteutui yhteistyöhakuisesti. Tehdyt maakuntakaavan perusratkaisut ovat Valkeakosken
näkökulmasta myönteisiä. Yhteistyöhankkeet Valkeakosken sairaalan, Pirkanmaan sairaanhoitopiirin ja kaupungin
kesken ovat edenneet erinomaisesti. Sosiaali- ja terveydenhuollossa on käynnistetty valmistelu myös EteläPirkanmaan vuodeosastojen keskittämiseksi Valkeakoskelle. Vuoden 2015 alussa käynnistyi yhteistyö Tampereen
kaupungin kanssa ympäristöterveydenhuollossa sekä Akaan ja Urjalan kuntien kesken kansalaisopistotoiminnassa.
Kertomusvuoden hyvään tulokseen on vaikuttanut kaksi merkittävää seikkaa. Kaupungin päätöksenteossa on
keskeisissä asioissa ollut laaja yhteinen näkemys ja tahtotila. Lisäksi kaupungin henkilökunta on hoitanut
palvelutehtävänsä erinomaisesti. Talouden realiteetit on ymmärretty. Luottamushenkilöt ja palkattu henkilöstö
ansaitsevat tunnustuksen ja kiitokset. Tästä on hyvä jatkaa.
Jukka Varonen
kaupunginjohtaja
4
OLENNAISET TAPAHTUMAT TOIMINNASSA JA TALOUDESSA
Valkeakosken kaupungin hallinto
Kaupunginvaltuusto
Valkeakosken kaupungin ylin päättävä toimielin on kaupunginvaltuusto. Kaupunginvaltuusto vastaa kaupungin
toiminnasta ja taloudesta. Kaupunginvaltuustoon kuuluu 43 valtuutettua. Kaupunginvaltuuston puheenjohtajana on
vuonna 2013 toiminut Marja Heikkinen (kok), ensimmäisenä varapuheenjohtajana Kimmo Seppälä (ps) ja toisena
varapuheenjohtajana Marjo Valkama (kesk)
Kaupunginvaltuustoon ovat lisäksi kuuluneet seuraavat valtuutetut:
Ahonen Tarja, ps
Alanko Markku, kok
Asikainen Harri, vas
Franssila Mikko, kok
Haapala Riitta, kd
Heinonen Reijo, iv
Helenius Kari, sdp
Hupanen Pentti, sdp
Hänninen Pia, sdp
Ilovuori Sari, sdp
Järvinen Pekka, sdp
Kamppari Minna, ps
Kiuru Pauli, kok
Kivinen Jyrki, sdp
Korpela Pauli, ps
Kuivasto Maija, vas
Käkönen Marita, sdp
Laine Tuomas, ps
Lehtonen Juha, kok
Muukkonen Kari, vas
Nieminen Petri, ps
Nieminen Teuvo, iv
Niska Reino, sdp
Nurmo Mikko, ps
Nykänen Timo, kok
Patojoki Päivi, kok
Peräkääly Anja, kok
Pikkanen Petra, sdp
Pulla Sari, sdp
Puputti Heli, kesk
Rantanen Erkki, sdp
Rantaniemi Henry, sdp
Rautiainen Risto,
Salminen Kari, kok
Selkee Antti, kok
Slawuta Sari, sdp
Surkka Kimmo, sdp
Tyvi Heikki, kok
Uusikartano Hannu, ps
Uusitalo Kaisa, vas
Kaupunginvaltuuston kokouksiin ovat lisäksi osallistuneet nuorisovaltuuston edustajina Tuomas Oksa ja Eveliina
Scharin.
Kaupunginhallitus
Kaupunginhallitus huolehtii Valkeakosken kaupungin hallinnon ja toiminnan johtamisesta kaupunginvaltuuston
hyväksymien tavoitteiden mukaisesti. Kaupunginhallitukseen kuuluu yhdeksän jäsentä. Kaupunginhallituksen
puheenjohtajana vuonna 2014 on toiminut Pekka Järvinen (sdp), ensimmäisenä varapuheenjohtajana Heikki Tyvi (kok)
ja toisena varapuheenjohtajana Mikko Nurmo (ps).
Kaupunginhallitukseen ovat lisäksi kuuluneet seuraavat jäsenet:
Hänninen Pia, sdp
Pulla Sari, sdp
Peräkääly Anja, kok
Alanko Markku, kok
Kamppari Minna,ps
Asikainen Harri, vas
Lisäksi kokouksiin ovat osallistuneet kaupunginvaltuuston puheenjohtajisto Marja Heikkinen, Kimmo Seppälä ja Marjo
Valkama. Esittelijänä on toiminut kaupunginjohtaja Jukka Varonen. Pöytäkirjanpitäjänä toimii hallintojohtaja Anne
Laukkanen.
5
Organisaatiokaavio
VALKEAKOSKEN KAUPUNGIN ORGANISAATIO
Kaupunginvaltuusto
Tarkastuslautakunta
Keskuvaalilautakunta
Kaupunginhallitus
Kaupunginjohtaja
Sisäinen tarkastus
Rakennuslautakunta
Hallintokeskus
Sosiaali- ja
terveyslautakunta
Sosiaali- ja
terveyskeskus
Kasvatus- ja
opetuslautakunta
Sivistystoimen
lautakunta
Kasvatus- ja
opetuskeskus
Sivistystoimen
keskus
Liikunta- ja nuorisolautakunta
Liikunta- ja
nuorisokeskus
Tekninen lautakunta
= vesihuoltolaitoksen
johtokunta
Tekninen
keskus
Vesihuoltolaitos
Lautakunnat ja toimikunnat:
Valkeakosken kaupungissa toimii kahdeksan lautakuntaa. Lautakuntien tehtävänä on huolehtia oman toimialueensa
toiminnan ja talouden johtamisesta ja valtuuston asettamien tavoitteiden toteuttamisesta.
Sosiaali- ja terveyslautakunnassa toimii kaksi jaostoa: yksilöhuoltojaosto ja ympäristöjaosto. Lisäksi sosiaali- ja
terveystoimessa toimii vammais- ja vanhusneuvostot niille asetettujen tehtävien toteuttamiseksi.
Tilivelvolliset
Hallintokeskus:
Kaupunginhallituksen jäsenet
Kaupunginjohtaja Jukka Varonen
Hallintokeskuksen johtaja, kaupunginjohtaja Jukka Varonen
Rakennuslautakunnan jäsenet
Rakennustarkastaja Sirpa Jokela
Sosiaali- ja terveyskeskus:
Sosiaali- ja terveyslautakunnan jäsenet
Palvelukeskuksen johtaja, sosiaali- ja
terveysjohtaja Leena Niittymäki
Yksilöhuoltojaoston jäsenet
Sosiaalityön johtaja Minna-Maria Solanterä
Ympäristöjaoston jäsenet
Ympäristön tulosalueen vt.päällikkö Liisa Savilahti
Kasvatus- ja opetuskeskus:
Kasvatus- ja opetuslautakunnan jäsenet
Palvelukeskuksen johtaja, kasvatus- ja
opetustoimenjohtaja Jorma Riikonen
Varhaiskasvatuspäällikkö Arja Korhonen
Liikunta- ja nuorisokeskus:
Liikunta- ja nuorisolautakunnan jäsenet
Palvelukeskuksen johtaja, liikuntatoimenjohtaja
Timo Kukkonen
Nuorisotoimen tulosyksikön johtaja,
nuorisotoimenjohtaja Anne Kurikka
6
Sivistystoimen keskus:
Sivistystoimen lautakunnan jäsenet
Palvelukeskuksen johtaja, sivistystoimenjohtaja
Juha Sihvonen 30.5.2014 saakka ja
Markku Valkamo 1.6.2014 alkaen
Tekninen keskus:
Teknisen lautakunnan jäsenet
Palvelukeskuksen johtaja, tekninen johtaja
Hanna-Kaisa Lahtisalmi
Yleinen ja oman alueen taloudellinen kehitys
Kokonaistalous ja suhdannekehitys
Rakenteelliset sopeutustoimet heikentävät yhä Suomen talouden suorituskykyä, mutta hidas elpyminen on
pääsemässä vauhtiin. Suomen tuotanto supistui kahtena vuonna peräkkäin, mutta supistuminen pysähtyi vuonna
2014. Investoinnit vähenivät edelleen merkittävästi, mutta nettoviennin kasvu pehmensi osaltaan tästä aiheutuvaa
kielteistä vaikutusta. Kotimaisesta kysynnästä ei ole ollut talouskasvun vauhdittajaksi ja yksityisten investointien
vähäisyys heikentää Suomen kilpailukykyä. Ukrainan sodan vuoksi EU:n Venäjälle asettamien talouspakotteiden vuoksi
on Suomen talous entistä tiukemmalla.
Suomen vaihtotase heikkeni tasaisesti vuodesta 2003 vuoteen 2011 ja on nyt vakiintunut hieman alijäämäiseksi.
Menoaste, eli julkiset menot suhteessa kokonaistuotantoon kohoaa edelleen. Työttömyydestä ja väestön
ikääntymisestä aiheutuvat menot (eläkkeet, terveydenhuolto ja pitkäaikaishoidon menot) lisäävät menojen kasvua.
Julkinen velka lisääntyy edelleen ennustejaksolla sekä nimellisesti että kokonaistuotantoon suhteutettuna.
Velkasuhteen ennustetaan nousevan 60 prosenttiin suhteessa BKT:hen vuonna 2015. Pitkään heikkona jatkunut
suhdannetilanne on heijastunut työmarkkinoille. Työttömyyden ennustetaan heikkenevän vielä vuosina 2015 ja 2016
ja työttömyysasteen kohoavan 8,8 %:iin. Valtiovarainministeriön ennakkotietojen mukaan palkansaajien
yhteenlaskettu käytettävissä oleva reaalitulo supistui 1,1 prosenttia.
Kuluttajahintojen keskimääräinen vuosimuutos (inflaatio) on arvioitu muodostuvan vajaaseen prosenttiin kansallisella
indeksillä mitattuna. Ansiotason nousu on selvästi 2000-luvun keskimääräistä vauhtia hitaampaa. Asuntojen
hintakehitys on vuoden 2014 aikana lähtenyt laskuun, mutta kotitalouksien velkataakka on edelleen korkea.
Yleinen taloudellinen tilanne vv. 2011-2014:
2011
2012*)
2013*)
2014*)
2015*)
2016*)
(määrän muutos, %)
Kokonaistarjonta
Kokonaiskysyntä
Koko teollisuus
Kuluttajahintaindeksi
Ansiotasoindeksi
4,3
3,4
-0,6
3,4
2,7
3,7
-0,7
-8,4
2,8
3,2
-0,9
-1,4
-2,0
1,5
2,1
-1,3
-0,3
-0,9
1,1
1,4
1,1
1,4
1,6
0,8
1,2
2,3
2,0
2,2
1,7
1,5
(%-yksikköä)
Työn tuottavuus
Työllisyysaste
Työttömyysaste
Vaihtotase, % BKT:sta
Lyhyet korot (euribor 3 kk)
Pitkät korot (valtion obligaatiot 10 v)
Julkisyhteisöjen menot, % BKT:sta
Valtion velka, % BKT:sta
1,0
68,6
7,8
-1,8
1,4
3,0
54,4
40,5
-2,1
69,0
7,7
-1,9
0,6
1,9
56,3
42,2
0,6
68,5
8,2
-1,4
0,2
1,9
57,8
44,6
0,6
68,4
8,6
-1,6
0,3
1,5
58,5
46,6
0,8
68,6
8,8
-1,3
0,1
0,8
58,5
48,0
1,3
68,9
8,6
-1,2
0,2
1,2
58,1
48,7
*) ennuste
Lähde: Valtionvarainministeriön kansantalousosaston suhdanne-ennuste joulukuu 2014
7
Kuntien taloudellinen tilanne
Vuoden 2014 tilinpäätöksien ennakkotietojen mukaan kuntien yhteenlaskettu tulos oli lähes edellisvuoden tasolla.
Heikko talouskehitys ja kasvava työttömyys ovat hidastaneet kuntien verotulojen kasvua sekä lisänneet menoja.
Kunnallisverotulot kasvoivat vain 1,3 %, vaikka kunnat nostivat tuloveroprosenttejaan vuodelle 2014. Hidas kasvu
johtuu edellisen vuoden jako-osuuksien oikaisuista ja tilitysuudistuksesta sekä heikosta talouskasvusta ja maltillisesta
palkkaratkaisusta. Kiinteistöverouudistuksen jälkeen kiinteistö- ja yhteisöverot kasvoivat yli 10 %. Yhteenlasketut
verotulot kasvoivat 2,5 % edellisvuodesta.
Kuntien peruspalvelujen valtionosuuteen tehtiin vuonna 2014 noin 360 milj. euron lisäleikkaus. Viime vuosina
valtionosuuksia on leikattu yhteensä noin 1,2 mrd eurolla. Ennakkotietojen mukaan kuntien vuosikatteet nousivat
2,74 miljardilla eurolla, jossa kasvua oli 2 % edellisvuodesta. Vuosikate oli negatiivinen 14 kunnassa ja jäi poistoja
pienemmäksi 133 kunnassa. Toimintamenojen kasvu oli 1,0 % edellisestä vuodesta (ilman yhtiöittämisiä),
palkkamenoissa kasvua oli 2,2 % ja palveluiden ostoissa 3,4 %. Kuntien toimintatuotot kasvoivat edellisestä vuodesta
1,4 %:lla.
Kuntien lainakanta oli vuoden 2013 lopussa 13,8 miljardia euroa (kuntayhtymillä 2,9 mrd. euroa). Lainakanta kasvoi
edelliseen vuoteen verrattuna 7 %:lla. Asukasta kohden lainakanta oli kunnissa 2.733 euroa, kun vastaava luku
edellisenä vuonna oli 2.553 euroa. Lainaa on otettu investointeja varten.
Kunnat arvioivat käyttäneensä vuonna 2014 investointeihin 7,7 mrd euroa. Tästä 2,5 mrd euroa aiheutti kunnallisten
liikelaitosten yhtiöittämisestä johtuvat osakkeiden hankinnat. Poistonalaiset investoinnit laskivat edellisestä vuodesta
2 %. Vuosikate kattoi poistoista ja arvonalentumisista 99,5 % ja investoinneista 51,7 %.
Talouskasvun ennustetaan elpyvän hitaasti, joten myös kuntien veropohja kehittyy jatkossakin vaatimattomasti.
Kuntien toimintamenot kasvavat edelleen tasaisesti ikärakenteen muutoksen lisätessä palvelutarvetta sekä uusien
tehtävien myötä. Kuntien tulorahoitus ei riitä kattamaan investointeja ja velkaantuminen jatkuu voimakkaana.
Oman alueen taloudellinen tilanne
Väestö:
Pirkanmaalla oli vuoden lopussa 503.382 asukasta (väestönlisäys 3.216 asukasta) ja Etelä-Pirkanmaalla 43.198
asukasta (väestönvähennys 144 asukasta). Valkeakosken asukasluku oli vuoden lopussa 21.162 (+33), Akaan 17.052
(-56) ja Urjalan 4.984 (-121).
Valkeakosken asukasluvun kasvu on johtunut siitä, että maahanmuutossa on ollut tulijoita enemmän kuin lähtijöitä
(+62). Kuolleita oli vuonna 2014 enemmän kuin syntyneitä (-27).
Työ:
Talouden pitkään jatkunut epävarma tilanne on heijastunut työllisyyteen niin, että työttömien määrä on kasvanut
koko kuluneen vuoden. Työllisyystilanne oli Pirkanmaalla joulukuun 2014 lopussa selvästi koko maata heikompi.
Pirkanmaalla työttömien työnhakijoiden osuus työvoimasta oli 15,9 %, Etelä-Pirkanmaalla 15 % ja koko maassa
keskimäärin 13,9 %. Loppuvuodesta työttömyys oli Pirkanmaalla selvässä kasvussa ja Pirkanmaan TE-toimistossa oli
38.529 työtöntä työnhakijaa lomautetut mukaan lukien, Etelä-Pirkanmaalla oli 3.008 työtöntä. Työttömiä oli vuoden
2014 aikana Pirkanmaalla 8 % enemmän kuin vuonna 2013. Koko maassa työttömiä oli 10 % edellisvuotta enemmän.
Pirkanmaan pitkäaikaistyöttömyyden kasvu on ollut huolestuttavan suurta. Pitkäaikaistyöttömien osuus koko maan
kaikista pitkäaikaistyöttömistä oli Pirkanmaalla 10,7 %, kun väestön osuus koko maasta on 8,9 %. Myös työttömyyden
kesto on pitkittynyt Pirkanmaalla.
8
Valkeakosken työttömyysaste oli vuoden lopussa 14,9 %, jolloin työttömänä oli 1.433 henkilöä. Näistä alle 20-vuotiaita
oli 65, alle 25-vuotiaita 250 ja yli 50 -vuotiaita 555 henkilöä. Yli vuoden työttömänä olleita oli vuoden lopussa 363
henkilöä. Vastaavana aikana avoimia työpaikkoja oli 19. Valkeakoskea on viime vuosina koetellut erityisesti
rakennetyöttömyys teollisuuden työpaikkojen menetyksen vuoksi.
Elinkeinotoiminta:
Valkeakoski on edelleen teollinen paikkakunta, jossa on paljon vientiä harjoittavia yrityksiä. Viime kesästä lähtien on
ollut havaittavissa parannusta yritysten tilanteessa ja tilauskannassa. Euron arvon heikkeneminen dollariin nähden
hyödyttää vientiyrityksiä ja monien teollisuusyritysten näkymät ovat varovaisen positiiviset tai ainakin vakaat. Hyvän
sijainnin ja yhteyksien vuoksi Valkeakoski on houkutteleva alue myös uusille yrityksille. Tämän vuoksi on tärkeää, että
kaupunki varautuu kaavoittamaan riittävästi yritysalueita ja että yritykset voivat joko vuokrata tai hankkia
omistukseensa yritystontteja kilpailukykyiseen hintaan.
Kaiken kaikkiaan maata hankittiin vuoden 2014 aikana noin 85 ha. Hankinnat kohdistuivat pääosin asuntotuotantoon
suunnitelluille alueille kaupungin pohjoispuolelle, mutta myös Mahlianmaan lunastettava alue tuli kaupungin
omistukseen. Kyseinen alue on käytettävissä yleiskaavan mukaisesti yritystoiminnan tarpeisiin. Valtuusto hyväksyi
myös Holminrannan osayleiskaavan, joka sisältää 50 ha teollisuusaluetta sekä 6 ha työpaikka-aluetta.
SISU –projekti siirtyi vuoden 2014 alusta Vaskesta Valkeakosken kaupungille; projektin tarkoituksena on houkutella
seudulle uusia yrityksiä ja työpaikkoja sekä edesauttaa olemassa olevia yrityksiä uusien työpaikkojen
aikaansaamiseksi. Vuoden 2014 painopisteinä ovat olleet Jutikkalan markkinointi, Vanhakylän alueen markkinointi,
Datacenter- markkinointi, osallistuminen eri alojen messuille sekä tonttien ja tyhjien teollisuustilojen tarjoaminen ja
esittely. Neuvotteluja käytiin useiden yritysten kanssa ja meneillään on tonttineuvottelut kahden yrityksen kanssa.
Vuoden 2014 aikana valmistui ja otettiin käyttöön kaksi uutta lunastushallia. Hakafood Oy:n toiminta laajeni uusiin
tiloihin Lumikorvessa ja ST-Autokeskuksen toiminta alkoi Holmin alueella.
Peatec Oy:n toiminta Tervasaaren alueella päättyi konkurssiin.
Asuntotuotanto:
Vuonna 2014 valmistui 64 uutta asuntoa, mikä on 32 asuntoa vähemmän kuin edellisenä vuonna. Myönnettyjen
rakennuslupien määrässä oli kuitenkin pientä piristymistä verrattuna edelliseen vuoteen.
Uuden tehostetun palveluasumisen yksikön Kanteleen rakentaminen alkoi. Rakennuttamisesta vastaa Valkeakosken
Asunnot Oy. Kantele tulee valmistuttuaan v. 2015 tarjoamaan 60 asuntoa. Ensi vaiheessa sinne muuttavat
lakkautettavan Sääksmäen vanhainkodin asukkaat.
Rakentaminen:
Myönnetyt rakennusluvat ja valmistuneet rakennukset Valkeakoskella 2010-2014:
Uudisrakennukset ja laajennukset
Myönnetyt rakennusluvat:
Tilavuus, m3
Kerrosala, m2
Asuntojen lukumäärä, kpl
Asuntojen huoneistoala, m2
Uudisrakennukset, kpl
Laajennukset, kpl
Muu muutostyö, kpl
2010
2011
2012
2013
2014
113 494
30 160
72
10 600
182
25
23
187 109
41 308
153
16 218
138
32
38
183 384
46 064
192
16 324
125
23
34
100 177
22 589
55
4 969
93
24
32
113 149
25 476
48
5 955
121
20
44
9
Valmistuneet rakennukset:
Tilavuus, m3
Kerrosala, m2
Asuntojen lukumäärä, kpl
Asuntojen huoneistoala, m2
Uudisrakennukset, kpl
Laajennukset, kpl
Muu muutostyö, kpl
2010
2011
2012
2013
2014
129 592
28 321
97
11 876
106
47
23
93 205
22 545
67
9 683
134
20
24
248 688
58 355
160
16 667
146
14
25
95 786
23 162
96
10 296
118
24
50
127 824
28 902
64
6 947
99
27
29
(Lähde: Valkeakosken kaupunki, rakennusvalvonta)
Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa
Hallintokeskus
Vuonna 2014 pidettiin europarlamenttivaalit.
Kaupungin asianhallinnan uudistamisprojekti käynnistettiin syksyllä 2014 ja valmistauduttiin uuden sähköisen
asianhallintajärjestelmän käyttöönottoon. Samalla uudistettiin kaupungin arkistonmuodostussuunnitelma
kokonaisuudessaan vastaamaan sähköisen asianhallinnan vaateita.
Kaupungin asukasmarkkinointi kohdistettiin Tampereen seudun asukkaisiin ja yritysmarkkinointi erikseen valikoituihin
kohderyhmiin. Markkinoinnissa lisättiin sähköisten kanavien ja sosiaalisen median osuutta. Matkailussa osallistuttiin
seutukaupunkiverkoston Liikunta- ja urheilumatkailun kehittämishankkeeseen sekä Emil Wikströmin 150-vuotis
juhlavuoden tapahtumiin. Kaupungin graafinen ohjeisto uusittiin ja visuaalinen ilme päivitettiin mm. kaupungin
internet sivuille.
Palveluiden järjestämis- ja hankintapoliittinen ohjelma hyväksyttiin valtuustossa maaliskuussa 2014 ja siihen
kirjattujen toimenpiteiden toteuttaminen aloitettiin.
VAAO:n kirjanpito- ja palkanlaskentapalveluiden siirtäminen Valkeakosken kaupungin hoidettavaksi ja
rekrytointiprosessin keskittäminen hallintokeskukseen. Vuoden 2014 aikana tunnistettiin ja kuvattiin hallintokeskuksen merkitykselliset prosessit. Kuvaukset tehtiin IMS toimintajärjestelmään.
Seutuhallinnon alasajon myötä seudullisten hankkeiden hallinnointi siirtyi vuoden 2014 alusta Vaske Oy:n
hoidettavaksi. Sisu –projektia puolestaan jatkettiin kaupungin omassa organisaatiossa.
Kaupunkialueen ostoliikenne kilpailutettiin syksyllä 2014. Sopimus laadittiin Valkeakosken liikenteen kanssa ja se on
voimassa 1.1.2015 – 31.7.2017.
Tietohallinnossa uudistettiin toimittajaverkoston hallintaan sekä palveluiden seurantaan liittyvät käytännöt. Lisäksi
potilastietojärjestelmä liitettiin osaksi kansallista arkistoratkaisua (Kanta). Järjestelmää myös laajennettiin mm.
ilmoittautumisen itsepalveluratkaisulla. Hammashuollon tietojärjestelmässä otettiin käyttöön tekstiviestimuistutukset.
Rakennusvalvonnassa otettiin käyttöön sähköinen käyttöarkisto ja liityttiin valtakunnalliseen Lupapiste.fi – palveluun.
Muutoksen avulla voidaan asteittain siirtyä täysin sähköiseen lupaprosessiin. Seudullisessa tietoverkossa luovuttiin
kuntien välisistä vuokrakuiduista ja siirryttiin palveluliittymien käyttöön. Muita keskeisiä kohteita olivat Tyryn koulun
tietotekniikan käyttöönotto, Kanteleen tietotekniikan suunnitteluun osallistuminen sekä käyttötukipalveluiden
kilpailutus.
Vuonna 2014 valtuusto hyväksyi Holminrannan osayleiskaavan, 176 ha, joka sisälsi 50 ha teollisuusaluetta sekä 6 ha
työpaikka-aluetta, jolla sallitaan myös asuminen. Jutikkalan osayleiskaavan kaavavalitusten vuoksi suunniteltu
Jutikkalan asemakaavoitus edelleen viivästyy. Pohjoissuunnan osayleiskaava on tullut vireille. Yhteisen 130-tien
osayleiskaavatyön valmistelu on aloitettu.
Asemakaavoja hyväksyttiin vuonna 2014 3 kpl, yhteensä noin 11,8 ha. Pääosin asemakaavoilla parannettiin
liikenneverkkoa sekä rivitalo- ja kerrostalotonttivarantoa. Eerolan liikekeskuksen kaavamuutoksella muodostui uusi
10
rivitalotontti. Apianlahden kaavamuutoksella muodostui kaksi rivitalotonttia sekä yksi kerrostalotontti keskustaan.
Salomaantien kaavamuutoksella mahdollistetaan liikenneväylien sujuvoittaminen ja liikenneturvallisuuden lisääminen.
Lintulan alueen laajentaminen Länsi-Lintulan asemakaavalla ja Tyryn vesiaseman hankekaava ovat tulleet vireille 2014.
Lisäksi ehdotuksena nähtävillä ovat olleet Pässinmäen ja Salonkatu IV:n asemakaavamuutokset.
Rakennusvalvonnassa aloitettiin sähköisen käyttöarkiston muodostaminen ja otettiin käyttöön sähköisen lupahaun
mahdollistamat ohjelmistot. Rakennuslupia haettiin jopa vilkkaammin kuin edellisenä vuonna.
Sosiaali- ja terveyskeskus
Hallinto- ja ympäristöpalvelut
Hoitotarvikevarasto lakkautettiin keväällä 2014 ja tarvikkeet ostettiin sairaanhoitopiiriltä. Ympäristöpalvelujen
kuntayhteistyöstä neuvoteltiin ja tehtiin päätös lopettaa ympäristöterveydenhuollon oma toiminta 31.12.2014, jonka
jälkeen palvelu hankitaan isäntäkuntamallilla Tampereen kaupungilta.
Sosiaali- ja perhepalvelut
Sosiaali- ja perhepalveluissa lastensuojelun ennalta arvaamattomien sijoitusten määrä kasvoi syksyllä ja määrärahan
käyttö ylittyi 852 000 €, sisältäen ylitysoikeuden 175 000 €. Toimeentulotukea saaneiden kotitalouksien määrä kasvoi
ja toimeentulotukimenot ylittivät alkuperäisarvion 252 000 €. Aikuissosiaalityön- ja työllisyyspalveluiden
tulosyksikköjen johto oli yhdistettynä työllisyyspalvelujen johtajan työloman aikana. Kuntouttavan työtoiminnan
paikkoja lisättiin. Työmarkkinatuen kuntaosuus oli 100 000 € pienempi kuin vuonna 2013. Palkkatukimäärärahaa jäi
jonkin verran käyttämättä. Työttömiä oli joulukuussa 1 433. Kehitysvammapalveluissa menot ylittyivät 534 000 €,
sisältäen ylitysoikeuden 282 000 €.
Terveyspalvelut
Terveyspalveluissa avosairaanhoidon hoitaja-lääkärityöparitoiminta jatkui, mutta alku- ja loppuvuoden lääkärivaje
pidensi jonoja. Avosairaanhoidon lääkärityöpanosta annettiin myös terveyskeskussairaalalle ja terveysneuvontaan.
Yhteydensaanti terveyskeskukseen toimii asetusten vaatimalla tavalla ja puhelinliikenne hoidetaan omana toimintana.
Lääkäreiden sanelujen purkaminen ulkoistettiin suurelta osin kesästä alkaen. Hammashuollossa saatiin syksyllä yksi
hammaslääkärin toimi täytettyä sekä oma oikomishoidon erikoishammaslääkäri osa-aikaisesti. Hammashuollossa
kesäkuussa käyttöön otettu tekstiviestimuistutus puolitti peruuttamattomat poisjäännit. Terveyskeskussairaalan
toiminta muuttui enemmän akuuttisairaanhoidolliseksi ja akuuttiosaston paikkamäärää vähennettiin 52 paikasta 44
paikkaan. Hoitopäivähinta nousi, mutta kokonaiskustannukset alenivat edellisvuodesta 648 524 €.
Mielenterveyskeskuksen kiireettömän hoidon vastaanotolle pääsy oli 15 vrk. Terveyspalveluissa henkilöstön
sairauspoissaolot vähenivät merkittävästi.
Vanhuspalvelut
Vanhuspalvelujen tulosalueella kotihoidon Pegasos Mukana toiminnanohjausjärjestelmällä sekä kotihoidon prosesseja
kehittämällä lisättiin asiakkaan luona vietettyä välitöntä työaikaa. Jonoaika ympärivuorokautiseen hoivaan oli yksi
kuukausi. Vanhuspalvelulain tarkoittamat ei-kiireelliset sosiaalipalvelut kyettiin järjestämään lain edellyttämässä
kolmen kuukauden määräajassa. Henkilöstön sairauspoissaolopäivien määrä nousi.
Erikoissairaanhoito
Erikoissairaanhoidossa avohoitokäyntejä kertyi 30 455 kpl (vuonna 2013 yhteensä 29 811) ja hoitopäiviä 17 468 kpl
(16 339). Hoitotakuu toteutui suunnitellusti. Asukaskohtaiset menot kasvoivat edelliseen vuoteen verrattuna 7 %.
11
Kasvatus- ja opetuskeskus
Varhaiskasvatuspalvelut
Varhaiskasvatus osallistui Kasvatus- ja opetuskeskuksen kehittämissuunnitelman laadintaan.
Varhaiskasvatuksen vakanssit järjesteltiin uudistuvan päiväkotiverkon mukaisiksi. Varhaiskasvatusyksiköiden
varajohtajuudet liitettiin päiväkodin johtajien vakansseihin.
Sointulan päiväkoti täytti 40 vuotta. Tallinmäen vuoropäiväkodissa otettiin turvallisuuden tehostamiseksi käyttöön
ilta- ja yövartiointipalvelu. Palmurinteen ja Sorrilan päiväkotien rakentaminen alkoi. Eerolan päiväkodin
hankesuunnitelma valmistui.
Hyvinvointia perheille -hankkeen myötä vahvistettiin ja kehitettiin monialaista yhteistyötä perheneuvolan, lasten
neuvolan ja lastensuojelun kanssa. Siihen liittyen pikaisen asiantuntijaryhmän eli niin sanotun nopsatoiminnan
työskentely laajeni koskemaan myös varhaiskasvatusta. Perhevalmennuksen suunnittelu käynnistyi. Kolmannen
sektorin ja yksityisten päiväkotien kanssa tehtiin yhteistyötä ottamalla käyttöön yhteinen kerhotarjotin ja järjestämällä
koko perheen Lystilauantai-tapahtuman syyskuussa. Vanhempainfoorumissa tehtiin yhteistyötä koulujen
vanhempainyhdistysten sekä muiden lasten ja nuorten palvelujen kanssa. Seutuyhteistyö varhaiskasvatuksessa tiivistyi
ja vakiintui.
Perhepäivähoidon palkkalaskentaa ja työajanseurantaa tehostettiin, kirjaukset voitiin tehdä kannettavan puhelimen
kautta. Työvuorotaulukoiden laadinnassa otettiin pilottina käyttöön sähköinen Titania-ohjelma osassa päiväkoteja.
Sisäisten kouluttajien vetämät kasvatuskumppanuuskoulutukset varhaiskasvatuksen henkilöstölle käynnistyivät.
Asiakastyytyväisyys kysely suoritettiin keväällä 2014 ja tiedotusta kaupungin verkkosivuilla parannettiin.
Opetuspalvelut
Kasvatus- ja opetuskeskuksen kehittämissuunnitelmaa laadittiin Opetushallituksen ohjeiden mukaisesti.
Opetus- ja kulttuuriministeriö myönsi edelleen erityisavustusta opetusryhmien pienentämiseen. Opetushallitus jatkoi
erityisavustuksen myöntämistä myös koulukerhojen ylläpitoon.
Vuoden aikana päättyi perusopetuksen tietotekniikkaa ja luonnontieteen toiminnallisia kokeiluja yhdistävä
simulaatiohanke. Päätökseen saatiin myös lukiokoulutuksen toista astetta ja ammattikorkeakoulutusta yhdistävä
Trimola-hanke.
Sointulan koulu toimi edelleen yhdistettynä Sorrilan kouluun. Tyryn koulu valmistui koulun alkuun mennessä ja
vihittiin käyttöön. Tyryn koulun Sarasteen erityisluokka aloitti toimintansa. Sen myötä henkilöstö kasvoi yhdellä
erityisopettajalla.
Kunnalle vapaaehtoisen koululaisten aamu- ja iltapäivätoiminnan kysyntä kasvoi edelleen.
Oppilas- ja opiskelijahuoltolaki tuli voimaan 1.8.2014. Toisen asteen opiskelijahuollon palvelut siirtyivät
opetuspalveluille. Henkilöstö lisääntyi yhdellä psykologilla ja kahdella kuraattorilla toisen asteen koulutuksen
oppilashuollon järjestämisen vastuun siirryttyä kunnalle.
Kurinpitoa ja osallisuutta ohjeistaneet lakimuutokset tulivat voimaan 1.1.2014.
12
Sivistystoimen keskus
Valkeakoski-opisto
Kansalaisopisto: Opiston rehtorina sekä sivistystoimen johtajana aloitti kesäkuun alussa Markku Valkamo, kun Juha
Sihvonen siirtyi eläkkeelle. Kevään aikana opiston vs. rehtorina toimi suunnittelijaopettaja Reeta Tenhola.
Kesän ja loppuvuoden aikana opiston ja palvelukeskuksen organisaatiota ja toimintamalleja tarkasteltiin muuttuneisiin
toimintoihin (opisto laajeni lähes kolminkertaiseksi viime vuosien aikana) sopivaksi. Henkilöstön kanssa alettiin
selkiyttää opettajien perustehtävänkuvia; työ jatkuu vielä alkuvuoden 2015.
Musiikkiopisto: Toiminnassa ei tapahtunut merkittäviä muutoksia.
Kuvataidekoulu: Kuvataide- ja käsityökoulu Emil aloitti toimintansa 1.1.2014, kun Valkeakosken kuvataidekoulu ja
kansalaisopiston Valkeakosken, Kangasalan ja Pälkäneen osastojen visuaalisten taiteiden taiteen perusopetus
yhdistettiin. Vuoden aikana jatkettiin toimintakäytänteiden kehittämistyötä.
Valkeakoskella käsityön taiteen perusopetuksen toimipiste muutettiin joulukuussa 2014 Sorrilan koululta
Lumikorpeen, Valkeakoski-opiston teknisten työtilojen yhteyteen. Muutto toi jonkin verran ylimääräisiä
toimintakuluja. Kuvataidekoulun Valtakatu 20:n tilaongelmat odottavat edelleen ratkaisua. Musiikkiopistolta
vapautuneita tiloja ei suunnitelmista poiketen ole saatu kuvataidekoulun käyttöön.
Opetushallituksen erityisavustuksella vuosina 2009-2014 toteutettu mediatyöpajojen kehittämishanke päättyi.
Kuvataide- ja käsityökoulu Emil osallistui Voipaalan kehittämistyöhön järjestämällä siellä leirejä ja tapahtumia.
Kirjasto: Kirjasto-auton viikonloppureitit lopetettiin vuoden 2014 alusta lähtien. Kirjasto aloitti
organisaatiorakenteensa uudistamisen, tavoitteena työnjaon ja organisaation selkeyttäminen sekä rakenteiden
keventäminen, edessä oleva eläköitymiset ja pääkirjaston remontin (suunniteltu 2016) jälkeinen muuttunut
toimintaympäristö huomioiden. Kirjaston toiminnankuvauksia, prosesseja sekä työnkuvia kehitettiin.
Kulttuuritoimi
Kulttuuritoimisto: Kesän kulttuurituotannoissa osa esiintymisistä siirtyi kaupallisille toimijoille.
Kaupunginteatterissa aloitettiin talouden tasapainottamiseen tähtäävän toiminnan ja tilojen käytön mallin valmistelu.
Voipaalan taidekeskus: Voipaalassa talouden tasapainottamistoimenpiteenä aloitti Voipaalan kehittämistyöryhmä.
Sen tarkoituksena on luoda monituottajamalli, jossa Voipaalan tiloissa toimii monen eri alan yrittäjiä.
Liikunta- ja nuorisokeskus
Liikuntapalvelut:
Liikuntatoimi edistää lasten ja nuorten fyysistä aktiivisuutta sekä harraste- ja terveysliikuntaa unohtamatta kuitenkaan
kilpa- ja huippu-urheilua, johon paikkakunnalla on olemassa kilpailukykyiset olosuhteet. Tästä osoituksena mm.
futsalin liigapelit ja jalkapallon ykkösen sarjaottelut sekä lukuisat yksilölajien urheilijat, jotka laajalla rintamalla useissa
eri lajeissa ja ikäluokissa toivat paikkakunnalle kymmeniä SM-mitaleja. Moottoripyöräilyssä, hiihdossa ja aerobicissä
valkeakoskelaiset urheilijat edustavat valtakunnan kirkkainta kärkeä. Valkeakosken kaupungin yhdistysrekisterissä oli
88 rekisteröityä liikuntayhdistystä (urheiluseuraa).
Liikunta- ja nuorisolautakunnan investointimäärärahoilla toteutettiin kolme hanketta. Kaikkien kuntoratojen valaistus
ja niiden ohjausjärjestelmät uusittiin, Roukon koulun pihaan pystytettiin ministadion ja Roukon hiekkakentälle
hankittiin uusi kaukalo.
Teknisen keskuksen investointimäärärahoilla peruskorjattiin Korkeakankaan huoltorakennus ja Liikuntahallin hissi sekä
rakennettiin Tyryn koulun yhteyteen nuorisotila, joka myöhemmin sai nimen Tyrmä. Samalla poistui käytöstä Eerolan
Moikka.
13
Valkeakosken kaupungin liikuntapaikkarekisterissä oli 151 rekisteröityä liikuntapaikkaa, joita ylläpidettiin käyttötalouden määrärahoilla.
Hiihtokausi alkoi Korkiksen tykkiladulla 18.11.2014 (edelliskausi 22.11.2013-9.4.2014). Latu avattiin varastolumella
viidennen kerran ja kävijöitä riitti pitkin Etelä-Suomea. Laskettelurinteiden lumetus ja kauden 2014-2015 avaus siirtyi
jälleen lämpimästä säästä johtuen tammikuulle. Edellinen kausi (18.1.-9.3.2014) myös päättyi poikkeuksellisen varhain
kevään vesisateisiin.
Liikuntapaikkojen kävijämäärät nousivat, mutta ohjattu liikuntatoiminta tavoitti kuntalaisia hieman heikommin. Suurin
notkahdus tapahtui koululaisten uimaopetuksessa.
Nuorisopalvelut:
Nuorisopalvelujen perustehtävänä on ennaltaehkäisevä nuorisotyö, jota toteutetaan nuorten vapaa-ajalla nuorisotila-,
leiri- ja tapahtumatyössä sekä tarvittaessa jalkautuvassa katutyössä (Yönusva ja Mc Nusto). Lisäksi nuorisotoimi vastaa
nuorisovaltuuston toiminnasta sekä osaltaan koulunuorisotyöstä ja etsii joustavasti ja aktiivisesti uusia toimintamalleja
nuorten ongelmien ratkaisemiseksi. Erityisnuorisotyön tarve pysyi suurena ja yksilötyötä vaativia tapauksia nousi
perusnuorisotyön kautta esiin tasaisesti.
Erityisnuorisotyön toiminnot jatkuivat edelleen avustusten turvin. Kaikki nuorisotoimen hallinnoimat projektit (4)
saivat jatko- ja myös lisärahoituksia. Etsivä nuorisotyö toimi kahden työntekijän voimin tehokkaasti mutta silti
asiakasjonoakin edelleen pääsi kertymään mm. haastavan nuorten työllisyystilanteen takia. Starttipajan siirtymistä
vuoden 2015 alusta sosiaalitoimen hallintaan valmisteltiin.
Webbikoski -hankkeella perustettu www.nuortenkoski.fi toimi kokeellisesti kaupunginvaltuuston kokouksien livelähetyksien alustana. Nuorisotoimi antoi kuvauskaluston ja nuorisovaltuutetut/mediakerholaiset toimivat kuvaajina
pientä palkkioita vastaan. Kokeilu vakiinnutettiin vuoden vaihteessa.
Tyryn koulu valmistui ja nuorisotila ”Tyrmä” otettiin käyttöön syksyllä erinomaisella menestyksellä. Nuoret myös
kaupungin eteläiseltä alueelta ottivat tilan omakseen. Myllysaaren remontin ja toimintojen suunnittelu eteni ja toi
nuorisotoimelle paljon lisätyötä Tyryn uusienkin tilojen vaatiessa vielä korjailuja. Kaikista perustehtävistä selvittiin
kuitenkin vahvan ja sitoutuneen henkilöstön voimin hyvin tuloksin ja jopa säästöjäkin saatiin aikaan. Mm. Päihdeputki,
Skullture -paneeli, Onnirokki ja Nuorisovaalit olivat isoimpia tapahtumia ja kaikissa nuorisotoimen tapahtumissa oli
osanottajia yhteensä 5906. Nuorisotoimi on laatinut toimintavuodestaan erillisen laajemman toimintakertomuksen
entiseen tapaan.
Tekninen keskus
Teknisen keskuksen merkittävimpiä talonrakennusinvestointeja olivat Tyryn koulu, Palmurinteen ja Sorrilan päiväkodit
sekä St-Autokeskuksen lunastushalli. Eerolan päiväkodin ja Terveyskeskussairaalan suunnitelmat valmistuivat.
Vanhankylän kevyenliikenteen väylän rakentaminen aloitettiin, Juhannusvuoren alueen vesihuoltolinjoja saneerattiin
ja Kemmolan ja kantakaupungin välille rakennettiin siirtoviemäri ja yhdysvesijohto. Katuvaloja vaihdettiin
energiatehokkaampiin valaisimiin.
Tyrynlahden pintavesilaitoksen saneerauksen ja uuden vesiaseman yleissuunnitelmat valmistuivat ja valtuusto teki
investointipäätöksen uuden vesiaseman rakentamisesta.
Ruokapalvelu aloitti kesällä toiminnan Aluesairaalan keittiöllä. Tuotantoa keskitettiin tälle Keskuskeittiö Sammoksi
nimetylle keittiölle, missä kaupunki tuottaa nyt myös ateriat Aluesairaalan tarpeisiin.
14
Olennaiset muutokset kunnan toiminnassa ja taloudessa
Muutokset tuloperusteissa
Valkeakosken kaupunki tuloveroprosentti on 19,75. Verotuloja kertyi 77,3 milj. euroa ja 1 milj. euroa enemmän kuin
vuonna 2013. Kunnan tuloveroa kertyi 69,1 milj. euroa, kiinteistöveroa 5,0 milj. euroa ja osuutta yhteisöveron
tuotosta 3,2 milj. euroa. Verotuloarvioon tehtiin vuoden aikana 0,6 milj. euron lisäys kiinteistöveroon, mutta
kiinteistövero nousi 0,5 milj. euroa talousarviosta. Yhteisöveron tuotto sen sijaan kasvoi lähes 0,7 milj. euroa
talousarvioon verrattuna.
Valtionosuuksia kertyi 33,5 milj. euroa ja 0,9 milj. euroa enemmän kuin vuonna 2013. Alkuperäiseen talousarvioon
nähden kasvua oli 0,2 milj. euroa. Peruspalvelujen valtionosuutta kertyi 35,9 milj. euroa, verotulojen perusteisiin
liittyvä valtionosuuden tasaus oli - 0,79 milj. euroa ja järjestelmämuutoksen tasaus oli vajaat 30.000 euroa. Opetus- ja
kulttuuritoimen muut valtionosuudet olivat -1,62 milj. euroa.
Toiminnan ja talouden muutokset
Tilinpäätös muodostui tuloksen osalta 7,5 milj. euroa ylijäämäiseksi ja noin 9,2 milj. euroa edellisvuotta paremmaksi.
Vuosikate 8,1 milj. euroa oli 0,37 milj. euroa parempi kuin vuonna 2013. Vuosikate kattoi poistoista (8,9 milj. euroa)
90,9 %. Maaomaisuuden arvonalentumisena kirjattiin noin 1,1 milj. euron poistot vuoden 2013 tilintarkastukseen
perustuen. Suunnitelman mukaiset poistot olivat noin 7,8 milj. euroa. Toimintakuluihin on kirjattu Tavase Oy:n
takaustappiona 737.500 euroa.
Tilikauden tulosta kasvattivat 8,33 milj. euron satunnaiset tuotot, jotka kertyivät Hämeen ammattikorkeakoulun
kuntayhtymän lakkauttamisesta. Kuntayhtymän tilalle perustettiin osakeyhtiö vuoden viimeisenä päivänä. Varausten
muutokseen kirjattiin 0,7 milj. euroa Myllysaaren nuorisotilojen rakentamiseen ja 3,0 milj. euroa Eerolan päiväkodin
peruskorjaukseen. Muutoksen jälkeen tilikauden ylijäämäksi muodostui noin 4 milj. euroa.
Kaupungin velkaantumisen vauhti on ollut nopeaa viime vuosina. Lainapääoma kasvoi noin 5,5 milj. eurolla.
Sisäilmaongelmien vuoksi päiväkotien ja koulujen peruskorjauksia ja uudisrakentamista on jatkettu.
Vesihuoltolaitoksen saneerauksen/laajennuksen rakentamisen suunnittelua jatkettiin.
Koko maan heikentyneen taloustilanteen seurauksena työttömyystilanteessa tapahtui käänne huonompaan suuntaan
jo edellisenä vuonna. Työttömyys jatkaa kasvuaan, ja kuntien on hoidettava yli 200 päivän työttömien työllistämistä.
Lastensuojelutarpeen kartoitusten, perheneuvolakäyntien ja toimeentulotukiasiakkaiden määrä on kasvanut.
Työllisyyden kuntakokeilu –projekti jatkui seutukunnallisena yhteistyönä.
Vuonna 2013 uudistettua kaupunkistrategiaa ja palveluiden järjestämis- ja hankintapoliittista ohjelmaa on toteutettu
vuoden 2014 aikana. Lisäksi kaupunginhallitus on käsitellyt tasapainottamisohjelman talousarvion laadinnan
yhteydessä. Suunnitelmalliset toimenpiteet menokasvun loiventamiseksi ja palvelutuotannon rakenteellisten
muutosten vauhdittamiseksi ovat välttämättömiä.
Sosiaali- ja terveyspalveluissa on tehty kaupungin suurimmat toimintamuutokset. Vanhushuollossa on kehitetty
kotipalvelun toimintaa ja terveyskeskussairaalan paikkoja on pystytty vähentämään pitkäaikaispotilaiden saadessa
nopeammin jatkohoitopaikan joko ryhmäkodeista tai tehostetun palveluasumisen yksiköistä.
Investointimenoihin käytettiin noin 35,1 milj. euroa, talousarvio oli muutosten jälkeen 39,6 milj. euroa. Edellisvuonna
investointimenot olivat lähes 16 milj. euroa. Investointituloja kertyi 12,9 milj. euroa, talousarvio oli muutoksen
jälkeen noin 15,0 milj. euroa. Kahden teollisuushallin rakentamiseen kului noin 5,4 milj. euroa, joista tuloina kirjattiin
toisen hallin lunastushinta 3,4 milj. euroa.
Hämeen ammatillisen korkeakoulutuksen kuntayhtymän purkaminen ja uuden yhtiön perustaminen näkyivät
osakaskuntien tilinpäätöksissä satunnaisten tuottojen erässä.
15
Merkittävät poikkeamat talousarvioon, joita valtuusto ei ole hyväksynyt
Käyttötalouden poikkeamat:
Käyttötalousosassa valtuusto osoittaa sitovat sekä tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot toimielimille
tehtävän tai tehtävien hoitamiseen. Käyttötalouden määrärahat ja tuloarviot sisältävät myös ne sisäiset erät, joihin
toimielin tai muu toiminnasta vastaava yksikkö voi vaikuttaa. Määrärahat ja tuloarviot ovat sitovia valtuustoon nähden
tehtävittäin lukuun ottamatta tilatoimea, ruokapalvelua ja vesihuoltoa, joiden sitovuus määräytyy tulojen ja menojen
erotuksen perusteella.
Suurimmat poikkeamat - tulojen alitus tai menojen ylitys - tapahtuivat sosiaali- ja perhepalveluissa (tulot ja menot),
terveyspalveluissa (tulot), vanhuspalveluissa (menot), opetuspalveluissa (menot), sivistystoimen palveluissa (menot),
ruokapalveluissa (netto) ja vesihuollossa (netto).
Määrärahojen poikkeamien syyt on esitetty myöhemmin tässä asiakirjassa tehtäväkohtaisten toteutumien kohdalla.
(Tavoite on valtuuston hyväksymien muutoksen jälkeen.) Suurimmat poikkeamat:
-
Sosiaali- ja perhepalveluissa tuotot (ta 2.870.750 euroa) alitettiin 284.829 eurolla ja menot (ta 14.564.116 euroa)
ylitettiin 558.764 eurolla, ylitys nettona 843.593 euroa.
-
Terveyspalveluissa tuotot (ta 2.961.435 euroa) alitettiin 345.176 eurolla ja menot (ta 19.228.163 euroa) alitettiin
407.959 eurolla, säästö 59.783 euroa.
-
Vanhuspalvelujen tuotot (ta 3.772.221 euroa) ylitettiin 102.730 eurolla ja menot (ta 16.283.188 euroa) ylitettiin
494.445 eurolla. Määräraha nettona ylittyi 391.715 euroa.
-
Opetuspalveluissa tuotot (ta 2.481.568 euroa) ylittyivät 382.649 eurolla ja menot (ta 22.664.765 euroa) ylittyivät
529.014 eurolla, ylitys nettona 146.365 euroa.
-
Sivistystoimen palveluissa tuotot (ta 1.564.604 euroa) ylittyivät 80.830 eurolla ja menot (ta 7.804.449 euroa)
ylittyivät 321.271 eurolla, ylitys nettona 240.441 euroa.
-
Ruokapalvelujen tulotavoite (ta 6.666.040 euroa) ylittyi 261.862 eurolla ja menot (ta 6.068.292 euroa) ylittyivät
388.530 eurolla. Ruokapalveluissa nettositovana jäätiin 126.668 euroa alle tavoitteen, tavoite oli tuottaa 597.745
euroa.
-
Vesihuollon tuotot jäivät 147.050 euroa alle tavoitteen (ta 5.420.544 euroa) ja menot ylittyivät 312.699 euroa (ta
2.725.720 euroa), joten vesihuollossa jäätiin nettositovana 459.749 euroa alle tavoitteen, joka oli 2.694.824
euroa.
Investointien poikkeamat:
Maa-alueiden osto- ja myyntitavoitteet toteutuivat muutetun talousarvion mukaan. Rakennusten luovutuksista tuloja
saatiin noin 65.000 euroa, joka oli vain 2.000 euroa alle muutetun tavoitteen. Myllysaareen rakennettavien
nuorisotilojen osalta talousarviosta käytettiin vain vajaa puolet (ta 1.070.000 euroa) vuoden 2014 aikana. Hanke
jatkuu vuodelle 2015.
Osakkeiden ja osuuksien talousarviota muutettiin Hämeen ammatillisen korkeakoulutuksen kuntayhtymän
purkautumisen ja sen tilalle perustetun osakeyhtiön vaatimilla muutoksilla. Talousarvio ylittyi menojen osalta 361.312
euroa (ta 16.237.656 euroa) ja tuloja jäi puuttumaan 47.649 euroa (ta 8.300.487 euroa). Hallintokeskuksen osalta ei
käytetty kalustohankintoihin varattua 30.000 euroa.
Palmurinteen päiväkodin rakentamiseen oli talousarviossa varattu määrärahaa 3,3 milj. euroa, josta käytettiin 3,02
milj. euroa. Vuoden 2014 määrärahasta jäi käyttämättä 283.000 euroa, mutta hanke jatkuu vielä vuoden 2015 kesän
16
alkuun. Samoin Sorrilan uuden päiväkodin rakentaminen jatkuu. Vuoden 2014 määrärahasta 2,8 milj. euroa käytettiin
noin 2,23 milj. euroa (ero noin 573.200 euroa).
Talonrakennukseen varattua jakamatonta määrärahaa (ta 526.000 euroa) käytettiin yhdentoista eri kohteen
kunnostukseen. Määräraha ylitettiin vajaalla 50.000 eurolla.
Liikuntapaikkarakentamiseen oli talousarviossa varauduttu 240.000 eurolla, josta käytettiin 190.368 euroa (ero 49.632
euroa). Tuloista (ta 55.000 euroa) jäi näin saamatta 7.500 euroa. Käyttämättä jäi osa kuntoratavalaistuksen
uusimiseen varatuista määrärahoista.
Teollisuushalli (Haka-Food) valmistui alkuvuodesta. Kokonaiskustannukset vuosilta 2013 - 2014 (3,1 milj. euroa)
ylittyivät 276.692 eurolla, jotka kirjattiin lisäyksenä myös vuoden 2014 tuloiksi. Teollisuushallihankkeen (StAutokeskus) rakennustyöt käynnistyvät keväällä 2014. Hanke ei valmistunut vuoden loppuun mennessä niin, että siitä
olisi voinut tehdä loppuselvityksen, joten halliin varatut tulot, noin 2 milj. euroa jäivät kirjattavaksi seuraavalle
vuodelle. Menojen ylitys 47.700 johtui pääosin ilmastoinnin vuoksi tehdyistä lisätöistä.
Uudisrakennusinvestointeihin oli varattu 2,16 milj. euroa, josta käytettiin 1,11 milj. euroa (ero 1,05 milj. euroa). Tuloja
arvioitiin saatavan 75.000 euroa, toteutui noin 66.800 euroa (ero 8.200 euroa). Kunnallistekniikan ja vesihuollon
uudisrakennusinvestoinneissa ei käytetty uusien teollisuusalueiden rakentamiseen osoitettua 300.000 euron varausta.
Runkovesijohdon ja –viemärin: Valto-Kemmola hankkeen 0,7 milj. määrärahasta käytettiin noin puolet, eli 368.700
euroa. Vesiaseman laajennus-/uudishankkeen suunnittelun kuluihin oli varattu 100.000 euroa, mutta
yleissuunnittelun kulut kirjattiin käyttötalouteen.
Yhdyskuntatekniikan korvausinvestointien katutyöt (ta 350.000 euroa) jäivät 27.310 euroa budjetoidun alle.
Päällystetöistä säästyi 77.700 euroa (ta 400.000 euroa). Siltojen korjaukseen käytettiin 106.300 euroa (ta 50.000
euroa). Katuvalaistukseen oli varattu 420.000 euroa, joka ylitettiin 52.200 eurolla lähinnä energian säästön vaatimiin
töihin. Tuloina oli arvioitu saatavan 113.000 euroa, saatiin vain 62.650 euroa (ero 50.350 euroa). Viherrakentamiseen
oli varattu 60.000 euroa, josta käytettiin 44.800 euroa. Liikennevaloihin on varattu 50.000 euroa, josta käytettiin
38.800 euroa.
Vesihuollon korvausinvestoinneista vesihuoltoverkostojen kunnostukseen käytettiin 18.810 euroa vähemmän kuin oli
talousarvio (520.000 euroa). Jätevedenpumppaamojen saneeraukseen (ta 60.000 euroa) käytettiin 37.840 euroa.
Vesiaseman ja keskuspuhdistamon määrärahat, yht. 200.000 euroa, jäivät käyttämättä.
Investointiosassa ei tapahtunut muita olennaisia poikkeamia, joihin ei olisi ollut valtuuston päätöstä.
Kaupungin yhteisten erien poikkeamat:
Kaupungin verotulot, yhteensä 77,3 milj. euroa, kasvoivat 0,4 milj. euroa talousarviosta. Kasvu kohdistui yhteisöveron
tuottoon.
Valtionosuuksia kertyi yhteensä 33,5 milj. euroa; talousarvio oli 33,3 milj. euroa. Ylitys 0,2 milj. euroa kohdistui
opetus- ja kulttuuritoimen muiden valtionosuuksien leikkausten vähentymiseen.
Korkotuotot jäivät 161.490 euroa vajaaksi, tavoite oli 292.689 euroa. Alitukseen vaikutti maksuliikennetilien ja
yritystilasopimusten laskenut korkotaso. Korkokuluissa säästyi 119.725 euroa laskeneen korkotason muutoksen
seurauksena, tavoite oli 0,74 milj. euroa. Muissa rahoitustuotoissa tavoite (2,45 milj. euroa) saavutettiin (2,49 milj.
euroa) ja muissa rahoituskuluissa säästö oli 62.819 euroa, kun talousarvion tavoite oli 460.696 euroa.
Merkittävimmät toiminnallisten tavoitteiden poikkeamat
Erittely merkittävimmistä toiminnallisten tavoitteiden osalta on esitetty toisaalla tehtäväkohtaisissa selvityksissä.
17
Arvio tulevasta kehityksestä
Talouden tasapainotus:
Vaikka tilanne parani edellisvuodesta, talouden sopeuttamispaineet eivät ole poistuneet. Kuntien tulopohjan
kasvuvauhtiin on odotettavissa selvää hidastumista. Valtionosuudet pienenevät leikkausten johdosta ja verotuloissa ei
ole odotettavissa merkittävää kasvua.
Kaupunkiorganisaatiossa on jo sitouduttu keskeisten strategisten tavoitteiden totuttamiseen mm. talouden
tasapainottamiseen ja johtamisjärjestelmän selkiyttämiseen. Prosessikuvausten järjestelmällinen kartoitus on
aloitettu, jotta tuottavuutta parantavia rakenteellisia muutoksia pystytään tekemään. Palvelujen järjestämis- ja
hankintapoliittinen ohjelma on laadittu ja vuoden 2014 alussa ovat kaupunginhallitus ja -valtuusto sen käsitelleet ja
hyväksyneet.
Valtakunnallisen sote –hankkeen päätökset puuttuvat. Vuoden 2014 aikana saadut talouslukemat hankkeen osalta
näyttivät Valkeakoskelle huomattavaa kustannusten nousua.
Investointien omarahoitus ja velkaantumiskehitys:
Suunnittelukaudella 2015 – 2017 kaupungilla on edessään mittavia investointeja. Näistä mainittakoon mm. Eerolan
päiväkodin peruskorjaus 4,6 milj. euroa, terveyskeskuksen vuodeosastojen peruskorjaus 4,1 milj. euroa ja vesiaseman
kunnostus 9 milj. euroa ja vapaa-aikakeskuksen peruskorjaus 5,7 milj. euroa. Näihin hankkeisiin ei ole saatavissa
valtionapua. Investointien myötä velkaantuminen jatkuu voimakkaana, mikä luo paineita omavaraisuusastetavoitteen
(70 %) saavuttamiselle.
Lainakannan arvioidaan olevan vuoden 2017 lopussa 54,2 milj. euroa eli 2.528 euroa/asukas, kun se oli vuoden 2014
lopussa 38,6 milj. euroa eli 1.824 euroa/asukas. Investointitarpeet eivät ole pienenemässä suunnittelukauden 20152017 jälkeenkään, joten mikäli velkaantumista ei saada merkittävästi loivennettua, rajoittaa se tulevaisuudessa
kaupungin taloudellista liikkumavaraa ja palveluiden tuottamismahdollisuuksia.
Kunnan henkilöstö
Henkilöstömäärä:
Kaupungin henkilöstömäärä 31.12.2014 oli 1.588 henkilöä, josta vakinaisen henkilöstön osuus oli 1.205. Määräaikaista
henkilöstöä oli 383, joista palkkatuetun henkilöstön osuus oli 39 henkilöä. Vakanssien määrä oli 1267 (vuonna 2013
vakansseja oli 1.285). Vuoteen 2013 verrattuna henkilöstömäärä laski yhdellä henkilöllä. Henkilöstöstä osa-aikaisia oli
39 henkilöä.
Vakanssit toimielimittäin 31.12.2014:
Palvelukeskus
Keha
Soteke
Kopeke
Sike
Linuke
Teke
Yht.
Virkasuhteiset
2014
14
52
167
19
2
5
259
2013
14
57
172
19
2
5
269
Työsopimussuhteiset
2014
43
379
215
54
33
140
864
2013
40
376
208
55
35
132
846
Tuntipalkkaiset/
tuntiopettajat
2014
2013
2
20
17
15
16
47
49
82
84
Avoimet
virkasuhteet
2014
2013
1
2
11
8
5
4
5
4
1
22
19
Avoimet työsopimussuhteet
2014
2013
1
6
20
32
11
13
1
1
2
6
14
40
67
Yhteensä
2014
59
462
418
94
36
198
1267
2013
64
473
414
94
39
201
1285
Palkkojen ja palkkioiden yhteismäärä oli tuloslaskelman mukaan 46,8 milj. euroa ja henkilösivukuluineen 61,8 milj.
euroa. Vastaavat luvut edellisenä vuonna olivat 47,2 milj. euroa ja 62,1 milj. euroa, joten henkilöstömenoissa
säästettiin hieman edelliseen vuoteen nähden. Palkkamenojen säästössä on viime vuosina auttanut myös
henkilöstölle annettu palkattomien vapaiden pitomahdollisuus, kannustevapaa, joissa viiden päivän palkattoman
vapaan pitämisestä sai yhden palkallisen päivän vapaaksi (max 3 pv).
18
Henkilöstökuluja oli aktivoitu taseeseen lisäksi 0,28 milj. euroa, edellisvuonna 0,27 milj. euroa, joten henkilöstökulut
sivukuluineen olivat yhteensä 62,1 milj. euroa ja edellisvuonna 62,37 milj. euroa.
Henkilöstön työpanos ja poissaolot:
Vuoden 2014 aikana kertyi 1.434 henkilötyövuotta. Henkilöstön sairauspoissaolojen määrä oli 16,2 pv/ henkilötyövuosi (sisältyy myös työ- ja työmatkatapaturmat sekä ammattitautipoissaolot).
Kunnan henkilöstöstä laaditaan erillinen henkilöstökertomus.
Riskienhallinta
Arvio merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä sekä muista toiminnan kehittymiseen vaikuttavista
seikoista
Riskienhallinnan toteutus sujui hyvin vuonna 2014 vaikka talousarviossa asetettuja tavoitteita ei kaikilta osin täysin
saavutettukaan. Kaupunkikonsernin toiminnassa ei tapahtunut merkittäviä riskejä. Konsernitason riskienhallinnassa on
keskitytty riskeihin, joilla on merkitystä koko kunnan toiminnalle ja taloudelle. Koska yksiköt ovat erikokoisia ja niissä
esiintyvät riskit erilaisia, on yksiköiden itsensä löydettävä oikeat tavat hallita omaan toimintaansa liittyviä riskejä.
Konsernijohdon tehtävänä on katsoa kunnan riskejä kokonaisuudessaan. Varsinaisen toiminnan riskejä hallitaan
palvelukeskuksissa riskikartoitusten ja –analyysien, pelastussuunnitelmien, työsuojelun toimintaohjeiden ja erilaisten
valmius- ja toipumissuunnitelmien avulla.
Toiminnalliset riskit:
Henkilöstön osaamiseen on panostettu nykyisen henkilöstön koulutuksella ja rekrytointiosaamisella.
Tietojärjestelmien toimivuus on oman tietohallintoyksikön ja ohjelmatoimittajien vastuulla eikä pitkään kestäviä
tietokatkoksia ole vuoden aikana ollut. Joiltakin osin ohjelmistojen toimivuudesta johtuvia pieniä viiveitä on
laskutuksissa ollut myös vuonna 2014. Ne on pystytty kuitenkin selvittämään kohtuullisessa ajassa.
Sosiaali- ja terveyskeskus: Lainsäädännön muutoksista johtuvina toiminnallisina riskeinä voidaan pitää sosiaali- ja
terveystoimessa tapahtuneet lastensuojelun tarpeen arvioinnin kartoituksiin liittyviä määräaikoja ja toimeentulotuen
käsittelyaikoja. Myös sosiaali- ja terveyshuollon johtavien viranhaltijoiden yhtäaikaiset irtisanoutumiset ja
vuorotteluvapaat saattavat muodostaa toiminnallisia riskejä.
Tekniselle keskukselle on laadittu tulosaluekohtaiset riskikartoitukset, työsuojeluohjelmat ja koko keskusta koskeva
valmiussuunnitelma. Erilliset valmiussuunnitelmat on laadittu vesihuollon- ja ruokahuollon osalta. Lisäksi vesihuoltolaitoksella on talousveden laatua koskeva tarkkailuohjelma. Ruokapalveluiden tulosalue tarkkailee ruoan laatua
omavalvontajärjestelmän avulla.
Valvonta on keskuksen johtajan ja tulosalueiden sekä osin valvontaviranomaisten vastuulla. Suunnitelmat ja ohjelmat
päivitetään tarpeen mukaan, kun ohjeet, viranomaismääräykset tai olosuhteiden muutokset sitä edellyttävät.
Rahoitusriskit:
Korkoriskit: Kaupungilla on lainaa rahoituslaitoksilta vuoden lopussa 38,6 milj. euroa. Korkoriskeille avointen
vaihtuvakorkoisten lainojen osuus kaupungin korollisista lainoista oli tilikauden lopussa 49,5 %.
Valuuttariskit: Konsernin kassavirrat, lainat ja sijoitukset ovat euromääräisiä, joten valuuttariskejä ei ole.
Likviditeettiriskit: Likviditeetin hallinnan tavoitteena on konsernin rahoituksen varmentaminen kaikissa tilanteissa.
Konsernin rahavarat on pääosin yhdistetty konsernitilille, johon on määritelty 1 milj. euron luottolimiitti Valkeakosken
kaupungille. Kaupungin maksuliikennetiliin on yhdistetty 5 milj. euron luottolimiitti konsernitilin varoista.
Valkeakosken kaupungilla on kuntatodistusohjelmat erikseen kolmen suuren pankkiryhmittymän ja Kuntarahoitus
Oyj:n kanssa, yhteensä 40 milj. euroa.
19
Vastapuoliriskit:
Konserniin kuuluvien yhtiöiden lainoista on vuoden lopussa takauksia käytössä yhteensä 15,0 milj. euron edestä ja
kaupunki on myöntänyt antolainoja, joiden jäljellä oleva arvo on tilinpäätöksessä 500.485,55 euroa. Vastavakuutena
kaupungilla on kiinteistöjen panttaussopimuksia yhteensä 19 milj. euron edestä.
Takauksia: Kaupunki on taannut vesiosuuskuntien luottoja niin, että
632.000 euron takauksen vastavakuutena on panttivelkakirja, jonka maksamisen vakuudeksi on vahvistettu
yrityskiinnitys,
58.000 euron suuruiselle luotolle on annettu omavelkainen takaus ja
100.000 eurolle erityistakaussitoumus (omavelkainen takaus).
Nuorisoasuntojen Kiinteistöosakeyhtiö Salonkadun Eemelille on myönnetty takaus 715.000 lainaan, josta on jäljellä
vuoden 2014 lopussa 485.622 euroa. Takauksen vakuutena on panttikirjoja 700.000 euron edestä.
Tampereen kaupungille on annettu kaksi takausta. Toinen enintään 625.000 euron vastavakuus Tampereen kaupungin
Tavase Oy:lle myöntämän enintään 5,0 milj. euron omavelkaiselle takaukselle, sekä 623.500 euron takaus, jolla on
turvattu Tavase Oy:n tutkimustoiminnan jatkuvuus. Kaupunginvaltuusto päätti vuoden 2011 loppupuolella irtaantua
Tavase Oy:stä, mutta irtaantuminen ei ole edennyt vuosina 2012 - 2014. Takaustappioina on vuoden 2014
tilinpäätökseen kirjattu kuluksi 737.500 euroa.
Palvelutalon rakentamiseksi MHV-Kiinteistöt Oy:lle on annettu 1,2 milj. euron omavelkainen takaus Valkeakosken
Osuuspankin myöntämään lainaan. Omavelkaisen takauksen vastavakuutena MHV-Kiinteistöt Oy on luovuttanut 1,5
kertaa taattavan lainan arvoon eli enintään 1,8 milj. euron arvosta kiinteistöön kohdistuvia panttikirjoja.
Yrityksille rakennettujen teollisuushallien lunastusvelkaa oli tilikauden lopussa jäljellä 8,4 milj. euroa.
Vahinko- ja ympäristöriskit:
Ilmastonmuutosten mukanaan tuomat sääolojen ääri-ilmiöt aiheuttavat kiinteälle omaisuudelle, puhtaan veden
tuotannolle ja sähkön saannille omat haasteensa. Kiinteään omaisuuteen ja toiminnan keskeytymiseen kohdistuva
taloudellinen riski voidaan kattaa vakuutuksilla. Keskeytysvakuutukset on kilpailutettu vuoden 2011 lopussa ja
vuosittain arvioidaan ja ylläpidetään valmiussuunnitelmia. Vahinkojen ja toiminnan keskeytymisen varalta on kaupunki
ottanut vakuutuksia 36,4 milj. euron omaisuuden turvaamiseksi. Omavastuu on 1000 – 5000 euroa vahinkolajin
mukaan. Ajoneuvovakuutuksilla omavastuu on 200 euroa.
Vedenhankinnan osalta on olennaista valmiussuunnitelmien jatkuva ylläpito, vaihtoehtoisten ja korvaavien
vedenhankinta- ja vedenjohtamiskeinojen varmistaminen. Vuoden 2014 alussa on hyväksytty varaveden johtamista
koskeva sopimus Valkeakosken, Akaan ja Lempäälän kesken.
Kaupunginvaltuusto päätti vuoden 2011 loppupuolella irtaantua Tavase Oy:stä ja siten tekopohjavesihankkeesta.
Irtaantuminen ei ole vielä vuoden 2014 loppuun mennessä onnistunut, mutta riskiin on varauduttu kirjaamalla vuoden
2014 kuluihin mahdollisia tulevia tappioita.
Teollisuuslaitosten aiheuttamat maaperän, ilman ja veden saastuttaminen on huomioitu ympäristöriskeinä.
Tiukentunut lainsäädäntö ja sen noudattaminen on vähentänyt merkittävästi ympäristöön kohdistuvia uhkia.
Paikkakunnan teollisuudenalojen muutos on hieman myös vähentänyt riskin mahdollisuutta.
Muut riskit:
Osakkuusyhtiöiden, Sointulan Keskus Oy:n ja Eerolan liikekeskus Oy:n kiinteistöt ovat vajaakäytöllä, tiloja on tyhjillään
eikä kaupunki ole näin saanut omistamilleen osakkeille vastinetta.
20
Selonteko kunnan sisäisen valvonnan järjestämisestä
Sisäisen valvonnan tarkoituksena on varmistaa, että kunnan toiminta on taloudellista ja tuloksellista, päätösten
perusteena oleva tieto on riittävää ja luotettavaa ja että lain säännöksiä, viranomaisohjeita ja toimielinten päätöksiä
noudatetaan ja että omaisuus ja voimavarat turvataan.
Kaupunginhallitus ohjaa ja valvoo kaupungin ja sen toimintayksikköjen toimintaa. Kaupunginhallitus, kaupunginjohtaja
ja kaupungin muu johto vastaavat konsernitasolla hallinnon ja talouden sekä sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan
asianmukaisesta järjestämisestä.
Kaupunginvaltuusto on kokouksessaan 5.5.2014 § 34 päättänyt sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteista
Valkeakosken kaupunkikonsernissa.
Sisäisen valvonnan ja hyvän johtamis- ja hallintotavan ohjeet on kaupunginhallitus hyväksynyt käyttöönotettavaksi
1.8.2007 alkaen. Ohjeiden tavoitteena on ollut auttaa esimiehiä ja luottamushenkilöitä ymmärtämään johtamista,
hyvää hallintotapaa ja sisäistä valvontaa ja miten ne liittyvät heidän tehtäviinsä.
Kaupunginhallitus on hyväksynyt tarkistetut talousohjeet otettavaksi käyttöön 1.1.2012 alkaen ja palvelukeskusten
johtosäännöissä on ohjeistettu viran- ja toimenhaltijoiden päätösvallan käyttämisestä.
Kaupunginvaltuusto on 20.4.2009 hyväksynyt tarkistetun maksupoliittisen ohjelman otettavaksi käyttöön 1.5.2009 ja
vahvistanut maksuluokat hinnoittelun perusteiksi. Palvelujen hinnoittelulaskelmat ja yksikkökustannuslaskelmat
perustuvat talousarvioon ja omakustannushinnoista annettuihin yleisohjeisiin.
Tavoitteiden toteutumista seurataan ja arvioidaan kolmannesvuosittain valtuustolle annettavassa raportissa.
Kaupunginhallituksessa ja lautakunnissa seurataan taloutta ja toimintaa kuukausittain raportoituna. Tarvittavat
määrärahamuutokset on pyritty tekemään etukäteen, mutta arvioinnissa ei ole aina onnistuttu.
Määrärahojen muutosten perusteluissa otetaan huomioon tuloslaskelmaa varten tarvittavat tiedot. Lautakuntien
vahvistamiin käyttösuunnitelmiin tehtävät muutokset tulee valmistella samaan kokoukseen kuin määrärahan
muutosesityksetkin.
Varojen käytön valvonnassa laskujen hyväksymismenettely on johtosäännön määräysten mukainen. Laskujen
oikeellisuuden tarkistaa pääsääntöisesti eri henkilö kuin hyväksyjä. Asiakaslaskutus hoidetaan kuukausittain
huolehtimalla riittävistä sijaisjärjestelyistä.
Työllisyyspalvelujen Akselin kassa on varastettu syyskuun lopussa, yhteensä 843,00 euroa. Kassan ohjeiden mukaan
tilitykset on tehtävä kahden viikon välein ja aina silloin kun kassa ylittää 500 euroa. Kassanhoidosta annettuja ohjeita
ei ollut noudatettu siltä osin, että tilitystä ei ollut tehty asianmukaisesti. Poliisitutkinnassa ei löydetty syyllisiä.
Säännösten, määräysten ja päätösten noudattaminen
Kaupunginhallituksen tiedossa ei ole lakisääteisten tehtävien laiminlyöntejä tai muutoin lakien ja säännösten tai hyvän
hallinto- ja johtamistavan vastaisia toimia, joista seuraisi merkittävä korvaus, kanne tms. vaatimus tai
oikeusseuraamus.
Terveyskeskuksen vuodeosastolla oli henkilöstön määrä ollut alkuvuodesta ylimitoitettu eikä sitä saatu riittävän
nopeasti sopeutettua asiakasmäärän laskuun.
Tavoitteiden toteutuminen, varojen käytön valvonta, tuloksellisuuden arvioinnin pätevyys ja luotettavuus
Tavoitteiden, varojen käytön ja toiminnan tuloksellisuuden toteutumisen seuranta on esitelty muualla
toimintakertomuksessa. Keskeiset poikkeamat talousarvion toiminnallisiin ja taloudellisiin tavoitteisiin sekä niiden
johdosta mahdollisesti suoritetut toimenpiteet on esitetty kunkin tehtävän kohdalla.
21
Riskienhallinnan järjestäminen
Kaupungin sisäisen valvonnan ja hyvän johtamis- ja hallintotavan ohjeissa on riskienhallinnan yleisvastuu kaupunginhallituksella. Tilivelvollisille toimielimille on määritelty lähinnä sisäisen valvonnan seurantavastuu. Riskienhallinnan
käytännön toteutusvastuu on määritelty palvelukeskuksille ja kaupungin omistamille yhteisöille. Niiden vastuulla on
yksikköjensä ja prosessiensa riskienhallinta. Palvelukeskuksen johtaja vastaa oman vastuualueensa riskien hallinnasta,
kehittämisestä ja ohjaamisesta sekä riskiarviointien toteuttamisesta. Riskienhallintaprosessien kehittämisestä ja
ohjaamisesta vastaa hallintokeskuksen talous- ja kehittämisjohtaja.
Omaisuuden hankinnan, luovutuksen ja hoidon valvonta
Omaisuuden hankinnat ja luovutukset tehdään pääsääntöisesti hankintaohjeita ja investointisuunnitelmia noudattaen.
Omaisuusluettelot ovat yksiköiden vastuulla ja omaisuuden poistoista päättää palvelukeskuksen johtaja.
Hartela Oy on esittänyt kaupungille 0,8 milj. euron vahingonkorvausvaatimuksen liittyen Apian koulukorttelin tonttien
pilaantuneiden maiden puhdistuskustannuksiin. Käräjäoikeus on hylännyt kanteen, mutta Hartela Oy on valittanut
päätöksestä hovioikeuteen. Kaupunginhallituksella ei ole tiedossa muuta omaisuuden hankinnan, luovutuksen tai
hoidon osalta sellaista laiminlyöntiä tai muuta virheellistä menettelyä, josta saattaisi aiheutua kaupungille
korvausvaade.
Sopimustoiminta
Sisäisen valvonnan ohjeissa on määrätty mm. sopimusten laadinnasta, valvonnasta ja vastuista. Sopimusten laadinta
tapahtuu pääsääntöisesti vakiomuotoisia sopimuksia hyödyntäen, joihin liitetään yleiset sopimusehdot. Tarvittaessa
käytetään apuna ulkopuolisia sopimusalojen asiantuntijoita. Sopimuksen hyväksymisoikeudet määrätään
johtosäännöissä. Sopimusten valvontavastuu on hyväksyjällä tai hänen määräämällään. Toimielinten hyväksymien
sopimusten valvontavastuu on palvelukeskuksen johtajalla.
Tehdyistä sopimuksista on määrätty pidettäväksi luetteloa tarkoituksenmukaisesti ryhmiteltynä. Kaikilta osin tämä ei
aina ole toteutunut. Sopimusehtojen tarkistusluettelo on laadittu. Sopimustoiminnan johtamisen kannalta on vuoden
2014 alusta uudistettu kirjaamiskäytäntöä, jolloin kaikki uudet tehdyt sopimukset on tarkoitus kirjata
hallintokeskuksen diaariin. Näin sopimusehtojen toteutuksen valvontaa mahdollistava rekisteri on aina ajan tasalla.
Kaupungilla ei ole kilpailutettuihin sopimuksiin liittyen meneillään oikeusprosesseja, joista saattaisi aiheutua
kaupungille toiminnallista tai taloudellista vahinkoa.
Arvio sisäisen tarkastuksen järjestämisestä
Sisäinen tarkastus on kaupunkikonsernin ohjaus- ja valvontajärjestelmän osa, jota kaupunginhallitus ja
kaupunginjohtaja käyttävät toteuttaessaan valvontavelvollisuuttaan. Sen tarkoituksena on edistää
kaupunkikonsernille asetettujen päämäärien ja tavoitteiden toteutumista. Sisäinen tarkastaja toimii sisäisessä
tarkastustoimessa ja suorittaa kaupunginjohtajan hänelle antamat tarkastus- ja selvitystehtävät sekä toimii
tilintarkastajien ja tarkastuslautakunnan kanssa yhteistyössä.
Sisäisessä tarkastuksessa huomio on päätöksenteon oikeellisuudessa, tulojen kertymisen seurannassa sekä
omaisuuden olemassaolon varmistuksessa. Tarkastuksen painopistealueet on määritelty vuosittain kaupunginjohtajan
kanssa käydyissä kehityskeskusteluissa. Vuodesta 2014 alkaen painopisteet on käsitelty vuosittain
kaupunginhallituksessa. Tehdyistä havainnoista annetaan välittömästi palautetta ja ohjausta asianosaisille ja
raportoidaan kaupunginjohtajalle. Kaupunginhallitukselle on raportoitu sisäisen tarkastuksen tarkastussuunnitelman
toteutumisesta.
Vuoden 2014 tarkastussuunnitelman mukaisesti seurattiin mm., onko edellisen vuoden tarkastushavaintojen mukaiset
korjaukset tehty, tarkastettiin koulu- ja päiväkotitilojen kunnossapidon toimenpiteitä, hankeohjeiden noudattamista,
koulujen irtaimistohankintoja, viranhaltijoiden päätöksiä ja projektien kustannuksia. Otantana tarkastettiin
terveyskeskusmaksujen ja vanhuspalvelujen tulojen perintää, ostolaskujen käsittelyä ja palkanmaksun vertailua
päätöksiin ja työehtosopimuksiin. Lisäksi sisäinen tarkastaja seuraa konserniyhteisöjen taloudellisten ja toiminnallisten
tavoitteiden toteutumista.
22
TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS
Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut
TULOSLASKELMA
2014
1 000 €
Toimintatuotot
Valmistus omaan käyttöön
Toimintakulut
Toimintakate
Verotulot
Valtionosuudet
Rahoitustuotot ja -kulut
Korkotuotot
Muut rahoitustuotot
Korkokulut
Muut rahoituskulut
Vuosikate
Poistot ja arvonalentumiset
Satunnaiset tuotot
Tilikauden tulos
Tilinpäätössiirrot
Tilikauden ylijäämä
2013
1 000 €
26 085
257
-130 675
-104 333
77 293
33 532
24 158
161
-127 116
-102 797
76 295
32 608
131
2 107
-617
-19
8 094
-8 908
8 330
7 516
-3 509
4 007
123
2 110
-589
-23
7 727
-9 380
Toimintatuotot/Toimintakulut %
= 100 x Toimintatuotot / (Toimintakulut Valmistus omaan käyttöön)
20,0
19,0
Vuosikate/Poistot, %
= 100 x Vuosikate / Poistot ja arvonalentumiset
90,9
82,4
Vuosikate, euroa/asukas
382
366
21 162
21 129
-1 653
191
-1 462
TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT
Asukasmäärä
Väestölaskennan mukainen asukasluku 31.12.
Tuloslaskelman analysointi
Tuotot:
Valkeakosken kaupungin tuottojen kokonaismäärä oli 173,5 milj. euroa. Tuottojen määrä kasvoi edellisestä vuodesta
22,4 milj. euroa (14,8 %). Kasvu aiheutui pääosin pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustuloista 21,9 milj. euroa
ja satunnaisista tuotoista 8,3 milj. euroa Hämeen ammatillisen korkeakoulutuksen kuntayhtymän lakkauttamisen
myyntivoittona.
Toimintatuotot yhteensä 26,1 milj. euroa kasvoivat edelliseen vuoteen verrattuna 1,9 milj. eurolla. Myyntituotot
kasvoivat vajaalla 0,4 milj. euroa edellisestä vuodesta ja noin 0,78 milj. euroa tavoitteesta. Maksutuottoja kertyi noin
23
0,3 milj. euroa viime vuotta enemmän mutta tavoitteesta jäi puuttumaan noin 141.000 euroa. Perusterveydenhuollon
laitospaikkojen vähentämisen vuoksi näiden ja muiden terveydenhuollon maksujen yhteisvajaus tavoitteeseen oli
375.000 euroa. Kotihoidon maksuja kertyi noin 175.000 euroa yli tavoitteen.
Tuet ja avustukset kasvoivat edellisestä vuodesta noin 0,2 milj. euroa, mutta arvioon nähden toteutuivat 99,5
prosenttisesti. Työllistämistukea tuli noin 157.000 euroa tavoitetta vähemmän, erilaisiin hankkeisiin saatiin tukea yli
100.000 euroa arviota enemmän.
Muut toimintatuotot (4,3 milj. euroa) kasvoivat noin yhdellä milj. eurolla edellisvuodesta ja noin 0,2 milj. euroa
tavoitteesta. Käyttöomaisuuden myyntivoitot toivat lähes yhden milj. euron kasvun edelliseen vuoteen verrattuna.
Yhden kerrostalotontin myynti (noin 0,82 milj. euroa) muiden maa-alueiden myyntien kanssa tuotti 171.000 euroa yli
arvion. Asuntojen ja rakennusten ym. vuokratuotot jäivät tavoitteesta, mutta maa-alueiden vuokrissa päästiin lähes
edellisvuoden tasolle.
Kokonaistuottoihin vaikuttavat myös seuraavat erät:
Rahoitustuotoissa korkotuotot noin 123.000 euroa toteutuivat 47,2 prosenttisesti tavoitteesta ja jäivät 137.255 euroa
alle edellisen vuoden. Korkotason alhaisuus vaikutti tuottojen pienenemiseen. Muut rahoitustuotot saavutettiin
tavoitteen mukaisesti.
Verotulot nousivat noin 1 milj. eurolla edellisvuodesta ja 0,4 milj. euroa tavoitteesta.
Investointimenoihin tuli noin 1,1 milj. euron rahoitusosuudet ja noin 21,9 milj. euron luovutustulot, joita
tulorahoituksen korjauserät pienentävät noin 10 milj. eurolla.
Pitkäaikaisten lainojen lisäystä kirjattiin 10,6 milj. euroa ja lyhytaikaisten lainojen lisäystä 2,5 milj. euroa.
Kulut:
Kokonaismenot olivat yhteensä 170,5 milj. euroa ja noin 20,9 milj. euroa edellisvuotta suuremmat.
Toimintakulut, yhteensä 130,7 milj. euroa, olivat 3,6 milj. euroa enemmän kuin edellisvuonna ja 1,8 milj. euroa
enemmän kuin oli arvioitu.
Henkilöstökuluista, yhteensä 61,8 milj. euroa, säästyi 1,9 milj. euroa budjetoidusta ja laskua oli 0,3 milj. euroa
edellisestä vuodesta. Eläkkeelle jääneiden tehtävät on pyritty jakamaan olemassa olevalle henkilöstölle ja uusia
rekrytointeja harkitaan tarkemmin. Henkilöstökuluja pienentää myös työntekijöiden mahdollisuus pitää palkattomia
vapaita.
Palvelujen ostoissa, lähes 50 milj. euroa, oli kasvua edelliseen vuoteen 2,3 milj. euroa. Talousarvioon nähden säästöä
tuli noin 0,45 milj. euroa. Rakennusten ja alueiden rakentamiseen ja kunnossapitoon kului noin 1,38 milj. euroa, joka
oli 1,1 milj. euroa arviota pienempi ja 224.000 euroa pienempi kuin edellisenä vuonna. Asiakaspalvelujen ostoihin
kului 0,78 milj. euroa enemmän kuin oli arvioitu.
Aineissa ja tarvikkeissa 8,1 milj. euroa oli kasvua edelliseen vuoteen nähden noin 264.000 euroa mutta arvio toteutui.
Lämmitykseen kului vajaa 1,48 milj. euroa ja 62,000 euroa vähemmän kuin edellisenä vuonna. Elintarvikkeita
hankittiin 1,26 milj. eurolla ja 128.000 euroa yli arvion. Kalustoon käytettiin 442.400 euroa joka oli 108.300 enemmän
kuin oli arvioitu.
Avustuksia maksettiin 7,71 milj. euroa, joka oli 31.600 euroa enemmän kuin talousarviossa ja 457.800 euroa
edellisvuotta enemmän. Tästä lasten kotihoidontukea maksettiin 1,25 milj. euroa arvion ja lähes edellisen vuoden
mukaan. Yksityisen hoidon tukea maksettiin 677.000 euroa, eli 14.600 euroa arvioitua enemmän.
Perustoimeentulotukea maksettiin 2,46 milj. euroa, joka oli noin 110.000 euroa budjetoitua enemmän ja noin 348.000
euroa enemmän kuin vuonna 2013. Omaishoidon tukea maksettiin 963.000 euroa ja 100.000 euroa enemmän kuin
vuonna 2013 ja 63.500 yli arvion. Työmarkkinatuen kuntaosuus 522.700 euroa laski edellisestä vuodesta noin 100.000
eurolla.
Muut toimintakulut, 3,1 milj. euroa olivat noin 0,6 milj. euroa yli arvion ja 0,8 milj. euroa edellisvuotta enemmän.
Rakennusten ja huoneistojen sekä koneiden vuokriin kului noin 0,5 milj. euroa arviota (1,9 milj. euroa) enemmän.
24
Tavase Oy:n takaukseen liittyviä tappioita/varauksia oli kirjattu 737.500 eurolla, kuten talousarviomuutoksessa oli
päätetty.
Rahoituskulujen korkokuluja syntyi noin 617.500 euroa, joka oli noin 28.300 euroa enemmän kuin edellisenä vuonna.
Myös korkokuluissa samoin kuin -tuloissa korkojen alhaisuus vaikutti kulujen pienenemiseen lainakannan kasvusta
huolimatta. Muut rahoituskulut toteutuivat noin 62.800 euroa pienempinä kuin oli arvio (82.000 euroa) lähinnä
verotilitysten korkokulujen säästön osalta.
Investointimenot kasvattivat kokonaismenoja noin 35,1 milj. eurolla, edellisvuonna vajaa 16 milj. euroa.
Pitkäaikaisten lainojen vähennystä oli noin 5 milj. euroa.
Toimintakate:
Toimintakate -104,3 milj. euroa heikkeni edelliseen vuoteen verrattuna 1,5 milj. eurolla ja 0,2 milj. euroa enemmän
kuin oli arvioitu. Toimintakatetta vähensi osaltaan Tavase Oy:n takaukseen liittyvien tappiovarauksien kirjaus 0,7 milj.
euroa.
Vuosikate:
Tilikauden vuosikate 8,1 milj. euroa (edellisenä vuonna 7,7 milj. euroa) riitti suunnitelman mukaisten poistojen
kattamiseen, joita oli lähes 7,8 milj. euroa. Maa-alueisiin tehdyt arvonalennukset 1,1 milj. euroa kuitenkin lisäsivät
poisto-osuutta. Vuosikate oli näin 90,9 % poistoista.
Tulos ja ylijäämä:
Tilikauden tulos oli satunnaisten tuottojen (8,3 milj. euroa) jälkeen 7,5 milj. euroa ylijäämäinen. Tilinpäätössiirtojen
(poistoerojen muutos +0,2 milj. euroa + investointivaraukset -3,7 milj. euroa) jälkeen ylijäämä oli 4 milj. euroa.
Toiminnan rahoitus
Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut
RAHOITUSLASKELMA
Toiminnan rahavirta
Vuosikate
Satunnaiset erät
Tulorahoituksen korjauserät
Investointien rahavirta
Investointimenot
Rahoitusosuudet investointeihin
Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot
Toiminnan ja investointien rahavirta
2014
1 000 €
2013
1 000 €
8 094
8 330
-9 381
7 727
-35 095
1 118
21 855
-5 079
-15 961
1 430
848
-6 733
-777
Rahoituksen rahavirta
Antolainauksen muutokset
Antolainasaamisten lisäykset
Antolainasaamisten vähennykset
Lainakannan muutokset
Pitkäaikaisten lainojen lisäys
Pitkäaikaisten lainojen vähennys
Lyhytaikaisten lainojen muutos
Muut maksuvalmiuden muutokset
Rahoituksen rahavirta
-40
7
-16
4
10 600
-5 039
2 535
-943
7 120
9 000
-5 796
4 936
252
8 380
Rahavarojen muutos
Rahavarat 31.12.
Rahavarat 1.1.
2 041
11 414
9 373
1 647
9 373
7 727
25
RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT
Toiminnan ja investointien rahavirran
kertymä 5 vuodelta, €
Investointien tulorahoitus, %
= 100 x Vuosikate / Investointien omahankintameno
Lainanhoitokate
= (Vuosikate + Korkokulut) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset)
Kassan riittävyys, pv
= 365 pv x Rahavarat 31.12. / Kassasta maksut tilikaudella
Kassasta maksut kootaan seuraavista tilikauden tulosja rahoituslaskelman eristä:
Tuloslaskelmasta:
Toimintakulut - Valmistus omaan käyttöön
Korkokulut
Muut rahoituskulut
Rahoituslaskelmasta:
Investointimenot
Antolainojen lisäys
Pitkäaikaisten lainojen vähennys (lyhennykset)
Asukasmäärä
-22 591
23,8
-23 215
53,2
1,5
1,3
24
23
21 162
21 129
Rahoituslaskelman analysointi
Rahoituslaskelman sisältö
Rahoituslaskelmassa esitetään kaupungin rahanlähteet ja käyttö. Rahoituslaskelma kuvaa kirjattujen liiketapahtumien
vaikutusta kaupungin rahavaroihin eli sitä, miten kaupungin rahavarat muuttuivat toiminnan johdosta tilikauden
aikana. Tuloslaskelman ja taseen tavoin rahoituslaskelmassa esitetään ainoastaan kirjanpidon erät, jotka ovat
syntyneet liiketapahtumista kaupungin ja kaupungin kannalta ulkopuolisten toimijoiden välillä.
Toiminnan ja investointien rahavirta
Toiminnan rahavirta, tulorahoitus, kuvaa tuloslaskelmassa esitettyjen tuottojen ja kulujen vaikutusta rahavaroihin. Se
kertoo, kuinka paljon varsinainen toiminta on tuottanut tilikauden aikana rahavaroja käytettäväksi investointeihin ja
rahoituksellisen aseman muuttamiseen.
Toiminnan rahavirran muutoksen taustalla on vuosikate, joka nousi 8,1 milj. euroon. Satunnaisia tuottoja kertyi 8,3
milj. euroa Hämeen ammatillisen korkeakoulutuksen kuntayhtymän purkamisesta. Tulorahoituksen korjauserässä
oikaistiin pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustuloa noin 9,4 milj. eurolla. Tulorahoituksen korjauserien kautta
toiminnan rahavirrasta oikaistaan investointien rahavirrassa esitettävät pysyvien vastaavien luovutusvoitot ja –
tappiot, joita kertyi 21,86 milj. euroa.
Investointien rahavirta kuvaa pysyvien vastaavien hyödykkeiden investointeihin käytetyn ja niiden myynnistä saadun
rahan vaikutusta rahavaroihin. Investointeja tehtiin vuoden aikana 35,1 milj. euron edestä ja 19,1 milj. euroa
enemmän kuin edellisenä vuonna. Rahoitusosuuksia/valtionavustuksia kertyi 1,1 milj. euroa Tyryn koulun uudistamisja peruskorjauksesta (0,9 milj. euroa), nuorisotilojen rakentamisesta, kuntoratavalaistuksen ja katuvalojen uusimisesta
energiaystävällisemmäksi sekä vesihuollon korvausinvestoinneista.
Toiminnan ja investointien rahavirta toteutui 5,1 milj. euroa negatiivisena, joka kuitenkin oli noin 1,65 milj. euroa
parempi kuin edellisenä vuonna. Varsinaisen toiminnan tulorahoituksella katettiin investointien omahankintamenoista
23,8 %, edellisvuonna 53,2 %.
Rahavarojen muutos
Rahoituksen rahavirta ilmaisee, millä keinoilla toiminta ja investoinnit on rahoitettu ja rahoituksellinen asema
muutettu tilikauden aikana. Pitkäaikaista lainaa nostettiin 10,6 milj. euroa ja lyhennettiin 5,0 milj. eurolla.
Lyhytaikaisten lainojen muutos oli 2,5 milj. euroa ja kokonaan konsernitilijärjestelmästä johtuvaa kasvua.
26
Rahavarat vuoden viimeisenä päivänä olivat 11,4 milj. euroa ja muutos oli + 2,0 milj. euroa (edellisestä vuodesta).
Kassan riittävyys oli vuoden viimeisenä päivänä 24 pv, kun se vuotta aikaisemmin oli 23 pv.
RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET
Tase ja sen tunnusluvut
VASTAAVAA
2014
1 000 €
2013
1 000 €
A PYSYVÄT VASTAAVAT
I Aineettomat hyödykkeet
2. Muut pitkävaikutteiset menot
158 855
981
981
145 560
705
705
II
104 466
17 699
53 899
22 795
1 790
458
7 825
99 826
17 361
49 249
22 694
1 464
458
8 600
53 408
52 808
419
181
45 029
44 462
426
141
112
48
64
109
51
58
C VAIHTUVAT VASTAAVAT
I Vaihto-omaisuus
1. Aineet ja tarvikkeet
25 358
8
8
23 116
118
118
II
Saamiset
Pitkäaikaiset saamiset
1. Myyntisaamiset
2. Lainasaamiset
4. Siirtosaamiset
13 936
7 290
7 232
58
13 624
5 840
5 748
34
58
Lyhytaikaiset saamiset
1. Myyntisaamiset
2. Lainasaamiset
3. Muut saamiset
4. Siirtosaamiset
6 646
4 092
34
1 094
1 426
7 784
3 906
20
1 259
2 599
6
6
6
6
11 408
9 368
184 325
168 785
Aineelliset hyödykkeet
1. Maa- ja vesialueet
2. Rakennukset
3. Kiinteät rakenteet ja laitteet
4. Koneet ja kalusto
5. Muut aineelliset hyödykkeet
6. Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat
III Sijoitukset
1. Osakkeet ja osuudet
3. Muut lainasaamiset
4. Muut saamiset
B TOIMEKSIANTOJEN VARAT
1. Valtion toimeksiannot
2. Lahjoitusrahastojen erityiskatteet
III Rahoitusarvopaperit
1. Osakkeet
IV Rahat ja pankkisaamiset
VASTAAVAA YHTEENSÄ
27
VASTATTAVAA
2014
1 000 €
2013
1 000 €
108 120
98 259
5 854
4 007
104 114
98 259
7 317
-1 462
7 347
3 647
3 700
3 837
3 837
C PAKOLLISET VARAUKSET
1. Eläkevaraukset
2. Muut pakolliset varaukset
750
12
738
84
84
D TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT
1. Valtion toimeksiannot
2. Lahjoitusrahastojen pääomat
460
63
397
342
51
291
A
I
V
VI
OMA PÄÄOMA
Peruspääoma
Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä)
Tilikauden ylijäämä (alijäämä)
B POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET
1. Poistoero
2. Vapaaehtoiset varaukset
E
I
VIERAS PÄÄOMA
Pitkäaikainen
2. Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta
7. Liittymismaksut
67 648
34 725
32 758
1 967
60 408
30 030
28 257
1 773
II
Lyhytaikainen
2. Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta
4. Lainat muilta luotonantajilta
5. Saadut ennakot
6. Ostovelat
7. Muut velat
8. Siirtovelat
32 923
8 849
9 467
3 691
1 288
9 628
30 378
7 789
6 932
4
4 667
1 468
9 518
184 325
168 785
TASEEN TUNNUSLUVUT
2014
2013
Omavaraisuusaste, %
= 100 x (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset / (Koko pääoma Saadut ennakot)
62,6
64,0
Suhteellinen velkaantuneisuus, %
= 100 x (Vieras pääoma - Saadut ennakot) /
Käyttötulot
Käyttötulot muodostuvat tilikauden toimintatuotoista,
verotuloista ja käyttötalouden valtionosuuksista.
49,4
45,4
9 861
5 855
466
277
VASTATTAVAA YHTEENSÄ
Kertynyt yli-/alijäämä, 1 000 €
= Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) +
Tilikauden ylijäämä (alijäämä)
Kertynyt yli-/alijäämä, €/asukas
28
Lainakanta 31.12., 1 000 €
= Vieras pääoma - (Saadut ennakot + Ostovelat
+ Siirtovelat + Muut velat)
Lainakanta 31.12., €/asukas
Lainasaamiset, 1 000 €
= Sijoituksiin merkityt jvk-lainasaamiset ja
muut lainasaamiset
Asukasmäärä
51 074
42 978
2 413
2 034
419
426
21 162
21 129
Taseen analysointi
Tase kuvaa kaupungin omaisuus- ja pääomaeriä tilikauden päättyessä ryhmiteltynä luonteensa mukaisiin omaisuus- ja
pääomaeriin. Kaupungin taseen loppusumma 184,3 milj. euroa kasvoi edellisestä vuodesta 15,5 milj. eurolla.
Lainakanta ilman lunastushalleihin sitoutunutta pääomaa ja konsernitilivelkaa oli 1.569 euroa/asukas.
Vastaavaa
Taseen pysyvien vastaavien merkittävin erä oli edelliseen vuoteen nähden sijoituksien osakkeiden määrän kasvu 8,3
milj. eurolla (Hamk Oy). Aineellisten hyödykkeiden, lähinnä rakennusten arvo, nousi 4,6 milj. eurolla. Keskeneräisiin
hankkeisiin on kirjattu tilikauden yli jatkunut rakentaminen. Suurimmat erään vaikuttavat hankkeet olivat
Palmurinteen ja Sorrilan päiväkotien rakentaminen sekä St-Autokeskus –lunastushallin rakentaminen.
Vaihtuvien vastaavien määrä kasvoi noin 2,2 milj. eurolla, joihin vaikutti rahavarojen noin 2,0 milj. euron kasvu
edellisestä vuodesta.
Ilman konsernitilillä olevia varoja (9,5 milj. euroa) rahojen ja pankkisaamisten määrä olisi noin 1,94 milj. euroa.
Vastattavaa
Vieraan pääoman kasvu 7,2 milj. eurolla johtuu investointien rahoittamiseksi otetuista lainoista. Pitkäaikaiset lainat
kasvoivat noin 4,7 milj. eurolla.
Lyhytaikaiset lainat kasvoivat yhteensä noin 2,5 milj. eurolla, johon vaikuttaa se, että konsernitilillä olevat varat (noin
9,5 milj. euroa) ovat tytäryhteisöjen ja jäsenkuntayhtymän pankkitileillä olevia varoja ja ne kirjataan erään ”rahat
muilta luotonantajilta”.
Lainakanta yhteensä oli vuoden lopussa noin 51,1 milj. euroa ja ilman lunastushalleihin sitoutunutta pääomaa ja
konsernitilivelkaa 33,2 milj. euroa. Lainanhoitokate oli 1,5, kun se vuotta aiemmin oli 1,3.
Lyhytaikaisen vieraan pääoman erään lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta sisältyy lisäyksenä Nordea –pankilta saatu
3 milj. euron kuntatodistusohjelma.
29
Kokonaistulot ja –menot
VALKEAKOSKEN KAUPUNGIN KOKONAISTULOT JA -MENOT V. 2014
TULOT
Toiminta
Toimintatuotot
Verotulot
Valtionosuudet
Korkotuotot
Muut rahoitustuotot
Satunnaiset tuotot
Tulorahoituksen korjauserät
- Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutusvoitot
Investoinnit
Rahoitusosuudet investointimenoihin
Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot
Rahoitustoiminta
Antolainasaamisten vähennykset
Pitkäaikaisten lainojen lisäys
Lyhytaikaisten lainojen lisäys
Oman pääoman lisäykset
Kokonaistulot yhteensä
MENOT
Toiminta
Toimintakulut
- Valmistus omaan käyttöön
Korkokulut
Muut rahoituskulut
Satunnaiset kulut
Tulorahoituksen korjauserät
Pakollisten varausten muutos
- Pakollisten varausten lisäys (+), vähennys (-)
- Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustappiot
Investoinnit
Investointimenot
Rahoitustoiminta
Antolainasaamisten lisäykset
Pitkäaikaisten lainojen vähennys
Lyhytaikaisten lainojen vähennys
Oman pääoman vähennykset
Kokonaismenot yhteensä
Täsmäytys:
Kokonaistulot - Kokonaismenot = 173 546 - 170 562 =
Muut maksuvalmiuden muutokset + Rahavarojen muutos =
943 + 2041 =
1 000 €
26 085
77 293
33 532
131
2 107
8 330
-10 047
1 118
21 855
7
10 600
2 535
173 546
130 675
-257
617
19
-666
35 095
40
5 039
170 562
2 984
2 984
30
KUNTAKONSERNIN TOIMINTA JA TALOUS
Yhdistelmä konsernitilinpäätökseen sisältyvistä yhteisöistä
Yhdistelty konsernitilinpäätökseen
Yhdistelty kpl
Ei yhdistelty kpl
Tytäryhteisöt
Yhtiöt
Kiinteistö- ja asuntoyhtiöt
Kunnallista liiketoimintaa
harjoittavat yhtiöt
Säätiöt
Kuntayhtymät
Osakkuus- ja yhteisyhteisöt
Yhteensä
2
-
3
1
5
5
16
2
2
Yhdistelemättä ovat jääneet Eerolan Liikekeskus Oy ja Sointulan Keskus Oy. Yhdistely ei ole tarpeen oikean ja riittävän
kuvan antamiseksi konsernin toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta.
Konsernin toiminnan ohjaus
Valkeakosken kaupungin konserniohjeet on kaupunginvaltuusto vahvistanut otettavaksi käyttöön 1.8.2010 alkaen.
Konserniohjeisiin tehtiin vuoden 2014 lopulla pieni korjaus lähinnä Valkeakosken Energia Oy:tä koskien.
Konserniohjeiden mukaan kaupunginhallitus johtaa kaupunkikonsernia. Konsernin operatiivisesta johtamisesta vastaa
kaupunginjohtaja. Palvelukeskusten tulee seurata alansa kuntayhtymien toimintaa ja huolehtia tarvittavasta
yhteydenpidosta kuntayhtymän hallinnossa oleviin. Kunta päättää omistajuuteen perustuen, mitä tietoja eri yhteisöt
toiminnastaan ja taloudellisesta asemastaan antavat emoyhtiölle (kaupungille).
Tytäryhtiöt ovat toimittaneet taloudelliset ja toiminnalliset raporttinsa kolmannesvuosittain kaupunginhallitukselle.
Viimeisen vuosikolmanneksen osalta raporttina toimivat kunkin vuoden tilinpäätökset.
Kaupunginhallitus on antanut kokousedustajille tarvittavat ohjeet menettelytavoista kaupungin kannan huomioon
ottamiseksi tytäryhtiöiden yhtiökokouksissa ja kuntayhtymien yhtymävaltuustoissa.
Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat
Vuoden lopussa Hämeen ammatillisen korkeakoulutuksen kuntayhtymä lakkautettiin ja perustettiin Hamk Oy, joka
jatkaa kuntayhtymän toimintaa vuoden 2015 alusta. Uuden EU:n hankerahoituskauden myötä Valkeakosken Seudun
Kehitys Oy:n hankkeet vähenivät oleellisesti ja kuntaomistajien kesken käydyissä neuvotteluissa päädyttiin siihen, että
yhtiö pyritään purkamaan vuoden 2015 aikana. Muiden yhteisöjen liiketoiminnassa ja toimialassa ei tapahtunut
muutoksia. Kaupunki on ostanut Valkeakosken Palloiluhalli Oy:n osakkeita niin, että sen omistus oli vuoden lopussa
94,5 %.
Valkeakosken Asunnot Oy
Yhtiön asuntokanta on 814 asuntoa ja 8 liikehuoneistoa. Liikevaihto oli 4,86 milj. euroa ja taseen loppusumma 36,96
milj. euroa. Lainoja lyhennettiin 0,79 milj. euroa. Tilikauden voitto ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja oli 0,5 milj. euroa
ja tulo 21.100 euroa.
Asuntojen vuokrausaste oli 96,9 % ja vaihtuvuus 30,27 % ilman opiskelija-asuntokohteita. Kaikkien kohteiden
asukasvaihtuvuus oli 35,74 %. Vuokrasopimuksia allekirjoitettiin 281 asunnosta ja muista tiloista 3 uutta
vuokrasopimusta.
31
Yhtiö sai Suomen Asiakastiedon myöntämän, Rating Alfa –luokituksen, joka on 7-portaisessa asteikossa paras
sertifikaattiin oikeuttava luottokelpoisuusluokitus AAA; erikoissertifikaatti platina.
Vuositasolla varauduttiin 0,5 milj. eurolla peruskorjauksiin asuntoremontointiin ja koneiden uusimiseen. Kiinteistöihin
ja asuinhuoneistoihin tehtiin aktiivisesti korjauksia, jotka ovat kohottaneet kiinteistöjen ja huoneistojen laatutasoa.
Yksittäisten asuntojen huoneistoremontteja teetettiin noin 60 asunnossa keskihinnaltaan 2.950 euroa.
Kodinkoneuusintoja oli noin 60 kappaletta ja Ikkunat ja parveke-/käyntiovet uusittiin kohteissa Kirkonmäen rivitalot
sekä Leipiäläntie 2 ja Kaapelintie 11.
TM
Käynnistettiin eGain forecastin -järjestelmän asennukset kaukolämpö- ja öljylämmityskohteisiin. Järjestelmä
perustuu lämmitystarpeen ennakointiin muuttuva säätila huomioiden ja samalla energian käytön optimointiin.
2
Järjestelmän piiriin tulee yhtiön asunnoista yhteensä 36.721 m .
Tilikautena käynnistettiin konserniohjauksella 60-paikkainen tehostetun palveluasumisen asumispalveluyksikkö
Kantele. Hanke kilpailutettiin EU-kynnysarvon ylittävänä. KVR-urakoitsija toimii Fira Oy, ark-suunnittelusta vastaa
Arkkitehtitoimisto Lassila & Co Oy, rakennuttajakonsultointi ja valvonta / Insinööritoimisto LaRa Oy ja LVIAS-valvonta
Optiplan Oy. Pohjatutkimuksesta on vastannut A-Insinöörit Oy, Geosuunnittelu.
Hankkeen rahoittamiseksi nostettiin Kuntarahoitus Oyj:n 5,5 milj. euron suuruinen laina. Hankekustannukset ovat
kaikkiaan noin 7 milj. euroa sisältäen arvonlisäveron. Rakennus valmistuu keväällä 2015, minkä jälkeen se siirtyy 10
vuoden vuokrasopimuksella palveluntuottajan, Valkeakosken kaupungin, käyttöön. Valkeakosken Asunnot Oy vastaa
rakennuksen hoito- ja pääomakuluista. Kiinteistön luovutuksen osalta on hakeuduttu arvonlisäverovelvolliseksi.
Valkeakosken Energia Oy
Yhtiön liikevaihto oli 27,8 milj. euroa ja tilikauden voitto 1,8 milj. euroa. Maksuvalmius ja omavaraisuusaste (47,6 %)
olivat hyvällä tasolla, mutta laskeneet hieman edellisvuodesta. Yhtiön pitkäaikaiset lainat ilman liittymismaksuja olivat
6,7 milj. euroa ja taseen loppusumma 39,8 milj. euroa.
Euroopan velkakriisi ja Suomen teollisuuden tuotannon painuminen jatkui v. 2014 ja raaka-aineiden hinnat pysyivät
alhaisina. Raaka-aineiden, päästöoikeuksien, pienentyneen kulutuksen ja vesivoiman normaalista tarjonnasta johtuen
sähkön tukkuhinnat olivat alhaiset vuonna 2014. Alhaiset tukkuhinnat aiheuttivat sähköntuotannossa ja sähkön
myynnissä kannattavuusongelmia.
Vuonna 2014 ostettiin edellisten vuosien tapaan pääosa kaukolämmöstä UPM:n Tervasaaren tehtaalta, mikä
puolestaan piti maakaasun käytön vähäisenä omassa lämmön ja sähkön tuotannossa. UPM:n Tervasaaren tehtaan
kanssa solmittu uusi nelivuotinen lämmönostosopimus alkoi 1.11.2014.
Yhtiö laski sähkön siirtohintojaan 5 % 1.1.2014 alkaen.
Valkeakosken Energia Oy:n sähköverkkoon investoitiin vuoden 2014 aikana 1,5 milj. euroa, kuten edellisenäkin
vuonna. Kaikkiaan investointeihin käytettiin 3,6 milj. euroa.
Valkeakosken Seudun Kehitys Oy
Yhtiön liikevaihto oli 0,9 milj. euroa, tilikauden voitto 30.645 euroa ja taseen loppusumma vajaa 1,58 milj. euroa.
Valkeakosken Seudun Kehitys Oy (Vaske) toimi Etelä-Pirkanmaan kuntien: Valkeakosken, Akaan ja Urjalan kehittämistä
palvelevan hanke- ja elinkeinotoiminnan moottorina. Se houkuttelee uusia yrityksiä Etelä-Pirkanmaalle, vahvistaa
yrittäjyyskasvatusta ja antaa neuvoja yrityksen perustamisessa sekä omistajavaihdoksissa. Uusien työpaikkojen
luomiseen tähtäävä SISU-projekti ja Valkeakosken oppilaitoskampuksen rakentaminen ovat myös olleet kuntien
tukemaa Vasken toimintaa.
32
Omistajakunnat ovat irtisanoneet Valkeakosken Seudun Kehitys Oy:n ja kuntien välisen yhteistyösopimuksen ja
päättäneet yhtiön toiminnan lopettamisesta 31.7.2015 vapaaehtoiseen selvitystilan kautta. Purkamispäätöksen
taustalla oli uuden EU:n hankerahoituskauden myötä tapahtuneet muutokset: hankkeita on oleellisesti vähemmän ja
hankkeet koskevat usein Etelä-Pirkanmaata laajempia alueita. Toiminnan laajuuteen nähden yhtiön ylläpitäminen olisi
muodostunut liian raskaaksi.
Visavuoren museosäätiö
Visavuoren museosäätiön tilinpäätös osoittaa vuoden 2014 tuottojen määräksi 0,25 milj. euroa ja kulujen määräksi
0,59 milj. euroa. Yleisavustuksia säätiö sai 0,31 milj. euroa ja tilikauden tulos oli 29.016,09 euroa tappiollinen.
Emil Wickströmin 150-vuotis juhlanäyttely onnistui odotusten mukaisesti ja juhlavuosi sujui suunnitelmien mukaan.
Kaupungin nuorisotilat siirtyvät Myllysaareen vuonna 2015. Kaupunki on vuoden 2014 aikana remontoinut ja
vähäpuolen tiloja. Kunnostustyö jatkuu vielä kesään 2015.
Valkeakosken koulutuskuntayhtymä
Koulutuskuntayhtymän vuoden 2014 taloudelliset ja toiminnalliset tavoitteet toteutuivat hyvin. Kuntayhtymän
tilikauden ylijäämäksi muodostui 0,36 milj. euroa. Toimintatuotot ylittyivät 1,6 %:lla ja menot alittuivat 5,0 %:lla.
Toimintakate oli 1,23 milj. euroa. Vuosikate kattoi poistoista 143 %, poistot olivat 0,8 milj. euroa. Tuloksen
positiivisuuteen vaikutti merkittävästi järjestämislupaan saadut 54 tilapäistä opiskelijapaikkaa vuodelle 2014. OKM
myönsi 1020 opiskelijapaikkaa vuodelle 2014, 1030 opiskelijapaikkaa vuodelle 2015 ja 1060 opiskelijapaikkaa vuodelle
2016.
Vuosille 2014-2017 laadittu strategia otettiin käyttöön. Strategiassa määritellään VAAO:n toimintamallit ja –
periaatteet sekä toiminnan painopistealueet. Vuonna 2014 VAAO on edennyt hyvin strategian suuntaisesti.
Vuoden 2015 itsearviointiin liittyen laadunhallintajärjestelmän itsearvioinnin pilotointi tehtiin maaliskuussa. Pilotointi
herätti suurta mielenkiintoa kumppanuusoppilaitoksissa, ja sitä esiteltiin mm. VÄLKKY- ja Laadulla tulosta verkostoissa. Toiminnan jatkuvalla kehittämisellä ja parantamisella valmistaudutaan myös tuleviin ammatillisen
koulutuksen rakenteellisiin ja toiminnallisiin uudistuksiin.
VAAO oli vetovoimainen opiskelupaikka myös vuonna 2014, sillä nuorten koulutukseen hakeutui aloituspaikkoja
vastaava määrä ensisijaisia hakijoita. Perustutkinto-opiskelijoiden määrä oli 1 073 opiskelijaa. Järjestämisluvan 1 020
opiskelijaa olisi ylittynyt 53 opiskelijalla, ellei OKM olisi myöntänyt tilapäisesti lisäpaikkoja vuodelle 2014. Tilapäiset
opiskelijapaikat kattoivat ylityksen. Kokonaisopiskelijamäärä oli 1 184 opiskelijaa, josta 211 oli aikuiskoulutusopiskelijoita.
VAAOn toiminta on laadukasta ja tuloksellista. Tuloksellisuutta kuvaava valtakunnallinen tulosindeksi oli 1 062, mikä
oli paitsi valtakunnallisesti viidenneksi paras sarjassa suuret monialaiset koulutuksen järjestäjät, myös Pirkanmaan
korkein monialaisten koulutuksen järjestäjien keskuudessa.
Vuoden 2014 aikana VAAO oli mukana kaikkiaan 18 kehittämishankkeessa, joita toteutettiin useissa eri
yhteistyöverkostoissa. Hanketoiminnan kokonaisarvo oli lähes 2,6 miljoonaa euroa ja yhteenlaskettu omarahoitusosuus noin 142 500 euroa. Merkittävimpien toiminnan kehittämishankkeiden tarkoituksena on parantaa läpäisyä,
työllistymistä ja vähentää keskeyttämisiä.
Alueen yritykset ja yhteisöt ovat pitäneet ammatillista koulutusta tärkeänä ja osoittaneet sen olemalla mukana
suunnittelemassa ja kehittämässä opetusta työelämän tarpeiden mukaiseksi ammatillisissa neuvottelukunnissa ja
ammattiosaamisen neuvottelukunnassa. VAAO on ollut aktiivisesti mukana Valkeakoski Campuksen toiminnassa ja sen
kehittämisessä. Lisäksi yhtymähallituksen ja Valkeakosken kaupunginhallituksen päätösten mukaisesti vuoden 2014
alusta alkaen on taloushallintopalvelut (kirjanpito ja palkanlaskenta) kuntayhtymälle ostopalveluna tuottanut
Valkeakosken kaupunki.
33
Arvio konsernin todennäköisestä tulevasta kehityksestä
Konsernin tulevassa kehityksessä ja taloudessa ei arvion mukaan tule tapahtumaan muita olennaisia muutoksia, kuin
että Valkeakosken Seudun Kehitys Oy puretaan 2015 kesällä ja elinkeinotoiminta siirtyy kuntien vastuulle. Hämeen
ammatillisen korkeakoulutuksen kuntayhtymän purkamisen jälkeen toimintaa jatkaa perustettu Hamk Oy vuoden
2015 alusta alkaen. Valtakunnallisen Sote-uudistuksen mukanaan tuomat taloudelliset lisäkustannukset Valkeakosken
kaupungille ovat vielä epävarmoja eduskunnan päätöksen puuttuessa tilinpäätöstä laadittaessa.
Selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä
Toimivallan ja vastuunjako konserniohjauksessa:
Kaupunginvaltuuston hyväksymät konserniohjeet on otettu käyttöön 1.8.2010 ja siihen on tehty pieni korjaus
loppuvuodella 2014. Konserniohjeen mukaan konsernin taloushallintoa johtaa kaupunginhallitus. Kaupunginhallitusta
avustaa talous- ja konserniohjauksen yksikkö, joka ohjaa ja valvoo koko konsernin sijoitustoimintaa ja rahoituksen
järjestämisestä. Konserniin kuuluvien yritysten ja yhteisöjen tulee antaa kaupungin talous- ja konserniohjauksen
yksikölle tilinpäätöstietonsa liitteineen.
Kaupunginhallituksen alaisella sisäisellä tarkastajalla on mahdollisuus saada tarkastusta varten tarvitsemansa tiedot
konserniyhteisöiltä. Palvelukeskusten tulee seurata alansa kuntayhtymien toimintaa ja huolehtia tarvittavasta
yhteydenpidosta kuntayhtymän hallinnossa mukana oleviin.
Kaupungin edustajiksi konserniin kuuluviin yhtiöihin, kuntayhtymiin ja säätiöihin on valittu ensisijaisesti
kaupunginhallituksen jäsen tai kaupunginjohtaja. Kaupungin määräysvallassa oleviin konserniyhtiöihin on valittu
tilintarkastajaksi kaupungin tilintarkastuksesta vastaava yhteisö tai sen palveluksessa oleva tilintarkastaja.
Kaupunginvaltuuston 5.5.2014 §:ssä 34 päätetyt sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet koskevat myös
konserniyhteisöjä.
Ohjeiden anto kunnan edustajille tytäryhteisöissä:
Kaupunginhallitus on antanut yhtiökokousedustajille ohjeet kaupungin kannan huomioon ottamiseksi, niissä asioissa,
joissa se on katsonut ohjeiden annon tarpeelliseksi (mm. Valkeakosken Seudun Kehitys Oy:n lakkauttamista koskeva
päätös).
Ohjeiden anto ja tiedonkulku on ollut riittävää.
Konsernitavoitteiden asettamista ja toteutumista koskeva arviointi:
Konsernitavoitteiden laadinnan yhteydessä kuullaan yhtiön/yhteisön johtoa, ennen tavoitteiden asettamista.
Tavoitteiden toteutumista seurataan kolmannesvuosittain annetuilla raporteilla, jotka käsitellään sekä
kaupunginhallituksessa että kaupunginvaltuustossa.
Valtuuston asettamat tavoitteet toteutuivat pääosin kuntakonsernin toiminnassa vuonna 2014.
Valkeakosken Asunnot Oy:n tytäryhtiön Valkeakosken Kotikulma Oy:n osalta ei valtuustotason tavoitteita ole asetettu.
Tytäryhteisöjen toiminnan tuloksellisuuden ja taloudellisen aseman seuranta, analysointi ja raportointi:
Tytäryhteisöjen toiminnan tuloksellisuuden ja taloudellisen aseman seuranta on esitetty tavoitteiden toteutumisen
yhteydessä.
34
Keskitettyjen konsernitoimintojen ja –palvelujen käyttö:
Valkeakosken kaupungin tietohallinto vastaa konserniyhtiöiden tietotekniikan järjestämisestä.
Visavuoren Museosäätiön kirjanpidosta on vuoden 2012 alusta huolehtinut Valkeakosken kaupungin talous- ja
konsernihallinto. Valkeakosken koulutuskuntayhtymän kirjanpito siirtyi kaupungille vuoden 2014 alusta. Laskujen
käsittely, maksuliikenne sekä palkkojen maksatus hoidetaan näiden osalta yhteisten ohjelmistojen mukaan.
Valkeakosken kaupungin yhteinen konsernitili on käytössä tytäryhtiöillä, säätiöllä sekä koulutuskuntayhtymällä.
Riskienhallintajärjestelmien toimivuus tytäryhteisöissä
Valkeakosken Asunnot Oy:n riskienhallinta on osa normaalia liiketoimintaa. Hallituksen on huolehdittava siitä, että
yhtiön toimintaan liittyvät riskit tunnistetaan, arvioidaan, seurataan ja riskienhallinnan periaatteet on määritelty;
kokonaisvastuu hallituksella.
Hallitus arvioi strategiaprosessin yhteydessä riskiluokituksen mukaisia liiketoimintariskejä, jotka saattavat vaarantaa
tai estää strategisten tavoitteiden saavuttamisen ja arvioi samalla riskienhallintatoimenpiteiden riittävyyttä.
Liiketoimintariskejä
analysoidaan
myös
strategiaprosessin
ulkopuolella,
erityisesti
merkittävien
hankkeiden/investointien yhteydessä. Käytössä ovat liiketoiminnan tehokkaan seurannan edellyttämät
raportointijärjestelmät. Vastuutahot ja toimivalta on määritelty. Taloushallinnan toimintaprosessit on varmistettu.
Lainasalkun hallinnointi ja suojausprosessit on varmistettu.
Vapaaehtoisilla vakuutuksilla hallitaan liiketoimintariskejä vahvistettujen vakuuttamisperiaatteiden mukaisesti.
Toimitusjohtajan vastuulla on lakisääteinen henkilövakuuttaminen. Yhtiön riskienhallinta sisältyy hyväksyttyyn CGohjeistukseen.
Valkeakosken Energia Oy:n toiminnan riskit liittyvät sähkömarkkinoiden epävarmuuksiin: vesivarastotilanteeseen,
polttoaineiden ja päästöoikeuksien hintakehitykseen, sääolosuhteisiin, voimalaitosten lupiin ja käytettävyyksiin ja
sähköverkkoregulaation ennakoimattomuuteen. Suomen valtion 10-vuotinen velkakorko, joka vaikuttaa sähköverkon
sallittuun tuottoon, aiheuttaa merkittävää riskiä sähkön siirron kannattavuuteen, jos korko jää pitkäksi aikaa
historiallisen alhaiselle tasolle.
Riskeihin on varauduttu riskipolitiikalla ja –käsikirjalla, verkkoinvestoinneilla, vikapäivystyksellä ja vakuutuksilla.
Ympäristövaikutukset otettiin toiminnassa huomioon, eikä tilikaudella tapahtunut merkittäviä ympäristövahinkoja.
Valkeakosken Seudun Kehitys Oy:lla on hallituksen hyväksymä johtamisjärjestelmä ja vastuujakomatriisi. Vakuutussopimuksessa on toiminnan vastuu- ja oikeusturvavakuutukset (vakuutusmäärä 200.000 euroa, omavastuu 2.000
euroa). Pelastussuunnitelmassa tukeudutaan Hämeen ammattikorkeakoulun vastaavaan (toimitilat Hamkin tiloissa).
pelastusharjoitus järjestetään vuosittain. Työsuojelun toimintaohjelma on olemassa, vastuuhenkilönä toimitusjohtaja
ja työsuojeluvaltuutettu. Tietojärjestelmissä tukeudutaan Etelä-Pirkanmaan tietohallinnon järjestelmiin
(palveluntuottaja) ja riskienhallintaohjeistoon. Muilta osin vastuu on toimitusjohtajalla ja toimitusjohtaja toimii myös
työsuojelupäällikkönä.
Kehitysyhtiöllä ei ole lainaa, ei suuria riskisijoituksia eikä odotettavissa olevia luottotappioita. Yhtiön lopettamiseksi
kesän 2015 aikana on tehty päätökset.
Visavuoren museosäätiö on käynyt läpi toiminnan riskejä, joista suurimmat ovat henkilöstöön liittyvät riskit sekä
esineistöön kohdistuvat riskit. Henkilöstöä on vähän ja yhden henkilön äkillinen sairastuminen vaikeuttaa koko
museosäätiön toimintaa. Varamiehet on nimetty. Henkilöstö työskentelee usein yksin museoalueilla ja siihen liittyy
useita riskejä. Museosäätiön koko henkilöstölle järjestettiin turvallisuuskoulutus talvella 2012. Taloudelliset riskit eivät
ole valtavan suuria, mutta museosäätiöllä ei ole varoja ja minkä tahansa yllättävän vahingon tai suuremman
korjaustarpeen sattuessa säätiö ei pysty omin voimin toimimaan.
Riskienhallintaohjelmassa riskit on tunnistettu, mutta kaikille riskeille ei ole löydetty ratkaisua.
35
Valkeakosken seudun koulutuskuntayhtymän yhtymävaltuusto hyväksyi keväällä 2010 koulutuskuntayhtymän riskienhallintapolitiikan sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan osalta. Yhtymähallitus on tämän jälkeen hyväksynyt
riskienhallinnan toimenpideohjelman, jonka mukaisesti strategiset riskit, toiminnalliset riskit, taloudelliset riskit ja
vahinkoriskit arvioidaan tulosalueittain riskiportfoliota hyväksi käyttäen. Kunkin tulosalueen vastuulla on
toimenpideohjelman toteuttaminen, täydentäminen ja ajan tasalla pitäminen. Riskienhallinnan liittäminen selvemmin
osaksi kuntayhtymän toiminnallisten tavoitteiden asettelua ja seurantaa (tuloskortti) on toteutettu vuonna 2014.
Valkeakosken seudun koulutuskuntayhtymän selonteon mukaan sisäinen valvonta tuottaa pääasiallisen kohtuullisen
varmuuden toiminnan tuloksellisuudesta, lain- ja hyvän hallintotavan mukaisuudesta, varojen ja omaisuuden
turvaamisesta sekä johtamisen edellyttämän luotettavan toiminnallisen ja taloudellisen informaation riittävyydestä.
Kuntayhtymäjohtaja/rehtori ja tuloaluejohtajat ovat laatineet riskianalyysin, jossa riskit on tunnistettu ja
kehittämistoimista laadittu toimenpidesuunnitelmat.
36
Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut
Konsernituloslaskelma ja sen tunnusluvut
Toimintatuotot
Toimintakulut
Osuus osakkuusyhteisöjen voitosta (tappiosta)
Toimintakate
Verotulot
Valtionosuudet
Rahoitustuotot ja -kulut
Korkotuotot
Muut rahoitustuotot
Korkokulut
Muut rahoituskulut
Vuosikate
Poistot ja arvonalentumiset
Suunnitelman mukaiset
poistot
Tilikauden yli- ja alipariarvot
Arvonalentumiset
Tilikauden tulos
Tilinpäätössiirrot
Vähemmistöosuudet
Tilikauden ylijäämä
2014
2013
1 000 €
1 000 €
110 241
-221 626
866
-110 519
77 293
50 762
107 383
-218 293
-206
-111 116
76 295
51 245
431
432
-1 427
-299
16 673
367
436
-1 399
-307
15 521
-14 364
-27
-1 126
1 156
-4 060
-31
-2 935
-16 331
49,7
49,2
107,6
95,0
788
735
21 162
21 129
-810
-947
50
-1 707
KONSERNITULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT
Toimintatuotot/Toimintakulut %
= 100 * Toimintatuotot / Toimintakulut
Vuosikate/Poistot, %
= 100*Vuosikate / (Suunnitelman mukaiset poistot +
Arvonalentumiset)
Vuosikate, euroa/asukas
Asukasmäärä
Väestölaskennan mukainen asukasluku 31.12.
37
KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT
Toiminnan rahavirta
Vuosikate
Tulorahoituksen korjauserät
Investointien rahavirta
Investointimenot
Rahoitusosuudet investointimenoihin
Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot
Toiminnan ja investointien rahavirta
Rahoituksen rahavirta
Antolainauksen muutokset
Antolainasaamisten lisäykset
Antolainasaamisten vähennykset
Lainakannan muutokset
Pitkäaikaisten lainojen lisäys
Pitkäaikaisten lainojen vähennys
Lyhytaikaisten lainojen muutos
Oman pääoman muutokset
Muut maksuvalmiuden muutokset
Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset
Vaihto-omaisuuden muutos
Saamisten muutos
Korottomien velkojen muutos
Rahoituksen rahavirta
Rahavarojen muutos
Rahavarat 31.12.
Rahavarat 1.1.
2014
1 000 €
2013
1 000 €
16 673
-1 242
15 521
-172
-45 087
1 192
17 695
-10 769
-23 111
1 715
1 314
-4 733
-688
4
21 861
-8 698
515
91
13 792
-8 441
2 972
-192
112
78
2 688
-1 889
14 070
30
236
-158
449
8 692
3 301
3 959
21 371
18 070
3 301
18 070
14 111
3 959
-29 783
-25 246
KONSERNIN RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT
Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, €
Investointien tulorahoitus, %
38,0
= 100 x Vuosikate/Investointien omahankintameno
Investointien omahankintamenolla tarkoitetaan rahoituslaskelman
investointimenoja, joista on vähennetty rahoituslaskelmaan
merkityt rahoitusosuudet.
Lainanhoitokate
1,8
= (Vuosikate + Korkokulut) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset)
Kassan riittävyys, pv
28
= 365 pv x Rahavarat 31.12. / Kassasta maksut tilikaudella
Kassasta maksut kootaan seuraavista konsernin tilikauden tuloslaskelman ja rahoituslaskelman eristä:
Konsernituloslaskelmasta:
Toimintakulut, Korkokulut, Muut rahoituskulut
Konsernin rahoituslaskelmasta:
Investointimenot, Antolainasaamisten lisäykset, Pitkäaikaisten lainojen vähennys
(lyhennykset)
72,5
1,7
26
38
Konsernitase ja sen tunnusluvut
2014
VASTAAVAA
PYSYVÄT VASTAAVAT
Aineettomat hyödykkeet
Aineettomat oikeudet
Muut pitkävaikutteiset
menot
Ennakkomaksut
Aineelliset hyödykkeet
Maa- ja
vesialueet
Rakennukset
Kiinteät rakenteet ja laitteet
Koneet ja kalusto
Muut aineelliset hyödykkeet
Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat
Sijoitukset
1 000 €
2013
1 000
€
204 789
2 954
194 084
2 459
1 652
1 311
1 301
1
1 014
134
175 419
183 373
18 238
102
214
38 870
4 388
578
11 131
18 087
110
851
38 807
4 694
564
10 370
26 416
8 252
18 986
3 331
1 381
3 401
400
3 699
426
3 044
323
572
VAIHTUVAT VASTAAVAT
Vaihto-omaisuus
45 862
45 327
879
957
Saamiset
Pitkäaikaiset saamiset
Lyhytaikaiset saamiset
23 612
26 300
7 291
16 321
5 986
20 314
823
1 097
Rahat ja pankkisaamiset
20 548
16 973
VASTAAVAA YHTEENSÄ
250 974
239 983
Osakkuusyhteisöosakkeet
Osakkeet ja osuudet
Muut
lainasaamiset
Muut saamiset
TOIMEKSIANTOJEN VARAT
Rahoitusarvopaperit
39
VASTATTAVAA
1 000 €
2013
1 000
€
104 238
110 424
98 259
303
45
361
8 205
-2 935
98 259
303
3 269
363
9 937
-1 707
VÄHEMMISTÖOSUUDET
2 514
2 375
POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET
Poistoero
Vapaaehtoiset varaukset
16 152
12 062
7 830
8 322
8 007
4 055
PAKOLLISET VARAUKSET
Eläkevaraukset
Muut pakolliset varaukset
3 116
13
3 103
1 808
87
1 721
860
997
124 094
112 317
67 159
8 975
18 412
29 548
59 876
8 735
12 029
31 677
250 974
239 983
OMA PÄÄOMA
Peruspääoma
Yhdistysten ja säätiöiden peruspääomat
Arvonkorotusrahasto
Muut omat rahastot
Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä)
Tilikauden ylijäämä (alijäämä)
TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT
VIERAS PÄÄOMA
Pitkäaikainen korollinen vieras pääoma
Pitkäaikainen koroton vieras pääoma
Lyhytaikainen korollinen vieras pääoma
Lyhytaikainen koroton vieras pääoma
VASTATTAVAA
YHTEENSÄ
2014
40
2014
2013
Omavaraisuusaste, %
= 100 x (Oma pääoma + Vähemmistöosuus +
Konsernireservi + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) /
Koko pääoma
49,0
52,0
Suhteellinen velkaantuneisuus, %
52,1
47,8
5 270
8 230
249
390
4 043
3 403
85 571
71 905
400
426
21 162
21 129
KONSERNITASEEN TUNNUSLUVUT
= 100 x Vieras pääoma / Käyttötulot
Käyttötulot muodostuvat tilikauden toimintatuotoista,
verotuloista ja käyttötalouden valtionosuuksista.
Kertynyt ylijäämä (alijäämä), 1000 €
= Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) + Tilikauden
ylijäämä (alijäämä)
Kertynyt ylijäämä (alijäämä), € / asukas
=[Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) + Tilikauden
ylijäämä (alijäämä)] / Asukasmäärä
Konsernin lainat, euroa/asukas
Konsernin lainakanta 31.12., 1 000 €
= Korollisen vieraan pääoman erät
Konsernin lainasaamiset 31.12., 1 000 €
= Sijoituksiin merkityt jvk-lainasaamiset ja
pysyvien vastaavien muut lainasaamiset
Asukasmäärä
Konsernin henkilöstömäärä
Valkeakosken kaupunki
Valkeakosken Asunnot Oy
Valkeakosken Energia Oy
Valkeakosken Seudun Kehitys Oy
Visavuoren museosäätiö
Valkeakosken seudun koulutuskuntayhtymä
2013
2014
1589
3
35
15
8
154
1588
3
36
9
8
145
41
Tilikauden tuloksen käsittely ja talouden tasapainottamistoimenpiteet
Tilikauden tuloksen käsittely
Kaupunginhallitus esittää tilikauden tuloksen 7.513.640,25 euron ylijäämän käsittelystä seuraavaa:
1.
Tuloutetaan tehtyä poistoeroa suunnitelman mukaan 190.544,37 euroa, joka kohdistuu seuraavasti:
- Kaupungintalon saneeraukseen 42.046,92 euroa
- Holmin teollisuusalueen kunnallistekniikan rakentamiseen 4.485,00 euroa
- Holmin alueen vesihuoltoon 6.840,18 euroa
- Tietotien lukion rakentamiseen 137.172,27 euroa.
2.
-
Kirjataan varausten lisäyksenä yhteensä 3.700.000,00 euroa seuraavasti:
Nuorisotilojen rakentaminen Myllysaareen 700.000,00 euroa
Eerolan päiväkodin peruskorjaukseen 3.000.000,00 euroa.
3.
Tilikauden ylijäämä 4.007.184,62 euroa lisätään taseen edellisten tilikausien ylijäämään kuluvan vuoden
kirjanpidossa.
Talouden tasapainottamistoimenpiteet
Kaupungin vuoden 2014 tilikauden tuloksen jälkeen ylijäämää on jäljellä 9.861.439,15 euroa.
Vuosien 2015 - 2017 talousarvio ja taloussuunnitelma on laadittu yhteensä 2.004.850 euroa ylijäämäiseksi,
joten ylijäämää suunnittelukauden jälkeen on 11.866.289,15 euroa.
Valkeakosken kaupungin tilinpäätöksessä ei päättyneellä tilikaudella edelleenkään ole kattamatonta alijäämää,
mutta talouden kehitys näytti siltä, että erillisiin kuntalain mukaisiin talouden tasapainottamistoimenpiteisiin
(= alijäämän kattaminen) tuli ryhtyä. Hämeen ammatillisen korkeakoulutuksen kuntayhtymän purkaminen paransi
8,3 milj. euron myyntivoitolla tilikauden tulosta. Talouden tasapainottamista koskevat haasteet eivät ole
helpottumassa.
Kaupunkikonsernissa toteutetaan tarvittavat muutokset organisaatiossa ja palvelurakenteissa palvelutuotannon
tehostamiseksi. Kaupunginhallitus on käsitellyt vuosittain taloussuunnitelmakehyksien yhteydessä talouden
tasapainotusohjelmaa ja kaupunginvaltuusto on päättänyt palvelujen järjestämis- ja hankintapoliittisesta
ohjelmasta.
Merkittäviä palvelutuotannon muutoksia on jo toteutettu. Laitospalvelujen määrää on jo vähennetty, tehostettua
palveluasumista ja kotihoidon määrää lisätty.
Yksityiselle palvelutuotannolle luodaan mahdollisuuksia. Keskitettyjä tukipalveluja kootaan mahdollisimman
suuriksi kokonaisuuksiksi ja yhteistyötä konsernin sisällä tiivistetään.
42
TALOUSARVION TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN
Käyttötalouden toteutuminen
Talousarvio
Kaupunginhallitus
Konsernihallinto
tuotot
kulut
netto
-
7 006 065
8 380 285
1 374 220
Ta-muutokset
-
Maankäyttöpalvelut
tuotot
1 230 500
kulut
- 1 496 594
netto
266 094
Muut palvelut
tuotot
kulut
netto
-
1 043 900
1 043 900
566 526
3 031 011
2 464 485
Kaupunginhallitus yhteensä
tuotot
8 803 090
kulut
- 12 907 890
netto
- 4 104 800
160 000
897 500
737 500
-
-
Sosiaali- ja terveyslautakunta
Hallinto- ja ympäristöpalvelut
tuotot
1 915 808
kulut
- 2 554 656
netto
638 848
1 203 900
897 500
306 400
-
Ta muutosten
jälkeen
-
-
-
7 166 065
9 277 785
2 111 720
2 274 400
1 496 594
777 806
566 526
3 031 011
2 464 485
10 006 990
- 13 805 390
- 3 798 400
-
1 915 808
2 554 656
638 848
Toteutuma
-
7 360 419
9 292 058
1 931 639
Poikkeama Tot.%
-
194 354 102,7
14 273 100,2
180 081 91,5
2 526 926
1 363 397
1 163 529
252 526 111,1
133 197 91,1
385 723 149,6
574 115
2 624 017
2 049 902
7 589 101,3
406 994 86,6
414 583 83,2
10 461 460
- 13 279 472
- 2 818 012
454 470 104,5
525 918 96,2
980 388 74,2
-
-
-
1 886 606
2 407 108
520 502
-
29 202
147 548
118 346
98,5
94,2
81,4
Sosiaali- ja perhepalvelut
tuotot
2 533 250
kulut
- 13 749 378
netto
- 11 216 128
-
337 500
814 738
477 238
2 870 750
- 14 564 116
- 11 693 366
2 585 921
- 15 122 880
- 12 536 959
-
284 829 90,1
558 764 103,8
843 593 107,2
Terveyspalvelut
tuotot
2 961 435
kulut
- 18 628 163
netto
- 15 666 728
600 000
600 000
2 961 435
- 19 228 163
- 16 266 728
2 616 259
- 18 823 204
- 16 206 945
-
-
345 176
404 959
59 783
Vanhuspalvelut
tuotot
3 722 221
kulut
- 16 198 188
netto
- 12 475 967
-
50 000
85 000
35 000
3 772 221
- 16 283 188
- 12 510 967
3 874 951
- 16 777 633
- 12 902 682
680 000
680 000
5 000
- 24 679 504
- 24 674 504
2 731
- 24 498 146
- 24 495 415
Erikoissairaanhoito
tuotot
5 000
kulut
- 25 359 504
netto
- 25 354 504
-
-
88,3
97,9
99,6
102 730 102,7
494 445
103
391 715 103,1
2 269
181 358
179 089
54,6
99,3
99,3
43
Talousarvio
Ta-muutokset
Ta muutosten
jälkeen
Toteutuma
387 500
819 738
432 238
11 525 214
- 77 309 627
- 65 784 413
10 966 468
- 77 628 971
- 66 662 503
48 000
48 000
-
1 701 692
- 12 895 701
- 11 194 009
1 761 805
- 12 692 721
- 10 930 916
594 767
879 595
284 828
2 483 568
- 22 664 765
- 20 181 197
2 864 217
- 23 193 779
- 20 329 562
Kasvatus- ja opetuslautakunta yhteensä
tuotot
3 638 493
546 767
kulut
- 34 728 871 831 595
netto
- 31 090 378 284 828
4 185 260
- 35 560 466
- 31 375 206
4 626 022
- 35 886 500
- 31 260 478
Sivistystoimen lautakunta
Sivistystoimen palvelut
1 564 604
tuotot
kulut
- 7 804 449
netto
- 6 239 845
-
-
1 564 604
7 804 449
6 239 845
-
1 645 434
8 125 720
6 480 286
91 500
115 296
23 796
-
1 147 057
4 482 040
3 334 983
-
1 147 194
4 419 970
3 272 776
-
-
2 007 362
4 382 895
2 375 533
-
2 072 020
4 196 281
2 124 261
Sosiaali- ja terveyslautakunta yhteensä
tuotot
11 137 714
kulut
- 76 489 889 netto
- 65 352 175 Kasvatus- ja opetuslautakunta
Varhaiskasvatuspalvelut
tuotot
1 749 692
kulut
- 12 943 701
netto
- 11 194 009
Opetuspalvelut
1 888 801
tuotot
kulut
- 21 785 170
netto
- 19 896 369
Liikunta- ja nuorisolautakunta
Liikunta- ja nuorisopalvelut
tuotot
1 055 557
kulut
- 4 366 744
netto
- 3 311 187
-
-
-
Tekninen lautakunta
Yhdyskuntatekniikka
2 007 362
tuotot
kulut
- 4 382 895
netto
- 2 375 533
Tilatoimi
tuotot
kulut
netto (sitova)
-
12 303 130
6 487 587
5 815 543
Ruoka- ja siivouspalvelut
tuotot
6 506 040
kulut
- 5 928 292
netto (sitova)
577 748
-
-
100 000
430 000
330 000
-
12 403 130
6 917 587
5 485 543
-
12 907 769
7 328 469
5 579 300
160 000
140 000
20 000
-
6 666 040
6 068 292
597 748
-
6 927 902
6 456 822
471 080
Poikkeama Tot.%
-
558 746 95,2
319 344 100,4
878 090 101,3
60 113 103,5
202 980 98,4
263 093 97,6
-
-
-
380 649 115,4
529 014 102,3
148 365 100,7
440 762 110,6
326 034 100,9
114 728 99,6
80 830 105,2
321 271 104,1
240 441 103,8
137
62 070
62 207
100
98,6
98,1
64 658 103,2
186 614 95,7
251 272 89,4
-
-
504 639 104,1
410 882 105,9
93 757 101,7
261 862 103,9
388 530 106,4
126 668 78,8
44
Vesihuolto
tuotot
kulut
netto (sitova)
-
Talousarvio
Ta-muutokset
5 420 544
2 725 720
2 694 824
-
Tekninen lautakunta yhteensä
26 237 076
tuotot
kulut
- 19 524 494
netto
6 712 582
-
260 000
685 296
425 296
Käyttötalous yhteensä
tuotot
52 436 534
kulut
- 155 822 337
netto
- 103 385 803
-
2 487 667
3 234 129
746 462
Ta muutosten
jälkeen
-
5 420 544
2 725 720
2 694 824
26 497 076
- 20 209 790
6 287 286
54 924 201
- 159 056 466
- 104 132 265
Toteutuma
-
5 273 494
3 038 419
2 235 075
27 181 185
- 21 019 991
6 161 194
56 027 762
- 160 360 625
- 104 332 863
Poikkeama Tot.%
-
147 050 97,3
312 699 111,5
459 749 82,9
684 109
810 201
126 092
1 103 561
- 1 304 159
- 200 598
-
102,6
104,6
96,2
102
100,8
100,2
45
Strategian toteutuminen
Tavoite ja tilannetta
kuvaavat keskeiset
indikaattorit
Toimenpiteet
/hankkeet
1.Kaupungin talous on
tasapainossa
A. Tasapainotusohjelmassa olevien
hankkeiden toteutus, hankkeiden
päivitys vuosittain
- omavaraisuusaste >70 %
- lainakanta max 2000 €/asukas
ilman lunastushalleja ja
konsernitilivelkaa
- vuosikate/poistot väh. 100 %
B. Talouden suunnittelua ja raportointia
kehitetään konserni- ja yksikkötasolla .
- konsernitasolla kehitetään suunnitteluja raportointi-järjestelmiä
2014
2015
2016
2017
Vastuuhenkilöt
XXXX
XXXX
XXXX
XXXX
Jory
XXXX
XXXX
- talousosaamista lisätään yksiköissä
2.Kaupungin investoinnit
tukevat kasvua ja
tuottavuutta
(kustannus/hyöty –analyysit
hankesuunnitelmissa)
3. Valkeakosken elinvoimaa
kehitetään alueellisella
yhteistyöllä
-asukasluvun kasvu Valkeakoskella
1 %/vuosi
-verotettavat tulot kasvavat
-koulutustaso nousee
MU
A. Hankeohjausmalli uudistetaan
XXXX
A. HHT –kasvukäytävän kehittämiseen
osallistuminen
XXXX
XXXX
XXXX
XXXX
B. HAMK:n Valkeakosken yksikön
tulevaisuuden varmistaminen ja
tilojen tehokas käyttö
Jatkuvaa toimintaa, välitön reagointi poikkeamiin
Tasapainotusohjelma on käsitelty hallituksessa
23.6.2014 taloussuunnitelmakehyksen hyväksymisen
yhteydessä. Vuoteen 2014 kohdistuvien toimenpiteiden
vaikutus oli n. 1,7 milj. euroa.
Kuukausibudjetointi on otettu käyttöön,
järjestetty raportointiohjelman koulutusta yksiköille
sekä päivitetty konsernitilinpäätös-ohjelma.
Ei toimenpiteitä 2014.
XXXX
- päätöksenteon pohjana kustannus/
hyöty –analyysit
Toimenpiteet 2014
HK-L
Hankeohjausmalli on hyväksytty kh:ssa 7.5.2014
RK/Vaske
On osallistuttu hankkeen ohjausryhmätyösken-telyyn ja
vaikutettu hankkeen tavoitteisiin.
HAMK/Vaske/MS
Campus-joryn työskentely on jatkunut, huolehdittu
Campus Centerin toiminnan jatkumisesta,
neuvoteltu HAMK:n B-rakennuksen tilojen
vuokraamisesta yritysten käyttöön ja tiloihin siirtynyt
Communicare Finland
Vaske
Selvitys on tehty ja hankkeen jatkovalmisteluista on
luovuttu. Kuituverkon rakentamista on jatkettu
Valkeakosken Energian toimesta.
Kaivannon sairaala on siirtynyt osaksi Tays:n toimialue
5:ttä, aluesairaalan lääkärit ovat siirtyneet Tays:n
lääkäreiksi lukuun ottamatta päivystyksen lääkäreitä.
Johtamisessa on siirrytty ns. kampusjohtamismalliin.
Yhteinen vuodeosastoselvitys on käynnistetty.
XXXX
C. Selvitys ja suunnitelma avoimen
kuituverkon toteuttamisesta EteläPirkanmaalla
XXXX
D. Sote –yhteistyöselvitys aluesairaalan ja
naapurikuntien kesken
XXXX
XXXX
JV
E. Eteläisen Pirkanmaan
kuntarakenneselvitys
XXXX
XXXX
JV
Alueella ei ole
vielä ollut yhteistä tahtotilaa.
46
Tavoite ja tilannetta
kuvaavat keskeiset
indikaattorit
Toimenpiteet
/hankkeet
4. Kaupunkisuunnittelu
tukee kasvua ja kestävää
kehitystä
A. Koko kaupunkia koskeva
strateginen yleiskaava
tonttivarannon monipuolisuus
- ok-tontit (kpl)
- rivitalotontit (asunnot)
- kerrostalotontit (asunnot)
- yritystontit (ha)
2014
2017
Vastuuhenkilöt
Toimenpiteet 2014
XXXX
XXXX
SJ
Ei toimenpiteitä v. 2014
XXXX
XXXX
SJ
Valmistelu eri yleiskaavojen rajauksista, valmisteluaikataulusta sekä yleiskaavoja koskevista liikenneverkkosuunnitelmista on valmiina.
XXXX
XXXX
C. Yhteinen yleiskaava mt 130 varren
kaavoituksesta Lempäälän kunnan
kanssa
XXXX
XXXX
SJ
Yhteistyöryhmän toiminta ja kehityskuvan laadinta
on käynnistynyt.
D. Jutikkalan asemakaava (yritysalue)
XXXX
XX
AL/MS
Laadittu kaavaa palveleva logistinen profilointi.
E .Holminrannan asemakaava
(yritysalue)
XXXX
XX
AL
Osayleiskaavatyö on valmistunut ja kaava
vahvistunut 1/2015.
XX
SJ
XXXX
- Apiankadun asemakaavoitus
G.Hyvinvointipuisto Kerhomajan ja
Kirjaslammen sekä sairaalan alueelle
MasterPlan, jossa
- maankäytön suunnitelma
- hyvinvointikonseptin suunnittelu
työpaikkaomavaraisuus
työttömyysprosentti
työpaikkojen määrä
työllisten määrä
uusien yritysten luomat työpaikat
2016
B. Pohjoisen alueiden yleiskaavojen
laadinta
F . Kaupungin keskustan kehittäminen
asemakaavoin ja toimenpitein
-keskustaympäristön uudistaminen
5. Yritysten ja työpaikkojen
määrä kasvaa
2015
A .Kaupungin elinkeinopoliittisen
ohjelman päivitys
- kaupunki tarjoaa yritystoiminnan
puitteet ja palvelut (tontit,
osaaminen, markkinointi) sekä
osallistuu kehittämishankkeisiin
XXXX
XXXX
XXXX
XX
XXXX
XXXX
SJ
SJ
XXXX
JV
Keskustaympäristösuunnitelman raporttiluonnos
on valmistunut. Raportin lisäksi teetetään
havainnekuvia.
Kehityskuvan luonnos on laadittu ja alustavat
neuvottelut kiinteistön omistajien kanssa on käyty.
Kerhomajan ja Kirjaslammen alueen maankäytön
suunnitelma on laadittu
Hyvinvointikonseptin yleispiirteinen selvitys on
tehty. Jatko edellyttää suunnattua hanketms.resurssia.
Elinkeino-ohjelma on uusittu ja hyväksytty kv:ssa
5.5.2014
47
Tavoite ja tilannetta
kuvaavat keskeiset
indikaattorit
Toimenpiteet
/hankkeet
2014
B .Etelä-Pirkanmaa logistisena
vyöhykkeenä –hanke
6. Palvelut järjestetään
monipalvelumallilla
palvelujen ostot/henkilöstökulut
(palvelukeskuksittain)
7. Palvelut ovat vaikuttavia
ja asiakastarpeen mukaisia
ja ne tuotetaan tehokkaasti
palvelujen saatavuus (mittarit
osavuosikatsauksessa)
hyvinvoinnin kehitys (mittarit
hyvinvointikertomuksessa)
C. Sisu-projektin 2-vuotinen jatko
kaupungin omana toimintana
A .Palvelujen järjestämis- ja
hankintapoliittinen ohjelma laaditaan
ja sen toimenpiteet (n. 70 kpl)
toteutetaan eri palvelukeskuksissa
- palveluilla on monia tuottajia ja
kuntalaisilla nykyistä enemmän
valinnanvapautta
A .Merkitykselliset asiakasprosessit ja
tuotteet tunnistettu, kuvattu ja
tuotteistettu (ims-hanke).
Asiakaspalaute-järjestelmä on kaikilla
keskeisillä palveluprosesseilla:
- hallintokeskus
- sivistystoimen keskus
- sosiaali- ja terveyskeskus
- kasvatus- ja opetuskeskus
- liikunta- ja nuorisokeskus
- tekninen keskus
B .terveyttä edistäviä erityishankkeita
on toteutettu
- lähiliikuntapaikkojen rakentaminen
eri ikäryhmät huomioiden
- pitkäaikaistyöttömien terveystarkastusten tehostaminen
yhteistyössä TYPin kanssa,
suunnitelman laadinta
XXXX
XXXX
2015
Vastuuhenkilöt
Toimenpiteet 2014
XXXX
MS/AL/Vaske RK
Hankerahoittajan esityksestä rajataan hanke
koskemaan Jutikkalan aluetta
XXXX
JV
Toimintaa on päätetty jatkaa kaksi vuotta.
XXXX
2016
XXXX
2017
XXXX
Jory
XXXX
JV
MV
LN
JR
TK
HK-L
Merkitykselliset asiakasprosessit on tunnistettu ja
kuvattu
Työ vielä kesken
Työ käynnistetty työllisyyspalveluiden osalta
Ei toimenpiteitä vuonna 2014
Ei toimenpiteitä vuonna 2014
Ei toimenpiteitä vuonna 2014
XXXX
TK
Taloussuunnitelman investointiosan mukainen
toteuttaminen
XXXX
XXXX
XXXX
XXXX
XXXX
XXXX
XXXX
XXXX
XXXX
Ohjelma on hyväksytty ja toimenpiteiden
toteutusta seurataan erillisenä asiana. Vuoden
2014 toteutuneet toimenpiteet annettiin
valtuustolle tiedoksi 19.1.2015.
LN
Sosiaali- ja perhepalvelujen tulosalueella on
valmisteltu ohjeet yhteistyötahoille kaikkien
pitkäaikaistyöttömien ohjaamiseksi
terveystarkastuksiin. Ohjeet on käyty läpi eri
toimijoiden kanssa kevään aikana.
48
Tavoite ja tilannetta
kuvaavat keskeiset
indikaattorit
Toimenpiteet
/hankkeet
- Etelä-Pirkanmaan mielenterveyssuunnitelma laaditaan, painotus
avunantoon
2014
2015
2016
2017
Vastuuhenkilöt
LN
XXXX
Toimenpiteet 2014
Suunnitelman laadinta käynnistetty 12/2013,
mutta työ on resurssipulan vuoksi keskeytynyt.
Sairaanhoitopiiri on laatinut selvityksen aikuispsykiatrisen sairaalahoidon järjestämisestä
Pirkanmaan sairaanhoitopiirissä 2015-2025.
Tavoitteena on laatia Pirkanmaan psykiatrian
kokonaisjärjestelyjen yhteensovittamisen
valmistelu PSHP:n johdolla.
C. Asiakaspalvelua parannetaan
- kaupungintalolle keskitetty asiakaspalvelu
XX
- lääkäri-hoitaja työpari
vastaanottotoimintaan
- perheneuvolan jonojen purku
8. Kaupungin johtaminen on
osaavaa ja toiminta
tuloksellista
XXXX
A .Johtamisjärjestelmä ja vastuut
selkiytetään sekä omistajapoliittiset
linjat täsmennetään
- organisaatiorakenteen uudistus
AL
Ei toteutettu; kaupungintalon tilojen uudelleenorganisointia suunniteltu vuoden 2014 aikana.
LN
Malli otettu käyttöön 11/2013. 3000 asiakkaalle
on määritelty työpari. Avosairaanhoidon
kokonaisvaltainen kehittäminen jatkuu sisältäen
myös päivystystoiminnan, puhelinpalvelut,
terveysneuvonnan.
LN
Hype-projektissa hyväksyttyjen tavoitteiden
mukaisesti perheitä pyritään auttamaan
mahdollisimman varhain ja siten vähentämään
erityistason palvelujen tarvetta. Perheneuvolan
toimintakäytäntöjä on tehostettu ja
perheneuvolan jonolle asetettu tavoite 20 vrk on
alitettu. Jono on joulukuun lopussa 18 vrk.
JV
XX
XXXX
Organisaatiorakenteen uudistus käynnistetään
sote-uudistuksen linjausten ja Vasken
liiketoiminnan jatkon selvittyä.
49
Tavoite ja tilannetta
kuvaavat keskeiset
indikaattorit
Toimenpiteet
/hankkeet
2014
2015
- johtosääntöuudistus
2016
2017
Vastuuhenkilöt
Ei toimenpiteitä vuonna 2014
XXXX
- omistajapoliittisten linjausten
tarkistus
Ei toimenpiteitä vuonna 2014
XXXX
B .Johtamisen kehittämisohjelma
laaditaan
Toimenpiteet 2014
XXXX
JV
Ei toimenpiteitä vuonna 2014
C .Henkilöstön kannustinjärjestelmäehdotus valmiina
XXXX
Ei toimenpiteitä vuonna 2014
D. Henkilöstöohjelman päivitys (nyk.
henkilöstöstrategia v. 2015 saakka)
XXXX
Ei toimenpiteitä vuonna 2014
E .Työnantajakuvaa ja ennakoivaa
rekrytointia kehitetään
- työnantajakuvaa koskeva
markkinointisuunnitelma
- yhtenäinen rykrytoinnin
toimintamalli
XXXX
PA/MR-M
Ei ole toteutunut
XXXX
MR-M
Toimintamalli on kuvattu
50
TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN TEHTÄVITTÄIN
Toimielin
Tehtävä
Tilivelvollinen
Kaupunginhallitus
Konsernihallinto
Talous- ja kehittämisjohtaja/Kaupunginjohtaja
Tavoitteet
Lyhyt kuvaus tehtävän toiminta-ajatuksesta
Tehtävä sisältää vaalien, valtuuston, tarkastustoiminnan, kaupungin johdon (hallitustyöskentely ja kaupunginjohtaja),
hallinto- ja henkilöstöpalveluiden sekä talous- ja kehittämispalveluiden toiminnat.
Lyhyt analyysi tavoitteiden ja talouden toteutumisesta sekä olennaisten poikkeamien syistä
Palveluiden järjestämis- ja hankintapoliittinen ohjelma hyväksyttiin valtuustossa maaliskuussa 2014 ja siihen
kirjattujen toimenpiteiden toteuttaminen aloitettiin. Tällaisia olivat mm. VAAO:n kirjanpito- ja
palkanlaskentapalveluiden siirtäminen Valkeakosken kaupungin hoidettavaksi ja rekrytointiprosessin keskittäminen
konsernihallintoon.
Vuoden 2014 aikana tunnistettiin ja kuvattiin hallintokeskuksen merkitykselliset prosessit. Kuvaukset tehtiin IMS
toimintajärjestelmään.
Palkanlaskennan ja kirjanpidon tositehintoja nostivat VAAO:n käyttöönottoprojektin kustannukset (projekti jatkui
kesäkuulle 2014). Tehtävätason toimintakate oli kuitenkin kokonaisuudessaan ennakoitua parempi.
TAVOITTEET
Mittarit
Henkilötyövuodet htv2
Sairauspoissaolot, vrk
Palkkalaskenta,
euroa/palkkapussi
Kirjanpito ja maksuliikenne, euroa/tosite
Perustietotekniikan kust.,
euroa/työasema
Edellisen
vuoden
toteutuma
Tavoitearvon
muutokset
Tavoitearvo
muutosten
jälkeen
Toteutuma
31.12.-14
mennessä
Poikkeama
41,4
213
43
220
0
0
43
220
42,2
475
-0,8
255
13,83
12,00
0
12,00
15,77
3,77
3,35
3,00
0
3,00
4,29
1,29
69,73
850,00
0
850,00
852,71
2,71
Edellisen
vuoden
toteutuma
Talous
Toimintatulot
Toimintamenot
Toimintakate
Alkuperäinen
tavoitearvo
7 206 068
-8 482 957
-1 276 889
Alkuperäinen
talousarvio
7 006 065
-8 380 276
-1 374 211
Talousarviomuutokset
160 000
-897 500
-737 500
Talousarvio
muutosten
jälkeen
7 166 065
-9 277 776
-2 111 711
Toteutuma
31.12.-14
mennessä
7 360 419
-9 292 058
-1 931 639
Poikkeama
194 354
- 14 283
180 081
51
Toimielin
Tehtävä
Tilivelvollinen
Kaupunginhallitus
Maankäyttöpalvelut
Kaupunginjohtaja, rakennustarkastaja
Tavoitteet
Lyhyt kuvaus tehtävän toiminta-ajatuksesta
Tehtävä vastaa maankäytön suunnittelusta, maan hankinnasta ja luovutuksesta, sijainti- ja rekisteritiedoista sekä
rakentamisen valvonnasta ja ohjaamisesta. Tehtävä koostuu kaupunkisuunnittelun sekä maa- ja mittaustoimen
tulosyksiköistä.
Lyhyt analyysi tavoitteiden ja talouden toteutumisesta sekä olennaisten poikkeamien syistä
Maanhankintaa on tehty aktiivisesti johtuen kiinteistönluovutusvoiton verovapaudesta. Maata hankittiin noin 85 ha
tulevaisuuden tarpeisiin. Maanhankinnat kohdistuivat lähinnä asuntotuotantoon suunniteltuihin alueisiin kaupungin
pohjoispuolella. Mahlianmaan lunastettava alue tuli kaupungin omistukseen ja on käytettävissä yleiskaavan
mukaisesti yritystoiminnan tarpeisiin.
Valtuusto hyväksyi Holminrannan osayleiskaavan, 176 ha, joka sisälsi 50 ha teollisuusaluetta sekä 6 ha työpaikkaaluetta, jolla sallitaan myös asuminen.
Asemakaavoja hyväksyttiin vuonna 2014 3 kpl, yhteensä noin 11,8 ha. Pääosin asemakaavoilla parannettiin
liikenneverkkoa sekä rivitalo- ja kerrostalotonttivarantoa.
Rakennusvalvonnassa aloiteltiin sähköisen käyttöarkiston muodostamista ja otettiin käyttöön sähköisen lupahaun
mahdollistamat ohjelmistot.
TAVOITTEET
Edellisen
vuoden
toteutuma
Alkuperäinen
tavoitearvo
Tavoitearvon
muutokset
Tavoitearvo
muutosten
jälkeen
Toteutuma
31.12.-14
Poikkeama
Mittarit
Henkilötyövuodet, htv2
Sairauspoissaolot, vrk
Tonttivaranto:
(kaikki vapaat tontit)
Omakotitontit, lkm
Rivitalotontit,
kem2/asuntojen määrä
Kerrostalotontit, kem2/
asuntojen määrä
Yritystontit, ha
17,6
394
19
150
0
0
19
150
195
3
-/26
0
200
0
200
162
-38
10 000/125
0
10 000/125
10400/130
+400/+5
20 000/250
200
0
0
20 000/250
200
4000/50
22,5
-16000/-200
-177,5
28
Edellisen
vuoden
toteutuma
Talous
Toimintatulot
Toimintamenot
Toimintakate
1 495 935
-1 292 824
203 112
Alkuperäinen
talousarvio
1 230 500
-1 496 589
-266 089
Talousarviomuutokset
1 043 900
0
1 043 900
Talousarvio
muutosten
jälkeen
2 274 400
-1 496 589
777 811
Toteutuma
31.12.-14
2 526 926
-1 363 397
1 163 529
Poikkeama
252 526
133 197
385 723
52
Toimielin
Tehtävä
Tilivelvollinen
Kaupunginhallitus
Muut palvelut
Kaupunginjohtaja
Tavoitteet
Lyhyt kuvaus tehtävän toiminta-ajatuksesta
Tehtävä sisältää ostopalveluina hoidettavat kehitysyhtiötoiminnan, elinkeinotoiminnan, maaseutupalvelut,
joukkoliikenteen ja pelastustoimen palvelut. Lisäksi tehtävä sisältää seudullisten kehittämishankkeiden rahoituksen
määrärahat.
Lyhyt analyysi tavoitteiden ja talouden toteutumisesta sekä olennaisten poikkeamien syistä
Seutuhallinnon alasajon myötä seudullisten hankkeiden hallinnointi siirtyi vuoden 2014 alusta Vaske Oy:n
hoidettavaksi. Sisu –projektia puolestaan jatkettiin kaupungin omassa organisaatiossa. Seudullisiin hankkeisiin
käytettiin ennakoitua vähemmän rahaa: tämä näkyy sekä toimintatulojen että –menojen alenemisena.
Kaupunkialueen ostoliikenne kilpailutettiin syksyllä 2014. Sopimus laadittiin Valkeakosken liikenteen kanssa ja se on
voimassa 1.1.2015 – 31.7.2017. Joukkoliikenteessä oli nähtävissä korkean työttömyyden vaikutukset: lippujen myynti
laski selvästi verrattuna edelliseen vuoteen ja tehtyihin arvioihin.
Edellisen
vuoden
toteutuma
Talous
Toimintatulot
Toimintamenot
Toimintakate
606 744
-2 688 973
-2 082 229
Alkuperäinen
talousarvio
Talousarviomuutokset
566 526
-3 031 011
-2 464 485
0
0
0
Talousarvio
muutosten
jälkeen
566 526
-3 031 011
-2 464 485
Toteutuma
31.12.-14
574 115
-2 624 017
-2 049 902
Poikkeama
7 589
406 994
414 583
53
Toimielin
Tehtävä
Tilivelvollinen
Sosiaali- ja terveyslautakunta
Hallinto- ja ympäristöpalvelut
Sosiaali- ja terveysjohtaja, hallintopäällikkö,
terveysvalvonnan johtaja
Tavoitteet
Lyhyt kuvaus tehtävän toiminta-ajatuksesta
Tehtävä sisältää hallinto- ja ympäristöpalvelujen tulosyksiköt.
Hallinnon tulosyksikkö sisältää sosiaali- ja terveyskeskuksen yleishallinnon ja laitehuollon sekä vanhusneuvoston ja
vammaisneuvoston toiminnan.
Ympäristöpalveluiden tulosyksikkö sisältää Etelä-Pirkanmaan seutukunnan kuntien yhteisen ympäristönsuojelun,
ympäristöterveydenhuollon, ilmansuojelun ja eläinlääkintähuollon.
Lyhyt analyysi tavoitteiden ja talouden toteutumisesta sekä olennaisten poikkeamien syistä
Hallinnon tulosyksikössä oli määräaikainen hankinta-asiantuntija 1.7.2014 saakka.
Varastointi- ja sisälähettipalvelujen hankinta Pirkanmaan sairaanhoitopiiriltä/Valkeakosken aluesairaalalta alkoi
huhtikuussa.
Alkuperäiseen tavoitteeseen ympäristöterveydenhuollon suunnitelmallisissa tarkastuksissa ei päästy, koska tammi- ja
helmikuulla oli yhden tarkastajan vaje ja täyttämättä oli yksi terveystarkastajan virka heinäkuun alusta vuoden
loppuun. Työaikaa oli vienyt ennakoitua suurempi muiden suoritteiden osuus (ei-suunnitelmallisten töiden osuus).
Hallinnon tulot alittuivat 29 t€ ja menot alittuivat 148 t€, missä merkittävin oli palkka- ja henkilöstösivukulujen
menojen alittuminen 126 t€. Ympäristöpalvelujen tulot ylittyivät 4 t€ ja menot alittuivat 19 t€.
TAVOITTEET
Mittarit
Henkilötyövuodet htv2
Sairauspoissaolot, vrk
Ympäristöterveydenhuollon
suunnitelmalliset tarkastukset
Talous
Toimintatulot
Toimintamenot
Toimintakate
Edellisen
vuoden
toteutuma
Alkuperäinen
tavoitearvo
Tavoitearvon
muutokset
Tavoitearvo
muutosten
jälkeen
Toteutuma
31.12.2014
Poikkeama
30
644
28,75
225
0
0
28,75
225
28
222
-0,25
-3
398
600
0
600
421
-179
Edellisen
vuoden
toteutuma
Alkuperäinen
talousarvio
Talousarviomuutokset
1 915 808
-2 554 656
-638 848
0
0
0
1 959 412
-2 437 375
-477 963
Talousarvio
muutosten
jälkeen
1 915 808
-2 554 656
-639 848
Toteutuma
31.12.2014
1 886 606
-2 407 108
-520 501
Poikkeama
29 202
-147 548
-118 346
54
Toimielin
Tehtävä
Tilivelvollinen
Sosiaali- ja terveyslautakunta
Sosiaali- ja perhepalvelut
Sosiaali- ja terveysjohtaja, sosiaalityön johtaja
Tavoitteet
Lyhyt kuvaus tehtävän toiminta-ajatuksesta
Tehtävä vastaa sosiaalityöstä, toimeentulotuesta, lapsi- ja nuorisohuollosta, talous- ja velkaneuvonnasta, lasten- ja
äitiysneuvolapalveluista, koulu – ja opiskelijaterveydenhuollosta, perheneuvolapalveluista, kehitysvammapalveluista
ja työllisyyspalveluista.
Lyhyt analyysi tavoitteiden ja talouden toteutumisesta sekä olennaisten poikkeamien syistä
Aikuissosiaalityössä toimeentulotukea saaneiden kotitalouksien määrä ylitti yli sadalla tavoitearvon ja sen myötä
toimeentulotukimenot ylittivät alkuperäisen arvion 252 000 €. Asiakaskäyntien määrän lasku selittyy
ryhmäohjauksen ja – toiminnan tehostumisena. Aikuissosiaalityön- ja työllisyyspalveluiden tulosyksiköiden
johtaminen oli yhdistettynä yhteistyön lisäämiseksi vuonna 2014. Yhteistyö on lisääntynyt merkittävästi ja
aikuissosiaalityö on ottanut vahvempaa roolia työllisyysasioiden hoitamiseksi.
Lastensuojelussa määrärahat ovat ylittyneet sijoituksissa tapahtuneiden muutosten, lastensuojelulain mukaisten
erityisen hoidon järjestämispäätösten sekä huostaanottojen lopettamisvaatimusten vuoksi. Yhteensä sosiaalityön
talousarvio ylittyi 1 258 000 €, johon oli saatu 532 500 €:n ylitysoikeus.
Terveysneuvonnan talousarviosta toteutui 79 %, säästöllä, 224 000 €, katettiin muiden yksiköiden
talousarvioylityksiä.
Perheneuvolan toimintakäytäntöjen muutoksen myötä jonovuorokausien määrä alitti tavoitteen ja yksikön
talousarvio toteutui suunnitellusti.
Kehitysvammapalveluiden alkuperäinen talousarvio ylittyi 534 000 €, ylitysoikeus 282 000 €.
Eläkemenoperusteisiin Kuel -maksuihin ei oltu talousarviossa varauduttu. Kriteerit täyttäviä omaishoidon tukeen
oikeutettuja ja vaikeavammaisten päivätoimintaan oikeutettuja on ollut arvioitua enemmän. Tilapäistä hoitoa,
omaishoidon vapaapäivien aikaista hoitoa ja erityishuollon kuljetuksia on jouduttu järjestämään suunniteltua
enemmän.
Työllisyyspalveluiden ja aikuissosiaalityön tulosyksiköiden johtaminen oli yhdistetty vuonna 2014,
työllisyyspalveluiden johtajan virkavapaan ajaksi. Ohjausta kuntouttavaan työtoimintaan on tehostettu
yhteistyössä te –keskuksen kanssa ja kuntouttavan työtoiminnan paikkoja on saatu lisää kaupungin eri
hallintokuntiin.
Palkkatukimäärärahoja on jäänyt käyttämättä, koska on saatu työllistettyä henkilöitä, jotka ovat olleet pitkään
työttöminä ja saaneet odotettua korkeampaa palkkatukea. Edelleensijoitustoiminta ei toteutunut odotetusti ja
tätä kautta jäi palkkatukirahaa käyttämättä.
Työttömien määrä pysyi edelleen korkealla. Työttömiä oli joulukuussa 1433 henkilöä, kasvua ed. vuoteen 24.
Kuntouttavan työtoiminnan vahvalla kehittämisellä ja muilla työllistämispalveluilla Kelalle maksettava
työmarkkinatuen kuntaosuus ylitys oli vain 100 0000 €, joka pystyttiin kattamaan muiden työllisyyspalvelujen
menojen vastaavalla säästöllä. Työmarkkinatuen kuntaosuus oli 100 000€ pienempi kuin vuonna 2013.
Yhteensä tulosalueen menot ylittyivät alkuperäiseen talousarvioon nähden 1 373 500 €. Ylitysoikeutta oli
myönnetty noin 814 700 €.
55
TAVOITTEET
Mittarit
Henkilötyövuodet htv2
Sairauspoissaolot, vrk
Toimeentulotukea saaneet
kotitaloudet
Lastensuojeluilmoitukset
500 päivä
työmarkkinatukea saaneet
Perheneuvolan jonot, vrk
Talous
Toimintatulot
Toimintamenot
Toimintakate
Edellisen
vuoden
toteutuma
Alkuperäinen
tavoitearvo
Tavoitearvon
muutokset
Tavoitearvo
muutosten
jälkeen
Toteutuma
31.12.2014
Poikkeama
108,6
2517
65
1760
0
0
65
1760
104
1 375
39
-385
447
950
400
0
0
950
400
1 059
387
109
-13
163
60
100
20
0
0
100
20
85
18
-15
-2
Edellisen
vuoden
toteutuma
Alkuperäinen
talousarvio
Talousarvio
muutosten
jälkeen
Toteutuma
31.12.2014
Poikkeama
2 458 226
-14 636 211
-12 176 985
2 533 250
-13 749 378
-11 216 128
2 870 750
-14 564 116
-11 693 366
2 585 921
-15 122 880
-12 536 959
Talousarviomuutokset
337 500
-814 738
-477 238
284 829
558 764
843 593
56
Toimielin
Tehtävä
Tilivelvollinen
Sosiaali- ja terveyslautakunta
Terveyspalvelut
Sosiaali- ja terveysjohtaja, johtava ylilääkäri
Tavoitteet
Lyhyt kuvaus tehtävän toiminta-ajatuksesta
Terveyspalveluiden tehtävänä on ehkäistä sairauksien ja häiriöiden syntymistä tai niiden pahenemista sekä järjestää
kuntalaisille avo- ja laitoshoidon palvelut, jotka tuotetaan seuraavissa tulosyksiköissä: avosairaanhoito, fysioterapiaja vammaispalvelut, hammashuolto, mielenterveyspalvelut ja terveyskeskussairaala.
Lyhyt analyysi tavoitteiden ja talouden toteutumisesta sekä olennaisten poikkeamien syistä
Terveyspalvelujen menojen toteutuminen jäi alle arvion suurimmaksi osaksi terveyskeskussairaalan menojen
säästymisestä johtuen. Hoitopaikkojen määrän supistuksesta johtuen myös terveyskeskussairaalan tulot jäivät alle
arvioin.
Avosairaanhoidossa jatkettiin hoitaja-lääkärityöparimallin mukaista toimintaa. Jono lääkärin kiireettömään hoitoon
oli tavoitetta pidempi johtuen lääkärivajeesta. Yhteydensaanti terveyskeskukseen toimii asetusten vaatimalla tavalla,
kun puhelinliikenne hoidetaan omana toimintana. Jalkojenhoitajan palvelut päädyttiin hankkimaan ostopalveluna
Valkeakosken sairaalasta ja avosairaanhoidon jalkojenhoitajan vakanssi lakkautettiin joulukuussa 2014.
Hammashuollossa saatiin yksi terveyskeskushammaslääkärin toimi täytettyä syyskuussa, joten
vuokrahammaslääkärin ostopalvelusta luovuttiin. Oma oikomishoidon erikoishammaslääkäri saatiin palkattua osaaikaisesti syyskuussa, joten oikomishoidon konsultaatiopalveluista luovuttiin. Samalla vähenee jatkossa
oikomishoidon ostopalvelut. Hammashuollossa otettiin kesäkuussa käyttöön tekstiviesti-muistutuspalvelu. Tämän
ansiosta peruuttamattomat poisjäännit ovat puolittuneet.
Terveyskeskussairaalan toiminta on muuttunut tavoitteen mukaisesti enemmän akuuttia ja kuntouttavaa
sairaanhoitoa tarjoavaksi. Pitkäaikaispotilaiden määrä on vähentynyt ollen 4,5% kaikista potilaista. Akuuttiosaston
paikkamäärä on vähentynyt vuoden 2014 aikana alkuvuoden 52 paikasta loppuvuoden 44 paikkaan. Paikkamäärään
suhteutettuna hoitojaksojen määrä on lisääntynyt vuodesta 2013. Kustannuksien määrä per hoitopäivä kasvoi,
mutta kokonaiskustannukset vähenivät vuodesta 2013 yhtensä 648 524€ (vuonna 2014 kokonaiskustannukset 6
008 440€ ja vuonna 2013 kokonaiskustannukset 6 656 964€).
Jono mielenterveyskeskuksen kiireettömän hoidon vastaanotolle oli 0,5 kk; poikkeama tavoitearvosta oli näin ollen 2,5kk.
Terveyspalvelujen osalta sairauspoissaolot vähenivät merkittävästi vuodesta 2013 sekä tavoitearvosta (vuodesta
2013 poikkeama -1558 ja poikkeama tavoitearvosta -988).
57
Edellisen
vuoden
toteutuma
Alkuperäinen
tavoitearvo
Tavoitearvon
muutokset
Tavoitearvo
muutosten
jälkeen
Toteutuma
31.12.2014
Poikkeama
Mittarit
Henkilötyövuodet htv2
199,8
198
0
198
185
-13
Sairauspoissaolot, vrk
4 470
3 900
0
3 900
2 912
-988
12
3
<1
10
3
<1
0
0
0
10
3
<1
14
3
<1
4
64
60
0
60
53
-7
3 008
9,7
2 800
<20
0
0
2 800
<20
2 910
4,5
110
249
248
0
248
285
37
0,5
3
0
3
0,5
-2,5
TAVOITTEET
Pääsy avosairaanhoidon
kiireettömän hoidon vastaanotolle,
vrk
- lääkärin vastaanotolle
- hoitajan vastaanotolle
kiireellisen hoidon vastaanotolle, vrk
Pääsy hammashoidon kiireettömän
hoidon vastaanotolle, vrk
Terveyskeskussairaalan
- hoitojaksojen määrä
- pitkäaikaispotilaiden määrä,%
Kustannukset / hoitopäivä, €
Pääsy mielenterveyskeskuksen
kiireettömän hoidon vastaanotolle,
kk
Talous
Toimintatulot
Toimintamenot
Toimintakate
Edellisen
vuoden
toteutuma
Alkuperäinen
talousarvio
2 626 205
-19 237 687
-16 611 482
2 961 435
-18 628 159
-15 669 728
Talousarviomuutokset
0
-600 000
-600 000
Talousarvio
muutosten
jälkeen
2 961 435
-19 228 163
-16 266 728
Toteutuma
31.12.2014
2 616 259
-18 823 204
-16 206 945
Poikkeama
345 176
-404 959
-59 783
58
Toimielin
Tehtävä
Tilivelvollinen
Sosiaali- ja terveyslautakunta
Vanhuspalvelut
Sosiaali- ja terveysjohtaja, vanhuspalvelujen johtaja
Tavoitteet
Lyhyt kuvaus tehtävän toiminta-ajatuksesta
Vanhuspalvelujen tehtävänä on mahdollistaa ikääntyvien kuntalaisten turvallinen asuminen kotona tai
kodinomaisissa oloissa ja tukea ikääntyvien henkilöiden toimintakykyä ja itsenäistä selviytymistä. Toiminnan
painopiste on ennaltaehkäisevässä toiminnassa.
Vanhuspalvelut jaetaan kotihoitoon ja asumispalveluihin. Kotihoito sisältää hoivan ja kotisairaan-hoidon palvelut.
Lisäksi siihen sisältyvät tukipalvelut, kuten omaishoidon tuki-, ateria-, kauppa-, kuljetus-, kylvetys-, vaatehuolto- sekä
turvapalvelut. Kotihoitoon kuuluu myös kaksi päiväkeskusta, joista toinen on keskittynyt muistisairaiden
päivätoimintaan ja toinen muiden asiakasryhmien kuntouttavaan päivätoimintaan.
Asumispalvelut tuotetaan ryhmäkodeissa, tilapäisessä ryhmäkodissa ja ympärivuorokautista hoivaa tarjoavissa
tehostetun palveluasumisen yksiköissä sekä vanhainkodissa.
Lyhyt analyysi tavoitteiden ja talouden toteutumisesta sekä olennaisten poikkeamien syistä
Sairauspoissaolopäivien määrä on noussut. Sairauspoissaolojen suuruutta selittänee osittain vanhuspalvelujen
henkilöstön korkea keski-ikä. Vuonna 2014 keski-ikä oli 46,58 vuotta (keskimäärin kunta-alalla 45,7 vuotta ja
yksityisellä 43 vuotta). Ikääntyminen ja fyysisesti sekä henkisesti kuormittava työ lisäävät sairauspoissaoloriskiä.
Kotihoidon Pegasos Mukana toiminnanohjausjärjestelmällä sekä kotihoidon prosesseja kehittämällä on asiakkaan
luona vietettyä välitöntä työaikaa saatu lisättyä tavoitteen suuntaisesti.
Verrattaessa omaa ja ostettua tehostettua palveluasumista on huomioitava, että yksityisen sosiaalialan tes:n
mukainen lähihoitajan palkka on 180 euroa/kk pienempi kuin Valkeakosken kaupungin lähihoitajan tehtäväkohtainen
palkka. Lisäksi palkkakustannuksia nostavat lisääntyneet sairauspoissaolot.
Jonoaika ympärivuorokautiseen hoivaan oli yksi kuukausi. Vanhuspalvelulain mukaan ikäihmisen tarvitsemat eikiireelliset sosiaalipalvelut on pystytty järjestämään lain edellyttämässä, kolmen kuukauden, määräajassa.
TAVOITTEET
Mittarit
Henkilötyövuodet htv2
Sairauspoissaolot, vrk
Kotihoidon toteutuneet
palvelutunnit/työaika, %
Kustannukset, e/hpv:
Tehostettu asuminen (oma toiminta)
Tehostettu asuminen (ostopalvelu)
Hoiva-/hoitopaikan jono, kk
Edellisen
vuoden
arvio
Alkuperäinen
tavoitearvo
Tavoitearvon
muutokset
Tavoitearvo
muutosten
jälkeen
Toteutuma
31.12.2014
Poikkeama
189,5
4 613
194
4 060
0
0
194
4 060
193
5 441
1 381
53
60
0
60
58
97
132
122
3
135
130
3
0
0
0
135
130
3
150
129
1
+15
-1
-2
59
Edellisen
vuoden
toteutuma
Talous
Toimintatulot
Toimintamenot
Toimintakate
Toimielin
Tehtävä
Tilivelvollinen
Alkuperäinen
talousarvio
Talous-arviomuutokset
3 722 221
-16 198 188
-12 475 967
50 000
-85 000
-35 000
3 675 998
-15 652 898
-11 976 899
Talousarvio
muutosten
jälkeen
Toteutuma
31.12.2014
3 772 221
-16 283 188
-12 510 967
3 874 951
-16 777 633
-12 902 682
Poikkeama
-102 730
494 445
391 715
Sosiaali- ja terveyslautakunta
Erikoissairaanhoito
Sosiaali- ja terveysjohtaja, johtava ylilääkäri
Tavoitteet
Lyhyt kuvaus tehtävän toiminta-ajatuksesta
Erikoissairaanhoidon palvelut hankitaan pääosin Pirkanmaan sairaanhoitopiiriltä Tampereen yliopistollisesta
sairaalasta ja Valkeakosken aluesairaalasta. Muu erikoissairaanhoito käsittää ostopalveluna hankittavat
erikoissairaanhoitotasoiset kuvantamispalvelut ja erikoislääkäri-konsultaatiot. Lisäksi erikoissairaanhoidon
tehtäväalueelta maksetaan lakkautettujen kuntainliittojen eläkemenoperusteiset KuEL-maksut Valkeakosken osalta.
Lyhyt analyysi tavoitteiden ja talouden toteutumisesta sekä olennaisten poikkeamien syistä
Avohoitokäyntejä kertyi yhteensä 30 455 kpl (vuonna 2013 yhteensä 29 811) ja hoitopäiviä yhteensä 17 468 kpl
(16 339).
Hoitotakuu toteutui suunnitellusti.
Erikoissairaanhoidon menot ja menot asukaskohtaisesti laskettuina kasvoivat edelliseen vuoteen verrattuna 7 %,
mutta jäivät alle arvion.
Kasvuun oli varauduttu talousarvioita laadittaessa. Määrärahasta voitiin vielä lisätalousarviossa osoittaa soten
muiden menojen ylityksen katteeksi 680 000 € ja lopullisessa tilinpäätöksessäkin katteeksi jää 179 000 €.
TAVOITTEET
Mittarit
Kustannukset €/asukas
Hoitotakuun
toteutuminen, kiireetön
hoito /vrk)
Edellisen
vuoden
toteutuma
Tavoitearvon
muutokset
Tavoitearvo
muutosten
jälkeen
Toteutuma
31.12.2014
Poikkeama
1 084
1 175
0
1 175
1 157
-18
-
70
0
70
70
0
Edellisen
vuoden
toteutuma
Talous
Toimintatulot
Toimintamenot
Toimintakate
Alkuperäinen
tavoitearvo
2 426
-22 905 102
-22 902 675
Alkuperäinen
talousarvio
5 000
-25 359 504
-25 354 504
Talous-arviomuutokset
0
680 000
680 000
Talousarvio
muutosten
jälkeen
Toteutuma
31.12.2014
5 000
-24 679 504
-24 674 504
2 731
-24 498 146
-24 495 416
Poikkeama
2 269
-181 358
-179 089
60
Toimielin
Tehtävä
Tilivelvollinen
Kasvatus- ja opetuslautakunta
Varhaiskasvatuspalvelut
Kasvatus- ja opetustoimenjohtaja, varhaiskasvatuspäällikkö
Tavoitteet
Kuvaus tehtävän toiminta-ajatuksesta
Tehtävä sisältää lasten päivähoidon, esiopetuksen tuottamisen sekä kotihoidon- ja yksityisen hoidon tuen.
Lyhyt analyysi tavoitteiden ja talouden toteutumisesta sekä olennaisten poikkeamien syistä
Toimintamenot ja tulot alittivat talousarvion. Varhaiskasvatuksella oli täyttämättä kaksi päivähoitajan vakanssia,
koska hoitopaikkojen täyttöaste jäi keväällä 2014 alhaiseksi. Syksyllä 2014 lapsi ryhmät täyttyivät ja kaikki vakanssit
tarvittiin käyttöön. Kannustevapaat ja sijaisten vähäinen käyttö on tuottanut säästöä.
Varhaiskasvatuksessa on ollut useita pitkiä sairaslomia, mikä on vaikuttanut sairauspoissaolopäiviin.
TAVOITTEET
Edellisen
vuoden
toteutuma
Alkuperäinen
talousarvio
Talousarviomuutokset
Talousarvio
muutosten
jälkeen
Toteutuma
31.12.-14
Poikkeama
Mittarit
Henkilötyövuodet, htv2
Sairauspoissaolot, vrk
Varhaiskasvatuksen
kustannukset, €/hoitopäivä
Talous
Toimintatulot
Toimintamenot
Toimintakate
188,6
3244
197
3200
0
0
197
3200
189,4
3 426
-7,6
246
51,56
58,90
0
58,90
56,26
-2,64
Edellisen
vuoden
toteutuma
Alkuperäinen
talousarvio
1 625 630
-12 132 012
-10 506 381
1 749 692
-12 943 701
-11 194 009
Talousarviomuutokset
-48 000
48 000
0
Talousarvio
muutosten
jälkeen
Toteutuma
31.12.-14
1 701 692
-12 895 701
-11 194 009
1 761 805
-12 692 721
-10 930 916
Poikkeama
60 113
202 980
263 093
61
Toimielin
Tehtävä
Tilivelvollinen
Kasvatus- ja opetuslautakunta
Opetuspalvelut
Kasvatus- ja opetustoimenjohtaja
Tavoitteet
Lyhyt kuvaus tehtävän toiminta-ajatuksesta
Opetuspalvelut tehtävä huolehtii perusopetuksen, koululaisten aamu- ja iltapäivätoiminnan sekä lukiokoulutuksen
tuottamisesta.
Lyhyt analyysi tavoitteiden ja talouden toteutumisesta sekä olennaisten poikkeamien syistä
Perusopetuksen opetussuunnitelman koulutusohjelma on aloitettu suunnitelmien mukaisesti. Lukion
koulutusohjelma on viipynyt johtuen opetussuunnitelman perusteiden valtakunnallisesta myöhästymisestä. Koulutus
onkin suunnattu sähköisiin ylioppilaskokeisiin. Seudullinen yhteistyö ei onnistunut: opetussuunnitelmaa laaditaan
seudullisen sijaan kunnallisesti. Sähköisiä oppimisympäristöjä on kokeiltu monipuolisesti esimerkiksi lukion
tablettihankintojen yhteydessä. Perusopetuksessa on hankittu kokemuksia sähköisistä oppimateriaaleista.
Yhteistyötä on hype-toiminnan myötä tiivistetty perheneuvolan ja lastensuojelun kanssa. Kasvatus- ja
opetuskeskuksen kehittämissuunnitelma on laadittu. Alkuopetuksen tuntijako laskettiin minimiin.
Asiakastyytyväisyyskysely on vakiintunut parillisiin vuosiin ja laatukartoitus parittomiin. Sairauspoissaolot vähenivät
tavoitteen mukaisesti.
TAVOITTEET
Mittarit
Henkilötyövuodet, hvt2
Sairauspoissaolot, vrk
Opetusryhmän koko,
perusopetus (hlö)
Perusopetuksen kust., €/opp.
Lukion oppilasmäärä
Lukion keskeyttäneiden määrä
Lukion läpimenoaika (a)
Lukion kustannukset, €/opp.
Aikuislukion kurssien määrä
Aikuislukion kustannukset
€/kurssi
Talous
Toimintatulot
Toimintamenot
Toimintakate
Edellisen
vuoden
toteutuma
Alkuperäinen
tavoitearvo
Tavoitearvon
muutokset
Tavoitearvo
muutosten
jälkeen
Toteutuma
31.12.-14
Poikkeama
235,2
2 727
236
2 800
0
0
236
2 800
240,8
2 213
4,8
-587
17
8 031
17
7 585
0
403
17
7 988
17
8 295
307
360
390
0
390
344
-46
14
2,87
8 131
15
2,9
8 320
0
0
105
15
2,9
8 425
17
2,89
9 115
2
-0,01
690
70
70
0
70
70
-
5 182
6 253
0
6 253
5 546
-707
Talousarvio
muutosten
jälkeen
Toteutuma
31.12.-14
Poikkeama
2 481 568
-22 664 765
-20 183 197
2 864 217
-23 193 779
-20 329 562
382 649
-529 014
-146 365
Edellisen
vuoden
toteutuma
Alkuperäinen
talousarvio
2 704 673
-21 987 732
-19 273 059
1 888 801
-21 785 170
-19 896 369
Talousarviomuutokset
592 767
-879 595
-286 828
62
Toimielin
Tehtävä
Tilivelvollinen
Sivistystoimen lautakunta
Sivistystoimen palvelut
Sivistystoimenjohtaja
Tavoitteet
Lyhyt kuvaus tehtävän toiminta-ajatuksesta
Sivistystoimen keskus sisältää Valkeakoski-opiston (kansalaisopisto, musiikkiopisto, kuvataidekoulu, käsityökoulu,
balettikoulu, teatteri-ilmaisun koulu, tilauskoulutus), kirjaston, kulttuuritoimen (kulttuuritoimisto, kaupunginteatteri
ja Voipaalan taidekeskus).
Lyhyt analyysi tavoitteiden ja talouden toteutumisesta sekä olennaisten poikkeamien syistä
Valkeakoski-opisto (kansalaisopisto)
opiston osalta talousarvioon verrattuna menot ylittyivät selvästi, mikä johtui useammasta tekijästä: sisäisten
kulujen ennakoitua suuremmista osuuksista, opiston juhlavuodesta syntyneistä kuluista, talousarvioon
nähden liian suuresta (euroina) opetusmäärästä sekä joistakin suunnittelemattomista tilikohtaisista
ylityksistä
Musiikkiopisto
- Musiikkiopiston tulot ylittyivät 15 % talousarvioon nähden. Tähän on syynä oppilasmaksujen ja
kuntamaksujen odotettua suurempi kertymä.
Kirjasto
- Tunnuslukutavoitteissa merkittävä poikkeama on seurausta talousarviovaiheessa tavoitteeksi kirjatuista
koko kaupunginkirjastoa koskevista tunnusluvuista. Tekstissä lukujen mainitaan kuitenkin koskevan vain
pääkirjastoa, jonka mukaisesti tarkastelu on nyt tehty. Koko kirjaston osalta aukiolotuntien toteuma oli 4169
h ja kustannukset €/aukiolotunnit oli 349 €. Näin ollen asetetut tavoitteet todellisuudessa saavutettiin.
Kulttuuritoimi
- Voipaalassa talouden tasapainottamistoimenpiteenä aloitti Voipaalan kehittämistyöryhmä. Sen
tarkoituksena on luoda Voipaaalalle monituottajamalli, jossa Voipaalan tiloissa toimii monen eri alan yrittäjiä
TAVOITTEET
Edellisen
vuoden
toteutuma
Alkuperäinen
tavoitearvo
Tavoitearvon
muutokset
191,1
1 313
180
500
0
Tavoitearvo
muutosten
jälkeen
Toteutuma
31.12.-14
Poikkeama
Mittarit
Henkilötyövuodet, htv
Sairauspoissaolot, vrk
180
500
192,3
1846
12,3
1346
26 030
13 170
4 680
8 180
8 400
3500
1400
3500
110
28069
14936
4882
8251
7501
3869
1033
2597
106
2039
1766
202
71
-899
369
-367
-903
-4
0
Valkeakoski-opisto
Kansalaisopisto
Oppituntien määrä
-Valkeakoski
-Pälkäne
-Kangasala
Opiskelijoiden määrä
-Valkeakoski
-Pälkäne
-Kangasala
Bruttokustannukset €/oppih
27 831
14 710
4 966
8 155
7405
3 765
1 013
2 627
98,40
26 030
13 170
4 680
8 180
8 400
3500
1400
3500
110
63
Musiikkiopisto
Oppituntien määrä
-Valkeakoski
-Akaa
-Pälkäne
Muut kunnat
Opiskelijoiden määrä
-Valkeakoski
-Akaa
-Pälkäne
Muut kunnat
Varhaisiän opetus
Bruttokustannukset €/oppih
Kuvataide- ja käsityökoulu
Oppituntien määrä
Kuvataidekoulu
Kanson osuus
-Valkeakoski (käsityökoulu)
-Pälkäne
-Kangasala
Opiskelijoiden määrä
Kuvataidekoulu
Kanson osuus
-Valkeakoski (käsityökoulu)
-Pälkäne
-Kangasala
Bruttokustannukset,€/oppih
Kirjasto
Pääkirjaston aukiolotunnit
Bruttokustannukset,
€/aukiolotunnit
Voipaala
Näyttelykävijät
Bruttokustannukset,
€/näyttelykävijä
Kaupunginteatteri
Katsojat
Bruttokustannukset,
€/katsoja
17 815
11 446
5 131
1 145
93
621
399
177
42
3
220
80
17885
11054
5508
1230
105
702
307
184
44
3
215
87,55
-615
-96
354
-170
105
37
62
29
44
3
-5
7,55
144,60
4 000
2 530
1 470
830
320
320
360
230
130
70
30
30
122,00
4 000
2 530
1 470
830
320
320
360
230
130
70
30
30
122,00
3936
2542
1394
875
273
246
416
255
161
99
29
33
95,62
-64
12
-76
45
-47
-74
56
-25
31
29
-1
3
-26,38
2 702
4 100
4 100*
3812*
-7 %
406,00
352
352
388,5
10,4 %
8 189
7 500
7 500
8209
709
38,8
46
46
41,9
-4,1
8 000
8 000
6883
-1117
53
53
78,30
-25,3
70
2 531
231
9 587
40
Edellisen
vuoden
toteutuma
Talous
Toimintatulot
Toimintamenot
Toimintakate
1 649 537
-7 836 483
-6 186 946
17 800
11 150
5 250
1 400
665
245
155
-
18 500
11 150
5 250
1 400
665
245
155
-
220
80
Alkuperäinen
talousarvio
Talousarviomuutokset
1 564 604
-7 804 449
-6 239 845
0
0
0
Talousarvio
muutosten
jälkeen
1 564 604
-7 804 449
-6 239 845
Toteutuma
31.12.-14
1 645 434
-8 125 720
-6 480 286
’ vuoden 2014 tilastoluvut koko kirjaston osalta, koska v. 2014 asetettu tavoite on koko kirjaston tavoite
Poikkeama
80 830
-321 271
-240 441
64
Toimielin
Tehtävä
Tilivelvollinen
Liikunta- ja nuorisolautakunta
Liikunta- ja nuorisopalvelut
Liikuntatoimenjohtaja
Tavoitteet
Lyhyt kuvaus tehtävän toiminta-ajatuksesta
Tehtävä sisältää liikunta- ja nuorisotoimen palvelut. Tehtävänä on luoda kaupunkilaisille monipuolisia mahdollisuuksia
aktiiviseen, terveelliseen ja itseään kehittävään toimintaan. Palvelukeskus suunnittelee, tuottaa ja ylläpitää tasokkaita
vapaa-ajan palveluja sekä luo edellytykset monipuolisen vapaa-aikatoiminnan toteuttamiselle.
Lyhyt analyysi tavoitteiden ja talouden toteutumisesta sekä olennaisten poikkeamien syistä
Molempien tulosalueiden sekä tulo- että menoarviot ja toiminnalliset tavoitteet toteutuivat suunnitelmien mukaan.
Erittäin lauhan sään sekä tiukan menokurin ansiosta jäi palvelukeskuksen tulos jopa poikkeuksellisen paljon plussalle.
Liikunta- ja nuorisokeskuksen sairauspoissaolojen määrä väheni merkittävästi edellisvuosiin nähden. Myös henkilötyön
määrä pieneni edelleen ilman merkittävää heikennystä palveluihin. 2000-luvulla liikuntatoimen vuotuinen
henkilötyömäärä on nyt pudonnut 32,4 %. Nuorisotoimenkin henkilötyömäärä palasi vuonna 2015 vuoden 2000 tasolle.
Liikuntapaikkojen kävijämäärät nousivat kautta linjan, mutta kahden perättäisen laskettelukauden alkaminen vasta
tammikuun loppupuolella on aiheuttanut nousua laskettelurinteen kävijämäärään suhteutettuihin nettokustannuksiin.
Erityisnuorisotyön asiakasmäärään on vaikuttanut Starttipajan ohjaajapanoksen puolittuminen, muutokset tilastoinnissa
sekä pienemmät asiakasmäärät pienryhmissä.
TAVOITTEET
Edellisen
vuoden
toteutuma
Alkuperäinen
tavoitearvo
Tavoitearvon
muutokset
Tavoitearvo
muutosten
jälkeen
Toteutuma
31.12.-14
Poikkeama
Mittarit
Linuke henkilötyövuodet htv2
Linuke vak. sairauspoissaolot vrk
44,7
1 185
46
900
0
0
46
900
44
874
-4,4 %
-2,8 %
5,17
5,50
0
5,50
5,13
-6,7 %
7,4
7,0
0
7,0
7,98
+14,0 %
Saharan varatut käyttötunnit
h/aukiolovrk
5,15
6,0
0
6,0
4,97 %
-17,1 %
Laskettelurinteen nettokustannukset, €/aukiolovrk
1 595
1 500
0
1 500
4 159
+243,9 %
55
50
0
50
55
+10,0 %
227
250
0
250
198
-20,8 %
1 171 157
-4 454 410
-3 283 256
1 055 557
-4 366 744
-3 311 187
91 500
-115 296
-23 796
1 147 194
-4 419 970
-3 272 776
137
62 070
62 207
Uimahallin nettokustannukset
€/käyttäjä
Wareenan käytetty jääaika
h/aukiolovrk
Nuorisotilojen (Akne, Moikka,
Barbaari) käyttöaste vrk/vuosi %
Erityisnuorisotyön kohteena
olevat nuoret hlö/vuosi
(huom. projektirahoitus)
Talous
Toimintatulot
Toimintamenot
Toimintakate
1 147 057
-4 482 040
-3 334 983
65
Toimielin
Tehtävä
Tilivelvollinen
Tekninen lautakunta
Yhdyskuntatekniikka
Tekninen johtaja
Tavoitteet
Tavoitteet
Lyhyt kuvaus tehtävän toiminta-ajatuksesta
Tehtävä sisältää teknisen keskuksen toimialajohdon ja yhdyskuntatekniikan tulosalueet. Toimialajohto huolehtii
teknisen keskuksen johto-, yleis- ja taloushallintotehtävistä sekä julkisten rakennusten ja lunastusperiaatteella
toteutettavien teollisuustilojen rakennuttamisesta. Yhdyskuntatekniikan tulosalue vastaa yhdyskunnan
liikenneväylien, vesihuoltoverkostojen, viheralueiden ja venepaikkojen suunnittelu-, rakentamis- ja ylläpitotehtävistä.
Lyhyt analyysi tavoitteiden ja talouden toteutumisesta sekä olennaisten poikkeamien syistä
Toteutui tavoitteiden mukaisesti
TAVOITTEET
Edellisen
vuoden
toteutuma
Alkuperäinen
tavoitearvo
Tavoitearvon
muutokset
Tavoitearvo
muutosten
jälkeen
Toteutuma
31.12.-14
Poikkeama
Mittarit
Henkilötyövuodet htv2
Sairauspoissolot, vrk
Liikenneväylien kunnossapito yht. €/m2
45,2
786
44
900
0
0
44
900
43,3
802
98%
89%
1,44
1,25
0
1,25
0,99
79%
Edellisen
vuoden
toteutuma
Talous
Toimintatulot
Toimintamenot
Toimintakate
1 970 630
-4 344 359
-2 373 729
Alkuperäinen
talousarvio
2 007 362
-4 382 895
-2 375 533
Talousarviomuutokset
0
0
0
Talousarvio
muutosten
jälkeen
2 007 362
-4 382 895
-2 375 533
Toteutuma
31.12.-14
2 072 020
-4 196 281
-2 124 261
Poikkeama
64 658
186 614
251 272
66
Toimielin
Tehtävä
Tilivelvollinen
Tekninen lautakunta
Tilatoimi
Tekninen johtaja, toimitilapäällikkö
Tavoitteet
Lyhyt kuvaus tehtävän toiminta-ajatuksesta
Tehtävä vastaa toimialaansa kuuluvan rakennuskannan ylläpidosta ja hallinnosta sekä huolehtii yhdessä keskuksen
toimialajohdon kanssa toimitilojen rakennuttamisesta. Tilatoimi vastaa myös kaupungin metsäomaisuuden hoidosta
sekä leikkikenttien, julkisten piha-alueiden ja maanpäällisten matonpesupaikkojen hoidosta ja rakentamisesta.
Tilatoimi vuokraa hallintokunnille tiloja tarvittaessa myös vapailta markkinoilta
Lyhyt analyysi tavoitteiden ja talouden toteutumisesta sekä olennaisten poikkeamien syistä
Kiinteistökeskuksen tuotti tuloja 504.639 € suunniteltua talousarviota enemmän koko toimintatuoton ollessa
12.907.769 €. Vastaavasti toiminnan menot ylittyivät 410 882 € ja koko vuoden toimintakate (netto) oli näin ollen
93.757 € odotettua parempi. Budjetoitua suuremmat tulot johtuivat lähinnä kasvaneista sisäisistä vuokratuotoista,
toimialan hallinnollisten palvelujen myynnistä sekä muista liiketoiminnan tuotoista. Suurimmat kuluylitykset syntyivät
vakinaisen henkilökunnan palkoista, toimisto- ja asiantuntijapalveluista sekä kasvaneista tilavuokrakuluista.
Sairauspoissaoloja Kiinteistökeskuksella oli vuonna 2014 reilusti tavoitearvoa enemmän. Sairauspoissaolot
keskittyivät kuitenkin muutamaan pitkään sairauspoissaoloon, joita ilman lukema olisi ollut 190 vrk.
TAVOITTEET
Edellisen
vuoden
toteutuma
Alkuperäinen
tavoitearv
o
Tavoitearvon
muutokset
Tavoitearvo
muutosten
jälkeen
Toteutuma
31.12.-14
Poikkeama
30,4
520
32
340
0
0
32
280
30,6
652
-1,4
+372
18,38
20
0
19,00
18,43
-0,57
56,78
43
0
52,00
51,41
-0,59
Edellisen
vuoden
toteutuma
Alkuperäinen
talousarvio
Talousarviomuutokset
11 480 349
-7 622 998
3 857 351
12 303 130
-6 487 587
5 815 543
100 000
-430 000
-330 000
Mittarit
Henkilötyövuodet hvt2
Sairauspoissaolot, vrk
Energiakustannukset, €/m2
(lämpö ja sähkö)
Ylläpitokustannukset, €/m2
(sis. energiakust.)
Talous
Toimintatulot
Toimintamenot
Toimintakate
Talousarvio
muutosten
jälkeen
12 403 130
-6 917 587
5 485 543
Toteutuma
31.12.-14
12 907 769
-7 328 469
5 579 300
Poikkeama
504 639
-410 882
93 757
67
Toimielin
Tehtävä
Tilivelvollinen
Tekninen lautakunta
Ruoka- ja siivouspalvelut
Tekninen johtaja, ruokapalvelupäällikkö
Tavoitteet
Lyhyt kuvaus tehtävän toiminta-ajatuksesta
Ruokapalvelu tuottaa kaupungin vanhainkotien, koulujen ja päiväkotien tarvitsemat ruokapalvelut sekä
terveyskeskuksen eri osastojen ja tehostetun palveluasumisen, Wäinämöisen, tarvitsemat ruokapalvelut, kotiin
vietävien ateriapalveluaterioiden ja ryhmäkotien ateriat. Lukion opiskelijoiden ja henkilökunnan ateriat ostetaan
ulkopuoliselta palveluntuottajalta.
Siivouspalvelu vastaa kaupungin koulujen, päiväkotien, sivistystoimen laitosten, terveyskeskuksen avopuolen,
teknisen keskuksen toimitilojen sekä eri toimistotilojen ylläpito- ja perussiivouksesta.
Lyhyt analyysi tavoitteiden ja talouden toteutumisesta sekä olennaisten poikkeamien syistä
Ruoka- ja siivouspalvelu tuotti tuloja 261 862 euroa suunniteltua talousarviota enemmän koko toimintatuoton ollessa
6.27.902 euroa. Toimintakate jäi kuitenkin 126.668 euroa vaille tavoitteen 597 748 euroa. Toimintakatteen toteuma
oli 471.080 euroa.
Keittiöiden ja siivouksen koneet ovat vanhentumassa tasaisesta uudistamisesta huolimatta. Tämä näkyy laitteiden
korjauskustannuksissa, joihin kului rahaa 30 000 euroa budjetoitua enemmän.
Siivousaineisiin ja -välineisiin kului 44 000 euroa arvioitua enemmän, mikä johtuu Hoivakan siirtymisestä kaupungin
siivouspalvelun hoidettavaksi sekä Tyryn aloitukseen liittyvistä. Hoivakan siirtyminen kaupungin hoidettavaksi lisäsi
myös henkilöstömenoja.
Keskuskeittiö Sampo aloitti toimintansa elokuussa 2014 ja toiminnan laajeneminen vaati hankintoja, joihin ei ollut
budjetoitu riittävästi rahaa käyttötalouteen. Kalustotiliin varattu summa ylitettiin 46 000 euroa.
TAVOITTEET
Edellisen
vuoden
toteutuma
Alkuperäinen
tavoitearvo
Tavoitearvon
muutokset
Tavoitearvo
muutosten
jälkeen
Toteutuma
31.12.-14
Poikkeama
Mittarit
Henkilötyövuodet, hvt2
Sairauspoissaolot, vrk
106,1
2 244
103
2 000
0
0
103
2 000
106,84
1898
3,84
-102
Kustannukset/ateria
(lounas tai päivällinen)
2,96
3,22
0
3,22
3,19
-0,03
30,13
30,35
0
30,35
29,39
-0,96
Kustannukset/siivottava m2
Edellisen
vuoden
toteutuma
Talous
Toimintatulot
Toimintamenot
Toimintakate
6 343 588
-6 090 012
253 576
Alkuperäinen
talousarvio
6 506 040
-5 928 292
577 748
Talousarviomuutokset
160 000
-140 000
20 000
Talousarvio
muutosten
jälkeen
6 666 040
-6 068 292
597 748
Toteutuma
31.12.-14
6 927 902
-6 456 822
471 080
Poikkeama
261 862
-388 550
-126 668
68
Toimielin
Tehtävä
Tilivelvollinen
Tekninen lautakunta
Vesihuolto
Tekninen johtaja, vesihuoltoinsinööri
Tavoitteet
Lyhyt kuvaus tehtävän toiminta-ajatuksesta
Vesihuoltolaitos huolehtii vesihuoltolain mukaisesti yhdyskunnan vedenhankinnasta ja viemäröinnistä sekä toimii
VaToViLe- vedenhankinnan vesilaitoksena tuottaen yhdyskunnan vedenhankintaan ja viemäröintiin liittyvät palvelut
liiketaloudellisia periaatteita noudattaen sekä kehittäen toimintaansa kaupunkistrategian, yhdyskunnan muun
kehityksen ja VaToViLe- sopimuksen asettamien vaatimusten mukaisesti. VaToViLe-sopimuksen purkamisesta ja
korvaamisesta varavesisopimuksella päätettiin vuonna 2014. Muutos astuu voimaan vuoden 2015 alusta.
Lyhyt analyysi tavoitteiden ja talouden toteutumisesta sekä olennaisten poikkeamien syistä
Vesihuoltolaitoksen toimintatuotot jäivät talousarviosta 147 050 euroa. Akaa otti käyttöön uuden siirtovesilinjan
Hämeenlinnasta ja vähensi merkittävästi veden ostamista Valkeakoskelta. Tämän lisäksi talouden taantuma vaikutti
niin kotitalouksien kuin teollisuudenkin vedenkäyttöön.
Toimintamenot ylittivät talousarvion 312 699 eurolla. Vesiaseman suunnittelukustannuksia siirrettiin investoinneista
käyttöpuolelle vaikka määräraha oli talousarviossa investoinneissa. Tämä muutos teki yli 70 000 euron
odottamattoman lisäyksen käyttömenoihin. Pumppausenergiaan kului ennakoitua enemmän rahaa. Vesilaitoksen
näytteenotto- ja valvontakustannuksia kasvattivat mangaanin ja torjunta-aineiden tarkkailusta johtuneet
lisänäytteenotot.
Vesihuoltolaitoksen kate jäi talousarviosta mutta oli kuitenkin selvästi plussalla. Sairauspoissaolot vähenivät
edellisvuotisesta merkittävästi.
Vuoden 2014 aikana Kemmolan jätevedenpuhdistamon toiminta lopetettiin ja jätevedet alettiin johtaa uutta
siirtoviemäriä pitkin Valkeakosken keskuspuhdistamolle. Keskuspuhdistamo toimii hyvin lupaehtojen mukaisesti.
Vuonna 2014 vältyttiin isoilta vedenjakeluhäiriöiltä ja juomaveden laatu oli koko vuoden hyvä lukuun ottamatta
hetkellistä ylitystä mangaanin suositusarvosta kesällä.
TAVOITTEET
Mittarit
Henkilötyövuodet, hvt2
Sairauspoissaolot, vrk
Liikeyljäämä (€)
Peruspääomalle laskettava
tuloutus (€)
Talous
Toimintatulot
Toimintamenot
Toimintakate
Edellisen
vuoden
toteutuma
Alkuperäinen
tavoitearvo
14
102
554 884
20
30
1 265 000
378 697
Tavoitearvon
muutokset
0
Tavoitearvo
muutosten
jälkeen
Toteutuma
31.12.-14
Poikkeama
0
0
20
30
1 265 000
13
26
1 058 248
-7
-4
-206 710
378 700
0
378 700
378 700
0
Edellisen
vuoden
toteutuma
Alkuperäinen
talousarvio
Talousarviomuutokset
Toteutuma
31.12.-14
Poikkeama
5 133 042
-3 104 739
2 028 303
5 420 544
-2 725 720
2 694 824
0
0
0
5 273 494
-3 038 419
2 235 075
-147 050
-312 699
-459 749
Talousarvio
muutosten
jälkeen
5 420 544
-2 725 720
2 694 824
69
Konserniyhteisöille asetettujen tavoitteiden toteutuminen
KONSERNIYHTEISÖ:
Valkeakosken Asunnot Oy
Konsernin asettamat tavoitteet ja niiden toteutuminen:
1.
Käynnistetään 60-paikkaisen tehostetun palveluasumisen/ryhmäasunnon yksikön II -vaiheen rakentaminen.
Kantele – tehostetun asumispalvelun 60-paikkainen palveluyksikkö: KVR-urakoitsija Fira Oy ja rahoitus
Kuntarahoitus Oyj. Työt käynnissä / valmistuminen kevät 2015.
2.
Tasapainoinen talous: Tulos >0; ennen tilinpäätössiirtoja (asuintalovarausta) 350.000 €.
Tulos ennen tilinpäätössiirtoja (asuintalovarausta) 499.265,62 €; kauden tulos 21.100,20 €
3.
Osallistutaan Sointulan keskusta-alueen suunnitteluun.
Työryhmän tehtävä toteutettu. Esitetty kaupunginhallitukselle, että kaupunkisuunnittelu tutkii kaavoituksen
käynnistämistä.
Tunnusluvut
Asuntokanta:
Käyttöaste% ilman opisk.asuntoja
Käyttöaste% sis. opiskelija-asunnot*
Vaihtuvuus% ilman opisk.asuntoja
Vaihtuvuus% sis. opiskelija-asunnot
TP 2013
TP 2014
Poikkeama
27,41
33,71
95
92
29
32
96,60
95,60
30,27
35,74
1,6
3,6
1,27
3,74
Talous:
Liikevoitto/1000 €
Oman pääoman tuotto%
Sijoitetun pääoman tuotto%
Omavaraisuusaste
Velkaantumisaste
Quick ratio
786
3,70
1,23
33,4
1,3
1,55
900
2,6
2,0
36,5
1,7
2,0
851
2,40
2,44
39,5
1,5
2,60
49
0,2
0,44
3,0
0,2
0,6
Keskivuokra €/m2
9,78
10,17
10,17
0
3
3
3
0
129
3
129
129
0
Henkilöstö:
- kokoaikaiset
- osa-aikaiset
- työllistetyt
Määrä vuoden lopussa
Tilat m2 (hallinto)
97,83
TA 2014
*) Opiskelija-asunnot pudottavat keskimääräistä käyttöasteprosenttia kesäajan tyhjäkäynnistä
johtuen.
70
KONSERNIYHTEISÖ:
Valkeakosken Energia Oy
Konsernin asettamat tavoitteet ja niiden toteutuminen:
1.
-
Tulos ennen varauksia ja veroja >2,5 milj. €.
Toteutui 2,196 M€
2.
-
Sijoitetun pääoman tuotto on noin 8 %.
Toteutui 7,1 %
3.
-
Osinko kaupungille 1,8 milj. € (vuodelta 2013, maksetaan 2014)
Maksettu
Tunnusluvut
TP 2013
TA 2014
TP 2014
Poikkeama
Tulos ennen varauksia ja veroja (te)
Oman pääoman tuotto%
Sijoitetun pääoman tuotto%
Omavaraisuusaste
Maksuvalmius (QR)
2376
12,8
8,1
51,6
1,5
2500
10
8
50
1,1
2196
11,3
7,1
47,6
1,0
-304
1,3
-0,9
-2,4
-0,1
Henkilöstö:
- kokoaikaiset
- osa-aikaiset
- työllistetyt
Määrä vuoden lopussa
Tilat m2 (hallinto)
33
2
0
35
769
33
2
0
35
769
35
1
2
-1
36
769
1
0
Sijoitetun pääoma -%:n laskennassa liittymismaksut käsitelty oman pääoman luonteisena eränä.
Omavaraisuusaste -%:n laskennassa liittymismaksut on käsitelty saatuina pitkäaikaisina ennakkoina.
71
KONSERNIYHTEISÖ:
Valkeakosken Seudun Kehitys Oy
Konsernin asettamat tavoitteet/tavoitetaso:
1.
-
Osallistuminen kaupungin elinkeino-ohjelman päivittämiseen.
Laadittu yhdessä elinkeinotiimin kanssa, kehitysyhtiö toiminut koordinoijan roolissa.
2.
Yritysasiakkuuksien aktiivinen etsiminen ja houkuttelu Campukselle ja Campus Centerin toiminnan
käynnistäminen yhteistyössä HAMKin kanssa.
Campus Centerissä jäsenenä on lähes 20 yritystä. Osahanke päättyi 31.3.2014, mutta
toiminta jatkuu HAMKin hallinnoimana. HAMK suunnittelemassa Campus-sopimusta lukion/kaupungin ja
VAAO:n kesken, jolloin voidaan varmistaa Campus Centerin ja oppilaitosyhteistyön jatkuminen.
-
3.
-
-
Suunnitelma olemassa olevien pk –yritysten kasvuun panostamiseen ja
yhteistyökumppanien löytäminen pk-yrityksille sekä Venäjän suunnan edistämiseen.
Pk-yritykset työllistävät edelleen. Toimiviin yrityksiin syntyy työpaikkoja, 2014 uusia työpaikkoja niihin syntyi
122, joista 73 Valkeakoskelle. Valkeakosken Seudun Kehitys Oy on osatoteuttajana Sastamalan Seudun
Yrityspalvelu Oy:n hakemassa, Keski-Suomen elinkeino-, liikenne- ja ympäristökeskukselle osoitetussa SUUNTA
– mikro- ja pk-yritysten osaamisen ja motivointikyvyn uudistaminen Pirkanmaalla –hankkeessa.
Venäjän vientihankkeet ovat jäissä Venäjän valtion sisäisten ongelmien vuoksi
4.
-
Toimijoiden aktiivinen etsiminen ja houkuttelu tyhjiin toimitiloihin.
Yritysten muuttohalukkuus on taantuman olosuhteissa heikko. Tontti- ja toimitilapörssi on lanseerattu keväällä
2014 VASKEn sivuille.
5.
Valmistelevat toimet kirjanpidon ja palkanlaskennan mahdollisesta siirtämisestä konsernin hoidettavaksi
vuoden 2015 alusta.
Käsitelty VASKEn hallituksessa 10.10.2013, jossa todettiin, että käynnistetään neuvottelut kirjanpidon
siirtämiseksi vuoden 2014/-15 –vaihteessa (vuoden 2016 alusta)
Yhtiön hallitus on tehnyt päätöksen yhtiön liiketoiminnan lopettamisesta ja selvitystilaan asettamisesta
31.7.2015 mennessä.
-
Tunnusluvut
Valkeakosken tunnuslukuja:
Asiantuntijapalvelut, kpl
Uusia yrityksiä, kpl
Työntekijöitä uusiin yrityksiin, kpl
Työpaikkoja toimiviin yrityksiin, kpl
SISU-projektin uusia työpaikkoja
Työpaikkoja muuttaviin yrityksiin
Etelä-Pirkanmaan tunnuslukuja:
Asiantuntijapalvelut, kpl
Uusia yrityksiä, kpl
Työntekijöitä uusiin yrityksiin, kpl
Työpaikkoja toimiviin yrityksiin, kpl
SISU-projektin uusia työpaikkoja
Työpaikkoja muuttaviin yrityksiin
TP 2013
924
44
56
61
1
2194
94
131
125
40
TA 2014
900
55
63
48
5
1700
100
130
100
19
TP 2014
Poikkeama
59
73
-4
+25
5
0
1821
96
122,5
122
+121
-4
-7,5
+22
72
+53
72
Tunnusluvut
Henkilöstö:
- kokoaikaiset
- määräaikaiset kokoaikaiset
- osa-aikaiset
- työllistetyt
Määrä vuoden lopussa
Tilat m2
Tietotie 1 (tai mahd. keskustassa 2014)
Koskikara
Akaa
Urjala
KONSERNIYHTEISÖ:
TP 2013
TA 2014
TP 2014
Poikkeama
8
8
0
1
1
0
9
9
0
130
148
20
130
0
148
20
0
0
Visavuoren museosäätiö
Konsernin asettamat tavoitteet ja niiden toteutuminen:
1.
-
Emil Wikströmin 150 v. juhlanäyttely toteutetaan näyttävästi.
Juhlavuosi sujui suunnitelmien mukaan, monenlaiset erilaiset tapahtumat värittivät vuotta.
Ateljeen uusittu näyttely avattiin EW syntymäpäivänä ja kesän vaihtuva näyttely oli hyvin pidetty.
2.
-
Myllysaaren museon pihasuunnitelman laadinta
Nuorisokeskuksen remontti on alkanut, pihaan ei ole suunnitelman mukaan tulossa mitään muutoksia
paitsi aita kanavan ympärille.
Tunnusluvut
Kävijät:
Visavuori
Myllysaari
Kauppilanmäki
Perusnäyttelyt:
- Wikströmin museo
- Kari-paviljonki
- Myllysaaren museo
Vaihtuvat näyttelyt:
- Wikströmin museo
- Kari-paviljonki
- Myllysaaren museo
Luettelointi
Henkilöstö:
- kokoaikaiset
- osa-aikaiset
Määrä vuoden lopussa
Tilat m2 /vuokralle annetut
Toimitilat Visavuori
Myllysaaren isopuoli
Myllysaaren vähäpuoli
Kanavakasöörin talo
Kauppilanmäen museoalue
TP 2013
TA 2014
TP 2014
Poikkeama
11 980
8 864
3 083
16 000
8 000
3 000
12 989
6536
2435
-3 011
-1 464
-565
1
1
1
1
1
2
1
1
1
0
0
-1
3
7
3
4
4
6
1
2
466
200
1261
1 061
5
3
8
5
3
8
5
3
8
0
0
0
1500/80
3600/1100
600/600
150/150
-
1500/80
3600/1100
600/600
-
1500/80
3600/1100
600/600
150/150
0
0
0
-
73
KONSERNIYHTEISÖ:
Valkeakosken seudun koulutuskuntayhtymä
Konsernin asettamat tavoitteet ja niiden toteutuminen:
1.
Yhteiskunta- ja koulutustakuun toteuttaminen ammatillisen koulutuskentän osalta
Toteutettu ottamalla oppilaita ylipaikoille (53). Järjestetty ammatilliseen koulutukseen ohjaavaa ja valmistavaa
(ammattistartti) ja valmentavaa ja kuntouttavaa (akva) koulutusta. Lisäksi järjestetty nuorten työpaja toimintaa
(VAATERI).
2.
Aikuiskoulutuksen kannattavuudesta huolehtiminen
Aikuiskoulutuksen vuoden 2014 toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet toteutuivat hyvin. Taloudellisesti
merkittävää oli toimintakatteen saaminen reilusti positiiviseksi toiminnan volyymin pienetessä vain hieman
edellisestä vuodesta.
3.
Campus-yhteistyön kehittäminen
Kampuksen toiminnan kehittämiseksi tarkoitetut EAKR –hankkeet päättyivät. ROBOLA
-Automaatiotekniikan oppimisympäristön rakentamishankkeelle asetetut tavoitteet
saavutettiin. Campus Trimolan johdolla on lisätty yhteistä koulutustarjontaa
mm. lisäämällä yhteisiä vapaasti valittavia opintoja. Yhtenä kampusprojektina järjestettiin
toisen kerran peräkkäin kampuksen omat joulumessut. Opiskelijahuoltolain voimaan tulon
myötä 1.8.2014 alkaen opiskelijahuolto on toiminut kampuksella tarvelähtöisesti.
Tunnusluvut
Vuosikate/poistot
Nettokassavirta (1000€)
Käyttöaste
(koulutuksen järjestämislupa)
Nuorten koulutus:
Läpäisyaste %
Työllistymisaste %
Keskeyttämisaste %
(negatiivinen)
Aikuiskoulutus:
Läpäisyaste %
Keskeyttämisaste %
Henkilöstö:
- kokoaikaiset
- osa-aikaiset
TP 2013
TA 2014
70
240
111
>50
pos.
>102
73
62
5,6
TP 2014
Poikkeama
143
-375
105
93
>75
>60
<6
74
63
5,8
-1
3
-0,2
73
6,7
>75
<8
74
11
-1
-3
143
11
145
20
135
10
3
10
10
74
Tuloslaskelmaosan toteutuminen
Alkuperäinen
talousarvio
Talousarviomuutokset
Toteutuma
Poikkeama
€
2 487 667
875 000
-95 000
563 767
1 143 900
Talousarvio
muutosten
jälkeen
€
54 924 201
28 750 698
7 887 946
3 265 699
15 019 858
€
52 436 534
27 875 698
7 982 946
2 701 932
13 875 958
€
56 027 762,30
29 330 246,95
7 824 831,62
3 248 681,14
15 624 002,59
€
1 103 561,30
579 548,95
-63 114,38
-17 017,86
604 144,59
Toimintamenot
Henkilöstömenot
Palkat ja palkkiot
Henkilösivukulut
Eläkekulut
Muut henkilösivukulut
Palvelujen ostot
Aineet,tarvikkeet ja tavarat
Avustukset
Muut toimintamenot
-155 822 339
-63 349 123
-48 126 723
-15 222 400
-12 497 133
-2 725 267
-64 846 670
-7 866 982
-7 169 804
-12 589 760
-3 234 129
-388 512
-272 590
-115 922
-104 361
-11 561
-1 226 538
-259 283
-544 500
-815 296
-159 056 468
-63 737 635
-48 399 313
-15 338 322
-12 601 494
-2 736 828
-66 073 208
-8 126 265
-7 714 304
-13 405 056
-160 360 624,92
-61 822 651,61
-46 858 737,26
-14 963 914,35
-12 390 262,32
-2 573 652,03
-68 169 562,60
-8 246 255,80
-7 718 122,85
-14 404 032,06
-1 304 156,92
1 914 983,39
1 540 575,74
374 407,65
211 231,68
163 175,97
-2 096 354,60
-119 990,80
-3 818,85
-998 976,06
Toimintakate
-103 385 805
-746 462
-104 132 267
-104 332 862,62
-200 595,62
76 260 323
33 300 000
600 970
76 861 293
33 300 000
77 293 474,48
33 531 542,00
432 181,48
231 542,00
Rahoitustulot ja -menot*
Korkotulot
Muut rahoitustulot
Korkomenot
Muut rahoitusmenot
1 542 506
292 689
2 447 696
-737 183
-460 696
0
1 542 506
292 689
2 447 696
-737 183
-460 696
1 601 457,75
131 198,47
2 485 593,36
-617 457,52
-397 876,56
58 951,75
-161 490,53
37 897,36
119 725,48
62 819,44
Vuosikate
7 717 024
-145 492
7 571 532
8 093 611,61
522 079,61
-7 960 551
-1 290 675
-9 251 226
-8 907 510,00
343 716,00
-1 290 675
7 987 169
7 987 169
-7 960 551
-1 290 675
7 987 169
7 987 169
-7 791 416,62
-1 116 093,38
8 330 538,64
8 330 538,64
169 134,38
174 581,62
343 369,64
343 369,64
-243 527
6 551 002
6 307 475
7 516 640,25
1 209 165,25
Poistoeron vähennys
Varausten lisäys
153 372
0
153 372
190 544,37
-3 700 000,00
37 172,37
-3 700 000,00
Tilikauden ylijäämä (alijäämä)
-90 155
6 551 002
6 460 847
4 007 184,62
-2 453 662,38
Toimintatulot
Myyntitulot
Maksutulot
Tuet ja avustukset
Muut toimintatulot
Verotulot*
Valtionosuudet*
Poistot ja arvonalentumiset
Suunnitelman mukaiset
poistot
Arvonalentumiset
Satunnaiset erät
Satunnaiset tuotot
Tilikauden tulos
*
= valtuustoon nähden sitova erä
-7 960 551
75
Verotulojen erittely
Alkuperäinen
talousarvio
Verotulot
Kunnan tulovero
Osuus yhteisöveron
tuotosta
Kiinteistövero
Muut tuloverot
yhteensä
Talousarviomuutokset
69 260 323
0
Talousarvio
muutosten
jälkeen
69 260 323
2 500 000
4 500 000
0
76 260 323
0
600 970
0
690 970
2 500 000
5 100 970
0
76 861 293
Toteutuma
Poikkeama
Muutos %
ed.vuoteen
69 103 689
-156 634
-1,12
3 185 343
5 004 442
0
77 293 474
685 343
-96 528
0
432 181
+22,97
+30,94
0
+1,13
Tuloveron määräytyminen:
Verovuosi
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
Tuloveroprosentti
18,75
18,75
18,75
18,75
18,75
19,75
19,75
Verotettavat
tulot
331 654 797
326 915 122
326 717 479
344 128 007
355 843 195
364 484 416
Muutosprosentti
4,7
-1,4
-0,1
5,3
4,3
2,4
Vakituisen
asuinraken.
0,25
0,25
0,40
0,40
0,40
0,40
0,50
Muiden
asuinraken.
0,8
0,8
1,0
1,0
1,0
1,0
1,1
Kiinteistöveroprosentit:
Verovuosi
Yleinen
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
0,7
0,7
1,1
1,1
1,1
1,1
1,3
Yleishyöd.
rakennusten
0
0
0
0
0
0
0
Voimalaitosten
2,50
2,50
2,85
2,85
2,85
2,85
2,85
Valtionosuuksien erittely
Valtionosuudet
Alkuperäinen
talousarvio
Valtionosuudet
33 300 000
Kunnan peruspalvelujen vo
Verotul. perust. vo:n tasaus
Järjestelmämuutoksen tasaus
Op. ja kultt.toimen muut vo:t
35 921 172
-790 246
29 652
-1 860 578
Talousarviomuutokset
0
Talousarvio
muutosten
jälkeen
33 300 000
Toteutuma
Poikkeama
33 531 542
231 542
35 907 808
-787 155
29 652
-1 618 763
-13 364
3 091
0
241 815
Verotuloihin perustuvan valtionosuuden tasausjärjestelmän kautta kuntien verotulot ovat yhteydessä valtionosuusjärjestelmään. Tasauksessa kunnalle myönnettyä valtionosuutta lisätään tai vähennetään kunnan omaan laskennalliseen verotuloon perustuen. Kunnan valtionosuuteen tehdään tasausvähennys, jos kunnan laskennallinen verotulo
asukasta kohden ylittää tasausrajan. Tasausraja on 91,86 % maan keskimääräisestä laskennallisesta asukaskohtaisesta
verotulosta. Tasausvähennys on 37 % kunnan tasausrajan ylittävästä verotulosta.
76
Investointiosan toteutuminen
Kustannus-
Ed.vuosien Talousarvio Talousarvio- Talousarvio
arvio ja sen
käyttö
muutokset
v. 2014
muutokset
Toteutuma
Poikkeama
muutoksen
alkuperäinen
Tot.
%
jälkeen
KAUPUNGINHALLITUS
Maa- ja vesialueet
-450 000
-1 191 800
-1 641 800
-1 640 184
1 616
99,9
tulot
menot
100 000
0
100 000
114 007
14 007
114,0
netto
-350 000
-1 191 800
-1 541 800
-1 526 177
15 623
99,0
Rakennusten hankinta ja luovutus
0
0
0
0
0
0,0
tulot
menot
50 000
17 000
67 000
64 952
-2 048
96,9
netto
50 000
17 000
67 000
64 952
-2 048
96,9
102,2
KH:n osakkeet ja osuudet
0
-16 237 656
-16 237 656
-16 598 968
-361 312
tulot
menot
50 000
8 250 487
8 300 487
8 252 838
-47 649
99,4
netto
50 000
-7 987 169
-7 937 169
-8 346 130
-408 961
105,2
-462 776
607 224
43,3
Hamkk:n kuntayhtymä osakeyhtiöksi 31.12.
Pitkävaikutteiset menot
Myllysaari
menot
-1 340 000
-250 109
-1 070 000
0
400 000
-275 000
125 000
56 000
-69 000
44,8
-670 000
-275 000
-945 000
-406 776
538 224
43,0
tulot RO
netto
-1 070 000
Varaus Isopuolen muuntamiseen Valkeakoski-opiston käyttöön 220 000 €
Varaus Vähäpuolen muutokseen nuorisotoimen käyttöön 880 000 €
Kattoremontti, hissi ja IV-konehuone 200 000 € ja nuorisotoimen kalustoon 40.000 €
KH:n kalustohankinnat
menot
-30 000
0
-30 000
0
30 000
0,0
-30 000
0
-30 000
-29 758
242
99,2
-30 000
0
-30 000
-22 794
7 206
76,0
-15 000
0
-15 000
-14 129
871
94,2
-25 000
0
-25 000
-24 130
870
96,5
SOSIAALI- JA TERVEYSLAUTAKUNTA
Kalustohankinnat
menot
KASVATUS- JA OPETUSLAUTAKUNTA
Kalustohankinnat
menot
SIVISTYSTOIMEN LAUTAKUNTA
Kalustohankinnat
menot
LIIKUNTA- JA NUORISOLAUTAKUNTA
Kalustohankinnat
menot
Roukon jääkiekkokaukalo
77
Kustannus-
Ed.vuosien
Talousarvio Talousarvio- Talousarvio
arvio ja sen
käyttö
v. 2014
muutokset
muutokset
Toteutuma
Poikkeama
muutoksen
alkuperäinen
Tot.
%
jälkeen
Kuntoratavalaistuksen uusiminen
menot
-200 000
0
-200 000
-147 483
52 517
73,7
40 000
0
40 000
29 500
-10 500
73,8
-160 000
0
-160 000
-117 983
42 017
73,7
-40 000
0
-40 000
-42 886
-2 886
107,2
tulot RO
netto
Roukon koulun monitoimikentän rakentaminen
menot
tulot RO
15 000
0
15 000
18 000
3 000
120,0
-25 000
0
-25 000
-24 886
114
99,5
0
-150 000
0
-150 000
-35 605
-114 395
23,7
-119 607
-3 300 000
0
-3 300 000
-3 017 013
282 987
91,4
netto
TEKNINEN
LAUTAKUNTA
Talonrakennus
Terveyskeskus
menot
4 092 000
Palmurinteen päiväkoti
menot
-4 880 000
Peruskorjauksena 126-paikkainen päiväkoti
kok.kust. arvio 4.960.000 €, josta irtaimiston osuus 180.000 €.
liikennealueiden rakentamiseen 250.000 €.
Palmurinteen palvelukeskus
menot
0
0
0
0
0
0,0
Tyryn koulu
menot
-11 850 000
-7 130 766
-6 350 000
150 000
-6 200 000
-4 335 348
1 864 652
69,9
tulot*
2 050 000
1 264 000
1 070 000
0
1 070 000
896 000
-174 000
83,7
netto
-9 800 000
-5 866 766
-5 280 000
150 000
-5 130 000
-3 439 348
1 690 652
67,0
110,8
Liikuntahallin/Urheilutalon peruskorjaus
-2 334 000
-2 460 715
0
-24 000
-24 000
-26 580
-2 580
tulot*
menot
740 000
740 000
0
0
0
0
0
netto
-1 594 000
-1 720 715
0
-24 000
-24 000
-26 580
-2 580
110,8
Sorrilan uusi päiväkoti
menot
-4 048 000
-83 843
-2 800 000
0
-2 800 000
-2 226 826
573 174
79,5
Kärjenniemen päiväkoti
-2 600 000
menot
-2 642 215
0
0
0
0
0
0,0
-50 000
0
-50 000
-42 974
-7 026
85,9
Eerolan päiväkoti
menot
Koulun luokkatilojen muuttaminen päiväkodin tiloiksi, vanhan päiväkodin purku
78
Kustannus-
Talousarvio
Ed.vuosien Talousarvio -
Talousarvio
arvio ja sen
käyttö
muutoksen
v. 2014
muutokset
muutokset
alkuperäinen
Toteutuma
Poikkeama
Tot.
%
jälkeen
Lunastushalli: HakaFood
menot
tulot
-3 100 000
-2 835 420
-600 000
0
-600 000
-541 274
58 726
90,2
3 100 000
0
3 100 000
0
3 100 000
3 376 694
276 694
108,9
0
-2 835 420
2 500 000
0
2 500 000
2 835 420
335 420
113,4
netto
Lunastushalli: St-Autokeskus
menot
tulot
-1 984 000
-101 733
-1 984 000
0
-1 984 000
-2 031 685
-47 685
102,4
1 984 000
0
1 984 000
0
1 984 000
0
-1 984 000
0,0
0
-101 733
0
0
0
-2 031 685
-2 031 685
0,0
-550 000
24 000
-526 000
-575 427
-49 427
109,4
0
0
0
0
0
-550 000
24 000
-526 000
-575 427
-49 427
netto
Jakamaton
menot
tulot
netto
109,4
hankesuunn. laadinta
alle 150.000 €:n kohteet
Yhteiset
(kiinteistöpäällikön päätöksellä)
-170 000
0
-170 000
-575 427
-49 427
Tallinmäen päiväkoti
-95 000
-26 000
-121 000
-120 196
804
Roukon koulu
-50 000
21 000
-29 000
-28 962
38
Sorrilan koulu
-90 000
35 000
-55 000
-57 044
-2 044
0
0
0
0
0
Linja-autoas.
Korkeakangas huoltorak.
0
-35 000
-35 000
-46 273
-11 273
-145 000
103 000
-42 000
-43 115
-1 115
Naakan koulu
0
-59 000
-59 000
-64 578
-5 578
Eskola
Valtakatu
20
0
-89 000
-89 000
-89 292
-292
0
-44 000
-44 000
-57 233
-13 233
Kankaantie 40
0
-30 000
-30 000
-34 913
-4 913
Kaupungintalo
0
-22 000
-22 000
-33 821
-11 821
-15 784
000
0
-15 784 000
-12 832 732
2 951 268
81,3
1 070 000
896 000
-174 000
83,7
Tarttilan koulu ja neuv.
Talonrakennus yhteensä
menot
tulot RO *
tulot KO
(myyntitulot)
netto
1 070 000
5 084 000
0
-9 630 000
5 084 000
3 376 694
-1 707 306
-9 630 000
-8 560 038
1 069 962
88,9
-250 000
-244 382
5 618
97,8
Teklan kalustohankinnat
menot
-250 000
0
Hiekoitusyksikkö 210.000 €
Roukon koulun ruokasalin linjasto 15.000 €
Sekoittavat padat Naakan keittiölle 25.000 €
79
Kustannus-
Ed.vuosien Talousarvio
Talousarvio- Talousarvio
arvio ja sen
käyttö
muutokset
muutokset
v. 2014
Toteutuma
Poikkeama
muutoksen
alkuperäinen
Tot.
%
jälkeen
KUNNALLISTEKNIIKAN INVESTOINNIT
Uudisrakentamisinvestoinnit
menot
-960 000
0
-960 000
-614 137
345 863
64,0
Katutyöt
-350 000
0
-350 000
-322 690
27 310
92,2
Päällystetyöt
-400 000
0
-400 000
-322 256
77 744
80,6
-50 000
0
-50 000
-106 291
-56 291
212,6
-420 000
0
-420 000
-472 182
-52 182
112,4
113 000
0
113 000
62 650
-50 350
55,4
-307 000
0
-307 000
-409 532
-102 532
133,4
-50 000
0
-50 000
-38 798
11 202
77,6
Korvausinvestoinnit:
Siltojen korjaukset
Katuvalaistus
menot
tulot RO*
netto
Liikennevalot
Satamat. Leikkikentät, viherrakentam.
-60 000
0
-60 000
-44 836
15 164
74,7
-2 290 000
0
-2 290 000
-1 921 190
368 810
83,9
113 000
0
113 000
62 650
-50 350
55,4
-1 200 000
0
-1 200 000
-499 321
700 679
41,6
75 000
0
75 000
66 771
Vesihuoltoverkostot
-520 000
0
-520 000
-501 190
18 810
96,4
Laitokset, menot
-200 000
0
-200 000
0
200 000
0,0
-11 071
Kunnallistekniikka menot yhteensä
tulot RO*
VESIHUOLTOTEKNIIKAN INVESTOINNIT
Uudisrakentamisinvestoinnit
menot
tulot
89,0
Korvausinvestoinnit
tulot
Jätevedenpumppaamot
Vesihuoltotekniikka menot yhteensä
tulot RO*
0
0
0
-60 000
0
-60 000
-37 840
22 160
63,1
-1 980 000
0
-1 980 000
-1 038 351
941 649
52,4
75 000
0
75 000
55 700
-19 300
-22 284 000
-17 279 456
-39 563 456
-35 095 306
4 468 150
88,7
1 713 000
-275 000
1 438 000
1 117 850
-320 150
77,7
5 284 000
8 267 487
13 551 487
11 808 491
-1 742 996
87,1
-15 287 000
-9 286 969
-24 573 969
-22 168 965
2 405 004
90,2
KAIKKI INVESTOINNIT YHTEENSÄ
menot
tulot
rah.osuus
myyntitulot käyttöomaisuus
netto
80
RAHOITUSOSAN TOTEUTUMINEN
Talousarvion rahoitusosan toteutumisvertailu
Toiminta ja investoinnit
Toiminnan rahavirta
Vuosikate
Satunnaiset erät
Tulorahoituksen korjauserät
Investointien rahavirta
Investointimenot
Rahoitusosuudet investointimenoihin
Pysyvien vastaavien hyödykkeiden
luovutustulot
Toiminta ja investoinnit, netto
Rahoitustoiminta
Antolainauksen muutokset
Antolainasaamisten lisäykset*
Antolainasaamisten vähennykset*
Lainakannan muutokset*
Pitkäaikaisten lainojen lisäys
Pitkäaikaisten lainojen vähennys
Lyhytaikaisten lainojen muutos
Muut maksuvalmiuden muutokset
Toimeksiantojen varojen ja pääomien
muutokset
Vaihto-omaisuuden muutos
Saamisten muutos
Korottomien velkojen muutos
Rahoituksen rahavirta
Rahavarojen muutos
Rahavarojen muutos
Rahavarat 31.12.
Rahavarat 1.1.
* = valtuustoon nähden sitova erä
Alkuperäinen
Talousarvio-
Talousarvio
talousarvio
muutokset
muutosten
jälkeen
Toteutuma
Poikkeama
7 182 024
7 717 024
-535 000
-451 892
-145 492
7 987 169
-8 293 569
6 730 132
7 571 532
7 987 169
-8 828 569
7 043 428,25
8 093 611,61
8 330 538,64
-9 380 722,00
-30 073,39
522 079,61
343 369,64
-552 153,00
-15 287 000
-22 284 000
1 713 000
-168 000
-17 279 456
-275 000
-15 455 000
-39 563 456
1 438 000
-12 122 643,55
-35 095 306,09
1 117 849,56
3 332 356,45
4 468 149,91
-320 150,44
5 284 000
-8 104 976
17 386 456
-619 892
22 670 456
-8 724 868
21 854 812,98
-5 079 215,30
-815 643,02
3 645 652,70
23 670
0
0
0
23 670
0
23 670
-84 382,90
-91 722,00
7 339,10
-108 052,90
-91 722,00
-16 330,90
0
0
5 539 357
10 661 357
-5 122 000
0
8 096 012,14
10 600 000,00
-5 039 000,00
2 535 012,14
2 556 655,14
-61 357,00
83 000,00
2 535 012,14
2 469 265
-7 987 169
-5 517 904
-891 799,96
4 626 104,04
2 469 265
8 032 292
0
0
-7 987 169
0
-7 987 169
0
0
-5 517 904
0
45 123
115 508,94
109 430,35
-311 998,41
-804 740,84
7 119 829,28
115 508,94
109 430,35
-5 205 905,59
-804 740,84
7 074 706,28
-72 684
-8 607 061
-8 679 745
2 040 613,98
10 720 358,98
8 101 243
8 173 927
-72 684
-8 607 061
-505 818
8 173 927
-8 679 745
11 414 105,34
9 373 491,36
2 040 613,98
11 919 923,34
1 199 564,36
10 720 358,98
23 670
5 539 357
10 661 357
-5 122 000
-8 607 061
81
Yhteenveto valtuuston hyväksymien määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta
Sito- Määrärahat (1 000 €)
vuus Alkup.
TA:n
TA
N talousmuutok- muut:n
B arvio
set
jälkeen
Toteutuma
KÄYTTÖTALOUSOSA
Kaupunginhallitus
Konsernihallinto
Maankäyttöpalvelut
Muut palvelut
B
B
B
8 380
1 497
3 031
898
0
0
9 278
1 497
3 031
9 292
1 363
2 624
Sosiaali- ja terveyslautakunta
Hallinto- ja ymp.palvelut
Sosiaali- ja perhepalvelut
Terveyspalvelut
Vanhuspalvelut
Erikoissairaanhoito
B
B
B
B
B
2 554
13 749
18 628
16 198
25 360
0
815
600
85
680
2 554
14 564
19 228
16 283
24 680
Kasvatus- ja opetuslautakunta
Varhaiskasvatuspalvelut
Opetuspalvelut
B
B
12 944
21 785
48
880
Sivistystoimen lautakunta
Sivistystoimen palvelut
B
7 804
Liikunta- ja nuorisolautakunta
Liikunta- ja nuorisopalvelut
B
Tekninen lautakunta
Yhdyskuntatekniikka
Tilatoimi
Ruokapalvelu
Vesihuolto
B
N
N
N
TULOSLASKELMAOSA
Verotulot
Valtionosuudet
Rahoitustuotot ja -kulut
B
B
N
INVESTOINTIOSA
Kaupunginhallitus
Maa- ja vesialueet
B
Rakennusten hakinta ja luovutus B
Osakkeet ja osuudet
B
Pitkävaikutteiset menot
B
Kaupunginhallitus, kalusto
B
Tuloarviot (1 000 €)
Alkup.
TA:n
TA
talousmuutok muut:n
arvio
set
jälkeen
Poikkeama
Toteutuma
Poikkeama
7 006
1 230
567
160
1 044
0
7 166
2 274
567
7 360
2 527
574
194
253
7
2 407
15 123
18 823
16 778
24 498
14
133
407
0
0
147
-559
405
-495
182
1 916
2 533
2 961
3 722
5
0
338
0
50
0
1 916
2 871
2 961
3 772
5
1 887
2 586
2 616
3 875
3
-29
-285
-345
103
-2
12 896
22 665
12 693
23 194
203
-529
1 750
1 889
48
595
1 702
2 484
1 762
2 864
60
380
0
7 804
8 126
-322
1 565
0
1 565
1 645
80
4 367
115
4 482
4 420
62
1 056
91
1 147
1 147
0
4 383
0
4 383
4 196
187
2 007
5 816
578
2 695
0
-330
20
0
2 007
5 486
598
2 695
2 072
5 579
471
2 235
65
93
-127
-460
76 260
33 300
1 543
601
0
0
76 861
33 300
1 543
77 293
33 532
1 601
432
232
58
100
50
50
400
0
17
8250
-275
100
67
8300
125
114
65
8253
56
14
-2
-47
-69
450
0
0
1070
1 192
0
16238
0
1 642
0
16238
1070
1 640
0
16599
463
2
0
-361
607
30
0
30
0
30
Sosiaali- ja terveyslautakunta
Kalustohankinnat
B
30
0
30
30
0
Kasvatus- ja opetuslautakunta
Kalustohankinnat
B
30
0
30
23
7
Sivistystoimen lautakunta
Kalustohankinnat
B
15
0
15
14
1
Liikunta- ja nuorisolautakunta
Kalustohankinnat
B
25
0
25
24
1
82
Sito- Määrärahat (1.000 €)
vuus Alkup.
TA:n
TA
N talousmuutok- muut:n
B arvio
set
jälkeen
Liikunta- ja nuorisolautakunta
kuntoratavalaistuksen uusinta B
Roukon monitoimikentän rak. B
Tekninen lautakunta
Talonrakennus
- Terveyskeskus
B
- Palmurinteen päiväkoti
B
- Liikuntahallin peruskorjaus
B
- Sorrilan uusi päiväkoti
B
- Tyryn koulun laajennus
B
-Eerolan päiväkoti
B
- Lunastushalli Haka-Food
B
- Lunastushalli ST-Autokesk
B
Toteutuma
Tuloarviot (1.000 €)
Alkup.
TA:n
TA
talousmuutok- muut:n
arvio
set
jälkeen
Poikkeama
200
40
0
0
200
40
147
43
53
-3
150
3300
0
2800
6350
50
600
1984
0
0
24
0
-150
0
0
0
150
3300
24
2800
6200
50
600
1984
36
3017
27
2227
4335
43
541
2032
114
283
-3
573
1865
7
59
-48
Talonrakennus jakamaton
B
550
-24
526
575
-49
Kalustohankinnat
Yhdyskuntatekniikka
- uudisrakentamisinvestoinnit
- korvausinvestoinnit
- päällystetyöt
- siltojen korjaus
- katuvalaistus
- liikennevalot
- viherrakentaminen
Vesihuoltolaitos
- uudisrakentamisinvestoinnit
- korvausinvestoinnit
- vesihuoltoverkostot
- laitokset
- jätevedenpumppaamot
B
250
0
250
244
6
B
B
B
B
B
B
B
960
350
400
50
420
50
60
0
0
0
0
0
0
0
960
350
400
50
420
50
60
614
323
322
106
472
39
45
346
27
78
-56
-52
11
15
B
B
B
B
B
1200
0
1200
499
701
520
200
60
0
0
0
520
200
60
501
0
38
19
200
22
0
0
0
-92
-92
Antolainojen muutokset
Antolainojen lisäys
B
Antolainojen vähennys
B
Lainakannan muutokset
Lainakannan muutokset yhteensä N
Oman pääoman muutokset
Vaikutus maksuvalmiuteen
Yhteensä
0
0
0
0
0
162 874 21 401 182 819 178 464
4 198
N = sitovuus nettomääräraha/-tuloarvio, B = bruttomääräraha/-tuloarvio
Rahoitusosan sitova tavoite
Toteutuma
Poikkeama
40
15
0
0
40
15
29
18
-11
3
0
0
0
0
0
1070
0
1070
896
-174
3100
1984
0
0
3100
1984
3377
0
277
-1984
113
0
113
63
-50
75
0
0
0
75
0
67
-11
-8
-11
24
0
24
7
-16
5539
0
0
0
5539
0
8096
4007
2557
4007
160 959 10 609
171 472
176 666
5 195
83
TILINPÄÄTÖSLASKELMAT
Valkeakosken kaupunki
TULOSLASKELMA
Valkeakosken kaupunki
Toimintatuotot
Myyntituotot
Maksutuotot
Tuet ja avustukset
Muut toimintatuotot
Valmistus omaan käyttöön
Toimintakulut
Henkilöstökulut
Palkat ja palkkiot
Henkilösivukulut
Eläkekulut
Muut henkilösivukulut
Palvelujen ostot
Aineet, tarvikkeet ja tavarat
Avustukset
Muut toimintakulut
Toimintakate
Verotulot
Valtionosuudet
Rahoitustuotot ja kulut
Korkotuotot
Muut rahoitustuotot
Korkokulut
Muut rahoituskulut
Vuosikate
Poistot ja arvonalentumiset
Suunnitelman mukaiset poistot
Arvonalentumiset
Satunnaiset erät
Satunnaiset tuotot
Tilikauden tulos
Poistoeron vähennys
Varausten lisäys
Tilikauden alijäämä
2014
2013
10 791 065,87
7 756 956,78
3 248 681,14
4 288 436,12
10 403 732,38
7 473 595,71
3 044 548,74
3 236 137,06
26 085 139,91
257 108,85
-46 858 737,26
-47 197 431,75
-12 390 262,32
-2 573 652,03
-49 970 606,77
-8 101 153,70
-7 708 690,85
-3 072 008,45
-12 305 355,09
-2 597 315,19
-47 658 383,53
-7 837 615,13
-7 250 887,72
-2 269 378,17
131 198,47
2 106 896,64
-617 457,52
-19 179,84
-7 791 416,62
-1 116 093,38
8 330 538,64
-130 675 111,38
-104 332 862,62
77 293 474,48
33 531 542,00
1 601 457,75
8 093 611,61
122 745,12
2 110 554,61
-589 112,47
-23 384,63
24 158 013,89
161 204,45
-127 116 366,58
-102 797 148,24
76 295 243,05
32 607 678,00
1 620 802,63
7 726 575,44
-9 380 268,55
-8 907 510,00
8 330 538,64
7 516 640,25
190 544,37
-3 700 000,00
4 007 184,62
-9 380 268,55
-1 653 693,11
191 304,39
-1 462 388,72
84
RAHOITUSLASKELMA
Valkeakosken kaupunki
Toiminnan rahavirta
Vuosikate
Satunnaiset erät
Tulorahoituksen korjauserät
Investointien rahavirta
Investointimenot
Rahoitusosuudet investointimenoihin
Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot
Toiminnan ja investointien rahavirta
2014
2013
8 093 611,61
7 726 575,44
8 330 538,64
-9 380 722,00
-776 977,49
-35 095 306,09
1 117 849,56
-15 960 668,44
1 430 450,00
21 854 812,98
847 626,49
-5 079 215,30
-6 732 994,00
-40 566,00
-15 748,34
7 339,10
3 669,55
Rahoituksen rahavirta
Antolainauksen muutokset
Antolainasaamisten lisäys
Antolainasaamisten
vähennys
Lainakannan muutokset
Pitkäaikaisten lainojen lisäys
Pitkäaikaisten lainojen vähennys
Lyhytaikaisten lainojen muutos
Muut maksuvalmiuden muutokset
Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset
Vaihto-omaisuuden muutos
Saamisten
muutos
Korottomien velkojen
muutos
10 600 000,00
9 000 000,00
-5 039 000,00
2 535 012,14
-5 796 156,00
4 935 801,33
115 508,94
109 430,35
50 299,37
-47 904,43
-311 998,41
-407 094,14
-855 896,84
656 569,80
Rahoituksen rahavirta
7 119 829,28
8 379 437,14
Rahavarojen muutos
2 040 613,98
1 646 443,14
11 414 105,34
9 373 491,36
2 040 613,98
9 373 491,36
7 727 048,22
1 646 443,14
Rahavarojen
muutos
Rahavarat 31.12.
Rahavarat 1.1.
85
TASE
2014
2013
980 537,99
705 243,60
17 698 648,63
53 899 058,59
22 794 662,98
1 789 929,83
457 534,89
17 360 897,84
49 248 783,63
22 693 947,58
1 464 362,40
457 534,89
7 825 620,41
104 465 455,33
8 599 897,51
99 825 423,85
52 808 158,14
418 806,50
181 311,81
53 408 276,45
44 462 028,46
426 145,60
140 745,81
45 028 919,87
158 854 269,77
145 559 587,32
48 041,05
63 550,98
111 592,03
51 194,27
57 847,55
109 041,82
8 494,10
117 924,45
7 232 062,85
58 268,08
7 290 330,93
5 748 078,26
33 638,00
58 268,08
5 839 984,34
4 092 460,82
33 638,00
1 093 590,56
1 426 451,95
6 646 141,33
13 936 472,26
3 906 221,35
20 000,00
1 259 299,07
2 598 969,09
7 784 489,51
13 624 473,85
5 640,15
5 640,15
IV Rahat ja pankkisaamiset
11 408 465,19
9 367 851,21
VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ
25 359 071,70
23 115 889,66
184 324 933,50
168 784 518,80
Valkeakosken kaupunki
VASTAAVAA
A PYSYVÄT VASTAAVAT
I Aineettomat hyödykkeet
2. Muut pitkävaikutteiset menot
II
Aineelliset hyödykkeet
1. Maa- ja
vesialueet
2. Rakennukset
3. Kiinteät rakenteet ja laitteet
4. Koneet ja kalusto
5. Muut aineelliset hyödykkeet
6. Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat
III Sijoitukset
1. Osakkeet ja osuudet
3. Muut lainasaamiset
4. Muut saamiset
PYSYVÄT VASTAAVAT
YHTEENSÄ
B TOIMEKSIANTOJEN VARAT
1. Valtion toimeksiannot
2. Lahjoitusrahastojen erityiskatteet
C VAIHTUVAT VASTAAVAT
I Vaihto-omaisuus
1. Aineet ja tarvikkeet
II Saamiset
Pitkäaikaiset saamiset
1. Myyntisaamiset
2. Lainasaamiset
4. Siirtosaamiset
Lyhytaikaiset saamiset
1. Myyntisaamiset
2. Lainasaamiset
3. Muut saamiset
4. Siirtosaamiset
Saamiset yhteensä
III Rahoitusarvopaperit
1. Osakkeet ja osuudet
VASTAAVAA YHTEENSÄ
86
VASTATTAVAA
A OMA PÄÄOMA
I Peruspääoma
V Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä)
VI Tilikauden ylijäämä (alijäämä)
B POISTOERO JA VAPAAEHTOISET
VARAUKSET
1. Poistoero
2. Vapaaehtoiset varaukset
C PAKOLLISET VARAUKSET
1. Eläkevaraukset
2. Muut pakolliset varaukset
TOIMEKSIANTOJEN
D PÄÄOMAT
1. Valtion toimeksiannot
2. Lahjoitusrahastojen pääomat
E
I
II
VIERAS PÄÄOMA
Pitkäaikainen
2. Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta
7. Liittymismaksut
Lyhytaikainen
2. Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta
4. Lainat muilta luotonantajilta
5. Saadut ennakot
6. Ostovelat
7. Muut velat
8. Siirtovelat
VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ
VASTATTAVAA YHTEENSÄ
2014
2013
98 258 756,76
5 854 254,53
4 007 184,62
108 120 195,91
98 258 756,76
7 316 643,25
-1 462 388,72
104 113 011,29
3 646 918,21
3 700 000,00
7 346 918,21
3 837 462,58
12 300,00
737 500,00
749 800,00
84 200,00
63 149,05
396 925,64
460 074,69
51 194,27
290 821,27
342 015,54
32 757 500,00
1 967 315,27
34 724 815,27
28 256 500,00
1 773 102,44
30 029 602,44
8 849 000,00
9 467 373,81
3 691 115,86
1 288 232,23
9 627 407,52
32 923 129,42
7 789 000,00
6 932 361,67
4 200,00
4 666 837,77
1 467 704,69
9 518 122,82
30 378 226,95
67 647 944,69
60 407 829,39
184 324 933,50
168 784 518,80
3 837 462,58
84 200,00
87
KONSERNILASKELMAT
Konsernin tuloslaskelma
Toimintatuotot
Toimintakulut
Osuus osakkuusyhteisöjen voitosta
(tappiosta)
Toimintakate
Verotulot
Valtionosuudet
Rahoitustuotot ja -kulut
Korkotuotot
Muut rahoitustuotot
Korkokulut
Muut rahoituskulut
Vuosikate
Poistot ja arvonalentumiset
Suunnitelman mukaiset poistot
Tilikauden yli- ja alipariarvot
Arvonalentumiset
Tilikauden tulos
Tilinpäätössiirrot
Vähemmistöosuudet
Tilikauden ylijäämä
2014
2013
110 241 465,96
-221 626 240,45
107 383 313,67
-218 293 491,48
866 147,82
-110 518 626,67
-205 652,91
-111 115 830,72
77 293 474,48
50 761 664,05
76 295 243,05
51 245 243,89
431 086,45
431 611,86
-1 427 030,61
-299 443,56
-863 775,86
367 471,83
435 884,05
-1 399 265,22
-307 295,12
-903 204,46
16 672 736,00
15 521 451,76
-14 364 334,39
-27 058,50
-1 125 809,94
-15 517 202,83
-16 331 678,18
1 155 533,17
-810 226,42
-4 060 382,00
-30 521,01
-2 935 369,84
-946 709,32
49 948,73
-1 706 987,01
-16 331 678,18
88
KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA
Toiminnan rahavirta
Vuosikate
Tulorahoituksen korjauserät
Investointien rahavirta
Investointimenot
Rahoitusosuudet investointimenoihin
Pysyvien vastaavien hyödykkeiden
luovutustulot
Toiminnan ja investointien rahavirta
Rahoituksen rahavirta
Antolainauksen muutokset
Antolainasaamisten lisäykset
Antolainasaamisten vähennykset
2014
2013
16 672 736,00
-1 242 067,22
15 430 668,78
15 521 451,76
-172 209,11
15 349 242,65
-45 087 063,07
1 191 619,25
-23 111 046,92
1 715 376,31
17 694 920,01
-26 200 523,81
1 313 726,88
-20 081 943,73
-10 769 855,03
-4 732 701,08
-688 060,41
-688 060,41
3 669,55
3 669,55
21 861 247,63
-8 697 600,41
514 491,55
13 678 138,77
13 792 183,63
-8 441 496,33
2 972 664,61
8 323 351,91
91 218,56
-192 239,37
112 136,38
78 401,17
2 687 830,24
-1 888 923,22
989 444,57
29 920,34
236 080,04
-157 836,54
449 113,03
557 276,87
Rahoituksen rahavirta
14 070 741,49
8 692 058,96
Rahavarojen muutos
3 300 886,46
3 959 357,88
21 371 417,68
18 070 531,22
3 300 886,46
18 070 531,22
14 111 173,34
3 959 357,88
Lainakannan muutokset
Pitkäaikaisten lainojen lisäys
Pitkäaikaisten lainojen vähennys
Lyhytaikaisten lainojen muutos
Oman pääoman muutokset
Muut maksuvalmiuden muutokset
Toimeksiantojen varojen ja pääomien
muutokset
Vaihto-omaisuuden muutos
Saamisten muutos
Korottomien velkojen muutos
Rahavarojen muutos
Rahavarat 31.12.
Rahavarat 1.1.
89
KONSERNITASE
Valkeakosken kaupunki
2014
2013
PYSYVÄT VASTAAVAT
Aineettomat hyödykkeet
Aineettomat
oikeudet
Muut pitkävaikutteiset menot
Ennakkomaksut
204 789 083,65
2 954 218,33
194 082 679,60
2 458 970,55
1 651 971,00
1 300 781,45
1 465,88
1 310 955,20
1 014 375,72
133 639,63
Aineelliset hyödykkeet
Maa- ja vesialueet
Rakennukset
Kiinteät rakenteet ja laitteet
Koneet ja kalusto
Muut aineelliset hyödykkeet
Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat
175 419 411,64
18 238 167,39
102 214 218,00
38 870 465,02
4 387 811,64
577 726,45
11 131 023,14
183 371 996,40
18 086 599,96
110 850 898,85
38 806 650,35
4 693 967,13
563 945,15
10 369 934,96
26 415 453,68
18 985 726,12
3 330 628,00
400 000,00
3 699 099,56
8 251 712,65
1 380 872,89
3 401 132,57
426 145,60
3 043 561,59
322 544,11
571 647,29
VAIHTUVAT VASTAAVAT
Vaihto-omaisuus
45 862 898,40
878 947,42
45 328 243,35
957 348,59
Saamiset
Pitkäaikaiset saamiset
Lyhytaikaiset saamiset
23 612 533,30
7 291 074,18
16 321 459,12
26 300 363,54
5 985 938,36
20 314 425,18
822 933,94
1 097 196,51
20 548 483,74
16 973 334,71
250 974 526,16
239 982 570,24
VASTAAVAA
Sijoitukset
Osakkuusyhteisöosuudet
Muut osakkeet ja osuudet
Muut lainasaamiset
Muut saamiset
TOIMEKSIANTOJEN VARAT
Rahoitusarvopaperit
Rahat ja pankkisaamiset
VASTAAVAA YHTEENSÄ
90
2014
2013
104 237 720,56
98 258 756,76
302 752,88
44 630,38
361 488,24
8 205 462,14
-2 935 369,84
110 423 573,26
98 258 756,76
302 888,98
3 268 489,65
362 941,16
9 937 483,72
-1 706 987,01
2 514 496,40
2 375 333,10
16 151 187,02
7 829 528,95
8 321 658,07
12 061 780,75
8 007 348,39
4 054 432,36
3 116 816,56
13 350,49
3 103 466,07
1 807 808,53
86 727,75
1 721 080,78
860 441,71
997 408,51
VIERAS PÄÄOMA
Pitkäaikainen korollinen vieras pääoma
Pitkäaikainen koroton vieras pääoma
Lyhytaikainen korollinen vieras pääoma
Lyhytaikainen koroton vieras
pääoma
124 093 863,91
67 158 875,69
8 975 315,61
18 412 211,50
112 316 666,09
59 875 790,34
8 734 790,55
12 029 175,81
29 547 461,11
31 676 909,39
VASTATTAVAA YHTEENSÄ
250 974 526,16
239 982 570,24
VASTATTAVAA
OMA PÄÄOMA
Peruspääoma
Yhdistysten ja säätiöiden peruspääomat
Arvonkorotusrahasto
Muut omat rahastot
Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä)
Tilikauden ylijäämä (alijäämä)
VÄHEMMISTÖOSUUDET
POISTOERO JA VAPAAEHTOISET
VARAUKSET
Poistoero
Vapaaehtoiset varaukset
PAKOLLISET VARAUKSET
Eläkevaraukset
Muut pakolliset varaukset
TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT
91
TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT
Valkeakosken kaupunki
Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot
Arvostusperiaatteet ja -menetelmät sekä jaksotusperiaatteet ja -menetelmät
Tuloslaskelma
Tulot ja menot on jaksotettu eri tilikausille suoriteperusteen mukaan, poikkeuksena verotulot,
jotka kirjataan tilitysten mukaan.
Pysyvät vastaavat
Pysyvien vastaavien arvostus
Pysyvien vastaavien aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla ja investointimenoihin saaduilla
rahoitusosuuksilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Poistosuunnitelman mukaiset suunnitelmapoistojen laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa kohdassa Suunnitelman mukaisten
poistojen perusteet. Maa- ja vesialueisiin on tilikaudella kirjattu 1 116 093,38 euron
suuruinen arvonalentuminen.
Sijoitusten arvostus
Pysyvien vastaavien sijoitukset on merkitty taseeseen hankintamenoa vastaavaan arvoon.
Pysyvien vastaavien sijoitusluonteiset erät on merkitty taseeseen hankintamenoa vastaavaan
arvoon.
Vaihto-omaisuus
Vaihto-omaisuuden arvostus
Vaihto-omaisuus on merkitty taseeseen hankintamenon määräisenä.
Rahoitusomaisuus
Rahoitusomaisuuden arvostus
Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon tai sitä alempaan todennäköiseen arvoon.
Rahoitusomaisuusarvopaperit on merkitty taseeseen hankintamenoa vastaavaan arvoon.
Edellisen tilikauden tietojen vertailukelpoisuus
Tilikauden tietojen vertailussa edelliseen tilikauteen tulee ottaa huomioon se, että kaupunki on
tarkistanut poistosuunnitelmaa 1.1.2013 alkaen. Vuonna 2013 on kirjattu lisäpoistoja
1 693 546,10 euroa sellaisten rakennusten osalta, joilla ei ollut tarkistetun poistosuunnitelman
mukaan enää 1.1.2013 poistoaikaa jäljellä.
Verotilityslain muuttamisen takia kaupungille tilitettiin jo joulukuussa 2013 vuoden 2012
jäännösverot 820 681 euroa, jotka aikaisemman käytännön mukaan olisi tilitetty vasta
tammikuussa 2014.
Konsernitili
Kaupungin kuntakonsernitilisopimuksen tiliehtojen mukaisesti sopimukseen liitettyjen kaupungin
tytäryhteisöjen ja jäsenkuntayhtymän rahavarat esitetään kaupungin rahoissa ja pankkisaamisissa sekä lainana muilta luotonantajilta.
Taseen rahat ja pankkisaamiset sisältävät tytäryhteisöjen ja jäsenkuntayhtymän alatilien
saldoja 9 467 373,81 euroa. Ilman konsernitiliä rahojen ja pankkisaamisten määrä olisi
1 941 091,38 euroa.
Lyhytaikaisten lainojen muutos rahoituslaskelmassa johtuu kokonaan konserntililijärjestelmästä.
92
Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot
Toimintatuotot
Kaupunginhallitus
Konsernihallinto
Maankäyttöpalvelut
Muut palvelut
Sosiaali- ja terveyslautakunta
Hallinto- ja ympäristöpalvelut
Sosiaali- ja perhepalvelut
Terveyspalvelut
Vanhuspalvelut
Erikoissairaanhoito
Kasvatus- ja opetuslautakunta
Varhaiskasvatuspalvelut
Opetuspalvelut
Sivistystoimen lautakunta
Sivistystoimen palvelut
2014
2013
1 606 156,73
2 517 742,13
520 769,32
4 644 668,18
1 494 191,22
1 470 323,46
419 441,40
3 383 956,08
845 798,24
2 567 816,25
2 605 500,54
3 871 160,51
2 730,50
9 893 006,04
888 783,96
2 428 701,67
2 618 007,65
3 672 434,99
2 426,41
9 610 354,68
1 388 648,89
1 335 530,87
2 724 179,76
1 411 902,74
1 315 198,30
2 727 101,04
1 560 484,88
1 566 612,19
743 736,41
752 074,90
Liikunta- ja nuorisolautakunta
Liikunta- ja nuorisopalvelut
Tekninen lautakunta
Yhdyskuntatekniikka
Tilatoimi
Ruokapalvelu
Vesihuolto
Toimintatuotot yhteensä
Muiden toimintatuottojen erittely
Vuokratuotot
Muut toimintatuotot
Palvelujen ostojen erittely
Asiakaspalvelujen ostot
Muiden palvelujen ostot
Muiden toimintakulujen erittely
Vuokrat
Muut toimintakulut
Verotulojen erittely
Kunnan tulovero
Osuus yhteisöveron tuotosta
Kiinteistövero
Verotulot yhteensä
274
1 121
294
4 827
6 519
713,00
747,47
783,47
820,70
064,64
212
1 108
90
4 705
6 117
700,49
690,07
986,52
537,92
915,00
26 085 139,91
24 158 013,89
1 915 360,20
2 373 075,92
4 288 436,12
1 911 167,35
1 324 969,71
3 236 137,06
35 348 273,95
14 622 332,82
49 970 606,77
33 265 588,81
14 392 794,72
47 658 383,53
2 095 348,97
976 659,48
3 072 008,45
2 048 480,83
220 897,34
2 269 378,17
69
3
5
77
103
185
004
293
689,13
343,16
442,19
474,48
69
2
3
76
883
590
821
295
118,51
334,79
789,75
243,05
93
2014
Valtionosuuksien erittely
Kunnan peruspalvelujen valtionosuus (ilman tasauksia)
Verotuloihin perustuva valtionosuuksien tasaus
Järjestelmämuutoksen tasaus
Opetus- ja kulttuuritoimen muut valtionosuudet
Valtionosuudet yhteensä
Satunnaisten tuottojen erittely
Hämeen Ammatillisen korkeakoulutuksen
kuntayhtymän osuuksien myyntivoitto
35 907
-787
29
-1 618
33 531
808,00
155,00
652,00
763,00
542,00
2013
35 065
-854
29
-1 633
32 607
395,00
292,00
652,00
077,00
678,00
8 330 538,64
Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet ja niiden muutokset
Kirjanpitolautakunnan kuntajaosto on tarkistanut yleisohjettaan suunnitelman
mukaisista poistoista 15.11.2011. Kaupungin poistosuunnitelmaa on tarkistettu
vastaavasti 1.1.2013 alkaen.
Poistonalaisten hyödykkeiden poistojen määrittämiseen on käytetty ennalta laadittua
poistosuunnitelmaa. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu aineettomien ja
aineellisten hyödykkeiden hankintamenoista arvioidun taloudellisen käyttöiän mukaan.
Ennen 1.1.2013 käytössä ollut poistosuunnitelma ja poistosuunnitelma 1.1.2013 alkaen
on esitetty seuraavalla sivulla.
Pysyvien vastaavien hyödykkeen perusparannusmeno kirjataan erilliseksi hankintamenoksi, jolle laaditaan oma poistosuunnitelma.
Aktivointiraja on 10 000 euroa.
Pienet pysyvien vastaavien hankinnat, joiden hankintameno on alle 10 000 euroa, on
kirjattu vuosikuluksi. Poikkeuksena maa- ja vesialueiden hankinnat, jotka on aktivoitu
aina aktivointirajasta riippumatta.
Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen ja poistonalaisten investointien
vastaavuudesta
Vuosina 2013-2017:
Keskimääräiset suunnitelman mukaiset poistot
8 501 129
Keskimääräinen poistonalaisten investointien omahankintameno
12 036 352
Ero (€)
-3 535 223
Ero %
Investointi- ja poistotason poikkeama johtuu siitä, että tarkastelujaksoon ajoittuu neljän
päiväkodin rakentaminen, Tyryn koulun uudelleen rakentaminen ja uuden pintavesilaitoksen
rakentaminen.
-29
94
Pakollisten varausten muutokset
Kaupungin eläkejärjestelmän eläkevastuu 1.1.
Lisäykset tilikaudella
Vähennykset tilikaudella
Eläkevastuu 31.12.
2014
2013
84 200,00
151 200,00
-71 900,00
12 300,00
-67 000,00
84 200,00
Takausvastuu Tavase Oy 1.1.
Lisäykset tilikaudella
Vähennykset tilikaudella
Takausvastuu Tavase Oy 31.12.
737 500,00
Pakolliset varaukset yhteensä 31.12.
749 800,00
84 200,00
1 598 243,32
117 540,04
1 715 783,36
576 339,49
133 638,00
709 977,49
1 824 062,75
253 798,20
2 077 860,95
1 821 664,94
253 798,20
2 075 463,14
Pysyvien vastaavien hyödykkeiden myyntivoitot
Muut toimintatuotot
Maa- ja vesialueiden myyntivoitot
Muut myyntivoitot
Osinkotuottojen ja peruspääoman korkotuottojen
erittely
Osinkotuotot muista yhteisöistä
Peruspääoman korot kuntayhtymiltä
Yhteensä
737 500,00
95
KÄYTTÖOMAISUUDEN POISTOSUUNNITELMA
Käyttöomaisuuden laji
1.1.2002 -31.12.2012
1.1.2013-
Poistomenetelmä
Poistoaika
Poistojen
aloitus
Poistoaika
Poistojen
aloitus
Tasapoisto
Tasapoisto
Tasapoisto
5 vuotta
k-otto
3 v.
5 v.
5 v.
men. synt.tilik.
men. synt.tilik.
men. synt.tilik.
Tasapoisto
Tasapoisto
Tasapoisto
Tasapoisto
Tasapoisto
3 vuotta
3 vuotta
5 vuotta
5 vuotta
3 vuotta
k-otto
k-otto
k-otto
k-otto
k-otto
5 v.
15 v.
15 v.
3 v.
men. synt.tilik.
men. synt.tilik.
men. synt.tilik.
men. synt.tilik.
Aineettomat hyödykkeet
Kehittämismenot
Aineettomat oikeudet
Liikearvo
Muut pitkävaikutteiset menot:
Perustamis- ja järjestelymenot
Tutkimus- ja kehittämismenot
Konserniliikearvo ja liikearvo
Atk-ohjelmistot
Myllysaaren tilamuutokset
Valtion tiehankkeisiin osallistumine
Muut
Aktiv.os. muiden yhteisöjen käom hankintamen.
Vastaava menetelmä ja aika kuin kaupungilla
Ennakkomaksut
Ei poistoaikaa
Ei poistoaikaa
Ei poistoaikaa
Ei poistoaikaa
Aineelliset hyödykkeet
Maa- ja vesialueet
Rakennukset ja rakennelmat:
Asuinrakennukset
Hallinto- ja laitosrakennukset
Tehdas- ja tuotantorakennukset
Muut rakennukset
Yritystilasopimuksiin liittyvät rakennukset
Kiinteät rakenteet ja laitteet:
Kadut, tiet, torit ja puistot
Sillat, laiturit ja uimalat
Muut maa- ja vesirakenteet
Vedenjakeluverkosto
Viemäriverkko
Kaukolämpöverkko
Maakaasuverkko
Lämpökeskukset
Sähköverkot
Sähköasemat ja jakelumuuntamot
Kaukokäyttö
Puhelinverkko, keskusasema ja alakeskukset
Ulkovalaistuslaitteet
Muut putki- ja kaapeliverkot
Kiinteät nosto- ja siirtolaitteet
Liikenteen ohjauslaitteet
Vesihuoltol. kiint.koneet, laitt. ja rakenteet
Muut kiinteät koneet, laitteet ja rakenteet
Koneet ja kalusto:
Rautaiset alukset
Puiset alukset ja muut uivat työkoneet
Autot
Kuorma-autot ja raskas pelastusauto
Muut kuljetusvälineet ja liikkuvat työkoneet
Muut raskaat koneet, laitoskoneet ja -laitteet
Muut kevyet koneet
Kuluttajamittarit ja laitteet (Energia)
Vesimittarit
Sairaala-, terveydenhuolto- yms. laitteet
Atk-laitteet
Muut laitteet ja kalusteet
Muut aineelliset hyödykkeet:
Luonnonvarat
Arvo- ja taide-esineet
Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat
Käyttöom.arvopaperit ja muut pitkäaik.sijoitukset:
Osakkeet ja osuudet
Tasapoisto
Tasapoisto
Tasapoisto
Tasapoisto
Tuoton mukaan
40 vuotta
k-otto
40 vuotta
k-otto
30 vuotta
k-otto
20 vuotta
k-otto
Tulon tuottamisaika
k-otto
30 v.
k-otto
30 v.
k-otto
20 v.
k-otto
20 v.
k-otto
Tulon tuottamisaika k.otto
Tasapoisto
15 vuotta
Tasapoisto
10 vuotta
Tasapoisto
15 vuotta
Menojäännöspoisto
30 vuotta 10 %
Menojäännöspoisto
30 vuotta 10 %
Tasapoisto
20 vuotta
Tasapoisto
20 vuotta
Tasapoisto
15 vuotta
Tasapoisto
20 vuotta
Tasapoisto
25 vuotta
Tasapoisto
10 vuotta
Tasapoisto
10 vuotta
Tasapoisto
15 vuotta
Tasapoisto
15 vuotta
Tasapoisto
15 vuotta
Tasapoisto
10 vuotta
Tasapoisto
15 vuotta
Tasapoisto
10 vuotta
1.1.
1.1.
1.1.
1.1.
1.1.
k-otto
k-otto
k-otto
k-otto
k-otto
k-otto
k-otto
k-otto
1.1.
k-otto
k-otto
1.1.
k-otto
15 v.
10 v.
15 v.
30 v. 10 %
30 v. 10 %
20 v.
20 v.
15 v.
20 v.
15 v.
10 v.
10 v.
15 v.
15 v.
15 v.
10 v.
15 v.
10 v.
1.1.
1.1.
1.1.
1.1.
1.1.
k-otto
k-otto
k-otto
k-otto
k-otto
k-otto
k-otto
k-otto
1.1.
k-otto
k-otto
1.1.
k-otto
Tasapoisto
Tasapoisto
Tasapoisto
Tasapoisto
Tasapoisto
Tasapoisto
Tasapoisto
Tasapoisto
Tasapoisto
Tasapoisto
Tasapoisto
Tasapoisto
k-otto
k-otto
k-otto
k-otto
k-otto
k-otto
k-otto
k-otto
k-otto
k-otto
k-otto
k-otto
15 v.
8 v.
5 v.
10 v.
5 v.
10 v.
5 v.
15 v.
10 v.
5 v.
5 v.
5 v.
k-otto
k-otto
k-otto
k-otto
k-otto
k-otto
k-otto
k-otto
k-otto
k-otto
k-otto
k-otto
15 vuotta
8 vuotta
5 vuotta
10 vuotta
5 vuotta
10 vuotta
5 vuotta
15 vuotta
10 vuotta
5 vuotta
5 vuotta
5 vuotta
Käytön mukainen poisto
Ei poistoaikaa
Ei poistoaikaa
Käytön mukainen poisto
Ei poistoaikaa
Ei poistoaikaa
Ei poistoaikaa
Ei poistoaikaa
96
Pysyvien vastaavien hyödykkeiden perusparannusmeno kirjataan erilliseksi hankintamenoksi, jolle laaditaan oma
poistosuunnitelma.
Rakennusten osalta perusparannusmenon poistoaika on seuraava:
- hallinto- ja laitosrakennukset, enintään 20 vuotta
- tehdas- ja tuotantorakennukset, enintään 10 vuotta
- muut rakennukset, enintään 10 vuotta
- asuinrakennukset, enintään 15 vuotta.
TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT
Taseen vastaavia koskevat liitetiedot
Pysyvät vastaavat
Aineettom at hyödykkeet
Aineettomat
Muut pitkä-
Ennakko-
oikeudet
vaikutteiset
maksut
Yhteensä
menot
Poistamaton hank.meno 1.1.
€
€
€
€
0,00
705 243,60
0,00
705 243,60
Lisäykset tilikauden aikana
462 776,39
462 776,39
Rahoitusosuudet tilikaudella
-56 000,00
-56 000,00
Vähenn. tilikauden aikana
0,00
Siirrot erien välillä
0,00
Tilikauden poisto
-131 482,00
-131 482,00
Arvonalennukset ja niiden
palautukset
Poistam. hank.meno 31.12.
0,00
980 537,99
0,00
980 537,99
0,00
980 537,99
0,00
980 537,99
Maa- ja
Rakennukset
Arvonkorotukset
Kirjanpitoarvo 31.12.
Aineelliset hyödykkeet
vesialueet
Kiinteät
rakenteet ja
Koneet ja
kalusto
laitteet
Muut Enn.maksut ja
aineelliset
keskeneräiset
Yhteensä
hyödykkeet
hankinnat
€
€
€
€
€
Poistamaton hank.meno 1.1. 17 360 897,84 49 248 783,63 22 693 947,58
1 464 362,40
457 534,89
8 599 897,51
99 825 423,85
7 429 459,64
17 492 288,01
€
Lis. tilikauden aikana
1 567 851,17
Rahoitusosuudet tilikaudella
Vähenn. tilikauden aikana
-114 007,00
Siirrot erien välillä
Tilikauden poisto
Arvonalennukset ja niiden
€
4 382 259,33
3 222 428,05
-896 000,00
-165 849,56
890 289,82
-1 061 849,56
-64 952,28
-2 835 419,69
-3 014 378,97
5 257 878,64
-5 257 878,64
0,00
-4 028 910,73 -2 955 863,09
-564 722,39
-110 438,41
-1 116 093,38
-7 659 934,62
-1 116 093,38
palautukset
Poistam. hank.meno 31.12. 17 698 648,63 53 899 058,59 22 794 662,98
1 789 929,83
457 534,89
7 825 620,41 104 465 455,33
1 789 929,83
457 534,89
7 825 620,41 104 465 455,33
Arvonkorotukset
Kirjanpitoarvo 31.12.
Olennaiset lisäpoistot
Erittely olenn. Lisäpoistoista
17 698 648,63 53 899 058,59 22 794 662,98
97
Pysyvien vas taavien sijoitukset
Osakkeet ja osuudet
Osakkeet
Kunta-
Osakkeet
Muut
tytär-
yhtymä-
osakkuus-
osakkeet
yhteisöt
osuudet
ja muut
ja osuudet
Yhteensä
omist.yht.
€
Hankintameno 1.1.
€
19 953 754,03 23 080 039,33
Lisäykset
Hankintameno 31.12.
€
188 688,46
1 239 546,64
16 598 967,74
Vähennykset
Siirrot erien välillä
€
-8 250 486,81
34 761,08
44 462 028,46
16 598 967,74
-2 351,25
-8 252 838,06
1 237 195,39
52 808 158,14
-34 761,08
19 988 515,11 14 829 552,52 16 752 895,12
€
0,00
Arvonalennukset ja
niiden palautukset
0,00
Arvonkorotukset
Kirjanpitoarvo 31.12.
Jvk-, m uut laina- ja m uut
saam iset
19 988 515,11 14 829 552,52 16 752 895,12
1 237 195,39
52 808 158,14
Yhteensä
Saamiset
Saamiset
Saamiset
Saamiset
tytär-
kunta-
osakkuus- ja
muut
yhteisöt
yhtymät
muut omist.-
yhteisöt
yhteisöt
€
Hankintameno 1.1.
Lisäykset
€
140 745,81
Hankintameno 31.12.
€
€
26 145,60
400 000,00
566 891,41
40 566,00
40 566,00
Vähennykset
Siirrot erien välillä
€
-7 339,10
-7 339,10
18 806,50
-18 806,50
200 118,31
0,00
400 000,00
600 118,31
200 118,31
0,00
400 000,00
600 118,31
Arvonalennukset ja
niiden palautukset
Arvonkorotukset
Kirjanpitoarvo 31.12.
Olennaiset kuntayhtym äosuuksien arvon m uutokset
Tasearvo
1.1.
Lisäykset Vähennykset
tilikaudella
tilikaudella
Tasearvo Kunnan osuus
31.12.
Ero
ky:n peruspääomasta
€
€
€
€
€
€
10 157 449,95
10 157 449,95
10 151 927,82
5 522,13
4 586 413,97
4 586 413,97
4 502 160,01
84 253,96
40444,34
40 444,34
42025,13
-1 580,79
Pirkanmaan sairaanhoitopiirin ky
Valkeakosken seudun
koulutuskuntayhtymä
Hämeen päihdehuollon ky
98
Saamiset
Saamiset
Lyhytaikaiset saamiset
Saamiset tytäryhteisöiltä
Myyntisaamiset
Siirtosaamiset
Saamiset jäsenkuntayhtymiltä, joissa kaupunki
on jäsenenä
Myyntisaamiset
Siirtosaamiset
Saamiset osakkuus- sekä muilta omistusyhteysyhteisöiltä
Myyntisaamiset
Saamiset muilta
Pitkäaikaiset yhteensä
Lyhytaikaiset yhteensä
Saamiset yhteensä
Siirtosaamiset
Pitkäaikaiset siirtosaamiset
Muut pitkäaikaiset siirtosaamiset
Lyhytaikaiset siirtosaamiset
Tulojäämät
Pirkanmaan sairaanhoitopiirin ky:
palvelusopimusten lopullinen laskutus 2013
Siirtyvät korot
Kelan korvaus työterveyshuollon kustannuksiin
Muut tulojäämät
Rahoitusarvopaperit
Osakkeet ja osuudet
Jälleenhankintahinta
Kirjanpitoarvo
Erotus
2014
2013
6 457,02
81 517,83
87 974,85
70 886,03
190 880,16
314 907,37
505 787,53
67 567,34
1 545 067,79
1 612 635,13
4 128,67
3 146,65
7 290 330,93
6 048 250,28
5 839 984,34
6 097 821,70
13 936 472,26
13 624 473,85
2014
2013
58 268,08
58 268,08
256
310
717
1 342
108,81
000,00
733,10
109,99
70 886,03
1 251
256
267
823
2 657
358,32
793,14
000,00
817,63
237,17
2014
2013
213 821,44
5 640,15
208 181,29
193 461,51
5 640,15
187 821,36
99
Taseen vastattavia koskevat liitetiedot:
Oma pääoma
Peruspääoma 1.1.
Lisäykset tilikaudella
Vähennykset tilikaudella
Peruspääoma 31.12.
Edellisten tilikausien yli/-alijäämä 31.12.
Tilikauden ylijäämä/alijäämä
Oma pääoma yhteensä
Yli 5 vuoden kuluttua erääntyvät
pitkäaikaiset velat
Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta
Pakolliset varaukset
Muut pakolliset varaukset
Takausvastuu Tavase Oy
2014
2013
98 258 756,76
98 258 756,76
98
5
4
108
258
854
007
120
756,76
254,53
184,62
195,91
11 761 500,00
98
7
-1
104
258
316
462
113
756,76
643,25
388,72
011,29
10 500 500,00
737 500,00
2014
2013
Vieras pääoma
Pitkäaikainen vieras pääoma
Velat tytäryhteisöille
Liittymismaksuvelat
62 762,04
23 072,04
Velat jäsenkuntayhtymille
Liittymismaksuvelat
11 790,00
11 790,00
34 650 263,23
34 724 815,27
29 994 740,40
30 029 602,44
Pitkäaikaiset velat muille
Pitkäaikaiset velat yhteensä
Lyhytaikainen vieras pääoma
Velat tytäryhteisöille
Lainat muilta luotonantajilta
Ostovelat
Siirtovelat
5 652 758,45
603 683,47
115,55
6 256 557,47
4 566
632
81
5 280
3 814
248
279
4 342
615,36
312,45
157,40
085,21
2 366 126,18
405 051,19
455,42
2 771 632,79
13 738,92
3 708,69
Lyhytaikaiset velat muille
22 310 747,82
22 322 590,87
Lyhytaikaiset velat yhteensä
32 923 129,42
30 378 226,95
Vieras pääoma yhteensä
67 647 944,69
60 407 829,39
Velat jäsenkuntayhtymille
Lainat muilta luotonantajilta
Ostovelat
Siirtovelat
Velat osakkuus- sekä muille omistusyhteysyhteisöille
Ostovelat
235,49
393,49
665,62
294,60
100
Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät
Lyhytaikaiset siirtovelat
Menojäämät
Lomapalkkajaksotus
Työaikakorvausten yms. jaksotus
Eläkevakuutusmaksujen jaksotus
Muiden henkilösivukulujen jaksotus
Palkkajaksotusvelat yhteensä
Korkojaksotukset
Opetus- ja kulttuuritoimen käyttökustannusten
valtionosuuden tarkistuserä
Perustoimeentulotuen valtionosuuden tarkistus
Pirkanmaan sairaanhoitopiirin palvelulaskutus
Maksamatta olevat kuntarahaosuudet
Etukäteen maksetut hanketuet
Tampereen kaupungille siirtyvän henkilöstön
lomapalkkavelka
Muut menojäämät
Siirtovelat yhteensä
2014
7 008
368
1 008
34
8 420
124
705,63
292,95
682,43
373,01
054,02
574,53
49 207,00
61 825,00
279 087,31
2013
7 277
310
1 033
22
8 644
91
112 801,00
103 674,00
343 978,92
80 748,10
316 316,44
106 936,41
241 744,33
9 627 407,52
168 839,41
9 518 122,82
2014
2013
Elatustuen takautumissaatavan
laskennallinen korvaus
Taseen saamisiin merkitty määrä 31.12.
27 312,00
Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot
Leasingvastuiden yhteismäärä
Seuraavalla tilikaudella maksettavat
Myöhemmin maksettavat
Yhteensä
Vastuusitoumukset
Takaukset samaan konserniin kuuluvien yhteisöjen
puolesta
Alkuperäinen pääoma
Jäljellä oleva pääoma
Takaukset muiden puolesta
Alkuperäinen pääoma
Jäljellä oleva pääoma
926,92
912,09
181,56
051,61
072,18
671,69
2014
2013
687 295,85
623 179,96
1 310 475,81
625 118,26
665 508,39
1 290 626,65
2014
2013
18 376 073,60
15 019 230,34
13 875 325,16
10 045 427,62
2 717 000,00
2 184 037,00
3 340 500,00
2 959 435,55
Vastuu Kuntien takauskeskuksen takausvastuista
Osuus takauskeskuksen takausvastuista 31.12.
96 418 522,80
Mahdollista vastuuta kattava osuus takauskeskuksen
rahastosta 31.12.
66 661,03
92 257 726,90
61 873,09
101
2014
Muut taloudelliset vastuut
Vastavakuus Tampereen kaupungille Tavase Oy:n
5 000 000 euron takaukseen, jossa Tampereen
kaupunki takaajana.
Sopimusvastuut
Vuokravastuut
2013
625 000,00
4 263 900,00
4 047 900,00
Kaupunginvaltuuston päätös 19.12.2011 § 145:
Valkeakosken kaupunki irtautuu Tavase Oy:n tekopohjavesihankkeesta vuoden 2012
aikana. Irtautumisesta huolimatta osakkeenomistaja on sidottuna osakassopimuksesta
seuraaviin velvollisuuksiin, kunnes mahdollinen luovutuksensaaja liittyy osakassopimukseen.
Kaupunginvaltuuston päätös 5.3.2012 § 21:
Salonkadun kaavoitusaloite ja maanluovutuksen aiesopimus:
Keski-Hämeen Rakennus Oy
Muut taloudelliset vastuut
Hartela Oy on esittänyt kaupungille 833 834,47 euron vahingonkorvausvaatimuksen
liittyen Apian koulukorttelin tonttien pilaantuneiden maiden puhdistuskustannuksiin.
Käräjäoikeus on hylännyt kanteen. Harela Oy on valittanut käräjäoikeuden
päätöksestä hovioikeuteen.
Pirkanmaan käräjäoikeus on hylännyt kantajan kanteen riita-asiassa työsuhteen
perusteettomasta päättämisestä. Tuomiolauselma ei muuttunut hovioikeudessa.
Kantaja on valittanut hovioikeuden päätöksestä korkeimpaan hallinto-oikeuteen.
Korvausvaade 27 877,48 euroa ja kantajan oikeudenkäyntikulut.
Kaupunki on haastettu käräjäoikeuteen riita-asiassa, jossa kantaja vaatii
kaupungilta ja kiinteistönvälitysyhtiöltä yhteisvastuullisesti 16 000 euroa korkoineen
sekä vastaamaan kantajan oikeudenkäyntikuluista.
102
OMISTUKSET MUISSA YHTEISÖISSÄ
Tytäryhteisöt, kuntayhtymäosuudet sekä osakkuusyhteisöt
Nimi
Kotipaikka
Tytäryhteisöt
Valkeakosken Energia Oy
Valkeakosken Asunnot Oy
Valkeakosken Palloiluhalli Oy
Valkeakosken Seudun Kehitys Oy
As. Oy Valkeakosken Kotikulma
Visavuoren Museosäätiö
Valkeakoski
Valkeakoski
Valkeakoski
Valkeakoski
Valkeakoski
Valkeakoski
Kuntayhtymät
Valkeakosken seudun koulutuskuntayhtymä
Pirkanmaan sairaanhoitopiirin ky
Pirkanmaan liitto
Hämeen päihdehuollon ky
Osakkuusyhteisöt
Kiint. Oy Savottatie
Hämeen ammatillisen korkeakoulutuksen Oy
100,0 %
100,0 %
94,5 %
62,7 %
100,0 %
100,0 %
94,5 %
62,7 %
62,0 %
Yhteensä
11 717
10 498
69
640
3 189
455
26 568
24 262
22 371
67
351
112
76
47 239
1 756
21
8
19
-1
-29
1 774
Valkeakoski
Tampere
Tampere
Lammi
66,4 %
6,7 %
5,4 %
4,0 %
66,4 %
6,7 %
5,4 %
4,0 %
Yhteensä
9 190
11 701
78
18
20 987
1 258
16 933
39
38
18 268
241
745
Valkeakoski
50,0 %
50,0 %
27
114
1
Hämeenlinna
20,3 %
20,3 %
Yhteensä
16 598
16 625
2 893
3 007
1
26,5 %
29,7 %
Yhteensä
65
152
217
2
11
13
-7
-7
50,0 %
50,0 %
50,0 %
Yhteensä
1 605
1 059
-451
2 213
1 948
13 423
1 212
16 583
712
620
-467
865
Yhdistelemättömät osakkuusyhteisöt
Eerolan Liikekeskus Oy
Valkeakoski
Sointulan Keskus Oy
Valkeakoski
Yhteisyhteisöt
Tunturivoima Oy Ltd.
Forssan Verkkopalvelut Oy
Forssan Energia Oy
Kunnan Konsernin Kuntakonsernin osuus (1000 €)
omistus- omistus- omasta
vieraasta
tilikauden
osuus
osuus
pääomasta pääomasta voitosta/
tappiosta
€
€
€
Pietarsaari
Forssa
Forssa
26,5 %
29,7 %
-24
962
103
Henkilöstöä koskevat liitetiedot
Henkilöstön lukumäärä 31.12.
Keskushallinto
Sosiaali- ja terveyskeskus
Kasvatus- ja opetuskeskus
Sivistystoimenkeskus
Liikunta- ja nuorisokeskus
Tekninen keskus
Yhteensä
Henkilöstökulut
Henkilöstökulut tuloslaskelman mukaan
Henkilöstökuluja aktivoitu aineettomiin ja aineellisiin
hyödykkeisiin
Henkilöstökulut yhteensä
Tilintarkastajan palkkiot
2014
2013
62
571
470
232
41
212
1 588
58
576
455
241
47
212
1 589
2014
2013
61 822 651,61
62 100 102,03
284 121,04
62 106 772,65
266 467,74
62 366 569,77
2014
2013
Audiator Oy Ab/BDO Audiator Oy
Tilintarkastuspalkkiot
Tilintarkastajan lausunnot
Palkkiot yhteensä
Deloitte JHTT-yhteisö Oy
Tilintarkastuspalkkiot
Tilintarkastajan lausunnot
Tilintarkastajan palkkiot yhteensä
18 104,30
1 118,15
19 222,45
30 245,00
1 220,00
31 465,00
16 960,00
31 465,00
36 182,45
16 960,00
Muut liitetiedot
Helsingin käräjäoikeus on 29.1.2014 päättänyt, että kaupungin kilpailunrajoituslain mukainen
vahingonkorvausasia (asfalttikartelli), jätetään edelleen lepäämään. Ns. ensimmäisen aallon
tuomioista yksikään ei ole saanut vielä lainvoimaa. Valkeakoski vie asiaa eteenpäin ns. toisessa
aallossa. Kaupungin vaade on n. 700 000 euroa sekä asianmukaiset viivästyskorot.
104
KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT
Konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet
Laatimista koskevat periaatteet
Konsernitilinpäätökseen on yhdistelty kaikki tytäryhteisöt ja kaikki kuntayhtymät,
joissa kaupunki on jäsenenä.
Sisäiset liiketapahtumat ja sisäiset katteet
Konserniyhteisöjen keskinäiset tuotot ja kulut sekä saamiset ja velat sekä
konserniyhteisöjen ja kaupungin omistamien kuntayhtymien keskinäiset tuotot ja kulut sekä
saamiset ja velat on vähennetty vähäisiä liiketapahtumia lukuun ottamatta. Olennaisuuden
periaatteella kiinteistöverot on jätetty eliminoimatta. Olennaiset pysyviin vastaaviin sisältyvät
sisäiset katteet on vähennetty.
Keskinäisen omistuksen eliminointi
Keskinäisen omistuksen eliminointi on tehty pariarvomenetelmällä.
Vähemmistöosuudet
Vähemmistöosuudet on erotettu konsernin yli- ja alijäämästä konsernituloslaskelmassa
sekä konsernin omasta pääomasta konsernitaseessa.
Suunnitelmapoistojen oikaisu
Asunto-osaketytäryhteisöjen ja kiinteistötytäryhteisöjen rakennusten poistot on oikaistu
suunnitelman mukaisiksi ja jäännösarvojen ero on kirjattu konsernituloslaskelmassa
tytäryhteisön poistojen oikaisuksi ja aikaisemmille tilikausille kertynyt ero konsernitaseessa
edellisten tilikausien yli- tai alijäämän oikaisuksi.
Osakkuusyhteisöt
Osakkuusyhteisöt on yhdistelty pääomaosuusmenetelmällä konsernitilinpäätökseen.
Vapaaehtoiset varaukset
Konsernitaseessa vapaaehtoisia varauksia ei ole jaettu vapaaseen omaan pääomaan ja
laskennalliseen verovelkaan.
Valtionosuudet
Ammatillisen koulutuksen yksikköhintarahoitus ja Visavuoren museosäätiön valtionosuus
sisältyy valtionosuuksiin.
Edellisen tilikauden tietojen vertailukelpoisuus
Kaupungin omistusosuus Pirkanmaan sairaanhoitopiirin kuntayhtymässä aleni tilikaudella
6,82 %:sta 6,74 %:iin.
Tilikauden alussa kaupungin omistusosuus Valkeakosken Palloiluhalli Oy:ssa oli 46,1 %,
ollen kaupungin osakkuusyhteisö. Kaupunginhallitus päätti 17.11.2014, että kaupunki
tekee ostotarjouksen yhtiön muille osakkaille yhtiön osakkeista. Osakekauppa toteutui
tilikaudella Tehtis Oy:n ja Valkeakosken Koskenpojat ry:n kanssa. Tämän jälkeen kaupungin
omistusosuus yhtiössä on 94,5 %, ollen tytäryhteisö.
Hämeen ammatillisen korkeakoulutuksen kuntayhtymä purettiin 31.12.2014 ja sen tilalle
perustettiin samana päivänä Hämeen ammattikorkeakoulu Oy. Kaupungin omistusosuus
kuntayhtymässä 1.1.2014 oli 21,1 % ja sen purkautuessa 20,3 %. Osakeyhtiössä
kaupungin omistusosuus on 20,3 %, ollen kaupungin osakkuusyhteisö.
105
Konsernituloslaskelmaa koskevat liitetiedot
Toimintatuotot
Yleishallinto
Sosiaali- ja terveyspalvelut
Opetus- ja kulttuuripalvelut
Yhdyskuntapalvelut
Muut palvelut
Konsernin toimintatuotot yhteensä
Pakollisten varausten muutokset
Lisäykset tilikaudella
Pirkanmaan Sairaanhoitopiirin ky:
potilasvahinkovastuuvaraus
Valkeakosken kaupunki:
takausvastuu:Tavase Oy
Vähennykset tilikaudella
Valkeakosken kaupunki:eläkevastuuvaraus
Pirkanmaan Sairaanhoitopiirin ky:
eläkevastuuvaraus
muut pakolliset varaukset
Nettomuutos
2014
2013
5 250 205,47
60 821 586,62
9 304 445,83
28 696 693,56
6 168 534,48
110 241 465,96
4 288 005,61
59 422 117,75
9 233 233,86
28 656 179,94
5 783 776,51
107 383 313,67
2014
2013
647 490,18
435 397,74
737 500,00
Valtionosuuksien erittely
Ammatillisen koulutuksen yksikköhintarahoitus
Visavuoren museosäätiön valtionosuus
Muut valtionosuudet
-71 900,00
-67 000,00
-1 477,26
-2 604,89
1 309 008,03
-1 503,53
-7 848,46
359 045,75
17 064 077,05
166 045,00
33 531 542,00
50 761 664,05
18 443 846,89
193 719,00
32 607 678,00
51 245 243,89
Konsernitasetta koskevat liitetiedot
Arvonkorotukset
Konserni
Maa- ja vesialueet
Rakennukset
Osakkeet ja osuudet
Yhteensä
Arvo
1.1.2014
€
155 722,92
3 086 253,45
26 513,28
3 268 824,34
Arvonkorotusten
siirrot erien välillä
1.1.-31.12.2014
€
Maa-alueiden arvonkorotukset perustuvat verotusarvoon 1.1.1997.
0,00
Arvonkorotusten
vähennys
1.1.31.12.2014
€
-133 142,95
-3 086 253,45
-4 462,87
-3 223 859,27
Arvo
31.12.2014
€
22 579,97
0,00
22 050,41
44 630,38
106
Oma pääoma
2014
2013
98 258 756,76
98 258 756,76
98 258 756,76
98 258 756,76
302 888,98
-136,10
302 752,88
303 065,55
-176,57
302 888,98
3 268 489,65
-3 223 859,27
44 630,38
3 268 824,34
-334,69
3 268 489,65
362 941,16
-1 452,92
361 488,24
364 669,49
-1 728,33
362 941,16
8 230 496,71
8 538,22
-39 911,38
8 205 462,14
10 323 726,36
-342 455,33
-26 520,00
9 937 483,72
-2 935 369,84
-1 706 987,01
104 237 720,56
110 423 573,26
2014
2013
2 323 312,30
737 500,00
42 653,77
3 103 466,07
1 675 276,54
2014
2013
Muut velat
Liittymismaksut
Muut velat
Yhteensä
8 960 114,28
15 201,33
8 975 315,61
8 733 233,45
1 557,10
8 734 790,55
Erittely siirtoveloista
2014
2013
14 490 934,05
2 963 760,78
17 454 694,83
15 195 289,75
2 917 630,21
18 112 919,96
Peruspääoma 1.1.
Muutokset tilikaudella
Peruspääoma 31.12.
Yhdistysten ja säätiöiden peruspääomat 1.1.
Muutokset tilikaudella
Yhdistysten ja säätiöiden peruspääomat 31.12.
Arvonkorotusrahasto 1.1.
Muutokset tilikaudella
Arvonkorotusrahasto 31.12.
Muut omat rahastot 1.1.
Muutokset tilikaudella
Muut omat rahastot 31.12.
Edellisten tilikausien alijäämä 1.1.
PSHP Ky
As. Oy Kotikulma
Edellisten tilikausien alijäämä 31.12.
Tilikauden ylijäämä (alijäämä)
Oma pääoma yhteensä
Pakolliset varaukset
Muut pakolliset varaukset
Potilasvahinkovastuuvaraus
Takausvastuu Tavase Oy
Muut pakolliset varaukset
Muut pakolliset varaukset yhteensä
Erittely liittymismaksuista
Palkkojen ja henkilösivukulujen jaksotus
Muut siirtovelat
Siirtovelat yhteensä
45 804,24
1 721 080,78
107
Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot
Velat, joiden vakuudeksi annettu kiinnityksiä kiinteistöhin
Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta
Vakuudeksi annetut kiinnitykset
Pantatut osakkeet
2014
2013
18 181 779,61
29 840 172,61
596 000,00
15 095 254,80
26 468 697,43
596 000,00
Velat, joiden vakuudeksi annettu osakkeita
Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta
Vakuudeksi annetut osakkeet
2 676 688,44
4 267 162,00
2 723 045,35
4 267 162,00
Leasingvastuiden yhteismäärä konsernissa
Seuraavalla tilikaudella maksettavat
Myöhemmin maksettavat
Yhteensä
1 124 673,98
1 846 296,82
2 970 970,80
1 077 312,26
1 882 790,99
2 960 103,25
21 819 010,68
19 626 956,60
20 201 981,39
19 787 511,84
6 100 000,00
1 500 000,00
7 600 000,00
6 100 000,00
1 500 000,00
7 600 000,00
96 418 522,80
92 257 726,90
66 661,03
61 873,09
Takaukset muiden puolesta
Alkuperäinen pääoma
Jäljellä oleva pääoma
Muiden puolesta annetut johdannaisvakuudet
Sähköjohdannaiset
Korkojohdannaiset
Osuus kuntien takauskeskuksen takausvastuista
Mahdollista vastuuta kattava osuus takauskeskuksen rahastosta
Vastavakuus Tampereen kaupungille Tavase Oy:n
5 000 000 euron takaukseen, jossa Tampereen kaupunki
takaajana.
Muut taseen ulkopuoliset järjestelyt
Sopimusvastuut
Valkeakosken kaupungin valtuuston päätös 5.3.2012 § 21:
Salonkadun kaavoitusaloite ja maanluovutuksen aiesopimus:
Keski-Hämeen Rakennus Oy
625 000,00
2014
2013
Sopimuksiin sisältyvät lunastusvelvoitteet
1 202 025,87
1 296 921,06
Vuokravastuut
4 169 254,26
3 522 749,90
Valkeakosken kaupunginvaltuuston päätös 19.12.2011 § 145:
Valkeakosken kaupunki irtautuu Tavase Oy:n
tekopohjavesihankkeesta vuoden 2012 aikana.
Irtautumisesta huolimatta osakkeenomistaja on sidottuna
osakassopimuksesta seuraaviin velvollisuuksiin, kunnes
mahdollinen luovutuksen saaja liittyy osakassopimukseen.
Valkeakosken Energia Oy on osakkaana Kanteleen Voima Oy:ssä,
jonka kuluista ja rahoituksesta osakkaat ovat sitoutuneet
vastaamaan osakkuuksiensa suhteessa.
108
Valkeakosken Energia Oy on sitoutunut Fennovoimahankkeeseen
kuudennen ydinvoimalan rakentamiseksi Suomeen. Hankkeeseen
osallistutaan Katternö Kärnkraft Oy Ab:n kautta. Osakkaat ovat
sitoutuneet vastaamaan kuluista ja rahoituksesta osakkuuksiensa
suhteessa. Valkeakosken Energia Oy on sitoutunut 4 MW:n osuudella.
Valkeakosken Energia Oy on sitoutunut vastaamaan Forssan Energia Oy:n
energiahankinnoista fyysisen sähkön sekä hinnanvarmistuksen osto- ja
myyntisopimuksiin liittyen omistusosuutensa suhteessa.
Hartela Oy on esittänyt kaupungille 833 834,47 euron vahingonkorvausvaatimuksen liittyen Apian koulukorttelin tonttien pilaantuneiden maiden
puhdistuskustannuksiin. Käräjäoikeus on hylännyt kanteen. Hartela Oy
on valittanut käräjäoikeuden päätöksestä hovioikeuteen.
Pirkanmaan käräjäoikeus on hylännyt kantajan kanteen riita-asiassa työsuhteen
perusteettomasta päättämisestä. Tuomiolauselma ei muuttunut hovioikeudessa.
Kantaja on valittanut hovioikeuden päätöksestä korkeimpaan hallinto-oikeuteen.
Korvausvaade 27 877,48 euroa ja kantajan oikeudenkäyntikulut.
Kaupunki on haastettu käräjäoikeuteen riita-asiassa, jossa
kantaja vaatii kaupungilta ja kiinteistöyhtiöltä yhteisvastuullisesti
16 000 euroa korkoineen sekä vastaamaan kantajan oikeudenkäyntikuluista.
Johdannaissopimukset
Valkeakosken Asunnot Oy
OKO Pankki Oyj/OTC-strukturoitu koronvaihtosopimus 19.11.2007
(johdannaissopimus) nro IRS3814:
Korkojaksojen vaihtuva korko 17.1.2008 - 17.1.2015: 2,94 %
Korkojaksojen vaihtuva korko aikavälillä 17.1.2015 - 17.1.2028:
Korko määräytyy erillisellä laskentakaavalla pohjautuen 10 vuoden ja 2 vuoden
koronvaihtosopimusten vuosikorkona ilmaistuun korkotasoon.
Koronvaihtosopimuksen markkina-arvo 31.12.2014 on -1 548 555,00 euroa.
Korkosuojauksiin liittyvät johdannaissopimukset: PSHP Ky
Rahalaitos
Nimellispääoma
Danske Bank Oyj, johdannaissopimus
359 397,20
Pohjola Pankki Oyj, koronvaihtosop.
336 934,50
*Nordea Pankki Suomi Oyj,koronvaihtos.
1 003 832,66
Kuntarahoitus Oyj, koronvaihtosopimus
943 416,60
Yhteensä
2 643 580,96
Pääoma 31.12.2014
213 841,89
162 658,03
814 392,32
919 101,72
2 109 993,96
Päättymispäivä
5.6.2015
20.12.2021
3.11.2036
1.11.2037
*Nordean kanssa tehtyihin sopimuksiin sisältyy n. 539 te strukturoitu korkojohdannainen, jonka
nimellispääoma pienenee sopimuksen mukaisesti n. 337 te:oon vuoden 2021 lopulla ja loppuun
saakka vuonna 2036. Sopimuksen mukaan kuntayhtymä maksaa 3,32 % korkoa nimellispääomalle koko
sopimusajan, mikäli euribor on alle 5,2 %. Mikäli euribor ylittää 5,2 %, maksaa kuntayhtymä korkoa, joka
määräytyy kaavasta 3,32 % + (euribor-5,2 %). Marraskuusta 2016 lähtien kuntayhtymän maksama korko
on kuitenkin rajoitettu enintään 7,48 %:iin. Näihin korkotasoihin (3,32 ja enintään 7,48) päästään sopimuskokonaisuuteen sisältyvillä kahdella OTC-Cap sopimuksella, joilla ei ole muuta itsenäistä kassavirtoihin
ja sopimusriskeihin vaikuttavaa merkitystä.
109
Valkeakosken Energia Oy
Sähköjohdannaiset
Sopimusten määrä, GWh
Sopimusten nimellisarvo, 1000 €
Sopimusten markkina-arvo, 1000 €
2014
2013
646
26 901
22 191
701
29 147
23 986
2014
2013
Samaan hyödykkeeseen kohdistuva osto- ja myyntijohdannainen on
netotettu.
Taulukko sisältää energian suojaamistarkoituksessa tehtyjä
johdannaisia. Kaikki suojaavat johdannaiset kohdistuvat suojaamaan
vuosien 2014-2019 hintariskiä.
Oman tuotannon päästöoikeudet
Oikeudet
tco2
0
0
Toteutuneet (arvio)
tco2
514
295
Yli-/Alijäämä
Hankintajakso jaksolle 2013-2020
Myyty 2014
Ed. vuoden ylijäämä/myyty
tco2
-514
0
-295
0
7230
6 716
7 525
7 230
49 317
35 789
Vuoden yli/alijäämän markkina-arvo 31.12.
€
Päästöoikeudet ovat vastikkeettomia oikeuksia,
joilla ei ole tulosvaikutusta.
Hankitut päästöoikeudet vuosille 2013-2020 ovat 0 tco2
Vertailutietoa muutettu toteutuneiden oikeuksien ja
ylijäämän osalta.
110
MUUN TASEYKSIKÖN TILINPÄÄTÖSLASKELMAT
VALKEAKOSKEN KAUPUNKI
Vesihuoltolaitos, muu
taseyksikkö
Käyttötalousosan tehtävä
Vesihuolto
Tuloslaskelmaosan toteutuminen
31.12.2014
Liikevaihto
Myyntituotot, ulkoiset
Myyntituotot, sisäiset
Liiketoiminnan muut tuotot
Aineet ja tarvikkeet
Palvelujen ostot
Vuokramenot
Henkilöstökulut
Palkat
Henkilösivukulut
Eläkekulut
Muut henkilösivukulut
Poistot
Liiketoiminnan muut kulut
Liikeylijäämä
Rahoitustuotot ja -kulut
Muut rahoitustuotot
Korvaus peruspääomasta
Muut rahoituskulut
Yli-/alijäämä ennen satunnaisia
eriä
Yli-/alijäämä ennen varauksia
Poistoeron vähennys
Tilikauden yli-/alijäämä
Alkuperäinen
talousarvio
Talousarviomuutokset
€
€
Talousarvio
muutosten
jälkeen
€
Toteutuma
Poikkeama
€
€
4 982 544
420 000
18 000
-669 320
-1 482 896
-17 550
4 982 544
420 000
18 000
-669 320
-1 482 896
-17 550
4 812 577,03
445 673,40
15 243,67
-766 031,68
-1 560 548,80
-36 026,01
-169 966,97
25 673,40
-2 756,33
-96 711,68
-77 652,80
-18 476,01
-368 740
-368 740
-459 306,05
-90 566,05
-154 919
-20 649
-1 429 862
-11 650
1 264 958
-154 919
-20 649
-1 429 862
-11 650
1 264 958
-176 377,07
-24 638,62
-1 176 826,91
-15 491,09
1 058 247,87
-21 458,07
-3 989,62
253 035,09
-3 841,09
-206 710,13
-378 700
1 892,12
-378 696,72
-18,71
1 892,12
3,28
-18,71
886 258
886 258
6 840
893 098
681 424,56
681 424,56
6 840,18
688 264,74
-204 833,44
-204 833,44
0,18
-204 833,26
0
-378 700
886 258
886 258
6 840
893 098
0
0
0
111
VALKEAKOSKEN KAUPUNKI
Vesihuoltolaitos, muu taseyksikkö
Rahoitusosan toteutuminen
31.12.2014
Alkuperäinen
Talousarvio-
Talousarvio
talousarvio
muutokset
muutosten
€
€
Toteutuma
Poikkeama
€
€
jälkeen
€
TULORAHOITUS
Liikeylijäämä
1 264 958
1 264 958
1 058 247,87
-206 710,13
Poistot ja arvonalentumiset
1 429 862
1 429 862
1 176 826,91
-253 035,09
-378 700
-378 700
-376 823,31
1 876,69
2 316 120
1 858 251,47
-457 868,53
-1 980 000
-1 980 000
-1 038 350,73
941 649,27
75 000
75 000
55 699,56
-19 300,44
-1 905 000
-982 651,17
922 348,83
Saamisten muutokset muilta
13 617,04
13 617,04
Korottomien velkojen muutos kaupungilta
51 156,00
51 156,00
103 774,72
103 774,72
Rahoitustuotot ja -kulut
2 316 120
0
INVESTOINNIT
Investointimenot
Rahoitusosuudet investointimenoihin
-1 905 000
0
RAHOITUSTOIMINTA
Muut maksuvalmiuden muutokset
Korottomien velkojen muutos muilta
YHDYSTILIN MUUTOS
Investointiosan toteutuminen
31.12.2014
0
0
0
168 547,76
168 547,76
411 120
0
411 120
1 044 148,06
633 028,06
Alkuperäinen
Talousarvio-
Talousarvio
talousarvio
muutokset
muutosten
Toteutuma
Poikkeama
jälkeen
Uudisrakennusinvestoinnit*
Teollisuusalueet
1 200 000
0
1 000 000
499 320,89
618 412,12
100 000
100 000
20 000
20 000
3 883,97
16 116,03
Runkovesijohto ja viemäri Valto-Kemmola
700 000
700 000
368 662,42
331 337,58
Apianranta
100 000
100 000
Vesiasema
Vallo II
100 000,00
100 000,00
100 000
100 000
Jyräänmäen kaava-alue
50 000
50 000
80 777,83
-30 777,83
Ennalta nimeämättömät kohteet
80 000
80 000
9 041,49
70 958,51
Sointula
50 000
50 000
36 955,18
13 044,82
240 970,16
Korvausinvestoinnit*
780 000
780 000
539 029,84
Vesihuoltoverkostot
520 000
520 000
501 190,05
Laitokset
200 000
200 000
60 000
60 000
37 839,79
22 160,21
Jätevedenpumppaamot
Investointimenot yhteensä
Rahoitusosuudet investointimenoihin
Runkovesijohto ja viemäri Valto-Kemmola
0
100 000,00
1 980 000
0
1 780 000
1 038 350,73
859 382,28
75 000
0
75 000
55 699,56
-19 300,44
75 000
66 771,00
-8 229,00
-11 071,44
-11 071,44
982 651,17
922 348,83
75 000
Laitokset
Nettoinvestoinnit
= SITOVAT ERÄT*
18 809,95
200 000,00
1 905 000
0
1 905 000
112
Valkeakosken kaupunki
Vesihuoltolaitos, muu taseyksikkö
Tuloslaskelma
Liikevaihto
Liiketoiminnan muut tuotot
Materiaalit ja palvelut
Aineet, tarvikkeet ja tavarat
Palvelujen ostot
Henkilöstökulut
Palkat ja palkkiot
Henkilösivukulut
Eläkekulut
Muut henkilösivukulut
Poistot ja arvonalentumiset
Suunnitelman mukaiset poistot
Liiketoiminnan muut kulut
Liikeylijäämä
Rahoitustuotot ja -kulut
Muut rahoitustuotot
Korvaus peruspääomasta
Muut rahoituskulut
Ylijäämä ennen satunnaisia eriä
Ylijäämä ennen varauksia
Poistoeron vähennys
Tilikauden ylijäämä (alijäämä)
01.01. - 31.12.2014
01.01. - 31.12.2013
5 065 613,73
15 243,67
-756 855,54
-1 377 088,24
-2 133 943,78
-459 306,05
-176 377,07
-24 638,62
4 958 361,42
14 740,21
-746 598,16
-1 399 893,64
-525 193,37
-660 321,74
-172 730,39
-28 780,56
-1 176 826,91
-51 517,10
1 058 247,87
1 892,12
-378 696,72
-18,71
-2 146 491,80
-376 823,31
681 424,56
681 424,56
6 840,18
688 264,74
-726 704,32
-1 473 419,22
-71 602,25
554 884,04
2 026,25
-378 696,75
-5,86
-376 676,36
178 207,68
178 207,68
7 600,20
185 807,88
ERIYTETYN TASEYKSIKÖN, VESIHUOLTOLAITOS, TUNNUSLUVUT
Sijoitetun pääoman tuotto, %
= 100 * (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle
maksetut korkokulut + Muille maksetut korkokulut + Korvaus
peruspääomasta) / (Oma pääoma + Sijoitettu korollinen vieras
pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset)
Tunnusluvun tase-erät lasketaan tilikauden alun ja lopun
keskiarvona.
Kunnan sijoittaman pääoman tuotto,
%
= 100 * (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle
maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / (Oma
pääoma + Lainat kunnalta + Poistoero ja vapaaehtoiset
varaukset)
Tunnusluvun tase-erät lasketaan tilikauden alun ja lopun
keskiarvona.
Voitto, %
= 100 * (Yli-/alijäämä ennen varauksia / Liikevaihto)
10,5
4,2
10,5
4,2
13,5
3,6
113
Valkeakosken kaupunki
Vesihuoltolaitos, muu taseyksikkö
Rahoituslaskelma
Toiminnan rahavirta
Liikeylijäämä
Poistot ja arvonalentumiset
Rahoitustuotot ja -kulut
Investointien rahavirta
Investointimenot
Rahoitusosuudet investointimenoihin
Toiminnan ja investointien rahavirta
Rahoituksen rahavirta
Muut maksuvalmiuden muutokset
Saamisten muutos kaupungilta
Saamisten muutos muilta
Korottomien velkojen muutos
kaupungilta
Korottomien velkojen muutos muilta
Rahoituksen rahavirta
01.01. - 31.12.2014
1 058 247,87
1 176 826,91
-376 823,31
-1 038 350,73
55 699,56
01.01. - 31.12.2013
1 858 251,47
-982 651,17
875 600,30
-1 044 148,06
13 617,04
51 156,00
103 774,72
Rahavarojen muutos
Rahavarojen muutos
Rahavarat 31.12.
Rahavarat 1.1.
554 884,04
1 473 419,22
-376 676,36
-979 130,45
21 450,00
-957 680,45
693 946,45
-740 491,78
-220 193,74
-875 600,30
-875 600,30
266 739,07
0,00
0,00
0,00
1 651 626,90
0,00
-693 946,45
-693 946,45
0,00
0,00
0,00
0,00
ERIYTETYN TASEYKSIKÖN, VESIHUOLTOLAITOS, TUNNUSLUVUT
Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, €
2 708 770,66
2 495 610,07
189,1
172,5
Quick ratio
= (Rahat ja pankkisaamiset + Rahoitusarvopaperit + Lyhytaikaiset saamiset) / (Lyhytaikainen vieras pääoma - Saadut
ennakot)
13,9
10,1
Current ratio
= (Vaihto-omaisuus + Lyhytaikaiset saamiset + Rahoitusarvopaperit + Rahat ja pankkisaamiset) / (Lyhytaikainen vieras
pääoma - Saadut ennakot)
13,9
10,1
Investointien tulorahoitus, %
= 100 * (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Poistot ja
arvonalennukset - Tuloverot) / Investointien omahankintameno
114
VALKEAKOSKEN KAUPUNKI
Vesihuoltolaitos, muu taseyksikkö
TASE
VASTAAVAA
PYSYVÄT VASTAAVAT
Aineelliset hyödykkeet
Maa- ja vesialueet
Rakennukset
Kiinteät rakenteet ja laitteet
Koneet ja kalusto
Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat
Sijoitukset
Osakkeet ja osuudet
Muut saamiset
PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ
VAIHTUVAT VASTAAVAT
Saamiset
Lyhytaikaiset saamiset
Myyntisaamiset
Saamiset kaupungilta
VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ
VASTAAVAA YHTEENSÄ
VASTATTAVAA
OMA PÄÄOMA
Peruspääoma
Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä)
Tilikauden ylijäämä (alijäämä)
POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET
Poistoero
VIERAS PÄÄOMA
Pitkäaikainen
Liittymismaksuvelat muille
Liittymismaksuvelat kaupungille
Lyhytaikainen
Ostovelat
Muut velat
Siirtovelat
VIERAS PÄÄOMA
YHTEENSÄ
VASTATTAVAA YHTEENSÄ
2014
2013
30 616,30
441 873,21
8 874 042,88
2,90
42 257,87
9 388 793,16
27 592,10
578 687,67
8 933 668,90
762,36
42 257,87
9 582 968,90
288 750,00
1 300,00
290 050,00
288 750,00
1 300,00
290 050,00
9 678 843,16
9 873 018,90
913 713,75
6 091 563,16
7 005 276,91
927 330,79
5 047 415,10
5 974 745,89
7 005 276,91
5 974 745,89
16 684 120,07
15 847 764,79
12 623 224,67
632 833,90
688 264,74
13 944 323,31
12 623 224,67
447 026,02
185 807,88
13 256 058,57
61 561,51
68 401,69
1 967 315,27
208 267,06
2 175 582,33
1 773 102,44
157 111,06
1 930 213,50
247 782,52
113 600,53
141 269,87
502 652,92
342 413,38
91 827,64
158 850,01
593 091,03
2 678 235,25
2 523 304,53
16 684 120,07
15 847 764,79
115
2014
2013
83,9
84,1
52,7
50,7
1 321
633
ERIYTETYN TASEYKSIKÖN, VESIHUOLTOLAITOS, TUNNUSLUVUT
Omavaraisuusaste,
%
= 100 x (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset
varaukset) / (Koko pääoma - Saadut ennakot)
Suhteellinen velkaantuneisuus, %
= 100 * (Vieras pääoma - Saadut ennakot) / Käyttötulot
Käyttötulot muodostuvat tilikauden liikevaihdosta,
liiketoiminnan muista tuotoista sekä tuesta ja
avustuksesta kunnalta.
Kertynyt ylijäämä (alijäämä), 1000 €
= Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) +
Tilikauden ylijäämä (alijäämä)
Valkeakosken kaupunki
Vesihuoltolaitos, muu taseyksikkö
Vesihuoltolaitoksen tilinpäätöksen liitetiedot
Arvostus- ja jaksotusperiaatteet sekä -menetelmät
Tuloslaskelma
Tulot ja menot on jaksotettu eri tilikausille suoriteperusteen mukaan.
Pysyvät vastaavat
Pysyvien vastaavien arvostus
Pysyvien vastaavien aineelliset hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä
suunnitelman mukaisilla poistoilla ja investointimenoihin saaduilla rahoitusosuuksilla.
Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti.
Kaupunginvaltuuston hyväksymällä poistosuunnitelman muutoksella on tarkistettu 1.1.2013
alkaen tuotantorakennusten poistoaikoja siten, että poistoaikaa on lyhennetty 30 vuodesta 20 vuoteen.
Tehdas- ja tuotantorakennusten perusparannusmenon poistoaikaa on lyhennetty 15 vuodesta
10 vuoteen.
Poistosuunnitelman mukaiset suunnitelmapoistojen laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman
liitetiedoissa kohdassa suunnitelman mukaisten poistojen perusteet.
Sijoitusten arvostus
Pysyvien vastaavien sijoitukset on merkitty taseessa hankintamenoa vastaavaan arvoon.
Vaihtuvat vastaavat
Saamiset on merkitty taseessa nimellisarvoa vastaavaan arvoon.
Omien rahatilien asemasta käytössä Vesihuoltolaitoksen ja kaupungin keskuskassan välinen
yhdystili, joka merkitty taseryhmään "Saamiset kaupungilta".
Edellisen tilikauden tietojen vertailukelpoisuus
Tilikauden tietojen vertailussa edelliseen tilikauteen tulee ottaa huomioon, että v. 2013
on kirjattu 230 105,45 euroa lisäpoistoja rakennuksista, joiden poistoaika on tarkistetun
poistosuunnitelman mukaan päättynyt 1.1.2013.
116
Tuloslaskelman liitetiedot
Liikevaihdon erittely
Puhtaan veden myynti
VaToViLe-veden myynti
Jäteveden laskutus
Muut myyntituotot
2014
2013
2 017 190,08
552 025,50
2 457 082,26
39 315,89
5 065 613,73
1 865 902,05
597 900,50
2 425 696,20
68 862,67
4 958 361,42
Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet
Poistosuunnitelmaa on tarkistettu 1.1.2013 alkaen siten, että tehdas- ja tuotantorakennusten
poistoaikaa on lyhennetty 30 vuodesta 20 vuoteen. Tehdas- ja tuotantorakennusten perusparannusmenon poistoaikaa on lyhennetty enintään 15 vuodesta enintään 10 vuoteen.
Poistonalaisten hyödykkeiden poistojen määrittämiseen on käytetty ennalta laadittua
poistosuunnitelmaa. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu aineellisten hyödykkeiden
hankintamenoista arvioidun taloudellisen käyttöiän mukaan. Arvioidut poistoajat ja
niitä vastaavat vuotuiset poistoprosentit sekä poistomenetelmät ovat:
Omaisuuslaji
Maa- ja vesialueet
Tehdas- ja tuotantorakennukset
Muut maa- ja vesirakenteet
Vedenjakeluverkosto
Viemäriverkko
Kiinteät koneet, laitteet ja rakenteet
Autot
Kuorma-autot
Vesimittarit
Muut laitteet ja kalusteet
Osakkeet ja osuudet
Menetelmä
Ei poistoa
Tasapoisto
Tasapoisto
Menojäännöspoisto
Menojäännöspoisto
Tasapoisto
Tasapoisto
Tasapoisto
Tasapoisto
Tasapoisto
Ei poistoa
Poistoaika
20
15
30
30
15
5
10
10
5
vuotta
vuotta
vuotta 10 %
vuotta 10 %
vuotta
vuotta
vuotta
vuotta
vuotta
Poistojen
aloitus
Käyttöönotto
1.1.
1.1.
1.1.
1.1.
Käyttöönotto
Käyttöönotto
Käyttöönotto
Käyttöönotto
Pienet pysyvien vastaavien hankinnat, joiden hankintameno on alle 10 000 euroa, on kirjattu
vuosikuluksi.
Suunnitelman mukaisten poistojen ja poistonalaisten investointien vastaavuus
Poistonalaiset investoinnit
Rahoitusosuudet
Investointien
omahankintamenot
Suunnitelman mukaiset poistot
Ero
Poikkeama % (Erotus/Investoinnit -%)
TP 2013
979 130
21 450
TP 2014
1 038 351
55 700
TS 2015
2 140 000
TS2016
TS2017
7 095 000 5 475 000
KA
957 680
1 473 419
982 651
1 176 827
2 140 000
1 286 751
7 095 000
1 339 197 1 632 127
2 235 066
1 381 664
-853 402
-38 %
Investointi- ja poistotason poikkeama johtuu siitä, että tarkastelujaksolle ajoittuu poikkeuksellisen
suuri investointihanke, uuden pintavesilaitoksen rakentaminen.
117
Tasetta koskevat liitetiedot, vesihuoltolaitos
Taseen vastaavia koskevat liitetiedot:
Pysyvät vastaavat
Aineelliset hyödykkeet
Poistamaton hankintameno 1.1.
Lisäykset tilikauden aikana
Rahoitusosuudet tilikaudella
Vähennykset tilikauden aikana
Siirrot erien välillä
Tilikauden poisto
Poistamaton hankintameno 31.12.
Maa- ja vesialueet
27 592,10
3 024,20
30 616,30
Rakennukset
Poistamaton hankintameno 1.1.
Lisäykset tilikauden aikana
Rahoitusosuudet tilikaudella
Vähennykset tilikauden aikana
Siirrot erien välillä
Tilikauden poisto
Poistamaton hankintameno 31.12.
Poistamaton hankintameno 1.1.
Lisäykset tilikauden aikana
Rahoitusosuudet tilikaudella
Vähennykset tilikauden aikana
Siirrot erien välillä
Tilikauden poisto
Poistamaton hankintameno 31.12.
Poistamaton hankintameno 1.1.
Lisäykset tilikauden aikana
Rahoitusosuudet tilikaudella
Vähennykset tilikauden aikana
Siirrot erien välillä
Tilikauden poisto
Poistamaton hankintameno 31.12.
Sijoitukset
Hankintameno 1.1.
Lisäykset
Vähennykset
Hankintameno 31.12.
Arvonalennukset tilikaudella
Arvonkorotukset
Kirjanpitoarvo 31.12.
Keskeneräiset
hankinnat
Yhteensä
578 687,67
578 687,67
-136 814,46
441 873,21
-136 814,46
441 873,21
Kiinteät rakenteet ja laitteet
8 933 668,90
1 035 326,53
-55 699,56
-1 039 252,99
8 874 042,88
Koneet ja
kalusto
762,36
Keskeneräiset
hankinnat
42 257,87
42 257,87
Keskeneräiset
hankinnat
Yhteensä
8 975 926,77
1 035 326,53
-55 699,56
0,00
0,00
-1 039 252,99
8 916 300,75
Yhteensä
762,36
0,00
0,00
-759,46
2,90
-759,46
2,90
Muut osakkeet
ja osuudet
288 750,00
Saamiset konserniyhteisöt
1 300,00
Yhteensä
290 050,00
288 750,00
1 300,00
290 050,00
288 750,00
1 300,00
290 050,00
118
Saamisten erittely
Lyhytaikaiset saamiset
Tytäryhteisöiltä
Myyntisaamiset
Jäsenkuntayhtymiltä
Myyntisaamiset
Osakkuus- ja muilta omistusyhteysyhteisöiltä
Myyntisaamiset
Muilta
Myyntisaamiset
Kaupungilta (yhdystili)
Saamiset yhteensä
2014
2013
3 712,64
44 276,95
11 614,97
12 669,83
4 128,67
2 881,06
894 257,47
6 091 563,16
7 005 276,91
867 502,95
5 047 415,10
5 974 745,89
2014
2013
12 623 224,67
12 623 224,67
12 623
632
688
13 944
12 623
447
185
13 256
Taseen vastattavia koskevat liitetiedot:
Oma pääoma
Peruspääoma 1.1.
Lisäykset tilikaudella
Vähennykset tilikaudella
Peruspääoma 31.12.
Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä)
Tilikauden ylijäämä (alijäämä)
Oma pääoma yhteensä
Velkojen erittely
Pitkäaikainen vieras pääoma
Liittymismaksuvelat
Tytäryhteisöille
Jäsenkuntayhtymille
Muille
Kunnalle
Lyhytaikainen vieras pääoma
Velat tytäryhteisöille
Ostovelat
Velat muille
Ostovelat
Muut velat
Siirtovelat
Velat yhteensä
Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät
Lyhytaikaiset siirtovelat:
Lomapalkkajaksotus
Muut palkkajaksotusvelat
224,67
833,90
264,74
323,31
2014
62
11
1 892
208
762,04
790,00
763,23
267,06
41 171,86
206
113
141
2 678
610,66
600,53
269,87
235,25
224,67
026,02
807,88
058,57
2013
23
11
1 738
157
072,04
790,00
240,40
111,06
45 801,22
296
91
158
2 523
612,16
827,64
850,01
304,53
2014
2013
99 795,10
41 474,77
141 269,87
128 380,32
30 469,69
158 850,01
119
Henkilöstöä koskevat liitetiedot
Henkilöstön määrä 31.12.
Hallinto
Vesiasema
Jätevedenpuhdistus ja pumppaamot
Yhteensä
2014
2013
3
6
4
13
4
6
3
13
459 306,05
526 845,11
176 377,07
24 638,62
172
28
-1
726
132
859
Henkilöstökulut
Palkat ja palkkiot
Henkilösivukulut
Eläkekulut
Muut henkilösivukulut
Henkilöstökorvaukset ja muut korjauserät
Yhteensä tuloslaskelman mukaan
Henkilöstökuluja aktivoitu pysyviin vastaaviin
Henkilöstökulut yhteensä
660 321,74
136 743,74
797 065,48
730,39
780,56
651,74
704,32
580,88
285,20
121
LUETTELOT JA SELVITYKSET
1. LUETTELO KÄYTETYISTÄ KIRJANPITOKIRJOISTA
Tasekirja
Tase-erittelyt ja liitetietojen erittelyt
Päiväkirjat
Pääkirjat
Talousarvion toteutumisvertailu
Palkkakirjanpito
Myyntireskontran raportti
asiakkaittain ja laskulajeittain
Varastokirjanpito
Lainakirjanpito
Toimeentuloturvan ja muun sosiaalityön kirjanpito
Sosiaalitoimen välitystilikirjanpito
sidottu kirja
sidottuina kirjoina
tiedostona sähköisessä arkistossa
tiedostona sähköisessä arkistossa
tiedostona sähköisessä arkistossa
atk-tulosteina
säilytetään pysyvästi
säilytetään pysyvästi
säilytetään 10 v.
säilytetään pysyvästi
säilytetään pysyvästi
säilytetään 50 v.
tiedostona sähköisessä arkistossa
atk-tulosteena
atk-tulosteena
säilytetään 10 v.
säilytetään 10 v.
säilytetään 10 v.
atk-tulosteena
atk-tulosteena
säilytetään 10 v.
säilytetään 10 v.
2. LUETTELO KÄYTETYISTÄ TOSITELAJEISTA
2.1. Tositelajit
A01
B01
B02
E01
KOMTOS
L80
LSM
LSU
M01
MR1
OMA
OR1
OR2
PALKAT
S02
SISLAS
SR1
T01
VYÖR
Alkusaldot
Talousarvio
Talousarviomuutokset
Toimeentuloturva
Käyttöomaisuus
ProElaskutus
Myyntireskontran manuaalisuoritukset
Myyntireskontra, suoritukset
Muistiotositekirjaukset
Muistiotositteet Rondo
Ostoreskontra, maksut
Ostoreskontra, rondolaskut, kaupunki
Ostoreskontra, rondolaskut, vesihuolto
Populus Palkat
Sisäiset tositteet
PROE/Sisäisten laskujen siirto kirjanpitoon
Sisäiset laskut Rondo
Tiliotekirjaukset
Vyörytykset (keskushallinnon palvelut ja toimialan hallintopalvelut)
2.2. Tositteiden säilytys
Tositteiden säilytysaika on pääsääntöisesti 13 vuotta.
Erilaisiin projekteihin liittyvät tositteet säilytetään avustus- tai tukipäätöksessä
vaadittu aika. Rondo-ostolaskujen sähköisessä käsittelyjärjestelmässä tositteet säilyvät
toistaiseksi pysyvästi.
122
LAUTAKUNTIEN JÄSENET V. 2014
Kaupunginhallitus 2013-2014
Jäsen
Järvinen Pekka
pj. sdp
Tyvi Heikki
1 vpj kok
Nurmo Mikko
II vpj ps
Hänninen Pia
sdp
Pulla Sari
sdp
Peräkääly Anja
kok
Alanko Markku
kok
Kamppari Minna
ps
Asikainen Harri
vas
Kv:n puheenjohtajisto:
Heikkinen Marja
pj kok
Seppälä Kimmo
I vpj ps
Valkama Marjo
II vpj kesk
Henk.koht.varajäsen
Surkka Kimmo
Franssila Mikko
Uusikartano Hannu
Slawuta Sari
Ilovuori Sari
Patojoki Päivi
Selkee Antti
Ahonen Tarja
Laakso Esko
LIITE
Keskusvaalilautakunta 2013-2016
Jäsen
Linna-Laiho Jaana pj kok
Käppi Eira
vpj sdp
Kamppari Erika
ps
Kaukonen Marika
vas
Valkama Matti
kesk
Varajäsenet
Eklund Mari
iv
Aalto Jorma
kd
Eerola Leena
sdp
Nummela Lahja
kok
Salonen Leena
ps
Lindberg Hanna-Maria, vas
Kasvatus- ja opetuslautakunta 2013-2016
Jäsen
Henk.koht.varajäsen
Slawuta Sari
pj sdp
Pikkanen Petra
Korkeakoski Esko vpj kok
Kouvula Jari
Ilola Marja
kok
Korkmaz Sirpa
Lehtonen Juha
kok
Räisänen Markku
Puputti Heli
kesk
Salmi Sirpa
Heikkinen Hannu sdp
Tuominen Petri
Vesanto Emilia
sdp
Scharin Eveliina
Tamminen Erkki
ps
Nieminen Petri
Uusitalo Kaisa
vas
Vallius Tuula
Kh:n edustaja:
Peräkääly Anja
Tyvi Heikki
Nuorisovaltuuston edustaja:
Luukka Liisa
Rautanen Ramona
Liikunta- ja nuorisolautakunta 2013-2016
Jäsen
Hen.koht.varajäsen
Surkka Kimmo
pj sdp
Nevala Marko
Linna-Laiho Jaana vpj kok Annila Raita
Julin Marja-Leena kok
Helin Anne
Nurminen Jussi
kok
Döbert Timo
Pikkanen Petra
sdp
Kivelä Kirsti
Hakala Seppo
sdp
Nieminen Ari-Pekka
Nieminen Jouni
ps
Mäkelä Joonas
Eriksson Tarja
ps
Salo Minna
Mäki-Kauppila Arto, vas
Itäsärkkä Kari
Kh:n edustaja:
Kamppari Minna
Nurmo Mikko
Nuorisovaltuuston edustaja:
Ritonen Tiia
Eklund Kia
Rakennuslautakunta 2013-2016
Jäsen
Henk.koht.varajäsen
Helenius Kari
pj sdp
Nikkilä Mika
Döbert Timo
vpj kok
Syrjä Timo
Salmi Sirpa
kesk
Laurila Harri
Lehtonen Toivo
sdp
Liehu Kimmo
Tiensuu Monja
sdp
Kaheinen-Niska Mervi
Jahn Pirjo
vas
Niemi Sanna-Kaisa
Sivula Ossi
ps
Vähämaa Asko
Sivistystoimen lautakunta 2013-2016
Jäsen
Hen.koht.varajäsen
Ilovuori Sari
sdp
Vesanto Emilia
Paso Marjaana
vpj kok Annila Raita
Jalkanen Erkki
kok
Poiksalo Mauri
Huhtala Erja
kesk
Saarinen Marjatta
Käkönen Marita
sdp
Arslanturk Eila
Takku Tapio
sdp
Luukka Hannu
Korpela Pauli
ps
Astren Jatsi
Hellsten Sari
ps
Rajala Suvi
Järventausta Kari
vas
Ahlgrén Jouni
Aarnio Anja
Kangasalan edustaja
Seppälä Olavi
Pälkäneen edustaja
Kh:n edustaja:
Asikainen Harri
Pulla Sari
Nuorisovaltuuston edustaja:
Jokela Riina
Scharin Eveliina
123
Sosiaali- ja terveyslautakunta 2014-2016
Tekninen lautakunta 2013-2016
Franssila Mikko
pj kok
Pulla Sari
vpj sdp
Nummela Lahja
kok
Alanko Markku
kok
Hautaniemi Eeva sdp
Kivinen Jyrki
sdp
Kruus Pekka
sdp
Haapala Riitta
kd
Nieminen Petri
ps
Ahonen Tarja
ps
Muukkonen Kai
vas
Kh:n edustaja:
Hänninen Pia
Nuorisovaltuuston edustaja:
Kaura Hanna
Uusikartano Hannu, pj ps
Salminen Kari
vpj kok
Koskinen Kati
ps
Patojoki Päivi
kok
Laurila Harri
kesk
Bergmann Pentti
sdp
Rantaniemi Henry sdp
Lehtonen Hannele sdp
Kuivasto Maija
vas
Kh:n edustaja:
Pulla Sari
Nuorisovaltuuston edustaja:
Collin Riku
Yksilöhuoltojaosto
Jäsen
Franssila Mikko
Pulla Sari
Kruus Pekka
Nieminen Petri
Salminen Tuula
pj kok
vpj sdp
sdp
ps
vas
Ympäristöjaosto
Jäsen
Hänninen Pia
pj sdp
Alanko Markku
vpj kok
Takala Aki
ps
Halmela-Taberman Hannele,
Tiura Anni
Järvinen Kari
Ruuska Pasi
Alanko Markku
Lehtonen Hannele
Korkmaz Sirpa
Koivula Jari
Saari Marianne
Työppönen Kari
Takku Tapio
Karppila Ulla
Tamminen Erkki
Koskinen Kati
Mäkinen Samu
Alanko Markku
Hakala Janne
Lehtonen Juha
Eriksson Tarja
Julin Marja-Leena
Korpinen Harri
Syrjänen Seppo
Jokinen Hannu
Tiensuu Monja
Salminen Tuula
Hänninen Pia
Partanen Tatu
Nieminen Marika
Henk.koht.varajäsen
Koivula Jari
Hautaniemi Eeva
Takku Tapio
Ahonen Tarja
Vilkman Jenni
Henk.koht.varajäsen
Rantaniemi Hanry
Korkmaz Sirpa
Karevesi Severi
Huuhtanen Pirjo (Akaa)
Illman Bjarne (Akaa)
(Urjala)
(Urjala)
Tarkastuslautakunta 2013-2016
Jäsen
Henk.koht.varajäsen
Nykänen Timo
pj kok
Korkeakoski Esko
Hupanen Pentti
vpj sdp Laaksonen Jarmo
Hukkila Nina
kok
Nummela Lahja
Väyrynen Eero
kok
Jalkanen Erkki
Niskanen Marja-Leena, sdp
Ihalainen Anna-Liisa
Sirola Marja
sdp
Hell Marjo-Riitta
Järvenpää Paavo
vas
Salmi Jari
Laine Tuomas
ps
Sihvonen Timo
Salo Minna
ps
Räisänen Ritva