1. No category

RATEPENSION
handelsbanken.dk
Suppler din efterløn eller din folkepension
i op til 25 år
Oprettelse
Udbetaling
Ratepension kan oprettes indtil 15 år efter, du har nået din
Udbetaling sker i rater over mindst 10 år og beskattes som
pensionsudbetalingsalder. Du kan tegne den som en privat­
personlig indkomst.
aftale eller via din arbejdsgiver.
Første udbetaling kan tidligst ske den 1. i måneden efter din
Din opsparing kan placeres kontant, i investeringspuljer, el­
pensionsudbetalingsalder, og tidligst året efter du sidst har
ler du kan investere selv – eventuelt i samråd med banken.
indbetalt et beløb på kontoen.
Indbetaling
Sidste udbetaling skal ske inden udgangen af det kalenderår,
I 2015 kan du indbetale op til 51.700 kr. med fuld fradragsret
der falder 25 år efter din pensionsudbetalingsalder.
på alle dine ratepensionskonti og ophørende livrenter tilsam­
men (56.195 kr. hvis der indbetales via arbejdsgiver).
Har du en ratepension, der var oprettet inden 1. maj 2007,
kan den begynde udbetaling, fra du fylder 60 år.
Indbetalinger på arbejdsgiverordninger går forud for indbeta­
Du skal være opmærksom på, at både indbetalinger, ud­
linger på privattegnede ordninger.
betalinger og værdien af din pensionsordning kan påvirke
Handelsbanken fratrækker arbejdsmarkedsbidrag for indbe­
størrelsen af sociale ydelser.
talinger på arbejdsgiverordninger og afregner til SKAT.
Ophævelse i utide
Skatteregler
Du kan altid få din opsparing udbetalt – helt eller delvist. Gør
Der er forskellige fradragsregler afhængig af indbetalings­
du det inden, du når din pensionsudbetalingsalder, skal du
beløb og -periode, samt om det er en privattegnet ordning
betale 60 procent i afgift til staten af det udbetalte beløb.
eller en arbejdsgiverordning. Der skelnes mellem ordninger
oprettet før og efter den 22. april 2009.
Kontoens indestående og tilskrevne renter m.v. medregnes
ikke i den skattepligtige formue.
Du betaler pensionsafkastskat (PAL-skat) af både renten af
kontoens indestående og af evt. realiserede og urealiserede
afkast fra obligationer og aktier. Pensionsafkastskat trækkes
på kontoen hvert år i januar måned for det foregående år.
Januar 2015
UDLIGNINGSSKAT
Udbetalinger fra en ratepension i perioden 2011 til og
med 2019 kan i nogle tilfælde blive omfattet af udlig­
ningsskat. Kontakt din rådgiver for yderligere information.
Handelsbanken CVR-nr. 24246361 Filial af Svenska Handelsbanken AB (publ), Sverige · Org.nr. 502007-7862 · Markedsføringsmateriale
RATEPENSION
handelsbanken.dk
Separation og skilsmisse
Går du og din partner fra hinanden, kan I hver tage jeres
HER SER DU DIN PENSIONSUDBETALINGSALDER
egne ratepensioner med jer – også selvom ratepensionen er
FødselsårPensions
udbetalingsalder
udbetalt, bare den ikke kan anses for at være forbrugt.
Senest 1953.12.31
60 år
rimelig i forhold til din ægtefælles uddannelses- og arbejds­
1954.01.01 – 1958.12.31
60 år
mæssige situation. Ratepen­sioner, der overstiger det rime­
1959.01.01 – 1959.30.06
60½ år
1959.07.01 – 1959.12.31
61 år
1960.01.01 – 1960.30.06
61½ år
1960.07.01 – 1962.12.31
62 år
I hvert tilfælde afgøres det, om den enkeltes ratepension er
lige, indgår i delingen af fællesboet. Det er skifteretten, der
vurderer rimelighedsspørgsmålet.
Har I kun været gift i en kortere periode, udtages alle rate­
pensioner forlods.
Fra fødselsår 1963 ->
p.t. 62 år eller senere
Ægtefæller kan ved tinglyst ægtepagt aftale, om en rate­
pension skal være særeje eller fælleseje.
Forsikring
Du kan tegne forsikringer sammen med din ratepension,
som dækker ved tab af erhvervsevne og ved død.
Invaliditet og død
Ved invaliditet, som berettiger dig til offentlig førtidspension,
kan ratepensionen udbetales i rater i det antal år, som er
anført i aftalen.
Hvis du dør, bliver kontoens værdi udbetalt direkte til begun­
stigede enten som et engangsbeløb fratrukket 40 procent
afgift og evt. boafgift eller i rater i det antal år, der er anført
i aftalen. Udbetaling i rater kan ske til en særlig kreds af
begunstigede, og beskattes som personlig indkomst hos
modtageren.
Side 2
Handelsbanken CVR-nr. 24246361 Filial af Svenska Handelsbanken AB (publ), Sverige · Org.nr. 502007-7862 · Markedsføringsmateriale