Årsredovisning 2014 (pdf, nytt fönster)
ÅRSREDOVISNING 2014 Dnr MD 2015/63 Innehållsförteckning Generaldirektören har ordet sid 5 Om Statens tjänstepensionsverk sid 7 Resultatredovisning för statliga avtalsförsäkringar Förmånsbestämd pension Avgiftsbestämd pension sid 15 sid 25 Resultatredovisning för Statens tjänstepensionsverk Ekonomisk sammanfattning SPV:s prestationer Service Medarbetare på SPV Övrig rapportering sid 29 sid 35 sid 51 sid 59 sid 65 Finansiell redovisning Om SPV:s redovisning Sammanställning över väsentliga uppgifter Resultaträkning Balansräkning Anslagsredovisning Finansieringsanalys Tilläggsupplysningar Noter sid 75 sid 76 sid 78 sid 79 sid 81 sid 82 sid 84 sid 87 Mål och återrapporteringskrav sid 101 Ordförklaringar sid 105 Styrelsens underskrifter sid 109 Generaldirektören har ordet Generaldirektören har ordet Med vårt femtioårsjubileum och nomineringen till Sveriges modernaste myndighet i ryggen fick SPV lite av en flygande start 2014. Det har i många avseenden gått mycket bra under året. Den ekonomiska utvecklingen har förstås varit utmanande för försäkringsrörelsen. Resultat 2014 blev positivt och konsolideringsgraden ökade. Det finns dock anledning för SPV att under året analysera hur det långsiktiga målet för konsolideringsgraden ska hanteras mot bakgrund av de historiskt låga räntorna. När det gäller vår administration är utvecklingen positiv. Vi har nått våra servicemål och några med råge, trots att tillströmningen av ärenden har ökat. Vi har utvecklat nya tjänster, såsom val på webben när det gäller den individuella ålderspensionen och möjlighet att se pensioner och ersättningar under utbetalning. Vidare har pensionsbeskeden förbättrats och informationsträffarna för dem som är på väg att gå i pension har nått fler. Vårt kvalitetsarbete har haft hög prioritet och vi kan visa en alltjämt hög aktualiseringsgrad. Regelanpassningarna har drivits vidare och med en tonvikt på omräkningar av pensioner och ersättningar som ska justeras. Vi har tagit hand om ett nytt omställningsavtal och ett beslut om regelförändringar inom scenkonstområdet och haft beredskap för att stötta arbetet med ett nytt statligt kollektivavtal på pensionsområdet. Två kritiska projekt har kunnat slutföras inom given tidsram och budget. Det gäller anslutning till en ny driftleverantör och den stora ombyggnationen av våra lokaler. Både förändringarna skapar bättre förutsättningar för SPV:s verksamhet. Samverkan i Sundsvallsregionen är en tillgång. Myndighetsnätverket har stärkts och 16 myndigheter ingår i en stabil förvaltningsorganisation som gör oss effektivare och mer attraktiva som arbetsgivare. Kompetenskontrakt med Mittuniversitetet och samverkan med Centrum för forskning om ekonomiska relationer (CER) inom universitetet är andra viktiga delar i den regionala samverkan. Kundundersökningarna under 2014 visar att arbetsgivare, pensionssparare och pensionärer har blivit ännu mer nöjda med oss och att våra värden ligger över genomsnittet för nöjd kund index i både förvaltningen och branschen. Det sporrar oss att bli ännu bättre. Medarbetarundersökningen under 2014 visar på fortsatt positiv inställning till myndigheten och till cheferna. SPV vill vara det givna valet som pensionsadministratör för den statliga sfären, ligga steget före och vara i statlig toppklass. Med en god verksamhetsstyrning, ständigt förnyelsearbete, duktiga medarbetare och en ny målbild för 2020 som styrelsen fastställt är organisationen på rätt väg. Det finns många utmaningar i framtiden inom pensionsområdet. SPV har bra förutsättningar att ta sig an sitt uppdrag och jag önskar mina medarbetare och min efterträdare lycka till. Därmed tackar jag för mig efter dryga sju innehållsrika och spännande år på SPV. Samverkan mellan myndigheter ger möjligheter till besparingar och ökad nytta både för förvaltningen och för kunderna. SPV:s tjänst Enklare pensionshantering har utvecklats mycket positivt under året och 135 000 anställda på 159 myndigheter är nu anslutna. Stordriftsfördelarna är påtagliga och avgifterna för tjänsten har åter igen kunnat sänkas. SPV:s mål är att alla myndigheter ska vara anslutna inom några år. Ann-Christin Nykvist Generaldirektör, SPV SPV Årsredovisning 2014 5 Om Statens tjänstepensionsverk Statliga avtalsförsäkringar SPV:s administration Organisation sid 7 sid 10 sid 11 Om Statens tjänstepensionsverk ”Statens tjänstepensionsverk ansvarar för frågor som rör den statliga tjänstepensioneringen och statens tjänstegrupplivförsäkring, allt i den utsträckning dessa frågor inte hör till någon annan myndighet. Myndigheten har det övergripande ansvaret för att försäkringstekniskt korrekta kostnader beräknas för de åtaganden myndigheter och andra arbetsgivare som är anslutna till de statliga avtalsförsäkringarna har gentemot de anställda och att det totala försäkringsmässiga värdet av sådana åtaganden beräknas.” Utdrag ur SPV:s instruktion Om Statens tjänstepensionsverk Statens tjänstepensionsverk (SPV) är en av Sveriges största leverantörer av pensionstjänster. Vi administrerar den statliga tjänstepensionen för anställda och tidigare anställda och för andra organisationer med nära ankytning till statlig verksamhet. Totalt handlar det om cirka 400 arbetsgivare. SPV hanterar pensioner och försäkringar för cirka 800 000 personer och registerför anställningsuppgifter för cirka 1 100 000 personer. Varje år fattar SPV cirka 65 000 beslut om pensioner och ersättningar och vi gör drygt 3,5 miljoner utbetalningar, som summerar till drygt 14 miljarder kronor. SPV erbjuder tjänster för enklare pensionshantering åt myndigheter samt levererar prognoser och statistik till bland annat regeringen. SPV finns i Sundsvall och har cirka 275 medarbetare. Denna årsredovisning beskriver dels resultatet för de statliga avtalsförsäkringarna, dels resultatet för SPV:s administration. Avtal om statens grupplivförsäkring (TGL-S) Reglerar ersättningar vid dödsfall (kollektivavtal) Statliga avtalsförsäkringar Avtal om ersättning vid personskada (PSA) Reglerar ersättning vid personskada (kollektivavtal). Administreras av AFA Försäkring. Avtal för lokalanställda Reglerar tjänstepensioner och avgångsförmåner för lokalanställda svenska medborgare i utlandet (kollektivavtal) SFS 2003:56 Om tjänstepension och tjänstegrupplivförsäkring för vissa arbetstagare med icke-statlig anställning (PISAförordningen) SFS 1991:1427 Om tjänstepension och tjänstegrupplivförsäkring för vissa arbetstagare med icke-statlig anställning (äldre PISAförordningen) SFS 2003:55 Om avgångsförmåner för vissa arbetstagare med statlig chefsanställning (förordning) SFS 1984:1042 Om pensionsvillkor för icke-svenska medborgare som är lokalanställda vid svenska utlandsmyndigheter (förordning) 1943 års reservbefälskungörelse Reglerar reservpensioner 1941, 1942 och 1947 års reglementen Reglerar pensioner för statsanställda och deras efterlevande Figur 2.1 – Statliga avtalsförsäkringar Statliga avtalsförsäkringar Förmånsbestämda pensioner Avgiftsbestämda pensioner Statliga avtalsförsäkringar är ett samlingsnamn på tjänstepensioner och andra förmåner som antingen regleras via kollektivavtal som slutits mellan parterna inom det statliga avtalsområdet eller via författningar. Avtalen och författningarna redovisas nedan: Avtal/författningar Beskrivning PA 03 Statligt tjänstepensionsavtal som reglerar ålderspensioner, sjukpensioner och efterlevandepensioner (kollektivavtal) PA-91 och PA-SPR Äldre statliga tjänstepensionsavtal (kollektivavtal) Delpensionsavtalet Ger arbetsgivare möjlighet att bevilja anställda delpension från 61 års ålder (kollektivavtal) Trygghetsavtalet (TA) Reglerar pensionsersättning och särskild pensionsersättning (kollektivavtal) SPV Årsredovisning 2014 7 Om Statens tjänstepensionsverk Pensionerna kan vara antingen avgifts- eller förmånsbestämda. De avgiftsbestämda pensionerna – individuell och kompletterande ålderspension – är en egen del av de statliga avtalsförsäkringarna. De förmånsbestämda pensionerna och förmånerna hanteras i huvudsak inom den statliga försäkringsmodellen. Figur 2.2 – Statliga avtalsförsäkringar Statliga avtalsförsäkringar Avgiftsbestämda pensioner Förmånsbestämda pensioner Utanför försäkringsmodellen Arbetsgivarnas åtaganden Pensionsrörelsen Hanteras i arbetsgivarnas balansräkningar Hanteras inom statsbudgeten Försäkringsrörelsen Sparrörelsen Individuell ålderspension Försäkringsmodellen Riskrörelsen TA-rörelsen Äldre förmåner TGL-rörelsen Förmånsbestämda pensioner Förmånsbestämd pension är pension som i förväg är bestämd till ett visst belopp eller till en viss nivå av lönen. De flesta av de förmånsbestämda pensionerna ingår i försäkringsmodellen, men ett fåtal (reservpensioner och pensioner i särskild ordning) hanteras utanför modellen. Särskild löneskatt Övriga förmåner PSA-rörelsen ren motsvarande belopp. Åtagandet redovisas därför inte i SPV:s balansräkning, utan i den enskilde arbetsgivarens balansräkning. Pensionsrörelsen Figur 2.4 – Pensionsrörelsen Pensionsrörelsen Försäkringsmodellen Figur 2.3 – Försäkringsmodellen Försäkringsmodellen Arbetsgivarnas åtaganden Pensionsrörelsen Hanteras i arbetsgivarnas balansräkningar Hanteras inom statsbudgeten SPV har det övergripande ansvaret för den statliga försäkringsmodellen. Inom denna modell hanteras finansieringen av de förmånsbestämda pensionerna och förmånerna. Arbetsgivarna bekostar de anställdas pensioner antingen genom att betala premier till SPV (pensionsrörelsen) eller genom att skuldföra åtagandet i den egna balansräkningen (arbetsgivarnas åtaganden). Försäkringsrörelsen Arbetsgivarnas åtaganden består av pensioner, pensionsersättningar och delpensioner som arbetsgivarna finansierar i egen regi. Det innebär att pensionerna inte finansieras med premier. SPV beräknar och lämnar underlag om försäkringsteknisk avsättning till de arbetsgivare som berörs. Vi betalar ut pensionen och fakturerar arbetsgiva- Äldre förmåner Övriga förmåner Särskild löneskatt I pensionsrörelsen hanteras finansiering och utbetalning av pensioner inom statsbudgeten. Detta redovisas under posten Pensionsrörelsen i den finansiella redovisningen och i avsnittet Resultatredovisning för statliga avtalsförsäkringar. Pensionsrörelsen delas in i följande grenar: • Försäkringsrörelsen, som omfattar pensioner och förmåner till anställda som haft pensionsgrundande anställning efter utgången av 1997 och för vilka arbetsgivarna har betalat in premier till SPV. • Äldre förmåner, som omfattar pensioner till anställda som slutat sin anställning senast den 31 december 1997. • Övriga förmåner, som omfattar pensioner till lokalanställd personal, förordnande- och chefspensioner med mera. • Särskild löneskatt, som gäller den skatt som statliga arbetsgivare betalar på premier för pensioner och förmåner som redovisas inom försäkringsrörelsen. Arbetsgivarnas åtaganden 8 Kompletterande ålderspension Pensionsrörelsens grenar beskrivs övergripande nedan. SPV Årsredovisning 2014 Försäkringsrörelsen Sparrörelsen Riskrörelsen TA-rörelsen TGL-rörelsen PSA-rörelsen Försäkringsrörelsen skiljer sig från en försäkringsrörelse på den privata marknaden, bland annat genom att pensionsmedlen stannar inom staten fram till dess att en pension eller förmån betalas ut. Den statliga försäkringsrörelsen omfattas inte av det regelverk som gäller för aktörer på den privata marknaden (exempelvis försäkringsrörelselagen). Premieintäkter tillförs inkomsttiteln 5211 Statliga pensionsavgifter och utbetalningar av pensioner belastar anslaget 1:5 Statliga tjänstepensioner m.m. SPV redovisar de försäkringstekniska avsättningarna (pensionsskulden) för försäkringsrörelsen i balansräkningen. Avsättningarna balanseras av tillgångar som består av en fordran på statsverket. Det sker alltså inte någon fondering av försäkringsrörelsens tillgångar. Avkastningen beräknas med utgångspunkt i marknadsräntan för tioåriga statsobligationer. Läs mer om detta under avsnittet Försäkringsrörelsens resultat. Inom försäkringsrörelsen betalar arbetsgivarna försäkringstekniskt fastställda premier till SPV. Dessa tillförs de fem delrörelserna inom försäkringsrörelsen som visas i figuren ovan. Varje delrörelse inom försäkringsrörelsen ska bära sina egna kostnader. Det innebär att om det blir överskott inom en delrörelse, kan detta överskott användas till en lägre premie kommande år. På motsvarande sätt innebär ett underskott inom en delrörelse, att premien kan behöva sättas högre kommande år. Resultatet i försäkringsrörelsen regleras mot en återbäringsfond. Äldre förmåner Äldre förmåner är finansierade enligt den tidigare finansieringsmodellen med lönekostnadspålägg. SPV betalar ut pensioner via anslaget. De försäkringstekniska avsättningarna balanseras av en fordran på statsverket. För äldre förmåner beräknar SPV ingen avkastning på fordran. Förändringar i de försäkringstekniska avsättningarna balanseras istället av en under- alternativt överskottstäckning. Det innebär att avsättning och fordran alltid är lika stora. Övriga förmåner Övriga förmåner hanteras på ett särskilt sätt beroende på att SPV ofta saknar tillgång till anställningsuppgifter under den tid då personerna är aktiva i tjänst. Därför beräknas ingen försäkringsteknisk avsättning innan en pension beviljats. Utbetalningarna belastar anslaget. I vissa fall betalar arbetsgivaren en engångspremie som tillförs anslaget och som inte är försäkringstekniskt fastställd. SPV Årsredovisning 2014 Särskild löneskatt Statliga arbetsgivare betalar skatt på de premier som de betalar in till SPV. Skatterna motsvarar särskild löneskatt på pensionskostnader och särskild premieskatt på tjänstegrupplivförsäkring. Skatterna tillförs inkomsttiteln. När vi betalar ut pensionen belastar löne- och premieskatt anslaget. När en premie betalas in tas en skuld upp för löneoch premieskatt och den kvarstår till dess att SPV betalar ut pensioner. Alla icke-statliga arbetsgivare ansvarar själva för att betala in dessa skatter till Skatteverket. Om Statens tjänstepensionsverk Försäkringsrörelsen Figur 2.5 – Försäkringsrörelsen Avgiftsbestämda pensioner Figur 2.6 – Avgiftsbestämda pensioner Avgiftsbestämda pensioner Individuell ålderspension Kompletterande ålderspension Avgiftsbestämd pension är en pension där avgiften är bestämd till ett visst belopp eller till en viss procent av lönen. Hur stor pensionen blir beror på hur mycket pengar som har betalats in och hur stor avkastning det har blivit på pengarna. Inom statliga avtalsförsäkringar finns två olika avgiftsbestämda pensioner, individuell ålderspension och kompletterande ålderspension. För individuell ålderspension kan den anställde själv välja bland ett urval av försäkringsgivare hos vilka avgiften kan användas för att teckna en sparandeförsäkring. SPV har ett uppdrag från parterna på det statliga avtalsområdet att vara valcentral för det individuella valet. Det innebär att SPV tar in uppgifter om de anställdas val och förmedlar avgifterna till vald försäkringsgivare. Åtagandet redovisas inte i SPV:s balansräkning utan i den enskilde försäkringsgivarens balansräkning. För kompletterande ålderspension är det Kåpan pensioner försäkringsförening som är försäkringsgivare. SPV har ett administrationsavtal med Kåpan Pensioner som innebär att SPV ansvarar för administrationen av produkterna Kåpan Tjänste, Kåpan Extra, Kåpan Plus och den individuella ålderspensionen hos Kåpan Pensioner. De administrativa funktioner som SPV ansvarar för är bland annat registrering av inbetalda avgifter, försäkringstekniska beräkningar, utskick av pensionsbesked och utbetalning av pension till försäkrade och efterlevande. Åtagandet redovisas inte i SPV:s balansräkning utan i Kåpan Pensioners balansräkning. Arbetsgivarna bekostar de anställdas avgiftsbestämda pensioner genom att betala avgifter till SPV som därefter förmedlar dessa till vald försäkringsgivare. Det är sedan försäkringsgivarnas ansvar att förvalta avgifterna och att betala ut pensionerna. 9 Om Statens tjänstepensionsverk Avgifter för administration De premier som arbetsgivarna betalar till SPV ska också täcka kostnaderna för administrationen av pensionerna och förmånerna. Regeringen fastställer i regleringsbrevet hur stor avgift som SPV får använda för administration av pensionsrörelsen. Denna avgift räknas av från inkomsttiteln och fördelas mellan pensionsrörelsens olika grenar. För administrationen av arbetsgivarnas åtaganden betalar arbetsgivarna en särskild administrationsavgift till SPV. Även denna avgift fastställs av regeringen. Avgifter för administration av den kompletterande ålderspensionen regleras i avtal med Kåpan pensioner försäkringsförening. Reglering av avgifter för administration av den individuella ålderspensionen görs via en överenskommelse med Arbetsgivarverket. SPV:s administration SPV administrerar tjänstepensioner och ersättningar i enlighet med statliga bestämmelser, avtal och förordningar samt för icke-statliga pensionsavtal. Utbetalning av ersättningar enligt det statliga personskadeavtalet (PSA), administreras dock av AFA Försäkring. SPV:s uppdrag enligt regleringsbrevet är indelat i tre verksamhetsområden. Nedan beskrivs dessa områden mer utförligt. Statlig pensionsverksamhet m.m. SPV ansvarar för den statliga tjänstepensionen och grupplivförsäkringen enligt kollektivavtal på det statliga området. Vi beräknar och debiterar försäkringstekniska kostnader för anställda inom myndigheter och andra arbetsgivare som är anslutna till de statliga avtalsförsäkringarna. SPV beräknar också det totala försäkringsmässiga värdet som staten har för sina pensionsåtaganden. En mer utförlig beskrivning finns under avsnittet Försäkringsmodellen. SPV besvarar frågor om tjänstepensionen från privatpersoner, arbetsgivare, försäkringsförmedlare, andra pensionskassor och övriga intressenter. Vi samlar in och registerför anställningsuppgifter, vi utreder pensionsrätt, beviljar och betalar ut pensioner och ersättningar som ålderspension, sjukpension, delpension, pensionsersättningar, efterlevandeförmåner och tjänstegruppliv. SPV samordnar och reglerar pågående utbetalningar vid händelser som påverkar pensionen och hanterar också olika avdrag. Utöver detta gör vi kontroller så att felaktiga pensioner inte betalas ut. Finansieringen av detta område finns beskriven ovan under rubriken Avgifter för administration. Området ska ha full kostnadstäckning. Inomstatliga pensionsuppdrag Inomstatliga pensionsuppdrag är ett av SPV:s verksamhetsområden där vi erbjuder tilläggstjänster som underlättar arbetsgivarnas arbete med tjänstepensioner. Uppdragen genomförs mot ersättning och ska ha full kostnadstäckning. 10 Idag utför SPV två typer av tjänster inom området och det är: • • beräkning av skuld och premier samt enklare pensionshantering. Tjänsten beräkning av skuld och premier innebär att SPV gör extra skuldberäkningar för statliga bolag som skuldför pensionsåtagandet i egen balansräkning. Tjänsten Enklare pensionshantering förenklar och effektiviserar administrationen av tjänstepensionen för statliga arbetsgivare och deras anställda och skapar samtidigt förvaltningsnytta. Vi gör den del av administrationen för tjänstepensioner som arbetsgivarna annars gör själva, vilket underlättar och förenklar hanteringen av pensioner samt säkerställer arbetsgivarnas pensionskostnader och individens premier och pensionsförmåner. Vi svarar också på frågor från arbetsgivarnas anställda som rör tjänstepension och tjänstegruppliv. Pensionsverksamhet på uppdrag Inom Pensionsverksamhet på uppdrag utför SPV uppdrag mot ersättning och med ett långsiktigt avkastningskrav på 6 procent. Intäkterna till uppdragsverksamheten fastställs i förhandlingar med kunderna. Till detta område räknas administrationen av Kåpan Pensioners försäkringar och uppdraget att vara valcentral för den individuella ålderspensionen. En mer utförlig beskrivning finns under avsnittet Avgiftbestämda pensioner. Till området räknas också statlig verksamhet som bolagiserats. SPV utför även uppdragsverksamhet åt andra än statliga myndigheter. Detta gäller under förutsättning att organisationen som uppdraget gäller har nära anknytning till statlig verksamhet. Dessutom ska organisationen omfattas av bestämmelser för tjänstepension som liknar de statliga. SPV administrerar i olika omfattning pensionen åt ett trettiotal arbetsgivare som Posten, Vattenfall och Sveaskog. Vi administrerar ytterligare ett trettiotal kunder i samarbete med Skandia, där Skandia är försäkringsgivare och SPV administratör. Under året har vi slutfört arbetet med att avveckla de kunder som vi inte har särskilda skäl för att administrera enligt regeringsbeslut S2011/54/ESA. Tjänsterna i SPV:s åtagande när det gäller administrationen för dessa kunder är att betala ut pension, beräkna olika pensioner och skulder, beräkna och fakturera premier samt att informera om pension. SPV har några övriga uppdrag där vi administrerar pensioner, det gäller till exempel pensioner som gäller Sveriges riksdagsledamöter och pensioner gällande före detta riksdagsmän som har rätt till inkomstgaranti. SPV tar in avgifter från arbetsgivarna för Trygghetsstiftelsens räkning. Vi beräknar avgifterna på en procentsats av summan för bruttolön och betalar in den till Trygghetsstiftelsen. En mer utförlig beskrivning finns under avsnittet Övriga tjänster. SPV Årsredovisning 2014 Om Statens tjänstepensionsverk Organisation Figur 2.7 – SPV:s organisation Styrelse GD Stab ekonomi och verksamhetsstyrning Stab juridik Stab personal Stab it Stab kommunikation Enhet finansiering Enhet förmånsreglering Enhet uppdrag Styrelsen Organisationen SPV leds av en styrelse. Styrelsen fastställer SPV:s strategiska mål, inriktningen av verksamheten och budgeten samt bedömer om den interna styrningen och kontrollen är betryggande. Den beslutar om skrivelser och rapporter som har väsentlig betydelse för verksamheten. Styrelsen beslutar också om frågor inom ramen för statliga avtalsförsäkringar. Det gäller till exempel försäkringstekniska riktlinjer och beräkningsunderlag, kollektiva premier och premier för särskild pensionsersättning. Mer information om styrelsens ledamöter finns i avsnittet Uppgifter om ledande befattningshavare. SPV:s organisation består av tre enheter som arbetar med kärnverksamhet. Enheterna finansiering och förmånsreglering administrerar de förmånsbestämda pensionerna och ersättningarna. Enhet uppdrag ansvarar för administrationen av den kompletterande ålderspensionen och är även valcentral för det individuella valet enligt tjänstepensionsavtalet PA 03. Enhet uppdrag administrerar också pensioner för verksamheter med statlig anknytning. Vi har fem staber som bland annat har till uppgift att stödja kärnverksamheten. Tre ytterligare funktioner finns; internrevisionschef, chefaktuarie och säkerhetsskyddschef. SPV Årsredovisning 2014 11 Resultatredovisning för statliga avtalsförsäkringar Förmånsbestämd pension Avgiftsbestämd pension sid 15 sid 25 Förmånsbestämd pension Pensionsrörelsens resultat sid 16 Förmånsbestämd pension STATLIG TJÄNSTEPENSION PA 03 INDIVIDUELL ÅLDERSPENSION KOMPLETTERANDE ÅLDERSPENSION FÖRMÅNSBESTÄMD ÅLDERSPENSION PRIVAT PENSION TJÄNSTEPENSION ALLMÄN PENSION Förmånsbestämd pension Totalt har SPV betalat ut 10 570,2 miljoner kronor (mnkr) i förmånsbestämda pensioner och ersättningar under 2014, varav 9 689,3 mnkr inom pensionsrörelsen. Tabellen visar hur mycket försäkringsersättningar som SPV betalade ut inom de olika delarna i försäkringsmodellen under 2014. Den visar även betalningar av reservpensioner och pensioner i särskild ordning som är förmånsbestämda pensioner som hanteras utanför försäkringsmodellen samt de utbetalningar vi gör inom arbetsgivarnas åtaganden. Tabell 3.1 – Utbetalda försäkringsersättningar inom och utanför försäkringsmodellen, mnkr FörsäkÄldre Övriga rings- förmåner förmåner rörelsen 6 583,9 Pensioner1 2 669,0 181,1 Summa pensionsrörelsen Arbetsgivarnas åtaganden Utanför försäkringsmodellen Totalt 2014 Totalt 2013 Totalt 2012 9 434,1 258,6 23,6 9 716,3 9 345,9 9 175,4 301,0 399,4 404,4 128,7 129,5 142,2 150,5 150,1 147,23 62,2 67,1 45,1 23,6 10 358,7 10 091,9 9 914,3 23,6 10 570,2 10 306,8 10 178,8 301,0 Pensionsersättningar1 Premiebefrielseersättningar 128,7 128,7 Tjänstegruppliversättningar 64,3 64,3 Personskadeersättningar 52,2 10,0 Totalt pensionsrörelsen 6 829,2 2 679,0 181,1 9 689,3 645,8 6 829,2 2 679,0 181,1 9 689,3 857,3 Delpensioner 62,2 211,5 2 Totalt utbetalt 86,2 211,5 214,9 264,5 Den post som i årsredovisningar före 2013 hette Pensioner och pensionsersättningar har här delats upp i posterna Pensioner och Pensionsersättningar. Delpensioner är med i tabellen i årsredovisningar från och med 2013. Justering för denna ändring har gjorts för 2012. 3 I denna post ingick i tidigare årsredovisningar även premieskatt för arbetsgivarnas åtaganden. 1 2 SPV Årsredovisning 2014 15 Förmånsbestämd pension Pensionsrörelsens resultat Resultaten för förmånsbestämd pension och övriga förmåner som hanteras inom statsbudgeten redovisas under posten pensionsrörelsen. Jämfört med föregående år har premieintäkterna minskat. Även de försäkringstekniska avsättningarna (pensionsskulden) har minskat medan de utbetalda försäkringsersättningarna ökat. I resultatanalysen visas de poster i SPV:s resultat- och balansräkning som hör till pensionsrörelsen. Figur 3.1 – Pensionsrörelsen Pensionsrörelsen Försäkringsrörelsen Äldre förmåner Särskild löneskatt Övriga förmåner Tabell 3.2 – Resultatanalys för pensionsrörelsen, mnkr Försäkringsrörelsen Premieintäkter - varav PA 03 Övriga förmåner Särskild löneskatt Totalt 2014 Totalt 2013 Totalt 2012 7 751,6 153,1 1 784,6 9 689,3 9 724,9 9 558,8 7 747,9 101,3 1 782,6 9 631,8 9 670,0 9 422,9 -1,0 -5,4 -5,6 -43,6 1 Ränta på premier -4,4 Kapitalavkastning1 -413,7 Äldre förmåner - 775,2 131,0 Försäkringsersättningar -6 829,2 -2 679,0 -181,1 - varav PA 03 -3 959,8 832,6 1 919,1 -102,2 -193,2 -15,3 -0,8 Underskottstäckning Förändring av försäkringstekniska avsättningar Driftkostnader -43,3 Särskild löneskatt på pensionsutbetalningar Disposition mot återbäringsfond Totalt Försäkringstekniska avsättningar Återbäringsfond -122,1 -413,7 36 301,3 7 017,7 784,1 11 314,3 4 890,5 -9 689,3 -9 375,9 -9 195,7 -4 003,1 -3 555,2 -3 031,0 640,6 3 290,1 -44 370,8 -14 056,0 -209,3 -199,0 -197,1 -2 302,0 -2 302,0 -2 090,8 -2 086,3 -1 143,7 -1 143,7 -1 298,7 4 111,7 0 0 0 0 0 0 0 206 978,4 22 904,8 1 208,2 55 990,8 287 082,2 290 372,2 246 001,4 10 251,9 9 108,2 7 809,5 10 251,9 ¹Den post som i årsredovisningar före 2013 hette Kapitalavkastning har delats upp i Ränta på premier och Kapitalavkastning. Justering för denna ändring har gjorts för 2012. Pensionsrörelsens premieintäkter minskade något under 2014. Huvuddelen av minskningen uppstod inom försäkringsrörelsen, vilket beskrivs närmare i nästa avsnitt. I och med att avgifterna för särskild löneskatt i huvudsak följer utvecklingen av premieintäkterna i försäkringsrörelsen minskade premierna även inom denna gren. Kapitalavkastningen uppgick till -413,7 mnkr (36 301,3). Försäkringsersättningar består av utbetalda pensioner för statliga avtalsförsäkringar, överföringar av pensionsrätt samt nettot av in- och utbetalda kostnadsbidrag med mera. Försäkringsersättningarna för försäkringsrörelsen ökar allteftersom personer som tillhör försäkringsrörelsen avgår med pension. På motsvarande sätt minskar försäkringsersättningarna för äldre förmåner vanligtvis allteftersom förmåner upphör. 16 Förändringarna av de försäkringstekniska avsättningarna (pensionsskulden) minskade för alla grenar i pensionsrörelsen, utom för övriga förmåner. Den stora skillnaden i förändringarna jämfört med föregående år berodde främst på utvecklingen av bruttoräntan i skuldgrunderna. Minskningarna i de försäkringstekniska avsättningarna under 2014 berodde bland annat på att behovet av avsättningar minskade i samband med att beräkningsgrunderna för skuld förändrades den 1 januari 2014 då bruttoräntan höjdes från 0,40 till 0,50 procent. Den 1 januari 2013 sänktes bruttoräntan, från 1,50 procent till 0,40 procent. Sänkningen ökade avsättningarna för 2013 markant. Driftkostnader för pensionsrörelsen består av de kostnader för administration som räknas av från inkomsttiteln 5211 Statliga pensionsavgifter. SPV Årsredovisning 2014 Förmånsbestämd pension Särskild löneskatt på pensionskostnader (SLP) innehåller utbetalning av, och förändring i avsättning för, avgifter motsvarande särskild löneskatt på utbetalningar av pension och särskild premieskatt på tjänstegrupplivförsäkring. Disposition mot återbäringsfond sker endast för försäkringsrörelsen. Övriga grenar inom pensionsrörelsen balanseras genom underskottstäckning. Den 1 januari 2014 infördes nya beräkningsgrunder då bland annat antaganden om livslängd uppdaterades samtidigt som bruttoräntan i skuldgrunderna ändrades. Bruttoräntan i beräkningsgrunderna för skuld höjdes till 0,50 procent (0,40), vilket minskade skulden i pensionsrörelsen med 3 419,2 mnkr. De uppdaterade antagandena om livslängd ökade skulden med 389,1 mnkr. Den 1 januari 2014 sänktes prisbasbeloppet till 44 400 (44 500), vilket resulterade i att pensioner som följer prisbasbeloppets utveckling sänktes och att skulden minskade med 496,6 mnkr. Den 1 januari 2015 ändras bruttoräntan i skuldgrunderna. Bruttoräntan höjs från 0,50 procent till 0,80 procent. Vid samma tidpunkt höjs prisbasbeloppet med 100 kronor till 44 500 kronor. Höjningen av prisbasbeloppet tillsammans med effekten av den ändrade bruttoräntan i skuldgrunderna bedöms minska skulden för pensionsrörelsen med 9 248,9 mnkr vid ingången av 2015. SPV Årsredovisning 2014 17 Förmånsbestämd pension Försäkringsrörelsens resultat I resultatanalysen visas de poster i SPV:s resultat- och balansräkning som hör till försäkringsrörelsen. Figur 3.2 – Försäkringsrörelsen Försäkringsrörelsen Sparrörelsen Riskrörelsen TA-rörelsen TGL-rörelsen PSA-rörelsen Tabell 3.3 – Resultatanalys för försäkringsrörelsen, mnkr Spar Risk TA TGL PSA Totalt 2014 Totalt 2013 Totalt 2012 48,7 48,6 7 751,6 7 784,4 7 713,7 -4,3 -4,6 -35,9 7 433,5 85,6 135,2 2 -3,5 -0,7 -0,1 519,2 -468,0 -51,1 0 0 0 Kapitalavkastning2 -470,6 31,5 10,2 2,5 12,5 -413,9 36 301,3 7 017,7 -6 527,3 -176,0 -9,3 -64,3 -52,2 -6 829,2 -6 466,7 -6 005,9 480,7 345,7 6,4 0,1 -0,3 832,6 -36 133,3 -12 621,5 -171,5 -8,2 -1,0 -0,7 -11,8 -193,2 -182,4 -179,8 -1 260,4 190,2 -90,2 13,7 3,1 -1 143,6 -1 298,6 4 111,7 0 0 0 0 0 0 0 0 203 878,8 2 616,4 70,5 58,3 354,4 Återbäringsfond 7 716,6 1 313,6 946,2 121,5 153,9 10 251,8 9 108,2 7 809,6 Konsolideringsgrad 103,8 % 149,0 % 1 441,6 % 308,4 % 143,4 % 105,0 % 104,4 % 104,5 % Premieintäkter1 Ränta på premier Interna premier 1 Försäkringsersättningar Förändring av försäkringstekniska avsättningar Driftkostnader Disposition mot återbäringsfond Totalt Försäkringstekniska avsättningar 206 978,4 207 811,0 171 677,6 ¹Den post som i årsredovisningar innan 2013 hette Premieintäkter har delats upp i Premieintäkter och Interna premier. 2 Den post som i årsredovisningar innan 2013 hette Kapitalavkastning har delats upp i Ränta på premier och Kapitalavkastning. Försäkringsrörelsens resultat 2014 var positivt och uppgick till 1 143,6 mnkr (1 298,6). Vinsten regleras mot återbäringsfonden, som vid årets utgång uppgick till 10 251,8 mnkr (9 108,2). Under 2014 steg försäkringsrörelsens konsolideringsgrad något, det vill säga tillgångarna i förhållande till försäkringstekniska avsättningar. Konsolideringsgraden är nu 105,0 procent (104,4). Försäkringsrörelsens premieintäkter var lägre under året jämfört med 2013. En del av minskningen kan förklaras av att anställda som går i pension ofta ersätts med yngre personer som inte omfattas av förmånsbestämd pension. Prisbasbeloppets sänkning från 44 500 kronor till 44 400 kronor den 1 januari 2014 bidrog till sänkta förmåner och därmed till lägre premier. En ytterligare förklaring till de lägre premieintäkterna var att SPV under året genomförde en rättning av felaktiga rapporteringar av parallella anställningar, vilket resulterade i att premier återbetalades. Att räntan i beräkningsgrunderna för premier den 1 januari 2014 sänktes från 1,40 till 1,20 procent verkade däremot mot ett något högre uttag av premier. Under året genomfördes ett utvecklingsarbete för att säkerställa kvaliteten av matrikelföringen för personer som tidigare 18 har varit anställda vid en verksamhet som blivit bolag eller som kommunaliserats och som efter det anställts på nytt av staten. Detta arbete gav ökade premieintäkter. När vissa försäkringsfall inträffar inom riskrörelsen eller inom rörelsen för förmåner enligt trygghetsavtalet löses pensionerna in i sparrörelsen med engångspremier. Denna omfördelning kallas interna premier. För försäkringsrörelsen som helhet blir summan av de interna premierna alltid noll. Inom försäkringsrörelsen används en avkastningsmodell som visar hur avkastning på tillgångarna ska tillgodoräknas. I modellen, som justerades 2012, ska försäkringsrörelsens tillgångar löpande justeras procentuellt lika mycket som pensionsskulden vid ändrad bruttoränta i skuldgrunderna. Detta innebär att balansräkningens tillgångssida och skuldsida matchar varandra bättre än tidigare utifrån marknadsräntans nivå. Tillgångarna räknas om för försäkringsrörelsens delrörelser, vilket innebär att tillgångarna kan öka eller minska beroende på om räntan sänks eller höjs. Förändringen av tillgångarnas värde är en del av kapitalavkastningen. Mellan omräkningarna tilldelas försäkringsrörelsen en avkastning som motsvarar räntan för tioårig statsobligation efter avdrag för avkastningsskatt. SPV Årsredovisning 2014 Att bruttoräntan i skuldgrunderna höjdes till 0,50 procent (0,40) under 2014 medförde en kapitalavkastning för försäkringsrörelsen på -3 311,7 mnkr (32 220,8). Den ordinarie avkastningen, beräknad utifrån marknadsräntan för tioårig statsobligation, ledde 2014 till en avkastning på 2 898,0 mnkr. Totalt har 2014 inneburit en kapitalavkastning på -413,7 mnkr. Försäkringsersättningarna fortsätter att öka, vilket främst förklaras av att allt fler personer inom försäkringsrörelsen går i pension. Den höjning av bruttoräntan i beräkningsgrunderna för skuld som gjordes den 1 januari 2014 ledde till att skulden i försäkringsrörelsen minskade med 3 205,9 mnkr. Sänkningen av prisbasbeloppet gjorde att skulden minskade med ytterligare 443,7 mnkr medan de uppdaterade antagandena om livslängd ökade skulden med 286,0 mnkr. Den totala skuldminskningen i försäkringsrörelsen var därmed 3 363,5 mnkr vid denna tidpunkt. För hela 2014 minskade skulden med totalt 832,7 mnkr. Regeringen har beslutat om ändringar i den så kallade PISA-förordningen från och med den 1 januari 2015. Anställda vid teater-, dans- och musikinstitutioner får ändrade pensionsvillkor då tjänstepensionen istället ska regleras i ett kollektivavtal. Endast de som 2015 har fem år eller mindre kvar till pension omfattas fortsättningsvis av PISA-förordningen. Ändringen förväntas minska premieintäkterna framöver. Sparrörelsen 2014 års resultat för sparrörelsen var positivt och uppgick till 1 260,4 mnkr (1 829,2), vilket gör att återbäringsfonden ökade till 7 716,6 mnkr (6 456,2). Den 31 december 2014 hade sparrörelsens konsolideringsgrad ökat till 103,8 procent (103,2). Konsolideringsgraden förväntas per den 1 januari 2015 vara 103,6 procent efter effekter av förändringarna av prisbasbeloppet och beräkningsgrunderna. Sparrörelsen tillgodoräknas löpande premier i form av sparpremier, värdesäkringspremier (VS-premier) och premier som finansierar pensioner för anställda med rätt att avgå före 65 år enligt övergångsbestämmelser (ÖB-premier). Sparpremien finansierar förmånsbestämd ålderspension och efterlevandepension som fås livet ut. Värdesäkringspremien finansierar värdesäkring av intjänad pensionsrätt för personer som är aktiva i tjänst. Vidare tillgodoräknas sparrörelsen vissa engångspremier. Sparrörelsen tillförs också premier vid inlösen av förmåner från andra delrörelser i försäkringsrörelsen. Under 2014 tillfördes sparrörelsen 519,2 mnkr i interna premier från riskrörelsen och från rörelsen för förmåner enligt trygghetsavtalet. Räntor på retroaktiva justeringar av premier utgjorde under året en kostnad på 3,5 mnkr. SPV Årsredovisning 2014 Avkastningsmodellens konstruktion ledde till att sparrörelsen tillfördes en kapitalavkastning på -3 289,8 mnkr (+31 910,1). Kapitalavkastning som beräknas från marknadsräntan för tioåriga statsobligationer gav 2014 upphov till en avkastning på 2 819,2 mnkr (3 959,9). Totalt har 2014 inneburit en kapitalavkastning på -470,6 mnkr (+35 870,0). Förmånsbestämd pension Effekten av avkastningsmodellen berör framför allt kapitalavkastningen för spar- och riskrörelserna. Rörelsen för förmåner enligt trygghetsavtalet och förmåner enligt personskadeavtalet påverkas endast marginellt och rörelsen för tjänstegrupplivförmåner påverkas inte alls. Försäkringsersättningarna fortsatte att öka under året eftersom pensionärerna blev fler. Den 1 januari 2014 ändrades beräkningsgrunderna för sparpremien i och med att bruttoräntan sänktes till 1,20 procent (1,40). Ränteförändringen ledde till att uttaget av sparpremier ökade med cirka 200 mnkr under 2014 jämfört med om räntan varit oförändrad från 2013. Beloppet gäller ökning före avgift motsvarande särskild löneskatt på pensionskostnader. Värdesäkringspremien var oförändrad under 2014 på 2,10 procent av pensionsunderlaget. Den 1 januari 2014 höjdes bruttoräntan i skuldgrunderna. Det ledde till att skulden i rörelsen minskade med 3 189,1 mnkr (+31 062,2). Den stora skillnaden i skuldförändring jämfört med 2013 beror på att bruttoräntan i skuldgrunderna sänktes den 1 januari 2013 från 150 procent till 0,40 procent. Sänkningen av prisbasbeloppet den 1 januari 2014 minskade skulden med 439,7 mnkr (+2 179,9). Nya antaganden om livslängd samt om utnyttjande av icke aktuell efterlevandepension ökade skulden med 721,0 mnkr (0). Totalt minskade avsättningarna i sparrörelsen med 2 907,8 mnkr per den 1 januari 2014. Den 1 januari 2015 sänktes bruttoräntan i premiegrunderna från 1,20 till 1,10 procent. Vid samma tidpunkt uppdaterades också premiegrundernas könsneutrala antaganden om livslängd. Förändringen av premiegrunderna förväntas, före avgift motsvarande särskild löneskatt på pensionskostnader, öka premieuttaget med cirka 260 mnkr jämfört med om ingen förändring skett. Värdesäkringspremien sänktes den 1 januari 2015 till 1,30 procent (2,10) av pensionsunderlaget. Detta beräknas minska premieuttaget med knappt 700 mnkr. Den 1 januari 2015 höjdes prisbasbeloppet till 44 500 (44 400). Detta förväntas innebära en ökning av skulden med 424,9 mnkr. Samma datum höjdes bruttoräntan i skuldgrunderna till 0,80 procent (0,50). Höjningen av bruttoräntan beräknas leda till en minskning av skulden inom sparrörelsen med 9 091,0 mnkr. Totalt beräknas ändringarna minska skulden i sparrörelsen med 8 666,1 mnkr den 1 januari 2015. Riskrörelsen Riskrörelsen gjorde under 2014 ett resultat på -190,2 mnkr (-554,5). Det innebär att återbäringsfonden per den 31 december 2014 uppgick till 1 313,6 mnkr (1 503,8) och att konsolideringsgraden sjönk till 149,0 procent (149,8). Inom ramen för riskrörelsen hanteras avsättningar för tillfällig sjukpension, löpande premiebefrielse och icke aktuell temporär efterlevandepension. Sjukpension och temporär efterlevandepension löses in i sparrörelsen när försäkringsfallet inträffar. Även slutbetalning och löpande 19 Förmånsbestämd pension premiebefrielse av sparförmåner finansieras genom inlösen i sparrörelsen, till exempel när en person får sjukpension eller avgår i pensioneringssyfte före ordinarie pensionsålder. Under 2014 var den interna premien för inlösen av pensioner och premiebefrielser i sparrörelsen -468,0 mnkr. 2014 tillfördes rörelsen 31,5 mnkr i kapitalavkastning enligt avkastningsmodellen, där den del som gäller förändring av skuldräntan uppgår till -24,8 mnkr (286,6). Den 1 januari 2014 höjdes räntan i beräkningsgrunderna för skuld vilket minskade de försäkringstekniska avsättningarna med 16,6 mnkr (+163,0). Sänkningen av prisbasbeloppet minskade behovet av avsättningar med ytterligare 3,8 mnkr (+30,9) till följd av att ersättningsnivåerna sänktes. De uppdaterade antagandena om livslängd minskade avsättningarna med 435,3 mnkr. Beräkningsgrunderna ändrades den 1 januari 2015, vilket gör att behovet av avsättningar vid denna tidpunkt förväntas minska med 43,3 mnkr. Höjningen av prisbasbeloppet gör att avsättningsbehovet beräknas öka med 3,8 mnkr. Den totala skulden förväntas därmed minska med 39,5 mnkr vid ingången av 2015. Riskpremien höjdes den 1 januari 2015 till 0,20 procent (0,10) av pensionsunderlaget. Premien är satt utifrån målsättningen att fortsätta avveckla återbäringsfonden i rörelsen mot en nivå i intervallet 700 – 800 mnkr. TA-rörelsen (förmåner enligt trygghetsavtalet) Under 2014 var premien för förmåner enligt trygghetsavtalet 0,10 procent vilket var oförändrat jämfört med 2013. Rörelsen för förmåner enligt trygghetsavtalet uppvisade för 2014 ett positivt resultat på 90,2 mnkr (70,0). Resultatet regleras mot återbäringsfonden, som under året ökade till 946,2 mnkr (856,0). Den 31 december 2014 var konsolideringsgraden 1 441,6 procent (1 213,2). Rörelsen för förmåner enligt trygghetsavtalet tillgodoräknas två olika premietyper: premier som finansierar kostnader för kompensationer enligt trygghetsavtalet (TA-premier) och premier för särskild pensionsersättning (SPE-premier). Premien för förmåner enligt trygghetsavtalet är en löpande premie som bekostar slutbetalning av förmåns- och avgiftsbestämda pensioner. Premien bekostar också kompensationer för allmän pension som faller bort för personer som blivit beviljade pensionsersättning eller särskild pensionsersättning. Premien för särskild pensionsersättning är en engångspremie som finansierar särskild pensionsersättning för personer som sägs upp på grund av arbetsbrist. Premiens konstruktion innebär att inbetalningen av premien görs när anställningen upphör och att pensionen beviljas senare, alternativt inte alls. Det betyder att själva inbetalningen sker ett år och att pensionen eventuellt löses in i sparrörelsen, via rörelsen för förmåner enligt trygghetsavtalet, vid ett senare tillfälle. Pensionsersättning och särskild pensionsersättning löses in i sparrörelsen när försäkringsfallet inträffar. Inlösen i sparrörelsen görs även för premiebefrielse till följd av dessa pensioner samt för kompensation för allmän pension. Under 2014 var den interna premien för inlösen av pensioner och premiebefrielser i sparrörelsen 51,1 mnkr. 2014 tillfördes rörelsen 10,2 mnkr i kapitalavkastning enligt avkastningsmodellen, varav förändringen av skuldräntan innebar en avkastning på -3,0 mnkr. Den 1 januari 2014 höjdes räntan i beräkningsgrunderna för skuld och prisbasbeloppet sänktes. Detta minskade sammantaget avsättningsbehovet med 0,4 mnkr. Under 2014 genomförde SPV en översyn av tidigare avgångar. De arbetsgivare som då ännu inte betalat engångspremier vid avgång på grund av arbetsbrist fakturerades en engångspremie för särskild pensionsersättning. Översynen påverkade resultatet för 2014 i positiv riktning genom att engångspremierna ökade. Den 1 januari 2015 höjs prisbasbeloppet och beräkningsgrunderna ändras. Det gör att skulden inom rörelsen för förmåner enligt trygghetsavtalet förväntas minska med 0,5 mnkr. Trygghetsavtalet ersätts från och med den 1 januari 2015 av två avtal: avtal om omställning och avtal om lokalt omställningsarbete. Det nya avtalet om omställning förväntas innebära betydligt lägre slutbetalningskostnader eftersom möjligheten till avgång med pensionsersättning upphör helt efter 2018. Rörelsen för förmåner enligt trygghetsavtalet har gott om överskottsmedel. Den 1 januari 2015 sänks därför premien för förmåner enligt trygghetsavtalet till 0,01 procent av pensionsunderlaget. Även prislistan för engångspremien anpassas till de nya avtalsvillkoren från och med 2015. Den 1 januari 2015 sänks därför engångspremiens nivå med drygt 50 procent jämfört med 2014. TGL-rörelsen (tjänstegrupplivförmåner) Rörelsen för tjänstegrupplivförmåner uppvisade 2014 ett resultat på -13,7 mnkr (-13,9). Resultatet regleras mot återbäringsfonden som därefter uppgår till 121,5 mnkr (135,2). Det motsvarar 189 procent (216) av årets 64,3 mnkr (62,6) i utbetalda försäkringsersättningar. Den 31 december 2014 var konsolideringsgraden 308,4 procent (331,4). Rörelsen tillgodoräknas premier som finansierar ersättningar vid dödsfall enligt statens tjänstegrupplivförsäkring. Premien för tjänstegrupplivförsäkring (TGL-premien) för 2014 var, liksom för föregående år, 360 kronor per person och år. De försäkringstekniska avsättningarna uppgick per den 31 december 2014 till 58,3 mnkr (58,4). Premien för tjänstegrupplivförsäkringen är oförändrad även 2015 och nivån är satt utifrån att överskottskapitalet i återbäringsfonden ska fortsätta att avvecklas. 20 SPV Årsredovisning 2014 PSA-rörelsen (förmåner enligt personskadeavtalet) Resultatet för 2014 för rörelsen för förmåner enligt personskadeavtalet var -3,1 mnkr (-32,2). Rörelsen har vid utgången av 2014 har en konsolideringsgrad på 143,4 procent (144,3). Premierna (PSA-premier) bekostar ersättningar för personskador enligt den statliga personskadeförsäkringen. Dessa ersättningar administreras av AFA Försäkring. Premien för personskador enligt personskadeförsäkringen var 0,05 procent av bruttolönesumman under 2014. Inom rörelsen för förmåner enligt personskadeavtalet görs en avsättning för oreglerade skador som skett före utgången av det aktuella året. Dessutom görs en avsättning motsvarande bedömda framtida kostnader för skadereglering. Avsättningen gäller både kända och okända skadefall. Kända skadefall får inte vara slutreglerade. Okända skadefall innebär skador som antas ha inträffat men som inte har rapporterats. Skadekostnaden fastställs per skadeår, alltså det år en skada har inträffat eller visat sig första gången. Avsättningen för oreglerade skador uppgick vid utgången av 2014 till 354,4 mnkr (354,1). För tid före 1998 redovisas avsättningen för oreglerade skador under äldre förmåner. Utbetalningarna av ersättningar för skador minskade och uppgick till 52,2 mnkr (58,4). Kostnaden för administration för skadereglering var under året 11,8 mnkr (9,9). Premien för personskador enligt personskadeförsäkringen är 2015 oförändrad, det vill säga 0,05 procent av bruttolönesumman. Resultat för äldre förmåner I resultatanalysen redovisas de poster i SPV:s resultat- och balansräkning som tillhör äldre förmåner. Tabell 3.4 – Resultatanalys för äldre förmåner, mnkr 2014 2013 2012 775,2 2 179,8 1 571,1 -2 679,0 -2 742,9 -3 027,5 1 919,1 579,1 1 443,0 -15,3 -16,0 -16,7 0 0 0 22 904,8 24 823,9 25 403,0 30,1 Premieintäkter Underskottstäckning Försäkringsersättningar Förändring av försäkringstekniska avsättningar Driftkostnader Totalt Försäkringstekniska avsättningar Förmånsbestämd pension Försäkringsersättningar består av utbetalda förmåner, överföringar av pensionsrätt samt nettot av in- och utbetalda kostnadsbidrag med mera. Försäkringsersättningarna minskade jämfört med 2013. Detta följer den normala utvecklingen, det vill säga att utbetalningarna för äldre förmåner minskar allt eftersom pensioner upphör. Sveriges kommuner och landsting (SKL) överlämnade 2013 en framställning om reglering av kostnadsbidrag till regeringen, enligt överenskommelsen om avveckling av finansiellt sistahandsansvar. Under 2014 ökade utbetalningarna inom äldre förmåner med cirka 30 mnkr som en följd av denna reglering. Även under 2015 kommer regleringen att bidra till ökade utbetalningar. De försäkringstekniska avsättningarna har minskat jämfört med 2013. En del av denna effekt beror på att pensioner har betalats ut eller upphört under året. Under 2014 sänktes inkomstpensionen med 2,7 procent vilket ökade avsättningar för de bruttosamordnade pensionerna inom SPV. Under 2015 förväntas avsättningarna för bruttopensioner minska när inkomstpensionen höjs med 0,9 procent. Den största delen av de åtaganden som SPV 2012 övertog ansvaret för från affärsverket Statens järnvägar är försäkrade i en försäkringslösning i Skandia Liv. I försäkringslösningen finns en överskottsfond vars medel kan användas för premiebetalning av framtida indexering av pensionerna. Den 31 december 2014 fanns 8,6 mnkr (18,6) i överskottsfonden. De avsättningar för ersättningar för personskador som ingår i de försäkringstekniska avsättningarna för äldre förmåner gäller oreglerade skador för tid före 1998. För 2014 var avsättningarna för ersättningar för personskador 78,4 mnkr (90,1), inklusive avsättningen för de åtaganden som övertagits från Statens järnvägar. Resultat för övriga förmåner I resultatanalysen redovisas de poster i SPV:s resultat- och balansräkning som tillhör övriga förmåner. Här ingår bland annat förordnande- och chefspensioner samt pensioner till lokalanställda i utlandet. Äldre förmåner tillfördes 2012 en engångspremie på 30,1 mnkr för det pensionsåtagande som SPV övertog från Statens järnvägar. Vanligtvis finns inga intäkter av premier inom äldre förmåner. För äldre förmåner beräknas ingen avkastning, utan förändringar i de försäkringstekniska avsättningarna balanseras av underskottstäckning. Det innebär att avsättning och fordran alltid är lika stora. SPV Årsredovisning 2014 21 Förmånsbestämd pension Tabell 3.5 – Resultatanalys för övriga förmåner, mnkr Tabell 3.6 – Resultatanalys för särskild löneskatt, mnkr 2014 2013 2012 1 784,6 1 790,2 1 674,1 -1,0 -1,0 -7,7 Underskottstäckning -122,1 8 972,3 3 158,2 -139,3 Förändring av försäkringstekniska avsättningar 640,6 -8 670,8 -2 738,2 -0,6 -0,6 -2 302,0 -2 090,8 -2 086,3 0 0 0 1 208,2 1 106,0 960,2 Särskild löneskatt på pensionsutbetalningar 0 0 0 55 990,8 56 631,4 47 960,6 2014 2013 2012 Premieintäkter 153,1 150,4 140,9 Premieintäkter Underskottstäckning 131,0 162,2 161,2 Ränteavkastning Försäkringsersättningar -181,1 -166,3 -162,2 Förändring av försäkringstekniska avsättningar -102,2 -145,8 -0,8 Driftkostnader Totalt Försäkringstekniska avsättningar Premierna inom övriga förmåner beräknas inte försäkringstekniskt. Intäkterna motsvarar därför inte årets kostnader för intjänade och beviljade förmåner. Vissa förmåner finansieras över huvud taget inte med premier. Differensen balanseras med underskottstäckning. De försäkringstekniska avsättningarna gäller endast personer som slutat sina tjänster och har en förmån under utbetalning. Avsättningarna ökade under 2014. Ökningen berodde bland annat på inströmning av nya förmåner som ökade avsättningarna för de bruttosamordnade pensionerna. Förändringen av bruttoräntan i beräkningsgrunderna för skuld, sänkningen av inkomstbasbeloppet och de uppdaterade antagandena om livslängd tog i stort ut varandra och innebar sammanlagt att avsättningarna ökade med 0,6 mnkr under 2014. Förändrade skuldgrunder och högre prisbasbeloppet per den 1 januari 2015 beräknas minska skulden för övriga förmåner med 33,0 mnkr. Totalt Försäkringstekniska avsättningar I resultatanalysen redovisas de poster i SPV:s resultat- och balansräkning som tillhör särskild löneskatt. Under 2014 uppgick särskild löneskatt på utbetalningar av pension till -2 302,0 mnkr (-2 090,8) och de försäkringstekniska avsättningarna var 55 990,8 mnkr (56 631,4) per den 31 december 2014. Premieintäkterna för särskild löneskatt följer i stort utvecklingen för premierna inom försäkringsrörelsen, vilket innebär att premieintäkterna minskade något under 2014. Den ränteavkastning som redovisas gäller finansiella intäkter och kostnader för de premier som betalats in under året. De försäkringstekniska avsättningarna gäller både avsättning för särskild löneskatt och särskild premieskatt. Förändringar i de försäkringstekniska avsättningarna balanseras av underskottstäckning. Resultat för särskild löneskatt Avgifter motsvarande särskild löneskatt och särskild premieskatt hanteras separat inom pensionsrörelsen. De statliga arbetsgivarna betalar särskild löneskatt på pensionskostnader och särskild premieskatt på tjänstegrupplivförsäkring på inbetalda premier till SPV. I samband med utbetalning belastas anslaget 1:5 Statliga tjänstepensioner m.m. med löneskatt och premieskatt för den utbetalda förmånen. 22 SPV Årsredovisning 2014 Förmånsbestämd pension SPV Årsredovisning 2014 23 Avgiftsbestämd pension Avgiftsbestämd pension STATLIG TJÄNSTEPENSION PA 03 INDIVIDUELL ÅLDERSPENSION KOMPLETTERANDE ÅLDERSPENSION FÖRMÅNSBESTÄMD ÅLDERSPENSION PRIVAT PENSION TJÄNSTEPENSION ALLMÄN PENSION Avgiftsbestämd pension Totalt har SPV under 2014 förmedlat 4 491 mnkr för den avgiftsbestämda pensionen vidare till Kåpan Pensioner och de försäkringsgivare som den anställde har valt. SPV:s valcentral för PA 03 administrerar den individuella ålderspensionen. Valcentralen administrerar förmedlingen av premier till den försäkringsgivare som den anställde valt att placera pengarna hos. Arbetsgivaren betalar varje månad in 2,5 procent av den utbetalda lönen till den individuella ålderspensionen. Utbudet av försäkringsgivare med fond eller traditionellt alternativ väljs ut av parterna inom det statliga avtalsområdet. När pensionen ska betalas ut, sköter försäkringsgivaren all administration. Under tiden som den anställde sparar till pensionen tar SPV in information från försäkringsgivarna om pensionskapitalet för att kunna informera de anställda i ett pensionsbesked med alla delar som rör den statliga tjänstepensionen. För statligt anställda födda 1973 eller senare är detta den huvudsakliga tjänstepensionen. När det gäller den kompletterande ålderspensionen förvaltar Kåpan Pensioner den enligt gällande pensionsavtal. Arbetsgivaren betalar varje månad in 2,0 procent av den utbetalda lönen till den kompletterande ålderspensionen. SPV administrerar detta åt Kåpan Pensioner och SPV administrerar även utbetalningen av pensionen. För mer information om resultatet för kompletterande ålderspension och för individuell ålderspension placerad i Kåpan Pensioner, se Kåpan Pensioners årsredovisning på www.kapan.se. Tabell 3.7 – Inbetalda avgifter, mnkr 2014 2013 2012 Kompletterande ålderspension 1 989 1 941 1 909 Individuell ålderspension 2 502 2 450 2 393 Totalt 4 491 4 391 4 302 Tabell 3.8 – Individuell ålderspension, antal val levererade till försäkringsgivare Traditionell försäkring Fondförsäkring Totalt SPV Årsredovisning 2014 2014 2013 2012 240 615 210 808 207 619 88 118 82 737 84 565 328 733 293 545 292 184 25 Resultatredovisning för Statens tjänstepensionsverk Ekonomisk sammanfattning SPV:s prestationer Service Medarbetare på SPV Övrig rapportering sid 29 sid 35 sid 51 sid 59 sid 65 Ekonomisk sammanfattning Årets utfall Statlig pensionsverksamhet m.m. Inomstatliga pensionsuppdrag Pensionsverksamhet på uppdrag sid 29 sid 31 sid 31 sid 32 Ekonomisk sammanfattning Ekonomisk sammanfattning Det ekonomiska utfallet för myndigheten blev 23,81 miljoner kronor (mnkr). Det var 19,7 mnkr högre än 2013 och samtidigt 25,2 mnkr högre än den budget som beräknats i regleringsbrevet för 2014. Årets utfall Intäkter De totala intäkterna blev 294,8 mnkr, vilket var 11,1 mnkr högre än 2013. Tabell 4.1 – Utfall för verksamheten, tkr 2014 2013 2012 859 804 606 291 422 279 123 279 928 789 881 1 153 Intäkter Intäkter av anslag Intäkter av avgifter m.m. Intäkter av bidrag 1 771 2 908 4 013 294 841 283 716 285 700 -155 249 -159 587 -159 192 Kostnader för lokaler -15 418 -16 800 -16 514 Övriga driftkostnader -69 625 -62 618 -68 767 Finansiella kostnader -5 746 -5 601 -6 582 -25 045 -35 047 -37 117 Summa kostnader -271 083 -279 653 -288 172 Verksamhetsutfall 23 758 4 063 -2 472 Finansiella intäkter Summa intäkter Kostnader Kostnader för personal Avskrivningar och nedskrivningar Intäkter av avgifter ökade med 12,3 mnkr med anledning av förändringar som skett inom respektive verksamhetsområde. Av dessa ökade området Statlig pensionsverksamhet m.m. med 9,8 mnkr, medan området Pensionsverksamhet på uppdrag ökade med 2,1 mnkr. Inomstatliga pensionsuppdrag ökade med 0,3 mnkr. Finansiella intäkter minskade totalt med 1,1 mnkr jämfört med 2013. En minskning på 0,9 mnkr beror på lägre räntesats och förändring av räntedagar i flödet av pensionsavgifter och pensionsmedel, samtidigt minskade fakturerade dröjsmålsräntor med 0,2 mnkr. Kostnader De totala kostnaderna har minskat jämfört med föregående år med 8,6 mnkr till 271,1 mnkr. Kostnaderna för personal minskade totalt med 4,3 mnkr till 155,2 mnkr. De lönerelaterade kostnaderna, inklusive premier och pensionsavgifter, minskade med 2,0 mnkr. Vilket främst beror på att antalet årsarbetskrafter minskat ¹De sifferuppgifter som endast framgår i löptext i resultatredovisningen för Statens tjänstepensionsverk är avrundade siffror. SPV Årsredovisning 2014 29 Ekonomisk sammanfattning jämfört med 2013. Övriga personalkostnader minskade med 2,3 mnkr till följd av att aktiveringsbara utgifter för personal ökat och att kostnader för delpensioner ökat. Årets utfall i jämförelse med budget Utfallet för verksamheten på 23,8 mnkr innebär en avvikelse mot budget med 25,2 mnkr. Kostnader för lokaler minskade med 1,4 mnkr till 15,4 mnkr, främst till följd av förändringar i hyresavtalen under 2014. Övriga driftkostnader ökade med 7,0 mnkr till 69,6 mnkr. Detta berodde dels på ökade kostnader för konsulter med 2,1 mnkr samtidigt som övriga kostnader ökade med 4,9 mnkr främst beroende på kostnader för omläggning i samband med byte av leverantör av lokal it-drift. Finansiella kostnader ökade med 0,1 mnkr till 5,7 mnkr. Lånekostnaderna för anläggningstillgångar minskade, samtidigt ökade kostnader för banktjänsterna något. Räntekompensation som betalas ut i samband med att medel för individuell ålderspension betalas ut ökade. Kostnaderna för avskrivningarna minskade med 10 mnkr jämfört med 2013 till följd av att flera it-system slutavskrivits. Kostnaderna uppgick till 25 mnkr. Delar av utgifter som SPV har kunnat finansiera genom aktivering ökade med 1,6 mnkr jämfört med 2013. Personalkostnader som vi har kunnat finansiera genom aktivering i egen systemutveckling uppgick till 8,5 mnkr, vilket var en ökning med 2,9 mnkr jämfört med 2013. Konsultkostnader som SPV har finansierat genom aktivering uppgår till 2,5 mnkr, vilket var 1,3 mnkr lägre än föregående år. Tabell 4.2 – Utfall aktiverade utgifter för systemutveckling, tkr 2014 2013 2012 Utgifter egen personal -8 480 -5 548 -3 555 Utgifter konsulter -2 472 -3 740 -4 586 Finansiella utgifter -51 -142 -117 -11 003 -9 430 -8 258 Summa aktiverat Tabell 4.3 – Resultaträkning SPV, tkr Budget 2014 Utfall 2014 Differens utfallbudget 640 859 219 288 898 291 422 2523 806 789 -17 2 456 1 771 -685 292 800 294 841 2 040 Intäkter Intäkter av anslag Intäkter av avgifter m.m. Intäkter av bidrag Finansiella intäkter Summa intäkter 0 Kostnader -160 499 -155 249 5 250 Kostnader för lokaler -15 836 -15 418 418 Övriga driftkostnader -84 842 -69 625 15 217 Finansiella kostnader -5 712 -5 746 -34 -27 311 -25 045 2 267 Summa kostnader -294 200 -271 083 23 118 Verksamhetsutfall -1 400 23 758 25 158 Kostnader för personal Avskrivningar och nedskrivningar Intäkterna blev 2,0 mnkr högre än budget. Intäkter av anslag ökade med 0,2 mnkr som följd av högre volymer än budgeterat för ärenden som gällde biträde vid handläggning av pensionsärenden för lärare med flera. Dessa ärenden gäller personer som har övergått från statligt reglerade anställningar till kommunalt huvudmannaskap. Intäkterna av avgifter blev 2,5 mnkr högre än budgeterat. För Statlig pensionsverksamhet m.m. ökad intäkterna med 0,3 mnkr. Pensionsverksamhet på uppdrag ökade med 1,9 mnkr, vilket berodde på både förändrade volymer och högre indexeringar än budgeterat. Inomstatliga pensionsuppdrag minskade med 0,3 mnkr. Finansiella intäkter minskade med 0,7 mnkr dels beroende på lägre räntesats än beräknat – vilket medförde en minskning på cirka 1,4 mnkr, dels beroende på ökade fakturerade dröjsmålsräntor med 0,7 mnkr. Kostnaderna understeg budget med 23,1 mnkr. SPV fick extra medel för att under 2014 arbeta med förändringar inom avtalsområden. Dessa kostnader blev cirka 6,9 mnkr lägre än beräknat. Budgeterade kostnader för nytt driftavtal för lokal it-drift inklusive kostnader för omläggningen blev cirka 5,5 mnkr lägre. Kostnaderna för personal blev 5,2 mnkr lägre än budgeterat. Främst beroende på att antalet årsanställda blev lägre än budgeterat. Övriga driftkostnader, förutom ovan angivna kostnader för nytt avtal och omläggning, blev 2,8 mnkr lägre än budgeterat. Det berodde främst på högre kostnader för konsulter med 1,7 mnkr inklusive lägre nivå på aktivering av utgifterna. Övriga kostnader blev 4,5 mnkr lägre. 30 SPV Årsredovisning 2014 Årets utfall i jämförelse med budget Tabell 4.7 – Resultaträkning Statlig pensionsverksamhet m.m, tkr Tabell 4.4 – Aktiverade utgifter för egen systemutveckling, tkr Budget 2014 Utfall 2014 Differens utfallbudget Utgifter egen personal -8 752 -8 480 272 Utgifter konsulter -3 750 -2 472 1 278 Finansiella utgifter 0 -51 -51 Summa aktiverat -12 502 -11 003 1 499 Ekonomisk sammanfattning Kostnaden för avskrivningar blev 2,3 mnkr lägre än budgeterat på grund av lägre volymer i investeringar än beräknat. Intäkter Kostnader Verksamhetsutfall Budget 2014 Utfall 2014 Differens utfallbudget 202 700 203 169 469 -202 700 -184 405 18 295 0 18 764 18 764 Resultatet inom området Statlig pensionsverksamhet m.m. blev 18,8 mnkr, vilket var 18,8 mnkr högre än budgeterat. Totala intäkter blev 0,5 mnkr högre än budgeterat beroende på ökad intäkt för skuldförda åtaganden samt högre ersättning för ärenden som gällde biträde vid handläggning av pensionsärenden för lärare med flera. Statlig pensionsverksamhet m.m. Utfallet för verksamhetsområdet blev 18,8 mnkr. Det innebär att utgående balanserat myndighetskapital uppgår till 14,6 mnkr. Kostnaderna blev 18,3 mnkr lägre än budgeterat främst beroende på de lägre kostnaderna för arbete med förändringar inom avtalsområdet, omläggning av it-driften samt lägre personalkostnader. Tabell 4.5 – Utfall Statlig pensionsverksamhet m.m, tkr 2014 2013 2012 203 169 193 360 194 510 -184 405 -199 033 -208 653 Verksamhetsutfall 18 764 -5 673 -14 143 Finansiellt netto -3 273 -3 449 -3 536 Intäkter Kostnader Tabell 4.6 – Myndighetskapital, tkr Ingående balans Inomstatliga pensionsuppdrag Utfallet för verksamhetsområdet blev -0,2 mnkr. Det innebär att utgående balanserat myndighetskapital uppgår till 0,1 mnkr. Tabell 4.8 – Utfall Inomstatliga pensionsuppdrag, tkr Intäkter 2014 2013 2012 -4 123 1 550 15 693 Årets resultat 18 764 -5 673 -14 143 Utgående balans 14 641 -4 123 1 550 Kostnader Verksamhetsutfall Finansiellt netto Intäkterna för Statlig pensionsverksamhet m.m. ökade med 9,8 mnkr jämfört med år 2013. Främst beroende på att en ersättning för administration som SPV får disponera från inkomsttiteln 5211 Statliga pensionsavgifter ökade med 10 mnkr till totalt 197 mnkr. Kostnader Kostnaderna för Statlig pensionsverksamhet m.m. har minskat med 14,6 mnkr jämfört med 2013, främst beroende på lägre kostnader för avskrivning och minskade personalkostnader. Finansiellt netto 2013 2012 3 379 3 047 3 459 -3 587 -2 949 -2 483 -208 98 976 0 0 0 Tabell 4.9 – Myndighetskapital, tkr Utveckling av intäkter och kostnader Intäkter 2014 2014 2013 2012 355 257 -719 Årets resultat -208 98 976 Utgående balans 147 355 257 Ingående balans Utveckling av intäkter och kostnader Intäkter Intäkterna ökade med cirka 0,3 mnkr beroende på fler anslutna kunder. Kostnader Kostnaderna ökade med 0,6 mnkr främst till följd av ökade volymer i handläggningen och utvecklingsarbete. Det finansiella nettot blev 0,2 mnkr högre än 2013, till följd av lägre räntekostnader för våra lån. SPV Årsredovisning 2014 31 Ekonomisk sammanfattning Årets utfall i jämförelse med budget Kostnader Tabell 4.10 – Resultaträkning Inomstatliga pensionsuppdrag, tkr Intäkter Kostnader Verksamhetsutfall Budget 2014 Utfall 2014 Differens utfallbudget 3 100 3 379 279 -3 100 -3 587 -487 0 -208 -208 Verksamhetsutfallet för året blev -0,2 mnkr. Intäkterna ökade med 0,3 mnkr och kostnaderna ökade med 0,5 mnkr. Pensionsverksamhet på uppdrag Verksamhetsutfallet blev 5,2 mnkr, vilket innebär en minskning med 4,4 mnkr jämfört med 2013. Resultatet innebär att utgående balanserat myndighetskapital uppgår till 31,5 mnkr. Utfallet innebär att ackumulerad avkastning ligger över det långsiktiga kravet på 6 procent. Tabell 4.11 – Utfall Pensionsverksamhet på uppdrag, tkr Intäkter Kostnader Verksamhetsutfall Finansiellt netto 2014 2013 2012 88 293 87 309 87 731 -83 091 -77 671 -77 036 5 202 9 638 10 695 -702 746 967 Tabell 4.12 – Myndighetskapital, tkr Ingående balans Inlevererat enligt beslut Årets resultat Utgående balans 2014 2013 2012 26 333 16 695 31 327 0 0 -25 327 5 202 9 638 10 695 31 535 26 333 16 695 Utveckling av intäkter och kostnader Intäkter Intäkterna inom verksamhetsområdet ökade med 1 mnkr jämfört med 2013. Kostnaderna har ökat med 5,4 mnkr jämfört med 2013. Det beror främst på högre kostnader i samband med utveckling av ny valcentral och individuella valet på webben. Finansiellt netto Det finansiella nettot minskade med 1,4 mnkr främst till följd av att ränteintäkterna varit lägre under 2014 i jämförelse med 2013. Årets utfall i jämförelse med budget Tabell 4.13 – Resultaträkning Pensionsverksamhet på uppdrag, tkr Intäkter Kostnader Verksamhetsutfall Budget 2014 Utfall 2014 Differens utfallbudget 87 000 88 293 1 293 -88 400 -83 091 5 309 -1 400 5 202 6 602 Resultatet blev 5,2 mnkr vilket var 6,6 mnkr högre än budgeterat. Intäkterna översteg budget med 1,3 mnkr vilket främst påverkats av högre volymer och högre indexering av intäkterna än beräknat samtidigt minskade finansiella intäkter som följd av lägre räntesats än beräknat. Kostnaderna blev 5,3 mnkr lägre än budgeterat, främst beroende på de lägre kostnaderna för omläggning av itdriften samt lägre personalkostnader. Utveckling av avkastningskrav SPV ska inom området Pensionsverksamhet på uppdrag generera en långsiktig avkastning på 6 procent och utfallet var vid utgången av 2014 10,1 procent. Tabell 4.14 – Vinstmarginal1 2014 Årlig 2013 2012 2011 2010 5,8 % 10,9 % 11,9 % 12,0 % 10,1 % Ackumulerat 5 år 10,1 % 10,5 % 8,4 % 7,8 % 6,0 % ¹Avkastningen beräknas exklusive ränteintäkter gällande balanserade vinstmedel. Intäkterna för avgifter ökade med 2,1 mnkr till totalt 86,4 mnkr. Detta berodde främst på den årliga regleringen av index för priserna och på förändrad omfattning av volymbaserade intäkter. De finansiella intäkterna minskade med 1,1 mnkr till totalt 1,6 mnkr. 32 SPV Årsredovisning 2014 SPV Årsredovisning 2014 33 SPV:s prestationer Matrikelföring Finansiering av pension Beslut om pensioner och ersättningar Utbetalning av pensioner och ersättningar Övriga tjänster sid 36 sid 38 sid 40 sid 43 sid 46 SPV:s prestationer SPV:s prestationer SPV:s arbete kan sammanfattas i fyra prestationer; matrikelföring, finansiering av pension, beslut om pensioner och ersättningar samt utbetalning av pensioner och ersättningar. Det görs en total kostnadsfördelning på prestationerna. Beloppen är i löpande priser. Indelningen av prestationerna har gjorts med utgångspunkt i SPV:s instruktion (SFS 2007:832) 2§. Uppställningen nedan visar sambandet mellan valda prestationer och myndighetens uppgifter enligt instruktionen. Prestation Uppdrag enligt SPV:s instruktion Matrikelföring Svara för en automatisk matrikelföring av dem som omfattas av statliga tjänstepensionsbestämmelser Finansiering av pension Besluta om försäkringstekniska riktlinjer och premier, debitera myndigheter och andra arbetsgivare som är anslutna till de statliga avtalsförsäkringarnas premier samt svara för att värdet av statens åtagande i fråga om dessa försäkringar kan redovisas Beslut om pensioner och ersättningar Utbetalning av pensioner och ersättningar Besluta om och betala ut tjänstepensionsförmåner, tjänstegruppliversättningar samt pensionsersättningar och särskilda pensionsersättningar enligt avtalet om trygghetsfrågor Till dessa fyra prestationer har vi valt att även redovisa en sammanställning av övriga tjänster. För varje prestation finns mått på volymer som kan ställas mot de kostnader som SPV har för att genomföra arbetet. Dessa mått beskrivs närmare i den redovisning som görs för varje enskild prestation. Resultatet av arbetet med att sammanställa anställningsuppgifter (matrikelföring) är inget som direkt lämnar SPV i form av beslut eller utskick. Vi redovisar dessa under prestationer eftersom det är en förutsättning för beräkning och finansiering av pensioner. Tabell 4.15 – SPV:s prestationer, total kostnad, tkr Prestation 2014 2013 2012 Matrikelföring 38 398 48 657 54 258 Finansiering av pension 95 173 89 990 89 758 Beslut om pensioner och ersättningar 93 701 99 265 98 709 Utbetalning av pensioner och ersättningar 32 481 31 829 35 301 Övriga tjänster Summa 11 330 9 912 10 146 271 083 279 653 288 172 Summan av kostnaderna för SPV:s fyra prestationer samt kostnaden för övriga tjänster motsvarar våra kostnader för verksamheten som presenteras i resultaträkningen. SPV Årsredovisning 2014 35 SPV:s prestationer Matrikelföring Matrikelföring innebär att vi samlar in och registrerar uppgifter om anställningsförhållanden för personer som är eller har varit statligt anställda. Det gäller till exempel uppgifter om lön, tjänstetid och arbetsgivare. Matrikelföring inom Statlig pensionsverksamhet m.m. SPV har till uppdrag att svara för en automatisk sammanställning av anställningsuppgifter för dem som omfattas av statliga bestämmelser för tjänstepension och ersättningar. Tjänstematrikel ska föras för alla som bestämmelserna gäller för, men kan också innehålla uppgifter om andra anställningar som kan ha betydelse när en pension fastställs. Det är arbetsgivarna som ska lämna de uppgifter som behövs för att vi ska kunna sammanställa anställningsuppgifterna enligt föreskrift AgVFS 2001:1 A 1. Tabell 4.16 – Antal matriklar inom Statlig pensionsverksamhet m.m. Antal matriklar 2014 2013 2012 1 016 747 1 006 436 995 661 Uppgifterna om antal matriklar gäller det antal personer som har en tidigare eller en nuvarande (aktiv) statlig anställning som vi matrikelför. Anställningsuppgifter för personer som är statligt anställda och som omfattas av PA 03 rapporteras till SPV varje månad. I slutet av 2014 omfattades 99,8 procent av de anställda av detta tjänstepensionsavtal. Uppgifter för personer som omfattas av PA-91 rapporteras årsvis i efterhand. De flesta arbetsgivare rapporterar anställningsuppgifter via sitt lönesystem. De som inte har möjlighet att lämna uppgifterna via lönesystemet kan använda sig av Rapport direkt. Rapport direkt är en självbetjäningstjänst som arbetsgivarna också använder för att rätta eventuella fel som finns i de uppgifter som de har lämnat till oss. För att säkerställa att de uppgifter som arbetsgivarna har lämnat till SPV är korrekta, gör vi flera kontroller. Under året har även riktade kontroller gjorts för att bland annat säkerställa att parallella anställningar och rätt till övergångsbestämmelser rapporterats korrekt från arbetsgivarna. Ett annat kvalitetsarbete som pågått under året är att säkerställa att personer som varit anställda vid en statlig verksamhet som bolagiserats eller kommunaliserats, och som därefter återanställs på nytt i staten, hanteras korrekt. För arbetsgivare som är anslutna till vår tilläggstjänst Enklare pensionshantering (EPH) korrigerar SPV eventuella brister. Övriga arbetsgivare gör korrigeringar själva. Genom Ekonomistyrningsverkets EA-värdering följer vi varje år upp om arbetsgivarna lämnar korrekta anställningsuppgifter till våra matrikelregister. 36 Tabell 4.17 – Andel arbetsgivare som har lämnat korrekta och fullständiga anställningsuppgifter till SPV Resultat 2013 2012 2011 Svar ”Ja” 184 175 177 12 21 20 1 3 10 Svar ”Delvis” Svar ”Nej” Tabellen visar den andel arbetsgivare som har lämnat fullt godkända uppgifter i rätt tid (”Ja”), arbetsgivare som inte har fullt godkända uppgifter eller som inte lämnat uppgifterna i rätt tid (”Delvis”) samt de arbetsgivare som inte har godkända anställningsuppgifter eller har lämnat dem i rätt tid (”Nej”). Under 2013 har 184 av totalt 197 myndigheter levererat godkända anställningsuppgifter i tid vilket motsvarar 93,5 procent. Det är en förbättring med 5,5 procentenheter jämfört med föregående år. Det var enbart en arbetsgivare som inte blev godkänd, vilket är den lägsta noteringen hittills. En påverkande faktor till det positiva resultatet är att fler arbetsgivare anslutit sig till SPV:s tjänst Enklare pensionshantering, där SPV bevakar att rättningar av inrapporterade uppgifter sker i tid. SPV har under året även gjort en kontroll på de arbetsgivare som inte omfattas av Ekonomistyrningsverkets EA-värdering. Kontrollen visade att resultatet i den här gruppen var betydligt lägre (65 procent godkända). Det visar att det är av stor betydelse att SPV följer upp kvaliteten just genom Ekonomistyrningsverkets EA-värdering. Under året har vi förbättrat självbetjäningstjänsten Visa anställning. Genom tjänsten kan alla arbetsgivare se tjänstematriklar för sina anställda. Tjänstematriklarna visar all anställningstid oavsett vilket avtal de anställda tillhör. Förutom att självbetjäningstjänsten effektiviserar för arbetsgivarna, gör tjänsten även att SPV:s egen verksamhet effektiviseras eftersom vi inte längre behöver lämna uppgifter per telefon och skicka ut matriklar. Vi har också tagit hand om synpunkter från arbetsgivarna kring vår information om anställningsuppgifterna. Vi har förenklat informationen för att göra det enklare för arbetsgivarna att förstå de sammanställningar vi levererar. Aktualisering inom statliga avtalsförsäkringar De anställningsuppgifter som arbetsgivarna rapporterar till oss använder vi för att beräkna pensioner enligt statliga avtalsförsäkringar. Det är viktigt att samtliga anställningsuppgifter är korrekta och uppdaterade under hela anställningstiden för att vi ska kunna göra rätt beräkning av den SPV Årsredovisning 2014 Tabell 4.18 – Aktualiseringsgrad 2014 2013 2012 95,63 94,49 93,16 259 618 259 242 259 682 90,51 90,76 89,29 PA 03 - Aktualiseringsgrad (%) - Antal PA-91 - Aktualiseringsgrad (%) 643 801 980 95,62 94,48 93,15 260 261 260 043 260 662 - Antal Total aktualiseringsgrad (%) Totalt antal Tabell 4.19 – Antal matriklar inom bolagiserad verksamhet Antal matriklar, bolag 2014 2013 2012 58 648 63 073 66 499 SPV:s prestationer pension som den anställde tjänat in. Innan uppgifterna om en person är uppdaterade beräknas premier och försäkringsteknisk avsättning med ett schabloniserat antagande om tjänstetid. SPV arbetar löpande med att uppdatera historiska anställningsuppgifter och att beräkna tjänsteår. Detta arbete kallas för aktualisering. Den förväntade trenden att antalet matriklar minskar håller i sig, dock är minskningen större än förväntat mellan 2013 och 2014 på grund av att Systembolaget har bytt pensionsplan från PA-91 till ITP och har därmed också bytt pensionsadministratör. Kostnad för matrikelföring De uppgifter om antal som vi presenterar här gäller personer som har eller har haft en anställning hos arbetsgivare som omfattas av statliga pensionsavtal eller inom bolagiserade verksamheter som SPV administrerar. Tabell 4.20 – Kostnad för matrikelföring Ovan visas aktualiseringsgraden för de personer som ingår i skuldberäkningen per den 31 december 2014. Tabellen visar det totala antalet personer som under året har fått sina uppgifter aktualiserade inom PA 03 samt vilken grupp dessa personer tillhörde när skuldberäkningen gjordes. Under de senaste åren har vi en liten ökning av aktualiseringsgraden. Detta beror på att vi inte fått de uppgifter om anställningshistorik från andra pensionsaktörer, arbetsgivare eller privatpersoner som vi behöver för att göra den slutgiltiga beräkningen. Det innebär att i stort sett alla ärenden som återstår är under utredning, men att majoriteten inte kan färdigställas utan dessa uppgifter. Prestation Kostnader tkr Antal matriklar Kostnad per matrikel, kr 2014 2013 2012 38 398 48 657 54 258 1 075 395 1 069 509 1 062 160 36 45 51 Kostnad per matrikel har minskat jämfört med föregående år. Detta är en följd av minskade kostnader för utveckling och förvaltning av systemstöd inom området. Därigenom har även andelen av gemensamma kostnader minskat. Vidare har mindre tid krävts för att administrera anställningsuppgifter, eftersom aktualiseringsgraden är hög. Det innebär lägre personalkostnader för prestationen. Bolagiserad verksamhet För den administration SPV gör åt bolagiserade verksamheter rapporterar uppdragsgivarna in anställningsuppgifter varje månad för ITP-P-avtalet. För avtalen ITP-S och ITP-Tele rapporterar uppdragsgivarna in uppgifterna vid förändringar och för övriga avtal (PA-91F, PA-91T och PA-91 och äldre) görs rapporteringen en gång om året. SPV kontrollerar anställningsuppgifterna löpande. Hanteringen av ärenden som ska uppdateras (aktualiseras) ligger på en normal nivå och hanteras löpande. SPV Årsredovisning 2014 37 SPV:s prestationer Finansiering av pension SPV hanterar finansieringen av tjänstepensionerna och förmånerna utifrån inrapporterade anställningsuppgifter. I arbetet ingår finansiering av både förmånsbestämda och avgiftsbestämda pensioner enligt statliga pensionsavtal och för bolagiserad verksamhet. SPV beräknar pensioner, premier och avgifter, fakturerar arbetsgivare och förmedlar avgifter till försäkringsgivare. Det ingår också att reglera pensionsmedel för skuldförande arbetsgivare. Vi beräknar försäkringstekniska avsättningar (pensionsskuld), beräknar prognoser, utför försäkringstekniskt arbete samt ger stöd till arbetsgivare i premieoch finansieringsfrågor. Förmånsbestämda pensioner Beräkning och debitering av premier Tabell 4.21 – Antal personer som har beviljats eller tjänat in rätt till en förmånsbestämd pension Försäkringsrörelsen Äldre förmåner Övriga förmåner Arbetsgivarnas åtaganden Totalt 2014 Totalt 2013 Totalt 2012 260 258 0 i.u. 3 673 263 931 263 614 264 241 Aktiva/fribrevshavare Livräntehavare 20 927 17 110 i.u. 174 38 211 41 181 44 979 Förmånstagare 106 212 99 875 695 5 775 212 557 210 067 207 662 Totalt 387 397 116 985 695 9 622 514 699 514 862 516 882 För personer som omfattas av tjänstepensionsavtalet PA 03 betalar arbetsgivarna varje månad premier för förmånsbestämd pension. SPV beräknar premierna utifrån de anställningsuppgifter som arbetsgivarna har rapporterat in för månaden. Premierna för en person ändras vanligtvis endast vid årsskiften. Om de uppgifter som vi har grundat premierna på ändras retroaktivt reglerar SPV premierna månaden efter det att ändringarna gjordes. Tabell 4.22 – Antal arbetsgivare som omfattas av de olika statliga avtalen och förordningarna PA 03, PA-91 och PA-74 (avtal) PISA-förordningen 2014 2013 2012 270 287 292 78 83 82 Trygghetsavtalet (TA) 274 284 289 Avtal om statens grupplivförsäkring (TGL-S) 295 316 319 Avtal om ersättning vid personskada (PSA) 275 286 292 Avtal om delpension 285 307 313 2 2 2 Lokalanställda (avtal och förordning) Arbetsgivarna faktureras premierna. Fakturan gäller premiekostnaderna för de anställda som myndigheten hade föregående månad. Fakturan gäller också eventuella justeringar för retroaktiva premier. På SPV:s webbplats kan arbetsgivarna hämta specifikationer till fakturorna. Specifikationerna innehåller bland annat uppgifter på individnivå. 38 Enligt ett beslut av SPV:s styrelse den 21 september 2012 premiebefrias alla personer som fortfarande omfattas av PA-91 från och med 2013. De flesta som berörs har varit sjuka sedan 2002 eller tidigare. Premiebefrielsen gäller inte anställda som omfattas av PA-91 genom förordningen om statliga chefspensioner. Vid utgången av 2014 var det 643 personer under 65 år som omfattades av PA-91. Av dessa omfattas 11 personer av avtalet genom förordningen om statliga chefspensioner. Premierna för dessa personer betalas preliminärt och stäms av året efter det år premien gäller. Beståndsprognoser Varje höst, vanligen i september, får alla arbetsgivare en prognos från SPV för nästa års kostnader för premier. Utöver dessa prognoser, lämnar SPV även prognoser för pensionsrörelsen till regeringen. Prognoserna visar hur statsbudgeten påverkas när det gäller både de premieintäkter som tillförs inkomsttitel 5211 Statliga pensionsavgifter och de utbetalningar som görs från anslaget 1:5 Statliga tjänstepensioner m.m. Prognoserna omfattar vanligtvis 5 år, både för anslag och för inkomsttitel. Prognoserna till regeringen lämnas enligt uppdrag i SPV:s regleringsbrev. I uppdraget ingår även tioåriga prognoser och känslighetsanalyser. SPV lämnar också prognoser till Ekonomistyrningsverket och prognoser för utbetalningar till Konjunkturinstitutet. Under 2014 har SPV lämnat totalt 12 prognoser för utbetalningar och 9 prognoser för intäkter till regeringen, Ekonomistyrningsverket och Konjunkturinstitutet. Dessutom lämnades tioåriga prognoser och känslighetsanalyser till regeringen enligt uppdraget i regleringsbrevet. Finansiering av särskild pensionsersättning När en anställd sägs upp på grund av arbetsbrist ska arbetsgivaren i vissa fall betala en engångspremie (SPE-premie). Premien bekostar en eventuell framtida särskild pensionsersättning som kan beviljas den person som sagts upp. SPV Årsredovisning 2014 Kontrollen kommer årligen att genomföras och syftar till att granska att den information som SPV har stämmer överens med de uppgifter som Trygghetsstiftelsen har om de uppsagda personerna. Extra pensionsrätt vid sänkt pensionsunderlag I PA 03 finns en regel som kan ge rätt till extra pensionsrätt om en persons pensionsunderlag (medeltalet av de pensionsgrundande lönerna för de fem sista åren före beräkningsåret) sänks tillräckligt mycket från ett år till ett annat. Under 2014 har SPV genomfört en verksamhetsanalys för att utreda hur denna regel ska kunna börja tillämpas i slutet av år 2015, både löpande och retroaktivt. Bolagiserad verksamhet För personer som har en pensionsplan (PA-91F, PA-91T, ITP-P, ITP-S, ITP-Tele eller PA-91 och äldre) rapporterar arbetsgivarna löpande nya och ändrade anställningsoch ledighetsuppgifter till oss. Dessa uppgifter använder vi som grund för att varje månad beräkna kostnaden för den förmånsbestämda pensionen. SPV fakturerar sedan kostnaden till arbetsgivarna. Tabell 4.23 – Försäkringsbestånd för bolagiserad verksamhet 2014 2013 2012 Kompletterande ålderspension Under 2014 administrerade SPV totalt 747 696 försäkrade med kompletterande ålderspension. Tabell 4.25 – Antal anställda kompletterande ålderspension Kompletterande ålderspension 727 330 708 179 Tabell 4.26 – Kostnad för finansiering av pension Prestation 2014 2013 2012 95 173 89 990 89 758 – varav med förmånsbestämd pension, staten 514 699 514 862 516 882 – varav med förmånsbestämd pension, bolag1 150 095 154 890 159 642 – varav med individuell ålderspension 303 544 299 499 301 067 – varav med kompletterande ålderspension 747 696 727 330 708 179 57 069 Livräntehavare1 30 908 31 696 34 737 Antalsmått för beräkning av kostnader Förmånstagare 66 642 67 230 67 836 150 095 154 890 159 642 Summa antal Kostnad per prestation 1 716 034 1 696 581 1 685 770 55 53 53 ¹Uppgifterna om antal individer med förmånsbestämd pension, bolag, har ändrats jämfört med tidigare årsredovisningar. Det beror på att vi använder en ny metod för utsökning som gör att vi får högre kvalitet i uppgifterna. Avgiftsbestämda pensioner enligt statliga avtal m.m. Individuell ålderspension Under 2014 administrerade SPV den individuella ålderspensionen för totalt 303 544 anställda (aktiva). Tabell 4.24 – Antal anställda individuell ålderspension SPV Årsredovisning 2014 747 696 Volymerna består av fyra olika delar eftersom SPV beräknar, finansierar och redovisar dessa separat. Det antal som visas inom varje del är antal unika personer, samma personer kan finnas i flera delar. 55 964 Individuell ålderspension 2012 Kostnad för finansiering av pension 52 545 Den förväntade trenden att antalet aktiva/fribrevshavare minskar håller i sig, dock är minskningen större än förväntat mellan 2013 och 2014 på grund av att Systembolaget har bytt pensionsplan till ITP. 2013 En stor del av vårt arbete har, liksom under tidigare år, varit att stämma av de inbetalningar som arbetsgivarna har gjort till valcentralen och Kåpan Pensioner. Inbetalningarna gäller den individuella och kompletterande ålderspensionen. Vi kontrollerar de inbetalningar som arbetsgivarna har gjort mot de underlag som arbetsgivarna skickat in för avgifterna. SPV fakturerar arbetsgivaren som sedan ska betala fakturan samma månad. Den sista bankdagen varje månad skickar vi avgiften vidare till den försäkringsgivare som den anställde har valt. Detta är en mycket tidskritisk process som SPV genomför under ett fåtal dagar varje månad. Se även avsnitt Statliga avtalsförsäkringar, avgiftsbestämd pension. Aktiva/fribrevshavare ¹Uppgifterna om antal livräntehavare har ändrats jämfört med årsredovisningen för 2013. Det beror på att vi använder en ny metod för utsökning som gör att vi får högre kvalitet i uppgifterna. 2014 Inbetalningar Kostnader tkr Totalt SPV:s prestationer Det är arbetsgivarnas ansvar att vid en uppsägning på grund av arbetsbrist rapportera det till SPV och skicka in en ansökan om premie. Under 2014 genomförde SPV en översyn över tidigare avgångar och debiterade de arbetsgivare som ännu inte betalat in engångspremier för särskild pensionsersättning till SPV. 2014 2013 2012 303 544 299 499 301 067 Kostnad per prestation har ökat något jämfört med tidigare år. Detta är främst en följd av ökade kostnader för utveckling inom området. Vi har bland annat utvecklat lösningar för valcentralen under 2014. De ökade kostnaderna för utveckling har även medfört att andelen av de gemensamma kostnaderna ökat. 39 SPV:s prestationer Beslut om pensioner och ersättningar När ansökan eller andra begärda uppgifter kommit in till myndigheten beräknar och fastställer SPV ersättningar och pensioner. Vi gör också omräkningar när det kommer in ändrade eller nya uppgifter. Dessutom samordnar vi den statliga tjänstepensionen med eventuella andra pensioner. Administration av pensioner inför utbetalning Tabell 4.28 – Antal administrerade ärenden, bolagiserad verksamhet Administrationen av den statliga tjänstepensionens olika delar sker på olika sätt. Förmånsbestämda pensioner och ersättningar beräknas och beslutas huvudsakligen efter att ansökan kommit in. Avgiftsbestämda pensioner beräknas och betalas ut utan ansökan. Inom bolagiserad verksamhet beräknas och betalas tjänstepensionen i de flesta fall ut utan ansökan. Att beräkna en pension inom PA 03 skiljer sig jämfört med en beräkning som är baserad på äldre pensionsavtal. Beräkningar av pension inom PA 03 sker till största delen maskinellt, medan beräkningar för pension inom äldre avtal sker manuellt. Under året beräknade SPV i genomsnitt cirka 97 procent av de samlade pensionerna och ersättningarna inom PA 03 helt maskinellt. Det är en ökning jämfört med föregående år som främst beror på att vi genomfört förbättringar som gjort det möjligt att göra omräkningar maskinellt. Se även avsnittet Omräkning av pensioner och ersättningar under utbetalning. Administrationen av pensioner för bolag (tjänstepensionsavtalen ITP-P, ITP-S, ITP-Tele, PA-91F, PA-91T och PA-91 och äldre avtal) hanteras till stor del manuellt. Ärendeproduktion I tabellerna nedan visas antalet administrerade ärenden för den statliga pensionsverksamheten och den bolagiserade verksamheten. Tabell 4.27 – Antal administrerade ärenden, Statlig pensionsverksamhet m.m. 2014 2013 2012 12 304 11 551 12 260 – PA-91 och äldre avtal 5 628 6 281 7 410 Livräntebesked 1 553 2 933 3 295 Tjänstegruppliv 968 946 979 Övrigt 15 045 6 638 6 545 Summa 35 498 28 349 30 489 Total tidsåtgång 18 622 20 372 22 433 31 43 44 Pensioner och ersättningar: – PA 03 Tid per ärende 40 2014 20131 20121 10 853 11 293 10 962 Livräntebesked 624 408 488 Övrigt 913 660 1 204 Pensioner och ersättningar Summa 12 390 12 361 12 654 Total tidsåtgång, timmar 8 419 8 547 9 044 Tid per ärende, minuter 41 41 43 Uppgifterna om antal inom bolagiserad verksamhet har ändrats jämfört med årsredovisningen för 2013. Det beror på att vi använder en ny metod för utsökning som gör att vi får högre kvalitet i uppgifterna. 1 Pensioner och ersättningar i tabellerna 4.27 och 4.28 visar de ärenden som administrerats när det gäller ålderspensioner, sjukpensioner och efterlevandepensioner. Inom statlig verksamhet ingår även pensionsersättningar och delpensioner. Livräntebesked gäller beräkning och beslut av livräntor och ”Övrigt” gäller ärenden där pensionen räknats om. Av det totala antalet administrerade ärendena gäller cirka 74 procent den statliga pensionsverksamheten. För Statliga pensionsverksamhet m.m. har den totala ärendemängden ökat med 25 procent, där ett engångsarbete med 9 000 omräkningar är den främsta orsaken (läs mer i avsnittet Omräkning av pensioner och ersättningar under utbetalning). Antalet ärenden som vi administrerar för PA 03 ökar, medan antal ärenden inom de äldre avtalen minskar. Utmärkande är att de livräntebesked som vi administrerat har minskat med närmare hälften. Detta beror på att vi tidigare haft ärendebalanser inom detta område som vi till stor del hanterade under 2013. Tid per ärende för hanteringen av Statlig pensionsverksamhet m.m. har också påverkats av det antal omräkningar som slutförts under året. Då omräkningarna till största del hanterats helt maskinellt har tiden per ärende minskat från 43 till 31 minuter. Om man bortser från de maskinella omräkningarna uppskattar vi att tiden per ärende skulle ha varit cirka 40 minuter. Inom PA 03 administreras även den kompletterande ålderspensionen på uppdrag av Kåpan Pensioner. Nedan visas antalet personer som börjat sin utbetalning från Kåpan Pensioner under de tre senaste åren. SPV Årsredovisning 2014 Antal personer 2014 2013 2012 17 553 17 674 17 716 Antalet personer som börjat sin utbetalning från Kåpan Pensioner har minskat marginellt jämfört med tidigare år. Läs mer om fördelningen i avsnitten Ålderspensioner och Sjuk- och efterlevandepensioner. Ålderspensioner Ålderspension är en pension som kan börja betalas ut när den försäkrade har nått en viss ålder. Det finns flera olika sätt att ta ut sin pension. SPV har ett servicelöfte om att betala ut pensionen i rätt tid om kunden kommer in med ansökan, eller ändrade uppgifter om uttag, tre månader innan utbetalningen ska påbörjas. SPV lever i hög grad upp till det löftet. Faktorer som påverkar handläggningstiden är till exempel att vi ibland behöver uppgifter från andra tjänstepensionsaktörer eller har behov av kompletterande uppgifter från arbetsgivare eller den anställde. I vår årliga statistikrapport kan man se att de senaste årens trend fortsätter. Allt fler väljer sin pensionsålder individuellt och 65 år är inte längre normen för de statsanställdas pensionering. Det skapar nya behov hos kunderna. För att erbjuda kunderna rätt stöd inför planeringen av pensionen har vi under året fortsatt att se över hur vi kan förbättra befintliga och skapa nya tjänster för de kunder som planerar att gå i pension. Beräkningen av förmånsbestämda ålderpensioner inom det statliga avtalsområdet PA 03 har ett maskinellt beräkningsstöd som beräknar 98 procent maskinellt. Utbetalningar av ålderpension grundade på äldre statliga avtal beräknas till största del manuellt. Inom bolagiserad verksamhet har vi under året fortsatt utveckla ett stöd för en mer maskinell beräkning av ålderspensioner inom avtalsområdet ITP-P. Sjuk- och efterlevandepensioner Anställda som omfattas av de pensionsavtal som SPV hanterar och som varit sjuka under en längre period, kan ha rätt till sjukpension från SPV. SPV har ett servicelöfte om att ge kunden (den anställde) ett svar en månad efter det att ansökan har kommit in, vilket under året uppfylldes i de flesta fall. Inom statlig verksamhet uppfylldes löftet till cirka 94 procent. I de fall där vi har behövt extra uppgifter kan det ha tagit längre tid, och då har vi alltid haft kontakt med kunden. För beräkningen av sjukpensioner inom det statliga avtalsområdet PA 03 hanterar vi 95 procent maskinellt. Övriga avtal har en manuell hantering. Under de senaste tre åren har antalet sjukpensioner som vi administrerar varit relativt stabilt inom den statliga verksamheten. Inom den bolagiserade verksamheten är trenden motsatt. Antalet ärenden för bolagiserad verksamhet har ökat, eftersom det finns extra villkor för sjukpension som SPV administrerar inom avtalet ITP-P. SPV Årsredovisning 2014 Anhöriga till anställda som omfattas eller har omfattats av de pensionsavtal som SPV hanterar kan ha rätt till ersättning från statens tjänstegrupplivförsäkring, efterlevandepension och/eller återbetalningsskydd. Beräkningen av efterlevandepensioner sker manuellt. SPV:s löfte om att ge svar inom en månad till de kunder som ansöker om efterlevandepension eller grupplivförsäkring har under året uppfyllts i hög grad. Inom statlig verksamhet har cirka 95 procent av ärendena besvarats fullständigt under perioden, medan övriga kan ha fått en delutbetalning eller fått besked av oss om att ärendet försenats till exempel på grund av en släktutredning. SPV:s prestationer Tabell 4.29 – Antal personer som fått sina första utbetalningar från Kåpan Pensioner Delpensioner och pensionsersättningar SPV administrerar avtalet om delpension. Avtalet ger de anställda möjlighet att ansöka om att arbeta deltid när de passerat 61 års ålder. SPV administrerar även pensionsersättningar inom trygghetsavtalet. Sett över en treårsperiod så har de delpensioner som vi administrerar minskat. Under året har näst intill samtliga beräkningar för delpension inom avtalsområdet PA 03 hanterats maskinellt. Anställda i staten omfattas av ett trygghetsavtal som kan innebära rätt till pensionsersättning eller särskild pensionsersättning om de blir uppsagda efter 55 års ålder. SPV hjälper arbetsgivaren att beräkna kostnaderna inför varsel. Arbetsgivaren ansöker om förmånen för den anställdes räkning. Cirka 95 procent har under året beräknats maskinellt. Antalet varierar mellan åren främst på grund av enskilda arbetsgivares situationer. Eftersom det generellt sett är få pensionsersättningar som blir godkända, kan en enskild arbetsgivares situation ge stor påverkan på mängden ärenden. Omräkning av pensioner och ersättningar under utbetalning När SPV får kännedom om nya uppgifter som ligger till grund för beräkningen av en redan beslutad pension eller ersättning så ska vi räkna om pensionen eller ersättningen. Exempel på händelser som kan påverka pensionen eller ersättningen är nya eller retroaktiva leveranser av anställningsuppgifter från arbetsgivaren, nya samordningsuppgifter från en annan pensionsadministratör och nya regelanpassningar. SPV har under de senaste åren genomfört ett stort antal regelstyrda systemförändringar och regelanpassningar i systemstöden. Dessa förändringar och anpassningar kan påverka pensioner och ersättningar som redan är beviljade och därmed även leda till behov av omräkning. SPV gjorde tidigt bedömningen att den mest effektiva hanteringen av omräkningar är en maskinell lösning då det skulle vara mycket resurskrävande att hantera samtliga omräkningar manuellt. SPV har under 2014 färdigställt ett systemstöd för maskinell omräkning. Utifrån ett kundperspektiv bedömde SPV att det var viktigt att räkna om individers pensioner och ersättningar endast vid ett tillfälle för att då 41 SPV:s prestationer få med alla pensioner och ersättningar som berörs. Därför har vi medvetet valt att vänta in regelstyrda systemförändringar och regelanpassningar innan systemstöd för omräkning av pensioner och ersättningar färdigställts. Figur 4.1 – Antal kontroller av arbetsinkomst 1000 800 Under 2014 har rutiner och systemstöd för maskinell omräkning införts vilket därmed även möjliggjort maskinell omräkning. 600 Vi har under hösten genomfört maskinell omräkning för cirka 40 000 personer. Av dessa har vi skickat nya beslut till cirka 9 000 personer eftersom de fått en förändring av sin pension eller ersättning. Större delen av dessa ändringar har inneburit beloppsmässigt små justeringar för kunderna. I de fall där förändringen rört ett större belopp har vi kontaktat kunderna via telefon. Totalt återstår cirka 20 000 personer att hantera under 2015. Det beror bland annat på att vi inte har kunnat hantera samtliga omräkningar maskinellt då komplexiteten gör att vissa behöver hanteras manuellt. Förändringar som sker från och med 2015 kommer vi hantera löpande månadsvis. Kvalitetskontroll av handläggning Under året har den kvalitetskontroll som infördes 2013 utvecklats och omfattar nu de flesta pensioner och ersättningar som vi handlägger inom SPV. Kontrollen ger en bra bild av kvaliteten på de ärenden som handläggs och fungerar som ett komplement till den utbetalningskontroll som vi gör varje kvartal för alla de pensioner som betalas ut. Kontrollen utförs metodiskt och systematiskt, utfallet följs upp kontinuerligt och beroende av felets art så vidtas nödvändiga åtgärder. 400 200 0 Utfall 2012 Antal individer som åtgärdats I kostnaderna ingår kostnader för arbetet att besluta om pensioner och ersättningar, men även kostnader för att beräkna och svara på frågor om den kommande pensionen samt kostnader för utskick av de årliga pensionsbeskeden. Tabell 4.31 – Kostnad för beslut om pensioner och ersättningar Kontroll av arbetsinkomst Antal kontrollerade ersättningar 2014 2013 2012 722 879 856 Antalet kontrollerade ersättningar är något färre än 2013 och antalet individärenden som åtgärdats har minskat. Arbetet med att kontrollera inkomsten under 2014 har precis som 2013 inriktats på att säkerställa kvaliteten på hanteringen av ärenden 42 Antal individer utan åtgärd Kostnad för beslut om pensioner och ersättningar Prestation Tabell 4.30 – Kontroll av arbetsinkomst Utfall 2014 Under 2014 ledde kontrollerna till att SPV åtgärdade 14 procent av ärendena. Under 2013 var motsvarande siffra också 14 procent. Ett resultat av kontrollerna är att SPV under året krävt återbetalning på totalt 2,9 mnkr. Summan som betalats in till SPV är 3,03 mnkr. Inbetalade medel är därmed större än fakturerade medel, vilket beror på att vissa inbetalningar som bokförts under 2014 gäller fakturor för 2013. Läs mer i avsnittet Utbetalning av pensioner och ersättningar. SPV kontrollerar varje år ersättningar (pensionsersättning och särskild pensionsersättning) mot uppgifter hos Skatteverket eftersom dessa är inkomstberoende. Syftet med kontrollen är att säkra att vi inte betalar ut felaktiga belopp. Uppgifter till grund för denna granskning får vi från Skatteverket. Det arbete SPV gjort under 2014 gäller kontroller för inkomståret 2012. Utfall 2013 2014 2013 2012 Kostnader tkr 93 701 99 265 98 709 Antal beslut om pensioner och ersättningar1 65 441 58 384 60 859 1 432 1 700 1 622 Kostnad per beslut, kr Antal beslut om pensioner och ersättningar har ändrats jämfört tidigare årsredovisningar. Det beror på att vi använder en ny metod för utsökning av antal administrerade ärenden inom den bolagiserade verksamheten. Detta medför även att kostnaden per prestation för åren 2013 och 2012 räknats om. 1 Kostnaden per beslut har minskat jämfört med föregående år. Förvaltningskostnaden har minskat till följd av att kostnaderna för avskrivning varit betydligt lägre under året jämfört med tidigare år. Även kostnaderna för utveckling har minskat då utvecklingen varit mindre omfattande under 2014 jämfört med tidigare år. Kostnaden per beslut har även påverkats av antalet maskinella omräkningar som genomförts under året. SPV Årsredovisning 2014 SPV:s prestationer Utbetalning av pensioner och ersättningar SPV betalar ut statlig tjänstepension, tjänstepension beslutad inom den verksamhetsdel som hanterar pensioner för bolag och för den kompletterande ålderspensionen på uppdrag av Kåpan Pensioner. SPV administrerar även utbetalningar ur vissa fonder samt grupplivförsäkringar. Betalningsuppdrag gällande fonder och grupplivförsäkringar administreras i särskild ordning separerade från det ordinarie systemet för utbetalningar. För att kunna betala ut rätt belopp samlar SPV dagligen in uppgifter från andra myndigheter. Uppgifterna kan påverka tjänstepensioner baserade på bruttosystem, det vill säga där ersättningsnivån kan påverkas av ersättningar från andra håll, eller i vissa fall vara en förutsättning för tjänstepensionen. Uppgifterna gäller både nya och pågående utbetalningar. Exempel på uppgifter som SPV samlar in är: utbetalningar på följande sätt: ”Med felaktiga utbetalningar avses alla utbetalningar där för mycket eller för lite utbetalats. Felen kan vara orsakade av handläggare eller mottagare och vara avsiktliga eller oavsiktliga. En felaktig utbetalning uppstår även om förskottsutbetalning görs för att stämmas av mot verkligt utfall i efterhand och utfallet visar på annat belopp att utbetala.” • • • • Utifrån ovanstående definition kan felaktiga utbetalningar inom SPV:s verksamhet till exempel uppstå utifrån handläggningsfel, systemfel, ännu inte införda regler, förändrade regler i systemen eller felaktig inrapportering av uppgifter. Felaktiga utbetalningar kan även uppstå utifrån att SPV inte beräknat en tjänstepension med rätt belopp på grund av retroaktiva utbetalningar från Försäkringskassan eller Pensionsmyndigheten. svensk allmän pension från Pensionsmyndigheten ersättningar från Försäkringskassan utländsk pension från utländska pensionsinstitut adressuppgifter och uppgifter om skatt och civilstånd från Skatteverket. För pågående utbetalningar hanterar SPV dagligen nya eller ändrade uppgifter från myndigheterna. Kontroller görs varje dag och i vissa fall varje månad och varje år när förändringar skett. Ändrade beslut om pensioner och ersättningar eller myndigheters ändrade uppgifter leder till att pensionerna räknas om. Förändringar kan resultera i en tilläggsutbetalning, men de kan också leda till att tidigare utbetalningar krävs tillbaka. Utbetalningar har under året gjorts till ungefär 294 000 personer varje månad, med belopp enligt fördelning i tabellen nedan. Tabell 4.32 – Utbetalningar, tkr 2014 2013 2012 Enligt statliga bestämmelser - exkl Kåpan 9 976 192 9 804 970 9 660 045 Kompletterande ålderspension (Kåpan) 2 159 221 1 819 746 1 557 745 Bolagiserad verksamhet 1 810 717 1 850 144 1 932 383 272 394 216 291 212 617 62 782 68 378 46 760 Tjänstegruppliv (TGL) Personskada (PSA) Summa 14 281 306 13 759 529 13 409 550 Felaktiga utbetalningar Regeringen tillsatte under 2009 ett samverkansuppdrag om utveckling av metoder för och redovisning av resultatet av arbetet mot felaktiga utbetalningar från välfärdssystemen. 11 myndigheter deltog i arbetet, inklusive SPV. I samverkansuppdragets slutrapport1 definieras felaktiga Under året har SPV arbetat med regelstyrda systemförändringar och regelanpassningar i systemstöden. Läs mer i avsnittet om Omräkning av pensioner och ersättningar under utbetalning ovan. När vi beräknar omfattningen av felaktiga utbetalningar i handläggningen använder vi oss av SPV:s utbetalningskontroll som grund. SPV:s utbetalningskontroll av handläggningen Definitionen av felaktiga utbetalningar i utbetalningskontrollen är något mer begränsad jämfört med samverkansprojektets definition. Detta beror främst på att vi i utbetalningskontrollen inte behandlar ärenden som felaktiga om dessa varit rätt handlagda utifrån de förutsättningar som fanns vid tidpunkten för fastställandet. I utbetalningskontrollen granskar vi varje kvartal 300 slumpmässigt utvalda ärenden. En utbetalning från SPV kan gälla en eller flera pensioner eller ersättningar. I kontrollen ingår alla nya, förändrade och oförändrade utbetalningar inklusive utbetalningar av kompletterande ålderspension och för bolagiserad verksamhet. Kontrollen av utbetalningar ger därmed en bild av den samlade kvaliteten på det totala antalet utbetalningar SPV gör. En bild av den samlade kvaliteten är värdefull för SPV:s uppdragsgivare, för SPV och för pensionssparare och pensionärer. Vi har under året startat ett arbete med att förfina kontrollen av utbetalningar. En utveckling av systemstödet för utbetalningar har skapat bättre förutsättningar att särredovisa resultatet för den statliga pensionsverksamheten. Detta ¹Ekonomistyrningsverket 2012-6, Gemensam skrivelse, Samverkansuppdraget om utveckling av metoder för och redovisning av resultatet av arbetet mot felaktiga utbetalningar från välfärdssystemen SPV Årsredovisning 2014 43 SPV:s prestationer gör att vi mer specifikt kan redovisa och analysera felaktiga utbetalningar som gäller pensioner eller ersättningar inom den statliga pensionsverksamheten. Vi fortsätter att utveckla kontrollen under 2015. SPV:s mål är att 99 procent av de utbetalningar som SPV gör ska vara korrekta vid 90 procents konfidensintervall. Vilket innebär att högst 1 procent av utbetalningarna får vara felaktiga. Resultaten ackumuleras för en längre period i syfte att minska påverkan av extrema utfall. Tabell 4.33 – Andel felaktiga utbetalningar 2014 2013 2012 Andel ärenden i procent som varit föremål för korrigeringar 2,43 2,76 2,45 Andel felaktiga utbetalningar totalt i procent (med 90 procent konfidensintervall) 2,77 3,19 3,03 Under de tre senaste åren har 3 539 ärenden granskats. Under denna period har 86 felaktiga utbetalningar hittats och korrigerats, vilket motsvarar 2,43 procent felaktiga utbetalningar. Det innebär att vi ackumulerat för 2012, 2013 och 2014 med 90 procents säkerhet kan konstatera att antalet felaktiga utbetalningar understiger 2,77 procent. Av urvalet framgår att merparten av felen gäller låga belopp. Av den totala felprocenten i urvalet (2,43 procent) motsvarar 1,44 procentenheter belopp under 50 kronor per månad och 0,99 procentenheter belopp över 50 kronor per månad. Av kontrollen framgår att 67 procent av de pensioner och ersättningar som vi har betalat ut gäller den statliga pensionsverksamheten. SPV kan också konstatera att av de felaktigheter som upptäckts i kontrollen är 70 procent kopplade till den statliga pensionsverksamheten. Eftersom kontrollen fångar ärenden som kan ha beslutats för många år sedan, är det sällan förutsättningarna för att göra korrekta utbetalningar är desamma. Regelverk och tolkning av regler har förändrats, systemstöd har utvecklats, rutiner är förändrade, nya handläggarstöd har utvecklats med mera. Om uppgifterna som ligger till grund för en pension är korrekta, är sannolikheten högre att beräkningen och utbetalningen blir rätt. En viktig förutsättning för att minska antalet felaktiga utbetalningar är därför de riktade kvalitetskontroller som genomförs inom området matrikelföring och den löpande kontrollen av handläggning vid beslut om pensioner och ersättningar. Läs mer om kontrollen av handläggning under avsnittet Beslut om pensioner och ersättningar. Återkrav Detta eftersom bland annat ärenden utifrån den maskinella omräkningen inte räknas som fel enligt de principer vi använder i våra kontroller av utbetalningar. Läs mer i avsnittet om Felaktiga utbetalningar ovan. Tabell 4.34 – Möjliga återkrav utifrån för mycket utbetald pension och dess felorsaker, tkr 2014 2013 2012 Fel som SPV inte råder över 3 986 3 948 5 820 Fel orsakade av SPV 1 276 981 878 Maskinell omräkning 4 002 0 0 Totalt 9 264 4 929 6 698 Möjliga återkrav utifrån att vi har betalat ut för mycket pension har ökat markant jämfört med föregående år. Ökningen beror främst på den maskinella omräkningen som genomförts under året. Läs mer i avsnittet om Omräkning av pensioner och ersättningar under utbetalning ovan. Om man bortser från maskinell omräkning så har möjliga återkrav utifrån att vi har betalat ut för mycket pension på grund av fel orsakade av SPV ökat med cirka 300 000 kronor jämfört med 2013. Ökningen beror på att återkraven i genomsnitt gällt högre belopp under 2014 (35 442 kronor under 2014, 16 356 kronor under 2013). I antal har det dock skett en minskning (36 stycken under 2014, 60 stycken under 2013). I alla ärenden där vi har återkrävt pensioner, görs en analys och utredning av orsaken. Detta för att i den mån det är möjligt förhindra att för mycket pension ska betalas ut samt för att öka kvaliteten på våra utbetalningar. Tabell 4.35 – Årets återkravshändelser (fakturerade), belopp i tkr 2014 2013 2012 Ingående balans 1 925 3 901 4 231 Årets faktureringar 3 420 4 644 3 906 Årets inbetalningar -3 650 -6 620 -4 236 Utgående balans 1 695 1 925 3 901 Årets faktureringar har minskat något jämfört med föregående år, trots att möjliga återkrav utifrån att vi har betalat ut för mycket pension har ökat till följd av maskinell omräkning. Detta beror främst på att orsakerna till att utbetalningar korrigerats i den maskinella omräkningen har varit av sådan karaktär att det inte har varit möjligt för den enskilde att förstå att utbetalningarna varit felaktiga. SPV har därför bedömt att förutsättningar för återkrav har saknats när det gäller de summor som vi har betalat ut och där kunden fått för mycket från oss. SPV hanterar återkrav på grund av att för mycket pension eller ersättning betalats ut. Den ekonomiska redovisningen av återkrav gäller alla de händelser som vi upptäckt i olika kontroller. Återkrav har inte ett direkt samband med redovisningen av andel felaktiga utbetalningar utifrån utbetalningskontrollen. 44 SPV Årsredovisning 2014 SPV:s prestationer Kostnad för utbetalning av pensioner och ersättningar I kostnaderna ingår kostnader för utbetalning av pensioner och ersättningar, men även kostnaden för hantering av frågor som kommer in till SPV när nya eller förändrade utbetalningar ska göras. I tabellen nedan visar vi det antal utbetalningar som vi har gjort under året, vanligtvis är det utbetalningar som görs varje månad. Även retroaktiva utbetalningar ingår. Tabell 4.36 – Kostnad för utbetalning av pensioner och ersättningar Kostnader, tkr Antal utbetalningar, under året 2014 2013 2012 32 481 31 829 35 301 3 579 592 3 541 210 3 508 962 Kostnad per utbetalning, kr1 9,07 8,99 10,06 Den kostnad per utbetalning som visas i tabellen ovan kan inte jämföras med den kostnad som används i prismodellen för avgiftsuttag där även delar av kostnader för beslut ingår. 1 Kostnad per utbetalning har ökat något. Detta förklaras främst av att mer omfattande utvecklingsinsatser genomförts jämfört med föregående år. Vi har bland annat genomfört utvecklingen av självbetjäningstjänsten Dina utbetalningar under 2014. SPV Årsredovisning 2014 45 SPV:s prestationer Övriga tjänster Det finns ett antal verksamhetsuppdrag som inte redovisas i SPV:s fyra prestationer. Dessa uppdrag redovisar SPV som övriga tjänster. Det gäller inomstatliga pensionsuppdrag, uppdraget att genomföra kansliuppgifter åt pensionsnämnden PA 03 och Statens tjänstepensions- och grupplivnämnd, förvaltningen av SPV:s stiftelser samt vårt arbete med att genomföra utbildningar. SPV levererar statistik till regeringen och administrerar pensioner för Sveriges riksdagsledamöter och pensioner till före detta riksdagsmän som har rätt till inkomstgaranti. Vi tar också in avgifter från arbetsgivarna och vidarebefordrar dem till Trygghetsstiftelsen. Nedan ger vi en mer utförlig beskrivning av några av uppdragen. Inomstatliga pensionsuppdrag I verksamhetsområdet Inomstatliga pensionsuppdrag ingår SPV:s tilläggstjänst Enklare pensionshantering. Tjänsten innebär att SPV sköter administrationen av tjänstepensioner åt statliga arbetsgivare och det är numera en etablerad och allmänt känd tjänst inom statsförvaltningen. Intresset för tjänsten har ökat påtagligt under året bland de större myndigheterna. Till exempel har Försvarsmakten anslutit sig och vi har överenskommelser med Arbetsförmedlingen och Försäkringskassan om anslutning i början av 2015. I maj 2014 skrev SPV och Statens servicecenter en överenskommelse om samarbete gällande administrationen av de statsanställdas pensioner och löner. Syftet är att skapa förutsättningar för ett samarbete för att ytterligare öka förvaltningsnyttan. Överenskommelsen innebär att SPV fortsättningsvis tar ansvar för pensionsadministrationen och Statens servicecenter tar ansvar för löneadministrationen. I våra kundmätningar kan vi se att de myndigheter som valt tjänsten Enklare pensionshantering överlag är mer nöjda med SPV än myndigheter som inte använder tjänsten. Vid vår senaste kundmätning i realtid får tjänsten ett högt betyg från anställda som ringer till vår kundservice, särskilt vad gäller vår kompetens, vår svarstid och vår uppklaringsprocent, det vill säga att kunden fått svar på sin fråga vid sin första kontakt med oss. Under året har vi gjort en översyn av rutinerna för Enklare pensionshantering. Både SPV:s medarbetare och anslutna myndigheter har bidragit med erfarenheter av och önskemål om utvecklingen av tjänsten. Resultatet är att flera förbättringar av tjänsten lanseras under första kvartalet 2015. I och med att allt fler arbetsgivare anslutit sig till tjänsten kan SPV dra nytta av stordriftsfördelar i administrationen och sedan starten 2009 har avgifterna reducerats med över 70 procent. Under 2014 har antalet anställda som omfattas av Enklare pensionshantering ökat i sådan grad att en ny översyn av avgifterna har gjorts. Resultatet av översynen är att avgifterna kommer att sänkas ytterligare under 2015. Vid årets slut är det 159 statliga arbetsgivare med drygt 135 000 anställda som omfattas av tjänsten Enklare pensionshantering. 46 Figur 4.2 – Antal anställda som omfattas av Enklare pensionshantering 160 000 140 000 120 000 100 000 80 000 60 000 40 000 20 000 0 december 2012 Anslutna under året december 2013 december 2014 Kontrakterade under året (ansluts kommande år) Inom ramen för verksamhetsområdet inomstatliga pensionsuppdrag genomför SPV även beräkningar av pensionsskulden för skuldförande statliga arbetsgivare. Under 2014 levererades ett femtontal beräkningar till de skuldförande arbetsgivarna. SPV gör också beräkningar av andra förmånsslag som skuldförs av arbetsgivarna, till exempel delpensioner och pensionsersättningar. Arbete med förändringar av avtal och förordning Arbetsgivarverket och OFR/S, P, O, Saco-S och SEKO tecknade den 25 juni 2014 en överenskommelse om två nya avtal: avtal om omställning och avtal om lokalt omställningsarbete. Avtalen gäller från och med den 1 januari 2015 och ersätter det gamla Trygghetsavtalet (TA). SPV har under året arbetat för att anpassa administration och systemstöd till de nya reglerna. Den 13 november 2014 beslutade regeringen om att förändra PISA-förordningen från och med den 1 januari 2015. Anställda vid teater-, dans- och musikinstitutioner får ändrade pensionsvillkor då tjänstepensionen istället ska regleras i ett kollektivavtal. Endast de som 2015 har fem år eller mindre kvar till pension omfattas fortsättningsvis av PISA-förordningen. SPV arbetade i slutet av året med att planera de förändringar som krävs för att anpassa administrationen till den förändrade förordningen. Genomförandet kommer att pågå under 2015. I slutet av 2014 lämnade SPV information om förändringen till berörda arbetsgivare och information riktad till både arbetsgivare och anställda SPV Årsredovisning 2014 Statens tjänstepensions- och grupplivnämnd bildades 1988 i samband med att avtalet om statens tjänstegrupplivförsäkring (TGL-S) kom till. Myndigheten leds av en nämnd som består av åtta ledamöter som förordnas av regeringen för en bestämd tid. SPV har också under året på begäran tagit fram och levererat underlag till avtalsparterna. Nämnden har till uppgift att pröva vissa frågor enligt avtalet om statens tjänstegrupplivförsäkring och att utöva arbetsgivarens befogenheter enligt vissa statliga pensionsbestämmelser. SPV utför administrativa och handläggande uppgifter åt nämnden. Nämnden sammanträdde tre gånger under 2014 och avgjorde nio ärenden som i samtliga fall gällde fråga om sambos rätt till förmån. Riksdagsförvaltningen SPV sköter administrationen av pensioner och inkomstgaranti för riksdagsledamöter. Inkomstgarantin beslutas av riksdagsförvaltningen och därefter administrerar SPV utbetalningarna, årliga uppräkningar och eventuell samordning med arbetsinkomst. Från och med den 1 januari 2013 utökades SPV:s uppdrag, vilket innebär att vi sköter allt som rör riksdagsledamöternas pensioner. I uppdraget ingår ålderspensioner, sjukpensioner och efterlevandepensioner. Trygghetsstiftelsen I samband med de löneförhandlingar som genomfördes inom det statliga området hösten 1992 (RALS 1993-1995) kom parterna överens om att inrätta ett partsgemensamt utvecklingsråd. Parterna bestämde att samtliga myndigheter (och motsvarande) som omfattas av RALS 1993-1995 ska betala avgifter för verksamheten. Avgifterna beräknas som en procentsats av månadens bruttolönesumma. Trygghetsstiftelsen har numera ansvaret för hanteringen av avgifterna. SPV:s prestationer har lagts ut på spv.se tillsammans med en sammanställning över de mest frekventa frågorna med svar. Den premieprognos som levererades den 30 september till alla statliga arbetsgivare har också uppdaterats enligt den nya förordningen och kommunicerats till de berörda arbetsgivarna. Stiftelser som SPV förvaltar SPV har under året förvaltat följande tre stiftelser genom så kallad anknuten förvaltning, nämligen: stiftelsen SPV:s samfond, stiftelsen Juris doktor H Cavallis pensionsfond samt stiftelsen Filéen-Westzynthius’ samfond. Om en person lever under svåra ekonomiska förhållanden och har varit statligt anställd eller är efterlevande till någon statligt anställd, kan denne ansöka om ekonomiskt stöd från stiftelserna. På uppdrag av SPV har Kammarkollegiet förvaltat stiftelsernas kapital och gjort de faktiska utbetalningarna. Stiftelsernas kapital har placerats i Kammarkollegiets ränteoch aktiekonsortier. Tabell 4.37 – Marknadsvärde, tkr SPV och Trygghetsstiftelsen har en överenskommelse om att SPV ska bistå med att administrera avgifterna av inbetalningarna. Uppdraget innebär i huvudsak att SPV inför varje kalenderår informerar de betalningsskyldiga om den årliga avgiften och att SPV gör avstämningar av inbetalningarna varje månad och årsvis samt att SPV hanterar påminnelser och fakturerar ränta. 20141 2013 2012 SPV:s samfond 35 954 31 822 24 976 Juris doktor H Cavallis pensionsfond 10 113 6 634 5 226 7 509 8 945 7 136 53 576 47 401 37 338 Filéen-Westzynthius' samfond Totalt Tabell 4.38 – Nettoavkastning, tkr Kansliuppgifter På uppdrag av kollektivavtalsparterna på det statliga avtalsområdet fungerar SPV som kansli för Pensionsnämnden PA 03. SPV utför också administrativa och handläggande uppgifter åt Statens tjänstepensions- och grupplivnämnd. 20141 2013 2012 SPV:s samfond 943 900 1 191 Juris doktor H Cavallis pensionsfond 174 165 230 Filéen-Westzynthius' samfond 248 236 324 1 365 1 301 1 745 Totalt Tabell 4.39 – Utdelning, tkr Pensionsnämnden PA 03 tolkar villkoren i det statliga tjänstepensionsavtalet. Nämnden fungerar också som parternas organ gentemot SPV när det gäller rollen som administratör av valet för den individuella ålderspensionen. SPV har hand om nämndens kansliuppgifter. Nämnden har sex ledamöter och har under året sammanträtt fyra gånger. 20141 2013 2012 1 097 1 030 1 066 Juris doktor H Cavallis pensionsfond 230 215 205 Filéen-Westzynthius' samfond 313 293 287 1 640 1 538 1 558 SPV:s samfond Totalt Värden för 2014 är preliminära tills stiftelsernas årsredovisningar är beslutade. 1 SPV Årsredovisning 2014 47 SPV:s prestationer Vid utgången av 2014 var stiftelsernas samlade marknadsvärde 53 576 623 kronor. Nettoavkastningen var sammanlagt 1 365 246 kronor. Stiftelserna har under 2014 beviljat ett skattefritt understöd till 67 behövande före detta statstjänstemän eller efterlevande efter statstjänstemän. Understödet var mellan 10 000 kronor och 25 000 kronor vardera. Totalt betalades 1 239 500 kronor ut. Kurser och informationsträffar SPV erbjuder kurser till pensionshandläggare, personalansvariga och ekonomiansvariga på myndigheter. Vi föreläser också för statligt anställda. Intresset att lära sig mer om statlig tjänstepension från anställda har varit stort det här året medan intresset för övriga kurser har varit likadant som under 2013. Sedan 2012 har SPV prioriterat pensionsinformation i samverkan med Pensionsmyndigheten varför vi sedan dess inte gett pensionsinformation till blivande pensionärer vid egna tillfällen. SPV:s utbildningsdagar har varit ett årligt återkommande evenemang som vänt sig till pensions- och lönehandläggare hos statliga arbetsgivare. Fokus har varit praktiska frågor kring pensionsadministration och evenemanget har haft en blandning av externa föreläsare och föreläsare från SPV:s egen personal. Det är nu elva år sedan pensionsavtalet PA 03 togs i bruk och antalet praktiska frågor att informera arbetsgivarna om och diskutera har stadigt minskat de senaste åren. Därför fattades beslutet att i avvaktan på nytt pensionsavtal tills vidare ställa in konferensen. Kostnad för övriga tjänster Tabell 4.42 – Övriga tjänster, tkr Informationsträffar i samverkan med Pensionsmyndigheten Kostnader tkr Sedan 2012 har vi mött statligt anställda genom gemensamma informationsträffar tillsammans med Pensionsmyndigheten. Under 2014 erbjöd vi 21 kostnadsfria tillfällen över hela landet. Resultatet blev att 2 269 personer fick en samordnad information om både allmän pension och statlig tjänstepension. Inspelad föreläsning 2014 2013 2012 11 330 9 912 10 146 Kostnaderna för området har ökat med nästan 1,4 mnkr jämfört med föregående år. Detta beror främst på att personalkostnaderna för området ökat till följd av att vi arbetat med stöd till departementet och parterna i samband med nya avtal. Detta har även resulterat i att området fått större andel av de gemensamma kostnaderna jämfört med tidigare år. Det här året har vi också spelat in vår föreläsning Lär dig mer om din statliga tjänstepension och gjort den tillgänglig för alla. Genom den inspelade föreläsningen ger vi möjlighet till alla statligt anställda att ta del av samma information, men vid tidpunkter som de själva har valt. Hittills har över 600 personer sett hela eller delar av filmen. Tabell 4.40 – Schemalagda kurser 2013, antal deltagare Pensionskurser SPV:s utbildningsdagar Nätverksträff för universitet och högskola 2014 2013 2012 34 25 115 Inte genomförd 131 145 25 23 30 Tabell 4.41 – Konsultativa kurser Konsultativa uppdrag hos kund, antal uppdrag Pensionsinformation för dem som börjar fundera på sin pensionering. I samverkan med Pensionsmyndigheten. Antal tillfällen/deltagare 48 2014 2013 2012 4 6 2 21/2 269 22/2 447 13/1 050 SPV Årsredovisning 2014 SPV:s prestationer SPV Årsredovisning 2014 49 Service Serviceåtaganden Telefonservice Tjänster och information Kundundersökningar sid 51 sid 52 sid 53 sid 54 Service Service Inom statsförvaltningen är det stort fokus på mötet med medborgaren. Många myndighetsgemensamma tjänster och samarbeten utvecklas och ger ökad service till medborgarna. Av SPV:s regleringsbrev framgår att vi ska bedriva vår verksamhet kundfokuserat och kommunicera relevant pensionsinformation. SPV har under året utvecklat service, tjänster och information för att underlätta för kunderna före och efter pensionering. Serviceåtaganden SPV har sedan 2012 arbetat med löften om service till kunderna så att de ska veta vad de kan förvänta sig i kontakten med oss. SPV:s löften om svarstider varierar för olika typer av ärenden. Svarstiderna har satts som en maximal gräns inom vilken kunden ska få svar. Målet för 2014 har varit att förbättra svarstiderna ytterligare och att överträffa kundens förväntan. SPV lovar att besvara skriftliga frågor inom 10 arbetsdagar, vilket vi har uppfyllt i cirka 95 procent av fallen. Resterande frågor har vi behövt utreda då ytterligare uppgifter har krävts från till exempel andra pensionsadministratörer. I de fall där det uppstår ett hinder som gör att vi inte kan uppfylla våra löften om service, lovar vi att kontakta kun- SPV Årsredovisning 2014 den med en förklaring. Med anledning av att svarstiderna löpande har förbättrats, har det under året krävts allt färre återkopplingar till kunderna. Under 2014 besvarade vi 85 procent av kundernas frågor inom ett dygn. Ytterligare ett servicelöfte är att vi ska besvara kundens samtal inom 5 minuter. 97 procent av samtalen under 2014 besvarades inom utsatt tid och för resterande samtal har kunderna tidigt fått välja möjligheten att bli uppringda istället för att vänta i telefon. Sammanfattningsvis har vi i majoriteten av fallen uppfyllt våra servicelöften. Eftersom vi under året ofta besvarat kunderna betydligt snabbare än det vi uttryckt i våra löften, har vi för avsikt att ytterligare höja nivåerna inför 2015. 51 Service Telefonservice Tabell 4.44 – Undersökning av kundnöjdhet i realtid, andel nöjda, procent1 De flesta frågor som kommer in till SPV via telefon kommer till vår gemensamma kundservice. Under 2014 har det kommit in något färre samtal än tidigare år. 2014 Tabell 4.43 – Telefonsamtal, antal Telefonsamtal 2014 2013 2012 79 554 82 765 82 902 Totalt har antalet samtal minskat med cirka 4 procent jämfört med föregående år. Av de 79 554 samtal som kom in till oss, var strax över hälften från anställda som ville veta mer om sin samlade statliga tjänstepension. Samtalen från anställda har ökat med 6 procent jämfört med föregående år. SPV har haft ett stort fokus på tillgänglighet i telefon för att kunderna ska komma i kontakt med oss när de behöver oss. Tillgängligheten var som lägst i december med 95,8 procent, vilket orsakades av att vi fick något fler samtal än beräknat. Högst tillgänglighet var det under januari med 98,4 procent, vilket uppnåddes under en period då vi har ett högre antal samtal än normalt, bland annat från pensionärer som kontaktar oss med frågor om sin kommande utbetalning. Genomsnittet för tillgängligheten för året var 97,3 procent. SPV har under året fortsatt att satsa på goda svarstider. Våra genomsnittliga svarstider per månad har varierat mellan 28 och 89 sekunder. Genomsnittet för året blev 52 sekunder. Läs mer i avsnittet Kundernas upplevelse av vår telefonservice. Under perioder där vi haft längre väntetid i telefon, har kunden haft möjlighet att i stället välja att bli uppringd. I dessa fall har kunden blivit uppringd relativt omgående och därför inte behövt vänta länge på att få svar på sin fråga. Under året har vi också haft fokus på att ha hög uppklarningsprocent för våra samtal. Det innebär att kunden ska få svar på sin fråga vid sin första kontakt och därmed inte behöva bli vidarekopplad. Vi har under året besvarat strax över 95 procent av samtalen utan vidarekoppling. Även här är kundernas upplevelse att SPV ger god service i förhållande till branschen. Se avsnittet Kundernas upplevelse av vår telefonservice. Kundernas upplevelse av vår telefonservice SPV följer upp tillgänglighet, svarstider och uppklarningsprocent genom att undersöka kundernas upplevelse av vår telefonservice i realtid. Under året har vi genomfört tre undersökningar under juni, oktober och december. Totalt har cirka 1 700 kunder besvarat våra frågor. Den metod vi använder gör att resultatet kan jämföras1 med branschaktörer inom såväl privat som offentlig verksamhet. 2013 SPV Försäkring SPV Försäkring Engagemang 93 % 88 % 94 % 87 % Första gången 95 % 90 % 95 % 89 % Generell nöjdhet 93 % 88 % 93 % 88 % Kunskap 87 % 78 % 89 % 77 % Svarstid 97 % 93 % 96 % 93 % Uppklarningsprocent 92 % 86 % 91 % 85 % Generell nöjdhet 91 % 85 % 91 % 85 % Undersökningen gjordes första gången under 2013. 1 Jämfört med föregående år har den övergripande nöjdheten ökat från 91 till 92 procent. Kunderna ger oss höga betyg inom samtliga områden. Resultaten är högre än genomsnittet i branschen. En marginell försämring jämfört med fjolårets resultat finns inom området svarstider, detta trots att svarstiderna i sig förbättrats och genomsnittstiden minskat med nästan en halv minut jämfört med 2013. Värt att notera är att kunder anslutna till vår tilläggstjänst Enklare pensionshantering ger högre omdömen där den generella nöjdheten är 94 procent. Läs mer i kapitlet om Övriga tjänster, Inomstatliga pensionsuppdrag. Pensioner upplevs som ett komplext område, ändå får SPV höga resultat inom områdena kunskap, engagemang och uppklarningsprocent. Resultatet av undersökningen visar att kunderna är nöjda med den service och information vi ger dem. Skriftliga förfrågningar och svar SPV får skriftliga frågor om den statliga tjänstepensionen via e-post och brev. Majoriteten skriftliga frågor kommer via e-post från olika försäkringsförmedlare. Frågor kommer även från privatpersoner som undrar över sin kommande pension. När kunder och samarbetspartners väljer att kontakta SPV med en fråga via e-post besvaras den av vår kundservice som är specialister på att ge information om den samlade bilden av den statliga tjänstepensionen. Under året har SPV tagit emot 8 489 frågor via e-post till kundservice. Samtliga fick svar inom 1 dygn (under arbetsdagar). Antalet frågor som kommer in via e-post har ökat med cirka 8 procent jämfört med föregående år. Ökningen beror främst på att vi erbjuder en ny tjänst för andra pensionsadministratörer där de kan ställa frågor via e-post till oss och där vi kan ge snabbare svar. Frågor från försäkringsförmedlare fortsätter att öka. Av de frågor SPV får från försäkringsförmedlare gäller cirka 70 procent personer som det inte finns uppgifter om i SPV:s register. Under året har SPV fortsatt samarbetet och utvecklingen av Fullmaktskollen.se. Webbplatsen är viktig för att underlätta arbetet med frågorna från försäkringsförmedlarna. Jämförelser görs med Brightnavigator som är en tjänst via företaget Bright. 1 52 SPV Årsredovisning 2014 Tabell 4.45 – Skriftliga förfrågningar1, antal 2014 2013 2012 113 240 105 773 61 046 Förfrågningar från försäkringsförmedlare – bolagiserad verksamhet 1 583 1 379 1 004 Förfrågningar från kunder och andra pensionsadministratörer – statlig tjänstepension 27 797 26 363 23 899 2 304 2 262 2 627 589 434 428 145 513 136 211 89 004 Förfrågningar från försäkringsförmedlare – statlig tjänstepension Förfrågningar från kunder och andra pensionsadministratörer – bolagiserad verksamhet webbplatsen responsiv. Det betyder att webbplatsen automatisk anpassar sig efter den mobila enheten som kunden använder. SPV har även gjort det enklare för kunderna att tycka till om innehållet på webbplatsens olika sidor. Synpunkterna används för att göra informationen på webbplatsen ännu bättre. Webbundersökning (web service index) Mellan den 17 december 2013 och 14 februari 2014 utvärderade vi vår webbplats i samarbete med företaget Web Service Award. Under perioden fick de kunder och arbetsgivare som besökte vår webbplats möjligheten att besvara en enkätundersökning. Undersökningen var indelad i fyra områden: användarvänlighet, information, design och kontakt. Vi undersökte även Dina pensionssidor och våra kunders intresse för sociala medier. 1 Sammanlagt har 136 kunder svarat på undersökningen. Drygt hälften av de som svarade på undersökningen hade loggat in på Dina pensionssidor under de senaste sex månaderna. Kundernas frågor handlar till största delen om den samlade statliga tjänstepensionen. Därför särredovisar vi inte frågor om avgiftsbestämd eller förmånsbestämd pension. Totalt har antalet frågor ökat med över 60 procent under en treårsperiod. Ökningen beror på det ökade antalet frågor från försäkringsförmedlare. Av undersökningen framgår att arbetsgivarna är mycket nöjda med informationen på webbplatsen. På frågan om de tycker att informationen är uppdaterad, anpassad och tydlig svarar de alla att det stämmer till stor del eller stämmer helt. Detta resultat avviker från det resultat vi ser i den årliga NKI-undersökningen. Se även Årlig undersökning om kundernas nöjdhet. Förfrågningar från kunder – Enklare pensionshantering Totalt antal förfrågningar Från år 2013 ingår även frågor ställda direkt till Kåpan Pensioners administrativa avdelning. Tjänster och information Självbetjäningstjänster och webb I början av året fick webbplatsen nytt utseende och blev bättre anpassad efter kunden. Bland annat kan kunden nu välja det tjänstepensionsavtal som kunden tillhör och på så sätt anpassar SPV all information efter valet. Det går även att spara tjänstepensionsavtalet som favorit på spv.se. Då kommer kunden automatiskt in på rätt avtal nästa gång han eller hon besöker webbplatsen. I november lanserades självbetjäningstjänsten Ditt individuella val. Det individuella valet innebär att kunden väljer hur en del av den statliga tjänstepensionen ska förvaltas. I december öppnade vi ytterligare en tjänst – Dina utbetalningar. Genom tjänsten kan alla som har en utbetalning från SPV och Kåpan Pensioner se sina utbetalningar. Genom tjänsten går det också att meddela att vi ska dra extra skatt på en utbetalning. Vi har under 2014 även påbörjat ett arbete med digital ansökan. I samband med det har SPV lämnat in en hemställan till regeringen om ändring i förordningen, med förslag om att förenkla processen för ansökan. Under året har vi också förbättrat upplevelsen för dem som besöker webbplatsen med en mobil enhet, till exempel en mobiltelefon eller en surfplatta, genom att göra SPV Årsredovisning 2014 Service Under 2014 fick SPV frågor från kunder, samarbetspartners och intressenter enligt nedan: Resultatet visar vidare att startsidan behöver förbättras. Både privatpersoner och arbetsgivare uttrycker också ett önskemål om att få mer anpassad och tydlig information på webbplatsen. Undersökningen visar även att privatpersoner har höga förväntningar på den information som finns på Dina pensionssidor. Undersökningen visar att det framför allt är pensionärer som förväntar sig att hitta personlig information, bland annat vill de kunna se beloppet på sin kommande pension. Den 18 februari lanserades en ny version av webbplatsen. En ny undersökning genomförs under 2015 för att utvärdera den nya versionen av webbplatsen. Gemensamma webblösningar i branschen Våra årliga kundundersökningar visar att statsanställdas kunskaper om den statliga tjänstepensionen är relativt låga. Men vi kan se ett ökat intresse för pensionsinformation hos de som närmar sig pensionsåldern och allt fler kunder kommer då i kontakt med oss. Inom branschen har man tagit fasta på detta och flera gemensamma bransch- och myndighetslösningar finns nu på marknaden. Några exempel är Minpension.se, Fullmaktskollen.se, Ersättningskollen.se och Gilladinekonomi.se, där samtliga webbplatser ger kunderna oberoende och anpassad information och tjänster. SPV har under året fortsatt att vara en aktiv aktör och deltagit i flera av de ovan nämnda lösningarna. 53 Service Min prognos För att förbättra informationen om den totala pensionen ytterligare har en ny version av Min prognos lanserats på SPV:s webbplats. Min prognos är ett samarbete med Minpension.se där kunderna via vår webbplats kan göra en prognos över sin totala pension. Under 2014 har drygt 26 000 personer loggat in på Dina pensionssidor för att ta del av SPV:s självbetjäningstjänster. Det är en ökning med dryg 8 500 personer jämfört med 2013. För att mäta effekten av förbättringsarbetet med pensionsbeskeden har vi under året använt oss av den årliga kundundersökningen inom gruppen anställda. Se avsnittet Kundundersökningar. Av de tillfrågade hade 72 procent uppmärksammat att de fått ett pensionsbesked. 3 procent av dem som tagit del av innehållet ansåg att innehållet var otydligt eller mycket otydligt. Pensionsbesked Nyhetsbrev Dina pensionssidor Varje år skickar SPV och Kåpan Pensioner ett samordnat pensionsbesked för förmånsbestämd pension, individuell och kompletterande ålderspension till våra kunder. Syftet är att ge de försäkrade inom det statliga avtalsområdet en samlad bild av sin tjänstepension. Pensionsbeskeden visas även elektroniskt för de kunder som valt att använda SPV:s självbetjäningstjänster. Där kan kunden också välja bort pappersutskicket av pensionsbeskedet för att enbart se informationen via webb. De som inför 2015 valt att få pensionsbeskeden elektroniskt kommer att få sitt besked genom den myndighetsgemensamma tjänsten Mina meddelanden. De kommer dessutom att få en elektronisk notifikation när pensionsbeskeden finns tillgängliga på webbplatsen. För att underlätta förståelsen av innehållet och visa hur de olika delarna av den statliga tjänstepensionen hänger ihop, har vi tillsammans med pensionsbeskeden skickat med en ny informationsbroschyr ”Så här läser du dina pensionsbesked”. I tabellen nedan visas antal skickade pensionsbesked för de tre senaste åren. Tabell 4.46 – Pensionsbesked, antal 54 Det ökade antalet pensions- och fribrevsbesked är en naturlig förändring som beror på att allt fler omfattas av avtalet PA 03. Pensionsbesked, livräntor för PA-91 och äldre avtal minskar eftersom det inte kommer in några nya personer på PA-91 och äldre avtal samtidigt som målgruppen uppnår pensionsålder. SPV skickar ut nyhetsbrevet Bulletin till dem som arbetar med pensionsfrågor, till exempel personalchefer, ekonomichefer, löneadministratörer och pensionshandläggare. Nyhetsbrevet skickas ut cirka sex gånger per år. Bulletin innehåller information om bland annat premier, aktuella förändringar i avtals- eller regelförändringar samt om våra kurser och evenemang. Nyhetsbrevet är kostnadsfritt och distribueras elektroniskt. Varje år skickar SPV:s generaldirektör ett brev till myndighetscheferna med information om viktigare händelser som rör statliga avtalsförsäkringar. Evenemang I mitten av oktober arrangerade vi Pensionsdagen i Stockholm. Evenemanget syftar till att lyfta aktuella frågor inom pensionsområdet. Pensionsdagen vänder sig till både offentlig och privat verksamhet inom följande målgrupper: • • • • beslutsfattare inom riksdag och departement ekonomi- och personalchefer fackförbund branschfolk inom bank, pension och försäkring. 2014 2013 2012 Pensionsbesked, förmånsbestämd pension 122 000 118 000 120 000 Fribrevsbesked, förmånsbestämd pension 68 000 61 000 47 000 Evenemanget lockade cirka 180 deltagare. För tredje året i rad sändes evenemanget på SVT Forum i Kunskapskanalen, SVT2 och på webben genom SVT play. Pensionsbesked, livräntor PA-91 och äldre avtal 49 000 52 000 50 000 Kundundersökningar Pensionsbesked, bolagspension 15 000 16 000 17 000 Fribrevsbesked, bolagspension 33 000 34 000 34 000 Pensionsbesked, kompletterande ålderspension 571 000 559 000 547 000 Pensionsbesked, individuell ålderspension 448 000 432 000 413 000 Kundsynpunkter SPV arbetar med att samla in kundsynpunkter för att få bra underlag till förbättring och utveckling. Under året registrerade SPV totalt 56 synpunkter från våra kunder, vilket är en ökning jämfört med föregående år då 35 synpunkter lämnades in. Antalet klagomål har blivit färre. Av de synpunkter som kommit in kan 14 betraktas som klagomål, jämfört med 19 klagomål föregående år. Resterande synpunkter bedöms vara allmänna synpunkter. I syfte att utveckla vår verksamhet efter våra kunders behov, har vi under året förbättrat våra arbetssätt för att kunna ta emot SPV Årsredovisning 2014 Den största andelen av klagomål och synpunkter som kom in till oss handlade om den information som SPV har lämnat till kunden – både skriftlig och muntlig information samt information via webben. Klagomålen har orsakats av att kunderna haft svårt att förstå vissa begrepp (komplexa pensionsord) eller att informationen har varit otydlig. Vi har därför fortsatt vårt arbete med att förbättra informationen, bland annat på vår webbplats, inom våra självbetjäningstjänster och i våra blanketter. En synpunkt som varit mer frekvent, jämfört med tidigare år, har berört området e-tjänster och förslag på nya självbetjäningstjänster. Under året har flera självbetjäningstjänster lanserats som motsvarar flera av de önskemål som kommit in till oss. Se avsnittet om Självbetjäningstjänster och webb. Årlig undersökning om kundernas nöjdhet SPV ska särskilt redovisa hur myndigheterna, tjänstemännen och pensionärerna bedömer den service och information som SPV ger. Vi gör årliga undersökningar om kundernas nöjdhet. Undersökningarna vänder sig till statliga arbetsgivare, statligt anställda och pensionärer. Undersökningen av gruppen privatpersoner genomfördes på våren och undersökningen av arbetsgivare på hösten. Undersökningarna är baserade på ett övergripande nöjdhetsindex samt ett antal kvalitetsområden. Den övergripande nöjdheten handlar om hur nöjda våra kunder är med SPV och vilket förtroende de har för SPV. Undersökningen innehåller tre övergripande frågor vars medelbetyg räknas samman till ett övergripande index (NKIvärde). De tre frågorna om nöjdkundindex handlar om helhetsbedömningen av SPV, hur väl SPV uppfyller krav och förväntningar på en tjänstepensionsadministratör samt hur väl SPV stämmer in på bilden av en perfekt tjänstepensionsadministratör. Förutom NKI-frågorna ställer vi frågor om kundernas syn på bland annat service, bemötande, kvalitet, tydlighet och tjänster. Årets resultat har genomgående förbättrats och för första gången ligger SPV över genomsnittet i branschen (Svenskt kvalitetsindex – Försäkring, 2014) för samtliga kundgrupper. För att undersöka hur nöjda arbetsgivarna är med oss, skickade vi en webbaserad enkät till 182 personer som arbetar med löne-, personal- eller pensionsfrågor. Enkäten skickades via e-post och svarsfrekvensen var 64 procent. Svarsfrekvensen var något lägre i år jämfört med förra året. Tabell 4.47 – Övergripande nöjdhet och andel nöjda arbetsgivare Svarsfrekvens SPV Årsredovisning 2014 Områdena service och bemötande får högst betyg där hela 99 procent är nöjda med det allmänna bemötandet och 98 procent är nöjda med SPV:s förmåga att ge svar på arbetsgivarnas frågor. Webbplatsen, som är välbesökt av arbetsgivarna, får i denna undersökning något lägre betyg i frågor om hur lätt det är att hitta och att förstå den information de behöver. Vi fortsätter att följa upp resultatet för att förbättra informationen och tjänsterna för arbetsgivarna. Ett annat område som kan förbättras är tydlighet. Här ingår frågor om kommunikationen mellan SPV och arbetsgivarna. Resultatet visar att arbetsgivarna önskar bättre information från SPV om prognosen för premiekostnader. De flesta av respondenterna inom gruppen arbetsgivare har kontakt med oss flera gånger per år men inte varje månad. Vissa arbetsgivare har kontakt med oss varje månad och dessa har generellt sett ett högre förtroende och är mer nöjda med SPV som helhet. Allt fler arbetsgivare har anslutit sig till vår tjänst Enklare pensionshantering, en tjänst som innebär att vi tar hand om deras administration av den statliga tjänstepensionen. De kunder som är anslutna till tjänsten är mycket nöjda och 88 procent av dem tycker att tjänsten i hög utsträckning stödjer arbetet med tjänstepensioner. Svenskt kvalitetsindex presenterar årligen branschens kundnöjdhet inom området ”Tjänstepension företagskunder”. SPV:s resultat från de senaste åren kan jämföras med branschens kundnöjdhet. Figur 4.3 – SPV:s övergripande nöjdkundindex i förhållande till branschen 100 90 80 70 60 50 40 30 Arbetsgivare Övergripande nöjdhet, index Resultatet av undersökningen visar att arbetsgivarnas förtroende för SPV fortsätter att öka. Resultatet i årets mätning är det högsta som hittills noterats. Även det övergripande nöjdkundindexet (NKI) fortsätter att öka och har ökat med 2 enheter jämfört med föregående år. Service fler synpunkter från våra kunder. Vi har skapat nya rutiner för att ta hand om den information som kunderna lämnar. 2014 2013 2012 87 85 83 64 % 66 % 57 % 20 10 0 2010 2011 2012 2013 2014 SPV övergripande nöjd kund index Försäkringsbransch, genomsnittligt nöjd kund index (Tjänstepension Företag) SPV:s övergripande nöjdkundindex för 2014 är högre än branschgenomsnittet på 72,5 (Svenskt kvalitetsindex försäkring, tjänstepension företag, 2014). 55 Service Privatpersoner För att undersöka hur nöjda privatpersonerna är med oss, valde vi att ringa upp totalt cirka 1 100 anställda och cirka 1 200 pensionärer. 35 procent av de anställda och 65 procent av pensionärerna besvarade frågorna. Svarsfrekvensen har ökat för båda grupperingarna jämfört med föregående år. För årets undersökning har metoden justerats något och de frågor som ställts till privatpersonerna har till viss del arbetats om, vilket kan ha påverkat både svarsfrekvensen och respondenternas svar på de olika frågorna. En annan faktor som påverkat resultatet är att det i årets undersökning var en högre andel yngre personer i gruppen anställda i jämförelse med föregående år. Justeringen i gruppen, det vill säga att fler yngre deltog samtidigt som det också var färre äldre deltagare, gör att fördelningen bättre motsvarar populationen som helhet jämfört med tidigare års undersökningar. Tabell 4.48 – Övergripande nöjdhet och andel nöjda statligt anställda Svarsfrekvens Övergripande nöjdhet, index 2014 2013 2012 35 % 28 % 41 % 66 62 53 Vårt index för övergripande nöjdhet när det gäller gruppen anställda fortsätter att öka. Värdet har under året ökat från 62 till 66. Tabell 4.49 – Övergripande nöjdhet och andel nöjda pensionärer Svarsfrekvens Övergripande nöjdhet, index Inom området information, visar resultatet att det finns önskemål om förbättring specifikt för gruppen pensionärer. Dessa önskar mer och tydligare information samt att de ska få information tidigare. Det är inte mängden information som är avgörande, utan att de får rätt information vid rätt tillfälle, till exempel när pensionen förändras. 8 procent av pensionärerna och 4 procent av de anställda har varit i kontakt med SPV under det senaste året. Pensionärerna ringer i högre utsträckning än de anställda som istället använder webbplatsen för att få information. Andelen anställda och pensionärer som söker på SPV:s webbplats har minskat. Istället har andelen som ringer eller skickar e-post ökat något. Figur 4.4 – SPV:s övergripande nöjdkundindex för anställda och pensionärer i förhållande till branschen 80 70 60 50 40 30 20 10 2014 2013 2012 65 % 44 % 39 %1 75 69 62 I årsredovisningarna för 2013 och 2012 uppgavs svarsfrekvensen till 49 procent, detta var ett skrivfel som nu korrigeras. 1 Även vårt index för övergripande nöjdhet för gruppen pensionärer fortsätter att öka. Värdet har under året ökat från 69 till 75. Det förbättrade resultatet visar att både anställda och pensionärer upplever sig vara mer nöjda med det vi levererar. Undersökningen visar också att båda grupperna upplever ett ökat förtroende för SPV, ett resultat som har förbättrats varje år under den senaste treårsperioden. 0 2010 2011 2012 2013 2014 SPV övergripande nöjd kund index anställda SPV övergripande nöjd kund index pensionärer Försäkringsbransch, genomsnittligt nöjd kund index (Pensionssparande privatpersoner) Myndigheter, genomsnittligt nöjd kund index Diagrammet ovan visar vårt index för övergripande nöjdhet för anställda och pensionärer i förhållande till branschen och deras genomsnittliga nöjd kund index. För första gången placerar vi oss över branschens genomsnitt på 64 (Svenskt kvalitetsindex försäkring 2014) och myndighetsgenomsnittet på 63 (Svenskt kvalitetsindex myndigheter 2014). Undersökningen visar också att SPV har bäst värden inom området service och bemötande. Utfallen är likartade mellan grupperingarna där 87 procent av pensionärerna och 88 procent av de anställda är nöjda med vår service och vårt bemötande. Nöjdheten med SPV:s webbplats är lägre jämfört med tidigare år, främst vill privatpersonerna att det ska bli enklare att hitta information. Vi förbättrar webbplatsen och tjänsterna löpande och fortsätter att följa upp arbetet mot målgruppens behov och önskemål. 56 SPV Årsredovisning 2014 SPV Årsredovisning 2014 57 Medarbetare på SPV Kompetensförsörjning Medarbetarundersökning Antal anställda Pensioner och delpensioner Sjukfrånvaro och frisktal sid 59 sid 60 sid 61 sid 61 sid 62 Medarbetare på SPV Medarbetare på SPV SPV ska vara en effektiv myndighet med stark måluppfyllnad. En förutsättning är att vi upplevs som en attraktiv arbetsgivare och en bra arbetsplats för befintliga och framtida medarbetare. Det uppnår vi genom att erbjuda intressanta arbetsuppgifter och möjlighet till utveckling, men också genom att ha en hälsofrämjande arbetsmiljö som ger engagerade medarbetare. SPV arbetar strukturerat med strategisk kompetensförsörjning genom att ta tillvara på och utveckla kompetens för att den ska vara anpassad till verksamhetens uppdrag. Kompetensförsörjning SPV:s strategi för kompetensförsörjning gäller för perioden 2013-2016. Det har gett oss förutsättningar för ett långsiktigt utvecklingsarbete och att över en flerårsperiod planera vilka kompetenser som måste finnas för att vi ska kunna nå målen. Utvecklingen inom SPV är att vi går mot färre medarbetare med mer kvalificerade arbetsuppgifter. Större krav kommer att ställas på både kommunikativa och personliga kompetenser, som till exempel förmågan att ta större SPV Årsredovisning 2014 eget ansvar, viljan att lära nytt och vara proaktiv, att vara resultatorienterad och att kunna arbeta i förändring. De yrkestekniska kompetenserna kommer dels att fördjupas mot mer verksamhetskritisk kompetens, dels att anpassas för att fungera för en mer beställande och analyserande organisation. Den strategiska kompetensen behöver förstärkas mot omvärlden. För att uppnå funktionell kompetens, det vill säga den kompetens vi behöver för att utföra arbetet, behövs en kontinuerlig utveckling av färdigheter och förmågor. 59 Medarbetare på SPV Vi arbetar med kompetensfrågor i fem processteg; attrahera, rekrytera, utveckla, behålla och avveckla. För att nå vårt önskade läge har vi genomfört aktiviteter inom alla delar inom processen. När det gäller rekrytering har vi förändrat vårt synsätt. När vi står inför en rekrytering funderar vi över om vi ska köpa eller hyra konsulter alternativt samverka med andra myndigheter istället för att göra en permanent rekrytering. I takt med att vi inför mer effektiva arbetssätt och systemstöd tar vi hem effektiviseringar genom naturliga avgångar och pensionsavgångar. Vi har bland annat: Attrahera och rekrytera Under 2014 har vi arbetat strukturerat och medvetet med att attrahera och rekrytera personer med den kompetens vi haft behov av. En viktig anledning till denna satsning är att konkurrensen om kvalificerad arbetskraft har ökat. SPV har haft ett nära samarbete med olika utbildningssamordnare. Till exempel har vi under året tecknat ett kompetenskontrakt med Mittuniversitetet. Kontraktet möjliggör ett långsiktigt och strategiskt samarbete med Mittuniversitetet som beskriver hur vi vill samarbeta med studenterna. Det kan handla om examensarbeten, uppsatser, praktikeller traineeplatser, men även extrajobb, gästföreläsningar, jobb, mentorskap, sommarjobb och studiebesök. Under 2014 har vi bland annat handlett studenter till tre examensjobb inom it-området. Vi har också tagit emot ett flertal praktikanter från universitetet och också gjort en särskild insats för praktikanter med funktionsnedsättning. Medarbetare från SPV har föreläst vid Mittuniversitetet och vi har genomfört en branschkväll för it-studenter. SPV har också genomfört ett flertal aktiviteter i samverkan med både Myndighetsnätverket och nätverket CER (Centrum för forskning om ekonomiska relationer). Vi har bland annat deltagit på ett flertal rekryteringsmässor runt om i landet. I samverkan med Bolagsverket och Försäkringskassan har vi också avslutat ett sex månader långt it-traineeprogram inom ramen för Myndighetsnätverket. Mer information om Myndighetsnätverket finns under avsnittet Övrig rapportering, Myndighetssamverkan i Västernorrland. Utveckla, behålla och avveckla För att vara en attraktiv arbetsgivare och för att våra medarbetare ska kunna använda sin fulla kompetens, så behöver medarbetarna en kontinuerlig utveckling av sina färdigheter och förmågor. I arbetet med att utveckla medarbetarna använder vi alla delarna i kompetenshjulet för att ringa in de olika behoven, nämligen: yrkesteknisk, kommunikativ, strategisk och personlig kompetens. Genom att ha ett ledarskap och ett medarbetarskap som samspelar kan vi utveckla verksamheten. Vi arbetar för att utveckla ett arbetsklimat som uppmuntrar ansvarstagande, samarbete, delaktighet, lärande och utveckling. SPV:s värdegrund är en viktig utgångspunkt i detta arbete. • genomfört ett treårigt ledarskapsprogram för samtliga chefer i organisationen (avslutas i februari 2015) • påbörjat ett program för ett utvecklande medarbetarskap på stab it och planerar för en fortsättning för övriga SPV • genomfört utbildningar för ledare utan personalansvar • löpande genomfört individuella måldialoger med en stor del av våra medarbetare (utvärderas under 2015) • genomfört utbildningar i utredningsmetodik bas, grund och fördjupning för att öka vår kvalitet i beslutsunderlag, rapporter, analyser och beställningar. Vi har också tagit fram en enklare modell för utredningar samt tagit fram en modell för beställning av utbildningar enligt ISO10015. • arbetat med projektet Den friska och engagerade arbetsplatsen • fokuserat ännu mer på hälsofrämjande åtgärder i syfte att vända trenden med ökad sjukfrånvaron • fortsatt samarbetet med CER-nätverket där vi tillsammans under 2014 och 2015 genomfört ett projekt med olika aktiviteter och tävlingar kring friskvård och miljö. Tabell 4.50 – Kompetensutveckling i timmar under året 2014 2013 2012 Kursdeltagande 6 070 8 453 10 756 Självstudier 4 536 4 952 6 876 10 606 13 405 17 632 38 46 59 Total Snitt per anställd Våra medarbetare har i genomsnitt använt 38 timmar var under 2014 till olika former av lärande. Detta är en minskning jämfört med tidigare år. Medarbetarundersökning 2014 års medarbetarundersökning genomfördes under perioden oktober-november. Svarsfrekvensen var 92 procent, vilket är en mycket bra nivå. SPV:s övergripande index för 2014 är 3,77, vilket är något lägre i jämförelse med 2012 års mätning. Det är dock ett högt värde som visar att medarbetarna överlag är nöjda med SPV som arbetsgivare. SPV:s övergripande index står sig också bra i jämförelse med offentlig sektor där värdet är 3,70-3,75. Under året har flera aktiviteter genomförts för att vi stegvis ska närma oss ovanstående mål. 60 SPV Årsredovisning 2014 Tabell 4.54 – Åldersfördelning i procent 2014 2012 Svarsfrekvens 92 % 90 % <35 år Nöjd medarbetar index (NMI) 3,77 3,85 Kundorientering 3,9 3,9 Ledarskap 3,8 4,1 Utvecklingssamtal1 3,8 3,9 Kompetens och utveckling 3,9 3,9 Arbetssituation 3,9 3,9 Arbetsmiljö och jämställdhet 3,7 3,8 Mål, vision och värderingar 3,8 3,8 Hälsa 3,7 3,8 Helhetsbild 3,6 3,8 Organisation och samverkan 3,6 3,7 Delaktighet och påverkan 3,6 3,7 Området har bytt namn från medarbetarsamtal till utvecklingssamtal. 1 Resultaten i årets medarbetarundersökning är stabila för samtliga områden med små skillnader jämfört med 2012. De flesta är som helhet nöjda med SPV och det har skett relativt små attitydförändringar. SPV har höga värden när det gäller områden som trivsel, motivation, kompetens och kundorientering. Några områden som under 2012 var viktiga att prioritera för att fortsätta ha eller få fler nöjda medarbetare kvarstår dock. Det gäller områdena ledarskap, delaktighet och påverkan, att tydliggöra arbetsprocesser, roller och ansvarsfördelning samt att ge stöd till medarbetare som har hög arbetsbelastning. 99 procent av medarbetarna har haft utvecklingssamtal de senaste 12 månaderna och överlag ges höga betyg om samtalets kvalitet. 96 procent har haft en lönedialog de senaste 12 månaderna och av dessa är merparten som helhet nöjda med samtalet. 2014 2013 2012 8 10 12 35-54 år 61 59 57 55+ 31 31 31 Medarbetare på SPV Tabell 4.51 – Medarbetarundersökning Tabell 4.55 – Personalrörlighet ackumulerat per den 31 december Anställda personer externt rekryterade Antal personer som lämnat SPV 2014 2013 2012 7 17 35 25 24 26 Av de personer som lämnat SPV under 2014, har 7 medarbetare haft tidsbegränsad anställning, 11 medarbetare har gått i pension och 7 medarbetare har slutat på SPV av annan orsak. Pensioner och delpensioner Under året har 11 medarbetare gått i pension. 5 medarbetare fyllde 65 år men är kvar i tjänst. Under 2011-2014 har 44 medarbetare gått i pension. Av dessa har 16 stycken gått i pension före 65 års ålder och 6 stycken har gått efter det att de fyllt 65 år. De kommande fem åren kommer 14 procent av medarbetarna att fylla 65 år. Tabellen nedan visar hur många avgångar med pension som vi förväntar oss för åren 2015-2023 bland våra nuvarande medarbetare. Figur 4.5 – Antal förväntade avgångar med ålderspension 12 12 12 11 9 8 8 Antal anställda SPV har i medeltal haft 275 medarbetare under 2014 vilket är en minskning med 16 medarbetare jämfört med 2013. Andelen kvinnor var 66 procent. Det är en minskning med 1 procentenhet i jämförelse med föregående år. Tabell 4.52 – Antal anställda Antal anställda i medeltal Varav visstidsanställda Antal årsarbetare 2014 2013 2012 275 291 298 4 10 10 260 274 275 Tabell 4.53 – Könsfördelning i procent 2014 2013 2012 Kvinnor 66 67 68 Män 34 33 32 SPV Årsredovisning 2014 5 3 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 SPV har beslutat att ge medarbetare möjlighet till delpension i syfte att underlätta kompetensväxling och ge förutsättningar för att arbeta till 65 år. Vid årets slut är det 10 medarbetare som har nyttjat möjligheten och alla har 20 procent delpension. Under året har vi beviljat 6 nya delpensioner, också de med 20 procent. Dessa börjar gälla under 2015. 61 Medarbetare på SPV Sjukfrånvaro och frisktal Vi använder oss av Centrogruppens1 definition för frisktal: total tillgänglig arbetstid för anställda med maximalt 40 timmar sjukfrånvaro och maximalt 3 sjuktillfällen under en löpande tolvmånadersperiod/total tillgänglig tid. Målet för 2014 var att sjuktalet skulle vara maximalt 3,3 procent. Tabell 4.60 – Frisktal Tabell 4.56 – Sjukfrånvaro 2014 2013 2012 Genomsnittligt antal sjukdagar per anställd 9 8 8 Varav över 60 dagar 5 3 4 Tabell 4.57 – Sjukfrånvaro kvinnor och män i procent Kvinnor 2014 2013 2012 5,32 4,63 4,45 Män 1,70 1,79 1,74 Totalt 4,07 3,68 3,57 Frisktal enligt Centrogruppens definition 2014 2013 2012 66,99 63,67 70,34 Målet för vårt frisktal var att nå upp till minst 70 procent. Vi nådde inte målet, men frisktalet har ändå ökat jämfört med föregående år och utfallet för 2014 blev 66,99 procent. Tabell 4.58 – Sjukfrånvaro åldersgrupp i procent 2014 2013 2012 Åldersgrupp 29 år eller yngre 1,52 1,94 2,54 Åldersgrupp 30-49 år 3,25 2,85 2,34 Åldersgrupp 50 år och äldre 5,13 4,79 5,09 2014 2013 2012 53,48 42,04 49,36 Tabell 4.59 – Långtidssjukdom Andel långtidssjuka (60 dagar eller mer) Sjukfrånvaron har ökat något i jämförelse med föregående år och utfallet blev 4,1 procent. Ökningen beror på en större andel frånvaro för långtidssjuka. Frånvaron för korttidssjuka har dock minskat från 57,96 procent till 46,52 procent av den totala sjukfrånvaron. Under året har 17 personer varit långtidssjuka (minst 60 dagar). Motsvarande siffra för 2013 var 13 personer. Centrogruppen består av Arbetsmarknadsverket, Sveriges Domstolar, Försvarsmakten, Försäkringskassan, Kriminalvården, Kronofogdemyndigheten, Polisen, Skatteverket, Tullverket, Åklagarmyndigheten – i samverkan med SACO, SEKO och OFR, i samarbete med Utvecklingsrådet. 1 62 SPV Årsredovisning 2014 Medarbetare på SPV SPV Årsredovisning 2014 63 Övrig rapportering Verksamhetsstyrning Jämförelse av driftkostnader Myndighetssamverkan i Sundsvallsregionen Myndighetssamarbete inom utdataområdet Administration Nya lokaler Upphandling av it-drift och omläggning Driftplattform stordator Miljöarbete Säkerhet sid 65 sid 66 sid 67 sid 68 sid 68 sid 68 sid 69 sid 69 sid 69 sid 70 Övrig rapportering Övrig rapportering I detta avsnitt beskrivs övergripande delar och särskilda insatser under året samt resultatet för de särskilda uppdrag som vi genomfört enligt regleringsbrevet. Insatserna beskrivs inte under SPV:s prestationer. Verksamhetsstyrning Intern styrning och kontroll Myndighetens arbete med intern styrning och kontroll har genomförts enligt plan med riskanalys och uppföljning av planerade åtgärder. Inför den årliga verksamhetsplaneringen får varje enhet och stab genomföra ett arbete för att identifiera risker och värdera dessa. Värderingen görs utifrån vilken konsekvensen är om händelsen skulle inträffa samt utifrån hur stor sannolikheten är att den skulle ske. Syftet med riskanalysen är att fånga händelser som kan påverka möjligheterna att genomföra vårt uppdrag och omständigheter som hindrar oss att bedriva verksamheten rättssäkert, effektivt, med rättvisande redovisning och med god hushållning med statens medel. SPV har sedan några år tillbaka utvecklat en arbetsmodell där 16 områden har definierats som särskilt viktiga och kritiska för att kunna upprätthålla en väl fungerande verksamhet utifrån myndighetens uppdrag och krav. Våra verksamhetskritiska områden handlar bland annat om att ha kontroll över regelverk i handläggning och system, att ha stabila och säkra it-stöd, att ha tillförlitliga administrativa rutiner och att medarbetarna har rätt kompetens för att utföra sina arbetsuppgifter. De risker som identifieras av enheterna och staberna placeras in bland de 16 definierade verksamhetskritiska områdena och därefter bedöms området som helhet. För de SPV Årsredovisning 2014 områden som bedöms ha högre riskvärden krävs åtgärder och dessa formuleras sedan i myndighetens verksamhetsplaner och följs upp i den ordinarie kvartalsuppföljningen. I myndighetens riskbedömning som gjordes inför 2014 konstaterades att 5 av 16 verksamhetskritiska områden hade ett riskvärde som bedömdes kräva åtgärder. Riskerna handlar bland annat om vår process att internt kommunicera och föra in nya regler i vår handläggning och våra system, om behovet av förbättrad funktionalitet i våra systemstöd för ökad effektivitet och kvalitet samt om förbättrade rutiner för att mäta effekterna av gjorda utvecklingsinsatser. Med anledning av myndighetens stora förändring av kontorslokalerna och den it-driftomläggning som var planerad för 2014, bedömdes en ökad risk finnas beträffande medarbetarnas tillgänglighet till sin arbetsplats och it-stöd. Genom de aktiviteter som planerades och genomfördes under året, dels kring de nya lokalerna, dels inom driftomläggningen, kan vi konstatera att de åtgärder som genomfördes resulterade i att inga störningar uppstått för tillgängligheten till våra arbetsplatser och vårt it-stöd. Därmed bedöms detta område nu ha ett acceptabelt riskvärde jämfört med hur situationen såg ut när året inleddes. För övriga 4 områden har insatser gjorts under året, men vår bedömning är att ytterligare åtgärder behöver genomföras och att riskerna kommer att tas omhand genom dessa förbättringsaktiviteter under 2015. 65 Övrig rapportering Internrevision Arbetet med granskningar har genomförts enligt den revisionsplan som styrelsen har beslutat om. 2014 års granskningar bestod i huvudsak av följande: • • effekthemtagning it-drift • förvaltningsstyrning • diarium • felaktiga utbetalningar • inköp och upphandling. Varje år följer vi också upp genomförda åtgärder utifrån tidigare granskningar. SPV och CSN har, genom den samverkan som finns mellan myndigheterna, en gemensam funktion för internrevision. Läs mer i avsnittet Myndighetssamverkan i Sundsvallsregionen. Jämförelse av driftkostnader SPV jämför sedan 1998 driftkostnaderna med Alecta. Alecta är den aktör som har störst likheter med oss genom att de administrerar en pensionsplan med stor andel förmånsbestämda pensioner i en verksamhet som är baserad på ensamrätt. Jämförelsen försvåras dock på grund av skillnader mellan våra kundgrupper och de pensionsplaner som vi administrerar. Driftkostnadsprocenten är ett mått som sätter pensionsadministratörens driftkostnader i relation till premieinkomsterna. I driftkostnader ingår kostnader för administration och försäljning, men inte kostnader för kapitalförvaltning. Premieinkomster består av inbetalda och tillgodoförda premier samt återbäring. För att SPV:s och Alectas driftkostnader ska bli jämförbara, räknar SPV endast med den redovisade driftkostnaden för den del av verksamhetsområdet Statlig pensionsverksamhet m.m. som finansieras via premier. I jämförelsen ingår därför inte kostnader som hör till administrationen av arbetsgivarnas åtaganden. Tabell 4.61 – SPV:s driftkostnader och premieinkomster, tkr Driftkostnader Premieinkomster 2014 2013 2012 178 385 192 899 201 560 5 847 995 7 498 911 8 951 377 SPV:s driftkostnader minskade mellan 2014 och 2013. Se avsnitt Ekonomisk sammanfattning, Statlig pensionsverksamhet m.m. De premieinkomster som ligger till grund för beräkningen av driftkostnadsprocenten minskade jämfört med 2013. Minskningen beror huvudsakligen på att prisbasbeloppet sänktes 2014. Detta medförde att den faktiska värdesäkringskostnaden för aktiva och fribrevshavare sjönk. Tabell 4.62 – Alectas driftkostnader och premieinkomster 2014 2013 2012 Driftkostnader -¹ 555 000 547 000 Premieinkomster -¹ 25 059 000 25 217 000 ¹Alectas uppgifter för 2014 är för närvarande inte kända. Alectas driftkostnader ökade något 2013 jämfört med 2012. Ökningen förklaras främst av högre personalkostnader under 2013 enligt Alectas årsredovisning. Tabell 4.63 – Jämförelse av driftkostnadsprocent SPV Alecta 2014 2013 2012 3,05 % 2,57 % 2,25 % 2,21 % 2,17 % - 1 ¹Alectas uppgifter för 2014 är för närvarande inte kända. SPV:s driftkostnadsprocent har ökat jämfört med 2013 och är nu 3,05 procent, vilket främst beror på de minskande premieinkomsterna. Alectas beräknade driftkostnadsprocent ökade något mellan 2012 och 2013 och SPV:s driftkostnadsprocent för 2013 ligger nu 0,36 procentenheter över den som beräknats för Alecta för 2013. I SPV:s definition av begreppet premieinkomst ingår total premieinkomst och faktisk värdesäkringskostnad för aktiva och fribrevshavare, reducerat med total premieinkomst för värdesäkringspremie. I begreppet ingår inte särskild löneskatt och särskild premieskatt. I tabellerna nedan redovisas SPV:s respektive Alectas driftkostnader, premieinkomster samt driftkostnadsprocent de senaste åren. Noteras bör att Alecta inte redovisar driftkostnadsprocent i sina årsredovisningar utan de driftkostnader som presenteras för Alecta är beräknade utifrån uppgifter i Alectas årsredovisningar. 66 SPV Årsredovisning 2014 SPV har under 2014 aktivt fortsatt att vidareutveckla samverkan med myndigheterna i Sundsvallsregionen. Från den 1 januari 2014 ingår Myndighetsnätverket för innovativ samverkan och utveckling som en del av myndighetens ordinarie verksamhet. I förvaltningsorganisationen tydliggörs myndigheternas medverkan och myndigheterna kan välja mellan två nivåer av deltagande. Nivå ett ger en styrande och beslutande plats samt deltagande i nätverkets aktiviteter till en årlig medlemsavgift, medan nivå två ger en möjlighet att delta i aktiviteter så som utbildningar, mässor och nätverksgrupper till en lägre kostnad. Erfarenheten har visat att det är en viktig framgångsfaktor att det finns en resurs som stödjer arbetsgrupperna, kanaliserar nya utvecklingsområden, håller i viktiga regionala och nationella kontakter och är den naturliga kontaktvägen in i nätverket. Därför fattades ett beslut i samband med övergången till förvaltningsorganisationen om att anställa en koordinator på 50 procent på 2 år. Koordinatorn påbörjade sitt uppdrag under våren, är placerad hos SPV och koordinerar arbetet under denna period. SPV har tillsammans med Bolagsverket, CSN, Försäkringskassan IT, Länsstyrelsen Västernorrland och Mittuniversitetet tecknat en överenskommelse om att ingå på nivå ett. Under året har 10 myndigheter i Sundsvallsregionen valt att gå in som medlemmar i nätverket på nivå två, vilket resulterat i att nätverket nu består av 16 betalande myndigheter. Syftet med nätverket är att genom effektiv myndighetssamverkan och utvecklad stadsförvaltning arbeta för kostnadseffektiv utveckling av befintlig verksamhet, säkra framtida kompetensbehov, skapa attraktionskraft till regionen och därmed bidra till hela regionens utveckling. Fokusområden för året har fortsatt varit långsiktig kompetensförsörjning samt att öka förutsättningarna för en kostnadseffektiv utveckling av myndigheternas befintliga verksamheter. Nätverket har under året genomfört ett antal gemensamma aktiviteter. Det långsiktiga arbetet med att göra nätverket känt nationellt och regionalt har gett goda resultat. Därför har inte marknadsföring av nätverket varit i fokus under 2014. Arbetet har sammanfattats i en årskrönika för 2014. Årskrönikan återfinns på den gemensamma webbplatsen www.myndighetsnatverket.se Kompetensförsörjning För myndigheterna i Sundsvallsregionen finns stort behov av kvalificerad kompetens, främst inom it och juridik. Detta har gjort att nätverket särskilt har fokuserat på dessa områden. Då konkurrensen nationellt är stor finns ett behov av att marknadsföra sig som intressanta och attraktiva arbetsgivare. Myndighetsnätverket har därför deltagit på en rad olika aktiviteter för rekrytering och på arbetsmark- SPV Årsredovisning 2014 nadsdagar runt om i Sverige för att nya medarbetare ska attraheras till Sundsvallsregionen. En annan viktig del är det goda samarbete som finns mellan Mittuniversitetet och Myndighetsnätverket, där vi gemensamt genomfört en rad olika aktiviteter för att nå studenterna. Övrig rapportering Myndighetssamverkan i Sundsvallsregionen Myndighetsnätverket arbetar kontinuerligt för utveckling av färdigheter och förmågor hos befintliga medarbetare, bland annat genom att erbjuda gemensamma utbildningar. Genom samverkan kan vi ha ett mer frekvent utbud och hålla en högre kvalitet, samtidigt som det bidragit till att det uppstått nya samarbetsformer inom vitt skilda verksamhetsområden. Myndighetsnätverket har under året deltagit vid ett flertal rekryteringsmässor, framförallt inom juridik och it. Vi har genomfört branschkväll i syfte att skapa möten mellan itstudenter, våra chefer och specialister. Vi har genomfört nio olika utbildningar varav flera har körts vid flera tillfällen med totalt 223 deltagare inom vitt skilda områden som it, ledarskap, arbetsmiljö och i rollen som statstjänsteman. En ny utbildning som tagits fram i år är ”mötesteknik”. Vidare har vi samlat ledningsgrupperna vid Bolagsverket, CSN, Försäkringskassan IT, Länsstyrelsen Västernorrland och SPV för en gemensam diskussion om medarbetarskap i förändring. Vi har även samverkat kring genomförandet av personlighetstester vid chefsrekryteringar. Kostnadseffektiv utveckling av befintlig verksamhet SPV deltar i flera arbetsgrupper inom nätverket i syfte att hitta möjligheter till en kostnadseffektiv utveckling av den egna verksamheten. Samverkan kring aktiviteter för utveckling gör att vi kan hålla nere kostnaderna och utnyttja resurserna mer effektivt. Till exempel gör vi gemensamma upphandlingar, delar på resurser och har gemensam administration. Gemensam administration för utbildningar Den gemensamma administrationen för utbildningar har under året fortsatt arbetet med de utbildningar som är gemensamma för myndigheterna. Att dela på administrationen gör arbetet enklare och effektivare genom att vi kan undvika dubbelarbete, samtidigt som det ger en tydligare överblick. Nätverket har en gemensam resurs på 50 procent för att administrera utbildningarna. Resursen är placerad hos Bolagsverket. Under året har vi tagit fram enhetliga rutiner för nya myndighetsgemensamma utbildningar. Modellen bygger på standardprocessen ISO 10015 och kvalitetssäkrar att vi arbetar metodiskt med analys och planering av utbildningsinsatser. Processen hjälper oss att säkra att de insatser vi gör stöds av myndigheternas utbildningsbehov, är kostnads- och tidseffektiva och följer de upphandlingsregler som gäller för inköp av utbildningar. 67 Övrig rapportering Tabell 4.64 – Antal deltagare myndighetsgemensamma återkommande utbildningar SPV Totalt Andel SPV Att arbeta i staten, 2 grupper 4 70 6% Kompetensbaserad rekrytering 7 24 29 % Statstjänstemannarollen i fokus 0 20 0% Ledare utan personalansvar, 2 grupper 6 28 21 % Arbetsmiljöutbildning 7 19 37 % Chef i staten 1 16 6% Mötesteknik 0 12 0% Retorisk presentation, 2 grupper 4 22 18 % Totalt antal utbildade 29 211 14 % Tabell 4.65 – Antal deltagare övriga myndighetsgemensamma utbildningar SPV Totalt Andel SPV Effektiv kravhantering 5 12 42 % Totalt antal utbildade 5 12 42 % Upphandling och avrop Under året har Myndighetsnätverket beslutat att all upphandling av utbildningar som genomförs inom nätverket ska upphandlas av Bolagsverket. Detta eftersom myndigheten ansvarar för administrationen av utbildningar. Upphandlingar av myndighetsgemensamma utbildningar görs för en längre period för att effektivisera arbetet. Gemensam internrevision SPV och CSN har ett samarbete genom en gemensam funktion för internrevision och har utarbetat bra former med enhetliga rutiner och riktlinjer. Riktlinjerna reviderades vid styrelsens sammanträde i februari 2014. Genom att dela på funktionen för internrevision, kan vi ha 2 revisorer med olika kompetens som båda myndigheterna drar nytta av. Båda revisorerna har under året genomfört granskningar inom både SPV och CSN. Myndighetssamarbete inom utdataområdet Administration En verksamhetsanalys gällande myndighetens livscykler för information genomfördes under hösten 2013 och färdigställdes i början av 2014. Analysen omfattade bland annat gallring av information i analoga och elektroniska handlingar. Resultatet visade att det fanns ett behov av att ha en effektiv process för gallring för att uppfylla gällande lagstiftning kring dokumenthantering och för att möjliggöra ett e-arkiv. Ett projekt var tänkt att påbörjas under året men på grund av kompetensbrist inom arkivområdet har uppdraget skjutits upp till 2015. Nya lokaler Under året har en omfattande ombyggnation av SPV:s lokaler pågått. Bakgrunden är att ett nytt tioårigt hyresavtal tecknades med fastighetsägaren under 2013 som innebar att SPV:s nuvarande lokaler kunde byggas om för att bli mer funktionella och bättre anpassade till SPV:s verksamhet. Ombyggnationen har resulterat i att SPV minskar sin totala yta med 30 procent och hyreskostnaden med 7 procent. Ombyggnationen har genomförts parallellt med att verksamheten bedrivits i samma lokaler. Det har i sin tur ställt krav på att planering och genomförande skett i nära samarbete med byggherren. Ombyggnationen har därför genomförts i flera etapper, vilket gjort att varken verksamhet eller kunder påverkats negativt under byggtiden. Nya lokaler har tagits i bruk vid olika tidpunkter under året och den sista etappen avslutades i samband med årsskiftet. Som underlag för ombyggnationen arbetade SPV fram ett lokalprogram där krav och funktion för de olika ytorna specificerades. Arbetsplatserna planerades till en öppen och modern kontorsmiljö med ytor för konferens och möten i avskildhet. Lokalerna skulle också anpassas för rikligt med spontana och öppna mötesplatser. Utgångspunkten i arbetet var den vision SPV vill skapa med de nya lokalerna: ”Moderna lokaler som med kreativ arbetsmiljö och smarta lösningar stödjer en nytänkande, effektiv myndighet med stor kundnöjdhet.” SPV och Försäkringskassan IT skrev sommaren 2014 på en överenskommelse som innebär att SPV lägger produktionen av utdata hos Försäkringskassan IT. Samarbetet omfattar programmering, produktion, efterbehandling, kuvertering och utskick av försändelser samt förmedling till e-tjänsten Myndighetspost. Avtalet innebär sänkta kostnader för SPV med cirka 25 procent. 68 SPV Årsredovisning 2014 • produktivitet – lokalerna ska stötta verksamheten och främja samarbete • attraktivitet – medarbetarna ska uppleva lokalerna som attraktiva och inspirerande • kostnadseffektivitet – lokalerna ska vara flexibla och effektiva för verksamheten • teknikstöd – lokalernas tekniska lösningar ska vara moderna och stötta ett mobilt och flexibelt arbetssätt • hållbarhet – miljömässig hänsyn ska vara en del av de val som görs kopplat till lokalerna • tillgänglighet – lokalerna ska vara tillgängliga för alla • flexibilitet – lokalerna ska stötta ett flexibelt arbetssätt och möjligheten att i framtiden anpassa lokalerna efter förändringar i organisationen ska eftersträvas Under arbetets gång har satsningar i form av föreläsningar och utbildningar genomförts för att öka medarbetarnas kunskap om den fysiska och psykosociala arbetsmiljön. Vi har även haft en ergonom till hjälp vid val av möbler till arbetsplatserna. med vår it-strategi. Övertagandet av driften, avvecklingen av egen teknik och migreringen av allt data till Advania AB:s serverhallar har gått helt enligt plan och utan större störningar på ordinarie verksamhet. Driftplattform stordator Under 2014 har en utredning om driftplattformen stordator genomförts. Syftet med utredningen var att undersöka risker och ta fram en nyttokalkyl för att migrera SPV:s datorsystem som körs på driftplattformen stordator till en annan teknisk plattform. Bedömningen i utredningen var att SPV kör sina stordatorsystem på en plattform som är stabil och aktuell. Utredningen visade också att det inte är ekonomiskt lönsamt att genomföra en migrering, istället bör SPV modernisera stordatorsystemen över tid. Den inriktningen kan minska kostnader i utveckling och förvaltning samt skapa förutsättningar för att kunna möta framtida krav. En modernisering av stordatorsystemen över tid kan också underlätta kompetensförsörjningen inom området. Miljöarbete Trivselregler har arbetats fram av en medarbetargrupp. Gruppen har varit med i arbetet med de nya lokalerna och lämnat synpunkter och förmedlat kunskap om arbetet ut i organisationen. SPV har aktivt och systematiskt arbetat med att minska användningen av resurser och att minska miljöpåverkan utifrån myndigheternas fem övergripande miljömål. Miljöarbetet har präglats av både långsiktiga och mer direkta åtgärder och aktiviteter. Då ombyggnationen varit så pass omfattande och berört hela verksamheten har vi lagt stor vikt vid att snabbt nå ut i organisationen med relevant information. I arbetet har vi valt att arbeta med flera olika kanaler. Vi har använt medarbetargruppen, gett information löpande på intranätet och använt cheferna för att nå ut med information. Cheferna har varit en viktig kanal, inte minst för att nya lokaler möjliggör och kräver förändrat arbetssätt. Förändringsledning har därför varit en viktig del under arbetets gång. SPV har under året genomfört flera långsiktiga utvecklingsarbeten för att på sikt minska myndighetens miljöpåverkan. Bland annat har vi fortsatt utvecklingen av olika självbetjäningstjänster där den stora miljöpotentialen är minskade pappersutskick. Idag finns möjlighet för kunderna att välja om man vill ha pensionsbesked elektroniskt eller på papper. På sikt är ambitionen att alla pensionsbesked ska kunna levereras elektroniskt. Se avsnittet Service, Pensionsbesked. När nu stora delar av vårt nya kontor använts en tid och arbetet med sista etappen är avslutad kan vi konstatera att arbetet följt ursprunglig tidplan och att vi går i mål under lagd budget. Störningar för verksamheten har minimerats och stor förståelse har funnits från medarbetarna för det pågående byggarbetet. Upphandling av it-drift och omläggning Föregående års upphandling av it-drift inom området server, kommunikation, arbetsplats och servicedesk slutfördes under första kvartalet 2014. Advania AB lämnade in det vinnande anbudet och tog vid halvårsskiftet över it-driften efter Atea Sverige AB. Det avtal som tecknades är värderat till 120 miljoner kronor (mnkr) och löper på tre år och kan förlängas med ytterligare tre år vid två tillfällen. I samband med att det nya avtalet började gälla, avvecklade SPV egna lokala teknikmiljöer och datahallar i enlighet SPV Årsredovisning 2014 Övrig rapportering SPV:s arbete med ombyggnationen har utgått från ett antal bärande principer: En av de bärande principerna i vårt nya hyresavtal är perspektivet för hållbarhet som innebär en gemensam överenskommelse för att minska lokalernas belastning på miljön. Utifrån denna har ett gemensamt projekt tillsammans med hyresvärden påbörjats för att under 2015 miljöcertifiera fastigheten genom BRE Environmental Assessment Method (BREEAM), ett väletablerat miljöcertifieringssystem. I avsnittet Nya lokaler beskrivs den omfattande ombyggnationen av lokalerna som fastighetsägaren genomfört under året och som bland annat syftat till att minska förbrukningen av energi. SPV har även genomfört ett antal direkta åtgärder utifrån myndighetens miljöledningsarbete. Vi har bland annat: • genomfört klimatkompensation för flygresor • ställt miljökrav i våra upphandlingar • köpt in energieffektiv it-utrustning • infört follow-me print. 69 Övrig rapportering Ett resultat av det långsiktiga miljöledningsarbetet är att SPV nått upp till 14 poäng av 15 möjliga i Naturvårdsverkets senaste rapport om miljöledning inom staten. Säkerhet Antalet incidenter under året ligger något under nivån för föregående år. En fjärdedel av incidenterna berodde på omständigheter i samband med ombyggnation av lokaler, bland annat felaktigt utlösta brandlarm. Hälften av incidenterna relaterar till händelser inom it-drift. Årets risk- och sårbarhetsanalys har gjorts i samverkan med arbetet för intern styrning och kontroll. Se avsnittet Intern styrning och kontroll. Lämpliga åtgärder läggs in i en handlingsplan för 2015. Under hösten, efter omläggningen av vår it-drift, genomfördes en mätning av fysisk informationssäkerhet av konsultföretaget Veriscan. Undersökningen genomfördes genom intervjuer och inspektioner hos SPV och hos den nya leverantören av it-drift. Slutrapporten lämnades i slutet av året och visar på några förbättringsområden. Funktionen för säkerhet har under året medverkat vid ombyggnaden av SPV:s lokaler och vid omläggningen av vår it-drift. Vid slutet av året genomfördes en utbildning inom informationssäkerhet. Utbildningen gäller alla medarbetare och genomförs återkommande inom en treårscykel. Ett utbildningsprogram har genomförts under året för säkerhetsansvarig. 70 SPV Årsredovisning 2014 SPV Årsredovisning 2014 71 Finansiell redovisning Finansiell redovisning Om SPV:s redovisning Sammanställning över väsentliga uppgifter Resultaträkning Balansräkning Anslagsredovisning Finansieringsanalys Tilläggsupplysningar Noter sid 75 sid 76 sid 78 sid 79 sid 81 sid 82 sid 84 sid 87 Finansiell redovisning Om SPV:s redovisning SPV:s finansiella redovisning är indelad i två delar. Den ena delen är statens totala åtagande för statliga tjänstepensioner med mera enligt försäkringsmodellen inom statliga avtalsförsäkringar. Den andra delen är SPV:s egen administration. Den här redovisningen är unik i statsförvaltningen, därför ger vi en översiktlig förklaring nedan till de olika delarna i redovisningen enligt försäkringsmodellen. Pensionsrörelsen omfattar grenarna försäkringsrörelsen, äldre förmåner, övriga förmåner och särskild löneskatt. SPV hanterar även pensioner som arbetsgivarna tryggar genom skuldföring (arbetsgivarnas åtaganden) och vissa pensioner där utbetalningen belastar anslaget. Försäkringsrörelsen omfattar förmånsbestämda pensioner och ersättningar till personer som haft pensionsgrundande anställning efter utgången av 1997. Försäkringsrörelsen består av följande delrörelser: • sparrörelsen • riskrörelsen • TA-rörelsen (pensioner enligt trygghetsavtalet) • TGL-rörelsen (tjänstegrupplivförmåner) • PSA-rörelsen (förmåner enligt personskadeavtalet). Arbetsgivarna betalar premier som är försäkringstekniskt fastställda till SPV. SPV betalar löpande ut pensioner. På de tillgångar som tillhör försäkringsrörelsen (en del av fordran på statsverket) beräknas en avkastning och SPV redovisar en försäkringsteknisk avsättning, det vill säga en beräkning av nuvärdet av garanterade åtaganden. Äldre förmåner omfattar förmånsbestämda pensioner och ersättningar till personer som slutat sin anställning innan försäkringsmodellen infördes (den 1 januari 1998). För dessa pensioner beräknas en försäkringsteknisk avsättning och pensionerna betalas ut löpande. Pensionerna finansierades genom en tidigare modell med lönekostnadspålägg, SPV Årsredovisning 2014 vilket innebär att inga premier betalas inom äldre förmåner. Övriga förmåner omfattar förordnande- och chefspensioner, pensioner till lokalanställda i utlandet med flera. I de fall det betalas premier är dessa inte försäkringstekniskt beräknade. Det beror på att SPV inte har tillgång till anställningsuppgifter under den tid då personerna är aktiva i tjänst. Vi gör därför ingen försäkringsteknisk avsättning innan det har skapats ett pensionsärende. Statliga arbetsgivare betalar avgifter på de premier som de har betalat in till SPV. Avgifterna motsvarar särskild löneskatt på pensionskostnader och premieskatt för tjänstegrupplivförsäkring. I samband med att SPV betalar ut pensionen, betalar SPV särskild löneskatt till Försäkringskassan respektive premieskatt till Skatteverket. Dessa förmåner bildar en egen gren i SPV:s pensionsrörelse och en del av den försäkringstekniska avsättningen i balansräkningen gäller särskild löneskatt. Arbetsgivarnas åtaganden är pensioner, pensionsersättningar och delpensioner som arbetsgivarna själva finansierar. SPV beräknar försäkringstekniska avsättningar för dessa pensioner, men avsättningarna redovisas inte i SPV:s redovisning utan hos varje enskild arbetsgivare. Vissa pensioner ingår inte i SPV:s pensionsrörelse, utan finansieras med hjälp av anslag. Detta gäller bland annat reservpensioner och pensioner i särskild ordning. 75 Finansiell redovisning Sammanställning över väsentliga uppgifter Administration, tkr 2014 2013 2012 2011 2010 Beviljad i regleringsbrevet 83 000 100 000 120 000 128 800 149 700 Utnyttjad 49 219 54 812 77 440 99 140 108 652 9 000 9 000 9 000 9 000 9 000 0 0 0 0 0 100 000 100 000 100 000 100 000 75 000 50 492 24 063 29 804 46 843 42 545 Ränteintäkter 988 1 928 3 053 3 635 1 022 Räntekostnader 264 722 1 408 1 948 29 Budget i regleringsbrevet 292 800 283 000 284 900 282 500 279 300 Utfall2 294 841 283 716 285 700 292 464 286 184 Årsarbetskrafter 260 274 275 279 296 Anställda 275 291 298 298 314 924 872 889 822 761 22 564 18 501 46 300 47 381 26 585 0 0 -25 327 -18 548 0 23 758 4 063 -2 472 17 467 20 797 Låneram Kontokredit hos Riksgäldskontoret Beviljad i regleringsbrevet Maximalt utnyttjad Övrig kredit hos Riksgäldskontoret Beviljad i regleringsbrevet1 Maximalt utnyttjad Räntekonto/övrig kredit Avgiftsintäkter som disponeras av SPV Medeltal under året Driftkostnad Per årsarbetskraft Kapitalförändring administration Balanserad kapitalförändring Inleverans till statsverket Årets kapitalförändring Detta gäller kredit för att tillgodose SPV:s behov av likviditet: 75 000 tkr gäller för att tillgodose behovet av likviditet i samband med förmedling av avgiftsbestämda pensioner; 25 000 tkr gäller för att tillgodose behovet av likviditet i samband med utbetalningar av pension för uppdragsgivares räkning. 1 Beloppet gäller verksamhetens totala intäkter även om dessa inte klassificerats som avgiftsintäkter. Detta är gjort för att det ska gå att jämföra med regleringsbrevet. 2 76 SPV Årsredovisning 2014 2014 2013 2012 2011 2010 9 705 262 9 731 433 9 604 679 10 883 218 8 508 733 Beviljad i regleringsbrevet2 588 200 593 750 556 650 539 250 507 350 Utnyttjad kredit 131 217 38 462 162 002 23 601 15 038 0 0 0 65 352 0 10 251 861 9 108 197 7 809 542 6 988 363 10 972 449 0 0 4 932 895 0 0 -1 143 664 -1 298 655 -4 111 716 -3 984 086 5 949 517 Finansiell redovisning Övrigt, tkr Avgiftsintäkter som inte disponeras av SPV Utfall1 Anslagskredit totalt Anslagssparande totalt Summa anslagssparande Kapitalförändring pensionsverksamheten Återbäringsfond3 Engångsavsättning 4 Årets avsättning Utfallet gäller intäkter för premier, räntor i pensionsrörelsen och räntor i uppbördsavsnittet, eftersom SPV inte disponerar några av dessa intäkter. 1 Från och med 2012 fastställdes anslagskrediten till 5 procent av ramanslaget. 2 Under 2006 justerades det värderade beloppet med 317 427 tkr. Den del av återbäringsfonden som gäller övriga förmåner har under 2006 återförts till pensionsfordran, totalt 344 906 tkr. Under 2008 har återbäringsfonden ökat med 1 500 000 tkr enligt regeringsbeslut Fi2008/5407. 3 Under 2012 har återbäringsfonden ökat med en engångsavsättning enligt beslut S2011/10756/FSA. 4 SPV Årsredovisning 2014 77 Finansiell redovisning Resultaträkning, tkr Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag Intäkter av avgifter och andra ersättningar not 1 Intäkter av bidrag Finansiella intäkter not 2 2014 2013 859 804 291 422 279 123 789 881 1 771 2 908 294841 283 716 -155 249 -159 584 Kostnader för lokaler -15 418 -16 800 Övriga driftkostnader -69 625 -62 621 -5 746 -5 601 Summa Verksamhetens kostnader Kostnader för personal Finansiella kostnader not 3 not 4 Avskrivningar och nedskrivningar Summa -25 045 -35 047 -271 083 -279 653 23758 Verksamhetsutfall 4 063 Pensionsrörelsen Premieintäkter not 5 9 689 249 9 724 919 Kapitalavkastning inkl. underskottstäckning not 6 365 079 47 610 118 Försäkringsersättningar Förändring av försäkringstekniska avsättningar not 19 Driftkostnader -9 689 285 -9 375 882 2 649 466 -35 699 978 -209 369 -198 969 -10 761 552 Särskild löneskatt på pensionskostnader -1 661 476 Summa 1143664 1298 656 Disposition mot återbäringsfond pensionsrörelsen -1 143 664 -1 298 656 47 139 -47 -139 0 0 24 832 30 611 601 371 643 294 -626 203 -673 905 0 0 Uppbördsverksamhet "Intäkter av avgifter m.m. som inte disponeras" "Medel som tillförts statsbudgeten från uppbördsverksamhet" Saldo Transfereringar not 7 "Medel som erhållits från statsbudgeten för finansiering av bidrag" "Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag" Lämnade bidrag Saldo Årets kapitalförändring 78 not 8 23758 4 063 SPV Årsredovisning 2014 2014-12-31 2013-12-31 36 450 45 430 984 1 824 37434 4 7 254 3 191 839 Finansiell redovisning Balansräkning, tkr Tillgångar Immateriella anläggningstillgångar not 9 Balanserade utgifter för utveckling Rättigheter och andra immateriella anläggningstillgångar Summa immateriella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar not 10 Förbättringsutgifter på annans fastighet 11 951 Maskiner, inventarier, installationer m.m. 15142 Summa materiella anläggningstillgångar 5 556 6 395 Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordringar hos andra myndigheter Övriga kortfristiga fordringar not 11 58 973 753 415 714 383 838205 Summa fordringar Periodavgränsningsposter 55 570 781 921 812 771 not 12 5 933 5 754 Upplupna bidragsintäkter 91 58 Övriga upplupna intäkter - 26 6024 5 838 Förutbetalda kostnader Summa periodavgränsningsposter Avräkning med statsverket Avräkning med statsverket not 13 -119 480 -145 283 Pensionsfordran på statsverket not 14 297 420 340 299 537 939 297300860 Summa avräkning med statsverket Kassa och bank 29939 2 656 not 15 Behållning räntekonto i Riksgäldskontoret 88 392 49 484 Övriga tillgodohavanden i Riksgäldskontoret 81 860 85 984 Summa kassa och bank Summa tillgångar SPV Årsredovisning 2014 170252 135 468 298367917 30040 0 382 79 Finansiell redovisning Balansräkning fortsättning, tkr 2014-12-31 2013-12-31 Kapital och skulder Myndighetskapital Balanserad kapitalförändring not 16 22 564 18 501 Kapitalförändring enligt resultaträkningen not 8 23 758 4 063 46 322 2 2 564 10 251 861 9 108 197 Summa myndighetskapital Fonder Återbäringsfond försäkringsrörelsen not 17 10251861 Summa fonder 9108 197 Avsättningar 2 776 2 250 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser not 18 Övriga avsättningar not 20 1 301 1 127 Försäkringstekniska avsättningar not 19 287 082 184 290 372 218 287086261 Summa avsättningar 29037 5 595 Skulder m.m. Lån i Riksgäldskontoret not 21 49 219 54 811 Övriga krediter i Riksgäldskontoret not 21 20 288 5 038 393 056 375 740 Kortfristiga skulder till andra myndigheter Leverantörsskulder Övriga kortfristiga skulder not 22 27 523 12 905 390 733 374 028 880819 Summa skulder m.m. 822 522 Periodavgränsningsposter Upplupna kostnader not 23 100 702 69 584 Övriga förutbetalda intäkter not 24 1 952 1 920 102654 Summa periodavgränsningsposter Summa kapital och skulder Ansvarsförbindelser Antastbara förmåner 80 7 1 504 298 367 917 30040 0 382 1 681 839 1 972 007 not 25 SPV Årsredovisning 2014 Finansiell redovisning Anslagsredovisning Anslagsredovisning (not 26) för Utgiftsområde 2 – 1:5 Statliga tjänstepensioner m.m. (ramanslag), tkr Ingående överföringsbelopp 1:5 Post 7 Statlig tjänstepensionering (ram) Årets tilldelning enl. regl.brev Omdisponerade anslagsbelopp Totalt disponibelt belopp Utgifter Utgående överföringsbelopp 11 764 000 -38 461 11 725 539 -11 856 756 -131 217 11764000 Totalt anslag 1:5 -38 461 11725539 -11856756 -131 217 -11 856 756 -131 217 Avslutade anslag -50 380 50 380 5 369 -5 369 438 -438 1:5 Post 4 Statlig grupplivförsäkring 2 716 -2 716 1:5 Post 5 Premieskatt, tjänstegrupplivförsäkring 2 552 -2 552 844 -844 Summa ingående överföringsbelopp på anslag med ny underindelning -38 461 38 461 Summa totalt -38 461 1:5 Post 1 Statlig tjänstepensionering 1:5 Post 2 Premiebefrielser vid vissa ledigheter 1:5 Post 3 Särskild löneskatt på pensionskostnader 1:5 Post 6 Statlig personskadeförsäkring 11 764 000 0 11 725 539 Uppställningen i anslagsredovisningen följer regleringsbrev enligt regeringsbeslut IV:8 S2013/4491/ESA, S2013/5603/ ESA, S2013/9067/SAM (delvis) samt V:3 S2014/7531/ESA och statsredovisningen. Redovisningen följer uppställningen i Hermes. Redovisning mot inkomsttitel, tkr Beräknat belopp Inkomster 5211 Statliga pensionsavgifter 001 Statlig tjänstepensionering 7 654 480 002 Särskild löneskatt på pensionskostnader 1 746 742 003 Statlig grupplivförsäkring 48 722 004 Premieskatt, tjänstegrupplivförsäkring 37 894 48 556 005 Statlig personskadeförsäkring -196 888 006 Administrationskostnad undertitel 001 och 003 -12 481 007 Administrationskostnad undertitel 005 Summa inkomsttitel 5211 9718000 9327025 2394 Ränteinkomster 16 013 2811 Övriga inkomster - Total 9343038 Enligt regleringsbrevet får SPV disponera högst 197 000 tkr från inkomsttitelpost 006 för kostnader för administration samt betala ut ersättning för administration från inkomsttitelpost 007. SPV Årsredovisning 2014 81 Finansiell redovisning Finansieringsanalys, tkr 2014 2013 Drift Kostnader -244 360 not 27 -245 175 Finansiering av drift Intäkter av anslag Intäkter av avgifter och andra ersättningar Intäkter av bidrag Övriga intäkter 859 804 291 149 279 123 789 881 1 771 2 908 294568 Summa medel som tillförts för finansiering av drift 28 3 716 Förändring av kortfristiga fordringar -9 053 4 195 Förändring av kortfristiga skulder 17 610 -8 129 58765 Kassaflöde till drift 3 4 607 Investeringar Investeringar i materiella tillgångar -14 010 -2 645 Investeringar i immateriella tillgångar -11 113 -11 006 -25 123 Summa investeringsutgifter -13 651 Finansiering av investeringar Lån från Riksgäldskontoret - Amorteringar 33 361 8 308 -23 704 -29 984 273 Försäljning av anläggningstillgångar 27 Summa medel som tillförts för finansiering av investeringar 9930 Förändring av kortfristiga fordringar och skulder -4 664 -584 -19 857 -35 884 -9 689 285 -9 375 882 -209 369 -198 969 Kassaflöde från investeringar -21 649 Pensionsrörelsen Försäkringsersättningar Driftkostnader Särskild löneskatt på pensionskostnader not 27 -2 302 045 -2 090 775 Förändring pensionsfordran not 27 2 117 600 -45 706 413 365 079 47 610 118 9 689 249 9 724 919 Kapitalavkastning Premieintäkter Förändring av fordringar -6 795 3 020 Förändring av skulder 56 137 11 040 Kassaflöde till pensionsrörelsen 82 20571 -22 942 SPV Årsredovisning 2014 2014 Finansiell redovisning Finansieringsanalys fortsättning, tkr 2013 Uppbördsverksamhet Intäkter av avgifter m.m. samt andra intäkter som inte disponeras av myndigheten 47 Inbetalningar i uppbördsverksamhet Medel som tillförts statsbudgeten från uppbördsverksamheten Kassaflöde till uppbördsverksamheten 139 47 139 -47 -139 0 0 Transfereringsverksamhet Lämnade bidrag Förändringen av kortfristiga fordringar och skulder -626 203 -232 160 1 108 25 848 -625 095 Utbetalningar i transfereringsverksamhet -206 312 Finansiering av transfereringsverksamhet Medel som erhållits från statsbudgeten för finansiering av bidrag Medel som erhållits från andra myndigheter för finansiering av bidrag 24 832 30 611 601 371 201 549 Summa medel som tillförts för finansiering av transfereringsverksamhet Kassaflöde till transfereringsverksamhet 626203 23 2 160 1108 2 5 848 Inleverans av balanserade överskott 0 0 Kapitaltillskott enligt beslut 2011/10756/FSA 0 0 60 587 1 629 -9 815 -11 444 Förändring av likvida medel Specifikation av förändring av likvida medel Likvida medel vid årets början 0 0 Minskning av tillgodohavande Riksgäldskontoret 34 784 6 826 Minskning av avräkning med statsverket 25 803 -5 197 Minskning av kassa Summa förändring av likvida medel 60587 1 629 Likvida medel vid årets slut 50772 -9 815 SPV Årsredovisning 2014 83 Finansiell redovisning Tilläggsupplysningar Redovisnings- och värderingsprinciper Allmänt Årsredovisningen är upprättad i enlighet med förordningen (2000:605) om årsredovisning och budgetunderlag. SPV:s redovisning regleras i Ekonomistyrningsverkets (ESV) beslut dnr 75-86/2000 och regeringsbeslut 2000-03-23 (dnr 2000-312-118) samt regeringsbeslut 2004-10-14 (dnr 2004-30-430). Avrundningar i tabeller kan ge smärre differenser vid en manuell summering. Fördelning av vissa intäkter och kostnader i försäkringsrörelsen För tjänstepensionsavtalet PA 03 finns samtliga intäkter och kostnader fördelade med hjälp av våra system. Samtliga försäkringsersättningar, oavsett avtal, är också fördelade i redovisningen med hjälp av dessa system. Dock har vissa intäkter och kostnader fördelats mellan försäkringsrörelsens olika delrörelser på ett schablonmässigt sätt. Detta gäller främst premieintäkter, ränteintäkter och räntekostnader för PA-91. Fördelningen har grundats på den preliminära premie som SPV beräknar inför varje år. Premieintäkter I försäkringsrörelsen betalas premier för tjänstepensionsavtalen PA-91 och PA 03. Premieintäkter för PA-91 gäller årets preliminära premier. Premier för PA-91 för december har uppskattats motsvara samma belopp som har betalats in för november. Premier för PA 03 redovisas löpande under året i samband med att de faktureras. I premieintäkterna ingår även tillgodoförda engångspremier. I grenen särskild löneskatt redovisas den del av premien som gäller avgifter för särskild löneskatt. I grenen övriga förmåner gäller premieintäkterna årets inbetalda premier. Kapitalavkastning inklusive underskottstäckning Enligt regeringsbeslut Fi2003/5167 ska SPV från och med den 1 januari 2005 beräkna avkastning med utgångspunkt i marknadsräntan för tioåriga statsobligationer. Enligt regeringsbeslut S2011/10756/ESA ska posten pensionsfordran på statsverket från och med den 1 januari 2012 justeras procentuellt lika mycket som pensionsskulden förändras vid ändring av bruttoräntan i skuldgrunderna. Denna avkastning på kapitalet beräknas i grenen försäkringsrörelsen. Underskottstäckning finns i grenarna äldre förmåner, övriga förmåner och särskild löneskatt. Den försäkringstekniska avsättning som redovisas i dessa grenar minskas med pensioner som har betalats ut eller med skatt som har betalats ut. Det resultat som uppstår efter belastning för driftkostnader regleras med en underskottstäckning. Försäkringsersättningar Under denna rubrik redovisas försäkringsersättningar som har betalats ut kassamässigt. Förändring försäkringsteknisk avsättning Här redovisas den förändring som skett under året när det gäller den försäkringstekniska avsättningen. Avsättningen beräknas utifrån uppgifter per december 2014, utom för aktiva och passiva som omfattas av tjänstepensionsavtalet PA-91. För dessa görs beräkningar utifrån uppgifter per den 31 december 2013, eftersom de årliga överföringarna av anställningsuppgifter för PA-91 inte är klara vid tidpunkten för beräkningarna. Försäkringslösning i Skandia Liv Enligt regeringsbeslut S2012/7443/ESA övertog SPV den 1 december 2012 utfästelser för tjänstepensioner med mera från affärsverket Statens järnvägar. De övertagna utfästelserna redovisas av SPV inom grenen äldre förmåner. En del av de övertagna utfästelserna är försäkrade i en försäkringslösning i Skandia Liv. Till försäkringslösningen hör en överskottsfond vars medel kan användas för framtida betalningar av premier inom försäkringslösningen. Värdet av förväntade, framtida premier från SPV till försäkringslösningen redovisas som försäkringsteknisk avsättning inom äldre förmåner. Överskottsfondens värde lämnas som upplysning. Särskild löneskatt på pensionskostnader Här redovisas utbetalningar för särskild löneskatt och särskild premieskatt. Även den förändring som skett under året av avsättning för särskild löneskatt redovisas. Immateriella anläggningstillgångar Egenutvecklade system samt inköpt programvara redovisas som immateriella tillgångar enligt Ekonomistyrningsverkets anvisningar. Tillämpade avskrivningstider 3 år Licenser och rättigheter 5 år Egenutvecklade system 10 år Egenutvecklade system för PA 03 Materiella anläggningstillgångar Tillgångar som har en ekonomisk livslängd som är längre än tre år och som har ett anskaffningsvärde som är större än ett halvt prisbasbelopp redovisas som inventarier. Anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar enligt plan. Tillämpade avskrivningstider 3 år Datorer med mera 4 år Nätverk Kabelsystem Möbler och inredning 84 5 år Förbättringsutgifter på annans fastighet 6 år Bilar SPV Årsredovisning 2014 Fordringar upptas till det värde med vilket de beräknas flyta in. Skulder har värderats till anskaffningsvärde om inte annat skrivs i not. I de fall en faktura eller motsvarande kommit in efter fastställd brytdag eller om beloppet för fordring eller skuld inte är exakt när bokslutet upprättas, redovisas beloppen som periodavgränsningspost. Beloppsgränsen för periodavgränsningsposter är 20 tkr. Pensionsfordran på statsverket Försäkringsrörelsens tillgångar består av en fordran på statsverket. Avräkning med statsverket SPV debiterar varje månad pensionspremier och tillhörande skatt enligt tjänstepensionsavtalen PA 03 och PA-91 till arbetsgivare. Detta bokförs inkomstmässigt mot inkomsttitel 5211 Statliga pensionsavgifter. De utbetalningar av pension som görs varje månad till försäkrade bokförs mot anslag 1:5 Statliga tjänstepensioner m.m. kassamässigt när de betalas ut. Skatt för pensionspremier bokförs mot anslag 1:5 Statliga tjänstepensioner m.m. kassamässigt när de betalas ut. Dispenser Finansiell redovisning Värdering av fordringar och skulder Som nämnts tidigare har SPV en speciell form för uppställning av resultaträkningen. Detta får konsekvenser även för finansieringsanalysen. Ekonomistyrningsverket har gett SPV dispens från den generella formen för uppställning, se ESV dnr 75-285/2002. Särskild beräkning av statens tjänstepensionsskuld På uppdrag av Ekonomistyrningsverket (Rapport ESV 2014:56, SPV dnr MD 2014/674) ska SPV i årsredovisningen även redovisa försäkringstekniska avsättningar som beräknats enligt en ”trögrörlighetsprincip” när det gäller förändringen av bruttoräntan i skuldgrunden. Denna beräkning ligger till grund för redovisningen av den skuld för statens tjänstepension som redovisas i statens årsredovisning. Principen innebär att förändringen av räntan begränsas till högst 0,2 procentenheter per år i riktning mot den ränta som beslutats av SPV:s styrelse. SPV redovisar den särskilda beräkningen i not 19 b. Återbäringsfond Hela den återbäringsfond som redovisas i balansräkningen tillhör försäkringsrörelsen och består av ackumulerade överskott och kapitaltillskott beslutade av regeringen. Till detta kommer det ingående kapital som beslutades av regeringen i samband med att försäkringsmodellen infördes. Återbäringsfonden, tillsammans med den försäkringstekniska avsättningen och upplupna kostnader, balanseras i balansräkningen på tillgångssidan av upplupna premieintäkter samt pensionsfordran på statsverket. Försäkringstekniska avsättningar De försäkringstekniska avsättningarna består av avsättning för livförsäkringar och avsättning för oreglerade skador. Livförsäkringarnas avsättning består av kapitalvärdet av förväntade framtida utgifter för intjänade och fastställda pensioner. Kapitalvärdet beräknas med hänsyn till försäkringstekniska antaganden om ränta, driftkostnader, dödlighet och andra riskmått samt skatter. Avsättning för oreglerade skador görs för ersättning enligt statens tjänstegrupplivförsäkring (TGL-S) och för ersättning vid personskada (PSA). Avsättningar för tjänstegrupplivförsäkringen gäller oreglerade skador och skador som ännu inte har rapporterats. Avsättningar för ersättning vid personskada gäller dels kända skadefall som ännu inte har slutreglerats, dels skadefall som ännu inte har rapporterats och därför inte är kända. Livförsäkringarnas avsättning och avsättningar för tjänstegrupplivförsäkringen beräknas av SPV. Avsättningar för ersättning vid personskada beräknas av AFA Försäkring. SPV Årsredovisning 2014 85 Finansiell redovisning Uppgifter om ledande befattningshavare Nedan finns uppgifter om vilken ersättning som har betalats ut till våra ledande befattningshavare, information om framtida åtaganden som har avtalats för dessa samt information om befattningshavarnas övriga uppdrag som styrelse- eller rådsledamot i andra statliga myndigheter eller uppdrag som styrelseledamot i aktiebolag. Styrelsens ledamöter, tkr 86 Ledamot Övriga styrelseuppdrag 2014 2013 Hans-Eric Holmqvist, ordförande • Valmyndigheten 38 - Brita Saxton, vice ordförande • LRB Utveckling AB • Statens Bostadsomvandling AB Ann-Christin Nykvist, generaldirektör • Musikalliansen i Sverige AB, ordförande • Min Pension i Sverige AB Bettina Kashefi - 19 - Björn Palmgren - 33 32 Johan Davidson • Luftfartsverket • Fortifikationsverket 19 - Lars Bergendal • Skandikon Administration AB • Skandikon Pensionsadministration AB • Skandia Link Livsforsikring A/S • Skandia Livsforsikring A A/S • Skandia A/S • Skandia Investment Management AB 33 32 Mocki Hägg • Hägg Konsult AB 19 - Ulf Bengtsson • Statens servicecenter • Arbetsgivarverket 33 32 33 Ledamöter som avgått 2014, tkr Ledamot Övriga styrelseuppdrag 2014 2013 Bo Lundgren, ordförande • Lundgren & Hagren Konsulter AB • Specialfastigheter AB, ordförande • Sparbanken Skåne, vice ordförande • Högskolan Kristianstad, ordförande 27 65 Erika Thelning, vice ordförande - 14 32 Maria Bredberg • Skatteverkets insynsråd • Ekonomistyrningsverkets Pettersson 14 32 Bo Källstrand 14 32 insynsråd • Fortifikationsverket 32 1 430 1 228 • Affärsverket svenska kraftnät, ordförande • Sjunde AP-fonden, ordförande Framtida åtaganden som avtalats för var och en av styrelseledamöterna Inga framtida åtaganden har avtalats för styrelseledamöter. SPV Årsredovisning 2014 Finansiell redovisning Noter Not 1 – Intäkter av avgifter och andra ersättningar, tkr 2014 2013 Avgifter och ersättningar enligt 4§ avgiftsförordningen 485 876 Ersättning från Inkomsttitel 5211 undertitel 001 och 003 196 888 187 000 Ersättning från Inkomsttitel 5211 undertitel 005 112 0 Avgifter avseende skuldförda åtaganden m.m. 4 215 4 039 Avgifter och ersättningar från inomstatlig pensionsverksamhet 3 349 3 005 Avgifter och ersättningar från pensionsverksamhet på uppdrag 86 373 84 203 291 422 279 123 2014 2013 Ränteintäkter på räntekonto hos Riksgäldskontoret 988 1 928 Dröjsmålsräntor med mera 783 980 1 771 2 908 2014 2013 108 646 109 319 Summa Not 2 – Finansiella intäkter, tkr Summa Not 3 – Kostnader för personal, tkr Lönekostnader personal (exklusive arbetsgivaravgifter m.m.) Not 4 – Finansiella kostnader, tkr Räntekostnader med mera anläggningslån Riksgäldskontoret Dröjsmålsräntor 2014 2013 -264 -722 -3 -5 -615 -315 Övriga bankkostnader -4 864 -4 559 Summa -5 746 -5 601 Räntekostnader individuell ålderspension Räntekostnader för individuell ålderspension består av räntekostnader som SPV har för belopp som understiger 200 kronor samt för belopp som betalats in för nyväljare. SPV Årsredovisning 2014 Beloppen ränteberäknas vid den tidpunkt då de betalats ut till försäkringsgivaren. 87 Finansiell redovisning Not 5 – Premieintäkter, tkr 2014 Löpande premier PA 03 PA-91 Totalt PA 03 PA-91 Totalt 7 789 097 57 019 7 846 116 7 865 822 55 661 7 921 483 - -1 361 -1 361 - -1 626 -1 626 60 099 0 60 099 43 067 0 43 067 0 -242 -242 -25 309 -3 560 -28 869 1 744 782 1 960 1 746 742 1 748 667 4 467 1 753 134 37 844 51 37 894 37 715 14 37 730 57427 9 689 249 Slutreglering Engångspremier Periodisering Löneskatt Premieskatt Totalt 2013 9631822 För tjänstepensionsavtalet PA 03 minskade intäkterna av löpande premier 2014. Lägre förmånsnivåer till följd av sänkningen av prisbasbeloppet den 1 januari 2014, liksom att anställda som går i pension ofta ersätts med yngre personer som inte omfattas av förmånsbestämd pension, är faktorer som bidragit till minskningen. En ytterligare förklaring till de lägre premieintäkterna är att premier återbetalades i samband med att SPV under året rättat felaktig rapportering av parallella anställningar. Att räntan i beräkningsgrunden för premier den 1 januari 2014 sänktes från 1,40 till 1,20 procent verkade mot ett något högre uttag av premier. Under 2014 genomfördes ett utvecklingsarbete för att säkerställa kvaliteten av registreringen av anställningsuppgifter (matrikelföringen) för personer som tidigare har varit anställda vid en verksamhet som blivit bolag eller som kommunaliserats och som efter det anställts på nytt av staten. Detta arbete ledde till ökade premieintäkter. Från och med 2013 premiebefrias arbetsgivare och behöver därför inte betala premier för personer som omfattas av tjänstepensionsavtalet PA-91. Arbetsgivarna betalar nu endast premier för ett fåtal personer som omfattas av 9669963 54956 9724 919 PA-91 genom förordningen om statliga chefspensioner. Intäkterna för löpande premier för PA-91 ökade något under 2014. Posten slutreglering gäller främst kostnader från den årliga avstämningen mellan preliminärt inbetalda premier och slutliga premier. Premierna gäller för de personer som arbetsgivarna fortfarande betalar premier för inom tjänstepensionsavtalet PA-91. Årets intäkter för engångspremier ökade jämfört med 2013. Under 2014 genomförde SPV en översyn av tidigare avgångar. De arbetsgivare som då inte hade betalat engångspremier vid avgång på grund av arbetsbrist fakturerades en engångspremie. Löneskatten följer utvecklingen av löpande premier och engångspremier. Intäkter för löneskatt minskade något under 2013. Premieskatten är beroende av utvecklingen av intäkterna av premier för tjänstegrupplivförmåner (TGL-premier). Årets intäkter för premieskatt var i stort sett oförändrade jämfört med 2013. Not 6 – Kapitalavkastning inklusive underskottstäckning, tkr 2014 Kapitalavkastning, 10-årig statsobligation 1,64 % 3 542 191 2013 2,13 % 4 563 316 -3 311 684 32 220 781 -644 184 -482 823 15 966 6 097 -21 335 -11 657 Underskottstäckning äldre förmåner 775 221 2 179 835 Underskottstäckning övriga förmåner 131 031 162 221 Underskottstäckning löneskatt -122 126 8 972 348 Summa 365 079 47 610 118 Kapitalavkastning, värdeförändring på pensionsfordran Avkastningsskatt Finansiella intäkter Finansiella kostnader Not 7 – Transfereringar I detta avsnitt i resultaträkningen redovisas pensioner där premier inte betalas och där skuld inte redovisas. Dessa pensioner finansieras genom anslag. Det gäller till exempel reservpensioner, pension i särskild ordning och vissa grupplivförmåner. I detta avsnitt finns också vissa pensioner som andra myndigheter finansierar direkt, till exempel grupplivförmåner. Eventuella avsättningar som hör till dessa pensioner redovisas hos berörd myndighet. 88 2014 ändrar SPV redovisningssätt och redovisar premier som fakturerats andra myndigheter för finansiering av bidrag under rubriken ”Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag” (401 452 tkr) medan SPV 2013 redovisade fakturering och utbetalning netto under rubriken Lämnade bidrag. Motsvarande siffra 2013 är 441 745 tkr. SPV Årsredovisning 2014 2014-12-31 2013-12-31 1 Resultat Statlig pensionsverksamhet m.m. 18 764 -5 673 2 Resultat Pensionsverksamhet på uppdrag 5 202 9 638 Resultat Inomstatliga uppdrag3 Summa -208 98 23 758 4 063 2014-12-31 2013-12-31 Finansiell redovisning Not 8 – Årets kapitalförändring, tkr Se tabell 4.5 Utfall Statlig pensionsverksamhet m.m. Se tabell 4.11 Utfall Pensionsverksamhet på uppdrag. 3 Se tabell 4.8 Utfall Inomstatliga pensionsuppdrag. 1 2 Not 9 – Immateriella anläggningstillgångar, tkr Balanserade utgifter för utvecklingsverksamhet 273 123 263 502 Årets pågående 8 514 9 621 Årets färdigställda 2 490 0 Årets nedskrivningar/utrangeringar 0 0 Utgående balans anskaffningsvärde 284 127 273 123 -227 693 -199 107 -19 984 -28 586 0 0 -247 677 -227 693 36450 4 5 430 Ingående balans anskaffningsvärde Ingående balans ackumulerade avskrivningar Årets avskrivningar Årets nedskrivningar/utrangeringar Utgående balans ackumulerade avskrivningar Bokfört värde Rättigheter och andra immateriella anläggningstillgångar Ingående balans anskaffningsvärde Årets inköp Årets utrangeringar/försäljningar1 Utgående balans anskaffningsvärde Ingående balans ackumulerade avskrivningar Årets avskrivningar Årets utrangeringar/försäljningar Utgående balans ackumulerade avskrivningar Bokfört värde Totalt värde immateriella anläggningstillgångar SPV Årsredovisning 2014 18 471 17 087 110 1 384 0 0 18 581 18 471 -16 647 -14 968 -950 -1 679 0 0 -17 597 -16 647 984 1 824 37434 4 7 254 89 Finansiell redovisning Not 10 – Materiella anläggningstillgångar, tkr 2014-12-31 2013-12-31 Ingående balans anskaffningsvärde 6 366 7 355 Årets inköp 3 304 60 -4 835 -1 049 4 835 6 366 -5 527 -5 683 -466 -539 Förbättringsutgifter på annans fastighet Årets utrangering Utgående balans anskaffningsvärde Ingående balans ackumulerade avskrivningar Årets avskrivningar 4 349 695 Utgående balans ackumulerade avskrivningar -1 644 -5 527 Bokfört värde 3 191 839 Ingående balans anskaffningsvärde 37 715 44 424 Årets inköp 10 706 2 585 Årets utrangering Maskiner, inventarier, installationer med mera -21 698 -9 294 26 723 37 715 -32 159 -37 205 Årets avskrivningar -3 646 -4 243 Årets utrangeringar/försäljningar 21 032 9 289 -14 773 -32 159 Årets utrangeringar/försäljningar Utgående balans anskaffningsvärde Ingående balans ackumulerade avskrivningar Utgående balans ackumulerade avskrivningar Bokfört värde 11 951 5 556 Totalt värde materiella anläggningstillgångar 15 142 6 395 273 27 Reavinst ingår i resultatredovisning i ”Intäkter av avgifter och andra ersättningar”. Not 11 – Övriga kortfristiga fordringar 2014-12-31 2013-12-31 Väntade krediteringar från leverantör 356 0 Ej fakturerade återkrav 357 175 Lager av Rikskuponger 0 206 Övriga fordringar 1 2 714 383 Summa Not 12 – Periodavgränsningsposter tillgångssidan, tkr 2014-12-31 2013-12-31 Förutbetald hyra 3 183 3 486 Övriga förutbetalda kostnader 2 750 2 268 Upplupet lönebidrag/anställningsstöd 37 38 Upplupet stöd nystartsjobb 54 20 0 26 6 024 5 838 Övriga upplupna intäkter Summa 90 SPV Årsredovisning 2014 2014-12-31 Finansiell redovisning Not 13 – Avräkning statsverket, tkr 2013-12-31 Uppbörd -791 208 -780 360 -9 343 038 -9 410 943 Uppbördsmedel som betalats till icke räntebärande flöde 9 326 429 9 400 095 Skulder avseende uppbörd -807 817 -791 208 531 582 526 645 Ingående balans Redovisat mot inkomsttitel Anslag i ickeräntebärande flöde Ingående balans Redovisat mot anslag Medel hänförbara till transfereringar med mera som betalats till icke räntebärande flöde Fordringar avseende anslag i icke räntebärande flöde 11 856 755 11 351 459 -11 814 630 -11 346 522 573 707 531 582 114 343 113 629 Övriga fordringar/skulder på SCR i Riksbanken Ingående balans Inbetalningar i icke räntebärande flöde 13 756 849 13 670 845 Utbetalningar i icke räntebärande flöde -16 244 764 -15 616 558 2 488 202 1 946 427 Betalningar hänförbara till anslag och inkomsttitlar Övriga fordringar på SCR i Riksbanken Summa avräkning med statsverket 114 630 114 343 -119 480 -145 283 Not 14 – Pensionsfordran, tkr 2014-12-31 2013-12-31 299 537 939 253 831 527 9 689 491 9 753 788 Utbetalda försäkringsersättningar -9 684 700 -9 368 000 Löneskatt på utbetald försäkringsersättning -2 278 100 -2 090 802 -209 369 -198 970 Ingående balans Fakturerade premier Utbetald administrationsavgift Kapitalavkastning inkl underskottstäckning Summa pensionsfordran 365 079 47 610 396 297 420 340 299 537 939 Not 15 – Räntekonto vid Riksgäldskontoret/övriga tillgodohavanden i Riksgäldskontoret, tkr 2014 2013 9 000 9 000 100 000 100 000 Beviljad kreditram för Räntekonto Övriga tillgodohavanden Not 16 – Specifikation av myndighetskapitalet, tkr Balanserad kapitalförändring, avgiftsfinansierad verksamhet Kapitalförändring enligt resultaträkning Summa Utgående balans 2013 18 501 4 063 22 564 A Ingående balans 2014 18 501 4 063 22 564 4 063 -4 063 0 23 758 23 758 4 063 19 695 23 758 22 564 23 758 46 322 Föregående års kapitalförändring Årets kapitalförändring B Summa årets förändring C Utgående balans 2014 SPV Årsredovisning 2014 91 Finansiell redovisning Not 17 – Återbäringsfond försäkringsrörelsen, tkr Ingående balans 2014-12-31 2013-12-31 9 108 197 7 809 542 0 0 Kapitaltillskott enligt regeringsbeslut S2011/10756/FSA Årets disposition 1 143 664 1 298 655 Utgående balans 10 251 861 9 108 197 Not 18 – Avsättning för pensioner och liknande förpliktelser, tkr SPV har en pensionsskuld som består av avsättningar för anställdas delpension. Ingående avsättning 2014-12-31 2013-12-31 2 250 3 150 -319 135 Årets utbetalningar 845 -1 035 Pensionsskuld SPV 2 776 2 250 Årets pensionskostnad Not 19 a – Försäkringstekniska avsättningar, tkr Försäkringsrörelsen Aktiva/fribrevshavare Livräntehavare Förmånstagare Summa TGL PSA Summa Äldre förmåner Övriga förmåner 113 423 354 3 153 048 2 558 814 Totalt 2014 Totalt 2013 113 423 354 117 701 677 5 711 863 6 413 958 89 989 294 20 267 514 1 208 205 111 465 014 109 122 635 206 565 696 22 826 329 1 208 205 230 600 230 233 238 270 58 303 58 418 58 303 354 367 78 444 206 978 366 22 904 773 1 208 205 Löneskatt Premieskatt Summa avsättningar Kommentarer och antaganden för beräkningarna Grunder för beräkningarna fastställs av SPV:s styrelse. Försäkringstekniska antaganden ska vara aktsamma och sättas på ett sådant sätt att de säkerställer att försäkringsrörelsen ska kunna fullgöra sina åtaganden. Med aktsamma menar SPV att säkerhetsbelastningar endast ska förekomma då de kan motiveras ur risksynpunkt. Samma antaganden används för försäkringsrörelsen, äldre förmåner och övriga förmåner. Livförsäkringarnas avsättningar är beräknade med följande antaganden: • Antagande om ränta – Den årliga räntan används för diskontering av framtida, förväntade betalningsflöden. Hänsyn ska tas till Finansinspektionens tryggandegrunder1. Per den 31 december 2014 är bruttoräntan 0,50 procent (0,40). • Antagande om driftkostnad – För de flesta åtaganden används ett antagande om driftkostnad på cirka 0,10 procent (0,10) av kapitalet. Därutöver belastas kapitalet med 0,75 procent (0,75) för att täcka kostnader för framtida utbetalningar. 432 811 444 121 231 091 344 233 740 809 55 943 131 56 583 604 47 709 47 805 287 082 184 290 372 218 • Avkastningsskatt – Inget avdrag för avkastningsskatt görs vid beräkning av de försäkringstekniska avsättningarna. • Antagande om livslängd – Olika antaganden om livslängd används för olika generationer och för olika kön. De skilda antagandena om livslängd ska spegla skillnader i förväntad livslängd. Enligt ett beslut av SPV:s styrelse den 23 oktober 2013 infördes nya antaganden om livslängd från och med den 1 januari 2014. De nya antagandena har resulterat i att avsättningarna ökat något. • Räntekänslighet – En sänkning av ränteantagandet med en procentenhet ökar den totala försäkringstekniska avsättningen före skatt med 37 878 618 tkr (16,4 procent) varav 35 536 358 tkr (17,4 procent) inom försäkringsrörelsens sparrörelse. En höjning av ränteantagandet med en procentenhet minskar avsättningarna med 30 002 838 tkr (13,0 procent) varav 27 996 059 tkr (13,7 procent) inom försäkringsrörelsens sparrörelse. Finansinspektionens föreskrifter (2007:24) om försäkringstekniska grunder, senast ändrade genom FFFS 2007:31. Finansinspektionen publicerar antaganden om räntefot och avdrag för avkastningsskatt på Finansinspektionens webbplats efter utgången av september varje år, senast den 8 oktober 2014. 1 92 SPV Årsredovisning 2014 PA 03 PA-91 m.fl. Totalt 2014 112 799 520 623 833 113 423 354 Livräntehavare 0 5 711 863 5 711 863 Förmånstagare 51 499 642 59 965 372 111 465 014 164 299 162 66 301 068 230 600 230 Aktiva/fribrevshavare Summa Underlag och kommentarer till beräkning och analys av de försäkringstekniska avsättningarna SPV har beräknat och analyserat de försäkringstekniska avsättningarna (pensionsskulden) per den 31 december 2014, exklusive avsättningar för tjänstegrupplivförmåner (TGL), förmåner enligt personskadeavtalet (PSA) och skatt. För pensionärer är beräkningarna baserade på pensionsbeloppen i december 2014. För aktiva inom PA 03 är beräkningarna gjorda på anställningsuppgifter rapporterade per den 31 december 2014. Beräkningarna för de cirka 650 aktiva som kvarstår inom PA-91 är gjorda utifrån uppgifter i SPV:s register för matriklar per den 31 december 2013. Det innebär att vi inte har kunnat ta hänsyn till personer som slutat utan pension under 2014. Finansiell redovisning Försäkringstekniska avsättningar uppdelade på avtal, tkr Skuldanalysen inom SPV består av två delar. En del gäller analys för personer som omfattas av PA 03, en del gäller personer som omfattas av PA-91 eller äldre avtal. Aktualisering innebär att vi fastställer en persons historiska tjänstetid och intjänade pensionsrätt. För personer som inte är aktualiserade beräknar SPV pensionsskulden enligt en schablon. SPV:s bedömning är att schablonens konstruktion är sådan att pensionsskulden inte underskattas. Förutom nämnda schablon, som gäller aktiva personer samt fribrev inom PA 03, finns en schabloniserad avsättning för livräntor som inte är fastställda inom området äldre förmåner. Denna schablon innebär att vi räknar med att den skuld som finns för livräntor som inte är fastställda, motsvarar skulden för fastställda livräntor. Förklaring till förändring av försäkringsteknisk avsättning – skuldanalys, tkr Försäkringsrörelsen Ingående skuld Justering ingående skuld Ändrade beräkningsgrunder, bruttoränta 207 398 467 Äldre förmåner Övriga förmåner 24 733 831 Totalt 2014 Totalt 2013 1 105 972 233 238 270 197 506 706 -75 085 -89 286 -3 419 197 33 634 920 -34 600 -40 485 -3 205 893 -200 762 -12 542 286 008 87 483 15 576 389 067 1 025 937 120 133 5 734 1 151 804 926 856 Grundränta, frigjorda driftkostnader -205 725 -24 086 -1 147 -230 959 -232 199 Indexering av basbelopp -443 660 -50 443 -2 457 -496 560 2 483 806 35 928 126 169 -5 828 156 269 102 711 Ändrade beräkningsgrunder, övrigt Grundränta, brutto Utfall av antaganden om livslängd -115 195 Justering för antaganden om livslängd Nya sjukpensioner 84 228 Nya tillfälliga sjukpensioner 38 558 Nyavsättning för premiebefrielse 368 85 445 98 501 520 39 078 42 016 78 119 78 119 26 080 255 539 255 539 360 358 Avveckling av riskförmåner -7 064 -7 064 628 Nya pensionsersättningar och särskilda pensionsersättningar 28 624 28 624 56 852 7 012 089 7 012 089 7 450 116 Nyavsättning för icke aktuell, temporär efterlevandepension Nyintjänande 849 Förändring av antastbar förmån -62 108 Nya temporära efterlevandepensioner 112 089 982 -62 108 10 142 113 071 105 210 -6 627 081 -2 405 823 -84 260 -9 117 164 -8 844 048 Utbetalning, frigjorda driftkostnader -54 118 -18 188 -632 -72 938 -71 359 Aktualisering -71 018 -17 983 -89 001 -67 532 Utbetald pension Övrigt Utgående skuld SPV Årsredovisning 2014 921 376 514 653 186 901 1 622 932 -147 013 206 565 696 22 826 329 1 208 205 230 600 230 233 238 270 93 Finansiell redovisning Förklaringar av analysposterna och kommentarer till utfallet Ingående skuld Utgångspunkten för skuldanalysen är pensionsskulden per den 31 december 2013. Justering ingående skuld Den justering som görs av ingående skuld, till exempel på grund av att retroaktiva förändringar av pensioner gjorts efter att vi har beräknat den ingående skulden. Under 2014 uppgår justeringen till -75 085 tkr (-89 286 tkr). Justering för antaganden om livslängd Justeringen av antaganden om livslängd ska kompensera för att personers livslängd avviker från de antaganden om livslängd som finns i de försäkringstekniska riktlinjerna. Justeringen gjordes till och med 2013 och var då -115 195 tkr. Under 2014 ersattes justeringen av uppdaterade antaganden om livslängd i beräkningsgrunderna. Nya sjukpensioner Ändrade beräkningsgrunder, bruttoränta Kostnaden för nya sjukpensioner. Den skuldeffekt som uppstår när de försäkringstekniska beräkningsgrunderna förändras. Nya tillfälliga sjukpensioner Per den 1 januari 2014 höjdes räntan i beräkningsgrunderna till 0,5 procent (0,4). Detta minskade skulden med 3 419 197 (+33 634 920 tkr). För 2013 innehöll posten effekten av en sänkning av räntan från 1,5 procent till 0,4 procent. Ändrade beräkningsgrunder, övrigt Den skuldeffekt som uppstår när annat än bruttoräntan i de försäkringstekniska beräkningsgrunderna förändras. Per den 1 januari 2014 uppdaterade SPV de antaganden om livslängd som görs i beräkningsgrunderna. SPV förväntar sig nu att de försäkrade lever längre än tidigare vilket ökade skulden med 389 067 tkr. Grundränta, brutto Den uppräkning av skulden som enligt de försäkringstekniska riktlinjerna ska göras med antagen ränta. Bruttoräntan uppgick under 2014 till 0,5 procent (0,4). Under 2014 gjorde räntan att skulden ökade med 1 151 804 tkr (926 856 tkr). Grundränta, frigjorda driftkostnader Bruttoräntan i de försäkringstekniska riktlinjerna belastas för att frigöra medel för driftkostnader. Denna post beskriver de frigjorda medlen. Indexering av basbelopp Pensioner som betalas ut och fribrev enligt PA 03 är värdesäkrade, vilket innebär att de räknats om med förändringen av prisbasbeloppet från 2013 (44 500 kronor) till 2014 (44 400 kronor). Sänkningen med 0,22 procent (+1,14) gav en minskning av skulden under 2014 med 496 560 tkr (+2 483 806 tkr). Utfall av antaganden om livslängd Utfallet är ett resultat av skillnader mellan verkliga kostnader och intäkter vid dödsfall och de antaganden som finns i de försäkringstekniska riktlinjerna. Utfallet under 2014 uppgår till 156 269 tkr (102 711 tkr). Årets utfall innebär 94 en förlust som främst beror på att försäkrade födda på 1940-talet eller tidigare avlidit i mindre omfattning än vad som antagits. Kostnaden för nya tillfälliga sjukpensioner. Nyavsättning för premiebefrielse För framtida löpande premiebefrielse för personer som omfattas av tjänstepensionsavtalen PA 03 och PA-91 görs en nyavsättning. Avsättningen görs för personer som har tillfällig sjukpension, sjukpension, delpension eller som har fått sjukpenning i mer än 90 dagar. Under 2014 uppgår posten till 78 119 tkr (26 080 tkr). Nyavsättning för icke aktuell, temporär efterlevandepension När personer får pension enligt PA 03, reserveras medel för den sexåriga efterlevandepensionen. Detta för att täcka eventuella utbetalningar av efterlevandepension till följd av dödsfall som kan ske fram till det att personen fyller 75 år. Posten gäller nyavsättning för sådana så kallade icke aktuella efterlevandepensioner. Avveckling av riskförmåner När förmåner flyttas inom försäkringsrörelsen, från riskrörelsen eller rörelsen för förmåner enligt Trygghetsavtalet till sparrörelsen, sker en avveckling av riskförmånerna. Det sker även en avveckling av riskförmåner inom riskrörelsen i samband med att personer tillfrisknar. Posten gäller skuldeffekter vid denna avveckling. Nya pensionsersättningar och särskilda pensionsersättningar Pensionsersättningar och särskilda pensionsersättningar som har börjat betalas ut under året. Nyintjänande En förändring av skulden som beror på att de aktiva har tjänat in ytterligare rätt till ålderspension och kompletterande efterlevandepension eller familjepension under året. Nyintjänande som ger rätt till ålderspension före 65 år till följd av övergångsbestämmelser ingår inte i denna post. SPV Årsredovisning 2014 Eventuell rätt till ålderspension före 65 år är antastbar om pensionsrätten beror på övergångsbestämmelser eller lägre pensionsålder. Det innebär att pensionsrätten kan gå förlorad när en person byter anställning. Posten gäller både dessa fall och fall då åldern uppnåtts men pensionsrätten inte har använts. Även nyintjänande som ger rätt till ålderspension före 65 år till följd av övergångsbestämmelser ingår i denna post. Nya temporära efterlevandepensioner Skulden för nya temporära efterlevandepensioner. Utbetald pension Värdet för analysposten är beräknat utifrån de uppgifter om utbetalningar som funnits tillgängliga för den maskinella analysen av skuld. Posten motsvarar den minskning av skulden som utbetalningarna har lett till. Det kan finnas avvikelser mellan postens värde och ekonomisystemets bokförda utbetalningar, till exempel i de fall det har funnits retroaktiviteter. Utbetalning, frigjorda driftkostnader Vid utbetalning av pension minskar skulden med mer än det belopp som betalats ut. Detta beror på att avsättning har gjorts för kostnader i samband med utbetalning. Aktualisering Enligt gällande försäkringstekniska riktlinjer används schabloniserade antaganden för personer som inte har fastställda uppgifter (det vill säga är aktualiserade). Dessa antaganden upphör när uppgifterna har fastställts, vilket senast inträffar när en person avgår med pension. Posten gäller skuldeffekter som uppstår när vi uppdaterar uppgifterna för personer som omfattas av de båda tjänstepensionsavtalen PA 03 och PA-91. Finansiell redovisning Förändring av antastbar förmån Effekten som uppstod för aktualisering under 2014 uppgår till -89 001 tkr (-67 532 tkr). Övrigt Denna post gäller de effekter som uppstår i skulden när förmånsbelopp förändras under perioden då utbetalningar görs, till exempel på grund av samordning. Posten innehåller också nytillkomna pensioner för vilka reservering inte har gjorts tidigare. Detta gäller speciellt äldre förmåner och övriga förmåner. Även övriga förändringar som vi inte har kunnat föra till någon av de tidigare posterna redovisas här. Under 2014 minskade inkomstpensionen med 2,7 procent (+4,1) vilket har lett till högre pensionsbelopp och högre skulder för bruttosamordnad tjänstepension. I posten ingår effekterna av denna ökning. Posten Övrigt redovisar nettot av både positiva och negativa förändringar i skulden och uppgår under 2014 till 1 622 932 tkr (-147 013 tkr). Utgående skuld Utgående skuld är summan av ingående skuld och mellanliggande poster enligt ovan och gäller skulden per den 31 december 2014. Not 19 b – Försäkringstekniska avsättningar beräknade enligt särskilt uppdrag från Ekonomistyrningsverket, tkr Observera att informationen i denna not innehåller särskilda upplysningar och är fristående från SPV:s övriga redovisning. Försäkringsrörelsen Aktiva/fribrevshavare Livräntehavare Förmånstagare Summa TGL PSA Summa Löneskatt Premieskatt Summa avsättningar SPV Årsredovisning 2014 Äldre förmåner Övriga förmåner 101 179 864 2 807 805 Totalt 2014 Totalt 2013 101 179 864 2 314 244 5 122 049 84 923 778 19 428 217 1 138 744 105 490 739 188 911 447 21 742 461 1 138 744 211 792 652 205 149 189 58 303 58 418 58 303 354 367 78 444 189 324 117 21 820 905 1 138 744 432 811 444 121 212 283 766 205 651 728 51 380 897 49 769 192 47 709 47 805 263 712 372 255 468 725 95 Finansiell redovisning Kommentarer och antaganden för beräkningarna I samband med årsredovisningen 2013 lämnade SPV en separat beräkning till Ekonomistyrningsverket där de försäkringstekniska avsättningarna beräknats med bruttoräntan 1,30 procent (SPV:s ränta var 0,40 procent). Enligt uppdrag av Ekonomistyrningsverket (ESV) ska SPV i årsredovisningen även redovisa försäkringstekniska avsättningar som beräknats enligt en ”trögrörlighetsprincip” när det gäller förändringen av bruttoräntan i skuldgrunden. Denna beräkning ligger till grund för redovisningen av den skuld för statens tjänstepension som finns i statens årsredovisning. Nedan presenteras, i enlighet med uppdraget, de försäkringstekniska avsättningarna för 2014 beräknade med räntan 1,10 procent (SPV:s ränta är 0,50 procent). I övrigt överensstämmer alla antaganden för beräkningarna med dem som presenteras i not 19 a. Principen innebär att förändringen av räntan begränsas till högst 0,2 procentenheter per år i riktning mot den ränta som beslutats av SPV:s styrelse. Försäkringstekniska avsättningar, beräknade enligt uppdrag, uppdelade på avtal, tkr PA 03 PA-91 m.fl. Totalt 2014 100 613 090 566 774 101 179 864 Livräntehavare 0 5 122 049 5 122 049 Förmånstagare 48 543 850 56 946 889 105 490 739 149 156 940 62 635 712 211 792 652 Aktiva/fribrevshavare Summa Förklaringar till förändring av försäkringstekniska avsättningar, beräknade enligt uppdrag – skuldanalys, tkr Försäkringsrörelsen Äldre förmåner Övriga förmåner Totalt 2013 205 149 189 197 506 706 -61 091 -80 501 5 502 317 181 099 862 23 037 277 -26 259 -34 832 5 372 849 299 665 19 859 5 692 373 200 186 79 153 14 246 293 585 2 055 948 250 811 11 895 2 318 654 2 646 773 Grundränta, frigjorda driftkostnader -187 987 -22 926 -1 081 -211 994 -204 024 Indexering av basbelopp -404 727 -48 304 -2 319 -455 350 2 179 310 32 151 120 927 -5 897 147 181 Ingående skuld Justering ingående skuld Ändrade beräkningsgrunder, bruttoränta Ändrade beräkningsgrunder, övrigt Grundränta, brutto Utfall av antaganden om livslängd 1 012 050 Totalt 2014 Nya sjukpensioner 76 571 Nya tillfälliga sjukpensioner 34 600 800 360 77 731 93 688 499 35 099 40 066 68 133 68 133 24 870 Nyavsättning för icke aktuell, temporär efterlevandepension 245 127 245 127 341 938 Avveckling av riskförmåner -32 381 -32 381 599 29 918 29 918 55 857 Nyavsättning för premiebefrielse Nya pensionsersättningar och särskilda pensionsersättningar 6 140 122 6 140 122 6 279 116 Förändring av antastbar förmån -40 869 -40 869 9 702 Nya temporära efterlevande-pensioner 109 497 970 110 467 103 343 -6 627 081 -2 405 823 -84 260 -9 117 164 -8 844 048 -54 118 -18 188 -632 -72 938 -71 359 Nyintjänande Utbetald pension Utbetalning, frigjorda driftkostnader Aktualisering -61 854 -16 051 -77 905 -57 704 Övrigt 881 760 498 983 174 024 1 554 766 -364 976 188 911 448 21 742 461 1 138 744 211 792 652 205 149 189 Utgående skuld 96 102 711 -115 195 Justering för antaganden om livslängd SPV Årsredovisning 2014 Här redovisas de förklaringar till analysposter som är specifika för denna not. För övriga och mer utförliga förklaringar av analysposter se not 19 a. Indexering av basbelopp Finansiell redovisning Förklaringar av analysposterna och kommentarer till utfallet Sänkningen av prisbasbeloppet gjorde att skulden under 2014 minskade med 455 350 tkr (+2 179 310 tkr). Utfall av antaganden om livslängd Utfallet under 2014 uppgår till 147 181 tkr (102 711 tkr). Ingående skuld Utgångspunkten för analysen är den försäkringstekniska avsättning per den 31 december 2013 som levererades till Ekonomistyrningsverket enligt särskilt underlag (dnr MD 2014/76). Justering ingående skuld Under 2014 uppgår justeringen till -61 091 tkr (-80 501 tkr). Ändrade beräkningsgrunder, bruttoränta Per den 1 januari 2014 sänktes räntan i beräkningsgrunderna till 1,1 procent (1,3). Detta ökade skulden med 5 692 373 tkr (5 502 317 tkr). För 2013 innehöll posten effekten av en sänkning av räntan från 1,5 procent till 1,3 procent. Ändrade beräkningsgrunder, övrigt Nyavsättning för premiebefrielse Under 2014 uppgår posten till 68 133 tkr (24 870 tkr). Aktualisering Effekten som uppstod för aktualisering under 2014 uppgår till -77 905 tkr (-57 704 tkr). Övrigt Posten Övrigt uppgår under 2014 till 1 554 766 tkr (-364 976 tkr). Utgående skuld Utgående skuld är summan av ingående skuld, enligt beskrivning i denna not, och mellanliggande poster enligt ovan och gäller skulden per den 31 december 2014, beräknad enligt särskilt uppdrag för Ekonomistyrningsverket. De uppdaterade antaganden om livslängd i beräkningsgrunderna ökade skulden med 293 585 tkr. Grundränta, brutto Bruttoräntan uppgick under 2014 till 1,1 procent (1,3). Under 2014 har räntan gjort att skulden ökat med 2 318 654 tkr (2 646 773 tkr). SPV Årsredovisning 2014 97 Finansiell redovisning Not 20 – Övriga avsättningar, tkr Ingående avsättning Årets avsättning Årets användning Skuld kompetensavsättning 2014-12-31 2013-12-31 1 127 1 282 324 330 -150 -485 1 301 1 127 2014-12-31 2013-12-311 54 811 68 729 Beräknad användning av SPV:s kompetensavsättning 2015 är 150 tkr. Not 21 – Lån i Riksgäldskontoret, tkr Lån i Riksgäldskontoret Ingående skuld 0 8 711 Upptagna lån 13 074 7 355 Amorteringar -18 666 -29 984 Utgående skuld 49 219 54 811 5 038 4 086 Ingående skuld Övriga krediter i Riksgäldskontoret Ingående skuld1 Årets förändring 15 250 Utgående skuld 20288 Total skuld för lån till anläggningstillgångar 49 219 952 5 038 5 4 811 Total skuld för övriga krediter i Riksgäldskontoret 20288 Total skuld hos Riksgäldskontoret 69 507 5 9 849 5 038 Beviljad låneram anläggningstillgångar 83 000 100 000 Utnyttjad låneram 49 219 54 812 Maximalt utnyttjad låneram under året 54 812 77 440 Ej utnyttjad låneram 33 781 45 188 Noten för 2013 är ändrad 2014 eftersom saldona redovisats under fel rubrik. Saldona i balansräkningen 2013-12-31 är även de ändrade. 1 Not 22 – Övriga kortfristiga skulder, tkr 2013-12-31 -356 450 -342 448 -7 569 -10 757 Premieskatt till Skatteverket -8 513 -8 294 Återbetalningar pensioner -5 733 -6 124 Innehållen skatt för egen personal -2 706 -2 804 Innehållen skatt m.m. för riksdagsledamöter -4 193 -1 386 Gruppliv -2 604 81 Övriga skulder -2 965 -2 296 -390 733 -374 028 Summa 98 2014-12-31 Skuld till försäkringsgivare Innehållen preliminär skatt pensioner SPV Årsredovisning 2014 Semesterskuld Upplupen lön 2014-12-31 2013-12-31 7 358 6 784 725 170 3 845 3 305 Upplupen kostnad premiebefrielse 62 897 58 312 Upplupen kostnad löneskatt till Försäkringskassan 23 918 0 Arbetsgivaravgift m.m. för semesterskuld och upplupen lön Övriga upplupna kostnader Summa 1 959 100702 Finansiell redovisning Not 23 – Upplupna kostnader skuldsidan, tkr 1 013 69 584 Not 24 – Övriga förutbetalda intäkter , tkr 2014-12-31 Förutbetalda intäker, staten Förutbetalda intäkter, ej staten Summa Not 25 – Ansvarsförbindelser Antastbara förmåner gäller det belopp som de försäkringstekniska avsättningarna minskas med när det gäller avsättningen för ålderspension före 65 år enligt övergångs- Not 26 – Kommentar till anslagsutfall För budgetåret 2014 ersattes ramarna för respektive anslagspost 1-6 i anslag 1:5 Statliga tjänstepensioner m.m. av en ram för anslagspost 7. Det utgående överföringsbeloppet är -131 217 tkr. 2013-12-31 162 159 1 790 1 761 1952 1 920 bestämmelser (ÖB-förmåner). Minskningen sker med anledning av att rätten till dessa förmåner är villkorad och faller bort vid byte av anställning eller vid avgång före den avgångsålder som regleras i övergångsbestämmelserna. tjänstepensionering. En anledning till ökningen är den begäran om pensionskostnadsbidrag som KPA Pension kom in med under året. Även högre utbetalningar för förmåner som samordnas med allmän pension bidrog till att öka anslagsbelastningen. Under året märktes främst ökade kostnader för de utgifter som tidigare gick mot det nu avslutade anslaget Statlig Not 27 – Finansieringsanalys, tkr 2014 2013 -271 083 -279 653 1 152 331 25 045 35 047 526 -900 Kostnader enligt finansieringsanalysen -244 360 -245 175 Särskild löneskatt på pensionskostnader -1 661 477 -10 761 552 -640 568 8 670 777 Verksamhetens kostnader Avgår: Realisationsförlust Avskrivningar och nedskrivningar Avsättningar egna pensioner Avgår: Avsättningar Särskild löneskatt på pensionskostnader enligt finansieringsanalysen Förändring pensionsfordran enligt finansieringsanalysen SPV Årsredovisning 2014 -2 302 045 2118 -2 090 775 -45 706 413 99 Mål och återrapporteringskrav Mål och återrapporteringskrav Mål och återrapporteringskrav I årsredovisningen svarar vi upp till regeringens mål och återrapporteringskrav som framgår av regleringsbrevet. Återrapporteringen av resultatet ska enligt regleringsbrevet ske så att verksamhet inom områdena Statlig pensionsverksamhet m.m, Pensionsverksamhet på uppdrag och Inomstatliga pensionsuppdrag redovisas separat. Återrapporteringskrav Rapporteras i avsnitt Återrapporteringen av resultatet ska ske så att verksamhet inom områdena Statlig pensionsverksamhet m.m., Pensionsverksamhet på uppdrag och Inomstatliga pensionsuppdrag redovisas separat. Ekonomisk sammanfattning för myndigheten, sidan 29 Myndigheten ska därvid redovisa hur kostnader, intäkter samt saldot av finansiella intäkter och kostnader har utvecklats. Vidare ska utvecklingen och eventuella avvikelser mot regeringens beräknade budget analyseras och kommenteras. Det balanserade resultatet ska också redovisas. Pensionsverksamhet på uppdrag, sidan 32 SPV ska i årsredovisningen återrapportera de statliga avtalsförsäkringarnas intäkter, kostnader och förpliktelser till den del förmånerna ska belasta anslaget 1:5 Statliga tjänstepensioner m.m. Resultatredovisning för statliga avtalsförsäkringar, sidan 15–23 Statlig pensionsverksamhet m.m., sidan 31 Inomstatliga pensionsuppdrag, sidan 31 Statlig pensionsverksamhet m.m. Effektiviteten och säkerheten i verksamheten ska öka och servicen till statliga myndigheter och anställda samt pensionärer ska förbättras. SPV:s prestationer, sidan 35 Myndigheten ska särskilt redovisa: Jämförelse av driftkostnader, sidan 66 Service, sidan 51 1. verksamhetens driftkostnader i jämförelse med kostnader för motsvarande tjänster som utförs av andra aktörer på marknaden med liknande verksamhet, 2. hur myndigheterna, tjänstemännen och pensionärerna bedömer den service och information som SPV ger, SPV Årsredovisning 2014 Service, sidan 51 101 Mål och återrapporteringskrav 3. i vilken omfattning felaktiga utbetalningar har skett, vilka ekonomiska konsekvenser dessa har fått och vilka åtgärder som felaktigheterna har föranlett. SPV ska därvid göra en analys av de felaktigheter som har rapporterats in, var de har uppstått etc. Felaktiga utbetalningar, sidan 43 Pensionsverksamhet på uppdrag Det ekonomiska målet för området Pensionsverksamhet på uppdrag, som utförs enligt 3 § andra stycket förordningen (2007:832) med instruktion för Statens tjänstepensionsverk, är att generera ett verksamhetsutfall som, exklusive ränteintäkter gällande balanserade vinstmedel, på lång sikt motsvarar minst 6 procent av verksamhetens intäkter. Pensionsverksamhet på uppdrag, sidan 32 Myndigheten ska redovisa utfallet av avkastningskravet under de senaste fem åren, dels per år, dels ackumulerat. Inomstatliga pensionsuppdrag Myndigheten ska ange vilka typer av uppdrag som utförts, Övriga tjänster under rubriken Inomstatliga pensionsantalet uppdragsgivare, antalet berörda arbetstagare i staten uppdrag, sidan 46 samt bedömd förvaltningsnytta med tjänsten enklare pensionshantering. Organisationsstyrning 102 SPV ska i aktualiseringsarbetet redovisa antalet arbetstagare/fribrevshavare vars anställningsuppgifter är korrekta och kompletta i förhållande till det totala antalet arbetstagare/fribrevshavare. Matrikelföring, sidan 36 SPV ska redovisa hur kvalitetsarbetet på myndigheten fortskrider för att öka effektiviteten, säkerheten och servicen i verksamheten. SPV:s prestationer från sidan 35 Service, från sidan 51 SPV Årsredovisning 2014 Mål och återrapporteringskrav Statliga myndigheter i Sundsvallsregionen samverkar när det gäller administration, upphandling, utbildning med mera i syfte att hushålla med resurser och att effektivisera verksamheten samt för att säkra den långsiktiga kompetensförsörjningen. SPV ska redovisa hur detta har påverkat SPV:s kompetensförsörjning och effektivitet. Myndighetssamverkan i Västernorrland, sidan 67 Uppdrag SPV ska redovisa prognoser för anslagbelastningen för 2014-2018 vid fem prognostillfällen. Prognoserna ska kommenteras både i förhållande till föregående prognostillfälle och i förhållande till budgeten. Beståndsprognoser, sidan 38 Separat återrapportering Prognoserna ska lämnas i Hermes enligt instruktion från Ekonomistyrningsverket. Myndigheten ska i samband med dessa prognostillfällen även redovisa prognoser för inkomsttiteln 5211 Statliga pensionsavgifter under perioden 2014-2018. Myndigheten ska senast den 10 juni 2014 redovisa tioåriga prognoser för anslaget respektive inkomsttiteln. SPV ska senast den 16 december 2014 redovisa känslighetsberäkningar av makroekonomiska förändringar för 2014-2018 avseende inkomsttiteln. Beräkningarna ska utgå från makroekonomiska variabler som legat till grund för den närmast föregående prognosen. I beräkningarna ska variablerna ändras så att löneantagandet för 2014 ökas med en procentenhet medan prisbasbeloppet respektive inkomstbasbeloppet ökas med 100 kronor för vart och ett av åren. De beräknade effekterna på inkomsttiteln för respektive variabel ska redovisas på årsbasis i miljoner kronor. SPV Årsredovisning 2014 103 Ordförklaringar AFA Försäkring AFA Försäkring är den gemensamma organisationen för de tre bolagen AFA Sjukförsäkring, AFA Trygghetsförsäkring och AFA Livförsäkring. AFA Försäkring administrerar ersättningar enligt avtalet om ersättning för personskada för anställda inom det statliga avtalsområdet (PSA). Driftkostnadsprocent Beräknas som driftkostnader i förhållande till premieinkomst (privat verksamhet) och till premieintäkt när det gäller SPV. Engångspremier Aktualisering En persons historiska tjänstetid och den pensionsrätt personen har tjänat in utreds och fastställs. Vissa pensioner, som särskild pensionsersättning (SPE), betalas med engångspremier i stället för med löpande premier (löpande premier används till exempel för tjänstepensionsavtalen PA 03 och PA-91). Aktualiseringsgrad Fribrev Andelen personer i ett visst bestånd som har fått sina uppgifter om tjänstetid och pensionsrätt uppdaterade (aktualiserade). Antastbar förmån Fribrev består av den pensionsrätt som en försäkrad har tjänat in när arbetsgivaren har slutat att betala in premier, till exempel om den försäkrade slutat på sitt jobb. Benämningen används även inom SPV för den del av en löpande försäkring som har tjänats in. Rätten till pensionen är villkorad, det vill säga den faller bort om personen slutar sin anställning innan han eller hon avgår med pension. Fordran statsverket Arbetsgivarnas åtaganden Försäkringstekniska avsättningar Åtaganden som arbetsgivarna finansierar i egen regi, det vill säga pensionerna betalas inte via premier utan tryggas genom skuldföring. Vanligast är åtaganden för delpensioner och pensionsersättningar. Vissa arbetsgivare, bland annat affärsverken, skuldför även åtaganden för ålderspensioner. Avkastningsskatt Skatten beräknas på det marknadsvärde som de finansiella nettotillgångarna har i början av räkenskapsåret. För försäkringsrörelsen motsvaras dessa av fordran på statsverket. Bruttosamordning Innebär att man som pensionär garanteras viss nivå på sin totala pension. I nivån ingår både den allmänna pensionen och tjänstepensionen. Driftkostnader Ordförklaringar Ordförklaringar1 Försäkringsrörelsens tillgångar är en fordran på statsverket. Värdet av kapitalet på förväntade framtida utgifter. Som synonym används även begreppet pensionsskuld. Försäkringstekniska riktlinjer Innehåller principer för hur premier, försäkringsteknisk avsättning och återbäring med mera ska beräknas. I de försäkringstekniska riktlinjerna finns antaganden om livslängd, ränta och omkostnader. Individuella premier Gäller premier för förmånsbestämd ålderspension och efterlevandepension. SPV beräknar individuella premier försäkringstekniskt med hänsyn till den anställdes ålder, pensionsålder, tid under vilken pensionen tjänas in och pensionens storlek. Premierna jämnas inte ut mellan arbetsgivarna. Inom försäkringsbranschen räknas kostnader för administration och försäljning in, men inte kostnader för förvaltning av kapital. För SPV är driftkostnader i försäkringsrörelsen detsamma som den administrationsavgift som räknas av från inkomsttiteln Statliga pensionsavgifter. SPV följer i dagsläget inte helt den standard för Pensionstermer som träder i kraft den 1 januari 2015 och som är framtagen av Pensionsmyndigheten och Svensk Försäkring i samarbete med andra aktörer i branschen. Detta beror främst på att SPV skiljer sig från en försäkringsrörelse på privata marknaden. Se mer om detta i avsnitt Om statens tjänstepensionsverk. SPV avser att bedriva ett arbeta för att anpassa språkbruket i så stor utsträckning som möjligt till årsredovisningen för 2015. 1 SPV Årsredovisning 2014 105 Ordförklaringar Individuella valet Det val som den anställde gör om vilket bolag som ska förvalta de premier som arbetsgivaren har betalat in för individuell ålderspension. Den anställde väljer också om pengarna ska placeras i fondförsäkring eller traditionell försäkring. Individuell ålderspension Avgiftsbestämd pension enligt tjänstepensionsavtalet PA 03. Den anställde väljer vilket bolag som ska förvalta de premier som arbetsgivaren har betalat in och om de ska placeras i fondförsäkring eller traditionell försäkring. Kapitalavkastning Den avkastning som beräknas på årets ingående kapital och på årets nettoflöde av in- och utbetalningar. Försäkringsrörelsens avkastning på kapitalet beräknas med utgångspunkt i marknadsräntan för tioåriga statsobligationer. I avkastningen ingår också den värdeförändring som uppstår när fordran på statsverket räknas om vid ändrad bruttoränta i skuldgrunderna. Kollektiva premier Premier som jämnas ut över den grupp som pensionen gäller för. Dessa uppgår till en procentsats av ett underlag, alternativt ett belopp i kronor. Nivån på de kollektiva premierna bestäms för ett år i taget, så att de premier som betalas in förväntas täcka årets kostnader för den pension eller förmån som premien finansierar. Konsolideringsgrad Tillgångarna i förhållande till försäkringstekniska avsättningar. Om konsolideringsgraden är större än 100 procent är tillgångarna större än de försäkringstekniska avsättningarna. Konsolideringskapital Det belopp med vilket tillgångarna överstiger de försäkringstekniska avsättningarna. Kåpan Kåpan står för kompletterande ålderspension. Den kompletterande ålderspensionen är en avgiftsbestämd pension enligt tjänstepensionsavtalen PA 03 och PA-91. Premier som betalas in av arbetsgivaren förvaltas av Kåpan pensioner försäkringsförening. Livförsäkringarnas avsättning Värdet av framtida, förväntade ersättningar från försäkringar (pensionsbelopp) som minskats med värdet av framtida, förväntade inbetalningar av premier. 106 Livränta Den som slutar sin anställning efter att denne fyllt 31 år, men före ordinarie pensionsålder, får livränta istället för pension (enligt tjänstepensionsavtalet PA-91 samt äldre avtal). Oantastbar förmån Innebär att den anställde löpande tjänar in sin framtida tjänstepension och att rätten till den pension den anställde har tjänat in finns kvar, även om anställningen upphör före pensionsåldern. Oreglerade skador Det beräknade värdet av ersättningar för försäkringar som gäller försäkringsfall som inträffat, men där ersättningen ännu inte har betalats ut. PA 03-premie Den löpande premien för de förmånsbestämda pensionerna och ersättningarna enligt statliga avtalsförsäkringar för personer som omfattas av tjänstepensionsavtalet PA 03. Premierna beräknas månadsvis utifrån de anställningsuppgifter som varje månad förs över till SPV. PA-91-premie Den löpande premien för de förmånsbestämda pensionerna och ersättningarna enligt statliga avtalsförsäkringar för personer som omfattas av tjänstepensionsavtalet PA-91. Premierna betalas som preliminära och slutliga premier. De beräknas utifrån anställningsuppgifter som varje år förs över till SPV. Pensionsrörelsen Ett avsnitt i SPV:s finansiella redovisning där information presenteras om pensioner som slutligt ska belasta SPV:s anslag Statliga tjänstepensioner m.m. Pensionsrörelsen består av försäkringsrörelsen, äldre förmåner, övriga förmåner samt särskild löneskatt. Pensionsunderlag Pensionsunderlaget är medeltalet av de pensionsgrundande lönerna för de fem sista kalenderåren före det år som pensionen ska beräknas för. PISA-förordningen Förordningen (2003:56) om tjänstepension och tjänstegrupplivförsäkring för vissa arbetstagare med icke-statlig anställning kallas också för PISA-förordningen. Den största gruppen arbetsgivare som omfattas av PISA-förordningen är statsunderstödda institutioner inom teater, dans och musik. SPV Årsredovisning 2014 Med premieintäkt menas de premier som hör till räkenskapsåret, inklusive premier för särskild löneskatt på pensionskostnader och särskild premieskatt på grupplivförsäkring, men exklusive återbäring. Premieinkomst är en premieintäkt exklusive särskild löneskatt och särskild premieskatt, men inklusive återbäring. Premieinkomsten gäller även faktiska kostnader för värdesäkring av aktiva och fribrevshavare, dock har kostnaden minskats med total premieinkomst för värdesäkringspremier (VS-premie). Premietyp De löpande premierna för tjänstepensionsavtalen PA 03 och PA-91 består av olika premietyper som finansierar olika förmånsbestämda pensioner och ersättningar enligt statliga avtalsförsäkringar. PSA-premie En premie som finansierar ersättningar för personskador enligt avtal om ersättning vid personskada. Reservpensioner Pensioner till anställda i försvarsmaktens reserver enligt 1943 års reservbefälskungörelse. Riskpremie Premie som finansierar de så kallade riskförmånerna, det vill säga sjukpensioner och efterlevandepensioner samt premiebefrielse/premienedsättning för arbetsgivaren. Slutbetalning Slutbetalning innebär att i förväg betala de premier som är kvar att betala fram till pensionsåldern eller så länge som det står i avtalet att premierna ska betalas. Till exempel kan en arbetsgivare göra en slutbetalning om den anställde slutar sin anställning i förtid. Slutbetalningar görs med en engångspremie. Sparpremie Finansierar förmånsbestämd ålderspension och efterlevandepension. Beräknas individuellt utifrån försäkringstekniska riktlinjer. Särskild löneskatt på pensionskostnader Ordförklaringar Premieintäkt och premieinkomst För sparpremier, premier som finansierar rätten att avgå före 65 år enligt övergångsbestämmelser (ÖB-premier), premier för värdesäkring (VS-premier), riskpremier och premier som finansierar pensioner enligt Trygghetsavtalet (TA-premier) betalar arbetsgivarna särskild löneskatt på pensionskostnader (SLP). Myndigheterna betalar en avgift till SPV som motsvarar särskild löneskatt på pensionskostnader, medan de icke-statliga arbetsgivarna betalar skatt till Skatteverket. Skattesatsen uppgår till 24,26 procent. Särskild premieskatt på tjänstegrupplivförsäkring När vi betalar ut tjänstegrupplivförmåner betalar vi också en premieskatt på tjänstegrupplivförsäkringen. Skattesatsen uppgår till 81,83 procent. De premier som arbetsgivarna betalar är beräknade så att de även bekostar denna skatt. TA-premie Premien finansierar vissa pensioner som regleras i Trygghetsavtalet för det statliga området (TA). Det gäller främst kostnader för slutbetalning för personer som får pensionsersättning eller särskild pensionsersättning. TGL-premie Premien finansierar gruppliversättning enligt statens tjänstegrupplivförsäkring (TGL-S). I premien ingår även en avgift som täcker särskild premieskatt på grupplivförsäkring. VS-premie Premien finansierar värdesäkringen av den pensionsrätt som personer som är aktiva i tjänst har tjänat in. Äldre förmåner Omfattar pensioner som är grundade på en anställning som har upphört före den 1 januari 1998 och som slutligt ska belasta SPV:s anslag Statliga tjänstepensioner m.m. ÖB-premie Premie som arbetsgivaren betalar för personer som har rätt att sluta sin anställning med pension före 65 år enligt övergångsbestämmelser. Övriga förmåner Omfattar förordnande- och chefspensioner, pensioner till lokalanställda i utlandet med flera. Dessa hanterar SPV i särskild ordning beroende på att vi inte har tillgång till vissa anställningsuppgifter under den tid då personerna är aktiva i tjänst. SPV Årsredovisning 2014 107 Denna årsredovisning har fastställts av SPV:s styrelse vid sammanträde den 11 februari 2015. Styrelsens underskrifter Vi intygar att årsredovisningen ger en rättvisande bild av verksamhetens resultat samt av kostnader, intäkter och myndighetens ekonomiska ställning. Vi bedömer vidare att den interna styrningen och kontrollen vid myndigheten är betryggande. Datum: Datum: Datum: Hans-Eric Holmqvist Ordförande Brita Saxton Vice ordförande Ann-Christin Nykvist Generaldirektör och ledamot Datum: Datum: Datum: Johan Davidson Ledamot Lars Bergendal Ledamot Ulf Bengtsson Ledamot Datum: Datum: Datum: Björn Palmgren Ledamot Bettina Kashefi Ledamot Mocki Hägg Ledamot SPV Årsredovisning 2014 109
© Copyright 2024