Årsredovisning 2014
Årsredovisning 2014 Älvdalens kommun Älvdalens kommun Årsredovisning för 2014 Innehåll Året som gått ..................................................................................................................................3 Politisk organisation ......................................................................................................................5 1 Förvaltningsberättelse ..............................................................................................................6 2 Personalredovisning ................................................................................................................18 3 Kommunfullmäktige ...............................................................................................................20 4 Kommunstyrelse......................................................................................................................23 5 Servicenämnd ..........................................................................................................................28 6 Socialnämnd ............................................................................................................................31 7 Barn- och Utbildningsavdelning ............................................................................................37 8 Miljö- och Byggnämnd ...........................................................................................................43 Driftredovisning ...........................................................................................................................48 Investeringsredovisning ..............................................................................................................49 5 år i sammandrag .......................................................................................................................50 Sammanställd redovisning ......................................................................................................51 Resultaträkning (tkr)...................................................................................................................54 Kassaflödesanalys (tkr) ...............................................................................................................55 Balansräkning (tkr) .....................................................................................................................56 Nothänvisningar ...........................................................................................................................57 Redovisningsprinciper .................................................................................................................63 Ord- och begreppsförklaringar ..................................................................................................65 Revisionsberättelser .....................................................................................................................66 Innehåll 2 Älvdalens kommun Årsredovisning för 2014 Året som gått 2014 Ytterligare förändring är den bolagisering av de flesta kommunala lokaler som också genomförts under sommaren. En på papperet relativt enkel operation, som visade sig innebära mycket arbete för såväl ekonomikontoret som det nya bolagets tjänstemän. Syftet med bolagiseringen är att frigöra resurser så att eftersatt underhåll ska kunna genomföras under de kommande åren. Året som gått I september genomfördes också valen till riksdag, landsting och kommuner och det innebar för Älvdalens del att det blev en ny majoritet i kommunfullmäktige med socialdemokrater och miljöpartister. Personal Peter Egardt Kommunalråd och kommunstyrelsens ordförande 2014 har varit ett år präglat av genomförda förändringar och förberedelser för förändringar. I december 2013 beslutade kommunfullmäktige att en ny tjänstemannaorganisation skulle träda i kraft 2015-01-01. Under året har därför mycket arbete lagts ner på att organisera efter det beslutet och rekrytera de nya cheferna, som skulle ersätta de som gick i pension och de som behövdes för att fylla den nya organisationen. I juni 2014 fastställde också ett enigt fullmäktige den nya politiska organisationen där utskott under kommunstyrelsen ersätter de gamla nämnderna förutom valnämnden som finns kvar och en nyinrättad så kallad jävsnämnd. Året som gått 3 Älvdalens kommun har fantastiska medarbetare. Det gäller all personal som lärare, assistenter, chefer, undersköterskor och alla andra. Allihop har under detta förändringens år åter igen bidragit till att verksamheten i kommunen hållit en hög kvalitet. Ett gott bevis på detta fick vi under höstens Relation Älvdalen där alla verksamheter under två dagar visade upp sig i sporthallen i Älvdalen. Där fanns en mångfald och ett engagemang, som verkligen värmde. Ett stort tack för era insatser! Ekonomi Årets resultat blev ett överskott på 8,3 miljoner kronor, mkr, vilket är mycket glädjande. En viktig faktor för att få låna pengar till den nya skolan är att kommunen visar överskott så det positiva resultatet är bra. Det finns förstås flera förklaringar till detta men den enskilt viktigaste är att förvaltningarna har bra kontroll över sina budgetar och vid behov kan omfördela inom sin egen ram. Investeringar Under 2014 har kommunen fortsatt investera i fibernätet i kommunen med drygt 5 miljoner kr i Älvdalens kommun Årsredovisning för 2014 syfte att underlätta för såväl företag som medborgare att ha en snabb och säker åtkomst till internet för bland annat banktjänster. Vidare har räddningstjänsten kunnat köpa in en ny brandbil till Älvdalen för drygt 3 mkr. Våra vägar har också fått såväl ny beläggning som nya lamparmaturer för totalt nästan 6 mkr under året. När det gäller fastigheter har ombyggnationen av kommunhuset fortsatt med ny ventilation mm för lite mer än 3 mkr. Totalt har kommunen under 2014 investerat över 25 miljoner kr. Näringsliv Turismen är fortfarande vår starkaste näring, vilket har medfört att kommunen nu också klassas som en så kallad besöksnäringskommun. Det är i vår norra kommundel som utvecklingen går snabbast med snöskoterturismen runt Gördalen och utbyggnaden av Idre Himmelfjäll. Men även tillverkningsindustrierna Rindi, I-cell och Blybergssågen nere i Älvdalen fortsätter att utvecklas, vilket är positivt för Älvdalen. Pressmaster AB var nominerade av Dalarna Business till årets exportföretag vilket är ett bra betyg på företagets positiva utveckling. Idre Fjäll nominerades till årets varumärke av samma organisation vilket också är mycket roligt att konstatera. Under 2014 startade 80 stycken nya företag och det är en mycket bra siffra. Varje företag som startas är en tillgång för kommunen och bidrar till utvecklingen av vår kommun. Årets företagare 2014 blev Sportkullan AB men årets nyföretagare är inte utsedd när detta skrivs. Demografi Tyvärr fortsätter befolkningen i vår kommun att sakta sjunka. Totalt blev vi 44 färre medborgare under 2014 med ungefär 20 i sk födelseunderskott, det vill säga att det föddes drygt 20 färre än det Året som gått 4 avled under året. Lika många var det i sk negativt flyttningsnetto vilket betyder att det flyttade ut drygt 20 personer fler än det flyttade in. Den här utvecklingen är mycket oroande och vi måste på alla sätt hjälpas åt för att först stabilisera den här utvecklingen och sedan få den att vända så att vi sakta blir fler invånare igen. För vår kommuns framtid är den här frågan helt avgörande. Framtiden 2015 kommer att bli ett mycket spännande år för Älvdalens kommun. Den största händelsen är förstås när Sofia Hellqvist i juni gifter sig med HKH Carl Philip. Det kommer verkligen att sätta Älvdalen på kartan och visa inte bara Sverige utan också stora delar av världen vilken fantastisk kommun Älvdalen är. Men den nya politiska organisationen kommer också att visa upp sig i form av en så kallad fullmäktigeberedning, som under året tillsammans med oss som bor här kommer att arbeta fram en vision för vår kommun. Ett nytt och intressant sätt att arbeta där vi medborgare aktivt får ta del och påverka kommunens framtid på ett konkret sätt. Under våren kommer också en medborgarundersökning att genomföras i samarbete med SCB för att kommunen ska få reda på vad medborgarna tycker om mycket av den kommunala verksamheten. Det kommer också att vara en viktig kunskapskälla tillsammans med visionen när det gäller att prioritera kommunens verksamhet de kommande åren. Det nya kontaktcentret i kommunhuset i Älvdalen startar också under försommaren. Det innebär att många som vänder sig till kommunen kommer att få snabba svar direkt och att handläggarna ute i förvaltningarna kommer att kunna arbeta utan störningar. Detta innebär en snabbare ärendehantering med högre kvalitet för våra företag och medborgare. En hel del nyheter alltså som kommer att bidra till att göra vår kommun ännu bättre att bo och verka i! Älvdalens kommun Årsredovisning för 2014 Politisk organisation Politisk organisation KF Vision Trivsel Trygghet Skola Miljö BEREDNINGAR Demokratiaxeln Medborgare Partier Media Framtid/ Demokrati Valberedning Jävs Nodava Fastighetsbolag KS Valnämnd ÄUC AB UTSKOTT Revisorer Allmänna Över- Barnoch utbild ning Vård och omsorg Demokratiaxeln BOLAG Tidsperspektiv 5 – 10 år nämnd Organisationer Företag Gemen- Samhällsutveckling samma nämnder Tidsperspektiv 1 – 5 år förmyndare KOMMUNDIREKTÖR VERKSAMHETSAXELN Tjänstemannaorganisation Politisk organisation 5 VERKSAMHETSAXELN Älvdalens kommun Årsredovisning för 2014 Förvaltningsberättelse 1 Förvaltningsberättelse Befolkning 31/12 i Älvdalen I SKL:s Ekonomirapporten, från december 2014, beskrivs den ekonomiska utvecklingen för kommunerna på bl a följande sätt: Efter flera år med relativt goda resultat för kommunsektorn somhelhetkommer resultatet för 2014 att uppgå till 9 miljarder kronor,vilket motsvarar 1,2 procent av skatter och generella statsbidrag. År 2015 väntas resultaten försämras ytterligare något, till5 miljarder, trots skattehöjningar på i genomsnitt 14 öre. Detfinns dock några osäkerheter när det gäller nästa år, bland annatkring detaljer i statsbudgeten för 2015, som i skrivande stund beredsi riksdagens utskott.För att bibehålla ett resultat på 1 procent av skatter och generella statsbidragräknar vi med att kommunsektorn anpassar sitt skatteuttag åren 2016– 2018, vilket resulterar i en höjd medelutdebitering på sammanlagt 69 öre utöver de 14 redan beslutade för 2015. Ytterligare en förutsättning är att statenskjuter till pengar i enlighet med en trendmässig framskrivning. Kommunernas kostnader förväntas öka snabbt kommande år mot bakgrundav bland annat den demografiska utvecklingen. Det är antalet barn i grundskoleåldern som ökar mest, men även antalet gymnasieungdomar börjar ökaefter en längre tids minskning. Volymökningen ligger runt två procent 2014–2015 och 1,7 procent för åren 2016–2018. För att nå ett resultat på 1 procent avskatter och generella bidrag behöver skattesatsen höjas med 24 öre 2018 jämförtmed 2015. 7600 7400 7200 7000 6800 Vid en jämförelse med föregående år vad gäller befolkningssiffran för 1 november som ligger till grund för våra skatteinkomster kan konstateras en minskning med 39 personer, från 7106 personer 2013till 7067 2014. Under de senaste tio åren har befolkningen minskat med 395 personer (5 procent) och de senaste fem åren med 155 (2 procent). Det innebär för de senaste fem åren cirka 8-10 miljoner kronor i minskade intäkter. Största minskningen under 10-årsperioden var 2010 då befolkningen minskade med 81 personer. ARBETSLÖSHET (PROCENT) Riket Länet Kommunen 6 5 4 3 2 1.1 Utvecklingen i Älvdalen 1 De ekonomiska förutsättningarna för kommunen är starkt kopplade till befolkningsutvecklingen. Under året minskade folkmängden i Älvdalens kommun med 44 personer och uppgår 31 december 2014 till 7 052 invånare (7 096 inv 2013). Minskningen utgörs av ett födelseunderskott på 26 (67 födda 93 döda) och ett flyttningsunderskott på 22 personer (264 inflyttade 286 utflyttade). 0 2010 2011 2012 2013 2014 Nivån på arbetslösheten i kommunen har stor betydelse för skatteintäkterna. Andelen öppet arbetslösa vid årsskiftet respektive år i kommunen, länet och riket framgår av ovanstående diagram. Under perioden var arbetslösheten i Älvdalen högst 2012 då den var 4,8 procent. Lägst var den 2013 och 2014 med 3,5 procent. Noterbart är att Älvdalen 2013 och 2014 ligger i paritet med länet och riket. Ett grundläggande problem förÄlvdalens kommun har varit att anpassa verksamheterna till dedemografiska förändringarnaoch därmed till det ekonomiska Förvaltningsberättelse 6 Älvdalens kommun Årsredovisning för 2014 utrymmet. De senaste åren är det främst Barn- och utbildningsavdelningenoch Samhällsbyggnadsavdelningen som haft de största problemen med stora underskott till följd. 1.3 Ekonomisk översikt kommunen En grundläggande orsak till att kommunen har höga kostnader är lokalkostnaderna. Det är i sin tur en följd av en krympande befolkning. Kommunen prioriterar därför att sälja de som inte behövs i den kommunala verksamheten. Fr om 1/8 2014 är också kommunens lokaler överförda till ett kommunalt bolag. Syftet är att tillvarata möjligheterna till samordning och effektivisering i en gemensam organisation. Trots årets goda resultat måste arbetet även i fortsättningen inriktas på att effektivisera verksamheterna och minska kostnaderna. Särskilt med tanke byggnationen av den nya skolan måste goda resultat skapas. Dels för att minimera upplåningsbehovet och dels för att på sikt kunna nedbringa låneskulden. 1.2 Koncernen Kommunkoncernen har utökats under året med fler bolag. Detta beroende på att flertalet av kommunens lokaler överförts till det nybildade Norra Dalarnas Lokaler AB och kommunens äldreboenden överförts till det befintliga Norra Dalarnas Fastighets AB. Dessutom bildades Norra Dalarnas Fastighets och Infrastruktur AB som moderbolag i den bildade koncernen. Lokalerna överfördes till bolagen fr o m 2014-08-01. Finansieringen av de övertagna anläggningstillgångarna skedde genom överföring av lån och aktieägartillskott enligt nedan. I kommunkoncernen ingår dessutom ÄlvdalensVatten och Avfall AB. Koncernens årsresultat uppgår till +6,6mkr, där kommunen svarar för 8,3 mkr. Resultatet för underkoncernen Norra Dalarnas Fastighets- och Infrastruktur AB är-1,6 mkr och för Älvdalens Vatten och Avfall AB +1,3 mkr. Finansiella mål Måluppfyllelse Mål Finansiella mål Kommunens resultat skall under planeringsperioden 2014-2016 lägst uppgå till 4 mkr. Kommunens låneskuld skall långsiktigt minskas. Åren 2014 och 2015 tillåts den öka förutsatt att planerade investeringar i skollokaler genomförs. Fr o m 2016 skall låneskulden minskas med lägst 8 mkr per år. Målet är uppfyllt 2014 Målet uppfyllt 2014. Lånen har överförts till bolagen i samband med att lokalerna förts över och har inte minskat för koncernen Budgetföljsamheten måste Totalt är avvikelsen -0,4 % förbättras. Målet är att minimera budgetavvikelserna. Negativa Kommunstyrelsen har en budgetavvikelser får inte avvikelse med -2,5% och BUA överstiga 1% av respektive 1,7% nämnds nettobudget varje enskilt år i perioden. 1.4 Årets resultat 2014 års resultat var positivt +8,3 mkr, vilket är en positiv avvikelse mot budget med +4,3 mkr. Utfallet blev något bättre än vad som prognostiserats under hösten. Resultatet är en försämring jämfört med föregående år när det gäller nämndernas resultat. 2013 överskred nämnderna sammantaget sina budgetar med 0,1mkr då nedskrivningarna exkluderats. 2014 är motsvarande siffra -1,4 mkr. Den budget som kommunfullmäktige fastställde i juni 2013reviderades under höstenbl a till följd av försämrad prognos för skatteintäkterna, negativt utfall i delårsrapporten, men även för Älvdalen positiv förändring av skatteutjämningssystemet. Barn- och utbildningsavdelningen och Samhällsbyggnadsavdelningen fick sina budgetar förstärkta och det planerade resultatet sänktes från +7 mkr till +4 mkr. Verksamhetens nettokostnader (399,1mkr) enligt resultaträkningen har ökat med 12,9 mkr jämfört med året innan. Skatter och bidrag (409,8 mkr) har däremot ökat (+10,8 mkr) jämfört med 2013. Avskrivningarna har minskatmed 8,4 mkr, till följd av bolagiseringen av lokalerna. Finansnettot på -2,3 mkr (huvudsakligen kostnadsräntor) är 2,1mkr lägre än 2013 och 5,6 mkr bättre än budget, huvudsakligen till följd av bolagiseringen, då lånen överfördes till bolagen. Förvaltningsberättelse 7 Älvdalens kommun Årsredovisning för 2014 RESULTATUTVECKLING 15 Resultat Lönekostnaderna har ökat med 9,5 mkr, varav 5,5 mkr avser årets löneökningar. Budgetavvikelsen är dock hela -7,3 mkr. Hälften av avvikelsen är finansierad genom bidrag. Res. exkl.extraord. 10 5 Budgetavvikelser 2011-2014 (Tkr) 0 2014 -5 -10 -15 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Årets överskott innebär att det egna kapitalet ökar i motsvarande grad.Kommunen har inte utifrån balanskravet några underskott att återställa. Nettokostnadernas andel av skatter och bidrag(%) 100 99 98 97 96 95 94 2010 2011 2012 2013 2014 Ett viktigt ekonomiskt mått är nettokostnadernas andel av skatteintäkter och generella statsbidrag. År 2014 var andelen 97,3 procent och i planen 97,1 procent. I bokslutet 2013 var den 96,7 procent.98 procent och lägre brukar betraktas som god ekonomisk hushållning. 1.5 Driftbudgetens utfall Driftkostnaderna exklusive kapitalkostnader och övriga interna poster, 462,8 mkr, har ökat med 20,5 mkr (5%) jämfört med året innan (442,3 mkr).Ökningen beror till största delen på att lokalerna överförts till bolag. Kapitalkostnader och interna poster i form av hyror har minskat och ersatts av externa hyror. 2013 2012 2011 Kommunfullmäktige Kommunstyrelsen Servicenämnd Socialnämnden Barn- o utbildningsavdeln Miljö- och Byggnämnden -313 -1 959 192 3 409 -2 881 156 226 -261 -632 -6 740 -13 878 -8 530 1 111 164 324 3 086 3 217 -1 472 -2 198 -617 -11 678 336 1 058 86 Summa -1 396 -4 179 -10 317 -21 902 Den sammantagna budgetavvikelsen för nämnderna är –1,4 mkr. Det är under kommunstyrelsen och Barnoch utbildningsavdelningensom underskotten finns. Kommunstyrelsens underskott kan härledas till kostnader för den nya organisationens genomförande och bolagiseringen, drygt 2 mkr. Barn- och Utbildningsavdelningens underskott kan bl a härledas till den med Mora och Orsa kommuner gemensamma gymnasienämnden där kostnaderna överstiger budget med närmare 2 mkr. Det positiva med utfallet för nämnderna sammantaget är att avvikelsen endast är 1,4 mkr, vilket är en avvikelse med 0,4 procent. Uppföljningsrapporterna under året har pekat på underskott totalt för verksamheterna med 0–3,4 mkr. 1.6 God ekonomisk hushållning Kommunallagen kräver god ekonomisk hushållning. Grundtanken bakom kravet är att dagens kommunmedborgare ska finansiera sin egen kommunala välfärd, och inte förbruka vad tidigare generationer har tjänat ihop. Begreppet innebär därför ett krav på positiva resultat över tiden. Det är nödvändigt för att finansiera investeringar och pensionsrättigheter intjänade före 1998, vilka redovisas som ansvarsförbindelse. Dessutom behövs en buffert för att möta oväntade händelser. 1.7 Balanskravet Belopp i mkr 2014 2013 2012 2011 Driftkostnader Ökning mkr Ökning % Kapitalkostnader Övriga interna poster 462,8 20,5 5% 24 30,2 442,3 29,6 7% 31,7 52,8 412,7 -17,8 -4% 40,8 57 430,5 418,6 11,9 2,7 3% 1% 32,9 35,9 56,3 58,9 2010 Totalt 517,0 526,8 510,5 519,7 513,4 Innebörden av begreppet balanskrav är att ett underskott måste återställas. Under perioden 2000– 2004 skulle underskottet täckas senast inom två år, men från och med 2005 ska det täckas senast efter det tredje året. Nedanstående tabell visar hur underskotten har återställts från och med 2000 då balanskravet infördes. Förvaltningsberättelse 8 Älvdalens kommun Årsredovisning för 2014 Balanskravsutredning 1.8 Eget kapital, soliditet och låneskuld År 2 000 2 001 2 002 Återställning 2000 2 003 Återställning 2001 2 004 2 005 2 006 2 007 2 008 2 009 Återställning 2007-2008 2 010 2 011 2012 Avgår särskilda Resultat skäl -29 005 -10 458 13 834 Resultat att återställa 17 905 20 555 5 835 3 728 4 733 -9 090 -3 133 11 008 3 600 5 342 6 668 -1 133 10 480 8 400 2013 8 456 4 072 2014 8 329 Återställning 2011 Ack resultat perioden 200 11 100 0 100 10 458 0 0 0 -3 748 -3 133 0 6 881 0 -1 133 0 Inkl.pens 150 50 0 -50 2010 2011 2012 2014 1998 ändrades redovisningen av pensionsskulden. Intjänad pension till och med 1997 redovisas från och med 1998 som en ansvarsförbindelse. Ovanstående diagram redovisar därför även det egna kapitalet inklusive pensionsskulden. Med hela pensionsskulden inräknad är det egna kapitalet negativt, –3 mkr 2014. Soliditet 0 Exkl.pens Enligt tabellen har underskottet 2000 (–11,1 mkr) återställts genom överskottet 2002 (+13,8 mkr) och underskottet 2001 (–10,5 mkr) med överskottet 2003 (+20,6 mkr). Underskotten 2007 och 2008 återställdes med 2009 års överskott. 2011 års underskott återställdes med 2012 års överskott. Posterna i kolumnen ”Avgår särskilda skäl” avser åtgärder av engångsnatur som syftar till att förbättra ekonomin långsiktigt, t ex realisationsförluster och nedskrivningar. Inget underskott finns att återställa 2014. Balanskravet har hittills uppfyllts. 2013 0 0 39 319 Exkl.pens -11 100 -10 458 0 1 133 40 807 Eget kapital Inkl. pens 70 60 50 40 30 20 10 0 -10 2010 2011 2012 2013 2014 Soliditeten mäts genom att relatera det egna kapitalet till de totala tillgångarna. Soliditeten visar i vilken grad tillgångarna har anskaffats med egna medel, och den är därmed ett mått på den finansiella styrkan. Årets överskott (+8,4 mkr) ökar det egna kapitalet och medför att soliditeten ökar från 37,8 procent året innan till 57,7 procent; genomsnittet i länet är 45 procent. Det gäller när soliditetsmåttet redovisas enligt balansräkningen, d v s exklusive pensionsskulden. Räknas pensionsskulden in blir det egna kapitalet negativt och därmed också soliditeten enligt den röda kurvan ovan. Den stora förändringen jämfört med tidigare beror på attkommunens lokaler under året förts över till kommunens fastighets- respektive lokalbolag. Förvaltningsberättelse 9 Älvdalens kommun Årsredovisning för 2014 Låneskuld 1.11 Pensioner Låneskuld 200 150 100 Pensioner som redovisas som kortfristig skuld Avsättning till pensioner, inkl garantipension Pensioner redovisade som ansvarsförbindelse Total pensionsskuld Särskild löneskatt Pensionsskuld inkl. löneskatt 50 0 2010 2011 2012 2013 2014 Kommunens långfristiga låneskuld 31 december var 8,0 mkr. I samband med bolagiseringen av kommunens lokaler fördes merparten av kommunens lån över till bolagen; 61 mkr till Norra Dalarnas Fastighetsbolag som övertog äldreboendena och 108 mkr till Norra Dalarnas Lokalbolag som övertog övriga lokaler. Överföringen är neutral ur koncernperspektiv. Låneskulden bör i fortsättningen relateras till kommunkoncernen. 2014 2013 2012 2011 2010 9,2 8,8 8,5 8,6 8,7 18,9 20,0 18,9 15,9 13,6 145,8 155,5 150,1 152,5 139,2 173,9 184,3 177,5 177,0 161,5 44,7 43,1 42,9 39,2 216,1 229,0 220,6 219,9 200,7 42,2 Kommunens totala pensionsskuld uppgick under året till 216,1 mkr inklusive löneskattDen del av pensionsskulden som redovisas somansvarsförbindelse var vid årsskiftet 145,8 mkr exklusive löneskatt och 181,2 mkr inklusive. Sedan 2007 används en modell för pensionsskuldsberäkningar, den s k RIPS 07, som SKL och RKR rekommenderar kommunerna att använda. 2005, 2006 och 2009 har kommunen gjort en så kallad partiell inlösen av en del av pensionsskulden, medan det inte skett åren 2007-2008 och 2010-2014 beroende på otillräckliga resultat. Likviditet 1.12 Långtidsprognos ansvarsförbindelsen Med likviditet menas betalningsförmåga på kort sikt. För att säkerställa betalningsförmågan har kommunkoncernen en limit på 50 mkr på kommunens koncernkonto. De likvida medlen ökade med 7,9 mkr jämfört med 2013. Se kassaflödesanalys sid 53. Tkr Särskild löneskatt gamla utbetalningar och broms Effekt av bromsen på gamla utbetalningar Gamla utbetalningar 14 000 12 000 1.9 Borgensåtaganden 10 000 Kommunens borgensåtaganden 31 december 2014 var 392,2 mkr (2013 222,4 mkr), varav 77,5 mkr avser lån till Norra Dalarnas Fastighets AB, 108,1 mkr till Norra Dalarnas Lokaler AB och 167 mkr till Älvdalens Vatten och Avfall AB. Därtill 7,0 mkr till Stiftelsen Idrefjällens golfbana. Vidare ingår borgensåtaganden och ansvar för förluster på 10,7 tkr gentemot egnahem och småhus med bostadsrätt. 1.10 Investeringar Årets investeringar uppgick netto till 20,3 mkr (32,3 2013). Den största investeringen gjordes i bredbandsutbyggnaden. Investeringar i fastigheter skedde fr o m 2014-08-01 i Norra Dalarnas Lokaler AB. 8 000 6 000 4 000 2 000 0 -2 000 År Bilden ovan visar i löpande priser nivån på utbetalningarna för de pensionsrätter som intjänats t o m 1997-12-31. Det är kostnader som med nuvarande hantering (fr o m 1998) hade varit resultatförda och finansierade men som nu belastar respektive års budget och minskar utrymmet förverksamheterna. 1.13 Köp av externa tjänster All kommunal verksamhet bedrivs inte i kommunal regi. Nedan redovisas omfattningen av kommunal verksamhet utförd av andra huvudmän. Förvaltningsberättelse 10 Älvdalens kommun Årsredovisning för 2014 Köp av externa tjänster Kommunövergripande mål God ekonomisk hushållning Köp av externa tjänster (Mkr) 2014 2013 2012 2011 2010 Köp från andra kommuner 43,6 42,4 42,7 35,3 27,6 0,1 4,6 4,4 3,1 6,0 Köp från Staten Köp från föreningar eller stiftelser 11,6 7,2 2,2 0,0 0,0 2,8 1,2 0,1 3,7 3,0 Köp från företag 18,1 16,8 15,4 18,5 19,8 Köp från enskilda 0,8 0,7 2,0 8,6 6,1 77,0 72,8 67,0 69,2 62,6 Köp från landsting Summa 1.14 Älvdalens målområden och kommunövergripande mål Nedan beskrivs Älvdalens kommuns fyra målområden samt en uppföljning av de kommunövergripande målen. I samband med uppföljningen redovisas de olika mått som ingår i Kommunens Kvalitet i Korthet (KKIK). Kommunens kvalitet i korthet (KKIK) består av ett antal viktiga kunskapsområden för kommuninvånarna som beskriver kommunens kvalitet och effektivitet. För att utveckla kunskapsområden inbjöds under 2006 ett antal Kommunstyrelseordföranden för att ge sin bild av vilka områden som man vill ha kunskaper om. Under 2007 genomfördes den första undersökningen tillsammans med 41 kommuner. 2014 har drygt 220 kommuner deltagit för att utveckla och pröva verktyget. Totalt är det f n ca 40 mått som ingår i undersökningen. Eftersom flertalet av dessa mått kan relateras till kommunens övergripande mål redovisas utfallet för 2014under respektive målrubrik. De utgör därmed en del av underlaget för bedömning av måluppfyllnaden. Nästa steg är att i planeringen fastställa mål för respektive mått. KKIK-måtten är indelade i 5 områden; Din kommuns effektivitet, Din kommuns tillgänglighet, Trygghetsaspekter i din kommun, Din delaktighet och kommunens information, Din kommun som samhällsutvecklare. Måtten redovisas i diagram där Älvdalens resultat jämförs med medelvärdet för de deltagande kommunerna åren 2011-2014. Älvdalen redovisas med blåstapel och medelvärdet med gul. Dessutom röd trendlinje för Älvdalen. Överskott över tiden skall åstadkommas för att kunna göra investeringar, finansiera pensionsåtagande och möjliggöra buffert för oförutsedda händelser. Budgeterat resultat för 2014 var +4 mkr. För nämnderna innebär detta att tilldelad ram skall hållas. Kommentar Kommunens verksamhet har under 2014 bedrivits med 1,4 mkr högre kostnad än budgeterat. Det motsvarar 0,4 % av nettobudgeten att jämföra med målet om maximalt 1 % negativ avvikelse. KKIK mått Din kommuns effektivitet Älvdalen Medel Trendlinje Älvdalen Vad är kostnaden för ett inskrivet barn i förskolan? Tkr/barn och år 150 100 2011 2012 2013 2014 Kommentar: Kostnaden /barn i Älvdalen har minskat åren 2012-13 men ökat igen 2014 och ligger nu över medelvärdet igen. Vilket resultat når elever i årskurs 6 i kommunen i de nationella proven? Andel godkända % 200 0 2011 2012 2013 2014 Kommentar:Resultaten har förbättrats något och Älvdalen ligger nu något över medel. 1.15 Målområde: Ordning och reda Älvdalens kommun skall präglas av ordning och reda i den kommunala ekonomin med god ekonomisk hushållning Förvaltningsberättelse 11 Älvdalens kommun Årsredovisning för 2014 Hur effektiva är kommunens grundskolor i förhållande till övriga kommuner? Kronor per betygspoäng. Kr Kostnad för de elever som inte fullföljer ett gymnasieprogram. Tkr/elev 50 500 0 2011 0 2011 2012 2013 2014 Kommentar:Älvdalens kostnader har sjunkit och ligger nu strax över medel. Kommunerna som ligger i topp här ligger mellan 264-300 kr/betygspoäng. Älvdalen har 374kr/betygs-poäng. Flera av dessa kommuner har dessutom de bästa resultaten. 2012 2013 2014 Kommentar:Kostnaden för de som inte fullföljer har därmed ökat åren 2011-2013, men minskat något 2014. Ligger dock fortfarande klart över medel vilket kommunen ser som ett dilemma och kommer utvärdera. Vilket serviceutbud finns inom särskilt boende ? % Andel behöriga elever till något nationellt program på gymnasiet. 200 % 0 100 2011 80 60 2011 2012 2013 2014 Kommentar:Älvdalen har som mål att så många elever som möjligt skall har betyg för att kunna söka sitt första val. Vilket resultat når elever studerande i gymnasieskolan boende i kommunen? Andel som fullföljer gymnasiet. 2012 2013 2014 Kommentar:Måttet består av 11 olika servicetjänster som kommunerna redovisar vilka de har att erbjuda.Under året har förbättringsarbete resulterat i utökat utbud av trivselaktiviteter på tre orter. Det är nu minst 3 förplanerade aktiviteter i veckan och en aktivitet varje helg. Det finns speciellt avdelad personal som sköter trivselverksamheterna. I särskilt boende ingår det i personalens ordinarie arbetsuppgifter att erbjuda trivselaktiviteter. Vad kostar en plats i kommunens särskilda boende? % 90 Tkr/plats 80 1000 70 2011 2012 2013 2014 Kommentar:Andelen som fullföljer har sjunkit åren 2011-2013, men ökat igen 2014. Älvdalen ligger nu över medelkommunen. 0 2011 2012 2013 2014 Kommentar:Har ökat något eftersom det har varit tomma platser främst vid Särna Äldreboende, en minskning med 2 platser är genomförd men personalminskning är inte genomförd enligt uppdrag. Förvaltningsberättelse 12 Älvdalens kommun Årsredovisning för 2014 Kommentar: Utredning pågår. Vilket omsorgs- och serviceutbud har hemtjänst finansierad av kommunen ? Kommunövergripande mål % Delaktighet och transparens 100 Kommunens verksamhet skall kommuniceras och visas på ett lättillgängligt sätt. 0 2011 2012 2013 2014 Kommentar: Måttet består av 17 servicetjänster som kommunerna får redovisa om de kan erbjuda dessa eller inte. Ett exempel är trivselverksamhet som Älvdalen kan erbjuda på alla tre orterna. Det är 3 aktiviteter /vecka vara 1 på helgen som erbjuds utan kostnad till pensionärerna. Vad är kostnaden per vårdtagare inom hemtjänsten i kommunen? Tkr/vårdatagare 400 200 0 2011 2012 2013 Kommentar Ett led i detta mål är tillgången på Office 365 och ett annat är kommundirektörens bloggsom samtliga medarbetare har tillgång till. Samverkansformerna på respektive nivå fungerar tillfredsställande allt från arbetsplatsträff (APT) till central samverkansgrupp (CESAM). Samverkan ersätter i stor grad behovet av förhandlingar genom att information ges i tid och diskussioner oftast slutar i samförstånd. 2014 genomfördes "Relation Älvdalen" vilket var finalen på dialogmötena som genomförts följda av värdeordsdiskussioner på resp arbetsplats. På Relation Älvdalen fick samtliga arbetsplatser möjlighet att visa upp sin arbetsplats för medarbetare från andra arbetsplatser. Detta skapade en större förståelse för alla dom uppgifter som kommunen faktiskt gör. 2014 Kommentar: Minskning av kostnader beror på en noggrann genomlysning inför arbetet med införande av LOV (Lag om valfrihet). KKIK mått Din kommuns tillgänglighet Älvdalen Hur nöjda är brukarna med den hemtjänst de erhåller ? % 100 Medel Trendlinje Älvdalen Hur stor andel av medborgarna som skickar in en enkel fråga via e-post får svar inom två arbetsdagar? % 90 100 80 2011 2012 2013 2014 Kommentar: Planering av hemtjänstinsatser har ej fungerat optimalt. Vilket serviceutbud finns inom LSS grupp- och serviceboende? 0 2011 2012 2013 2013 2014 Kommentar: Har förändrats marginellt. Målet är fortfarande 100%. Kommer att förbättras 2015 med inrättande av kontaktcenter. 100 90 80 70 2011 2012 2014 Förvaltningsberättelse 13 Älvdalens kommun Årsredovisning för 2014 Hur stor andel av medborgarna som tar kontakt med kommunen via telefon för att få svar på en enkel fråga får kontakt med en handläggare? Hur lång är väntetiden för dem som inte fått plats för sitt barninom förskoleverksamheten på önskat placeringsdatum? Dagar 100 50 0 0 2011 2012 2013 2014 Kommentar: Har förändrats marginellt. Målet är fortfarande 100%. Kommer att förbättras 2015 med inrättande av kontaktcenter. Hur stor andel av medborgarna uppfattar att de får ett gott bemötande när de via telefon ställt en enkel fråga till kommunen? 2011 2012 2013 2014 Kommentar: Väntetiden har ökat 2014 från 20 dagar 2013 till 36 dagar. Hur lång är väntetiden i snitt för att få plats på ett äldreboende från ansökan till erbjudande om plats? Dagar 100 100 0 2011 2012 2013 2014 0 2011 % 2012 2013 2014 Kommentar: Har ökat, men även här ärmålet100%. Kommer att förbättras 2015 med inrättande av kontaktcenter. Hur stor andel av de som erbjudits plats inom förskoleverksamhetenhar fått plats på önskat placeringsdatum? Kommentar:Älvdalens kommun håller sig med råge inom lagens 90 dagar innan verkställigheten genomförs. 2014 var medeltalet 39 dagar. Hur lång är handläggningstiden i snitt för att få ekonomiskt bistånd ? Dagar 20 % 0 2011 100 0 2011 2012 2013 2014 Kommentar: Andelen som får plats nu på önskat placeringsdatum har minskat. Det kan bero på att fler söker plats väldigt sent. 2012 2013 2014 Kommentar: Älvdalen ligger klart under medel hel perioden. Kommunen arbetar aktivt med att få personer att bli självständiga och i sysselsättning. Arbetet startar redan första dagen. 7 dagars handläggningstid för försörjningsstöd . 1.16 Målområde: Arbete och tillväxt Älvdalens kommun skall vara en attraktiv arbetsgivare och ha hög beredskap för att möta näringslivets behov Kommunövergripande mål Näringslivsutveckling Kommunen skall ha beredskap för att möta befintligt och tillkommande företagares behov. Förvaltningsberättelse 14 Älvdalens kommun Årsredovisning för 2014 Kommentar Företagsbesök görs av näringslivskontoret och är enav aktiviteterna i vårt arbete med att skapa en relation med företagare i kommunen samt förtroende för näringslivskontorets arbete. Frukostmöten, rådgivningar, föreningsträffar, nyttjandet av sociala medier har starkt bidragit till en bättre placering när det t ex gäller Svenskt Näringslivs ranking. Fiber till IT-tjänster, telefoni och TV byggs ut i hög takt för att möjliggöra företagande i hela kommunen. Attraktiv arbetsplats och hög kompetens Vi ser, uppskattar och utvecklar varandra. Det är ok att få beröm. Rätt person på rätt plats inom den kommunala verksamheten leder till en bättre service för våra medborgare. Kommentar Hur väl möjliggör kommunen för medborgarna att delta i kommunens utveckling? % av maxpoäng 100 50 0 2011 2012 2013 Kommentar:Ökning p g a medborgardialoger och annonsering i lokalblad främst. Inom speciella områden som t ex naturvård har möten med medborgarna genomförts. 1.17 Målområde: Trygghet och valfrihet I Älvdalens kommun arbetar vi för alla människors lika värde och rätt att göra sina egna val. Barn och unga ska ha trygga uppväxtvillkor. Arbetet med en kompetensförsörjningsstrategi har startat tillsammans med Mora och Orsa. Denna blev klar 2014. Relation Älvdalen är ett annat exempel på hur vi beskriver våra arbetsplatser i ett medarbetarperspektiv. Sjuktalen är fortsatt låga. För att ta om hand de medarbetare som behöver stöd för att kunna utföra sitt arbete, sker kontinuerligt åtgärder från arbetsgivaren. Ett nytt uppföljnings-system (Adato) började nyttjas under 2013. Kommunövergripande mål KKIK mått Din delaktighet och kommunens information Kommentar Älvdalen Medel % av maxpoäng 80 60 2012 Alternativa driftformer skall uppmuntras Kommunen skall vara öppen för att fortlöpande analysera möjligheten för andra aktörer att driva verksamheter som tidigare varit traditionellt kommunala. Uppmuntra privata aktörer för att ge medborgaren valfrihet och arbetstagaren valfrihet i valet av arbetsgivare. En utredning om LOV (lagen om valfrihet) är genomförd inom sociala avdelningen. Bolagisering av fastigheter är genomförd. Trendlinje Älvdalen Hur god är kommunens webbinformation till medborgarna? 2011 2014 2013 2014 Trygga Älvdalen Älvdalens kommun skall vara en trygg och säker miljö för våra barn och ungdomar. Våra ungdomars initiativ och engagemang skall synas i vårt dagliga arbete och långsiktiga mål. Tryggheten för de äldre ska garanteras. Vidareutveckla brottsförebyggande åtgärder tillsammans med andra samhällsaktörer för att öka tryggheten för befolkningen. Kommentar Kommentar: Ett utvecklingsområde. Kommunikatör haranställs 2014 för att förbättra bl a detta. Älvdalens kommun är en trygg kommun att bo och leva i. Ett bra samarbete med andra myndigheter som polis, arbetsförmedling(Af), landsting(Lst) och försäkringskassa (Fk) borgar för att detta skall finnas Förvaltningsberättelse 15 Älvdalens kommun Årsredovisning för 2014 även i framtiden. Ungdomsrådet har funnit sin form Kommentar:Antalet barn/personal har ökat de senaste och har redan på eget initiativ genomfört ett antal åren, både planerat och faktiskt. Generellt konstateras ökad beläggning i kommunen och i hela landet. aktiviteter för att synliggöra barn och ungdomars behov. 1.18 Målområde: Miljö och livskvalitet Ett FINSAM (finansiell samverkan) är verksamt Älvdalens kommuns stora möjligheter att erbjuda tillsammans med Mora-, Orsa kommun, AF, Fk och attraktiva livs och boendemiljöer skall tillvaratas. Lst. Samhällsservicen skall utvecklas. Kunskapen är vägen En enhet för Arbete och utveckling inom Älvdalens och därför skall kunskaps- och utbildningsnivån höjas. kommun kommer att finnas fr o m januari 2015. KKIK mått Trygghetsaspekter i din kommun Kommunövergripande mål Aktiv samhällsplanering Älvdalen Medel Trendlinje Älvdalen Hur många olika vårdare besöker en äldre person, med hemtjänst beviljad av kommunen, under 14 dagar? Antal 20 Vi skall i vår samhällsplanering möjliggöra skapandet av nya områden för boende och rekreation så väl som verksamhet. Beredskapen för inflyttning och etablering skall vara hög. God infrastruktur och tillgänglighet är en förutsättning för kommunens utveckling. Kommentar Översiktsplanearbetetkommer att starta 2015 0 2011 2012 2013 2014 Kommentar: Har minskat till 14 olika personer under 2014. Hur många barn per personal är det i kommunens förskolor? Både planerad (A, stapelns längd) och faktiskt (B). A) Arbetet med kommunens VA-plan har påbörjats av en politisk styrgrupp och en arbetsgrupp bestående av tjänstemän från kommunen och NODAVA. En långsiktig strategisk investeringsplan finns och revideras årligen. Bredbandsutbyggnad sker i hög takt i linje med framtagen bredbandsstrategi. Tre tätorter Kommunen består av och skall även fortsättningsvis bestå av tre fungerande tätorter med tillräcklig samhällsservice. 5,5 5 Kommentar 4,5 2011 2012 2013 2014 2011 2012 2013 2014 B) Diskussioner pågår kontinuerligt om möjligheten att förändra verksamheten inom ekonomiska ramar samtidigt som tre tätorter skall vara fungerande . 4,5 4 3,5 Förvaltningsberättelse 16 Älvdalens kommun Årsredovisning för 2014 Hur högt är sjukpenningstalet bland kommunens invånare? KKIK mått Din kommun som samhällsutvecklare Antal dagar Älvdalen Medel 10 Trendlinje Älvdalen Andelen förvärvsarbetande i kommunen. 0 % 2011 80 75 2011 2012 2013 2014 Kommentar: Andelen förvärvsarbetande har ökat under perioden Hur många nya företag har startats per 1 000 invånare i kommunen? 2012 2013 2014 Kommentar:Nya reformer har påverkat sjukpenningstalen . Älvdalens kommun ligger nu i paritet med medeltalet bland de kommuner som deltar i jämförelsen. Hur effektiv är kommunens hantering och återvinning av hushållsavfall ? Återvinningsgrad % 45 40 10 35 5 30 2011 0 2011 2012 2013 2014 2012 2013 2014 Kommentar:Älvdalen ligger klart över medel. Kommentar: Nyföretagandet har ökat 2014. Kraftsamling har skett avseende generationsväxling i företag. Förvaltningsberättelse 17 Älvdalens kommun Årsredovisning för 2014 Personalredovisning Åldersfördelning 2 Personalredovisning 2014 2013 2012 2011 Totalt 549 543 544 553 Varav kvinnor % 83,8 85,6 86,4 85,3 Antalet tillsvidareanställda är i stort sett oförändrat i jämförelse med föregående år. Totalt Antal årsarbetare 20-29 år 5 6 5 30-39 år 20 11 19 40-49 år 28 23 27 50-59 år 32 39 33 60 och över 15 21 16 Anställningsform Kön Medelålder kön Tillsvidareanställda Kvinnor 51 Män 49 Kvinnor 36 Män 36 Visstidsanställda 2014 2013 983 689 980 272 579 577 Årsarbetare definieras som arbetade timmar dividerat med en årsarbetstid på 1700 timmar. I arbetade timmar ingår tid som tillsvidareanställda och visstidsanställda arbetat. Även fyllnadstid och övertid räknas med. Anställningsform är den som gäller för grundanställningen. Anställningen är antingen tillsvidare (utan tidsbegränsning) eller viss tid (med tidsbegränsning). Procentuell fördelning av sysselsättningsgrad (ssgr) 2013 100% ssgr 7599% ssgr - % 74%s per sgr kön Anställningsform Kön Tillsvidareanställda Kvinnor 64 30 6 84 män 67 3 8 16 Kvinnor 56 21 27 68 män 65 22 13 32 Visstidsanställda % Samtliga Medelålder (mätdatum 2014-12-31) Antal arbetade timmar och årsarbetare %Män tillsvidareanställda Den totala kostnaden för löner och arvoden, inklusive sociala avgifter, var 276 mkr (53procent av de totala kostnaderna). Antal tillsvidareanställda % Kvinnor Personalredovisning 18 Servicenämnd 18 Medelåldern för tillsvidareanställda kvinnor har ökat med 2 år från föregående år. Medelåldern för män har minskat med 3 år. Åldersstrukturen bland de anställda innebär att under de närmaste 5 åren kommer 82 personer (c:a 15%) av de tillsvidareanställda att uppnå pensionsåldern 65 år. Av dem är det ett antal personer som innehar nyckelbefattningar. Beslut om kompetensförsörjningsstrategi som sträcker sig fram till 2022 är tagen. Målet är att strategin ska visa vägen hur Älvdalens kommun ska arbeta med kompetensoch rekryteringsfrågor så att det blir balans mellan verksamhetens behov och tillgången på kompetent personal. Aktiviteter för att uppnå den arbetas fram under 2015. Sjukfrånvaro Älvdalens kommun har under 2012, 2013 och 2014 legat över 5% sjukfrånvaro och det har inte hänt sedan 2005. Trenden har sett likadan ut över hela landet. För att få ner sjuktalen har satsningar gjort genom att bl a att ett it-baserat rehabiliteringsprogram införts i kommunen och tematräffar har skapats. Älvdalens kommun Årsredovisning för 2014 Kön Kvinnor % Män % Totalt 2014 2013 2012 2011 6,2 5,8 5,9 5,5 5,2 5,4 5,3 4,6 5,2 4,6 3,4 4,4 Personalredovisning 19 Servicenämnd 19 Älvdalens kommun Årsredovisning för 2014 Kommunfullmäktige Ordförande KF: Sven-Olov Åsberg 3.3 Verksamhetsresultat 3 Kommunfullmäktige genomförde 7 ordinarie sammanträden och 1 extra samt behandlade totalt 286 ärenden. Kommunfullmäktige Andel av total verksamhet 3.3.1 1% 3.1 Inledning Kommunfullmäktige beslutade att Älvdalens kommun, om konsortiets anbud antas av Fortum, ska ingå som ägare av det lokala och regionala elnät som idag ägs av Fortum eldistribution. Kommunfullmäktige fattar ett nytt inriktningsbeslut om byggande av ny skola i Älvdalen.Ingen ombyggnad av äldre delar görs. Rivning av nuvarande högstadiet hus A och B, rivning av hus C, aula, gymnastiksal, Montessori.Helt ny skola F-9 byggs, i stort enligt presenterat förslag från Tengbom Arkitekter.I den nya skolan inryms folkbibliotek, som även fungerar som skolbibliotek. Kommunfullmäktige beslutade att mandattiden för ledamöter och ersättare i kommunstyrelsenräknas från och med den 3 november 2014 intill det sammanträde då val av styrelse förrättasnästa gång, det år då val av fullmäktige ägt rum i hela landet (2018). Kommunfullmäktige fastställde den primärkommunala skattesatsen för Älvdalens kommun år2015 till oförändrat 22,79 kr per skattekrona. Kommunfullmäktiges övergripande ansvar är uppföljning av att styrelse och nämnder arbetar efter kommunfullmäktiges fyra målområden. Dessa är "Ordning och reda", "Arbete och tillväxt", "Trygghet och valfrihet" samt "Miljö och livskvalitet". Under respektive målområde finns det ett antal kommunövergripande mål. 3.2 Ekonomiskt resultat Resultaträkning (tkr) 2014 2013 2012 739 365 617 Driftkostnader 3 736 2 323 2 713 Nettokostnader 2 997 1 958 2 096 Driftintäkter Kapitalkostnader Tillskott av skattemedel Resultat 0 0 0 2 684 2 184 1 836 -313 226 -260 Viktigare beslut och händelser Nettoinvesteringar Kommunfullmäktige har ett underskott på 313 tkr. Det är kommunfullmäktige självt som tillsammans med överförmyndarverksamhetenvardera står för hälften av underskottet. I övrigt stämmer utförd verksamhet väl med budgeterad. 3.3.2 Ekonomiskt resultat För 2014 års granskningsarbete tilldelades revisorerna ett anslag om 750 tkr. De bokförda kostnaderna till 760 tkr. Kommunfullmäktige 20 Servicenämnd 20 Revision Älvdalens kommun Årsredovisning för 2014 Verksamhetsresultat arbetsförmedlingens ”nystartsjobb” under sex månader. Denna resurs har vi behövt för att vara Följande granskningar gjordes för att bedöma frågan om ansvarsfrihet för styrelsen, nämnderna och dess behjälplig med den granskning av årsräkningar som vi ledamöter: Granskning av årsredovisning och enligt vår internkontrollplan ska vara färdiga med kommunens delårsrapport inom sex månader, vilket vi då klarat. Fördjupad granskning Under 2014 genomfördes granskning av ersättning för förlorad arbetsförtjänst, granskning av fastighet vid Mellbystrand och granskning av upphandling och inköp. Tillsammans med revisorerna vid Landstinget Dalarna, Falu kommun och Ludvika kommun genomfördes granskning av samverkan inom folkhälsoområdet. Löpande granskning Revisorerna har följt nämndernas och kommunstyrelsens verksamhet genom träffar med förtroendevalda och anställda, protokollsgranskning samt uppföljningar eller mindre granskningar föranledda av revisorernas iakttagelser. Under 2014 har revisorerna biträtts av KPMG som har utfört granskning och uppföljning. Rekrytering och utbildning av nya gode män Rekrytering och utbildning av nya gode män till äldre och sjuka har under år 2014 genomförts i alla våra samverkande kommuner. Denna utbildning har genomförts i de egna kommunerna vid två olika kvällar a´3 timmar per kväll. Vi har även erbjudit alla ”gamla” gode män i våra kommuner denna utbildning samt en extrakväll för att utbilda sig i hur man redovisar. Rekrytering och utbildning av nya gode män till ensamkommande barn har skett vid två olika tillfällen i alla samverkande kommuner under året. Där har vi tillhandahållit en utbildning om totalt fem kvällar a´3-4 timmar per tillfälle. Särskilda prioriteringar och kontroller under året Redovisning av Mål och måluppfyllelse Planerade granskningar har genomförts. Resultatet av granskningar har redovisats och kommunicerats med de berörda. Vi har under år 2014 valt att, i samband med granskningen av årsräkningar, att särskilt kontrollera att eventuella lån från huvudmannen har godkänts av överförmyndaren och återbetalas enligt plan. Framtiden Ambitionen att utveckla och systematisera den samordnande revisionen i ett koncernperspektiv kvarstår. Även kommunens interkommunala samverkan, inte minst med Mora och Orsa kommuner, får kontinuerligt ökad uppmärksamhet. Revisorerna kommer under kommande år att uppdatera sin riskoch väsentlighetsanalys för Älvdalens kommun i revisionsperspektiv. Ett särskilt område som prioriterats under året är att försöka omfördela betalningsansvaret för god mans arvode till huvudmännen själva under förutsättning att huvudmännen har betalningsförmåga enligt FB 12 kap 16§ 3st. Vi har under året fått igenom en ändring i Försäkringskassans bedömning av en huvudmans rätt till handikappersättning, vilket innebär att fler av våra huvudmän numera kommer att få arvode till god man betalt av Försäkringskassan. 3.3.3 Överförmyndare i samverkan i övre Dalarna 2014 Personal En handläggare har bytt arbete till annat inom kommunen och en handläggare valt att sluta sin anställning. Två nya handläggare har anställdes därför och har arbetat sedan den 1 mars 2014. Dom har kommit in i handläggningen på ett mycket bra sätt och arbetar nu med fullt ansvar för egna kommuners handläggning. Vi har även haft en extraresurs via Kommunfullmäktige 21 Servicenämnd 21 Tillsyn och ev. kritik Vi har under slutet av år 2013 haft en inspektion av Länsstyrelsen vilket vi fick protokoll om i januari 2014. Ingen kritik för verksamheten uttalades där. Vi har under år 2014 haft ytterligare en inspektion men har i skrivande stund inte fått något protokoll från den inspektionen. Under år 2014 har två anmälningar gällande vår verksamhet gjorts till Länsstyrelsen. Båda anmälningarna har avskrivits utan kritik. Älvdalens kommun Årsredovisning för 2014 Antal ärenden i våra samverkande kommuner Vi hade i slutet av året totalt 1020 ärenden varav 103 stycken gällde ensamkommande barn. Vi har under slutet av år 2014 märkt en mycket stor ökning av antalet ensamkommande barn som anvisas till kommunerna. Kommunfullmäktige 22 Servicenämnd 22 Älvdalens kommun Årsredovisning för 2014 Kommunstyrelse Ordförande: Peter Egardt Kommunchef: Stefan Linde Chef Personalkontor: Maivor Löfgren Chef Servicekontor: Göran Johansson Chef Näringslivskontor: Stefan Linde Chef Samhällsbyggnad: Anders Bernhardsson 4 Kommunstyrelse 4.2.1 Andel av total verksamhet Allmän och särskild Kollektivtrafik Den allmänna(buss linjerna 390, 391, 392, 393, 394, 395, 396 och kompletteringstrafik) och särskilda kollektivtrafiken (riks- och färdtjänstresor, omsorgstrafik, arbets-& korttidsresor utan skolskjutsar) kostade7,9 mkroch hade intäkter på 0,5 mkr. 29% Nettoavvikelsen i förhållande till budget var – 2,3 mkr. 4.1 Inledning Under kommunstyrelsen hanteras följande områden:Servicekontoret, Näringslivskontoret, Personalkontoret, Samhällsbyggnadsavdelningen och kollektivtrafiken. Kommunstyrelsen genomförde 12 sammanträden och handlade 237 ärenden under 2014. Kommunstyrelsens arbetsutskott hade 10 sammanträden ochbehandlade 212 ärenden. Kommunstyrelsens personal- och organisationsutskott hade 4 sammanträden och handlade 68 ärendenunder 2014. 4.2 Ekonomiskt resultat Resultaträkning (tkr) Skolskjutsarna som redovisas under Barn- och utbildningsavdelningen redovisade däremot + 1,1 mkr. Totalt för trafiken var underskottet därmed – 1,2 mkr. De linjer som hade störst kostnadstäckning var 123/393Älvdalen–Evertsberg och 124/394Älvdalen– Klitten. Linje95/133 bekostas helt av landstinget. Utöver ovanstående tidtabellstyrda linjer som kördes av Dalatrafik fanns kompletteringstrafik. Kompletteringstrafiken bestod av tolvanropsstyrda linjer som en gång i veckan gick från vissa byartill närmaste tätort. En kompletteringstrafik gickfrån Särna till Idre varje dag och har så gjort sedan 2007. Anropsstyrd trafik innebär att man måste beställa resan helst dagen före senast kl 18,00 men det går att beställa senast 2 timmar innan. Antalet färdtjänstresor harstabiliserat sig och ligger på ca 2300 – 2500 enkelresor per år. 2014 2013 2012 69 415 88 069 83 021 Driftkostnader 129 997 139 991 124 034 Nettokostnader 60 582 51 922 41 013 Kapitalkostnader 20 758 28 257 37 764 Tillskott av skattemedel 79 381 73 438 64 900 Tillståndsberättigade 243 234 238 263 274 Resultat -1 959 -6 740 -13 877 - därav kvinnor 154 154 157 171 179 Nettoinvesteringar 16 999 28 423 19 063 - därav män Driftintäkter Kommunstyrelsen redovisar ett underskott om -1 959 tkr. Huvuddelen av underskottethärrör sig till kollektivtrafiken och kostnader för bolagiseringen. Även Räddningstjänsten redovisar underskott till följd av ett ökat antal utryckningar bl a. Fr o m 2014-08-01 bedrivs lokalförvaltningen i bolag. Antal Färdtjänstresor Riksfärdtjänstresor Nettokostnad färdtjänst, tkr 2014 2013 2012 2011 2010 2397 2341 2513 2689 2020 10 89 20 80 45 81 34 92 32 95 3211 2531 2509 2502 1272 Sista december var 243 personer berättigade till färdtjänst. Dessa fördelade sig på 89 män och 154 kvinnor. Av männen använde49 stycken färdtjänsten Kommunstyrelse 23 Älvdalens kommun Årsredovisning för 2014 under året och av kvinnorna var det 79personer. avtalet är på 25 personer/år. Färdtjänstkostnaderna har en stigande tendens. När det gäller ensamkommande barn har Älvdalen Eftersom mängden resor varit ungefär lika stor de under året tagit emot 21 st ensamkommande barn. Ett senaste åren innebär det att medelkostnaden för barn har flyttat till speciellt vårdboende, ett har resorna blivit lite dyrare. Det beror med all säkerhet på utvisats, 6 barn har skrivits upp i ålder och därmed att man kunde åka färdtjänst i hela länet och inte flyttat till vuxenboende och två barn har avvikit. 21 endast inom kommunen som tidigare. barn fanns kvar i Älvdalen vid årsskiftet. Kollektivtrafiken är en viktig del av servicen till alla 7 barn har under året fått permanent uppehållstillstånd. invånarna i hela kommunen. Skatillgängligheten för Ungdomssamordnaren har genomfört en mängd kollektivt resande i glesbygden öka måste satsningen arrangemang under året bl a; Drogfri skolavslutning ske på den anropsstyrda kompletteringstrafiken med juni 2014, Idre Yran, Musik och motorfestivalen och minibussar som då bara kör när det finns ett behov. Luciadunket på Idre Fjäll i december. Det minimerar antalet körda mil med tomma bussar. Kompletteringstrafiken är en viktig del av servicen till Folkhälsoarbetet har haft följande målområden utifrån invånare i glesbygden speciellt de äldre. prioriteringar av kommunens folkhälsoplan: * Delaktighet och inflytande i samhället 4.3 Verksamhetsresultat Samhällsbyggnadsavdelningen:Det övergripande verksamhetsmålet för fastighetskontoret har under året, förutom energibesparingsåtgärder och * Ekonomisk och social trygghet * Barn och Ungas uppväxtvillkor fastighetsavyttringar, varit att på ett bra sätt * Fysisk aktivitet överföra lokaler och personal till det nybildade fastighetsbolaget. * Alkohol/Narkotika/Doping /Tobak Inom teknikområdet har utbyte av gatubelysning till lågenergialternativ fortsatt under året och i övrigt har en rejäl satsning på standardhöjande åtgärder på gatunätet genom dikning och beläggningsarbeten utförts. Antalet larm inom Räddningstjänsten har ökat mycket mot 2013 års resultat. Antalet larm 2013 var 280 st och 2014, 334 st.Trafikolyckor har ökat från 29 till 46 st. i väntan på ambulans (IVPA) har ökat från 96 till 123 st. Trygghetslarmen har ökat från 12 till 26 st. Onödiga automatlarm ger merkostnad på ca: 500 tkr. Personalkontoret:Det har genomförts en medarbetarenkät under året där alla medarbetare erbjöds att delta. 82 % av medarbetarna svarade, vilket vi är mycket stolta över då det visar ett stort engagemang bland medarbetarna att bidra till att förbättra organisationen för allas bästa. Det nya fastighetsbolaget kom på plats den 1 augusti. Under tre dagar i oktober genomfördes Relation Älvdalen där samtliga medarbetare deltog. En ny löneöversynsprocess arbetades fram i samverkan med de lokala fackförbunden. Den gäller från 2015. Älvdalens kommun blev nominerad av en medarbetare till 2015 års karriärföretag inom offentlig sektor. Resultatet av det kommer 2015. Inom integrationen gjordes avtalet med Länsstyrelsen avseende flyktingmottagning om från 1/9. Sedan 2008 har avtalet varit på 15 flyktingar/år medan det nya Kommunstyrelse 24 Servicekontoret: Året har präglats av organisationsförändringen och där främst överförandet av kommunens lokaler till de kommunägda bolagen. Äldreboendena har förts över till det befintliga bostadsbolaget, Norra Dalarnas fastighetsbolag AB. Övriga verksamhetslokaler till det nybildade Norra Dalarnas Lokaler AB. Servicekontoret hade i början av året 13 personer anställda varav två på halvtid. Under året har 4 av dessa pensionerats. 4.4 Ordning och reda Beskrivning Älvdalens kommun skall präglas av ordning och reda i den kommunala ekonomin med god ekonomisk hushållning 4.4.1 God ekonomisk hushållning Beskrivning Överskott över tiden skall åstadkommas för att kunna göra investeringar, finansiera pensionsåtagande och möjliggöra buffert för oförutsedda händelser. Kommunkoncernen som helhet skall endast nyttja 95% av tillgängliga skattemedel. För nämnderna innebär detta att tilldelad ram skall hållas. Älvdalens kommun Årsredovisning för 2014 Nämndmål Nämndmål Måluppfyllelse Måluppfyllelse Anpassning av lokalytor Lokalanpassning Ekonomisk uppföljning Årets uppföljningar har genomförts enligt plan. Arbetet med prognoser och att anpassa verksamheterna till budgeten har förbättrats avsevärt de senaste åren och budgetavvikelserna har minskat. Analyserna och kommentarerna behöver dock förbättras. Fortfarande saknas också ofta förslag till låtgärder trots att prognosen pekar på underskott. Arbeta för att kommunens fastighetsbestånd skall förvaltas på ett långsiktigt hållbart sätt. 4.4.2 Delaktighet och transparens Beskrivning Kommunens verksamhet skall kommuniceras och visas på ett lättillgängligt sätt. Nämndmål Uppföljning av ekonomi skall genomföras månadsvis. Här skall framgå utfall i förhållande till budget. Prognos och förslag på åtgärder skall tydligt framgå. Träffsäkerheten har förbättrats avsevärt de senaste åren. Målet är att avvikelserna i prognos jämfört med utfallet maximalt skall uppgå till +-1,5%.Det är uppfyllt 2014. 1:a rapporten avvek 0,4%, delårsrapporten 0,3%. Energibesparingsåtgärder Tillgänglighet telefoni Genomfört enligt plan. Sim- och ishallen: Återställt funktion nivåreglering stora bassängen. Porfyrgården: Montering av 3 kopplingsur på ventilationsaggregat Mangårdsbyggnaden samt 1 kopplingsur ventilationsaggregat personalbyggnad. Furuvägen: Bytt till LED ytterbelysning samt 2 matsalar. Sporthallen: Investering, ny ventilation. Kommunhus Älvdalen: Påbörjat byte ventilation B-huset. Måluppfyllelsen anger andelen samtal till telefonväxeln där svar på fråga/frågor erhölls inom 60 sekunder. 2011 var det 48 %, 2012 43% och 2013 52% och 2014 52%. Mätningen görs en gång per år och ingår som del i de måluppfyllelse som beskriver kommunens tillgänghet. Älvdalen ligger här i nivå med genomsnittet. De kommuner som infört kontakt/kundcenter har ofta högre tillgänglighet Anpassning av lokalytor Energibesparingsåtgärder Måluppfyllelse Servicemätning, svarstider epost Svarstiderna har förbättrats vad gäller epost. 2012 var det endast 56% av de utsända frågorna som besvarades inom 2 arbetsdagar. Därför lyftes frågan i den "medarbetardialog" som genomfördes 2013. Andelen som besvarade frågan inom två dagar ökade till 78 % 2013. 2014 ökade andelen ytterligare till 80%. Jämfört med övriga kommuner är det i nivå med snittet. Träffsäkerhet i prognoser Ekonomisk uppföljning Anpassning av lokalytor har pågått fram till överföringen av lokalerna till lokalbolaget 1:a augusti. Genomfört enligt plan. Utbildning fastighetsskötare i energioptimering av inomhusklimat utfört. Utbyte av gatubelysning till lågenergialternativ har pågått under året. Kommunstyrelse 25 Bra service Att inom ekonomi- och personaladministration skapa och vårda hållbara rutiner och metoder. Utbilda, informera och ge bästa möjliga stöd och service inom dessa områden till kommunens chefer och övriga berörda. KKIK Hur god är kommunens webbinformation till medborgarna ? Informationsindexet består av ca 200 frågor. Svaret på varje fråga ska kunna hittas inom två minuters sökning på kommunens webb. 2010 var kommunens värde 63, 2011 73, 2012 68, 2013 69 och 2014 68 .Det ligger under medelvärdet för de ca 220 kommuner som deltar i undersökningen. Åtgärder för att förstärka informationsarbetet pågår. Älvdalens kommun Årsredovisning för 2014 Nämndmål Måluppfyllelse Information och IT Nämndmål Måluppfyllelse Gemensamt diarium I samverkan med verksamheterna verka för att såväl den interna som externa informationen är välstrukturerad, lättillgänglig och uppdaterad. System är installerat och utbildningar har påbörjats under året. Systemet börjar användas skarpt i början av 2015.. Resultat av Forum Älvdalen Attrahera nya företag Forum Älvdalen skall möjliggöra detta IT-verksamheten kännetecknas av hög servicegrad och professionell hantering med stor tillförlitlighet till låg kostnad. 4.5.2 Attraktiv arbetsplats och hög kompetens Beskrivning 4.5 Arbete och tillväxt Beskrivning Älvdalens kommun skall vara en attraktiv arbetsgivare och ha hög beredskap för att möta näringslivets behov Vi ser, uppskattar och utvecklar varandra. Det är ok att få beröm. Rätt person på rätt plats inom den kommunala verksamheten leder till en bättre service för våra medborgare. Nämndmål 4.5.1 Tre möten har genomförts under året med entreprenörer. Dessa var samtliga redan etablerade och ville i huvudsak utveckla, därför inga nya entreprenörer. Måluppfyllelse Näringslivsutveckling Anpassning av lokaler Beskrivning Kommunens lokaler Kommunen skall ha beredskap för att möta befintligt och tillkommande företagares behov. Nämndmål Måluppfyllelse Fler paket med bokningsbara produkter, säljbara via webb och Turistbyråer. Turism Tillhandahålla turistinformation genom turistrådet och genom kommunens hemsida. Bidra till att utveckla befintliga och nya företag Bidra till att utveckla befintliga och nya företag genom att skapa förutsättningar för kompetensförsörjning, att fortlöpande möta och besöka företagare för att inhämta och ge information samt bistå och lotsa företagare i kontakter mellan näringsliv, myndigheter och organisationer. Arbetet har pågått med att skapa struktur mellan turistråd och kommun. Rollerna är nu tydliga och informationen finns tillgänglig på turistrådets sidor. Placering enligt Svenskt Näringslivs ranking Under 2014 har Älvdalens kommun klättrat 9 platser på Svensk näringslivs ranking, från plats 172 till plats 163. Kommunstyrelse 26 Anpassning av lokaler har pågått med hög prio fram till övergången till bolag 1:a augusti. Strategisk kompetensförsörjning Kompetensförsörjningsstrategi Kommunen ska vara väl rustad och ha en långsiktig strategisk plan för att möta behovet av att rekrytera nya kompetenta medarbetare under de kommande 10 åren. Förslag till strategi för framtida kompetensförsörjning är framtagen antagen av Älvdalens kommun. Medarbetarna i kommunens verksamheter ska känna sig delaktiga Ökad delaktighet Öka kännedomen om kommunens verksamheter och beslutsvägar hos medarbetarna Medarbetarenkäten genomfördes under januari-februari 2014. En av enkätfrågorna gällde huruvida medarbetarna i kommunen känner sig delaktiga i de beslut som fattas. 71% kände sig delaktiga. Resultatet ligger lite under det mål som är uppsatt. Enkäten ska genomföras vart annat år, nästa tillfälle är 2016. Förhoppningsvis blir resultatet bättre vid nästa tillfälle. I och med att medarbetarutbildningen Dialogen fortsätter antas medarbetarna allt mer känna sig delaktiga i de beslut som fattas i kommunen. Älvdalens kommun Årsredovisning för 2014 skall synas i vårt dagliga arbete och långsiktiga mål. Tryggheten för de äldre är viktig. Vidareutveckla Sjuktalen ska sänkas brottsförebyggande åtgärder tillsammans med andra samhällsaktörer för att öka tryggheten för Älvdalens kommun har under 2012, 2013 och 2014 legat befolkningen. Nämndmål Måluppfyllelse Låga sjuktal över 5% sjukfrånvaro och det har inte hänt sedan 2005. Trenden har sett likadan ut över hela landet. Nämndmål Besiktning av lekplatser Medarbetarnas uppfattning av Älvdalens kommun som en attraktiv arbetsgivare Attraktiv arbetsplats Alla avdelningar och kontor under kommunstyrelsen skall vara sträva efter att vara attraktiva arbetsplatser. I medarbetarundersökningen fanns en fråga med där medarbetarna fick frågan om de anser att Älvdalens kommun är en attraktiv arbetsgivare. 71% av de anställda ansåg att så är fallet. 4.6 Trygghet och valfrihet Lagstadgade besiktningar är utförda och eventuella anmärkningar utförda Belysning Gator och allmänna platser Det skall vara säkert och kännas tryggt att vistas på allmänna platser i Älvdalens kommun Beskrivning I Älvdalens kommun arbetar vi för alla människors lika värde och rätt att göra sina egna val. Barn och unga ska ha trygga uppväxtvillkor 4.6.1 Alternativa driftformer skall uppmuntras 4.7 Beskrivning Kommunen skall vara öppen för att fortlöpande analysera möjligheten för andra aktörer att driva verksamheter som tidigare varit traditionellt kommunala. Uppmuntra privata aktörer för att ge medborgaren valfrihet och arbetstagaren valfrihet i valet av arbetsgivare. 4.6.2 Trygga Älvdalen Beskrivning Det skall vara tryggt och säkert att bo i Älvdalens kommun. Våra ungdomars initiativ och engagemang Kommunstyrelse 27 Måluppfyllelse Belysningen på kommunens gator och vägar håller succesivt på att förnyas med effektiva lågenergialternativ. Detta arbete beräknas vara slutfört under 2015 . Samtidigt inventeras belysningen på gång- och cykelstråk samt allmänna platser där människor kan vistas under den mörka delen av dygnet. Detta för att även förbättra belysningen på dessa ställen. Framtid Kommunstyrelsen kommer framöver att få en större roll då saknämnderna försvinner i den nya organisationen. Kommunens samtliga ärenden av politisk art kommer att hanteras av kommunstyrelsen och dess utskott. Målet är att genom denna förändring skapa en tydligare strukturmed ett större helhetsperspektiv. Älvdalens kommun Årsredovisning för 2014 Servicenämnd Ordförande: Lisbeth Mörk-Amnelius Chef: Mariana Resar-Bogg 5 Servicenämnd framgår av resultaträkningen ovan. Andel av total verksamhet Överskott intäkter består av debitering vid extra löneutbetalningar utöver ordinarie löneutbetalning och av lönebidrag för en anställd. Försäljning av verksamhet visar även ett överskott. Anledningen till överskottet är att löneservice betalar fakturor från systemleverantör som i efterhand vidarefaktureras till någon av kommunerna. Det kan handla om beställningar av funktioner för att kunna hantera lokala avtal. Det överskottet täcker underskottet för konsulttjänster på kostnadssidan. 1% 5.1 Inledning Norra Dalarnas Löneservice är en gemensam löneavdelning för Älvdalens kommun, Orsa kommun och Mora kommun. Löneservice handlägger även löner för NODAVA AB, Orsabostäder AB, Orsa Lokaler AB och sedan 140801 för Norra Dalarnas Fastighets AB. Löneservice betalar ut drygt 50 000 löner per år och administrerar även pensioner och avtalsförsäkringar. Avdelningen har 11,25 tjänster där lönechef, systemförvaltare, pensionsadministratör, löneekonom, lönespecialister och löneadministratörer ingår. Löneregistreringen sker för närvarande i två lönesystem. Ett för kommunerna och NODAVA AB och ett för de övriga bolagen som är anslutna till kollektivavtalet Fastigo. 5.2 Ekonomiskt resultat Resultaträkning (tkr) 2014 2013 2012 Driftintäkter 5 828 6 015 4 815 Driftkostnader 7 156 6 714 6 582 Nettokostnader 1 328 700 1 767 96 174 156 1 616 1 983 2 087 192 1 110 164 0 0 196 Kapitalkostnader Tillskott av skattemedel Resultat Nettoinvesteringar Löneservice visar ett över skott på 750.900 kr. Överskottet fördelas till kommunerna via reglering av driftbidragen 2015. Älvdalens del i detta är vad som Servicenämnd 28 Överskott kostnader består av personalkostnader till största delen. Orsaken är långtidssjukdom och pensionsavgång som ej tillsatts under 2014. Även licenser och nyttjanderätter visar ett litet överskott. 5.3 Verksamhetsresultat De uppsatta målen för Norra Dalarnas Löneservice har till stor del uppnåtts. Flödesscheman har gjorts, om ej i den utsträckning som önskats. Löneservice kommer att dokumentera nya rutiner genom flödesscheman fortsättningsvis, då det ger en tydlig och enkel beskrivning av arbetssätt. Via Löneservice sida på intranätet har vi uppnått målet lättillgänglig information. Arbetet med sidan fortsätter och vi kommer att fortsätta utvecklingen 2015. Önskemål från verksamheten har kommit som vi ska försöka att tillgodose. Förhoppningen är att det i framtiden ska minska belastningen i Löneservice helpdesk och minska ärenden via mail. Målet att bygga egna rapporter i utdataprogram har uppnåtts till viss del. Via en projektanställning har 10 rapporter byggts upp. Däremot finns inte kunskapen att kunna lägga ut rapportena till övriga användare. Detta med för att de inte kan användas i dagsläget. Arbetet med att få ut rapporterna fortsätter under 2015. Älvdalens kommun Årsredovisning för 2014 5.4 Ordning och reda Nämndmål Måluppfyllelse Beskrivning Lättillgänglig information Älvdalens kommun skall präglas av ordning och reda i den kommunala ekonomin med god ekonomisk hushållning. Löneservice har under 2014 byggt upp en egen sida på det nya intranätet. En ny medarbetare har projektanställts för att hålla i uppbyggnaden. På Löneservice sida ligger numera lathundar, vanliga frågor, nyheter, öppettider vilket var målet. Aktuell information läggs ut på sidan. Löneservice arbetar för att få främst chefer ute i verksamheterna att använda sig av sidan. Ett arbete med att ytterligare utveckla sidan är planerad under våren 2015. Projektanställningen är avslutad och en av medarbetarna på Löneservice har tillsammans med lönechef, tagit på sig ansvaret för att fortsätta utvecklingen av sidan. 5.4.1 God ekonomisk hushållning Beskrivning Överskott över tiden skall åstadkommas för att kunna göra investeringar, finansiera pensionsåtagande och möjliggöra buffert för oförutsedda händelser. Kommunkoncernen som helhet skall endast nyttja 95% av tillgängliga skattemedel. För nämnderna innebär detta att tilldelad ram skall hållas. Nämndmål Måluppfyllelse Bra Intern service Budgetföljsamhet Ekonomisk uppföljning Uppföljning av ekonomi skall genomföras månadsvis.Här skall framgå utfall i förhållande till budget. Prognos och förslag på åtgärder skall tydligt framgå. Löneservice kommer att redovisa överskott för Älvdalens kommun på drygt 164 000 kr. Övrigt överskott fördelas mellan Orsa kommun 142 000 kr, Mora kommun 426 000 kr och NODAVA AB 17 000 kr. Fördelningen beräknas procentuellt på antal utbetalda lönespecifikationer under 2014. Beloppen kommer att reglera januari 2015:s driftbidrag. Flödesscheman Klargöra och förenkla lönerutinerna Vi skall genom flödesscheman förenkla hanteringen av löneprocessen Ytterligare tre processbeskrivningar i form av flödesscheman har tagits fram under 2014. Sättet att beskriva arbetsmoment upplevs som tydligt och Löneservice kommer att fortsätta med att beskriva nya rutiner enligt samma metod. Processbeskrivningarna sitter uppsatta så att de enkelt kan hittas av alla. Våra kunder skall vara nöjda med den service och det bemötande de får Bygga egna rapporter i utdataprogram Löneservice har projektanställt en ny medarbetare under 2014 för att arbeta med rapportbygge. Ett arbete med att bygga rapporter för kompetensförsörjning har gjort och, 10 nya rapporter är framtagna som skall användas vid bokslut. Tyvärr har arbetet med att lägga ut de 10 rapporter som är byggda till övriga användare på Löneservice visat sig vara komplicerat. Förhoppningen är att problemet ska var löst i början av 2015. 5.5 Övriga måluppfyllelse Den maskinella lönerapporteringen har ökat för varje år. Detta innebär att Löneservice arbete har förändrats betydligt de senaste åren. Detta är en trend inom löneyrket i hela landet. Löneyrket går mot en mer konsultativ roll och arbetet består numera till stor del av support till verksamheten via mail och telefon och utbildningar. Antalet lönehändelser som är manuellt registrerade av Löneservice har minskat stadigt sedan sammanslagningen. Mätningen är gjord i november månad varje år och antalet lönetransaktioner per Servicenämnd 29 Älvdalens kommun Årsredovisning för 2014 månad är ca 15 000. Se resultatet nedan: 2010 registrerades 65,59% manuellt 2011 registrerades 50,28% manuellt och statistik. Chefen kommer enkelt att kunna ta fram uppgifter för analys av sin verksamhet. Denna funktion har efterfrågats av verksamheterna. Löneservice kommer även att arbeta för effektiviare rutiner mellan verksamheten när det gäller hanteringen av självrapporterings- och schemaläggningssystemen. Det finns processer som kan effektiviseras till fördel för båda parter i den hanteringen. 2012 registrerades 47,15% manuellt 2013 registrerades 32,32% manuellt 2014 registrerades 28,26% manuellt . Antal besvarade telefonsamtal via Löneservice helpdesk under hela 2014 är 10 414 st. Utöver det kommer supportärenden och förfrågningar in via vår gemensamma mailbox. I dagsläget har Löneservice inget ärendehanteringssystem för mailsupportärenden. Vilket innebär att dessa ärenden är svåra att mäta, men en uppskattning är att det inkommer minst lika många ärenden via mail som via telefon. 5.6 Framtid Norra Dalarnas Löneservice uppdrag är att bedriva löneadminstration och att ge service och stöd till cheferna i löneadministrativa frågor. Målbilden är att vara ett modernt effektivt och engagerat lönekontor. Arbetet på Löneservice befinner sig i en brytningsperiod. Kraven på service och tjänster förändras och i takt med det förändras kraven på arbetet och kompetensen på avdelningen. Behovet från verksamheterna av beslutsstöd är stort och därmed ökar förfrågningar till Löneservice att ta fram olika former av utdata/statistik ur löneprogrammen. Ett av målen för 2015 är att införa en chefsapplikation, där chef ska få tillgång till utdata Servicenämnd 30 En undersökning av fördelar/nackdelar med att lägga fastighetsbolagen i samma lönesystem som kommunerna ligger i, ska göras. För att ta tillvara de tre kommunernas intressen bör ett förvaltningsobjekt skapas. Det har inte skett under 2014. Förvaltningsobjektet bör se över vilka behov av gemensam HR-vara som finns i kommunerna och vad som bör prioriteras varje år. I dagsläget kan uppdrag komma till Löneservice med kort framförhållning, vilket innebär hög arbetsbelastning utöver vårt grunduppdrag. Förvaltningsobjektet behövs för att Löneservice ska kunna hålla kvalitet i det arbetet som vi levererar. Under slutet av 2015 bör en upphandling av ett nytt lönesystem påbörjas. Nuvarande avtal går ut 2018-1231. Upphandling av ett nytt lönesystem är en komplicerad process, då många kringliggande system är knutna till löneprogrammet. I och med det är kostnaden för byte av system stor. Älvdalens kommun Årsredovisning för 2014 Socialnämnd Ordförande: Roland Dahlström Chef: Elisabeth Fransson sysselsättningsplatser. AME organiseras i den nya organisationen under enheten för Samhälle och utveckling. 6 Socialnämnd Andel av total verksamhet 6.1.2 29% Verksamheten har från den 1 april 2014 återförts till socialnämnden på grund av stora svårigheter att få verksamheten att fungera i den nya projektorganisationen "Enheten för stöd och hälsa" som organiserats under BUA. Under resten av året har den raserade verksamheten vid IFO sakta byggts upp igen och personal har nyanställts och även en ny IFO chef har anställts. 6.1 Inledning Socialnämndens ansvarsområde omfattar; Äldre och handikappomsorg, Individ- och familjeomsorg samt Hälso- och sjukvård. 6.1.1 Individ- och familjeomsorg Äldre- och handikappomsorg Totalt har kommunen under 2013 disponerat 87 st särskilda boenden, 8 korttidsplatser och 44 trygghetslägenheter. I Särna och Idre har 11 trygghetslägenheter stått tomma större delen av året. Alla platser skall användas flexibelt efter det behov som finns. Alla beslut är verkställda. Hemtjänsten och larm / nattpatrullen utför biståndsbeslutade insatser enligt socialtjänstlagen. Trivselverksamhet för äldre finns på Särna Äldreboende, Solängsgården i Idre och Tallbacken i Älvdalen. Anhörigstöd arbetar i hela kommunen efter behov. I verksamhetsområdet LSS ingår 2 gruppbostäder, Andvägen och Tallbacken. Boendestödsgrupp LSS/SoL, 1 boendestöds-grupp socialpsykiatri samt daglig verksamhet enligt LSS. Ledsagare, kontaktpersoner, kontaktfamilj, avlösare i hemmet, anhörigvårdare och personliga assistenter. Daglig verksamhet innebär att verksamheten ska vara meningsfull och erbjuda den funktionshindrade stimulans, utveckling och gemenskap efter individuella behov och önskemål. Arbetscoachen (1,0 tjänst) som anställdes 2013 överfördes under hösten 2014 till den nyinrättade AME (arbetsmarknadsenheten). Det är numera AME som ska arbeta med att hjälpa de som har beslut på någon form av daglig sysselsättning med Socialnämnd 31 Samhällsbyggnad 31 6.1.3 Hälso- och sjukvård, rehabilitering Det övergripande målet för verksamheten att ge god vård och rehabilitering på lika villkor för alla, med hög kvalitet samt tillgodose patientens behov av trygghet. Arbetet med att förebygga ohälsa eller skada kan följas som en röd tråd i alla de insatser som genomförts under året. Den 7/1 2013 kommunaliserades hemsjukvården I Dalarna för Älvdalens Kommun hade detta föregåtts av en god planering i samverkan med primärvården. Sjuksköterskans ansvar i kommunens hemsjukvård avser hälso- och sjukvårdsinsatser i hemmet (hemsjukvård och hembesök) på sjuksköterskenivå. Specialiserad palliativ vård är hälso- och sjukvårdsverksamhet som kräver mer specialiserade åtgärder än vad som kan ges i primärvården . För detta köper Landstinget Dalarna 2 sjukskötersketjänster av Älvdalens Kommun. Älvdalens kommun Årsredovisning för 2014 6.2 Ekonomiskt resultat 6.3 Verksamhetsresultat 6.3.1 Resultaträkning (tkr) Driftintäkter 2014 2013 2012 20 933 19 048 17 269 Driftkostnader 153 821 151 318 146 685 Nettokostnader 132 888 132 269 129 416 Kapitalkostnader Tillskott av skattemedel Resultat Nettoinvesteringar 903 797 616 137 199 136 153 133 250 3 408 3 086 3 218 796 730 1157 Utfallet 2014 är +3,4 mkr. Intäkterna har ökat inom äldreomsorgen, det beror på en noggrann uppföljning och kontroll av att rätt avgifter faktureras ut till kund och att kund betalar inom rätt tid. Personalkostnaden håller sig inom beslutad ram: Personalkostnaden har varit stabil genom att personalen har samordnats som en gemensam resurs i verksamheten. Man har fördelat om arbetet och hjälpts åt ute i verksamheten när behovet inte kunnat lösas på annat sätt. Arbetsbelastningen har varit varierande. Personalen arbetar aktivt med att se sambanden mellan verksamheten och ekonomi. Budgetutfallet är en stående punkt på arbetsplatsträffar. Korttidsfrånvaron löses genom god planering av bemanningsenheten och enhetscheferna. Arbete pågår att strukturera om bemanningsenheten så att den största delen av bemanningsbehovet styrs från den enheten och på sikt skall vikariebehovet av timvikarier minska. Inom enheten Individ och familjeomsorgen har det varit nödvändigt med personalförstärkning från bemanningspersonal eftersom enheten har varit underbemannad. Det har under sista kvartalet 2014 stabiliserats med ordinarie personal i tjänst. Ansökan av stimulansmedel är fortsatt hög: Verksamheterna har arbetat mycket aktivt under året med att söka stimulansmedel och projektpengar. Det har påverkat verksamheternas budget positivt genom att verksamhetsbudgeten inte har behövts tas i anspråk för utbildningsinsatser och verksamhetsutveckling utan det har gått helt på externa projektmedel. Det har inneburit att vår personal har en hög kompetens och därmed kan utföra ett arbete av hög kvalitet utifrån den lagstiftning och kvalitetsmål som finns. Socialnämnd 32 Samhällsbyggnad 31 Kvalitetsledningssystem I författningen SOSFS 2011: om krav på ett ledningssystem för för systematiskt kvalitetsarbete har implementering av ett Ledningssystemet genomförts. Kvalitetsledningssystemet är gemensamt för all hälsooch sjukvård, socialtjänst och verksamhet enligt LSS (ersätter SOSFS 2005:12 och SOSFS 2006:11). Målet är att ett systematiskt kvalitetsledningsarbete skall säkerställa att en god kvalitet i socialtjänstens verksamhets uppnås och vidareutvecklas. Det ska ge underlag för effektiv resurs användning och redovisningar till medborgare, politiker och medarbetare och därmed öka trovärdigheten och statusen i det sociala arbetet. 6.3.2 E-hälsa Av totalt 200 trygghetslarm är 198 utbytta till digitala trygghetslarm. Användande av den Nationella patientöversikt (NPÖ) och samordnad individuell vårdplanering ( SVPL) inom hälsosjukvården och rehab har ökat. Andelen utfärdade SITHS- kort för säker elektronisk identifiering har ökat. 6.3.3 Samverkan / Regionala uppdrag Socialchefen har under året ingått i länets styrgrupp för Förvaltningschefer inom hälsa och socialtjänst på Region Dalarna, styrgruppen för Norra Dalarnas Myndighetsservice, kommunens ledningsgrupp, SUD socialtjänstens utvecklingscentrum på Högskolan Dalarna, BRÅ - brottsförebyggande rådet och chefsgruppen för arbetsmarknadsfrågor och rehab där även Landstinget, Försäkringskassan och Arbetsförmedlingen deltar. MAS/ verksamhetschefen har ingått i styrgrupp äldre på Region Dalarna och POLSAM - politiskt samverkansberedning. I samband förändringen av den politiska organisationen och tjänstemannaorganisationen som införs 15 01 01 så har den nya Förvaltningeschefen som anställdes den 14 10 01 succesivt gått in som ordinarie deltagare i det regionala samverkansarbetet. 6.3.4 Handledaruppdrag tillHögskolan Dalarna Sociala avdelningen har handledaruppdrag från Högskolan Dalarna till studenter som går socionomprogrammet och hälso-och sjukvårdsprogrammet. VFU -handledare = VerksamhetsFörlagdUtbildning Älvdalens kommun Årsredovisning för 2014 6.3.5 Utbildningsinsatser 6.3.9 Ett gediget utbildningsprogram har genomförts främst inom äldreomsorgen, det har till stor del bekostats av externa stimulansmedel som verksamheten på ett föredömligt sätt har sökt. Genomförda och pågående utbildningar är: Procapita- journalutbildning, värdegrunds utbildning, värdegrundsledare, interna utbildningar, genomförandeplaner enligt ICF/ÄBIC, delegationsutbildning, 86 undersköterskor har läst upp sina gymnasiepoäng inom omvårdnadslyftet, socialpsykiatri- grundkurs och påbyggnadskurs, utbildning och arbete i nationella kvalitetsregister; Senior alert, Svensk palliativa registret och BPSD( beteendemässiga och psykiska symtom vid demenssjukdom), förflyttningsteknik, brandutbildning, utbildning i larmsystemet, utbildning i intranätet, demensutbildning, munvårdsutbildning och utbildning i sticksäkra kanyler. 6.3.6 Värdighetsgarantin - projektet har avslutats och är avrapporterat under 2014. Värdegrundsledare- projektet har avslutats och är avrapporterat under 2014. Omvårdnadslyftet- projektet pågår och överflyttas till 2015, nya stimulansbidrag har kommit in som en bonus. LOV- projektet har avrapporterats till socialstyrelsen. Äldre med psykisk ohälsa- projektet pågår och överförs till 2015, stimulansmedel finns. Bättre liv för sjuka äldre- projektet pågår och överförs till 2015, stimulansmedel finns. Teknikstöd till äldre- projektet pågår och överförs till 2015, stimulansmedel finns ICF-koder inom vård och omsorg Arbetet med ICF-koder inom äldreomsorgen leds av Myndighetsservice och från Älvdalen deltar 2 enhetschefer i det projektarbetet. Älvdalens kommun har sökt stimulansmedel från Socialstyrelsen för det arbetet. Inom äldreomsorgen benämns koderna med ÄBIC (= äldres behov i centrum). 6.3.7 Pågående och genomförda projekt: Värdegrund/ Värdighetsgarantier Socialtjänsten i Älvdalen har 13 utbildade värdegrundsledare, dessutom har all baspersonal och chefer inom äldreomsorgen fått information och utbildning om värdegrunden. En uppföljning har genomförts och avrapporterats till socialnämnden av en enkätundersökning med medarbetarperspektiv, brukarperspektiv och anhörigperspektiv. Projektet har finansierats med stimulansmedel. Det som återstår är det lokala förbättringsarbete som skall genomföras på enhetschefsnivå. 6.4 Ordning och reda Beskrivning Älvdalens kommun skall präglas av ordning och reda i den kommunala ekonomin med god ekonomisk hushållning 6.4.1 God ekonomisk hushållning Beskrivning Överskott över tiden skall åstadkommas för att kunna göra investeringar, finansiera pensionsåtagande och möjliggöra buffert för oförutsedda händelser. Kommunkoncernen som helhet skall endast nyttja 95% av tillgängliga skattemedel. För nämnderna innebär detta att tilldelad ram skall hållas. Nämndmål 6.3.8 Lagen Om Valfrihet, LOV KF tog beslut i juni 2013 att kommunen skulle införa LOV inom hemtjänsten. Under 2014 har arbetet fortsatt men kommunens egen personal att implementera förfrågningsunderlaget och att påbörja anpassningen av kommunens egen hemtjänst så att det är anpassad och förberedd att bli konkurrensutsatt. Det arbete har dragit ut på tiden eftersom den egna regin på grund av systemproblem inte kunnat leverera tillförlitliga verksamhetsrapporter. 2014 var också valår med byta av majoritet, förvaltningen blev tillsagd att skjuta upp införandet. Projektet har finansierats av statliga medel och det är avrapporterat till socialstyrelsen. Socialnämnd 33 Samhällsbyggnad 31 Ekonomisk uppföljning Uppföljning av ekonomi skall genomföras månadsvis.Här skall framgå utfall i förhållande till budget. Prognos och förslag på åtgärder skall tydligt framgå. Måluppfyllelse Hemtjänstpersonalen i Älvdalens kommun ska genomföra beslutade insatser till 100%. Arbetet med att producera korrekta rapporter som visar utförd tid har pågått hela hösten och fortfarande finns en del felkällor. Resultat vid mätningar sista kvartalet visar 63 %. Älvdalens kommun Årsredovisning för 2014 Nämndmål 6.5.1 Måluppfyllelse Näringslivsutveckling Budgetföljsamhet Beskrivning Personalen arbetar aktivt med att se sambanden mellan verksamheten och ekonomi. Budgetutfallet är en stående punkt på arbetsplatsträffar. Nämnden redovisar överskott för 3:året i rad. Kommunen skall ha beredskap för att möta befintligt och tillkommande företagares behov. 6.5.2 Attraktiv arbetsplats och hög kompetens Beskrivning Kostnader förskrivning hjälpmedel särskilt boende och ordinärt boende Kostnader för hjälpmedel har ökat med 310 000 kr i jämförelse med föregående år. Hemtjänstpersonalen i Älvdalens kommun ska genomföra beslutade insatser till 100%. Arbetet med att producera korrekta rapporter som visar utförd tid har pågått hela hösten och fortfarande finns en del felkällor. Resultat vid mätningar sista kvartalet visar 63 %. Budgetföljsamhet Personalen arbetar aktivt med att se sambanden mellan verksamheten och ekonomi. Budgetutfallet är en stående punkt på arbetsplatsträffar. Nämnden redovisar överskott för 3:året i rad. Vi ser, uppskattar och utvecklar varandra. Det är ok att få beröm. Rätt person på rätt plats inom den kommunala verksamheten leder till en bättre service för våra medborgare. Nämndmål Medborgarna skall känna sig trygga med det arbete som genomförs inom socialnämndens ansvarsområde. Verksamheten skall präglas av kunskap, pålitlighet, sekretess och kvalitet. Måluppfyllelse Genomförda brandskyddskontroller enligt föreskrift. Samtliga enheter har genomfört brandskyddskontroll enligt föreskrift. Medarbetarna inom sociala avdelningens verksamhetsområden ska känna sig delaktiga i fattade beslut utifrån samverkansavtalets intentioner. Antal rapporterade brandtillbud Totalt är 2 brandtillbud är rapporterade under året, utredning och åtgärder är genomförda. Kostnader förskrivning hjälpmedel särskilt boende och ordinärt boende Tillbud i verksamheten Totalt är 10 tillbud rapporterade, utredning och åtgärder är genomförda. Kostnader för hjälpmedel har ökat med 310 000 kr i jämförelse med föregående år. 6.6 Trygghet och valfrihet 6.5 Arbete och tillväxt Beskrivning Beskrivning Älvdalens kommun skall vara en attraktiv arbetsgivare och ha hög beredskap för att möta näringslivets behov Socialnämnd 34 Samhällsbyggnad 31 I Älvdalens kommun arbetar vi för alla människors lika värde och rätt att göra sina egna val. Barn och unga ska ha trygga uppväxtvillkor Älvdalens kommun Årsredovisning för 2014 6.6.1 Alternativa driftformer skall uppmuntras Nämndmål Måluppfyllelse Antal avvikelser rörande brister i omvårdnad . Beskrivning Kommunen skall vara öppen för att fortlöpande analysera möjligheten för andra aktörer att driva verksamheter som tidigare varit traditionellt kommunala. Uppmuntra privata aktörer för att ge medborgaren valfrihet och arbetstagaren valfrihet i valet av arbetsgivare. 6.6.2 Trygga Älvdalen 6.7 Miljö och livskvalitet Beskrivning Beskrivning Det skall vara tryggt och säkert att bo i Älvdalens kommun. Våra ungdomars initiativ och engagemang skall synas i vårt dagliga arbete och långsiktiga mål. Tryggheten för de äldre är viktig. Vidareutveckla brottsförebyggande åtgärder tillsammans med andra samhällsaktörer för att öka tryggheten för befolkningen. Nämndmål Totalt under året är 6 brister i omvårdnad rapporterade, samtliga är utredda och åtgärdade. Måluppfyllelse Antal utredda och åtgärdade klagomål / synpunkter. Totalt har det under året inkommit 10 klagomål som samtliga är åtgärdade och besvarade. Älvdalens kommuns stora möjligheter att erbjuda attraktiva livs och boendemiljöer skall tillvaratas. Samhällsservicen skall utvecklas. Kunskapen är vägen och därför skall kunskaps- och utbildningsnivån höjas. 6.7.1.1 Aktiv samhällsplanering Beskrivning Vi skall i vår samhällsplanering möjliggöra skapandet av nya områden för boende och rekreation så väl som verksamhet. Beredskapen för inflyttning och etablering skall vara hög. God infrastruktur och tillgänglighet är en förutsättning för kommunens utveckling. Nämndmål Måluppfyllelse Fallincidenter i särskilt boende Totalt under året är 139 fallincidenter rapporterade varav 8 som krävt sjukhusvård. Antal läkemedelsavvikelser i hemsjukvård/hemtjänst Totalt under året är 40 läkemedelsavvikelser rapporterade. Flera utbildningstillfällen har hållits under året, förbättringsarbete fortsätter. Antal läkemedelshanterings avvikelser i särskilt boende Totalt är 30 läkemedelsavvikelser rapporterade i särskilt boende. Socialnämnden skall inom sitt verksamhetsområde möjliggöra skapandet av nya alternativa boendeformer och anpassa verksamheten efter det behov som finns. Vi följer inte utvecklingen vi leder den. Antal personer som väntar på trygghetsboende. Kommunen har 2011 36 trygghetslägenheter. Rapportera in behovet av hur många lägenheter som är uthyrda och hur många personer som väntar. Även andra former av efterfrågade boende rapporteras in. Antal lediga lägenheter i trygghetsboende. I Älvdalen finns i december 18 personer i kö till trygghetsboende. Lediga lägenheter finns i Särna och Idre. 6.7.1.2 Tre tätorter Beskrivning Kommunen består av och skall även fortsättningsvis bestå av tre fungerande tätorter med tillräcklig samhällsservice. LSS/Socialpsykiatri har gjorts i december och kommer att avrapporteras i februari 2015. Utifrån det resultatet kan det bli en del förändringar i verksamheterna. 6.8 Framtiden En genomlysning av området Socialnämnd 35 Samhällsbyggnad 31 Älvdalens kommun Årsredovisning för 2014 I syfte att minska antalet timvikarier utökas bemanningsundersköterskorna till 20 personal, rekrytering har påbörjats. Värdegrundsarbetet kommer att fortsätt, utbildning inom området i förhållningssätt och bemötande planeras våren 2015 ,ny uppföljning av beslutade värdighetsgarantier hösten 2015. Inför fortsatt utveckling av e-hälsa området behöver organisationen beskrivas och roller tydliggöras. Socialnämnd 36 Älvdalens kommun Årsredovisning för 2014 Barn- och Utbildningsavdelning Ordförande KS: Peter Egardt Chef : Lars Lisspers 7 organisationen och tagit bort barn- och utbildningsavdelningen. Hela förvaltningen har under året fortsatt att arbeta med den resursfördelningsmodell som togs fram under 2013. Barn- och Utbildningsavdelning Andel av total verksamhet Ledningsgruppen för för- och grundskola har utökats med en biträdande rektor för Älvdalsskolan F-9, en biträdande förskolechef i södra delen samt en biträdande rektor till skolan i norr. 37% Det har varit ett ganska turbulent år med en hel del omflyttningar av verksamheter. Först infördes enheten för stöd och hälsa, men i samband med att förre skolchefen slutade så försvann också detta projekt. 7.1 Inledning I verksamheten ingår grundskola, förskola, barnomsorg, kostverksamhet, kultur och fritidsverksamhet samt musikskola. Den gemensamma gymnasienämnden för Mora/Orsa/Älvdalen ansvarar för gymnasieverksamheten, inklusive vuxenutbildning och gymnasiesärskola, from 1/7 2011. Budgeten för detta ligger dock kvar under Barn- och utbildningsavdelningen, men nu i form av bidrag till gymnasienämnden. För de södra kommundelarna har arbetet med nya skolan fortsatt och det finns en förhoppning att byggstart kommer att ske hösten 2015. Vi har haft två projekt i samarbete med SPSM (specialpedagogiska skolmyndigheten) som har handlat om skoldatatek – datorer till elever med behov av särskilt stöd. Dessutom har projektet med att utbilda all personal inom förskola och skola i Connect kommit in i slutfasen. Vi hoppas att denna utbildning ska fall väl ut och så småningom även ge avtryck i resultaten. Vår skolbibliotekarie har arbetat aktivt under läsåret och jobbar aktivt med att få igång fungerande skolbibliotek över hela kommunen. Kostenheten består av sex tillagnings- och mottagningskök. Huvudbiblioteket finns i Älvdalen, filialer finns i Särna och Idre. Filialen i Idre kommer att öppna våren 2015 i kommunhuset i Idre. Fritidsanläggningar finns i Älvdalen Särna och Idre. Musikskolan erbjuder undervisning i Älvdalen, Rot, Särna och Idre. Musikskolan står också för musikundervisningen i grundskolan. Förskolan fördelas på FO Älvdalen och RO SärnaIdre. Det förra området rymmer fyra förskolor, det senare två. Grundskolor finns i Älvdalen, Rot, Särna och Idre. Dessa fördelas på tre RO - Älvdalen F-9, Rot F-6 och Särna-Idre. Rektorsområdenas utformning ändrades inför ht 2014. Den verksamhetsplan som skapades våren 2013 är på väg att omarbetas pga att man ändrat den politiska Integrationspedagogen har fått arbeta aktivt med flera nyanlända elever under året och vi kan konstatera att det nätverk som vi bildat också fungerar på ett välfungerande sätt. Det har bl.a. varit tal om att dela modersmålslärare med gymnasiet. Det har varit ett intensivt arbete under sensommar och tidig höst med Relation Älvdalen, vilket utmynnade i skärmutställningar som kommer att återanvändas på samtliga enheter. Elevhälsoplanen har reviderats och kommeratt presenteras på enheterna inom kort. 7.2 Ekonomiskt resultat Resultaträkning (tkr) Barn- och Utbildningsavdelning 37 Samhällsbyggnad 31 2014 2013 2012 Älvdalens kommun Årsredovisning för 2014 (tkr) 2014 Driftintäkter 2013 2012 18 894 18 276 17 945 Driftkostnader 188 936 185 693 180 708 Nettokostnader 170 042 167 417 162 763 2 227 2 388 2 216 169 387 167 608 164 362 -2 882 -2 198 -617 2 521 1 081 1 927 Kapitalkostnader Tillskott av skattemedel Resultat Nettoinvesteringar Nämndmål Budgetföljsamhet Budget i balans Ekonomiskt resultat Årlig utvärdering Effektiv resursfördelning 7.3 Verksamhetsresultat 7.3.1 Hela området ligger på ett underskott på -1,9 mkr, vilket motsvaras av överskridandet av personalbudgeten. I underskottet ingår också 2,1 mkr ej influten fordran på gymnasieskolan som belastar årets budget. Detta täcks så här långt av högre intäkter är planerat. Prognosen för 2014 är ett underskott med -3,0 mkr. För 2015 aviserar Gymnasienämnden att det krävs ytterligare 3,8 mkr beroende på utökat elevantal bl a. /GJ Resultatet för 2014 uppgår till -2,9 mkr. Personalkostnaderna överskrider budget med ca 5 mkr. Personalöverskridanden finns för elevassistenter och inom barnomsorgen och administrationen. Det kompenseras till viss del av att intäkterna är ca 4 mkr högre än budgeterat. Kostnaderna för gymnasiet överskrider budget med 1 mkr, trots extra avsättning med 2 mkr. Kostenheten överskrider med 0,5 mkr huvudsakligen beroende på ökade livsmedelskostnader. Måluppfyllelse Enhetsmodellen har inte heller under 2014 kunnat fördela resurser för att hålla två skolor i Särna och Idre öppna. Förändringar i fördelningen har tidigare genomförts för att ta hand om detta. Ordning och reda Beskrivning 7.3.1.2 Delaktighet och transparens Älvdalens kommun skall präglas av ordning och reda i den kommunala ekonomin med god ekonomisk hushållning Beskrivning 7.3.1.1 God ekonomisk hushållning Kommunens verksamhet skall kommuniceras och visas på ett lättillgängligt sätt. Nämndmål Beskrivning Uppföljningar 2x/år Överskott över tiden skall åstadkommas för att kunna göra investeringar, finansiera pensionsåtagande och möjliggöra buffert för oförutsedda händelser. Kommunkoncernen som helhet skall endast nyttja 95% av tillgängliga skattemedel. För nämnderna innebär detta att tilldelad ram skall hållas. Nämndmål Måluppfyllelse Uppföljningar på enhetsnivå och rapport till BUA för åtgärder har under året genomförts två gånger. Elevhälsans verksamhetsplan har varit alltför ambitiös och förändringar har genomförs så att rutiner kan följas. Måluppfyllelse Systematiskt kvalitetsarbete Det skedde under året kompetensutveckling av hela personalstyrkan inom förvaltning när det gäller ledarskap och lärstilar. Detta fördjupades till viss del i Connect-utbildningen för södra delarna. Det har under senare delen av året utformats förslag på hur förvaltningen kan förbättra sitt systematiska kvalitetsarbete. Detta kommer att ske i samarbete med Högskolan Dalarna under 2015 och ytterligare drygt 1,5 år. Barn- och Utbildningsavdelning 38 Samhällsbyggnad 31 Älvdalens kommun Årsredovisning för 2014 Nämndmål Måluppfyllelse Nämndmål Ekologiska livsmedel i kommunen Nya livsmedelsavtalet har givit lägre priser på en del ekologiska produkter som mjölk och bananer och detta kommer att öka andelen framöver. Måluppfyllelse Aktiviteter genomförs Samarbete näringsliv Skolan och även fritids deltar i de aktiviteter som näringslivet arrangerar. Det ses som en viktig del för en kommun av Älvdalens storlek. 1 dag/läsår Genomförs en gång/termin Inom grundskolan har man under 2014 påbörjat med samarbete när det gäller betyg och bedömning. Detta för att öka måluppfyllelsen samt få till en likvärdig bedömning över hela kommunen. Matråd har genomförts en gång per termin under läsåret och elever från elevrådet har deltagit. Detta gäller både södra och norra delarna av kommunen. Genomförs en gång/termin 1 dag/läsår Föräldraråd genomförs på grundskolans enheter både i de södra och norra delarna av kommunen. Samverkan och brukarinflytande Elevråd Kommunsamhörighet På samtliga enheter inom kommunen genomförs elevråd regelbundet. På varje enhet finns pedagog som hjälper eleverna att hålla i elevråden. Saker som tagits upp i elevråden förs sedan vidare till rektor samt tas upp i klassråd som hålls i varje klass. Representanter från elevrådet finns även med i skolans matråd. Utvärderas och revideras årligen Vi har haft ett möte med rektorer och förskolechefer, skolchef och den som ansvarar för det administrativa. Det är bra möten där vi lyfter upp frågor och gör ev ändringar. Samarbete med näringsliv Inom såväl förskola som skola har traditionella samarbetsaktiviteter som öppna hus, förskolans dag, PRAO och studiebesök genomförts. 7.3.2 Arbete och tillväxt 7.3.2.2 Attraktiv arbetsplats och hög kompetens Beskrivning Beskrivning Älvdalens kommun skall vara en attraktiv arbetsgivare och ha hög beredskap för att möta näringslivets behov 7.3.2.1 Näringslivsutveckling Vi ser, uppskattar och utvecklar varandra. Det är ok att få beröm. Rätt person på rätt plats inom den kommunala verksamheten leder till en bättre service för våra medborgare. Nämndmål Beskrivning Måluppfyllelse Utvärdera rekryteringsplanen årligen Kommunen skall ha beredskap för att möta befintligt och tillkommande företagaresbehov. Nämndmål För några år sedan genomfördes en gemensam träff för all personal inom fritids från hela kommunen. Detta utföll till mycket stor belåtenhet. Det har tagits upp igen och har genomförts till stor belåtenhet. Behörig och kompetent personal Måluppfyllelse Barn- och Utbildningsavdelning 39 Samhällsbyggnad 31 Vi anställer endast utbildad personal i tillsvidareanställningar. Vikarier anställs bara på viss tid. Detta diskuteras i rektorsgruppen och kommer även fortsättningsvis att diskuteras. Älvdalens kommun Årsredovisning för 2014 Nämndmål Måluppfyllelse Nämndmål Måluppfyllelse Utvärdera kompetensutvecklingsplanen årligen Alla ska komma in på sitt förstahandsval till gymnasieskolan Andelen elever som kommer in på sitt förstahandsval till gymnasiet har ökat. Arbetet med ökad måluppfyllelse ger eleverna ökade valmöjligheter. Vi behöver dock se över behovet i rektorsgruppen för att kunna sätta in riktade insatser. Genomför aktiviteterna i samverkansavtalet Goda relationer och värdig vardag 7.3.3 Vi har följt samverkansavtalet och genomfört de aktiviteter som står i avtalet. All personal har deltagit på medarbetarutbildningen som sedan utmynnade i Relation Älvdalen under hösten. Trygghet och valfrihet Utvärderas årligen Vi erbjuder valfria vistelsetider för föräldralediga och arbetssökande inom förskolan. 7.3.3.2 Trygga Älvdalen Beskrivning Beskrivning I Älvdalens kommun arbetar vi för alla människors lika värde och rätt att göra sina egna val Barn och unga ska ha trygga uppväxtvillkor Det skall vara tryggt och säkert att bo i Älvdalens kommun. Våra ungdomars initiativ och engagemang skall synas i vårt dagliga arbete och långsiktiga mål. Tryggheten för de äldre är viktig. Vidareutveckla brottsförebyggande åtgärder tillsammans med andra samhällsaktörer för att öka tryggheten för befolkningen. 7.3.3.1 Alternativa driftformer skall uppmuntras Beskrivning Kommunen skall vara öppen för att fortlöpande analysera möjligheten för andra aktörer att driva verksamheter som tidigare varit traditionellt kommunala. Uppmuntra privata aktörer för att ge medborgaren valfrihet och arbetstagaren valfrihet i valet av arbetsgivare. Nämndmål Nämndmål Kontrollera via enkäter att alla fått ta del av likabehandlingsplanen Under året har inom ramen för Dialogen värdeord arbetats fram på APT. Dessa ska även tas med i löneöversynen varigenom säkerställs deras aktiva inflytande över personalens dagliga arbete. Måluppfyllelse Utbudet musikskolan Likabehandlingsplanerna har under året följts upp och reviderats. Rapporter om pågående likabehandlingsärenden har fortlöpande delgivits BUA för kännedom. Musikskolan har ett brett utbud av ämneskurser att erbjuda. Valmöjligheter Föreningsstödet kommenteras årligen Föreningsstödet ger stöd åt föreningar inom framför allt fritidsområdet, vilket ytterligare förstärker valmöjligheten. Kommenteras årligen Värna lokal kultur Barn- och Utbildningsavdelning 40 Samhällsbyggnad 31 Måluppfyllelse Dialekterna ingår aktivt i förskolans arbete med barnen. En särskild avdelning för älvdalskan utreds. Lokal kulturkunskap ingår i grundskolans undervisning i ett flertal ämnen. Älvdalens kommun Årsredovisning för 2014 7.3.4 Miljö och livskvalitet Nämndmål Måluppfyllelse Beskrivning Kommenteras årligen Älvdalens kommuns stora möjligheter att erbjuda attraktiva livs och boendemiljöer skall tillvaratas. Samhällsservicen skall utvecklas. Kunskapen är vägen och därför skall kunskaps- och utbildningsnivån höjas. Vi har förskolor, fritidshem och grundskolor både i Idre och Särna, Rot samt Älvdalens kyrkby. Verksamhet i tre tätorter Förvaltningen har verksamhet i de tre tätorterna inom samtliga verksamhetsområden. Service och tillgänglighet i övrigt i tätorterna är tillfredsställande. 7.3.4.1 Aktiv samhällsplanering Beskrivning Vi skall i vår samhällsplanering möjliggöra skapandet av nya områden för boende och rekreation så väl som verksamhet. Beredskapen för inflyttning och etablering skall vara hög. God infrastruktur och tillgänglighet är en förutsättning för kommunens utveckling. Nämndmål Måluppfyllelse Kommenteras årligen Delaktighet Musikskolan har haft flera uppskattade konserter och framträdanden under året. Biblioteket som kreativ mötesplats har uppmärksammats positivt av brukarna. Kommenteras årligen Förskolans dag har uppmärksammats över hela kommunen. Detta gäller även fritidshemmens dag. 7.3.5 Övriga mått Enhetsmodellen används fortfarande när det gäller resursfördelning. Någon eg. utvärdering har inte gjorts av denna sk. Kirunamodell. 7.4 Framtid Grundskolan Tillsammans med Mora och Orsa samt i nära samarbete med ISIT-avdelningen (Skola-IT-rådet) har man tagit fram en IT-strategi. Den gäller även förskolan. Medel för IT-investeringar har beviljats. Satsningen på detta område har under 2014 blivit stor. Inom ramen för LGR11 har man startat med elevkulturombud/kulturombud för att främja samarbetet musikskola/skola. Prioriterade områden 7.3.4.2 Tre tätorter Beskrivning Kommunen består av och skall även fortsättningsvis bestå av tre fungerande tätorter med tillräcklig samhällsservice. Nämndmål Måluppfyllelse Fritids – att få till samverkan mellan norr/söder. Det har varit en träff i höst och fler är på gång. Förskoleklass – även här är det samverkan mellan norr/söder som är prioriterat. Låg/mellan/hög – betyg och bedömning/formativ bedömning samt att ta tag i de prioriterade områden som enheterna själva anger i sina resp. likabehandlingsplaner. Låg/mellan/hög – I-pad iundervisningen / använda smartboard på ett bra sätt. I norr har man påbörjat arbetet med 1 till 1 när det gäller I-pad. Systematiskt kvalitetsarbete isamarbete med Högskolan Dalarna. Detta område gäller även förskolans verksamhetsområde. Ny skola Arbetet med att ta fram en ny skola i kyrkbyn har Barn- och Utbildningsavdelning 41 Samhällsbyggnad 31 Älvdalens kommun Årsredovisning för 2014 pågått under hela året och en stor del av arbetet under 2015 förväntas läggas här när det gäller planering, samarbete och pedagogiskt tänk för framtiden. Förskolan Kompetensutveckling av personalen inom ledarskap och lärstilar har prioriterats. För att förbättra barnens kommande läs- och skrivinlärning har personalen fått kompetensutveckling inom "Före Bornholmsmodellen", som syftar till språkstimulering. Kosten Den nya kostchefen har påbörjat arbetet med Skolmat Sverige, vilket ska utmynna i ännu bättre skolmat för eleverna inom grundskolan. Ett utvecklingsarbete mot näringsriktigare kost för framför allt de äldre inom omsorgen har inletts. Med detta arbete är det enklare att hålla livsmedelskostnaderna inom kostnadsramen genom förbättrad kunskap i ledningsfunktionen. Kultur och fritidsförvaltningen Renoveringsbehovet av sport- och fritidsanläggningar har setts över. Deltidsarbete och personalbrist har försvårat såväl det dagliga arbetet som utvecklingsarbetet, vilket belastar ledningsfunktionen. Bibliotek är nu på god väg i Idre. Vidare finns planer på att förändra biblioteksutlåningssystemet i samarbete med Mora och Orsa. Barn- och Utbildningsavdelning 42 Samhällsbyggnad 31 Älvdalens kommun Årsredovisning för 2014 Miljö- och Byggnämnd Ordförande: Kjell Landén Chef Plan- och Byggavdelningen: Tomas Johnsson Chef Miljöavdelningen: Edita Pinxter 8 Miljö- och Byggnämnd 8.2 Ekonomiskt resultat Resultaträkning Andel av total verksamhet 2% (tkr) 2014 2013 2012 Driftintäkter 3 865 3 844 4 855 Driftkostnader 9 338 9 004 8 922 Nettokostnader 5 473 5 160 4 067 57 88 71 5 686 5 583 5 195 156 336 1 057 0 20 176 Kapitalkostnader Tillskott av skattemedel Resultat Nettoinvesteringar Resultatet för Miljö- och byggnämnden 2014 är +156 tkr. 8.1 Inledning Den gemensamma miljö- och byggnämnden har arbetat i fyra år och 2014 har varit nämndens sista år. Nämndens verksamhet bedrivs av två avdelningar, Miljöavdelningen samt Plan- och byggavdelningen. Miljö- och byggnämnden har till uppdrag gällande miljö och hälsa att utöva myndighetsutövning samt bidra till att effektivisera och ställa om energianvändningen. Detta uppdrag utförs på miljöavdelningen, på delegation från miljö- och byggnämnden genom tjänstemän med olika kompetenser. Vissa åtalsanmälningar, beslut och högre vitesföreläggande utförs av miljö- och byggnämnden. Miljö- och byggnämnden skall enligt plan- och bygglagen fullgöra kommunens uppgifter inom planoch byggväsendet och har det närmaste inseendet över byggnadsverksamheten. Nämnden fullgör också de uppgifter som enligt annan lag skall fullgöras av den kommunala nämnden inom plan- och byggväsendet. Miljöavdelningen redovisar ett sammanlagt underskott på -95 tkr.Myndighetsutövningen redovisar underskott med -268 tkr, främst beroende på lägre intäkter i form av avgifter än budgeterat. Övriga verksamheter inom miljöområdet redovisar positivt resultat. Plan- och byggavdelningen redovisar ett plus på 119 tkr. Intäkterna från bygglov följer i stort budget. Personalkostnaderna är lägre än budgeterat till följd av vakanta tjänster under året. Planverksamheten däremot redovisar underskott. 8.3 Verksamhetsresultat Miljöavdelningen Myndighetsutövning gällande miljö, hälsa och livsmedelskontrollen har genomförts enlig planen. Miljöavdelningen har deltagit i det regionala arbetet med reviderande av avfallsföreskrifter. Dessa kommer att färdigställas under 2015. Den stora nationella insatsen i tillsyn av de enskilda avloppsanläggningarna fortsatte under 2014 och har tagit mycket tid. För att underlätta handläggningsprocessen har olika informationskampanjer/möten för fastighetsägare och kurser för entreprenörer genomförts. Detta arbete är en Miljö- och Byggnämnd 43 Älvdalens kommun Årsredovisning för 2014 del i VA -planeringen och kommer att fortgå under 2015-2016. Kunskap inom förvaltningslagen, kommunallagen, PUL och andra lagar har uppdaterats genom utbildning som miljöavdelningen anordnade för kommunens tjänstemän och politiker. Införande av ny teknik inom alternativenergi har belysts genom kurser, möten och deltagande i mässor. Till arbetet med energieffektivisering har miljöavdelningen bidragit med genom att anordna kurser för kommunens fastighetsskötare. Denna insats har finansierats genom bidrag från Energimyndigheten. Även information om miljö, energi och klimat i skolan fortsatte under 2014. Olika projekt som engagerar olika grupper i kommunen såsom arbetet med matsvinnet i förskolan, projektet Kött till kommunernas kök från marker med kommunala intressen och projektet Närvärme tillsammans med skogstyrelsen har påbörjats och kan bidra till hållbarhetsutvecklingen i kommunen. Nämndmål Måluppfyllelse Ekonomisk uppföljning Uppföljning av ekonomi skall genomföras månadsvis.Här skall framgå utfall i förhållande till budget. Prognos och förslag på åtgärder skall tydligt framgå. Resurseffektivisering (MA) Att bidra till ekonomisk energianvändning samt främjande av hållbarhet., stödjer miljömålet begränsad klimatpåverkan 8.4.2 Måluppfyllelse 8.4 Ordning och reda Beskrivning Älvdalens kommun skall präglas av ordning och reda i den kommunala ekonomin med god ekonomisk hushållning 8.4.1 Uppföljning av klagomål inom 5 arbetsdagar Att följa upp klagomål från medborgare Under 2014 har avdelningen tappat sin stadsarkitekt. Det har inneburit att arbetet tappat fart, främst vad gäller översiktsplaneringen. Den vakanta tjänst som finns i Idre har vi också försökt återbesätta. Vi hade en väl kvalificerad sökande och påbörjade en förhandling med den personen. Tyvärr togs ansökan tillbaka och tjänsten är fortsatt vakant. God ekonomisk hushållning Rapporterades i tid till Energimyndigheten Kommunens verksamhet skall kommuniceras och visas på ett lättillgängligt sätt. Klagomålsuppföljning (MA) Floåsen 13:2, Övre Storsätern Floåsen 11:13 Idre 55:42 m.fl. Höstsätern Årlig energistatistik Beskrivning Arbetet med detaljplaner fortsätter. Under 2014 har följande planer fastställts: Utfallet för 2014 var +156 tkr sammantaget för nämndens verksamheter. Delaktighet och transparens Nämndmål Plan och byggavdelningen Budgetföljsamhet Måluppfyllelse gällande klagomålen har följts upp enligt kontrollplanen. Alla klagomål har följts upp inom 3 dagar Handläggningskvalitet (PBA) Miljö- och byggnämndens handläggning av ärende ska hålla en hög kvalitet. Ett nämnd- eller delegationsbeslut ska hålla vid en rättslig prövning. Av de beslut som överklagas ska minst 75% fastställas av överprövande myndighet Handläggningstid i ärendehantering Handläggningstiden för registrering av livsmedelsföretag var under 2 veckor och komplett anmälan enligt miljöbalken inom 6 veckor 8.5 Arbete och tillväxt Beskrivning Älvdalens kommun skall vara en attraktiv arbetsgivare och ha hög beredskap för att möta näringslivets behov Beskrivning Överskott över tiden skall åstadkommas för att kunna göra investeringar, finansiera pensionsåtagande och möjliggöra buffert för oförutsedda händelser. Kommunkoncernen som helhet skall endast nyttja 95% av tillgängliga skattemedel. För nämnderna innebär detta att tilldelad ram skall hållas. 8.5.1 Näringslivsutveckling Beskrivning Kommunen skall ha beredskap för att möta befintligt och tillkommande företagares behov. Miljö- och Byggnämnd 44 Älvdalens kommun Årsredovisning för 2014 Nämndmål 8.6 Trygghet och valfrihet Måluppfyllelse God planberedskap (PBA) Se till att det finns en fullgod planberedskap i hela kommunen med tillgång på byggbar mark för bostäder, handel och industri. I kommunens tre tätorter finns byggbar mark för bostäder och till viss del för industri. Beskrivning I Älvdalens kommun arbetar vi för alla människors lika värde och rätt att göra sina egna val Barn och unga ska ha trygga uppväxtvillkor Det är dock viktigt att tidigt planlägga ytterligare mark för framtida behov. 8.6.1 Genomförd planerad tillsyn gällande hälsoskydd God service för företagare och nyinflyttade (MA) Alternativa driftformer skall uppmuntras Beskrivning Kommunen skall vara öppen för att fortlöpande analysera möjligheten för andra aktörer att driva verksamheter som tidigare varit traditionellt kommunala. Uppmuntra privata aktörer för att ge medborgaren valfrihet och arbetstagaren valfrihet i valet av arbetsgivare. Planerad tillsyn verksamheter 68 timmar genomförd 83 timmar 8.6.2 Trygga Älvdalen Deltagande i "En dörr in" God service för företagare och nya medborgare genom "en dörr in " (PBA;MA) att ge god service till kommuninvånare genom att samverka med andra kommunala avdelningar för att underlätta för personer som vill bosätta sig i kommunen eller/och etablera företag Detta genom att att ge information och slussa den sökande till de avdelningar som ska hantera dennes ärende 8.5.2 Miljöavdelningen samt plan- och byggavdelningenhar vid varje tillfälle deltagit i samråd med företagare vid inbjudan från Näringslivskontoret. Miljöavdelning har under året haft beredskap på att ge relevant information till företagarna genom telefonsamtal, mail, informella samråd och deltagit på företagarfrukostar. Attraktiv arbetsplats och hög kompetens Beskrivning Det skall vara tryggt och säkert att bo i Älvdalens kommun. Våra ungdomars initiativ och engagemang skall synas i vårt dagliga arbete och långsiktiga mål. Tryggheten för de äldre är viktig. Vidareutveckla brottsförebyggande åtgärder tillsammans med andra samhällsaktörer för att öka tryggheten för befolkningen. 8.7 Miljö och livskvalitet Beskrivning Älvdalens kommuns stora möjligheter att erbjuda attraktiva livs och boendemiljöer skall tillvaratas. Samhällsservicen skall utvecklas. Kunskapen är vägen och därför skall kunskaps- och utbildningsnivån höjas. 8.7.1 Vi ser, uppskattar och utvecklar varandra. Det är ok att få beröm. Rätt person på rätt plats inom den kommunala verksamheten leder till en bättre service för våra medborgare. Nämndmål Beskrivning Måluppfyllelse Uthållig samhälssplanering genom samverkan med skolan (MA) Samverkan med skola och förskola att genom informationsinsatser i skolorna bidra till att medvetandegöra vikten av miljöhänsyn gällande klimat och energi för framtida hållbarhet Uppföljning av matsvinnet på Porfyrgårdens förskola samt projekt Recykling påbörjades Aktiv samhällsplanering Beskrivning Vi skall i vår samhällsplanering möjliggöra skapandet av nya områden för boende och rekreation så väl som verksamhet. Beredskapen för inflyttning och etablering skall vara hög. God infrastruktur och tillgänglighet är en förutsättning för kommunens utveckling. Nämndmål Miljö- och Byggnämnd 45 Måluppfyllelse Älvdalens kommun Årsredovisning för 2014 Nämndmål Måluppfyllelse Nämndmål Måluppfyllelse klimatpåverkan och medvetandegöra vikten av miljöhänsyn gällande klimat och energi för framtida hållbarhet Att följa upp pH i vattendrag Motverkande av övergödning och försurning av vattendrag och sjöar (MA) pH analyser har genomfört på alla vattendrag enligt länsstyrelsens anvisningar Uppfyllande av nationella miljömålen Ingen övergödning och Levande sjöar och vattendrag Uppfyllelse av miljömål gällande vatten- och markpåverkan Verka för utveckling av landsbygden Tillsyn på enskilda avlopp genomfördes på ett stort antal fastigheter genom enkätutskick. Ingen negativ miljöpåverkan eller olägenhet för kommuninvånare (MA) Landbygdsutveckling (PBA) Antal kontroller, analyser och informationstillfällen enligt klassning Skydd av dricksvatten (MA) Uppfyllande av de nationella miljömålen Grundvatten av hög kvalitet och Giftfri miljö Finns i bilagor till rapporten för tillsyn av miljöskydd, hälsoskydd och livsmedelskontroller. Tillgänglighet Blanketter och vägledningar har uppdaterats Säkerställa god miljö, hälsa, säkra livsmedel samt uppnå det nationella miljömålet God bebyggd miljö 8.7.2 Tre tätorter Beskrivning kontrollen av dricksvatten: Kommunen består av och skall även fortsättningsvis bestå av tre fungerande tätorter med tillräcklig samhällsservice. Nämndmål Underlätta för utvecklingen av etablering av förnyelsebara energikällor. antal nöjda medborgare Alla frågor gällande energieffektivisering och omställning besvarades Mail och telefonservice har utökat allmänhetens möjlighet till kontakt Deltagande vid företagarmässa samt under bygdeveckan genomfördes God service i hela kommunen Utbildning för allmänheten i solenergi genomfördes i Älvdalen och Idre Projekt om samkörning har inte genomförts under 2013 Att uppnå det nationella miljömålet Begränsad Måluppfyllelse Antal energirådgivningstillfällen Minskade transporter Uthållig samhällsplanering genom samverkan med olika verksamheter i kommunen (MA) Blanketter och vägledningar har uppdaterats Kontroll av dricksvatten planerade 64 h genomförda 58 h Underlätta för utvecklingen av etablering av förnyelsebara energikällor. (PBA,MA) Tillgänglighet God service i alla kommundelar (MA) Månatlig bemanning, för närvarande första tisdag varje månad, ger medborgarna och verksamhetsutövarna möjlighet att få råd och information i sin närmiljö Plan- och byggavdelningen har deltagit i en pilotstudie för,framtagandeav nya skötselföreskrifter för Drevfjället. Vidare deltar avdelningen i ”LUD”, lokal utveckling i dalafjällen. Miljö- och Byggnämnd 46 Första tisdag i månaden finns personal från miljöavdelningen i Idre och Särna för att rådgivning. I avvaktan på nyrekrytering av byggnadsinspektör till Idrekontoret har personal från Älvdalen löpande bemannat kontoret samt arbetat i den norra kommundelen. Jane Ericsson är assistent i Idre och har dagligen en god service till exploatörer och allmänhet när det gäller plan och byggfrågor. Älvdalens kommun Årsredovisning för 2014 8.8 Framtid Att effektivisera energianvändning är en viktig uppgift både ur ekonomisk aspekt och ur miljö-klimataspekt. Genomförande är av stor vikt och arbete omfattar de flesta verksamheter i kommunen, från de som utför själva driftoptimeringen till de som anordnar utbildning och genomför informationskampanjer för att medvetandegöra hos kommunanställda hur man kan minska energianvändningen. Det nya skyddsområdet energitillsyn - visar att regeringen anser att samhället kan ställa krav på allmänhetens och företagarnas energianvändning. Fortsatt arbete att värna rent vatten, säkra livsmedel och giftfri miljö är uppdrag som allmänheten idag är medveten om och ställer krav på efter Östersunds förorenade dricksvatten, hästköttsinblandingen i livsmedel och gifter i vattenledningar och barnens leksaker. Att verksamheter själva har egenkontroll är viktigt, men samhället måste garantera att alla produkter är säkra. Att minska matsvinnet är att minska resursslöseri och avfallsberget. Det arbetet måste få fortsätta i betydligt större omfattning och grupper som vill utföra arbetet ska kunna få stöd. Det kommande året är lika osäkert att förutse som tidigare. Det världsekonomiska läget är lika osäkert som inför det gångna året, men det förefaller om Sverige är på väg mot ett något bättre konjunkturläge. Om räntan fortsätter vara låg är det inte osannolikt att utvecklingen i fjällområdena kommer att fortsätta i god takt. Fritidshus i fjällen har visat sig vara en god investering. Under 2014 försökte vi rekrytera en handläggare till Idre. Tyvärr misslyckades vi med detta. Arbetet med översiktsplanen kom inte igång under 2014. Miljö- och Byggnämnd 47 Älvdalens kommun Årsredovisning för 2014 Driftredovisning Intäkter Kostnader Budget KOMMUNFULLMÄKTIGE Redovisat 361 Avvikelse 739 Budget 378 Resultat Redovisat Avvikelse Avvikelse 3 045 3 736 -691 -313 KOMMUNSTYRELSEN 660 663 3 9 471 11 295 -1 824 -1 821 Kommunstyrelsens kontor 20 983 25 244 4 260 56 427 60 325 -3 899 361 Chef samhällsbyggnad (inkl.bost.anp) 175 2 099 1 924 4 135 5 768 -1 633 291 Räddningstjänst, inkl civilförsvar 228 1 240 1 012 10 720 13 017 -2 297 -1 285 1 320 1 842 522 10 339 10 009 330 852 Fastighetskontor 33 075 38 328 5 253 44 731 50 342 -5 611 -358 Summa kommunstyrelsen 56 441 69 416 12 975 135 822 150 756 -14 934 -1 959 Teknik 0 0 0 40 31 9 9 Löneservice 5 805 5 828 23 7 382 7 221 161 183 Summa servicenämnden 5 805 5 828 23 7 422 7 252 170 192 SERVICENÄMNDEN 0 0 0 265 246 19 19 Socialchef 2 791 3 187 396 22 975 19 591 3 384 3 780 VÅR-enheten 1 526 1 565 39 9 538 10 597 -1 059 -1 020 Omsorg Furuvägen Älvdalen 2 960 3 137 177 21 899 21 269 630 807 Omsorg Tallbacken Älvdalen 3 270 3 621 351 21 514 20 670 844 1 195 Omsorg Hemtjänst Älvdalen 1 805 2 335 530 20 149 20 815 -666 -136 LSS-ansvarig Älvdalen 1 853 1 953 100 16 239 15 163 1 076 1 176 Omsorg Särna 1 645 1 668 23 12 251 12 495 -244 -222 Omsorg Idre 1 810 2 048 238 15 483 15 796 -313 -76 SOCIALNÄMNDEN Individ- och familjeomsorg Summa socialnämnden BARN O UTBILDNINGSAVD Skolchef 572 1 422 850 15 119 18 083 -2 964 -2 114 18 232 20 933 2 701 155 431 154 724 707 3 409 0 0 0 430 178 252 252 357 488 131 56 052 58 604 -2 553 -2 421 Kostenheten 6 480 6 650 170 14 966 15 626 -660 -491 Fritid- och Kultur 1 721 2 165 444 16 604 16 851 -247 197 Musikskolan 205 202 -3 3 768 3 772 -4 -7 Rektorsområde 7-9 Älvdalen 58 53 -5 2 642 3 570 -927 -932 Rektorsområde F-6 Älvdalen 175 1 456 1 281 16 292 17 829 -1 537 -255 Förskola Älvdalen 830 1 469 639 23 153 22 701 453 1 092 Rektorsområde Särna/Idre 3 705 3 803 98 23 336 23 820 -484 -386 Förskola Särna/Idre 2 258 2 608 350 27 933 28 212 -279 71 15 788 18 894 3 106 185 175 191 162 -5 987 -2 881 Summa barn o utbildningsnämnden 0 0 0 398 267 131 131 Planer och bygglov 1 320 1 277 -43 3 951 3 788 163 120 Miljö - och hälsoskydd 3 145 2 588 -557 5 802 5 340 462 -95 Summa miljö- och byggnämnd 4 465 3 865 -600 10 151 9 395 756 156 101 092 119 674 18 582 497 046 517 025 -19 979 -1 397 MILJÖ- OCH BYGGNÄMNDEN SUMMA VERKSAMHET Driftredovisning 48 Älvdalens kommun Årsredovisning för 2014 Investeringsredovisning Investeringsredovisning (tkr) Finansförvaltningen Kommunstyrelsen Därav chef Samhällsbyggnad Därav Räddningstjänst Därav gator och vägar Därav Fastigheter Därav övrigt Socialnämnd Barn- och utbildningsavdelningen Miljö- och byggnämnd TOTALT Inkomster Budget Redovisat Avvikelse 0 0 0 5 215 5 215 0 1 359 1 359 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 856 3 856 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 215 0 0 5 215 Utgifter Avvikelse Budget Redovisat Avvikelse Netto 0 0 0 0 22 370 90 3 700 6 030 7 050 5 500 2 000 22 214 616 3 352 6 144 6 713 5 389 795 156 -526 348 -114 337 111 1 205 5 371 833 348 -114 337 3 967 1 205 2 030 0 26 400 2 521 0 25 530 -491 0 870 -491 0 6 085 De enskilt största investeringarna Utbyggnad bredband 5 187 Räddningstjänstens fordon 3 341 Beläggningsarbeten vägar 3 327 Ventilation ombyggnad kommunhus Älvdalen ( fr o m 2014-08-08 i lokalbolagets regi) 3 229 Gatubelysning 2 492 Investeringsredovisning 49 Älvdalens kommun Årsredovisning för 2014 5 år i sammandrag 5 år i sammandrag 2014 2013 2012 2011 2010 22:79 22:79 22:79 22:56 22:56 Nettokostnader (inkl avskrivningar) per invånare, kr 56 594 54 353 52 093 53 619 52 523 Skatteintäkter per invånare, kr 58 812 56 155 54 242 54 253 54 102 Eget kapital per invånare, kr 25 259 23 895 22 600 20 999 21 090 Anläggningstillgångar per invånare, kr 43 808 53 435 52 222 52 749 45 622 Anläggningslån per invånare, kr 1 134 24 879 25 747 25 595 18 860 Nyupplåning i procent av årets bruttoinvesteringar 0,0% 0,0% 0,0% 66,0% 0,0% 201 013 195 136 183 810 191 262 197 205 54% 57% 59% 60% 60% 13 037 15 015 13 960 14 728 15 542 Utdebitering Utbet löner o arvoden tkr (exkl sociala avg) Löner och arvoden inkl soc avg i procent avbruttokostnaderna Semesterlöneskuld och okompenserad övertid, tkr 5 år i sammandrag 50 Älvdalens kommun Årsredovisning för 2014 Sammanställd redovisning Sammanställd redovisning Koncernredovisningen ger en samlad bild av kommunens totala ekonomiska åtaganden oavsett val av verksamhetsform. Förvaltningsberättelse I koncernen Älvdalens kommun fanns 2014 fyra bolag där kommunens inflytande var hundra procent. Det fanns också ett femte bolag, Norra Dalarnas Vatten och Avfall AB där inflytandet uppgår till 1/3. administration åt Älvdalen Vatten och Avfall AB. Bolaget är ett gemensamt driftbolag för Mora, Orsa och Älvdalens kommuner. Bolaget ägs gemensamt av respektive kommuns ägarbolag. Älvdalen Vatten och Avfall AB:s andel är 1/3. Kommunen hade mindre ägarandelar och inflytande i följande bolag och stiftelser (för vissa stiftelser avser ägarandelen styrelserepresentationen): Stiftelse eller bolag Norra Dalarnas Fastighets och Infrastruktur AB bildades under året och är moderbolag för Norra Dalarnas Fastighets AB och Norra Dalarnas Lokaler AB, med syfte att samordna ägaransvaret i dessa bolag. Norra Dalarnas Fastighets AB - bolagets ändamål är bl a att med iakttagande av kommunal likställighets- och lokaliseringsprincip på affärsmässiga grunder främja bostadsförsörjningen i kommunen samt äga och svara för en god förvaltning av bostäder, lokaler och anläggningar. Under året fördes kommunens äldreboenden över till bolaget. Personalen i kommunens fastighetskontor överfördes också till fastighetsbolaget. Norra Dalarnas Lokaler AB bildades under året. Bolagets ändamål är bl a att med iakttagande av kommunal likställighets-, självkostnads- och lokaliseringsprincip på affärsmässiga grunder dels tillhandahålla förvaltningslokaler åt verksamheterna inom Älvdalens kommun. Älvdalens Vatten och Avfall AB- Bolagets syfte är att med iakttagande av kommunal likställighets-, självkostnads- och lokaliseringsprincip på affärsmässiga grunder tillhandahålla anläggningar för dels återvinning av avfall, delsför produktion av allmänna vattentjänster. Norra Dalarna Vatten och Avfall AB ingår inte i koncernsammanställningen. Bolagets ändamål är att sköta drift och underhåll av VA-anläggningarna och avfallsanläggningarna samt planering och Andel, % Stiftelsen Idre Fjäll 46 Älvdalens Utbildningscentrum AB 25 Stiftelsen Nordomsjöns Bro 20 Stiftelsen Sydsamiskt Center 20 Stiftelsen Vasaloppsleden 17 Förenade Småkommuners Försäkring (FSF) Aktiebolag 4,3 AB Dalatrafik 1,5 AB Dala Kemiavfall 0,6 Dalhalla Förv 0,5 altning AB Kommuninvest i Sverige AB 0,14 Stiftelserna och bolagen togs inte med i koncernredovisningen därför att kommunen saknade ett väsentligt inflytande eller därför att företagens omsättning eller tillgångar inte var betydande i förhållande till kommunens resultat- och balansräkning. Kommunkoncernens resultat och ekonomi Koncernens resultat blev +6,6 mkr. Norra Dalarnas Fastighets och Infrastruktur AB Årets resultat efter finansiella poster var -55,8 tkr. I april 2014 förvärvade bolaget samtliga aktier i norra Dalarnas Fastighets AB och Norra Dalarnas LokalerAB från Älvdalens kommun. Norra Dalarnas Fastighets AB förvaltar främst kommunens bostadsfastigheter medan Norra Dalarnas Lokaler AB förvaltar merparten av kommunens verksamhetslokaler. Älvdalens kommun har lämnat ett villkorat aktieägartillskott till bolaget med 70 mkr. Bolaget har i sin tur lämnat villkorade aktieägartillskott till de två dotterbolagen med 56 resp 14 mkr. Soliditeten uppgår därefter till 89 % vid räkenskapsårets slut. Sammanställd redovisning 51 Älvdalens kommun Årsredovisning för 2014 Norra Dalarnas Fastighets AB Åretsresultat efter finansiella poster var -119,1tkr.Från och med 2014-08-01 har, från kommunens fastighetsavdelning, bolaget tagit över personal och fastigheterna Tallbacken i Älvdalen och Solängsgården i Idre samt förvaltningsavtal förVårdcentralerna i Särna och Älvdalen. Bolaget har dessutom förvärvat Forsgården i Idre underverksamhetsåret. Bolaget har även tecknat ett förvaltningsavtal med sitt systerbolag Norra DalarnasLokaler AB, vilka från och med 201408-01 har övertagit ett fastighetsbestånd med verksamhetslokaler, belägna i Älvdalen, Särna och Idre, från Älvdalens kommun. Bolaget ägde och förvaltade vid årets slut 361hyreslägenheter. Uthyrningsgraden var vid årsskiftet 96,0 procent (97,1). Vid årets början har bolaget 6 personer tillsvidareanställda på heltid. Från den 1:a april har enfastighetsskötaretillsvidareanställts. Från 1:a augusti övertog bolaget 33 personer från Älvdalens Kommuns fastighetskontor. Vid årets slut har bolaget 39 personer tillsvidareanställda. Anställd personal under året uppgår till 39 st, varav 19 är kvinnor. Norra Dalarnas Lokaler AB Årets resultat efter finansiella poster var -1 915 tkr. Verksamheten startade 2014-08-01 då bolaget övertog ett fastighetsbestånd med verksamhetslokaler, belägna i Älvdalen, Särna och Idre, frånÄlvdalens kommun. Bolaget äger och förvaltar lokaler vari Älvdalens kommun bedriver sina verksamheter. Bolaget skall även äga och förvalta lokaler för extern uthyrning till näringsliv och andra organisationer. Bolaget har inga anställda och har därför tecknat ett förvaltningsavtal med sitt systerbolag Norra Dalarnas Fastighets AB som fr o m 2014-08-01 har övertagit all personal från kommunens fastighetsavdelning. Älvdalen Vatten och Avfall AB Årets resultat efter finansiella poster var +1 320 tkr. Bolaget började sin verksamhet 2010 och har 2014 genomfört sitt fjärde hela verksamhetsår. Verksamheten omfattar avfalls- och vaverksamheterna i Älvdalens kommun. När bolaget började sin verksamhet 1 juli 2010 övertog man samtliga VA-förpliktelser och förpliktelser inom avfallsverksamheten som Älvdalens kommun tidigare hade. Bolaget har ingen egen personal. Alla tjänster avseende drift och underhåll av VA-anläggningarna och avfallsanläggningarna samt planering, administration och ledning köps av NODAVA AB. VA-verksamheten finansieras genom uttag av avgifter för vattenförbrukning ochavloppsrening. Avfallsverksamheten finansieras på samma sätt genom uttag av avgifter från brukarna. Om- och tillbyggnaden av Idre avloppsreningsverk har slutförts under året och invigning genomfördes i juni. Bolaget hade vid årsskiftet en låneskuld uppgående till 157 mkr. 67 mkr för att överta samtliga anläggningar, 70 mkr för att bygga reningsverket i Idre och ytterligare 20 mkr för att finansiera de nya vattenverken i Evertsberg och Vålsäng. Ytterligare 10 mkr lånades 2013 för att finansiera byggnationen av en ny återvinningscentral i Älvdalens kyrkby. Låneskulden för bolaget uppgår därmed till 167 mkr. Bolaget har nu en Kommunfullmäktige har tecknat borgen för all upplåning. Älvdalens kommun har även godkänt ett avtal med bolaget om kostnadstäckning för de ökade kostnader som utbyggnaden av Idre reningsverk för med sig. Resultat koncernen 14 12 10 8 6 4 2 0 -2 2010 2011 Res. exkl.extraord. 2012 2013 2014 Bilden ovan redovisar koncernens resultat inkl. och exkl. extraordinära poster. Resultatet i koncernen avviker marginellt från kommunens. Låneskuld koncernen 450 400 350 300 250 200 150 100 50 0 Sammanställd redovisning 52 2010 2011 2012 2013 2014 Älvdalens kommun Årsredovisning för 2014 Låneskulden för koncernen är oförändrad efter genomförd bolagisering av förvaltningslokaler. Den ligger dock på en hög nivå. Utslaget per invånare är skulden 54 714 kr, vilket kan jämföras med snittet i länet som 2013 var 51 804 kr och i kategorin turismoch besöksnäringskommuner 55 446 kr. Exkl.pens Inkl. pens 30% 25% 20% 15% 10% 5% 0% -5% -10% 2010 2011 2012 2013 2014 Ovan redovisas kommunkoncernens soliditet exkl. och inkl. hela pensionsskulden. 2014 är soliditeten inte negativ när hela pensionsskulden inkluderas. Sammanställd redovisning 53 Älvdalens kommun Årsredovisning för 2014 Resultaträkning Älvdalens kommun Resultaträkning (tkr) Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Avskrivningar och nedskrivningar Verksamhetens nettokostnad not 1 not 2,3 not 4 Skatteintäkter Generella statsbidrag och utjämning Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat före extraordinära poster not 5 not 6 not 7 not 8 2014 2013 2014 2013 89 421 -470 061 -18 487 -399 127 90 520 -449 818 -26 932 -386 230 149 273 -514 839 -29 644 -395 210 140 286 -490 652 -29 959 -380 325 261 795 148 013 1 662 -4 014 255 150 143 886 3 976 -8 326 261 795 148 013 1 709 -10 084 255 150 143 886 4 041 -14 094 8 329 8 456 6 223 8 658 Skatt på årets resultat Årets resultat Kommunkoncernen 399 8 329 Räkenskaper 54 8 456 6 622 8 658 Älvdalens kommun Årsredovisning för 2014 Kassaflödesanalys Älvdalens kommun Kassaflödesanalys (tkr) Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapitalet not 9 Kommunkoncernen 2014 2013 2014 2013 8 329 14 926 8 456 28 560 6 223 27 415 8754 34496 23 255 37 016 33 638 43 250 2 -16 514 20 816 -37 15 871 1 993 313 -8 917 39 587 73 30 589 -6 985 27 559 54 843 64 621 66 927 -25 531 238 957 -70 231 0 143 195 -77 129 2 398 -8 000 48 904 -33 827 -298 185 238 957 0 67 -59 161 -107 140 2 398 0 48 904 -55 838 -168 719 801 5 109 -162809 -31 217 24 100 -31 217 34 100 -7 117 -167 992 166 313 5 109 3 430 7 945 22 218 30 163 13 899 8 319 22 218 8 890 23 743 32 633 13 972 9 771 23 743 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapitalet Förändringar av förråd Förändringar av kortfristiga fordringar Förändringar av kortfristiga skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar Försäljning av materiella anläggningstillgångar Investeringar i finansiella tillgångar Avyttring/minskning av finansiella tillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Amortering av låneskulder Nya lån Investeringsbidrag Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel IB Likvida medel UB Räkenskaper 55 2 883 Älvdalens kommun Årsredovisning för 2014 Balansräkning Älvdalens kommun Balansräkning (tkr) 2014 TILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar Maskiner och inventarier Pågående nyanläggningar och förskott Finansiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Förråd Fordringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR 2014 2013 286 133 518 922 63 745 15 882 12 964 611 513 not 10 not 11 86 086 30 880 321 827 30 063 not 12 98 084 215 050 27 820 379 710 534 792 62 813 26 023 14 139 638 053 not 13 not 14 not 15 359 60 383 30 163 90905 305 955 361 46 845 22 218 69 424 449 134 1 340 52 169 32 633 86 142 724 195 1 653 43 252 23 743 68 648 680 294 178 126 8 329 169 796 8 456 182 095 6 622 174 786 8 658 23 542 23 542 24 898 24 898 24 671 24 671 25 988 25 988 8 801 95 486 104 287 176 793 77 647 254 440 385 565 131 864 517 429 387 243 92 277 479 520 305 955 449 134 724 195 680 294 392 180 222 414 181 108 193 167 573 288 415 581 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER not 16 Eget kapital därav årets resultat Avsättningar Avsättningar för pensioner & löneskatt not 17 Summa avsättningar Skulder Långfristiga skulder Kortfristiga skulder Summa skulder SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 2013 Kommunkoncernen not 18 not 19 PANTER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER Borgensförbindelser Pensionsförpliktelser som inte upptagits som skuld eller avsättning SUMMA PANTER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER Älvdalens kommun har i augusti 1996 ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga 280 kommuner som per 2014-12-31 var medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening haringåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemskommunerna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnd borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som respektive medlemskommun lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemskommunernas respektive insatskapital i Kommuninvest ekonomisk förening. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Älvdalens kommuns ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse, kan noteras att per 2014-12-31 uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelser till 299 065 476 978 kronor och totala tillgångar till 290 729 650 160 kronor. Kommunens andel av det totala förpliktelserna uppgick till 503 725 630 kronor och andelen av de totala tillgångarna uppgick 489 903 573 kronor. Räkenskaper 56 Älvdalens kommun Årsredovisning för 2014 Nothänvisningar Nothänvisningar Not 1 Verksamhetens intäkter (tkr) Älvdalens kommun Försäljningsintäkter Taxor och avgifter Hyror och arrenden Bidrag Försäljning verksamhet och entreprenader Summa Jämförelsestörande poster AFA återbetalning Summa Kommunkoncernen Älvdalens Kommun Norra Dalarnas Fastighets & infrastruktur AB Älvdalens Vatten och Avfall AB Summa Jämförelsestörande poster AFA återbetalning Summa Not 2 Verksamhetens kostnader (tkr) Älvdalens kommun Personalkostnader Försörjningsstöd Övriga lämnade bidrag Lokal- och markhyror, fastighetsservice Entreprenad och köp av verksamhet Konsulttjänster och inhyrd personal Bränsle energi och VA kostnader Övriga kostnader Summa Kommunkoncernen Älvdalens Kommun Norra Dalarnas Fastighets & Infrastruktur AB Älvdalens Vatten och Avfall AB Norra Dalarnas Lokaler AB Norra Dalarnas infrastruktur och bredband AB Summa Räkenskaper 57 2014 2013 3 486 24 396 12 407 41 937 7 195 89 421 1 456 24 703 12 736 40 883 2 992 82 770 0 89 421 7 750 90 520 88 099 19 872 41 302 149 273 81 917 18 566 32 053 132 536 0 149 273 7 750 140 286 2 014 2013 288 453 2 876 10 351 20 571 79 991 4 678 10 574 52 567 470 061 279 234 1 912 13 850 11 429 84 063 3 210 17 135 38 985 449 818 439 704 36 409 38 726 437 776 14 491 38 385 490 652 514 839 Älvdalens kommun Årsredovisning för 2014 Not 3 Leasingavgifter Operationell leasing (tkr) 2 014 2013 Älvdalens kommun Framtida minimileasingavgifter förfaller enligt följande: Inom 1 år Senare än 1 år men inom 5 år Summa 1 651 3 436 5 087 1 844 2 937 4 781 Not 4 2 014 2 013 Älvdalens kommun Byggnader Maskiner och inventarier Summa 11 149 7 338 18 487 19 964 6 968 26 932 Kommunkoncernen Byggnader Maskiner och inventarier 19 721 9 923 22 413 7 546 29 644 29 959 2014 2013 262 525 -730 261 795 261 793 -6 643 255 150 2014 2013 113 380 16 095 18 538 148 013 107 427 18 004 18 455 143 886 Finansiella intäkter (tkr) 2014 2013 Älvdalens kommun Ränteintäkter Övriga finansiella intäkter Summa 206 1 456 1 662 1 525 2 451 3 976 Kommunkoncernen Ränteintäkter Övriga finansiella intäkter Summa 253 1 456 1 709 1 590 2 451 4 041 Avskrivningar och nedskrivningar (tkr) Summa Not 5 Skatteintäkter (tkr) Älvdalens kommun Kommunalskatt Slutavräkning kommunalskatt Summa Not 6 Övriga skatteintäkter (tkr) Älvdalens kommun Utjämningsbidrag Strukturbidrag Fastighetsavgift Not 7 Räkenskaper 58 Älvdalens kommun Årsredovisning för 2014 Not 8 Finansiella kostnader (tkr) 2 014 2 013 Älvdalens kommun Räntor på anläggningslån Räntor utnyttjad checkkredit Ränta pensionskostnad Övriga finansiella kostnader Summa 3 795 202 3 14 4 014 5 944 189 5 58 6 196 0 4 014 2 130 8 326 9 865 202 3 14 10 084 11 712 189 5 58 11 964 0 10 084 2 130 14 094 2014 2013 18 487 0 0 -1091 -265 -1 624 -611 30 14 926 22 860 4 072 -3 800 1 228 298 4 845 -917 -26 28 560 29 644 0 0 -1091 -265 -302 -611 40 27 415 29 959 4 072 -3 800 1 228 298 3 656 -917 0 34 496 Jämförelsestörande poster Förändring av RIPS-ränta på pensionsskuld Summa Kommunkoncernen Räntor på anläggningslån Räntor utnyttjad checkkredit Ränta pensionskostnad Övriga finansiella kostnader Summa Jämförelsestörande poster Förändring av RIPS-ränta på pensionsskuld Summa Not 9 Korr. för poster som inte ingår i kassaflödet (tkr) Älvdalens kommun Avskrivningar anläggningstillgångar Nedskrivning anläggningstillgångar Återföring nedskrivning anläggningstillgångar Avsättningar till pensioner Avsättningar för löneskatt Rearesultat avyttring anläggningstillgångar Korrigeringspost från tidigare år Övriga poster som ej är kassaflödespåverkande Summa Kommunkoncernen Avskrivningar anläggningstillgångar Nedskrivning anläggningstillgångar Återföring nedskrivning anläggningstillgångar Avsättningar till pensioner Avsättningar för löneskatt Rearesultat avyttring anläggningstillgångar Korrigeringspost från tidigare år Övriga poster som ej är kassaflödespåverkande Summa Räkenskaper 59 Älvdalens kommun Årsredovisning för 2014 Not 10 Mark, byggnader och tekniska anläggningar (tkr) Älvdalens kommun Kommunkoncernen 2014 2013 2 014 2 013 Ack. anskaffningsvärde IB 645 116 585 996 854 632 764 877 Årets anskaffningar 4 211 61 044 264 175 91 850 Försäljningar -403 079 -1 924 -403 079 -2 095 Ack. anskaffningsvärde UB 246 248 645 116 715 728 854 632 Ack avskrivningar IB Ack. justeringar Årets värdeförändring därav avskrivningar därav nedskrivningar därav uppskrivningar Försäljningar Ack. Avskrivningar UB Summa -323 289 -11 148 -11 148 0 0 174 275 -160 162 86 086 -303 373 0 -19 916 -15 844 -4 072 0 0 -323 289 321 827 -335 710 -311 458 -19 501 -19 501 0 0 174 275 -180 936 534 792 -24 262 -20 190 -4 072 0 10 -335 710 518 922 Not 11 Maskiner och inventarier (tkr) Ack. anskaffningsvärde IB Årets anskaffningar Försäljningar Investeringsbidrag Omfördelning från pågående arbete Justeringar från tidigare år Ack. anskaffningsvärde UB Ack avskrivningar IB Årets avskrivningar Årets nedskrivningar Försäljningar Justeringar från tidigare år Ack. Avskrivningar UB Summa Älvdalens kommun Kommunkoncernen 2014 2013 2 014 2 013 104 204 88 593 144 470 123 331 21 320 16 085 21 800 21 543 -107 -474 -107 -474 -5 109 0 -5 109 0 0 534 70 -22 835 0 -22 835 0 97 473 104 204 138 753 144 470 -74 141 -7 339 0 -107 14 994 -66 593 30 880 -67 125 -7 016 0 0 0 -74 141 30 063 -80 724 -10 103 -70 989 -9 736 -107 14 994 -75 940 62 813 -80 725 63 745 Not 12 Finansiella anläggningstillgångar (tkr) Aktier Andelar Utlämnade lån Grundfondskapital Uppskjuten skattefordran Summa Älvdalens kommun Kommunkoncernen 2014 2013 2 014 2 013 87 679 25 320 8870 8 842 977 977 0 0 9 418 1 513 1 749 1 727 10 10 0 0 0 0 3 520 2 395 98 084 27 820 14 139 12 964 Räkenskaper 60 Älvdalens kommun Årsredovisning för 2014 Not 13 Förråd (tkr) Tekniska kontoret Tallbackens dagcentral Solängsgården dagcentral Dagcenter Älvdalen Porfyrmuséet Simhallen Lager Summa Älvdalens kommun Kommunkoncernen 2014 2013 2 014 2 013 182 185 182 185 10 10 10 10 3 7 3 7 14 14 14 14 84 96 84 96 66 49 66 49 0 0 981 1 292 359 361 1 340 1 653 Not 14 Kortfristiga fordringar (tkr) Älvdalens kommun Kommunkoncernen 2014 2013 2 014 2 013 Upplupna skatteintäkter Statsbidragsfordringar Fakturafordringar Utgiftsförskott och inkomstrester Övriga fordringar Summa 13 875 7 463 4 413 10 488 24 144 60 383 14 085 3 674 4 029 24 962 95 46 845 13 875 7 463 10 171 12 085 8 575 52 169 14 085 3 674 10 126 5 481 9 886 43 252 Not 15 Likvida medel (tkr) Älvdalens kommun Kommunkoncernen 2014 2013 2 014 2 013 Kontantkassa Postgiro Bank Summa 54 29 524 585 30 163 22 20 061 2 135 22 218 54 31 994 585 32 633 22 21 586 2 135 23 743 Not 16 Eget kapital (tkr) Älvdalens kommun Kommunkoncernen 2014 2013 2 014 2 013 Eget kapital vid årets början Årets resultat Korrigering föregående år Eget kapital vid årets utgång 169 797 8 329 0 178 126 161 340 8 456 0 169 796 174 786 6 622 687 182 095 165 973 8 658 155 174 786 Not 17 Avsättningar för pensioner & löneskatt & övriga (tkr) Älvdalens kommun Kommunkoncernen 2014 2013 2 014 2 013 Avsättning till pension och liknande förpliktelser Pensionsmedlens användning: Återlån i verksamheten Avsättning löneskatt Avsättningar för latent skatt Summa 18 946 20 037 18 946 20 037 4 596 0 23 542 4 861 0 24 898 4 596 1 129 24 671 4 861 1 090 25 988 Räkenskaper 61 Älvdalens kommun Årsredovisning för 2014 Not 18 Långfristiga skulder (tkr) Älvdalens kommun Kommunkoncernen 2014 2013 2 014 2 013 Ingående låneskuld Nyupplåning under året Omläggning av lån Lösen av lån vid fastighetsaffär Årets amortering Återföring beräknad amortering föregående år Amortering nästkommande år Skuldförda donationsfonder Summa 176 793 0 0 -168 719 -73 183 810 24 100 -24 100 -7117 387 243 166 314 0 -168 719 -73 394 310 24 100 -24 100 0 0 800 8 801 50 -50 176 693 0 0 800 385 565 50 0 0 387 243 -7 117 Not 19 Kortfristiga skulder (tkr) Älvdalens kommun Kommunkoncernen 2014 2013 2 014 2 013 Inkomstförskott och utgiftsrester Upplupna löner, semesterlöneskuld & soc avg. Upplupna pensionskostnader inkl löneskatt Leverantörsreskontra Övriga kortfristiga skulder Summa 17 210 21 113 27 678 24 327 20 269 11 377 21 977 24 653 95 486 12 833 8 745 30 289 4 667 77 647 20 269 11 377 33 992 38 548 131 864 19 784 10 867 31 885 5 414 92 277 Räkenskaper 62 Älvdalens kommun Årsredovisning för 2014 Redovisningsprinciper Redovisningsprinciper Redovisningen har skett i enligt med god redovisningssed. Det innebär att vi följer Lag om kommunalredovisning (KRL) och de rekommendationer som Rådet för kommunal redovisning (RKR) ger ut med undantag av RKR 13.2 samt densystemdokumentationen av redovisningssystemet enligt 2 kap 7 § KRL ännu inte är färdigställd. Tillsammans med Mora och Orsa kommuner pågår dock arbetet med att upprätta sådan dokumentation. Värdering Omsättningstillgångar värderas enligt lägstavärdesprincip, vilket innebär det lägsta av anskaffningsvärdet eller verkligt värde. Som kortfristiga fordringar avses fordringar som förfaller inom 1 år från balansdagen. Anläggningstillgångarnas servicepotential prövas årligen i samband med planerade underhållsåtgärder. Pågående nyanläggningar aktiveras som anläggningstillgång vid tidpunkten för färdigställande och ianspråktagande. Skulder med löptid mindre än 1 år redovisas som kortfristiga skulder. Skulder med löptid över1år redovisas som långfristiga skulder. Semester- och övertidsskuld Semester- och övertidsskuld inklusive personalomkostnader är bokförd som kortfristig skuld. Pensionsförpliktelser Pensionsskulden har beräknats av KPA. Beräkningen har gjorts enligt SKL:s och RKR:s rekommendation, den s k RIPS 07.Avtalspensioner som intjänats före 1998 har redovisats som ansvarsförbindelse. Årets intjänade pensioner uppgår huvudsaktill 4,5 procentpå lönekostnaden enligt KAP-KL. Beloppet har kostnadsförts och redovisats i balansräkningen som en kortfristig skuld. Övriga pensionsförmåner som intjänats fr o m 1998 har kostnadsbokförts och redovisas i balansräkningen som en avsättning. Eventuella förändringar i RIPS-räntan redovisas under posten finansiella kostnader och specificeras som jämförelsestörande post i tillhörande not. Löneskatt på pensionskostnader Särskild löneskatt på pensionskostnaderna har redovisats i enlighet med rekommendation nr 17 från Rådet för kommunal redovisning (RKL). Anläggningstillgångar För anläggningstillgångar sker planenlig avskrivning efter bedömd nyttjandetid. Avskrivningar påbörjas vid anläggningstillgångens ianspråktagande. Som investering betraktas anskaffningar av tillgångar med en livslängd på minst tre år och ett värde av minst ett halvt prisbasbelopp (2014: 44 400 kr/2 = 22 200). Dessa värderas till anskaffningsvärde med avdrag för avskrivningar och investeringsbidrag. Avskrivningstider för anläggningstillgångar varierar mellan 3-50 år.Maskiner & inventarier 3-10 år Fastigheter 20-50 år Kapitalkostnader Kapitalkostnader är den samlade benämningen på intern ränta och avskrivning. Internräntan beräknas på tillgångarnas bokförda värden. Avskrivningar beräknas på tillgångarnas ursprungliga anskaffningsvärden. Avskrivningarna sker linjärt, d v s med belopp som är lika stora under objektets beräknade ekonomiska livslängd. Utgångspunkt vid bedömning av avskrivningstiderna är SKL:s rekommendationer. Dock ska varje större objekt bedömas individuellt. Fr o m 2004 har metoden för beräkning av kapitalkostnaderna ändrats från ”real annuitetsmetod” till ”nominell metod”. Redovisningsprinciper 63 Älvdalens kommun Årsredovisning för 2014 Afa återbetalning Eventuella Afa återbetalningar redovisas under rubriken verksamhetens intäkter men redovisas separat i tillhörande not som jämförelsestörande post. Leasing Fr o m 2003 ska, enligt rekommendation nr 13.2 från Rådet för kommunal redovisning, finansiella leasingavtal redovisas på samma sätt som en lånefinansierad investering. Älvdalens kommun tecknade i december 2002 ett sådant avtal avseende sjukhemmet och dess ombyggnation. Avtal tecknade före 1/1 2003 får dock klassificeras som operationella. De betraktas därmed som vanliga hyresavtal. Leasingavtal för bilar och kopieringsmaskiner m m har klassificerats som operationella. Att redovisa dessa avtal som finansiell leasing skulle antas påverka resultatet marginellt. Periodiseringar Den preliminära slutavräkningen för skatteintäkter baseras på SKL:s december prognos i enlighet med rekommendation RKR 4.2. Leverantörsfakturor periodiserades direkt vid ankomstregistrering. Det innebär att kostnaderna bokförs det år som de avser. Osäkra fordringar Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Kundfakturor äldre än ett år har redovisats som osäkra fordringar. Särredovisning av vatten och avlopp Enligt lag om allmänna vattentjänster ska vaverksamheten från och med verksamhetsåret 2007 särredovisas från annan verksamhet. Från och med 2010-07-01 bedrivs dessa verksamheter i ett med Mora och Orsa kommuner gemensamt bolag, NODAVA AB. Redovisningsprinciper kommunkoncernen Sammanställd redovisning har upprättats enligt förvärvsmetoden med proportionell konsolidering. Förvärvsmetoden innebär att det bokförda värdet på aktier (förvärvat eget kapital) som finns i kommunens räkenskaper har eliminerats mot eget kapital. Med proportionell konsolidering menas att i det fall ett dotterföretag ej ägs till hundra procent har endast ägda andelar av räkenskaperna tagits med. Eliminering har gjorts för interna mellanhavanden mellan kommun och respektive företag samt företagen emellan. Interna kostnader och intäkter samt interna skuld- och fordringsposter har eliminerats i möjligaste mån. Samtliga obeskattade reserver har i sin helhet behandlats som eget kapital. Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Övriga tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärden respektive nominellt belopp. Avskrivningarna i dotterföretagen är hanterade enligt rådande praxis. Vid upprättandet av den sammanställda redovisningen har kommunens redovisningsprinciper varit vägledande. Redovisningsprinciper 64 Älvdalens kommun Årsredovisning för 2014 Ord- och begreppsförklaringar Ord- och begreppsförklaringar Anläggningstillgångar Fast och lösegendom avsedd att stadigvarande innehas. Anläggningskapital Bundet eget kapital i anläggningar. Utgör skillnaden mellan anläggningstillgångaroch långfristiga skulder. Avskrivning Planmässig värdenedsättning av anläggningstillgångar. Avsättningar Ekonomisk förpliktelse som till storlek eller förfallotidinte är heltbestämd. Driftbudgeten Budget omfattande kostnader och intäkter för den löpandeverksamhetenunder året. Eget kapital Kommunens totala kapital består av anläggningskapital(bundetkapital i anläggningar med mera)och rörelsekapital (fritt kapital för framtida drift- och investeringsändamål). Finansnetto Skillnaden mellan finansiella intäkter (intäktsräntor) och finansiellakostnader (kostnadsräntor). Interna kostnader/intäkter Innebär redovisning av köp och försäljning mellan verksamheter inomkommunen. Internränta Kalkylmässig kostnad för det kapital (bundet i anläggnings- ochomsättningstillgångar) som utnyttjats inom en viss verksamhet. Investeringsbudgeten Budgeten omfattar utgifter och inkomster för årets investeringar. Kapitalkostnader Benämning för internränta och avskrivningar. Kommunledningskontoret Personalkontor, lönekontor, servicekontor och näringslivskontor. Kortfristiga skulder Kortfristiga lån och skulder hänförliga till den löpandeverksamheten.Löptid understigande ett år. Likviditet/likvida medel Likviditet visar förmågan att infria betalningsförpliktelser, det vill sägavilken betalningsberedskap som finns. Likvida medel är pengar på Bank eller som på annat sätt är lättillgängliga. Långfristiga skulder Skulder med en löptid överstigande 1 år. Omsättningstillgångar Likvida medel, förråd, kortfristiga fordringar eller lös egendom sominte är anläggningstillgång. Pensioner Intjänade pensioner före 1998 redovisas som en ansvarsförbindelse enligt kommunala redovisningslagen. Pensionsskuld Pensioner som intjänats fr o m 2008 redovisas som en avsättning ibalansräkningen och som kostnad i resultaträkningen. Skattekraft Skatteunderlaget utslaget på antalet invånare. Skatteunderlag Summan av de beskattningsbara inkomsterna i kommunen. Skatteutjämning System för utjämning av de ekonomiska förutsättningarna mellankommunerna. Soliditet Andelen eget kapital i förhållande till de totala tillgångarna, det villsäga graden av egenfinansierade tillgångar. Visar kommunens finansiellastyrka. Ord- och begreppsförklaringar 65 Älvdalens kommun Årsredovisning för 2014 Revisionsberättelser Revisionsberättelser Revisionsberättelser 66 Älvdalens kommun Årsredovisning för 2014 Revisionsberättelser 67 ÄLVDALENS KOMMUN Postadress: Box 100, 796 22 Älvdalen Besöksadress: Permatsvägen 1 Växel: 0251–313 00 E-post: [email protected] www.alvdalen.se
© Copyright 2024