Årsredovisning 2014
Bank & Försäkring ÅRSREDOVISNING 2014 1 Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 2 Innehåll 4VD-kommentar 7Omvärldstrender 9Förvaltningsberättelse 12 Fem år i sammandrag 14Resultaträkning 15Balansräkning 17 Kassaflödesanalys 19 Noter till de finansiella rapporterna 65 Styrelsens underskrifter 66Revisionsberättelse 68Huvudmän 69 Styrelse 70 Valberedning och revisorer 71Organisation 3 Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 VD-kommentar Starkt resultat Den lokala tillväxten tillsammans med det faktum att vi lyckas attrahera nya kunder har gjort att vi fortsätter öka vår affärsvolym. Under 2014 ökade vi affärsvolymen med drygt 6% och passerade 21 mdr kronor. Trots att räntemarginalerna minskar något och att vi sänkt vissa provisioner bl.a. på fondförvaltning gör vi vårt bästa rörelseresultat någonsin. Ökade volymer och intern effektivitet ger oss möjlighet att skapa värde för våra kunder. Utdelningen på vårt strategiska innehav av Swedbankaktier bidrar också med 42 mkr till årets resultat. Det är med stor glädje jag kan konstatera att Falkenbergs Sparbank fortsätter utvecklas bra, med ökade volymer och ett starkt resultat. Detta ger oss möjligheten att fortsätta vara en viktig samhällsaktör i vårt verksamhetsområde främst som bankpartner men också via personligt engagemang i olika nätverk och ekonomisk bidragsgivare via Framtidsbanken. Omvärld – Globalt och Lokalt I en allt mer globaliserad värld påverkas vår lokala verksamhet i hög utsträckning av världsekonomins utveckling. I nuläget ser vi att USA:s ekonomi fortsätter att växa medan Europa och eurozonen fortfarande har problem. Den svenska ekonomin står relativt stark men omvärldskonjunkturen och det parlamentariska läget i Sverige kan komma att påverka utvecklingen framöver. Engagerade och affärsorienterade medarbetare Den absolut viktigaste resursen för oss som bank är våra medarbetare. Det är genom medarbetarna som vi kan göra skillnad för våra kunder. Under hösten 2014 har vi arbetat med bankens varumärke och värderingar. Vi har i detta arbete slagit fast att våra befintliga värdeord Kvalité, Omtanke, Närhet och Utveckling mycket väl beskriver hur vi vill arbeta och vilken upplevelse vi vill att våra kunder ska få när de möter oss. I dessa ord fångar vi både vår historia som handlar om trygghet och långsiktighet såväl som vår framåtanda och vilja att fortsatt driva utvecklingen. När det gäller vår lokala verksamhet som vi bedriver i Falkenbergs kommun och Norra delen av Halmstad kommun ser vi fortsatt en positiv utveckling. Befolkningen ökar och näringslivsklimatet är positivt. I svensk näringslivs undersökning om företagsklimatet klättrar Falkenberg till plats nummer 20 av 290 kommuner, det bästa resultatet hittills. Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 4 Enklare för kunden Under 2014 har allt fler kunder sett värdet att kunna hantera sin ekonomi i digitala kanaler. Mer än 3.000 nya kunder har under året skaffat mobilbanken och totalt har nu ca 14.000 kunder tillgång till banken i telefonen eller surfplattan. Utvecklingen inom detta område går snabbt och vi har under året lanserat flera nya funktioner. Ett exempel är utgiftskollen som hjälper våra kunder att ha tydlig överblick över sin ekonomi. Ett annat exempel är att Swish nu finns även för företag. Framtidsbanken En viktig del av sparbanksidén är att all vinst stannar lokalt. Först och främst för att bygga en stabil bank som kan växa i takt med våra kunder men också för att bidra till bygdens utveckling på andra sätt. En del av vinsten delas nämligen ut till allmännyttiga ändamål. På Falkenbergs Sparbank kallar vi detta för Framtidsbanken. Sedan vi startade Framtidsbanken våren 2013 har vi hittills delat ut 11,7 mkr till 46 olika mottagare. Vid senaste utdelningen på Sparbanksdagen fick 13 mottagare dela på 3,2 mkr. Största bidraget gick till Näringslivet Falkenberg och projektet Broa Vidare som erhöll 1,7 mkr. Broa Vidare är ett projekt som syftar till att stimulera positiva attityder och lyfta engagerade nyckelpersoner. Totalt kommer över 120 personer genomgå denna utbildning i personlig utveckling under närmsta året. Avslutningsvis vill jag tacka bankens kunder för ett gott samarbete under det gångna året. Jag vill också rikta ett varmt tack till bankens medarbetare som med stort engagemang bidrar till att utveckla banken och relationen med våra kunder. Falkenberg i februari 2015 Göran Bengtsson 5 Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 Falkenbergs Sparbank i korthet Värdeord Falkenbergs Sparbank grundades 1865 och vi är stolta över att i 150 år ha haft en betydande roll i utvecklingen i vårt område. Kvalitét en trygg och säker bank Omtanke om samhället, kunder och våra kollegor Närhet till vårt samhälle och våra kunder Utveckling en tillväxtmotor genom samhällsengagemang På våra fem kontor, i Falkenberg, Getinge, Ullared Vessigebro och Ätran, erbjuder vi kvalificerad rådgivning för privatpersoner och företag. Vi har också specialister inom sparande, försäkringar och juridik. Vision Affärsidé Vi ska bedriva den bästa helhetsbanken i vårt verksamhetsområde Vi är en Sparbank som erbjuder ekonomiska lösningar, personlig och allsidig service av hög kvalitet samt kvalificerad rådgivning inom bank och försäkring. Vi riktar oss främst till privatpersoner, små och medelstora företag, lantbrukare, föreningar och kommuner. Vårt huvudsakliga verksamhetsområde är Falkenbergs kommun och norra delen av Halmstad kommun Syfte Vi möjliggör långsiktig ekonomisk trygghet och tillväxt för våra kunder samt bidrar till positiv utveckling i vår del av Halland Året i sammandrag • Rörelseresultatet uppgick till 129,2 Mkr (123,8) • K/I-talet före kreditförluster uppgick till 46 % (46) • Likviditeten uppgick till 1 298 Mkr (1 378) • Affärsvolymen ökade med 6,4 % (7,4) • Nyckelkund - 12 000 anslutna kunder • Mobilbanken - 14 000 anslutna kunder • Swish - 8 000 anslutna kunder • Mobilt BankID - 10 800 anslutna kunder • Internetbanken - 30 600 anslutna kunder • Telefonbanken Självbetjäning - 20 000 anslutna kunder Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 6 Omvärldstrender Långsam global återhämtning Den globala ekonomin uppvisade en mixad bild under 2014 där USA visade framfötterna medan återhämtningen i eurozonen blev en besvikelse. Arbetsmarknaden i USA utvecklades starkt och tillväxten var högre än väntat, gynnad av sjunkande energipriser och lägre räntor. Hushållens konsumtion, som utgör mer än två tredjedelar av ekonomin, svarade för merparten av tillväxtökningen. Den svenska kronan gentemot dollarn och euron Även om den amerikanska BNP-tillväxten varvade ned till 2,6 % i det fjärde kvartalet 2014 från närmare 5 % i det tredje kvartalet är den amerikanska centralbanken (Federal Reserv)positiv om den amerikanska ekonomin. Efter att ha avslutat sina obligationsköp i höstas står Federal Reserv i begrepp att höja sin viktigaste styrränta under 2015 för första gången sedan 2007, även om ett lågt underliggande inflationstryck reser frågor om tidpunkten för en räntehöjning. I euroområdet blev tillväxten svagare än förväntat där den ökade geopolitiska osäkerheten till följd av Ukraina krisen och sanktionerna gentemot Ryssland kan ha haft en negativ påverkan på den europeiska konjunkturen. Inflationen i eurozonen fortsatte att sjunka och risken för en deflationistisk utveckling bidrog till att Europeiska Centralbanken (ECB) sänkte styrräntan till rekordlåga 0,05 % i höstas. Börsutvecklingen ECB:s beslut om ett omfattande uppköpsprogram av obligationer motsvarande 1 miljarder euros fram till september 2016 var ett ytterligare ett steg för att motverka den sjunkande inflationen och stärka tillväxten. Den okonventionella penningpolitiken från ECB bidrog till att statsobligationsräntorna föll ytterligare inom EMU till rekordlåga nivåer. Detta har även satt avtryck på valutamarknaderna där euron har påtagligt försvagats mot dollarn. Även tillväxtekonomierna uppvisade en splittrad utveckling under 2014. Den kinesiska tillväxten växlade ned ytterligare och i slutet av förra året var BNP ökningen 7,3% i årstakt vilket är den lägsta takten på flera decennier. Detta är dock delvis en medveten strategi för att minska obalanserna i ekonomin. Växande obalanser i den brasilianska ekonomin och bristande reformer drog ned tillväxten ytterligare under fjolåret medan den indiska ekonomin börjat skörda frukterna av de strukturreformer som har implementerats. 7 Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 Hushållen driver svensk ekonomi Den svenska ekonomin uppvisade en förhållandesvis stabil utveckling under 2014 trots inrikespolitisk osäkerhet och svag tillväxt i Europa. BNP steg med 2% under fjolårets tre första kvartal och drevs av en ökad inhemsk efterfrågan där privata konsumtionen och bostadsinvesteringarna svarade för merparten av uppgången. Hushållssektorn stimulerades av låga räntor, stigande realinkomster och en ökad sysselsättning. Den inhemskt drivna tillväxten har även satt avtryck i den privata tjänstesektorn som växte med dryga 3% i årstakt under 2014. För svensk exportindustri var utvecklingen den motsatta där den svaga omvärldsefterfrågan, inte minst i euroområdet, ledde till en fortsatt minskad industriproduktion och medioker exportutveckling. Kvartalsvis svensk BNP-tillväxt, årlig procentuell förändring Inflationen i svensk ekonomi sjönk ytterligare under 2014 och i genomsnitt föll konsumentpriserna med 0,2% jämfört med 2013. Samtidigt sänkte Riksbanken sin reporänta, till historiskt låga noll procent. Den låga svenska inflationen, fallande inflationsförväntningar och ECB:s expansiva penningpolitik sätter ytterligare press på Riksbanken att genomföra fler penningpolitiska åtgärder för att på sikt kunna då inflationsmålet på 2 %. Sannolikheten för en negativ reporänta har påtagligt ökat under inledningen av 2015. Riksbankens räntesänkningar samtidigt som framtida räntehöjningar förskjutits på framtiden har lett till en svagare krona i synnerhet mot den amerikanska dollarn men även gentemot euron vilket på sikt kan stödja svensk exportindustri. Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 Ränteutvecklingen i Sverige 8 Förvaltningsberättelse Bankens förmedlade fondförmögenhet i Swedbank Robur har ökat med 712 Mkr och uppgår till 4 798 Mkr. Nettoflödet i Roburfonder har under året varit positivt med ett inflöde som har uppgått till 191 Mkr. Styrelsen för Falkenbergs Sparbank (549000-5484) får härmed avge redovisning för sparbankens verksamhet under 2014, det 149:e verksamhetsåret. Verksamhetens art och inriktning Bankens utlåning har ökat med 245 Mkr eller med 4,6 %. Av utlåningsökningen svarar utlåningen till hushåll (inkl. enskilda företag) för 102 Mkr. Företagsutlåningen har ökat 143 Mkr. Av den totala utlåningen uppgår lån med räntebindning över ett år till 1 122 Mkr. Antalet utestående krediter uppgick till 21 953 st. Falkenbergs Sparbank är en fristående bank, som för kunden skall vara den bästa helhetsbanken för • Privatpersoner • Små och medelstora företag • Lantbrukare • Organisationer • Kommunen Vi erbjuder med långsiktig inriktning våra kunder en personlig, modern och allsidig service av hög kvalitet på bankens huvudmarknad, vilken är Falkenbergs kommun samt norra delen av Halmstad kommun. Förmedlade lån i Swedbank Hypotek har ökat med 196 Mkr till 2 774 Mkr, varav privatsektorn ökat med 168 Mkr, jordbruk har ökat med 26 Mkr, och företag har minskat med 2 Mkr. Swedbank Finans krediter uppgår till 124 Mkr en minskning med 7,6 %. Volymen i värdepappersdepåerna har ökat med 87 Mkr och uppgår till 516 Mkr. Sparbankens struktur Beviljad ej utnyttjad kredit uppgår till 442 Mkr, en minskning under året med 30 Mkr. Sparbanken har under året bibehållit sin organisation, vilket innebär att den kundinriktade verksamheten är uppdelad i Privatmarknad och Företagsmarknad med stöd av Administration och staber. Beviljade kortkrediter uppgår till 28 Mkr, en minskning med 1,5 Mkr under året. Falkenbergs Sparbanks ställning Banken har under året köpt 80 000 aktier i Swedbank AB till ett värde av 14,3 Mkr. Sparbankens balansomslutning har ökat med Innehavet uppgår nu till 4 230 000 st. Det bokförda 260 Mkr (576) Mkr till 7 942 Mkr (7 682) och värdet är 827 Mkr (751 Mkr). medelomslutningen har ökat med 367 Mkr (516) Bankens egna kapital och obeskattade reservtill 7 755 Mkr (7 388). er enligt balansräkningen uppgår till 1 631 Mkr Affärsvolym (1 470 Mkr). Bankens affärsvolym, det vill säga den sammanKapitalrelationer lagda summan av bankens inlåning, förmedlade placeringar i Swedbank Robur, utlåning, förmed- För Falkenbergs Sparbank är kärnprimärkapitallade lån till Swedbank Hypotek och Swedbank relation, primärkapitalrelation och totalkapitalFinans, värdepappersdepåer, ej utnyttjad kredit, relation densamma. Dessa kapitalrelationstal kapitalmarknadskonton och kortkrediter har ökat uppgår per 2014-12-31 till 18,97 %. med 1 303 Mkr till 21 524 Mkr eller med 6,4 %. Sparbankens resultat Inlåningen från allmänheten ökade under året med 99 Mkr på alla sektorer eller med 1,6 %. Av inlåningsökningen svarade hushållsinlåningen (inkl. enskilda företag) för en ökning med 23 Mkr medan företagsinlåningen ökade med 76 Mkr. Antalet inlåningskonton vid årets slut uppgick till 102 224 st. Rörelseresultatet: 129,2 Mkr. Årets räntenetto: 127,5 Mkr. Erhållna utdelningar 42,0 Mkr. Provisioner netto: 68,8 Mkr. Nettoresultat finansiella transaktioner: 2,0 Mkr. Övriga rörelseintäkter: 4,1 Mkr. 9 Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 Allmänna administrationskostnader uppgår till 100,6 Mkr, varav personalkostnaderna är 65,6 Mkr. Planenliga avskrivningar uppgår till 2,0 Mkr för inventarier och fastigheter. Övriga rörelsekostnader uppgår till 8,7 Mkr. Kreditförlusterna uppgår till 3,9 Mkr. Miljöarbete Som fristående bank vill Falkenbergs Sparbank ta sin del av ansvaret för miljön. Vi är stolta över att vara miljöcertifierade enligt ISO 14001 och vi är övertygade om att ett långsiktigt miljöarbete är bra för våra kunder och för bygdens framtid. Utan en långsiktig miljö- och samhällsutveckling finns heller ingen långsiktig ekonomisk utveckling. Miljöpolicy Operativa och finansiella risker För information om operativa respektive finansiella risker se not 3. Att bedriva affärsverksamhet så att möjligheter och risker beaktas utifrån ett miljöperspektiv. Händelser som ej påverkat årets resultat Att ha ett nära samspel med kunder och övriga intressenter i miljöfrågor. Att i all verksamhet efterleva gällande lagar och förordningar samt verka för en positiv utveckling på detta område. Att i all verksamhet sträva efter att minska och förebygga föroreningar. Att bedriva ett internt miljöarbete som leder till ständiga förbättringar. Att ta tillvara medarbetarnas engagemang och medvetenhet. Att fortsätta utveckla bankens miljöledningssystem Falkenbergs Sparbank premie/kostnad till Sparinstitutens pensionskassa SPK bygger på försäkringstekniskt intjänade pensioner. Den skillnad som föreligger mellan linjärt intjänade och försäkringstekniskt intjänade pensioner uppgår till 3 980 tkr (3 441). Viktiga händelser Under året har arbetet med Framtidsbanken fortsatt och ytterligare 10 mkr har avsatts till detta arbete. Genom Framtidsbanken ger Falkenbergs Sparbanks olika föreningar och organisationer möjligheten att ansöka om bidrag till sin verksamhet. Målsättningen med framtidsbanken är bidra till samhällsutvecklingen i bankens verksamhetsområde. Personalsituationen Bankens medarbetarundersökning utgör tillsammans med de årliga utvecklingssamtalen viktiga styrinstrument för att ständigt kunna identifiera förbättringsområden och utvecklingspotential såväl för enskilda medarbetare som för verksamheten i stort. Nyanställd personal genomgår ett bankanpassat utbildningspaket. Därutöver utbildas övrig personal inom sina yrkesroller. Vid årets slut var medelantalet anställda i banken 87(89). Upplysningar om principer och processer avseende ersättningar till ledande befattningshavare lämnas i not 10 Allmänna administrationskostnader. Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 Nu har miljöarbetet blivit en naturlig del hos de flesta företag och privatpersoner. Omvärldens förändringar undgår inte någon, oavsett om det yttrar sig i klimatförändringar, förändringar i lagstiftning, avfallshantering eller ökade kostnader för energi till värme och transporter. Fortsatta förbättringar inom miljöområdet är nödvändigt för alla och för miljöcertifierade företag är det ett krav. Därför arbetar vi med att utveckla och förbättra miljöarbetet i banken hela tiden. Vår miljöpåverkan är störst inom de indirekta miljöaspekterna d v s där vi kan hjälpa till att minska kunders och leverantörers miljöpåverkan, t ex genom användning av våra självbetjäningstjänster telefon- och internetbank, betal- och kreditkort, miljöanalys för företagskrediter samt Miljölån. Falkenbergs Sparbanks miljöpåverkan sker även genom de direkta miljöaspekterna, t ex pappersförbrukning, transporter samt energiförbrukning. 10 Under 2014 har Falkenbergs Sparbank gjort följande miljöförbättringar: • Fortsatt att installera närvarobelysning. • Fortsatt att byta ut belysningsarmaturer till lågenergi- och ledbelysning. • Ökat mobila tjänster • Minskat antalet kassatransaktioner • Minskat pappersförbrukningen • Infört ett nytt miljölån Förväntad framtida utveckling Vår ekonomiska plan för år 2015 pekar mot ett rörelseresultat på ca 103,5 Mkr, exklusive finansiella orealiserade värdeförändringar. I detta resultatet ingår även utdelning på bankens innehav av aktier i Swedbank AB med 47,5 Mkr. Osäkerhetsfaktorer som kan påverka det förväntade resultatet för 2015 är utveckling av utlånings- och inlåningsvolymerna, samt förändringar av räntemarginalen. Intäkterna avseende fondprovisioner kan också komma att sjunka p g a eventuella prisjustering i marknad beroende på rådande ränteläge och konkurrenssituation. En annan osäkerhetsfaktor är de föreslagna regler för provisionsförbud avseende tredjepartsdistrubution. Föreliggande proposition avseende avskaffande av momsgrupperna kan också komma att påverka bankens resultat negativt. Likviditet Banken har en kontokredit i Swedbank AB på 250 Mkr (750 Mkr). Bankens likviditet består även av kassa, utlåning till kreditinstitut, och värdepappersportföljen.se not 30. Behandling av årets resultat Styrelsen föreslår att av årets vinst avsätts 100 443 tkr till reservfonden och 10 000 tkr till allmännyttiga ändamål. Efter denna vinstdisposition uppgår reservfonden till 1 002 316 tkr. 11 Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 Fem år i sammandrag - Nyckeltal 2014 2013 2012 2011 2010 21 524 20 221 18 826 17 875 17 542 6,4 7,4 5,3 1,9 8,8 20,5 19,1 16,2 13,9 14,3 Kapital Summa riskvägt exponeringsbelopp * Totalkapitalrelation** 4 708 4 410 4 305 4 150 3 967 Totalt kapital i % av riskexponeringsbelopp 18,97 16,0 14,4 13,6 12,0 1,6 1,7 1,9 2,1 1,9 1,2 1,2 1,2 1,2 1,0 0,6 0,6 0,6 0,5 0,4 7,1 13,8 7,8 7,4 6,6 0,46 0,46 0,48 0,57 0,61 0,47 0,47 0,51 0,57 0,59 43 42 53 45 59 0,4 0,4 0,3 0,4 0,3 0,1 0,1 0,2 0,0 pos 87 89 91 93 96 5 5 5 5 5 Volym Affärsvolym ultimo, Mkr förändring under året, % av sparbanken förvaltade och förmedlade kundvolymer Soliditet Beskattat eget kapital + 78 % av obeskattade reserver i % av balansomslutningen Kapitaltäckningsgrad*** Totalt kapital i % av riskexponeringsbelopp Resultat Placeringsmarginal Räntenetto i % av MO Rörelseintäkter/affärsvolym Räntenetto + rörelseintäkter i % av genomsnittlig affärsvolym Rörelseresultat/affärsvolym Rörelseresultat i % av genomsnittlig affärsvolym Räntabilitet på eget kapital Årets resultat i % av genomsnittligt eget kapital K/I-tal före kreditförluster Summa kostnader exkl kreditförluster och värdeförändringar på övertagen egendom i relation till räntenetto + rörelseintäkter K/I-tal efter kreditförluster Summa kostnader inkl kreditförluster och värdeförändringar på övertagen egendom i relation till räntenetto + rörelseintäkter Osäkra fordringar och kreditförluster Reserveringsgrad för osäkra fordringar Nedskrivning för sannolika förluster i % av osäkra fordringar brutto Andel osäkra fordringar Osäkra fordringar netto i % av total utlåning till allmänheten och kreditinstitut (exkl banker) Kreditförlustnivå Kreditförluster i % av ingående balans för utlåning till allmänheten, kreditinstitut (exkl banker) Övriga uppgifter Medelantal anställda Antal kontor * Riskvägt exponeringsbelopp är beräknat utifrån vid dåvarande tidpunkt gällande regelverk för respektive år. ** Kärnprimärkapitalrelation, primärkapitalrelation och Totalkapitalrelation är för banken samma tal. varför vi här valt att redovisa ett av dem. Mer information avseende kapitaltäcking finns i not 34. *** Banken har ej möjlighet att på ett tillförlitligt sätt räkna om tidigare års kapitalrelation för att få relevanta jämförelsesiffror utifrån det nya regelverket. Banken har dock valt att omvandla tidigare års angivna kaptialkvot till kapitaltäckningsgrad för att få jämförelsen i samma enhet, De regelverksmässiga skillnaderna kvarstår dock. Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 12 Fem år i sammandrag - Resultat- och balansräkning 2014 2013 2012 2011 2010 127 508 123 900 129 093 128 175 107 781 Erhållna utdelningar 41 990 40 194 21 200 11 265 0 Provisioner, netto Resultaträkning tkr Räntenetto 68 768 64 399 63 477 62 975 60 558 Nettoresultat av finansiella transaktioner 1 962 2 053 6 299 -1 303 -78 Övriga rörelseintäkter 4 142 4 618 4 337 4 023 4 663 Summa intäkter 244 370 235 164 224 406 205 135 172 924 -102 569 -99 562 -97 606 -106 360 -95 909 Övriga kostnader -8 726 -7 975 -9 977 -9 995 -9 699 Kreditförluster -3 916 -3 810 -7 966 -47 2 923 -115 211 -111 347 -115 549 -116 402 -102 685 129 159 123 816 108 857 88 733 70 239 299 91 417 -18 598 -20 060 -18 379 Allmänna administrationskostnader Summa kostnader Rörelseresultat Bokslutsdispositioner Skatt på årets resultat -19 015 -38 871 -16 379 -14 753 -14 006 Årets resultat 110 443 176 362 73 880 53 920 37 854 Balansräkning tkr Kassa 11 239 15 420 30 282 27 414 31 678 Utlåning till kreditinstitut 363 650 434 551 502 382 339 588 254 581 Utlåning till allmänheten 5 730 462 5 461 655 5 143 017 4 986 985 4 808 494 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 924 967 927 942 827 790 725 986 477 858 Aktier och andelar 828 441 752 833 515 400 356 600 373 889 Materiella tillgångar 44 968 45 417 46 527 50 607 52 663 Övriga tillgångar 38 295 44 461 41 233 42 555 46 653 7 942 022 7 682 279 7 106 631 6 529 735 6 045 816 Summa tillgångar Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten Övriga skulder 3 215 3 309 14 2 241 20 876 6 198 445 6 099 603 5 839 429 5 509 741 5 093 953 104 158 104 977 89 059 74 440 44 778 Avsättningar 4 228 4 052 4 394 14 489 9 704 6 310 046 6 211 940 5 932 896 5 600 911 5 169 311 649 948 92 365 73 767 53 707 Eget kapital 1 631 327 1 469 391 1 081 370 855 057 822 798 Summa skulder, avsättningar och eget kapital 7 942 022 7 682 279 7 106 631 6 529 735 6 045 816 Summa skulder och avsättningar Obeskattade reserver 13 Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 Sparbankens ekonomiska ställning ger inte upphov till annan bedömning än att sparbanken kan förväntas fullgöra sina förpliktelser på såväl kort som lång sikt. Styrelsens bedömning är att sparbankens egna kapital såsom det redovisas i årsredovisningen är tillräckligt stort i förhållande till verksamhetens omfattning och risk. Vad beträffar sparbankens resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat och balansräkningar med tillhörande bokslutskommentarer. Resultaträkning 1 januari - 31 december 2014 tkr Ränteintäkter Räntekostnader Räntenetto Erhållna utdelningar Provisionsintäkter Provisionskostnader Nettoresultat av finansiella transaktioner Övriga rörelseintäkter Summa rörelseintäkter 2013 Not Allmänna administrationskostnader Avskrivningar på materiella anläggningstillgångar Övriga rörelsekostnader Summa kostnader före kreditförluster Resultat före kreditförluster Kreditförluster Rörelseresultat Bokslutsdispositioner Skatt på årets resultat Årets resultat 203 917 228 170 -76 409 -104 270 4 127 508 123 900 5 41 990 40 194 6 76 183 71 915 7 -7 415 -7 516 8 1 962 2 053 9 4 142 4 618 244 370 235 164 10 -100 585 -97 544 19 -1 984 -2 018 11 -8 726 -7 975 -111 295 -107 538 133 075 127 626 -3 916 -3 810 129 159 123 816 12 13 299 91 417 14 -19 015 -38 871 110 443 176 362 2014 2013 110 443 176 362 61 492 221 659 61 492 221 659 171 935 398 021 Rapport över totalresultat 1 januari - 31 december tkr Årets resultat Övrigt totalresultat Poster som har omförts eller kan omföras till årets resultat Årets förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas Årets övrigt totalresultat Årets totalresultat Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 14 Balansräkning Per den 31 december tkr 2014 2013 11 239 15 420 Not Tillgångar Kassa Utlåning till kreditinstitut 15 363 650 434 551 Utlåning till allmänheten 16 5 692 111 5 447 129 38 351 14 526 Förändring i verkligt värde på säkrat belopp i portföljsäkring Obligationer och andra räntebärande värdepapper 17 924 967 927 942 Aktier och andelar 18 828 441 752 833 Materiella tillgångar 19 3 638 3 060 - Inventarier - Byggnader och mark 41 330 42 357 Övriga tillgångar 20 5 038 10 227 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 21 33 257 34 234 7 942 022 7 682 279 Summa tillgångar Skulder, avsättningar och eget kapital Skulder till kreditinstitut 22 3 215 3 309 Inlåning från allmänheten 23 6 198 445 6 099 603 Aktuell skatteskuld 14 1 249 21 134 Övriga skulder 24 79 264 53 994 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 25 23 645 29 848 Uppskjuten skatteskuld 14 4 228 4 052 6 310 046 6 211 940 649 948 Reservfond 901 873 735 510 Fond för verkligt värde 619 011 557 519 Summa skulder och avsättningar Obeskattade reserver 26 Eget kapital Årets resultat 110 443 176 362 Summa eget kapital 1 631 327 1 469 391 Summa skulder, avsättningar och eget kapital 7 942 022 7 682 279 Poster inom linjen Ansvarsförbindelser - Garantier 27 203 039 228 616 Åtaganden - Övriga åtaganden 28 847 010 790 356 15 Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 Rapport över förändringar i eget kapital 2013 tkr Fond för Reservfond Verkligt värde Årets resultat Eget kapital 671 631 335 860 73 880 1 081 371 0 0 176 362 176 362 0 221 659 0 221 659 0 221 659 176 362 398 021 63 880 0 -63 880 0 -10 000 -10 000 176 362 1 469 392 Ingående eget kapital 2013-12-01 Årets resultat Årets övriga totalresultat Årets totalresultat Vinstdisposition avsättning till allmännyttiga ändamål Utgående eget kapital 2013-12-31 735 511 2014 557 519 Fond för Verkligt värde Årets resultat Reservfond tkr Ingående eget kapital 2014-01-01 Årets resultat Årets övriga totalresultat Årets totalresultat Vinstdisposition avsättning till allmännyttiga ändamål Utgående eget kapital 2014-12-31 Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 735 511 Eget kapital 557 519 176 362 1 469 392 0 0 110 443 110 443 0 61 492 0 61 492 0 61 492 110 443 171 935 166 362 0 -166 362 0 -10 000 -10 000 110 443 1 631 327 901 873 16 619 011 Kassaflödesanalys 1 januari - 31 december 2014-12-31 2013-12-31 tkr Den löpande verksamheten Rörelseresultat 129 159 123 816 Avskrivningar 1 984 2 018 Kreditförluster 4 463 4 588 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Orealiserade vinster -2 185 -902 Betald inkomstskatt -35 734 -14 804 97 686 114 716 -249 445 -335 488 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Förändringar i rörelsekapital Ökning av utlåning till allmänheten Ökning av inlåning från allmänheten Ökning av skulder till kreditinstitut Förändring av övriga tillgångar Förändring av övriga skulder 98 842 260 174 -23 135 8 282 6 163 -6 049 -17 743 -3 408 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital -185 318 -76 489 Kassaflöde från den löpande verksamheten -87 632 38 227 Investering i finansiella tillgångar -8 958 -115 024 Förvärv av materiella tillgångar -1 535 -908 Kassaflöde från investeringsverksamheten -10 493 -115 932 Årets kassaflöde -98 125 -77 705 Likvida medel vid årets början 419 422 497 127 Likvida medel vid årets slut (not 31) 321 297 419 422 Kassa och tillgodohavanden 321 297 419 422 Summa enligt balansräkningen 321 297 419 422 Summa enligt kassaflödesanalysen 321 297 419 422 Investeringsverksamheten tkr Följande delkomponenter ingår i likvida medel Foto: Ingrid Winberg 17 Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 18 Noter till de finansiella rapporterna Not 1 Uppgifter om sparbanken Årsredovisningen avges per 31 december 2014 och avser Falkenbergs Sparbank som är sparbank med säte i Falkenberg. Adressen till huvudkontoret är Nygatan 38, 311 31 Falkenberg. Not 2 Redovisningsprinciper Överensstämmelse med normgivning och lag Sparbankens årsredovisning är upprättad enligt Lag (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL) samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om Årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (FFFS 2008:25) i enlighet med ändringsföreskrifterna i FFFS 2009:11, FFFS 2011:54, FFFS 2013:2, FFFS:2013:24, FFFS 2014:18 samt Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2 Redovisning för juridiska personer. Sparbankerna tillämpar därigenom s k lagbegränsad IFRS och med detta avses standarder som har antagits för tillämpning med de begränsningar som följer av RFR 2 och FFFS. Detta innebär att samtliga av EU godkända IFRS tillämpas så långt detta är möjligt inom ramen för årsredovisningslagen och med hänsyn till att sambandet mellan redovisning och beskattning skall tillämpas. Värderingsgrunder vid upprättande av företagets finansiella rapporter Tillgångar och skulder är redovisade till historiska anskaffningsvärden. Finansiella tillgångar och skulder är redovisade till anskaffningsvärde, förutom vissa finansiella tillgångar och skulder som värderas till verkligt värde (se not 30) eller när säkringsredovisning till verkligt värde tillämpas. Finansiella tillgångar och skulder som värderas till verkligt värde består av derivatinstrument, finansiella instrument klassificerade som finansiella tillgångar eller finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen eller som finansiella tillgångar som kan säljas. Bedömningar och uppskattningar i de finansiella rapporterna Att upprätta de finansiella rapporterna i enlighet med lagbegränsad IFRS kräver att sparbankens ledning gör bedömningar och uppskattningar samt gör antaganden som påverkar tillämpningen av redovisningsprinciperna och de redovisade beloppen av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Uppskattningarna och antagandena är baserade på historiska erfarenheter och ett antal andra faktorer som under rådande förhållanden synes vara rimliga. Resultatet av dessa uppskattningar och antaganden används sedan för att bedöma de redovisade värdena på tillgångar och skulder som inte annars framgår tydligt från andra källor. Verkliga utfall kan avvika från dessa uppskattningar och bedömningar. Årsredovisningen har godkänts för utfärdande av styrelsen 2015-02-26. Resultat- och balansräkning blir föremål för fastställelse på sparbanksstämman Uppskattningar och antaganden ses över regelbundet. Ändringar av uppskattningar redovisas 2015-04-09. i den period ändringen görs om ändringen De nedan angivna redovisningsprinciperna har endast påverkat denna period, eller i den period tillämpats konsekvent på samtliga perioder som ändringen görs och framtida perioder om presenteras i de finansiella rapporterna om inte ändringen påverkar både aktuell period och annat framgår. framtida perioder. Funktionell valuta och rapporteringsvaluta Företagets funktionella valuta är svenska kronor och de finansiella rapporterna presenteras i svenska kronor. Samtliga belopp, om inte annat anges, är avrundade till närmaste tusental. Ändrade redovisningsprinciper Nedan beskrivs vilka ändrade redovisningsprinciper som företaget tillämpar från och med 1 januari 2014. Nedan ändringar av IFRS med tillämpning från och med 2014 har inte haft någon väsentlig effekt på företagets redovisning och därmed inte heller på bankens finansiella ställning eller resultat. 19 Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 Nya IFRS och IAS med påbörjad tillämpning under räkenskapsåret Ändrad IAS 32 Finansiella instrument: Klassificering. Ändringen avser förtydliganden avseende reglerna för när kvittning av finansiella tillgångar och skulder är tillåten. IFRS 12 Upplysningar om andelar I andra företag. Ny standard för upplysningar för investeringar i dotterföretag, samarbetsarrangemang, intresseföretag och icke-konsoliderade strukturerade företag Ändrad IAS 39 Finansiella instrument. Novation of Derivatives and Continuation of Hedge Accounting. Ändringen innebär att företag kan fortsätta med säkringsredovisning trots att motparten i derivatkontraktet har ändrats på grund av lagstiftning. Nya IFRS och IAS som ännu inte börjat tillämpas Ett antal nya eller ändrade IFRS träder ikraft först under kommande räkenskapsår och har inte förtidstillämpats vid upprättandet av dessa finansiella rapporter. Nyheter eller ändringar som blir tillämpliga fr.o.m. kommande räkenskapsår och framåt planeras inte att förtidstillämpas. Nedan beskrivs de förväntade effekterna på de finansiella rapporterna som tillämpningen av nedanstående nya eller ändrade IFRS väntas få på bankens finansiella rapporter. Utöver dessa bedöms inte de övriga nyheterna påverka bankens finansiella rapporter. IFRS 9 Finansiella instrument kommer att ersätta IAS 39 Finansiella instrument: Redovisning och värdering. IASB har genom IFRS 9 färdigställt ett helt ”paket” av förändringar avseende redovisning av finansiella instrument. Paketet innehåller nya utgångspunkter för klassificering och värdering av finansiella instrument, en framåtblickande (”expected loss”) nedskrivningsmodell och förenklade förutsättningar för säkringsredovisning. IFRS 9 träder ikraft 1/1 2018 och tidigare tillämpning är tillåten givet att EU antar standarden. EU planerar att godkänna standarden under 2015. De kategorier för finansiella tillgångar som finns i IAS 39 ersätts av tre kategorier; där värdering antingen sker till upplupet anskaffningsvärde, verkligt värde via övrigt totalresultat eller Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 verkligt värde via resultatet. Indelningen i de tre kategorierna görs utifrån företagets affärsmodell för de olika innehaven respektive egenskaperna på de kassaflöden som tillgångarna ger upphov till. Fair value option är möjlig att tillämpa för skuldinstrument i de fall detta eliminerar eller väsentligen reducerar en mismatch i redovisningen. För eget kapitalinstrument är utgångpunkten att värdering ska ske till verkligt värde via resultatet med en valmöjlighet att istället redovisa värdeförändringar som inte innehas för handel i övrigt totalresultat. Vad gäller de delar som berör finansiella skulder överensstämmer merparten med de tidigare reglerna i IAS 39 förutom vad avser finansiella skulder som frivilligt värderas till verkligt värde enligt den s.k. ”Fair Value Option”. För dessa skulder ska värdeförändringen delas upp på förändringar som är hänförliga till egen kreditvärdighet respektive på förändringar i referensränta. Den nya nedskrivningsmodellen kommer kräva en redovisning av ett års förväntad förlust redan vid den initiala redovisningen och vid en väsentlig ökning av kreditrisken så ska nedskrivningsbeloppet motsvara de kreditförluster som förväntas uppkomma under den återstående löptiden. De nya reglerna kring säkringsredovisning innebär bl.a. förenklingar av effektivitetstester samt utökning av vad som är tillåtna säkringsinstrument och säkrade poster. IFRIC 21 Levies. Tolkningsuttalandet innehåller regler över hur olika former av avgifter som myndigheter påför företag och vid vilken tidpunkt en förpliktande händelse uppstår som föranleder skuldredovisning. Ändring skall tillämpas på räkenskapsår som inleds den 17 juni 2014 eller senare med retroakitv tillämpning. Vilka effekter nya IFRS och IAS principer får och om de skall förtidstillämpas utvärderar Sparbanken först när de godkänts för tillämpning inom EU och datum från när de senast skall tillämpas, är fastställt. Utländsk valuta Sparbankens funktionella valuta är svenska kronor. Transaktioner i utländsk valuta omräknas till den funktionella valutan till den valutakurs som föreligger på transaktionsdagen. Monetära tillgångar och skulder i utländsk valuta räknas om till den funktionella valutan till den valutakurs som 20 föreligger på balansdagen. Valutakursdifferenser som uppstår vid omräkningarna redovisas i resultaträkningen. Ränteintäkter och räntekostnader samt utdelning Ränteintäkter på fordringar och räntekostnader på skulder beräknas och redovisas enligt nominell ränta. Ränteintäkter och räntekostnader presenteras i resultaträkningen består av: som • Räntor på finansiella tillgångar och skulder som värderas till anskaffningsvärde. • Räntor från finansiella tillgångar som klassificerats som tillgängliga för försäljning. • Räntor från finansiella tillgångar och skulder som värderas till verkligt värde över resultaträkningen. • Betald och upplupen ränta på derivat som är säkringsinstrument och säkringsredovisning tillämpas. För räntederivat som säkrar finansiella tillgångar redovisas betald och upplupen ränta som ränteintäkt och för räntederivat som säkrar finansiella skulder redovisas dessa som en del av räntekostnaderna. Orealiserade värdeförändringar på derivat redovisas i posten Nettoresultat av finansiella transaktioner (se nedan). Utdelning från aktier och andelar redovisas i posten ”Erhållna utdelningar” när rätten att erhålla betalning fastställts. Provisions- och avgiftsintäkter En provisions- och avgiftsintäkt redovisas när inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt, det är sannolikt att de ekonomiska fördelar som är förknippade med transaktionen kommer att tillfalla företaget. Sparbankerna erhåller avgifter och provisioner för utförda tjänster som intäktsredovisas på tre olika sätt enligt nedan: som ränteintäkter. Sådana avgifter utgörs främst av; uppläggningsavgifter för lån samt avgifter för tillhandahållande av kreditfacilitet eller annan typ av lånelöfte i det fall som det är sannolikt att kreditfaciliteten kommer att utnyttjas. 2 Provisioner och avgifter som är intjänade i takt med att tjänsterna löpande utförs Till dessa avgifter hör främst avgifter för kreditfaciliteter eller annan typ av lånelöfte när det inte är sannolikt att faciliteten kommer att utnyttjas samt avgifter och provisioner för ställande av finansiell garanti. Dessa avgifter och provisioner periodiseras som intäkt över den period som tjänsten utförs. Till dessa avgifter hör också de ersättningar som sparbanken erhåller vid förmedling av lån till annan bank. Vid förmedling av lån till annan bank som också inbegriper ett ansvar för kreditförluster på de förmedlade lånen (dock maximerat till av under året intjänad förmedlingsprovision) redovisas intäkten löpande netto efter avräkning för kreditförlust. 3 Provisioner och avgifter som är intjänade när en viss tjänst utförts Till dessa avgifter och provisioner hör olika typer av provisioner för köp av värdepapper för kunds räkning, aviseringsavgifter, betal- och kreditkortsavgifter. Dessa provisioner och avgifter som i allmänhet är relaterad till en utförd transaktion redovisas omedelbart som intäkt. Provisionskostnader Här redovisas kostnader för mottagna tjänster i den mån de inte är att betrakta som ränta, t ex kostnader för clearing och bankgiro, depåavgifter samt avgifter till UC. Nettoresultat av finansiella transaktioner Posten Nettoresultat av finansiella transaktioner innehåller de realiserade och orealiserade värdeförändringar som uppstått med anledning av finansiella transaktioner. Nettoresultat av finansiella transaktioner består av: 1 Provisioner och avgifter som inräknas i ränteintäkter Provisioner och avgifter som är en integrerad del av räntan, redovisas inte som provisionsintäkt utan 21 • Realiserade och orealiserade förändringar i verkligt värde på de tillgångar och skulder som identifierats till verkligt värde via resultaträkningen (fair value option) Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 • Realisationsresultat från avyttring finansiella tillgångar och skulder. av • Realisationsresultat från finansiella tillgångar som kan säljas. • Realiserade och orealiserade värdeförändringar på derivatinstrument som är ekonomiska säkringsinstrument. • Orealiserade förändringar i verkligt värde på derivat där säkringsredovisning till verkligt värde tillämpas. • Orealiserade förändringar i verkligt värde på säkrad post med avseende på säkrad risk i säkring av verkligt värde. • Valutakursförändringar. • Nedskrivning på finansiella tillgångar som kan säljas (aktieinstrument och skuldinstrument). Finansiella instrument Finansiella instrument värderas och redovisas i enlighet med reglerna i IAS 39 och ÅRKL. Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar på tillgångssidan lånefordringar, aktier och andra egetkapitalinstrument, obligationsfordringar, räntebärande värdepapper samt derivat. Bland skulder och eget kapital återfinns leverantörsskulder, låneskulder och derivat. Redovisning i balansräkningen och borttagande från En finansiell tillgång eller finansiell skuld tas upp i balansräkningen när Sparbanken blir part enligt instrumentets avtalsmässiga villkor En fordran tas upp när Sparbanken presenterat och en avtalsenlig skyldighet föreligger för motparten att betala, även om faktura ännu inte har skickats. En finansiell tillgång tas bort från balansräkningen när rättigheterna i avtalet realiseras, förfaller eller Sparbanken förlorar kontrollen över dem. Detsamma gäller för del av en finansiell tillgång. En finansiell skuld tas bort från balansräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller på annat sätt utsläcks. Detsamma gäller för del av en finansiell skuld. En finansiell tillgång och en finansiell skuld Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen endast när det föreligger en legal rätt att kvitta beloppen samt att det föreligger avsikt att reglera posterna med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera tillgången och reglera skulden. Förvärv och avyttring av finansiella tillgångar redovisas på affärsdagen, som utgör den dag då bolaget förbinder sig att förvärva eller avyttra tillgången. Lånelöften redovisas inte i balansräkningen. Lånefordringar redovisas i balansräkningen i samband med att lånebelopp utbetalas till låntagaren. En avsättning för lämnat lånelöfte görs om löftet är oåterkalleligt och lämnas till en låntagare där ett nedskrivningsbehov identifieras redan innan lånet betalats ut eller när utlåningsräntan inte täcker sparbankens upplåningskostnader för att finansiera lånet. Klassificering och värdering Finansiella instrument redovisas initialt till instrumentets verkliga värde med tillägg för transaktionskostnader förutom för derivat och de instrument som tillhör kategorin finansiell tillgång som redovisas till verkligt värde via resultaträkningen, vilka redovisas till verkligt värde exklusive transaktionskostnader. Ett finansiellt instrument klassificeras vid första redovisningen delvis utifrån vilket syfte instrumentet förvärvades, men också utifrån de valmöjligheter som finns i IAS 39. Klassificeringen avgör hur det finansiella instrumentet värderas efter första redovisningstillfället såsom beskrivs nedan. Inbäddade derivat Huvudregeln är att inbäddade derivat separeras från värdkontraktet och redovisas på motsvarande sätt som övriga derivat som inte ingår i säkringsförhållanden. Inbäddade derivat separeras inte om dess ekonomiska egenskaper och risker är nära förknippade med värdkontraktets ekonomiska egenskaper och risker eller om det finansiella instrumentet i sin helhet värderas till verkligt värde. Vissa sammansatta kontrakt, det vill säga kontrakt som innehåller ett eller flera inbäddade derivat, klassificeras som en finansiell tillgång eller en finansiell skuld värderad till verkligt värde via resultaträkningen. Detta val innebär att hela det kombinerade avtalet värderas till verkligt värde och att värdeförändringarna löpande redovisas i resultaträkningen. 22 Samtliga derivat värderas initialt och löpande till verkligt värde i balansräkningen. Om säkringsredovisning inte tillämpas redovisas värdeförändringarna över resultaträkningen och derivaten kategoriseras på grund av reglerna i IAS 39 som innehav för handelsändamål, även i de fall som de ekonomiskt säkrar risk men där säkringsredovisning inte tillämpas. Om säkringsredovisning tillämpas redovisas värdeförändringarna på derivatet och den säkrade posten på sätt som beskrivs nedan. Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen Denna kategori består av två undergrupper: dels finansiella tillgångar som utgör innehav för handelsändamål, (Sparbanken har under året inte innehaft några finansiella tillgångar som utgör innehav för handelsändamål), dels andra finansiella tillgångar som företaget initialt valt att placera i denna kategori (enligt den s.k. Fair Value Option). Finansiella instrument i denna kategori värderas löpande till verkligt värde med värdeförändringar redovisade i resultaträkningen. I den första undergruppen ingår derivat med positivt verkligt värde med undantag för derivat som är ett identifierat och effektivt säkringsinstrument Sparbanken har till denna kategori valt att vid första redovisningen hänföra finansiella tillgångar/ och finansiella skulder/ som enligt företagsledningens riskhanterings- och investeringsstrategi förvaltas och utvärderas baserat på verkliga värden. Dessa tillgångar består av finansiella placeringar i räntebärande värdepapper. Sparbanken placerar i aktieindexobligationer, som innehåller både en räntebärande del och en derivatdel. Sparbanken har valt att klassificera aktieindexobligationer till verkligt värde via resultaträkningen med hänvisning till att de innehåller inbäddade derivat. Detta val innebär att hela instrumentet värderas till verkligt värde och att värdeförändringarna löpande redovisas i resultaträkningen. Lånefordringar och kreditförluster Lånefordringar redovisas initialt i balansräkningen till anskaffningsvärdet, d v s det belopp som lånats ut till låntagaren. Därefter redovisas lånefordringar löpande till anskaffningsvärdet efter avdrag för bortskrivningar, specifika samt gruppvisa reserveringar för kreditförluster. Redovisning av kreditförluster sker dels som under året konstaterade kreditförluster, dels som reservering avseende sannolika kreditförluster. Som konstaterad förlust redovisas hela eller del av fordran som inte bedöms indrivningsbar eller som kan erhållas vid realisering av säkerheten. Bortskrivning görs av konstaterade förluster när inga realistiska möjligheter till återvinning finns. Som reservering avseende sannolika förluster upptas ett belopp motsvarande skillnaden mellan lånefordrans redovisade värde och bedömt återvinningsvärde. Bedömt återvinningsvärde har beräknats med ledning av: • det sammanlagda värdet av förväntade framtida amorteringar • det verkliga värdet av säkerheten till den del återbetalningen är beroende av säkerheten och/eller • det observerbara marknadsvärdet. Då säkerheten utgörs av pantbrev i fastighet utgår värderingen från ett försiktigt beräknat marknadsvärde med hänsyn till avkastningsförmåga, beskaffenhet och läge. Motsvarande värdering görs av fastigheter som övertagits för skyddande av fordran. Eventuell erforderlig nedskrivning redovisas i detta fall som värdeförändring på övertagen egendom. Reservering avseende sannolika kreditförluster görs om fordran är osäker, d v s: • om det utifrån inträffade händelser och omständigheter, som förelåg på balansdagen är sannolikt att betalningarna inte kommer att fullföljas enligt kontraktsvillkoren och • det inte finns säkerhet som med betryggande marginal täcker både lånebelopp och räntor, inklusive kompensation för eventuell försening. Vid bestämmandet av reserveringar avseende sannolika kreditförluster värderas lånefordringarna som regel individuellt. För gruppen borgens-/blancokrediter till privat- 23 Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 personer på mindre belopp beräknas dock avsättningsbehovet enligt schablon. Denna bygger på tidigare erfarenheter av storleken på förluster avseende ifrågavarande grupp av homogena krediter. Banken gör löpande analyser av kreditportföljen. Vid behov kan därför gruppvisa reserveringar förekomma om sådan behov uppkommer. Dessa grundas på gemensamma samband som ökar risken för kreditförluster i en viss grupp. Omstrukturerade lånefordringar genom modifiering av lånevillkoren, t ex i form av räntenedsättning till följd av finansiella problem hos låntagaren, anses inte som osäkra om det bedöms sannolikt att betalningarna fullföljs enligt kontraktsvillkoren efter omstruktureringen. Vid redovisning av sannolika förluster på garantier sker reservering under rubriken Avsättningar. med värdeförändringar redovisade i övrigt totalresultat och de ackumulerade värdeförändringarna i en särskild komponent av eget kapital dock ej värdeförändringar som beror på nedskrivningar eller på valutakursdifferenser på monetära poster redovisas i resultaträkningen. En indikation för att se över behovet av en eventuell nedskrivning av bankens innehav av aktierna i Swedbank AB är att det sker en värdenedgången som är < 20 % av anskaffningsvärdet eller att det verkliga värdet för aktierna understigit bankens genomsnittliga anskaffningsvärde under en period längre än 9 månader. En sådan nedskrivning redovisas som en kostnad i resultaträkningen under rubriken ”Nedskrivning av finansiella tillgångar” samt mot ”fonden för verkligt värde” i balansräkningen. När lånefordringar klassificeras som osäkra sker återföring av intäktsbokförda, men inte betalda räntor på sådana fordringar. Nedskrivning av i tidigare bokslut balanserade räntor redovisas som kreditförlust. Senare erhållna räntebetalningar på sådana fordringar redovisas enligt kontantprincipen. För dessa instrument kommer eventuella transaktionskostnader ingå i anskaffningsvärdet vid redovisningen för första tillfället och därefter ingå vid löpande värdering till verkligt värde att ingå i fonden för verkligt värde till dess att instrumentet förfaller eller avyttras. Vid avyttring av tillgången redovisas ackumulerad vinst/förlust, som tidigare redovisats övrigt totalresultat, i resultaträkningen. Återvunna kreditförluster redovisas som en minskning av årets nettokostnad avseende kreditförluster. Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen Investeringar som hålles till förfall Investeringar som hålles till förfall är finansiella tillgångar och omfattar räntebärande värdepapper med fasta eller fastställbara betalningar och fastställd löptid, som banken har en uttrycklig avsikt och förmåga att inneha till förfall. Tillgångar i denna kategori värderas till upplupet anskaffningsvärde. Finansiella tillgångar som kan säljas I kategorin finansiella tillgångar som kan säljas ingår finansiella tillgångar som inte klassificerats i någon annan kategori eller finansiella tillgångar som företaget initialt valt att klassificera i denna kategori. Innehav av aktier och andelar som inte redovisas som dotterföretag, intresseföretag eller joint ventures redovisas här så som bankens aktieinnehav i Swedbank. Tillgångar i denna kategori värderas löpande till verkligt värde Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 Denna kategori består av två undergrupper, dels finansiella skulder som utgör innehav för handelsändamål (se ovan), dels finansiella skulder som vid första redovisningstillfället identifierats som tillhörig till denna kategori (Fair Value Option). I den förstnämnda delkategorin ingår sparbankens derivat med negativt verkligt värde med undantag för derivat som är ett identifierat och effektivt säkringsinstrument. Förändringar i verkligt värde redovisas i resultaträkningen. Andra finansiella skulder Upplåning, inlåning samt övriga finansiella skulder, t ex leverantörsskulder, ingår i denna kategori. Skulderna värderas till anskaffningsvärde. Finansiella garantier Sparbankens garantiavtal innebär att sparbanken har ett åtagande att ersätta innehavaren när 24 innehavaren gör en förlust på grund av att specifik gäldenär inte fullgjort sina betalningar vid förfall till innehavaren i enlighet med ursprungliga eller ändrade avtalsvillkor. Finansiella garantiavtal redovisas initialt till verkligt värde, dvs i normalfallet det belopp som utställaren erhållit i ersättning för den utställda garantin. Vid den efterföljande värderingen redovisas skulden för den finansiella garantin till det högre av de belopp som redovisas enligt IAS 37, Avsättningar, eventualförpliktelser och eventualtillgångar och det belopp som ursprungligen redovisades efter avdrag, i tillämpliga fall, för ackumulerade periodiseringar, som redovisats i enlighet med IAS 18, Intäkter. Lånelöften Med lånelöfte avses i detta sammanhang en ensidig utfästelse från sparbanken att ge ut ett lån med på förhand bestämda villkor (t ex ränta eller lånebelopp) där låntagaren kan välja om lånet skall utbetalas eller inte. Några olika typer av lånelöfte finns. Limiter: Avser lånelöften till hushåll för bostadsköp. Limiter avseende lånelöfte till företag för ev. framtida kreditbehov. Beviljat ej utnyttjat: Avser ej utnyttjad del på beviljade Kontokrediter på företag och hushåll. Delvis utbetalt: Avser kvar att utnyttja på byggnadskreditiv med viss tidsbegränsning (företag och hushåll). Likt en checkkredit med skillnad att man kräver in fakturor som bedöms och betalas från bankens sida. Derivat och säkringsredovisning Sparbankens derivatinstrument har anskaffats för att säkra de risker för ränteexponeringar som sparbanken är utsatt för. För att uppfylla kraven på säkringsredovisning enligt IAS 39 krävs att det finns en entydig koppling till den säkrade posten. Vidare krävs att säkringen effektivt skyddar den säkrade posten, att säkringsdokumentation upprättats och att effektiviteten kan mätas på ett tillförlitligt sätt. Säkringsredovisning får bara tillämpas om säkringsrelationen kan förväntas vara mycket effektiv och i efterhand ha haft en effektivitet som ligger inom spannet 80-125 %. I de fall förutsättningarna för säkringsredovisning inte längre är uppfyllda redovisas derivatinstrumentet till verkligt värde värdeförändringen via resultaträkningen. med Sparbanken tillämpar säkringsredovisning för de ekonomiska säkringsrelationer där resultateffekten enligt sparbankens uppfattning skulle bli alltför missvisande om säkringsredovisning inte tillämpas. För andra ekonomiska säkringar, där resultatkonsekvensen av att inte tillämpa säkringsredovisning bedöms som mer begränsad, tillämpas inte säkringsredovisning med bakgrund av det administrativa merarbete som säkringsredovisning innebär. Samtliga derivat värderas till verkligt värde i balansräkningen. Ett inbäddat derivat värderas separat från värdkontraktet till verkligt värde om det inte är nära relaterat till värdkontraktet och om inte hela instrumentet värderas till verkligt värde där värdeförändringarna redovisas över resultaträkningen. Beroende på om säkringsredovisning tillämpas eller inte så redovisas värdeförändringarna på derivatet och den säkrade posten på olika sätt enligt nedan. Sparbankens säkringsinstrument vid säkringsredovisning utgörs av ränteswappar och räntecappar. De poster som säkras och där säkringsredovisning tillämpas är ett belopp av fastförräntad utlåning (portföljsäkring). Den säkrade risken i de ovanstående posterna är risken för förändring i verkligt värde på grund av förändringar i marknadsräntan. Säkring av verkligt värde (portfölj) När ett säkringsinstrument används för säkring av ett verkligt värde redovisas derivatet till verkligt värde i balansräkningen och den säkrade tillgången/skulden redovisas också den till verkligt värde avseende den säkrade risken. Risken för förändringar i verkligt värde i sparbankens redovisning härrör från utlåning med fastränta, vilket ger upphov till ränterisk. Värdeförändringen på derivatet redovisas i resultaträkningen tillsammans med värdeförändringen på den säkrade posten i resultaträkningen under posten Nettoresultat av finansiella poster till verkligt värde. Orealiserade värdeförändringar på säkringsinstrumenten redovisas bland Nettoresultat av finansiella transaktioner och räntekuponger (såväl upplupen som betald) bland ränteintäkterna. 25 Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 För säkringsrelationerna tillämpas säkring till verkligt värde. Den portföljmetod som tillämpas innebär att lånefordringarna fördelas ut i olika tidsspann utifrån förväntade ränteomförhandlingstidpunkter. I varje tidsspann har sparbanken utsett det belopp som utifrån sparbankens riskhanteringsstrategi är lämpligt att säkra och de anskaffade säkringsinstrumenten fördelas ut i dessa tidsspann. Kvartalsvis utförs en effektivitetstest av säkringsrelationerna genom en jämförelse förändringen i verkligt värde på säkringsinstrumentet med förändringen i verkligt värde på det säkrade beloppet med avseende på den säkrade risken (risken för förändring i marknadsräntan) i varje tidsspann. Om effektiviteten har varit inom 80-125 % redovisas en justering av värdet på det säkrade beloppet med den beräknade förändringen i verkligt värde på en separat rad i balansräkningen (Förändring i verkligt värde på räntesäkrad post i portföljsäkring). Till den del som säkringen inte varit effektiv redovisas detta i resultaträkningen. Om säkringsrelationen avbryts och den säkrade posten fortfarande finns kvar i balansräkningen så påbörjas en periodisering enligt en rätlinjig metod på tidigare bokförda värdejusteringar. Avbrott av säkringsredovisning Om säkringsredovisning avbryts men den säkrade posten finns kvar i balansräkningen, periodiseras den tidigare redovisade värdejusteringen på den säkrade posten fram till den säkrade postens förväntade förfallotidpunkt. Om säkringsredovisning avbryts och den säkrade posten inte längre redovisas i balansräkningen resultatförs den tidigare redovisade värdejusteringen på den säkrade posten omedelbart. Metoder för bestämning av verkligt värde Finansiella instrument noterade på en aktiv marknad För finansiella instrument som är noterade på en aktiv marknad bestäms verkligt värde med utgångspunkt från tillgångens noterade köpkurs på balansdagen utan tillägg för transaktionskostnader (t.ex. courtage) vid anskaffningstillfället. Ett finansiellt instrument betraktas som noterat på en aktiv marknad om noterade priser med lätthet finns tillgängliga på en börs, hos en handlare, mäklare, branschorganisation, företag som tillhandahåller aktuell prisinformation eller tillsynsmyndighet och Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 dessa priser representerar faktiska och regelbundet förekommande marknadstransaktioner på affärsmässiga villkor. Eventuella framtida transaktionskostnader vid en avyttring beaktas inte. För finansiella skulder bestäms verkligt värde utifrån noterade säljkurs. Instrument som är noterade på en aktiv marknad återfinns i balansposterna Aktier och andelar samt Obligationer och andra räntebärande värdepapper. Den största delen av företagets finansiella instrument åsätts ett verkligt värde med priser som är noterade på en aktiv marknad. Finansiella instrument som inte är noterade på en aktiv marknad Om marknaden för ett finansiellt instrument inte är aktiv, så tar företaget fram det verkliga värdet genom att använda en värderingsteknik. De använda värderingsteknikerna bygger i så hög utsträckning som möjligt på marknadsuppgifter och företagsspecifika uppgifter används i så låg grad som möjligt. Företaget kalibrerar med regelbundna intervall värderingstekniken och prövar dess giltighet genom att jämföra utfallen från värderingstekniken med priser från observerbara aktuella marknadstransaktioner i samma instrument. Värderingstekniker används för följande klasser av finansiella instrument; räntebärande värdepapper (när prisnoteringar på en aktiv marknad inte finns tillgängliga), aktier (när kursnoteringar på en aktiv marknad inte finns tillgängliga), andra räntebärande tillgångar och skulder samt derivatinstrument (OTC-derivat). De tillämpade värderingsmodellerna kalibreras så att verkligt värde vid första redovisningen uppgår till transaktionspriset och förändring i verkligt värde redovisas sedan löpande utifrån de förändringar som inträffat i de underliggande marknadsriskparametrarna. Sparbanken har inom någon nära framtid ingen avsikt att avyttra de onoterade aktierna eller de onoterade värdepappren som innehas. Det redovisade värdet på onoterade aktier vars verkliga värden inte kunna fastställas på ett tillförlitligt sätt uppgår till 1 477 tkr (1 683 tkr) och motsvarande belopp för övriga onoterade värdepapper uppgår till 50 989 (0). Övertagna tillgångar för skyddande av fordran Övertagna fastigheter har upptagits till marknadsvärde. Marknadsvärdet grundar sig på en extern värdering. 26 Ianspråktagen pant som är finansiellt instrument värderas och redovisas i enlighet med företagets principer för värdering av finansiella instrument. Övertagen egendom redovisas under samma tillgångspost som egendom av motsvarande slag som förvärvats på annat sätt. Intäkter och kostnader som avser övertagen egendom fördelas på motsvarande sätt som andra intäkter och kostnader i resultaträkningen. Materiella tillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar med tillägg för eventuella uppskrivningar. Det redovisade värdet för en materiell anläggningstillgång tas bort ur balansräkningen vid utrangering eller avyttring eller när inga framtida ekonomiska fördelar väntas från användning eller utrangering/avyttring av tillgången. Vinst eller förlust som uppkommer vid avyttring eller utrangering av en tillgång utgörs av skillnaden mellan försäljningspriset och tillgångens redovisade värde med avdrag för direkta försäljningskostnader. Vinst och förlust redovisas som övrig rörelseintäkt/kostnad. Inventarierna avskrivs planenligt med 20 % på anskaffningsvärdet, med undantag av datautrustning som avskrivs med 33 % samt vissa fastighetsinventarier som avskrivs med 10 %. Avskrivning som avviker från plan betraktas som en bokslutsdisposition och redovisas under rubriken Skillnad mellan bokförd avskrivning och avskrivning enligt plan. Falkenbergs Sparbank har valt att inte tillämpa komponentavskrivning. Byggnader och mark utgör 0,5 % (0,6) av den totala balansomslutningen. Tillämpning av komponentavskrivning hade ej haft en materiell påverkan på bankens resultat. Byggnader avskrivs planenligt med 2 % och markanläggningar med 5 % per år. Den latenta skatt som avsattes vid uppskrivningen av fastigheten Falkenberg Kronan 19 reduceras årligen. De redovisade värdena för företagets tillgångar prövas vid varje balansdag för att bedöma om det finns indikation på nedskrivningsbehov. Om indikation på nedskrivningsbehov finns, beräknas enligt IAS 36 tillgångens återvinningsvärde. Återvinningsvärdet är det högre av tillgångens verkliga värde minskat med försäljningskostnader och dess nyttjandevärde. Vid bedömning av nedskrivningsbehov grupperas tillgångar på de lägsta nivåer där det finns separata identifierbara kassaflöden (kassagenererande enheter) En nedskrivning reverseras om det både finns indikation på att nedskrivningsbehovet inte längre föreligger och det har skett en förändring i de antaganden som låg till grund för beräkningen av återvinningsvärdet. Pensionering genom försäkring Pensionsåtaganden täcks genom försäkringar och skuldföring i balansräkningen. Sparbankens pensionsplaner för kollektivavtalade tjänstepensioner är tryggade genom försäkringsavtal med Sparinstitutens Pensionskassa (SPK). Pensionsplanen för sparbankens anställda har bedömts vara en förmånsbestämd plan som omfattar flera arbetsgivare. Sparbanken har dock gjort bedömningen att UFR 6 Pensionsplaner som omfattar flera arbetsgivare är tillämplig även för sparbankens pensionsplan hos SPK. Sparbankens förpliktelser avseende avgifter till avgiftsbestämda planer redovisas som en kostnad i resultaträkningen i den takt de intjänas genom att de anställda utfört tjänster åt sparbanken under en period. Premier betalas till SPK baserat på aktuell lön. Årets kostnader för dessa försäkringspremier framgår av not 10. Pensionering i egen regi För pensioner i egen regi, d v s när pensioneringen inte tryggats genom försäkring utan genom avsättning, sker redovisningen i egen balansräkning. Beräkning av den förmånsbestämda förpliktelsen sker utifrån nuvarande lönenivå utan antagande om framtida löneökningar och att alla vinster och förluster redovisas i resultaträkningen då de uppstår. Några sådana avsättningar finns inte för tillfället. Allmänna administrationskostnader Allmänna administrationskostnader omfattar personalkostnader, inklusive löner och arvoden, 27 Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 pensionskostnader, arbetsgivaravgifter och andra sociala avgifter. Här redovisas också lokalkostnader, utbildnings-, IT-, telekommunikations-, rese- och representationskostnader samt kassadifferenser. Bokslutsdispositioner Bokslutsdispositioner omfattar avsättningar till och upplösningar av obeskattade reserver. Avsättningar En avsättning redovisas i balansräkningen när sparbanken har en befintlig juridisk eller informell förpliktelse som en följd av en inträffad händelse och det är troligt att ett utflöde av ekonomiska resurser kommer att krävas för att reglera förpliktelsen samt en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Avsättning görs med det belopp som är den bästa uppskattningen av det som krävs föra att reglera den befintliga förpliktelsen på balansdagen. Skatter Inkomstskatter utgörs av aktuell och uppskjuten skatt. Inkomstskatter redovisas i resultaträkningen. Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år, med tillämpning av de skattesatser som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen, hit hör även justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Värderingen av uppskjuten skatt baserar sig på hur redovisade värden på tillgångar eller skulder förväntas bli realiserade eller reglerade. Uppskjuten skatt beräknas med tillämpning av de skattesatser och skatteregler som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen. Uppskjutna skattefordringar avseende avdragsgilla temporära skillnader redovisas endast i den mån det är sannolikt att dessa kommer att kunna utnyttjas. Värdet på uppskjutna skattefordringar reduceras när det inte längre bedöms sannolikt att de kan utnyttjas. Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 Under Skatt på årets resultat redovisas aktuell skatt, uppskjuten skatt och skatt avseende tidigare år. Ansvarsförbindelser (eventualförpliktelser) En eventualförpliktelse redovisas när det finns ett möjligt åtagande som härrör från inträffade händelser och vars förekomst bekräftas endast av en eller flera osäkra framtida händelser eller när det finns ett åtagande som inte redovisas som en skuld eller avsättning på grund av det inte är troligt att ett utflöde av resurser kommer att krävas. Not 3 Riskhantering I sparbankens verksamhet uppstår olika typer av finansiella risker som kreditrisker, marknadsrisker, likviditetsrisker och operativa risker. Styrelsens målsättning är att banken skall ha en låg riskprofil. I syfte att begränsa och kontrollera risktagandet i verksamheten har sparbankens styrelse, som ytterst ansvarig för den interna kontrollen i sparbanken, fastställt policys och instruktioner för verksamheten. Sparbankens styrelse har det övergripande ansvaret för sparbankens riskhantering. Styrelsen har i särskild instruktion inom vissa ramar uppdragit till andra funktioner att hantera den löpande uppföljningen av detta. Dessa rapporterar regelbundet till styrelsen. Sparbankens riskhantering syftar till att identifiera, analysera de risker som sparbanken har i sin verksamhet och att för dessa sätta lämpliga begränsningar samt försäkra att det finns kontroll på plats. Riskerna bevakas och kontroller görs löpande att gränserna inte överskrids. Riskpolicies och riskhanteringssystem gås igenom regelbundet för att kontrollera att dessa är korrekta och t ex återspeglar gällande marknadsvillkor samt produkter och tjänster som erbjuds. Genom utbildning och tydliga processer skapar sparbanken förutsättningar för en god riskkontroll, där varje anställd förstår sin roll och sitt ansvar. I sparbanken finns en samlad funktion för självständig riskkontroll direkt underställd verkställande direktören vars uppgift är att analysera utvecklingen av riskerna samt vid behov föreslå 28 ändringar i styrdokument och processer. Kreditrisk Med kredit-/motpartsrisk avses risken att sparbanken inte erhåller betalning enligt överenskommelse och/eller kommer att göra en förlust på grund av motpartens oförmåga att infria sina förpliktelser. Detta omfattar också den risk som sparbanken tar på sig när sparbanken ställer ut finansiella garantier för att garantera en tredje parts betalningsfullgörande till innehavaren av den finansiella garantin. Till denna risk räknas också den risk som sparbanken har i förmedlade lån till Swedbank Hypotek. I detta sistnämnda fall är emellertid förlustrisken begränsad till under året intjänad förmedlingsprovision. Den bakomliggande transaktionen kan avse en kredit, en garanti, ett värdepapper eller ett derivatinstrument. Styrelsen har det övergripande ansvaret för sparbankens kreditriskexponering. Styrelsen har i särskild instruktion inom vissa ramar uppdragit till olika kreditdelegationer och kredithandläggare att hantera det löpande arbetet med dessa uppgifter. I Sparbankens interna instruktioner regleras kreditrapporteringen till styrelsen. Sparbankens kreditgivning präglas av högt uppställda mål med avseende på etik, kvalitet och kontroll. En genomgående princip är bl a att alla kreditbeslut i sparbanken skall fattas i dualitet. Trots att kreditrisken utgör sparbankens största riskexponering har sparbankens kreditförluster varit små i förhållande till utlåningsvolymen och sett över en femårsperiod har de varit minimala. Den avgörande bedömningsgrunden för sparbankens kreditgivning, är låntagarnas återbetalningsförmåga. För att ytterligare minska risken är merparten av sparbankens krediter dessutom säkerställda med pantbrev i fastigheter och andra bankmässiga säkerheter. Sparbanken strävar efter en god riskspridning. För att begränsa kredit- och motpartsrisker i sparbankens värdepappersportfölj tillåts endast placeringar inom vissa beloppsmässiga ramar och endast i värdepapper med hög kreditvärdighet. Större kreditengagemang (kredittagarens samtliga egna förbindelser och ansvarsförbindelser) omprövas minst en gång årligen i behörig kreditbeviljande instans Det interna riskklassificeringssystemet är en central del av kreditprocessen. Den innefattar arbets- och beslutsprocesser för kreditgivning, kredituppföljning och beräkning av kreditrisk. Systemet är således ett affärsstödjande redskap som understödjer en effektiv beslutsprocess. Riskklassificeringssystemet har ett brett användningsområde och är utgångspunkten för: • riskbedömning och kreditbeslut • beräkning av riskjusterad lönsamhet • övervakning och hantering av kreditrisker • analys av riskprofilen i kreditportföljen • rapportering av kreditrisker till styrelsen Banken använder samma riskklassificeringssystem som Swedbank. Banken använder inte riskklassificeringssystemet för att beräkna kapitalkravet. I detta syfte används istället schablonmetoden. Vid riskklassificeringen används flera olika modeller som mäter risken för olika kategorier av kredittagare. Huvudkategorierna är dels hushållsexponeringar, som omfattar hushåll och mindre företag, dels företagsexponeringar, som i princip omfattar företag med kreditengagemang överstigande 5 mkr. Riskklassificeringens mål är att förutsäga risken för fallissemang inom 12 månader. Riskskalan har 23 steg där 0 är högst risk och 21 lägst risk samt fordringar i fallissemang (osäkra fordringar). Sparbankens rutiner för övervakning av förfallna betalningar och oreglerade fordringar syftar till att minimera kreditförlusterna genom en tidig upptäckt av betalningsproblem hos kredittagarna och en åtföljande snabb handläggning av förekommande kravärenden. Övervakningen sker med stöd av ett särskilt kravsystem som med automatik bevakar och påminner om när kravåtgärd är erforderlig. Sparbankens kreditriskexponering brutto och netto samt koncentrationer med avseende på motparter samt lånefordringar per kategori av låntagare visas i tabeller nedan. 29 Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 Kreditriskexponering, brutto och netto 2014 Krediter mot säkerhet av: Statlig och kommunal borgen Pantbrev i villa- och fritidsfastigheter Pantbrev i flerfamiljsfastigheter Pantbrev i jordbruksfastigheter Pantbrev i andra näringsfastigheter Företagsinteckning Övriga varav: kreditinstitut Summa Värdepapper Andra emittenter AAA A+ AABBB BB+ BB Ingen rating Summa Övrigt Åtaganden Utställda lånelöften Utställda finansiella garantier Summa Total kreditriskexponering Total kreditriskexponering (före nedskrivning) Nedskrivning Redovisat värde Värde av säkerheter avseende poster i balansräkningen Total kreditriskexponering efter avdrag säkerheter 1 424 2 870 585 277 254 1 222 343 623 589 314 317 402 612 1 520 5 712 124 0 -1 130 0 0 -7 815 -4 012 -7 056 0 -20 013 1 424 2 869 455 277 254 1 222 343 615 774 310 305 395 556 1 520 5 692 111 708 748 44 263 25 758 60 868 14 884 19 458 50 989 924 967 0 0 0 0 0 0 0 0 708 748 44 263 25 758 60 868 14 884 19 458 50 989 924 967 0 0 0 0 0 0 0 0 708 748 44 263 25 758 60 868 14 884 19 458 50 989 924 967 0 285 311 203 039 488 350 7 125 442 0 0 0 0 -20 013 0 285 311 203 039 488 350 7 105 428 0 0 0 0 5 206 450 0 285 311 203 039 488 350 1 898 978 Nedskrivning Redovisat värde Värde av säkerheter avseende poster i balansräkningen Total kreditriskexponering efter avdrag säkerheter 1 605 2 758 826 242 215 1 114 754 596 004 293 091 461 377 3 237 5 467 872 -2 350 0 0 -9 685 -4 526 -4 183 0 -20 744 1 605 2 756 477 242 215 1 114 754 586 319 288 565 457 194 3 237 5 447 129 1 605 2 686 947 236 606 1 103 361 572 570 281 708 57 750 3 237 4 940 547 0 69 530 5 609 11 393 13 749 6 857 399 444 0 506 582 761 654 104 701 0 61 587 927 942 0 0 0 0 0 761 654 104 701 0 61 587 927 942 0 0 0 0 0 761 654 104 701 0 61 587 927 942 0 295 746 228 616 524 362 6 920 176 0 0 0 0 -20 744 0 295 746 228 616 524 362 6 899 433 0 0 0 0 4 940 547 0 295 746 228 616 524 362 1 958 886 Kreditriskexponering, brutto och netto 2013 Krediter mot säkerhet av: Statlig och kommunal borgen Pantbrev i villa- och fritidsfastigheter Pantbrev i flerfamiljsfastigheter Pantbrev i jordbruksfastigheter Pantbrev i andra näringsfastigheter Företagsinteckning Övriga varav: kreditinstitut Summa Värdepapper Andra emittenter AAA A+ A BBB eller lägre Summa Övrigt Åtaganden Utställda lånelöften Utställda finansiella garantier Summa Total kreditriskexponering Total kreditriskexponering (före nedskrivning) Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 30 1 424 2 796 388 273 524 1 188 597 593 397 303 455 49 665 573 5 206 450 0 73 067 3 730 33 746 22 377 6 850 345 891 947 485 661 Kreditförluster i procent av stock 2004-2014 0,30% 0,25% 0,20% 0,15% 0,10% 0,05% 0,00% -0,05% 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 -0,10% -0,15% -0,20% Reserveringsgrad osäkra fordringar 2010-2014 Andel osäkra fordringar brutto 2010-2014 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 5,0% 4,5% 4,0% 3,5% 3,0% 2,5% 2,0% 1,5% 1,0% 0,5% 0,0% 2010 2011 2012 2013 2010 2014 2011 2012 2013 2014 Åldersanalys, oreglerade men ej nedskrivna lånefordringar tkr Fordringar förfallna 60 dgr eller mindre Fordringar förfallna > 60 dgr - 90 dgr Fordringar förfallna > 90 dgr - 180 dgr Fordringar förfallna > 180 dgr - 360 dgr Fordringar förfallna > 360 dgr Summa 31 2014 2013 1 492 1 734 771 12 48 21 2 1 654 1 178 299 3 491 3 720 Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 Kreditkvalitet tkr Lånefordringar kreditkvalitet Total utlåning Riskklass Osäker 0-5 6-8 9-12 13-21 Sannolikhet för fallissemang 100% >5,7% 2,0 - 5,7% 0,5 - 2,0% < 0,5% Summa 2014 2013 31 051 29 236 250 722 232 185 568 252 633 745 1 502 727 1 346 840 3 339 359 3 205 123 5 692 111 5 447 129 Fördelning per sektor Företagssektor Riskklass Osäker 0-5 6-8 9-12 13-21 Sannolikhet för fallissemang 100% >5,7% 2,0 - 5,7% 0,5 - 2,0% < 0,5% Summa 19 931 25 004 104 907 95 233 356 574 408 051 767 778 650 616 263 855 252 379 1 513 045 1 431 282 2 523 1 455 38 867 32 565 Hushållssektor exkl. enskilda företagare Riskklass Osäker 0-5 6-8 9-12 13-21 Sannolikhet för fallissemang 100% >5,7% 2,0 - 5,7% 0,5 - 2,0% < 0,5% Summa 37 941 49 947 237 467 239 062 2 214 974 2 151 418 2 531 772 2 474 446 Enskilda företagare Riskklass Osäker 0-5 6-8 9-12 13-21 Sannolikhet för fallissemang 100% >5,7% 2,0 - 5,7% 0,5 - 2,0% < 0,5% Summa Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 32 8 597 2 778 106 949 104 388 173 737 175 747 497 482 457 162 860 529 801 326 1 647 294 1 541 401 Lånefordringar per kategori av låntagare 2014 tkr 2013 Lånefordringar, brutto Offentlig sektor Företagssektor Hushållssektor - varav enskilda företagare Summa 0 0 1 524 689 1 447 183 4 187 435 4 020 689 1 648 531 1 544 267 5 712 124 5 467 872 10 729 4 871 653 1 334 10 076 3 537 46 464 49 980 31 576 40 904 14 888 9 076 11 645 15 900 3 575 4 640 varav: Oreglerade lånefordringar som ingår i osäkra lånefordringar Företagssektor Hushållssektor Osäkra lånefordringar Företagssektor Hushållssektor Avgår: Specifika nedskrivningar för individuellt värderade fordringar Företagssektor Hushållssektor -varav enskilda företagare Summa 1 230 2 800 15 220 20 540 4 600 0 193 203 6 67 193 203 Företagssektor 1 513 044 1 431 283 Hushållssektor 4 179 067 4 015 846 - varav enskilda företagare 1 647 295 1 541 400 Summa 5 692 111 5 447 129 Avgår Specifika nedskrivningar för gruppvis värderade homogena grupper av lånefordringar Hushållssektor - varav enskilda företagare Summa Lånefordringar, nettoredovisat värde Lånefordringarnas fördelning inom olika sektorer 2014 Företagssektor Hushållssektor Enskilda företagare 1 648 531 2 538 904 1 524 689 33 Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 Likviditetsrisk Likviditetsrisk är risken för att sparbanken får svårigheter att fullgöra åtaganden som är förenade med sina finansiella skulder. Likviditetsrisk kan även uttryckas som risken för förlust eller försämrad intjäningsförmåga till följd av att sparbankens betalningsåtaganden inte kan fullgöras i rätt tid. Likviditetsrisker uppstår då tillgångar och skulder inklusive derivatinstrument har olika löptider. Sparbankens riskhantering fokuserar här på portföljstrukturer och att skapa likviditetsresurser. Det innebär att placeringar endast görs i likvida värdepapper, d v s värdepapper som handlas på en fungerande marknad. Likviditeten bevakas löpande. Sparbankens likviditetsberedskap i form av kassa, utlåning till kreditinstitut samt värdepappersportfölj skall enligt styrelsebeslut lägst uppgå till 10 % av inlåningen från allmänheten (se nedan diagram) Sparbankens likviditetsexponering med avseende på återstående löptider på tillgångar och skulder framgår av tabellen nedan. Även den kassaflödesanalys, som finns intagen på annat ställe i årsredovisningen, belyser sparbankens likviditetssituation. Likviditet kontra inlåning 1 600 1 400 1 200 1 000 Likviditet 800 10 % av inlåning 600 400 200 - Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 34 Löptidsinformation, 2014 Nominella kassaflöden - Kontraktuellt återstående löptid Vid anfordran Högst 3 mån 0 0 Längre än 3 mån, minst 1 år Längre än 1 år, högst 5 år Längre än 5 år Utan löptid värde 0 0 11 239 Varav Summa förväntad tid nominella för återvinning kassaflöden > 12 mån Tillgångar Kassa 0 11 239 0 Utlåning till kreditinstitut 363 650 0 0 0 0 0 363 650 0 Utlåning till allmänheten Förändring i verkligt värde på säkrat belopp i portföljsäkring Obligationer och andra räntebärande värdepapper 313 562 84 908 235 878 884 899 4 172 864 0 5 692 111 5 057 763 0 0 0 0 0 38 351 38 351 0 0 10 110 156 057 707 811 50 989 0 924 967 758 801 Materiella tillgångar 0 0 0 0 0 44 968 44 968 0 Övriga tillgångar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 0 0 0 0 0 833 479 833 479 0 0 0 0 0 0 33 257 33 257 0 677 212 95 018 391 935 1 592 710 4 223 853 961 294 7 942 022 5 816 564 Summa tillgångar Skulder Skulder till kreditinstitut 3 215 0 0 0 0 0 3 215 0 Inlåning fr allmänheten 5 319 408 418 505 445 262 15 270 0 0 6 198 445 15 270 0 0 0 0 0 80 513 80 513 0 0 0 0 0 0 23 096 23 645 0 Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Avsättningar Summa skulder Total skillnad 0 0 0 0 0 4 228 4 228 0 5 322 623 418 505 445 262 15 270 0 107 837 6 310 046 15 270 -4 645 411 -323 487 -53 327 1 577 440 4 223 853 853 457 1 631 976 5 801 294 35 Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 Löptidsinformation, 2013 Nominella kassaflöden - Kontraktuellt återstående löptid Vid anfordran Längre än Högst 3 mån, minst 3 mån 1 år Längre än 1 år, högst 5 år Längre än 5 år Utan löptid värde Varav Summa förväntad tid nominella för återvinning kassaflöden > 12 mån Tillgångar Kassa 0 0 0 0 0 15 420 15 420 0 Utlåning till kreditinstitut 384 551 0 50 000 0 0 0 434 551 0 Utlåning till allmänheten 262 544 93 579 216 493 865 040 4 009 473 0 5 447 129 4 874 513 Förändring i verkligt värde på säkrat belopp i portföljsäkring 0 0 0 0 0 14 526 14 526 0 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 0 0 64 294 863 648 0 0 927 942 863 648 Materiella tillgångar 0 0 0 0 0 45 417 45 417 0 Övriga tillgångar 0 0 0 0 0 763 060 763 060 0 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 0 0 0 0 0 34 234 34 234 0 647 095 93 579 330 787 1 728 688 4 009 473 872 657 7 682 279 5 738 161 Skulder till kreditinstitut 3 309 0 0 0 0 0 3 309 0 Inlåning fr allmänheten Summa tillgångar Skulder 4 771 548 690 231 620 074 17 750 0 0 6 099 603 17 750 Övriga skulder 0 0 0 0 0 75 128 75 128 0 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 0 0 0 0 0 29 848 29 848 0 Avsättningar 0 0 0 0 0 4 052 4 052 0 4 774 857 690 231 620 074 17 750 0 109 028 6 211 940 17 750 -4 127 762 -596 652 -289 287 1 710 938 4 009 473 763 629 1 470 339 5 720 411 Summa skulder Total skillnad Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 36 Marknadsrisk Marknadsrisk är att risken för att verkligt värde på eller framtida kassaflöden från ett finansiellt instrument varierar på grund av förändringar i marknadspriser. Det finns tre typer av marknadsrisker: valutarisk, ränterisk och andra prisrisker. I finansiell verksamhet utgörs de viktigaste marknadsriskerna av ränterisker, valutarisker och aktiekursrisker (prisrisk). I sparbankens fall utgör ränterisken och aktiekursrisk de övervägande marknadsriskerna. Ränterisk definieras som risken för att marknadsvärdet på sparbankens fastförräntande tillgångar sjunker då marknadsräntan stiger. Graden av ränterisk, eller prisrisk, ökar med åtagandets löptid. En annan form av ränterisk är inkomstrisken, d v s risken för att räntenettot försämras i ett förändrat ränteläge genom att räntebindningstiden är olika för tillgångar och skulder. Valutarisk uppstår till följd av att tillgångar och skulder i samma utländska valuta storleksmässigt inte överensstämmer. Aktiekursrisk är risken för att marknadsvärdet på en aktieplacering sjunker till följd av samhällsekonomiska faktorer. och erhåller rörlig ränta eller erhåller en viss ränta när räntan går över capavtalets tak. Ett sätt att indikativt mäta ränterisken är den s k gapanalys, som återfinns nedan, som visar räntebindningstiderna för sparbankens tillgångar och skulder i balansräkningen samt poster utanför balansräkningen. Analysen visar att vid en höjning av marknadsräntan med en procentenhet är ränterisken i portföljen 11,0 mkr. Derivatinstrument som exempelvis ränteswapkontrakt används för att hantera ränterisken. I redovisningen tillämpas portföljsäkringsredovisning när en effektiv koppling finns mellan säkrade lån och ränteswapparna, se vidare i not 2 om redovisningsprinciper. Per den 31 december 2014 hade sparbanken ränteswappar och räntecappar med ett kontraktsvärde på 1 210 Mkr (1 252 Mkr). Swapparnas och capparnas verkliga värde netto uppgick den 31 december 2014 till minus 38 351 tkr (14 526 tkr) bestående av tillgångar om 0 tkr (2 993 tkr) och skulder om 38 351 tkr (17 519 tkr). Ränterisk Ränterisk är risken för att verkligt värde på eller framtida kassaflöden från ett finansiellt instrument varierar på grund av förändringar i marknadsräntor. Ränterisk kan således dels bestå av förändring i verkligt värde, prisrisk, dels förändringar i kassaflöde, kassaflödesrisk. En betydande faktor som påverkar ränterisken är räntebindningstiden. Långa räntebindningstider motverkar kassaflödesrisken men ökar prisrisken. Kortare räntebindningstider motverkar prisrisken men ökar kassaflödesrisken. I enlighet med sparbankens riskpolicy kontrolleras de finansiella riskerna i verksamheten med limiter. Beträffande ränteriskerna innebär detta t ex att räntebindningstiderna på sparbankens räntebärande placeringar måste hålla sig inom vissa beloppsmässiga ramar. För att säkra sig mot ränterisken i sparbankens fastförräntade utlåning har sparbanken i stor utsträckning ingått ränteswap- och räntecapavtal, dvs avtal enligt vilka sparbanken betalar fast ränta 37 Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 2014 Räntebindningstider för tillgångar och skulder Ränteexponering Längre än Längre än 1 mån men 3 mån men Högst 1 mån högst 3 mån högst 6 mån Längre än 6 mån men högst 1 år Längre än 1 år men högst 3 år Längre än 3 år men högst 5 år Längre än 5 år Utan ränta Totalt Tillgångar Kassa 0 0 0 0 0 0 0 11 239 11 239 Utlåning till kreditinstitut 363 650 0 0 0 0 0 0 0 363 650 Utlåning till allmänheten Förändring i verkligt värde på säkrat belopp i portföljsäkring Obligationer och andra räntebärande värdepapper 3 873 238 308 796 82 653 305 414 728 186 328 546 65 278 0 5 692 111 0 0 0 0 0 0 0 38 351 38 351 0 758 683 30 484 24 900 28 061 31 850 50 989 0 924 967 0 0 0 0 0 0 0 911 704 911 704 4 236 888 1 067 479 113 137 330 314 756 247 360 396 116 267 961 294 7 942 022 Övriga tillgångar Summa Skulder Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten 3 215 0 0 0 0 0 0 0 3 215 5 319 408 418 505 415 792 29 470 14 278 992 0 0 6 198 445 Övriga skulder 0 0 0 0 0 0 0 109 035 109 035 Eget kapital Summa skulder och eget kapital 0 0 0 0 0 0 0 1 631 327 1 631 327 5 322 623 418 505 415 792 29 470 14 278 992 0 1 740 362 7 942 022 Differens tillgångar och skulder -1 085 735 648 974 -302 655 300 844 741 969 359 404 116 267 237 000 973 000 0 0 0 0 0 0 1 210 000 0 1 210 000 Räntederivat, ränta erhålls Räntederivat, ränta erläggs 110 000 60 000 200 000 552 000 245 000 43 000 Differens inkl derivat -848 735 1 511 974 -362 655 100 844 189 969 114 404 73 267 Kumulativ exponering -848 735 300 584 401 428 591 397 705 801 779 068 663 239 Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 38 2013 Räntebindningstider för tillgångar och skulder Ränteexponering Längre än Längre än 1 mån men 3 mån men Högst 1 mån högst 3 mån högst 6 mån Längre än 6 mån men högst 1 år Längre än 1 år men högst 3 år Längre än 3 år men högst 5 år Längre än 5 år Utan ränta Totalt Tillgångar Kassa 0 0 0 0 0 0 0 15 420 15 420 Utlåning till kreditinstitut 384 551 0 0 50 000 0 0 0 0 434 551 Utlåning till allmänheten Förändring i verkligt värde på säkrat belopp i portföljsäkring Obligationer och andra räntebärande värdepapper 3 417 420 342 825 99 454 178 800 832 952 488 555 87 123 0 5 447 129 0 0 0 0 0 0 0 14 526 14 526 26 337 772 528 23 319 14 637 45 642 45 479 0 0 927 942 0 0 0 0 0 0 0 842 711 842 711 3 828 308 1 115 353 122 773 243 437 878 594 534 034 87 123 872 657 7 682 279 0 0 3 309 0 6 099 603 Övriga tillgångar Summa Skulder Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten 3 309 0 0 0 0 0 5 021 471 440 309 407 982 212 091 11 456 6 294 Övriga skulder 0 0 0 0 0 0 0 109 976 109 976 Eget kapital Summa skulder och eget kapital 0 0 0 0 0 0 0 1 469 391 1 469 391 5 024 780 440 309 407 982 212 091 11 456 6 294 0 1 579 367 7 682 279 Differens tillgångar och skulder -1 196 472 675 044 -285 209 31 346 867 138 527 740 87 123 244 000 1 008 000 0 0 0 0 0 0 1 252 000 0 32 000 100 000 580 000 397 000 43 000 0 1 252 000 -1 052 472 1 683 044 -317 209 -68 654 287 138 130 740 44 123 313 363 244 709 531 847 662 587 706 710 Räntederivat, ränta erhålls Räntederivat, ränta erläggs Differens inkl derivat 100 000 Kumulativ exponering -1 052 472 630 572 39 Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 Valutarisk Valutarisk är risken för att verkligt värde på eller framtida kassaflöden från ett finansiellt instrument varierar på grund av förändringar i valutakurser. Sparbanken är exponerad för olika typer av valutarisker. Den främsta exponeringen avser köp och försäljning i utländska valutor, där risken dels kan bestå av fluktuationer i valutan på det finansiella instrument, kund- eller leverantörsfakturan, dels valutarisken i förväntade eller kontrakterade betalningsflöden benämnd transaktionsexponering. Ett område som är utsatt för valutarisker är betalningsflöden i lån och placeringar i utländsk valuta (finansiell exponering). Operativa risker Med operativ risk avses risken för att fel eller brister i administrativa rutiner leder till oväntade ekonomiska eller förtroendemässiga förluster. Dessa kan exempelvis orsakas av bristande intern kontroll, bristfälliga system eller teknisk utrustning. Även risken för oegentligheter, internt eller externt, ingår i den operativa risken. De operativa riskerna motverkas genom intern kontroll. Upprätthållandet av en god intern kontroll är en ständigt pågående process i sparbanken, som bl a omfattar Dessa valutarisker är dock mycket begränsade i banken, då varje affär med kund görs neutral genom en motaffär med Swedbank. Därmed uppstår valutarisk enbart från kassa i utländsk valuta. En generell höjning av SEK gentemot andra valutor med 10 %, har beräknats påverka bankens resultat negativt med 239 tkr (219 tkr). Aktiekursrisk Aktiekursrisk är risken för att verkligt värde på eller framtida kassaflöden från en aktie varierar på grund av förändringar i marknadspriser (oavsett om förändringarna orsakas av faktorer relaterade specifikt till det aktien eller dess emittent eller faktorer som påverkar alla liknande finansiella instrument som handlas med på marknaden). En generell minskning med 10 % av aktiekurserna avseende marknadsnoterade aktier beräknas påverka eget kapital med 82 696 tkr (75 115 tkr). Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 40 - kravet på att det skall finnas ändamålsenliga rutiner och instruktioner, - klart definierad ansvars- och arbetsfördelning för medarbetarna, - IT-stöd i form av ekonomi-, kredit- och inlåningssystem med inbyggda maskinella avstämningar och kontroller, - behörighetssystem, - interna informations- och rapporteringssystem för att bl a tillgodose ledningens krav på information om exempelvis sparbankens riskexponering samt - informationssäkerhet och fysisk säkerhet för att skydda sparbankens och kundernas tillgångar. Derivat och säkringsredovisning 2014 Derivat Nominellt belopp/ återstående löptid > 1 år Upp till 1 år 5 år >5 år Positiva Negativa marknads- marknadsTotal värden värden tkr Derivat för verkligtvärdesäkringar Ränterelaterade kontrakt Cappar och swappar 370 000 797 000 43 000 1 210 000 0 38 351 Total summa 370 000 797 000 43 000 1 210 000 0 38 351 2013 Derivat Nominellt belopp/ återstående löptid > 1 år Upp till 1 år 5 år >5 år Positiva Negativa marknads- marknadsTotal värden värden tkr Derivat för verkligtvärdesäkringar Ränterelaterade kontrakt Cappar och swappar 232 000 977 000 43 000 1 252 000 2 992 17 519 Total summa 232 000 977 000 43 000 1 252 000 2 992 17 519 Säkring av verkligt värde Förändring i verkligt värde på säkrad post med avseende på säkrad risk har under perioden påverkat resultatet negativt med 23 825 ( -12 264 tkr) och säkringsinstrumenten (derivaten) har påverkat resultatet positivt med 23 825 ( +12 264 tkr). Se not 8. Säkringen har i sin helhet varit effektiv under 2014. 41 Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 Not 4 Räntenetto tkr Ränteintäkter 2014 2013 Utlåning till kreditinstitut 2 510 5 403 Utlåning till allmänheten 177 760 192 229 Räntebärande värdepapper 13 862 16 299 Derivat 9 726 14 239 Övriga 59 0 203 917 228 170 0 183 1 845 2 391 -538 -1 437 -46 533 -74 957 -4 721 -4 689 Derivat -26 897 -25 371 Övriga -2 441 -2 505 Summa Varav; ränteintäkt från finansiella poster ej värderade till verkligt värde via RR Ränteintäkt från osäkra fordringar Räntekostnader Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten Varav; kostnad för insättningsgaranti -2 260 -2 319 Summa -76 409 -104 270 Summa räntenetto 127 508 123 900 minus totala räntekostnader i % av MO exkl. genomsnittligt eget kapital och obeskattade reserver) 1,39 1,37 Placeringsmarginal (Räntenetto i % av MO) 1,59 1,68 Medelränta utlåningen 2,88 3,43 Medelränta inlåningen (Inkl. kostnad för insättningsgarantin) 0,80 1,30 2014 2013 41 990 40 194 41 990 40 194 Varav kostnader för stabilitetsavgift Räntemarginal (Totala ränteintäkter i % av medelomslutning (MO) Not 5 Erhållna utdelningar tkr Aktier i Swedbank AB Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 42 Not 6 Provisionsintäkter tkr Betalningsförmedlingsprovisioner 2014 2013 9 963 12 094 Utlåningsprovisioner 16 706 16 156 Inlåningsprovisioner 6 018 5 041 549 691 25 303 23 540 74 533 Övriga provisioner 17 570 13 860 Summa 76 183 71 915 tkr 2014 2013 Betalningsförmedlingsprovisioner -4 012 -4 221 Värdepappersprovisioner -2 435 -2 418 -968 -877 -7 415 -7 516 tkr 2014 2013 Andra finansiella instrument 1 962 2 053 Summa 1 962 2 053 1 962 2 053 23 825 -12 264 -23 825 12 264 1 962 2 053 61 492 221 659 Provisioner avseende utställda finansiella garantier Värdepappersprovisioner Avgifter från kredit- och betalkort Not 7 Provisionskostnader Övriga provisioner Summa Not 8 Nettoresultat av finansiella transaktioner Nettovinst/nettoförlust uppdelat per värderingskategori Värdering av finansiella tillgångar som kan säljas Förändring i verkligt värde på derivat som är säkringsinstrument i en säkring av verkligt värde Förändring i verkligt värde på säkrad post med avseende på den säkrade risk i säkringar av verkligt värde Summa Nettovinst eller förlust på finansiella tillgångar som kan säljas som redovisats i övrigt totalresultat 43 Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 Not 9 Övriga rörelseintäkter tkr 2014 Intäkter från rörelsefastigheter 3 207 3 250 935 1 369 4 142 4 618 2014 2013 -löner och arvoden -37 655 -36 643 -sociala avgifter -14 401 -13 514 -5 675 -5 578 -575 -505 -5 164 -5 199 Övriga rörelseintäkter Summa 2013 Not 10 Allmänna administrationskostnader tkr Personalkostnader -kostnader för pensionspremier -andra pensionskostnader -avsättning till vinstandelsstiftelse, inkl löneskatt -övriga personalkostnader Summa personalkostnader -2 191 -2 424 -65 661 -63 863 Övriga allmänna administrationskostnader -porto och telefon -1 992 -2 106 -18 878 -17 874 -konsulttjänster -3 470 -2 453 -revision -1 451 -1 434 -hyror och andra lokalkostnader -1 558 -1 492 -fastighetskostnader -5 025 -4 868 -övriga -2 550 -3 454 -34 924 -33 681 -100 585 -97 544 -IT-kostnader Summa övriga allmänna administrationskostnader Summa 2014 tkr Löner Resultatandelar Sociala avgifter Summa Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 Sparbankens Övriga anställda ledning 44 2013 Sparbankens ledning Övriga anställda 30 376 6 586 31 069 6 267 262 3 894 264 3 920 2 242 11 227 2 086 10 872 9 090 46 190 8 617 45 168 Ledande befattningshavares ersättningar Av de löner och ersättningar som lämnats till sparbankens ledning avser 4 684 tkr (4 539 tkr) andra ledande befattningshavare än styrelse och VD. Av sparbankens totala pensionskostnader på 8 190 tkr (7 588), avser 2 927 tkr (2 671) denna grupp om 16 (15) personer. Sociala avgifter på pensionskostnaderna uppgår till 1 940 tkr (1 476) respektive 571 tkr (521). Sparbanken har nu inga utestående pensionsförpliktelser till denna grupp. Berednings- och beslutsprocess Lön och arvoden Till styrelsens ordförande och ledamöter utgår fast arvode och sammanträdesarvode enligt sparbanksstämmans beslut. Arbetstagarrepresentanter erhåller ej styrelsearvode. Ersättning till verkställande direktören och andra ledande befattningshavare utgörs av grundlön, rörlig ersättning (utgår ej till VD), övriga förmåner samt pension. Med andra ledande befattningshavare avses de 6 personer som tillsammans med verkställande direktören utgör bankledningen. Ersättning till verkställande direktör beslutas av styrelsens ordförande och styrelsens vice ordförande. Ersättning till andra ledande befattningshavare beslutas av verkställande direktör i samråd med styrelsens ordförande och styrelsens vice ordförande. Ersättningar och andra förmåner 2014 Grundlön/ Övriga förmåner Styrelsearvode Pensionskostnad Vinstandelsstiftelse Summa tkr Johansson Ulf styr ordf Gustafsson Dan v styr.ordf Bengtsson Göran, VD Bengtsson Victoria, fr o m maj Dannberg Joakim, t o m april Gunnarsson Ingela Gustafsson Kristina Hallgren Jörgen, fr o m maj Holmefalk Tore Nilsson Jan-Olof Övrig bankledning (6 pers) Summa 182 2 0 0 184 79 2 0 0 81 1 582 64 575 0 2 221 31 1 0 0 33 5 1 0 0 6 62 2 0 0 64 67 2 0 0 69 42 1 0 0 43 51 2 0 0 53 62 2 0 0 64 4 422 268 1 780 262 6 733 6 585 347 2 355 262 9 551 Kostnaden för sociala avgifter på ovan ersättningar uppgår till 2 813 varav 571 avser pensionsdelen. 45 Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 Ersättningar och andra förmåner 2013 Grundlön/ Övriga förmåner Styrelsearvode Pensionskostnad Vinstandelsstiftelse Summa 0 0 177 tkr Johansson Ulf styr ordf Gustafsson Dan v styr.ordf Bengtsson Göran, VD Dannberg Joakim Gunnarsson Ingela Gustafsson Kristina Holmefalk Tore Nilsson Jan-Olof Pragert Bert, t o m 18 apr Övrig bankledning (6 pers) Summa 175 2 80 2 0 0 82 1 437 7 503 0 1 946 48 2 0 0 50 59 2 0 0 61 52 2 0 0 54 56 2 0 0 58 59 2 0 0 61 26 1 0 0 27 4 276 147 1 647 264 6 333 6 267 169 2 150 264 8 849 Kostnaden för sociala avgifter på ovan ersättningar uppgår till 2 608 varav 521 avser pensionsdelen. Rörlig ersättning Avsättning till vinstandelsstiftelse (rörlig ersättning) utgår ej till VD, för övriga i bankledningen sker det på samma villkor som för övriga medarbetare. Övriga förmåner avser ränteförmåner och försäkringsförmåner. Falkenbergs Sparbanks policy för rörlig ersättning finns på www.falkenbergssparbank.se. Lån till ledande befattningshavare Avgångsvederlag Vid uppsägning från sparbankens sida har verkställande direktör rätt till lön under uppsägningstiden, som är 12 månader. Vid egen uppsägning har den verkställande direktören sex månaders uppsägningstid. När det gäller andra ledande befattningshavare så har de uppsägningstid från bankens sida enligt Kollektivavtalet mellan BAO och Finansförbundet § 13.1.1 på mellan tre och sex månader beroende på hur lång anställningstid man har haft. Vid egen uppsägning har andra ledande befattningshavare uppsägningstid enligt Kollektivavtalet § 13.1.2 på två eller tre månader beroende på hur länge man har varit anställd. 2014 Verkställande direktör 2013 0 0 Styrelseledamot och styrelsesuppleanter 12 028 13 014 Summa 12 028 13 014 Samtliga lån avser lån med fullgod pantsäkerhet eller borgen bortsett från 358 tkr (363) som är utan säkerhet. Lånevillkoren överensstämmer med dem som normalt tillämpas vid kreditgivning till allmänheten. Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 46 Medelantalet anställda 2014 2013 - varav kvinnor 53 54 -varav män 34 35 Totalt 87 89 Sparbanken Könsfördelning i ledningen Styrelsen - antal kvinnor 4 3 - antal män 7 7 -antal kvinnor 1 1 -antal män 6 6 2014 2013 254 267 Övriga ledande befattningshavare inkl verkställande direktören Arovde och kostnadsersättning till revisorer Mazars SET Revisionsbyrå AB Revisionsuppdrag Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iaktagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter. Not 11 Övriga rörelsekostnader tkr 2014 2013 Avgifter till centrala organisationer Försäkringskostnader Säkerhetskostnader Marknadsföringskostnader Övriga rörelsekostnader Summa -2 184 -2 090 47 -951 -942 -592 -1 260 -4 054 -3 001 -945 -682 -8 726 -7 975 Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 Not 12 Kreditförluster tkr 2014 2013 -4 862 -961 Specifik nedskrivning för individuellt värderade lånefordringar Årets bortskrivning för konstaterade kreditförluster Återförda tidigare gjorda nedskrivningar för kreditförluster som i årets bokslut redovisas som konstaterade förluster 993 827 -2 215 -10 600 463 748 Återförda ej längre erforderliga nedskrivningar för kreditförluster 6 542 6 498 Årets nettokostnad för individuellt värderade lånefordringar 921 -3 488 -331 -310 84 30 Årets nedskrivning för kreditförluster Inbetalt på tidigare konstaterade kreditförluster Gruppvis värderade homogena grupper av lånefordringar med begränsat värde och likartad kreditrisk Årets bortskrivning för konstaterade kreditförluster Inbetalt på tidigare års konstaterade kreditförluster Avsättning/upplösning av reserv för kreditförluster Summa 10 184 -237 -96 -4 600 0 0 -226 -3 916 -3 810 2014 2013 0 91 700 299 299 -283 91 417 2014 2013 -18 822 -38 709 -17 -51 Gruppvis värderade homogena grupper av lånefordringar med likartad kreditrisk Avsättning/upplösning av reserv för kreditförluster Ansvarsförbindelser Årets nettokostnad för infriande av garantier och andra ansvarsförbindelser Årets nettokostnad för kreditförluster Not 13 Bokslutsdispositioner tkr Upplösning av periodiseringsfond Skillnad mellan bokförd avskrivning och avskrivning enligt plan Summa Not 14 Skatter Redovisat i resultaträkningen tkr Peridodens skattekostnad Justering av skatt hänförlig till tidigare år Uppskjuten skatt avseende temporära skillnader Totalt redovisad skattekostnad Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 48 -176 -112 -19 015 -38 871 Avstämning effektiv skatt Resultat före skatt Skatt enligt gällande skattesats Ej avdragsgilla kostnader Ej skattepliktiga intäkter Skatt hänförlig till tidigare år Schablonränta på periodiseringsfond Redovisad effektiv skatt 2014 2014 2013 2013 % tkr % tkr 129 458 215 234 22,0 28 481 22,0 47 351 0,13 165 0,08 182 -7,59 -9 823 -4,20 -9 042 0,01 17 0,02 51 0,00 0 0,10 216 14,6 18 840 18,0 38 760 Underlaget för ej skattepliktiga intäkter består av utdelning på Swedbankaktier 41 990 (40 194) tkr samt orealiserade vinster på värdepapper på 2 185 (902) tkr samt övrigt. Underlaget för ej avdragsgilla kostnader beror på skillnad mellan bokföringsmässiga- och skattemässiga avskrivningar på 395 (395) tkr samt övrigt på 355 (432) tkr. Årets skatteskuld uppgår till 1 249 (21 134) tkr. Redovisade uppskjutna skatteskulder Uppskjutna skatteskulder hänför sig till följande: tkr Uppskrivning fastighet Orealiserade vinster värdepapper Summa Förändring av uppskjuten skatt i temporära skillnader tkr Balans per Redovisat över 1 jan 2013 resultaträkningen Materiella tillgångar Obligationer och andra räntebärande värdepapper Pensionsavsättningar 2013 2 865 2 952 1 363 1 100 4 228 4 052 Redovisat i övrigt Redovisat mot totalresultat eget kapital Balans per 31 dec 2013 -3 039 87 0 0 -2 952 -901 -199 0 0 -1 100 0 0 0 0 -3 940 -112 0 0 Balans per Redovisat över 1 jan 2014 resultaträkningen Materiella tillgångar Obligationer och andra räntebärande värdepapper Pensionsavsättningar 2014 Redovisat i övrigt Redovisat mot totalresultat eget kapital -4 052 Balans per 31 dec 2014 -2 952 87 0 0 -2 865 -1 100 -263 0 0 -1 363 0 0 0 0 -4 052 -176 0 0 49 -4 228 Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 Not 15 Utlåning till kreditinstitut tkr 2014 2013 310 059 404 001 Swedbank AB - svensk valuta - utländsk valuta 53 591 30 550 363 650 434 551 2014 2013 5 711 203 5 464 563 921 3 309 5 712 124 5 467 872 Varav: osäkra 46 464 49 980 individuell nedskrivning 15 220 20 540 4 600 0 Summa Not 16 Utlåning till allmänheten tkr Utestående fordringar, brutto - svensk valuta - utländsk valuta Summa gruppvis nedskrivning för homogena lånefordringar gruppvis nedskrivning för homogena lånefordringar, begränsat värde 193 203 5 692 111 5 447 129 Individuellt värderade Gruppvis osäkra värderade osäkra lånefordringar lånefordringar Summa Redovisat värde, netto Förändring av nedskrivningar, tkr Ingående balans 1 januari 2014 20 540 203 20 743 2 215 0 2 215 0 4 600 4 600 Återförda ej längre erforderliga nedskrivningar för kreditförluster -6 542 -10 -6 552 Återförda tidigare gjorda nedskrivningar för kreditförluster som i årets bokslut redovisas som konstaterade förluster -993 0 -993 15 220 4 793 20 013 Årets nedskrivning för kreditförluster Avsättning för gruppvis reserv för kreditförluster Utgående balans 31 december 2014 Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 50 Not 17 Obligationer och andra räntebärande värdepapper tkr 2014 Emitterade av -svenska bostadsinstitut -icke finansiella företag -finansiella företag Summa varav: Noterade värdepapper på börs 2013 Verkligt värde Redovisat värde Verkligt värde Redovisat värde 633 715 633 715 737 279 737 279 171 098 171 098 85 962 85 962 120 154 120 154 104 701 104 701 924 967 924 967 927 942 927 942 815 965 834 367 Positiv skillnad till följd av att bokförda värden överstiger nominella värden 9 867 6 642 Negativ skillnad till följd av att bokförda värden understiger nominella värden 2 684 1 643 Noterade värdepapper på börs har värderats enligt marknadsvärde på balansdagen. För räntebärande värdepapper har gjorts en egen beräkning för att säkerställa noterat marknadsvärde. Avseende värdepapper där det inte finns motsvarande observerbar marknadsdata och där egna antaganden förväntas påverka värderingen rapporteras dessa finansiella instrument i nivå 3 (se not 30). Not 18 Aktier och andelar 2014 2013 826 965 751 150 1 476 1 683 Summa aktier och andelar 828 441 752 833 varav: Noterade värdepapper på börs 826 965 751 150 Antal Börsvärde Redovisat värde 4 230 000 826 965 826 965 1 290 0 1 476 4 231 290 826 965 828 441 tkr Finansiella tillgångar som kan säljas enligt spec nedan Kreditinstitut -övriga Företag Aktier - Swedbank AB -Sparbankernas Försäkrings AB Summa Aktier i kreditinstitut har värderats enligt noterat marknadsvärde på balansdagen. Övriga aktier har värderats till anskaffningsvärdet för aktierna vilket bedöms överenstämma med verkligt värde på balansdagen. Avseende värdepapper där det inte finns motsvarande observerbar maknadsdata och där egna antaganden förväntas påverka värderingen rapporteras dessa finansiella instrument i nivå 3 (se not 30). 51 Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 Not 19 Materiella tillgångar Inventarier Byggnad och mark Totalt 42 285 58 542 100 827 908 0 908 -27 377 0 -27 377 Utgående balans 31 december 2013 15 816 58 542 74 358 Ingående balans 1 januari 2014 15 816 58 542 74 358 1 646 0 1 646 tkr Anskaffningsvärde Ingående balans 1 januari 2013 Förvärv Avyttringar Förvärv Utrangeringar -598 0 -598 16 864 58 542 75 406 Ingående balans 1 januari 2013 0 13 808 13 808 Årets avskrivningar på uppskrivet belopp 0 -395 -395 Utgående balans 31 december 2013 0 13 413 13 413 Ingående balans 1 januari 2014 0 13 413 13 413 Årets avskrivningar på uppskrivet belopp 0 -395 -395 Utgående balans 31 december 2014 0 13 018 13 018 -39 143 -25 926 -65 069 -990 -633 -1 623 27 377 0 27 377 Utgående balans 31 december 2013 -12 756 -26 559 -39 315 Ingående balans 1 januari 2014 -12 756 -26 559 -39 315 -957 -632 -1 589 487 0 487 -13 226 -27 191 -40 417 Ingående balans 1 januari 2013 0 -3 039 -3 039 Årets nedskrivning på övertagen egendom 0 0 0 Utgående balans 31 december 2013 0 -3 039 -3 039 Ingående balans 1 januari 2014 0 -3 039 -3 039 Årets nedskrivning på övertagen egendom 0 0 0 Utgående balans 31 december 2014 0 -3 039 -3 039 Per 1 januari 2013 3 142 43 385 46 527 Per 31 december 2013 3 060 42 357 45 417 Per 1 januari 2014 3 060 42 357 45 417 Per 31 december 2014 3 638 41 330 44 968 Utgående balans 31 december 2014 Uppskrivningar Avskrivningar Ingående balans 1 januari 2013 Årets avskrivningar Utrangeringar Årets avskrivningar Utrangeringar Utgående balans 31 december 2014 Nedskrivningar Redovisade värden Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 52 Not 20 Övriga tillgångar tkr Positivt värde på derivatinstrument Upplupna ränteintäkter på cappar och swappar 2014 2013 0 2 992 618 2 303 Övriga tillgångar 4 420 4 931 Summa 5 038 10 227 tkr 2014 2013 Förutbetalda kostnader 1 275 1 278 Upplupna ränteintäkter 16 338 18 566 Upplupna provisionsintäkter 14 683 13 722 961 668 33 257 34 234 2014 2013 2 294 0 921 3 309 3 215 3 309 250 000 750 000 2014 2013 6 144 996 6 069 137 53 449 30 466 6 198 445 6 099 603 Not 21 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Övrigt Summa Not 22 Skulder till kreditinstitut tkr Swedbank AB - svensk valuta - utländsk valuta Summa Beviljad limit hos Swedbank AB Not 23 Inlåning från allmänheten tkr Allmänheten - svensk valuta - utländsk valuta Summa Inlåningen per kategori av kunder Offentlig sektor 110 381 98 250 Företagssektor 1 384 586 1 302 888 Hushållssektor 4 660 117 4 633 016 Varav: enskilda företagare 1 282 621 1 159 123 43 361 65 449 6 198 445 6 099 603 Övriga Summa 53 Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 Not 24 Övriga skulder 2014 2013 Negativt värde på derivatinstrument 38 351 17 519 Upplupna räntekostnader på swappar 11 466 11 354 Preliminärskatt räntor 4 041 7 390 Anställdas källskattemedel 1 041 1 039 tkr Leverantörsskulder 2 243 2 857 Övriga skulder 22 122 13 836 Summa 79 264 53 994 tkr 2014 2013 Upplupna räntekostnader 8 072 14 087 15 569 15 753 3 8 23 645 29 848 2014 2013 Not 25 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Övriga upplupna kostnader Förutbetalda intäkter Summa Not 26 Obeskattade reserver tkr Ackumulerade avskrivningar utöver plan: Inventarier Ingående balans 1 januari 948 665 Årets avskrivningar utöver plan -299 283 Utgående balans 31 december 649 948 Summa obeskattade reserver 649 948 2014 2013 154 175 165 604 48 864 63 012 203 039 228 616 Not 27 Ansvarsförbindelser tkr (nom belopp) Garantier - Garantiförbindelser - krediter - Garantiförbindelser - övriga Summa Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 54 Not 28 Åtaganden 2014 2013 108 280 16 539 11 647 6 509 - Kreditlöften 285 311 295 746 - Outnyttjad del av beviljade räkningskrediter 441 772 471 562 Summa 847 010 790 356 tkr (nom belopp) - Valutaterminer - Övriga åtaganden Not 29 Närstående tkr År Kostnadsränta Intäktsränta Fordran på närstående per 31 dec Skuld till närstående per 31 dec 28 8 377 942 75 19 509 414 Närståenderelation Andra närstående Andra närstående 2014 2013 Andra närstående: Det finns personer i ledande ställning som kontrollerar företag som är kunder i banken. Krediter till närstående föregås av sedvanlig kreditprövning samt att räntan är prissatt med marknadsmässiga villkor. 55 Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 56 0 33 257 Upplupna intäkter 0 0 0 0 0 0 Inlåning från allmänheten Övriga skulder Upplupna kostnader Summa 0 0 0 0 5 692 111 0 44 968 496 503 5 692 111 451 535 0 0 Summa tillgångar Skulder till kreditinstitut Summa finansiella tillgångar Icke finansiella tillgångar 5 038 0 0 Aktier och andelar Övriga finansiella tillgångar 0 38 351 0 5 692 111 0 0 0 363 650 11 239 Utlåning till allmänheten Förändring i verkligt värde på säkrat belopp i portföljsäkring Obligationer och andra räntebärande värdepapper Utlåning till kreditinstitut Kassa tkr Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via Lånefordringar och resultaträkningen kundfordringar Not 30 Finansiella tillgångar och skulder 2014 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Investeringar som hålles till förfall 0 0 0 0 0 1 753 408 0 1 753 408 0 0 828 441 924 967 0 0 0 0 Finansiella tillgångar som kan säljas 41 566 0 38 351 0 3 215 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen 6 268 480 23 645 46 390 6 198 445 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Övriga tillgångar och skulder 6 310 046 23 645 84 741 6 198 445 3 215 7 942 022 44 968 7 897 054 5 038 33 257 828 441 924 967 38 351 5 692 111 363 650 11 239 6 310 046 23 645 84 741 6 198 445 3 215 7 942 022 44 968 7 897 054 5 038 33 257 828 441 924 967 38 351 5 692 111 363 650 11 239 Summa redovisat värde Verkligt värde 57 Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 34 234 Upplupna intäkter 0 0 0 0 0 Inlåning från allmänheten Övriga skulder Upplupna kostnader Summa 508 958 0 508 958 Skulder till kreditinstitut Summa tillgångar Icke finansiella tillgångar Summa finansiella tillgångar 10 227 0 Aktier och andelar Övriga finansiella tillgångar 0 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 14 526 0 Utlåning till allmänheten Förändring i verkligt värde på säkrat belopp i portföljsäkring 434 551 15 420 0 0 0 0 0 5 447 129 0 5 447 129 0 0 0 0 0 5 447 129 0 0 Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via Lånefordringar och resultaträkningen kundfordringar Utlåning till kreditinstitut Kassa tkr 2013 Not 30 Finansiella tillgångar och skulder 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Investeringar som hålles till förfall 0 0 0 0 0 1 680 775 0 1 680 775 0 0 752 833 927 942 0 0 0 0 Finansiella tillgångar som kan säljas 17 835 0 14 526 0 3 309 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen 6 194 105 29 848 64 654 6 099 603 0 45 417 45 417 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Övriga tillgångar och skulder 6 211 940 29 848 79 180 6 099 603 3 309 7 682 279 45 417 7 636 862 10 227 34 234 752 833 927 942 14 526 5 447 129 434 551 15 420 6 211 940 29 848 79 180 6 099 603 3 309 7 682 279 45 417 7 636 862 10 227 34 234 752 833 927 942 14 526 5 447 129 434 551 15 420 Summa redovisat värde Verkligt värde I nedanstående tabeller lämnas upplysningar om hur verkligt värde bestämts för de finansiella instrument som värderas till verkligt värde i balansräkningen. Uppdelning av hur verkligt värde bestämts görs utifrån följande tre nivåer. Nivå 1: enligt priser noterade på en aktiv marknad för samma instrument Nivå 2: utifrån direkt eller indirekt observerbar marknadsdata som inte inkluderas i nivå 1 Nivå 3: utifrån indata som inte är observerbara på marknaden 2014 tkr Obligationer och andra räntebärande värdepapper Aktier och andelar Summa Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 823 320 50 658 50 989 826 965 0 1 477 1 650 285 50 658 52 466 Aktier i nivå 3 avser innehav av aktier i Sparbankernas Försäkringsaktiebolag. Under året har aktier i Sparbankernas Försäkringsaktiebolag avyttrats till ett värde av 206 tkr. Övriga placeringar i nivå 3 avser ny placering i kapitalförsäkring i Folksam. 2013 tkr Obligationer och andra räntebärande värdepapper Aktier och andelar Summa Följande sammanfattar de metoder och antaganden som främst använts för att fastställa verkligt värde på de finansiella instrument som redovisas i tabellen ovan. Verkliga värden för finansiella tillgångar och skulder som handlas på en aktiv marknad baseras på noterade priser. För övriga finansiella instrument använder sig bolaget av andra värderingstekniker. Banken använder observerbara data i så stor utsträckning som möjligt. Finansiella instrument där handeln inte är frekvent och det verkliga värdet därför mindre objektivt, krävs i varierande utsträckning att banken gör bedömningar beroende på likviditet, koncentrationer, osäkerheter beträffande marknadsfaktorer, prisantaganden och andra risker som påverkar ett specifikt instrument. Som framgår av tabellerna ovan är sparbankens innehav i olika värdepapper till övervägande del hänförbart till tillgångar i nivå 1 och värdet därmed säkerställt utifrån noterade priser på en aktiv marknad. Den övervägande delen avseende obligationer och andra räntebärande värdepapper i nivå 1 avser innehav i säkerställda obligationer och innehavet i aktier och andelar i nivå 1 avser uteslutande innehav av aktier i Swedbank AB. Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 878 682 49 260 0 751 150 0 1 683 1 629 832 49 260 1 683 Finansiella instrument noterade på en aktiv marknad För finansiella instrument, som är noterade på en aktiv marknad, bestäms verkligt värde med utgångspunkt från tillgångens noterade köpkurs på balansdagen utan tillägg för transaktionskostnader (t ex courtage) vid anskaffningstillfället. Finansiella instrument som inte är noterade på en aktiv marknad Derivatinstrument tas upp till det verkliga värde som erhålls från motpart där verkligt värde beräknats med hjälp av en värderingsmodell som är etablerad på marknaden för värdering av den typ av derivatinstrument som det är fråga om. Aktieindexobligationer värderas till verkligt värde via resultaträkningen. De är inte föremål för daglig handel på en aktiv marknad och det verkliga värdet har hittills beräknats från utvecklingen av underliggande index/kurser per balansdagen för respektive instrument. Verkligt värde för finansiella instrument som inte är derivatinstrument beräknas baserat på framtida kassaflöden av kapitalbelopp och ränta diskonterade till aktuella marknadsräntor på balans- 58 dagen. I de fall diskonterade kassaflöden har använts, beräknas framtida kassaflöden på den av företagsledningen bästa bedömningen. Den diskonteringsränta som använts är marknadsbaserad ränta på liknande instrument på balansdagen. Då andra värderingsmodeller har använts är indata baserade på marknadsrelaterad data på balansdagen. Banken gör också egna beräkningar för att säkerställa att erhållen marknadsvärdering är rimlig. Lånefordringar redovisas initialt i balansräkningen till anskaffningsvärdet, d v s det belopp som lånats ut till låntagaren. Därefter redovisas lånefordringar löpande till anskaffningsvärdet efter avdrag för bortskrivningar, specifika och gruppvisa reserveringar för kreditförluster. Placering i kapitalförsäking redovisas till verkligt värde och garantiräntan tas upp som intäkt i räntenetto och den ej garanterade återbäringsräntan tas upp som orealiserad värdeförändring under nettoresultat finansiella transaktioner. En sänkning av återbäringsräntan med hälften skulle påverka det verkliga värdet, vilket är samma som bokfört värde, med 495 tkr. Värderingen till angivet marknadsvärde grundar sig på de avtalade villkoren för placeringen. Dessa fastställer att garanti och återbäringsränta utbetalas till fullo under förutsättning att Folksams konsolideringsgrad överstiger viss angiven nivå. Per bokslutsdagen uppfylls dessa villkor i sin helhet. För kundfordringar och leverantörsskulder med en kvarvarande livslängd på mindre än sex månader anses det redovisade värdet reflektera verkligt värde. Säkring av verkligt värde (portfölj) Se sid 25. Not 31 Kassaflödesanalys 2014 2013 tkr Följande delkomponenter ingår i likvida medel: Kassa 11 239 15 420 Utlåning till kreditinstitut 363 650 434 551 Fordringar kreditinstitut -53 591 -30 549 Summa 321 297 419 422 Likvida medel Kortfristiga placeringar har klassificerats som likvida medel enligt följande utgångspunkter: - De har en obetydlig risk för värdefluktuationer - De kan lätt omvandlas till kassamedel Betalda räntor och erhållen utdelning som ingår i kassaflödet från den löpande verksamheten tkr Erhållen utdelning Erhållen ränta Erlagd ränta 59 2014 2013 41 990 40 194 206 146 228 213 82 429 107 157 Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 Not 33 Ekonomiska arrangemang som inte ingår i balansräkningen Not 32 Viktiga uppskattningar och bedömningar Viktiga bedömningar vid tillämpning av sparbankens redovisningsprinciper beskrivs nedan. Klassificering av finansiella tillgångar och skulder Sparbankens redovisningsprinciper definierar närmare hur tillgångar och skulder ska klassificeras i olika kategorier: Klassificering av finansiella tillgångar och skulder för ”handel” förutsätter att dessa motsvarar beskrivningen av finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel under not 2 redovisningsprinciper. Finansiella tillgångar och skulder som sparbanken initialt valt att värdera till verkligt värde via resultaträkningen förutsätter att kriterierna under not 2 redovisningsprinciper uppfyllts. Klassificering av finansiella tillgångar som investering som hålles till förfall förutsätter att sparbanken har en uttrycklig avsikt och förmåga att inneha tillgångarna till förfall i enlighet med vad som anges under not 2 redovisningsprinciper. Säkringskvalifikationer Avgörande för att finansiella instrument ska kvalificera som säkringsrelation är att sparbanken förväntar sig säkringen ska vara högst effektiv över säkringsinstrumentets löptid. Viktiga källor till osäkerhetsfaktorer i uppskattningar Nedskrivningar för kreditförluster Sparbankens redovisningsprinciper för värdering av osäkra fordringar i kreditportföljen framgår av Not 2 Redovisningsprinciper (sid 23) . Fastställande av verkligt värde Sparbankens redovisningsprinciper för värdering till verkligt värde framgår av Not 2 Redovisningsprinciper. Ytterligare information om antaganden som gjorts vid värdering till verkligt värde framgår av not 30 Finansiella tillgångar och skulder. Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 Sparbanken har ett omfattande samarbete med Swedbank AB. Detta samarbete regleras i ett samarbetsavtal som för närvarande gäller till och med 2017-06-30. Avtalet omfattar bl a förmedling av hypoteksutlåning till Swedbank Hypotek och förmedling av fond och försäkringssparande till Swedbank Fond och Försäkring. Falkenbergs Sparbank har per 2014-12-31 förmedlat hypoteksutlåning till Swedbank Hypotek till en total volym på 2 774 Mkr (2 578). För detta har Sparbanken erhållit en provisionsersättning för 2014 på 13,3 Mkr (12,6), som redovisas under utlåningsprovisioner. Om kreditförluster uppstår i förmedlad kredit-stock avräknas dessa från utbetalade provisioner upp till ett maximalt belopp om innevarande års provisioner. Till Robur Fond och Försäkring har Sparbanken förmedlat fondsparande på 3 646Mkr (3 110) och försäkringssparande på 1 152 Mkr (976) . För detta har Sparbanken erhållit 22,2 Mkr (20,4) respektive 6,7 Mkr (5,8) i provision. Fondprovisionen redovisas under värdepappersprovisioner och försäkringsprovisionen som övriga provisionsintäkter. Provisionen för både fond och försäkring beräknas utifrån utestående marknadsvärde dag för dag. Falkenbergs Sparbank ingår i en momsgrupp tillsammans med Swedbank AB och övriga Fristående sparbanker som har samarbetsavtal med Swedbank AB, detta medför att Sparbankens IT kostnader ej är momsbelagda. 60 Not 34 Kapitaltäckning Reglerna om kapitaltäckning bidrar till att stärka sparbankens motståndskraft mot finansiella förluster och därigenom skydda sparbankens kunder. Reglerna innebär att sparbankens kapitalbas med marginal ska täcka dels de föreskrivna minimikapitalkraven, vilket omfattar kapitalkraven för kreditrisker, marknadsrisker och operativa risker och dessutom skall omfatta beräknat kapitalkrav för ytterligare identifierade risker i verksamheten i enlighet sparbankens interna utvärdering av kapital och risker. Sparbanken har en fastställd utvärdering av kapitalbehovet baserad på: • sparbankens riskprofil, • identifierade risker med avseende på sannolikhet och ekonomisk påverkan, • s.k. stresstester och scenarioanalyser, • förväntad utlåningsexpansion och finansieringsmöjligheter, samt • ny lagstiftning, konkurrenternas ageranden och andra omvärldsförändringar. Översynen av kapitalbehovet är en integrerad del av arbetet med sparbankens årliga verksamhetsplan. Behovet följs upp och en årlig översyn görs för att säkerställa att riskerna är korrekt beaktade och avspeglar sparbankens verkliga riskprofil och kapitalbehov. Varje ändring/komplettering i av styrelsen fastställda policy/strategidokument ska i likhet med viktigare kreditbeslut och investeringar alltid relateras till sparbankens aktuella och framtida kapitalbehov. Information om sparbankens riskhantering lämnas i not 3. Företaget har valt att i denna årsredovisning endast lämna de upplysningar som krävs om kapitalbas och kapitalkrav enligt 6 kap. 4 § i Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (FFFS 2008:25). Övriga upplysningar om kapitaltäckning lämnas på sparbankens hemsida www.falkenbergssparbank.se Det finns inga pågående eller förutsedda materiella eller rättsliga hinder för en snabb överföring av medel ur kapitalbasen. Sparbanken uppfyller dels det lagstadgade kravet på kapitaltäckning, dels det internt bedömda kapitalbehovet. Nedan redovisas kapitalbas, kapitalkrav m m enligt gällande regelverk. Detta innebär att jämförande uppgifter för 2013 är beräknade utifrån det regelverk som gällde då och har alltså inte räknats om för att reflektera det regelverk som trätt ikraft under 2014. Rader noterade med asterix (*) innebär att denna rad endast är gällande avseende 2013 års regelverk. Benämningen E.T innebär att denna post ej var tillämplig enligt gällande regelverk angivet år. I vissa fall är nedan benämningar lika mellan de båda åren men definitionerna skiljer sig åt. Med anledning av detta är därför åren inte fullt ut jämförbara sinsemellan. 61 Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 Kapitalbas 2014 2013 Reservfond 901 873 735 510 Fond för verkligt värde Verifierat resultat efter avdrag för föreslagen vinstdisposition och förutsägbara kostnader 619 011 557 519 100 443 166 362 1 621 327 1 459 391 Orealiserad värdeförändring redovisad i Fond för verkligt värde * 619 011 557 519 Avräkning av aktier och andra tillskott (hälften därav) * 109 199 375 575 Sammanlagda lagstiftningsjusteringar av kärnprimärkapital 728 210 933 094 Kärnprimärkapital 893 117 526 297 0 E.T 893 117 526 297 Kärnprimärkapital: instrument och reserver Kärnprimärkapital före lagstiftningsjusteringar Kärnprimärkapital: lagstiftningsjusteringar Primärkapitaltillskott Summa Primärkapital Supplementärkapital: Instrument och avsättningar Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder 0 Orealiserade värdeförändringar redovisade i Fond för verkligt värde 0 557 519 Avräkning aktier * 0 -375 575 Supplementärt kapital 0 181 944 893 117 708 241 4 707 685 4 410 204 Kärnprimärkapitalrelation 18,97% E.T Primärkapitalrelation 18,97% E.T Total kapitalrelation 18,97% E.T Kapitalbas Kapitalrelationer, buffertar m m Summa riskvägt exponeringsbelopp Kapitaltäckningsgrad * 16,00% Buffertkrav 2,5% E.T varav kapitalkonserveringsbuffert 2,5% E.T Kärnprimärkapital tillgängligt att använda som buffert 10,97% E.T Innehav i kärnprimärkapitalinstrument i vilka sparbanken har en väsentlig investering (belopp under tröskelvärdet på 10,00 procent) 209 431 E.T Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 62 Kapitalkrav och riskvägt exponeringsbelopp 2014-12-31 Riskvägt Exponerings belopp Kapitalkrav Kreditrisk enligt schablonmetoden Exponeringar mot institut 2013-12-31 9 946 124 331 0 0 Exponeringar mot företag 131 301 Exponeringar mot hushåll 105 455 Varav motpartsrisk Säkrade genom panträtt i fast egendom Kapitalkrav Riskvägt Exponerings belopp 12 369 154 618 1 641 265 123 880 1 548 500 1 318 186 93 087 1 163 591 80 058 1 000 729 5 898 73 729 69 895 873 688 Fallerade exponeringar 3 781 47 262 Exponeringar i form av säkerställda obligationer 5 070 63 372 Aktieexponeringar 8 019 100 232 0 0 384 4 795 7 626 95 326 3 903 48 792 341 093 4 263 662 319 579 3 994 754 Operativ risk enligt basmetoden 35 212 440 148 33 236 415 450 Summa exponeringsbelopp för operativ risk 35 212 440 148 33 236 415 450 310 3 875 376 615 4 707 685 352 815 4 410 204 Oreglerade poster * Övriga poster Summa för exponeringar som redovisas enligt schablonmetoden Operativ risk Kapitalkrav för kreditvärdighetsjusteringsrisk enligt schablonmetoden Summa riskvägt exponeringsbelopp och kapitalkrav 63 Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 Företagsstyrning Sparbank som associationsform kännetecknas av att verksamheten bedrivs utan enskilt vinstintresse. Sparbanken har inga ägare. Detta kommer till uttryck i sparbankslagen, som anger att ändamålet för sparbankens verksamhet är ”att, utan rätt för dess stiftare eller andra att få ta del av den vinst som kan uppkomma i rörelsen, främja sparsamhet genom att driva bankverksamhet i enlighet med bestämmelserna i sparbankslagen och lagen om bank- och finansieringsrörelse. För sparbank föreligger ingen skyldighet att tillämpa den svenska koden för bolagsstyrning. Med hänsyn till sparbankens karaktär av publikt företag och med en verksamhet som i stor utsträckning bygger på förtroende har utformningen av sparbankens rutiner för styrning och kontroll av verksamheten skett med koden som förebild i tillämpliga delar. Tillsättning av huvudmän, styrelse, revisorer och verkställande direktör Som representanter för insättarna har sparbanken 40 huvudmän. Falkenbergs kommun väljer 16 st, Varbergs, Halmstad, Svenljunga och Hylte kommun väljer en vardera, medan återstoden väljs av huvudmännen själva. Huvudmännen utövar sitt inflytande på sparbanksstämman, som är sparbankens högsta beslutande organ. Uppgifter om de personer som valts till huvudmän i sparbanken och om mandattider för dessa återfinns på sidorna 68-69. Sparbanksstämman beslutar om tillsättning av styrelse och revisorer för sparbanken med ledning av förslag som sparbankens valberedning tagit fram. Valberedningen är sparbanksstämmans organ för beredning av stämmans beslut i tillsättningsfrågor. Valberedningens ledamöter återfinns på sidan 70. Det är valberedningens uppgift att komma med förslag till ledamöter i styrelsen samt förslag till arvode uppdelat mellan ordförande och övriga ledamöter. Det ankommer på styrelsen att välja styrelseordförande inom sig. Likaså utser styrelsen verkställande direktör, som under styrelsens överinseende ska leda verksamheten i sparbanken. Styrelsens sammansättning och arbete Sparbankens styrelse, som utses vid sparbanks- Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 stämma, består av 9 ledamöter. Därutöver ingår 2 personalrepresentanter och 2 suppleanter för dessa. Av styrelsens ledamöter är 4 kvinnor. Uppgifter om de personer som ingår i sparbankens styrelse och mandattider för dessa återfinns på sidan 69. Upplysningar om ersättningar, övriga förmåner och pensionskostnader inklusive principerna härför avseende styrelsen och VD lämnas i not 10 till posten Allmänna administrationskostnader i resultaträkningen. Styrelsen fastställer årligen en arbetsordning. Arbetsordningen reglerar rollfördelningen mellan styrelseordföranden och verkställande direktören, frekvensen och formerna för styrelsens sammanträden, rapportering till styrelsen samt delegering. Styrelsens ordförande har en särställning inom styrelsen, med särskilt ansvar för att styrelsens arbete är väl organiserat och bedrivs effektivt samt att styrelsen fullgör sina uppgifter. Ordföranden ser bl a till att styrelsen erhåller tillfredställande information och beslutsunderlag för sitt arbete. De ärenden som behandlas i styrelsen följer i huvudsak av sparbankslagen och styrelsens arbetsordning. Styrelsens främsta uppgifter, förutom att utse styrelseordförande och VD, är att fastställa sparbankens strategi, verksamhetsplan och prognos inklusive kapitalbehov, följa den ekonomiska utvecklingen, fastställa års-/delårsbokslut, fastställa/ompröva policies/instruktioner för verksamheten, behandla kreditengagemang samt som ett led i styrelsens ansvar för den interna kontrollen och riskhanteringen behandla rapporter härom. Under 2014 har styrelsen sammanträtt vid 11 ordinarie tillfällen. Vid styrelsesammanträdena har bl a behandlats års- och delårsbokslut, riskanalys, verksamhetsplan ett år framåt inklusive kapitalbehov, policies inom olika riskområden, delegeringsinstruktioner, större kreditengagemang, revisionsrapporter etc. Sparbankens chefsjurist har varit sekreterare i styrelsen. Presidiet Ordföranden, vice ordföranden och VD utgör tillsammans styrelsens presidium. Presidiet kan på uppdrag av styrelsen förbereda eller fatta beslut i särskilda frågor. 64 Internrevision Internrevisionen arbetar på styrelsens uppdrag och granskar sparbankens interna styrning och kontroll. Dess granskning omfattar även verksamhetens omfattning och att inriktningen överensstämmer med interna regler samt utvärderar sparbankens organisation och arbetsprocesser. Styrelsens kreditutskott Utskottet fattar beslut i kreditfrågor i enlighet med i delegeringsinstruktion fastställda beslutsramar. Besluten ska protokollföras och rapporteras till styrelsen vid nästkommande styrelsemöte. I utskottet ingår styrelsens ordförande, styrelsens vice ordförande, VD, kreditchef och chef företagsmarknad. Härmed försäkras att, såvitt vi känner till, är årsredovisningen upprättad i överensstämmelse med god redovisningssed för sparbank. De lämnade uppgifterna stämmer med de faktiska förhållandena i verksamheten och ingenting av väsentlig betydelse har utelämnats som skulle kunna påverka den bild av sparbanken som skapats av årsredovisningen. Falkenberg den 26 februari 2015 Min revisionsberättelse har avgivits den 3 mars 2015 Bertil Toreson Auktoriserad revisor Årsredovisningen har, som framgår ovan, godkänts för utfärdande av styrelsen den 26 februari 2015. Sparbankens resultat- och balansräkning blir föremål för fastställelse på årsstämman den 9 april 2015. Sparbanksstämman hållls på Falkenbergs Strandbad, Falkenberg klockan 17.00 65 Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 Revisionsberättelse Uttalanden Till sparbanksstämman i Falkenbergs Sparbank Org nr 549000-5484 Rapport om årsredovisningen Jag har utfört en revision av årsredovisningen för Falkenbergs Sparbank för år 2014. Styrelsens ansvar för årsredovisningen Det är styrelsen som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag och för den interna kontroll som styrelsen bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Mitt ansvar är att uttala mig om årsredovisningen på grundval av min revision. Jag har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att jag följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur sparbanken upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i sparbankens interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen. Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden. Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 Enligt min uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Falkenbergs Sparbanks finansiella ställning per den 31 december 2014 och av dess finansiella resultat och kassaflöden för året enligt lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Jag tillstyrker därför att sparbanksstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra förordningar Utöver min revision av årsredovisningen har jag även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande sparbankens vinst eller förlust samt styrelsens förvaltning för Falkenbergs Sparbank för år 2014. Styrelsens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande sparbankens vinst eller förlust, och det är styrelsen som har ansvaret för förvaltningen enligt sparbankslagen och lagen om bank- och finansieringsrörelse. Revisorns ansvar Mitt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala mig om förslaget till dispositioner beträffande sparbankens vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av min revision. Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för mitt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande sparbankens vinst eller förlust har jag granskat om förslaget är förenligt med sparbankslagen. Som underlag för mitt uttalande om ansvarsfrihet har jag utöver min revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i sparbanken för att kunna bedöma om någon styrelseledamot är ersättningsskyldig mot sparbanken. Jag har även granskat om någon styrelseledamot på annat sätt har handlat i strid med sparbankslagen, lagen om bank- och finansieringsrörelse, lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag eller sparbankens reglemente. 66 Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden. Uttalanden Jag tillstyrker att sparbanksstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Falkenberg den 3 mars 2015 Bertil Toreson Auktoriserad revisor 67 Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 Huvudmän, styrelse, revisorer m fl Förteckning över sparbankens huvudmän, styrelseledamöter och revisorer, utvisande deras mandatperioder samt revisorer, framgår nedanstående uppställning. Huvudmän Huvudmän valda av Falkenbergs kommun Anita Abrahamsson Herdis Pixsjö Hans Johansson Rie Boulund Peter Dygården Sara Grimpe Wernersson Sture Svengren Fredrik Johansson Gert Persson Camilla Stiernflycht Anders Malmström Björn Jönsson Daniel Bernhardt Marcelle Farjallah Dan Andersson Charlott Björkheim Huvudman vald av Svenljunga kommun Thomas Lindqvist Huvudman vald av Hylte kommun Lars Kärrman Huvudman vald av Varberg kommun Kåge Johansson Huvudman vald av Halmstad kommun Maria Ek Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 68 Vald första Mandatsperiod per gången årsstämma Falkenberg Långås Ullared Falkenberg Falkenberg Falkenberg Vessigebro Falkenberg Falkenberg Heberg Falkenberg Ullared Falkenberg Falkenberg Falkenberg Falkenberg 1999 2003 2006 2006 2012 1994 2009 2012 2012 2014 2005 2008 2010 2010 2000 2014 2015 2015 2015 2015 2015 2016 2016 2016 2016 2016 2017 2017 2017 2017 2018 2018 Kalv 2014 2018 Rydöbruk 2006 2018 Varberg 2005 2015 Falkenberg 2013 2017 Vald första Mandatsperiod per gången årsstämma Huvudmän valda av huvudmän Anneli Haraldsson Per-Olof Johansson Therese Jensen Ulla Petersson Yvonne Bengtsson Roland Bengtsson Elisabeth Bengtsson Ann-Charlotte Larsson Mats Lundsgård Kerstin Norrman Majlis Wolfhagen Nils-Olof Karlsson Monica Bengtsson Mustapha Radi Jerker Lagnell Anders Bengtsson Pia Hjalte Ann-Marie Dannegren Maria Gunnarsson Stefan Ljunggren Slöinge Heberg Ullared Harplinge Falkenberg Falkenberg Getinge Ullared Vessigebro Ullared Falkenberg Ullared Falkenberg Falkenberg Heberg Falkenberg Falkenberg Fegen Ätran Ullared 1998 1998 2003 2009 2012 1987 1998 2000 2004 2007 2008 1998 2001 2009 2014 2001 2005 2006 2007 2009 2015 2015 2015 2015 2015 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2017 2017 2017 2017 2018 2018 2018 2018 2018 Vessigebro Långås Vessigebro Glommen Vessigebro Falkenberg Falkenberg Slöinge Falkenberg Falkenberg Falkenberg 2005 1999 1987 2001 2005 2005 2009 2012 2014 2014 2015 2016 2015 2015 2015 2016 2016 2016 2016 2016 2013 2006 2015 2016 Styrelsen Ordinarie styrelseledamöter Ulf Johansson, ordf Dan Gustafsson, vice ordf Lena Odengård *) Tore Holmefalk Jan-Olof Nilsson Magnus Andersson *) Ingela Gunnarsson Kristina Gustafsson Jörgen Hallgren Viktoria Bengtsson Göran Bengtsson Skogsbrukare Direktör Banktjänsteman Lantbrukare Direktör Banktjänsteman Adm. assistent Direktör VD Ekonomichef Bankdirektör Styrelsesuppleanter Tobias Blixt *) Birgitta Nyman *) Banktjänsteman Banktjänsteman Steninge *) Personalrepresentant 69 Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 Valberedning Vald första Mandatsperiod per gången årsstämma Valberedning Anders Bengtsson, ordf Ann-Charlotte Larsson Mustapha Radi Pia Hjalte Mats Lundsgård Herdis Pixsjö Falkenberg Ullared Falkenberg Falkenberg Vessigebro Långås 2008 2009 2010 2006 2006 2013 2015 2016 2016 2016 2016 2017 Revisor Bertil Toreson Höganäs 2011 2016 Revisorsuppleant Pia Jeppsson Helsingborg 2012 2016 Revisorer Kontorsförteckning Huvudkontor Falkenbergs Sparbank Nygatan 38 311 31 Falkenberg Avdelningskontor Falkenbergs Sparbank Falkenbergs Sparbank Falkenbergs Sparbank Falkenbergs Sparbank Brogatan 14 Torget Stationsgatan 2 Torget 305 75 Getinge 311 60 Ullared 311 64 Vessigebro 310 60 Ätran Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014 70 VD Privatmarknad Complianceansvarig Riskkontrollansvarig Kreditchef Personalchef Chefsjurist/ Säkerhet Marknad Företagsmarknad Administration Privatmarknadsgrupp Rådgivargrupp Getinge/Vessigebro Bankledning Ullared/Ätran Göran Bengtsson, VD Bengt Balldin Juristgruppen Private Banking Försäkring Bengt-Olof Isaksson Lisbeth Johansson Michael Zakrisson Mona Carlsson Måns Nimmå Urban Sikander Gunnel Sjöberg, personalrepr. 71 Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2014
© Copyright 2024