Årsredovisning 2014
ÅRS REDO VISNING 2014 Styrelse Tranås Energi AB och Tranås Energi Elnät AB Ordinarie ledamöter utsedda av kommunfullmäktige David Hultman, ordförande Palle Rosén, vice ordförande Per Samuelsson Annika Hansson Emelie Emanuelsson Leif Nise Kenneth Andersson Personliga suppleanter Bertil Johansson Håkan Joelsson Jan Andersson Matz Dunåker Mikael Gustafsson Patrik Gårdmo Colm O Ciarnain Representant utsedd av personalorganisation Rolf Söderstål Personlig suppleant Kristofer Jonsson Styrelse Tranås Energi Elförsäljning AB Ordinarie ledamöter David Hultman, Ordförande Palle Rosén,Vice ordförande Per Samuelsson Staffan Brege Jens Orgren Företagsledning Niklas Johansson,VD och Ekonomichef Anders Käck, Chef fjärrvärme Björn Pettersson, Chef administration/marknad Magnus Lundberg, Chef elnät/fibernät Innehåll VD har ordet................................................................................... 4 Nyckeltal 2014................................................................................. 5 Året i korthet................................................................................... 6 Förvaltningsberättelse.................................................................... 9 Resultaträkning.............................................................................. 12 Balansräkning.................................................................................. 13 Kassaflödesanalys.......................................................................... 15 Tilläggsupplysningar...................................................................... 16 Noter............................................................................................... 17 Revisionsberättelse....................................................................... 28 Granskningsrapport...................................................................... 29 INNEHÅLL│ 3 VD HAR ORDET NYCKELTAL 2014 På Tranås Energi sätter vi kunden i centrum, har kvalité i varje möte och vi ser möjligheterna. Samspelet med kunden ska kännetecknas av ansvar, kreativitet, respekt och tydlighet. Detta är inledningen på vår kvalitetspolicy och tillika kärnvärden som ska prägla all vår verksamhet. Luftemissioner från kraftvärmeproduktion 2014 2013 2012 2011 2010 Stoft (kg) 190 214 286 246 742 NOx (ton) 36,2 42,5 41,5 40,9 49,8 SO2 (ton) 0,06 0,16* 0,37* 0,25 0,92 Närhet och lokal förankring CO2 (ton) 530 768 1507 1346 4895 Vi ska vara ett lokalt förankrat energibolag som ska stå för närhet och tillgänglighet Vi ska vara Tranås med omnejds eget energibolag och vi ska finnas där våra kunder finns. Detta gör vi på många sätt, te.x genom sponsring, genom att delta i lokala aktiviteter och arrangemang och inte minst genom att ha en kundservice som snabbt och enkelt kan nås på telefon, e-post eller besök. g CO2/kWh 4,0 5,2 10,1 9,7 - Miljöfokus Under 2013 reviderade styrelsen den 2008 fastställda visionen för bolaget: ”Med lokal förnyelsebar energi skall Tranås Energi vara en ledande aktör i överergången till det ekologiskt hållbara samhället.” Denna vision förpliktigar! Sedan hösten är vår nya kraftvärmepanna driftsatt och klar, vilken ökar den förnyelsebara elproduktionen från 9 500 MWh per år till knappt 40 000 MWh. Under hösten 2013 fick vi miljötillstånd avseende en planerad vindkraftspark om maximalt 11 verk á 2 MW. Under förutsättning att alla 11 verken byggs innebär det en förnyelsebar elproduktion på 50 000-60 000 MWh per år. Vi planerar också för en återstart av vattenkraftproduktionen i Svartån, vid Tranås kvarn, och då med en för Sverige ny och fiskvänlig teknik, så kallad skruvturbin. Denna teknik lämpar sig väl för de förutsättningar som finns vid den aktuella platsen med högt flöde men låg fallhöjd. Vi har fått miljötillstånd och nu går vi vidare med projektering och planering för byggnation under 2016. 1 mars tar vi också över Visskvarn vattenkraftstation i Bulsjöån i Ydre kommun från Skånska Energi. Detta innebär att bolaget nu kontrollerar alla tre kraftstationerna i det aktuella åsystemet och ökar den lokala och förnyelsebara elproduktionen med ytterligare 2 300 MWh om året. Sedan 2008 finns en fiskväg i Olstorps kraftstation och projektering pågår för närvarande för detsamma även i Forsnäs. På sikt är tanken att en fiskväg ska byggas även i Visskvarn och därmed möjliggöra fri fiskvandring från Sommen till Lägernsjöarna. All el vi idag säljer och som vi inte själva producerar kommer också från en förnyelsebar energikälla i form av ursprungsmärkt vattenkraftsel.Vår egen elproduktion är miljömärkt med Naturskyddsföreningens ”Bra Miljöval”. Det är en av världens 4 │VD HAR ORDET tuffaste miljömärkningar så det är vi stolta över att ha. Vi är också stolta och glada över att som enda energibolag i Sverige vara diplomerade av Älvräddarnas samorganisation för våra insatser vad gäller miljöanpassad vattenkraft och biologisk mångfald. Vi har också ett koncept för energieffektivisering som är ett sätt att hjälpa våra kunder till en smartare energianvändning och skapa långsiktiga och goda relationer. * Korrigerad beräkningsmetodik från leverantör (Preem AB).Vi antar att all S ombildas till SO2. Produktion och överföring av el (MWh) 2014 2013 2012 2011 2010 Vattenkraft Forsnäs 1 700 1 185 1 693 1 905 2 113 Vattenkraft Olstorp 812 616 1 038 1 079 1 049 8 662 9 887 9 359 10 017 163 523 164 189 164 600 176 040 Leveranssäkerhet Kraftvärme S.Vakten P3 4 196 Förutom stora satsningar kopplade till miljö och klimat investeras för närvarande kraftfullt i vårt elnät i syfte att kvalitetsoch vädersäkra återstående friledningsnät. Detta enligt en av styrelsen 2007 fastställd långsiktig investeringsplan. Detta innebär att elavbrott på grund av stormar och liknande kommer att minimeras. I enlighet med planen har under perioden 2007 till 2014 huvuddelen kvalitetssäkrats. Detta innebär att en kommande storstörning kommer att få betydligt mindre ekonomiska konsekvenser än som var fallet tidigare. Kraftvärme S.Vakten P6 5 183 Fjärrvärme- och fiberutbyggnad Överfört på elnätet Bränsleandelar fjärrvärmeproduktion Prisutveckling fjärrvärme Energiförsäljning Prisutveckling el Moms Avgifter Trädbränsle Olja AvgifterMoms öre/kWh 2014 70 98,7 % 60 50 2013 98,6 % 40 30 20 0% 20 % 40 % 60 % 80 % 100 % 10 0 Totalt producerat 2014: 132 700 MWh Totalt producerat 2013:145 831 MWh 2010 2011 2012 2013 2014 För både fjärrvärme och fibernätet TRAMAN finns offensiva utbyggnadsplaner i Tranås tätort. Införsäljning och utbyggnad kommer enligt dessa planer att fortgå med full kraft under 2015. Vad gäller fibernätet pågår också en utbyggnad på landsbygden i Tranås kommun. Den första etappen är klar och vi kommer un der 2015 att gå vidare med nästa etapp, vilken då kommer inkludera resterande landsbygd i kommunen. Vad gäller TRAMAN pågår också ett aktivt arbete med att få fler tjänster och fler tjänsteleverantörer i nätet, liksom en successiv uppgradering från 100 mbt/s till 1 000 mbt/s. 250 GWh Tillväxt Tranås 200 GWh Tranås kommun har satt upp ett tillväxtmål ”20 000 invånare 2025”. Tranås kommunkoncern arbetar gemensamt med styrkort med tillhörande styrtal för att nå detta mål. Tranås Energi har naturligtvis också i övrigt i samverkan med andra aktörer en viktig roll att spela och ska så också göra med full kraft! Niklas Johansson VD,Tranås Energi AB 157 038 150 GWh Fjärrvärme 172,8 El 157,9 157,7 154,1 121,5 130,4 127,6 2011 2012 2013 148,9 100 GWh 156,0 114,1 50 GWh 0 GWh 2010 2014 Energiskatt och moms Avgifter elhandel (inkl. elcertifikat) Avgifter elnät Energiskatt Avgifter och Avgifter moms elhandelelnät inkl. elcertifika öre/kWh 160 128 96 64 32 0 2010 2011 2012 2013 2014 NYCKELTAL 2014│5 ÅRET I KORTHET Uppmärksamheten kring Tranås Energi har under året till stor del präglats av bygget av det nya kraftvärmeverket. Under hösten stod verket äntligen klart och kunde driftsättas. Projektet Fiber till byn, utbyggnaden av fibernätet TRAMAN på landsbygden väster om Tranås, avslutades sista december med ca 250 nya fiberkunder. Vi fortsatte våra satsningar på miljöanpassad vattenkraft, bland annat genom att ansöka och få vattendomen vid kraftverket i Olstorp höjt. I december förvärvades Visskvarn vattenkraftverk, vilket möjliggör kommande satsningar på fri vandringsväg mellan sjöarna Östra Lägern,Västra Lägern och Sommen. Höjdpunkter under året I februari meddelade Mark- och miljödomstolen sitt beslut gällande Tranås Energis ansökan om höjd minimitappning vid Olstorps vattenkraftverk. Som önskat blev beslutet att höja den tidigare domen från ett flöde på 70 liter/sekund till 300 liter/sekund förbi vattenkraftverket. I februari sattes den första kreosotfria elstolpen upp i samband med oväderssäkring på linjen mellan Hestra och Torpa. 2-3 augusti sponsrade vi SM i traditionellt mete som hölls i Tranås. 30 augusti invegs vårt nya kraftvärmeverk med ett stort kalas för allmänheten. 6 │ÅRET I KORTHET I november lanserades vår nya hemsida på www.tranasenergi.se. I december togs beslut om att köpa Visskvarn vattenkraftverk av Skånska Energi AB.Verket övertas 1 mars 2015. 31 december avslutas projektet Fiber till byn, med syfta att bygga ut fibernätet TRAMAN på landsbygden väster om Tranås. Ca 250 nya kunder anslöts. 7 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Allmänt om verksamheten Ägarförhållanden Bolaget är moderbolag i den koncern, där de helägda dotterbolagen Tranås Energi Elförsäljning AB och Tranås Energi Elnät AB ingår. I Tranås Energi Elförsäljning AB bedrivs handel med och produktion av el. I detta bolag finns en av styrelsen årligen uppdaterad och fastställd riskpolicy i syfte att minimera marknadsriskerna i verksamheten. Tranås Energi Elnät AB, nybildat i december 2013 med något förlängt räkenskapsår, utgör den juridiska person som från 1 januari 2014 äger elnätet i aktuellt koncessionsområde. I moderbolaget ligger den övriga verksamheten, vilken huvudsakligen består av tillhandahållande av fibernät, produktion av elkraft och värme, värmedistribution och energitjänster samt elnätsverksamhet på uppdrag av dotterbolaget. Bolaget har sitt säte i Tranås. Bolaget är ett helägt dotterbolag till Tranås Stadshus AB, org.nr 556635-4899 med säte i Tranås. Moderbolaget är i sin tur helägt av Tranås Kommun. Investeringar Årets totala bruttoinvesteringar för koncernen uppgår till 104 464 tkr (148 074 tkr). Av dessa avser 209 tkr (328 tkr) dotterbolaget Tranås Energi Elförsäljning AB och 9 043 tkr (0 tkr) dotterbolaget Tranås Energi Elnät AB. Flerårsöversikt koncernen (tkr) Nettoomsättning (exkl. punktskatter) Resultat efter finansiella poster Balansomslutning Soliditet Avkastning på totalt kapital Avkastning på eget kapital Antal anställda 2014 188 702 12 870 670 730 23,7 % 2,4 % 8,1 % 40,8 2013 194 041 19 198 587 679 26,5 % 3,6 % 12,3 % 39,9 2012 193 071 17 149 436 714 32,4 % 4,4 % 12,1 % 36,6 2011 198 488 14 850 320 621 42,1 % 5,4 % 11,0 % 34,8 2010 214 591 16 656 288 561 45,7 % 6,6 % 12,6 % 33,8 2014 105 425 5 111 648 055 21,6 % 1,3 % 3,6 % 40,8 2013 129 537 15 619 582 754 26,3 % 3,0 % 10,2 % 39,9 2012 125 551 15 486 422 099 33,0 % 4,2 % 11,1 % 36,6 2011 121 376 10 874 312 556 42,5 % 4,2 % 8,2 % 34,8 2010 125 732 16 952 277 340 46,8 % 7,0 % 13,1 % 33,8 För definitioner av nyckeltal se sid. 16 tilläggsupplysningar. Flerårsöversikt moderbolaget (tkr) Nettoomsättning Resultat efter finansiella poster Balansomslutning Soliditet Avkastning på totalt kapital Avkastning på eget kapital Antal anställda För definitioner av nyckeltal se sid. 16 tilläggsupplysningar. 8 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE│9 Väsentliga händelser Dotterbolaget Tranås Energi Elförsäljning AB har trots hård konkurrens ökat sin marknadsandel under året. Bolaget har en stark marknadsställning lokalt och även regionalt. Inriktningen med ett tydligt miljöfokus och tydlig profil baserat på ”närhet, tillgänglighet och lokal förankring” har visat sig vara fortsatt lyckosam. Elhandelsverksamheten i bolaget redovisar dock ett lägre resultat jämfört med föregående år, då volymrisken i verksamheten periodvis påverkat resultatet negativt. Resultatet från vattenkraftproduktionen i bolaget är däremot högre jämfört med föregående år. De fortsatt låga elpriserna har kompenserats genom en god vattentillgång och därmed goda produktionsförutsättningar. Försäljning av elnätsverksamheten inklusive anläggningar har skett till det av moderbolaget nybildade dotterbolaget Tranås Energi Elnät AB. Investeringar i enlighet med det 2007 fastställda investeringsprogrammet syftande till att vädersäkra dotterbolaget Tranås Energi Elnät AB:s luftledningar fortsatte enligt plan, liksom investeringar i enlighet med den 2012 beslutade reinvesteringsplanen avseende ställverk och nätstationer. Under hösten färdigställdes och driftsattes bolagets nya kraftvärmeblock innefattande en biopanna motsvarande 25 MW, varav 7 MW elproduktion. Detta innebär att bolagets förnyelsebara elproduktion från kraftvärme ökar från 9 500 MWh till knappt 40 000 MWh om året. Produktionsanläggningen har finansierats genom ett leasingupplägg uppgående till 236 mkr. Detta beskrivs närmare under Redovisningsprinciper sid. 16. Totala kostnaden för bolagets nya kraftvärmeblock uppgår till ca 340 mkr. Under året har en omfattande utbyggnad av det fiberoptiska stadsnätet Traman genomförts och då både i tätort och på landsbygden i Tranås kommun. Under våren lämnades en miljötillståndsansökan in avseende återupptagen vattenkraftproduktion vid Tranås Kvarn i Svartån. Ansökan avsåg en för Sverige ny teknik, skruvturbin, som passar väl för förhållandena på aktuell plats med högt flöde men låg fallhöjd.Tillstånd erhölls i januari 2015 och byggnation kommer troligtvis att ske under 2016. Vidare förvärvade bolaget Visskvarn vattenkraftstation av Skånska Energi. Kraftstationen producerar 2 300 MWh el om året och är belägen i Bulsjöån i Ydre kommun Dotterbolaget Tranås Energi Elförsäljning AB äger sedan tidigare de två andra vattenkraftstationerna som finns i ån. Övertagandet av stationen kommer att ske den 1 mars 2015. Förväntad framtida utveckling Tranås Energi Elförsäljning AB:s strategi, att huvudsakligen verka regionalt med ett starkt lokalt varumärke men också att satsa på nischade målgrupper nationellt har visat sig vara fortsatt hållbar, liksom den modell för elhandel som bedrivs i samarbete med Axpo Sverige AB. Bolaget kommer även framgent att lansera kreativa och konkurrenskraftiga elhandelsprodukter med miljöfokus. Dotterbolaget planerar vidare för ett utbyte av de två befintliga turbinerna i Forsnäs vattenkraftstation mot en ny men med sammantaget högre effekt. Investeringen är lönsam då den utöver en högre effekt också innebär att stationen åter blir berättigad till elcertifikat. 10│FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE I samband med denna investering avser bolaget också att bygga ett fiskomlöp på motsvarande sätt som tidigare gjorts vid Olstorps kraftstation. Miljötillståndsansökan kommer att lämnas in till länsstyrelsen första kvartalet 2015. Arbetet med att ersätta friledning med markförlagd kabel i ovädersäkringssyfte fortsätter enligt den för ändamålet framtagna investeringsplanen liksom investeringar i ställverk och nätstationer i enlighet med den 2012 antagna reinvesteringsplanen. Bolaget har sedan december 2013 ett miljötillstånd avseende 11 vindkraftverk inom dotterbolaget Tranås Energi Elnät AB:s koncessionsområde. Moderbolaget kommer inte att fatta något investeringsbeslut förrän tidigast våren 2016. Detta då det råder osäkerhet kring elprisutveckling och förestående översyn av elcertifikatsystemet men också och främst då bolaget har behov av konsolidering efter genomförd investering i nytt kraftvärmeblock En fortsatt offensiv utbyggnad kommer att genomföras för fortsatt expansion av både fjärrvärme- och fibernätet i Tranås tätort. Vad gäller fibernätet är målsättningen också att hela landsbygden i Tranås kommun ska erbjudas anslutning till nätet. Detta förutsätter dock offentlig medfinansiering för att vara genomförbart. Under 2014 påbörjades en successiv uppgradering av fibernätet från 100 mbt/s till 1 000 mbt/s, vilken kommer fortgå de närmaste två åren. Bolaget avser också att fortsatt aktivt verka för fler tjänsteleverantörer och fler tjänster i nätet. Risker och osäkerhetsfaktorer De ekonomiska konsekvenserna av lagstiftningen som trädde i kraft 2006 och som innebär att kunder som är utan el mer än 12 timmar har rätt till avbrottsersättning måste vägas in vid all nätplanering och vid alla investeringsbeslut. Viss osäkerhet råder kring framtida pris och tillgång på trädbränsle. Vidare är framtida elpris en betydande osäkerhetsfaktor. I kalkylen för det nu driftsatta nya biobränsleeldade kraftvärmeblocket har detta tagits i beaktande genom de känslighetsanalyser som har gjorts. En osäkerhetsfaktor är vidare temperatur och elpris i kombination och därmed den volymrisk som finns i elhandelsverksamheten. Volymrisken är dock begränsad genom den av dotterbolagets styrelse fastställda riskpolicyn. Trädbränslepanna P6 46 783 MWh Trädbränslepanna P4 45 709 MWh Trädbränslepanna P3 38 463 MWh Olja Tallbacken 7 MWh Olja Södra Vakten 1 738 MWh 132 700 MWh Utsläpp till luft har under 2014 varit: Fossil CO2: 530 ton Fossil SO2: 0,06 ton Nox: 36,2 ton Stoft: 0,19 ton En särskild miljörapport inskickas till tillsynsmyndigheten. Verksamheten har bedrivits inom gällande tillstånd. Den el som produceras i bolagets två kraftvärmepannor är märkt med Naturskyddsföreningens ”Bra Miljöval”. Personal En god arbetsmiljö för personalen säkras genom en fastlagd arbetsmiljöpolicy, fastlagda arbetsmiljömål och handlingsplaner för dessa. En uppföljning av planerna, inklusive jämställdhetsplanen, sker varje år och resultatet meddelas vid styrelsens sammanträde och vid ”Ledningens Genomgång”. Koncerninterna mellanhavanden Årets koncerninterna köp och försäljningar har avseende dotterbolaget Tranås Energi Elförsäljning AB uppgått till 16 422 tkr (55 724 tkr) och avseende dotterbolaget Tranås Energi Elnät AB 21 562 tkr (0 tkr).Till systerbolagen, AB Tranåsbostäder och AB Tranås Industrifastigheter har köp och försäljningar uppgått till 15 216 tkr (16 435 tkr), varav 5 968 tkr (6 264) avser dotterbolaget Tranås Energi Elförsäljning AB. Köp och försäljningar mellan Tranås Energi Elförsäljning AB och Tranås Energi Elnät AB har uppgått till 46 565 tkr (0 tkr). Prissättningen av koncerninterna köp och försäljningar baseras på gällande marknadspris förutom köp och försäljningar mellan dotterbolag och mellan moder- och dotterbolag, som prissätts efter självkostnad. 1 487 tkr (0 tkr) har betalats från Tranås Energi Elnät AB till Tranås Energi AB avseende ett långfristigt lån. Räntan har baserats på Tranås Energi AB:s faktiska räntekostnader på långfristiga lån från kreditinstitut. Tranås Energi Elförsäljning AB har lämnat ett koncernbidrag på 1 223 tkr (3 485 tkr) till Tranås Energi AB. Tranås Energi AB har lämnat ett koncernbidrag till Tranås Energi Elnät AB på 14 985 tkr (0 tkr). Tranås Energi AB har vidare lämnat ett koncernbidrag på 8 000 tkr (8 000 tkr) till moderbolaget Tranås Stadshus AB. Övriga upplysningar Av en så kallad övervakningsplan i elnätsverksamheten skall framgå vilka åtgärder som skall vidtas för att motverka diskriminerande beteende gentemot övriga aktörer på elmarknaden (3 kap. 17§ ellagen). Årlig rapport över vidtagna åtgärder enligt planen är inlämnad till energimarknadsinspektionen. Förslag till vinstdisposition Till årsstämmans förfogande står enligt moderbolagets balansräkning: Balanserad vinst 36 189 099,55 kr Årets vinst 14 779 202,70 kr 50 968 302,25 kr Styrelsen och verkställande direktören föreslår att vinstmedlen disponeras så - att i ny räkning balanseras 50 968 302,25 kr Styrelsen anser att det lämnade koncernbidraget är förenligt med försiktighetsregeln i 17 kap. 3 § aktiebolagslagen enligt följande redogörelse: Det lämnade koncernbidraget till aktieägaren reducerar bolagets soliditet till 21,6 %. Soliditeten är, mot bakgrund av att bolagets verksamhet fortsatt bedrivs med lönsamhet, betryggande. Likviditeten i bolaget bedöms kunna upprätthållas på en likaledes betryggande nivå. Styrelsens uppfattning är att det lämnade koncernbidraget ej hindrar bolaget från att fullgöra sina förpliktelser på kort och lång sikt, ej heller att fullgöra erforderliga investeringar. Resultat och ställning Resultatet av koncernens och bolagets verksamhet samt ställningen vid räkenskapsårets utgång framgår av efterföljande resultaträkningar och balansräkningar med tilläggsupplysningar och noter. Miljöinformation Bolaget bedriver tillståndspliktig verksamhet enligt miljöbalken (1998:808). Tillståndet, som gäller tillsvidare, avser förbränning med en totalt installerad tillförd effekt av 121 MW. Den yttre miljön påverkas av utsläpp till luft av rökgaser från förbränning av trädbränslen och till liten del eldningsolja, utsläpp av kondensat till recipient från rökgaskondensering samt externt industribuller. Verksamheten avser produktion av fjärrvärme och till viss del elkraft. Den tillståndspliktiga verksamheten motsvarar 36,0 % av koncernens nettoomsättning och 64,5 % av moderbolagets nettoomsättning. I de permanenta hetvattencentralerna i kv. Södra Vakten och Tallbacken har producerats 132 700 MWh fjärrvärme och 9 379 MWh el. Endast en mindre mängd eldningsolja har förbrukats. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE│ RESULTATRÄKNING BALANSRÄKNING Koncern och Moderbolag (tkr) Koncern och Moderbolag (tkr) Koncernen Not 2014 1 230 063 -41 361 3 627 211 2013 236 845 -42 804 1 798 391 -99 559 -31 016 -28 697 -17 239 -112 -105 578 -28 588 -27 625 -13 769 -4 -27 723 -34 093 -28 697 -11 404 -110 -42 038 -30 983 -27 625 -13 601 -4 1 15 917 20 666 7 147 17 241 Resultat från övriga fordringar som är anläggningstillgångar Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Resultat efter finansiella poster 5 6 7 2 367 -3 416 12 870 4 287 -1 759 19 198 2 1 372 -3 410 5 111 4 129 -1 755 15 619 Bokslutsdispositioner Skatt på årets resultat 8 9 -8 000 -1 511 -8 000 -2 317 -14 003 -4 335 -9 209 -1 264 3 359 8 881 14 779 5 146 Nettoomsättning Avgår fakturerade punktskatter Aktiverat arbete för egen räkning Övriga rörelseintäkter Moderbolaget 2014 105 425 0 3 627 122 2013 129 537 0 1 798 157 Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter Övriga externa kostnader Personalkostnader Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar Övriga rörelsekostnader Rörelseresultat 2 3, 4 Resultat från finansiella investeringar Årets resultat TILLGÅNGAR Moderbolaget 2013 2014 2013 Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Ledningsnät och andra tekniska anläggningar Inventarier, transportmedel, maskiner och verktyg 10 11 Finansiella anläggningstillgångar Aktier i dotterföretag Fordringar hos dotterföretag Aktier i andra företag Andra långfristiga värdepappersinnehav Andra långfristiga fordringar 129 559 406 362 6 661 33 549 12 29 352 165 084 6 379 288 093 126 168 320 548 6 661 33 012 27 672 162 252 6 379 287 765 0 15 000 0 51 15 289 51 15 289 51 15 289 15 000 71 486 51 15 289 576 486 488 908 573 230 499 423 15 9 751 8 801 9 751 8 801 16 61 179 5 105 80 8 752 48 107 5 324 54 5 125 27 468 27 538 1 5 736 19 150 23 449 6 3 237 17 1 202 8 175 1 304 29 701 0 4 331 102 28 586 94 244 98 416 74 825 83 331 670 730 587 679 648 055 582 754 13 14 Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager Råvaror och förnödenheter Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordringar hos koncernföretag Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kortfristiga placeringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar 12 │RESULTATRÄKNING Koncernen Not 2014 BALANSRÄKNING│13 KASSAFLÖDESANALYS Koncern och Moderbolag (tkr) EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Not Koncernen 2014 2013 Moderbolaget 2014 2013 18 Bundet eget kapital (moderbolaget) Aktiekapital (140.000 aktier) Reservfond 14 000 3 200 14 000 3 200 14 000 2 800 14 000 2 800 Fritt eget kapital (moderbolaget) Balanserat resultat Årets resultat 138 698 3 359 129 817 8 881 36 189 14 779 31 043 5 146 Summa eget kapital 159 257 155 898 67 768 52 989 19 0 0 92 865 128 630 Avsättning för uppskjuten skatt 20 26 990 30 069 1 053 1 193 Långfristiga skulder 21 170 500 229 790 400 290 351 300 0 351 300 170 500 229 790 400 290 351 300 0 351 300 5 800 6 563 31 019 11 746 3 686 12 416 12 963 84 193 1 050 0 21 355 12 043 1 350 7 060 7 554 50 412 5 800 6 563 25 697 29 722 3 653 5 659 8 985 86 079 1 050 0 17 494 23 964 1 379 1 492 3 263 48 642 Obeskattade reserver Avsättningar Skulder till kreditinstitut Skuld leasad anläggningstillgång Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Skuld till leasad anläggningstillgång Leverantörsskulder Skulder till koncernföretag Aktuella skatteskulder Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder Summa eget kapital och skulder 21 21 22 670 730 587 679 Inga 23 Proprieborgen Inga Proprieborgen 648 055 582 754 Den löpande verksamheten Not Rörelseresultat Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar Realisationsförlust vid utrangering av anläggningar Erhållen ränta Erlagd ränta Betald inkomstskatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar i rörelsekapital Förändringar i rörelsekapital Minskning/ökning av varulager Minskning/ökning av kortfristiga fordringar Minskning/ökning av kortfristiga placeringar Minskning/ökning av kortfristiga skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Koncernen 2014 2013 Moderbolaget 2014 15 917 20 666 7 147 17 241 +17 239 +2 33 158 +13 769 +1 34 436 +11 404 0 18 551 +13 601 +1 30 843 +369 -3 416 -4 590 +291 -1 759 -1 408 +1 374 -3 410 -4 475 +133 -1 755 -1 407 25 521 31 560 12 040 27 814 -950 - 16 506 +102 +33 781 41 948 +306 +9 988 0 +2 225 44 079 -950 -14 901 +102 +37 437 33 728 +306 +7 572 0 +12 008 47 700 -104 464 0 0 - 104 464 -148 074 0 0 -148 074 -95 211 +81 486 -71 486 -85 211 -147 746 0 -10 000 -157 746 +48 990 0 -8 000 +40 990 +138 950 0 -8 000 +130 950 +48 990 +1 223 -22 985 +27 228 +138 950 +3 485 -8 000 +134 435 -21 526 29 701 8 175 +26 955 2 746 29 701 -24 255 28 586 4 331 +24 389 4 197 28 586 2013 Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar Avyttring av materiella anläggningstillgångar Förvärv av finansiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten 24 Finansieringsverksamheten Minskning/ökning av långfristiga skulder Erhållet koncernbidrag Lämnat koncernbidrag Kassaflöde från finansieringsverksamheten Minskning/ökning av likvida medel Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut 17 17 Poster inom linjen Ställda säkerheter Ansvarsförbindelser 14│BALANSRÄKNING Inga Inga Proprieborgen Proprieborgen KASSAFLÖDESANALYS│15 TILLÄGGSUPPLYSNINGAR NOTER Redovisnings- och värderingsprinciper Alla belopp anges i tkr.Vissa avrundningsdifferenser kan förekomma. Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och för första året också enligt bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Jämförelseåret har ändrats i enlighet härmed. I övrigt är principerna oförändrade jämfört med föregående år. Moderföretaget tillämpar samma redovisningsprinciper som koncernen. Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inte annat anges nedan. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar värderas till anskaffningsvärden med avdrag för avskrivningar och nedskrivningar med tillägg för uppskrivningar. Nyanskaffning av tillgångar aktiveras inom gällande skattelagstiftning. Om utgiften aktiveras ingår förutom inköpspriset även utgifter som är direkt hänförliga till förvärvet inklusive eget arbete, eget material och andra interna utgifter. Prissättning av eget arbete följer EBR-standard (elbyggnadsrationalisering). För vissa av de materiella anläggningstillgångarna har skillnaden i förbrukningen av betydande komponenter bedömts vara väsentlig. Dessa tillgångar har därför delats upp i komponenter vilka skrivs av separat. Avskrivningar Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod eftersom det återspeglar den förväntade förbrukningen av tillgångens framtida ekonomiska fördelar. Avskrivningen redovisas som kostnad i resultaträkningen. Följande avskrivningstider tillämpas: Byggnader: 10-50 år Ledningsnät och andra tekniska anläggningar: 6-33 år Inventarier, transportmedel, maskiner och verktyg: 5-15 år Låneutgifter Låneutgifter som kan hänföras till inköp, konstruktion eller produktion av materiell anläggningstillgång som tar betydande tid att färdigställa innan den kan användas inkluderas i tillgångens anskaffningsvärde Leasing ingående och upplägg av leasingavtalet läggs till det belopp som redovisas som tillgång.Leasingavgifter fördelas på ränta och amortering. Variabla avgifter redovisas som kostnader det räkenskapsår de uppkommit. Den leasade tillgången skrivs av över nyttjandeperioden. Not 1 Nettoomsättningens och rörelseresultatets fördelning på rörelsegrenar Nettoomsättningen (inkl. punktskatter avseende koncernen) fördelar sig på rörelsegrenar enligt följande: Fordringar och skulder Fordringarna är upptagna till det belopp som efter individuell prövning beräknas bli betalt. Skulderna är upptagna till anskaffningsvärde. Varulager Varulagren värderas med tillämpning av först-in först-ut principen, till det lägsta av 97 % av anskaffningsvärdet och det verkliga värdet på balansdagen. Redovisning av intäkter Intäkterna, huvudsakligen el- och fjärrvärmeintäkter samt intäkter avseende tillhandahållande av el- respektive fibernät redovisas i resultaträkningen den period som leveransen av el- och fjärrvärme samt tillhandahållandet av el- och fibernätet avser. Anslutningsavgifter redovisas som intäkt i resultaträkningen den period som anslutningen avser. Anslutningsavgifter som utgör privat finansiering inom ramen för offentligt stöd från landsbygdsprogrammet avseende bredbandsutbyggnad redovisas dock i balansräkningen genom att reducera sådan tillgångs redovisade värde. Ersättningar till anställda Pensioner säkras via en avgiftsbestämd pensionsplan. Månatliga premier betalas till försäkringsinstitut och bolaget har inte någon förpliktelse efter att avgiften är betald. Definitioner av nyckeltal Soliditet: Eget kapital + 78 % (+73,7 %, 2010-2012) av obeskattade reserver/totalt kapital. Avkastning på totalt kapital: Resultat efter finansiella poster + räntekostnader totalt kapital. Avkastning på eget kapital: Resultat efter finansiella poster/eget kapital + 78 % (+73,7 %, 2010-2012) av obeskattade reserver. El Fjärrvärme Fibernät Summa Koncernen 2014 156 779 67 954 Moderbolaget 2013 2014 160 656 32 141 72 057 67 954 5 330 230 063 4 132 236 845 Koncernen 2014 8 038 4 861 3 018 15 917 2013 11 179 8 125 1 362 20 666 5 330 105 425 2013 53 348 72 057 4 132 129 537 Rörelseresultatet fördelar sig på rörelsegrenar enligt följande: El Fjärrvärme Fibernät Summa Moderbolaget 2014 -732 4 861 3 018 7 147 2013 7 754 8 125 1 362 17 241 Moderbolaget 2013 2014 2013 Not 2 Revisorers arvode I övriga externa kostnader ingår arvoden och ersättningar till revisorer avseende: Koncernen 2014 Revision KPMG Andra uppdrag KPMG Summa -235 -98 -235 -98 -37 -272 -1 -99 -37 -272 -1 -99 Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning. Dessutom avses arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra, samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning. Allt annat är andra uppdrag. Rättigheter och skyldigheter enligt finansiella leasingavtal redovisas som tillgång och skuld i balansräkningen. Tillgången och skulden värderas till det lägsta av tillgångens verkliga värde och nuvärdet av minimileaseavgifterna. Leaseutgifterna är beräknade som en annuitet vilken är uppdelad på dels en amorteringsdel, dels en räntedel och bokförs som amortering respektive ränta. Då leasingupplägget avseende räntedelen är beräknat efter en rörlig ränta som utgår från Stibor 90 dgr fixing 365/360 kan räntan variera under året varför bedömning av nuvärdet inte görs mer än vid varje bokslutstillfälle, dvs en gång per år. Basavgiften (amorteringsdelen) är fast enligt till leasingkontraktet fogad beräkning i 5 år. Utgifter som är direkt hänförbara till 16 │TILLÄGGSUPPLYSNINGAR NOTER│17 Not 3 Medelantal anställda, löner, andra ersättningar och sociala kostnader (moderbolaget) Not 7 Räntekostnader och liknande resultatposter Dotterbolagen har inga anställda. Medelantalet anställda, med fördelning på kvinnor och män uppgår till: 2014 9,2 31,6 40,8 2013 9,5 30,4 39,9 2014 -19 464 -7 754 -1 848 2013 -18 509 -7 579 -1 665 Kvinnor Män Summa Ränta, koncernkonto Ränta, externt Borgensavgift Summa Koncernen 2014 -7 -3 162 -247 -3 416 Moderbolaget 2014 -4 -3 159 -247 -3 410 2013 -8 -1 497 -250 -1 755 Moderbolaget 2013 2014 0 0 0 35 765 2013 1 233 -5 151 2013 -9 -1 500 -250 -1 759 Löner, andra ersättningar och sociala kostnader: Löner och andra ersättningar Sociala kostnader Varav pensionskostnader Av löner och andra ersättningar avser 1 157 tkr (1 167 tkr) styrelse och VD. Av sociala kostnader avser 580 tkr (557 tkr) styrelse och VD. Av dessa är 216 tkr (190 tkr) pensionskostnader. VD har en uppsägningstid på 1 år. Not 4 Könsfördelning bland ledande befattningshavare (moderbolaget) Not 8 Bokslutsdispositioner Återföring periodiseringsfond Skillnad mellan bokförd avskrivning och avskrivning enligt plan Justering vid övergång till BFNAR 2012:1, skillnad mellan bokförd avskrivning och avskrivning enligt plan Erhållna koncernbidrag Lämnade koncernbidrag Summa Koncernen 2014 0 0 0 0 -8 000 -8 000 0 0 -8 000 -8 000 0 1 223 -22 985 14 003 -776 3 485 -8 000 -9 209 Styrelse Kvinnor Män Summa 2014 2 st 5 st 7 st 2013 2 st 5 st 7 st 2014 0 st 4 st 4 st 2013 1 st 3 st 4 st Moderbolaget 2013 2014 4 2 2013 4 Företagsledning Kvinnor Män Summa Not 5 Resultat från övriga fodringar som är anläggningstillgångar Ränta Koncernen 2014 2 Not 6 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Avkastning kortfristig placering Ränta, koncernkonto Ränta, externt Ränta, koncernföretag Summa 18│NOTER Koncernen 2014 212 71 84 0 367 Moderbolaget 2013 55 153 79 0 287 0 54 31 1 287 1 372 2013 0 93 36 0 129 NOTER│19 Not 9 Skatt på årets resultat Not 10 Materiella anläggningstillgångar Följande komponenter ingår i årets skattekostnad: Byggnader och mark Aktuell skattekostnad Uppskjuten skatteintäkt avseende temporära skillnader Justering vid övergång till BFNAR 2012:1, uppskjuten skatteintäkt avseende temporära skillnader Uppskjuten skattekostnad avseende temporära skillnader Uppskjuten skattekostnad/-intäkt avseende skattedel i obeskattade reserver Justering vid övergång till BFNAR 2012:1, uppskjuten skatteintäkt avseende skattedel i obeskattade reserver Årets skattekostnad Koncernen 2014 -4 590 143 Moderbolaget 2013 2014 -1 408 -4 475 236 140 2013 -1 407 236 0 -293 -90 0 0 0 -93 0 3 229 -886 0 0 0 -1 511 -169 -2 317 0 -4 335 0 -1 264 Skillnaden mellan årets skattekostnad och skattekostnad baserad på gällande skattesats (22 %) består av följande komponenter: Redovisat resultat före skatt Skatt enligt gällande skattesats Skatteeffekt av intäkter som inte är skattepliktiga: Ränteintäkter Koncernen 2014 19 548 -4 301 2013 5 990 -1 318 Moderbolaget 2014 19 114 -4 205 2013 6 410 -1 410 -22 -6 -3 -6 Skatteeffekt av kostnader som inte är skattemässigt avdragsgilla: Representation Medlemsavgifter Intrångsersättningar Bidrag/gåvor Sjukvårdsförsäkring Avskrivningar Ränta periodiseringsform Övrigt Redovisningsmässig avskrivning byggnader och markanläggningar Skattemässig avskrivning byggnader och markanläggningar Redovisningsmässig avskrivning leasad tillgång Basavgift leasing Skattepliktigt resultat Skatt på årets resultat Summa aktuell skatt +96 +38 +167 +20 +62 0 0 +2 +1 870 -2 551 +2 009 -380 20 859 -4 590 -4 590 +100 +22 +14 +48 +93 +45 +13 0 +1 662 -1 581 0 0 6 400 -1 408 -1 408 +96 +38 +167 +20 +62 0 0 0 +1 718 -2 503 +2 009 -380 20 338 -4 475 -4 475 +100 +22 +14 +48 +93 +45 +13 0 +1 238 -1 581 0 0 6 396 -1 407 -1 407 Uppskjuten skatt avseende temporära skillnader Uppskjuten skatt avseende skattedelen i obeskattade reserver Summa uppskjuten skatt -150 3 229 3 079 146 -1 055 -909 140 0 140 143 0 143 -1 511 -2 317 -4 335 -1 264 Redovisad skattekostnad 20│NOTER Ingående ack.anskaffningsvärde Investeringar Försäljningar/Utrangeringar Utgående ack.anskaffningsvärde Ingående ack.avskrivning Försäljningar/Utrangeringar Årets avskrivningar Justering vid övergång till BFNAR 2012:1 Utgående ack.avskrivning Planenligt restvärde Varav mark Koncernen 2014 55 137 102 077 0 157 214 -25 785 0 -1 870 0 -27 655 2013 55 137 0 0 55 137 -24 488 0 -1 709 412 -25 785 129 559 4 218 29 352 4 218 Moderbolaget 2014 52 089 102 077 -4 172 149 994 -24 417 2 309 -1 718 0 -23 826 126 168 3 117 2013 52 089 0 0 52 089 -23 179 0 -1 662 424 -24 417 27 672 3 558 Ledningsnät och andra tekniska anläggningar Ingående ack.anskaffningsvärde Investeringar Försäljningar/Utrangeringar Utgående ack.anskaffningsvärde Ingående ack.avskrivning Försäljningar/Utrangeringar Årets avskrivningar Justering vid övergång till BFNAR 2012:1 Utgående ack.avskrivning Planenligt restvärde Anläggningar med finansiella leasingavtal ingår med ett redovisat värde av Koncernen 2014 357 182 254 876 -1 677 610 381 -192 098 1 675 -13 596 0 -204 019 Moderbolaget 2014 352 516 245 833 -151 901 446 448 -190 264 72 277 -7 913 0 -125 900 2013 332 673 24 518 -9 357 182 -181 167 8 -11 669 730 -192 098 406 362 165 084 320 548 162 252 234 344 0 234 344 0 2013 328 007 24 518 -9 352 516 -179 442 8 -11 569 739 -190 264 NOTER│21 Under kort- respektive långfristiga skulder redovisas framtida betalningar avseende skuldförda leasingförpliktelser. Moderbolaget har finansierat panna med tillhörande processutrustning, turbin och generator samt fördelningsstation i en kraftvärmeanläggning via ett finansiellt leasingkontrakt med Skandinaviska Enskilda Banken. Det i leasingkontraktet ackumulerade anskaffningsvärdet uppgår till 236 353 tkr. Leasingkontraktet är till 80 % refinansierat via ett kreditavtal mellan koncernens moderbolag Tranås Stadshus AB och Skandinaviska Enskilda Banken samt till 20 % refinansierat av Skandinaviska Enskilda Banken själva. Kontraktet löper under perioden 20141210 till 20341210 med option att anvisa köpare alternativt förvärva anläggningen till 51 % av anskaffningsvärdet efter 15 år respektive 39 % av anskaffningsvärdet efter 18 år.Vid leasingperiodens slut skall, på anfordran av leasingbolaget, köpare anvisas som då skall vara annan juridisk person än leasingkunden. Värdet på anläggningen är då 31 % av anskaffningsvärdet. Leasingavgiften består av basavgift och tilläggsavgift. Tilläggsavgiften är variabel och beräknas utifrån en räntesats motsvarande summan av räntebas och marginal. Räntebasen består av Tre månaders STIBOR fixing (365/360) omräknad till (360/360). Marginalen består av kreditavtalets marginal subtraherad med den i leasingkontraktet fastställda likviditetsfaktorn (10 räntepunkter). Leasingkontraktet innehåller inga indexklausuler och ej heller särskilda restriktioner. Vidareuthyrning är ej aktuell men är enligt kontraktet möjligt efter medgivande från leasingbolaget. Not 13 Aktier i andra företag Företag Norra Smålands Energi AB Org.nr 556190-7980 Ingående ack.anskaffningsvärde Investeringar Försäljningar/Utrangeringar Utgående ack.anskaffningsvärde Ingående ack.avskrivning Försäljningar/Utrangeringar Årets avskrivningar Justering vid övergång till BFNAR 2012:1 Utgående ack.avskrivning Planenligt restvärde 2013 22 332 1 058 -1 038 22 352 -15 479 1 038 -1 569 37 -15 973 6 379 Moderbolaget 2014 22 352 2 055 0 24 407 -15 973 0 -1 773 0 -17 746 6 661 2013 22 332 1 058 -1 038 22 352 -15 479 1 038 -1 569 37 -15 973 6 379 Not 11 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar Koncernen 2014 288 093 226 783 -481 327 33 549 2013 165 596 130 456 -7 959 288 093 Moderbolaget 2014 287 765 226 574 -481 327 33 012 2013 165 596 130 128 -7 959 287 765 Anskaffningar har minskat med ett offentligt bidrag från Tranås kommun på 10 500 tkr avseende fibernät på landsbygden som erhölls år 2014. 22│NOTER Org.nr Säte 556197-0178 Tranås 556952-0207 Tranås Kvotvärde 100 kr Bokf. värde 51 000 kr Insatskapital,Värmek Koncernen 2014 15 Moderbolaget 2013 2014 15 15 2013 15 Koncernen 2014 3 495 984 275 181 730 581 3 156 156 29 164 9 751 2013 4 571 563 200 102 795 703 1 503 293 0 71 8 801 Moderbolaget 2014 3 495 984 275 181 730 581 3 156 156 29 164 9 751 2013 4 571 563 200 102 795 703 1 503 293 0 71 8 801 Not 15 Varulager Eldningsolja Flis Material fibernät Material gatubelysning Material elnät Mätare elnät Material fjärrvärme Service fjärrvärme Installation fjärrvärme Mätare fjärrvärme Summa Upplupen nettoomsättning Förutbetald råkraft, andelstal Skattereduktion olja Förutbetalda leverantörsfakturor SEB, leasing momsåterbet. Övriga poster Summa Koncernen 2014 4 754 109 575 1 709 1 537 68 8 752 Moderbolaget 2013 2014 3 804 1 884 143 16 575 1 150 1 709 0 1 537 12 31 5 125 5 736 2013 2 059 16 1 150 0 12 3 237 Not 17 Koncernkonto Koncernen ingår i Tranås kommuns finansiella koncernkonto. Beviljad limit på den däri ingående checkräkningskrediten uppgår till 20 mkr (20 mkr). Not 12 Aktier i dotterföretag Företag Tranås Energi Elförsäljning AB Tranås Energi Elnät AB Antal 510 Not 16 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Inga upp- eller nedskrivningar har förekommit. Vid årets början Anskaffningar Färdigställda Vid årets slut Andel 17,0 % Not 14 Andra långfristiga värdepappersinnehav Inventarier, transportmedel, maskiner och verktyg Koncernen 2014 22 352 2 055 0 24 407 -15 973 0 -1 773 0 -17 746 6 661 Säte Nässjö Andel 100 % 100 % Antal 50 000 100 000 Kvotvärde 100 kr 100 kr Bokf. värde 5 000 000 kr 10 000 000 kr NOTER│23 Not 18 Förändring av eget kapital Not 20 Avsättning för uppskjuten skatt Koncernen Aktiekapital Reservfond Belopp vid årets ingång enligt fastställd balansräkning vid tidpunkten för övergång till BFNAR 2012:1 Justeringar för jämförelseåret vid övergång till BFNAR 2012:1 Komponentavskrivning byggnader Komponentavskrivning ledningsnät och andra tekniska anläggningar Ackumulerade överavskrivningar Uppskjuten skatt temporära skillnader Eget kapital del obeskattade reserver Belopp vid årets ingång efter justeringar vid övergång till BNAR 2012:1 Disposition av föregående års resultat Justering vid övergång till BFNAR 2012:1 Årets resultat Belopp vid årets utgång 14 000 3 200 Balanserat resultat Årets resultat 129 817 7 961 413 766 -766 -90 597 14 000 14 000 3 200 3 200 129 817 7 961 920 138 698 8 881 -7 961 -920 3 359 3 359 Moderbolaget Aktiekapital Reservfond Belopp vid årets ingång enligt fastställd balansräkning vid tidpunkten för övergång till BFNAR 2012:1 Justeringar för jämförelseåret vid övergång till BFNAR 2012:1 Komponentavskrivning byggnader Komponentavskrivning ledningsnät och andra tekniska anläggningar Ackumulerade överavskrivningar Uppskjuten skatt temporära skillnader Belopp vid årets ingång efter justeringar vid övergång till BNAR 2012:1 Disposition enligt beslut av årets årsstämmor Justering vid övergång till BFNAR 2012:1 Årets resultat Belopp vid årets utgång 14 000 2 800 Balanserat resultat Årets resultat 31 043 4 815 424 766 -766 -93 14 000 14 000 2 800 2 800 31 043 4 815 331 36 189 5 146 -4 815 -331 14 779 14 779 Not 19 Obeskattade reserver (moderbolaget) Ackumulerade överavskrivningar Justering vid övergång till BFNAR 2012:1, ack. överavskrivningar Summa 2014 92 865 0 92 865 2013 127 854 776 128 630 Av de obeskattade reserverna utgör 20 430 tkr (28 299 tkr) uppskjuten skatt. Dessutom finns ackumulerade överavskrivningar i dotterbolaget på 23 724 tkr (2 637 tkr), varav uppskjuten skatt 5 219 tkr (580 tkr). Koncernens totala uppskjutna skatt avseende obeskattade reserver är således 25 649 tkr (28 879 tkr). 24│NOTER Temporära skillnader föreligger i de fall tillgångars eller skulders redovisade respektive skattemässiga värden är olika. Temporära skillnader har resulterat i uppskjutna skatteskulder avseende följande poster: Koncernen 2014 Byggnader och markanläggningar: Redovisat värde Justering vid övergång till BFNAR 2012:1, redovisat värde Skattemässigt värde Temporär skillnad Uppskjuten skatteskuld 22 % Uppskjuten skatteskuld 22 % av obeskattade reserver Justering vid övergång till BFNAR 2012:1, uppskjuten skatteskuld 22 % av obeskattade reserver Summa uppskjutna skatteskulder Moderbolaget 2013 2014 2013 125 340 0 119 247 6 093 1 341 25 649 0 25 430 413 20 431 5 412 1 190 28 710 169 123 050 0 118 265 4 785 1 053 0 23 691 424 18 692 5 423 1 193 0 26 990 30 069 1 053 1 193 Not 21 Skulder till kreditinstitut Lån kreditinstitut Skuld leasad anläggningstillgång Summa Koncernen 2014 170 500 229 790 400 290 2013 351 300 0 351 300 Moderbolaget 2014 170 500 229 790 400 290 2013 351 300 0 351 300 49 173 förfaller mellan 2 och 5 år från balansdagen. 351 117 förfaller längre tid än fem år från balansdagen. Ränterisk Moderbolaget innehar två fasträntelån. 41 700 000 kr, ränta 1,76 %, förfall 2015-01-27. 39 600 000 kr, ränta 1,84 %, förfall 2015-10-01. Säkrad risk Den säkrade risken utgörs av variabiliteten i framtida räntebetalningar på grund av förändringar i marknadsräntan. Säkrad post Framtida betalningar av rörlig ränta hänförliga till befintlig skuld enligt nedan tabell. Lån Refinansiering lease, Nordiska Investeringsbanken Refinansiering lease, Nordiska Investeringsbanken Refinansiering lease, Kommuninvest Refinansiering lease, Skandinaviska Enskilda Banken Nominellt belopp 120 000 000 50 000 000 19 000 000 46 000 000 Förfall 2019-12-16 2024-12-16 2019-11-12 2021-06-10 Basränta 3M Stibor 3M Stibor 3M Stibor 3M Stibor Rörligt lån, Kommuninvest 70 000 000 2019-11-12 3M Stibor Rörligt lån, Kommuninvest 25 000 000 2024-12-12 3M Stibor Summa 330 000 000 Säkringsinstrument Nedan angivna säkringsinstrument har bolaget ingått för att hantera risken i den säkrade posten ovan. Ränteswap Nedan angivna ränteswappar genom vilken bolaget erhåller Stibor 3M och betalar fast ränta. Bolaget betalar fast ränta på olika löptider. Detta sprider bolagets ränterisk över tiden. Säkringsinstrumentet säkrar en del (270 MSEK/ 330 MSEK) av den säkrade posten. NOTER│25 Ränteswapp Nominellt belopp Start Förfall Betalar (%) Swapp nr 1 20 000 000 2014-01-02 2018-01-02 1,97 Swapp nr 2 50 000 000 2014-01-02 2020-01-02 2,015 Swapp nr 3 50 000 000 2014-01-02 2023-01-02 2,315 Swapp nr 4 50 000 000 2014-01-02 2022-01-03 2,31 Swapp nr 5 50 000 000 2014-10-20 2021-01-04 0,75 Swapp nr 6 50 000 000 2014-10-20 2023-03-27 0,89 Summa 270 000 000 Bedömning av säkringsförhållandets effektivitet Den säkrade posten består av lån med basränta 3M Stibor plus en separat specificerad kreditmarginal Ränteomsättningarna på säkrad post kommer alltid att väljas med ett intervall om maximalt 3 månades avvikelse (i normalfallet ingen avvikelse) från den rörliga ränta som erhålls i säkringsinstrumentet. Förhållandet mellan marknadsräntan i de säkrade posterna och 3M Stibor i swappen är således den ekonomiska relationen mellan säkringsinstrumentet och den säkrade posten. Att ta bort denna risk genom att betala en fast ränta i swappen överensstämmer med bolagets målsättning om en jämn och stabil räntekostnad över tiden. Bolaget kommer att bedöma säkringsförhållandets effektivitet per varje balansdag genom att jämföra de huvudsakliga villkoren för säkringsinstrumentet med de huvudsakliga villkoren för den säkrade posten. De kritiska villkoren utgörs av nominella belopp, löptid, samt räntebas. Säkringsförhållandet anses vara effektivt så länge det inte sker någon väsentlig förändring av de huvudsakliga villkoren för antingen säkringsinstrumentet eller den säkrade posten. Redovisning Räntekupongerna på swapparna redovisas löpande i resultaträkningen som en del av Bolagets räntekostnader med hänsyn tagen till periodisering av upplupen ränta på swappen. Tranås den 26 februari 2015 David Hultman Ordförande Palle Rosén Vice ordförande Kennet Andersson Leif Nise Annika Hansson Per Samuelsson Emelie Emanuelsson Niklas Johansson VD Min revisionsberättelse beträffande denna årsredovisning har avgivits den 3 mars 2015. Anders Öhling Auktoriserad revisor Not 22 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna sociala avgifter Upplupna semesterlöner Upplupen kostnad elcertifikat Upplupen kostnad ursprungsgarantier Upplupna leverantörsfakturor Storkundsrabatt fjärrvärme Upplupen anskaffning kraftvärmeverk Upplupen kostnad trading el Upplupen ränta Upplupen tilläggsavgift lease Upplupen avgift Nox Upplupna pensionspremier Övriga poster Summa Koncernen 2014 539 1 269 3 864 89 591 500 3 222 0 1 676 74 638 176 325 12 963 2013 438 1 072 4 084 117 151 286 0 90 886 186 244 7 554 Moderbolaget 2014 539 1 269 0 591 500 3 222 0 1 676 74 638 176 300 8 985 2013 438 1 072 0 337 286 0 0 886 0 244 3 263 Not 23 Ansvarsförbindelser Posten avser en av Tranås Energi AB ställd borgen så som för egen skuld avseende dotterbolaget Tranås Energi Elförsäljning AB:s kraftinköp. Borgensförbindelsen avser dels avtal om försäljning och leverans av fysisk kraft, dels finansiella prissäkrings-, swap-, termins- och optionsavtal, jämte andra derivatsavtal med kontantavräkning. Not 24 Förvärv av materiella anläggningstillgångar Under året förvärvades materiella anläggningstillgångar för 104 464 tkr. Av dessa utgör 33 549 tkr pågående nyanläggningar. 26│NOTER NOTER│27 REVISIONSBERÄTTELSE Till årsstämman i Tranås Energi AB Org.nr 556332-7955 Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen Jag har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för Tranås Energi AB för räkenskapsåret 2014. Bolagets årsredovisning och koncernredovisning ingår i den tryckta versionen av detta dokument på sidorna 9 - 27. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen och koncernredovisningen Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning och en koncernredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Mitt ansvar är att uttala mig om årsredovisningen och koncernredovisningen på grundval av min revision. Jag har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att jag följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen och koncernredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen och koncernredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen och koncernredovisningen. Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden. Uttalanden Enligt min uppfattning har årsredovisningen och koncernredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets och koncernens finansiella ställning per den 31 december 2014 och av dessas finansiella resultat och kassaflöden för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig 28│REVISIONSBERÄTTELSE GRANSKNINGSRAPPORT med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar. Jag tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget och för koncernen. Till årsstämman i Tranås Energi AB Org. nr 556332-7955 Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Granskningsrapport för år 2014 Jag, Roland Ström, av fullmäktige i Tranås kommun utsedd lekmannarevisor, har granskat Tranås Energi AB. Granskningen har utförts enligt aktiebolagslagen, kommunallagen, kommunens revisionsreglemente samt god revisionssed i kommunal verksamhet. Granskningen har genomförts med den inriktning och omfattning som behövs för att ge rimlig grund för bedömning och ansvarsprövning. Granskningen har omfattat övergripande granskning samt löpande genomgång av bolagets protokoll. I den övergripande granskningen kan jag konstatera att bolaget numera har en fastställd intern kontrollplan som, redovisas i slutet av verksamhetsåret. Jag bedömer att bolagets verksamhet har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt. Jag bedömer även att bolagets interna kontroll är god, genom att för vart år göra en intern kontrollplan. som syftar till att säkerställa funktioner, som enligt en risk– och väsentlighetsanalys känns mest prioriterade. Utöver min revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har jag även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Tranås Energi AB för räkenskapsåret 2014. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen. Revisorns ansvar Mitt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala mig om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av min revision. Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för mitt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har jag granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Som underlag för mitt uttalande om ansvarsfrihet har jag utöver min revision av årsredovisningen och koncernredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Jag har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden. Tranås den 10 februari 2015 .................................................................................................................. Roland Ström Lekmannarevisor Uttalanden Jag tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Nässjö den 3 mars 2015 .................................................................................................................. Anders Öhling Auktoriserad revisor GRANSKNINGSRAPPORT │29 ISO 9001 ISO 14001 Box 386, 573 24 Tranås besök: Norra Storgatan 64 telefon: 0140-681 25, fax: 0140- 31 13 75 [email protected] www.tranasenergi.se
© Copyright 2024