ÅRSREDOVISNING 2014
ÅRSREDOVISNING 2014 0 ÅRSREDOVISNING 2013 1 ÅRSREDOVISNING 2013 Innehåll Kommunstyrelsens ordförande ............................................................................... 3 Omvärld ............................................................................................................. 4 Redovisningsmodell .............................................................................................. 8 Finansiell analys ................................................................................................. 10 Framtid .......................................................................................................... 16 Förslag till beslut: .............................................................................................. 16 Investeringsverksamhet ................................................................................... 26 Nyckeltal ........................................................................................................ 27 Särredovisning av VA-verksamheten .................................................................. 28 Personalekonomiskt bokslut ................................................................................. 29 Melleruds kommunfullmäktige .............................................................................. 31 Överförmyndare ................................................................................................. 32 Revision ............................................................................................................ 33 Kommunstyrelsen .............................................................................................. 34 Kommunstyrelseförvaltningen .............................................................................. 35 Miljö- hälsa och hållbar utveckling ........................................................................ 41 Samhällsbyggnadsförvaltningen ........................................................................... 42 Plan- och byggkontoret ....................................................................................... 48 Kultur- och utbildningsförvaltningen ...................................................................... 51 Socialförvaltningen ............................................................................................. 58 Melleruds Bolagshus AB ...................................................................................... 65 Melleruds Bostäder AB ........................................................................................ 66 Melleruds Industrilokaler AB ................................................................................ 67 Revisionsberättelse............................................................................................. 68 Vision ............................................................................................................... 69 2 ÅRSREDOVISNING 2014 Kommunstyrelsens ordförande Återigen ett ekonomiskt starkt bokslut. Det elfte på raken! Starka bokslut ger möjlighet till amortering av de ännu höga lånen. Med årets amortering på 40 mkr är kommunen på väg att nå den grundläggande ekonomiska anständighetsnivån, att tillgångarna är i nivå med skulderna. Tio år med en föredömlig budgetprocess är en stor del av förklaringen. Ett framgångsrikt samspel/ansvarstagande mellan politiker och tjänstemän är hemligheten. Något att vara rädd om!! Alltjämt dör fler än det föds -fler begravningar än dop- men genom ökande inflyttning/invandring har befolkningsutvecklingen vänt. Nya människor från nya kulturer berikar kommunen. Dock frestar den stora volymen asylsökande på kommunens verksamheter. Det är verkligen dags att samtliga kommuner tar sitt ansvar. Allt för många sitter ännu på åskådarplats. Ökande befolkning har bidragit till det goda resultatet liksom, i ännu högre grad, det förändrade utjämningssystemet som riksdagen till slut orkade fatta beslut om. Systemet är det absolut största regionalpolitiska redskapet i Sverige. Förändringen gynnade Melleruds kommun, liksom de flesta landsbygdskommuner. Under året slutfördes kommunens åtagande i Sunnanå Hamn. Med beräknade intäkter från försäljningen av de kommunägda sjöbodarna hamnar slutnotan i paritet med vad som på senare år investerats i Rådahallen. För kommunens utveckling ett synnerligen framgångsrikt projekt! 2014 var ”det stora saneringsåret” i Melleruds tätort. Både staten, kommunen och näringslivet har varit involverade. Staten tog kostnaden för den blytunga fastigheten i närheten av Hellbergs, kommunen för kvarteret Ugglan och Melleruds Handel för Västerråda. Mellerud - en kommun i stark utveckling! I takt med att handelscentret på Västerråda växer fram är det hög tid för engagemang över torgets utveckling. Ett utmärkt tillfälle för dialog med medborgarna. Torgets styrka är bland annat mångfalden av offentlig service. Hur göra torget gästvänligare och ännu mer attraktivt och hur kan COOP-tomten bidra till detta? Kommande mandatperiod leds kommunen av en ny majoritet med en splittrad opposition. Nya hungriga politiker, blandat med de som varit med förr, ska fatta beslut som fortsatt utvecklar Melleruds kommun. Jag önskar er lycka till! kom beslutet som vi, och många med oss, väntat på – reformeringen av det kommunala utjämningssystemet. Ett fåtal välmående kommuner har bromsat Robert Svensson 3 ÅRSREDOVISNING 2014 Omvärld Befolkning Antalet invånare i Melleruds kommun har under lång tid minska invånarantalet. Under 2014 har denna utveckling brutits och befolkningen har ökat med 44 personer. Under 2014 föddes 84 barn, vilket är en mer än föregående år. Den 31/12 2014 hade Melleruds kommun 8 936 invånare. Födelsenettot (födda – döda) ser för de senaste åren ut enligt nedan. 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Födelsenetto -53 -52 -36 -37 -51 -50 -42 -32 Under 2014 uppgår antalet födda barn till 85, vilket är 1 fler än 2013. 2013 2014 -52 -35 Flyttningsnettot (inflyttade – utflyttade) ser för de senaste åren ut enligt nedan. 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Flyttnetto -35 35 -32 -107 -130 -31 -69 -90 -1 79 Under 2014 flyttade det in 449 personer till Mellerud, vilket är 27 fler än under 2013. Kön Kvinnor Män 2013 4 322 4 570 8 892 Åldersgrupper 585 0-6 939 7-17 779 18-24 1 598 25-44 2 550 45-64 1 707 65-79 734 80-w Summa: 8 892 2014 4 316 4 620 8 936 -6 50 44 592 7 959 20 762 -17 1 661 63 2 499 -51 1 732 25 731 -3 8 936 44 Församlingar År Holm Bolstad Skållerud Ör Summa: 2013 4 523 1 165 1 239 1 965 8 892 2014 4 525 1 163 1 259 1 989 8 936 2 -2 20 24 44 Arbetsmarknad Under 2014 har antalet arbetslösa sjunkit. I december 2014 var det 378 inskrivna personer på Arbetsförmedlingen. Detta är 26 personer färre än det var i samma månad 2013. För 2015 är svårare att prognosera för Melleruds del. Detta beror dels på konjunkturläget i landet, men också rådande läge i världen som helhet. Bostadsmarknad Med en befolkningsminskning kan man anta att behovet av nyproducerade bostäder inte är så stort. Trots detta har det under året beviljats bygglov för 10 (12) enfamiljshus. Intresset att bygga bostadshus i Mellerud har under flera år varit större än i våra grannkommuner. God skatteunderlagstillväxt i riket Under 2014 steg antalet arbetade timma i ekonomin betydligt mer än 2013 samtidigt som den automatiska balanseringen av inkomstknutna pensioner höll tillbaka pensionsinkomsterna. Det resulterade i att skatteunderlaget växte i samma takt som året innan exklusive effekter av regelförändringar 4 ÅRSREDOVISNING 2014 Arbetade timmar ger ett stort bidrag till skatteunderlagstillväxten även i år. Tack vare tilltagande löneökningar och en snabb utveckling av pensionsinkomsterna skjuter skatteunderlaget fart och visar det största ökningstalet sedan 2008. Nästa år fortsätter den konjunkturella återhämtningen med ytterligare ökning av antalet arbetade timmar, stigande timlöner och tilltagande pensionsinkomster. Det motverkas visserligen av minskade arbetslöshetsersättningar och en snabbare ökning av grundavdragen, men skatteunderlaget i riket växer ändå i samma höga takt. Källa: SKL Cirk 15:7. Melleruds kommun - framtiden Melleruds kommun redovisar 2014 ett resultat på 19,3 mnkr vilket motsvarar 3,9 % av intäkterna från skatt- och bidrag. I resultatet ingår en ökning av bidraget för mellankommunal kostnadsutjämning med 11,7 mnkr. Skattesats till kommunen kr/skkr 2011 2012 2013 2014 2015 Vänersborg 22,64 22,21 22,21 22,21 22,21 Färgelanda 21,69 22,76 22,76 22,26 22,26 Bengtsfors 22,79 22,42 22,42 22,42 Åmål 22,89 22,46 22,46 22,46 Befolkningsförändring 2014 Födelse‐ Flyttnings‐ Invånare överskott netto 37 890 61 460 6 502 ‐9 ‐11 22,92 9 556 ‐59 65 22,46 12 326 ‐51 148 Mellerud 22,69 22,60 22,60 22,60 22,60 8 936 ‐35 79 Dals‐Ed 23,64 23,21 23,21 23,21 23,21 4 764 ‐12 36 De första signalerna för 2015 ser bra ut, Kommunfullmäktige beslutade i november om en budget med 24,2 mnkr i resultat i beslutet ingick en utökning av Socialnämndens anslag med 1,5 mnkr, Kultur och utbildning 1,2 mnkr och 0,8 mnkr till Kommunstyrelsen. Årets första skatteprognos presenterades under vecka 7. Den redovisade en fortsatt stark ökning av skatteunderlaget i riket. Kommunen använder sig av den skatteprognos som Skl lämnar och ett aktuellt resultat 2015 är 23,3 mnkr förutsatt att alla verksamheter håller sig inom tilldelade ramar. Osäkerhet råder om en eventuell borttagning av den sänkta arbetsgivaravgiften i samband med vårbudgeten. Budgetarbetet för 2016 har inletts med finansiella direktiv från budgetberedningen. Uppdraget till tjänstemannaberedningen är en oförändrad verksamhet, ett resultat motsvarande 3 % och oförändrad skattesats. Mellerud ökar 44 invånare under 2014 vilket är bättre än på många år, positivt är också att antalet födda är högt och att antalet invånare i åldersgruppen 18-24. Flyttnettot d.v.s. skillnaden mellan antalet in och utflyttade är +79, skillnaden mellan antalet födda och döda är fortsatt negativt. Schablonmässigt ger befolkningsökningen en positiv effekt på kommunens finansiering, en ökning med 44 invånare i stället för en minskning med 100 vilket använts i planeringen ger en positiv intäkt. Kostnaden påverkas utifrån de inflyttades omsorgsbehov. Andel av rikets medelskattekraft i % 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Vänersborg 96 95 95 94 92 93 Färgelanda 84 84 84 84 84 83 Åmål 88 86 85 84 84 86 Bengtsfors 84 83 83 82 81 83 Dals‐Ed 81 81 82 80 78 78 Mellerud 81 82 82 79 79 81 Trots att Mellerud vid ingången av 2015 förbättrat sin relativa skattekraft finns det endast fem kommuner i landet som har lägre skattekraft per invånare än Mellerud, det är Årjäng, Eda, Bjurholm, Dals-Ed och Högsby. Inkomster beskattade i annat land ingår inte i underlaget. 5 ÅRSREDOVISNING 2014 Inför 2014 rättades felaktiga beräkningar i kostnads-utjämningssystemet, i samband med detta kompenserades de kommuner som betalar till inkomst-utjämningssystemet med en miljard. Den nya regeringen har föreslagit att denna kompensation ska tas bort. Vad inte alla tänker på är att kostnadsutjämningen är relativ övriga kommuner, systemet förändras utifrån detta. 1999 betalade Mellerud en avgift på 1 640 kr/inv. = -14,7 mnkr, under 2014 fick Mellerud ett bidrag på 2 222 kr/inv. = 19,5 mnkr, nästa år 2 176 kr/inv. = 20,1 mnkr. En skillnad på 34,8 mnkr. utjämningsbidrag / utjämningsavgift Kr per invånare 1996 -498 2006 424 1997 1998 1999 2000 -942 -1 277 -1 640 -175 2007 2008 2009 2010 201 394 384 75 2001 2002 264 199 2011 2012 157 566 2003 2004 2005 530 686 564 2013 2014 2015 566 2 222 2 176 Övergripande mål Kommunfullmäktige har för att främja en utveckling av god ekonomisk hushållning fastställt övergripande mål för ekonomi och verksamhet. Finansiella mål De finansiella målen utgår från kommunfullmäktiges definition: Innevarande generation ska inte överföra några obalanserade kostnader eller skulder till kommande generationer. • Det innebär att resultatet, vilket ska uppnås, är på en nivå där samtliga kostnader och värdeminskningar inkluderas. Kommunens skulder inklusive ansvarsförbindelse för pensioner ska som ett delmål minskas till en nivå som ger en positiv soliditet. Det innebär att investeringar ska finansieras med skattemedel och att låneskulden ska amorteras. Kommunfullmäktige har utifrån detta tagit fram konkreta finansiella mål vilka årligen ses över i samband med budgetarbetet. De finansiella målen stäms av i årsredovisningens del för finansiell analys. Verksamhetsmål Kommunfullmäktige har sedan några år tillbaka fastställt vad man vill uppnå med styrning i ett visionsdokument. Dokumentet tar upp ett antal övergripande inriktningsmål. Melleruds kommun ska: alltid sätta medborgaren i centrum vara en offensiv kommun, som står för nytänkande, och som uppmuntrar till och stödjer kreativitet erbjuda god livskvalitet prioritera barnfamiljer och ungdomar erbjuda företag gynnsamma förutsättningar för etablering och tillväxt Styrelse och nämnder har utifrån inriktningsmålen tagit fram uppföljningsbara prestationsmål för budgetåret. Nämnderna redovisar måluppfyllelsen i respektive nämnds del av förvaltningsberättelsen. Visionen återfinns i sin helhet längst bak i årsredovisningen. Nämnderna redovisar sina prestationsmål till Kommunfullmäktige i november året före budgetåret. Prestationsmålen är ett led i Kommunfullmäktiges styrning mot god ekonomisk hushållning. 6 ÅRSREDOVISNING 2014 Kommunstyrelsens administrativa förvaltning Mål- och måluppfyllelse redovisas på sidorna 34-41 i årsredovisningen. Förvaltningen har framgångsrikt arbetat mot sina mål, och redovisar en positiv utveckling. Kommunstyrelsens samhällsbyggnadsförvaltning Mål- och måluppfyllelse redovisas på sidorna 42-47 i årsredovisningen. Förvaltningen har framgångsrikt arbetat mot sina mål, och redovisar en positiv utveckling för de flesta målen. Några av målsättningarna kommer förvaltningen att få jobba vidare med. Byggnadsnämndens samhällsbyggnadsförvaltning Mål- och måluppfyllelse redovisas på sidan 48-50 i årsredovisningen. Förvaltningen har på ett bra sätt gjort framsteg och i huvudsak uppfyllt nämndens målsättningar. Kultur- och utbildningsnämndens förvaltning Mål- och måluppfyllelse redovisas på sidan 51-58 i årsredovisningen. Några av de uppsatta målen kan endast teoretiskt uppfyllas. Målen har bidragit till att utveckla verksamheten och resultaten är bättre än tidigare. Socialnämnden, socialtjänsten Mål- och måluppfyllelse redovisas på sidorna 59-5 i årsredovisningen. Flera av målen är inte uppfyllda. Flera av nämndens uppsatta nyckeltal är inte redovisade eller kommenterade. Arbetet med mål och uppföljning av nämndens mål kan utvecklas väsentligt. Att utveckla mål som leder mot en god ekonomisk hushållning är en process som kräver medverkan och engagemang från uppdragsgivarna till förvaltningen. De ekonomiska målen är ofta mer tillgängliga – men de behöver kompletteras med mål och mått som ställer krav på verksamhetens innehåll. Målarbetet befinner sig i en pågående process och utvecklas till det bättre. Målen och målarbetet i 2015 års budget är ett snäpp bättre och sannolikt kommer både den löpande och slutliga redovisningen av måluppfyllelsen vara på en högre nivå under 2015. 7 ÅRSREDOVISNING 2014 Redovisningsmodell Resultaträkning (sid 16) visar kommunens ekonomiska resultat. Här redovisas intäkter minus kostnader vilket ger förändring av kommunens eget kapital. • Verksamhetens nettokostnader visar verksamhetens intäkter minus verksamhetens kostnader • Resultat före finansiella intäkter och kostnader anger om skatteintäkterna täcker nettokostnaderna • Resultat före extraordinära poster beskriver resultatet av den löpande verksamheten, skatteintäkter samt finansiella poster. Om det inte finns några extraordinära poster är detta årets resultat. Finansieringsanalysen (sid 16) redovisar inbetalningar och utbetalningar, d.v.s. hur medel anskaffas och hur dessa använts. Här visas hur driftsverksamheten finansierat investeringarna samt bidragit till förändringen av likvida medel. I balansräkningen (sid 17) redovisas kommunens finansiella ställning vid årsskiftet. Den visar vilka tillgångar kommunen har och hur dessa har finansierats, med skulder eller eget kapital. Balansräkningens tillgångssida uppdelas i anläggningstillgångar och omsättningstillgångar. Omsättningstillgångar innehåller likvida medel, kortfristiga fordringar (som förfaller till betalning inom ett år), förråd och exploateringsfastigheter. Anläggningstillgångar är tillgångar med längre varaktighet, t.ex. byggnader, fordon, maskiner. Finansiering av tillgångar sker med eget kapital och/eller med främmande kapital (lån). Det främmande kapitalet indelas i kortfristiga och långfristiga skulder beroende på skuldernas löptid. Eget kapital är differensen mellan tillgångar och skulder. Eget kapital kan delas upp i anläggningskapital (anläggningar – långfristiga skulder) och rörelsekapital (omsättningstillgångar – kortfristiga skulder). Eget kapital satt i relation till de totala tillgångarna anger kommunens soliditet, d.v.s. hur stor del av de totala tillgångarna som är finansierade med eget kapital. Finansiella nyckeltal redovisas på sidan 25. 8 ÅRSREDOVISNING 2014 Redovisningsprinciper Årsredovisningen är upprättad i enlighet med lagen om kommunal redovisning och rekommendationer från Rådet för kommunal redovisning vilket bl.a. innebär att: Intäkter redovisas i den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska tillgångarna kommer att tillgodogöras kommunen och intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärde där inget annat anges. Periodiseringar av inkomster och utgifter har skett enligt god redovisningssed. Avvikande redovisningsprinciper Rekommendationen RKR 18 Redovisning av intäkter innebär bl.a. att anslutningsavgifter periodiseras över respektive anläggningstillgångs nyttjandeperiod. I detta hänseende har rekommendationen inte tillämpats, anslutningsavgifter erhålls i liten omfattning. Sammanställd redovisning I den kommunala koncernen ska ingå samtliga bolag och kommunalförbund där kommunen har minst 20 % inflytande. Inga förändringar har skett under året i kommunkoncernens sammansättning. 51 Intäkter Skatteintäkter Den preliminära slutavräkningen för skatteintäkter baseras på SKL:s decemberprognos i enlighet med rekommendation RKR 4.2. Övriga intäkter Anslutningsavgifter har redovisats som intäkt och inte periodiserats. Kostnader Avskrivningar Avskrivning av materiella anläggningstillgångar görs för den beräknade nyttjandeperioden med linjär avskrivning baserat på anskaffningsvärdet exklusive eventuellt restvärde. På tillgångar i form av mark, konst och pågående arbeten görs inga avskrivningar. Avskrivningstider Avskrivning sker utifrån komponentens beräknade livslängd. Livslängderna är mellan 3 och 100 år. En samlad bedömning av nyttjandeperioden görs. För äldre tillgångar har en schablonmodell använts för uppdelning i komponenter. Avskrivningsmetod I normalfallet tillämpas linjär avskrivning, dvs. lika stora nominella belopp varje år. Avskrivning påbörjas när tillgången tas i bruk. Gränsdragning mellan kostnad och investering Tillgångar avsedda för stadigvarande bruk eller innehav med en nyttjandeperiod om minst 3 år klassificeras som anläggningstillgång om beloppet överstiger gränsen för mindre värde. Gränsen för mindre värde har satts till ett halvt prisbasbelopp och gäller som gemensam gräns för materiella och immateriella tillgångar och därmed också för finansiella leasingavtal. Avsättningar Pensioner Förpliktelser för pensionsåtaganden för anställda i kommunen är beräknade enligt RIPS07. Pensionsåtaganden för anställda i de företag som ingår i kommunkoncernen redovisas enligt BFN K2. 54 Resultatutjämningsreserv Avsättning Avsättning bör ske i sådan omfattning att kommunen tror sig klara en normal konjunkturnedgång utan att detta påverkar verksamheten kortsiktigt. Avsättning till resultatutjämningsreserv sker årligen enligt den maximala nivå som stadgas i kommunallagen. Även om en planerad avsättning kan beslutas i budgeten så är det först när resultatet för året är klart som den slutliga avsättningen kan avgöras. Disposition Disposition ska i princip endast ske då kommunens skatteintäkter får en svag utveckling till följd av en konjunkturnedgång. En konjunkturnedgång kan anses inträffa när det råder en allmän enighet om detta bland kommunernas företrädare. Överläggning med kommunens revisorer bör också ske inför beslut. Vid disposition bör även en bedömning göras av när konjunkturen återhämtar sig. Resultatutjämningsreserven kan disponeras i samband med bokslut för att täcka oplanerade underskott. 9 ÅRSREDOVISNING 2014 Finansiell analys Utgångspunkten för den finansiella analysen finns i kommunallagens krav på en god ekonomisk hushållning. Resultaträkningen, finansieringsanalysen och balansräkningen utgör tillsammans underlag för den finansiella analysen både på kort och lång sikt. Förutom den verksamhet kommunen bedriver i sina förvaltningar bedrivs viss kommunal verksamhet i bolagsform. Koncernredovisning. Enligt lag ska årsredovisningen även innehålla en sammanställd redovisning. Denna utgör en sammanställning av kommunens resultat- och balansräkningar med de bolag i vilka kommunen har betydande inflytande. I enlighet med VA-lag särredovisas VA-verksamheten, i egen resultat- och balansräkning. I koncernredovisningen ingår kommunens helägda bolag. Dalslandskommunerna kommunalförbund, där minoritetsintresset bedöms uppgå till 22 % ingår inte i årets sammanställning, förbundet har inte haft möjlighet att lämna sin årsredovisning i tid. Melleruds Bolagshus AB Närmare presentation och redovisning av bolaget finns på sidan 62 Melleruds Bostäder AB Närmare presentation och redovisning av bolaget finns på sidan 63 Melleruds Industrilokaler AB Närmare presentation och redovisning av bolaget finns på sidan 64 Minoritetsintresse finns i: Dalslandskommunernas kommunalförbund. Kommunalförbundet syftar till att handha för kommunerna gemensamma förvaltningsuppdrag. Fr.o.m. 2007 har fyra av Dalslandskommunerna en gemensam Miljönämnd inom kommunalförbundet. Intresse 22 %. NÄRF, Norra Älvsborgs räddningstjänstförbund Förbundet ägs av och bedriver räddningstjänst i Trollhättans, Vänersborgs, Färgelandas och Melleruds kommun. Intresse 12 %. Dalslands Turist AB Bolaget ägs av kommunerna i Dalsland inkl. Vänersborg. Intresse 19 % Nätaktiebolaget Biogas Brålanda. Bolaget ägs av Vänersborgs kommun, Melleruds kommun samt driftsbolaget Biogas Brålanda. Intresse 18 %. Resultaträkning Målsättning: Kommunens resultat ska uppgå till 2 % av intäkterna från skatter och bidrag. Årets resultat: plus 19,3 mnkr Kommunens resultat, skillnaden mellan intäkter och kostnader blev ett överskott på 19,3 mnkr, tillsammans med bolagen redovisas ett koncernresultat på 17,4 mnkr. Kommunfullmäktiges uppdrag till styrelse och nämnder var i den ursprungliga budgeten att redovisa ett överskott på 13,2 mnkr. Under året har Kommunfullmäktige gjort avsteg ifrån det ursprungliga resultatmålet och tilldelat verksamheten tilläggsbudget på 4,4 mnkr vilket gett ett budgeterat resultat om 8,7 mnkr. Analys: Summan av definitiv slutavräkning av 2013 års skatteintäkter och preliminär slutavräkning av 2014 års skatteintäkter påverkar resultatet negativt med 0,4 mnkr. Utjämningsystemet ger 11,6 mer i bidrag än budgeterat. Vid budgeteringstillfället var det fortfarande osäkert om förslaget till ett mer korrekt utjämningssystem skulle få majoritet i riksdagen. Resultatet uppgår till 3,8 procent av intäkterna från skatter och bidrag, vilket är bättre än budget och högre än det långsiktigt finansiella målet på 2 procent. Koncernen I den sammanställda redovisningen ingår Melleruds bolagshus AB, Melleruds industrilokaler AB samt Melleruds bostäder AB till 100 procent. Bolagens sammanlagda resultat uppgår till -2,3 mnkr. 10 ÅRSREDOVISNING 2014 Balanskravsutredning tkr. 2014 Årets resultat 2013 2012 2011 19 257 15 794 15 443 11 108 0 -644 -748 -373 19 257 15 150 14 695 10 735 -9 216 -5 545 -5 231 -1 330 10 041 9 605 9 464 9 777 Samtliga realisationsvinster Årets resultat efter balanskravsjusteringar Avsatt till resultatutjämningsreserv (över 2 %) Årets balanskravsresultat Nettokostnadsandel Intäkter som verksamheten tar in i form av avgifter/taxor, bidrag mm minskat med resultaträkningens alla kostnadsposter ger verksamhetens nettokostnad. Detta belopp skall sedan med marginal täckas av skatteintäkter och bidrag. Ett viktigt och i kommunalverksamhet vanligt finansiellt nyckeltal, är hur stor andel av skatteintäkterna som går åt för att täcka nettokostnaden. Riktpunkten brukar sättas till 9798%. I Melleruds kommun använder vi ett finansiellt nyckeltal/mål som anges till hur stor del av skatt och bidrag som blir över när alla kostnader är betalda, d.v.s. resultatets andel av skatt och bidrag. Skillnaden mellan de två beräkningssätten är att finansnettot ingår i det senare. Målet för i Melleruds kommun är 2 %. Den del av skatteintäkterna som inte krävs för att täcka löpande kostnader kan användas för minskning av låneskulden och/eller finansiering av investeringar, 2 % av skatt och bidrag motsvarar ca 9-10 mnkr. Nettokostnadsandel Finansnetto Resultat Summa Nettokostnadernas andel av skatt & bidrag Resultatets andel av skatt & bidrag 2014 2013 2011 2010 2012 95,5 95,8 95,8 96,5 97,3 0,7 2009 2008 96,4 96,3 0,9 0,9 1,1 1,6 2,0 1,1 3,9 3,3 3,3 2,4 1,1 1,6 2,5 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 Analys: Av ovanstående tabell framgår att verksamhetens andel av skatt och bidrag uppgår till 96,1 procent. Utrymmet som kvarstår upp till 100 procent, samt avskrivningsutrymmet kan förenklat sägas användas till amortering eller skattefinansiering av investeringar. För 2014 uppgår detta belopp till 41,5 mnkr. Investeringarna 2014 uppgår till 7,6 mnkr (se sammanställning sid 25). Under året har kommunens lån hos bankerna amorterats med 40 mnkr och kommunens lån av de anställdas pensionsmedel har försäkrats med 21,1 mnkr. Det finansiella målet att resultatet ska motsvara 2 % av intäkterna från skatt & bidrag har uppnåtts under 2014, tidigare år har det långsiktiga målet varit 3 % vilket endast uppnåtts vid ett tillfälle, år 2005, men nu även 2012, 2013 och 2014. Det är viktigt att följa kommunens nettokostnadsutveckling i förhållande till skatteintäkter och bidrag. Under flera år har kommunens nettokostnader ökat snabbare än ökningen av skatt och bidrag. Denna utveckling bröts under 2013 och har även 2014 gett ett positivt resultat. Mellan bokslut 2013 och bokslut 2014 har nettokostnaderna ökat med 3,5 procent medan intäkterna från skatt och bidrag ökat med 4 procent. Ökning nettokostnader och skatt jämfört med föregående år. % % / år 2014 2013 2012 2011 2010 2009 2008 Skatt & bidrag 4,0 3,3 0,6 1,9 0,8 1,5 3,8 Nettokostnad 3,5 1,5 1,1 1,0 1,7 2,1 2,8 Resultaträkning Verksamhetens intäkter Verksamhetens intäkter, avgifter och specialdestinerade statsbidrag, täcker verksamheternas bruttokostnader med 24 procent, det innebär att de verksamhetsknutna intäkternas betydelse för finansieringen har försämrats jämfört med år 2013. Intäkterna har minskat med 4,6 mnkr. Verksamhetens kostnader Verksamheternas bruttokostnader uppgår till 630 mnkr. Av de totala kostnaderna utgör 11 ÅRSREDOVISNING 2014 personalkostnader 63,1 procent. Ökningen av de totala personalkostnaderna jämfört med föregående år uppgår till 1,3 procent vilket är lägre än de genomsnittliga löneökningarna. Skatter och statsbidrag Skatteintäkter är kommunens största intäktskälla, intäkter från skatter, statsbidrag och mellankommunal utjämning har ökat med 19 mnkr jämfört med 2013, det motsvarar en ökning på 4 procent. Se not 5 och 6. Kommunens utdebitering är 22:60 per skattekrona, tillsammans med landstingsskatten på 11,48 är det sammanlagda skatteuttaget 34:08 per skattekrona. Den genomsnittliga utdebiteringen i riket är 31:99 per skattekrona, den har ökat med 13 öre jämfört med föregående år. Finansnetto Kommunens kostnadsräntor har minskat jämfört med föregående år. De har minskat från 4 828 tkr 2013 till 4 330 tkr 2014, orsaken är lägre skuld och lägre räntenivå på lån och pensionsskuld. Finansieringsanalys Finansieringsanalysen (sid 16) redovisar precis som resultaträkningen vad som har hänt under redovisningsåret. Finansieringsanalysen hämtar information från resultaträkningen och från balansräkningen. Till skillnad från resultaträkningen som redovisar kostnader och intäkter, så redovisas in- och utbetalningar i finansieringsanalysen, det s.k. kassaflödet. Den modell som vi använder i Mellerud är sektorsindelad i tre delar, löpande verksamhet, investering och finansiering. Den slutar i förändring av likvida medel och du kan läsa av vilken sektor som bidragit eller förbrukat medel. Kommunens resultat uppgår till +19,3 mnkr, att det inte är lika med ökning av likvida medel kan man utläsa av finansieringsanalysen. Verksamhetsåret har krävt 12,8 mnkr mer än vad som flutit in, likvida medel har minskat från 39,6 mnkr till 26,8 mnkr. Kommunens kortsiktiga betalningsförmåga har försämrats under året, men förbättrats långsiktigt då orsaken är amortering av skulder. Balansräkning Anläggningstillgångar Målsättning Investeringarna ska finansieras med egna medel. Investeringsnivån ska vara i nivå med årets avskrivningar Kommunens anläggningstillgångar uppgår till 382,8 mnkr. Under 2014 har tillgångarna minskat med 20,7 mnkr. (se not 9) Årets nettoinvesteringar redovisas på sidan 24. Nettoinvesteringarna inkl. utrangeringar uppgår till 1,6 mnkr. De beloppsmässigt största investeringsobjekten är inledning av ombyggnad av Karolinerskolan, nya va-ledningar samt försäljning av sjöbodar i Sunnanå hamn. Även i år har inte samtliga objekt färdigställts, de objekt som har fått igångsättningstillstånd men ej slutförts får färdigställas nästa år. Överföring av investeringsmedel uppgår till 14,2 mnkr det största objekten är Karolinerskolan och Västerråda. Avstämning mot finansiellt mål Årets avskrivning och utrangeringar Årets bruttoinvestering Årets försäljningar Netto tkr 2014 2013 2012 2011 2010 2009 2008 22 236 29 151 18 647 17 834 15 963 14 923 14 197 -7 608 -34 355 -67 864 -39 995 -28 310 -24 092 -12 889 6 046 8 607 7 371 585 410 0 846 20 674 - 3 403 -41 846 -21 576 -11 937 -9 169 2 154 Eget kapital Förändring av eget kapital har skett med årets resultat 19 257 tkr. Årets resultat uppgår till 3,9 procent av skatter och bidrag vilket är högre än Kommunfullmäktiges målsättning efter tilläggsbudget. Långsiktigt har Kommunfullmäktige fastställt ett resultatmål på 2 procent av skatter och bidrag. Resultatet på 19 257 tkr ger en inflationstäckning av ingående eget kapital motsvarande 10,8 procent, vilket ger en real ökning, (12-månaders förändring av KPI dec 2014 var -0,3 %). Ett skäl till resultatmålet är att resultatnivån även ska täcka pensionskostnader som ligger utanför resultat– och balansräkningen. Under 2014 minskade ansvarsförbindelsen med 10,7 mnkr inklusive löneskatt, vilket innebär att resultatet även täcker denna förändring. 12 ÅRSREDOVISNING 2014 Under året har det skett en amortering/tryggande av den delen av pensionsskulden som bokförts på balansräkningen. Koncernen Kommunkoncernens resultat på 17,4 mnkr motsvarar en avkastning på eget kapital med 10,1 % vilket ger inflationstäckning. Koncernens egna kapital är lågt 193,2 mnkr. Låneskuld Målsättning Inga nya lån ska tas upp. Amortering på befintliga lån ska minst ske i takt med ökningen av kommunens pensionsskuld. Positivt resultat tillsammans med en återhållsam investeringsnivå är grunden för att ge möjlighet till amortering. Under 2014 har amortering av lån utförts med 40 mnkr dessutom har tryggande av skuldförd pension gjorts med 21,5 mnkr. Kommunens likvida medel har minskat med 12,8 mnkr under året. Ansvarsförbindelsen för pensioner har under året minskat med 10,7 mnkr. Pensionsskuldens förändring beskrivs ytterligare i not 16 och 20 samt i avsnittet för personalekonomi. År/Mnkr 2014 2013 2012 2011 2010 2009 2008 Lån av kreditinstitut Förändring 121,3 161,3 138,0 138,0 120,0 120,0 130,0 -40,0 23,3 0,0 23,0 0 -10,0 0 Lån av anställda Förändring 222,9 233,6 219,0 220,9 199,5 206,8 206,5 -10,7 14,6 -1,9 21,4 -7,3 0,3 -0,5 Summa 344,2 394,9 357,0 358,9 319,5 326,8 336,5 År/Mnkr 2014 2013 2012 2011 2010 Koncernens upplåning mnkr 275 320 341 351 358 Kommunens upplåning mnkr 121 161 138 143 120 Koncernens genomsnittliga räntebindningstid, år 5,35 5,30 5,81 4,75 2,86 Kommunens genomsnittliga räntebindningstid, år 4,51 4,01 4,00 2,91 2,88 Koncernens genomsnittliga räntesats, % 3,08 2,96 3,22 3,14 3,15 Kommunens genomsnittliga räntesats, % 2,95 2,74 2,88 2,98 3,26 Koncernen Koncernens långfristiga låneskuld har minskat med 45 mnkr och uppgår idag till 275 mnkr med en genomsnittlig räntebindningstid på 5,35 år 13 ÅRSREDOVISNING 2014 Likviditet – kortsiktig betalningsberedskap Kommunens likviditet, 26,8 mnkr per 31/12 är en ögonblicksbild. Likviditeten har under året minskat utifrån beslutade amorteringar och tryggande av pensioner med 62 mnkr Likviditeten den 1 januari var 39,6 mnkr och den 31 december 26,8 mnkr. Kommunen har en checkkredit på 20 mnkr i Dalslands sparbank. Soliditet / skuldsättningsgrad Målsättning Soliditeten ska inklusive ansvarsförbindelsen för pensioner på sikt vara positiv Soliditetsmåttet redovisar hur stor andel av tillgångarna som balanseras av eget kapital, det vill säga hur stor del av tillgångarna som finns kvar när skulderna är betalda. Soliditeten är ett mått på den finansiella handlingsfriheten på längre sikt. Skuldsättningsgraden är ett mått på det omvända, det vill säga hur stor del av tillgångarna går åt för att täcka skulderna. % Soliditet Soliditet exkl. ansvarsförbindelse Skuldsättningsgrad - varav avsättning - varav kortfristig skuldsättning - varav långfristig skuldsättning 2014 2013 2012 2011 2010 2009 2008 -6 -11 -12 -18 -16 -19 -22 43 37 34 35 34 33 34 57 63 66 65 66 67 66 4 7 6 7 8 9 9 25 23 31 25 29 27 25 28 33 29 33 29 30 33 Soliditeten inklusive kommunens ansvarsförbindelse för pensioner är negativ, tillgångarna täcker inte kommunens skulder. En rimlig första målsättning för soliditeten är att måttet är positivt inkl. kommunens ansvarsförbindelse. Den genomsnittliga soliditeten i riket inkl. ansvarsförbindelsen var 2013 3,7 procent, en försämring med 0,8 procentenheter jämfört med 2012. För att Melleruds kommun ska öka soliditeten från -5,8 % till genomsnittsnivån i riket 3,7 %, med övriga förutsättningar lika, krävs ett ökat eget kapital med 43,3 mnkr. Koncernen Koncernens soliditet uppgår till 31,3 (26,9) procent exklusive kommunens ansvarsförbindelse för pensioner. 14 ÅRSREDOVISNING 2014 Borgensåtaganden / ansvarsförbindelser Villkoren för kommunens borgensåtaganden regleras i kommunens finanspolicy. Grunden är en restriktiv hållning för borgensåtagande gentemot andra än helägda företag. Det totala borgensåtagandet vid årsskiftet uppgick till 268 mnkr. Åtagandet avser till största delen Kommuninvest. Detta åtagande är ytterligare beskrivet i not 20. Kommunen är i borgen för 40 % av lån till egna hem enligt kreditgarantiförordningen (1991:1924), kravet på kommunen att ge garanti upphörde 1993 och beloppet minskar stadigt. Under 2014 har inga borgensåtaganden infriats. Risken för infriande av borgen bedöms som liten. Borgensåtaganden Tkr Melleruds bostäder AB 153 275 Egna hem och småhus 47 Nätaktiebolaget Biogas Brålanda Kommuninvest i Sverige AB Koncernens lån i Kommuninvest Summa 830 388 225 -274 525 267 852 I enlighet med kommunal redovisningslag, redovisas upplupen pensionsskuld före 1997 som en ansvarsförbindelse utanför balansräkningen. Ansvarsförbindelsen tillförs inga nya åtaganden och huvudparten av utbetalda pensioner tas ur förbindelsen. Skulden ökar på grund av ökade löner samt förändrad avkastningsberäkning. Under 2013 och 2011 förändrades diskonteringsräntan med en kraftig skuldökning som följd. Nedan redovisas ansvarsförbindelsens utveckling. År 2014 2013 2012 2011 2010 2009 2008 Mnkr 222,9 233,6 219,0 220,9 199,5 206,8 206,5 Det är viktigt att beakta denna utveckling vid bedömningen av kommunens resultat. Minskningen jämfört med år 2013 förklaras mer utförligt i årsredovisningens avsnitt för personalekonomi. Aktualiseringsgraden av pensionsåtagandet är 94 procent. Det totala borgensåtagandet inklusive ansvarsförbindelser för pensioner uppgår till 491 mnkr eller 55 tkr per invånare. 2013 var åtagandet 56 tkr per invånare, minskningen beror bl.a. på ökat antal invånare. Kommentar Den ekonomiska redovisningen och den finansiella analysens syfte är att identifiera problem. Det finns framför allt fyra områden som är väsentliga att lyfta fram: 1 Budgetföljsamhet – finansiell kontroll En grundläggande förutsättning för att kommunen ska ha förutsättningar att förbättra sin ekonomiska ställning och därmed kunna garantera invånarna en god omsorg och service, är ett bra ekonomiskt resultat. Det förutsätter att nämnderna anpassar sin verksamhet till det ekonomiska läget. Att inte följa tilldelade anslag innebär att fullmäktiges beslut åsidosätt. Nämnderna har under 2014 överlag förbättrat sin budgetföljsamhet. 2 Kapacitetsnivån Kommunens långsiktiga betalningsförmåga måste stärkas. Soliditeten inklusive den totala ööpensionsskulden är negativ -11 (-12) procent. Snittet i riket är 4,6 procent. För att uppnå 4,6 procent soliditet inkl. ansvarsförbindelsen behöver kommunen förbättra sitt eget kapital med ca 79 mnkr. 3 Långfristig låneskuld Låneskulden inklusive återlån av pensionsmedel är hög 394,5 mnkr eller ca 44 tkr per invånare. Den höga skulden innebär en ränterisk. För att komma ner i en genomsnittlig extern låneskuld behöver kommunen fortsätta att amortera, vilket förutsätter positiva resultat, i 2014 års budget planeras en amortering av 10 mnkr. 4 Koncernen Den pågåendee en omstrukturering av kommunens bolag, under 2014 kommer Melleruds bolagshus AB och Melleruds Industrilokaler AB att likvideras. 15 ÅRSREDOVISNING 2014 Framtid SKL skriver: Till följd av den oväntat svaga utvecklingen av lönesumman och sysselsättning i slutet av förra året har vi reviderat ner arbetade timmar. Nästa år fortsätter den konjunkturella återhämtningen med ytterligare ökning av antalet arbetade timmar, stigande timlöner och tilltagande pensionsinkomster. De ekonomiska konsekvenserna för Melleruds kommun av ovanstående resonemang är en försämrad prognos över slutavräkning för beskattningsåret 2014 och därefter en något lägre skattekraftsuppräkning för 2015 som därefter planar ut på en lägre nivå 2016 - 2017. En väsentlig förbättring åstadkoms genom en befolkningsökning med 44 i stället för en minskning med 100 invånare. % SKL dec SKL feb 2014 2015 2016 2017 3,3 5,2 4,7 4,5 4,2 4,5 4,3 3,2 5,1 5,1 2018 Vp april SKL april Framåt Det ekonomiska läget ser i det korta perspektivet bra ut och Melleruds kommun har de senaste åren haft goda resultat, några orsaker är lägre arbetsgivaravgifter för yngre och äldre, återbetalning av premier från Afa tillsammans med 0-avgift. För 2015 är det inte beslutat om någon ytterligare återbetalning av premier från Afa. En ökande del av kommunens anställda är under 26 år eller över 65 år, vilket innebär att kommunen betalar en lägre arbetsgivaravgift. Förvaltningarna har inte direkt någon ekonomisk nytta av att anställa yngre eller äldre, internt använder kommunen samma Po-påslag för alla anställningar. Indirekt har förvaltningarna nytta av det då kommunen tar med denna effekt i finansieringsförutsättningarna. För år 2014 uppgår beloppet till 5,4 mnkr. Regeringen har rättat till några felaktigheter i kostnadsutjämningssystemet vilket ger bättre kompensation än tidigare. En av grundidéerna med kostnadsutjämningen är att skillnader i kommunernas skatteuttag ska motiveras av högre kvalité. Beslutet fattades efter att Kommunfullmäktige fattat beslut om budget. Björn Lindquist Ekonomichef Bokslutsdialog Kommunstyrelsens arbetsutskott har den 3-4 mars hållit bokslutsdialog med arbetsutskotten i kommunens nämnder. I enlighet med kommunens styrprinciper föreslås tilläggsanslag till: 360 tkr till Kultur- och utbildningsnämnden, Kulturbruket 200 tkr till Byggnadsnämnden, kontorsutrustning 300 tkr till Kommunstyrelsens Samhällsbyggnadsförvaltning, fastighetsunderhåll Förslag till beslut: Att överlämna årsredovisningen till kommunfullmäktiges revisorer. Att överlämna årsredovisningen till Kommunfullmäktige. Att föreslå kommunfullmäktige att för 2015 tilläggsbudgetera utifrån bokslutsdialogens resultat. Att föreslå kommunfullmäktige att för 2014 avsätta 9,3 mnkr till resultatutjämningsreserv. Reserven uppgår därefter till 21,4 mnkr. 16 ÅRSREDOVISNING 2014 Resultaträkning Kommunen Bokslut Bokslut 2013 2014 Belopp i Mkr Koncernen Bokslut 2013 Bokslut 2014 Verksamhetens intäkter Varav jämförelsestörande Verksamhetens kostnader Avskrivningar Verksamhetens nettokostnader Not Not Not Not 1 2 3 4 158,0 9,2 -589,1 -29,2 -460,3 153,4 0,0 -607,6 -22,2 -476,5 189,3 9,2 -607,1 -34,3 -452,1 187,2 0,0 -628,9 -30,1 -471,7 Skatteintäkter Slutavräkning skatteintäkter Generella statsbidrag och utjämning Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat före extraordinära poster Not 5 316,7 -2,0 165,5 0,7 -4,8 15,8 318,6 -0,9 181,6 0,7 -4,3 19,2 316,7 -2,0 165,5 0,9 -10,8 18,3 318,6 -0,9 181,6 0,8 -10,5 17,8 -1,0 -0,4 Not 6 Not 7 Not 8 Skattekostnader Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader Årets resultat Förändring av ansvarsförbindelse för pensioNot 20 Årets resultat inklusive förändring ansvarsförbindelse 15,8 19,2 17,3 17,4 -14,4 10,7 -14,4 10,7 1,4 29,9 2,9 28,1 Finansieringsanalys Kommunen Bokslut Bokslut 2013 2014 Belopp i Mkr DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat Not 15 Justering för av- och nedskrivningar Not 4 Justering för gjorda avsättningar Justering för ianspråkstagna avsättningar Justering för övriga ej likviditetspåverkandeNot 10 Medel från verksamheten före förändring av rö 50,6 19,2 22,2 0,8 -17,5 -2,3 22,4 57,7 17,4 30,2 0,8 -17,5 -2,3 28,6 Ökning(-)/minskning(+) kortfristiga fordringar Ökning(-)/minskning(+) förråd och varulag Not 12 Ökning(+)/minskning(-) kortfristiga skulde Not 19 Kassaflöde från den löpande verksamheten 12,5 -0,4 -40,4 22,3 -5,9 0,2 2,0 18,8 14,9 -0,4 -2,3 69,9 -5,4 0,3 1,8 25,2 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investering i materiella anläggningstillgångar Försäljning av materiella anläggningstillgångar Investering i finansiella anläggningstillgångar Försäljning av finansiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten -25,0 0,0 0,0 0,0 -25,0 -1,6 -26,0 0,5 0,0 0,0 -25,6 -3,2 0,3 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Nyupptagna lån Amortering av skuld Not 17 Ökning långfristiga fordringar Minskning av långfristiga fordringar Kassaflöde från finansieringsverksamheten 43,3 -30,0 0,0 0,0 13,3 Periodens kassaflöde Likvida medel från årets början Likvida medel vid årets slut 10,5 29,1 39,6 Not 14 17 15,8 29,2 5,6 0,0 Koncernen Bokslut Bokslut 2013 2014 -1,6 17,3 34,7 5,7 0,0 -2,9 -30,0 0,0 -30,9 0,0 0,2 -30,7 -36,0 -12,8 39,6 26,8 13,7 41,4 55,1 -13,6 55,1 41,5 -30,0 -36,0 ÅRSREDOVISNING 2014 Balansräkning Kommunen Koncernen Bokslut Bokslut Bokslut Bokslut 2013 2014 2013 2014 Belopp i Mkr TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar 395,9 7,6 403,5 375,2 7,6 382,8 545,5 6,2 551,7 522,0 5,9 528,0 5,0 35,0 39,6 79,6 4,8 40,9 26,8 72,5 5,3 35,9 55,1 96,3 5,1 43,3 41,4 89,9 483,1 455,3 648,0 617,8 177,2 15,8 12,1 196,4 19,2 21,3 172,3 17,3 12,1 193,2 17,4 21,3 27,0 6,6 33,6 9,6 7,2 16,8 2,6 27,0 6,6 36,1 9,6 7,2 16,8 160,9 111,5 272,4 128,6 113,5 242,1 319,2 120,5 439,6 283,8 124,0 407,8 S:A EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 483,1 455,3 648,0 617,8 Soliditet 36,7% 43,1% 26,6% 31,3% 233,6 160,7 222,9 154,2 233,6 160,7 222,9 154,2 Omsättningstillgångar Förråd, lager och exploateringsfastigheter Fordringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar Not 9,10 Not 11 Not 12 Not 13 Not 14 SUMMA TILLGÅNGAR EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Not 15 därav årets resultat därav resultatujämningsreserv Avsättningar Avsättningar skatt obeskattade reserver Avsättningar pensioner Avsättningar löneskatt Summa avsättningar Not 16 Skulder Långfristiga skulder Kortfristiga skulder Summa skulder Not 17,18 Not 19 Ansvarsförbindelser Pensionsförpliktelser Borgensförbindelser Not 19 Not 20 Balansräkning 18 ÅRSREDOVISNING 2014 Notförteckning Belopp i tkr Not 1 Verksamhetens intäkter Avgifter affärsdrivande Avgifter barnomsorg Avgifter vård- och omsorg Måltidsersättning Avgifter IFO Hyror Statsbidrag Ers. från FK för personlig assistent Övriga bidrag Övriga intäkter S:a verksamhetens intäkter Not 2 Jämförelsestörande poster Återbetalning AFA försäkring avseende tidigare år Summa Not 3 Verksamhetens kostnader Personalkostnader Hyror Material Köpta tjänster Bidrag Övriga kostnader S:a verksamhetens kostnader Not 4 Avskrivningar Inventarier Nedskrivning Kv Ugglan Nedskrivning anläggningstillgångar Fastigheter S:a avskrivningar Not 5 Skatteintäkter Kommunalskatt, preliminär inbetalning Slutavräkningsdifferens föregående år Preliminär slutavräkning innevarande år S:a skatteintäkter Not 6 Generella statsbidrag och utjämning LSS-utjämningsbidrag Kommunal fastighetsavgift Strukturbidrag Regleringsavgift/-bidrag Kostnadsutjämning Inkomstutjämning S:a generella statsbidrag och utjämning Not 7 Finansiella intäkter Inkomsträntor Utdelning Övriga finansiella intäkter S:a finansiella intäkter Kommunen Bokslut 2013 33 3 4 9 758 889 311 713 82 11 471 26 964 13 069 11 399 34 068 148 724 Koncernen Bokslut 2014 Bokslut 2013 11 827 39 895 16 553 11 845 31 789 153 447 758 889 311 713 82 41 241 26 964 13 069 11 399 35 604 180 031 32 509 9 028 0 0 0 44 817 39 895 16 553 11 845 32 602 187 250 9 234 9 234 0 0 9 234 9 234 0 0 391 867 11 697 25 786 100 218 24 537 35 011 589 116 397 155 18 884 30 661 110 201 24 939 25 758 607 598 398 290 11 697 25 786 100 218 24 537 46 552 607 080 404 686 18 884 30 661 110 201 24 939 39 520 628 890 4 853 8 000 16 298 29 151 4 735 0 1 071 16 429 22 236 4 964 8 000 390 20 901 34 255 4 872 0 4 275 20 946 30 093 316 160 218 -2 185 314 193 318 596 -976 62 317 682 316 160 218 -2 185 314 193 318 596 -976 62 317 682 23 353 17 156 24 704 17 164 926 2 066 19 457 117 261 181 579 23 353 17 156 4 081 5 069 115 882 165 541 24 704 17 164 926 2 066 19 457 117 261 181 579 395 712 705 90 137 933 480 -90 395 785 3 995 162 173 4 330 10 675 45 58 10 778 9 744 162 601 10 507 4 081 5 069 115 882 165 541 470 90 137 698 Not 8 Finansiella kostnader Räntor anläggningslån* 4 725 Räntekostnad pensionsskuld 45 Övriga finansiella kostnader 58 S:a finansiella kostnader 4 828 * Lånekostnader belastar resultatet för den period de hänför sig till 19 32 509 9 028 317 33 3 4 9 Bokslut 2014 ÅRSREDOVISNING 2014 Notförteckning Belopp i tkr Not 9 Materiella anläggningstillgångar - varav mark, byggnader oc h tekniska anläggningar Ingående anskaffningsvärde Ackumulerad avskrivning Årets investeringar Omklassificering Utrangering/återföring Försäljningar Reavinst Reaförlust Nedskrivning Uppskrivning Avskrivning Summa Avskrivningstider Kommunen Bokslut Bokslut 2013 2014 522 520 -167 050 23 531 -38 013 348 716 500 89 -5 320 -8 000 -1 071 0 -2 280 0 1 747 -8 000 -16 298 354 665 10-50 år -16 429 336 149 10-50 år -21 451 502 278 10-50 år 493 496 716 500 89 -5 320 0 0 -4 276 3 500 -21 335 479 870 10-50 år - specifikation mark, byggnader oc h tekniska anläggningar Markreserv 15 136 Verksamhetsfastigheter 179 388 Fastigheter för affärsverksamhet 42 630 Publika fastigheter 52 888 Fastigheter för annan verksamhet 2 474 Övriga fastigheter 36 118 Pågående arbeten 26 032 Summa 354 665 15 012 186 082 43 722 51 606 2 311 34 507 2 909 336 149 33 107 167 288 42 630 194 630 2 474 36 118 26 032 502 278 32 822 174 532 43 722 189 067 2 311 34 507 2 909 479 871 57 382 -25 823 4 892 172 -193 60 930 -25 237 3 502 -28 -2 477 1 824 0 -4 964 33 550 3-10 år 61 696 -28 282 6 168 172 -193 0 0 -4 735 34 827 3-10 år - varav maskiner och inventarier Ingående anskaffningsvärde 57 642 Ackumulerad avskrivning -22 766 Årets investeringar * 2 217 Utrangering/Återföring Försäljningar -2 477 Reavinst 1 796 Reaförlust Avskrivning -4 853 Summa 31 559 Avskrivningstider 3-10 år *Inköp av inventarier till ett värde understigande 20 tkr kostnadsförs. - specifikation maskiner och inventarier Maskiner Inventarier Byggnadsinventarier Bilar och andra transportmedel Förbättringsutgifter på fast ej ägda av komm. Summa Totalt materiella anläggningstillgångar Not 10 Leasing Fastigheter med avtalstid överstigande 3 år Avgifter inom ett år Avgifter senare än ett år men inom fem år Avgifter senare än fem år S:a Leasing 546 -191 2 1 Koncernen Bokslut Bokslut 2013 2014 -4 735 31 695 3-10 år 741 627 -232 631 23 266 12 129 16 783 63 2 247 337 31 559 386 224 11 295 18 449 60 1 683 209 31 695 367 845 129 783 054 247 337 33 550 535 828 295 449 191 683 209 34 826 514 697 2 122 7 270 245 9 636 2 122 5 148 72 7 342 2 122 7 270 245 9 636 2 122 5 148 72 7 342 20 12 16 2 2 763 -260 2 1 11 18 3 1 ÅRSREDOVISNING 2014 Notförteckning Belopp i tkr Kommunen Bokslut Bokslut 2013 2014 Koncernen Bokslut Bokslut 2013 2014 Not 11 Finansiella anläggningstillgångar Kommunala bolag, aktier Dalslands Turist AB, aktier Nätaktiebolaget Biogas Brålanda Övriga långfristiga fordringar Kommuninvest, medlemsinsats Kommuninvest, Förlagsbevis Dalslands Museum & konsthall, utlämnat lån Drivmedelslager Sunnanå hamn Grundfondskapital mm S:a finansiella anläggningstillgångar 4 271 366 180 4 372 1 800 500 88 50 7 631 4 271 366 180 4 372 1 800 500 88 50 7 631 0 366 180 3 271 372 1 800 500 88 50 6 627 0 366 180 2 569 372 1 800 500 88 50 5 925 Not 12 Förråd, lager och exploateringsfastigheter Förråd oc h lager Exploateringsfastigheter S:a förråd, lager och exploateringsfastigheter 3 755 1 235 4 990 3 549 1 235 4 784 4 114 1 235 5 349 3 911 1 235 5 146 Not 13 Kortfristiga fordringar - varav fakturafordringar Fordringar konc ernföretag Fakturering Musikskoleavgift/lunchavgifter Konsumtionsavgifter Hyror Vitec Äldreomsorg Barnomsorgsavgifter Övrigt Summa 1 479 4 060 12 2 455 522 427 84 0 9 039 1 984 535 2 855 108 52 9 584 0 4 060 12 2 455 522 427 84 -61 7 499 0 4 051 0 1 984 535 2 855 108 64 9 596 - varav övriga kortfristiga fordringar Handkassa Fordran Migrationsverket Skattekonto Div. avräkningar Dalslands Museum Moms Förutbetalda kostnader Förutbetalda plankostnader Upplupna intäkter Upplupna skatteintäker Övriga interimsfordringar Upplupen fastighetsavgift Summa 34 0 838 592 996 4 241 6 174 482 2 348 2 129 69 8 088 25 990 42 2 751 456 212 896 4 632 3 462 411 5 756 0 4 747 8 011 31 374 34 0 838 592 996 4 241 6 174 482 2 348 2 129 2 511 8 088 28 432 42 2 751 456 587 896 4 632 3 462 411 5 756 0 6 672 8 011 33 673 S:a kortfristiga fordringar 35 029 40 959 35 931 43 270 Not 14 Kassa och bank Kassa Plusgiro Bank S:a kassa och bank 0 730 38 867 39 596 0 692 26 104 26 796 0 730 54 328 55 057 0 692 40 747 41 439 21 4 051 ÅRSREDOVISNING 2014 Notförteckning Belopp i tkr Not 15 Eget kapital Ingående eget kapital enligt fastställd balansräkning Uppskrivning Årets resultat Utgående balans eget kapital - varav resultatutjämningsreserv, RUR Ingående värde Årets avsättning Utgående värde Kommunen Bokslut Bokslut 2013 2014 Koncernen Bokslut Bokslut 2013 2014 161 395 177 190 154 911 15 794 177 190 19 257 196 447 17 308 172 219 172 308 3 500 17 423 193 232 6 561 5 545 12 107 12 107 9 272 21 379 6 561 5 545 12 107 12 107 9 272 21 379 17 708 21 713 17 708 21 713 2 009 -609 45 672 1 887 21 713 5 267 26 980 5 290 1 283 33 554 1 416 -305 165 2 238 -21 045 4 182 5 870 10 052 5 437 1 319 16 808 2 009 -609 45 672 1 887 21 713 5 267 26 980 5 290 1 283 33 554 1 416 -305 165 2 238 -21 045 4 182 5 870 10 052 5 437 1 319 16 808 Del av penionsförpliktelse som tryggats genom försäkring 5 000 Förpliktelser intjänade före 1998, ansvarsförbindelse 0 Förpliktelser intjänade from 1998, pensionsavsättnin Totalt 5 000 5 000 19 369 24 369 5 000 0 5 000 5 000 19 369 24 369 Not 16 Avsatt till Pensioner Ingående avsättning Förmånsbelopp Årets utbetalningar Ränteuppräkning Personalförändringar Övrig post, bl.a ändrad tryggande Summa pensioner Löneskatt S:a avsatt till pensioner för kommunen Avsatt pensioner för NÄRF Löneskatt NÄRF S:a avsatt till pensioner Not 17 Långfristiga skulder Ingående skuld Nya lån Amortering Obeskattade reserver Amortering kommande år S:a långfristiga skulder 138 000 43 250 -20 000 151 250 -40 000 297 175 43 250 -20 900 -10 000 151 250 10 000 121 250 -10 000 309 525 309 525 0 -45 900 2 790 10 000 276 415 Kreditgivare Kommuninvest Övriga långivare Amortering kommande år S:a kreditgivare 161 250 0 -10 000 151 250 121 250 0 0 121 250 320 425 0 -10 900 309 525 274 525 2 790 -900 276 415 Kommunen och koncernen har valt att inom regelverket för fastställd finanspolicy använda sig av ränteswappar för säkring av kommande räntebetalningar. Omfattning oc h aktuellt marknadsvärde framgår nedan: Nominellt värde swapkontrakt 90 000 90 000 230 000 230 000 Marknadsvärde Undervärde 86 851 3 149 77 994 12 006 223 913 6 087 199 914 30 086 Undervärdet/övervärdet representerar den kostnad/intäkt som skulle uppstå om man avslutar avtalen i förtid. Analogt skulle motsvarande undervärde/övervärde (s.k. ränteskillnads-ersättning) uppstå om man i stället valt att använda långa räntebindningar. Om respektive ränteswapavtal kvarstår t.o.m. sitt slutförfallodatum så kommer undervärdet/övervärdet att löpande elimineras. Den genomsnittliga räntebindningstiden för koncernens skuldportfölj uppgår till 5,35 år (5,30) och den genomsnittliga räntan uppgår till 3,08% (2,96). Not 18 Leasing Fastigheter med avtalstid överstigande 3 år Avgifter inom ett år Avgifter senare än ett år men inom fem år Avgifter senare än fem år S:a Leasing 2 122 7 270 245 9 636 22 2 122 5 148 72 7 342 2 122 7 270 245 9 636 2 122 5 148 72 7 342 ÅRSREDOVISNING 2014 Notförteckning Belopp i tkr Not 19 Kortfristiga skulder Kommande års amortering Kortfristig skuld presentkort Leverantörsskulder Moms Personalens skatter, avgifter Förmedlade medel Driftprojekt Div. avräkningar Förskottsbidrag Migrationsverket och af Semesterlöneskuld, ferielön m.m. Upplupna sociala avgifter Löneskatt individuell del Upplupna räntor Pensionskostnader individuell del Förutbetalda skatteintäkter Utgiftsrester Förinbetalda intäkter affärsverksamhet S:a kortfristiga skulder Not 20 Pensionsförpliktelser * Ingående ansvarsförbindelse Förmånsbelopp Aktualisering Årets utbetalningar Ränteuppräkning Personalförändringar Övrig post, bl.a ändrad diskonteringsränta Kommunen Bokslut Bokslut 2013 2014 Koncernen Bokslut Bokslut 2013 2014 10 000 0 21 740 1 432 5 700 0 82 25 186 1 481 5 848 10 900 0 23 864 1 432 5 700 900 82 28 704 1 481 5 848 185 6 738 873 4 703 28 620 6 532 3 173 1 529 12 391 0 7 501 358 111 476 218 7 763 938 6 216 30 579 6 821 3 078 1 461 12 687 3 099 7 596 457 113 510 185 6 738 873 4 703 28 620 6 532 3 173 1 529 12 391 0 13 455 358 120 454 218 7 763 938 6 216 30 579 6 821 3 078 1 461 12 687 3 099 13 688 457 124 021 236 030 381 549 268 965 12 629 187 960 -349 96 -6 849 -220 1 704 -2 970 187 960 45 599 233 559 179 371 43 515 222 887 * Förpliktelser som ej är upptagna bland skulder eller avsättningar. Aktualiseringsgrad/Utredningsgrad 94% 99% Den totala förpliktelsen har minskats med 5 mkr genom tecknande av försäkring år 2006. Överskottsmedel i försäkringen. 0 0 159 175 1 365 S:a pensionsförpliktelser Löneskatt 24.26% S:a pensionsförpliktelser Not 21 Övriga ansvarsförbindelser Melleruds Bostäder AB Nätaktiebolaget Biogas Brålanda 176 2 1 -6 1 236 030 381 549 268 965 12 629 187 960 -349 96 -6 849 -220 1 704 -2 970 187 960 45 599 233 559 179 371 43 515 222 887 153 275 159 175 153 275 874 1 365 874 0 0 71 0 196 160 736 47 154 196 196 160 807 47 154 196 Fastigo Statliga bostadslån S:a övriga ansvarsförbindelser 176 2 1 -6 1 Melleruds kommun har ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga 276 kommuner som per 2013-12-31 var medlemmar i Kommuninvest ekonomiska förening har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomiska förening har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemskommunerna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnd borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som respektive medlemskommun lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemskommunernas respektive insatskapital i Kommuninvest ekonomiska förening. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Melleruds kommuns ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse, kan noteras att per 2014-12-31 uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelser till 299 065 476 978k r och totala tillgångar till 290 729 650 160 kr. Kommunens andel av de totala förpliktelserna uppgick till 388 225 191 kr och andelen av de totala tillgångarna uppgick till 377 728 746 kr. 23 ÅRSREDOVISNING 2014 Avskrivningarnas utveckling, tkr 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 123 149 126 173 142 375 360 480 502 586 607 95 94 0 0 0 18 18 18 18 18 135 Fast 7 454 7 551 8 331 8 797 9 104 9 457 10 478 11 144 11 620 12 707 11 642 Gata 1 479 1 487 1 637 1 648 1 760 1 776 1 793 1 048 Park 0 106 332 417 628 611 1 456 1 659 Ks adm T.chef Renh VA 1 997 216 140 140 160 152 152 43 141 213 298 317 2 379 2 467 2 630 2 736 2 720 2 749 2 866 3 145 3 148 3 101 1 584 1 584 1 584 0 70 92 107 107 137 202 264 260 262 261 102 71 67 92 111 224 494 705 825 1 110 893 292 136 158 174 183 116 240 321 273 258 255 Fjärr Kun SN D 2 157 2 301 Kost Sum 2 706 2015 12 062 12 183 13 350 14 198 14 923 15 586 17 833 18 646 21 146 22 128 20 792 Nämndernas budgetavvikelser 2006 Kommunfullmäkrige Kommunstyrelsen Administrativaförvaltningen Samhällsbyggnads förvalningen - varav affärsdrivande Byggnadsnämnden Kultur- och utbildningsnämnden Socialnämnden 131 3 003 2007 2008 2009 -19 120 147 369 -1 008 -2 106 2010 2011 207 -82 1 080 -1 672 2012 2013 2014 75 -301 -559 1 994 3 627 -242 1696 641 1370 -242 2 591 -80 2 286 2 891 1361 -276 -272 -2 369 -2 444 -1827 -1919 -732 699 -1603 1583 0 -9 580 316 327 440 37 0 99 143 146 42 -61 -125 141 300 558 1 390 574 673 2 882 127 383 811 1 391 -774 -6 081 -4 672 579 261 -3 277 -2 435 -6 947 -3 446 3 459 24 ÅRSREDOVISNING 2014 Driftredovisning 2014 Belopp i tkr Nämnd Kommunfullmäktige Kommunstyrelsen - Administrativ förvaltning - Samhällsbyggnadsförvaltning (stödfunktioner) - Samhällsbyggnadsförvaltning (affärsverksamhet) varav renhållningsverksamhet varav VA-verksamhet varav Fjärrvärmeverksamhet Byggnadsnämnden Kostnad Intäkt Netto Budget Avvikelse -2 336 245 -2 090 -1 531 -559 -223 593 -59 400 -121 141 -43 052 151 682 11 094 97 536 43 052 -71 910 -48 306 -23 604 0 -71 668 -49 667 -22 001 0 -242 1 361 -1 603 0 -11 188 -19 892 -11 973 11 188 19 892 11 973 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -3 076 1 638 -1 438 -1 997 558 Kultur- och utbildningsnämnden -206 703 28 505 -178 198 -177 424 -774 Socialnämnden -291 349 68 388 -222 960 -226 418 3 458 Summa nämnder -727 056 250 459 -476 598 -479 038 2 441 Finansiering - Arbetsgivaravgifter - Avtalsförsäkringar - Pensionskostnader - Personalomkostnadspåslag (PO) - Intern ränta - Övrigt -115 870 -82 155 -562 -32 464 116 092 222 -82 155 -562 -32 464 107 937 8 155 -688 3 935 -85 382 -558 -25 681 107 318 8 603 -365 -3 713 3 227 -4 -6 783 619 -447 -323 Summa efter finansiering -842 926 366 550 -476 376 -475 104 -1 272 318 596 318 596 -976 62 117 261 2 066 19 457 926 24 704 17 164 673 -4 301 318 123 0 0 117 062 1 938 9 076 926 24 488 16 517 771 -5 050 473 -976 62 199 128 10 381 0 216 647 -98 749 867 460 19 257 8 747 10 509 10 672 10 672 878 132 29 929 Skatteintäkter Definitiv slutavräkning föregående år Preliminär slutavräkning innevarande år Inkomstutjämningsbidrag Regleringsavgift/bidrag Kostnadsutjämningsbidrag Strukturbidrag Bidrag för LSS-utjämning Kommunal fastighetsavgift Finansiella intäkter Finansiella kostnader Summa efter skatter, statsbidrag och finansnetto 107 937 8 155 -688 -976 62 117 261 2 066 19 457 926 24 704 17 164 673 -4 301 -848 204 Förändring av ansvarsförbindelse Summa inklusive förändring av ansvarsförbindelse -848 204 25 10 672 8 747 21 182 ÅRSREDOVISNING 2014 Investeringsredovisning Belopp i tkr Bokslut 2014 Budget 2014 Avvikelse KOMMUNSTYRELSE - administrativ förvaltning Belopp i tkr Bokslut 2014 Budget 2014 Avvikelse Rådaköket Tekninska övergripande (trafiksäkerhet) 100 465 365 Ombyggnad Rådaköket 452 -628 Ledningscentral 380 1 221 841 Trafikföring Rådaköket 232 300 68 684 -328 -1 012 -4 809 Summa Rådaköket SUMMA KS - administrativ förvaltning 480 1 686 -1 080 1 206 Sunnanå hamn KOMMUNSTYRELSE - Gatu- och parkverksamhet Västerråda Torg/parker Trafiksäkerhet, skyltning & gator Sunnanå hamn etapp 2 132 4 493 4 361 Försäljning tomter Sunnanå hamn 0 750 750 Försäljning sjöbodar 328 500 172 Inredning sjöbodar 0 800 800 Summa fastighetsverksamhet Belysning cyckelbana 905 1 000 95 Asfaltering Drottninggatan 200 300 100 1 565 7 843 6 278 Multifordon Summa gatuverksamhet VA-verksamhet Brädd och ovidkommande vatten Avloppslening Gården Summa VA-verksamhet 1 080 621 -459 418 2 431 2 013 1 498 3 052 1 554 52 -4 757 109 2 793 2 684 -3 149 0 3 149 97 103 6 -2 891 -1 861 1 030 0 100 100 Kostverksamhet Inventarier kök Huvuddiskamaskiner 2 st 86 Möbler matsal Åsens skola 99 100 1 120 0 -120 305 200 -105 Kokgryta med omrörare Åsebro skola Summa kostverksamhet -86 Lokalvårdsverksamhet Renhållningsverksamhet Nya soptunnar 313 479 166 Summa renhållningsverksamhet 313 479 166 Maskininvestering 0 100 100 Summa lokalvårdsverksamhet 0 100 100 4 624 18 435 12 535 SUMMA KS - teknisk förvaltning Fastighetsverksamhet Dränering Håvåsen 266 42 -224 Asfalt och staket Rådavallen 162 84 -78 Sängar 0 100 100 0 500 500 Datorer 0 250 250 Hemstjänssystem 0 600 600 SUMMA SOCIALNÄMNDEN 0 950 950 Försäkringskrav Isolering yttertak fd Aulan Rådaskolan Karlolinerskolan Ombyggnad WC Sunnanå 530 460 -70 1 143 3 729 2 586 SOCIALNÄMNDEN 955 930 -25 -587 -774 -187 Överordnat övervakningssystem 0 500 500 Datorer KUN 800 800 0 Styrsystem pannor Klippvägen 0 500 500 Anpassning gymnasiebyggnad till KomVux 240 200 -40 Utköp Rådahallen 562 400 -162 Anpassning Ymer till förskola 100 100 0 Inventarier Rådahallen 865 865 0 47 50 3 Dörrstängare äldreboenden Ombyggnad Järnvägsstationen KULTUR- OCH UTBILDNINGNÄMNDEN Halkfria hyllor till Biblioteket 264 900 636 Symaskiner Anslutning avlopp Gården 72 0 -72 SUMMA KULTUR- OCH UTBILDNINGSNÄMNDEN Ventilation Rådahellen 51 350 299 0 190 190 13 12 -1 Reavinst/förlust 130 160 30 BRUTTOINVESTERINGAR TOTALT 7 608 0 102 102 -7 550 Tak delar av Rådahallen Köp Måsen 1 Markundersökning Ymer Handikapp och yttre tillgänglighet försäljningar 40 40 0 1 227 1 190 -37 22 261 14 654 2 252 -975 Sålda bilar -191 0 Årets försäljningar och utrangeringar Försäljning Åsebrorud 1:9 -600 0 Avskrivningar försäljningar Försäljnng mark -485 0 Förändring finansiella leasingavtal -2 294 ÖKNING ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 1 562 ingsre d Summa fastighetsverksamhet ovisning 3 150 8 950 4 524 3 798 Nettoinvesteringarna uppgår till 7,6 mnkr, årets försäljningar uppgår till 4,4 mnkr, reaförlust vid försäljning uppgår till 975 tkr, vilket kostnadsförts på förvaltningen. Årets avskrivningar uppgår till 22,2 mnkr. En mer detaljerad sammanställning framgår av not 9. Det finansiella målet att inte nyinvestera för mer än årets avskrivningar är därmed uppfyllt. Samtliga investeringsobjekt är inte färdigställda. För investeringsprojekt som erhållit igångsättningstillstånd men som inte färdigställts har överförts 14,2 mnkr till år 2015. Planerade investeringar 2015 uppgår inklusive överföring av ej slutförda objekt till 40,8 mnkr. Investeringsverksamhet 26 ÅRSREDOVISNING 2014 Nyckeltal, Mnkr 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Verksamhetens nettokostnader - avvikelse mot budget Skatteintäkter och generella statsbidrag -383,9 408,9 - avvikelse mot budget -401,2 -422,6 -432,7 -441,1 -448,7 -454,2 -453,7 -460,3 -476,5 3,2 -9,4 3,0 10,4 0,3 -5,5 2,1 1,5 1,7 418,2 434,2 450,7 457,7 461,4 470,2 473,2 480,2 499,3 2,6 6,2 1,7 -11,6 2,6 6,8 0,7 0,6 11,2 6,6 12,1 5,4 2,7 12,6 19,5 18,1 17,4 Årets resultat - Koncernen 15,8 -3,4 - Kommunen 19,3 12,1 6,4 11,1 7,4 5,0 11,1 15,4 15,8 19,2 -0,6 -3,4 -1,3 -0,2 -0,1 -1,2 -0,2 -0,0 -0,0 - Melleruds Bolagshus AB - Melleruds Bostäder AB -4,1 -15,2 -0,8 0,4 2,7 1,8 1,2 1,9 1,6 -2,4 - Melleruds Industrilokaler AB - Dalslands kommunernas kommunalförbund Kommunens resultat som andel av skatter och bidrag % 0 -0,2 -2,3 -1,4 -5,2 -4,7 -2,1 0,4 -0,2 0,1 3,1 0,0 0,0 1,1 0,9 0,2 - - - 4,7 2,9 1,5 2,5 1,6 1,1 2,6 3,3 3,3 3,9 - Skatteintäkter och bidrag 10,2 2,3 3,9 3,8 1,6 0,8 1,9 0,6 0,1 4,0 - Nettokostnader 10,3 4,5 5,4 2,4 1,9 1,7 1,0 1,1 -0,3 3,5 Anläggningstillgångar 309,4 311,4 316,3 314,1 323,3 335,2 357,2 398,0 403,5 382,8 Anläggningslån, exkl. kortfristig del Anläggningslån i % av anläggningstillgångar 134,2 124,0 120,5 121,5 120,0 114,5 138,0 138,0 160,9 128,6 43 40 38 39 37 34 39 35 40 34 14,0 13,9 15,1 16,9 17,9 19,1 21,8 24,3 26,9 31,3 27,0 29,9 31,4 33,7 33,3 33,7 34,9 33,7 36,8 43,1 -18,6 -18,1 -26,1 -22,3 -18,9 -18,0 -17,9 -12,0 -11,5 -5,8 18,0 0,2 -0,3 0,6 1,4 2,0 - - - Procentuell ökning av: Soliditet - Koncernen - Kommunen, exkl. ansvarsförbindelse - Kommunen, Inkl. ansvarsförbindelse - Melleruds Bolagshus AB, konc - Melleruds Bostäder 6,0 0,9 0,9 0,7 1,8 3,4 4,2 5,6 6,5 8,4 - Melleruds Industrilokaler - Dalslandskommunernas kommunalförbund 4,4 4,4 2,3 1,3 1,2 0,9 1,4 2,2 97,2 97,2 4,0 4,4 13,5 22,1 13,8 19,1 - - - Likviditet - Koncernen 31,7 26,5 26,9 42,1 68,2 47,1 26,0 41,4 55,1 41,4 - Kommunen 25,9 21,7 14,2 33,2 45,7 26,1 8,8 29,1 39,6 26,8 0,5 11,9 8,9 22,4 19,2 16,7 0,5 0,5 0,5 - Melleruds Bolagshus AB - Melleruds Bostäder AB 3,9 3,3 2,2 8,0 14,3 9,1 10,6 8,5 13,8 12,8 - Melleruds Industrilokaler AB - Dalslandskommunernas kommunalförbund 1,9 1,0 8,9 0,0 7,4 8,4 4,5 3,2 1,2 1,3 2,1 1,8 0,0 0,8 8,0 2,4 - - - Kassalikviditet % - Koncernen 24,8 51,2 44,7 61,9 86,0 68,8 66,0 74,0 75,5 68,4 - Kommunen 25,5 42,5 41,9 56,6 63,5 51,9 54,6 50,0 66,9 59,6 Antal invånare 9 638 9 623 9 553 9 442 9 261 9 179 9 068 8 946 8 893 8 936 Kommunal utdebitering 22:89 22:69 22:69 22:69 22:69 22:69 22:60 22:60 22:60 22:60 27 ÅRSREDOVISNING 2014 Särredovisning av VA-verksamheten Resultaträkning VA-verksamheten Bokslut Bokslut 2013 2014 Belopp i Mkr Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Avskrivningar Särredovisning av VA-verksamheten Not 1 Verksamhetens nettokostnader Finansiella intäkter Finansiella kostnader 18,0 -13,5 -3,1 19,9 -15,7 -3,2 1,4 1,0 0,0 -1,3 0,0 -1,0 I den nya VA-lagen ställs krav på att VA-verksamheten skall redovisas i en särskild resultat- och balansräkning. Av tilläggsupplysningar skall framgå hur kommunen fördelat kostnader som varit gemensamma med annan verksamhet som kommunen bedrivit. Not 1 Av verksamhetens kostnader 2014 utgör 400.000 kr fördelade kostnader från Samhällsbyggnadsförvaltningen. Motsvarande summa 2013 var 400.000 kr. Belopp i tkr Årets resultat 0,1 Bokslut Bokslut 2013 2014 0,0 Not 2 Balansräkning VA-verksamheten Fordran Skatteverket moms december Förutbetalda kostnader Bokslut Bokslut 2013 2014 Belopp i Mkr TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggninga Maskiner och inventarier Pågående arbeten Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kundfordringar Övriga fordringar Summa omsättningstillgångar Not 2 SUMMA TILLGÅNGAR Avsättningar Avsättningar pensioner m.m. Summa avsättningar Not 3 Skulder Kommunlån Skuld vattenskada Summa långfristiga skulder Leverantörsskulder Övriga kortfristiga skulder Summa kortfristiga skulder Not 4 S:A AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Ansvarsförbindelser Pensionsförpliktelser Not 5 42,3 0,1 0,0 42,4 40,7 0,1 0,0 40,8 1,5 0,3 1,9 2,3 0,7 3,0 44,3 43,7 0,0 0,0 0,0 0,0 41,7 0,0 41,7 41,6 0,0 41,6 1,5 1,1 2,6 1,2 0,9 2,1 44,3 43,7 0,9 0,8 Totalt övriga fordringar Not 3 Avsättningar pensioner Avsättningar löneskatt Totalt avsättningar Not 4 Individuell del Särskild löneskatt individuell del Arbetsgivaravgifter december Avdragen preliminärskatt december Semesterlöneskuld och okomp-övertid Utgiftsrester, förutbetalda intäkter Totalt övriga kortfristiga skulder Not 5 Pensionsskuld Löneskatt Totalt pensionsförpliktelser 345 535 0 197 345 732 3 1 4 3 1 4 99 24 81 61 275 603 1 143 103 25 61 62 229 410 892 737 179 916 618 150 768 Va-verksamheten kommenteras i Samhällsbyggnadsförvaltningens del av förvaltningsberättelsen. 28 ÅRSREDOVISNING 2014 Personalekonomiskt bokslut För att bilden av kommunens kostnader, investeringar, intäkter och samlade kompetens ska vara mer komplett, ingår en personalekonomisk redovisning i årsredovisningen. Syftet är att lyfta fram personalfrågorna samt ge kunskap om personalen, till exempel struktur och frånvaro. År 2013 uppgick personalkostnaderna till cirka 63 procent (ca 392 mnkr) av kommunens totala bruttokostnad. Det är därför ingen överdrift att säga att personalen är kommunens största och viktigaste resurs. Den genomsnittliga heltidslönen för tillsvidareanställda var 26 166 kr. Medellönen för kvinnor var 25 618 kr och för män 29 244 kr en relativt stor skillnad som måste analyseras så att inte ”osakliga löneskillnader” kan anses föreligga. En arbetsvärdering och lönekartläggning har tidigare genomförts och den analys som följde visade att vissa skillnader mellan könen de facto fanns, men att dessa gick att förklara utifrån t.ex. marknadslöneläge i vissa konkurrensutsatta yrken. Senaste lönekartläggning gjordes i slutet av år och visade i princip samma sak. Anställningsstruktur Antalet anställda kan också räknas i form av årsarbetare. Årsarbetare är en helårsarbetare som arbetar full tid, i regel 40 timmar/vecka. En årsarbetare kan således inbegripa flera anställda, till exempel två anställda som arbetar halvtid. Årsarbetare ger en tydligare bild av resursbehovet än vad antalet anställda ger. Andelen kvinnor som arbetar heltid är ca 52 procent. Vad gäller deltid är det främst kvinnor som innehar dessa anställningar, 40 procent, motsvarande siffra för män är ca 2 procent av det totala antalet tv-anställda. Av de 801 tv-anställda var 680 kvinnor och 121 män, dvs. 85 procent kvinnor och 15 procent män. Det var 453 personer som var heltidsanställda, 348 kvinnor och 105 män, samt 348 stycken deltidsanställda, 332 kvinnor och 16 män. Det kan också konstateras att vi hade ca 68 personer anställda med visstidsförordnande samt en personalrörlighet på 127 nyanställda och 81 avslutade personer samt ett antal tjänster som inte återbesattes. I detta sammanhang kan också nämnas projektet med ökad sysselsättningsgrad till 80 % som provats på två enheter inom vård och omsorg och som delvis kommer att fortsätta under 2015 för en slutlig utvärdering. Detta kan ge oss som arbetsgivare underlag till beslut om ökade sysselsättningsgrader, framför allt inom vård och omsorg, som nog får anses nödvändigt om vi ska kunna klara, och konkurrera om, personalförsörjningen på lite längre sikt. Åldersstrukturen bland de tv-anställda i kommunen har inte förändrats sedan förra året. Den största åldersgruppen är fortfarande mellan 50 och 59 år, 278 st. följd av gruppen 40– 49 år, 225 st. Medelåldern bland alla anställda är 48 år för kvinnor och 47 år för män. År 2014 var 143 stycken 60 år eller äldre. Detta betyder att kommunen inom en femårsperiod har stora utmaningar att ersättningsrekrytera ett stort antal personer, detta då i stor konkurrens med övriga kommuner och regioner/landsting. Vad gäller ersättnings-rekrytering av chefer har en traineeutbildning startats tillsammans med övriga Dalslandskommuner inkl. Säffle kommun. En andra utbildningsperiod startades under hösten 2014 och beräknas pågå under ca ett år. Total sjukfrånvaro proc. Fördelning män — kvinnor % Sjukfrånvaron för anställda i åldersklasser % Ålder 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 -29 5,1 2,0 2,4 4,6 4,3 2,8 3,6 30-49 6,2 4,3 4,3 6,1 6,2 5,4 7,6 5010,5 7,1 8,3 9,1 7,8 7,7 8,4 2010 2011 2012 2013 2014 Män 2,4 3,5 3,8 2,9 3,2 Kvinnor 6,1 8,4 7,6 6,9 8,4 Sjukfrånvaro Antalet sjukfrånvarodagar varierar mellan kön, åldersgrupper och yrkeskategorier. Sjukfrånvaron tenderar att öka med åldern, och kvinnor har högre sjukfrånvaro än män. Det är viktigt att tänka på att långtidsfrånvaro höjer genomsnittet av sjukfrånvarodagar. Det finns ett fåtal extremvärden, få anställda med lång sjukfrånvaro, som höjer upp genomsnittet varför några relevanta slutsatser är svåra att dra. Dessutom har under året ett antal sjukskrivna erhållit sjukersättning och räknas inte som sjukskrivna framöver. Den totala sjukfrånvaron ligger på 7,5 procent vilket är 1,3 procentenheter högre än året innan 29 ÅRSREDOVISNING 2014 och den minskande trenden sedan några året är tyvärr bruten. Värt att tillägga är att korttidsfrånvaron har minskat från 2,38 % till 2,12 %. Sjukfrånvaron som avser sammanhängande tid av 60 dagar eller mer var 64,1% procent av totala antalet sjukdagar, en ökning sedan förra året med 3,6 procentenheter. Under de senaste fem åren har andelen anställda med sjukfrånvaro varierat men den ökning 2010 och 2011 som hade brutits och den nedgång som varade är nu bruten. Vad detta beror på måste ytterligare analyseras så att vi med konkreta insatser, tillsammans med vår företagshälsovård och andra instanser, kan komma tillbaka till den positiva trend som vi hade åren innan. Vi har därför prioriterat denna fråga även under 2014 med uppsökande verksamhet inom samtliga enheter för att identifiera vilka insatser som är behövliga. Den extraresurs som vi hade möjlighet att anställa 2012 har betytt att vi kunnat prioritera detta arbete på ett bra och konstruktivt sätt. Den 1 april 1993 förändrades sjukförsäkringen och en karensdag infördes. De anställda har möjlighet att ta semester eller kompledigt enstaka dagar istället för sjukskrivning, vilket kan påverka statistiken. Det finns inga uppgifter på hur mycket semester och kompledighet som tas ut istället för sjukskrivning. Rehabilitering Målet för rehabilitering är att individen ska återfå sin arbetsförmåga och hälsa och kunna återgå till den egna befattningen. Varje förvaltning har huvudansvaret för att detta skall vara möjligt. Som en hjälp i detta avseende finns det en rehabiliteringspolicy antagen i kommunen. I denna framgår det bl.a. att arbetet med dessa frågor måste ske så tidigt som möjligt i sjukskrivningsprocessen. Det är närmaste chefen som ansvarar för rehabiliteringen och en utredning ska lämnas till försäkringskassan. Medarbetaren har ett ansvar för att vara aktiv i rehabiliteringen. Alla åtgärder ska planeras tillsammans med medarbetaren och i förekommande fall företagshälsovården och ev. andra instanser. Personalavdelningen ger ett aktivt och strategiskt stöd till ansvariga chefer och fungerar som en internkonsultativ resurs. Pensionsskulden Kommunernas avtal utfäster en viss pension till personalen utöver vad folkpensions- och ATP-systemen ger. Detta ger kommunerna en pensionsskuld, vilket kan sägas motsvara det belopp som behöver förvaltas för att pengarna ska räcka till framtida pensionsutbetalningar för pensions- och arbetstagare. Pensionen och därmed pensionsskulden är en uppskjuten lön för tidigare utfört arbete. I skulden har hänsyn tagits till pengarnas förräntning, hur stora belopp som ska betalas ut, när och hur länge pengarna ska betalas ut. Upplupna pensionsmedel intjänade före år 1998 är i till största del återlånade av kommunen. Under 2006 betalade kommunen av 5 mnkr på ansvarsförbindelse för pensioner. Åtgärden innebär minskade årliga pensionsutbetalningar med ca 300 tkr. Upplupna pensioner till och med år 1998 är bokförda som en ansvarsförbindelse och uppgår till 223 mnkr inklusive löneskatt. I avtal har överenskommelse träffats om att efter 1998 betala ut större delen av den årligen intjänade pensionen till förvaltning av de anställda. Pensionsutbetalningarna till ålderspensionärerna uppgick år 2014 till 8,9 (9,7) mnkr inkl. löneskatt, avtalspensionen som intjänats t.o.m. år 2014 uppgår till 5,2 (27,0) mnkr inklusive löneskatt. Kommunen har tecknat en tjänstepensionsförsäkring för att trygga den förmånsbestämda ålderspensionen. Därutöver har den så kallade ansvarsförbindelsen för pensioner intjänade före år 1998 minskat med 10,7 mnkr, denna minskning redovisas inte i resultaträkningen. De närmaste åren så beräknas inte ansvarsförbindelsen att öka utan de årliga utbetalningarna är i nivå med skuldens värdeförändring. Denna beräkning förutsätter oförändrad diskonteringsränta. Semesterlöne- och övertidsskulden Arbetsgivaren har också en skuld gentemot arbetstagarna för outtagen semester, ferielöneskuld, övertid och timlöneskuld. År 2014 uppgår skulden till 30,6 mnkr, vilket är en ökning med 2 mnkr sedan år 2013. Det är främst antalet sparade semesterdagar som ökar och värdet på dessa. De anställda har sparat 10 689 semesterdagar! 30 ÅRSREDOVISNING 2014 Melleruds kommunfullmäktige Ordf. Stig Larsson Bokslut 2013 Bokslut 2014 Budget 2014 Avvikelse 98 245 140 105 Kommunbidrag 1 379 1 531 1 531 0 Summa intäkter 1 477 1 776 1 671 105 Personal kostnader 1 155 1 570 923 647 Löpande kostnader 623 767 748 19 0 0 0 0 1 778 2 337 1 671 666 -301 -561 0 -561 År / Tkr Intäkter Kapital kostnader Summa kostnader Årets resultat Verksamhetsbeskrivning Kommunfullmäktige är kommunens beslutande församling. Fullmäktige består av 41 förtroendevalda ledamöter. och från och med 15 oktober 2014 är det 31 ledamöter. Kommunfullmäktige tillsätter kommunstyrelse och de nämnder som utöver styrelsen behövs för att fullgöra kommunens uppgifter. Det är fullmäktige som bestämmer nämndernas verksamhetsområden och inbördes förhållanden. Överförmyndaren tillsätts av fullmäktige, tillsyn av verksamheten sker av Länsstyrelsen. Valnämnden är en obligatorisk nämnd där fullmäktige utser ordförande och vice ordförande. Den kommunala revisionen är oberoende och granskar på kommunfullmäktiges uppdrag och därigenom indirekt också för medborgarna. Med sin granskning bidrar revisionen till att värna och utveckla demokrati, rättssäkerhet och effektivitet. Analys Under 2014 har kommunen administrerat samtliga val, anpassningar har skett vad gäller valadministrationen. De statsbidrag och kommunala medel som varit anslagna har räckt till. Revisionen har gjort en planering av årets granskningar och om inget oförutsett inträffar som kräver ingripande från revisionen inträffar, bedöms årets anslag att räcka till. Överförmyndarverksamheten har under flera år inte lyckats begränsa verksamheten till anslagna medel. Inför 2014 utökades anslaget med 200 tkr, vilket bedömdes räcka utifrån dåvarande prognos av 2013 års verksamhet. Trots detta så överskrider verksamheten den utökade budgeten med 550 tkr 2014. En orsak är att det inte skett någon återsökning från Migrationsverket av kostnader som Överförmyndaren har haft för ensamkommande flyktingar. Uddevalla kommun hjälper f.n. till med att styra upp verksamheten och att ta fram underlag för att återsöka bidrag där det fortfarande är möjligt. 31 ÅRSREDOVISNING 2014 Överförmyndare Överförmyndare Thomas Jacobsson Bokslut 2013 Bokslut 2014 Budget 2014 Avvikelse 97 -97 0 -97 Kommunbidrag 389 589 589 0 Summa intäkter 486 492 589 -97 Personal kostnader 778 985 573 412 Löpande kostnader 29 44 16 28 0 0 0 0 807 1 029 589 440 -321 -537 0 -537 År / Tkr Intäkter Kapital kostnader Summa kostnader Årets resultat Verksamhetsbeskrivning Överförmyndaren är en kommunal myndighet som har till uppgift att utöva tillsyn över förmyndare, förvaltare och gode män. Fullmäktige väljer överförmyndaren på fyra år. Överförmyndarens huvuduppgift är att vara samhällets stödfunktion för personer som inte kan hävda sin rätt eller ta tillvara sina intressen. Denna myndighet tillser att personer som på grund av ålder, sjukdom, försvagat hälsotillstånd, psykisk störning eller liknande får hjälp av god man eller förvaltare för att sköta ekonomi och annat så att vardagen fungerar bra. Överförmyndaren har också som uppgift att bevaka de minderårigas rätt i samhället. Det kan gälla rättshandlingar vid köp av fastighet eller bostadsrätt, del i dödsbo eller om barnet saknar förmyndare/föräldrar. Länsstyrelsen utövar tillsyn över verksamheten Analys Verksamheten överskrider budgeten med 550 tkr. En orsak är att det inte skett någon återsökning från Migrationsverket av kostnader som Överförmyndaren har haft för ensamkommande flyktingar. Under Överförmyndarens sjukfrånvaro hjälper Uddevalla kommun och Överförmyndarens ersättare till med att styra upp verksamheten och att ta fram underlag för att återsöka bidrag där det fortfarande är möjligt. De bidrag som lämnas påverkar resultatet under 2015. Valnämnd Från och med 2006 har kommunerna fått det fulla ansvaret för genomförande av allmänna val till riksdag, landsting, kommunfullmäktige och EU-parlamentet. För detta får kommunerna ett anpassat statsbidrag. Under 2014 har det varit val till EU-parlamentet, riksdag, region och kommun. 32 ÅRSREDOVISNING 2014 Revision Ordf. Evert Magnusson Bokslut 2013 Bokslut 2014 Budget 2014 Avvikelse 1 0 0 0 Kommunbidrag 442 450 450 0 Summa intäkter 443 450 450 0 Personal kostnader 123 120 131 -11 Löpande kostnader 316 345 319 26 Kapital kostnader 0 0 439 465 450 15 4 -15 0 15 År / Tkr Intäkter Summa kostnader Årets resultat 0 Verksamhetsbeskrivning Revisorerna är fullmäktiges och ytterst medborgarnas demokratiska instrument för granskning och kontroll av den verksamhet som bedrivs i styrelser, nämnder, och företag. Revisionen har en central roll när det gäller att säkerställa insynen i och kontrollen av all verksamhet som kommuner ansvarar för. Den har därmed en viktig funktion i den lokala självstyrelsen. Revisionen kan ge legitimitet och förtroende åt verksamheten, men också vara förmedlare av väsentlig och nödvändig kritik. Med sina insatser kan revisionen också generera bidrag till förbättring och utveckling. Analys Verksamheten har följt den upprättade revisionsplanen för året. Revisionen har under året avlämnat följande granskningsrapporter: *Granskning *Granskning *Granskning *Granskning *Granskning *Granskning *Granskning av av av av av av av protokoll. delårsrapport. representationspolicy samt alkohol/drogpolicy. policydokument i Melleruds kommun. årsredovisningen. marknadsföring av Melleruds kommun. IT-säkerheten. Inga granskningar kommer att löpa över till 2015. När vi startade året hade vi ej klart, när upphandling av revisionsföretag/sakkunniga skulle ske. Vi hade att välja på att förlänga avtalet, eller påbörja ny upphandling. Kontakt togs via Kommunalförbundet om eventuell gemensam upphandling för alla eller några kommuner. Arbetet med underlag, intervjuer och utvärderingar har medfört ett antal extra sammanträden. Från 2015.01.01. finns PWC, Karlstad som sakkunniga. Deloitte avslutar med granskningen av 2014 års bokslut/verksamhet. Till följd av arbete med upphandlingen som ej var budgeterad, överskrids budget med 15 tkr. 33 ÅRSREDOVISNING 2014 Kommunstyrelsen Ordf. Robert Svensson År / Tkr Bokslut 2013 Bokslut 2014 Budget 2014 Avvikelse Intäkter 137 871 151 682 145 243 6 439 66 451 71 668 71 668 0 204 322 223 350 216 911 6 439 Personal kostnader 59 426 60 656 64 107 -3 451 Löpande kostnader 111 055 134 027 124 374 9 653 30 250 28 909 28 430 479 200 731 223 592 216 911 6 681 3 591 -242 0 -242 Kommunbidrag Summa intäkter Kapitalkostnader Summa kostnader Årets resultat Verksamhetsbeskrivning Kommunstyrelsen består av elva ledamöter och är kommunens ledande politiska förvaltningsorgan. Kommunstyrelsen ska leda och samordna förvaltningen av kommunens angelägenheter enligt fullmäktiges riktlinjer och övriga styrdokument och ha uppsikt över övriga nämnders verksamhet. Den ska också bereda ärenden till fullmäktige. Kommunstyrelsen i Mellerud är även teknisk nämnd. Kommunstyrelsen ska ha uppsikt över övriga nämnders och kommunala organs verksamhet, över de kommunala bolagen, samt över de kommunalförbund, med mera, som kommunen är medlem i. Kommunstyrelsen har ett arbetsutskott, tillika ekonomiutskott, personalutskott, förhandlingsdelegation, Styrelse för Melleruds Industrilokaler, trafik- och krisledningsnämnd. Verksamheten bedrivs i två förvaltningar. Kommunstyrelsens administrativa förvaltning samt Kommunstyrelsens samhällsbyggnadsförvaltning 34 ÅRSREDOVISNING 2014 Kommunstyrelseförvaltningen Förv. chef Ingmar Johansson Bokslut 2013 Bokslut 2014 Budget 2014 Avvikelse 8 598 11 094 11 692 -598 38 000 49 667 49 667 0 46 598 60 761 61 359 -598 Personal kostnader 22 983 23 520 25 380 -1 860 Löpande kostnader 20 069 35 240 35 407 -167 655 640 572 68 43 707 59 400 61 359 -1 959 2 891 1 361 0 1 361 År / Tkr Intäkter Kommunbidrag Summa intäkter Kapitalkostnader Summa kostnader Årets resultat Verksamhetsbeskrivning Den administrativa förvaltningen leds av kommunchefen och direkt underställda finns en stab, ett kansli samt enhetschefer för Plan- och Byggenheten och för administration och arbetsmarknad. Kommunchefen ansvarar även för miljö– och hälsosamordning, Medborgarkontor, turistfrågor samt näringslivsfrågor. Näringslivsfrämjande åtgärder bedrivs i samverkan med många olika parter såsom: Dalslandskommunernas kommunalförbund, Kommunalförbundet Fyrbodal och MellerudsNavet. Kommunutvecklaren är näringslivssamordnare på del av sin tjänst. Det är viktigt att ge möjligheter för företag att starta och utvecklas i Mellerud. Nära dialog sker med företagare och köpmän. Kommunen har överlåtit ansvaret för miljöverksamheten till Dalslandskommunernas kommunalförbund. Miljöverksamheten regleras till en stor del av miljöbalken som styr tillsynsarbetet och upplysningsverksamheten inom naturvård och strandskydd, miljöskydd, hälsoskydd, täkter, förorenad mark, kemikalieanvändning, avfall med mera. Övrig tillsyn styrs av livsmedels– och djurskyddslagstiftning. Miljöstrategiskt arbete är det miljöarbete som inte är lag reglerat myndighetsarbete. Kommunstyrelsen bestämmer inriktning och mål för miljöstrategens och Agenda 21- och folkhälsosamordnarens arbete. Miljöstrategen är anställd av Dalslands miljönämnd men arbetar på uppdrag av Melleruds kommunstyrelse. Analys Kommunstyrelsens administrativa förvaltning har bedrivit verksamheten i förväntad omfattning och till planerad kvalité. Kommunstyrelseförvaltningen visar på ett positivt resultat på 1 361 tkr. Det är inom tre ansvarsområden Kommunstyrelsen administration, enheten för Kommunutveckling och Administrativa enheten som bidrar till hela överskottet. Övriga ansvarsområden följer i stor sett sin budget. Resultatet för Kommunstyrelsen administration visar på ett plusresultat och det beror på att det inom ansvarsområdet finns medel som är till för oförutsedda kostnader och det har inte använts full ut. Kommunstyrelsens administrativa enhets verksamheter har fullföljt sina uppdrag med viss kvalitetssänkning på grund av personalvakanser. Vakanserna har till viss del täckts upp med konsultstöd. Verksamheternas ekonomiska resultat visar på ett överskott och detta beror på att konsulter inte har kunnat tas in för att täcka alla behov. Därav också en viss kvalitetssänkning på utfört arbete. Enheten för Kommunutveckling gör ett överskott på grund av striktare regler inom färdtjänsten. Telefonin har blivit billigare på grund av en ny upphandling och föreningarna har sökt mindre med bidrag. 35 ÅRSREDOVISNING 2014 Personalavdelningen gör ett mindre underskott pga. högre kostnader för utbildning av kommunens enhetschefer i arbetsmiljölagen. Under året har avtalet med Avonova omförhandlats i syfte att tillgodogöra kommunen förskottsbetalda abonnemangsavgifter. Resultatet blev att kostnaderna till Avonova sänks med 50 % de kommande två åren. Under året har samarbetet med SKL i projektet "Kultur och värderingar" avslutats. Ekonomiavdelningen visar i stort sett ett nollresultat. Avdelningen har under det första halvåret arbetat mycket med uppgraderingen av vårt ekonomisystem. Väldigt mycket är nytt för många och det kommer att ta ett tag innan alla nyheter satt sig. Under slutet av året påbörjades en uppsättning av ett nytt system för budget/prognos. Enhetscheferna kommer att komma i kontakt med detta i samband med första prognos för 2015. I budgetprocessen för 2016 kommer systemet att användas. En ny organisation för samordning av kommunens upphandlingar har startat, ekonomichefen är sammankallande. En nystart av arbetet med att tydliggöra kommunens styrmodell och styrdokument har inletts. Medborgarkontor och Växel har klarat de flesta av sina mål samt haft utbildning med workshops i ambassadörskap, service och varumärkesbyggande. Medborgarkontoret har deltagit på Mellerudsmässan då nya broschyren invigdes. I samband med mässan genomfördes en kundenkät. 90 % av de svarande gav bra betyg i service och kvalitet av Medborgarkontorets verksamhet. 19 000 besökare på Medborgarkontoret är 4 000 fler än 2013 vilket bland annat beror på supervalåret. Inom marknadsföringen har det bildats en grupp för att samordna kommunkontorets annonsering, aktiviteter och kommunikation. Annons- och kommunikationsplaner framtagna för kommunkontorets aktiviteter 2015. Marknadsföringsplanen har tagits fram under året och fått godkänt i KF. Dessa planer ger tydligare ramar för marknadsföringsbudgeten samt möjliggör snabbare beslutsprocesser i marknadsföringsarbetet. Vad gäller Dalsland Center är det besöksrekord 114 000 besökare under 2014, jämfört med 110 000 år 2013. Ökningen är anmärkningsvärd eftersom det dels varit fotbolls-VM samt en mycket varm sommar. I samband med arbetet att ta fram en näringslivsplan har det genomförts flera workshops internt i organisationen. Under dessa träffar har politiker och tjänstemän tagit fram mål och tittat på ny struktur för att hantera företagsfrågor internt i organisationen. Det har även genomförts workshops med näringslivet och företagsbesök där syftet varit att identifiera åtgärdsförslag- vad vi ska arbeta med för att göra näringslivsklimatet mer attraktivt. Näringslivsplanen är framtagen och håller på att förankras bland företag och i organisationen, vilket tar längre tid än planerat. Kommunfullmäktiges mål: Melleruds Kommun ska alltid sätta medborgaren i centrum Nämndens mål: Ska vidareutveckla dialogen med medborgarna Beskrivning Politiker och tjänstemän vidareutvecklar dialogen och verkar för öppenhet och transparens för invånarna. Måluppfyllnad Nyckeltal Period Halvår 1 Halvår 2 0% 1 Nöjdhetsindex 2014 0 0 Senaste kommentar 2014 Under 2014 har dialog hållits angående näringslivsplanen och det har planerats en medborgardialog angående torgets framtida utveckling. Dialogen kommer att genomföras under 2015. 100 % 2 Genomföra ett studiebesök på annat Medborgarkontor 2014 1 1 2014 1 1 Senaste kommentar 2014 Ett studiebesök genomfört den 11 april på Kontaktcenter i Göteborg. 100 % 2 Tydligare och effektivare hantering av påminnelser för färdtjänsten Senaste kommentar 2014 Korrespondenskort framtagna som skickas ut till brukare i god tid innan tillstånden går ut. 36 ÅRSREDOVISNING 2014 Måluppfyllnad Nyckeltal Period 118,46% 2 Öka besökarantalet på Medborgarkontoret Halvår 2 2014 Halvår 1 Halvår 2 7 973 11 448 Senaste kommentar Halvår 2 2014 Totalt under året har Medborgarkontoret haft 4000 fler besökare under 2014 (ca 19 000) än under 2013 (ca 14 000). Orsaken antas vara Eu val samt det svenska valåret. 105 % 3 Öka den interna personalanvändningen av telefonifunktioner 2014 21 21 Mer effektiv och medborgarvänlig växel i Dalsland-SäffleÅrjäng 2014 1 1 Senaste kommentar 2014 Utfall: 21 utbildade i Trio. 100 % Senaste kommentar 2014 Vi har undersökt möjligheterna till ökad samverkan mellan växeltelefonisterna genom utbildning och certifiering. Under 2015 kommer finansieringsmöjligheter att undersökas till den gemensamma certifieringsprocessen. Även ett samverkansförslag för växlarna i Åmål, Mellerud och Färgelanda har skrivits och kommer att presenteras under 2015 100 % Skriva och lägga ett samverkansförslag 2014 1 1 Senaste kommentar 2014 Ett samverkansförslag är framtaget. Detta ska presenteras under nästkommande år för Åmål och Färgelanda. 100 % Ta fram nya avtal för LOK stöd och hyresbidrag för föreningar 2014 1 1 Senaste kommentar 2014 Nytt lokalt aktivitetsstöd tillstyrkt, från 4 kr pp till 6 kr pp samt samma ansökningsdatum som Riksidrottsstyrelsens datum. Ny rutin för översyn av hyresbidrag för föreningar är att avtalen ses över en gång per år och förening samt att avtalen skrivs om vartannat år. Nämndens mål: Ska öka beredskapen för extraordinära händelser Beskrivning Ledningsplatsen ska färdigställas Måluppfyllnad Nyckeltal Period Halvår 1 Halvår 2 100 % Att ledningsplatsen färdigställs 2014 1 1 Senaste kommentar 2014 Vissa åtgärder kvarstår efter MSB uppföljning i oktober 2014. Dessa ska vara åtgärdade senast 2015-03-31, då sker även den ekonomiska slutredovisningen och statsbidraget kan utbetalas. 37 ÅRSREDOVISNING 2014 Måluppfyllnad Nyckeltal Period 100 % Redovisning för Arbetsutskottet Krisledningsnämnden Kvartal 4 2014 Halvår 1 Halvår 2 1 1 1 1 Senaste kommentar Kvartal 4 2014 Redovisning ny polisorganisation och utkast till svar över ny lokalindelning/polisområden 100 % Ta fram en strategi gemensamt i Dalsland 2014 Senaste kommentar 2014 Förslag till krissamordning i Dalsland redovisades i Åmål den 19 december för kommuncheferna i Dalsland. Kommunfullmäktiges mål: Melleruds Kommun ska erbjuda företag gynnsamma förutsättningar för etablering och tillväxt Nämndens mål: Ska förbättra kommunikationerna Beskrivning Förbättra resecentrum tillsammans med ansvariga för stationsområde och trafik. Måluppfyllnad Nyckeltal Period 0% Förbättringar i förhållande till idag Halvår 2 2014 Halvår 1 Halvår 2 0 Senaste kommentar Halvår 2 2014 Fr o m januari 2015 är cafeterian öppen 6 dagar i veckan Nämndens mål: Ska utveckla näringslivsklimatet Beskrivning Ta fram en näringslivsstrategi och erbjuda företag gynnsamma förutsättningar för etablering och tillväxt. Måluppfyllnad Nyckeltal Period Halvår 1 Halvår 2 100 % Ta fram strategi 2014 1 1 Senaste kommentar 2014 Näringslivsplanen är färdigskriven. Dialogmöten för återkoppling genomförs i näringsliv och organisation. I feb skjuts den upp till KF. 100 % Ta fram en marknadsföringsplan för kommunen Halvår 2 2014 1 1 Senaste kommentar Halvår 2 2014 Marknadsföringsplan framtagen och presenterad i KSAU den 17 juni. Beslut förväntas att tas i KSAU den 12 augusti. 100 % Påbörja arbetet med Nils Ericsson utställningen 2014 1 1 Senaste kommentar 2014 Möte med projekt Affärsutveckla Dalslands Kanal och Innovatum under oktober för att testa idén. Idén finns med i Verksamhetsplan för Dalsland Center 2015-2018 samt handlingsplanen för Dalsland Center 2015. Uppstartsmöte med berörda aktörer i Melleruds kommun och Dalslands Kanal samt projekt Affärsutveckla Dalslands Kanal under december. 38 ÅRSREDOVISNING 2014 Måluppfyllnad Nyckeltal Period 86,36% Öka antalet besökare på Dalsland Center 2014 Halvår 1 Halvår 2 114 000 114 000 Senaste kommentar 2014 Cirka 114 000 besökare under hela 2014 är ca 4000 fler än 2013 då besökarantalet var ca 110 000. 202 % Öka intäkterna på Dalslands Center med 20% 2014 20 200 20 200 Senaste kommentar 2014 Antal konferenser har ökat. Lokaluthyrningarna har ökat. Upprättade avtal för utställningar ger lite inkomster. Kommunfullmäktiges mål: Melleruds Kommun ska erbjuda livskvalitet Nämndens mål: Ett friskare Mellerud. Måluppfyllnad Nyckeltal Period 50 % Antal informations- och diskussionsmöten med nämnder och förvaltningar Halvår 2 2014 Halvår 1 Halvår 2 1 1 Senaste kommentar Halvår 2 2014 Ett dialogmöte har genomförts med Kultur- och utbildningsförvaltningen. Nämndens mål: Ska stärka kommunens förmåga till att integrera nyanlända och de som står utanför i samhället. Beskrivning Inrätta samordningsfunktion som underlättar för nyanlända och arbetslösa att etablera sig i samhället. (Arbete, Utbildning, Boende, Myndighetskontakter) Halvår 1 Halvår 2 Kvartal 4 2014 2 20 2014 1 1 Måluppfyllnad Nyckeltal Period 100 % Individer med försörjningsstöd i sysselsättning. Senaste kommentar Kvartal 4 2014 20 individer med försörjningsstöd har gått ut i sysselsättning under året. 100 % Lämna förslag till KLÖK till KSAU Senaste kommentar 2014 Förslag har lämnats och beslut tagits i KR 39 ÅRSREDOVISNING 2014 Nämndens mål: Ska tillgodose behovet av hyresrätter Beskrivning Se över möjligheten och behovet av att skapa hyresrätter i befintliga centrala byggnader/nyproduktion. Måluppfyllnad Nyckeltal Period Halvår 1 Halvår 2 0% Antal nya centrala lägenheter 2014 0 0 Senaste kommentar 2014 Endast delar av aktiviteterna är utförda Under året har ett antal möjligheter diskuteras. Vad händer när Konsum flyttar till Västerråda? Kan vi bygga lägenheter i delar av Älvan? Kan vi flytta biblioteket och därigenom skapa nya lägenheter? Tyvärr är det inga konkreta förslag framme. Kommunfullmäktiges mål: Melleruds Kommun ska prioritera barnfamiljer och ungdomar Nämndens mål: Ska öka kunskapen om barnkonventionen Måluppfyllnad Nyckeltal Period 100 % Genomföra utbildning i Barnkonventionen för politiker och tjänstemän Halvår 2 2014 Halvår 1 Halvår 2 0 1 Senaste kommentar Halvår 2 2014 Utbildning har skett i kommunfullmäktige Kommunfullmäktiges mål: Melleruds Kommun ska vara en offensiv kommun, som står för nytänkande, och som uppmuntrar till och stödjer kreativitet. Nämndens mål: Ska bidra till utbyggnad av fiber till alla kommundelar Beskrivning Stötta etablering och drift av fiberföreningar Måluppfyllnad Nyckeltal Period Halvår 1 Halvår 2 100 % Antal nya fiberföreningar 2014 2 2 2 2 Senaste kommentar 2014 Under året har två nya föreningar bildats och vi vet att 3 till är på gång att bildas. 100 % Antal möten Senaste kommentar 2014 Årsmål, rapporteras vid årets slut. 40 2014 ÅRSREDOVISNING 2014 Nämndens mål: Ska samverka med andra kommuner Beskrivning Minst ett av följande kriterier ska vara uppfyllt: - Behålla eller höja kvaliteten och service - Förbättra kostnadseffektiviteten - Minska sårbarheten - Klara rekryteringarna - Garantera rättssäkerheten Måluppfyllnad Nyckeltal Period Halvår 1 Halvår 2 85,71% Antal nya samverkansformer som Melleruds kommun har med andra kommuner 2014 6 6 Senaste kommentar 2014 Samarbete om arkivarie, överförmyndare och säkerhetssamordnare har inletts. Miljö- hälsa och hållbar utveckling Ansvarig Glenn Nordling Bokslut 2013 Bokslut 2014 Budget 2014 Avvikelse Intäkter 322 1 400 1 029 371 Kommunbidrag 347 346 346 0 Summa intäkter 669 1 746 1 375 371 Personal kostnader 611 717 546 171 Löpande kostnader 50 1 030 829 201 0 0 0 0 661 1 747 1 375 372 8 -1 0 743 År / Tkr Kapitalkostnader Summa kostnader Årets resultat Verksamhetsbeskrivning Med folkhälsa menas det allmänna hälsotillståndet och hälsans utveckling för hela eller delar av befolkningen. Det övergripande målet för folkhälsoarbetet är att skapa samhälleliga förutsättningar för en god hälsa på lika villkor för hela befolkningen. Vi bär alla ett ansvar för vår hälsa och därmed ett delansvar för den gemensamma folkhälsan. En god folkhälsa genererar tillväxt och utveckling. En god tillväxt och utveckling i samhället ger ökade förutsättningar för en generell välfärd där hälsan är jämlikt fördelad. I Melleruds kommun pågår flera förebyggande och främjande insatser för folkhälsan. Västra Götalandsregionen har ansvaret för hälso- och sjukvården i Melleruds kommun. Analys Under 2015 arbetar miljö- och hälsorådet med insatser utifrån de utmaningar som beskrivs i den lokala folkhälsopolitiska policyn för Melleruds kommun. Stort fokus ligger på trygga och goda uppväxtvillkor. Här arbetar rådet bland annat med ungdomshuset Stinsen som arena. I övrigt har det lokala brottsförebyggande rådet intensifierat arbetet med grannsamverkan i kommunen och det arbetet kommer att fortsätta under 2015. I avtalsuppföljningen till Hälso- och sjukvårdsnämnden redovisas tillsammans med budget, de insatser och aktiviteter som genomfördes 2014. Inom flera områden förväntas verksamheten bidra till samordnings- och utvecklingsprocesser. Projekt- och förändringsarbete initierats ständigt och förväntas bidra till måluppfyllelse och förbättringar i det lokala miljö- och hälsoarbetet. 41 ÅRSREDOVISNING 2014 Samhällsbyggnadsförvaltningen Förvaltningschef Magnus Olsson År / Tkr Bokslut 2013 Bokslut 2014 Budget 2014 Avvikelse Intäkter 128 956 140 590 133 550 7 040 28 414 22 001 22 001 0 157 370 162 591 155 551 7 040 Personal kostnader 36 442 37 136 38 727 -1 591 Löpande kostnader 90 670 98 770 88 946 9 824 Kapitalkostnader 29 595 28 288 27 878 410 156 707 164 194 155 551 8 643 663 -1 603 0 -1 603 Kommunbidrag Summa intäkter Summa kostnader Årets resultat Verksamhetsbeskrivning Förvaltningschef och ansvarig för förvaltningen är Magnus Olsson. Kommunstyrelsens Samhällsbyggnadsförvaltning utför service till kommunens invånare, kommunala förvaltningar, kommunstyrelsen och kommunfullmäktige. Verksamhetsområdena är fastighet, parkskötsel, förrådsverksamhet, underhåll och nybyggnation av gator, vatten och avlopp, kost- och lokalvårdsverksamhet, renhållning och räddningstjänst. Verksamhetsområdena vatten och avlopp, renhållning samt fjärrvärme är affärsdrivande verksamheter och särredovisas även i en egen resultattabell. Administrationen - Förvaltningschef Magnus Olsson. Förvaltningens administrativa funktion utför service åt förvaltningens övriga enheter, MILAB, Kommunstyrelsekontoret samt kommunens medborgare. Inom administration ligger övergripande funktioner såsom diariehantering, ekonomi, vägbidrag och gemensam infrastruktur. Från 1/9 2014 finns Rådahallen som en ny verksamhet då denna övergått i kommunens verksamhet. Fastighetsenheten - Fastighetschef Peter Mossberg Fastighetsavdelningen driver och förvaltar alla kommunens fastigheter, exklusive Mellbo, som nyttjas av förvaltningarna eller hyrs ut externt. Hyresavtal som Melleruds kommun tecknar med interna och externa fastighetsägare ska tecknas av Samhällsbyggnadsförvaltningen. Fastighetsavdelningen ansvarar för all mark som ägs av Melleruds kommun. Fritidsanläggningar samt driftsbidrag till föreningar hanteras också av fastighetsavdelningen. Fastighetsbeståndet på fastighetsavdelningen består av ca 55 000 kvm och utbildningsnämnden, 31 % externa/övriga hyresgäster samt 1 % tomma lokaler (uppgifter exkl Kv. Ugglan). Under hösten 2013 köptes fastighetsbeståndet "Ugglan" in. Detta bostadsbestånd ägs av kommunen men förvaltas av Melleruds Bostäder. Beståndet kommer delvis att rivas under 2014 och sedan säljas till Melleruds Bostäder för framtida förvaltning. Gatu- och Parkenheten - Gatu- och Parkchef Patrik Tellander Gatuenhetens ansvarsområden är gator, skyltning och delar av vinterväghållning. Gatuenheten utför projekt samt underhållsarbeten tillsammans med andra enheter. Parkenheten tillhandahåller specialistkunskap inom grönytesektorn samt deltar i aktiviteter som marknadsför Melleruds kommun och bidrar till en attraktiv kommun att vistas, arbeta och bo i. Verksamheten omfattar gräsklippning, buskoch rabattskötsel, trädplantering, snöröjning på gång och cykelvägar, offentlig belysning, förrådsansvar på kommunförrådet, underhåll av lekplatser och offentlig renhållning samt skötsel av fyra kommunala badplatser. Vi har ansvaret för Sunnanå hamn och har en person anställd som hamnansvarig där. Serviceenheten - Servicechef Ingvar Kardemark Serviceenheten inrymmer kost, lokalvård och kontorsvaktmästeri och har 44 tillsvidareanställda. Detta är en minskning med ca 36 medarbetare under en 11- års period. Lokalvården städar idag ca 33 000 m² i kommunens lokaler. Moderna metoder används. I kommunens fem kök producerades ca 582 000 måltider under 2013. Kommunens livsmedelspolicy följs och vi markerar ursprungsland för kött och fågelprodukter samt fiskrätter enligt godkända vatten och fiskemetoder (MSC) på våra matsedlar. Kommunens skolmatsedlar finns som en applikation i mobiltelefon. Under året har en ny livsmedelsupphandling genomförts. För närvarande köper serviceenheten in 73 % livsmedelsprodukter med ursprungsland Sverige. Stor del av vår måltidsproduktion sker från grunden (ej halvfabrikat). Verksamheterna Vatten och avlopp (VA), Renhållning samt Fjärrvärme betraktas som 42 ÅRSREDOVISNING 2014 affärsverksamheter och redovisas därför också i en egen tabell. Till skillnad från övrig kommunal förvaltning ska dessa helt finansieras av avgifter från brukarna. Det innebär att verksamheternas ackumulerade resultat blir en andel av kommunens eget kapital, d v s en fordran eller en skuld för skattekollektivet. Därför särredovisas affärsverksamheten. Renhållningsenheten - Renhållningschef Christer Waldemarsson Kommunen ansvarar för hämtning och omhändertagande av hushållsavfall där även slamsugning hos privatpersoner ingår. Verksamheten är en affärsverksamhet och särredovisas. I Melleruds kommun finns Hunnebyns avfallsanläggning som är kommunens återvinningscentral och mottagningsstation för hushållens farliga avfall. Hämtning av hushållsavfall och slamsugning sker av entreprenör och hushållsavfallet fraktas till Trollhättan. FTI har sju återvinningsstationer i kommunen. VA-enheten - Va-chef Christer Waldemarsson Verksamhetens uppgift är att försörja de delar i kommunen som har kommunalt vatten och avlopp med dricksvatten av god kvalité samt en avloppsrening som uppfyller myndigheternas krav. För detta ändamål finns tre vattenverk, tre reningsverk samt 36 avloppspumpstationer i kommunen. Enheten är en affärsdrivande verksamhet och särredovisas. Fjärrvärmeenheten - Fjärrvärmechef Peter Mossberg Melleruds kommun övertog 2013-01-01 fjärrvärmeverksamheten från AB Mellerud Industrilokaler. Kommunen har fem mindre fjärrvärmeverk som producerar fjärrvärme till delar av kommunens fastigheter, Melleruds Bostäders fastigheter och privata fastigheter. Enheten är en affärsdrivande verksamhet och särredovisas. Särredovisning affärsverksamhet Bokslut 2013 Bokslut 2014 Budget 2014 Avvikelse 42 450 43 053 42 549 504 -577 0 0 0 41 873 43 053 42 549 504 Personal kostnader 6 374 6 682 6 995 -313 Löpande kostnader 28 312 29 524 28 623 901 7 187 6 847 6 931 -84 41 873 43 053 42 549 504 0 0 0 0 År / Tkr Intäkter Kommunbidrag Summa intäkter Kapitalkostnader Summa kostnader Årets resultat Analys Samhällsbyggnadsförvaltningen visar ett underskott på -1 603 tkr Underskottet beror på följande beslut som inte varit budgeterade från början. Kapitalförlust vid försäljning av Åsebro förskola: -1 631 tkr, nedskrivning av hus som rivs vid Landsvägsgatan: -1 071 tkr, driftskostnader för Ugglan: -559 tkr, rivnings kostnader för Ugglan: -400 tkr, försäljning av kommunal mark: +486 tkr. Om man särredovisar resultatet och eliminerar kostnaderna utanför budget så visar vi totalt ett överskott på förvaltningen på +1 572 tkr. Serviceenheten visar ett resultat på +1 083 tkr. Detta beror på ökad försäljning av pedagogiska luncher samt att en förväxling gjordes i budget 2014 på lönesidan. I semesterlöneberäkningen blev det en kostnad i stället för en intäkt. Gatu- och parkenheten visar en förlust på -125 tkr trots att man inte tillsatt en vakant tjänst. Problem finns med att många småjobb från andra enheter hamnar här utan att pengar finns avsatta för det. Det är viktigt att poängtera deras betydelse för kommunens verksamhet. Under året har skog avverkats enligt grön skogsbruksplan som gett ett överskott på 544 tkr. Fastighetsenheten visar efter särredovisning där kostnader utanför budget inte är medtagna, ett positivt resultat på +495 tkr. Detta beror på att medel för en extra tjänst inte blivit nyttjade. Samhällsbyggnad administration visar ett överskott på +119 tkr. Detta beror på att chefstjänst inte har varit tillsatt perioden januari till augusti. I detta ingår även Rådahallen som visar ett resultat på -11 tkr. Att tänka på här är att detta endast är för perioden september-december som är bra försäljningsmånader. För de affärsdrivande enheterna så har VA-gjort en förlust med -410 tkr. Detta beror främst på utbyggnad av VA för villor på Ängenäs. Intäkterna för dessa kommer först 2015. Renhållningsenheten visar ett överskott på +136 tkr. Anledningen till överskottet beror till största delen 43 ÅRSREDOVISNING 2014 på att planerad uppdatering av debiteringsprogram flyttats till 2015. Fjärrvärmeenheten visar ett positivt resultat på +373 tkr. Detta beror på att man inte nyttjat budgeterade konsultkostnader för tänkta utredningar. För de affärsdrivande enheterna så balanseras resultatet mot kollektivet. Kommunfullmäktiges mål: Melleruds Kommun ska alltid sätta medborgaren i centrum Nämndens mål: Ska bemöta medborgare och medarbetare med god serviceanda, öppenhet och dialog Halvår 1 Halvår 2 Kvartal 4 2014 95 % 97 % Halvår 2 2014 36 36 Måluppfyllnad Nyckeltal Period 97 % Antal felanmälningar som inte är åtgärdade efter två månader Senaste kommentar Kvartal 4 2014 Vi kommer att utveckla användandet av Vitec 2015. 100 % Träffa alla verksamheter under 2014 Senaste kommentar Halvår 2 2014 Verksamheterna är besökta. Nämndens mål: Ska erbjuda medborgarna en hållbar avfallshantering Beskrivning Avfallshanteringen ska ha en hög tillgänglighet och god omsorg av miljön till en rimlig kostnad. Flexiblare öppettider ska införas. Måluppfyllnad Nyckeltal Period Halvår 1 Halvår 2 100 % Utökade öppettider under kvällar och helger 2014 1 1 Halvår 1 Halvår 2 554 000 554 000 Senaste kommentar 2014 En enkätundersökning är gjord. 109 svarade av dessa var 89 helt nöjda med dagens öppettider. Kommunfullmäktiges mål: Melleruds Kommun ska erbjuda livskvalitet Nämndens mål: Ska arbeta aktivt med att värna miljön. Måluppfyllnad Nyckeltal Period 55,4% Sänka energiförbrukningen 2014 Senaste kommentar 2014 Flera verksamheter har haft förändringar under året och därför har vi valt att redovisa de anläggningar som inte haft några verksamhetsförändringar under 2014 och som är jämförbara med 2013. Vi tror även att de verksamheter som haft förändringar under året sänkt sin energiförbrukning tack vara energiprojektet men det är ingen siffra vi kan räkna fram. 0% Minska antalet kWh Halvår 2 2014 0,7% 0% Senaste kommentar Halvår 2 2014 Kostnadsförslag inhämtat för utbyte av gaspanna mot sterlingmotor som genererar både värme och el. Utbyte till 44 ÅRSREDOVISNING 2014 Måluppfyllnad Nyckeltal Period Halvår 1 Halvår 2 sterlingmotor är senarelagd på grund av tömning av rötgaskammare samt arbete med LBE tillstånd. Minskning av antalet kWh har uteblivit på grund av höstens kraftiga regn som genererat högre energianvändning. 0% Minska oljeförbrukningen 2014 0 0% Senaste kommentar 2014 Planering har skett under året för att installera Sterling motor för elproduktion, av överkotts-gas. P.g.a. enhetens höga arbetsbelastning beräknas planering för genomförande att ske 2015. 0% Framtagande av VA plan 2014 0 0 Senaste kommentar 2014 Arbete med VA plan kommer att påbörjas första halvåret 2015. Nämndens mål: Ska tillhandahålla mat av god kvalitet Beskrivning Kostenheten serverar god och näringsriktig mat tillagad i eget kök. Egen tillagning ska prioriteras framför halv- eller helfabrikat. Måluppfyllnad Nyckeltal Period 100 % Ökad mängd tillagad mat från grunden Halvår 2 2014 Halvår 1 Halvår 2 64 % 70 % Senaste kommentar Halvår 2 2014 De flesta rätter tillagas från grunden. Vad som har ökat är hemlagat potatismos och mer färsk fisk. Nämndens mål: Ska tillhandahålla säker tillgång till dricksvatten av god kvalitet. Beskrivning Utbyte av ledningsnät ska ske i en rimlig takt. Utreda ev. behov av förändrat vattenintag. Halvår 1 Halvår 2 Halvår 2 2014 0 0 Halvår 2 2014 762 762 Måluppfyllnad Nyckeltal Period 100 % Antal dricksvattenavbrott längre än sex timmar Utbyte eller relaining av ledningsnät Senaste kommentar Halvår 2 2014 Inga avbrott längre än 6 timmar har inträffat. 304,8% Senaste kommentar Halvår 2 2014 Relaining av N Kungsgatan. Utbyte del av ledning vid tappen i Dals Rostock. Resterande del av Tvärgatan gjord. Drottninggatan är på gång ca 100 m. Tillkommer byte av delsträckor vid lagningar ca 50 m. 45 ÅRSREDOVISNING 2014 Nämndens mål: Ska vara trygg och säker i en tillgänglig och god livsmiljö. Beskrivning Utemiljöerna ska vara anpassade så att unga, äldre och personer med funktionsnedsättningar kan nyttja kommunala anläggningar. Trygga och säkra lokaler erbjuds. Ge förutsättningar för goda livsvillkor och trygg uppväxt för barn och ungdomar. Måluppfyllnad Nyckeltal Period 50 % Anpassad badplats för alla Halvår 2 2014 Halvår 1 Halvår 2 0,5 0,5 Senaste kommentar Halvår 2 2014 Badplatsen blev ej färdigställd då vi måste använda betong som material. Detta kan inte göras förrän på våren 2015. 0% Tillgänglighetsanpassa en offentlig toalett 2014 0 0 80 % 50 % Senaste kommentar 2014 Ej genomfört. Orsak oklar. Senaste delen av året med ny personal har detta inte hunnits med. 50 % Åtgärda besiktningsanmärkning ar som finns på fastigheterna gällande luft, brand och utrymning Halvår 2 2014 Senaste kommentar Halvår 2 2014 Vi har stora brister när det gäller Brand och OVK, det är förläggande som är upp till två år gamla. Vi har kontaktat NÄRF och fått tagit del av dessa underlag. För OVK har vi en nulägesanalys gjord som åtgärdas under 2015. När det gäller Brand så återstår kartläggning och genomförande av åtgärder. 46 ÅRSREDOVISNING 2014 Kommunfullmäktiges mål: Melleruds Kommun ska vara en offensiv kommun, som står för nytänkande, och som uppmuntrar till och stödjer kreativitet. Nämndens mål: Samverkan ska ske med andra kommuner Beskrivning Minst ett av följande kriterier ska vara uppfyllt: - Behålla eller höja kvaliteten och service Förbättra kostnadseffektiviteten Minska sårbarheten Klara rekryteringar Garantera rättssäkerheten Måluppfyllnad Nyckeltal Period Halvår 1 Halvår 2 100 % Införande av kostdatasystem 2014 1 1 2014 100 % 100 % 0,8 1 Senaste kommentar 2014 Kostdatasystemet "Matilda" Food It har införts. 100 % Samma matsedel för alla Dalslands kommuner Senaste kommentar 2014 Samma grundmatsedel är införd, som bygger på gemensam upphandling och näringsberäkning. 100 % Upphandla hantverkstjänster Halvår 2 2014 Senaste kommentar Halvår 2 2014 Upphandlingen är genomförd, tjänsten byggnadsarbeten blev överklagad till Förvaltningsrätten som nu har kommit med avslag som beslut. Detta betyder att vår upphandlare har utvärderat anbuden rätt. 47 ÅRSREDOVISNING 2014 Plan- och byggkontoret Ordf. Eivor Östergren Bokslut 2013 Bokslut 2014 Budget 2014 Avvikelse Intäkter 1 433 1 638 1 136 502 Kommunbidrag 1 807 1 997 1 997 0 Summa intäkter 3 240 3 635 3 133 502 Personal kostnader 2 288 2 275 2 307 -32 Löpande kostnader 649 795 819 -24 3 7 7 0 2 940 3 077 3 133 -56 300 558 0 558 År / Tkr Kapitalkostnader Summa kostnader Årets resultat Verksamhetsbeskrivning Byggnadsnämndens verksamhet innefattar handläggning av bygglovsansökningar, bygganmälan, sotningsverksamhet, tillsynsarbete, strandskyddsdispenser, arbete med kommunens detaljplaner, uppdatering av kartor, upprättande av adress- och byggnadsregister och handläggning av kommunens tomtkö, samt information till medborgarna. Plan- och byggenheten står även Kommunstyrelsen till tjänst när det gäller översiktlig planering i kommunen eller yttranden till inkomna remisser. Byggenheten är från den 1 februari 2014 underställd kommunstyrelseförvaltningen. Byggnadsnämnden består av sju ordinarie ledamöter och sju ersättare. Analys Plan- och byggenheten har under 2014 gjort ett mycket positivt resultat. Överskottet beror huvudsakligen på högre intäkter än budgeterat. Till skillnad från förra året har anmälningar om olovligt byggande ökat och därmed intäkter av sanktionsavgifter. Intäkterna är annars beroende av rådande konjunktur. Lägre kostnader för personal förklaras med att budget lagts utifrån en osäkerhet om personalrekrytering. Personalomsättning har skett på posten som bygglovshandläggare och Kart-/GIS-ingenjör. Under sommaren och hösten har en praktikant varit anställd. Med anledning av planerna kring Västerråda att etablera ett nytt köpcenter, påbörjades ett arbete kring gestaltning av torget. Arbetet utmynnade i förberedelser för en medborgardialog som kommer att utföras under vintern och våren 2015. En praktikant har på deltid varit aktiv i arbetet. Plan- och byggenheten har deltagit i LEADER´s Tankesmedja ”Samspel” som arbetar för att öka befolkningen i Dalsland och Årjäng. Resultatet av arbetet är en arkitekttävling, Dalslandsstugan 2.0, som arrangeras under 2015. Genom förstärkning av personalresurser på bygglovssidan och ändrade telefontider har tillgänglighet av personal för bygglovsfrågor utökats. Den 2 juli 2014 kom nya regler för bygglov och anmälan. Lagändringen innebär bygglovsfrihet för bland annat så kallade "Attefallshus" på 25 kvm, tillbyggnader om 15 kvm och takkupor. Vid årets slut hade sammanlagt 74 anmälningar inkommit, vilket är 19 fler än förra året. Uppdateringen för diariesystemet, edp, förskjuts på nästa år. En upphandling har gjorts och samordnats med Dals Ed, Färgelanda och Dalslands miljökontor genom Dalslands kommunalförbund. En upphandling har skett för tjänstekoncession avseende sotning och brandskyddskontroll. Vinnaren beräknas vara tilldelad i februari 2015. Plan- och byggenheten har under året investerat i personalens arbetsmiljö och i teknisk utrustning för att förbättra ärendehantering och möjligheter till möten. Årets ökning av ärenden om olovliga åtgärder innebär ökad belastning för personalen. Det bör i framöver fortsätta investeras i kompetensutveckling och skapas nätverk utanför kommunen för att avlasta en enhet som har få medarbetare. 48 ÅRSREDOVISNING 2014 Kommunfullmäktiges mål: Melleruds Kommun ska alltid sätta medborgaren i centrum Nämndens mål: Medborgare och medarbetare ska bemötas med god serviceanda, öppenhet och dialog. Beskrivning Handläggningstider, öppettider och bemötande är av stor vikt för verksamheten. Måluppfyllnad Nyckeltal Period Halvår 1 Halvår 2 100 % 1.3 Utförda LEANprocesser 2014 2 2 50 % Antal besökare på "Öppet hus". Halvår 2 2014 15 % 15 % 82 % Antal sökanden ska inom 10 arbetsdagar få besked om att ärendet är komplett. Kvartal 4 2014 71 % 82 % Senaste kommentar Kvartal 4 2014 Ofta kommuniceras per telefon om begäran av komplettering. Därför blir ett skriftligt utskick ofta obehövligt. Kommunfullmäktiges mål: Melleruds Kommun ska erbjuda företag gynnsamma förutsättningar för etablering och tillväxt Nämndens mål: Samhället ska utvecklas på ett sätt som stödjer den önskade näringslivsutvecklingen och med hänsyn till medborgarintressen. Beskrivning Plan- och byggkontoret ska ha en hög beredskap att hantera planärenden som kan stödja den önskade näringslivsutvecklingen och samtidigt ta hänsyn till medborgarintressen Måluppfyllnad Nyckeltal Period Halvår 1 Halvår 2 100 % Antal lediga industritomter på hemsidan 2014 1 1 100 % Se över 3 detaljplaner för industri/handelsända mål 2014 3 3 Kommunfullmäktiges mål: Melleruds Kommun ska erbjuda livskvalitet Nämndens mål: Möjligheterna till trivsamma, trygga, tillgängliga samt säkra boenden och livsmiljöer ska tillvaratas. Beskrivning Bygglov och planer ska uppfylla kraven på tillgänglighet. Måluppfyllnad Nyckeltal Period Halvår 1 Halvår 2 100 % Antal genomförda trygghetsvandringar 2014 1 1 49 ÅRSREDOVISNING 2014 Kommunfullmäktiges mål: Melleruds Kommun ska prioritera barnfamiljer och ungdomar Nämndens mål: Unga ska ges möjlighet till ökad delaktighet i samhällsutvecklingen. Beskrivning Delaktighet och deltagande i byggnadsnämndens processer bör öka. Särskilt angeläget är detta när det gäller barn, ungdomars och barnfamiljers deltagande. Måluppfyllnad Nyckeltal Period Halvår 1 Halvår 2 100 % Antal informationsbesök 2014 1 1 200 % Antal praktikplatser som erbjudits. 2014 2 2 100 % Bjuda in eller delta i 3 möten med ideella föreningar 2014 3 3 Kommunfullmäktiges mål: Melleruds Kommun ska vara en offensiv kommun, som står för nytänkande, och som uppmuntrar till och stödjer kreativitet. Nämndens mål: Ett ändamålsenligt och miljövänligt sätt att bygga ska främjas för att uppnå ett hållbart samhälle. Beskrivning Ett strukturerat arbete med såväl byggnaders energiprestanda som förnybara energikällor bör ingå i planoch bygglovsprocesserna Måluppfyllnad Nyckeltal Period 53 % Antal bygglovs/rivningslovssökanden som fått information om miljövänliga byggmaterial. Kvartal 4 2014 Halvår 1 Halvår 2 18 53 Nyckeltal Nyckeltal Bygglov Bokslut 2013 Prognos 1 Delårsbokslut Bokslut 2014 Prognos 3 136 20 54 92 115 Rivningslov 7 2 9 15 13 Marklov 1 0 0 0 1 Skyltlov 3 0 2 3 3 Förhandsbesked 3 0 2 3 3 Anmälan 55 9 21 36 74 Strandskyddsdispens 26 11 10 18 19 Planbesked 2 0 0 0 0 Anslagna bygglov 3 0 1 1 3 Ovårdad tomt 9 9 2 4 7 Ovårdad byggnad 2 1 5 8 3 Sotningsdispenser 41 4 4 14 21 139 13 1 14 14 Adressättning 50 ÅRSREDOVISNING 2014 Kultur- och utbildningsförvaltningen Ordf. Rune Sténen Bokslut 2013 Bokslut 2014 Budget 2014 Avvikelse 17 282 28 505 21 824 6 681 178 793 177 424 177 424 0 196 075 205 929 199 248 6 681 Personal kostnader 110 721 116 115 115 243 872 Löpande kostnader 83 053 89 380 83 170 6 210 910 1 208 835 373 194 684 206 703 199 248 7 455 1 391 -774 0 -774 År / Tkr Intäkter Kommunbidrag Summa intäkter Kapitalkostnader Summa kostnader Årets resultat Verksamhetsbeskrivning Kultur- och utbildningsförvaltningen har ansvar för förskola, grundskola, fritidshem, familjedaghem, grundsärskola, gymnasium, gymnasiesärskola, vuxenutbildning, SFI (Svenska För Invandrare) och ungdomsverksamhet på Stinsen. Inom förvaltningen ingår KulturMellerud. Organisationen består av sju rektorsområden fördelade på ett team för förskola till åk 6 och ett team för åk 7-9, gymnasieskola, vuxenutbildning och kultur. Inom varje team finns elevhälsa där det ingår rektorer, speciallärare, specialpedagoger och skolsköterskor. I förvaltningen finns en skolkurator och skolpsykologkompetens anlitas på konsultbasis. Förvaltningen har anställt en ny skolläkare på 10 %. SYV (Studie och Yrkesvägledare) finns på Rådaskolan, Dahlstiernska gymnasiet och Vuxenutbildningen. Under 2014 startades tre nya förberedelseklasser på Nordalsskolan, Rådaskolan och på Kroppefjälls asylboende. Fagerlidsskolan har en förberedelseklass sedan tidigare. Förskoleverksamhet I enlighet med skollagen erbjuds förskoleverksamhet för barn i åldern 1-5 år enligt följande: I den utsträckning det behövs med hänsyn till vårdnadshavarnas arbete och/eller studier. 15 timmar per vecka för barn vars föräldrar är föräldralediga eller arbetslösa. 15 timmar per vecka, 35 veckor/525 timmar per år, så kallad allmän förskola, avgiftsfritt för alla barn från och med höstterminen det år de fyller tre år. Med undantag för allmän förskola betalar föräldrarna avgift enligt särskild bestämmelse. Förskoleverksamhet bedrivs på fem förskolor och familjedaghem (dagbarnvårdare). I kommunen finns också ett externt familjedaghem. Obligatoriska skolformer inklusive skolbarnsomsorg och förskoleklass I enlighet med skollagen erbjuds förskoleklass från och med höstterminen det år barnet fyller 6 år samt nioårig grundskola för alla barn i ålder 7-16 år. Barn som tillhör särskolans personkrets erbjuds skolgång inom Melleruds särskola. Kommunen har sex grundskolor, en skola F-3, fyra skolor F-6 och en skola 7- 9. Sju förstelärare har anställts för att öka måluppfyllelsen. På Rådaskolan finns Melleruds särskola med elever i grund -och träningssärskola. En del av kommunens särskoleelever går även i andra kommuner. Elever från andra kommuner går också i vår särskola. Skolbarnsomsorgen erbjuder omsorg för barn i åldern 6-13 år på lov och utanför ordinarie skoltider utifrån de behov som uppstår på grund av vårdnadshavares arbete och/eller studier. Föräldrarna betalar avgift. Fritidshem finns på samtliga grundskolor utom på Rådaskolan. På Rådaskolan erbjuds förlängd skolbarnsomsorg för särskoleelever. Ungdomsgården Stinsen har utvecklats under året. Stinsen personal samarbetar med kommunens fältassistent och boendestödet för ensamkommande. Ungdomsgymnasium Kommunen bedriver egen gymnasieskola på Dahlstiernska gymnasiet. På skolan erbjuds följande nationella program: Barn- och fritidsprogrammet, Estetiska programmet med inriktningarna media och musik, Naturvetenskapsprogrammet, Lärlingsprogram med olika yrkesutbildningar, Introduktionsprogrammet och VVS- programmet som finns i Åsensbruk. För övriga nationella program köps platser i andra kommuner. Melleruds kommun har samverkansavtal 51 ÅRSREDOVISNING 2014 med flera kommuner i regionen. Vuxenutbildning Vuxenutbildningen innefattar Utbildning på Grundskolenivå för Vuxna Utbildning på Gymnasienivå för Vuxna Svenska För Invandrare Särskola för Vuxenstuderande Stöd till studerande på utlokaliserade högskolekurser Vuxenutbildningens verksamhet bedrivs numera helt i Dahlstiernska gymnasiets lokaler. Utbildningsdelen bedrivs till stor del i egen regi, men även genom samverkan mellan Dalslandskommunerna. KulturMellerud Biblioteket, kulturskolan och Kulturbruket på Dal bildar enheten KulturMellerud. Bibliotekslagen och våra egna mål slår fast att alla kommuninvånare och besökare ska ha tillgång till ett bibliotek för att kunna ta del av litteratur, tidningar, tidskrifter och media i annan form samt information och kulturell verksamhet. Både vad det beträffar biblioteksverksamhet kulturskolan och kulturarrangemang finns ett fungerande samarbete med grundskolan och gymnasieskolan. Samtliga grundskolor har skolbibliotek. Kulturskolan samarbetar med kulturskolorna i övriga Dalsland. Ansvarig för programverksamheten på Kulturbruket är Kulturbruksstyrelsen, ett självstyrelseorgan som rapporterar till Kultur- och utbildningsnämnden. För programverksamheten har Kulturbruksstyrelsen bidrag från Västra Götalandsregionen. Det finns ett etablerat samarbete med Konserthuset i Vara. Analys Verksamhet Förskolan Ymer som öppnade under våren har numera två avdelningar. En kö till förskolan gör att två nya avdelningar planeras öppna under våren 2015. Personaltätheten i Melleruds förskolor har ökat under 2014 och närmar sig riksgenomsnittet. Det ökande antalet asyl och flykting elever innebär att lokalanpassningar skett på flera av skolor. Antalet SFI elever har ökat med mer än 75 % under året. En stor utmaning har varit att rekrytera behöriga SFI lärare då efterfrågan är stor i flera kommuner. Ett arbete med ett tydligt fokus på en ökad måluppfyllelse har pågått i alla verksamheter under 2014. Under året har kommunens skolor fortsatt utvecklat undervisningen med fokus på elevers lärande och utgå från en vetenskaplig grund i arbetet. Konkreta, effektiva åtgärder kombinerat med extra resurser bidrog till en fortsatt god måluppfyllelse mot tidigare år. Förvaltningen har utvecklat uppföljningen av elevers lärande genom fler och tydligare nyckeltal. Elevenkät genomfördes i slutet av vårterminen och resultatet följs upp vid läsårsstarten 14-15. Kompetensutvecklingen ute på samtliga kommunens skolor har byggt på James Nottinghams föreläsning vid årets början. Samtliga lärare har läst och följt upp boken "utmanande undervisning i klassrummet" vid pedagogiska konferenser under året. Boken bygger på skolforskaren John Hatties metaanalys om vilka faktorer som påverkar elevers lärande och resultat i skolan. En utmaning inför läsåret 14-15 har fortsatt varit att rekrytera matematiklärare. Under året har kommunens skolor fortsatt utvecklat undervisningen med fokus på elevers lärande och utgå från en vetenskaplig grund i arbetet. Konkreta, effektiva åtgärder kombinerat med extra resurser bidrog till en ökning av elevernas måluppfyllelse 2014. En kompetensutveckling kring ”utmanande undervisning i klassrummet” där alla lärare fått följa upp gemensam litteratur och föreläsning har genomförts. Arbetet med att uppmärksamma, utreda och tillgodose elevers behov har utvecklats. Frivilligt studiestöd/läxhjälp utanför elevens ordinarie schema ger elever en möjlighet till extra stöd. Lovskolan under höst-, vinter och påsklov har utvecklats med fler ämnen och lärare. En fortsatt skolutvecklingsstrategi där vi i kommunens skolor utvecklar undervisningen med fokus på elevers lärande och utgår från en vetenskaplig grund. Samtliga elever åk 6 tom gymnasiet åk 3 har en personlig iPad/dator. En fortsatt satsning på gemensam kompetensutveckling för lärare i Mellerud som vilar mot en vetenskaplig grund är en viktig faktor för att fortsatt öka måluppfyllelsen i Melleruds skolor. En prioriterat 52 ÅRSREDOVISNING 2014 område även fortsättningsvis utveckla det systematiska kvalitetsarbetet för både huvudman och varje på enhet. I det systematiska kvalitetsarbetet har vi utvecklat uppföljningen av nyckeltal inom förskola, fritidshem, särskola och förberedelseklass. Förvaltningen har utvecklat uppföljningen av elevers lärande genom fler och tydligare nyckeltal. Från och med januari 2015 finns huvudmannens och samtliga skolenheters systematiska kvalitetsarbete beskrivet på enheternas hemsidor. Elevenkät genomfördes i slutet av vårterminen där resultatet följs upp vid läsårsstarten 14-15. Enkätresultatet 2014 visar bland annat att flickor är mer nyfikna på sitt skolarbete än pojkar och att de även tar mer ansvar för sitt skolarbete än vad pojkar gör. Andra förbättringsområden är att öka elevrådens betydelse ute på skolorna och förbättra arbetsron på lektionerna. Under läsåret 14-15 har det fortsatt varit svårigheten att rekrytera matematiklärare. En utökning av antalet förstelärare har skett inför det nya läsåret. Samtliga enheter med undantag av Dahlstiernska gymnasiet har en förstelärare. Vuxenutbildningen integrerar sin verksamhet i Dahlstiernska gymnasiets lokaler från och med läsåret 1415 vilket kommer att ge såväl pedagogiska som ekonomiska fördelar. Ett arbete med ett tydligt fokus på en ökad måluppfyllelse har pågått i alla verksamheter. Ekonomi Kultur- och utbildningsnämndens totala underskott för 2014 är -770 tkr. Kulturbruket på Dal får ta med sig sitt överskott på 114 000 kronor till 2015 i enlighet med ett beslut i Kultur och utbildningsnämnden. Budgetunderskott berodde främst på planerade utökningar för att klara en ökad efterfrågan av barnomsorg och en satsning på en ökad personaltäthet i Melleruds förskolor. Kostnaden för den nyöppnade förskolan Ymer var inte budgeterad 2014. Nyanställning av personal krävdes och lokalerna krävde en mer omfattande ombyggnad och renovering än planerat. Kostnaden för lokalrenoveringen och ombyggnaden var en engångskostnad och finns ej 2015. En ytterligare orsak till underskottet var ökade kostnader kring förskole placeringar i andra kommuner samt en ökad kostnad för ökad bemanning i Melleruds förskolor. Med undantag av Rådaskolan har kommunens grundskolor en budget i balans. Åtgärder och regelbunden ekonomisk uppföljning på Rådaskolan har påbörjats för att klara en budget i balans 2015. Ett ökat antal grund- och gymnasiesärskoleelever och ökade skolskjutskostnader har genererat ett underskott på -1,5 mkr. Gymnasieverksamheten gick 2014 med ett större överskott vilket beror på flera orsaker. Projekt har avslutats och ej nyttjade medel ingår i överskottet, svårigheter med att rekrytera SFI lärare vilket gett överskott på intäkter. Ett ökat antal särskoleelever inklusive skolskjutskostnader medverkar till underskottet. Det som är positivt är interkommunala kostnaderna för gymnasieskolan var i balans under 2014. Under 2014 har förvaltningen haft som huvudmål med budgetarbetet att öka personaltätheten inom förskolan. I budget 2015 finns en satsning på ökad personaltäthet och ökad efterfrågan av barnomsorg. En ökning av den interkommunala ersättningen finns med i 2015 års budget. Den kraftiga ökningen av antalet asylelever har gett skolorna problem att rekrytera lärare i samma takt som behovet ökat. En del tillfälliga lösningar har krävts för att de nyanlända eleverna skall få skolgång inom en månad vilket är ett lagkrav. Ökningen av antalet asylelever med över 50 % under 2014 kommer under budgetåret 2015 medföra ökade skolskjuts- och lokalkostnader för både förskola och skola. Ett ökat administrationsbehov och behov inom elevhälsa- och skolhälsovård har uppstått. Det befintliga antalet asylelever och en eventuell ytterligare ökning kommer innebära svårigheter med att upprätthålla kvalitet och måluppfyllelse med tilldelad resurs för 2015. Kommunfullmäktiges mål: Melleruds Kommun ska alltid sätta medborgaren i centrum Nämndens mål: Varje verksamhet skall ha en välutvecklad dialog med brukarna Måluppfyllnad Nyckeltal Period 90 % Bedömning nöjda föräldrar inom förskolan 2013/ 2014 Elevers upplevelse om förväntningar och kunskap om sina möjligheter att nå målen 2014 Halvår 1 Halvår 2 18 Senaste kommentar 2013/2014 Bra resultat 80,71% 53 33,9 33,9 ÅRSREDOVISNING 2014 Måluppfyllnad Nyckeltal Period Halvår 1 Halvår 2 90 % Kulturskolans elever stimuleras till att lära sig mer 2014 5,4 5,4 2014 0 0 Senaste kommentar 2014 Elevenkäten visar att Kulturskolans elever är nöjda 0% Medborgarnas förväntningar på kulturutbudet Senaste kommentar 2014 Ett brett kulturutbud har gett goda besökssiffror. Resultatet från elevenkäten visar på samma utvecklingsområde som tidigare genomförd enkät 2012. Resultatet kommunicerar samma utvecklingsområden. Viktigt med positiva förväntningar och synliggöra elevens lärande. Kommunfullmäktiges mål: Melleruds Kommun ska erbjuda företag gynnsamma förutsättningar för etablering och tillväxt Nämndens mål: Måluppfyllelsen i grundskolan och gymnasieskolan skall öka Halvår 1 Halvår 2 Halvår 2 2014 27 28 Andel kursdeltagare som slutför sina kurser på Vuxenutbildningen Halvår 2 2014 91 86 Andelen elever som klarar IM-programmen på ett års studier. 2013/2 014 4 Antal elever som slutar Dahlstiernska gymnasiet med gymnasieexamen från ett nationellt gymnasieprogram. 2013/ 2014 43 Antalelever med betyg i alla ämnen i årskurs nio 2013/ 2014 80 Meritpoäng årskurs nio 2013/ 2014 Måluppfyllnad Nyckeltal Period 103,7% Pedagogiska konferenser Senaste kommentar Halvår 2 2014 positivt att alla enheter genomfört pedagogiska konferenser som planerats 86 % Senaste kommentar Halvår 1 2014 En förbättring mot tidigare år 44,44% Senaste kommentar 2014/2015 Ett förbättrat resultat 71,67% Senaste kommentar 2014/2015 Ett förbättrat resultat 88,89% Senaste kommentar 2014/2015 Fortsatt positiv utveckling. 94,55% Senaste kommentar 2013/2014 Meritvärdet för åk 9 är fortfarande högre än tidigare. 54 208 208 ÅRSREDOVISNING 2014 Måluppfyllnad Nyckeltal Period 81,93% Resultat av ämnesproven årskurs sex 2013/ 2014 Resultat av ämnesprov årskurs 3 2013/ 2014 Halvår 1 Halvår 2 68 68 Senaste kommentar 2013/2014 Resultatet skiljer sig mellan skolorna. 87,7% 64,9 Senaste kommentar 2013/2014 Enligt plan En kompetensutveckling kring ”utmanande undervisning i klassrummet” där alla lärare fått följa upp gemensam litteratur och föreläsning har genomförts på kommunens samtliga skolor under 2014. Måluppfyllelsen har ökat i gymnasiet och är på grundskolan fortsatt bättre än tidigare år. Kommunfullmäktiges mål: Melleruds Kommun ska erbjuda livskvalitet Nämndens mål: Alla verksamheter ska bedriva ett hälsofrämjande arbete Halvår 1 Halvår 2 Halvår 2 2014 96 86 Halvår 2 2014 97 90 Halvår 2 2014 271 282,8 Måluppfyllelse årskurs 8 Halvår 2 2014 893 910 Resultat av ämnesprov årskurs 3 2013/2 014 Analys tillbudsrapporter Halvår 2 2014 Måluppfyllnad Nyckeltal Period 86 % Andelen elever på Dahlstiernska gymnasiet som har kunskaper för minste betyget E i sina nuvarande kurser Senaste kommentar Halvår 2 2014 En försämrad måluppfyllelse jämfört med våren 14. 90 % Andelen elever på Vuxenutbildningen som når kursmålen för nuvarande kurser Senaste kommentar Halvår 2 2014 En förbättring mot tidigare år. Uppföljningen har utvecklats under året. 90,35% Måluppfyllelse åk 4 - åk 6 Senaste kommentar Halvår 2 2014 Måluppfyllelsen skiljer sig mellan skolenheterna i kommunen. 95,69% Senaste kommentar Halvår 1 2014 Se Rådas kommentar. 87,7% 64,9 Senaste kommentar 2013/2014 Enligt plan 100 % 106,85 Senaste kommentar Halvår 2 2014 Mallen för tillbudsrapporter har utvecklats. Huvudspåret för skolutvecklingsarbetet i Mellerud har fortsatt under 2014 varit att engagera sig i elevernas kunskapsutveckling, höga förväntningar och förvänta sig goda resultat. Lärarnas arbete med att 55 110 ÅRSREDOVISNING 2014 uppmärksamma, utreda och tillgodose elevers behov har utvecklats. Nämndens mål: Verksamheterna ska bedriva ett aktivt arbete med integrations- och internationella frågor Måluppfyllnad Nyckeltal Period 12,29% Antal elever med anpassad undervisning 2013/ 2014 Halvår 1 Halvår 2 97 97 Senaste kommentar 2014/2015 En positiv utveckling i enlighet med kravet om inkludering i nya skollagen. Enligt skollagen ska en elev så långt det är möjligt undervisas och få särskilt stöd i den elevgrupp eleven tillhör. En anpassad studiegång är en sista utväg för att få till en fungerande skolgång för elever där andra stödinsatser inte fungerat. Kommunfullmäktiges mål: Melleruds Kommun ska prioritera barnfamiljer och ungdomar Nämndens mål: Förskolan ska präglas av god kvalitet och service Måluppfyllnad Nyckeltal Period 90 % Bedömning nöjda föräldrar inom förskolan 2013/ 2014 Halvår 1 Halvår 2 18 Senaste kommentar 2013/2014 Bra resultat En majoritet av förskolans föräldrar är nöjda med kvaliteten i i Melleruds förskolor. Ett fortsatt utvecklingsområde är att informera föräldrar om förskolans pedagogiska verksamhet. Kommunfullmäktiges mål: Melleruds Kommun ska vara en offensiv kommun, som står för nytänkande, och som uppmuntrar till och stödjer kreativitet. Nämndens mål: Verksamheterna ska genomsyras av nytänkande i sitt arbete Måluppfyllnad Nyckeltal Period 100 % Genomförda förändringar för att öka måluppfyllelsen Halvår 2 2014 Halvår 1 Halvår 2 27 25 Senaste kommentar Halvår 2 2014 Måluppfyllelsen är fortsatt bättre än tidigare år. Något som visar att våra ansträngningar och åtgärder gett effekt. En högre måluppfyllelse kommer bara av att förändra saker i den dagliga verksamheten i alla klassrum. För att kunna bedriva ett lyckat skolutvecklings- och förändringsarbete i praktiken måste rektor och arbetslag dela kunskap och lära tillsammans (lärande organisation). Förstelärarna spelar en viktig roll i utvecklings- och förändringsarbetet. 56 ÅRSREDOVISNING 2014 Nyckeltal Nyckeltal för perioden skola Lärartjänster Elevassistenter Antal elever Antal elever/ lärare Grundskolan 80,6 8,2 867 10,8 Melleruds särskola 2,8 1,8 8,5 3,1 Dahlstiernska gymnasiet 19,6 ,8 172 8,8 Vuxenutbildningen 9,7 - 170 17,6 Medelvärde från mätning av personal och bemanning 15/5 och 15/10 2014. Nyckeltal för perioden fritids Personal Antal elever Antal timmar/personal Antal barn/personal Fritids 14 259 1 744 18 FSO - frivillig skolbarnsomsorg 2 8 - 4 Fritids är ett medelvärde av månadsmätningar januari till december 2014. Frivillig skolbarns omsorg (FSO) är ett medelvärde från mätning av personal och bemanning 15/5 och 15/10 2014. Nyckeltal för perioden förskolan Beställning Antal barn Antal tjänster Medel timmar/anställd Antal barn/anställd Förskola 349 314 55 1 242 5,7 Pedagogisk omsorg 35 37 7,8 117 4,7 Förskola och pedagogisk omsorg är ett medelvärde av månadsmätningar januari till december 2014. Nyckeltal för perioden Stinsens ungdomsgård Stinsens ungdomsgård antal besökare Måndagar Onsdagar Fredagar 30 33 42 Årsnyckeltal. Nyckeltal för perioden Kulturverksamhet 2014 Utlåning Antal besökare 59 916 58 826 Årsnyckeltal. Nyckletal för perioden Kulturbruket på Dal Kulturbruket på Dal Antal besökare 10 000 Antal arrangemang 87 Förutom detta tillkommer upprepad verksamhet under året i form av repetitioner med Dalslandsorkestern, barndans, Lets dance grupper, kulturensembler samt Dalslands spelmansförbund. Nyckeltal för perioden Kulturskolan Kulturskolan Antal elever inskrivna i Kulturskolan 256 Läsårsnyckeltal. 57 ÅRSREDOVISNING 2014 Socialförvaltningen Ordf. Daniel Jensen Bokslut 2013 Bokslut 2014 Budget 2014 Avvikelse 47 513 68 389 53 958 14 431 215 788 226 418 226 418 0 263 301 294 807 280 376 14 431 Personal kostnader 199 230 209 705 208 130 1 575 Löpande kostnader 67 225 81 376 71 936 9 440 292 267 310 -43 266 747 291 348 280 376 10 972 -3 446 3 459 0 3 459 År / Tkr Intäkter Kommunbidrag Summa intäkter Kapitalkostnader Summa kostnader Årets resultat Verksamhetsbeskrivning Socialnämnden med sju ledamöter ansvarar för socialtjänstens politiska styrning. Nämnden sammanträder 11 gånger per år och ska se till att verksamheten bedrivs i enlighet med de lagar och författningar som styr verksamheten, de mål och riktlinjer som kommunfullmäktige har bestämt, enligt kommunallagen samt de bestämmelser som finns i kommunens reglemente för socialnämnden. Socialnämndens utskott med tre ledamöter sammanträder 11 gånger per år och beslutar i individärenden enligt delegeringsordning. Socialnämnden ska regelmässigt till kommunfullmäktige rapportera hur verksamheten utvecklas och hur den ekonomiska ställningen är under budgetåret. Socialnämnden ska särskilt rapportera när positivt beslut enligt socialtjänstlagen som plats i särskilt boende eller annan insats inte har kunnat verkställas inom tre månader efter fattat beslut. Socialnämnden är administrativt ansvarig för kommunens samrådsorgan Kommunala pensionärsrådet/KPR/ och Kommunala handikapprådet/KHR/. Socialchefen är socialnämndens ledande tjänsteman och har det yttersta ansvaret för att verkställa nämndens beslut. Samtliga sektorer inom socialtjänsten har i uppdrag att arbeta utifrån de ekonomiska ramar som kommunfullmäktige har fattat. Arbetet inom nämndens verksamhetsområde ska ske kostnadseffektivt utan att det inskränker på den enskildes lagliga rätt till insats enligt de lagliga bestämmelser som reglerar verksamheten. Det åligger alla anställda att bidra till en god ekonomisk hushållning. I Individ- och familjeomsorgens verksamhet ingår sociala insatser på strukturinriktad, allmänt inriktad och individinriktad nivå med utgångspunkt i gällande lagstiftning med huvudsaklig inriktning på: Ekonomiskt bistånd Insatser för unga Insatser för vuxna missbrukare Familjerätt Förebyggande verksamhet Konsumentrådgivning Skuldsanering Familjerådgivning (som fristående verksamhet) Handläggning av ärenden enligt alkohollagen Tillsyn enligt tobakslagen Stöd till föreningar 58 ÅRSREDOVISNING 2014 Alkoholhandläggningen sker gemensamt för Åmål, Mellerud, Bengtsfors och Dals Ed. Verksamheten finansieras genom avgifter enligt taxa fastställd av respektive kommuners kommunfullmäktige. I övrigt är verksamheten finansierad via olika projektbidrag. I Vård- och omsorgsverksamhet ingår sociala insatser på strukturinriktad, allmänt inriktad och individinriktad nivå med utgångspunkt i gällande lagstiftning med huvudsaklig inriktning på: Hälso- och sjukvård inom ramen för Ädelreformen (1992) Insatser i ordinärt boende i form av hemtjänst och hemsjukvård, Boende i särskilda boendeformer (korttidsvård eller permanentboende), Dagcentral vid Älvan och Karolinen Trygghetstelefon Hemsändning av varor Matdistribution Stöd till närstående Stöd till föreningar I Stöd och service ingår insatser enligt lagen om stöd och service till vissa funktionshindrade, personer med utvecklingsstörning och autism, personer som i vuxen ålder genom olycka eller sjukdom fått en hjärnskada som medför ett bestående begåvningsmässigt funktionshinder och personer med varaktiga funktionshinder, som inte beror på normalt åldrande och som innebär betydande svårigheter i det dagliga livet, med huvudsaklig inriktning på: Personlig assistans/personlig assistent Ledsagarservice Kontaktperson Avlösarservice Korttidsvistelse utanför det egna hemmet Boende för barn och ungdomar Boende för vuxna Daglig verksamhet Dagverksamhet och boendestöd för personer med psykiska funktionsnedsättningar Stöd till föreningar Melleruds kommun deltar i USD - Utveckling Socialtjänst Dalsland – som leds av en heltidsanställd samordnare. Melleruds kommun har huvudmannaskap för verksamheten vilket innebär att kommunen ansvarar för ekonomiadministration samt att vara anställningsmyndighet för samordnaren samt personligt ombud. Verksamhet som bedrivs i USD är finansierad med 50 tkr per kommun, som grundbidrag. För personliga ombud betalas 80 tkr per år och kommun. Analys Socialnämnden gör ett positivt resultat med 3 459 tkr för 2014. Den största enskilda faktorn bakom resultatet är att 4:e kvartalsersättningen från Migrationsverket för ensamkommande barn utan legala vårdnadshavare, mottagningen av, 2013 redovisades under 2014. Ersättningen uppgick till 2 600 tkr. Vidare har stöd och service haft en lugnare utveckling insatsmässigt än vad som varit gällande tidigare år. Platsvakanser och förändrade arbetsmetoder/ schema inom delar av verksamheten har haft betydelse för kostnadsutvecklingen. Inom Stöd och service gör samtliga enheter ett ekonomiskt positivt resultat. Generellt beror detta på att antalet beslut och dess omfattning inte uppgick till den förväntade nivån inför 2014. Undantaget är personlig assistans där utökade beslut oftast medför ökad ersättning enligt socialförsäkringsbalen (FSB tidigare benämnd LASS). Behovet av extrastöd har minskat på vissa boendeenheter och daglig verksamhet som tillsammans med några tomma boendeplatser bidragit till överskottet. Under 2014 slogs Individ- och familjeomsorgen (IFO) ihop med biståndsenheten och bildar nu tillsammans myndighetsenheten. Ansvaret för HVB-verksamheten för ensamkommande ungdomar utan legala vårdnadshavare flyttades över till Stöd och Service från den 1/6 2014. Myndighetsenheten fick en ny enhetschef under maj månad. Från och med augusti 2014 påbörjades ett samarbete mellan Mellerud, Åmål, Dals-Ed samt Bengtsfors kommuner som gäller familjehems- och familjerättsverksamhet. 59 ÅRSREDOVISNING 2014 Inom hem för vård eller boende (HVB) både för vuxna och unga uppgick antalet vårddygn 2014 närmast dubbelt upp mot planerat: (+97 resp. + 99 %). Kostnadsutvecklingen dämpades genom att de öppna verksamheterna för både barn och unga samt försörjningsstöd redovisade lägre kostnader än budget. Försörjningsstöd minskade med 10 % jämfört med 2013. De minskade kostnaderna inom de öppna verksamheterna uppstod bland annat av att rekrytering av personal drog ut på tiden samt minskat antal kontaktpersoner. Myndighetsenheten har fordran på en myndighet i ett annat land för insatser för det landets medborgare samt fordringar på Migrationsverket för kostnader i samband med placeringar av asylsökande. Under hösten och slutet av 2013 beslutades att dubbelrummen på Bergs boende endast skulle utnyttjas som enkelrum. Det innebar att antalet platser vid Bergs boende minskade från 20 till 13. Det reducerade antalet platser kompenserades av att Fagerlids gruppboende ökade från 18 platser till 27 varav 3 platser reserverades för korttidsvård för personer med demenssjukdom. Vidare reducerades personaltätheten dagtid i demensboendena från 0,84 till 0,76. Utbildningsinsatser inom vård och omsorg har till stor del finansierats genom statliga projektmedel. Av den anledningen är utnyttjande av utbildningsanslaget lågt. Särskilt boendes sammanlagda positiva resultat mot budget beror främst på att grundlönerna 2014 beräknats högt i budget. Orsaken till detta bedöms bero på en oklarhet över hur löneunderlaget från personalsystemet skulle tolkas efter inlösta delegationstillägg. Fagerlidshemmet har inom hobbyverksamheten haft en vakant tjänst under hela året och en längre sjukskrivning som bara delvis ersatts. Verksamheten har bedrivits på annat sätt. Fagerlids gruppboende fick inför 2014 utökad ram för att öppna fler lägenheter för boende. Budgetförstärkningen låg från och med årsskiftet men personalförstärkningen skedde stegvis under första halvåret. På Bergs reducerades antalet platser i lägenheterna och på Kroppefjällhemmets demensboende personaltätheten efter beslut i socialnämnden. Det gjorde att dessa två boenden inte låg i fas med budgeten under första halvåret men kunde senare arbeta in det befarade underskottet. Kostnaden per vårddygn i särskilt boende inkl. korttid blev 1 600 kr mot budgeterat 1 634 kr (-2 %). Jämfört med 2013 steg vårddygnskostnaden med 1,3 %. Hemsjukvården har haft ökade intäkter för mottagande av praktikanter, ersatt psykiatrisjuksköterska inom den kommunala socialpsykiatrin under hösten 2014, försäljning av insatser till Närhälsan och andra kommuner. De ökade intäkterna har också inneburit ökade personalkostnader. Hemsjukvården har också överskott för bland annat förbandsmaterial och övriga sjukvårdsartiklar med nästa 200 tkr. Bakgrunden till detta är att enheten tidigare år haft omfattande kostnader för sjukvårdsmaterial knutet till några få brukare som man nu inte längre är aktuellt. Rehabverksamheten inom hemsjukvården gör ett positivt resultat främst på grund av sjukskrivningar och ingen vikarie finns att tillgå. Avyttring av tidigare fordon har gett ytterligare 65 tkr i nettointäkt. Hemvården har under flera år haft fler beslut att verkställa än vad förutsättningarna i budget medger. År 2014 var inget undantag. Budgeten medgav 73 670 hemtjänsttimmar vilket innebär i snitt 341 brukare med 18 timmars insats per vecka. Resultatet 2014 blev 82 717 verkställda timmar med ett årsgenomsnitt av 383 brukare. Försäljning av verksamhet till andra kommuner och aktörer uppgår sammanlagt till 180 tkr. Ersättning för vikarier i samband med utbildningar uppgår till 430 tkr vilket i princip medför lika stora lönekostnader. Övriga intäkter avser intern ersättning för poolverksamhet inom enheten. Jämfört med mellan utfall 2014 och 2013 ökade antalet utförda timmar med 7,9 % och nettokostnadsökningen stannade vid 6,4 %. Kostnaden per utförd timme var beräknad till 419 kr. och utfallet blev 392 kr. Detta innebär att enhetskostnaden sjönk med 5 kr. jämfört med resultatet 2013. Inför 2014 tillfördes 5 miljoner kronor till nämndens verksamhet, detta gav möjlighet för nämnden att bedriva sin verksamhet inom ram genom att förvaltningen fick de medel som man ansåg krävdes för att kunna genomföra samma nivå på verksamhet som tidigare år. Det positiva resultatet beror på en kombination av faktorer, ökade intäkter i verksamheterna, minskade antal kostsamma beslut/insatser som var inplanerade i budgeten för 2014. Samtidigt redovisades en ersättning från Migrationsverket som rörde mottagningen av ensamkommande ungdomar utan legala vårdnadshavare för femkvartal under 2014. IFO har ett underskott i sin verksamhet med nästan 4 000 tkr, Stöd och Service ett överskott med 3 146 tkr och Vård- och omsorg ett överskott med 277 tkr. En del av det positiva resultatet härrör sig från att det funnits vakanshållna tjänster inom förvaltningen och det är engångseffekter för 2014 så det är viktigt att noggrant följa kostnadsutvecklingen under 2015. 2014 hade förvaltningen kostnader för utskrivningsklara patienter på sjukhus för första gången på länge. Det beror på att det funnits dåligt med lediga platser inom korttidsboendet. Detta eftersom flera av platserna på korttidsboendet varit upptagna av personer som varit i behov av och beviljats en lägenhet i särskilt boende, främst personer med demensproblematik. Detta har i sin tur berott på att det varit liten genomströmning av boende i de särskilda boendena. Som en följd av detta har också hemvården inom kommunen fått en ökad volym av personer som varit behov av olika insatser samt att insatserna har varit mer omfattande, vilket lett till ökade kostnader för hemvården. 60 ÅRSREDOVISNING 2014 Socialförvaltningen har under året arbetat med utvecklingsfrågor och investeringsfrågor. För att nämna några delar så är det 80-projektet, nyckelfri hemtjänst samt en utredning om ett eventuellt samarbete med Samhall om delar av hemvården. Sammantaget blev resultatet för verksamheten med ensamkommande positivt med 4 484 tkr. Kommunfullmäktiges mål: Melleruds Kommun ska alltid sätta medborgaren i centrum Nämndens mål: Förbättra insatser på hemmaplan (IFO) Beskrivning Behovet av insatser till vuxna i form av hem för vård eller boende (HVB) ska minskas genom insatser på hemmaplan. Måluppfyllnad Nyckeltal Period -21,74% Antal dygn i HVB, vuxna Kvartal 4 2014 Halvår 1 Halvår 2 389 408 Senaste kommentar Kvartal 4 2014 Under 2014 redovisas 34,2 % fler dygn i HVB jämfört med 2013. Ökningen fjärde kvartalet är 16,6 % jämfört med samma period 2013. Nämndens mål: Trygghet, delaktighet och självständighet Beskrivning Biståndsbeslutet ska byggas på respekt för individens integritet och rättssäkerhet. Måluppfyllnad Nyckeltal Period Andel enskilda som varit delaktiga i genomförandeplanen 2014 Halvår 1 Halvår 2 Senaste kommentar 2014 Samtliga boende i särskilt boende har en genomförandeplan. Av 149 aktiva genomförandeplaner är118 stycken undertecknade (79 %). Inom LSS-verksamheterna är 135 av sammanlagt 151 genomförandeplaner/uppföljningar undertecknade. Kommunfullmäktiges mål: Melleruds Kommun ska erbjuda livskvalitet Nämndens mål: Ökad livskvalitet genom ökad social samvaro och aktiviteter Beskrivning "Social samvaro och aktiviteter" ska öka i samtliga särskilda boenden. Måluppfyllnad Nyckeltal Period 100 % Antal gemensamma aktiviteter/månad i särskilt boende Halvår 2 2014 Senaste kommentar Halvår 1 2014 Halvårsrapportering 61 Halvår 1 Halvår 2 139 143 ÅRSREDOVISNING 2014 Kommunfullmäktiges mål: Melleruds Kommun ska prioritera barnfamiljer och ungdomar Nämndens mål: Minskad barnfattigdom Beskrivning Barnfamiljer som får försörjningsstöd ska erbjudas insatser så att de i större utsträckning kan bli självförsörjande. Måluppfyllnad Nyckeltal Period Antal barnfamiljer med försörjningsstöd Halvår 2 2014 Halvår 1 Halvår 2 Senaste kommentar Halvår 1 2014 Halvårsrapportering Nämndens mål: Socialtjänsten ska arbeta förebyggande för att minska behovet av placeringar Beskrivning Genom insatser på hemmaplan ska behovet av placeringar i hem för vård eller boende (HVB) av unga minska. Måluppfyllnad Nyckeltal Period -31,98% Antal dygn i HVB, unga Kvartal 4 2014 Halvår 1 Halvår 2 393 399 Senaste kommentar Kvartal 4 2014 Under 2014 redovisas sammanlagt 1 455 dygn i HVB. Detta är en ökning med 122 % jämfört med 2013. Nämndens mål: Ungdomar ska prioriteras vid fördelning av praktikplatser (Stöd och service) Beskrivning När det inte finns tillräckligt med praktikplatser ska studerande från ungdomsgymnasiet i första hand erbjudas plats. Måluppfyllnad Nyckeltal Period 100 % Antal unga som inte prioriterats gentemot vuxna vid tillsättande av praktikplatser Halvår 2 2014 Senaste kommentar Halvår 2 2014 Någon konfliktsituation har inte uppstått. De som sökt praktikplats har kunnat erbjudas detta. 62 Halvår 1 Halvår 2 2 ÅRSREDOVISNING 2014 Kommunfullmäktiges mål: Melleruds Kommun ska vara en offensiv kommun, som står för nytänkande, och som uppmuntrar till och stödjer kreativitet. Nämndens mål: De unga som erhållit permanent uppehållstillstånd ska integreras så att de bosätter sig i kommunen. Beskrivning Kommunen har ett avtal med Migrationsverket om mottagande av ensamkommande barn. 3 asylplatser 15 - 20 permanentplatser. Måluppfyllnad Nyckeltal Period Andel ensamkommande som väljer att bo i Mellerud 2014 Halvår 1 Halvår 2 Halvår 1 Halvår 2 100 % 100 % Senaste kommentar 2014 Helårsrapportering Nämndens mål: Nöjda praktikanter Beskrivning Studerande ska vara nöjda med praktiken och uttrycka att de kan tänka sig söka anställning inom socialtjänsten i Mellerud efter slutförd utbildning. Måluppfyllnad Nyckeltal Period 100 % Andel praktikanter som är nöjda med sin praktik Halvår 2 2014 Senaste kommentar Halvår 2 2014 I samtliga inlämnade enkäter uttrycker praktikanterna att de helt eller delvis fick relevanta arbetsuppgifter, kände sig uppskattade på arbetsplatsen samt att man kan tänka sig söka jobb inom socialtjänsten i Mellerud. Nämndens mål: Utveckla daglig verksamhet Beskrivning Personer med insatsen "daglig verksamhet" ska erbjudas sysselsättning hos externa arbetsgivare i ökad utsträckning med syftet att närma sig den reguljära arbetsmarknaden. Måluppfyllnad Nyckeltal Period 100 % Öka antalet personer som har daglig verksamhet på extern arbetsplats Halvår 2 2014 Senaste kommentar Halvår 1 2014 Halvårsrapportering 63 Halvår 1 Halvår 2 6 5 ÅRSREDOVISNING 2014 Nämndens mål: Utveckla personalens kompetens Beskrivning Personal i socialförvaltningen ska ha relevant kunskap och erfarenhet för sina arbetsuppgifter. Verksamheten ska bygga på evidensbaserad praktik. Måluppfyllnad Nyckeltal Period Andel som fått kompetensutveckling 2014 Antal utbildade personer inom Stöd och Service Halvår 2 2014 Antal utbildade personer inom Vård och Omsorg Halvår 2 2014 Halvår 1 Halvår 2 103 106 Senaste kommentar 2014 Helårsrapportering 101,92% Senaste kommentar Halvår 1 2014 Halvårsrapportering Senaste kommentar Halvår 1 2014 Halvårsrapportering 64 ÅRSREDOVISNING 2014 Melleruds Bolagshus AB Är under avveckling Ordf: Robert Svensson ( c ) VD: Ingmar Johansson Resultaträkning Belopp i tkr Balansräkning Bokslut 2014 Bokslut 2013 Intäkter Kostnader Avskrivningar Rörelseresultat 0 -18 0 -18 0 -35 0 -35 Finansiella poster 2 4 -16 -31 Periodens resultat Belopp i tkr Bokslut 2013 Anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Summa Tillgångar 0 502 502 0 522 522 Eget kapital Långfristiga skulder Kortfristiga skulder Summa eget kapital och skulder 497 0 5 512 0 10 502 522 Verksamheten under räkenskapsåret Ingen verksamhet har bedrivits under året Framtida utveckling Likvidation av bolaget pågår fortfarande 65 Bokslut 2014 ÅRSREDOVISNING 2014 Melleruds Bostäder AB AB Melleruds Bostäder är det kommunala fastighetsbolaget i Melleruds kommun med en marknadsandel på ca 50 % av det totala antalet hyresrätter. Bolagets vision är att som hyresgäst skall ett boende eller nyttjande av lokal uppfattas som ett prisvärt, tryggt och bekvämt sätt att ha sitt boende eller bedriva sin verksamhet i. Ordf. Bengt-Arne Enander (m) VD: Hans Wikström Resultaträkning Belopp i tkr Intäkter Kostnader Avskrivningar Rörelseresultat Balansräkning Bokslut 2014 Bokslut 2013 46 280 -39 074 -3 204 4 003 44 341 -30 821 -5 221 8 299 Finansiella poster Bokslutsdispositioner Skatt på resultat -6 026 -230 -152 -5 696 -600 -410 Periodens resultat -2 406 1 593 Belopp i tkr Bokslut 2014 Anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Summa Tillgångar 160 967 15 477 176 444 164 971 16 792 181 763 10 785 155 165 10 172 160 835 10 494 10 756 176 444 181 763 Eget kapital Långfristiga skulder Kortfristiga skulder Summa eget kapital och skulder Bokslut 2013 Information om verksamheten AB Melleruds Bostäder är det kommunala fastighetsbolaget i Melleruds kommun med en marknadsandel på ca 50 % av det totala antalet hyresrätter. Bolagets vision är att som hyresgäst skall ett boende eller nyttjande av prisvärt, tryggt och bekvämt sätt att ha sitt boende eller bedriva sin verksamhet i. Koncernstruktur Bolaget ägs till 100 % av Melleruds kommun. Mål Ägarens mål är att bolaget skall verka för en långsiktig konsolidering. Soliditeten skall succesivt öka till minst 8 % fram till år 2015 och till minst 15 % fram till år 2022. Bolagets mål är att samtliga boende och lokalhyresgäster skall uppleva oss som ett prisvärt, tryggt och bekvämt sätt att ha sitt boende eller bedriva sin verksamhet i. Verksamheten under räkenskapsåret En vikande arbetsmarknad med förhållandevis hög arbetslöshet har under året kompenserats av ökad inflyttning. Den negativa befolkningsutvecklingen har stabiliserats under året vilket också återspeglas i bolagets uthyrning. Vakansgraden har minskat från 3,6 % vi ingången av året till 1,4 % vid årets slut. Ökningen har huvudsakligen skett i Åsensbruk och Dals Rostock, Brf Dansbanan exkluderad. Under året omsattes 145 (151) lägenheter eller 20 % (21), en liten förbättring mot föregående år. Bolaget har under 2014 ökat sin satsning på underhållsarbeten och reparationer, från ca 8,0 miljoner 2013 till drygt 10 miljoner kr, motsvarande 191 (153) kr/m2. Ett antal större underhållsprojekt har genomförts under året. Fastighetsvärdering En genomlysning av hela beståndets marknadsvärde har utförts av AEJ RE Consulting i Karlstad. Det totala bokförda värdet (159 miljoner kr) motsvarade 54 % av marknadsvärdet vid värderingen i maj. Nedskrivningsbehov förelåg för två mindre fastigheter motsvarande ca 3,3 miljoner kr, vilket belastar årets resultat avsevärt. Motsvarande uppskrivning har skett av ett servicehus med större undervärde. Framtida utveckling Hyresförhandlingarna med Hyresgästföreningen för 2014 resulterade i en hyreshöjning med 2,25 % för såväl bostäder som ej indexerade lokaler. 66 ÅRSREDOVISNING 2014 Melleruds Industrilokaler AB Bolaget har till föremål för sin verksamhet att förvärva, avyttra, bygga, äga och förvalta industri- och hantverksfastigheter och att utöva annan därmed förenlig verksamhet. Ordf: Robert Svensson VD: Ingmar Johansson Resultaträkning Belopp i tkr Balansräkning Bokslut 2014 Intäkter Kostnader Avskrivningar Rörelseresultat 119 410 -552 -43 -185 Finansiella poster 10 -23 129 -208 Periodens resultat 118 1 Bokslut 2013 Belopp i tkr Bokslut 2014 Bokslut 2013 Anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Summa Tillgångar 0 1 337 1 337 0 1 231 1 231 Eget kapital Långfristiga skulder Kortfristiga skulder Summa eget kapital och skulder 1 325 0 12 1 196 0 35 1 337 1 231 Information om verksamheten Bolagets syfte är att inom Melleruds kommun allmänt främja näringslivsverksamheten genom att förvärva, avyttra, bygga, äga och förvalta industri- och hantverksfastigheter. Koncernstruktur Bolaget ägs till 100 % av Melleruds kommun. Verksamheten under räkenskapsåret Efterspelet från försäljningen av Kroppefjäll 2:5, från år 2009, har fortgått under året. Ingen ytterligare återbetalning av handpenning har skett. ARA-konsult har betalt ränta på skulden. 300 tkr fattas fortfarande av handpenningen, som var 800 tkr från början. Under 2015 har Milab fått tillbaka för högt erlagda premier avseende afa. MILAB äger inte längre några fastigheter. Framtida utveckling Beslut om avveckling av bolaget har tagits av kommunfullmäktige 2012-12-19 § 129. Avvecklingen kommer att genomföras under 2015. 67 ÅRSREDOVISNING 2014 Revisionsberättelse 68 ÅRSREDOVISNING 2014 Vision Mellerud – en drivande och nytänkande kommun i framkant av utvecklingen, där barnfamiljer och ungdomar prioriteras. Att samlas kring en tydlig vision ger en stark ledstjärna mot framtiden. Melleruds vision ska ge en bild och en samsyn kring utvecklingen som överbryggar politiska gränser och som inbegriper alla. Mellerud – från historia till framtid Melleruds historia präglas av jordbruk, järnväg, industri och handel med varor och tjänster. Akvedukten i Håverud byggdes med djärv och innovativ teknik. Akvedukten är en symbol för hur nytänkande ligger till grund för utveckling. På samma sätt som industrin och tekniken utvecklats under 1900-talet ska företagen utvecklas under 2000-talet. Det ska ligga ett tydligt fokus på miljö och miljövänlig produktion och tillverkning. Mellerud ska tillvarata kommunens stora möjlighet när det gäller biogas och vindkraft. Genom satsningar på förnyelsebar energi ska Melleruds kommun bli självförsörjande på energi. Att satsa på hållbar utveckling där varje generation bär sina kostnader och inte överlämnar ekonomiska skulder eller miljöskulder till kommande generationer är av största betydelse. Turismnäringens utveckling är av vikt för kommunen. Denna ska utvecklas ytterligare genom kunskap, kompetens samt vilja och mod att tänka nytt. De kommunala verksamheterna För att kunna attrahera framtidens företag, både existerande och nya, lokala och externa, ska Mellerud vara bland de bästa inom sitt geografiska område när det gäller näringslivsklimat, utbildningsmöjligheter, livskvalitet och omtanke om människorna som bor och verkar i kommunen. Melleruds kommuns verksamhet ska inta en särställning, och erbjuda service med hög kvalitet, som svarar upp mot de krav kommuninvånarna ställer. Mellerud – det framtida valet Melleruds kommun ska vara det självklara valet för såväl boende som företag. Detta ger oss en möjlighet att tillsammans skapa välstånd i framtiden. Kommunens roll ska vara att mobilisera alla krafter och få dem att arbeta mot samma mål. De stora resultaten ska nås genom att människor i näringslivet, organisationerna och de kommunala verksamheterna drar åt samma håll. Inriktningsmål Melleruds kommun ska: alltid sätta medborgaren i centrum vara en offensiv kommun, som står för nytänkande, och som uppmuntrar till och stödjer kreativitet erbjuda god livskvalitet prioritera barnfamiljer och ungdomar erbjuda företag gynnsamma förutsättningar för etablering och tillväxt Värdegrund Kunskapen om vilka man utför sitt uppdrag för är grundförutsättningen för att arbeta i en politiskt styrd organisation. Det är medborgaruppdraget som ska vara grunden i all offentlig verksamhet. Detta gäller oavsett om man har ett politiskt uppdrag eller är anställd. Styrande för uppdraget är verksamhetens lagstiftning, måldokument och handlingsplaner. Verktygen i arbetet är verksamhetens rutiner och riktlinjer. Melleruds kommun ska vara en attraktiv arbetsgivare. Öppenhet, ärlighet och integritet Anställda i Melleruds kommun och kommunens bolag verkar för en medveten öppenhet och ärlighet i vår yrkesutövning, visar integritet, professionalitet och står för vår sakkunniga uppfattning. Vi använder korrekt information med gott omdöme och kommunicerar på ett tydligt sätt. Människors lika värde Vi bemöter människor med respekt oavsett ålder, kön, religion m.m. Vi tillvaratar mångfald, bidrar till förnyelse och är öppna för att tillvarata nya kompetenser. Vi värnar om en god arbetsmiljö. Yrkesheder Vi strävar efter att vara goda förebilder. Vi skapar professionella lösningar av god kvalitet. Vi sätter en heder i att fatta väl underbyggda beslut baserade på god kunskap och kompetens. 69 ÅRSREDOVISNING 2014 70 ÅRSREDOVISNING 2014 71
© Copyright 2024