Årsredovisning
Årsredovisning Länsförsäkringar Göteborg och Bohuslän innehåll Inledning 3Vd har ordet Verksamheten 4 Allt under samma tak Finansiell rapportering 6 Förvaltningsberättelse 12Resultaträkning 13Resultatanalys 14Balansräkning 16 Förändring eget kapital 17Kassaflödesanalys 18Noter 52Revisionsberättelse Bolagsstyrning 54Styrelse och ledning 56Valberedning, kontrollfunk tioner, aktuarie och kund- ombudsman 57Fullmäktige Länsförsäkringar Göteborg och Bohuslän är ett av 23 länsförsäkringsbolag som tillsammans bildar länsförsäkringsgruppen. Ordinarie bolagsstämma hålls torsdag 26 mars 2015 i Göteborg. Foton: Göte Karlsson Foto, Mario Lönnquist VD har ordet Vi har ett bra år bakom oss och riktar blicken framåt Det var med glädje, tillförsikt och en rejäl portion ödmjukhet som jag i maj 2014 tillträdde som verkställande direktör för Länsförsäkringar Göteborg och Bohuslän. Efter några år hos konkurrenter har en stor beundran för Länsförsäkringar vuxit fram. Ett på riktigt kundägt bolag med professionella och engagerade medarbetare och dokumenterat nöjda kunder. Det är de bästa förutsättningar vi kan ha för att ta oss an framtiden. När vi summerar 2014 kan jag med tillfredsställelse konstatera att det har varit ett mycket bra år. Vi ser en positiv utveckling i sakförsäkringsaffären och banken har vuxit rekordartat. Dessutom har vår kapitalförvaltning trots ett volatilt börsår varit mycket framgångsrik. Det sista är särskilt viktigt eftersom det är våra kunders, det vill säga ägares, pengar vi förvaltar. På sakförsäkringsmarknaden är vi det bolag som flest kunder väljer, och våra marknadsandelar har vuxit under året som gått. Dessutom med lönsamhet vilket är viktigt i en verksamhet som plötsligt kan råka ut för stora skadehändelser. Och faktum är att just 2014 har burit med sig ovanligt många och ovanligt stora översvämnings- och brandskador. Dessa ger oss samtidigt chansen att visa våra kunder hur dedikerad och kundorienterad vår skadeorganisation är. Den mycket starka tillväxten i bankaffären är glädjande. Fler och fler kunder väljer vår bank och ser fördelen med att samla sina försäkringar och bankärenden bekvämt på samma ställe. Att vi dessutom har konkurrenskraftiga villkor och kundorienterade produkter har säkert bidragit till framgången. Vi tror även att vår uttalat lokala och kundnära prägel tilltalar. En annan bidragande faktor är alldeles säkert vår prisbelönta och kundvänliga mobillösning för hantering av bankärenden. Allt detta har sammantaget bidragit till att vi för fjärde året, av de senaste fem, har utsetts till Årets Bank med Sveriges mest nöjda kunder, av Svenskt Kvalitetsindex. Vi fick motsvarande fina utmärkelse för våra livförsäkringar. Något vi självklart är tacksamma och stolta över. En förutsättning för att våra kunder ska trivas hos oss är att vi som arbetar i bolaget trivs. Därför är det viktigt att vi kontinuerligt anstränger oss för att vara en attraktiv arbetsgivare som ständigt utvecklar medarbetarna och förbättrar organisationen. Vi som arbetar i bolaget ska känna oss delaktiga, utvecklas och ha kul. För vi tror att det lyser igenom i kontakten med våra kunder. Slutligen ska vi vårda och värdera att vi är speciella i vår struktur. Vi är nämligen kundägda – på riktigt. Men våra kunder är inte bara våra ägare. De är även våra anställda, våra samarbetspartners och våra leverantörer. Vi lever tillsammans i ett ekosystem som sträcker sig över femton kommuner längs västkusten. En region som vi alla bryr oss om och vill verka för långsiktigt. Därför är det naturligt att ett bolag som vårt tar ett stort ansvar för sin region. Att vi i våra kunders och ägares namn är en del av samhället och en förebild – en god samhällsmedborgare. Ricard Robbstål, vd vd har ordet 3 allt under samma tak Länsförsäkringar på fem minuter Länsförsäkringar göteborg och bohuslän äger tillsammans med de övriga länsförsäkringsbolagen Länsförsäkringar AB, med kontor i Stockholm. Inom bank och försäkring finns påtagliga stordriftsfördelar och länsförsäkringsbolagen har valt att samla dessa resurser gemensamt. Kunderna möts alltid av ett lokalt bolag – Länsförsäkringar Göteborg och Bohuslän har alltid kundkontakterna här i länet. Länsförsäkringar ABs uppgift är att skapa förutsättningar för länsförsäkringsbolagen att bli framgångsrika på sina respektive marknader. Länsförsäkringars gemensamma varumärke är mycket starkt i relation till konkurrenternas inom branschen för bank, försäkring och pension. Under 2014 visade återigen Anseendebarometern, som görs i 30 länder, att Länsförsäkringar har det högsta anseendet bland finansiella varumärken i Sverige. Liv- och pensionsförsäkring Länsförsäkringar erbjuder liv- och pensionslösningar till företag och privatpersoner. Genom dotterbolaget Länsförsäkringar Fondliv erbjuds fondförvaltning, garantiförvaltning och riskförsäkring inom personriskområdet. Länsförsäkringars fondutbud består av 30 fonder med eget varumärke och cirka 45 externa fonder. I Länsförsäkringar Liv sker ingen nyteckning, men här förvaltas traditionell livförsäkring som är tecknad före stängningen i september 2011. Under 2014 har arbetet med att erbjuda kunder möjligheten att villkorsändra försäkringar till Nya Trad fortsatt. Bankverksamhet Länsförsäkringar Bank är Sveriges femte största retailbank. Bankverksamheten, som enbart finns i Sverige, har en god 4 allt under samma tak tillväxt i volymer och lönsamhet och hög kreditkvalitet. Banken erbjuder privatpersoner, lantbrukare och småföretagare ett brett utbud av banktjänster. Strategin utgår från länsförsäkringsgruppens stora kundbas, Länsförsäkringars starka varumärke och kundägandets principer. Länsförsäkringar Bank är ett helägt dotterbolag till Länsförsäkringar AB. I bankkoncernen ingår förutom moderbolaget Länsförsäkringar Bank också dotterbolagen Länsförsäkringar Hypotek, Länsförsäkringar Fondförvaltning och Wasa Kredit. Länsförsäkringar har enligt Svenskt Kvalitetsindex Sveriges mest nöjda kunder på privatmarknaden och fick under året utmärkelsen Årets Bank av tidningen Privata Affärer. Djur- och grödaförsäkring Agria Djurförsäkring är Länsförsäkringars specialistbolag för djur- och grödaförsäkring. Agria är marknadsledande i Sverige med en marknadsandel på 59 procent. Verksamheten växer sig även allt starkare på marknader utanför Sverige – idag Storbritannien, Norge och Danmark. Hälsa Affärsområde Hälsa inom Länsförsäkringar AB driver produkt- och affärsutvecklingen inom det växande sjukvårds- och gruppförsäkringsområdet. Länsförsäkringar är marknadsledande inom sjukvårdsförsäkring. SIV – samverkan i väst Samverkan i väst, SIV, är ett samarbete inom federationen mellan Länsförsäkringar Älvsborg, Länsförsäkringar Halland samt Länsförsäkringar Göteborg och Bohuslän. SIV bygger i grunden på kundfokus. Människor som bor i SIV-området rör sig mycket över länsgränserna. Att bo i Borås, jobba i Göteborg och ha ett fritidshus i Varberg är ett av många tänkbara exempel. För kunden ska bolagssamarbetet innebära möjligheter och med kundens bästa för ögonen samarbetar de tre bolagen utan att göra avkall på det lokala. Övrig samverkan Förutom den samverkan som sker genom Länsförsäkringar AB direktäger de 23 länsförsäkringsbolagen, tillsammans med berörda affärsenheter inom Länsförsäkringar AB, även Länsförsäkringar Fastighetsförmedling och Länsförsäkringar Mäklarservice. Gemensam utveckling En av Länsförsäkringar ABs uppgifter är att driva länsförsäkringsgruppens gemensamma utvecklingsarbete för att stärka länsförsäkringsbolagens konkurrenskraft och öka värdet för kunderna. Under 2014 levererades gemensam utveckling för cirka 450 mkr och en kraftsamling skedde inom det digitala området. Cirka 160 mkr investerades i förflyttningar för att förbättra länsförsäkringsbolagens kundmöten och kundmötesplatser, med syfte att förstärka kundupplevelsen. 2014 kunde länsförsäkringsbolagen ta emot leveranser från ett 30-tal projekt. Här följer några exempel: •• Länsförsäkringsbolagen fattade ett gemensamt beslut om att investera i ett modernare systemstöd för sakförsäkring. Arbetet startades under året och kommer att pågå under flera år framåt. •• Bo-kvar-försäkringen lanserades under våren. Den ger kunder som har bolån hos Länsförsäkringar möjlighet att försäkra sig om ekonomisk trygghet vid sjukdom, arbetslöshet och dödsfall – enkelt och prisvärt. •• Länsförsäkringars öppna sidor på internet flyttades till en ny plattform. Samtidigt lanserades ett nytt utseende och flera förenklingar för kunderna. Bland annat fick länsförsäkringsbolagens privatkunder tillgång till sin försäkringsinformation och sitt pensionssparande via mobila tjänster. •• Digitala vägledningar inom spara och placera har förbättrades under året. •• Inom ramen för det gemensamma arbetet med att effektivisera kundmötena levererades bland annat möjligheter till att följa upp kundmötena bättre samt en ny säljstödsapplikation till företags- och lantbrukssäljare. •• Länsförsäkringsbolagens gemensamma projekt för Solvens 2-förberedelser slutförde under året merparten av leveranserna. Allt under samma tak 5 Förvaltningsberättelse Styrelsen och verkställande direktören för Länsförsäkringar Göteborg och Bohuslän avger härmed årsredovisning för förvaltningen under 2014, bolagets 170:e verksamhetsår. Koncernen I koncernen ingår moderbolaget Länsförsäkringar Göteborg och Bohuslän 558500-8039 och det helägda dotterföretaget Länsförsäkringar Göteborg och Bohuslän Fastigheter AB 556683-5897. Dessutom ingår i koncernen intresseföretagen Platzer Fastigheter Holding AB (publ) 556746-6437, med en ägarandel om 16,9 procent, Göteborgs Försäkringsmäklare Per Dahlkvist AB 556340-8573, Nordic Försäkring Göteborg – Växjö Holding AB 556793-6439, Försäkringsgruppen Väst AB 556524-3721 med vardera en ägarandel om 48 procent. Verksamhet, ägarförhållande och organisation Länsförsäkringar Göteborg och Bohuslän är ett ömsesidigt försäkringsbolag vars verksamhetsområde är 15 kommuner inom Västra Götalands län. Kunderna erbjuds ett heltäckande försäkringsskydd inom sak- och livförsäkring. Banktjänster erbjuds till privatpersoner, lantbrukare och småföretagare. Fastighetsmäklar- 6 förvaltningsberättelse tjänster för privatbostäder erbjuds också via franchisetagare anslutna till Länsförsäkringar Fastighetsförmedling AB (publ). Bolagsformen är ömsesidigt försäkringsbolag. Det innebär att bolaget ägs av försäkringstagarna. Ägarnas inflytande utövas av 78 fullmäktigeledamöter, valda av försäkringstagarna. Bolagsstämman utser bolagets styrelse som för närvarande består av åtta av bolagsstämman valda ledamöter. Härutöver ingår två personalrepresentanter och vd i styrelsen. Bolaget omfattas som ömsesidigt bolag inte av den så kallade koden för bolagsstyrning, men följer koden i til�lämpliga delar. Bolaget ingår som ett av 23 kundägda, självständiga lokala bolag i länsförsäkringsgruppen. Gemensamt äger dessa bolag Länsförsäkringar AB (publ) (LFAB). Länsförsäkringar Göteborg och Bohuslän äger 6,6 procent av aktiekapitalet i LFAB. Förutom den del av verksamheten där bolaget har egen koncession förmedlar bolaget djur- och grödaförsäkring, liv- och pensionsförsäkringar samt banktjänster och fondsparande till Länsförsäkringar Sak Försäkringsaktiebolag (publ), Försäkringsaktiebolaget Agria (publ), Länsförsäkringar Liv Försäkringsaktiebolag (publ), Länsförsäkringar Fondliv AB (publ) samt Länsförsäkringar Bank AB (publ). Samtliga dessa bolag ägs av länsförsäkringsbolagen gemensamt och ingår i en koncern med LFAB som moderbolag. Länsförsäkringsgruppen äger också fastighetsbolagen Humlegården Holding I-III AB (publ), Länsförsäkringar Fastighetsförmedling AB och Länsförsäkringar Mäklarservice AB. Det senare har till uppgift att hantera den förmedlarsålda försäkringsportföljen. Länsförsäkringar Göteborg och Bohuslän deltar också i länsförsäkringsgruppens gemensamma återförsäkringssystem som inkluderar såväl avgiven som mottagen återförsäkring. Bolaget mottar dessutom återförsäkring från lokala försäkringsbolag inom verksamhetsområdet. Väsentliga händelser Resultatet förbättrades väsentligt i såväl försäkringsrörelsen som i finansförvaltningen. Försäkringsrörelsen nådde en totalkostnadsprocent på 92,8 och finansförvaltningen en totalavkastning på 11,9 procent. Försäkringsrörelsen har utvecklats positivt inom de flesta områden. Premieinkomsten för egen räkning ökar med 8 procent. Skadekostnaderna för egen räkning ökar med 7 procent. Året har innehållit osedvanligt många villabränder men i stort har skadekostnadsutvecklingen varit på normal nivå. Antalet anmälda skador har legat på en hög nivå och antalet skador över en miljon kronor har ökat med 22 procent under året. Däremot har vi inte drabbats av någon storskada över självbehåll, det vill säga 15 mkr. Fastighetsförsäkring och trafikförsäkring för yrkestrafik fortsätter att visa svaga resultat trots att resultatförbättrande åtgärder vidtagits. Inom boendeförsäkring har vi fortsatt många rese-och allriskskador. Under 2015 genomförs därför premiejusteringar och satsning på skadeförebyggande åtgärder. Länsförsäkringar Sak har per 30 december 2014 överlåtit ett bestånd av trafikförsäkringar under avveckling till Länsförsäkringar Göteborg och Bohuslän. Överlåtelsen innefattar försäkringsbestånd som tecknats av Länsförsäkringar Sak i länet Göteborgs och Bohus län fram till och med 2004 och innehåller trafikskador som ännu är oreglerade samt de skadelivräntor som hör till trafikförsäkringsbeståndet. De skadereserver som överlåtits till bolaget återförsäkras i sin helhet i Länsförsäkringar Sak, för att i nästa led kvotåterförsäkras till bolaget. Syftet är att utjämna resultatet i hela länsförsäkringsgruppen. Totalt överläts och återförsäkrades åtaganden motsvarande 732 mkr till Länsförsäkringar Göteborg och Bohuslän, varav 342 mkr avser skadelivräntor. Nyteckning av trafikförsäkring, med undantag för viss företagsmotoraffär, övergick till bolaget förfallomånadsvis 2004 och det nu överlåtna beståndet avser skador för försäkringar med huvudförfallodag 2004 eller tidigare. Bolagets arbete inför Solvens 2-regelverket fortsätter. Bolaget och styrelsen har i samband med affärsplanering 2015 genomfört processen för Egen Risk och Solvensanalys i den form vi för närvarande bedömer kommer att gälla under Solvens 2-regelverket. Bolaget omfattas av tröskelvärdena enligt de förberedande riktlinjerna inför Solvens 2 och har under 2014 börjat rapportera till Finansinspektionen. Resultatet i finansförvaltningen blev bättre än förväntat. Avkastningen under året blev 11,9 procent. Mot bakgrund av att inflationen, mätt i KPI, varit låg blev den reala avkastningen väsentlig vilket får betraktas som ett mycket bra resultat för ett sakförsäkringsbolag. Bolaget har under året haft en gynnsam tillgångsfördelning utan alltför stor riskexponering. Bankverksamheten har utvecklats mycket positivt vad gäller såväl affärsvo- lym som antalet nya kunder. Resultatet i den lokala bankaffären har förbättrats men det låga marknadsränteläget gör att den lokala bankverksamheten fortsatt visar ett driftsunderskott. Kreditförlusterna är på en mycket låg nivå. Länsförsäkringar Fastighetsförmedling, som drivs i franchiseform, har haft en positiv utveckling under året. Försäljningen av liv- och pensionsprodukter påverkas fortfarande av att Länsförsäkringar Liv AB stängts för nyteckning. Av samma skäl blev också driftsresultatet sämre än förväntat. Inför 2015 lanserar vi en ny organisation för vår livverksamhet med väsentligt stärkt säljkraft. Bolagets styrelse har beslutat om återbäring till delägarna (kunderna) för verksamhetsåret 2014. De flesta försäkringstyper omfattas. Bakgrunden till att återbäring föreslås är det goda resultatet för verksamhetsåret. I maj 2014 tillträdde bolagets nya vd, Ricard Robbstål. Han efterträdde Ingemar Larsson som då gick i pension. Marknadsutveckling och affärsvolym Bolaget har under året såväl tappat som tagit marknadsandelar inom olika segment – se tabell på nästa sida. förvaltningsberättelse 7 Förvaltningsberättelse Premieinkomsten i sakförsäkring, inklusive beståndsöverlåtelse trafik, ökade med 18 procent till 1 547 (1 317) mkr. Affärsvolymen i bankverksamheten ökade med 17 procent till 15 113 (12 941) mkr. Antalet bankkunder ökade med 5 procent till 46 744 (44 613). Försäljningen av livoch pensionsförsäkringar har påverkats negativt av Länsförsäkringar Liv ABs beslut att stänga för nyteckning. Premieinkomsten minskade med 2 procent till 1 039 (1 063) mkr. Pensionskapitalet ökade till 18 (17) mdr. Marknadsandelar, procent 2014 2013 Hem 22,0 21,9 Villahem 37,2 37,4 Fritidshus 57,4 58,0 Personbil 22,3 22,6 Lantbruk 59,7 59,7 Företag 28,6 28,7 Företagsmotor 26,8 26,4 Affärsvolym Den totala volymen av såväl egen sakförsäkring som förmedlad sak- och livförsäkringsaffär samt för bank och fondsparande fördelar sig enligt följande tabell: Premieinkomst, mkr 2014 2013 Privat 334 309 Fastighet och företag 362 370 Lantbruk 36 32 Olycksfall 34 31 Motor, kasko 306 296 Motor, trafik 206 186 Mottagen återförsäkring Summa egen sakaffär Gemensam sakaffär 270 93 1 547 1 317 123 110 Gemensam livaffär 1 039 1 063 Total premieinkomst 2 709 2 490 Bank, inlåning 4 339 3 951 Bank, utlåning 10 288 8 586 Bank, förmedlad utlåning Fond (marknadsvärde) Total affärsvolym 8 förvaltningsberättelse 0 20 486 384 15 113 12 941 Försäkringsersättningar Försäkringsersättningar för egen räkning ökade med 7 procent till 959 (897) mkr. Antalet anmälda skador ökade med 1 procent till 59 984 (59 588). Antalet stora skador inom egendom (> 0,5 mkr) ökade till 112 (102) och antalet stora skador inom trafik (>1 mkr) ökade till 4 (0). Skadekostnadens andel av premien, skadekostnadsprocenten, var oförändrad 74 (74) procent i försäkringsrörelsen och i direkt affär minskade den till 63 (70) procent. Antalet mindre skador främst relaterade till boendeförsäkring ökar men i mindre takt än tidigare år. Åskskador, cykelstölder och allriskskador ökar medan vatten- och maskinskador minskar. Få skador har varit av den storleken att återförsäkringsskyddet trätt in. Bolagets ersättningsreserv förändras över tiden och en omallokering har under året genomförts mellan olika skadeårgångar i trafikreserven liksom mellan reserven i direkt och indirekt affär. Bolaget har generellt betryggande reserver. De reserver bolaget diskonterar är mottagen trafikaffär och skadelivräntor. Driftskostnader Driftskostnaderna ökade under året med 6 procent och uppgick till 243 (231) mkr. Driftskostnadernas andel av premien, driftskostnadsprocenten, uppgick till 19 (19) procent i försäkringsrörelsen och i direkt affär till 23 (20) procent. På grund av ändrade redovisningsprinciper gällande avräkning från Trafikförsäkringsföreningen (TFF) har bolagets driftskostnader för egen räkning ökat med cirka 10 mkr samtidigt som skadekostnaden minskat med motsvarande belopp då intäkten och kostnaden tidigare bruttoredovisats. Återförsäkring Bolagets behov av återförsäkringsskydd är tryggat genom länsförsäkringsgruppens återförsäkringsprogram. Detta skyddar på årsbasis bolaget vid såväl större enskilda skador som skadehändelser. Endast ett fåtal åtaganden är så stora att de behöver skyddas av separata återförsäkringslösningar. Den risk bolaget maximalt står i en enskild skada eller händelse har varit 15 mkr. I mottagen återförsäkring är bolagets maximala självbehåll vid en skada 38 mkr. Finansförvaltning Marknadsvärdet av koncernens placeringskapital inklusive likvida medel uppgick vid verksamhetsårets slut till 5 898 (4 773) mkr. Placeringskapitalet hade den 31 december följande fördelning: 2014 2013 Räntebärande placeringar 1 738 1 263 Svenska aktier och fonder 890 726 Utländska aktier och fonder 921 727 Onoterade aktier och fonder 361 314 Fastigheter 883 774 Organisationsaktier 1 105 969 Totalt 5 898 4 773 Total avkastning inklusive orealiserad värdeförändring på placeringstillgångar uppgick till 559 (393) mkr. Totalavkastningen blev 11,9 (9,3) procent. Direktavkastningen blev 1,2 (1,2) procent. Resultat Årets resultat före bokslutsdispositioner och skatt uppgick till 504 (446) mkr och efter dispositioner och skatt till 401 (362) mkr. Försäkringsrörelsens tekniska resultat uppgick till 70 (201) mkr. Delposterna i koncernens resultat framgår av femårsöversikten. Femårsöversikt Koncernen, mkr 2014 2013 2012 2011 2010 Premieintäkt f e r 1 292,7 1 214,1 1 150,6 1 100,3 1 068,9 41,0 Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen* Miljöarbete Länsförsäkringar Göteborg och Bohuslän är sedan 2003 miljöcertifierat enligt ISO 14001. Certifieringen innebär bland annat att vi genom ett väletablerat och strukturerat arbetssätt integrerat miljöfrågorna i vår verksamhet. Miljö är viktigt för oss och vi arbetar aktivt med ständiga förbättringar för att minska vår negativa miljöpåverkan, men fokuserar vårt miljöarbete på att öka vår positiva miljöpåverkan, nämligen att minska antalet skador. 84,0 108,2 22,0 42,7 Övriga tekniska intäkter f e r 7,4 6,9 0,8 0,0 0,0 Försäkringsersättningar f e r -959,0 -897,1 -872,8 -866,4 -816,1 Driftskostnader f e r -243,2 -231,4 -259,0 -264,1 -269,3 -6,5 0,0 0,0 0,0 0,0 Tekniskt resultat i försäkringsrörelsen före återbäring 175,4 200,7 41,6 12,5 24,5 Återbäring -105,9 0,0 0,0 0,0 10,7 69,5 200,7 41,6 12,5 35,2 Finansrörelsens resultat 475,3 284,6 272,3 -176,4 282,0 Övriga intäkter och kostnader -41,2 -39,2 -23,9 -25,4 -28,6 Resultat före dispositioner och skatt 503,6 446,1 290,0 -189,3 288,6 Årets resultat 401,2 361,7 306,6 -123,2 218,1 Övriga tekniska kostnader f e r Tekniskt resultat i försäkringsrörelsen Ekonomisk ställning, mkr Placeringstillgångar, verkligt värde 5 636,5 4 655,8 4 199,5 3 833,2 4 037,6 Skadeförebyggande insatser Premieinkomst f e r 1 324,6 1 228,9 1 163,7 1 125,0 1 068,4 Alla skador innebär en större eller mindre belastning på vår miljö i form av koldioxidutsläpp och materialförbrukning. Brandskador ger ofta upphov till miljöfarliga gaser och stoft och en genomsnittlig villabrand ger upphov till cirka 25 ton koldioxidutsläpp. Det innebär att vår viktigaste insats för miljön är möjligheten att öka våra kunders riskmedvetenhet och verka för att minska antalet inträffade skador. För att lyckas med detta genomför vi riktade skadeförebyggande aktiviteter både för våra kunder men också för andra viktiga målgrupper som exempelvis skorstensfejare och bostadsrättsföreningar. Ett viktigt exempel på vårt skadeförebyggande arbete är återvinningsförsäkringen som ingår för alla som har lantbruks-, gårds-, eller hästverksamhetsförsäkring. Försäkringen innebär att kunden kostnadsfritt får sitt farliga avfall hämtat en gång per år. Sedan 2008 har vi i samarbete med Håll Sverige Rent befriat gårdar i Göteborg och Bohuslän från 17,4 ton bekämpningsmedel, 137,3 ton spillolja, 10,5 ton oljefilter, 2,2 ton lysrör, 16,6 ton färgavfall och 1 905 ton skrot. Detta motsvarar en koldioxidbesparing på över 1 900 ton. Försäkringstekniska avsättningar f e r 2 701,6 2 012,8 1 936,0 1 854,3 1 789,4 Kapitalbas ** 3 178,3 2 722,1 2 338,0 2 064,5 2 242,5 259,0 215,6 209,0 208,1 208,1 2 877,7 2 476,4 2 114,8 1 808,2 1 931,3 359,3 282,6 216,3 166,7 114,5 560,5 472,3 400,6 428,7 498,0 3 438,2 2 948,7 2 515,4 2 236,9 2 429,3 Erforderlig solvensmarginal Konsolideringskapital, mkr Beskattat eget kapital varav övervärden Uppskjuten skatt Summa konsolideringskapital Nyckeltal Försäkringsrörelsen Skadekostnadsprocent f e r 74,2 73,9 75,9 78,7 76,4 Driftskostnadsprocent f e r 18,6 18,8 22,2 24,0 25,2 Totalkostnadsprocent f e r 92,8 92,7 98,1 102,7 101,6 Skadekostnadsprocent f e r 62,7 69,9 76,5 81,1 78,4 Driftskostnadsprocent f e r 22,7 19,5 23,1 25,1 26,3 Totalkostnadsprocent f e r 85,4 89,4 99,6 106,2 104,7 Direkt försäkring Kapitalförvaltning Direktavkastning, % 1,2 1,2 1,8 1,6 1,7 Totalavkastning, % 11,9 9,3 7,6 -3,1 8,8 Ekonomisk ställning Konsolideringsgrad, % 260 240 216 199 227 Kapitalkvot, %*** 184 186 186 233 221 * Från och med 2014 är räntesatsen 75 procent av snittet på moderbolagets totalavkastning för de senaste 5 åren, jämförelseåret är omräknat. Åren 2010-2012 har inte räknats om. ** Kapitalbasen baseras på moderbolagets siffror med tillägg för öppet redovisade övervärden. *** Kapitalkvoten för 2014 är beräknad per 2014-09-30. förvaltningsberättelse 9 Förvaltningsberättelse Extern miljöpåverkan En stor del av våra skador innebär daglig kontakt med externa leverantörer för reparationer. Det ger oss stora chanser att påverka våra leverantörer gällande miljöfrågor och vid varje ny upphandling är ett aktivt miljöarbete antingen ett krav eller en bedömningsfråga. Miljökrav vid upphandling är något vi arbetar aktivt med och vi tror att det viktigaste är att frågan kommer upp till diskussion. Internt miljöarbete Vår egen verksamhet innebär ingen stor negativ miljöpåverkan men vi arbetar ändå aktivt med interna miljöfrågor. Som exempel arbetar vi för att minska våra koldioxidutsläpp både i samband med tjänsteresor och genom att välja el från förnybara källor till våra kontor. Vi följer kontinuerligt upp våra kontors pappersförbrukning och arbetar med fortlöpande miljöutbildning för våra medarbetare. Medarbetare Under året har bolagets heltidsanställda medarbetare minskat från 305 till 301, medan medarbetare i franchisebolagen har ökat från 96 till 101. Medelåldern för bolagets medarbetare är 43 år för kvinnor och 42 år för män. Våra medarbetare har under 2014 arbetat med vår värdegrund. Tillsammans har vi kommit fram till vad vi tycker är viktigt i mötet med våra kunder, kollegor, samarbetspartners och leverantörer. Vi vill upplevas som enkla, engagerade och professionella. Den totala sjukfrånvaron i bolaget var 3,7 (3,0) procent 2014. Vi fortsätter att arbeta med tidiga insatser inom korttidssjukfrånvaron och aktiva åtgärder med den långa sjukfrånvaron. Många medarbetare utövar också friskvård för ökad hälsa med bidrag från bolaget. Varje år mäter vi ”nöjd medarbetarindex”. Vårt mål är 80 procent på en 100-procentig skala och det överträffade vi. Resultatet 2014 blev 82,7 procent. Syftet med undersökningen är att ständigt 10 förvaltningsberättelse förbättra förutsättningarna för prestation och skapa en långsiktig utveckling i vardagen hos gruppen och individen. Vi samarbetar aktivt med studenter inom bank- och försäkringsutbildningen vid Yrkeshögskolan i Göteborg. Bland annat erbjuder vi studenter praktikplats hos oss och dessa leder ofta till sommarjobb och vid flera tillfällen även anställning. Samarbetet med Mitt Liv som arbetar för ökad mångfald och integration på svenska arbetsmarknaden fortsätter. Som partnerorganisation erbjuder vi mentorskap mellan våra medarbetare och deras deltagare. Att öka vårt hållbarhets- och samhällsengagemang är något som vi tillsammans med våra medarbetare vill fortsätta att arbeta långsiktigt med. Förväntad framtida utveckling Det är svårt att hitta entydiga prognoser gällande världsmarknads- och kapitalutveckling. De flesta är eniga om att den amerikanska marknaden kommer att stärkas ytterligare och att den europeiska ännu inte har nått sin botten alternativt har en lång väg tillbaka till återhämtning. Det finns en osäkerhet kring den kinesiska utvecklingen, men även kring BRIC-länderna som grupp. Den amerikanska dollarn förväntas stärkas ytterligare i förhållande till euron. Den svenska kronan förväntas också stärkas mot euron, men tappa mot den amerikanska dollarn. Efter en fantastisk kapitalutveckling under 2014 tror vi på en avmattning under 2015. Vi prognosticerar en utveckling av kapitalförvaltningen på runt 6 procent. Under 2014 förbättrades resultatet väsentligt i försäkringsrörelsen. Det skadeförebyggande arbetet liksom arbetet med riskurval och riskförbättrande åtgärder har tillsammans med premiejusteringar bidragit till en tillfredställande totalkostnadsprocent. Sammanfattningsvis tror vi att vi även under 2015 kommer att kunna leverera bra resultat i såväl försäkringsrörelse som finansförvaltning. Förslag till disposition Styrelsen och verkställande direktören föreslår bolagsstämman besluta att årets vinst i moderbolaget 252 092 tkr jämte balanserad vinst 953 444 tkr, sammanlagt 1 205 536 tkr avsätts till balanserat resultat. 11 Resultaträkning Koncernen Teknisk redovisning av skadeförsäkringsrörelsen, tkr Not Moderbolaget 2014 2013 2014 2013 1 546 924 1 317 047 1 546 924 1 317 047 -222 342 -88 191 -222 342 -88 191 Premieintäkter f e r Premieinkomst 3 Premier för avgiven återförsäkring Förändring i avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen -31 898 -14 768 -31 898 -14 768 1 292 684 1 214 088 1 292 684 1 214 088 4 83 978 108 250 83 978 108 250 21, 14 7 439 6 886 8 044 0 -878 814 -861 998 -878 814 -861 998 11 215 26 869 11 215 26 869 -224 807 -69 123 -224 807 -69 123 133 407 7 113 133 407 7 113 -958 999 -897 139 -958 999 -897 139 -243 217 -231 405 -240 167 -227 826 9 -6 494 0 -6 494 0 175 391 200 680 179 046 197 373 33 -105 926 0 -105 926 0 69 465 200 680 73 120 197 373 Övriga tekniska intäkter f e r Andel i intresseföretags resultat Försäkringsersättningar f e r Utbetalda försäkringsersättningar 5 före avgiven återförsäkring återförsäkrares andel Förändring i avsättning för oreglerade skador före avgiven återförsäkring återförsäkrares andel Driftskostnader f e r Övriga tekniska kostnader f e r 6, 7, 8 Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat före återbäring Återbäring Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat Icke-teknisk redovisning, tkr Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat 69 465 200 680 73 120 197 373 Kapitalavkastning, intäkter 10, 14 157 889 134 735 157 452 134 693 Orealiserade vinster på placeringstillgångar 11, 14 442 454 234 155 394 681 211 144 Kapitalavkastning, kostnader 12, 14 -36 710 -27 821 -36 657 -27 793 Orealiserade förluster på placeringstillgångar 13, 14 -43 597 7 354 -43 597 7 354 Andel i intresseföretags resultat 21, 14 39 274 44 447 0 0 -83 978 -108 250 -83 978 -108 250 Kapitalavkastning överförd till skadeförsäkringsrörelsen Övriga intäkter 15 176 856 159 642 176 856 159 642 Övriga kostnader 15 -218 039 -198 816 -218 039 -198 816 503 614 446 126 419 838 375 347 Resultat före bokslutsdispositioner och skatt Bokslutsdispositioner 16 Förändring säkerhetsreserv 0 0 -62 072 -91 116 Förändring periodiseringsfond 0 0 -20 000 -17 500 Förändring överavskrivning Resultat före skatt Skatt på årets resultat Årets resultat 17 0 0 -865 -241 503 614 446 126 336 901 266 490 -102 387 -84 437 -84 809 -61 274 401 227 361 689 252 092 205 216 401 227 361 689 252 092 205 216 0 0 0 0 Rapport över totalresultatet Årets resultat Övrigt totalresultat Poster som har omförts eller kan omföras till årets resultat inkl. skatt Poster som inte kan omföras till årets resultat inkl. skatt 0 0 0 0 Årets övriga totalresultat 0 0 0 0 401 227 361 689 252 092 205 216 Årets totalresultat 12 Resultaträkning Resultatanalys 2014 Direkt försäkring av svenska risker för skadeförsäkringsrörelse per försäkringsgren, moderbolaget, tkr Not Premieintäkt f e r 1 Sjuk- och olycksfall Hem, villa, fritidshus Företag, lantbruk, fastighet 1 292 684 32 619 301 144 347 894 83 978 5 716 12 267 8 044 0 38 -958 999 -18 665 -240 167 -5 925 -6 494 Totalt Motorfordon Trafik Summa direkt försäkring sv. risker Mottagen återförsäkring 289 249 55 124 1 026 030 266 654 17 290 7 810 28 528 71 611 12 367 4 109 2 221 1 676 8 044 0 -244 389 -200 241 -198 786 18 817 -643 264 -315 735 -54 872 -92 800 -40 296 -38 999 -232 892 -7 275 0 0 0 0 -6 494 -6 494 0 -105 926 -3 423 -33 268 -28 625 -24 049 -16 561 -105 926 0 73 120 10 322 -19 080 47 627 36 149 42 091 117 109 -43 989 Avvecklingsresultat, brutto 134 125 12 821 6 154 67 084 2 230 45 836 134 125 0 Återförsäkrares andel 129 917 -2 574 -1 329 -2 007 -544 136 371 129 917 0 264 042 10 247 4 825 65 077 1 686 182 207 264 042 0 Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen Övriga tekniska intäkter f e r Försäkringsersättningar f e r Driftskostnader f e r Övriga tekniska kostnader f e r Återbäring Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat 2 Avvecklingsresultat Avvecklingsresultat f e r Försäkringstekniska avsättningar, före avgiven återförsäkring Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker Avsättning för oreglerade skador Avsättning till återbäring Summa försäkringstekniska avsättningar, före avgiven återförsäkring 557 312 15 743 160 942 142 774 138 131 94 347 551 937 5 375 2 419 528 141 395 154 844 248 189 49 601 1 141 230 1 735 259 684 269 105 926 3 423 33 268 28 625 24 049 16 561 105 926 0 3 082 766 160 561 349 054 419 588 211 781 1 252 138 2 393 122 689 644 381 173 17 286 2 126 5 524 5 000 351 237 381 173 0 1 292 684 32 619 301 144 347 894 289 249 55 124 1 026 030 266 654 1 546 924 33 896 333 787 397 825 305 999 205 754 1 277 261 269 663 -222 342 -58 -13 164 -57 397 -6 928 -144 795 -222 342 0 -31 898 -1 219 -19 479 7 466 -9 822 -5 835 -28 889 -3 009 -315 735 Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar Avsättning för oreglerade skador Not 1 Premieintäkt f e r Premieinkomst före avgiven återförsäkring Premier för avgiven återförsäkring Förändring i avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker Not 2 Försäkringsersättningar f e r -958 999 -18 665 -244 389 -200 241 -198 786 18 817 -643 264 Utbetalda försäkringsersättningar -867 599 -18 033 -239 150 -214 550 -203 187 -125 280 -800 200 -67 399 före avgiven återförsäkring -878 814 -18 622 -240 145 -214 794 -205 438 -132 416 -811 415 -67 399 återförsäkrares andel Förändring i avsättning för oreglerade skador före avgiven återförsäkring återförsäkrares andel 11 215 589 995 244 2 251 7 136 11 215 0 -91 400 -632 -5 239 14 309 4 401 144 097 156 936 -248 336 -224 807 2 531 -2 915 16 560 4 944 2 409 23 529 -248 336 133 407 -3 163 -2 324 -2 251 -543 141 688 133 407 0 resultatanalys 13 Balansräkning Koncernen Tillgångar, tkr Not 2014-12-31 Moderbolaget 2013-12-31 2014-12-31 2013-12-31 Immateriella tillgångar Andra immateriella tillgångar 18 3 054 6 107 0 0 19 8 600 8 600 8 600 8 600 0 0 43 700 43 700 Placeringstillgångar Byggnader och mark Uppskrivningsfond placeringstillgångar Placeringar i koncernföretag aktier och andelar i dotterföretag 20, 25 0 0 283 904 270 904 aktier och andelar i intresseföretag 21, 25 548 671 519 699 59 122 59 122 aktier och andelar 22, 25 3 596 950 2 976 949 3 205 534 2 664 287 obligationer och andra räntebärande värdepapper 23, 25 1 484 497 1 149 700 1 484 497 1 149 700 derivat 24, 25 0 879 0 879 1 039 18 928 1 039 18 928 32 381 173 247 765 381 173 247 765 26 Andra finansiella placeringstillgångar Depåer hos företag som avgivit återförsäkring Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar Oreglerade skador Fordringar Fordringar avseende direkt försäkring 334 054 275 852 334 054 275 852 Fordringar avseende återförsäkring 25 310 34 231 25 310 34 231 Övriga fordringar 20 311 7 078 20 311 7 078 Andra tillgångar Materiella tillgångar 27 Likvida medel/kassa och bank Aktuell skattefordran 19 216 23 421 19 216 23 421 257 763 112 788 256 773 103 908 12 186 9 988 12 186 9 988 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 5 877 5 650 5 877 5 650 Förutbetalda anskaffningskostnader Upplupna ränteintäkter 28 29 054 21 822 29 054 21 822 Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 29 57 148 28 730 57 148 28 730 6 784 903 5 448 187 6 227 498 4 974 565 Summa tillgångar 14 balansräkning Balansräkning Koncernen Eget kapital, avsättningar och skulder, tkr Not Eget kapital 30 2014-12-31 Moderbolaget 2013-12-31 2014-12-31 2013-12-31 Övrigt eget kapital 1 024 037 959 346 58 700 58 700 Balanserad vinst eller förlust 1 452 401 1 155 404 953 444 748 228 401 227 361 689 252 092 205 216 Årets resultat Obeskattade reserver 16 Utjämningsfond 0 0 19 774 19 774 Säkerhetsreserv 0 0 1 275 275 1 213 203 Periodiseringsfond 0 0 51 917 31 917 Överavskrivning 0 0 7 802 6 938 Försäkringstekniska avsättningar Ej intjänade premier och kvardröjande risker 31 557 312 525 413 557 312 525 413 Oreglerade skador 32 2 419 528 1 735 166 2 419 528 1 735 166 Återbäring 33 105 926 0 105 926 0 Andra avsättningar Pensioner och andra förpliktelser 34 9 249 10 709 9 249 10 709 Uppskjuten skatteskuld 17 560 469 472 262 261 748 191 118 35 128 370 121 474 128 370 121 474 27 478 16 753 27 478 16 753 2 218 0 2 218 0 36 723 26 079 36 723 26 079 Skulder Skulder avseende direkt försäkring Skulder avseende återförsäkring Derivat Övriga skulder 24, 25 36 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 37 Summa eget kapital, avsättningar och skulder 59 965 63 892 59 942 63 877 6 784 903 5 448 187 6 227 498 4 974 565 3 165 237 2 280 330 3 165 237 2 280 330 inga inga inga inga 34 106 38 248 34 106 38 248 Poster inom linjen Ställda säkerheterIII 40 Registerförda tillgångar f e r avseende försäkringstekniska skulder Övriga ställda panter och säkerheter Eventualförpliktelser 41 Ansvar för 80 procent av uppkomna kreditförluster i förmedlade krediter tillhörande Länsförsäkringar Bank Göteborg och Bohuslän. I egenskap av delägare i Länsförsäkringsbolagens Fastighetshandelsbolag Humlegården ansvaras för detta bolags förpliktelser med 2,7 procent. Av trafikskadelagen och trafikförsäkringsförordningen följer att försäkringsbolag som meddelar trafikförsäkring i Sverige är skyldiga att vara medlemmar i Trafikförsäkringsföreningen (TFF). Av reglerna följer att medlemsbolagen har ett solidariskt ansvar att finansiera verksamheten i TFF. Investeringsåtaganden Enligt avtal med finansiella institut har bolaget förbundit sig att investera följande belopp omräknat till balansdagens eurokurs. 42 Balansräkning 15 Rapport över förändringar i eget kapital KONCERNEN, tkr Ingående balans 2013-01-01 Övrigt eget kapital Balanserat resultat Årets resultat Totalt kapital 874 438 933 727 306 585 2 114 750 306 585 -306 585 0 361 689 361 689 Vinstdisposition Egetkapitaldel i obeskattade reserver 84 908 0 -84 908 Årets resultat Utgående balans 2013-12-31 959 346 1 155 404 361 689 2 476 439 Ingående balans 2014-01-01 959 346 1 155 404 361 689 2 476 439 361 689 -361 689 Vinstdisposition Egetkapitaldel i obeskattade reserver 64 692 -64 692 1 024 037 1 452 401 Årets resultat Utgående balans 2014-12-31 Bundet kapital Moderbolaget, tkr Ingående balans 2013-01-01 0 0 401 227 401 227 401 227 2 877 665 Totalt kapital Fritt kapital Övrigt eget kapital Balanserat resultat 58 700 586 427 161 801 161 801 -161 801 0 205 216 205 216 Vinstdisposition Årets resultat Årets resultat 806 928 Utgående balans 2013-12-31 58 700 748 228 205 216 1 012 144 Ingående balans 2014-01-01 58 700 748 228 205 216 1 012 144 205 216 -205 216 0 252 092 252 092 252 092 1 264 236 Vinstdisposition Årets resultat Utgående balans 2014-12-31 16 förändring i eget kapital 58 700 953 444 Kassaflödesanalys, indirekt metod Koncernen Tkr Not Moderbolaget 2014 2013 2014 2013 Resultat efter finansiella poster 503 614 446 126 419 838 375 347 Kassagenererande poster från investeringsverksamheten -56 490 -46 235 -56 053 -46 197 -148 921 -277 979 -75 246 -207 214 298 203 121 912 288 539 121 936 -16 378 -12 512 -16 378 -12 512 281 825 109 400 272 161 109 424 -35 373 -40 091 -35 373 -40 091 26 555 -10 639 26 548 -10 639 273 007 58 670 263 336 58 694 Den löpande verksamheten Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Betald skatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 39 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Förändring av rörelsefordringar Förändring av rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Erhållen utdelning 14 980 14 357 14 557 14 357 Erhållen ränta 35 214 27 573 35 200 27 535 Erlagd ränta Fondrabatter Förvärv av materiella anläggningstillgångar Avyttring av materiella anläggningstillgångar Investeringar i finansiella tillgångar Avyttring av finansiella tillgångar -20 -16 -20 -16 6 316 4 321 6 316 4 321 -1 484 -3 202 -1 484 -3 202 747 517 747 517 -718 945 -848 306 -700 853 -856 087 535 160 771 149 535 066 771 149 Kassaflöde från investeringsverksamheten -128 032 -33 607 -110 471 -41 426 Årets kassaflöde 144 975 25 063 152 865 17 268 Likvida medel vid årets början 112 788 87 725 103 908 86 640 Likvida medel vid årets slut 257 763 112 788 256 773 103 908 Kassaflödesanalys 17 Noter Om inget annat anges avser uppgifterna i notförteckningen både koncernen och moderbolaget. Avrundningsdifferenser kan förekomma. 1 Redovisningsprinciper Allmän information Årsredovisningen avges per 31 december 2014 och avser Länsförsäkringar Göteborg och Bohuslän som är ett ömsesidigt försäkringsbolag med säte i Uddevalla. Adressen till huvudkontoret är Lilla Bommen 8, 404 84 Göteborg och bolagets organisationsnummer är 558500-8039. Årsredovisningen omfattar kalenderåret 2014. Årsredovisningen har godkänts för utfärdande av styrelsen den 20 februari 2015. Resultat- och balansräkning blir föremål för fastställelse på bolagsstämman den 26 mars 2015. Överensstämmelse med normgivning och lag Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med International Financial Reporting Standards (IFRS) utgivna av International Accounting Standards Board (IASB) sådana de antagits av EU. Vidare har Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 1 Kompletterande redovisningsregler för koncerner tillämpats. Tillämpliga delar i Finansinspektionens föreskrifter 2008:26 har även tillämpats i koncernredovisningen. Moderbolaget tillämpar samma redovisningsprinciper som koncernen, med de avvikelser som anges i avsnittet om moderbolagets redovisningsprinciper. Bedömningar och uppskattningar i de finansiella rapporterna Att upprätta de finansiella rapporterna i enlighet med IFRS kräver att företagsledningen gör ett antal bedömningar och uppskattningar samt gör antaganden som påverkar tillämpningen av redovisningsprinciperna och de redovisade beloppen av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Uppskattningar och bedömningar är baserade på historiska erfarenheter och ett antal andra faktorer som under rådande förhållanden antas vara rimliga. Resultatet används sedan bland annat för att 18 Noter bedöma de redovisade värdena på sådana tillgångar och skulder vars värde inte tydligt framgår från externa källor. Det verkliga utfallet kan avvika från de bedömningar och uppskattningar som gjorts. De antaganden som ligger till grund för uppskattningar och bedömningar ses över regelbundet. Förändringar i gällande bedömningar och uppskattningar redovisas i den period ändringen görs om ändringen endast påverkat denna period. Bedömningar och uppskattningar som ligger till grund för redovisningen och värdering av försäkringstekniska avsättningar har en betydande inverkan på de finansiella rapporterna. Värderingen av avsättningarna behandlas i nedanstående avsnitt om redovisning av försäkringsavtal samt i not 2 där upplysningar om risker i verksamheten lämnas. Valuta Moderbolagets och koncernens valuta är svenska kronor och utgör rapporteringsvaluta. Transaktioner och tillgångar i utländsk valuta omräknas till svenska kronor med den stängningskurs som föreligger på balansdagen. Valutakursförändringar redovisas i resultaträkningen netto på raden Kapitalavkastning, intäkter eller Kapitalavkastning, kostnader. Rapporterna presenteras i tusental svenska kronor (tkr) och samtliga belopp är avrundade till närmaste tusental om inte annat anges. Ändrade redovisningsprinciper Nedan beskrivs vilka ändrade redovisningsprinciper som koncernen tillämpar från och med den 1 januari 2014. Övriga ändringar av IFRS med tillämpning från och med 2014 har inte haft någon väsentlig effekt på koncernens redovisning. Koncernen tillämpar sedan den 1 januari 2014 IFRS 10 Koncernredovisning. Det har inneburit att principen för att bedöma om bestämmande inflytande föreligger avseende investeringar har ändrats. Modellen i IFRS för bedömning av när bestämmande inflytande föreligger baseras på (i) vilket inflytande som föreligger, (ii) vilken exponering mot rörlig avkastning från sitt engagemang i investeringen som föreligger samt (iii) möjligheter att utöva inflytandet över innehavet för att påverka den egna avkastningen. Från och med den 1 januari 2014 til�lämpar bolaget ändrade redovisningsprinciper gällande engagemanget i Trafikförsäkringsföreningen (TFF). TFF lämnar en preliminär avräkning (prognos) avseende nettounderskottet i verksamheten i slutet av varje räkenskapsår. Respektive försäkringsbolags andel av nettounderskottet enligt denna preliminära avräkning redovisas som ”Övriga tekniska kostnader” i bolagets resultaträkning samt som ”Övriga skulder” i bolagets balansräkning. Motpart för skuldposten är Trafikförsäkringsföreningen. Bolagets slutliga andel av nettounderskottet fastställs i den avräkning som beslutas vid TFF:s årsstämma under våren efter utgången av aktuellt räkenskapsår. Denna slutliga andel av nettounderskottet, det vill säga skillnad mot belopp enligt preliminär avräkning, redovisas i bolagets resultaträkning som ”Övriga tekniska kostnader”. Nya IFRS och tolkningar som ännu inte börjat tillämpas Ett antal nya eller ändrade IFRS träder ikraft först under kommande räkenskapsår och har inte tillämpats i förtid vid upprättandet av dessa finansiella rapporter. Vid genomgång har bolaget inte identifierat några effekter på de finansiella rapporterna vid tillämpningen av nya eller ändrade IFRS. Resultatredovisning Resultatet redovisas i två huvuddelar, skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat samt ett icke-tekniskt resultat. Det icke-tekniska resultatet omfattar den del av kapitalavkastningen som återstår efter överförd avkastning till försäkringsrörelsen samt intäkter och kostnader avseende förmedlad affär i liv-, hälsa- och djurförsäkring samt bank- och fondtjänster. Kapitalavkastningen inkluderar realiserade och orealiserade värdeförändringar. Den överförda kapitalavkastningen har beräknats på halva premieintäkten för egen räkning samt på medelvärdet av inoch utgående avsättningar för oreglerade skador för egen räkning under året. Från och med 2014 är den tillämpade räntesatsen 75 procent av snittet på moderbolagets totalavkastning för de senaste fem åren. Enligt IAS 1 Utformning av finan- siella rapporter ska intäkter och kostnader som tidigare redovisats direkt i eget kapital redovisas i rapport över totalresultat direkt efter resultaträkningen. Bolaget har inga intäkter eller kostnader som redovisas i eget kapital vilket framgår av Rapport över totalresultat. Redovisning i resultaträkningen av realiserade och orealiserade värdeförändringar För finansiella instrument som värderas till verkligt värde över resultaträkningen redovisas såväl realiserade som orealiserade värdeförändringar i den icke-tekniska redovisningen. Intäkter Intäkter hänförliga från försäkringsavtal behandlas under avsnittet ”Redovisning av försäkringsavtal”. Intäkter för förmedling av liv-, hälsa-, och djurförsäkringar samt bank- och fondtjänster Bolaget erbjuder och förmedlar ett brett utbud av liv-, hälsa- och djurförsäkringar samt bank- och fondtjänster genom avtal med Länsförsäkringar AB (LFAB) och dess helägda dotterföretag. För de förmedlade affärerna har bolaget ansvaret för kundrelationerna och erhåller ersättning för detta. Intäkterna redovisas i det icke-tekniska resultatet på raden Övriga intäkter. Intäkterna redovisas i den takt de tjänas in, det vill säga när tjänsten utförs. Konsolideringsprinciper Dotterföretag Dotterföretag är företag som står under bestämmande inflytande från moderbolaget. Bestämmande inflytande innebär direkt eller indirekt en rätt att utforma ett företags finansiella och operativa strategier i syfte att erhålla ekonomiska fördelar. Vid bedömningen om ett bestämmande inflytande föreligger, beaktas potentiella röstberättigande aktier som utan dröjsmål kan utnyttjas eller konverteras. Dotterföretag redovisas enligt förvärvsmetoden och tas in i koncernredovisningen från och med förvärvstidpunkten till det datum då det Noter 19 Noter bestämmande inflytandet upphör. Metoden innebär att förvärv av ett dotterföretag betraktas som en transaktion varigenom koncernen indirekt förvärvar dotterföretagets tillgångar och övertar dess skulder. Intresseföretag Intresseföretag är de företag i vilka moderbolaget har ett betydande, men inte bestämmande, inflytande över den driftmässiga och finansiella styrningen, vanligtvis genom andelsinnehav mellan 20 och 50 procent av röstetalet. Från och med den tidpunkt som det betydande inflytandet erhålls och till den tidpunkt när det betydande inflytandet upphör redovisas andelar i intresseföretag enligt kapitalandelsmetoden i koncernredovisningen. Kapitalandelsmetoden innebär att det i koncernen redovisade värdet på aktierna i intresseföretagen motsvaras av koncernens andel i intresseföretagens egna kapital och andra eventuella kvarvarande värden på koncernmässiga över- och undervärden. I koncernens resultaträkning redovisas andel i intresseföretagets nettoresultat efter skatt och värden på koncernmässiga över- och undervärden på raderna ”Andel i intresseföretags resultat” vilka återfinns på två ställen i resultaträkningen, 20 Noter i det tekniska och i det icke-tekniska resultatet. Avsikten med placeringen styr hur resultatet kategoriseras. Transaktioner som elimineras vid konsolidering Koncerninterna fordringar, skulder, intäkter och kostnader som uppkommer från interna transaktioner mellan koncernföretag elimineras vid upprättandet av koncernredovisningen. Finansiella instrument Redovisning i balansräkningen Finansiella tillgångar tas upp i balansräkningen när bolaget blir part enligt instrumentets avtalsmässiga villkor (affärsdagsredovisning). Kundfordringar tas upp i balansräkningen när de faktureras och leverantörsskulder tas upp när faktura mottagits. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rättigheterna i avtal realiseras eller förfaller. Finansiella tillgångar och skulder presenteras brutto i balansräkningen om det inte finns en rätt och en avsikt att reglera mellanhavandena netto. För alla räntebärande finansiella instrument redovisas ränteintäkter och räntekostnader med tillämpning av effektiv- räntemetoden. Upplupen ränta på räntebärande tillgångar redovisas på särskild rad i balansräkningen som upplupen ränteintäkt, separat från tillgången som räntan löper på. Finansiella instrument som inte är derivat redovisas initialt till anskaffningsvärde exklusive transaktionskostnader. Transaktionskostnader, till exempel courtage, för dessa instrument kostnadsförs direkt som kapitalförvaltningskostnader. Efter anskaffningstillfället beror redovisning och värdering av hur det finansiella instrumentet klassificerats enligt nedan. Derivatinstrument redovisas både initialt och löpande till verkligt värde. För redovisade värden med uppdelning på värderingskategori, se not 14. Klassificering av finansiella instrument Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde med värdeförändringar redovisade över resultaträkningen Denna kategori består av två undergrupper: finansiella tillgångar som innehas för handel och andra finansiella tillgångar som bolaget initialt valt att placera i denna kategori, enligt den så kallade Fair Value Option. Finansiella instrument i denna kategori värderas löpande till verkligt värde med värdeförändringar redovisade i resultaträkningen. Länsförsäkringar Göteborg och Bohuslän förvaltar och utvärderar alltid resultatet av samtliga placeringstillgångar (aktier, obligationer och fastigheter) på basis av verkligt värde förutom när verkligt värde inte kan fastställas på ett tillförlitligt sätt. I uppföljningen av kapitalförvaltningens resultat är fokus främst på nyckeltalet totalavkastning. I detta mått inkluderas såväl realiserade som orealiserade resultat. Detta innebär att även placeringar i onoterade aktier som till exempel LFAB ingår i denna utvärdering. Det är därför bolagets bedömning att en redovisning till verkligt värde med värdeförändringarna redovisade över resultaträkningen ger den bästa informationen till läsaren av årsredovisningen. Av detta skäl väljer bolaget att alltid kategorisera sina finansiella tillgångar såsom finansiella tillgångar som identifierats som, finansiella tillgångar värderade till verkligt värde, med värdeförändringarna redovisade över resultaträkningen förutom när verkligt värde inte kan fastställas på ett tillförlitligt sätt och när redovisningslagstiftningen inte medger detta vid redovisning i moderbolaget. Finansiella tillgångar, värderade till verkligt värde med värdeförändringar redovisade över resultaträkningen, utgörs i balansräkningen av aktier i andra företag än koncern och intresseföretag, obligationer och derivat. Bolaget avser inte att avyttra några onoterade finansiella instrument. Alla derivat klassificeras som innehav för handelsändamål oavsett syftet med innehavet i enlighet med IAS 39. Finansiella tillgångar som innehas för handelsändamål ingår i kategorin finansiella tillgångar värderade till verkligt värde med förändringar redovisade över resultaträkningen. Aktier och andelar i koncern- och intresseföretag värderas i moderbolagets balansräkning till anskaffningsvärde. Eventuellt nedskrivningsbehov prövas regelbundet. Direkt- och totalavkastning Direkt- och totalavkastning är nyckeltal som presenteras i femårsöversikten. Här följer en förklaring till vilka poster i balans- och resultaträkningen som ingår vid beräkningarna. Vid beräkning av direktavkastning summeras utdelning på aktier och andelar samt ränteintäkter. Summan sätts i relation till det genomsnittliga verkliga värdet på posterna Placeringstillgångar, Kassa och bank. Vid beräkning av totalavkastning summeras utdelning på aktier och andelar, ränteintäkter, valutakursvinster, värdeförändringar och realisationsresultat. Summan sätts i relation till det genomsnittliga verkliga värdet på posterna Placeringstillgångar, Kassa och bank. Kundfordringar och likvida medel Kundfordringar utgörs av fordringar på försäkringstagare och återförsäkrare. Kundfordringar värderas till anskaffningsvärde. Vid varje rapporttillfälle utvärderar bolaget om det finns indikationer på att kundfordringar är i behov av nedskrivning. Om det finns indikationer som tyder på nedskrivningsbehov så betraktas dessa tillgångar som osäkra och skrivs ner över resultaträkningen. En nedskrivning återförs om nedskrivningsbehovet inte längre finns. Likvida medel består av kassamedel samt omedelbart tillgängliga tillgodohavanden hos banker och motsvarande institut. Skulder Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultatet består av finansiella skulder som innehas för handel och här ingår derivat med negativt verkligt värde. Förändringar i verkligt värde redovisas i resultaträkningen. Andra finansiella skulder utgörs i balansräkningen av övriga skulder och skulder till kreditinstitut. Dessa värderas till anskaffningsvärde. Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelserna i avtalet fullgörs eller på annat sätt avslutats. Värderingsprinciper Verkligt värde är det belopp till vilket en tillgång skulle kunna överlåtas eller en skuld regleras, mellan kunniga parter som är oberoende av varandra och som har ett intresse av att transaktionen genomförs. Ett finansiellt instrument betraktas som noterat på en aktiv marknad om noterade priser med lätthet finns tillgängliga på en börs, hos en mäklare, branschorganisation eller företag som tillhandahåller aktuell prisinformation och då dessa priser representerar faktiska och regelbundet förekommande marknadstransaktioner på affärsmässiga villkor. Verkligt värde på finansiella tillgångar som är noterade på en aktiv marknad motsvaras av tillgångens noterade köpkurs på balansdagen. Sådana instrument återfinns på balansposterna aktier och andelar, obligationer och derivat. Verkligt värde på tillgångar som inte är noterade på en aktiv marknad fastställs genom de värderingsmodeller som är etablerade på marknaden, vilka i så hög utsträckning som möjligt bygger på marknadsuppgifter. Värdena tillhandahålls i allmänhet av motparten. Bolagets aktieinnehav i LFAB Noter 21 Noter har värderats till verkligt värde på basis av aktiernas substansvärde. Eftersom aktierna innehas med hembudsförbehåll enligt vilket aktierna i första hand måste erbjudas de övriga ägarna till ett pris som motsvarar substansvärdet, så utgör substansvärdet i de flesta fall aktiernas verkliga värde. I det fall aktiernas verkliga värde, beräknat enligt kassaflödesmetod, uppgår till ett lägre belopp än substansvärdet, så redovisas aktierna till detta lägre värde. Övriga tillgångar Immateriella tillgångar Immateriella tillgångar i form av datorprogram som förvärvats av koncernen redovisas till anskaffningsvärde minus ackumulerade av- och nedskrivningar. Tillkommande utgifter för aktiverade immateriella tillgångar redovisas som en tillgång i balansräkningen endast då de ökar de framtida ekonomiska fördelarna för den specifika tillgången till vilka de hänför sig. Alla andra utgifter kostnadsförs när de uppkommer. Avskrivningsbara immateriella tillgångar skrivs av från det datum då de är tillgängliga för användning. Avskrivningar redovisas i resultaträkningen linjärt över den beräknade nyttjandeperioden. Den beräknade nyttjandeperioden för redovisade immateriella tillgångar är fem år. Nyttjandeperioden omprövas varje år. Materiella tillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas som tillgång i balansräkningen om det är sannolikt att framtida ekonomiska fördelar kommer att komma bolaget till del och anskaffningsvärdet för tillgången kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår inköpspriset samt kostnader direkt hänförbara till tillgången för att få den på plats i skick för att utnyttjas i enlighet med syftet med anskaffningen. Exempel på direkt hänförbara kostnader som ingår 22 Noter i anskaffningsvärdet är kostnader för leverans, hantering och installation. Det redovisade värdet för en materiell anläggningstillgång tas bort ur balansräkningen vid utrangering, avyttring eller när inga framtida ekonomiska fördelar väntas från användningen. Vinst eller förlust som uppkommer vid avyttring eller utrangering av en tillgång utgörs av skillnaden mellan försäljningspriset och tillgångens redovisade värde med avdrag för direkta försäljningskostnader. Vinst och förlust redovisas som övrig rörelseintäkt respektive rörelsekostnad. ringarna utförs normalt en gång per år och är en kombination av ortspris- och avkastningsmetod. Samtliga värdeförändringar redovisas i resultaträkningen. Förvaltningsfastigheter Förvaltningsfastigheter är fastigheter som innehas i syfte att erhålla hyresintäkter och/eller avkastning genom värdestegring. Fastigheterna värderas till verkligt värde vilka baseras på värderingar utförda av oberoende värderingsmän. Värde- Nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar Materiella och immateriella tillgångar prövas för nedskrivning enligt IAS 36 om indikation på nedskrivningsbehov finns. En nedskrivning redovisas när en tillgångs redovisade värde överstiger Avskrivningsprinciper för materiella tillgångar Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod. Beräknade nyttjandeperioder varierar från tre till tio år. Tillämpade avskrivningsmetoder samt tillgångarnas restvärden och nyttjandeperioder omprövas vid slutet av varje räkenskapsår. återvinningsvärdet. Återvinningsvärdet är det högsta av verkligt värde och tillgångens nyttjandevärde. En nedskrivning återförs om det både finns indikation på att nedskrivningsbehovet inte längre föreligger och det har skett en förändring i de antaganden som låg till grund för beräkningen av återvinningsvärdet. Redovisning av försäkringsavtal Försäkringsavtal redovisas i enlighet med IFRS 4. Enligt IFRS 4 ska endast sådana kontrakt som överför betydande försäkringsrisk mellan försäkringsgivare och försäkringstagare redovisas som försäkring. Kontrakt som inte överför tillräcklig risk redovisas som antingen finansiella instrument eller serviceavtal. Enligt de kontrakt som Länsförsäkringar Göteborg och Bohuslän tecknat utgår olika belopp vid försäkringsfall beroende på skadans omfattning och kontraktstyp. Även i de fall ersättningen är liten i absoluta tal är beloppet betydande i relation till det belopp som utbetalas om den försäkrade händelsen inte inträffar (då ingen ersättning utgår). Samtliga Länsförsäkringar Göteborg och Bohusläns försäkringskontrakt har därför bedömts överföra tillräckligt mycket risk för att de ska klassas som försäkring enligt definitionen i IFRS 4. Premieinkomst Som premieinkomst redovisas samtliga premier för vilka ansvarighet inträtt, det vill säga när försäkringsperioden börjat löpa eller premien förfallit till betalning, för direkt försäkring och mottagen återförsäkring. Premieintäkt Som premieintäkt redovisas den del av premieinkomsten som är hänförlig till redovisningsperioden. Den del av premieinkomsten från försäkringskontrakt som avser tidsperioder efter balansdagen avsätts till premiereserv i balansräkningen. Beräkning av avsättning till premiereserv sker i normalfallet genom att premieinkomsten periodiseras strikt utifrån det underliggande försäkringskontraktets löptid. Försäkringsersättningar Försäkringsersättningar utgörs av redovisningsperiodens kostnader för inträffade skador vare sig de är anmälda till bolaget eller inte. I de totala försäkringsersättningarna ingår under perioden utbetalda försäkringsersättningar och förändringar i avsättningar för oreglerade skador. Återvinning avseende redan kostnadsförda skador redovisas som en reducering av skadekostnaden. Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker Avsättningen för ej intjänade premier och kvardröjande risker avser att täcka den förväntade skade- och driftskostnaden under den återstående löptiden på ingångna försäkringskontrakt. Avsättningen beräknas normalt strikt tidsproportionellt. Om premienivån bedöms vara otillräcklig för att täcka de förväntade skade- och driftskostnaderna för skadereglering, förstärks de med ett tillägg för kvardröjande risker (nivåtillägg). Denna bedömning innefattar bland annat uppskattningar av framtida skadefrekvenser och andra faktorer som påverkar behovet av nivåtillägg. Avsättning för oreglerade skador Avsättningen för oreglerade skador ska täcka de förväntade framtida utbetalningarna för samtliga inträffade skador, inklusive de skador som ännu inte rapporterats till bolaget, så kallad IBNR-avsättning. Avsättningen inkluderar även kostnader för skadereglering samt förväntad kostnadsökning. Uppskattningen av avsättningsbehovet görs för de flesta skador med statistiska metoder. Det mest väsentliga antagandet som ligger till grund för dessa metoder är att historiska utfall kan användas för beräkning av framtida skadekostnader. För de större skadorna och för skador med komplicerade ansvarsförhållanden görs en individuell bedömning. Avsätt- ningarna för oreglerade skador är väsentliga för en bedömning av bolagets redovisade resultat och ställning, eftersom en avvikelse mot faktiska framtida utbetalningar resulterar i ett avvecklingsresultat som redovisas kommande år. En redogörelse för bolagets avvecklingsresultat återfinns i resultatanalysen. Risken för en felaktig avsättning kommenteras vidare i not 2. Där åskådliggörs också nuvarande avsättning för oreglerade skador genom en beskrivning av skadekostnadens utveckling över tiden. Bolaget diskonterar skadelivräntor och mottagen trafikaffär. Övrig affär är odiskonterad. Diskonteringsräntan för mottagen trafikaffär fastställs årligen och är för 2015 1,5 procent. Avsättningen för skadelivräntor beräknas enligt vedertagna livförsäkringstekniska metoder och diskonteras till marknadsränta enligt FFFS 2011:22. Förlustprövning Tillräckligheten i de försäkringstekniska avsättningarna prövas löpande och per varje balansdag. De avsättningar som gjorts för oreglerade skador och ej intjänade premier undersöks då var för sig. Avsättningen för oreglerade skador grundar sig på beräknade framtida ersättningsutflöden. Prognoserna över avsättningsbehovet görs med vedertagna aktuariella metoder. Metoderna beaktar nulägesbedömningar av alla avtalsenliga kassaflöden och av andra hänförliga kassaflöden, exempelvis skaderegleringskostnader. De framtida kassaflödena har beräknats utan diskontering. Om prövningen visar att de redovisade avsättningarna inte stämmer redovisas förändringen över resultaträkningen. Tillräckligheten i avsättningen för ej intjänade premier testas per verksamhetsgren och försäkringsklass. Eventuell otillräcklighet som iakttas i premieansvaret, korrigeras genom att bokföra en avsättning för kvardröjande risker. Förändringen i avsättningen för kvardröjande risker redovisas över resultaträkningen. Noter 23 Noter Återbäring Avsättning för återbäring redovisas i balansräkningen som en skuld som vid balansdagen inte förfallit till betalning. I resultaträkningen redovisas kostnaden och intäkten under Återbäring inom skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat. Återförsäkring Kostnader för återförsäkring redovisas i resultaträkningen under kostnadsposten Premier för avgiven återförsäkring. Premier för mottagen återförsäkring redovisas under intäktsposten Premieinkomst. Den del av risken för vilken återförsäkring tecknats redovisas i balansräkningen som Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar. Kontroller för att fastställa eventuella nedskrivningsbehov avseende denna post genomförs löpande och per balansdagen. Nedskrivningsbehov föreligger när det bedöms som sannolikt att återförsäkraren inte kommer att infria sina åtaganden enligt återförsäkringsavtalen. Förutbetalda anskaffningskostnader Försäljningskostnader som har ett klart samband med tecknande av försäkringsavtal och som bedöms generera en marginal som minst täcker anskaffningskostnaderna har aktiverats. Anskaffningskostnader innefattar driftskostnader 24 Noter som direkt eller indirekt kan hänföras till tecknandet eller förnyandet av försäkringsavtal såsom provisioner, löner och omkostnader för säljpersonal. Anskaffningskostnader skrivs av på 12 månader. Andra redovisningsprinciper av betydelse Avsättningar En avsättning redovisas i balansräkningen när en befintlig legal eller informell förpliktelse föreligger som en följd av en inträffad händelse och då det också är troligt att regleringen av denna förpliktelse kommer att kräva ett utflöde av ekonomiska resurser vars storlek kan uppskattas tillförlitligt. Länsförsäkringar Göteborg och Bohuslän erhåller ett förvaltningsbidrag från Länsförsäkringar Liv AB (LF Liv AB) och Länsförsäkringar Fondliv AB (LF Fondliv AB) för förmedlad affär och då del av ersättningen är en, så kallad, up-frontersättning kan bolaget bli återbetalningsskyldigt om en kund slutar att betala. För att reglera detta kan bolaget antingen bygga upp en reserv lokalt och använda den för att betala tillbaka till LF Liv AB och LF Fondliv AB då annullationer uppstår, eller så kan bolaget, som arbetar enligt fortlevnadsprincipen, låta LF Liv AB och LF Fondliv AB reglera annullationerna direkt mot förvaltningsbidraget. Principen där LF Liv AB och LF Fondliv AB ombesörjer annullationsredovisningen har visat sig fungera bra och är resursbesparande. I bolagets avtal med Länsförsäkringar Bank AB regleras hur stor ersättning bolaget skall ha för den förmedlade bankaffären. I detta avtal framgår även att Länsförsäkringar Göteborg och Bohuslän skall stå för 80 procent av de kreditförluster som eventuellt uppkommer på de lån som bolaget förmedlat till Länsförsäkringar Bank AB. Skatter Inkomstskatter utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Inkomstskatter redovisas i resultaträkningen. Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år, med tillämpning av de skattesatser som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen. Hit hör även justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Värderingen av uppskjuten skatt baserar sig på hur redovisade värden på tillgångar eller skulder förväntas bli realiserade eller reglerade. Uppskjuten skatt beräknas med tillämpning av de skattesatser och skatteregler som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen. IFRS tillämpas så långt detta är möjligt inom ramen för svensk lag och med hänsyn till sambandet mellan redovisning och beskattning. Skillnader mellan koncernens och moderbolagets redovisningsprinciper framgår nedan. De nedan angivna redovisningsprinciperna för moderbolaget har tillämpats konsekvent på samtliga perioder som presenteras i moderbolagets finansiella rapporter, där inte annat anges. Immateriella tillgångar Utgifter för utveckling som redovisas som tillgång i koncernredovisningen har redovisats som kostnad i moderbolagets resultaträkning. Uppskjutna skattefordringar avseende avdragsgilla temporära skillnader och underskottsavdrag redovisas endast i den mån det är sannolikt att dessa kan utnyttjas. Värdet på uppskjutna skattefordringar reduceras när det inte längre bedöms sannolikt att de kan utnyttjas. Ersättningar till anställda Förpliktelser avseende avgifter till avgiftsbestämda planer för ersättningar efter avslutad anställning redovisas som en kostnad i resultaträkningen när de uppstår. Förmånsbestämda planer för ersättningar efter avslutad anställning redovisas på samma sätt som avgiftsbestämda. Bolaget saknar tillräcklig information för att möjliggöra en redovisning i enlighet med IAS 19 och gör därför bedömningen att UFR 6 Pensionsplaner som omfattar flera arbetsgivare är tillämplig även för bolagets pensionsplan, FTP 12. Det är branschens pensionsavtal som styr vilken form av pensionsavsättningar som ska göras. För Länsförsäkringar Göteborg och Bohuslän är den förmånsbestämda delen den största kostnaden och innebär att bolaget för varje anställd sätter av ett belopp som baseras på tidigare intjänad pension och pensionsgrundande lön. Bolaget har även avgiftsbestämda planer vilket innebär att avsättningen är ett årligt återkommande belopp. Avsättning görs för beräknat värde av ersättningar till anställda som betalas ut efter räkenskapsårets utgång. Pensionsavsättning har gjorts i balansräkning för framtida utbetalningar gällande möjligheten att gå i pension vid 62 års ålder. Eventualförpliktelser En eventualförpliktelse redovisas när det finns ett möjligt åtagande som härrör från inträffade händelser och vars förekomst bekräftas endast av en eller flera osäkra framtida händelser eller när det finns ett åtagande som inte redovisas som en skuld eller avsättning på grund av att det inte är troligt att ett utflöde av resurser kommer att krävas. Moderbolagets redovisningsprinciper Moderbolagets redovisning är upprättad enligt Lag om årsredovisning i försäkringsföretag (ÅRFL) samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om Årsredovisning i försäkringsföretag, FFFS 2008:26 med ändringsföreskrifter och Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2. Försäkringsbolaget tillämpar så kallad lagbegränsad IFRS och med detta avses internationella redovisningsstandarder som har antagits för tillämpning med de begränsningar som följer av RFR 2 och FFFS 2008:26. Detta innebär att samtliga av EU godkända Skatter I moderbolaget redovisas obeskattade reserver inklusive uppskjuten skatteskuld. I koncernredovisningen delas däremot obeskattade reserver upp på uppskjuten skatteskuld och eget kapital. Dotterföretag Andelar i dotterföretag redovisas i moderbolaget enligt anskaffningsvärdemetoden. Nedskrivningsbehov testas löpande. Koncernbidrag och aktieägartillskott Koncernbidrag som företaget erhållit från ett dotterföretag redovisas enligt samma principer som utdelningar från dotterföretag. Koncernbidrag som företaget lämnar till dotterföretag redovisas som investering i aktier i dotterföretag. Aktieägartillskott förs direkt mot eget kapital hos mottagaren och aktiveras i aktier och andelar hos givaren, i den mån nedskrivning inte krävs. Noter 25 Noter 2 upplysning om risker och riskhantering Risker och riskhantering är en central del av verksamheten i bolaget. Bolagets resultat beror dels av försäkringsverksamheten och de försäkringsrisker som hanteras där, och dels av placeringsverksamheten och de finansiella risker som finns i denna. Denna not beskriver hur risker hanteras samt ger kvantitativa och kvalitativa upplysningar om försäkringsrisker och finansiella risker. Syftet med bolagets riskhantering är att identifiera, mäta, styra samt om möjligt förebygga och reducera samtliga risker som bolaget är exponerat för – både försäkringsrisker och finansiella risker. Ett viktigt syfte är också att se till att bolaget har ett betryggande kapital i förhållande till de risker bolaget är exponerat för. Bolagets arbete med riskhantering bygger på en organisation med tydliga ansvarsområden samt väl fungerande arbetsprocesser. Detta arbete beskrivs närmare i de följande avsnitten. Organisation för riskhantering Styrelsen Ansvaret för bolagets riskarbete ligger hos styrelsen som årligen beslutar om bolagets övergripande styrdokument, exempelvis affärsplan, befogenhetsregler, försäkringstekniska riktlinjer, riskpolicy och riktlinje för finansförvaltningen. Styrelsen får löpande rapportering om hur bolagets risker utvecklas via olika rapporter. För att kunna följa verksamheten mer fördjupat finns även fyra utskott i styrelsen; Finansutskott, Bankutskott, Revisionsutskott samt Ersättningsutskott. I respektive utskott ingår 2-3 styrelseledamöter samt bolagets ansvariga inom respektive område. Finansutskottet har till uppgift att löpande följa utvecklingen av bolagets tillgångar och ta beslut om placeringar inom de ramar som styrelsen beslutat. Finansutskottet tar även fram förslag till eventuella förändringar av den riktlinje som styr 26 Noter bolagets finansförvaltning. Styrelsen tar årligen beslut om instruktion för finansutskottet och följer utskottets arbete genom att protokoll från mötena tas upp på kommande styrelsesammanträde. Bankutskottet har till syfte att följa och övervaka bolagets verksamhet inom bank. Utskottet ska också bevaka att verksamheten följer lagar och förordningar samt de instruktioner och regler som uppställs av Länsförsäkringar Bank. En viktig del är också att följa och stödja utvecklingen av bolagets bankverksamhet så att den når målen vad gäller volymer, resultat, kundnöjdhet och driftsresultat liksom att kreditgivningen hålls inom uppsatta ramar. Revisionsutskottet ska bereda styrelsens arbete med att kvalitetssäkra bolagets interna styrning och kontroll. Detta innefattar bland annat att hålla sig informerad om pågående och genomförda revisioner samt att övervaka effektiviteten i bolagets funktioner för intern styrning och kontroll (externrevision, internrevision, compliance och riskkontroll). Ersättningsutskottet är beredande organ till styrelsen i ersättningsfrågor. Utskottet ska ta fram förslag till och föreslå revideringar av Ersättningspolicy, HRpolicy och Principer för ersättning till ledande befattningshavare. Utskottet ansvarar för att bereda och följa upp väsentliga ersättningsbeslut och beslut om ersättning och övriga anställningsförmåner till vd och övriga anställda i ledande positioner. Internrevision Till styrelsens förfogande finns funktionen för internrevision. Internrevisorn ska medverka till och kontrollera att verksamheten inom bolaget bedrivs mot fastställda mål och i enlighet med styrelsens intentioner och riktlinjer genom att undersöka och utvärdera den interna styrningen. Styrelsen beslutar årligen om inriktningen på arbetet. Internrevisionen rapporterar direkt till styrelsen. Operativ organisation I bolagets operativa riskorganisation finns förutom vd funktioner för riskkontroll och compliance samt ett riskurvalsråd. Riskkontroll ansvarar för att löpande bedöma den ekonomiska omfattningen av bolagets risker samt hur dessa utvecklas i samband med omvärldsförändringar och strategiska beslut. I detta ingår även att koordinera aktiviteter för identifiering, mätning, hantering samt rapportering av alla väsentliga risker. Riskkontroll rapporterar direkt till vd och styrelse. Compliance är ett stöd för att bolaget ska arbeta enligt gällande regler och har bland annat till uppgift att bistå organisationen vid utformning av interna regelverk, bevaka förändringar i de externa regelverken och följa upp regelefterlev- naden i bolaget. Compliance rapporterar till vd och styrelse samt lämnar årligen en bedömning av hur väl bolagets verksamhet uppfyller gällande regler och normer. Riskurvalsrådet arbetar operativt med att bedöma försäkringsrisker och består av representanter från riskgruppen, företagsskador samt säljorganisationen. Rådet sammanträder tio gånger per år och behandlar generella riskurvals- och premiefrågor och föreslår förändringar i gällande riskurvalsregler likaväl som implementering av nya tariffer och villkor. Säkerhetsfunktionen leder och koordinerar bolagets arbete med säkerhet kring administration, IT och information, personsäkerhet samt fysiskt skydd av kontor och utrustning. Kapitalkvot Nedre gränsvärde Kapitalkvot 300 % 250 % 200 % 150 % 100 % sep-14 jun-14 mar-14 dec-13 sep-13 jun-13 mar-13 dec-12 sep-12 jun-12 mar-12 dec-11 sep-11 jun-11 mar-11 dec-10 sep-10 50 % Rapportering av risk Bolaget har en beräkningsmodell för att mäta totalrisk. Metoden är ett led i anpassningen till de Solvens 2-regler som kommer införas år 2016, med förtidstillämpning från 2014. I beräkningen ingår att mäta risk för följande riskkategorier: skadeförsäkringsrisk, marknadsrisk, motpartsrisk och operativ risk. Risken beräknas som den största förlust som bolaget förväntas drabbas av under en 200-årsperiod. Det totala riskbeloppet sätts sedan i relation till bolagets kapital vilket ger den så kallade kapitalkvoten. En kapitalkvot om 100 procent innebär att bolagets kapital är tillräckligt stort för att bära bolagets risker under 199 av 200 år. En högre kapitalkvot innebär ytterligare kapitalstyrka. Bolagets styrelse får en riskrapport fyra gånger per år där det framgår hur kapitalkvoten är och har utvecklats. Per 2014-09-30 är kapitalkvoten 184 procent. Styrelsen har beslutat att 140 procent är det nedre gränsvärdet för kapitalkvoten. En årligen återkommande och central aktivitet inom riskhanteringen är Egen Risk och Solvensanalys (ERSA) som utgår från de riktlinjer som kommer att gälla i samband med införandet av Solvens 2. ERSA är en framåtblickande bedömning av bolagets risker samt det kapital som Kapitalkvotens utveckling över tid kommer att behövas för att bära dessa risker. ERSA är en viktig del i bolagets affärs- och strategiplanering och resultatet av arbetet rapporteras från och med 2014 även till Finansinspektionen. Bolaget rapporterar även uppgifter kvartalsvis till Finansinspektionen om bland annat kapitalbas och solvens liksom uppgifter enligt det så kallade trafikljussystemet. Trafikljussystemet är ett stresstest som görs för att kontrollera att bolaget klarar av sina åtaganden även i perioder med kraftiga rörelser på de finansiella marknaderna. Bolaget uppfyller de minimikrav som ställts av myndigheten med god marginal. Beskrivning av bolagets risker Försäkringsrisk Bolaget tecknar såväl direkt skadeförsäkring som mottagen skadeåterförsäkring inom områdena sjuk- och olycksfallsförsäkring, egendom, ansvar, motorfordon och trafikförsäkring samt mottagen livåterförsäkring. Vid årsskiftet överlät Länsförsäkringar Sak AB avvecklingsaffär inom trafikförsäkring till bolaget inklusive framtida åtaganden samt placeringstillgångar. Mer information om överlåtelsen ges i förvaltningsberättelsen. Risken i de försäkringar som bolaget tecknar består av premierisk, reservrisk och katastrofrisk. Innebörden i dessa begrepp och bolagets generella metoder för att hantera dessa typer av risker beskrivs nedan. Premierisk Premierisk är risken för att den beräknade premien och övriga intäkter i försäkringen inte kommer att motsvara de faktiska skade- och driftskostnaderna som är förknippade med försäkringen. Bolaget hanterar denna risk genom att kontinuerligt följa upp lönsamheten i de olika delarna av affären och justera premienivån. Noter 27 Noter Tkr Vinst före skatt Eget kapital 1 % förändring i totalkostnadsprocent 11 634 9 075 1 % förändring i premienivån 12 927 10 083 8 293 6 469 22 234 17 343 1 % förändring i skadefrekvens 10 % förändring i premier för avgiven återförsäkring Ovanstående tabell visar hur resultat före skatt och eget kapital påverkas av förändringar i olika parametrar. I femårsöversikten anges bolagets tekniska resultat de senaste fem åren vilket visar det historiska utfallet av premierisken. Bolagets exponering för annullationsrisk bedöms vara väldigt liten då samtliga premier faktureras vid avtalets ingång. Ovan ges en känslighetsanalys av premieriskens inverkan på vinst före skatt och på eget kapital. Skadekostnad för hela skadeverksamheten, tkr Skadeår 2009 2010 2011 2012 2013 2014 856 211 Totalt Uppskattad skadekostnad: - i slutet av skadeåret 784 313 842 450 841 040 769 983 837 302 - ett år senare 738 865 821 254 844 673 796 273 823 195 - två år senare 737 286 808 923 830 079 760 056 - tre år senare 730 624 829 950 825 277 - fyra år senare 692 135 821 171 - fem år senare 678 422 Nuvarande skattning av slutlig skadekostnad 678 000 821 000 825 000 760 000 823 000 856 000 Totalt utbetalt 604 969 728 937 716 839 626 140 651 152 400 848 Summa kvarstående reserv 73 453 92 234 108 438 133 916 172 043 455 363 1 035 447 Avsättning upptagen i balansräkningen 73 453 92 234 108 438 133 916 172 043 455 363 1 035 447 Avsättning avseende tidigare år 699 812 Total avsättning upptagen i balansräkning 1 735 259 Skadekostnad för olycksfall, tkr Skadeår 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Totalt Uppskattad skadekostnad: Reservrisk Reservrisk är risken för att avsättningen för oreglerade skador inte räcker för att reglera inträffade skador. Den hanteras främst genom utvecklade gängse aktuariella metoder och noggrann kontinuerlig uppföljning av anmälda skador. De enda reserver bolaget diskonterar är skadelivräntor och mottagen trafikaffär. Väsentliga parametrar i beräkningen av reserver är bland annat antaganden om inflation. Dessa bygger på gemensamma rekommendationer inom länsförsäkringsgruppen. Reservrisken är störst i skadeportföljer med lång avvecklingstid. Detta är särskilt märkbart inom trafik-, sjuk- och olycksfallsförsäkring. Dessa utgör tillsammans en relativt stor andel av bolagets avsättning för oreglerade skador. När det gäller trafikskador tillkommer även osäkerhet om framtida kostnadsutveckling på grund av att förändrad lagstiftning och myndighetsbeslut i efterhand kan påverka hur trafikförsäkringen belastas med kostnader. Tabellerna visar kostnadsutvecklingen skadeåren 2009–2014 före återförsäkring. I den övre delen av tabellerna framgår hur skattningen av den totala 28 Noter - i slutet av skadeåret 27 960 25 068 25 024 24 184 25 672 - ett år senare 27 172 21 157 25 933 24 052 24 084 23 172 - två år senare 24 935 19 938 24 531 - tre år senare 23 936 18 399 23 838 - fyra år senare 20 871 18 364 - fem år senare 20 871 28 619 Nuvarande skattning av slutlig skadekostnad 21 000 18 400 23 800 23 000 24 000 Totalt utbetalt 13 179 9 656 13 065 10 371 8 606 3 205 Summa kvarstående reserv 7 692 8 708 10 773 12 801 15 478 25 414 80 866 Avsättning upptagen i balansräkningen 7 692 8 708 10 773 12 801 15 478 25 414 80 866 28 600 Avsättning avseende tidigare år 60 529 Total avsättning upptagen i balansräkning 141 395 Skadekostnad för trafik, tkr Skadeår 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Totalt Uppskattad skadekostnad: - i slutet av skadeåret 210 707 168 057 156 149 167 817 169 877 - ett år senare 183 053 168 546 161 448 189 808 188 573 191 484 - två år senare 193 722 170 757 175 832 - tre år senare 200 085 183 710 181 798 - fyra år senare 160 471 185 983 - fem år senare 146 047 Nuvarande skattning av slutlig skadekostnad 156 798 146 000 186 000 182 000 191 000 189 000 Totalt utbetalt 89 638 108 597 94 073 100 570 92 773 46 897 Summa kvarstående reserv 56 409 77 386 87 725 90 914 95 800 109 901 Avsättning upptagen i balansräkningen 56 409 77 386 87 725 90 914 95 800 109 901 Avsättning avseende tidigare år Total avsättning upptagen i balansräkning 157 000 518 135 518 135 623 097 1 141 232 Duration i försäkringstekniska avsättningar (brutto) Försäkringsgren Avsättningar, Duration, år mkr Sjuk- och olycksfall 157,1 9,3 Hem och villa 315,8 0,5 Företag, lantbruk och fastighet 391,0 0,6 Motorfordon 187,7 0,4 1 235,6 9,4 Trafik Mottagen återförsäkring Totalt 689,6 7,7 2 976,8 6,3 Ovanstående tabell visar durationen i försäkringstekniska avsättningar per försäkringsgren och totalt för bolaget. Med duration menas den genomsnittliga tid det tar innan skadorna är slutreglerade. skadekostnaden utvecklas årsvis. Den nedre delen visar hur stor del av detta som finns i balansräkningen. Katastrofrisk Bolagets verksamhetsområde är i första hand begränsat till de 15 kommuner som tidigare utgjorde Göteborgs och Bohus län. Detta innebär att de risker bolaget tecknat är koncentrerade till en förhållandevis liten region vilket innebär en relativt stor risk att flera enskilda försäkringar blir skadedrabbade vid till exempel storm eller andra naturkatastrofer som översvämningar, jordskred eller liknande. Genom det interna riskutbytet är bolaget också exponerat för katastrofskador som inträffar i de övriga länsförsäkringsbolagen. Detta inträder då gruppens externa återförsäkringsskydd är uttömt. Åtagandet är bolagets enskilt största risk och uppgår maximalt till 15 procent av bolagets egna kapital vid årets ingång. kontrakten löper på ett år med inbyggd möjlighet att ändra villkor och förutsättningar vid förlängning. En viktig del av riskarbetet är också att ha kontroll över risker som kumulerar, det vill säga kan uppstå vid en och samma skada. Kontroll av kumulationsrisk görs för alla större försäkringsavtal och följer gruppens regler för återförsäkring. Riskhantering i skadeförsäkringsrörelsen Bolagets riskurvalsregler syftar till att säkerställa ett gott urval och en riktig bedömning och kvantifiering av de risker som bolaget tecknar. Länsförsäkringsgruppens gemensamma riktlinjer för större risker anger gränser och krav för större försäkringsobjekt. I bolagets befogenhetsregler regleras också de gränser som olika befattningshavare har bland annat vad gäller accepterande av risk. Övervägande delen av sakförsäkrings- Riskbegränsning genom återförsäkring Bolaget deltar i ett riskutbyte tillsammans med övriga 22 länsförsäkringsbolag i länsförsäkringsgruppen. Riskutbytet innebär att de deltagande bolagens åtaganden i försäkringsavtalen begränsas till vissa fastställda belopp, självbehåll, vilka gäller såväl per skada som per händelse men också totalt per skadeår. Självbehållet fastställs årligen av styrelsen och är för 2014 maximerat till 15 mkr i direkt affär. Största exponering i indirekt affär är 38 mkr. För 2015 är självbehållet höjt till 18 mkr i den direkta affären. Marknadsrisk Marknadsrisk är risken för att verkligt värde på eller framtida kassaflöden från ett finansiellt instrument varierar på grund av förändringar i aktiekurser, räntesatser, valutakurser, fastighetsvärden och råvarupriser med mera. För Länsförsäkringar Göteborg och Bohuslän är det aktiekursrisken som är den mest påtagliga risken. Fastighets-, ränte- och valutakursriskerna är av mindre omfattning, vilket beror på att en mindre del av tillgångarna är exponerade mot dessa risker samt beroende på att dessa tillgångsklasser har lägre volatilitet. Bolaget har en riktlinje, Riktlinje för finansförvaltningen, för hur tillgångarna får placeras och till vilken risk detta får göras. Riktlinjen revideras minst en gång Noter 29 Noter per år och beslutas av styrelsen. I detta interna regelverk har bolaget även tagit hänsyn till de legala krav som kan påverka hur bolaget får placera kapitalet. Målet för finansförvaltningen är att långsiktigt generera så hög avkastning som möjligt med hänsyn tagen till risk och likviditet. Styrelsen erhåller månadsvis en kapitalrapport där det framgår hur förvaltningen gått och hur bolagets placeringstillgångar är placerade, samt hur den aktuella allokeringen förhåller sig till beslutade placeringsriktlinjer. Ränteplaceringar i utländsk valuta kurssäkras alltid. Valutaexponeringen uppgår till 1 104 (871) mkr. Fördelning av valutaexponering 29 % 23 % USD EUR HKD INR KRW TWD Övriga valutor 4% 4% Aktierisk Aktierisk är bolagets enskilt största marknadsrisk. Totalt har bolaget en aktieexponering på 3 277 (2 736) mkr varav 2 356 (2 131) mkr i svenska bolag. Resterande 921 (605) mkr är fördelade geografiskt enligt diagrammet nedan. Genom att sprida placeringarna på olika branscher och geografiska marknader eftersträvas minskning av riskerna i aktieportföljen. En upp- eller nedgång av aktiekurserna med 10 procent påverkar bolagets resultat före skatt med 328 (274) mkr och det egna kapitalet med 256 (213) mkr. Geografisk fördelning av global aktieportfölj Västeuropa exkl. Sverige Nordamerika Pacific Östeuropa Övriga världen 30 % 21 % 1% 17 % 31 % Valutarisk Bolaget har tillgångar, främst aktiefonder, i utländsk valuta. Skulder i utländsk valuta finns i försäkringsrörelsen men är minimala. För att begränsa valutarisken kan delar av eller hela aktieexponeringen kurssäkras med hjälp av valutaterminer. 30 Noter 6% 25 % 9% Ränterisk Med ränterisk avses den känslighet för värdeförändring i tillgångar och skulder som följer av en ränteförändring. De mest räntekänsliga delarna av bolagets skulder är försäkringstekniska avsättningar med lång avvecklingstid, framförallt inom trafik-, sjuk- och olycksfallsförsäkring. I händelse av sjunkande marknadsräntor ökar nuvärdet av dessa skulder. Bolagets ränteportfölj balanserar i stor utsträckning de värdeförändringar i skulden som uppstår vid ränteförändringar eftersom dess värde också ökar vid sjunkande räntor. Värdet av bolagets räntebärande tillgångar uppgår till 1 738 (1 263) mkr med en genomsnittlig löptid om 3,0 år. Ränteportföljen består huvudsakligen av företagsobligationer samt räntefonder. Fastighetsrisk Bolagets exponering i fastigheter och fastighetsrelaterade tillgångar finns i det helägda dotterföretaget Länsförsäkringar Göteborg och Bohuslän Fastigheter AB och uppgår till totalt 882 (774) mkr. Portföljen är diversifierad på så sätt att den innehåller fastighetstillgångar över hela landet, dock med fokus på stockholmsoch göteborgsmarknaden. Inriktningen är huvudsakligen kontors-, industri- och lagerfastigheter. Motpartsrisk Motpartsrisk avser de resultateffekter som uppstår om en utgivare eller motpart i ett finansiellt instrument inte kan fullgöra sina förpliktelser. Bolaget har som policy i finansförvaltningen att endast tillåta placeringar i värdepapper med relativt hög kreditvärdighet. Motpartsriskerna i denna del av verksamheten bedöms därför vara små. De finansiella instrumentens maximala kreditriskexponering motsvaras bäst av dess redovisade värden. Bolaget har inga finansiella tillgångar som är förfallna till betalning eller som har ett nedskrivningsbehov. Bolaget har inte någon pant, Räntebärande tillgångar och försäkringstekniska avsättningar fördelade på löptid, mkr Räntebärande tillgångar Försäkringstekniska avsättningar löptid < 1 år 948 1 138 1 år ≤ löptid < 3 år 139 281 3 år ≤ löptid < 5 år 171 256 5 år ≤ löptid < 10 år 175 272 löptid ≥ 10 år 305 1 029 1 738 2 976 Inverkan på vinst före skatt Inverkan på eget kapital Totalt Känslighetsanalys för räntebärande placeringar, mkr Räntenedgång -1 % -44,0 -34,3 Ränteuppgång +1 % +41,8 +32,6 annan säkerhet eller garantier utställda av tredje part för de finansiella tillgångarna utöver det som framgår av not 40 till 42. I avgiven återförsäkring är motpartsrisken, risken att betalning inte erhålls från återförsäkringsgivare i enlighet med återförsäkringsavtalen. För att begränsa denna risk har länsförsäkringsgruppen ett särskilt regelverk för vilka externa återförsäkringsgivare som får användas. Bolaget har på balansdagen 381 (248) mkr i återförsäkrares andel av oreglerade skador. Av dessa avser endast en mindre del externa återförsäkrare. Kreditvärdighet i räntebärande tillgångar enligt Standard & Poor’s Tillgänglighet AAA AA A BBB BB B utan rating 3% Fördelning av in- och utbetalningar över året Mkr Utbetalningar Inbetalningar Mkr 3 500 600 3 000 400 22 % 2 500 26 % 200 2 000 19 % 20 % 8% 2% Likviditetsrisk Likviditetsrisk är risken för att ett företag får svårigheter att fullgöra ekonomiska åtaganden. För bolaget är likviditet normalt inget problem, eftersom premierna i försäkringsrörelsen betalas i förskott och stora skadeutbetalningar ofta är kända långt innan de förfaller liksom att bolaget har möjlighet att kräva delbetalning från återförsäkrare. Bolaget har som målsättning att alltid ha en mycket god likviditet. Utöver detta finns alltid möjlighet att med 1-3 dagars varsel göra betydligt större belopp likvida genom försäljning av olika placeringstillgångar. För löptidsanalys av finansiella tillgångar och skulder se not 38. Under en normal månad har bolaget utbetalningar avseende driftskostnader, skadekostnader och återförsäkrings- 0 1 500 -200 1 000 -400 500 0 1-3 dagar 0 dagar Mer än 30 dagar 8-30 dagar Kv 1 Kv 2 Kv 3 Kv 4 -364 -381 -327 -389 418 381 354 571 Likviditeten i placeringstillgångarna mätt som antalet dagar inom vilka de kan göras tillgängliga premier på 122 (122) mkr. Inbetalningarna i form av premier, ersättningar från återförsäkrare och provisionsersättningar från Länsförsäkringar Bank AB och Länsförsäkringar Liv AB (LF Liv AB) och Länsförsäkringar Fondliv AB (LF Fondliv AB) uppgår till cirka 144 (128) mkr. Operativ risk Med operativ risk menas risk för förluster till följd av icke ändamålsenliga eller misslyckade interna processer, mänskliga fel, felaktiga system eller externa händelser. En viktig del av hanteringen av dessa risker är processarbete. En väl styrd process tydliggör för medarbetare på alla nivåer inom vilka ramar som verksamheten ska bedrivas. Processerna är även utgångspunkten för bolagets riskanalys, vilken ligger till grund för beslut om åtgärder för att minska risker. Incidentrapportering är en annan viktig del av riskarbetet. De incidenter som inträffar Noter 31 Noter loggas och hanteras i ett särskilt system och ligger till grund för analys och beslut om förebyggande åtgärder. Valet av åtgärd för att reducera operativa risker varierar i hög grad som följd av riskernas olikartade karaktär. Exempel på hur operativa risker hanteras är: •• policyanpassningar •• anpassningar processer eller arbetsrutiner •• införande av kontroller •• utbildning av medarbetare Risker i övrig verksamhet Förutom sakförsäkringsverksamheten säljer bolaget livförsäkringar och bankprodukter för LF Liv AB och LF Fondliv 32 Noter AB och Länsförsäkringar Bank ABs räkning. Som ersättning för detta får bolaget provision. Bolaget får provision från LF Liv AB och LF Fondliv AB för förmedlad affär och då del av ersättningen är en så kallad up-frontersättning kan bolaget bli återbetalningsskyldigt om en kund slutar att betala. För att reglera detta kan bolaget antingen bygga upp en reserv lokalt och använda den för att betala tillbaka till LF Liv AB och LF Fondliv AB då annullationer uppstår, eller så kan bolaget, som arbetar enligt fortlevnadsprincipen, låta LF Liv AB och LF Fondliv AB reglera annullationerna direkt mot provisionen. Under 2015 kommer en ny ersättningsmodell, där up-frontersättning inte ingår, träda i kraft vilket innebär att denna risk successivt kommer att försvinna. I bolagets avtal med Länsförsäkringar Bank AB ingår att bolaget ska stå för 80 procent av de kreditförluster som uppkommer på förmedlade lån. I händelse av kreditförluster avräknas dessa på bolagets provision från banken. 3 Premieinkomst, Tkr Direkt försäkring Mottagen återförsäkring Summa 4 2014 2013 1 277 261 1 224 290 269 663 92 757 1 546 924 1 317 047 Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen, Tkr 2014 2013 Överförd kapitalavkastning 83 978 108 250 Räntesats 4,08 % 5,51 % 5 Utbetalda försäkringsersättningar, Tkr Före avgiven återförsäkring 2014 Utbetalda försäkringsersättningar Utbetalda driftskostnader Summa 6 Återförsäkrares andel 2013 2014 Försäkringsersättningar f e r 2013 2014 2013 -801 585 -783 041 11 215 26 869 -790 370 -77 229 -78 957 0 0 -77 229 -756 172 -78 957 -878 814 -861 998 11 215 26 869 -867 599 -835 129 Driftskostnader, Tkr Moderbolaget Driftskostnader före funktionsindelning Personalkostnader Lokalkostnader Avskrivningar Övriga kostnader Omkostnadsbidrag Summa 2014 -264 960 -33 808 -4 884 -240 893 178 464 -366 081 Anskaffning Provisioner mottagen återförsäkring -7 275 Förändring av förutbetalda anskaffningskostnader 7 232 Inventarieavskrivning Administration Skadereglering Förmedlad affär Liv, Bank, Hälsa, Agria Finans Summa -7 275 7 232 -1 332 -1 051 -1 032 -1 359 -110 -4 884 -264 960 Personalkostnader -70 647 -51 474 -50 519 -84 438 -7 882 Provisioner -55 518 0 0 -58 505 0 -114 023 Övriga driftskostnader -34 567 -26 657 -26 164 -73 737 490 -160 635 Omkostnadsbidrag Summa 627 495 486 176 856 0 178 464 -161 480 -78 687 -77 229 -41 183 -7 502 -366 081 Till kapitalförvaltning 7 502 Till försäkringsersättningar Till övriga intäkter och kostnader Summa 41 183 41 183 -161 480 -78 687 0 0 0 Koncernen Driftskostnader efter funktionsindelning Anskaffningskostnader Förändring av förutbetalda anskaffningskostnader Administrationskostnader Summa 2014 7 502 77 229 77 229 -240 167 Moderbolaget 2013 2014 2013 -170 755 -180 089 -168 712 7 232 10 128 7 232 -177 458 10 128 -79 694 -61 444 -78 687 -60 496 -243 217 -231 405 -240 167 -227 826 Noter 33 Noter 7 Personal och löner, TKR 2014 Medeltalet anställda, ombud och franchise Verkställande direktör Tjänstemän, kontor* 2013 Kvinnor Män Totalt 1 135 165 Män 1 1 300 136 Kvinnor Totalt 1 304 168 35 26 Specialombud 299 327 Franchise 101 96 Fritidsombud *Omräknade till heltidsanställda och inkluderar projektanställda Könsfördelning i företagsledningen Styrelsen 7 4 11 5 5 10 Övriga ledande befattningshavare 5 3 8 6 3 9 Kostnader för ersättningar till anställda Löner och ersättningar m m Sociala kostnader 2014 2013 157 305 155 106 86 742 86 269 varav pensionskostnader, förmånbaserade planer 27 893 28 248 varav pensionskostnader, avgiftsbaserade planer 4 809 5 386 För pensioner utöver tryggandelagens regler samt reservering avseende förtida uttag se not 34 Löner och andra ersättningar fördelade mellan ledande befattningshavare och övriga anställda samt sociala kostnader 2014 Styrelse och vd Löner och ersättningar m m Sociala kostnader varav pensionskostnader Ersättningar och övriga förmåner till ledande befattningshavare 2013 Övriga anställda Styrelse och vd Övriga anställda Summa 158 657 4 140 152 463 156 603 84 065 87 150 4 354 82 293 86 647 37 487 38 827 3 146 36 475 39 621 4 800 153 857 3 085 1 340 Arvode/grundlön Summa Övriga förmåner Pensionskostnad Summa 2014 Summa 2013 Styrelsens ordförande, Sune Nilsson 441 - - 441 542 Styrelseledamot, vice ordf. Lena Lind 176 - - 176 186 Styrelseledamot, Maria Christensson 160 - - 160 150 Styrelseledamot, Lars Hjalmarson 133 - - 133 196 Styrelseledamot, Gunilla Rittgård 131 - - 131 140 Styrelseledamot, Ulf Ek 110 - - 110 128 Styrelseledamot, Ingalill Östman 107 - - 107 0 92 - - 92 0 1 198 83 254 1 535 3 093 Styrelseledamot, Thomas Strindeborn Vd, Ingemar Larsson t o m 140430 Vd, Ricard Robbstål fr o m 140501 2 071 98 1 340 3 509 0 Andra ledande befattningshavare (7 personer) 7 567 558 2 990 11 115 11 509 Ersättningar till ledande befattningshavare Till styrelsens ordförande och ledamöter utgår arvode enligt bolagsstämmans beslut. Arbetstagarrepresentanter erhåller inte styrelsearvode. Ersättning till vd och andra ledande befattningshavare utgörs av grundlön, övriga förmåner samt pension. Rörlig ersättning förekommer inte. Med andra ledande befattningshavare avses de personer som tillsammans med vd utgör ledningsgruppen exklusive arbetstagarrepresentanter. Övriga förmåner avser tjänstebil, sjukvårdsförsäkring, lunch- och ränteförmån. Pensionskostnad avser den kostnad som påverkat årets resultat. Bolaget har förmånsbestämda och premiebestämda pensionsplaner. Pensioner Bolagets förpliktelser avseende pensioner är täckta i SPP, FPK och Länsförsäkringar Liv. För ledande befattningshavare är pensionsåldern 65 år. Pensionsavtalet med verkställande direktören innebär att 35 procent av årslönen avsätts till pension. Engångspremie till företagsägd kapitalförsäkring har inbetalats. Av övriga ledande befattningshavare har två personer förmånsbestämd pension enligt kollektivavtal och fem personer premiebestämd pension. Avgångsvederlag I händelse av uppsägning från bolagets sida gäller för vd tjugofyra månaders uppsägningstid. Vid egen uppsägning gäller sex månaders uppsägningstid. Ersättning till övriga befattningshavare Rörlig ersättning/provision förekommer bland säljande personal och regleras i kollektivavtal. Dessutom förekommer incitamentsersättning i mindre omfattning. Denna personal tillhör inte kategorin anställda i ledande position och bedöms inte i sitt dagliga arbete utöva ett sådant inflytande att de kan påverka bolagets risknivå. Övriga befattningshavare har fast lön och gängse förmåner enligt gällande kollektivavtal för försäkringsbranschen. Berednings- och beslutsprocess Bolagets styrelse har utsett ett Ersättningsutskott. I detta ingår styrelsens ordförande och vice ordförande. Utskottet bereder ersättning för och övriga villkor till verkställande direktören och till ledande befattningshavare. Redogörelse för bolagets ersättningar till anställda under 2014 Denna har presenterats för ordinarie bolagsstämma och finns från samma dag tillgänglig på bolagets webbplats. 34 Noter 8 Arvode och kostnadsersättning till revisorer, tkr Koncernen KPMG AB Revisionsuppdrag Övriga tjänster Summa 9 Moderbolaget 2014 2013 2014 -655 -550 -633 2013 -524 -41 -244 -41 -244 -696 -794 -674 -768 Övriga tekniska kostnader, tkr 2014 7 % av Länsförsäkringars andel av TFFs totala underskott 2013 -6 494 0 -6 494 0 Trafikförsäkringsföreningen (TFF) är ett samarbetsorgan för de försäkringsbolag som har rätt att meddela trafikförsäkring i Sverige. Dessa försäkringsbolag är enligt lag skyldiga att vara medlemmar i TFF. Föreningens verksamhet styrs till övervägande del av reglerna i trafikskadelagen och trafikförsäkringsordningen. Regeringen fastställer TFFs stadgar. Ny redovisningsprincip från och med 2014. Jämförelsesiffrorna är inte omräknade. 10 Kapitalavkastning intäkter, tkr Koncernen Moderbolaget 2014 2013 2014 2013 385 388 385 388 14 702 14 190 14 279 14 186 5 933 3 738 5 933 3 738 33 746 24 778 33 746 24 778 1 090 2 083 1 076 2 045 1 192 120 1 192 120 aktier och andelar 80 626 55 643 80 626 55 643 obligationer och andra räntebärande värdepapper 18 664 29 669 18 664 29 669 derivat 1 551 4 126 1 551 4 126 Summa 157 889 134 735 157 452 134 693 Hyresintäkter från byggnader och mark Utdelningar utdelning svenska aktier och andelar utdelning utländska aktier och andelar Ränteintäkter obligationer och andra räntebärande värdepapper övriga ränteintäkter Valutakursvinster Realisationsvinster 11 Orealiserade vinster på placeringstillgångar, tkr Koncernen Byggnader och mark Aktier och andelar Moderbolaget 2014 2013 2014 2013 0 1 245 0 1 245 437 480 233 167 389 707 210 156 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 6 039 -764 6 039 -764 Derviat -1 065 507 -1 065 507 Summa 442 454 234 155 394 681 211 144 Noter 35 Noter 12 Kapitalavkastning kostnader, tkr Koncernen Driftskostnader från byggnader och mark Kapitalförvaltningskostnader Räntekostnader Valutakursförluster Moderbolaget 2014 2013 2014 -664 -364 -664 2013 -364 -8 391 -7 533 -8 354 -7 505 -20 -16 -20 -16 -1 021 -749 -1 021 -749 Realisationsförluster aktier och andelar -5 557 -10 450 -5 541 -10 450 -15 152 -3 006 -15 152 -3 006 derivat -5 905 -5 703 -5 905 -5 703 Summa -36 710 -27 821 -36 657 -27 793 obligationer och andra räntebärande värdepapper Orealiserade förluster på placeringstillgångar, Tkr 13 Koncernen Byggnader och mark Aktier och andelar Obligationer och andra räntebärande värdepapper Derivat Summa 14 Moderbolaget 2014 2013 2014 0 -39 0 2013 -39 -40 994 2 197 -40 994 2 197 5 382 -571 5 382 -571 -2 032 -186 -2 032 -186 -43 597 7 354 -43 597 7 354 Nettoresultat av finansiella transaktioner, tkr Koncernen Finansiella tillgångar Värderingskategori verkligt värde via resultaträkningen Moderbolaget 2014 2013 2014 2013 538 010 349 275 451 161 274 926 43 790 55 974 43 790 55 974 1 070 2 080 1 056 2 042 Tillgångar som bestämts tillhöra kategorin Aktier och andelar Obligationer och andra räntebärande värdepapper Övriga fordringar Värderingskategori handelsändamål -5 233 -1 256 -5 233 -1 256 Summa Derivat 577 637 406 073 490 774 331 686 Summa finansiella tillgångar 577 637 406 073 490 774 331 686 Finansiella skulder Värderingskategori verkligt värde via resultaträkningen Värderingskategori handelsändamål Derivat -2 218 0 -2 218 0 Summa -2 218 0 -2 218 0 Värderingskategori övriga skulder Ränta på skulder till kreditinstitut 0 -13 0 -13 Summa 0 -13 0 -13 -2 218 -13 -2 218 -13 Summa finansiella skulder 36 Noter 15 Övriga intäkter och kostnader, tkr Omkostnadsbidrag för Liv, Hälsa, Bank och Agria Driftskostnader för Liv, Hälsa, Bank och Agria Reservering för uteblivna framtida bankintäkter Summa 16 2014 2013 176 856 159 642 -218 039 -206 350 0 7 534 -41 183 -39 174 bokslutsdispositioner/obeskattade reserver, tkr Moderbolaget Utjämningsfond 2014 2013 19 774 19 774 1 213 203 1 122 087 Säkerhetsreserv Ingående balans Årets avsättning/återföring Utgående balans 62 072 91 116 1 275 275 1 213 203 14 417 14 417 Periodiseringsfond tax - 13 Ingående balans Årets avsättning/återföring Utgående balans 0 0 14 417 14 417 Periodiseringsfond tax - 14 Ingående balans Årets avsättning/återföring Utgående balans 17 500 0 0 17 500 17 500 17 500 Periodiseringsfond tax - 15 Ingående balans 0 0 Årets avsättning/återföring 20 000 0 Utgående balans 20 000 0 6 938 6 697 Överavskrivning Inventarier Ingående balans Årets avskrivningar utöver plan Utgående balans Summa obeskattade reserver 865 241 7 802 6 938 1 354 768 1 271 832 Noter 37 Noter 17 Skatter, tkr Koncernen Moderbolaget 2014 2013 2014 2013 -14 181 -11 703 -14 181 -11 704 1 -1 102 2 -1 103 -14 180 -12 805 -14 179 -12 807 -70 917 -48 078 -70 917 -48 077 287 -390 287 -390 -18 246 -23 949 0 0 672 787 0 0 Aktuell skattekostnad (-) /skatteintäkt(+) Periodens skattekostnad/skatteintäkt Justering av skatt hänförlig till tidigare år Summa aktuell skatt Uppskjuten skattekostnad (-) /skatteintäkt(+) Uppskjuten skatt på orealiserade vinster och förluster Uppskjuten skatt avseende pensionskostnader Uppskjuten skatt hänförlig till obeskattade reserver Uppskjuten skatt hänförlig till immateriella tillgångar Uppskjuten skattekostnad till följd av utnyttjande av tidigare aktiverat skattevärde i underskottsavdrag -3 -2 0 0 -88 207 -71 632 -70 630 -48 467 Totalt redovisad skattekostnad -102 387 -84 437 -84 809 -61 274 Avstämning av effektiv skatt 2014 (%) 2014 Summa uppskjuten skatt Koncernen Resultat före skatt Skatt enligt gällande skattesats för moderbolaget 2013 (%) 503 614 22,0 -110 796 2013 446 126 22,0 -98 148 Skatteeffekter av ej avdragsgilla kostnader 2,0 -10 277 0,3 -1 223 ej skattepliktiga intäkter -4,0 20 076 -3,9 17 302 -1 102 Skatt hänförlig till tidigare år 0,0 2 0,2 Underskottsavdrag från tidigare år 0,0 -3 0,0 0 Schablonintäkt investeringsfond och periodiseringsfond 0,3 -1 389 0,3 -1 266 20,3 -102 387 18,9 -84 437 2014 (%) 2014 Redovisad skattekostnad Moderbolaget Avstämning av effektiv skatt Resultat före skatt Skatt enligt gällande skattesats för moderbolaget 2013 (%) 336 901 2013 266 490 22,0 -74 118 22,0 -58 628 ej avdragsgilla kostnader 3,1 ej skattepliktiga intäkter -0,3 -10 277 0,5 -1 223 974 -0,4 Skatt hänförlig till tidigare år 0,0 945 2 0,4 -1 102 Underskottsavdrag från tidigare år 0,0 0 0,0 0 Schablonintäkt investeringsfond och periodiseringsfond 0,4 -1 390 0,5 -1 266 25,2 -84 809 23,0 -61 274 Skatteeffekter av Redovisad skattekostnad 38 Noter Skatter, tkr Redovisat i balansräkningen Redovisade uppskjutna skattefordringar och skatteskulder Uppskjutna skattefordringar och skatteskulder hänför sig till följande Koncernen Uppskjuten skattefordran (-) 2014 Uppskjuten skatteskuld (+) 2013 Andra finansiella placeringstillgångar 2014 Netto 2013 2014 2013 270 769 199 852 270 769 Immaterialla tillgångar 672 1 344 672 1 344 Obeskattade reserver 298 049 279 803 298 049 279 803 -8 734 Pensionsavsättningar Underskottsavdrag Skattefordran/skatteskuld 199 852 -9 021 -8 734 -9 021 0 -3 0 -3 -9 021 -8 737 560 469 472 262 569 490 480 999 Moderbolaget Uppskjuten skattefordran (-) 2014 2013 Andra finansiella placeringstillgångar Pensionsavsättningar -9 021 -8 734 Skattefordran/skatteskuld -9 021 -8 734 Uppskjuten skatteskuld (+) 2013 2014 2013 270 769 199 852 270 769 199 852 -9 021 -8 734 270 769 199 852 261 748 191 118 Förändring av uppskjuten skatt i temporära skillnader och underskottsavdrag Andra finansiella placeringstillgångar Netto 2014 Koncernen Balans per 1 jan 2014 Redovisat över resultaträkningen Balans per 31 dec 2014 270 769 199 852 70 917 Immateriella tillgångar 1 344 -672 672 Obeskattade reserver 279 803 18 246 298 049 Pensionsavsättningar -8 734 -287 -9 021 -3 3 0 472 262 88 207 560 469 Balans per 1 jan 2013 Redovisat över resultaträkningen Balans per 31 dec 2013 199 852 Underskottsavdrag 151 774 48 078 Immateriella tillgångar Andra finansiella placeringstillgångar 2 131 -787 1 344 Obeskattade reserver 255 854 23 949 279 803 Pensionsavsättningar -9 124 390 -8 734 -5 2 -3 400 630 71 632 472 262 Underskottsavdrag Moderbolaget Andra finansiella placeringstillgångar Pensionsavsättningar Andra finansiella placeringstillgångar Pensionsavsättningar Balans per 1 jan 2014 Redovisat över resultaträkningen Balans per 31 dec 2014 199 852 70 917 270 769 -8 734 -287 -9 021 191 118 70 630 261 748 Balans per 1 jan 2013 Redovisat över resultaträkningen Balans per 31 dec 2013 151 775 48 077 199 852 -9 124 390 -8 734 142 651 48 467 191 118 Noter 39 Noter 18 Immateriella tillgångar, tkr Koncernen 2014 2013 Ingående anskaffningsvärde 44 877 44 877 Utgående anskaffningsvärde 44 877 44 877 Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående balans -3 054 -3 580 -41 823 -38 770 3 054 6 107 Anskaffade datorprogram har en beräknad nyttjandeperiod av fem år och skrivs av med 20 procent per år. 19 Byggnader och mark, tkr 2014 2013 7 121 6 952 Förvaltningsfastigheter Ingående anskaffningsvärde Förvärvat under året 0 169 7 121 7 121 Ingående anskaffningsvärde 7 121 6 952 Orealiserad värdeförändring tidigare år 1 479 273 Ingående verkligt värde 8 600 7 225 Utgående anskaffningsvärde Förvärvat under året 0 169 Orealiserad värdeförändring under året 0 1 206 8 600 8 600 385 388 -664 -365 Utgående verkligt värde Påverkan på periodens resultat Hyresintäkter Direkta kostnader för fastigheter som genererat hyresintäkter under perioden 20 aktier och andelar i dotterföretag, tkr Koncernen 2014 Länsförsäkringar Göteborg och Bohuslän Fastigheter AB, 556683-5897 Säte: Göteborg, Sverige Eol Fastighets AB, 556749-6053 Säte: Göteborg, Sverige 2013 Antal andelar Ägarandel i procent Antal andelar Ägarandel i procent 1 000 100 1 000 100 0 0 1 000 100 Moderbolaget 2014 Länsförsäkringar Göteborg och Bohuslän Fastigheter AB, 556683-5897 Säte: Göteborg, Sverige 2013 Antal andelar Ägarandel i procent Antal andelar Ägarandel i procent 1 000 100 1 000 100 Moderbolaget Anskaffningsvärde Ingående balans 2014 2013 270 904 270 904 Aktieägartillskott 13 000 0 Utgående balans 283 904 270 904 40 Noter 21 aktier och andelar i intresseföretag, tkr Koncernen 2014 2013 Antal andelar Ägarandel i procent Antal andelar Ägarandel i procent 16 162 490 16,88 16 162 490 16,88 Platzer Fastigheter Holding AB (publ), 556746-6437 Säte: Göteborg, Sverige Moderbolaget 2014 2013 Antal andelar Ägarandel i procent Antal andelar Ägarandel i procent Göteborgs Försäkringsmäklare Per Dahlkvist AB, 556340-8573 Säte: Göteborg, Sverige 480 48 480 48 Nordic Försäkring Göteborg – Växjö Holding AB, 556793-6439 Säte: Göteborg, Sverige 69 561 48 69 561 48 490 48 490 48 2014 2013 2014 2013 519 699 426 786 59 122 9 461 Försäkringsgruppen Väst AB, 556524-3721 Säte: Göteborg, Sverige Koncernen Redovisat värde vid årets ingång Förvärv av intresseföretag Moderbolaget 0 49 661 0 49 661 Minskning upparbetat övervärde p g a utdelning -17 741 -8 081 0 0 Ägd andel av årets resultat 46 713 51 333 0 0 548 671 519 699 59 122 59 122 0 Redovisat värde vid årets utgång Minskning upparbetat övervärde p g a utdelning -17 741 -8 081 0 Ägd andel av årets resultat 46 713 51 333 0 0 Utdelning 17 741 8 081 8 044 0 46 713 51 333 8 044 0 Andel i intresseföretagets resultat 2014 Ägd andel av Intäkter Resultat Tillgångar Skulder Eget kapital 86 426 39 274 1 337 571 855 141 482 430 Göteborgs Försäkringsmäklare Per Dahlkvist AB, 556340-8573 3 420 1 334 1 232 261 971 Nordic Försäkring Göteborg – Växjö Holding AB, 556793-6439 11 498 2 477 7 887 2 575 5 312 Försäkringsgruppen Väst AB, 556524-3721 18 601 3 628 6 036 2 360 3 676 Intäkter Resultat Tillgångar Skulder Eget kapital 79 372 44 447 1 495 688 1 042 815 452 873 Göteborgs Försäkringsmäklare Per Dahlkvist AB, 556340-8573 3 378 1 326 3 601 650 2 951 Nordic Försäkring Göteborg – Växjö Holding AB, 556793-6439 10 812 1 802 6 343 2 337 4 006 Försäkringsgruppen Väst AB, 556524-3721 18 321 3 758 5 491 1 676 3 815 Platzer Fastigheter Holding AB (publ), 556746-6437 2013 Ägd andel av Platzer Fastigheter Holding AB (publ), 556746-6437 Noter 41 Noter 22 Aktier och andelar, tkr 2014 2013 Anskaffningsvärde Verkligt värde Anskaffningsvärde Svenska noterade aktier och andelar 614 259 890 067 548 086 725 638 Svenska onoterade aktier och andelar 692 050 1 254 283 641 733 1 159 673 Utländska noterade aktier och andelar 676 909 915 787 598 122 721 737 44 451 145 397 47 193 57 239 2 027 669 3 205 534 1 835 134 2 664 287 Anskaffningsvärde Verkligt värde Anskaffningsvärde Svenska onoterade aktier och andelar som tillkommer i koncern 150 952 391 416 119 972 312 662 Summa 150 952 391 416 119 972 312 662 2 178 621 3 596 950 1 955 106 2 976 949 Utländska onoterade aktier och andelar Summa 2014 Koncernen Summa aktier och andelar i koncernen Verkligt värde 2013 Verkligt värde För fullständig förteckning över aktieinnehavet, vänligen kontakta Länsförsäkringar Göteborg och Bohuslän. 23 obligationer och andra räntebärande värdepapper, tkr 2014 Svenska staten Svenska bostadsinstitut 2013 Anskaffningsvärde Verkligt värde Anskaffningsvärde 296 252 294 546 0 Verkligt värde 0 0 0 25 000 25 046 Övriga svenska emittenter 580 698 606 928 551 692 573 752 Övriga utländska emittenter 136 436 147 879 124 330 129 265 Andelar i räntebärande fonder 388 903 435 144 371 938 421 637 1 402 289 1 484 497 1 072 960 1 149 700 1 326 177 1 396 180 1 026 530 1 094 810 Summa Varav noterade värdepapper Positiv skillnad till följd av att verkligt värde överstiger nominella värden Negativ skillnad till följd av att verkligt värde ej överstiger nominella värden 154 028 29 887 -357 -66 För fullständig förteckning över räntebärande fonder och obligationer vänligen kontakta Länsförsäkringar Göteborg och Bohuslän. 24 Derivat, tkr 2014 2013 Anskaffningsvärde Verkligt värde Anskaffningsvärde Valutaterminer 0 -2 218 0 879 Summa tillgång (+)/skuld (-) 0 - 2 218 0 879 42 Noter Verkligt värde 25 Kategorier av finansiella tillgångar och skulder, tkr Koncernen 2014 Anskaffningsvärde 2013 Verkligt värde Anskaffningsvärde Verkligt värde Finansiella tillgångar Värderingskategori verkligt värde via resulaträkningen Tillgångar som bestämts tillhöra kategorin Aktier och andelar 2 564 739 4 145 621 2 341 224 3 496 648 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 1 402 289 1 484 497 1 072 960 1 149 700 0 5 877 0 5 650 Upplupna ränteintäkter Värderingskategori handelsändamål Derviat Summa finasiella tillgångar 0 0 0 879 3 967 028 5 635 995 3 414 184 4 652 877 Finansiella skulder Värderingskategori verkligt värde via resultaträkningen Värderingskategori handelsändamål Derivat 0 -2 218 0 0 Summa finansiella skulder 0 -2 218 0 0 Moderbolaget 2014 2013 Anskaffningsvärde Verkligt värde Anskaffningsvärde Verkligt värde Aktier och andelar 2 414 395 3 592 260 2 208 860 3 038 013 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 1 402 289 1 484 497 1 072 960 1 149 700 0 5 877 0 5 650 Finansiella tillgångar Värderingskategori verkligt värde via resulaträkningen Tillgångar som bestämts tillhöra kategorin Upplupna ränteintäkter Värderingskategori handelsändamål Derivat Summa finansiella tillgångar 0 0 0 879 3 816 684 5 082 634 3 281 820 4 194 242 Finansiella skulder Värderingskategori verkligt värde via resultaträkningen Värderingskategori handelsändamål Derivat 0 -2 218 0 0 Summa finansiella skulder 0 -2 218 0 0 Summa Koncernen 2014 Information om finansiella instruments verkliga värden Finansiella tillgångar Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Aktier och andelar 1 805 854 2 247 096 92 671 4 145 621 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 1 396 180 88 317 0 1 484 497 Derviat Upplupna ränteintäkter Summa 0 0 0 0 3 776 2 101 0 5 877 3 205 810 2 337 514 92 671 5 635 995 Finansiella skulder Derivat -2 218 0 0 -2 218 Summa -2 218 0 0 -2 218 Noter 43 Noter Kategorier av finansiella tillgångar och skulder, tkr forts. not 25 2013 Finansiella tillgångar Aktier och andelar Obligationer och andra räntebärande värdepapper Derviat Upplupna ränteintäkter Summa Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa 1 447 374 1 955 069 94 205 3 496 648 900 952 248 748 0 1 149 700 879 0 0 879 4 209 1 441 0 5 650 2 353 414 2 205 258 94 205 4 652 877 Finansiella skulder Derivat 0 0 0 0 Summa 0 0 0 0 Moderbolaget 2014 Information om finansiella instruments verkliga värden Finansiella tillgångar Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Aktier och andelar 1 805 854 1 373 230 413 176 3 592 260 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 1 396 180 88 317 0 1 484 497 0 0 0 0 3 776 2 101 0 5 877 3 205 810 1 463 648 413 176 5 082 634 Derviat Upplupna ränteintäkter Summa Finansiella skulder Derivat -2 218 0 0 -2 218 Summa -2 218 0 0 -2 218 2013 Finansiella tillgångar Aktier och andelar Obligationer och andra räntebärande värdepapper Derivat Upplupna ränteintäkter Summa Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa 1 447 374 1 189 534 401 105 3 038 013 900 952 248 748 0 1 149 700 879 0 0 879 4 209 1 441 0 5 650 2 353 414 1 439 723 401 105 4 194 242 Finansiella skulder Derivat 0 0 0 0 Summa 0 0 0 0 I ovanstående tabell lämnas upplysningar om hur verkligt värde bestämts för de finansiella instrument som värderas till verkligt värde i balansräkningen. Uppdelningen av hur verkligt värde bestämts görs utifrån följande tre nivåer. Nivå 1: enligt priser noterade på en aktiv marknad för samma instrument. Nivå 2: utifrån direkt eller indirekt observerbara marknadsdata som inte inkluderas i nivå 1. Nivå 3: utifrån indata som inte är observerbara på marknaden. Koncernen Specifikation av nivå 3 Aktier och andelar Ingående balans Redovisade vinster och förluster i årets resultat Anskaffningsvärde förvärv Likvid vid försäljning Summa 44 Noter Moderbolaget 2014 2013 2014 2013 94 205 38 568 401 105 352 354 2 441 7 323 3 646 437 600 51 134 13 000 51 134 -4 575 -2 820 -4 575 -2 820 92 671 94 205 413 176 401 105 26 fordringar avseende direkt försäkring, tkr Fordringar hos försäkringstagare Fordringar hos försäkringsföretag Summa 2014 2013 238 326 229 943 95 728 45 909 334 054 275 852 2014 2013 41 445 56 302 Av fordringar hos försäkringstagare förväntas 0 kronor att bli återvunna mer än tolv månader efter balansdagen. 27 materiella tillgångar, tkr Anskaffningsvärde materiella tillgångar Ingående balans Årets inköp 1 485 3 203 Avyttringar -1 581 -18 060 41 349 41 445 -18 024 -29 985 Utgående balans Avskrivningar materiella tillgångar Ingående balans Årets avskrivningar -4 109 11 961 Utgående balans -22 133 -18 024 Redovisat värde 19 216 23 421 Summa materiella tillgångar 19 216 23 421 Planenlig avskrivning har gjorts på inventarier efter deras ekonomiska livslängd varierande från 3-10 år. 28 förutbetalda anskaffningskostnader, tkr Föregående års avsättning av förutbetalda anskaffningskostnader 2014 2013 21 822 11 694 -11 694 Årets avskrivning -21 822 Årets avsättning 29 054 21 822 Förutbetalda anskaffningskostnader vid årets utgång 29 054 21 822 29 054 21 822 0 0 Anskaffningskostnader med avskrivningstid inom 1 år överstigande 1 år 29 övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter, tkr Förutbetalda kostnader 2014 2013 16 672 15 139 Upplupna intäkter 40 476 13 591 Summa 57 148 28 730 Noter 45 Noter 30 eget kapital Bundet kapital Reservfond Syftet med reservfonden har varit att spara den del av nettovinsten, som inte gick åt för täckning av balanserad förlust. Uppskrivningsfond Vid en uppskrivning av en materiell eller finansiell anläggningstillgång enligt reglerna i ÅRL avsätts uppskrivningsbeloppet till en uppskrivningsfond. Fritt kapital Balanserat resultat Utgörs av föregående års fria egna kapital och blir tillsammans med årets resultat summa fritt kapital. För specifikation av förändringar i eget kapital se Rapport över förändringar i eget kapital. 31 avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker, tkr 2014 Brutto 2013 Återförsäkrares andel Netto Brutto Återförsäkrares andel Netto Avsättning för ej intjänade premier 525 413 0 525 413 497 509 0 497 509 Premieinkomst Ingående balans 1 546 924 -222 342 1 324 582 1 317 047 -88 191 1 228 856 Intjänade premier under perioden -1 525 106 222 342 -1 302 764 -1 289 143 88 191 -1 200 952 547 231 0 547 231 525 413 0 525 413 0 0 0 13 137 0 13 137 -13 137 Utgående balans Avsättning för kvardröjande risker Ingående balans Tidigare års avsättning som tagits till resultatet 0 0 0 -13 137 0 Nya avsättningar under perioden 10 081 0 10 081 0 0 0 Utgående balans 10 081 0 10 081 0 0 0 557 312 0 557 312 525 413 0 525 413 Total utgående balans 32 Avsättning för oreglerade skador, tkr 2014 Brutto Inträffade och rapporterade skador Inträffade, men ej rapporterade skador (IBNR) Avsättning för skadelivräntor Avsättning för skaderegleringskostnad Återförsäkrares andel 2013 Netto Brutto Återförsäkrares andel Netto 700 475 -221 726 478 749 930 915 -96 881 834 034 1 315 718 -159 447 -150 884 595 618 1 156 271 746 502 342 010 342 010 0 0 61 325 61 325 57 749 57 749 Utgående balans 2 419 528 -381 173 2 038 355 1 735 166 -247 765 1 487 401 Ingående balans 1 735 166 -247 765 1 487 401 1 666 043 -240 653 1 425 390 493 444 -12 455 480 989 484 738 -14 604 470 134 Förväntad kostnad för skador som inträffat under den innevarande perioden Förändring av förväntad kostnad för skador som inträffat under tidigare år Utgående balans 190 918 -120 953 69 965 -415 615 7 492 -408 123 2 419 528 -381 173 2 038 355 1 735 166 -247 765 1 487 401 Bolaget diskonterar skadelivräntor och mottagen trafikaffär. Övrig affär är odiskonterad. Effekt av beståndsöverlåtelse 2014 Trafik i avveckling 136 044 Skadelivräntor 342 010 Effekt av beståndsöverlåtelse redovisad i balansräkningen 478 054 Avslutad livkvotåterförsäkring -18 499 Total effekt redovisad i balansräkningen 459 555 46 Noter 33 Avsättning för återbäring, tkr 2014 2013 Årets avsättning för återbäring 105 926 0 Avsättning för återbäring 105 926 0 34 Pensioner och andra förpliktelser, tkr 2014 2013 Reserverad pensionskostnad avseende förtida uttag utöver tryggandelagens regler 9 249 10 709 Avsättning till pensioner 9 249 10 709 Reserverad pensionkostnad ovan avser avsättning för personal födda 1955 eller tidigare, som enligt avtal har möjlighet att gå i pension vid 62 års ålder. Kostnaden för förmåns- och avgiftsbestämda pensioner redovisas i not 7. 35 skulder avseende direkt försäkring, tkr Skulder till försäkringstagare Skulder till försäkringsföretag Summa 36 2014 2013 126 142 119 508 2 228 1 966 128 370 121 474 Övriga skulder, tkr 2014 Återstående löptid övriga skulder På anfordran 2013 <1 månad Totalt På anfordran <1 månad Totalt Övriga skulder 8 283 28 440 36 723 4 263 21 816 26 079 Utgående balans 8 283 28 440 36 723 4 263 21 816 26 079 37 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter, tkr Koncernen Semesterlöneskuld Löner och provisioner Sociala kostnader Löneskatt Övrigt Summa Moderbolaget 2014 2013 2014 2013 9 825 8 798 9 825 8 798 22 265 19 666 22 265 19 666 9 502 8 605 9 502 8 605 14 632 15 299 14 632 15 299 3 741 11 524 3 718 11 509 59 965 63 892 59 942 63 877 Noter 47 Noter 38 Förväntade återvinningstidpunkter för tillgångar och skulder, tkr Koncernen Moderlaget 2014 Högst 1 år 2014 Längre än 1 år Totalt Högst 1 år Längre än 1 år Totalt 3 054 0 3 054 0 0 0 Byggnader och mark 0 8 600 8 600 0 8 600 8 600 Uppskrivningsfond placeringstillgångar 0 0 0 0 43 700 43 700 Aktier och andelar i dotterföretag 0 0 0 0 283 904 283 904 Andra immateriella tillgångar 0 548 671 548 671 0 59 122 59 122 Aktier och andelar 320 553 3 276 397 3 596 950 320 553 2 884 981 3 205 534 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 1 484 497 Aktier och andelar i intresseföretag 241 702 1 242 795 1 484 497 241 702 1 242 795 Derivat 0 0 0 0 0 0 Depåer hos företag som avgivit återförsäkring 0 1 039 1 039 0 1 039 1 039 Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar 35 000 346 173 381 173 35 000 346 173 381 173 334 054 0 334 054 334 054 0 334 054 Fordringar avseende återförsäkring 25 310 0 25 310 25 310 0 25 310 Övriga fordringar 20 311 0 20 311 20 311 0 20 311 4 884 14 332 19 216 4 884 14 332 19 216 257 763 0 257 763 256 773 0 256 773 12 186 0 12 186 12 186 0 12 186 5 877 0 5 877 5 877 0 5 877 29 054 0 29 054 29 054 0 29 054 oreglerade skador Fordringar avseende direkt försäkring Materiella tillgångar Kassa och bank Aktuell skattefordran Upplupna ränteintäkter Förutbetalda anskaffningskostnader Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa tillgångar 57 148 0 57 148 57 148 0 57 148 1 346 896 5 438 007 6 784 903 1 342 852 4 884 646 6 227 498 Försäkringstekniska avsättningar (före avgiven återförsäkring) ej intjänade premier och kvardröjande risker 557 312 0 557 312 557 312 0 557 312 oreglerade skador 581 000 1 838 528 2 419 528 581 000 1 838 528 2 419 528 återbäring 105 926 0 105 926 105 926 0 105 926 Andra avsättningar pensioner och liknande förpliktelser 4 326 4 923 9 249 4 326 4 923 9 249 skatter 8 257 552 212 560 469 8 933 252 815 261 748 128 370 0 128 370 128 370 0 128 370 27 478 0 27 478 27 478 0 27 478 2 218 0 2 218 2 218 0 2 218 36 723 0 36 723 36 723 0 36 723 Skulder avseende direkt försäkring Skulder avseende återförsäkring Derivat Övriga skulder Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa skulder och avsättningar 48 Noter 59 965 0 59 965 59 942 0 59 942 1 511 575 2 395 663 3 907 238 1 512 228 2 096 266 3 608 494 Förväntade återvinningstidpunkter för tillgångar och skulder, tkr Koncernen Moderlaget 2013 Högst 1 år 2013 Längre än 1 år Totalt Högst 1 år Längre än 1 år Totalt 3 579 2 528 6 107 0 0 0 Byggnader och mark 0 8 600 8 600 0 8 600 8 600 Uppskrivningsfond placeringstillgångar 0 0 0 0 43 700 43 700 Aktier och andelar i dotterföretag 0 0 0 0 270 904 270 904 Andra immateriella tillgångar Aktier och andelar i intresseföretag Aktier och andelar Obligationer och andra räntebärande värdepapper Derivat Depåer hos företag som avgivit återförsäkring 0 519 699 519 699 0 59 122 59 122 266 429 2 710 520 2 976 949 266 429 2 397 858 2 664 287 56 297 1 093 403 1 149 700 56 297 1 093 403 1 149 700 879 0 879 879 0 879 0 18 928 18 928 0 18 928 18 928 20 000 227 765 247 765 20 000 227 765 247 765 275 852 0 275 852 275 852 0 275 852 34 231 Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar oreglerade skador Fordringar avseende direkt försäkring 34 231 0 34 231 34 231 0 Övriga fordringar 3 240 3 838 7 078 3 240 3 838 7 078 Materiella tillgångar 5 528 17 893 23 421 5 528 17 893 23 421 Fordringar avseende återförsäkring 112 788 0 112 788 103 908 0 103 908 Aktuell skattefordran 9 988 0 9 988 9 988 0 9 988 Upplupna ränteintäkter 5 650 0 5 650 5 650 0 5 650 21 822 0 21 822 21 822 0 21 822 Kassa och bank Förutbetalda anskaffningskostnader Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa tillgångar 28 730 0 28 730 28 730 0 28 730 845 013 4 603 174 5 448 187 832 554 4 142 011 4 974 565 Försäkringstekniska avsättningar (före avgiven återförsäkring) ej intjänade premier och kvardröjande risker 525 413 0 525 413 525 413 0 525 413 oreglerade skador 375 000 1 360 166 1 735 166 375 000 1 360 166 1 735 166 0 0 0 0 0 0 återbäring Andra avsättningar pensioner och liknande förpliktelser skatter Skulder avseende direkt försäkring Skulder avseende återförsäkring Derivat Övriga skulder Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa skulder och avsättningar 0 10 709 10 709 0 10 709 10 709 8 258 464 004 472 262 8 933 182 185 191 118 121 474 0 121 474 121 474 0 121 474 16 753 0 16 753 16 753 0 16 753 0 0 0 0 0 0 24 232 1 847 26 079 24 232 1 847 26 079 61 237 2 655 63 892 61 222 2 655 63 877 1 132 367 1 839 381 2 971 748 1 133 027 1 557 562 2 690 589 Noter 49 Noter 39 Specifikationer till kassaflödesanalys, tkr Koncernen Moderbolaget Justering för poster som inte ingår i kassaflödet 2014 2013 2014 2013 Avskrivningar av tillgångar 7 938 9 229 4 884 5 650 Rearesultat försäljning av materiella tillgångar Rearesultat försäljning av finansiella placeringstillgångar Orealiserad värdeförändring finasiella placeringstillgångar Avsättning till pensioner Försäkringstekniska avsättningar f e r Summa justering för poster som inte ingår i kassaflödet 40 58 -68 58 -68 -74 397 -69 650 -74 413 -69 650 -427 829 -292 842 -351 084 -218 498 -1 460 -1 425 -1 460 -1 425 346 769 76 777 346 769 76 777 -148 921 -277 979 -75 246 -207 214 2014 2013 3 165 237 2 280 330 inga inga ställda säkerheter, tkr Registerförda tillgångar för egen räkning avseende försäkringstekniska skulder* Övriga ställda panter och säkerheter *Enligt 6 kap. Försäkringsrörelselagen (FRL) har bolaget registerfört de placeringstillgångar som används för skuldtäckning. Registerföringen innebär att försäkringstagarna har en förmånsrätt i tillgångarna enligt förmånsrättslagen. Tillgångarna kan tas i anspråk om bolaget blir insolvent. 41 eventualförpliktelser Ansvar för 80 procent av uppkomna kreditförluster i förmedlade krediter tillhörande Länsförsäkringar Bank Göteborg och Bohuslän. I egenskap av delägare i Länsförsäkringsbolagens Fastighetshandelsbolag Humlegården ansvaras för detta bolags förpliktelser med 2,7 procent. Av trafikskadelagen och trafikförsäkringsförordningen följer att försäkringsbolag som meddelar trafikförsäkring i Sverige är skyldiga att vara medlemmar i Trafikförsäkringsföreningen (TFF). Av reglerna följer att medlemsbolagen har ett solidariskt ansvar att finansiera verksamheten i TFF. 42 Investeringsåtaganden, tkr Kvarvarande åtagande Enligt avtal med finansiella institut har bolaget förbundit sig att investera följande belopp omräknat till balansdagens eurokurs. 43 2014 2013 34 106 38 248 Närstående De 23 länsförsäkringsbolagen har valt att organisera vissa gemensamma verksamheter i Länsförsäkringar AB-koncernen. Koncernen har fått i uppdrag av länsförsäkringsbolagen att bedriva verksamhet inom områden där storskalighet är en avgörande konkurrensfördel och att tillhandahålla sådan service till länsförsäkringsbolagen som av effektivitetsskäl ska produceras och tillhandahållas gemensamt inom Länsförsäkringar. Som närstående räknar Länsförsäkringar Göteborg och Bohuslän, förutom de egna dotterbolagen, även övriga bolag inom länsförsäkringsgruppen. Moderbolaget har en närstående relation med sina dotter- och intresseföretag, se not 20 och 21. Dotterföretagets verksamhet består i att äga och förvalta aktier i fastighetsbolag. Moderbolagets tre intresseföretag bedriver förmedlingsverksamhet i enlighet med lagen om Försäkringsförmedling. I samtliga intresseföretag äger Länsförsäkringar Göteborg och Bohuslän 48 procent och har inte det bestämmande inflytandet. Samtliga transaktioner mellan närstående parter baseras på marknadsmässiga villkor. 50 Noter 44 Tilläggsupplysningar för moderbolaget angående försäkringsrörelsen, tkr Allmän ansvarighet Rättsskydd Summa direkt försäkring 589 665 35 575 49 878 1 277 261 269 663 580 137 35 831 49 116 1 248 371 266 654 -130 008 -367 224 -16 179 -22 883 -787 885 -315 736 -38 999 -119 158 -7 931 -10 118 -232 892 -7 275 -5 221 4 032 -70 971 -1 168 -1 758 -77 719 0 -67,7 -65,0 -63,3 -45,2 -46,6 -63,1 -118,4 Totalt 2014 Olycksfall och sjukdom Motorfordon övr. klasser Trafik, ansvar mot tredje man Brand- och ann.egendomsskada Premieinkomst, brutto 1 546 924 90 389 305 999 205 755 Premieintäkt, brutto 1 515 025 87 193 296 175 199 919 -1 103 621 -51 097 -200 494 -240 167 -16 390 -40 296 -77 719 -2 633 -72,8 -58,6 Försäkringsklasser Försäkringsersättningar, brutto Driftskostnader, brutto Resultat av avgiven återförsäkring Skadeprocent, brutto Mottagen återförsäkr. Göteborg den 20 februari 2015 Sune Nilsson Lars Hjalmarson Ricard Robbstål Lena Lind Gunilla Rittgård Maria Christensson Thomas Strindeborn Torleif Carlsson Ulf Ek Ingalill Östman Kjell Romefors Min revisionsberättelse beträffande denna årsredovisning har avlämnats den 23 februari 2015 Gunilla Wernelind auktoriserad revisor KPMG AB Noter 51 Revisionsberättelse Till bolagsstämman i Länsförsäkringar Göteborg och Bohuslän, org. nr 558500-8039 Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen Jag har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för Länsförsäkringar Göteborg och Bohuslän för år 2014. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen och koncernredovisningen Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt lagen om årsredovisning i försäkringsföretag och en koncernredovisning som ger en rättvisande bild enligt International Financial Reporting Standards, såsom de antagits av EU, och enligt lagen om årsredovisning i försäkringsföretag, och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Mitt ansvar är att uttala mig om årsredovisningen och koncernredovisningen på grundval av min revision. Jag har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att jag följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen och koncernredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen och koncernredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i 52 rEVISIONSBERÄTTELSE årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen och koncernredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen och koncernredovisningen. Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden. Uttalanden Enligt min uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med lagen om årsredovisning i försäkringsföretag och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets finansiella ställning per den 31 december 2014 och av dess finansiella resultat och kassaflöden för året enligt lagen om årsredovisning i försäkringsföretag. Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med lagen om årsredovisning i försäkringsföretag och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av koncernens finansiella ställning per den 31 december 2014 och av dess finansiella resultat och kassaflöden för året enligt International Financial Reporting Standards, såsom de antagits av EU, och enligt lagen om årsredovisning i försäkringsföretag. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar. Jag tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget och för koncernen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver min revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har jag även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Länsförsäkringar Göteborg och Bohuslän för år 2014. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt försäkringsrörelselagen. Revisorns ansvar Mitt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala mig om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av min revision. Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för mitt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har jag granskat om förslaget är förenligt med försäkringsrörelselagen. Som underlag för mitt uttalande om ansvarsfrihet har jag utöver min revision av årsredovisningen och koncernredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Jag har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med försäkringsrörelselagen, lagen om årsredovisning i försäkringsföretag eller bolagsordningen. Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden. Uttalanden Jag tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Göteborg den 23 februari 2015 Gunilla Wernelind auktoriserad revisor KPMG AB Gunilla Wernelind Revisorssuppleant Peter Zell, auktoriserad revisor, KPMG AB rEVISIONSBERÄTTELSE 53 Styrelse Styrelsens ledamöter Styrelsens ledamöter är genom sin långa erfarenhet från olika områden och branscher en stor tillgång för bolaget. Ledamöternas lokala förankring garanterar samtidigt att bolaget behåller närheten till sina kunder och fortsätter att utveckla helhetserbjudanden efter kundernas behov och önskemål. SUne nilsson Hovås, styrelsens ordförande, invald 2002, vald till och med 2017 l ARS HJALMARSON Uddevalla, projektledare, Omställningskontoret+ 2012-2014 invald 2005, vald till och med 2017 lena lind Göteborg, vice ordförande, Senior Vice President Talent & Competence Management Volvo-koncernen invald 2003, vald till och med 2015 Gunill a rit tgård Onsala, vd, STS Student Travel Schools AB invald 2007, vald till och med 2016 maria christensson Brastad, landsbygdsföretagare, invald 2006, vald till och med 2015 Thomas Strindeborn Göteborg, vd/ICA-handlare, Maxi ICA Stormarknad Partille invald 2014, vald till och med 2017 Personalrepresentanter ulf ek Göteborg, finansdirektör, Wallenstam AB invald 2009, vald till och med 2016 Ingalill Östman Göteborg, informationsdirektör, SKF-koncernen invald 2014, vald till och med 2017 Suppleanter Kjell Romefors, Lysekil personalrepresentant, skadereglerare motorskador Lisa Svensson, Göteborg personalrepresentant, säljare livförsäkring företag Ricard robbstål Mölndal, vd 54 Styrelse Torleif Carlsson Västra Frölunda, säljare företagsförsäkring Carl Åsevi Västra Frölunda, internservice Ledning Vårt uppdrag sträcker sig lite längre Ledningsgruppen arbetar utifrån styrelsens riktlinjer, såväl med frågor som rör den dagliga verksamheten som övergripande mål och långsiktiga strategier. Kundnöjdheten står alltid i fokus. I ett kundägt bolag som vårt ställs extra höga krav på kunddialog och fysiska möten. Genom våra lokala kontor kan vi hålla nära kontakt med kunderna på vår marknad. ricard robbstål vd thomas kristoffersson vice vd Håk an Carlsson bankchef K arolin Lindeman HR-chef Annik a Lundberg chef Liv, biträdande bankchef Lotta holm chef Affärsstöd Björn Schedwin sak- och skadechef Anders T ykeson finanschef Personalrepresentanter Torleif Carlsson säljare företagsförsäkring CARL ÅSEVI internservice ledning 55 Valberedning lennart ol ausson Göteborg, ordförande, egen företagare, styrelseuppdrag måns ingemarsson Hunnebostrand, lantbrukare Stensjö Gård helén eriksson-elf Göteborg, stadsdirektör Sundbybergs stad lena lil ja Uddevalla, vd, Lena Lilja & Co AB malin lundgren Torslanda, verksamhetschef NTF Väst Kontrollfunktioner, aktuarie och kundombudsman Maria Hansson Lindgren internrevisor Terese Amundin compliance Daniel olsson riskcontroller lennart vänerö Anna Flodström aktuarie kundombudsman Gemensam kundombudsman för tre länsförsäkringsbolag Från och med 2014 har vi genom Samarbete i väst en gemensam kundombudsman för Länsförsäkringar Göteborg och Bohuslän, Länsförsäkringar Halland och Länsförsäkringar Älvsborg. Kundombudsmannen är underställd styrelsen och arbetar oberoende i förhållande till vår organisation. Syftet med kundombudsmannen är att ge våra kunder möjlighet till snabb och kostnadsfri omprövning av bolagets beslut. Ärenden som kundombudsmannen prövar kan gälla villkorsfrågor, till exempel innehåll i försäkringsavtal eller oklarheter vid försäkringens tecknande. Frågorna kan gälla både privat försäkring och företagsförsäkring där bolaget är koncessionsinnehavare. Även andra försäkringsfrågor av mer principiell karaktär kan prövas. Däremot prövar kundombudsmannen inga ansvars- eller vållandefrågor. 2014 prövade kundombudsmannen 47 ärenden för bolaget. 56 övriga funktioner Fullmäktige Göteborgs kommun Mandatperiod 2013-2015 Lysekils kommun Mandatperiod 2014-2016 Strömstads kommun Mandatperiod 2015-2017 Ingemar Björholt Leif G Andersson Curt Carlsson Christin Browall Benny Karlsson Therese Grahn Haklime Hassan Marianne Siverhav Tina Tillery Peter Krantz Munkedals kommun Mandatperiod 2013-2015 Tanums kommun Mandatperiod 2013-2015 Carolina Larsson Gunnel Fritzson Maria Andersson Birgitta Olausson Claes-Anders Johansson Kjell Olsson Carlos Rebelo da Silva Sven-Arne Torstensson Lennart Olsson Mandatperiod 2014-2016 Mölndals kommun Mandatperiod 2014-2016 Tjörns kommun Mandatperiod 2015-2017 Bengt Andersson Gunnel Blom Svensson Agneta Börgesson Marion Berg Gunilla Bökmark Margareta Hagberg Dag Holmbergh Margareta Eklund–Jimar Mattias Jönegren Märta Jansdotter Thomas Erdegard Malin Lundgren Göran Johansson Uddevalla kommun Mandatperiod 2015-2017 Orust kommun Mandatperiod 2014-2016 Birgitta Andersson Mandatperiod 2015-2017 Anna Iletorp Thore Gunnarsson Bertil Andersson Sven Pettersson Pelle Haglund Anette Asklin Margaretha Stenmark Thomas Hemberg Helén Eriksson-Elf Gun-Britt Svensson Lena Lilja Mattias Olsson Partille kommun Mandatperiod 2015-2017 Öckerö kommun Mandatperiod 2014-2016 Carl-Adam Sedin Annika Guldhed Ingrid Hansson Susanna Lövung Sjöberg Folke Nordqvist Pär Simonsson Henrik Rogenfelt Stefan Timar Klas Hellgren Miriam Ljungholm Houda Zoubi Anna Rogbrant Ingemar Öxgård Magnus Gregart Sven-Inge Gustafsson Claes-Göran Hindström Härryda kommun Mandatperiod 2013-2015 Dennis Staaf Elisabeth Lindén Sotenäs kommun Mandatperiod 2014-2016 Marianne Sjöberg Ida Aronsson Hammar Representanter i Länsförsäkringar Liv Försäkringsaktiebolags (publ) Försäkringstagarförening Håkan Wallin Måns Ingemarsson Elisabeth Lindén, Härryda Jan Åsberg Lena Lilja, Uddevalla Lilian Samuelsson Kungälvs kommun Mandatperiod 2015-2017 Sven Pettersson, Orust Margareta Alexandersson Stenungsunds kommun Mandatperiod 2013-2015 Inger Andersson Thelin Susanna Frennemo Henny Lundberg Hans Johansson Åsa Pehrsson Eva Lind Johansson Niclas Tonsjö Per-Erik Pettersson Rolf Åkerman, Olofstorp fullmäktige 57 Årsredovisning_Göteborg och Bohuslän_2014 Tryck: Just Nu Göteborg Lilla Bommen 8, 404 84 Göteborg, 031-63 80 00 | Östra Hamngatan 32, Box 11040, 404 21 Göteborg, 031-63 23 50 | Kungälv Gymnasiegatan 4, Box 304, 442 10 Kungälv, 0303-20 76 00 | Partille Gamla Kronvägen 19A, 433 33 Partille, 031-63 23 30 | Sisjön Askims Verkstadsväg 17, 436 34 Askim, 031-63 23 20 | Stenungsund Sävgatan 5, Box 64, 444 21 Stenungsund, 0303-72 84 00 | Strömstad Västra Klevgatan 11, Box 39, 452 21 Strömstad, 0526-683 30 | Tanumshede Affärsvägen 18 , 457 30 Tanumshede, 0525-228 80 | Torslanda Gamla Flygplatsvägen 4, 423 37 Torslanda, 031-63 23 40 | Uddevalla Norra Drottninggatan 1, Box 758, 451 26 Uddevalla, 0522-910 00 | E-post [email protected] lansforsakringar.se
© Copyright 2025