Läs aktuell årsredovisning
ÅRS REDOV ISNIN G 2 01 4 kundnytta samhällsnytta miljönytta affärsnytta ” Karlshamn Energi skall vara det ledande energiföretaget i regionen och aktivt verka för en hållbar utveckling. ” 2 ÅRSREDOVISNING 2014 årsredovisning 2014 vd har ordet........................................................ 04 verksamhetsutveckling................................... 05 våra affärsområden......................................... 06 framtidsfrågor.................................................. 08 miljöredovisning................................................ 10 SIFFROR Förvaltningsberättelse................................... 14 Resultaträkning - koncernen. . ........................ 16 Balansräkning - koncernen . . ........................... 17 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser - koncernen................ 18 Kassaflödesanalys - koncernen.................... 19 Resultaträkning - moderföretaget............... 20 Balansräkning - moderföretaget.................. 21 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser - moderföretaget . . .... 22 Kassaflödesanalys - moderföretaget . . ........ 23 Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer . . .................................... 24 Underskrifter..................................................... 44 revisionsberättelse.......................................... 45 granskningsrapport......................................... 46 styrelsemedlemmar.......................................... 47 statistik och nyckeltal. . ................................... 48 ÅRSREDOVISNING 2014 3 VD har ordet starka på hemmaplan Anders Strange, VD Karlshamn Energi Nöjda kunder Nöjda kunder är vårt viktigaste mål. Under 2014 har vi utfört en Nöjd Kund Index undersökning. Resultatet var mycket positivt. 92 % av våra kunder är nöjda och 1% är missnöjda. Våra kunder är lojala och har ett gott förtroende för Karlshamn Energi. För att bibehålla detta behöver vi ständigt utvecklas. Undersökningen visar även på ett antal förbättringsområden som vi skall arbeta vidare med. Ett exempel är hur vi kan använda ny teknik för att förbättra vår kundkommunikation till yngre kunder. Rätt kvalitet Våra tjänster och produkter skall hålla hög kvalité och motsvara våra kunders förväntningar. För att bibehålla hög tillgänglighet i vårt fjärrvärmenät har vi gjort investeringar i våra produktionsanläggningar för att uppgradera och modernisera. Detta kommer att fortsätta även under 2015. Karlshamn Energis elnät har haft god tillgänglighet och årets stormar har inte påverkat oss i någon större omfattning. God ekonomi I grunden har vi ett bra resultat i verksamheten med 10,6 mnkr innan nedskrivning av anläggningsvärde. Detta är något sämre än budget på 12,8. Försämringen beror till stor del på minskad försäljning av fjärrvärme och el som i sin tur beror på att 2014 varit mycket varmare än normalt. För 2014 har vi en stor engångspost där vi gör en nedskrivning av värdet på våra vindkraftverk i Sölve med 14 milj. Nedskrivning av anläggningstillgångar i vindkraft är vanligt förekommande i landet. Det låga elpriset och teknikutveckling har gjort att 4 ÅRSREDOVISNING 2014 kostnaden för att investera i ny vindkraft har sjunkit med ca 25 % jämfört med när vindkraftverken i Sölve köptes in för tre år sedan. Prisnedgången är generellt positiv då det möjliggör ytterligare ökning av förnyelsebar elproduktion i framtiden. Trots nedskrivningen har Karlshamn Energi en mycket solid grund att stå på. Bra miljö Karlshamn Energi satsar på en långsiktigt hållbar energiförsörjning. Vår fjärrvärme kommer till största del från återvunnen värme och den el vi säljer är producerad med förnyelsebara energikällor. Under 2014 har vi gjort ytterligare satsningar för ett hållbart samhälle. I december 2014 installerades Karlshamns första snabbladdare för elbilar i samarbete med Coop Karlshamn. En laddning på 30 minuter ger ca 13 mils körning. Under 2014 har vi också investerat i nya solceller som försörjer vår kontorsfastighet med el. Utveckling Under 2014 har vi gjort stora investeringar i bredband via fiber. Utbyggnad har skett i Högadal och i Rosenkällan samt till större fastighetsägare. Vi har introducerat hemsidan bredbandnu.se där villakunder kan anmäla intresse och vi bygger där intresset är som störst. Bredbandsutbyggnaden kommer de närmsta åren vara ett expansivt affärsområde. Jag vill passa på att tacka kunder, samarbetspartners och personal för ett framgångsrikt år! Anders Strange kunder och personal Kunderna Vi arbetar hela tiden med att våra kunder skall vara nöjda. Det är därför med glädje som vi i olika kundundersökningar konstaterar att så är fallet. Att 97 % (95% år 2013) av elkunderna väljer att teckna om sina elavtal när de gamla löper ut tolkar vi också som ett tecken på att kunderna är nöjda. Enligt den årliga prisjämförelsen av olika förbrukningsavgifter mellan kommuner, den s.k. Nils Holgerssonundersökningen, ligger Karlshamn Energi nu på 11:e lägsta plats i landet av totalt 263 när det gäller fjärrvärmepriser. Även för elnätet placerar sig Karlshamn Energi bland de elnätföretag som har de lägsta nätavgifterna i regionen. Våra prismodeller för bredband har utvecklats så kunderna har stor valfrihet när det gäller fördelningen mellan installationsavgift och löpande pris. När det gäller elhandel tillhör Karlshamn Energi ofta topp10 när det gäller lägst pris på olika jämförelsesajter, t.ex. Elskling. Av stor betydelse för våra kunder är att vi finns lokalt och har en hög service. Det är lätt att få en personlig kontakt genom vår kundtjänst. Skulle något vara fel går det i allmänhet enkelt att rätta till. Vår beredskapsorganisation tar hand om fel på bredband, el och fjärrvärmeverksamheterna och ser till att avbrottstiderna blir korta. Den information som går ut via INFO-bladet läses av 80% av kunderna och är ett uppskattat mervärde. Karlshamn Energi är en trogen sponsor av kultur och idrottsevenemang mm. De flesta kunder vill gynna sin lokala leverantör. Gör Karlshamn Energi ett bra resultat går detta tillbaka till kommuninvånarna. Det finns en ökad efterfrågan på olika statistiktjänster och här spelar tjänsten ”Mina Sidor” på vår hemsida en viktig roll. Här kan kunden själv gå in och se fakturor, elanvändning, avtal etc. Under 2014 har vi vidareutvecklat Mina Sidor med olika sökfunktioner för att öka användarvänligheten. Vår miljö är viktig och Karlshamn Energi har en mycket tydlig miljöprofil. Fjärrvärmen är miljömärkt med Svenska Naturskyddsföreningens miljömärkning ”Bra Miljöval” Elleveranserna utgörs till 100 % av ”Grön el”, vilket innebär att det finns ursprungsgarantier för all el som säljs. Personalen Karlshamn Energi har KFS som arbetsgivarorganisation, och KFS har kollektivavtal med bl.a. SEKO, Vision och Ledarna. KFS ger en god service till sina medlemmar med avtalsfrågor, förhandlingar, partsgemensam lönestatistik, utbildning mm. Lönenivån för Karlshamn Energi ligger ungefär på medel för jämförbara kommunala energiföretag i Sverige. Medbestämmandefrågor hanteras i en samverkansgrupp, som också är skyddskommitté. Kompetensutveckling är viktig för att utveckla vår personal. Planer finns för all personal och följs upp regelbundet. Medelålder hos personalen är 47 år. Sjukfrånvaron var under året 1,2 %, vilket är en kraftig minskning från föregående år. ÅRSREDOVISNING 2014 5 VÅRA AFFÄRSOMRÅDEN Elnät Eldistributionen minskade med 3,6 % framför allt på grund av det varma vädret under 2014. Till viss del beror det även på att kunderna effektiviserar sin energianvändning. Detta är mycket positivt ur ett samhällsperspektiv, även om det naturligtvis inverkar negativt på elnäts intäkter. Under 2014 har Karlshamn endast haft ett mindre antal strömavbrott. Stormarna under hösten har enbart påverkat vårt elnät i mindre omfattning. Utbyte av felaktiga elmätare och terminaler på grund av fabrikationsfel har fortsatt under året. Felet är att dessa slutar fungera och därmed överförs inte mätdata. Detta drabbar inte kunderna men kan orsaka att Karlshamn Energi inte kan fakturera all leverans av el. Omfattningen är inte större än att vi kan byta ut mätare succesivt. Under året har vi upphandlat ett nytt fjärrövervakningssystem för vårt elnät för installation under våren 2015 vilket kommer innebära att vi kan övervaka hela vårt elnät centralt och manövrera vissa funktioner ute i våra ställverk. Detta är ett led i utvecklingen mot smarta elnät. Värme och Kyla Året har varit ovanligt varmt, 79 % av normalår. Ett resultat av det är en minskad värmeförsäljning. Trots detta har spetsproduktion från AAK och egna fossileldade anläggningar använts något mer än planerat. Anledningen är bland annat att Södra Cell har haft ett längre underhållstopp under året. Totalt hamnade värmeförsäljningen på lite drygt 8% under budget till Asarum och Svängsta har flyttats för att bereda plats för en ny avfart. Ombyggnaden har gjort på uppdrag av Karlshamns Kommun. Under året har vi installerat en ny pelletspanna, på Lönebostället i Mörrum. I samband med detta tecknades också ett nytt avtal med Karlshamnsbostäder AB som är fastighetsägare och kund. Bredband Under 2014 har stora satsningar gjorts på bredband via fiber. Fiber har grävts till alla KABOs fastigheter i kommunen. Därtill har villautbyggnaden tagit fart. Karlshamn Energi har introducerat hemsidan bredbandnu.se där 4500 villor i Karlshamn har delats in i 45 områden med i genomsnitt 100 villor i varje område. De som vill ha bredband via fiber kan anmäla sitt intresse och se hur många i sitt område som har anmält sig. Tanken är att vi levererar fiber där intresset är som störst. Under 2014 har vi installerat fiber till ca 180 villor i Högadal och påbörjat installationen till ca 140 villor i Rosenkällan. De närmaste 5 åren planerar vi att möjliggöra för ca 5000 villor att få tillgång till 100 Mbit eller mer. Karlshamn Energi erbjuder privatkunder anslutning via en webbportal, ”Karlshamnsporten”. Där kan kunden själv välja leverantör av bredband, telefoni, TV och andra digitala tjänster. Det är viktigt att vi bygger en infrastruktur som bygger på öppenhet och fri konkurrens bland operatörer. Ökad konkurrens skapar större utbud av tjänster, vilket i slutändan gynnar våra kunder. Anslutningstakten av nya kunder ligger på en lägre nivå än vad vi har haft historiskt. Under året har 9 nya villakunder anslutits. För att bibehålla hög tillgänglighet i vårt fjärrvärmenät har investeringar gjorts i våra egna produktionsanläggningar för att uppgradera och modernisera. Detta kommer att fortsätta även under 2015. Arbete pågår för att göra styrningen av vårt fjärrvärmenät smartare och för att maximera leveransmöjligheter från Södra Cell. I detta arbete ingår att installera smart styrning från det lokala företaget NODA. Syftet är att öka kvaliteten i våra leveranser och minska på användandet av spetslast i vårt system. NODA utrustning har under året installerats i ytterligare ca 50 fastigheter. Totalt har vi ca 90 installationer. Ett större ombyggnadsprojekt har genomförts vid Strömmarondellen i Karlshamn. En mindre sträcka av vår huvudledning 6 ÅRSREDOVISNING 2014 BREDBAND FJÄRRVÄRME EL tjänster Fakturering av förbrukningsavgifter för VA och Renhållning görs som tidigare på uppdrag av Karlshamns kommun respektive VMAB. Vattenmätaravläsningarna görs i huvudsak som självavläsning. Installationstjänsterna omfattar installation av fjärrvärmecentraler och utförs till stor del med inhyrda entreprenörer. Fastighetstjänsterna omfattar Färdig Värme, serviceavtal för fjärrvärme, mätningstjänster och uthyrning av skylift. Färdig Värme är en tilläggstjänst till fjärrvärmeleveransen och innebär att Karlshamn Energi äger och driftar fastighetens fjärrvärmecentral. Mer än 120 större fastigheter omfattas numera av denna tjänst. debitering etc. Glädjande är att Karlshamn Energi i stark konkurrens vann upphandlingen till Karlshamns kommunkoncern de kommande fyra åren, 2015-2018. Detta ökar våra totala leveranser med ca 38 GWh per år. ”I samarbete med Coop Karlshamn installerades den första snabbladdningsstationen i Karlshamns kommun” Serviceavtalen är mycket populära och omfattar strax över 600 st fjärrvärmeanläggningar. Vägbelysningsunderhåll är en entreprenad som görs i hela Karlshamn på uppdrag av kommunen. Vägbelysningar byts efter hand ut till mer energieffektiva armaturer. I slutet av året installerade vi tre nya laddstationer för elbilar och i samarbete med Coop Karlshamn installerades den första snabbladdningsstationen i Karlshamns kommun. Vi ser en tydlig efterfrågan av laddstationer då det var hela 80 laddningar den första månaden stationerna var uppsatta. Elhandel Genom samarbetet med Skellefteå Kraft har Karlshamn Energi tillgång till kvalificerad rådgivning och effektiva hjälpmedel för prissättning och portföljförvaltning. På elhandelsområdet är det små marginaler och det är av stor betydelse att vi strikt följer den riskpolicy som gäller. Elpriserna på Nordpool har under året fortsatt att sjunka. Minskande elanvändning, riklig tillgång till vattenkraft, ökande vindkraftproduktion, bra tillgänglighet i kärnkraftverken och förhållandevis låga priser på kolkondenskraft har inneburit fortsatt låga marknadspriser på el. Prisområdesskillnaden mellan södra och övriga Sverige har även under 2014 varit liten. Den mesta tiden under året har det i stort varit samma pris i hela landet. Vi kan glädjande konstatera att elhandeln, trots små marginaler, kunnat bidra med ett plusresultat även detta år. Antalet elhandelskunder har legat ganska stabilt, och andelen som tecknar om sina elavtal när dessa löper ut är c:a 97%. För Karlshamn Energi koncernen är det viktigt att elhandeln kan bära sin andel av gemensamma kostnader för kundtjänst, Elproduktion Vindkraftverken med placering i Sölve Gunnön har levererat något bättre än prognos och har producerat 11,2 GWh respektive 3,3 GWh. Låga priser på el och elcertifikat innebär dock att det ekonomiska resultatet av produktionen blev sämre än budgeterat. Under 2014 investerade vi i ytterligare produktion från solceller. Detta innebär mer än en fördubbling av produktion från sol till ca 37 MWh per år. Båda våra garagetak är därmed utrustade med solceller. Elen används för eget behov i kontorsfastigheten samt till laddstolpe för elbilar. Karlshamn Energi ser positivt på etablering av elproduktion genom solceller. Under 2014 har ett antal kunder, både privata och företag, anslutit till elnätet. Karlshamn Energi köper överskottet från dessa anläggningar. ÅRSREDOVISNING 2014 7 framtidsfrågor Elnätsfrågor Nya regler för en Nordisk slutkundsmarknad och ”En kontakt för kunden” är frågor som berör både elnätsföretagen och elhandlarna. Många mindre och lokala energiföretag är kritiska till förslaget om att frågor rörande elnätet skall hanteras och faktureras av ett elhandelsföretag som i de flesta fall inte har någon lokalkännedom. Förslaget bygger på EU-direktiv, men är dåligt förankrat i verkligheten. Frågan är också av sådan art att den splittrar energibranschen. Vi vet inte idag när eller om detta kommer att införas. Elkablarna i Karlshamn Energis nät är till stora delar 40-60 år gamla och planering finns för att byta kablar successivt för att fortsätta att upprätthålla god tillgänglighet i näten. Framtidens elnät kommer troligen att innehålla mer lokal elproduktion i form av solceller och vindkraft mm. Det har gjorts en ny statlig utredning som behandlar mikroproducenter av el. Utredningens förslag innebär att mikroproducenter ska få en skattereduktion. Skattereduktionen är ungefär samma som man skulle få i ett s.k. nettodebiteringssystem som inte är 8 ÅRSREDOVISNING 2014 VI satsar på hållbar energiförsörjning förenligt med EU:s regler om moms. Detta kommer troligtvis att öka antalet solcellsinstallationer framöver. Från och med 2016 börjar en ny regleringsperiod för elnätsverksamheten. Regleringen görs av Energimarknadsinspektionen och styr vilken maximal intäktsram elnätsföretaget får ta ut i form av avgifter. Det är olyckligt att myndigheterna ändrar beräkningsmetod varje ny period. Det vore bra med en mer långsiktighet i och med att det berör verksamheter som i sig är mycket långsiktigt och behöver stabila spelregler. I den nya regleringen kommer intäktsramen att baseras på vilken ålder som elnätet har. Detta är ett mycket stort arbete att ta fram underlag för olika anläggningsdelar 40 år tillbaka i tiden. För Karlshamn Energi innebär detta troligtvis en sänkt intäktsram men i och med att vi inte har utnyttjat tidigare ram fullt ut så bör det inte bli några problem under kommande år. Värmemarknaden Under 2014 genomförde vi ett arbete med att utforma en ny prismodell för fjärrvärme. Modellen ska bättre spegla kostnadsstrukturen och skapa förutsättning för kunderna att genomföra effektiviseringar utan att detta ska leda till prishöjningar. En viktig förutsättning med den nya prismodellen är att den ska vara intäktsneutral totalt sett för kunderna. Under 2015 kommer vi fortsätta att kvalitetssäkra den nya prismodellen och planen är att införa den fr o m år 2016. Karlshamn Energi har tagit fasta på kommunens bredbandsstrategi och arbetar aktivt med bredbandsutbyggnad på många olika sätt. Karlshamn Energi arbetar för att skapa konkurrens i öppna nät och engagerar sig i fiberutbyggnad till hela kommunen. Södra Cell har planer på att investera i en ny indunstning som kommer att möjliggöra ökade leveranser av värme från 2018 och framåt. För att ta emot större volymer behöver Karlshamn Energi förstärka och ta bort flaskhalsar i vårt fjärrvärmenät. Södra Cell och Karlshamn Energi kommer under 2015 gemensamt göra en projektering för att ta fram krav och omfattning. Karlshamn Energi kan göra mycket samordningsvinster genom samförläggning av fibernäten med elnät och fjärrvärme, gemensamma dokumentationssystem, gemensam personal för beredskap och kabelvisning mm. Karlshamn Energi samarbetar med Affärsverken i Karlskrona som kommunikationsoperatör. Genom att utveckla samarbetet med övriga kommuner i regionen kan kostnadseffektiva tjänster utvecklas till nytta för kunder och regionen. Vi kommer återuppta arbetet med att undersöka möjligheten till ett regionalt fjärrvärmenät i Blekinge. En större marknad med fler leverantörer och kunder hade gynnat fjärrvärmen och leveranssäkerheten. Samverkan har etablerats med Ronneby Miljö & Teknik AB. En gemensam organisation har byggts upp under 2014 för att driva, utveckla och underhålla företagens fibernät. Bredbandsfrågor Bredbandsaffären bygger på volym och det är viktigt att ha låga kostnader för att kunna leverera konkurrenskraftiga priser till kund. För att lyckas måste vi därför fokusera på att vara kostnadseffektiva vad det gäller grävkostnader, återställningskostnader, fibrering och installation. I de nationella målen för bredbandsutbyggnad anges att 90 % av alla fastigheter skall ha bredband med 100 Mb/s senast 2020. Trådlöst bredband kommer inte med dagens teknik att klara dessa krav och därför behövs fiber i stor omfattning. Elhandel och Elproduktion Elpriserna ser ut att fortsättningsvis ligga på en låg nivå som innebär att det är svårt att få lönsamhet i ny elproduktion. Energimyndigheten kommer under 2015 se över elcertifikatssystemet och kvotplikterna för kommande år. Kanske blir det en ambitionshöjning som påverkar priserna på elcertifikat uppåt. 1000 mBit I de nationella målen för bredbandsutbyggnad anges att 90 % av alla fastigheter skall BRE D BAN D ha bredband med 100 Mb/s senast 2020. ÅRSREDOVISNING 2014 9 miljöredovisning Ledningssystem Elcertifikat Karlshamn Energi har ett gemensamt ledningssystem för miljöledning, kvalitetsledning och systematiskt arbetsmiljöarbete. Miljölednings och kvalitetsledningssystemen är certifierade enligt standarderna ISO 14001 och ISO 9001. Kraven enligt dessa standarder stödjer arbetet med ständiga förbättringar. Alla styrande och redovisande dokument lagras digitalt och dokumenthanteringssystemet är ett viktigt hjälpmedel för att kunna arbeta effektivt med ledningssystemet. Det svenska elcertifikatsystemet har inneburit en kraftig stimulans till ökad elproduktion med biobränslebaserad kraftvärme, vindkraft och småskalig vattenkraft. Systemet har från och med 2012 utökats till att vara en gemensam svensk/norsk elcertifikatmarknad. Ledningens genomgång görs en gång per år. Då gör ledningen en systematisk genomgång av olika krav som ställs på ledningssystemet utifrån standardens krav och företagets miljöpolicy och kvalitetspolicy. Vid denna genomgång fastställs också nya kvalitetsmål och miljömål. Ledningens genomgång för arbetsmiljö sker vid ett separat tillfälle. Systemet är konstruerat för att stimulera utbyggnad av förnybar elproduktion fram till 2020. Eftersom elcertifikaten tilldelas för en period av 15 år kommer systemet att avvecklas efter 2035, såvida man inte politiskt beslutar om en fortsättning. Elcertifikaten medförde, när de infördes, en kraftig stimulans för förnybar elproduktion. Med certifikatpriser på 30 öre/kWh och relativt höga elpriser var det lönsamt att bygga förnybar elproduktion. Därefter har priserna på elcertifikat sjunkit och gett sämre lönsamhet för förnybar elproduktion. Priserna har under 2014 legat på ca 18 öre/kWh. Intern revision genomförs fyra gånger per år. Då granskas företagets processer och rutiner av en grupp på tre personer. Internrevisionen har en självständig ställning och utgör en viktig funktion för att förbättra och ifrågasätta rutiner och efterlevnaden av dessa. Under det gångna året har Internrevisionen producerat 11 avvikelser, 23 noteringar och 4 förbättringsförslag. Uppföljningsrevision från det externa revisionsföretaget AAA Certification AB görs två gånger om året. Revisionen brukar utmynna i några avvikelser men med ett positivt sammanfattande omdöme, så även för 2014. Miljövärdering av fjärrvärme och el Svensk Fjärrvärme ger ut sammanställningar av miljövärden för jämförelse med andra fjärrvärmeföretag och Karlshamn Energi placerar sig därvid bland de bättre. Av viss betydelse är också att Karlshamn Energi använder egenproducerad vindkraft el för drift av pumpar i fjärrvärmenätet. Karlshamn Energi säljer endast ”grön el” och det finns ursprungsgarantier som innebär att el som säljs har producerats med förnybar elproduktion. Utsläppsrätter En andra provperiod för handel med utsläppsrätter EU ETS har nu genomförts (2008-2012). Utsläppsrätterna sätter ett tak för hur mycket koldioxid som får släppas ut från den ”handlande sektorn”. Priserna på utsläppsrätter har varit fortsatt låga under 2014 mot slutet av märktes dock en viss prisuppgång. Priset har legat på ca 60 kr/ton. År 2014 var andra året på en ny handelsperiod. Karlshamn Energi har efter ansökan tilldelats kostnadsfritt utsläppsrätter motsvarande en viss procentandel av vad som historiskt behövts. Resterande del köps in från marknadsaktörer. Andelen utsläppsrätter som erhålls kostnadsfritt minskar sedan år från år. 10 ÅRSREDOVISNING 2014 Kvotplikten, dvs den andel av elanvändningen som skall motsvaras av elcertifikat, var under 2014 14,2%. Elenergi och ursprungsgarantier Karlshamn Energi Elförsäljning köper elenergi från Skellefteå Kraft. En mindre del utgörs av egenproducerad vindkraft och el från solceller samt lokalt producerad vattenkraft. Skellefteå Kraft är också balansansvarig. All elleverans är ursprungsmärkt och utgörs av s.k. ”Grön el”. Värme Fjärrvärmeleveranser från Karlshamn Energi är såsom tidigare miljömärkt med Svenska Naturskyddsföreningens ”Bra Miljöval”. Samarbetet med Södra Cell Mörrum och AAK om leveranser av biobaserad fjärrvärme fortsätter. Under Södra Cells underhållsstopp och vid kyla behöver vi spetsa med AAK eller egna fossileldade anläggningar. För att minska värmeproduktion från fossilt bränsle utvecklar vi ständigt styrningen av Producerad värmeenergi GWh Övrigt 250,0 Olja och Gasol AAK Mörrums Bruk 200,0 150,0 100,0 50,0 0,0 2010 2011 2012 2013 2014 fjärrvärmenätet. Ny smart styrning från NODA har installerats i ca 90 fastigheter som kan styra bort spetsproduktion under kortare tider. Samarbete med AAK har också fördjupats och från och med vintern 2014/15 kan de leverera fjärrvärme snabbare och vid lägre effekt än tidigare. Därmed kan vi ytterligare minska produktionen från egna anläggningar med fossilt bränsle. Ett kvalitetsmål som satts upp i ledningssystemet är att minska fjärrvärmeförlusterna långsiktigt. Under 2014 var dessa förluster 13,35 %. (jmf 2013 – 12,45%). Anledningen till ökningen är att 2014 var ett mycket varmt år vilket i sin tur ger högre procentuella förluster i förhållande till leveransvolym. Flera förbättringsåtgärder har gjorts under 2014 och som medelvärde under flera år har förlusterna en nedåtgående trend. g/kWh, vilket är en ökning från föregående år. De ökade utsläppen beror på att vi har kört våra spetsanläggningar något mer än normalt på grund av att Södra Cell Mörrum har haft ett längre underhållsstopp under året samt något lägre leveranstillgänglighet än planerat. Reservleveranser från AAK har fått utnyttjas i större utsträckning än planerat och värmeleveranserna därifrån står för 5,5% (jmf 2013 5,6 %) av värmeproduktionen. Utsläppen av kväveoxider, svaveldioxid och stoft har legat kvar på ungefär samma nivå som tidigare år. Karlshamn Energi driver ett antal närvärmeanläggningar. I Mörrum finns också en pelletseldad anläggning vid Forsbacka. I Hällaryd finns ett närvärmenät som försörjs från en pelletseldad panna vid Hällaryds skola. Fastbränsleanläggningar kräver mer tillsyn och underhåll än oljeeldade anläggningar men endast små mängder olja har behövt tillgripas som reservbränsle. Koldioxidutsläpp i värmeverksamheten i gram per försåld kWh g/kWh 18 16 14 12 10 8 6 Utsläpp till mark och vatten 4 2 0 2010 2011 2012 2013 2014 Sanitärt avloppsvatten och processavloppsvatten från renspolning av pannor går till kommunens reningsverk. Utöver visst läckage av fjärrvärmevatten förekommer vid normal drift inte några utsläpp till mark eller vatten, och under 2014 har det inte förkommit några utsläpp av oljor eller kemikalier. Miljöpåverkan Denna rapport är endast övergripande. En mer ingående redovisning görs i den övervakningsrapport som årligen tas fram inom ramen för miljöledningssystemet. Utsläpp till luft Utsläppen till luft beror huvudsakligen på förbränning av eldningsolja och gasol för spets och reservproduktion som stått för 4,4 % (jmf 2013 – 4,1%) av värmeproduktionen. Under 2013 har koldioxidutsläppen från verksamheten legat på 16,1 Vid arbeten på fjärrvärmesystemet sker avtappning av varmt fjärrvärmevatten som via dagvattenledningar släpps direkt till recipienten. I fjärrvärmesystemet förekommer också ett visst läckage av fjärrvärmevatten från packboxar för pumpar och ventiler samt vid skador och korrosionsangrepp på ledningar. Påfyllning av fjärrvärmevatten, inklusive påfyllning för nya ledningar, har under året legat på nivån ca 1 200 m3, vilket är en ökning från föregående år, beroende bland annat på en större ombyggnad vid Strömmarondellen. Fjärrvärmevattnet ÅRSREDOVISNING 2014 11 ”Under 2014 har vi gjort ytterligare satsningar för ett hållbart samhälle.” innehåller ytterst små mängder av kemikalier och anses ofarligt att släppa ut i naturen. Från kylanläggningen på Östra Piren har mindre mängder uppvärmt havsvatten släppts ut. Kylanläggningen har fungerat bra men kräver en del tillsyn och åtgärder för att förhindra försmutsning och påväxt. Gamla elkablar innehåller olja och har en blymantel. Detta kan på sikt orsaka miljöproblem. Rutiner finns därför för ändförslutning av kablarna så att olja förhindras att läcka ut i marken och att vi dokumenterar var urdrifttagna kablar finns. Nya kablar förläggs normalt inte på samma ställe där de gamla kablarna ligger. Vår policy är den att där det är möjligt grävs gamla kablar upp. Avfall I avfallsstationen källsorteras avfallet så långt möjligt. Det avfall som inte materialåtervinns går via Västblekinge Miljö AB huvudsakligen till energiåtervinning, totalt 23,6 ton (jmf 2013 18,6 ton.) Farligt avfall har ökat från föregående år pga transformatorer. Avfall till deponi i ton to 4 3 2 1 0 2010 2011 2012 2013 2014 Deponin består till största del av aska från pelletsbränning. Schaktmassor lagras utanför lagergården vid Karlshamn Energi. Tillstånd för mellanlagring finns. Massupplaget vid Karlshamn Energi är avskärmat med vallar och skyddsplanteringar. Buller Hetvattencentralen i Stilleryd och övriga panncentraler har så vitt är känt inte orsakat något störande buller till omgivningen förutom oljepannan i Elleholm där det har kommit klagomål från en granne till anläggningen att det vid längre tids körning ger ett buller som upplevs som störande. Reducerande åtgärder har utförts och vi har haft en dialog med närboende. Visst buller uppstår vid lossning av pellets, men det görs på ett sätt som är accepterat av de närboende. Ljudnivån från vind- 12 ÅRSREDOVISNING 2014 kraftverken på Gunnön bedöms ligga under 40 dB om man tar hänsyn till det bakgrundsbuller som också finns på platsen. För vindkraftverken i Sölve gjordes 2014 en ljudmätning, för att verifiera att ljudnivån vid bebyggelse ligger under 40 dB. Buller förekommer också vid anläggningsarbeten. Dessa utförs normalt under dagtid och några klagomål på buller har inte förekommit. Buller är i första hand en arbetsmiljöfråga. Miljöprojekt Miljöprojekt är sådana projekt som resulterar i minskad miljöbelastning, effektivare användning av energin eller ökning av andel förnybar energi. Karlshamn Energi är starkt engagerad i alla dessa typer av projekt. Utbyggnad av fjärrvärme leder till minskad miljöbelastning, framförallt minskning av CO2-utsläppen. Fjärrvärmeutbyggnader har under året gjorts till 9 fastigheter. Energieffektivisering omfattar både stora och små projekt. Systemeffektivisering av det egna fjärrvärmenätet är högt prioriterat. Ett mål med systemeffektivisering är att utveckla fjärrvärmesystemet till att arbeta med lägre temperatur, såväl i framledning som i returledning. Målet är att inom de närmsta åren arbeta för att närma oss 90°/40°C. För att nå 40°C i returledningen krävs åtgärder i kundanläggningar och här har Karlshamn Energi valt att göra det tillsammans med fastighetsägarna. När det gäller reduktion av framledningstemperaturen handlar det mer om att göra förändringar i fjärrvärmenätet genom att bygga bort flaskhalsar och förbättra pumpningen. Genom att sänka temperaturen, både i fram och returledning, uppstår också stora vinster i producentledet genom att mer ren överskottsvärme kan användas. Satsning på olika energitjänster innebär att Karlshamn Energi hjälper kunderna att använda sin köpta energi effektivare. Det handlar om tjänster inom områdena, Rådgivningstjänster, Installationstjänster och Entreprenader. Karlshamn Energi har ca 15 % av elförsäljningen baserad på egenproducerad el. Solcellsanläggningen som installerades sommaren 2012, producerade ca 16 MWh under 2014. Under 2014 har ytterligare solceller installerats motsvarande en årsproduktion av 22 MWh. Total årsproduktion förväntas därmed bli ca 38 MWh. Elen från solcellerna används i först hand till elförbrukning i Karlshamn Energis kontorslokaler och laddstolpe. Under 2014 har vi gjort ytterligare satsningar för att hållbart samhälle. I december 2014 installerades Karlshamns första snabbladdare för elbilar i samarbete med Coop Karlshamn. En laddning på 30 minuter ger ca 13 mils körning. Karlshamn Energi kommer succesivt att byta äldre bilar mot gas och elbilar för minskad miljöbelastning. Styrelsen och verkställande direktören för Karlshamn Energi AB, org nr 556223-8849 får härmed avge Årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 1 januari – 31 december 2014 bolagets 32:a verksamhetsår ÅRSREDOVISNING 2014 13 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Ägarförhållanden Karlshamn Energi AB, organisationsnummer 5562238849, bildar tillsammans med det helägda dotterbolaget Karlshamn Energi Elförsäljning AB, organisationsnummer 556527-9345, en koncern för vilken denna årsredovisning upprättas. Karlshamn Energi AB ägs till 100 % av moderbolaget Stadsvapnet i Karlshamn AB, organisationsnummer 556427-2382, som i sin tur ägs av Karlshamns kommun. Verksamhet Verksamheten omfattar produktion, distribution och försäljning av energi och därmed sammanhängande energitjänster samt bredband. Ägardirektiven reglerar för bolaget viktiga frågor, bl.a. ägarens krav på avkastning och soliditet. Av företagets vision och affärsidé framgår det kommunala ändamålet med verksamheten: Karlshamn Energi skall vara det ledande energiföretaget i regionen och aktivt verka för en hållbar utveckling. Verksamheten i Karlshamn Energi AB omfattar affärsområdena elnät, värme, bredband och tjänster, medan elproduktion och elhandel bedrivs i dotterbolaget Karlshamn Energi Elförsäljning AB. All personal är anställd i Karlshamn Energi AB, och dotterbolaget tillförsäkras genom avtal kompetens och resurser för att driva sin verksamhet. Koncernens produkter och tjänster marknadsförs med det gemensamma varumärket ”Karlshamn Energi”. Riskbedömningar görs på ett systematiskt sätt. Riskerna indelas i fem kategorier: Personalrisker, verksamhetsrisker, miljörisker, IT-säkerhet och affärsrisker. Störst ekonomisk risk bedöms uteblivna leveranser från Södra Cell Mörrum utgöra. Åtgärder vidtas mot de risker som bedöms vara onödigt höga. Medelantalet anställda har varit 39 st varav 9 st kvinnor. Sjukfrånvaron har varit 1,2 %. Tillgängligheten i elnätet har varit god, förutom några få mindre avbrott. Inmatningen i elnätet slutade på 108,2 GWh. Elnäts-förlusterna var oförändrade 3,4 %. Elnätspriserna höjdes med i genomsnitt 2 % för att kompensera för ökade personalkostnader mm. Totala investeringar i elnätsverksamheten var 1,7 mnkr. Värmeproduktionen var 184 GWh, värmeförsäljningen slutade på 159 GWh. Under vissa tider, främst under Södra Cells underhållsstopp, har spets- och reservproduktion från AAK och i egna fossileldade anläggningar behövt användas. 14 ÅRSREDOVISNING 2014 AAKs leverans baseras på biobränsle. Södra Cell Mörrum har levererat 165 GWh, vilket utgör 89 % av värmeproduktionen. För spets- och reservproduktion har AAK stått för 10 GWh och egna fossileldade anläggningar för 8 GWh. Produktionen med pellets uppgår till 1,4 GWh. Nätförluster inklusive mätförluster för fjärrvärmen har legat på 13,4 %. Prishöjningarna var 4 %. Leveranser av kyla var c:a 0,3 GWh. Investeringar i värmeverksamheten var totalt 10,6 mnkr. Affärsområdet Bredband har utvecklats vidare. Utbyggnad av fiber har under 2014 skett till alla KABOs fastigheter. Utbyggnad har även skett till villor i Högadal och i slutet av året påbörjades utbyggnad till villor i Rosenkällan. Införsäljning har också skett till Korpadalen som är Karlshamns största villaområde. Investeringar i bredbands-verksamheten var totalt 20,4 mnkr. Liksom tidigare har Karlshamn Energi skött debitering av VA åt Karlshamns kommun och debitering av renhållningsavgifter på uppdrag av VMAB. Tjänsten Färdig Värme är en fastighetstjänst som levereras till 128 stora fjärrvärmecentraler. Serviceavtal för fjärrvärmekunder omfattar c:a 600 anläggningar. Underhåll och nyanläggning av vägbelysningar har gjorts på entreprenad i hela Karlshamns kommun. Totalt omsätter tjänster och entreprenader 13,6 mnkr. Elförsäljningen låg på 83 GWh. Antalet elkunder har varit i stort konstant jämfört med tidigare år. El och elcertifikat köps in enligt en fastställd risk-policy, vilket säkerställer att elhandeln bedrivs med begränsade risker. Fysisk och finansiell elhandel går genom Skellefteå Kraft. El som säljs är miljömärkt och omfattas av ursprungsgarantier. Elhandeln uppvisar ett resultat på 0,6 mnkr. Vindkraftverken med placering i Sölve och Gunnön har levererat något bättre än prognos och har producerat 11,2 GWh repektive 3,3 GWh. Till följd av låga elpriser uppvisar vindkraftverken ett svagt resultat. Totalt uppvisar dotterbolaget ett resultat på -14,4 mnkr. Elprisutvecklingen och att det har skett en teknikutveckling av vindkraftverk har gjort att det i dag går att köpa vindkraftverk till ca 25 % lägre investering per producerad MWh än för 2 – 3 år sedan. Därför har anläggningsvärdet av våra vindkraftverk i Sölve anpassats till dagens nivå genom en nedskrivning. Översyn av bokfört värde i vindkraftverk görs av många energibolag i Sverige idag. Miljöpåverkan Resultat och prognos Moderbolaget bedriver tillståndspliktig verksamhet vid en anläggning bestående av en 25 MW oljeeldad panna i Stilleryd för spets- och reservproduktion av fjärrvärme. Miljörapport lämnas årligen till Länsstyrelsen. I fjärrvärmenätet finns därutöver fem oljeeldade panncentraler samt en gasoleldad panna mindre än 10 MW. Dessa används endast för topp- och reservproduktion av fjärrvärme. De fossileldade anläggningarna har tillsammans under året stått för 4,4 % av den samlade värmeproduktionen. I Hällaryd finns en anmälningspliktig panncentral för värmeproduktion med pellets och olja. På Östra Piren finns en kylanläggning som har vattendom för att använda havsvatten för frikyla. Moderbolagets resultat efter finansiella poster är ca 11,0 mnkr, och dotterbolagets resultat är ca -14,4 mnkr. Koncernens resultat är -3,4 mnkr. Resultatet i dottern påverkas av en engångseffekt genom nedskrivning av anläggningsvärde av vindkraftverk i Sölve med 14 mnkr. I dotterbolaget finns en vindkraftgrupp om 3x0,66 MW på Gunnön och en vind-kraftgrupp om 2x2 MW i Sölve. Anläggningarna är anmälningspliktiga och tillsynen sköts av Miljöförbundet Blekinge Väst. Några onormala störningar från anläggningarna har inte förekommit. Vinstdisposition Karlshamn Energi har tillstånd för utsläpp av koldioxid och ingår i systemet för handel med utsläppsrätter. Karlshamn Energi har tillstånd för utsläpp av koldioxid och kommer att tilldelas gratis utsläppsrätter för perioden 2013 – 2020 enligt preliminärt tilldelningsbeslut. Koncernbidrag lämnas till Stadsvapnet i Karlshamn AB med 10,1 mnkr. Avkastning på totalt kapital blir 0,5 % och soliditeten sjunker något till 29 %. För 2015 är koncernens budgeterade resultat 12,3 mnkr. Budgeterade investeringar är 33,4 mnkr. Styrelsen och verkställande direktören föreslår att till förfogande stående förlustmedel -742 tkr disponeras enligt följande: Balanseras i ny räkning Summa -742 tkr -742 tkr Av koncernens fria egna kapital görs ingen avsättning till bundna reserver. Miljöledningssystemet är certifierat enligt ISO 14001:2004. Företagets processer och rutiner hanteras i ett gemensamt ledningssystem för kvalitet, miljö och arbetsmiljö. Karlshamn Energi är även certifierade enligt kvalitetsledningsstandarden ISO 9001:2008. Viktiga nyckeltal för koncernen: 2014 Nettoomsättning exkl. punktskatter, mnkr 188 Resultat efter finansiella poster, mnkr -3,4 Balansomslutning, mnkr 410 Soliditet, % 29 Avkastning på totalt kapital, % 0,5 20132012 2011 191207 200 12,115,0 12,8 418420 327 3136 33 4,75,0 5,5 Soliditet = Eget kapital + 78 % av obeskattade reserver i förhållande till balansomslutningen. Avkastning på totalt kapital = Rörelseresultat + övriga ränteintäkter och liknanderesultatposter i förhållande till balansomslutningen. ÅRSREDOVISNING 2014 15 Resultaträkning – koncernen Belopp i tkrNot 2014 2013 2 203 487 214 408 Punktskatter -23 310 -23 199 Aktiverat arbete för egen räkning 4 810 5 043 Övriga rörelseintäkter 3 065 2 997 Nettoomsättning 3 188 052 199 249 Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter -91 695 -104 819 Övriga externa kostnader -24 048 -22 480 Personalkostnader -27 418 -26 426 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar -43 087 -27 766 Rörelseresultat 1 804 17 758 6 141 140 Räntekostnader och liknande resultatposter -5 336 -5 771 Resultat efter finansiella poster -3 391 12 127 Resultat från finansiella poster Ränteintäkter och liknande resultatposter Bokslutsdispositioner Koncernbidrag, lämnade -10 138 -11 841 Resultat före skatt -13 529 286 Skatt på årets resultat 2 974 270 Årets resultat -10 555 556 16 ÅRSREDOVISNING 2014 Balansräkning – koncernen Belopp i tkrNot 2014-12-31 2013-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar 9 2 474 3 489 2 474 3 489 Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 10 14 030 13 776 Maskiner och andra tekniska anläggningar 11 63 558 80 965 Inventarier, verktyg och installationer 12 257 928 251 983 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 13 4 516 1 105 340 032 347 829 15 15 Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav 15 1515 Summa anläggningstillgångar 342 521 351 333 Omsättningstillgångar Varulager m m Råvaror och förnödenheter 4 164 7 202 4 164 7 202 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 16 245 13 729 Fordringar hos koncernföretag 5 996 5 725 Aktuell skattefordran 713 604 Immateriella omsättningstillgångar 4 274 4 090 Övriga fordringar 7 414 6 862 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 28 868 28 321 63 510 59 331 Kassa och bank Kassa och bank 1 1 11 Summa omsättningstillgångar 67 675 66 534 SUMMA TILLGÅNGAR 410 196 417 867 ÅRSREDOVISNING 2014 17 Balansräkning – koncernen Belopp i tkrNot 2014-12-31 2013-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 19 Aktiekapital 12 000 12 000 Bundna reserver 109 334 119 890 Fria reserver 9 984 -1 128 Årets resultat -10 555 556 Eget kapital hänförligt till moderföretagets aktieägare 120 763 131 318 120 763 131 318 Summa eget kapital Avsättningar Uppskjuten skatteskuld 16 29 688 32 665 29 688 32 665 Långfristiga skulder20 Övriga skulder till kreditinstitut 186 000 180 000 186 000 180 000 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 4 000 4 000 Checkräkningskredit 14 038 9 381 Förskott från kunder 4 – Leverantörsskulder 26 521 26 939 Skulder till koncernföretag 10 138 11 867 Övriga skulder 12 482 13 498 6 562 8 199 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 21 73 745 73 884 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 410 196 417 867 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser – koncernen Belopp i tkr 2014-12-31 2013-12-31 Ställda säkerheterIngaInga AnsvarsförbindelserIngaInga 18 ÅRSREDOVISNING 2014 Kassaflödesanalys – koncernen Belopp i tkrNot 2014 2013 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster 22 -3 391 12 127 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet 43 087 27 766 39 696 39 893 Betald inkomstskatt -112 -48 39 584 39 845 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning(-)/Minskning(+) av varulager 3 038 -732 Ökning(-)/Minskning(+) av rörelsefordringar -4 070 16 235 Ökning(+)/Minskning(-) av rörelseskulder -4 796 -3 078 Kassaflöde från den löpande verksamheten 33 756 52 270 Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar -34 275 -40 600 Förvärv av immateriella anläggningstillgångar – -326 Kassaflöde från investeringsverksamheten -34 275 -40 926 Finansieringsverksamheten Upptagna lån 10 657 497 Lämnade koncernbidrag -10 138 -11 841 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 519 -11 344 Årets kassaflöde – – Likvida medel vid årets början 1 1 23 1 1 Likvida medel vid årets slut ÅRSREDOVISNING 2014 19 Resultaträkning – moderföretaget Belopp i tkrNot 2014 2013 Nettoomsättning 2 146 356 150 121 Aktiverat arbete för egen räkning Övriga rörelseintäkter 3 4 810 5 043 505 263 151 671 155 427 Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter -62 155 -69 475 Övriga externa kostnader -22 370 -20 873 Personalkostnader 4 -27 418 -26 426 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar -25 241 -23 920 14 487 14 733 Rörelseresultat 5 Resultat från finansiella poster Ränteintäkter och liknande resultatposter 6 140 138 Räntekostnader och liknande resultatposter 7 -3 613 -3 799 Resultat efter finansiella poster 11 014 11 072 Koncernbidrag, lämnade -24 138 -11 841 Bokslutsdispositioner, övriga 13 128 1 082 Resultat före skatt 4 313 Skatt på årets resultat 8 -3 – Årets resultat 1313 20 ÅRSREDOVISNING 2014 Balansräkning – moderföretaget Belopp i tkrNot 2014-12-31 2013-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar 9 2 474 3 489 2 474 3 489 Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 10 14 030 13 776 Maskiner och andra tekniska anläggningar 11 18 018 17 579 Inventarier, verktyg och installationer 12 257 928 251 983 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 13 4 516 1 105 294 492 284 443 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag 14 250 250 Andra långfristiga värdepappersinnehav 15 Summa anläggningstillgångar 15 15 265265 297 231 288 197 Omsättningstillgångar Varulager m m Råvaror och förnödenheter 4 164 7 201 4 164 7 201 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 16 245 13 730 Fordringar hos koncernföretag 5 996 5 725 Aktuell skattefordran 713 604 Immateriella omsättningstillgångar 17 169 217 Övriga fordringar 7 196 6 700 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 18 22 781 21 992 53 100 48 968 Kassa och bank Kassa och bank 1 3 772 1 3 772 Summa omsättningstillgångar 57 265 SUMMA TILLGÅNGAR 354 496 59 941 348 138 ÅRSREDOVISNING 2014 21 Balansräkning – moderföretaget Belopp i tkrNot 2014-12-31 2013-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 19 Bundet eget kapital Aktiekapital (1200 aktier) 12 000 12 000 Reservfond 2 400 2 400 14 400 14 400 Fritt eget kapital Balanserat resultat -743 -1 056 Årets resultat 1 313 -742-743 13 658 13 657 Obeskattade reserver Ackumulerade överavskrivningar 129 246 142 374 129 246 142 374 Långfristiga skulder 20 Övriga skulder till kreditinstitut 135 000 135 000 135 000 135 000 Kortfristiga skulder Checkräkningskredit 10 363 – Förskott från kunder 4 – Leverantörsskulder 22 216 23 379 Skulder till koncernföretag 29 987 18 314 Övriga skulder 8 656 9 165 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 5 366 6 249 21 76 592 57 107 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 354 496 348 138 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser – moderföretaget Belopp i tkr 2014-12-31 2013-12-31 Ställda säkerheterIngaInga Ansvarsförbindelser 3 560 8 506 Karlshamn Energi AB har för sitt dotterbolag Karlshamn Energi Elförsäljning AB garanterat dotterbolagets samtliga förpliktelser gentemot Skellefteå Kraft AB avseende elleveranser mm. 22 ÅRSREDOVISNING 2014 Kassaflödesanalys – moderföretaget Belopp i tkr 2014 2013 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster 22 11 014 11 072 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet 25 241 23 920 36 255 34 992 Betald inkomstskatt -112 -48 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 36 143 34 944 Ökning(-)/Minskning(+) av varulager 3 037 -731 Ökning(-)/Minskning(+) av rörelsefordringar -4 023 9 514 Ökning(+)/Minskning(-) av rörelseskulder 9 122 3 449 44 279 47 176 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar -34 275 -37 464 Förvärv av immateriella anläggningstillgångar – -326 Kassaflöde från investeringsverksamheten -34 275 -37 790 Finansieringsverksamheten Upptagna lån 10 363 6 226 Lämnade koncernbidrag -24 138 -11841 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -13 775 -5 615 Årets kassaflöde -3 771 3 771 Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut 23 3 772 1 1 3 772 ÅRSREDOVISNING 2014 23 Noter Belopp i tkr om inget annat anges Not 1 Redovisningsprinciper rsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och för första året ocksåenligt BokföringsnämnÅ dens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning(K3). Moderföretaget tillämpar samma redovisningsprinciper som koncernen utom i de fall som anges nedan under avsnittet ”Redovisningsprinciper i moderföretaget”. Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat angesnedan. Bedömningar och uppskattningar Följande bedömningar har betydande effekt på redovisade belopp i årsredovisningen för koncernen. Utifrån en markandsvärdering och beräknade framtida kassaflöden har styrelsen för Karlshamn EnergiElförsäljning AB beslutat göra en nedskrivning med 14 mnkr på värdet för vindkraftverk i Sölve. Immateriella tillgångar Elcertifikat och utsläppsrätter Bolaget redovisar tilldelade och förvärvade elcertifikat och utsläppsrätter som immateriella tillgångar. Värdering av tilldelning har gjorts till vid tilldelningen aktuellt marknadspris och förvärvade elcertifikathar värderats till avtalat pris. Innehavet av dessa tillgångar betraktas som kortfristig och har härmedklassificerats som en omsättningstillgång. Avskrivningar Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod. Avskrivningen redovisas somkostnad i resultaträkningen. Nyttjandeperiod Förvärvade immateriella tillgångar Immateriella anläggningstillgångar 5–10 år Tillgångar, som skrivs av på 10 år är inköpt koncessionsområde för elnätsverksamheten och investeringar hos samarbetspartner, där vi inte äger anläggningarna, men har avtal, som garanterarverksamheten under minst 10 år. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade a vskrivningar och nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår förutom inköpspriset även utgifter,som är direkt hänförliga till förvärvet. Avskrivningar Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod eftersom det återspeglar den förväntade förbrukningen av tillgångens framtida ekonomiska fördelar. Avskrivningen redovisassom kostnad i resultaträkningen. Hänsyn har tagits till beräknat restvärde, fastställt vid anskaffningstillfället i då rådande prisnivå. Nyttjandeperiod 24 Förrådsbyggnad 20 år Övriga byggnader 50 år Markanläggning 20 år Maskiner och andra tekniska anläggningar 15–20 år Inventarier, verktyg och installationer 5–20 år ÅRSREDOVISNING 2014 leasing Alla leasingavtal har klassificerats som finansiella eller operationella leasingavtal. Ett finansiellt leasingavtal är ett leasingavtal enligt vilka de risker och fördelar som är förknippade med att äga en tillgång i allt väsentligt överförs från leasegivaren till leasetagaren. Ett operationellt leasingavtal är ett leasingavtal som inte är ett finansiellt leasingavtal. Finansiella leasingavtal Inga avtal klassificeras som finansiella eftersom de motsvarar förhållandevis små värden. Operationella leasingavtal Leasingavgifterna enligt operationella leasingavtal, inklusive förhöjd förstagångshyra men exklusive utgifter för tjänster som försäkring och underhåll, redovisas som kostnad linjärt över leasingperioden. Varulager Varulagret är upptaget till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet. Därvid har inkuransrisk beaktats. Anskaffningsvärdet beräknas enligt först in- först ut- principen. I anskaffningsvärdet ingår förutom utgifter för inköp även utgifter för att bringa varorna till deras aktuella plats och skick. Finansiella tillgångar och skulder Finansiella tillgångar och skulder redovisas i enlighet med kapitel 11. Finansiella instrument värderade utifrån anskaffningsvärdet i BFNAR 2012:1. Värdering av finansiella tillgångar Finansiella tillgångar värderas vid första redovisningstillfället till anskaffningsvärde, inklusive e ventuella transaktionsutgifter som är direkt hänförliga till förvärvet av tillgången. Ersättningar till anställda Ersättningar till anställda efter avslutad anställning Klassificering Planer för ersättningar efter avslutad anställning klassificeras som antingen avgiftsbestämda ellerförmånsbestämda. Vid avgiftsbestämda planer betalas fastställda avgifter till ett annat företag, normalt ett försäkrings- företag, och har inte längre någon förpliktelse till den anställde när avgiften är betald.Storleken på den anställdes ersättningar efter avslutad anställning är beroende av de avgifter som har betalat och den kapitalavkastning som avgifterna ger. Avgiftsbestämda planer Avgifterna för avgiftsbestämda planer redovisas som kostnad. Obetalda avgifter redovisas somskuld. Endast avgiftsbestämda planer finns. SKATT Skatt på årets resultat i resultaträkningen består av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell s katt är inkomstskatt för innevarande räkenskapsår som avser årets skattepliktiga resultat och d en del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte har redovisats. Uppskjuten skattär inkomstskatt för skattepliktigt resultat avseende framtida räkenskapsår till följd av tidigare transaktioner eller händelser. Uppskjuten skatteskuld redovisas för alla skattepliktiga temporära skillnader, dock inte för temporära skillnader som härrör från första redovisningen av goodwill. Uppskjuten skattefordran redovisas för avdragsgilla temporära skillnader och för möjligheten att i framtiden använda skattemässiga underskottsavdrag. Värderingen baseras på hur det redovisade värdet för motsvarande tillgång eller skuld förväntas återvinnas respektive regleras. Beloppen baseras påde skattesatser och skatteregler som är beslutade före balansdagen och har inte nuvärde-beräknats. I koncernbalansräkningen delas obeskattade reserver upp på uppskjuten skatt och eget kapital. ÅRSREDOVISNING 2014 25 INTÄKTER Det inflöde av ekonomiska fördelar som företaget erhållit eller kommer att erhålla för egen räkning redovisas som intäkt. Intäkter värderas till verkliga värdet av det som erhållits eller kommer atterhållas, med avdrag för rabatter. Försäljning av varor Vid försäljning av varor redovisas en intäkt när följande kriterier är uppfyllda: • De ekonomiska fördelarna som är förknippade med transaktionen sannolikt kommer att tillfalla företaget, • Inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt, • Företaget har överfört de väsenliga riskerna och fördelarna som är förknippade med varornas ägande till köparen, • Företaget har inte längre ett sådant engagemang i den löpande förvaltningen som vanligtvis förknippas med ägande och utövar inte heller någon reell kontroll över de sålda varorna, samt • De utgifter som har uppkommit eller förväntas uppkomma till följd av transaktionen kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Intäktsredovisning för elleveranser Elnätskunder och elhandelskunder inom elnätsområdet faktureras med månadsvisa mätavläsningar som grund. Utgångspunkten för intäktsredovisningen är för elnätsverksamheten den energimängd som mätts hoskunderna. För elhandelsverksamheten fås såld energimängd fram enligt regelverket för avräkningarmellan elhandelsföretagen. Tjänsteuppdrag och entreprenadavtal – löpande räkning Inkomst från uppdrag på löpande räkning redovisas som intäkt i takt med att arbete utförs ochmaterial levereras eller förbrukas. Tjänsteuppdrag och entreprenadavtal – fast pris Uppdragsinkomster och uppdragsutgifter för uppdrag till fast pris redovisas som intäkt ochkostnad med utgångspunkt från färdigställandegraden på balansdagen. Koncernredovisning Dotterföretag Dotterföretag är företag i vilka moderföretaget direkt eller indirekt innehar mer än 50 % av röste-talet eller på annat sätt har ett bestämmande inflytande. Bestämmande inflytande innebär en rätt att utforma ett företags finansiella och operativa strategier i syfte att erhålla ekonomiska fördelar. Redovisningen av rörelseförvärv bygger på enhetssynen. Det innebär att förvärvsanalysen upprättas per den tidpunkt då förvärvaren får bestämmande inflytande. Från och med denna tidpunkt ses förvärvaren och den förvärvade enheten som en redovisningsenhet. Tillämpningen av enhetssynen innebär vidare att alla tillgångar (inklusive goodwill) och skulder samt intäkter och kostnader medräknas i sin helhet även för delägda dotterföretag. Anskaffningsvärdet för dotterföretag beräknas till summan av verkligt värde vid förvärvstidpunkten för erlagda tillgångar med tillägg av uppkomna och övertagna skulder samt emitterade eget kapitalinstrument, utgifter som är direkt hänförliga till rörelseförvärvet samt eventuell tilläggs-köpeskilling. I förvärvsanalysen fastställs det verkliga värdet, med några undantag, vid förvärvstidpunkten av förvärvade identifierbara tillgångar och övertagna skulder samt minoritets-intresse. Minoritetsintresse värderas till verkligt värde vid förvärvstidpunkten. Från och med förvärvstidpunkten inkluderas i koncernredovisningen det förvärvade företagets intäkter och kostnader, identifierbara tillgångar och skulder liksom eventuell uppkommen goodwill eller negativ goodwill. 26 ÅRSREDOVISNING 2014 Redovisningsprinciper i moderföretaget Redovisningsprinciperna i moderföretaget överensstämmer med de ovan angivna redovisningsprinciperna i koncernredovisningen. Koncernbidrag Koncernbidrag som erhållits/lämnats redovisas som en bokslutsdisposition i resultaträkningen. Det erhållna/lämnade koncernbidraget har påverkat företagets aktuella skatt. Not 2Nettoomsättning per rörelsegren 2014 2013 Koncernen Nettoomsättning per rörelsegren Elnät 31 461 31 547 Elhandel och elproduktion 60 307 67 453 Värme och kyla 92 024 97 951 Bredband 5 917 2 957 Tjänster och övrigt 13 778 14 500 203 487 214 408 2014 2013 Moderföretaget Nettoomsättning per rörelsegren Elnät 31 462 31 547 Värme och kyla 92 024 97 951 Bredband 5 917 2 957 Tjänster och övrigt 16 953 17 666 146 356 150 121 I nettomsättningen för elhandel ingår punktskatter (energiskatt) med 23 310 tkr (f å 23 199 tkr). Not 3Övriga rörelseintäkter ÅRSREDOVISNING 2014 27 not 3Övriga rörelseintäkter Elcertifikat har tilldelats för elproduktionen i våra vindkraftverk i Karlshamn Energi Elförsäljning AB. Tilldelningen har varit 14 416 certifikat, som värderats till värdet vid tildelningen. Det genomsnittliga värdet per tilldelat certifikat är 177 kr. För vår fjärrvärmeproduktion har vi tilldelats 1163 st utsläppsrätter till ett värde av 54 kr/st. Not 4 Anställda, personalkostnader och arvoden till styrelse och r evisorer Medelantalet anställda 2014 varav män 2013 varav män Moderföretaget Sverige 39 78% 3879% Totalt i moderföretaget 39 38 0% 0% Dotterföretag Sverige – 0% –0% Totalt i dotterföretag – – 0% 0% Koncernen totalt 39 78% 38 79% Redovisning av könsfördelning i företagsledningar 2014-12-312013-12-31 Andel kvinnorAndel kvinnor Moderföretaget Styrelsen 14%14% Övriga ledande befattningshavare 0% 0% Koncernen totalt Styrelsen 14%14% Övriga ledande befattningshavare 0% 0% 28 ÅRSREDOVISNING 2014 Löner och andra ersättningar samt sociala kostnader, inklusive pensionskostnader 2014 2013 Löner och SocialaLöner ochSociala ersättningar kostnader ersättningarkostnader Moderföretaget (varav pensionskostnad) 18 169 1) 8 473 (2 845) 17 135 1) 8 173 (3 259) Dotterföretag – (varav pensionskostnad) Koncernen totalt (varav pensionskostnad) 18 169 2) – – (–) 8 473 (2 845) 17 135 2) – (–) 8 173 (3 259) 1) Av moderföretagets pensionskostnader avser 291 tkr (f.å. 860 tkr) företagets ledning avseende 1 (2) personer. 2) Av koncernens pensionskostnader avser 291 tkr (f.å. 860 tkr) företagets ledning avseende. 1 (2) personer. Löner och andra ersättningar fördelade mellan styrelseledamöter m.fl. och övriga anställda 2014 2013 StyrelseÖvrigaStyrelseÖvriga och VD anställda och VD anställda Moderföretaget (varav tantiem o.d.) 1 374 16 795 (–) 1 286 (–) 15 852 Dotterföretag ––– – (varav tantiem o.d.) Koncernen totalt (varav tantiem o.d.) (–) 1 374 16 795 (–) (–) 1 286 (–) 15 852 ÅRSREDOVISNING 2014 29 Arvode och kostnadsersättning till revisorer 20142013 Koncern Ernst & Young AB Revisionsuppdrag 10198 Andra uppdrag 33 17 Lekmannarevisorer Revisionsuppdrag 99 Moderföretag Ernst & Young AB Revisionsuppdrag 9097 Andra uppdrag 33 17 Lekmannarevisorer Revisionsuppdrag 99 Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på företagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter. Not 5Operationell leasing Leasingavtal där företaget är leasetagare Koncern Framtida minimileaseavgifter avseende icke 2014-12-312013-12-31 uppsägningsbara operationella leasingavtal Inom ett år 284 170 Mellan ett och fem år 273 215 557385 Räkenskapsårets kostnadsförda leasingavgifter 20142013 347 304 Alla leasingavtal har klassificerats som operationella eftersom beloppen är förhållandevis små. 30 ÅRSREDOVISNING 2014 Moderföretaget Framtida minimileaseavgifter avseende icke 2014-12-312013-12-31 uppsägningsbara operationella leasingavtal Inom ett år 284 17 Mellan ett och fem år 273 215 557385 Räkenskapsårets kostnadsförda leasingavgifter 20142013 347 304 Not 6Ränteintäkter och liknande resultatposter 20142013 Koncernen Ränteintäkter, övriga 141 140 141140 Moderföretaget Ränteintäkter, övriga 140138 140138 Not 7Räntekostnader och liknande resultatposter 2014 2013 Koncernen Räntekostnader, övriga -4 784 -5 327 Borgensavgift till Karlshamns kommun -552 -444 -5 336 -5 771 Moderföretaget Räntekostnader, övriga -3 208 -3 514 Borgensavgift till Karlshamns kommun -405 -285 -3 613 -3 799 ÅRSREDOVISNING 2014 31 Not 8Skatt på årets resultat 2014 2013 Koncernen Aktuell skattekostnad [/skatteintäkt] Uppskjuten skatt -3 – 2 977 270 2 974 270 2014 2013 Moderföretaget Aktuell skattekostnad [/skatteintäkt] -3 – -3 – Avstämning av effektiv skatt 20142013 Koncernen Procent Belopp ProcentBelopp Resultat före skatt -13 529 286 Skatt enligt gällande skattesats för moderföretaget 22,0% 2 976 22,0% -63 Andra icke-avdragsgilla kostnader -0,1% -18 199,7% -571 Ej skattepliktiga intäkter 0,0% 1 -224,1% 641 Utnyttjande av tidigare ej aktiverade underskottsavdrag 0,1% Redovisad effektiv skatt 22,0% 16-92,0% 263 2 974 -94,4% 270 20142013 Moderföretaget Procent Belopp ProcentBelopp Resultat före skatt Skatt enligt gällande skattesats för moderföretaget 313 22,0% -1 22,0% -69 Ej avdragsgilla kostnader 450,0% -18 10,9% -34 Ej skattepliktiga intäkter -25,0% 1 -32,9% 103 Utnyttjande av tidigare ej aktiverade underskottsavdrag Redovisad effektiv skatt 32 4 ÅRSREDOVISNING 2014 -400,0% 47,0% 160,0% – -3 – 0,0% Not 9Immateriella anläggningstillgångar 2014-12-31 2013-12-31 Koncernen Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 8 339 7 990 Omklassificeringar – 349 Vid årets slut 8 339 8 339 Ackumulerade avskrivningar Vid årets början -4 850 -3 751 Omklassificeringar – -23 Årets avskrivning -1 015 -1 076 Vid årets slut -5 865 -4 850 2 474 3 489 Redovisat värde vid årets slut 2014-12-31 2013-12-31 Moderföretaget Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 8 339 7 990 Omklassificeringar – 349 Vid årets slut 8 339 8 339 Ackumulerade avskrivningar Vid årets början -4 850 -3 751 Omklassificeringar – -23 Årets avskrivning -1 015 -1 076 Vid årets slut -5 865 -4 850 2 474 3 489 Redovisat värde vid årets slut ÅRSREDOVISNING 2014 33 Not 10Byggnader och mark 2014-12-31 2013-12-31 Koncernen Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början Nyanskaffningar Vid årets slut 26 749 812 27 561 26 935 -186 26 749 Ackumulerade avskrivningar Vid årets början -12 973 -12 417 Årets avskrivning -558 -556 Vid årets slut -13 531 -12 973 Redovisat värde vid årets slut 14 030 13 776 2014-12-31 2013-12-31 Moderföretaget Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början Nyanskaffningar Vid årets slut 26 749 812 27 561 26 935 -186 26 749 Ackumulerade avskrivningar Vid årets början -12 973 -12 417 Årets avskrivning -558 -556 -13 531 -12 973 14 030 13 776 Redovisat värde vid årets slut Varav mark 2014-12-312013-12-31 Koncernen Ackumulerade anskaffningsvärden 2 639 2 058 Redovisat värde vid årets slut 2 639 2 058 Moderföretaget 34 Ackumulerade anskaffningsvärden 2 639 2 058 Redovisat värde vid årets slut 2 639 2 058 ÅRSREDOVISNING 2014 Not 11Maskiner och andra tekniska anläggningar 2014-12-31 2013-12-31 Koncernen Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 136 969 130 784 Nyanskaffningar 2 258 6 634 Avyttringar och utrangeringar -4 887 -449 134 340 136 969 Vid årets början -56 004 -50 895 terförda avskrivningar på avyttringar Å och utrangeringar 4 864 449 Årets avskrivning 5 642 -5 558 Neskrivning -14 000 – -70 782 -56 004 Redovisat värde vid årets slut 63 558 80 965 Ackumulerade avskrivningar 2014-12-31 2013-12-31 Moderföretaget Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 60 050 57 001 Nyanskaffningar 2 258 3 498 Omklassificeringar -4 887 -449 57 421 60 050 Ackumulerade avskrivningar Vid årets början -42 471 -41 208 Omklassificeringar 4 864 449 Årets avskrivning -1 796 -1 712 -39 403 -42 471 Redovisat värde vid årets slut 18 018 17 579 ÅRSREDOVISNING 2014 35 Not 12Inventarier, verktyg och installationer 2014-12-31 2013-12-31 Koncernen Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 522 574 482 669 Nyanskaffningar 27 037 33 372 Avyttringar och utrangeringar -2 777 -1 625 Omklassificeringar 1 105 8 158 547 939 522 574 Ackumulerade avskrivningar Vid årets början -270 591 -251 663 terförda avskrivningar på avyttringar Å och utrangeringar 2 452 1 625 Omklassificeringar – 23 Årets avskrivning -21 872 -20 576 -290 011 -270 591 Redovisat värde vid årets slut 257 928 251 983 2014-12-31 2013-12-31 Moderföretaget Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 522 574 482 669 Nyanskaffningar 27 037 33 372 Avyttringar och utrangeringar -2 777 -1 625 Omklassificeringar 1 105 8 158 547 939 522 574 Ackumulerade avskrivningar Vid årets början -270 591 -251 663 terförda avskrivningar på avyttringar Å och utrangeringar 2 452 1 625 Omklassificeringar – 23 Årets avskrivning på anskaffningsvärden -21 872 -20 576 -290 011 -270 591 257 928 251 983 Redovisat värde vid årets slut 36 ÅRSREDOVISNING 2014 Not 13Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 2014-12-31 2013-12-31 Koncernen Vid årets början 1 105 8 506 Omklassificeringar -1 105 -8 506 Investeringar 4 516 1 105 4 516 1 105 Redovisat värde vid årets slut Moderföretaget Vid årets början 1 105 8 506 Omklassificeringar -1 105 -8 506 Investeringar 4 516 1 105 4 516 1 105 Redovisat värde vid årets slut Not 14Andelar i koncernföretag 2014-12-312013-12-31 Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 250 250 250 250 Redovisat värde vid årets slut Spec av moderföretagets och koncernens innehav av andelar i koncernföretag 2014-12-31 2013-12-31 AntalAndelRedovisatRedovisat andelar i % i) värde värde 10 100,0 250 250 Dotterföretag / Org nr / Säte Karlshamns Energi Elförsäljning AB, 556527-9345, 250 250 i) Ägarandelen av kapitalet avses, vilket även överensstämmer med andelen av rösterna för totalt antal aktier. ÅRSREDOVISNING 2014 37 Not 15Andra långfristiga värdepappersinnehav 2014-12-312013-12-31 Koncernen Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 15 15 15 15 Redovisat värde vid årets slut M oderföretaget Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 15 15 Redovisat värde vid årets slut 15 15 Not 16Uppskjuten skatt Koncernen 2014-12-31 RedovisatSkattemässigtTemporär värde värde skillnad äsentliga temporära skillnader V Byggnader och mark 14 030 13 972 58 Maskiner och inventarier 321 486 186 600 134 886 335 516 200 572 134 944 2014-12-31 UppskjutenUppskjuten Koncernen skattefordran skatteskuldNetto äsentliga temporära skillnader V Byggnader och mark – 13 -13 Maskiner och inventarier – 29 675 -29 675 Uppskjuten skattefordran/skuld (netto) – 29 688 -29 688 2013-12-31 RedovisatSkattemässigtTemporär Koncernen värde värde skillnad Väsentliga temporära skillnader Byggnader och mark Maskiner och inventarier 13 776 13 716 60 332 948 184 533 148 415 346 724 198 249 148 475 38 ÅRSREDOVISNING 2014 2013-12-31 UppskjutenUppskjuten Koncernen skattefordranskatteskuldNetto Väsentliga temporära skillnader Byggnader och mark – 13 -13 Maskiner och inventarier – 32 652 -32 652 Uppskjuten skattefordran/skuld (netto) – 32 665 -32 665 Not 17 not 17Immateriella omsättningstillgångar 2014-12-312013-12-31 Koncern Tilldelade elcertifikat 2 983 2 771 Förvärvade elcertifikat 1 122 1 102 Tilldelade utsläppsrätter 120 57 49 160 4 274 4 090 Förvärvade utsläppsrätter Moderföretag Tilldelade utsläppsrätter 120 57 Förvärvade utsläppsrätter 49 160 169217 Not 18Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2014-12-312013-12-31 Koncern Ej debiterad elförbrukning 25 297 24 907 Upplupen intäkt bredband 2 569 2 778 Övriga poster 1 002 636 28 868 28 321 Moderföretag Ej debiterad elförbrukning 19 562 18 887 Upplupen intäkt bredband 2 569 2 778 650 327 22 781 21 992 Övriga poster ÅRSREDOVISNING 2014 39 Not 19Eget kapital i ingångsbalansräkningen AktiekapitalÖvrigtReserver tillskjutet kapital Koncernen Enligt fastställd balansräkning 2013-12-31 12 000 – ffekter av byte av redovisningsE princip (BR) Justerad balans efter byte av redovisningsprincip 2014-01-01 12 000 119 890 – – 119 890 Förskjutning mellan bundet och fritt eget kapital -10 555 nligt beslut på årsstämma E Disposition enl årsstämmobeslut Eget kapital 2014-12-31 12 000 – 109 335 Balanserat resultatMinoritets inkl årets resultat intresse Koncernen Enligt fastställd balansräkning 2013-12-31 -572 – Koncernbidrag 11 841 – Skatt koncernbidrag -2 605 – ffekter av byte av E redovisningsprincip (BR) Justerad balans efter byte av redovisningsprincip 2014-01-01 8 664 – Förskjutning mellan bundet och fritt eget kapital 10 555 Årets resultat enligt fastställd resultaträkning -10 555 ffekter av byte av E redovisningsprincip (RR) Koncernbidrag efter skatt -9 236 Summa effekter av byte av redovisningsprincip (RR) -9 236 Eget kapital 2014-12-31 -572 – 40 ÅRSREDOVISNING 2014 Bundet eget kapitalAndra fonderBalanserat resultat inkl årets resultat Moderföretaget Enligt fastställd balansräkning 2013-12-31 12 000 2 400 -743 Effekter av byte av redovisningsprincip (BR) Koncernbidrag 11 841 Skatt på koncernbidrag -2 605 Justerad balans efter byte av redovisningsprincip 2014-01-01 12 000 2 400 8 493 nligt beslut på årsstämma E Disposition enl årsstämmobeslut rets resultat enligt fastställd Å resultaträkning 1 ffekter av byte av E redovisningsprincip (RR) Koncernbidrrag -9 236 Summa effekter av byte av redovisningsprincip (RR) -9 236 Eget kapital 2014-12-31 12 0002 400 -742 Not 20Långfristiga skulder 2014-12-31 2013-12-31 Koncernen Skulder som förfaller senare än ett år från balansdagen: Övriga skulder till kreditinstitut 180 000 172 000 Skulder som förfaller senare än fem år från balansdagen: Övriga skulder till kreditinstitut 6 000 8 000 Moderföretaget Skulder som förfaller senare än ett år från balansdagen Övriga skulder till kreditinstitut 135 000 135 000 ÅRSREDOVISNING 2014 41 Not 21 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2014-12-31 2013-12-31 Koncernen Upplupen räntekostnad 1 892 2 584 Upplupna semesterlöner och okompenserad övertid 1 256 1 398 Upplupen ombyggnad Karlshamn T 1 332 – Regionnätköp 972– Upplupen löneskatt 554 651 Upplupen kostnad elinköp – 671 Förutbetald hyra bredband 487 526 Övriga poster 1 401 1 037 6 562 8 199 Moderföretaget Upplupna semesterlöner och okompenserad övertid 1 256 Upplupen räntekostnad 985 Regionnätköp Upplupen ombyggnad Karlshamn T 1 398 1 594 972– – 1 332 Upplupen löneskatt 554 651 Förutbetald hyra bredband 487 526 Övriga poster 1 112 748 5 366 6 249 Not 22 Betalda räntor och erhållen utdelning 2014 2013 Koncernen Erhållen ränta 141 140 Erlagd ränta 5 188 4 929 2014 2013 MODERBOLAGET Erhållen ränta Erlagd ränta 140 139 3 612 3 107 42 ÅRSREDOVISNING 2014 Not 23 Likvida medel 2014-12-31 2013-12-31 Koncernen Följande delkomponenter ingår i likvida medel: Kassamedel 11 11 2014-12-31 2013-12-31 Moderföretaget Följande delkomponenter ingår i likvida medel: Kassamedel 11 Banktillgodohavanden – 3 771 1 3 772 Ovanstående poster har klassificerats som likvida medel med utgångspunkten att: - De har en obetydlig risk för värdefluktuationer. - De kan lätt omvandlas till kassamedel. - De har en löptid om högst 3 månader från anskaffningstidpunkten. Koncernuppgifter Not 24 Företaget är helägt dotterföretag till Stadsvapnet i Karlshamn AB, org nr 556427-2382 med säte i Karlshamn. Stadsvapnet i Karlshamn AB ägs av Karlshamns kommun. Koncernredovisning upprättas av Stadsvapnet i Karlshamn AB i den största koncernen. Inköp och försäljning inom koncernen Av koncernens totala inköp och försäljning mätt i kronor avser 0 % av inköpen och 10 % av försäljningen andra företag inom hela den företagsgrupp som koncernen tillhör. Av moderföretagets totala inköp och försäljning mätt i kronor avser 2 % av inköpen och 16 % av försäljningen andra företag inom hela den företagsgrupp som företaget tillhör. Not 25 Nyckeltalsdefinitioner Rörelsemarginal: Rörelseresultat / Nettoomsättning Balansomslutning:Totala tillgångar Avkastning på sysselsatt kapital: (Rörelseresultat + finansiella intäkter) / Sysselsatt kapital Finansiella intäkter: Poster i finansnettot som är hänförliga till tillgångar (som ingår i sysselsatt kapital) Sysselsatt kapital: Totala tillgångar - räntefria skulder Räntefria skulder: Skulder som inte är räntebärande. Pensionsskulder ses som räntebärande. Avkastning på eget kapital: Årets resultat hänförligt till moderföretagets aktieägare / Eget kapital hänförligt till moderföretagets aktieägare Soliditet: Totalt eget kapital / Totala tillgångar ÅRSREDOVISNING 2014 43 STYRELSEns namnteckningar 44 ÅRSREDOVISNING 2014 ÅRSREDOVISNING 2014 45 STYRELSEMEDLEMMAR StyrelseSuppleanter Tyrone SvärdhAnnika Westerlund Ordförande Stig Johansson Stig Nygren Christer Florén Birgitta Jönsson Vice ordförande Monika Andersson Inger Löfblom-Sjöberg Per Erlandsson Elisabeth Dahl Ledamot Peter Karlsson Arbetstagarrepresentant SEKO Energi Syd Yngve Svensson Ledamot Eva Olsson Arbetstagarrepresentant Vision Hélène Nordin Ledamot Verkställande direktör Thomas NilssonAnders Strange Ledamot Revisorer Magnus OlssonAnders Håkansson Ledamot Auktoriserad revisor Bertil Lind Bengt Olofsson Arbetstagarrepresentant SEKO Energi Syd Lekmannarevisor Ulf Olsson Arbetstagarrepresentant Vision Sammanträden Styrelsen har under året hållit 8 protokollförda sammanträden ÅRSREDOVISNING 2014 47 NYCKELTAL (FÖR KONCERNEN) Avkastning totalt kapital % Avkastning på sysselsatt kapital % Vinstmarginal % Soliditet % 2010 5,5 2011 5,0 2012 4,7 2013 4,3 2014 0,5 7,9 8,4 32,7 7,2 8,0 35,8 5,9 9,2 31,1 5,5 9,0 31,4 0,6 1,0 29,4 Definitioner Avkastning totalt kapital = Rörelseresultat + övriga ränteintäkter och liknande resultatposter i förhållande till balansomslutningen. Avkastning på sysselsatt kapital = Rörelseresultat + övriga ränteintäkter och liknande resultatposter i förhållande till sysselsatt kapital (sysselsatt kapital = eget kapital + räntebärande skulder). Vinstmarginal = Rörelseresultat + övriga ränteintäkter och liknande resultatposter i förhållande till rörelsens intäkter. Soliditet = Eget kapital i förhållande till balansomslutningen. STATISTIK (FÖR KONCERNEN) 2010 2011 2012 20132014 RörelseomsättningMkr 225 206 213 199188 InvesteringarMkr 24 27103 40 35 Såld elenergi inkl elnätsförlusterGWh 138 128129 89 83 VindkraftsproduktionGWh 3,1 3,3 7,6 13,1 14,5 Inmatning i elnätGWh 123 114 114 112108 Eldistributionsförluster % 3,7 3,4 3,4 3,43,4 Såld fjärrvärmeGWh 181 157 170 171157 Köpt överskottsvärme från Södra Cell MörrumGWh 181 167 180 178165 Överskottsvärmens andel av total värmeproduktion % 87 91 91 9089 Köpt värme från AAKGWh 14 9 12 1110 Antal abonnemang värme 1340 1398 1447 14741485 Medelantalet anställda 38 38 37 3839 varav män 30 29 29 3030 varav kvinnor 8 9 8 89 Energi: 1 GWh = 1 000 MWh = 1 000 000 kWh 48 ÅRSREDOVISNING 2014 statistik 2004 – 2014 Inmatning i elnät i GWh 150 100 50 0 Eldistribu*on 2004 05 06 07 08 09 10 11 12 13 2014 Värmeförsäljning och därav överskottsvärme i GWh från Södra Cell Mörrum 200 180 160 140 Försäljning 120 100 Översko1svärme 80 60 40 20 2004 05 06 07 08 09 10 11 12 13 2014
© Copyright 2024