1. No category

Dnr: BTH-1.3.2-0324-2014
Fastställd av högskolestyrelsen 2015-02-17, § 15
Budgetunderlag för Blekinge tekniska högskola 2016-2018
I enlighet med regeringens direktiv till budgetunderlag lämnas här en redovisning av högskolans planering av utbildningsutbudet, bedömning
och beräkning av högskolans ekonomiska utveckling samt strategiska utmaningar under perioden.
1. Planering av utbildningsutbudet
För 2015 budgeteras med 3 154 helårsstudenter vilket är något under anslagsramen. 2018 års beräknade anslagsram ger utrymme för cirka 2 450
helårsstudenter. Detta innebär en minskning på mer än 700 utbildningsplatser på tre år. Ett referensvärde tre år tillbaka i tiden visar att BTH:s
anslagsram 2012 medgav 3 575 helårsstudenter med den studentmix som
då rådde.
BTH har de senaste åren arbetat intensivt med planering och genomförande av en konsolidering av sitt utbildningsutbud med anledning av de
beräknade anslagsminskningarna samt i enlighet med BTH:s forskningsoch utbildningsstrategi för 2013-2016. Målet är att vässa profilen, höja kvaliteten och attrahera fler studenter till färre utbildningsalternativ. Fokus
ska vara på campusutbildningar inom teknik. Även utbildningen i omvårdnad är ett angeläget område.
Under 2013 och 2015 fattades viktiga utbildningsbeslut. Ett antal program
inom humaniora och samhällsvetenskap ställdes in redan 2013. Från och
med 2015 kommer även utbildningar inom ekonomi att ställas in. Antalet
fristående kurser reducerades kraftigt 2013. 2014-2015 ökas nivån något
igen för att möta anslagsramarna medan volymen på utbildningsprogram
minskas för att anpassas till 2016-2018 års nivåer.
2014 var studentantalet på distansutbildningar och fristående kurser på
distans 818 helårsstudenter. 2018 beräknas detta antal vara cirka 250
helårsstudenter. 2014 var studentantalet på fristående kurs 584 helårsstudenter och 2018 beräknas detta antal vara reducerat till cirka 120 helårsstudenter. Dessa förändringar är en direkt följd konsolideringen av utbildningsutbudet.
Sammanfattningsvis så präglas planeringen av utbildningsutbudet av det
sviktande statliga stödet till högskolan. Mellan åren 2012 och 2018 kommer BTH att ha förlorat cirka 1 100 utbildningsplatser. Det är en minskning
med 30 procent.
Högskolan bedömer att en ökning av anslaget till utbildning på grundnivå
och avancerad nivå upp till 240 miljoner kronor, cirka 2 700 utbildningsplatser, från och med 2016 skulle bättre motsvara de behov som vi ser utifrån sökandetrycket på utbildningarna.
2. Bedömning av den ekonomiska utvecklingen
De beräknade anslagsramarna inom grundutbildningen för 2016-2018, enligt den av riksdagen beslutade budgetmotionen för 2015, innebär en
minskning av anslagen med 51 miljoner kronor eller 19 procent under perioden 2014-2018 (i 2015 års prisnivå). Under perioden 2016-2018 beräknas
BTH ha en överproduktion och ta i anspråk det anslagssparande som genererats 2014 och 2015.
För att kunna hantera denna anslagsminskning har uppsägningar av tillsvidareanställd personal redan genomförts 2012, 2013 och 2014. Sammanlagt har redan 52 tillsvidareanställda blivit uppsagda. Planeringen i budgetunderlaget 2016-2018 innehåller ytterligare stora personalminskningar
för att anpassa BTH:s kostnadsvolym till förutsättningarna enligt budgetmotionen för 2015.
Personalminskningarna under 2012-2018 beräknas leda till extraordinära
kostnader på cirka 40 miljoner kronor. De extraordinära kostnaderna består av anlitande av ersättningspersonal vid tjänstledighet med lön under
uppsägningstid, kostnader för särskild pensionsersättning och kostnader
för pensionsersättning.
Utöver de extraordinära kostnaderna tillkommer kostnader för lön under
uppsägningstid för uppsagd personal då denna personal i många fall är
tjänstlediga med lön enligt trygghetsavtalet. Detta med syftet att den uppsagde snabbt ska kunna hitta en ny sysselsättning. Sammantaget medför
detta stora kostnader för BTH som ligger utanför den ordinarie verksamheten.
Intäkter av avgifter och andra ersättningar samt intäkter av bidrag beräknas vara i princip oförändrade under perioden. Avgiftsintäkterna för studieavgiftsskyldiga studenter beräknas öka under perioden medan andra
typer av avgiftsintäkter minskar något. Bidragsfinansieringen har stärkts
de senaste åren genom stora beviljade projekt från framförallt KKstiftelsen och EU de senaste åren. Här ser vi dock en effekt av de senaste
årens omstruktureringar och personalminskningar då bidragsfinansieringen inom vissa delar av verksamheten istället minskar. Bidragsfinansieringen som helhet förblir i princip oförändrad under perioden.
För kostnadsposterna lokaler, drift/övrigt, avskrivningar och finansiella
kostnader beräknas även här en minskning under perioden 2016-2018.
Denna minskning är dock inte lika kraftig som för personalkostnaderna.
Lokalkostnaderna är oförändrade under perioden då endast några mindre
förändringar av BTH:s lokaler planeras. Driftskostnaderna har reducerats
de senaste åren, från en nivå på 90 miljoner kronor 2010 till 67 miljoner
kronor 2014. Några ytterligare kraftiga reduktioner bedöms ej möjliga
med hänsyn till verksamheten och kostnadsposten beräknas minska i
mindre omfattning 2016-2018. Avskrivningskostnaderna beräknas följa
trenden sedan ett antal år med en minskande investeringstakt och därmed
minskande kostnader för avskrivningar.
Vid utgången av 2012 var BTH:s myndighetskapital 2,7 miljoner kronor.
Under 2013 och 2014 har BTH inlett anpassningen av kostnadsnivån till
beräknade framtida anslagsnivåer med bibehållen intäktsnivå och därmed
återuppbyggt myndighetskapitalet. Vid utgången av 2014 har BTH ett
myndighetskapital på 22,7 miljoner kronor eller fem procent av omsättningen. Detta har genomförts trots under perioden betydande extraordinära kostnader och kostnader för tjänstledighet med lön under uppsägningstid.
I budgetunderlaget 2016-2018 visar BTH en planering för att hantera den
kraftiga anslagsminskningen inom grundutbildningen och för att uppnå
en verksamhet i ekonomisk balans. Detta trots de stora kostnaderna utanför ordinarie verksamhet som denna omstrukturering medför i form av
extraordinära kostnader, tjänstledighet med lön under uppsägningstid
samt utvecklings- och avvecklingskostnader.
Den ekonomiska planeringen innebär att BTH vid utgången av 2018 beräknas ha ett utgående myndighetskapital på 10 miljoner kronor. Detta
bedöms ge stabilitet och rimliga möjligheter till att hantera oförutsedda
händelser och andra eventuella utmaningar utöver den omfattande omstrukturering som ligger i planeringen för budgetunderlaget 2016-2018.
3. Strategiska utmaningar under perioden
Högskolan arbetar med åtta mål, samtliga med sikte på att höja kvaliteten
och produktiviteten i utbildningen och forskningen. Målen, strategiskt
viktiga åtgärder som genomförts och vissa utfall hittills framgår av lämnad årsredovisning.
Utbildningen behöver fortsatt förnyas för att framför allt kunna attrahera
fler kvinnliga teknikstudenter och leda till fler etablerade studenter i regionen efter examen. Forskningen behöver förbättra den vetenskapliga
publiceringen och attrahera mer externa medel. Den internationella delen
behöver förändras för att skapa mer ömsesidiga utbyten inom högskolans
alla verksamheter.
Tillämpad IT, innovation och hållbar tillväxt, d.v.s. högskolans profil,
uppfattas som lösningen på många utmaningar i samhället. Målet är att
Sverige ska vara bäst i världen på att använda digitaliseringens möjligheter. Utvecklingen och användningen av IT bidrar till såväl innovation
och utveckling av nya tjänster som till att befintliga affärsmodeller och
strukturer utmanas, vilket i sin tur främjar tillväxt och konkurrenskraft. IT
ska även bidra till ett miljöanpassat samhälle.
För Sverige är det viktigt att vidareutveckla sin ledande ställning inom
områden där svensk industri redan är stark såsom telekommunikation,
fordon, process och automation, skog/trä och metall, flyg och rymd. Detta
är områden där Sverige har stort systemkunnande och stor export och där
IT och hållbarhet har en allt större betydelse för produkternas konkurrenskraft. IT har också stor betydelse för utveckling av offentlig verksamhet
inom exempelvis hälso- och sjukvård, förvaltning och planering.
En avgörande faktor för möjligheten och framgången till tillväxt kommer
att vara tillgång på kunskap och kompetens inom de ovan beskrivna områdena. Till detta kommer också vårt samhälles förmåga att omsätta ny
kunskap till nya varor och tjänster, utvecklade verksamheter och nya företag.
Utmaningarna och möjligheterna kräver förstklassig och ändamålsenlig
forskning, utbildning och innovation. För Sveriges lärosäten innebär detta
krav på ökad internationell konkurrenskraft avseende bl.a. utbildningskvalitet, forskningskvalitet och förmågan att samverka med näringsliv och
offentlig verksamhet på regional, nationell och internationell nivå. BTH
har sedan länge en inriktning mot samverkan med framför allt industrin
både nationellt och regionalt och även en internationell profil med omfattande erfarenhet av internationella studenter och samarbete med internationella universitet och högskolor.
Högskolans mål är att vara etta i Sverige och bland de tre främsta i Europa
inom vår profil. På vissa områden har vi redan nått det målet. Inom teknik,
som i och för sig är bredare än vår profil, är BTH rankad sexa av 22 lärosäten i Sverige enligt senaste U-rank. Grundutbildningen är rankad etta,
internationaliseringen är rankad tvåa, forskningen och utbildningen på
forskarnivå är rankad femma.
Den övergripande utmaningen ligger i att förnya och höja kvaliteten i
verksamheten. Den redan genomförda omstruktureringen har drivit på
detta arbete.
Högskolan bedömer att det strategiska arbete som bedrivs kommer att
leda till en starkare högskola som ännu kraftfullare kan bidra till Sveriges
utveckling och industrins konkurrenskraft, inte minst regionalt. Det strategiska arbetet utgår ifrån att det statliga stödet, särskilt vad gäller utbildningsplatser, ökar i framtiden.
Budgetunderlag 2016-2018
Blekinge Tekniska Högskola
Tabell 1 Total budget
Total budget
(tkr)
Verksamhetens intäkter
2014
Utfall
Anslag1
Avgifter
Bidrag
Finansiella intäkter
347 188
42 342
Summa intäkter
2015
Prognos
2016
Ber.
2017
Ber.
2018
Ber.
341 121
316 559
313 183
302 717
41 651
44 300
41 200
41 200
66 346
254
64 950
325
63 600
200
63 100
300
63 100
300
456 130
448 047
424 659
417 783
407 317
Personal
Lokaler
Drift/Övrigt
Avskrivningar
Finansiella kostnader
316 423
50 044
314 353
51 038
309 500
50 800
300 600
50 800
287 000
50 800
66 620
70 164
67 400
67 400
65 200
7 954
6 793
6 400
5 700
5 300
262
312
200
200
200
Summa kostnader
441 303
442 660
434 300
424 700
408 500
Verksamhetsutfall
Transfereringar
14 827
0
5 386
0
-9 641
0
-6 917
0
-1 183
0
Årets kapitalförändring/ Årets
resultat
14 827
5 386
-9 641
-6 917
-1 183
Utgående myndighetskapital (inkl.
årets kapitalförändring)2
22 748
28 134
18 494
11 576
10 393
Utgående oförbrukade bidrag
31 952
30 000
30 000
30 000
30 000
Verksamhetens kostnader
1
2
Intäkterna av anslag ska motsvara summan av anslag i tabell 2 och 3.
För stiftelsehögskolorna avses eget kapital och årets resultat.
Kommentar
Anslagsintäkter:
1. Underproduktion 2014-2015. Sparade prestationer används och anslagssparande påbörjas.
2. Överproduktion 2016-2018. Anslagssparande används.
Avgiftsintäkter:
1. Intäkter för avgiftsskyldiga studenter ökar årligen i perioden 2013-2016.
2. Intäkter från UHR för granskning och registrering av antagningsdokument respektive
virtuell organisation ökar årligen 2014-2015 för att sedan bibehålla nivån.
Bidragsintäkter:
1. Personalminskningar beräknas leda till en viss minskning av bidragsintäkterna.
Personalkostnader:
1. Personalkostnaderna minskar årligen i takt med att personalminskningar genomförs.
2. I personalkostnader ingår avsättningar för lön under uppsägningstid och pensionskostnader
samt kostnader för tillfällig ersättningspersonal (vid ev. arbetsbefriande av uppsagd personal).
3. Lönerevisioner beräknas överstiga fasta priser (pris- och löneuppräkning).
Övriga driftskostnader:
1. Driftskostnaderna har reducerats i betydande omfattning, från 90 Mkr 2010 till 67 Mkr 2014.
Ytterligare större reduceringar bedöms ej möjlig utan denna nivå beräknas för 2015-2018.
Finansiella intäkter och finansiella kostnader:
1. Antaganden om räntesatser 2015 gjordes före de senaste räntesänkningarna varför de
finansiella intäkterna och de finansiella kostnaderna i budget 2015 sannolikt är för höga.
Budgetunderlag 2016-2018
Blekinge Tekniska Högskola
Tabell 2 Utbildning på grundnivå och avancerad nivå
Utbildning på grundnivå och
avancerad nivå (tkr)
2014
2015
2016
2017
2018
Utfall
Prognos
Ber.
Ber.
Ber.
Verksamhetens intäkter
Takbelopp1
Beräknad avräkning2 (A)
Särskilda åtaganden (B)
266 603
260 241
258 898
254 420
228 786
230 051
217 797
226 651
215 470
216 151
1 378
1 749
1 749
1 749
1 749
Anslag (A+B)
Avgifter
Bidrag
Finansiella intäkter
261 619
32 516
13 445
164
256 169
38 407
12 479
211
231 800
41 100
9 100
100
228 400
38 000
9 700
200
217 900
38 000
10 200
200
Summa intäkter 3
307 744
307 266
282 100
276 300
266 300
Verksamhetens kostnader
Personal
Lokaler
Drift/Övrigt
Avskrivningar
Finansiella kostnader
207 217
40 475
42 859
5 547
201
209 007
41 125
48 985
4 463
207
201 100
40 600
45 800
4 100
100
192 500
40 500
46 200
3 900
100
178 900
40 500
44 300
3 700
100
Summa kostnader
296 298
303 787
291 700
283 200
267 500
11 446
3 479
-9 600
-6 900
-1 200
Årets kapitalförändring/ Årets
resultat
1
Takbelopp enligt budgetpropositionen för 2015 i 2015 års prisnivå samt enligt övrig tillkommande information i
regleringsbrev för 2015.
2
Beräknad avräkning av anslag för grundutbildning bland annat med hänsyn till ev. utnyttjande av tidigare
uppkommet anslagssparande eller överproduktion, samt ev. decemberprestationer.
3
Summering av anslag, avgifter, bidrag och finansiella intäkter.
Kommentar
1. Kvalitetsbaserad resursfördelning inklusive kommande regleringsbrevsändring enligt
e-post från Utbildningsdepartementet (Lisa Midlert) 150122.
2. Anslagsram enligt av riksdagen beslutad budgetmotion för 2015 och enligt e-post från
Utbildningsdepartementet (Lisa Midlert) 150122.
Budgetunderlag 2016-2018
Blekinge Tekniska Högskola
Tabell 3 Forskning och utbildning på forskarnivå
Forskning och utbildning på
forskarnivå (tkr)
2014
2015
2016
2017
2018
Utfall
Prognos
Ber.
Ber.
Ber.
Verksamhetens intäkter
Anslag1
Avgifter
Bidrag
Finansiella intäkter
85 569
9 826
52 901
90
84 952
3 243
52 471
114
84 759
3 200
54 500
100
84 783
3 200
53 400
100
84 817
3 200
52 900
100
Summa intäkter
148 386
140 780
142 559
141 483
141 017
Verksamhetens kostnader
Personal
Lokaler
Drift/Övrigt
Avskrivningar
Finansiella kostnader
109 207
9 569
23 761
2 407
61
105 346
9 913
21 179
2 330
105
108 400
10 200
21 600
2 300
100
108 100
10 300
21 200
1 800
100
108 100
10 300
20 900
1 600
100
Summa kostnader
145 005
138 873
142 600
141 500
141 000
3 381
1 907
-41
-17
17
Årets kapitalförändring/ Årets
resultat
1.
Med anslag avses de medel som har anvisats myndigheten i budgetpropositionen för 2015 i
2015 års prisnivå samt övrig tillkommande information i regleringsbrev för 2015.
Kommentar
Anslag enligt av riksdagen beslutad budgetmotion för 2015 och enligt e-post från
Utbildningsdepartementet (Lisa Midlert) 150122.
Budgetunderlag 2016-2018
Blekinge Tekniska Högskola
Tabell 4 Investeringar i anläggningstillgångar och
räntekontokredit
I nvesteringar i
1
anläggningstillgångar (tkr)
IB lån i Riksgäldskontoret
Beräknad nyupplåning
varav investeringar i
immateriella anläggningstillgångar
Beräknad amortering
UB lån i Riksgäldkontoret
Maximalt utnyttjande av
låneramen under året
Föreslagen låneram
2014
2015
2016
2017
2018
Utfall
Prognos
Ber.
Ber.
Ber.
21 331
1 416
15 802
3 000
12 402
3 000
10 052
3 000
8 252
3 000
339
6 945
15 802
100
6 400
12 402
100
5 350
10 052
100
4 800
8 252
100
4 450
6 802
22 000
16 000
13 000
11 000
9 000
30 000
25 000
25 000
25 000
25 000
Beräknad ränteutgift
Ränteantaganden för nyupplåning
(%)
98
0
56
92
75
0,5%
0,0%
0,5%
1,0%
1,0%
Summa räntor och
amorteringar
7 043
6 400
5 406
4 892
4 525
0
35 000
0
30 000
0
30 000
0
30 000
0
30 000
Maximalt utnyttjande av
räntekontokrediten under året
Föreslagen räntekontokredit
1
Enligt definition i 5 kap. 1 § förordningen (2000:605) om årsredovisning och budgetunderlag.
Budgetunderlag 2016-2018
Blekinge Tekniska Högskola
Tabell 5 Lokalförsörjning
Redovisning av lokaler (mnkr)
Area, kvm LOA, utifrån
lokalförsörjningsplanen
− föregående års utgång
− ökning under året
− minskning under året
− vid årets utgång (A)
Förbättringsutgift på annans
fastighet1
− nyinvesteringar
− avskrivningar
2014
Utfall
37 659
2015
Prognos
37 659
2016
Ber.
2017
Ber.
37 379
280
2018
Ber.
37 379
37 058
321
37 659
37 379
37 379
37 058
37 058
0,00
0,00
0,02
0,01
0,02
0,01
0,02
0,01
0,02
0,01
42
42
42
42
41
Genomsnittlig hyra
2
3
(kr/m LOA)
1 114
1 118
1 117
1 123
1 119
Lokalkostnader (C)
50
51
51
51
51
1 329
1 365
1 359
1 371
1 371
11%
12%
12%
12%
12%
Total årshyra enligt hyresavtal,
utifrån lokalförsörjningsplan (B)
2
Genomsnittlig lokalkostnad
4
(kr/kvm LOA)
Lokalkostnadens andel av
verksamhetens totala kostnader
1
En redovisning ska lämnas av det totala utgående beloppet enligt balansräkningens balanspost.
Vidare efterfrågas två specifika särredovisningar, nyinvesteringar och avskrivningar.
2
Inklusive avtalade ersättningar vid avflyttning före viss tidpunkt, i fall då sådan beräknas ske, samt eventuella
återställningskostnader vid avflyttning.
3
Beräknas som B/A.
4
Beräknas som C/A.
Budgetunderlag 2016-2018
Blekinge Tekniska Högskola
Tabell 6 Avgifter
(tkr)
Uppdragsverksamhet
2014
varav tjänsteexport
2015
varav tjänsteexport
2016
varav tjänsteexport
Offentligrättslig
verksamhet
2014
2015
2016
1
Intäkter
39 099
0
39 000
0
41 000
0
Intäkter till
inkomsttitel (1)
Kostnader
39 267
0
39 000
0
41 000
0
Intäkter som
får disponeras
390
400
400
Resultat
-168
0
0
0
0
0
Kostnader
Intäkter som inte får disponeras
Avgiftsintäkter enligt 4 och 15 §§ avgiftsförordningen ska inte redovisas.
Kommentar
Intäkter för utbildning av studieavgiftsskyldiga studenter ökar 2014-2016. Övriga avgiftsintäkter minskar något under perioden.
Resultat
443
400
400
-53
0
0