Regnskap 2014 - Norges Skiforbund

Årsregnskap
Østfold Skikrets
2014
Østfold Skikrets
Resultatregnskap
DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER
Offentlige tilskudd
Andre inntekter
NOTE
1
2
3
2014
2013
259 736
601 819
266 117
511 282
861 555
777 399
103 834
80 500
658 289
21 766
61 000
569 730
842 623
652 496
18 932
124 903
3 033
5 198
3 037
6 768
Netto finansposter
-2 165
-3 731
ÅRSRESULTAT
16 767
121 172
16 767
16 767
121 172
121 172
Sum driftsinntekter
Personalkostnader
Tilskudd utvalg og utviklingstiltak
Andre driftskostnader
4
5
Sum driftskostnader
Driftsresultat
Finansposter
Finansinntekter
Finanskostnader
Disponering av årets resultat
Til/fra formålskapital
Sum disponering
8
2
Østfold Skikrets
Balanse per 31.desember
EIENDELER
Omløpsmidler
Fordringer
Kundefordringer
Påløpte inntekter
Sum fordringer
NOTE
2014
2013
45 461
75 000
120 461
312 027
878 052
645 679
Sum omløpsmidler
998 513
957 706
SUM EIENDELER
998 513
957 706
60 605
60 605
60 605
60 605
797 275
16 767
814 042
676 103
121 172
797 275
Sum formålskapital
874 647
857 880
Kortsiktig gjeld
Leverandørgjeld
Forskuddsbetalte inntekter
Sum kortsiktig gjeld
93 866
30 000
123 866
99 826
Sum gjeld
123 866
99 826
SUM FORMÅLSKAPITAL OG GJELD
998 513
957 706
6
7
Bankinnskudd, kontanter o.l.
312 027
EGENKAPITAL OG GJELD
Formålskapital med selvpålagte restriksjoner
Øremerket snøproduksjon
Sum formålskapital med selvpålagte restriksjoner
Annen formålskapital
Formålskapital
Årsresultat
Sum annen formålskapital
8
8
Strømmen, 10. april 2015
Thor Gjelsvik
Adm. Sjef
Cathrine Winther Johansen (s)
Styremedlem
Terje Jensen (s)
Styremedlem
Kåre Steffensen (s)
Leder
Tore Sandem (s)
Nestleder
Jan Lexerød (s)
Styremedlem
Karl Sofus Engen (s)
Styremedlem
3
99 826
Østfold Skikrets
Noter til regnskapet 2014
Note 1
Regnskapsprinsipper
Årsregnskapet er satt opp i samsvar med Regnskaps- og revisjonsbestemmelser for små organisasjonsledd tilslutte
for små organisasjonsledd tilsluttet Norges Idrettsforbund og olympiske og paralympiske komité.
Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld
Idrettsanlegg oppføres i organisasjonsleddets balanse. Verdien settes til anskaffelseskostnaden, men ikke høyere enn den
gjeld som er knyttet til anlegget. Påkostninger behandles på samme måte.
Avskrivning mot resultatregnskapet skjer så raskt som mulig og minst med årlig beløp som tilsvarer nedbetalingen av
langsiktig gjeld knyttet til anlegget.
Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er klassifisert som
omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilsvarende kriterier lagt til grunn.
Omløpsmidler er vurdert til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi.
Annen langsiktig gjeld og kortsiktig gjeld er vurdert til pålydende beløp.
Fordringer
Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til
forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene.
Bankinnskudd, kontanter o.l.
Balanseposten bankinnskudd, kontanter o.l. inkluderer kontanter, bankinnskudd og andre betalingsmidler med forfallsdato som
er kortere enn tre måneder fra anskaffelse.
Inntektsføringsprinsipper
Driftsinntekter og offentlige tilskudd inntektsføres når de er opptjent.
Sponsorinntekter inntektsføres over avtaleperioden.
Periodiseringsregler
Utgifter kostnadsføres i samme periode som tilhørende inntekt
For prosjekter som har øremerkede midler der aktiviteten ikke er fullført ved periodens utløp, foretas det inntektsavsetninger.
Skatter
Østfold Skikrets driver ikke skattepliktig virksomhet og er derfor ikke skattepliktig.
Note 2
Offentlige tilskudd
Regnskapsposten består av:
Tilskudd post 3/regionstilskudd Skiforbundet
Østfold IK, Grunnstøtte
Østfold IK, Allaktivitetsdag
Østfold Fylkeskommune
Rakkestad Kommune
Sparebank 1 tilskudd ungdomsteam i Østfold
Sum
Note 3
2014
159 736
20 000
5 000
75 000
259 736
25 000
51 095
266 117
2014
111 855
225 992
226 444
37 528
601 819
2013
137 030
292 100
52 112
30 040
511 282
2014
103 834
103 834
2013
21 766
21 766
0,1
0,1
Andre inntekter
Regnskapsposten består av:
Kontingenter, påmelding og deltakeravgifter
Treningsavgift og løperavgift
Andre inntekter
Momskompensasjon fra NIF
Sum
Note 4
2013
165 022
20 000
5 000
Personalkostnader
Lønn og personalkostnader fakturert fra NSF og Akershus Skikrets
Sum
Antall årsverk
Thor Gjelsvik er adm. sjef for Østfold Idrettskrets. Gjelsvik er 100% ansatt i Norges Skiforbund og får lønn der.
Gjelsvik er også adm. sjef for Akershus Skikrets. Akershus Skikrets fakturerer Østfold Skikrets 1 gang i året for lønn
og andre personalkostnader. Fra 2014 har NSF fakturert refusjoner gjennom lønn som gjelder Østfold SK.
Dette har derfor medført at en del reisekostnader i 2014 er blitt ført som lønnskostnader mot tidligere andre driftskostnader.
Note 5
Andre driftskostnader
Regnskapsposten består av:
Regnskapsføring
Reise- og oppholdskostnader
2014
23 200
234 802
4
2013
36 250
359 208
Østfold Skikrets
Noter til regnskapet 2014
Andre kostnader (inkludert avsetninger)
Sum
Note 6
400 288
658 289
174 272
569 730
Kundefordringer
Debitormassen er oppført til pålydende, kr. 45.461.
Note 7
Bankinnskudd
Av likvide midler på kr. 878.052 ,- utgjør bundne skattetrekksmidler kr 0,-.
Norges Skiforbund innberetter lønnen for Gjelsvik og skattetrekket ligger derfor hos Skiforbundet.
Note 8
Formålskapital
Formålskapital med
Annen
Sum
selvpålagte restriksjonerformålskapital formålskapital
60 605
797 275
857 880
Formålskapital pr 01.01.14
Årets endring i formålskapital:
Årets resultat til annen formålskapital
Formålskapital pr. 31.12.14
0
60 605
5
16 767
814 042
16 767
874 647
ØSTFOLD SKIKRETS
Rapport tom desember 2014
Inntekter
Hittil
Regnskap
10
30
50
70
Kostnader
Årsbudsjett Prognose
Hittil
Regnskap
Resultat
Årsbudsjett Prognose
Hittil
Regnskap
Årsbudsjett Prognose
Administrasjon mm
Alpint
Hopp
Langrenn
-190 631
-24 375
-24 000
-625 581
-223 500
-24 000
-24 000
-424 000
-223 500
-24 000
-24 000
-424 000
208 152
15 875
16 322
607 472
177 500
24 000
24 000
429 000
177 500
24 000
24 000
429 000
17 521
-8 500
-7 678
-18 110
-46 000
0
0
5 000
-46 000
0
0
5 000
SUM TOTALT
-864 588
-695 500
-695 500
847 821
654 500
654 500
-16 767
-41 000
-41 000
Avd. 10 Administrasjon mm
Rapport tom desember 2014
Inntekter
Kostnader
Hittil
Regnskap
SUM TOTALT
Prosjektnr
10001
10003
10100
10101
10200
10300
10400
Prosjekt
Post 3 - Utdanning
Post 3 - Utøverutvikling
Tilskudd
Kontingent og avgifter
Drift kretskontoret
Drift kretsstyret
Renn og konkurranser
Totalt
Resultat
Hittil
Årsbudsjett Prognose
Regnskap
Hittil
Årsbudsjett Prognose
Regnskap
Årsbudsjett Prognose
-190 631
-223 500
-223 500
208 152
177 500
177 500
17 521
-46 000
-46 000
0
4 314
-86 578
-80 000
-3 127
-3 260
-21 980
-5 000
-12 500
-83 000
-80 000
0
0
-43 000
-5 000
-12 500
-83 000
-80 000
0
0
-43 000
0
25 000
0
0
82 426
73 456
27 270
1 000
12 500
0
0
77 000
59 000
28 000
1 000
12 500
0
0
77 000
59 000
28 000
0
29 314
-86 578
-80 000
79 299
70 196
5 290
-4 000
0
-83 000
-80 000
77 000
59 000
-15 000
-4 000
0
-83 000
-80 000
77 000
59 000
-15 000
-190 631
-223 500
-223 500
208 152
177 500
177 500
17 521
-46 000
-46 000
Avd. 30 Alpint
Rapport tom desember 2014
Inntekter
Kostnader
Hittil
Regnskap
Prosjektnr
30003
30100
30420
30520
Resultat
Hittil
Årsbudsjett Prognose
Regnskap
Hittil
Årsbudsjett Prognose
Regnskap
Årsbudsjett Prognose
SUM TOTALT
-24 375
-24 000
-24 000
15 875
24 000
24 000
-8 500
0
0
Prosjekt
Post 3 - Utøverutvikling
Drift komite
HL
Telenorlekene
0
-24 375
0
0
0
-24 000
0
0
0
-24 000
0
0
0
375
6 500
9 000
9 000
0
6 000
9 000
9 000
0
6 000
9 000
0
-24 000
6 500
9 000
9 000
-24 000
6 000
9 000
9 000
-24 000
6 000
9 000
Totalt
-24 375
-24 000
-24 000
15 875
24 000
24 000
-8 500
0
0
Avd. 50 Hopp
Rapport tom desember 2014
Inntekter
Kostnader
Hittil
Regnskap
Prosjektnr
50100
50420
50520
50560
50561
Resultat
Hittil
Årsbudsjett Prognose
Regnskap
Hittil
Årsbudsjett Prognose
Regnskap
Årsbudsjett Prognose
SUM TOTALT
-24 000
-24 000
-24 000
16 322
24 000
24 000
-7 678
0
0
Prosjekt
Drift komite
HL
Solan Gundersen
Kretssamlinger
Samarbeidsprosjekt
Totalt
-24 000
0
0
0
0
-24 000
-24 000
0
0
0
0
-24 000
-24 000
0
0
0
0
-24 000
10 000
0
920
5 402
0
16 322
0
1 000
1 000
2 000
20 000
24 000
0
1 000
1 000
2 000
20 000
24 000
-14 000
0
920
5 402
0
-7 678
-24 000
1 000
1 000
2 000
20 000
0
-24 000
1 000
1 000
2 000
20 000
0
Avd. 70 Langrenn
Rapport tom desember 2014
Inntekter
Kostnader
Hittil
Regnskap
Prosjektnr
70100
70210
70320
70410
70420
70421
70550
70551
70552
70560
70561
Resultat
Hittil
Årsbudsjett Prognose
Regnskap
Hittil
Årsbudsjett Prognose
Regnskap
Årsbudsjett Prognose
SUM TOTALT
-625 581
-424 000
-424 000
607 472
429 000
429 000
-18 110
5 000
5 000
Prosjekt
Drift komite
Team Veidekke Oslofjord
NM jr.
Ungdomsteam
HL
Ungdomsstafett
Vintercup
Rulleskicup
Rudskogen Grand Prix
Samling Torsby
Samling Sjursjøen
-98 239
0
0
0
-91 946
0
0
0
-305 184
-81 518
-48 694
-99 000
0
0
0
-147 000
0
-5 000
0
-73 000
-50 000
-50 000
-99 000
0
0
0
-147 000
0
-5 000
0
-73 000
-50 000
-50 000
32 800
30 000
11 560
1 650
89 839
9 750
12 651
0
279 980
81 811
57 430
27 000
30 000
0
0
157 000
10 000
20 000
5 000
73 000
53 500
53 500
27 000
30 000
0
0
157 000
10 000
20 000
5 000
73 000
53 500
53 500
-65 439
30 000
11 560
1 650
-2 107
9 750
12 651
0
-25 204
293
8 736
-72 000
30 000
0
0
10 000
10 000
15 000
5 000
0
3 500
3 500
-72 000
30 000
0
0
10 000
10 000
15 000
5 000
0
3 500
3 500
Totalt
-625 581
-424 000
-424 000
607 472
429 000
429 000
-18 110
5 000
5 000
6