Årsrapport 2015
Årsrapport 2015 Innhold Årsberetning .................................................................................. 3 Resultatregnskap .......................................................................... 8 Balanse ......................................................................................... 9 Kontantstrømoppstilling ……………………………………………… 11 Noter til regnskapet ....................................................................... 12 Uttalelse fra ledelsen ..................................................................... 16 Revisors beretning ........................................................................ 18 procono - - - - - - - · IT- ATYOUR SERVICE Til generalforsamlingen i Procano AS Oslo, 15.02.2016 Årsberetning for 2015 Virksomhetens art Procano AS ble stiftet 2. mai 2006. Selskapet leverer IT-tjenester og driver beslektet virksomhet for kunder i Norge og utlandet. Selskapet driver sin virksomhet med hovedkontor i Oslo. Årets drift 2015 har vært et begivenhetsrikt år for Procano AS. Årets drift har i hovedsak fokusert på følgende områder og begivenheter: Uforminsket fokus på kvalitet i alle ledd; tjenesteleveranser, kundeservice, support og øvrige kontaktflater mot kundene, med den hensikt å maksimere kundetilfredshet og sørge for ubetydelig kundeavgang . Kontinuerlige kvalitets- og prosessforbedringer internt for å imøtekomme kundeforventninger og utvikle «best practice» i bransjen. Betydelige investeringer i «enterprise cloud»-plattform og -nettverk fra driftssenteret i Brevik. Etablering av nye kundeforhold og fokus på repeterbare inntekter. Sikre en betryggende innfusjonering av lnstant Office AS og ProCori AS. Betydelige investeringer i forbedret plattform for kunde- og sakshåndtering. Utvikling av en komplett kundeportal gjennom prosjekt PRO Control. Prosjektet er godkjent som SkatteFUNN-prosjekt gjennom Norges forskningsråd og Innovasjon Norge for årene 2015-17. Selskapets økonomiske hovedmål var i 2015 å vokse i antall kunder og omsetning, samt å sikre lønnsom drift. Disse hovedmål ansees oppfylt. Selskapet kan vise til uavbrutt vekst i omsetning siden 2008. Etter styrets oppfatning gir fremlagt regnskap og balanse med tilhørende noter et godt og fullstendig bilde av driften og om stillingen ved årsskiftet. Det har ikke inntrådt forhold etter regnskapsårets utgang som er av betydning for bedømmelse av selskapet. Det ble avlagt 5 styremøter i løpet av 2015. Økonomisk stilling Omsetningen i selskapet økte med 16% fra NOK 45,6 mill. i 2014 til NOK 52,9 mill. i 2015. Fornøyde kunder, lav kundeavgang, tilførsel av nye kunder og fusjonen med lnstant Office AS bidro til omsetningsvekst i 2015. Årsresultatet ble redusert med NOK 5, 1 mill., fra NOK 5,9 mill. i 2014 til NOK I Procano AS, Hoffsveien 21-23, N0-0275 Oslo, Norway NO 989 997 149 MVA I Bank 6001.05.10522 Nordea i www.procano.com I +47 22 52 50 20 SWIFT NDEANOKKXXX I I [email protected] IBAN N00860010510522 Side 1 av 5 procono - - - - - - - · IT- ATYOUR SERVICE 0,8 mill. i 2015. Procano AS oppnådde i 2015 en resultatgrad på 1,2% (driftsresultatets andel av omsetning). Selskapets likviditetsbeholdning var NOK 9,9 mill. pr. 31.12.15, mot NOK 2,1 mill. pr. 31.12.14. Selskapet har midler plassert i markedsbaserte fond, som en del av en rasjonell likviditetsstyring. Selskapet har NOK 8,3 mill. i bankgjeld knyttet til oppkjøpet av lnstant Office AS, kassekreditt på NOK 1,5 mill. og benytter i noe grad finansieringsløsninger ved større investeringsbehov. Procano AS forventer å opprettholde en solid finansiell stilling og meget god likviditetsposisjon også i tiden fremover. Egenkapitalandelen pr. 31.12.2015 var 16,5% sammenlignet med 44% året før. Selskapets egenkapital utover aksjekapital pr. 31.12.2015 var NOK 3,2 mill. sammenlignet med NOK 15,4 mill. pr. 31.12.2014. Det er foreslått for generalforsamlingen i 2016 at det utbetales godtgjørelse til styrets medlemmer for 2015 på totalt NOK 0,2 mill. Det foreligger ingen avtaler om bonus, overskuddsdeling, opsjoner og lignende til fordel for daglig leder eller styrets medlemmer. Finansiell risiko Selskapet har begrenset finansiell risiko i tråd med langsiktig målsetning om å bygge en solid plattform for videre vekst. Den største risikoen er knyttet til kredittrisiko som innebærer risiko for vesentlige tap på kundefordringer. Selskapet har diversifisert kundeportefølje der de fleste inntektene faktureres forskuddsvis pr. måned/kvartal/år og er derfor i sum mindre grad eksponert for kredittrisiko. I 2015 stod den største enkeltkunden om lag 10% av selskapets totale omsetning. Sum kostnadsførte tap på fordringer har historisk vært lavt og i 2015 lik NOK 0,01 mill. Selskapet er i beskjeden grad eksponert mot markedsrisiko (herunder renterisiko, valutakursrisiko og aksjekursrisiko) og likviditetsrisiko. Selskapet har ubetydelig varelager, investerer i beskjeden grad i finansielle instrumenter og har en forsvarlig egenkapitalandel. Eierandeler i øvrige foretak Procano AS eier Procano Sweden Filial (100%), Procori SMC AS (100%) og Procori SMC AB (50%). Disponering av årets resultat Selskapets styre foreslår at årets overskudd etter skatt på NOK 823 224 disponeres som følger; Avsatt til konsernbidrag: NOK 900 000 Overført fra annen egenkapital: NOK 76 776 Sum disponert: NOK 823 224 I Procano AS, Hoffsveien 21-23, N0-0275 Oslo, Norway NO 989 997 149 MVA i Bank 6001 .05.10522 Nordea I www.procano.com I +47 22 52 50 20 SWIFT NDEANOKKXXX I I [email protected] IBAN N00860010510522 Side 2 av 5 procono IT - AT YOUR SERVICE Fortsatt drift Selskapets økonomiske plattform er fortsatt stabil og preget av nøkterne økonomiske disposisjoner og konservativ bokføring. Selskapet leverer et positivt resultat i 2015. Etter styrets oppfatning ligger forholdene godt til rette for lønnsom vekst i 2016. Forutsetningen om fortsatt drift er således til stede. Arbeidsmiljø Selskapet hadde gjennomsnittlig 33 årsverk (totalt 62.245 timeverk) i 2015. Selskapets regnskapsfører er VIEW Ledger AS (godkjent ARS og medlem av NARF) ved Regionsleder Innland, Terje Mosveen. Revisor er Revisjonsselskapet AS ved statsautorisert revisor Ole Gunnar Foss. Arbeidsmiljøet ansees som godt og det er i 2015 dokumentert ytterligere tilrettelegging av rutiner for å trygge helse, miljø og sikkerhet (HMS) for de ansatte. Selskapet har anskaffet og benytter aktivt et tilfredsstillende HMSsystem levert av lnfotjenester AS. HMS er forankret i ledelsen i selskapet. Selskapet fører oversikt over totalt sykefravær i henhold til gjeldende lover og forskrifter. Sykefraværet i 2015 var totalt 7,8% mot 6,6% i 2014. Langtidssykdom utgjør en betydelig andel av det totale sykefraværet. Selskapet legger forholdene til rette for å minimere sykefraværet og har som ambisjon om at totalt sykefravær pr. år utgjør mindre enn 5%. Det har i 2015 ikke vært arbeidsulykker eller -skader. Det er et meget tilfredsstillende sosialt arbeidsmiljø i selskapet. Dette evalueres også gjennom spørreundersøkelser og medarbeidersamtaler med samtlige medarbeidere. Likestilling Selskapet har 3 kvinnelige medarbeidere. Dette gir en kvinneandel i selskapet på 10%. Ved søkere til nye stillinger vil de best kvalifiserte kandidater innkalles uavhengig av kjønn. Selskapet er av den oppfatning at en ytterligere balanse mellom kjønnene vil gi en bedre basis for å styrke både det faglige og sosiale miljøet i selskapet. Styret vil sammen med ledelsen arbeide for at selskapet også i fremtiden vil praktisere likestilling mellom kjønnene og forhindre forskjellsbehandling i strid med lov om likestilling. I selskapets styre er kvinneandelen 0%. Diskriminering og tilgjengelighet Selskapets intensjon er å sikre like muligheter og rettigheter for enkeltindividet og hindre diskriminering på bakgrunn av etnisitet, nasjonal opprinnelse, avstamming, hudfarge, språk, religion, livssyn og funksjonsevne, i tråd med formålet i diskrimineringsloven. Styret vil sammen med ledelsen arbeide for at selskapet også i fremtiden vil fremelske likeverd og mangfold, sikre like muligheter og rettigheter til deltakelse i arbeidslivet (uavhengig av funksjonsevne) og hindre diskriminering. IKT-sikkerhet Selskapet lever av å verne om IKT-sikkerheten for sine kunder og levere sikre IKT-tjenester og løsninger i markedet. Selskapet prioriterer sikkerhet i alle ledd. Den totale sikkerhet avhenger delvis av kundens løsninger, rutiner og systemer og delvis av Procano AS som leverandør og de kundespesifikke IKT-løsninger. Procano AS har strenge konfidensialitetsbestemmelser i kundeavtaler. Selskapet er sikret i forhold til hver enkelt medarbeider, gjennom like strenge bestemmelser i samtlige I Procano AS, Hoffsveien 21 -23, N0-0275 Oslo, Norway NO 989 997149 MVA I Bank 6001 .05.10522 Nordea I www.procano.com I +47 22 52 50 20 SWIFT NDEANOKKXXX I I [email protected] IBAN N00860010510522 Side 3 av 5 procono IT - AT YOUR SERVICE ansettelsesavtaler. Procano AS praktiserer at kun selskapets dedikerte konsulenter har tilgangskontroll på vegne av kunden. Dette sikrer tydelige ansvarsforhold og stabile driftsforutsetninger. For øvrig følger selskapet «best practice» hva gjelder valg av maskin- og programvare, oppsett og rutiner, samt dokumentasjon av instrukser, løsninger og prosesser for å ivareta selskapets og våre kunders IKT-sikkerhet. Forskning & utvikling I tråd med planer ble innsatsen knyttet til forskning og utvikling ytterligere styrket i 2015 gjennom videreutvikling av en kundeportal i prosjekt PRO Control. Selskapet har store ambisjoner om å skape et nav for en rekke ulike systemer og grensesnitt virksomheten benytter i det daglig drift. Prosjektets FoU-utfordringer knytter seg i all vesentlighet til at informasjon både skal registreres og hentes ut i samme grensesnitt, som skal kommunisere med en rekke, svært ulike bakenforliggende systemer og med ulike grensesnitt. Hovedmålet er å skape økt konkurranseevne gjennom at våre kunder får dypere innsikt, oversikt og kontroll med sine IT-tjenester. Dette bidrar blant annet til økt brukervennlighet og IT-sikkerhet. Prosjektet involverer store deler av organisasjonen og mye av arbeidet med design, funksjonalitet og utvikling av rammeverket/plattformen er ferdigstilt. Integrasjon mot regnskapssystemet ble påbegynt i 2015. Prosjektet er godkjent som SkatteFUNN-prosjekt gjennom Norges forskningsråd og Innovasjon Norge for årene 2015-17. Selskapet har for øvrig betydelig fokus på kompetanseheving og videreutvikling av medarbeidere, og oppfordrer til og betaler for relevante kurs og sertifiseringer. Dette er en naturlig del av selskapets kvalitetsforbedrende tiltak gjennom året. Ytre miljø Selskapet driver ikke med virksomhet som medfører forurensing av det ytre miljø i strid med gjeldende lov eller forskrifter fastsatt av offentlige myndigheter. Selskapet resirkulerer avfall (papir, lyskilder, batterier, IT-utstyr m.v.) og har redusert bruken av papir til et minimum. Selskapet ble Miljøfyrtårnsertifisering i 2015, både for å kunne dokumentere at vi minimerer den totale miljøbelastningen og for å måle effekten av tiltak over tid. Selskapet jobber aktivt med å resirkulere kunders utrangerte IT-utstyr, for på den måten bidra til å redusere negative miljøvirkninger også for selskapets kunder. I Procano AS, Hoffsveien 21-23, N0-0275 Oslo, Norway NO 989 997149 MVA I Bank 6001.05.10522 Nordea I www.procano.com I +47 22 52 50 20 SWIFT NDEANOKKXXX I I [email protected] IBAN N00860010510522 Side 4 av 5 procono - - - - - - - - IT- ATYOUR SERVICE Fremtid Fremtidsutsiktene til selskapet betraktes som meget tilfredsstillende, godt hjulpet av selskapets utpregede fokus på eksisterende kunder og langsiktige kundeforhold. En rekke avtaler ble inngått og reforhandlet i 2015 og denne utviklingen ser ut til å fortsette i 2016. En stor andel repeterbare inntekter gir en trygg plattform for videre vekst. Det økonomiske hovedmålet for 2016 er å sikre ytterligere vekst i selskapets omsetning, samt oppnå en positiv resultatmargin. Selskapet opererer i en bransje preget av mange, mindre aktører. Procano AS har vært initiativtaker i konsolideringsprosesser i 2014, som materialiserte seg i oppkjøpet av lnstant Office sommeren 2014. Vi vil fortsatt være en pådriver for og aktiv deltaker i konsolideringsprosesser i tiden som kommer. *** Oslo, 15. februar 2015 Styret i Procano AS Jr Tore Kvam Styremedlem ~ I Procano AS, Hoffsveien 21-23, N0-0275 Oslo, Norway NO 989 997 149 MVA I Bank 6001 .05.10522 Nordea ~ Jørgv ~ Vara~ Adm. Dir. Erik Julius Larsen Styrets leder I www.procano.com I +47 22 52 50 20 SWIFT NDEANOKKXXX I I . [email protected] IBAN N00860010510522 Side 5 av 5 Procano AS Resultatregnskap NOTE DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER 2 3 2,3 2015 2014 Salgsinntekt Annen driftsinntekt 52 873 189 66 212 45115358 491 128 Sum driftsinntekter 52 939 401 45 606 486 Varekostnad Lønnskostnad Avskrivning på varige driftsmidler Annen driftskostnad 21 193 760 22 693 345 218 767 8 201 055 14 377 369 16 878 962 57 032 6 354 141 Sum driftskostnader 52 306 927 37 667 504 632 474 7 938 982 Annen renteinntekt Annen finansinntekt Annen rentekostnad Annen finanskostnad 148 552 311 192 321 010 73 460 130 740 221 369 253 948 60 696 Netto finansresultat 65274 37 465 697 748 7 976 447 -125476 2 114 541 823 224 5 861 906 Avgitt konsernbidrag Overført til/fra annen egenkapital 900 000 -76 776 961 674 4 900 232 Sum overføringer 823 224 5 861 906 Driftsresultat FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Resultat før skattekostnad 5 Skattekostnad ÅRSRESULTAT OVERFØRINGER 7 7 Procano AS Balanse pr 31. desember NOTE EIENDELER 5 3, 10 4, 10 4 2015 2014 Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Utsatt skattefordel 232 480 11 337 Sum immaterielle eiendeler 232 480 11 337 Varige driftsmidler Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner og lignende 206 514 97 212 Sum varige driftsmidler 206 514 97 212 Finansielle anleggsmidler Investering i datterselskap Investeringer i tilknyttet selskap Lån til konsernselskaper Lån til tilknyttet selskap 30 000 47 910 0 523 326 15 843 405 47 910 540 000 465 593 Sum finansielle anleggsmidler 601 236 16896908 1040230 17005457 140 477 184 032 Fordringer Kundefordringer Andre fordringer 4 340 503 2 896 846 5 621 777 I 385 534 Sum fordringer 7 237 349 7 007 311 Markedsbaserte fond 3 214 787 10 157 856 Bankinnskudd, kontanter og lignende JO 715 277 2 101 673 Sum omløpsmidler 21307 890 19 450 872 SUM EIENDELER 22 348120 36 456 329 Sum anleggsmidler Omløpsmidler Varer 10 8 Procano AS Balanse pr 31. desember NOTE EGENKAPITAL OG GJELD 6, 7 2014 Egenkapital Innskutt egenkapital Aksjekapital 4 500 aksjer å kr I 00 450 000 450 000 Sum innskutt egenkapital 450 000 450 000 3239211 15 421 387 Opptjent egenkapital Annen egenkapital 7 2015 Sum opptjent egenkapital 3239211 15 421 387 Sum egenkapital 3 689 211 15 871 387 Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 8 250 000 10 450 000 Sum annen langsiktig gjeld 8 250 000 10 450 000 Sum langsiktig gjeld 8 250 000 10 450 000 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Betalbar skatt Skyldige offentlige avgifter Gjeld til konsernselskaper Annen kortsiktig gjeld 3 713 284 0 3 381 890 900 000 2413735 2 866 856 1907976 I 809 913 0 3550197 Sum kortsiktig gjeld 10 408 909 10 134 942 Sum gjeld 18 658 909 20 584 942 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 22 348 120 36 456 329 Gjeld 9, 10 5 7 Oslo, J,57~' i Julius Larsen Styreleder --:, ~~ Tore Kvam Styremedlem Procano AS Kontantstrømoppstilling 2014 2015 KONTANTSTRØMMER FRA OPERASJONELLE AKTIVITETER: Ordinært resultat før skattekostnad Periodens betalte skatt Ordinære avskrivninger Endring i varelager Endring i kundefordringer Endring i leverandørgjeld Endring i andre omløpsmidler og andre gjeldsposter Netto kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter 697 748 -1 907 976 218 767 43 555 I 735 321 374 597 -649 840 7 976 447 -2 628 772 57 032 -159 985 -4 055 255 I 644 673 -7 782 359 512 172 -4 948 219 -15 949 KONTANTSTRØMMER FRA INVESTERINGSAKTIVITETER: Utbetalinger ved investeringer i varige driftsmidler Utbetalinger ved investeringer i datterselskap og tilknyttet selskap Inn-lutbetalinger ved investeringer i markedsbaserte instrumenter 6 943 069 -56 296 -15 891 315 -10 000 000 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter 6 927 120 -25 947 611 Innbetaling ved opptak av ny langsiktig gjeld Utbetaling ved nedbetaling av langsiktig gjeld 0 -2 200 000 11000000 -550 000 Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter -2 200 000 10 450 000 5 239 292 3374312 2 101 673 -20 445 830 0 22 547 503 10 715 277 2101673 0 KONTANTSTRØMMER FRA FINANSIERINGSAKTIVJTETER: Netto endring i bankinnskudd, kontanter og lignende Beholdning av bankinnskudd, kontanter og lignende pr 1.1. - tilført ved fusjon Beholdning av bankinnskudd, kontanter og lignende pr 1.1. Beholdning av bankinnskudd, kontanter og lignende pr 31.12. Procano AS Noter til regnskapet 2015 Note I Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilsvarende kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost med fradrag for planmessige avskrivninger. Dersom virkelig verdi av anleggsmidler er lavere enn balanseført verdi og verdifallet forventes ikke å være forbigående, er det foretatt nedskrivning til virkelig verdi. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives lineært over den økonomiske levetiden. Omløpsmidler er vurdert til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi . Annen langsiktig gjeld og kortsiktig gjeld er vurdert til pålydende beløp. Eiendeler og gjeld i utenlandsk valuta Pengeposter i utenlandsk valuta er i balansen omregnet til balansedagens kurs. Inntekter Ved varesalg: Inntekt regnskapsføres når den er opptjent, altså når både risiko og kontroll i hovedsak er overført til kunden. Dette vil normalt være tilfellet når varen er levert til kunden. Inntektene regnskapsføres med verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet Ved tjenestesalg: Inntekt regnskapsføres når den er opptjent, altså når krav på vederlag oppstår. Dette skjer når tjenesten ytes, i takt med at arbeidet utføres. Inntektene regnskapsføres med verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. Bankinnskudd, kontanter og lignende Bankinnskudd, kontanter ol. inkluderer kontanter, bankinnskudd og andre betalingsmidler med forfallsdato som er kortere enn tre måneder fra anskaffelse. Offentlige tilskudd Selskapet mottar tilskudd fra SkatteFUNN. Tilskuddet er bokført mot de kostnader tilskuddet er ment å dekke. Kostnader Kostnader regnskapsføres som hovedregel i samme periode som tilhørende inntekt. I de tilfeller det ikke er en klar sammenheng mellom utgifter og inntekter fastsettes fordelingen etter skjønnsmessige kriterier. Øvrige unntak fra sammenstillingsprinsippet er angitt der det er aktuelt. Aksjer og andeler i tilknyttet selskap og datterselskap Investeringer i datterselskaper vurderes etter kostmetoden. Investeringene blir nedskrevet til virkelig verdi dersom verdifallet ikke er forbigående og det må anses nødvendig etter god regnskapsskikk. Mottatt utbytte og konsernbidrag fra datterselskapene er inntektsført som annen finansinntekt. Tilsvarende gjelder for investeringer i tilknyttede selskaper. Skatter Skattekostnaden sammenstilles med regnskapsmessig resultat før skatt. Skatt knyttet til egenkapitaltransaksjoner er ført mot egenkapitalen. Skattekostnaden består av betalbar skatt (skatt på årets direkte skattepliktige inntekt) og endring i netto utsatt skatt. Skattekostnaden er fordelt på ordinært resultat og resultat av ekstraordinære poster i henhold til skattegrunnlaget. Utsatt skatt og utsatt skattefordel er presentert netto i balansen. Pensjoner Selskapet har avtale om obligatorisk tjenestepensjon. Ordningen er innskuddsbasert, hvor periodens kostnad er lik påløpt innskudd. Endring i selskapsstruktur Selskapet innfusjonerte datterselskapene Instant Office AS og ProCori AS i 20 I 5. Fusjonen ble gjennomført med kontinuitet i bokførte verdier. Sammenligningstall for 2014 er ikke omarbeidet. Note 2 Lønnskostnad, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte mm Lønnskostnad Lønn Folketrygdavgift Pensjonskostnader Andre ytelser Tilskudd SkatteFUNN Personalkostnader Sverige Sum 2015 18 431 086 2819251 I 036 171 791 201 -1460 516 I 076 152 22 693 345 34,0 21 ,0 Lønn I 044 896 200 000 Pensjonskostnader 82 920 0 Annen godtgjørelse 13 831 0 2015 43 000 24 000 I 800 0 78 913 147 713 2014 40 000 0 0 0 7 900 47 900 Gjennomsnittlig antall årsverk Ytelser til ledende personer Daglig leder Styret Revisor Godtgjørelse til revisor fordeler seg slik Lovpålagt revisjon inkl teknisk utarbeidelse årsregnskap og ligningspapirer Lovpålagt revisjon Instant Office AS Andre attestasjonstjenester Skatterådgivning Annen rådgivning Sum Note3 Varige driftsmidler Anskaffelseskost I.1.2015 Tilgang ved fusjon Tilgang Av an Anskaffelseskost 31.12.2015 21 000 0 0 21 000 Driftsløsøre, inventar 210 190 312 120 15 950 0 538 260 Akkumulerte avskrivninger 31 .12.2015 Akkumulerte avskr. og nedskr. 31.12.2015 Bokført verdi pr. 31.12.2015 0 0 21 000 352 746 352 746 185 514 352 746 352 746 206 514 0 218 767 2 18 767 Kunst Årets avskrivninger Økonomisk levetid Avskrivningsplan Totalt 231 190 312 120 15 950 0 559 260 5 år Lineær Selskapet leier sine lokaler i Brevik og Oslo. Kostnadsført leie utgjør kr 2 861 975. Note 4 Datterselskap og tilknyttet selskap Firma ProCori SMC AS ProCori SMC AB Stemme- og eierandel 100 % 50 % Forretningskontor Oslo Båstad, Sverige Egenkapital 2014 13 452 919 2 064 027 974 839 387 177 0 0 16 878 962 Resultat Bokført verdi 30 000 47 910 Note 5 Skattekostnad 2015 0 95 666 -221 142 -125 476 2014 2120061 0 -5 520 2 114 541 2015 0 0 0 2014 2120061 -212 085 I 907 976 Årsresultat før skatt 2015 697 748 2014 7 976 447 Forventet inntektsskatt etter nominell skattesats (27%) 188 392 2153641 -41 047 -394 339 102 920 18 598 -125 476 -18,0% -55 112 Årets skattekostnad fremkommer slik: Betalbar skatt Utsatt skattefordel tilført ved fusjon med lnstant office AS og ProCori AS Endring i utsatt skatt Skattekostnad ordinært resultat Betalbar skatt i balansen fremkommer som følger: Årets betalbare skattekostnad Skatteeffekt av avgitt konsernbidrag Betalbar skatt i balansen Avstemming fra nominell til faktisk skattesats: Skatteeffekt av følgende poster utgjør: Ikke skattepliktige inntekter SkatteFUNN Ikke fradragsberettigede kostnader Effekt av endret skattesats fra 27% til 25% Skattekostnad Effektiv skattesats Spesifikasjon av midlertidige forskjeller og underskudd til framføring, og netto skatteeffekt av disse: 2015 Forpliktelse Fordel 386 523 0 Driftsmidler 27 200 0 Fordringer 516 195 0 Underskudd til fremføring 929 918 0 Sum Netto midlertidige forskjeller 929 918 232 480 0 25 % Utsatt skatt fordel/forpliktelse 0 0 Ikke balanseført utsatt skattefordel 0 Netto utsatt fordel/forpliktelse i balansen 232 480 Note 6 16 012 0 2 114 541 26,5 % 2014 Fordel 41 989 0 0 41 989 41 989 11 337 0 11 337 Forpliktelse 0 0 0 0 0 0 0 Aksjekapital og aksjonærinformasjon Aksjekapitalen i selskapet pr 31.12.2015 består av følgende aksjeklasse: Antall 4 500 4500 Sum Eierstruktur Aksjonær i selskapet pr. 31.12.2015 var: Aksjer 4 500 Argo Navis AS Note 7 Egenkapital Egenkapital l.l .2015 Kontinuitetsdifferanse ved fusjon Årets resultat Konsernbidrag Egenkapital 31.12.2015 Aksjekapital 450 000 450 000 Annen egenkapital 15421387 -12 105 400 823 224 -900 000 3 239 211 Sum egen· kapital 15871387 -12105400 823 224 -900 000 3 689 211 Pålydende 100 Bokført 450 000 450 000 Eierandel 100,00 % Stemmeandel 100,00 % Note 8 Bankinnskudd Bankinnskudd, kontanter og lignende omfatter bundne skanetrekksmidler med kr 824 991. Note 9 Annen langsiktig gjeld Gjeld som forfaller mer enn fem år etter regnskapsåretets slutt: Gjeld til kredittinstitusjoner Sum Note 10 Pantstillelser og garantier m.v. Bokført gjeld som er sikret ved pant o.l.: 2015 0 0 2014 0 0 2015 2014 Gjeld til kredittinstitusjoner 8 250 000 10450 000 Sum 8 250 000 10450000 206 514 0 4 340 503 4547017 97 212 15 783 405 5 621 777 21502394 Bokført verdi av eiendeler stilt som sikkerhet for bokført gjeld: Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner og lignende Aksjer i danerselskap Kundefordringer Sum procono - - - - - - - - IT - ATYOUR SERVICE Revisjonsselskapet AS Att.: Ole Gunnar Foss, Statsautorisert revisor Lyngbakkvegen 5, 3736 SKIEN Oslo, 15.02.2016 Uttalelse fra ledelsen i Procano AS for regnskapsåret 2015 Dette brevet sendes i forbindelse med Deres revisjon av regnskapet for Procano AS for året som ble avsluttet den 31. desember 2015. Formålet er å kunne konkludere om hvorvidt regnskapet i det alt vesentlige gir et rettvisende bilde i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk. Vi bekrefter etter beste evne og overbevisning at: 1. Regnskap i. ii. iii. iv. v. Vi har oppfylt vårt ansvar for å påse at selskapets regnskap og formuesforvaltning er gjenstand for betryggende kontroll, herunder slik intern kontroll som vi finner nødvendig for å muliggjøre utarbeidelsen av et regnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller feil. Vi har videre oppfylt vårt ansvar for utarbeidelsen av regnskapet, og mener at regnskapet gir et rettvisende bilde i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk. Viktige forutsetninger som er brukt av oss ved utarbeidelsen av regnskapsestimater, herunder regnskapsestimater målt til virkelig verdi, er rimelige. Vi har tatt tilstrekkelig hensyn til og opplyst om forhold til nærstående parter og transaksjoner med disse i overensstemmelse med kravene i regnskapsloven og god regnskapsskikk. Alle hendelser etter datoen for regnskapet og forhold som medfører korrigering eller omtale, er korrigert eller omtalt. Vi mener at virkningen av ikke-korrigert feilinformasjon er uvesentlig, både enkeltvis og samlet for regnskapet sett som helhet. 2. Ligningspapirer i. Vi har oppfylt vårt ansvar for å kontrollere at opplysningene som er gitt i ligningspapirene med vedlegg, er korrekte og fullstendige. 3. Opplysninger som er gitt i. Vi har gitt revisor: Tilgang til alle opplysninger, som vi har kjennskap til, som er relevante for utarbeidelsen av regnskapet, som regnskapsregistreringer, dokumentasjon og andre saker, Tilleggsopplysninger som revisor har bedt om fra oss for revisjonsformål, og I Procano AS, Hoffsveien 21-23, N0-0275 Oslo, Norway NO 989 997 149 MVA I Bank 6001.05.10522 Nordea I www.procano.com I +47 22 52 50 00 SWIFT NDEANOKKXXX I I [email protected] IBAN N00860010510522 Side 1 av 2 procono - - - - - - - · IT- AT YOUR SERVICE ii. iii. iv. v. vi. vii. viii. ix. Ubegrenset tilgang til personer i selskapet som det etter revisors vurdering er nødvendig å innhente revisjonsbevis fra. Alle transaksjoner er registrert i regnskapsposter og reflektert i regnskapet. Vi har gitt revisor opplysninger om resultatene av vår vurdering av risikoen for at regnskapet kan inneholde vesentlig feilinformasjon som følge av misligheter. Vi har gitt revisor alle opplysninger om eventuelle misligheter eller mistanker om misligheter som vi er kjent med og som kan ha påvirket enheten, og som involverer: ledelsen, ansatte som har en betydningsfull rolle i intern kontroll, eller andre hvor misligheten kunne hatt en vesentlig virkning på regnskapet. Vi har gitt revisor alle opplysninger om eventuelle påstander om misligheter eller mistanke om misligheter som kan ha påvirket selskapets regnskap og som er kommunisert av ansatte, tidligere ansatte, analytikere, tilsynsmyndigheter eller andre. Vi har gitt revisor opplysninger om alle kjente tilfeller av manglende overholdelse eller mistanke om manglende overholdelse av lover og forskrifter som kan ha betydning for utarbeidelsen av regnskapet. Vi har gitt revisor opplysninger om identiteten til selskapets nærstående parter og alle forhold til nærstående parter og transaksjoner med disse som vi er kjent med. Vi har på tilbørlig måte regnskapsført eller opplyst om alle forpliktelser, både aktuelle og latente, og har i notene til regnskapet gitt opplysninger om alle garantier avgitt av tredjeparter. Selskapet har tilfredsstillende hjemmel til alle eiendeler, og det er ingen pantsettelser av eller heftelser på selskapets eiendeler, med unntak av dem som fremgår av notene til regnskapet. ~~ ~~~ ManagO Terje Mosveen ector Autorisert regnskapsfører Procano AS VI EW Ledger AS I www.procano.com I +47 22 52 50 00 I [email protected] Procano AS, Hoffsveien 21-23, N0-0275 Oslo, Norway NO 989 997149 MVA I Bank 6001.05.10522 Nordea I SWIFT NDEANOKKXXX I !BAN N00860010510522 Side 2 av 2 REVISJONSSELSKAPET AS Medlem av Den norske revisorforeni ng Til generalforsamlingen i Procano AS REVISORS BERETNING Uttalelse om årsregnskapet Vi har revidert årsregnskapet for Procano AS som viser et overskudd på kr 823 224. Årsregnskapet består av balanse per 31. desember 2015, resultatregnskap og kontantstrømoppstilling, for regnskapsåret avsluttet per denne datoen, og en beskrivelse av vesentlige anvendte regnskapsprinsipper og andre noteopplysninger. Styret og daglig leders ansvar for årsregnskapet Styret og daglig leder er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet og for at det gir et rettvisende bilde i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge, og for slik intern kontroll som styret og daglig leder finner nødvendig for å muliggjøre utarbeidelsen av et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller feil. Revisors oppgaver og plikter Vår oppgave er å gi uttrykk for en mening om dette årsregnskapet på bakgrunn av vår revisjon. Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder International Standards on Auditing. Revisjonsstandardene krever at vi etterlever etiske krav og planlegger og gjennomfører revisjonen for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon. En revisjon innebærer utførelse av handlinger for å innhente revisjonsbevis for beløpene og opplysningene i årsregnskapet. De valgte handlingene avhenger av revisors skjønn, herunder vurderingen av risikoene for at årsregnskapet inneholder vesentlig feilinformasjon, enten det skyldes misligheter eller feil. Ved en slik risikovurdering tar revisor hensyn til den interne kontrollen som er relevant for selskapets utarbeidelse av et årsregnskap som gir et rettvisende bilde. Formålet er å utforme revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en mening om effektiviteten av selskapets interne kontroll. En revisjon omfatter også en vurdering av om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om regnskapsestimatene utarbeidet av ledelsen er rimelige, samt en vurdering av den samlede presentasjonen av årsregnskapet. · Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon. www.revisjonsselskapet.no POST- OG KONTORADRESSE: Lyngbakkvegen S 3736 Skien Tlf.: 35 58 84 60 AVD.BØ: Bøgata 52 3800 Bø i Telemark Tlf.: 35 95 06 92 FOR.ETAKSR.EGISTER.ET: NO 974 481 596 MVA E-post: [email protected] REVISJONSSELSKAPET AS Medlem av Den norske revisorforening Konklusjon Etter vår mening er årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir et rettvisende bilde av den finansielle stillingen til Procano AS per 31. desember 2015 og av resultater og kontantstrømmer for regnskapsåret som ble avsluttet per denne datoen i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge. Uttalelse om øvrige forhold Konklusjon om årsberetningen Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at opplysningene i årsberetningen om årsregnskapet og forutsetningen om fortsatt drift er konsistente med årsregnskapet og er i samsvar med lov og forskrifter. Konklusjon om registrering og dokumentasjon Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE) 3000 «Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller forenklet revisorkontroll av historisk finansiell informasjon», mener vi at ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av selskapets regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge. Skien, den 15. februar 2016 REVISJONSSELSKAPET AS ~ ~ Foss Statsautorisert revisor
© Copyright 2024