Årsoppgjør 2015 for Gripfisk Service AS
Årsoppgjør 2015 for Gripfisk Service AS Gripfisk Service AS Årsberetning 2015 Virksom hetens art Selskapet driver følgende virksomhet på følgende steder: Management og drift av skip I Norge og Internasjonalt. Hovedkontor i Kristiansund. Rettvisende o versikt over utvikling og resultat Salgsinntekt Driftsresultat Årsresultat 2015 27 260 140 3 991 266 3 427 766 2014 22 663 618 544 300 515119 2013 22 440 653 482 107 288 276 Balansesum Egenkapital Egenkapitalprosent 31.12.2015 16 925 857 1 708 777 10 31.12.2014 15 767 427 -276 319 -2 31.12.2013 17 836 401 -791 438 -4 Det har ikke inntruffet andre forhold etter regnskapsårets slutt som har betydning for det framlagte årsregnskapet. Fortsatt d rift Årsoppgjøret er avlagt under forutsetning om fortsatt drift. Til grunn for antagelsen ligger selskapets fremtidsutsikter. A rbeidsm iljø og personale Sykefraværet i selskapet var på ca. 3,31%. Selskapet arbeider med å oppnå reduksjon i sykefraværet. Det har i regnskapsåret ikke forekommet skader eller ulykker: Arbeidsmiljøet betraktes som godt, og det iverksettes løpende tiltak for forbedringer. Kvinner og menn stiller likt ved ansettelser. M iljørapport Selskapets virksomhet forurenser ikke det ytre miljø, ut over det som er naturlig for næringen. Vi har fokus på miljøtiltak og søker å redusere virksomhetens negative effekter på miljøet, Kristiansund den 30.04.2016 Finn Backer Styrets formann Sverre Christian Taknes Daglig leder/styremedlem Gunnar Brekstad Styremedlem Håvard Moe Styremedlem Gunnar Backer Styremedlem Gripfisk Service AS_________________________ Resultatregnskap N ote DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER D riftsinntekter Salgsinntekt Sum driftsinntekter Driftskostnader Varekostnad Lønnskostnad Avskrivning på varige driftsmidler Annen driftskostnad Sum driftskostnader 2,3 4 2,4 2015 2014 27 260 140 27 260 140 22 663 618 22 663 618 390 7 966 34 14 877 23 268 7 394 24 14 700 22119 051 251 618 954 874 0 774 000 544 318 3 991 266 544 300 FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Finansinntekter Annen renteinntekt Annen finansinntekt Sum finansinntekter 8 083 9 763 17 847 14 603 4 208 18811 Finanskostnader Annen rentekostnad Annen finanskostnad Sum finanskostnader 2 277 45 479 47 757 23198 24 795 47 992 (29 910) (29 181) 3 961 357 515 119 533 590 0 ORDINÆRT RESULTAT 3 427 766 515119 ÅRSRESULTAT 3 427 766 515119 OVERFØRINGER OG DISPONERINGER Avgitt konsernbidrag Overføringer annen egenkapital Dekking av udekket tap SUM OVERFØRINGER OG DISPONERINGER 1 442 1 408 576 3 427 0 0 515 119 515 119 DRIFTSRESULTAT NETTO FINANSPOSTER ORDINÆRT RES. FØR SKATTEKOSTNAD Skattekostnad på ordinært resultat | Årsregnskap for Gripfisk Service AS 5 670 777 319 766 Organisasjonsnr. 971093579 Gripfisk Service AS Balanse pr. 31.12.2015 Note 31.12.2015 31.12.2014 EIENDELER ANLEGGSMIDLER Varige d riftsm idler Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontorm. Sum varige d riftsm idler Finansielle anleggsm idler Lån til foretak i samme konsern Sum finansielle anleggsm idler 1.4 1 834 352 1 834 352 2 574 082 2 574 082 1 3 176 993 3 176 993 0 0 5 011 345 2 574 082 1.6 1 9 853 640 808 449 10 662 088 11 022 965 391 035 11 414 000 7 1 252 424 11 914512 1 779 344 13 193 344 16 925 857 15 767 427 SUM ANLEGGSMIDLER OMLØPSMIDLER Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter o.l. SUM OMLØPSMIDLER SUM EIENDELER I Årsregnskap for Gripfisk Service AS Organisasjonsnr. 971093579 1 G ripfisk S ervice AS Balanse pr. 31.12.2015 Note 31.12.2014 31.12.2015 EGENKAPITAL OG GJELD EGENKAPITAL Innskutt egenkapital Selskapskapital 300 000 300 000 300 000 300 000 1 408 777 0 0 (576 319) 1 408 777 1 708 777 (576 319) (276 319) 8 Sum innskutt egenkapital Opptjent egenkapital A nnen egenkapital U dekket tap 9 9 Sum opptjent egenkapital SUM EGENKAPITAL GJELD KORTSIKTIG GJELD Leverandørgjeld S kyldig offentlige avgifter Kortsiktig gjeld til konsernselskap A nnen kortsiktig gjeld 11 944 619 1 976 677 089 257 260 474 15 086 771 481 244 SUM KORTSIKTIG GJELD SUM GJELD SUM EGENKAPITAL OG GJELD 15 217 080 15 217 080 16 925 857 16 043 746 16 043 746 15 767 427 0 475 730 K ristiansund, 31.12.15/30.04.16 I styret fo r Gripfisk Service AS Finn Backer Styrets leder G unnar Brekstad Styrem edlem O L- Sverre C hristian Taknes Daglig leder/styrem edlem ■i Håvard Moe S tyrem edlem IÅrsregnskap lor Griplisk Service AS G unnar B acker S tyrem edlem Organisasjonsnr. 971093579 Gripfisk Service AS Noter 2015 Note 1 - Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak K onsernregnskap Det utarbeides konsernregnskap hos morselskapet Gripship AS. Konsernregnskapet kan en få utlevert fra morselskapets forretningskontor i Våge veien 5, 6509 Kristiansund N. S algsinntekter Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres etter hvert som de leveres K lassifise rin g og vu rdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som knytter seg til varekretsløpet. For andre poster enn kundefordringer omfattes poster som forfaller til betaling innen ett år etter transaksjonsdagen Anleggsmidler er eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Langsiktig gjeld er gjeld som forfaller senere enn ett år etter transaksjonsdagen. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost. Varige anleggsmidler avskrives etter en fornuftig avskrivningsplan. Anleggsmidlene nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som antas ikke å være forbigående. Langsiktig gjeld med unntak av andre avsetninger balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordnnger er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Varige d rifts m id le r Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlenes levetid dersom de har antatt levetid over 3 år og har en kostpris som overstiger kr 15.000. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbednnger tillegges driftsmidlets kostpris og avsknves i takt med driftsmidlet. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 25% på grunnlag av de midlertidige forskjellene som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet og skattevirkningen er beregnet på nettogrunnlaget. Utsatt skattefordel balanseføres ikke. P ensjonskostnader Selskapet har kun forsikrede pensjonsforpliktelser Disse er ikke balanseført I Noter for Gripfisk Service AS Organisasjonsnr 971093579 ~| Gripfisk Service AS Noter 2015 Note 2 - Ansatte, godtgjørelser mv. Lønnskostnaden består av følgende poster. Lønn og hyre Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre lønnskostnader Refusjoner nettolønnsordning Lø nnskostnad 2015 6 173 226 935 520 221 598 2 378 735 -1 742 828 7 966 251 2014 5 731 866 201 2 229 -1 634 7 394 030 890 671 238 055 744 G jennom sn ittlig antall årsverk som har væ rt s ysse lsa tt i regnskapsåret er 12. G odtgjø relser til ledelsen Lønn Bonus Pensjonsforpliktelse Annen godtgjørelse Innleid daglig ledelse Daglig leder 0 0 0 0 1 501 163 S tyret 0 P ensjoner Obligatorisk lienesteoension Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon, og har pensjonsordninger som tilfredsstiller kravene i denne loven. Selskapet har en innskuddsbasert pensjonsordning, og periodens pensjonskostnad er lik påløpt innskudd. Selskapet har ingen pensjonsforpliktelser utover innskuddsbetalingen. Av årets pensjonskostnad utgjør premie til obligatorisk tjenestepensjon kr 19 401 Videre er selskapet tilsluttet pensjonstrygden for sjømenn. Premie kr. 202 197 inngår i årets pensjonskostnad H onorar tit reviso r Honorar for revisjon utgjør kr. 16 8 2 8 .1tillegg har revisor mottatt kr 8 439 i honorar for andre tjenester som også omfatter teknisk utarbeidelse av offisielt regnskap. I Noter for Gripfisk Service AS Organisasjonsnr 971093579 | Gripfisk Service AS Noter 2015 Note 3 - Nettolønnsordning for skip i NOR I lønnskostnader inngår mottatt refusjon nettolønnsordning for skip i NOR med tilsammen kr. 1 742 828. Viser til forskrift 21. desember 2005 nr. 1720 om forvaltning av tilskudd til sysselsetting av sjøfolk fastsatt av Nærings- og handelsdepartementet § 18, 4 ledd. Note 4 - Varige driftsmidler D riftsløsøre inventar, m v 148 000 31 007 Anskaffelseskost 01.01.15 Tilgang Avgang A nskaffe lse sko st 31.12.15 Akkumulert periodisert kostnad 31.12.15 Akkumulerte avskrivninger 31.12.15 Balanseført verdi pr. 31.12.15 ________ 0 179 007 123 619 55 388 Arets avskrivning Arets periodiserte kostnad A ktive rt K lassekostnad 3 680 606 0 3 780 606 31 007 ________ 0 ________ 0 3 680606 1 901 645 _____________ 1 778961 3 859 1 901 123 1 834 34 619 736 120 20 % Prosentsats forord, avskr. Sum 614 645 619 349 34 619 736 120 20 % Note 5 - Skattekostnad Arets skattekostnad Beregnet skatt av årets resultat Endring utsatt skattefordel Skattekostnad 533 590 ____________ Q 533 590 S pesifikasjon av grunnlag u tsa tt skattefordel Grunnlag utsatt skattefordel Utsatt skattefordel, 25%/ 27% 31.12.15 31.12.14 E ndring -93195 -23 298 -2 339 802 -631 747 -2 246 607 -608 449 Alle midlertidige forskjeller kan utlignes, og dette er gjennomført i beregningen av utsatt skattefordel. I hht. god regnskapsskikk forsm å foretak er utsatt skattefordel unnlatt balanseført l Noter for Gripfisk Service AS Organisasjonsnr 971093579~~| Gripfisk Service AS Noter 2015 Note 6 - Datterselskap og konsemmellomværende Med hjemmel i regnskapsloven §3-2, 4. ledd, er det unnlatt å utarbeide konsernregnskap. Selskapet har følgende datterselskap: Selskapets Selskapets Eierandel/ egenk. 31.12 resultat stem m erett Gripfisk Chile SA, Santiago 100% 4 249 650 B okfø rt verdi 31.12 6 822 430 0 Mellom v. pr. 31.12.15 Mellomv. pr. 31.12.14 1 157 311 0 7 475 151 0 K o n sern fo rd rin g e r og gjeld: Gruppert i balansen: Kundefordringer Leverandørgjeld Det er ikke stilt garantier eller sikkerhetsstillelser til fordel for datterselskapet. Følgende transaksjoner mellom morselskap og datterselskap har funnet sted i regnskapsåret Transaksjon: 2014 1 090 968 0 Salg av varer og tjenester fra mor- til datterselskap Kjøp av varer og tjenester fra datterselskap Det er ikke realisert interngevinst. I kundefordringene inngår også et likviditetslån på kr. 422 515 som morselskapet har ytt datterselskap i 2012. Note 7 - Bundne midler I posten inngår bundne skattetrekksmidler med kr. 407 282. Skyldig forskuddstrekk 31.12 kr. 415 427. Note 8 • Antall aksjer, aksjeeiere m.v. A ksjekapital A-aksjer A ntall Pålydende 3 000 100 Balanseført 300 000 Alle aksjer gir samme rettigheter i selskapet. A ksjonæ rer Gripship AS | Noter for Gripfisk Service A ? Eierandel 100% Verv i selskapet Styreleder Finn Backer, styremedlemmer Gunnar Backer. Håvard Moe, Gunner Brekstad og styremedlem og daglig leder Sverre Taknes Orgamsasjonsnr. 971093579~~| Gripfisk Service AS Noter 2015 Note 9 - Egenkapital Egenkapital 01.01.15 Arets resultat Ytet konsernbidrag, NTO Egenkapital pr. 31.12.15 | Noter for Gripfisk Service AS A ksjekapital Annen egenkap. U dekket tap 300 000 0 2 851 447 -1 442 670 1 408 777 -576 319 576 319 ________ _______ 0 ________ 300 000 Sum egenkapital -276 3 427 -1 442 1 708 319 766 670 777 Organisasjonsnr 971093579 1 Kristiansund Aure | Molde | Sunndal Surnadal | Tingvoll Til generalforsamlingen i ROLF K. SÆTHER THOMAS BJØRSETH GEIR OVE BRANDSHAUG Statsautoriserte revisorer KNUT H. MUNDAL TORIL ULFSNES Gripfisk Service AS Registrert revisor I samarbeid med Odd Ivar Thue AS Kjell Harald Langli AS Medlemmer av Den norske Revisorforening REVISORS BERETNING FOR 2015 Uttalelse om årsregnskapet Vi har revidert årsregnskapet for Gripfisk Service AS, som viser et overskudd på kr 3 427 766. Årsregnskapet består av balanse per 31. desember 2015, resultatregnskap for regnskapsåret avsluttet per denne datoen, og en beskrivelse av vesentlige anvendte regnskapsprinsipper og andre noteopplysninger. Styret og daglig leders ansvar for årsregnskapet Styret og daglig leder er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet og for at det gir et rettvisende bilde i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge, og for slik intern kontroll som ledelsen finner nødvendig for å muliggjøre utarbeidelsen av et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller feil. Revisors oppgaver og plikter Vår oppgave er å gi uttrykk for en mening om dette årsregnskapet på bakgrunn av vår revisjon. Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder International Standards on Auditing. Revisjonsstandardene krever at vi etterlever etiske krav og planlegger og gjennomfører revisjonen for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon. En revisjon innebærer utførelse av handlinger for å innhente revisjonsbevis for beløpene og opplysningene i årsregnskapet. De valgte handlingene avhenger av revisors skjønn, herunder vurderingen av risikoene for at årsregnskapet inneholder vesentlig feilinformasjon, enten det skyldes misligheter eller feil. Ved en slik risikovurdering tar revisor hensyn til den interne kontrollen som er relevant for selskapets utarbeidelse av et årsregnskap som gir et rettvisende bilde. Formålet er å utforme revisjonshandlinger som er hensiktsmessige e tte r omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en mening om effektiviteten av selskapets interne kontroll. En revisjon om fatter også en vurdering av om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om regnskapsestimatene utarbeidet av ledelsen er rimelige, samt en vurdering av den samlede presentasjonen av årsregnskapet. Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon. Side 1 av 2 NORDMØRE REVISJON AS Revisorregisteret t Foretaksregisteret NO 961 225 930 MVA Autorisert regnskapsførerselskap Storgt. 34, 6508 Kristiansund tlf: 715 715 00 faks: 715 715 01 E-post: [email protected] NORDMØRE REVISJON Konklusjon Etter vår mening er årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir et rettvisende bilde av den finansielle stillingen til Gripfisk Service AS per 31. desember 2015 og av resultater for regnskapsåret som ble avsluttet per denne datoen i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge. Uttalelse om øvrige forhold Konklusjon om årsberetningen Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at opplysningene i årsberetningen om årsregnskapet, forutsetningen om fortsatt drift er konsistente med årsregnskapet og er i samsvar med lov og forskrifter. Konklusjon om registrering og dokumentasjon Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE) 3000, "Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller forenklet revisorkontroll av historisk finansiell informasjon", mener vi at ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av selskapets regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge. Kristiansund, 2. mai 2016 Nordmøre Revisjon AS Knut H. Mundal registrert revisor Side 2 av 2
© Copyright 2024