Kertomus ITERistä ja fuusioenergian kehittämisestä

Kertomus ITERistä ja fuusioenergian kehittämisestä vastaavan eurooppalaisen
yhteisyrityksen tilinpäätöksestä varainhoitovuodelta 2015
sekä yhteisyrityksen vastaus
12, rue Alcide De Gasperi - L – 1615 Luxembourg
Puh. (+352) 4398 – 1
Sähköposti [email protected]
eca.europa.eu
2
SISÄLLYS
Kohta
Johdanto
Tarkastuslausuman perustana olevat tiedot
Tarkastuslausuma
1–3
4
5–17
Lausunto tilien luotettavuudesta
10
Lausunto tilien perustana olevien toimien laillisuudesta ja
asianmukaisuudesta
11
Tiettyjä seikkoja painottava kappale
Huomautukset talousarvio- ja varainhallinnosta
12–17
18–19
Tilinpäätöksen esittäminen
18
Varainhoitovuoden 2015 talousarvion toteuttaminen
19
Huomautukset yhteisyrityksen valvontajärjestelmiin sisältyvistä keskeisistä
kontrolleista
20–25
Operatiiviset hankinnat ja avustukset
21–22
Operatiivisten hankintasopimusten ja avustusten yleinen valvonta ja
seuranta
23–25
Muut seikat
Petostentorjuntastrategia
Oikeusperusta
Vuotuinen toimintakertomus
Aiemmin esitettyjen huomautusten seuranta
26–30
26
27–29
30
31–36
Teollis- ja tekijänoikeudet ja teollisuuspolitiikka
31–33
Isäntävaltiosopimus
34–35
Henkilöstösääntöjen soveltamissäännöt
36
Liite
CH4080760FI04-16PP-CH185-16APCFIN-RAS-2015_F4E-TR.docx
18.10.2016
3
JOHDANTO
1.
ITERin 1 ja fuusioenergian kehittämisestä vastaava eurooppalainen yhteisyritys (F4E)
perustettiin 35 vuodeksi maaliskuussa 2007 2. Fuusiotoiminnot oli tarkoitus kehittää Ranskan
Cadaracheen, mutta yhteisyrityksen toimipaikka on Barcelonassa.
2.
Yhteisyrityksen tehtävänä on 3:
a)
vastata Euratomin osuudesta fuusioenergia-alan kansainvälisessä ITER-organisaatiossa 4
b)
vastata Euratomin osuudesta Japanin kanssa toteutettavissa fuusioenergian nopeaan
toteuttamiseen tähtäävissä laajemman lähestymistavan toimissa (yhteisissä
täydentävissä fuusiotutkimustoimissa)
c)
valmistella ja koordinoida toimintaohjelmaa, jolla valmistellaan koefuusioreaktorin ja
muiden asiaan liittyvien laitteistojen, kuten kansainvälisen fuusiomateriaalien
säteilytyslaitoksen rakentamista.
3.
Yhteisyrityksen osakkaita ovat Euroopan atomienergiayhteisö (Euratom), jota edustavat
Euroopan komissio, Euratomin jäsenvaltiot sekä muut maat, jotka ovat tehneet Euratomin
kanssa yhteistyösopimuksen hallitun ydinfuusion alalla (31. joulukuuta 2015 alkaen: Sveitsi).
1
International Thermonuclear Experimental Reactor (kansainvälinen lämpöydinkoereaktori).
2
Neuvoston päätös 2007/198/Euratom, tehty 27 päivänä maaliskuuta 2007, eurooppalaisen
yhteisyrityksen perustamisesta ITERiä ja fuusioenergian kehittämistä varten sekä etujen
myöntämisestä perustettavalle yhteisyritykselle (EUVL L 90, 30.3.2007, s. 58). Päätöstä on
muutettu neuvoston päätöksellä 2013/791/Euratom, tehty 13 päivänä joulukuuta 2013
(EUVL L 349, 21.12.2013, s. 100) ja neuvoston päätöksellä (Euratom) 2015/224, tehty 10 päivänä
helmikuuta 2015 (EUVL L 37, 13.2.2015, s. 8).
3
Liitteessä esitetään tiedotustarkoituksessa yhteenveto yhteisyrityksen vastuualueista,
toiminnasta ja resursseista.
4
Fuusioenergia-alan kansainvälinen ITER-organisaatio perustettiin lokakuussa 2007 alun perin 35
vuodeksi. Organisaation tehtävänä on panna täytäntöön ITER-hanke, jonka avulla pyritään
osoittamaan fuusioenergian tieteellinen ja teknologinen toteutettavuus. Organisaatioon
kuuluvat Euratom, Kiinan kansantasavalta, Intian tasavalta, Japani, Korean tasavalta, Venäjän
federaatio ja Yhdysvallat.
CH4080760FI04-16PP-CH185-16APCFIN-RAS-2015_F4E-TR.docx
18.10.2016
4
TARKASTUSLAUSUMAN PERUSTANA OLEVAT TIEDOT
4.
Tilintarkastustuomioistuimen valitsema tarkastustapa käsittää analyyttiset
tarkastustoimenpiteet, tapahtumien testaamisen yhteisyrityksen tasolla ja
valvontajärjestelmien keskeisten kontrollien arvioinnin. Tämän lisäksi hyödynnetään muiden
tarkastajien relevanttiin työhön perustuvaa evidenssiä ja analysoidaan toimivan johdon
vahvistusilmoitukset.
TARKASTUSLAUSUMA
5.
Tilintarkastustuomioistuin on tarkastanut Euroopan unionin toiminnasta tehdyn
sopimuksen (SEUT) 287 artiklan mukaisesti
a)
ITERistä ja fuusioenergian kehittämisestä vastaavan yhteisyrityksen tilinpäätöksen 5, joka
sisältää tilinpäätöslaskelmat ja selvityksen talousarvion toteuttamisesta 6 31. joulukuuta
2015 päättyneeltä varainhoitovuodelta, ja
b)
tilien perustana olevien toimien laillisuuden ja asianmukaisuuden.
Toimivan johdon velvollisuus
6.
Toimiva johto vastaa komission delegoidun asetuksen (EU) N:o 1271/2013 7 39 ja
50 artiklan mukaisesti yhteisyrityksen tilinpäätöksen laatimisesta ja sen oikein esittämisestä
sekä tilien perustana olevien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta.
a)
Yhteisyrityksen tilinpäätöksen laatimista koskeviin toimivan johdon velvollisuuksiin
kuuluu suunnitella, ottaa käyttöön ja ylläpitää sisäisen valvonnan järjestelmä, jonka
pohjalta on mahdollista laatia ja esittää oikein tilinpäätös, jossa ei ole petoksesta tai
virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä, valita asianmukaiset tilinpäätöksen
5
Sisältävät taseen, tuloslaskelman, rahavirtalaskelman, nettovarallisuuden muutoksia koskevan
laskelman, yhteenvedon keskeisistä tilinpäätöksen laatimisperiaatteista ja muut liitetiedot.
6
Selvitys talousarvion toteuttamisesta sisältää yhteenvedon budjettiperiaatteista ja muut
liitetiedot.
7
EUVL L 328, 7.12.2013, s. 42.
CH4080760FI04-16PP-CH185-16APCFIN-RAS-2015_F4E-TR.docx
18.10.2016
5
laatimisperiaatteet ja soveltaa niitä komission tilinpitäjän 8 vahvistamien
kirjanpitosääntöjen mukaisesti sekä laatia kirjanpidolliset arviot, jotka ovat kyseisissä
olosuhteissa kohtuulliset. Johtaja vahvistaa yhteisyrityksen tilinpäätöksen sen jälkeen,
kun yhteisyrityksen tilinpitäjä on laatinut tilinpäätöksen kaiken käytettävissä olevan
tiedon pohjalta ja liittänyt tilinpäätökseen laatimansa ilmoituksen, jossa hän toteaa
muun muassa saaneensa kohtuullisen varmuuden siitä, että tilinpäätös antaa kaikilta
olennaisilta osiltaan oikean ja riittävän kuvan yhteisyrityksen taloudellisesta asemasta.
b)
Tilien perustana olevien toimien laillisuutta ja asianmukaisuutta sekä varainhoidon
moitteettomuuden periaatteen noudattamista koskeviin toimivan johdon
velvollisuuksiin kuuluu suunnitella, ottaa käyttöön ja ylläpitää vaikuttava ja tehokas
sisäisen valvonnan järjestelmä, joka sisältää riittävän valvonnan ja tarkoituksenmukaiset
toimenpiteet sääntöjenvastaisuuksien ja petosten estämiseksi sekä oikeudelliset toimet,
joiden avulla tarvittaessa peritään takaisin aiheettomasti maksetut tai käytetyt varat.
Tarkastajan velvollisuus
7.
Tilintarkastustuomioistuimen vastuulla on antaa tarkastuksensa perusteella
tarkastuslausuma Euroopan parlamentille ja neuvostolle 9 tilinpäätöksen luotettavuudesta
sekä tilien perustana olevien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta.
Tilintarkastustuomioistuin toimittaa tarkastuksensa kansainvälisten tilinpäätösstandardien ja
eettisten ohjeiden (IFAC) sekä ylimpien tarkastuselinten kansainvälisten standardien
(INTOSAI) mukaisesti. Kyseisissä standardeissa edellytetään, että tilintarkastustuomioistuin
suunnittelee ja toimittaa tarkastuksen siten, että sen avulla saadaan kohtuullinen varmuus
siitä, onko yhteisyrityksen tilinpäätöksessä olennaisia virheellisyyksiä ja ovatko tilien
perustana olevat toimet lailliset ja asianmukaiset.
8
Komission tilinpitäjän vahvistamat kirjanpitosäännöt perustuvat kansainvälisen
tilintarkastajaliiton (International Federation of Accountants, IFAC) antamiin kansainvälisiin
julkisen sektorin tilinpäätösstandardeihin (International Public Sector Accounting Standards,
IPSAS) tai, silloin kuin se on relevanttia, kansainvälisen tilinpäätösstandardeja käsittelevän
elimen (International Accounting Standards Board, IASB) antamiin kansainvälisiin IAS/IFRStilinpäätösstandardeihin (International Accounting Standards/International Financial Reporting
Standards).
9
Asetus (EU) N:o 1271/2013, 107 artikla.
CH4080760FI04-16PP-CH185-16APCFIN-RAS-2015_F4E-TR.docx
18.10.2016
6
8.
Tarkastuksessa suoritetaan toimenpiteitä, joiden avulla hankitaan tarkastusevidenssiä
tilinpäätökseen sisältyvistä luvuista ja siinä esitettävistä muista tiedoista sekä tilien
perustana olevien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta. Toimenpiteiden valinta
perustuu tarkastajan harkintaan ja arvioon siitä, kuinka suuri on riski, että petoksesta tai
virheestä johtuen tilinpäätökseen sisältyy olennainen virheellisyys tai tilien perustana
olevien toimien kohdalla on jätetty olennaisella tavalla noudattamatta Euroopan unionin
lainsäädännön vaatimuksia. Näitä riskejä arvioidessaan tarkastaja arvioi sisäisiä kontrolleja,
jotka ovat relevantteja tilinpäätöksen laatimisen ja sen oikein esittämisen kannalta, sekä
valvontajärjestelmiä, joiden avulla on tarkoitus varmistaa tilien perustana olevien toimien
laillisuus ja asianmukaisuus. Tämän pohjalta tarkastaja suunnittelee olosuhteisiin nähden
tarkoituksenmukaiset tarkastustoimenpiteet. Tarkastukseen kuuluu myös sovellettujen
tilinpäätösperiaatteiden asianmukaisuuden ja esitettyjen kirjanpidollisten arvioiden
kohtuullisuuden sekä tilinpäätöksen yleisen esittämistavan arvioiminen.
9.
Tilintarkastustuomioistuin katsoo, että se on saanut tarpeellisen määrän tarkoitukseen
soveltuvaa tarkastusevidenssiä jäljempänä esitettävien lausuntojen perustaksi.
Lausunto tilien luotettavuudesta
10. Tilintarkastustuomioistuin katsoo, että yhteisyrityksen taloudellinen asema 31 päivänä
joulukuuta 2015 sekä sen toimien tulokset ja rahavirrat mainittuna päivänä päättyneeltä
varainhoitovuodelta on esitetty tilinpäätöksessä kaikilta olennaisilta osiltaan oikein
yhteisyrityksen varainhoitoa koskevien säännösten ja komission tilinpitäjän vahvistamien
kirjanpitosääntöjen mukaisesti.
Lausunto tilien perustana olevien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta
11. Tilintarkastustuomioistuin katsoo, että yhteisyrityksen 31 päivänä joulukuuta 2015
päättyneeltä varainhoitovuodelta annetun tilinpäätöksen perustana olevat toimet ovat
kaikilta olennaisilta osiltaan lailliset ja asianmukaiset.
Tiettyjä seikkoja painottava kappale
12. Asettamatta kyseenalaiseksi kohdissa 10 ja 11 esitettyjä lausuntoja
tilintarkastustuomioistuin pyytää kiinnittämään huomiota seuraaviin seikkoihin. Neuvoston
CH4080760FI04-16PP-CH185-16APCFIN-RAS-2015_F4E-TR.docx
18.10.2016
7
7. heinäkuuta 2010 hyväksymissä päätelmissä 10 vahvistettiin, että yhteisyrityksen
rahoitusosuus on 6,6 miljardia euroa (vuoden 2008 arvon mukaan) alustavasti vuodeksi 2020
suunnitellussa ITER-hankkeen rakennusvaiheessa. Tämä määrä kaksinkertaisti hankkeen
rakennusvaiheeseen alunperin budjetoidut menot. Se ei sisältänyt Euroopan komission
vuonna 2010 ehdottamaa 663 miljoonan euron määrää, joka oli tarkoitettu kattamaan
mahdolliset ennakoimattomat menot 11.
13. ITER-toimien 12 monimutkaisuuden seurauksena on olemassa merkittävä riski, että
yhteisyrityksen rahoitusosuus hankkeen rakennusvaiheessa kasvaa 13. Riski johtuu lähinnä
hankkeen suoritteiden laajuudessa 14 tapahtuneista muutoksista ja nykyiseen
epärealistisena 15 pidettyyn aikatauluun liittyneistä viiveistä. Kansainvälisen ITERorganisaation neuvoston oli alun perin määrä julkaista uudet ITER-hankkeen perusmääreet
(laajuus, aikataulu ja kulut) kesäkuussa 2015, mutta julkaisua lykättiin ensin marraskuuhun
2015 ja sitten kesäkuuhun 2016. ITER-organisaation neuvosto hyväksyi 15. ja 16. kesäkuuta
2016 pitämässään kokouksessa ITER-hanketta varten ajan tasalle saatetun yhdennetyn
10
ITER-hankkeen tilannetta koskevat neuvoston päätelmät, 7. heinäkuuta 2010 (asiakirja
11 902/10).
11
Komission tiedonanto Euroopan parlamentille ja neuvostolle: ITER-hankkeen tilanne ja
mahdollinen jatko (KOM(2010) 226 lopullinen), 4. toukokuuta 2010.
12
Tämä on seurausta erityisesti innovatiivisista teknisistä ratkaisuista ja teknisistä haasteista, jotka
liittyivät useisiin kansainväliselle ITER-organisaatiolle maksettaviin luontaissuorituksiin.
Tilanteeseen vaikuttivat lisäksi teknisiin eritelmiin ja laajuuteen liittyvät muutokset, jotka ovat
kansainvälisen ITER-organisaation vastuulla ja joihin F4E voi vaikuttaa vähän tai ei lainkaan.
13
Asia tuotiin esille myös EU:n neuvostolle marraskuussa 2015 toimitetussa
edistymiskertomuksessa (Fusion for Energy Progress Report) ja kertomusta koskevassa
neljännessä vuotuisessa arvioinnissa (4th Annual Assessment of Fusion for Energy – Report to
the Council of the European Union of November 2015).
14
Kansainväliselle ITER-organisaatiolle maksettavia luontaissuorituksia koskevan
hankemuutospyynnön osalta osoittautui, että (MAC-10-suuntaviivojen mukaisten) muutosten
vuoksi kasvaneiden kulujen korvaamiseen käytetty aiempi järjestelmä ei ollut tehokas, millä oli
kielteinen vaikutus F4E:n hankkeeseen antaman osuuden kuluihin. ITER-organisaation neuvosto
sopi maaliskuussa 2015 siitä, että vanha järjestelmä korvataan uudella vararahastolla, josta on
tarkoitus kuitata kulupoikkeamat, jotka johtuvat kotimaisten virastojen hankkeeseen
osoittamien osuuksien laajuuteen tehdyistä muutoksista.
15
Tilintarkastustuomioistuimen kertomus varainhoitovuodelta 2013 (EUVL C 452, 16.12.2014, s.
44), kohta 12, alaviite 12.
CH4080760FI04-16PP-CH185-16APCFIN-RAS-2015_F4E-TR.docx
18.10.2016
8
aikataulun, jonka mukaan rakennusvaiheen strateginen välitavoite (’ensimmäinen plasma’)
on saavutettava joulukuussa 2025.
14. F4E käynnisti vuonna 2015 laajan laskennan, jonka avulla määritettiin yhteisyrityksen
hankkeen rakennusvaiheeseen myöntämän osuuden lopullisia kustannuksia koskeva arvio.
Tuloksen mukaan kustannusten odotetaan kasvavan noin 2 375 miljoonaa euroa 16 (suuriin
teknisiin hankkeisiin sovellettavan 50 prosentin luottamustason mukaan) 17.
15. F4E ei ole vielä päivittänyt yhteisyrityksen ITERille osoittaman osuuden arvonmääritystä
rakennusvaiheen päättämisen jälkeiseltä ajalta.
16. Kansainvälisen ITER-organisaation pääjohtaja esitti vuonna 2015 ITER-hankkeeseen
kohdistuvien haasteiden vuoksi ITER-organisaation neuvostolle toimintasuunnitelman, johon
sisältyy erityisiä toimenpiteitä, joilla on määrä puuttua hankkeen kehittämistä haittaaviin
pääasiallisiin rajoitteisiin 18. F4E:n hallintoneuvosto hyväksyi oman toimintasuunnitelmansa,
joka on pitkälti kansainvälisen ITER-organisaation toimintasuunnitelman 19 mukainen. Tietyt
keskeiset toimet käynnistettiin vuonna 2015 20, kun taas päätökset molempien
16
Arvioon sisältyy kansainväliselle ITER-organisaatiolle ennen vuotta 2020 osoitettava
300 miljoonan euron lisäkäteisrahoitus sekä Japaniin siirrettyjä EU:n hankintoja koskeva
75 miljoonan euron lisärahoitusosuus, joka ei sisältynyt alun perin esitettyyn kustannusarvioon.
Ks. Fusion for Energy Progress Report to the Council of the European Union of November 2015.
17
Uusi arvio on 35 prosenttia suurempi kuin neuvoston vuonna 2010 hyväksymä luku. Määrä on
myös suurempi kuin F4E:n marraskuussa 2014 raportoima 428 miljoonan euron kasvu (ks.
tilintarkastustuomioistuimen vuosikertomus varainhoitovuodelta 2014, kohta 14), koska vuonna
2015 toteutettiin aiempaa suuremmassa mittakaavassa laskenta, jonka avulla määritettiin koko
rakennusvaiheen lopullisia kustannuksia koskeva arvio. Edellisellä kerralla arvioitiin ainoastaan
tehtyjä sopimuksia koskevat kulupoikkeamat.
18
Kansainvälisen ITER-organisaation neuvosto nimitti 5. maaliskuuta 2015 uuden pääjohtajan ja
vahvisti ITER-organisaation toimintasuunnitelman vuodelle 2015.
19
F4E:n hallintoneuvosto on vahvistanut F4E:n toimintasuunnitelmassa määritetyt pääperiaatteet
ja erityisesti toimenpiteet, joiden tarkoituksena on tukea kansainvälisen ITER-organisaation
uuden pääjohtajan kaavaileman uuden yhdennetyn organisaation perustamista.
Hallintoneuvosto on pyytänyt tutkimaan kaikki toimintasuunnitelman täytäntöönpanoon
mahdollisesti liittyvät juridiset ongelmat.
20
Erityisesti vararahastomekanismin, hankejohtokunnan ja kiinteistöalan integroitujen
hanketiimien perustaminen.
CH4080760FI04-16PP-CH185-16APCFIN-RAS-2015_F4E-TR.docx
18.10.2016
9
toimintasuunnitelmien täysimääräisestä täytäntöönpanosta tehtiin uuden aikataulun ja ITERhankkeen resurssien osalta ITER-neuvoston kesäkuun 2016 kokouksessa.
17. Jäljempänä esitettävät huomautukset eivät aseta tilintarkastustuomioistuimen
lausuntoja kyseenalaiseksi.
HUOMAUTUKSET TALOUSARVIO- JA VARAINHALLINNOSTA
Tilinpäätöksen esittäminen
18. Tilinpäätöksen liitetietojen 4.3.1.1. kohta: taulukko ja tiedot Taulukosta ”Kansainvälisen
ITER-organisaation kanssa tehdyt ITER-hankintajärjestelyt” käyvät ilmi toteutetut
hankintajärjestelyt (sarake 3) ja tähän mennessä maksetut hankintajärjestelyt (sarake 4).
Taulukosta ei kuitenkaan käy ilmi, mihin asti käynnissä olevissa urakoissa on tosiasiassa
päästy. Vuoden 2015 tilinpäätöksessä F4E täydensi näitä tietoja seuraavasti: kesken olevaa
työtä koskevassa arviossa otettiin huomioon hankintamenettelyihin liittyviä sopimuksia
koskevien menojen kokonaismäärä, ja lisäksi esitettiin kaavio, josta käy ilmi, onko kunkin
kansainvälisen ITER-organisaation 21 kanssa tehdyn hankintajärjestelyn välitavoitteet
saavutettu. Vuoden 2015 tilinpäätöksessä esitetystä arviosta huolimatta esitystapaa on
edelleen kehitettävä, jotta yhteisyrityksen 22 tähän asti toteuttamien toimintojen tilanteesta
ja arvosta saataisiin täsmällisempiä tietoja.
Varainhoitovuoden 2015 talousarvion toteuttaminen
19. Käytettävissä olevaan varainhoitovuoden 2015 lopulliseen talousarvioon sisältyi
467,9 miljoonaa euroa maksusitoumusmäärärahoja ja 586,08 miljoonaa euroa
maksumäärärahoja. Maksusitoumusmäärärahojen käyttöaste oli sata prosenttia ja
maksumäärärahojen käyttöaste 99,9 prosenttia. Vuoden 2015 alustavaan talousarvioon
21
Ks. yhteisyrityksen varainhoitovuoden 2015 alustava tilinpäätös, s. 33-35.
22
F4E oli sopimassa tarkastuksen aikaan (huhtikuussa 2016) kansainvälisen ITER-organisaation
kanssa varojen jakoon koko hankintamenettelyn elinkaaren aikana sovellettavan kehyksen
muuttamisesta siten, että tämä vastaisi tarkemmin kunkin kotimaisen viraston aikaansaamaa
edistystä.
CH4080760FI04-16PP-CH185-16APCFIN-RAS-2015_F4E-TR.docx
18.10.2016
10
sisältyneiden maksusitoumusmäärärahojen käyttöaste oli kuitenkin 49 prosenttia 23.
Maksusitoumusmäärärahoihin käytettävissä olleista 467,9 miljoonasta eurosta 52 prosenttia
toteutettiin suorien yksittäisten sitoumusten perusteella ja loput 48 prosenttia
kokonaissitoumusten perusteella 24. Vuoden 2015 alustavaan talousarvioon sisältyneiden
maksumäärärahojen käyttöaste oli 82 prosenttia 25.
HUOMAUTUKSET YHTEISYRITYKSEN VALVONTAJÄRJESTELMIIN SISÄLTYVISTÄ KESKEISISTÄ
KONTROLLEISTA
20. Monilla aloilla on edistytty merkittävästi, ja F4E:n vuonna 2015 suorittama hankkeen
rakennusvaiheen lopullisia kustannuksia koskevan arvion laskenta oli huomattava saavutus
(ks. kohdat 14 ja 15). Tilintarkastustuomioistuimen tarkastuksen aikaan (huhtikuussa 2016)
käsiteltiin useita yhteisyrityksen toiminnan hallinnointiin liittyviä keskeisiä toimia:
-
F4E kehittää edelleen kaikkia operatiivisia sekä rahoitus- ja budjetointitietoja varten
keskitettyä ja yhdenmukaista hallinnointijärjestelmää, jonka avulla voidaan seurata ja
valvoa säännöllisesti arvioita, kuluja ja poikkeamia. Hallintoneuvosto hyväksyi 8. ja
9. kesäkuuta 2015 pitämässään kokouksessa johtajan ehdotuksen, jonka mukaan
toiminnanohjausjärjestelmä (ERP) toteutetaan kahdessa vuodessa.
-
F4E on kehittänyt järjestelmän (sopimusten jäljittämiseen), jonka avulla hallinnoidaan
kaikkia täytäntöönpantaviin sopimuksiin tehtyjä muutoksia ja raportoidaan
poikkeamista ja vaikutuksista kuluihin.
23
Alkuperäisessä talousarviossa, joka vahvistettiin 3. joulukuuta 2014,
maksusitoumusmäärärahoja oli 953,6 miljoonaa euroa. Määrää vähennettiin 467,9 miljoonaan
euroon lisätalousarvioissa (9. kesäkuuta ja 2. joulukuuta 2015). Syynä ovat ITERin
rakennusmäärärahoja koskevaan talousarviolukuun liittyvien toimien toteutusviiveet.
24
Yksittäisten sitoumusten alhaista täytäntöönpanoastetta selittää ITER-hankkeen yleinen
viivästyminen.
25
Alkuperäisessä talousarviossa, joka vahvistettiin 3. joulukuuta 2014, maksumäärärahoja oli
645,09 miljoonaa euroa. Määrää vähennettiin 526,08 miljoonaan euroon lisätalousarvioissa
(9. kesäkuuta ja 2. joulukuuta 2015).
CH4080760FI04-16PP-CH185-16APCFIN-RAS-2015_F4E-TR.docx
18.10.2016
11
-
Kansainvälisen ITER-organisaation kanssa keskustellaan järjestelmästä, jonka avulla
saadaan tietoa toimien täytäntöönpanoasteen arvosta (ansaitun arvon hallinta)
Tarkoituksena on parantaa varoja koskevien välitavoitteiden jakautumista
hankintajärjestelyjen aikana (ks. kohta 18).
-
F4E-yhteisyrityksen aiempien sisäisten tarkastusten 26 perusteella hyväksymien
toimintasuunnitelmien yleisen edistymisen osalta voidaan todeta, että
tilintarkastustuomioistuimen tarkastuksen toimittamisajankohtana ainoastaan viisi
suositusta oli vielä avoimena 27.
-
Vuonna 2015 yhteisyrityksen sisäisen tarkastuksen yksikkö sai valmiiksi kaksi
toimeksiantoa, jotka liittyivät neutral beamer -järjestelmiin ja cryoplant-järjestelmiin.
Sisäisen tarkastuksen yksikkö toimitti kolme tarkastuksia koskevaa
seurantatoimenksiantoa 28, joiden osalta ei ollut enää voimassa olevia suosituksia.
-
Euroopan komission sisäisen tarkastuksen osasto kohdisti vuonna 2015 seurantaa
vuonna 2013 toteuttamaansa rajoitettuun arviointiin, joka koski tarjouskilpailuerän 03
(Tokamak-rakennuskompleksi) hankinnassa käytettyä kilpailullista
neuvottelumenettelyä. Sisäisen tarkastuksen yksikkö otti huomioon F4E:n tekemän
työn, jonka tarkoituksena oli panna täytäntöön hankintaprosessia yleisesti parantavat
suositukset. Kaksi suositusta oli edelleen avoimina 29. Sisäisen tarkastuksen yksikkö
26
Sisäiset tarkastukset koskivat seuraavia aiheita: varainhoitoprosessit; avustusten hallinnointi;
asiantuntijan kanssa tehtävät sopimukset; hankintaa edeltävät toimet; ITER-rakennuksia
koskeva hankinta, valinta ja rekrytointi; ITER-rakennuksia koskevien sopimusten
täytäntöönpanon seuranta; hankintajärjestelyiden valmistelu; tarjouskilpailuerän
03 hankinnassa (Tokamak-rakennuskompleksi) käytetyn kilpailullisen neuvottelumenettelyn
arviointi ja sopimushallinnoinnin rajoitettu arviointi.
27
Yksi suositus ITER-rakennusten alan hankinnan tarkastuksesta, kaksi tarjouskilpailuerän
03 hankinnassa käytetyn kilpailullisen neuvottelumenettelyn arvioinnista ja kaksi
sopimushallinnoinnin rajoitetusta arvioinnista.
28
Seuranta koski avustusten hallinnoinnin, hankintaa edeltävän operatiivisen toiminnan ja
varainhoitoprosessin tarkastuksia.
29
Suositus 5 ”julkista hankintaa koskevan dokumentaation parantaminen” (arvioitu tärkeäksi) ja
suositus 6 ”hankinnassa avustavien kolmansien osapuolten tuotosten riittävän hyväksynnän
varmistaminen” (arvioitu erittäin tärkeäksi).
CH4080760FI04-16PP-CH185-16APCFIN-RAS-2015_F4E-TR.docx
18.10.2016
12
kohdisti seurantaa myös sen vuonna 2012 toimittaman hankintajärjestelyjä koskevan
tarkastuksen jäljellä oleviin suosituksiin. Sisäisen tarkastuksen yksikkö totesi, että
yhdeksästä edelleen jäljellä olevasta suosituksesta oli vuonna 2014 toteutetun
ensimmäisen seurannan jälkeen pantu täytäntöön riittävällä tavalla seitsemän
suositusta; muut kaksi suositusta arvioidaan uudelleen uuden hankintajärjestelyjen 30
täytäntöönpanoa koskevan toimeksiannon yhteydessä.
-
Vuonna 2015 yhteisyritys teetti F4E:n kiinteistösopimusten 31 riippumattoman
arvioinnin. Muiden F4E:n kiinteistöalalla kärsimistä viipeistä ja kulupoikkeamisesta
tekemiensä päätelmien lomassa (ks. kohdat 13 ja 14) laatijat toistivat arvionsa, jonka
mukaan aikataulu ja varaus ennakoimattomia menoja varten olivat epärealistisia, mikä
johtui hankkeen rakenteen alhaisesta toteuttamiskelpoisuudesta.
-
F4E:n sisäisellä riskinhallintajärjestelmällä ei yksilöity uusia riskejä vuonna 2015. Vuonna
2015 havaituista erittäin riskialttiista 16 toimesta 11 on pantu täytäntöön, kolmen
täytäntöönpano on kesken ja kaksi toimea on vielä käynnistämättä.
Operatiiviset hankinnat ja avustukset
21. Kaikista vuonna 2015 käynnistetyistä 84 operatiivisesta tarjouskilpailumenettelystä
45 prosenttia oli neuvottelumenettelyjä (58 prosenttia vuonna 2014). Vaikka yhteisyritys
vähensi vuonna 2015 neuvottelumenettelyjen prosenttiosuutta, sen on edelleen pyrittävä
lisäämään operatiivisten hankintamenettelyjensä kilpailukykyä. Avustusten osalta
ehdotuksia saatiin pyyntöä kohti keskimäärin 1,4.
22. Tilintarkastustuomioistuin tarkasti viisi operatiivista hankintamenettelyä.
Hankintamenettelyjen käynnistämisvaiheessa on edistytty merkittävällä tavalla
kuluarvioiden päivittämisessä. Tarkastuksessa tulivat kuitenkin ilmi seuraavat puutteet:
30
Suositus 7 ”lopullisia kustannuksia koskevaan arvioon liittyvän toimintapolitiikan hyväksyminen
ja täytäntöönpano” (arvioitu kriittiseksi) ja suositus 9 ”hankesuunnitteluun, -raportointiin
ja -seurantaan käytettävien it-välineiden rakenteen ja sisällön parantaminen” (arvioitu erittäin
tärkeäksi).
31
ITER-rakennusten riippumaton hankearviointi (syys-marraskuu 2015) esitettiin F4E:n
hallintoneuvostolle joulukuussa 2015.
CH4080760FI04-16PP-CH185-16APCFIN-RAS-2015_F4E-TR.docx
18.10.2016
13
-
Yhdessä tapauksessa lopullisia kustannuksia koskeva arvio 32 oli menettelyn
käynnistämisvaiheessa myönnettyä sopimusbudjettia 21 prosenttia korkeampi
(4,7 miljoonaa euroa vuoden 2008 arvon mukaan). Eräässä toisessa menettelyssä kasvu
oli 20 prosenttia (11,9 miljoonaa euroa vuoden 2008 arvon mukaan).
-
Yksi hankintamenettely saatiin päätökseen vasta kahdeksan kuukauden kuluttua
hankintastrategiassa vahvistetusta määräpäivästä. Yksi syy tähän oli se, että tarjousten
jättämismenettelyn päätökseen saattaminen viivästyi kolmella kuukaudella. Tämän
seurauksena sopimus tehtiin lokakuussa 2015 eikä alkuperäisen suunnitelman
mukaisesti helmikuussa 2015.
-
Yhdessä tapauksessa jälki-ilmoitus oli julkaistu EU:n virallisessa lehdessä, mutta F4E ei
ollut julkaissut viitettä kyseiseen ilmoitukseen sivustollaan, vaikka tätä vaaditaan
yhteisyrityksen varainhoitoasetuksessa.
Operatiivisten hankintasopimusten ja avustusten yleinen valvonta ja seuranta
23. Yhteisyrityksellä on järjestelmä, jonka avulla tarkastetaan 33, ovatko toimeksisaajat
noudattaneet laadunvarmennusta koskevia vaatimuksia 34.
24. Yhteisyrityksen sisäisen tarkastuksen yksikkö ja Euroopan komission sisäisen
tarkastuksen osasto kattoivat vuoden 2015 tarkastussuunnitelmissaan operatiivisten
32
F4E:n määritelmän mukaisesti lopullisia kuluja koskevalla arviolla tarkoitetaan aikatauluun
sisältyvän toimen, työnosituksen osatekijän tai hankkeen odotettuja kokonaiskustannuksia, kun
määritetyt työt on saatu päätökseen. Sovelletun kustannusarvion (EAC50) mukaan 50 prosentin
todennäköisyydellä hankkeen täytäntöönpanokustannukset alittavat arvioidun määrän ja
vastaavasti 50 prosentin todennäköisyydellä hankkeen täytäntöönpanokustannukset ylittävät
arvioidun määrän.
33
Vuonna 2015 toimitetuista 19:stä laatua koskevasta tarkastuksesta 15 saatiin päätökseen
huhtikuuhun 2016 mennessä, kolme oli kesken ja yksi oli peruuntunut. Tarkastusten yhteydessä
havaittiin 33 tapausta, joissa menettelyjä ei ollut noudatettu, ja 127 parannusta vaativaa osaaluetta.
34
Tarkastukset kattavat laatusuunnitelman; kaikki tapaukset, joissa ei ole noudatettu tiettyä
vaatimusta; hankintojen valvonnan ja alihankinnan hallinnoinnin; dokumentoinnin ja
tiedonhallinnan; muutosten ja poikkeamien hallinnoinnin; rakennustöihin sovellettavan
laadunvalvontasuunnitelman; yksityiskohtaisen hankeaikataulun, sopimusten riskinhallinnan ja
teknisiin töihin sovellettavan laadunvalvontasuunnitelman.
CH4080760FI04-16PP-CH185-16APCFIN-RAS-2015_F4E-TR.docx
18.10.2016
14
sopimusten yleisen valvonnan ja seurannan (rahoitukseen ja säännönmukaisuuteen
kohdistuvat tarkastukset mukaan luettuna)35.
25. F4E kohdisti vuonna 2015 jälkitarkastuksia kolmeen edunsaajaan, jotka olivat saaneet
sen myöntämiä avustuksia 36. F4E toteuttaa havaittujen virheiden 37 korjaamiseen tarvittavia
toimia, mutta jäännösvirhetasoa ei ole laskettu, koska tähän mennessä 38 on toimitettu vain
vähän jälkitarkastuksia ja koska F4E:n myöntämien avustusten vaikutus sen koko
talousarvioon 39 on pieni.
MUUT SEIKAT
Petostentorjuntastrategia
26. F4E:n hallintoneuvosto hyväksyi 8. ja 9. kesäkuuta 2015 petostentorjuntastrategian ja
vastaavan toimintasuunnitelman. Yhteisyritys hyväksyi 9. joulukuuta 2015 myös päätöksen
ilmiantamista koskevista säännöistä. Tilintarkastustuomioistuimen tarkastusajankohtana
(huhtikuussa 2016) suurin osa toimista oli pantu täytäntöön, viestintää toteutettiin ja
yhteisyrityksen kaikille osastoille järjestettiin koulutusta.
35
Ks. kohta 20, kolmas ja neljäs luetelmakohta.
36
Tarkastettavina oli yhdeksän avustusta (kolme kultakin avunsaajalta), joiden kokonaisarvo oli
miljoona euroa ja osuus viisi prosenttia avustuksia saaneiden kokonaismäärästä ja
1,4 prosenttia tehtyjen avustussopimusten kokonaismäärästä ( tilanne huhtikuussa 2016: F4E:n
perustamisesta alkaen on sidottu yhteensä 76 miljoonaa euroa 66 edunsaajaa varten).
Havaittujen virheiden taloudellinen vaikutus oli 26 000 euroa yhteisyrityksen hyväksi.
37
Joko kuittaamalla määrä tai esittämällä veloitusilmoitus.
38
Tarkastukseen oli valittu viisi edunsaajaa, joiden osalta oli tarkastettu yhteensä 5,7 miljoonan
euron määrä, mikä vastaa 7,5:tä prosenttia sekä kaikista edunsaajista että F4E:n perustamisen
jälkeen tehdyistä avustussopimuksista.
39
tilanne 31. joulukuuta 2015: 1,7 prosenttia 4,4 miljardin euron talousarviositoumusten
kokonaismäärästä perustamisen jälkeen (ks. vuoden 2015 talousarvio- ja varainhallintoa
koskeva selvitys, liite I).
CH4080760FI04-16PP-CH185-16APCFIN-RAS-2015_F4E-TR.docx
18.10.2016
15
Oikeusperusta
27. EU:n yleiseen talousarvioon sovellettava uusi varainhoitoasetus40 hyväksyttiin
25. lokakuuta 2012, ja se tuli voimaan 1. tammikuuta 2013 41. Uuden varainhoitoasetuksen
208 artiklassa tarkoitettuihin elimiin 42 sovellettava varainhoidon puiteasetus tuli voimaan
8. joulukuuta 2013.
28. F4E:n hallintoneuvosto muutti lopulta 2. joulukuuta 2015 varainhoitoa koskevia
säännöksiään ja niiden soveltamissääntöjä uuden EU:n varainhoitokehyksen mukaiseksi.
Euroopan komissio antoi helmikuussa 2016 myönteisen lausunnon tarkistuksista, jotka F4E
oli sisällyttänyt varainhoitoa koskeviin säännöksiinsä, mutta pyysi yhteisyritystä
harkitsemaan, voisiko se tarkentaa niitä soveltamissääntöjensä säännöksiä, jotka liittyvät
poikkeamiin EU:n varainhoitoasetuksesta ja 208 artiklassa tarkoitettuihin elimiin
sovellettavasta varainhoidon puiteasetuksesta 43.
29. Uudet F4E:n varainhoitoa koskeva säännökset ja soveltamissäännöt tulivat voimaan
takautuvasti 1. tammikuuta 2016. Uudet hankintaa ja avustuksia koskevat säännöt tulivat
voimaan 1. kesäkuuta 2016. F4E tarkistaa parhaillaan sääntöjä, jotka koskevat uusien
vaatimusten piiriin kuuluvia yhteisyrityksen työmenettelyjä ja prosesseja.
40
Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus N:o 966/2012 (EUVL L 298, 26.10.2012, s. 1).
41
Asetuksen N:o 966/2012 214 artikla mainittuine poikkeuksineen.
42
Komission delegoitu asetus (EU) N:o 110/2014 julkisen ja yksityisen sektorin kumppanuuteen
perustuvien elinten varainhoidon malliasetuksesta (EUVL L 38, 7.2.2014, s. 2).
43
Erityisesti seuraavilta osin: kriteerit, joiden mukaan oikeudellinen sitoumus voidaan tehdä
ennen talousarviositoumusta (varainhoitoa koskevat säännökset (VHS), 70 artiklan 2 kohta);
kriteerit, joiden mukaan kansainvälisen organisaation, kotimaisten virastojen, kansainvälisen
ITER-organisaation tai F4E:n isäntinä toimivien jäsenvaltioiden kanssa tehdään sopimuksia ilman
julkista hankintaa koskevaa menettelyä (VHS, 85 b artikla); ehdot, jotka oikeuttavat
poikkeamaan sopimusten kolmen vuoden enimmäiskestosta lisätoimitusten vuoksi (VHS,
85 e artikla) ja säännöt, jotka koskevat hallintoneuvoston laatimaa luetteloa organisaatioista,
joille voidaan myöntää avustuksia ilman ehdotuspyyntöä, sekä kyseisen luettelon käyttöä (VHS,
90 c artikla).
CH4080760FI04-16PP-CH185-16APCFIN-RAS-2015_F4E-TR.docx
18.10.2016
16
Vuotuinen toimintakertomus
30. F4E-yhteisyrityksen hallintoneuvoston puheenjohtaja viittaa yhteisyrityksen vuotta 2015
koskevassa toimintakertomuksessa kustannusylityksiin ja tähänastisiin ITER-hankkeen
toteuttamista haitanneisiin viipeisiin sekä odotuksiin uuden talousarvion ja aikataulun
aikaansaamisesta vuoden 2016 loppuun mennessä. Lisäksi F4E-yhteisyrityksen johtaja
vahvistaa, että sisäisen valvonnan järjestelmää tehostetaan edelleen, jotta sen avulla
lievennettäisiin asianmukaisesti tilintarkastustuomioistuimen havaitsemia riskejä erityisesti
niiltä osin, kun ne koskevat yhteisyrityksen ITER-hankkeen 44 rakennusvaiheeseen osoittaman
rahoitusosuuden määrää.
AIEMMIN ESITETTYJEN HUOMAUTUSTEN SEURANTA
Teollis- ja tekijänoikeudet ja teollisuuspolitiikka
31. Yhteisyrityksen hallintoneuvosto hyväksyi 27. kesäkuuta 2013 päätöksen fuusioenergiaalan teollisuuspolitiikan ja teollis- ja tekijänoikeuksia koskevan politiikan toteuttamisesta
sekä tietojen levittämisestä.
32. Yhteisyritys on laatinut hankintastrategiaa koskevan asiakirjan kutakin hankintatoimea
varten. Yhteisyritys on laatinut kunkin hankintatoimen tulosaineiston omistusoikeuden
osalta hankintastrategian täytäntöönpanon seurantaan käytettävän tarkistuslistan.
33. Tarkastuksen aikaan (huhtikuussa 2016) F4E oli toteuttanut suurimman osan F4E:n
hallintoneuvoston 27. kesäkuuta 2013 tekemään päätökseen sisältyvistä määräyksistä. Viittä
määräystä ei kuitenkaan ollut vielä pantu täysimääräisesti täytäntöön 45 ja kolmea ei ollut
44
Vuosikertomus varainhoitovuodelta 2014, kohta 27 (EUVL C 422, 17.12.2015).
45
Kilpailulliseen neuvottelumenettelyyn osallistumisesta maksettavaa taloudellista korvausta
koskevat suuntaviivat.
CH4080760FI04-16PP-CH185-16APCFIN-RAS-2015_F4E-TR.docx
18.10.2016
17
vielä pantu miltään osin täytäntöön 46. Näiden toimintalinjojen täytäntöönpanoa koskeva
vaikutusarviointi on suunniteltu, mutta sitä ei ole vielä toteutettu.
Isäntävaltiosopimus
34. Espanjan kuningaskunnan kanssa 28. kesäkuuta 2007 tehdyn isäntävaltiosopimuksen
mukaan yhteisyrityksen käyttöön olisi pitänyt antaa pysyvät tilat kesäkuuhun 2010
mennessä.
35. F4E-yhteisyrityksen ja Espanjan hallituksen välisen yhteydenpidon perusteella
yhteisyritykselle esitettiin virallinen tarjous 10. maaliskuuta 2015. Isäntävaltio ilmoitti
joulukuussa 2015 F4E:n hallintoneuvostolle, että 10. maaliskuuta 2015 esitetyn tarjouksen
virallistamisesta ministeritasolla käytäviä neuvotteluja ei ollut saatu päätökseen. Isäntävaltio
tarjoutui sen sijaan aloittamaan neuvottelut kiinteistön omistajan kanssa siitä, voisiko F4E:n
nykyisestä toimipaikasta tulla yhteisyrityksen pysyvä toimipaikka. Tarkastuksen aikaan
(huhtikuussa 2016) yhteisyritys oli parhaillaan tutkimassa kyseistä uutta ehdotusta.
Henkilöstösääntöjen soveltamissäännöt
36. Yhteisyritys hyväksyi edelleen vuonna 2015 useita henkilöstösääntöjen
soveltamissääntöjä, jotka vastaavat EU:n henkilöstösääntöjen soveltamissääntöjä 47. Tästä
huolimatta tietyt henkilöstösääntöjen soveltamissäännöt ovat vielä hyväksymättä 48.
46
Ydinvastuuta koskeva laajennettu poikkeuslupa, siirtyminen lähinnä suorituskykyyn perustuviin
hankintoihin ja kaksivaiheisen kilpailullisen neuvottelumenettelyn mahdollisuuden
selvittäminen.
47
Erityisesti palvelukseenoton, eläkkeiden, palkkojen ja korvausten, työolojen, sairauskulujen,
ammattietiikan ja käytöksen sekä palvelukseenoton ja EU:n ulkopuolella komennuksella
työskentelevän henkilöstön osalta.
48
Muun muassa säännöt väliaikaisten toimihenkilöiden palvelukseenotosta, sopimussuhteisen
henkilöstön käytöstä ja palkkaamisesta, virkamiesten arviointi- ja ylennysmenettelyistä sekä
kurinpitomenettelyistä ja hallinnollisista tutkimuksista.
CH4080760FI04-16PP-CH185-16APCFIN-RAS-2015_F4E-TR.docx
18.10.2016
18
Tilintarkastustuomioistuimen IV jaosto on tilintarkastustuomioistuimen jäsenen Baudilio
TOMÉ MUGURUZAN johdolla hyväksynyt tämän kertomuksen Luxemburgissa
18. lokakuuta 2016 pitämässään kokouksessa.
Tilintarkastustuomioistuimen puolesta
Klaus-Heiner LEHNE
presidentti
CH4080760FI04-16PP-CH185-16APCFIN-RAS-2015_F4E-TR.docx
18.10.2016
1
Liite
ITERistä ja fuusioenergian kehittämisestä vastaava eurooppalainen yhteisyritys
(Barcelona)
Vastuualueet ja toiminta
Perussopimuksen
mukainen unionin
toimivalta
Euroopan atomienergiayhteisön perustamissopimuksen V luku
’Yhteisyritykset’ ja erityisesti seuraavat artiklat:
45 artikla
(Euroopan
”Yhteisön ydinteknisen teollisuuden kehitykselle erityisen tärkeitä yrityksiä
atomienergiayhteisön
voidaan perustaa tässä sopimuksessa tarkoitettuina yhteisyrityksinä
perustamissopimus,
seuraavien artiklojen määräysten mukaisesti.”
45 ja 49 artikla)
49 artikla
”Yhteisyritys perustetaan neuvoston päätöksellä. Yhteisyritys on
oikeushenkilö.”
Yhteisyrityksen
toimivaltuudet
(neuvoston päätös
2007/198/Euratom,
muutettuna
neuvoston
päätöksellä
2013/791/Euratom ja
neuvoston
päätöksellä
(Euratom) 2015/224)
Tavoitteet
− Vastata Euroopan atomienergiayhteisön (Euratom) osuudesta
fuusioenergia-alan kansainvälisessä ITER-organisaatiossa
− vastata Euratomin osuudesta Japanin kanssa toteutettavissa
fuusioenergian nopeaan toteuttamiseen tähtäävissä laajemman
lähestymistavan toimissa
− valmistella ja sovittaa yhteen toimintaohjelma, jolla valmistellaan
koefuusioreaktorin ja muiden asiaan liittyvien laitteistojen, kuten
kansainvälisen fuusiomateriaalien säteilytyslaitoksen (International
Fusion Materials Irradiation Facility, IFMIF), rakentamista.
Tehtävät
− Valvoa ITER-hankkeen sijoituspaikan valmisteluja
− hankkia ITER-organisaation käyttöön komponentteja, laitteita,
materiaaleja ja muita voimavaroja
− hallinnoida hankintajärjestelyjä suhteessa ITER-organisaatioon ja
varsinkin tähän liittyviä laadunvarmistusmenettelyjä
− valmistella ja sovittaa yhteen Euratomin osallistumista ITER-hankkeen
tieteelliseen ja tekniseen hyödyntämiseen
− sovittaa yhteen tieteellisiä ja teknologisia tutkimus- ja kehitystoimia, joilla
tuetaan Euratomin osuutta ITER-organisaatiossa
− vastata Euratomin rahoitusosuudesta ITER-organisaatiossa
− toteuttaa järjestelyt henkilöstön antamiseksi ITER-organisaation käyttöön
− toimia yhteyskanavana ITER-organisaatioon päin ja harjoittaa muunlaista
ITER-sopimusta hyödyttävää toimintaa.
Hallinto
Hallintoneuvosto, pääjohtaja ja muut elimet
CH4080760FI04-16PP-CH185-16APCFIN-RAS-2015_F4E-TR.docx
18.10.2016
2
Hallintoneuvosto vastaa yhteisyrityksen valvonnasta sen pyrkiessä
tavoitteisiinsa sekä varmistaa toiminnassaan tiiviin yhteistyön yhteisyrityksen
ja sen osakkaiden välillä. Hallintoneuvoston sekä yhteisyrityksen
päivittäisestä hallinnosta vastaavan ja sen laillisena edustajana toimivan
pääjohtajan lisäksi yhteisyrityksen hallintoon osallistuu useita elimiä:
Puheenjohtajisto, tekninen asiantuntijaryhmä, hankintoja ja sopimuksia
käsittelevä komitea, hallinto- ja johtokomitea, tarkastuskomitea ja sisäinen
arviointipaneeli.
Sisäinen tarkastaja: sisäisen tarkastuksen yksikkö ja Euroopan
komission sisäisen tarkastuksen osasto 1. tammikuuta 2012 alkaen.
Ulkoinen tarkastaja: Euroopan tilintarkastustuomioistuin.
Vastuuvapauden myöntävä viranomainen: Euroopan parlamentti
neuvoston suosituksesta.
Toiminta ja palvelut
vuonna 2015
Tarkat tiedot vuoden 2015 toiminnasta ja palveluista esitetään
yhteisyrityksen sivustolla http://www.fusionforenergy.europa.eu/
Lähde: ITERistä ja fuusioenergian kehittämisestä vastaava eurooppalainen yhteisyritys.
CH4080760FI04-16PP-CH185-16APCFIN-RAS-2015_F4E-TR.docx
18.10.2016
Fusion for Energy
YHTEISYRITYKSEN VASTAUS
14. ITER-hankkeen rakentamisen suorien kustannusten päivitetty kustannusennuste (EAC) ilmoitettiin ITERyhteisyrityksen vuoden 2015 kertomuksessa Euroopan unionin neuvostolle. On kuitenkin pantava merkille,
että ilmoitettu alustava luku ei sisältänyt ITER-organisaatiolle vuoden 2020 jälkeen maksettavia
käteismaksuosuuksia. ITER-organisaation käteismaksuosuuksien vaadittua tasoa koskeva epävarmuus johtuu
siitä, että ITER-organisaatio laati edelleen tarkistettua ITER-hankkeen aikataulua ja sen määrärahavaatimuksia,
joita ITER-organisaation neuvosto ei ollut tuolloin vielä hyväksynyt.
Vuoden 2016 aikana ITER-yhteisyritys työskenteli tiiviisti ITER-organisaation kanssa keskittääkseen määrärahat
toimintaan, jota ensimmäisen plasmahankkeen välitavoitteen saavuttaminen edellyttää.
Samaan aikaan ITER-organisaatio laati uutta aikataulua ITER-operaatioiden vaiheittaiselle suunnittelulle. ITERorganisaation neuvoston nimittämä riippumaton asiantuntijaryhmä tarkisti aikataulun, ja kesäkuussa 2016
ITER-organisaation neuvosto hyväksyi esiteltäväksi päivitetyn ITER-hankkeen aikataulun joulukuussa 2025
toteutettavaan ensimmäiseen plasmahankkeeseen asti 1.
Vaikka ITER-hankkeen rakentamista koskevien ITER-yhteisyrityksen suorien kustannusten kustannusennuste
pysyykin uuden aikataulun mukaisesti olennaisilta osin samana kuin joulukuussa 2015 ilmoitetut arviot, ITERorganisaation kanssa tehdyn työn ansiosta vuoden 2020 jälkeisten ITER-organisaation käteismaksuosuuksien
taso voidaan määrittää aiempaa luotettavammin.
ITER-yhteisyritys on lisäksi laatinut arvion alustavista rahoitusvaatimuksistaan toteuttamisvaiheen
loppuunsaattamista varten ja esittänyt sen hallintoneuvostolle kesäkuussa 2016. Tätä arviota hiotaan edelleen
marraskuussa 2016 järjestettävää ITER-organisaation neuvoston kokousta varten.
Lopuksi komissio valmistelee neuvostolle ja parlamentille annettavaa tiedonantoa ITER-hankkeen
etenemistavasta ja pyytää valtuuksia laatia Euroopan unionin kanta marraskuussa 2016 järjestettävää ITERorganisaation neuvoston kokousta varten.
16. Monet vuoden 2015 ITER-toimintasuunnitelmassa ja ITER-yhteisyrityksen toimintasuunnitelmassa esitetyt
toimet ovat tarkoin määrättyjä, mutta monet toimet myös liittyvät jatkuviin parannuksiin ja ovat käynnissä
koko ajan.
Kuudesta vuoden 2015 ITER-toimintasuunnitelman toimien pääryhmästä neljä on saatettu loppuun ja kaksi on
käynnissä. ITER-yhteisyritys on tarkistanut vuoden 2015 toimintasuunnitelman ITER-organisaation neuvoston
kesäkuussa 2016 tekemien päätösten perusteella ja katsoo, että suunnitelma säilyy pääosin samana.
Lisäksi ITER-yhteisyrityksen uusi johtaja on hallintoneuvoston pyynnöstä laatimassa parannussuunnitelmaa,
joka sisältää vuoden 2015 toimintasuunnitelman osat, joita pannaan edelleen täytäntöön yhdessä
vuoden 2016 aikana ilmenneiden uusien painopistoalojen kanssa. Niitä on muun muassa suora eteneminen
ensimmäiseen plasmahankkeeseen.
1
Hyväksyminen esiteltäväksi on hyväksyntäprosessi, joka edellyttää, että vastaava talousarvio- ja/tai rahoitusviranomainen (budjettivallan käyttäjä)
hyväksyy tarvittavat talousarviovarat.
F4E - FI
Fusion for Energy
18. Käynnissä olevan työn arvon osalta ITER-yhteisyritys käyttää saatuja ITER-määrärahoja suhteessa
ennustettuihin määrärahoihin. ITER-yhteisyritys käy ITER-organisaation kanssa keskusteluja, joiden
tarkoituksena on sopia siitä, että luoton jakamistapa vastaisi aiempaa tarkemmin kunkin hankintajärjestelyn
etenemistä.
19. ITER-hankkeen viivästykset ovat pakottaneet ITER-kumppanit ottamaan käyttöön uuden
perussuunnitelman, jossa ensimmäisen plasmahankkeen ajankohdaksi määritetään vuoden 2025 joulukuu.
Viivästykset ovat vaikuttaneet suoraan sekä yksittäisiin maksusitoumuksiin että maksuihin ITERyhteisyrityksessä, kun täytäntöönpanon lopullinen osuus on ollut pienempi kuin vuoden alussa odotettiin.
Aiempaa realistisemman aikataulun hyväksymisen ansiosta talousarvion suunnittelua ja toteuttamista voidaan
parantaa ja saada se vastaamaan paremmin välitavoitteita, jotka ITER-yhteisyrityksen on saavutettava.
20. Keskitetty ja yhdenmukainen tietojen valvonta- ja seurantajärjestelmä
ITER-yhteisyrityksen hallintoneuvostolle ilmoitettiin vuonna 2015 tietojärjestelmän mahdollisesta
käyttöönotosta. Seuraavien kuukausien aikana toteutettiin valmistelutoimia, joissa arvioitiin ITERyhteisyrityksen tietojärjestelmien tilannetta ”sellaisenaan”, tietojen laatua ja prosessin kypsyyttä.
Vuoden 2016 alussa uuden johtajan ottaessa toimensa vastaan tehtiin ulkopuolinen arviointi, joka sisälsi
vaikutustenarvioinnin sekä kustannus-hyötyanalyysin eri vaihtoehdoista.
ITER-yhteisyritykselle neuvottiin, että kustannustehokkain ja riskittömin toimintamalli olisi asianmukaisten
tietoteknisten välineiden asteittainen käyttöönotto kustannusten hallintaa varten. Kustannusten suunnittelua
ja hallintaa koskevien haluttujen parannusten aikaansaamisen takaamiseksi eri tietoteknisten ohjelmien
integrointia varten käytetään perustana yleistä tietomallia. Näin voidaan integroida nykyisistä moduuleista
saatavat tiedot hankehallintoon, poikkeamien valvontaan, kustannusennustetietokantaan ja määrärahojen
jakotaulukkoon ITER-yhteisyrityksen eri hankkeiden osalta. ITER-yhteisyritys on alkanut panna näitä
ulkopuolisen arvioinnin suosituksia täytäntöön.
Sopimusten seurantaväline
ITER-yhteisyritys on ottanut käyttöön sopimusten seurantavälineen eli portaalin, jossa voidaan vaihtaa
asiakirjoja toimittajien kanssa. Sen avulla hankeryhmät voivat seurata ja valvoa sopimuksen suoritteita. Kun se
yhdistetään Primavera-aikataulualustaan, voidaan myös seurata välitavoitteita ja hankkeen yleistä etenemistä.
Vuorossa on jo järjestelmän kolmas sukupolvi, ja se otetaan käyttöön kaikissa uusissa sopimuksissa.
Vuonna 2015 ITER-yhteisyritys päätti myös kehittää sopimusten poikkeamia ja tarkistuksia koskevan työkalun,
jolla voidaan käsitellä kaikkia sopimusten muutoksia. Tämä työkalu kehitettiin vuoden 2015 aikana, sitä
testattiin vuonna 2016, ja sen kahta päämoduulia (ITER-yhteisyrityksen toimittajia koskevat poikkeamat ja
toimittajien poikkeamat) alettiin jakaa käyttöön heinäkuussa 2016.
Sopimusten poikkeamia ja tarkistuksia koskeva työkalu kattaa poikkeamaprosessin toteuttamisen, muun
muassa rahoitusvaikutusten asianmukaisen kirjaamisen, talousarvion käytettävyyden todentamisen ennen
maksusitoumusten luomista ja yhteyden vararahastoon. Se liitetään sopimuksen seuranta-alustaan, jotta ITERyhteisyritys ja toimittaja saavat näkyviin kyseessä olevan sopimuksen kaikki poikkeamat ja tilan.
F4E - FI
Fusion for Energy
Ansaitun arvon hallinta
Käynnissä olevan työn arvon osalta ITER-yhteisyritys käyttää saatuja ITER-määrärahoja suhteessa
ennustettuihin määrärahoihin (katso vastaus kohtaan 18).
Sisäisten tarkastusten toteuttaminen
ITER-yhteisyritys pani kesäkuussa 2016 täytäntöön kaikki sisäisten tarkastusten toimintasuunnitelmat. Tämä
oli sen ansiota, että ITER-yhteisyrityksen johdossa keskityttiin tiiviisti tähän tiettyyn huolenaiheeseen, josta
ITER-yhteisyrityksen tarkastuslautakunta huomautti kesäkuussa 2016.
Sisäisen tarkastuksen yksikön kertomukset
Kesäkuussa 2016 saatiin valmiiksi neutraalisuihkujärjestelmien ja kryolaitosjärjestelmien kaksi sopimusta.
Kryolaitosten ja polttoainekierron alaa koskevien sopimusten tarkastus johti siihen, että sisäisen tarkastuksen
yksikkö antoi seitsemän suositusta, joista ITER-yhteisyrityksen johto hyväksyi kuusi (kaksi erittäin tärkeää,
kaksi tärkeää ja kaksi toivottavaa). Neutraalisuihkun ja elektroni-syklotroni-tehonsyötön ja -teholähteiden alaa
koskevien sopimusten tarkastus johti 15 suositukseen, joista ITER-yhteisyrityksen johto hyväksyi 13 (viisi
erittäin tärkeää ja kahdeksan tärkeää).
Molemmista kertomuksista ja niitä koskevista ITER-yhteisyrityksen johdon ehdottamista
toimintasuunnitelmista keskusteltiin, ja niihin suhtauduttiin myönteisesti tarkastusvaliokunnassa
kesäkuussa 2016.
Sisäisen tarkastuksen osaston kertomukset
Euroopan komission sisäisen tarkastuksen osasto teki toisen seurantatutkimuksen tarjouspyyntöerän 03
hankinnan kilpailullista neuvottelumenettelyä koskevalle rajoitetulle tarkastukselleen tarkastaakseen kaksi
toimenpidettä, joita ei ollut päätetty ensimmäisen seurantatutkimuksen aikana. Se tunnusti 15. kesäkuuta
2016 antamassaan loppukertomuksessa, että ITER-yhteisyritys oli laatinut noiden kahden suosituksen osalta
äskettäin asianmukaiset lieventämistoimet.
Koska toimet oli vasta äskettäin pantu täytäntöön, suoritettujen toimenpiteiden tehokkuutta ei voitu arvioida
sisäisen tarkastuksen osaston käynnin aikana, ja sitä arvioidaan uudelleen vuoden 2016 toisella puoliskolla,
jotta suositusten käsittely voidaan päättää.
Sisäisen tarkastuksen osaston osallistumista hankintajärjestelyjen täytäntöönpanoon ollaan saattamassa
loppuun. Sen kenttätyö tehtiin vuoden 2015 lokakuun ensimmäisellä viikolla. ITER-yhteisyritys sai alustavan
kertomusluonnoksen 7. kesäkuuta 2016, ja kyseisen tarkastuksen päättävä loppukokous järjestettiin ITERyhteisyrityksen johtajan kanssa 8. heinäkuuta. Alustavassa luonnoksessa ei annettu kriittisiä suosituksia.
Viraston riskinhallinta
Kesäkuussa 2016 tehtiin uusin päivitys ja se esitettiin ITER-yhteisyrityksen hallintoelimille, ja sen jälkeen ITERyhteisyrityksen ylemmän johdon tiiviisti seuraamia erittäin suuria riskejä on vain kolme. Näitä kolmea riskiä
lievennetään seitsemällä toimella. Vuoden 2016 kesäkuussa tehdyn päivityksen aikana ITER-yhteisyritys
määritti viisi uutta toimea entisten kahden lisäksi. Niiden täytäntöönpano vie suunniteltua enemmän aikaa.
ITER-yhteisyritys korostaa, että viraston riskien hallinta on jatkuva prosessi ja osa ITER-yhteisyrityksen
valvontaympäristöä.
F4E - FI
Fusion for Energy
21. ITER-yhteisyritys pyrkii vähentämään neuvottelumenettelyn käyttöä mahdollisimman paljon. ITERhankkeeseen liittyvissä huipputeknisissä tutkimusluonteisissa toimissa rajoitettu kilpailu on kuitenkin
valitettavan yleistä.
Suurin osa tilaisuuksista, joissa ITER-yhteisyritys pystyi lisäämään kilpailua ja alan laajempaa osallistumista, on
käytetty hyväksi. Tietojen vaihto samanlaisten, lajissaan ensimmäisten huipputeknisten
edelläkävijähankkeiden kanssa Euroopassa osoittaa, että alalla on useita yhtäläisyyksiä ja yhteisiä
huolenaiheita.
Useiden eurooppalaisten järjestöjen kanssa käynnistettiin keskustelufoorumi, jotta voitaisiin laatia yhteinen
strategia kaikkien toimijoiden saamien hyötyjen lisäämiseksi mahdollisimman paljon.
22. ITER-yhteisyritys katsoo, että Euroopan tilintarkastustuomioistuimen huomautukset valituista
hankintamenettelyistä johtuvat seuraavista syistä:
Kustannusennuste
Osoitetulla talousarvioalalla ilmoitettu arvo ei sisältänyt riskeihin varautumista vaan vain soveltamisalan.
Kustannusennuste 50 laadittiin myöhemmin, ja siinä otetaan huomioon epävarmuustekijät ja riskit, jotka
voivat toteutua tai olla toteutumatta sopimuksen täytäntöönpanon aikana.
Viive yhdessä hankintamenettelyssä
Kolmen kuukauden viive johtui pääasiassa tarjousten toimittamisen määräajan jatkamisesta ja
kiinnostuksenilmaisupyyntöjen ja tarjousten tarkentamista koskevan ajan jatkamisesta.
Tehtyä sopimusta koskevan ilmoituksen viitteen julkaisematta jättäminen ITER-yhteisyrityksen
verkkosivustolla
Virhe tapahtui sopimuksen tekemisen julkaisuprosessissa. Ilmoitus julkaistiin asianmukaisesti virallisessa
lehdessä, joka on lakisääteinen julkaisuväline, kun taas verkkosivusto on täydentävä kanava.
28. ITER-yhteisyritys aikoo liittää kyseiset säännökset täytäntöönpanosääntöihinsä komission kuulemisen
jälkeen vuoden 2016 loppuun mennessä.
29. Uudet vaatimukset on sisällytetty ITER-yhteisyrityksen työskentelymenetelmiin (toimintalinjat, prosessit,
menettelyt jne.)
30. ITER-yhteisyritys parantaa jatkuvasti sisäistä valvontaansa keskittämällä resursseja ensimmäisen
plasmahankkeen välitavoitteen edellyttämiin ITER-suoritteisiin ja noudattaa siinä talousarvion ylärajaa
vuoteen 2020 asti.
ITER-yhteisyrityksessä on myös käynnissä toimia, joilla parannetaan henkilöresurssien osoittamista
ensisijaisille aloille ja yhteistyössä ITER-organisaation kanssa jäädytetään mallit ja rajapinnat mahdollisimman
pitkäksi ajaksi, koska ne ovat aiemmin aiheuttaneet huomattavia kustannuksia. Hankkeiden kustannusten
F4E - FI
Fusion for Energy
valvontajärjestelmää kehitetään, jotta kustannusten kehittymistä voidaan valvoa paremmin ja hallita kaikkia
sopimusmuutoksia.
ITER-yhteisyritys on myös edistänyt hankkeen etenemisen ja sen suoritteiden seurantaa (tärkeimpien
välitavoitteiden saavuttaminen, talousarvion toteutuminen suunnitelmaan verrattuna jne.) perustamalla
hankehallinto-, infrastruktuuri- ja valvontaosaston ja ottamalla käyttöön kuukausittaiset hankkeen
ohjauskokoukset.
Lisäksi omavastuullisuutta ja vastuuvelvollisuutta koskevaa rakennetta on edistetty edelleen lokakuusta 2016
alkaen perustamalla uusi osasto, joka keskittyy kaupallisiin ja taloudellisiin kysymyksiin. Ylintä johtoryhmää
vahvistetaan. Tulevina kuukausina pannaan täytäntöön lisää organisaation ja prosessin tehostamistoimia.
32. Yhtenäistä henkistä omaisuutta (Single Intellectual Property, SIP) koskeva asiakirja on hyväksytty, ja se on
ollut käytössä useita kuukausia. SIP sisällytettiin sen käytön virallistamiseksi nimenomaisena vaiheena kaikkiin
hankintamenettelyjen uusiin prosesseihin huhti–kesäkuussa 2016 tarkistettujen ja päivitettyjen uusien
varainhoitosääntöjen ja sisäisten sääntöjen nojalla.
33. ITER-yhteisyritys on saattanut toimintasuunnitelman loppuun ja toteuttanut 32 toimesta 28. Neljä toimea
peruttiin: yksi vanhentui, yhdestä tuli tarpeeton hankkeen kehittymisen vuoksi ja kaksi peruttiin sidosryhmien
kanssa käytyjen neuvottelujen epäonnistumisen jälkeen. Komissio tekee vaikutustenarvioinnin ITERyhteisyrityksen toimista (ja koko ITER-hankkeesta) vuosina 2016–2017.
35. Sen jälkeen, kun Espanjan asiasta vastaava ministeriö tunnusti, että aiemmin ehdotetussa rakennuksessa
ei ole riittävästi työtiloja Barcelonan päätoimipaikassa työskentelevälle ITER-yhteisyrityksen henkilöstölle,
aloitettiin neuvottelut uudesta sopimuksesta nykyisessä rakennuksessa.
ITER-yhteisyritys sai ministeriöltä virallisen tarjouksen nykyisestä rakennuksesta 15. huhtikuuta 2016. Tarjous
koostui nykyisiä tiloja koskevasta pitkäaikaisesta vuokrasopimuksesta ja nykyisen toimistotilan laajentamisesta
noin tuhannen neliömetrin verran.
Tarjous esitettiin 28. huhtikuuta ITER-yhteisyrityksen hallintoneuvoston työvaliokunnalle, joka hyväksyi sen.
Ministeriö toimitti 17. toukokuuta ITER-yhteisyritykselle uuden vuokrasopimuksen, jonka rakennuksen
omistaja oli jo allekirjoittanut.
ITER-yhteisyrityksen johtaja allekirjoitti sopimuksen 24. toukokuuta, ja 8. kesäkuuta ministeriö toimitti sen
takaisin ITER-yhteisyritykselle Espanjan tutkimus-, kehitys- ja innovaatioministerin allekirjoittamana.
ITER-yhteisyrityksen hallintoneuvosto pani vuoden 2016 kesäkuun lopussa pidetyssä kokouksessaan merkille
ITER-yhteisyrityksen toimistoja koskevan pitkäaikaisen vuokrasopimuksen tekemisen Espanjan
kuningaskunnan ja rakennuksen omistajan välillä ja hyväksyi suunnitelmat kunnostaa ITER-yhteisyritykselle
osoitetut toimistotilat.
F4E - FI
Fusion for Energy
36. Henkilöstösääntöjen 110 artiklan mukaisesti ja säännöissä esitettyjä määräaikoja noudattaen ITERyhteisyritys antoi ja hyväksyi seuraavat täytäntöönpanosäännöt vuoden 2015 aikana ja vuoden 2016
ensimmäisellä puoliskolla:
─
─
─
─
─
─
─
─
─
väliaikaisten toimihenkilöiden käyttäminen ja palkkaaminen
virkamiesten, väliaikaisten toimihenkilöiden ja sopimussuhteisten toimihenkilöiden arvioinnit
palkaton vapaa
ylennykset
väliaikaisten toimihenkilöiden uudelleenluokittelu
sopimussuhteisten toimihenkilöiden uudelleenluokittelu
osa-aikatyö
etätyö
työaika.
Jäljellä olevat täytäntöönpanosäännöt joko odottavat Euroopan komission virastoihin ja yhteisyrityksiin
soveltamien mallipäätösten hyväksymistä tai ovat Euroopan komission tarkistettavina.
F4E - FI