CAMBIOS EFECTUADOS POR EL SRI ENTRE ICT 2013

CAMBIOS EFECTUADOS POR EL SRI ENTRE ICT 2013 - ICT 2014
ANEXO / CUADRO
Anexo 1
NOMBRE DEL ANEXO / CUADRO
CAMBIO REALIZADO
Cuadro 1.20
Información sobre el sistema informático
Sin número,
antes del
1.13.1
Sujetos pasivos obligados a pagar impuesto a la
Eliminan este cuadro
renta dentro del fideicomiso
Cuadro 1.16
Operaciones con partes relacionadas
Eliminan este cuadro
Punto 1.19
Detalle de documentación de deuda tributaria
Eliminan este cuadro
Punto 1.20
Detalle de los actos administrativos
Eliminan este cuadro
Normativa contable aplicada
Incluyen el cuadro, donde se
debe indicar el año de
aplicación del marco contable
seleccionado.
Punto 1.24
Solicitan nueva información
Anexo 3
Cuadro 2
Remanentes de retenciones o anticipo de
impuesto a la renta de años anteriores en el
pago de impuesto a la renta (2013)
Eliminan anexo 2013 y lo
sustituyen por el ahora
denominado “Anexo 11”
Anexo 5
(antes el 6)
Cuadro 4
Conciliación de retenciones en la fuente y
contabilidad
Agregan en el detalle de
retenciones, la retención del
1% sobre las primas de seguro
Anexo 7
Cuadro 7
Detalle de las transacciones donde se aplicó,
Convenios para evitar doble tributación
Incorporan anexo
Anexo 8.2
Cuadros
10.1 – 10.2
Detalle y ajuste por costos y gastos incurridos
para generar ingresos exentos
Incorporan cuadros
Análisis de deducción por incremento neto de
empleados
Solicitan mayor información
que es necesaria para el
cálculo del incremento neto de
empleados. Tecnifican con más
detalle el proceso de cálculo
Anexo 8.3
Cuadro 11.1
Anexo 8.5
Cuadros
14.1 – 14.3
Anexo 9
Cuadro 25.1
Anexo 11
Cuadros
27 – 30
Anexo 11.1
Provisión de cartera especifica
(Sólo para Instituciones Financieras)
Incorporan cuadros
Información de activos adquiridos que respaldan
Incorporan cuadro
aumento de capital
Activos y pasivos por impuestos diferidos
(Diferencias temporales y temporarias)
Incorporan anexo, el cuadro 27
reemplaza al antes
denominado “Anexo 3”
Cuadro 31
Conciliación del ingreso contable con
facturación fiscal – Ingresos diferidos
Incorporan anexo
Anexo 11.2
Cuadro 32
Revalúo de activos fijos
Incorporan anexo
Anexo 12
Cuadros
33 – 34
Ingresos petroleros por servicios prestados
Incorporan anexo