‫הזדמנות ישראלית ‪ -‬מקורות אנרגיה‪ ,‬שותפות מוגבלת‬ ‫דוחות כספיים ביניים ליום ‪ 03‬בספטמבר‪4302 ,‬‬ ‫באלפי דולר של ארה"ב‬ ‫בלתי מבוקרים‬ ‫תוכן העניינים‬ ‫עמוד‬ ‫סקירת דוחות כספיים ביניים‬ ‫‪4‬‬ ‫דוחות על המצב הכספי‬ ‫‪0‬‬ ‫דוחות על הרווח הכולל‬ ‫‪2‬‬ ‫דוחות על השינויים בהון השותפות‬ ‫‪5-6‬‬ ‫דוחות על תזרימי המזומנים‬ ‫‪7-8‬‬ ‫באורים לדוחות הכספיים ביניים‬ ‫‪9-40‬‬ ‫‪-------------‬‬ ‫קוסט פורר גבאי את קסירר‬ ‫רח' עמינדב ‪,3‬‬ ‫תל‪-‬אביב ‪6076073‬‬ ‫טל‪+972-3-6232525 .‬‬ ‫פקס ‪+972-3-5622555‬‬ ‫‪ey.com‬‬ ‫דוח סקירה של רואה החשבון המבקר‬ ‫לשותפים של הזדמנות ישראלית ‪ -‬מקורות אנרגיה‪ ,‬שותפות מוגבלת‬ ‫מבוא‬ ‫סקרנו את המידע הכספי המצורף של הזדמנות ישראלית ‪ -‬מקורות אנרגיה‪ - ,‬שותפות מוגבלת (להלן ‪ -‬השותפות‬ ‫המוגבלת)‪ ,‬הכולל את הדוח על המצב הכספי התמציתי ליום ‪ 03‬בספטמבר ‪ 4302‬ואת הדוחות התמציתיים על‬ ‫הרווח הכולל‪ ,‬השינויים בהון ותזרימי המזומנים לתקופות של תשעה ושלושה חודשים שהסתיימו באותו תאריך‪.‬‬ ‫הדירקטוריון וההנהלה של השותף הכללי של השותפות המוגבלת אחראים לעריכה ולהצגה של מידע כספי‬ ‫לתקופת ביניים זו בהתאם לתקן חשבונאות בינלאומי ‪" IAS 34‬דיווח כספי לתקופות ביניים"‪ ,‬וכן הם אחראים‬ ‫לעריכת מידע כספי לתקופת ביניים זו לפי פרק ד' של תקנות ניירות ערך (דוחות תקופתיים ומיידיים)‪ ,‬התש"ל‪-‬‬ ‫‪ .0973‬אחריותנו היא להביע מסקנה על מידע כספי לתקופות ביניים אלה בהתבסס על סקירתנו‪.‬‬ ‫היקף הסקירה‬ ‫ערכנו את סקירתנו בהתאם לתקן סקירה ‪ 0‬של לשכת רואי חשבון בישראל "סקירה של מידע כספי לתקופות‬ ‫ביניים הנערכת על ידי רואה החשבון המבקר של הישות"‪ .‬סקירה של מידע כספי לתקופות ביניים מורכבת‬ ‫מבירורים‪ ,‬בעיקר עם אנשים האחראים לעניינים הכספיים והחשבונאיים‪ ,‬ומיישום נהלי סקירה אנליטיים‬ ‫ואחרים‪ .‬סקירה הינה מצומצמת בהיקפה במידה ניכרת מאשר ביקורת הנערכת בהתאם לתקני ביקורת מקובלים‬ ‫בישראל ולפיכך אינה מאפשרת לנו להשיג ביטחון שניודע לכל העניינים המשמעותיים שהיו יכולים להיות מזוהים‬ ‫בביקורת‪ .‬בהתאם לכך‪ ,‬אין אנו מחווים חוות דעת של ביקורת‪.‬‬ ‫מסקנה‬ ‫בהתבסס על סקירתנו‪ ,‬לא בא לתשומת ליבנו דבר הגורם לנו לסבור שהמידע הכספי הנ"ל אינו ערוך‪ ,‬מכל‬ ‫הבחינות המהותיות‪ ,‬בהתאם לתקן חשבונאות בינלאומי ‪.IAS 34‬‬ ‫בנוסף לאמור בפסקה הקודמת‪ ,‬בהתבסס על סקירתנו‪ ,‬לא בא לתשומת ליבנו דבר הגורם לנו לסבור שהמידע‬ ‫הכספי הנ"ל אינו ממלא‪ ,‬מכל הבחינות המהותיות‪ ,‬אחר הוראות הגילוי לפי פרק ד' של תקנות ניירות ערך (דוחות‬ ‫תקופתיים ומיידיים)‪ ,‬התש"ל‪.0973-‬‬ ‫קוסט פורר גבאי את קסירר‬ ‫רואי חשבון‬ ‫תל‪-‬אביב‪,‬‬ ‫‪ 07‬בנובמבר‪4302 ,‬‬ ‫‪4‬‬ ‫הזדמנות ישראלית ‪ -‬מקורות אנרגיה‪ ,‬שותפות מוגבלת‬ ‫דוחות על המצב הכספי‬ ‫ליום ‪ 03‬בספטמבר‬ ‫‪4300‬‬ ‫‪4302‬‬ ‫בלתי מבוקר‬ ‫אלפי דולר‬ ‫ליום‬ ‫‪ 00‬בדצמבר‬ ‫‪4300‬‬ ‫מבוקר‬ ‫נכסים שוטפים‬ ‫מזומנים ושווי מזומנים‬ ‫פיקדונות בתאגידים בנקאיים‬ ‫נכסים פיננסיים הנמדדים בשווי הוגן דרך רווח או הפסד‬ ‫חייבים ויתרות חובה‬ ‫נכסי נפט וגז המיועדים למכירה‬ ‫‪5,405‬‬ ‫‪00,869‬‬ ‫‪5,089‬‬ ‫‪525‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪09,255‬‬ ‫‪595‬‬ ‫‪6,878‬‬ ‫‪582‬‬ ‫‪009‬‬ ‫‪5,896‬‬ ‫‪00,820‬‬ ‫‪6,855‬‬ ‫‪547‬‬ ‫‪95‬‬ ‫‪42,808‬‬ ‫‪47,650‬‬ ‫‪47,406‬‬ ‫נכסים לא שוטפים‬ ‫השקעה בנכסי נפט וגז‬ ‫חייבים ויתרות חובה‬ ‫רכוש קבוע ורכוש אחר‪ ,‬נטו‬ ‫‬‫‪670‬‬ ‫‪04‬‬ ‫‪0,068‬‬ ‫‬‫‪05‬‬ ‫‪0,068‬‬ ‫‪400‬‬ ‫‪04‬‬ ‫‪680‬‬ ‫‪0,080‬‬ ‫‪0,590‬‬ ‫‪45,540‬‬ ‫‪00,302‬‬ ‫‪03,837‬‬ ‫התחייבויות שוטפות‬ ‫זכאים ויתרות זכות‬ ‫‪449‬‬ ‫‪449‬‬ ‫‪538‬‬ ‫‪538‬‬ ‫‪739‬‬ ‫‪739‬‬ ‫הון השותפות‬ ‫‪45,494‬‬ ‫‪03,546‬‬ ‫‪03,398‬‬ ‫‪45,540‬‬ ‫‪00,302‬‬ ‫‪03,837‬‬ ‫הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים ביניים‪.‬‬ ‫הזדמנות ישראלית‪ -‬חיפושי נפט‬ ‫וגז בע"מ ‪ -‬השותף הכללי‪ ,‬על‪-‬ידי‪:‬‬ ‫‪ 07‬בנובמבר‪4302 ,‬‬ ‫תאריך אישור הדוחות הכספיים‬ ‫רוני הלמן‬ ‫יו"ר הדירקטוריון‬ ‫של השותף הכללי‬ ‫‪0‬‬ ‫אייל שוקר‬ ‫מנהל כללי‬ ‫של השותף הכללי‬ ‫גיל סולטן‬ ‫מנהל כספים‬ ‫של השותף הכללי‬ ‫הזדמנות ישראלית ‪ -‬מקורות אנרגיה‪ ,‬שותפות מוגבלת‬ ‫דוחות על הרווח הכולל‬ ‫לשנה‬ ‫שהסתיימה‬ ‫ביום‬ ‫ל‪ 0-‬חודשים שהסתיימו‬ ‫ל‪ 9-‬חודשים שהסתיימו‬ ‫‪ 00‬בדצמבר‬ ‫ביום ‪ 03‬בספטמבר‬ ‫ביום ‪ 03‬בספטמבר‬ ‫‪4300‬‬ ‫‪4300‬‬ ‫‪4302‬‬ ‫‪4300‬‬ ‫‪4302‬‬ ‫מבוקר‬ ‫בלתי מבוקר‬ ‫אלפי דולר (למעט נתוני הפסד ליחידת השתתפות)‬ ‫הפחתת נכסי נפט וגז‬ ‫הוצאות חיפושי נפט וגז‬ ‫הוצאות הנהלה וכלליות‬ ‫‬‫‪0,906‬‬ ‫‪844‬‬ ‫‪0,790‬‬ ‫‪445‬‬ ‫‪772‬‬ ‫‬‫‪0,660‬‬ ‫‪270‬‬ ‫‬‫‪5‬‬ ‫‪009‬‬ ‫‪0,708‬‬ ‫‪500‬‬ ‫‪962‬‬ ‫הפסד תפעולי‬ ‫‪2,758‬‬ ‫‪4,793‬‬ ‫‪2,002‬‬ ‫‪022‬‬ ‫‪0,400‬‬ ‫הכנסות מימון‬ ‫הוצאות מימון‬ ‫‪002‬‬ ‫‪004‬‬ ‫‪478‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪000‬‬ ‫‪53‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪489‬‬ ‫‪0‬‬ ‫הכנסות (הוצאות) מימון‪ ,‬נטו‬ ‫‪4‬‬ ‫‪477‬‬ ‫(‪)93‬‬ ‫‪29‬‬ ‫‪488‬‬ ‫הפסד לתקופה‬ ‫‪2,756‬‬ ‫‪4,500‬‬ ‫‪2,442‬‬ ‫‪95‬‬ ‫‪4,925‬‬ ‫סה"כ הפסד כולל‬ ‫‪2,756‬‬ ‫‪4,500‬‬ ‫‪2,442‬‬ ‫‪95‬‬ ‫‪4,925‬‬ ‫הפסד ליחידת השתתפות (בדולר)‬ ‫בסיסי ומדולל‬ ‫*)‬ ‫*)‬ ‫*)‬ ‫*)‬ ‫*)‬ ‫הממוצע המשוקלל של הון יחידות ההשתתפות‬ ‫ששימש בחישוב ההפסד ליחידת השתתפות‪:‬‬ ‫בסיסי ומדולל‬ ‫*)‬ ‫‪726,024,670‬‬ ‫‪726,000,357 726,004,670 726,024,670 726,004,670‬‬ ‫מייצג סכום הנמוך מ‪ 3.30-‬דולר‪.‬‬ ‫הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים ביניים‪.‬‬ ‫‪2‬‬ ‫הזדמנות ישראלית ‪ -‬מקורות אנרגיה‪ ,‬שותפות מוגבלת‬ ‫דוחות על השינויים בהון השותפות‬ ‫השותף הכללי ‪ -‬הזדמנות ישראלית‬ ‫‬‫חיפושי נפט וגז בע"מ‬ ‫השקעות‬ ‫כתבי‬ ‫בהון‬ ‫יתרת‬ ‫השותפות אופציה‬ ‫הפסד‬ ‫בלתי מבוקר‬ ‫אלפי דולר‬ ‫השותף המוגבל ‪ -‬הזדמנות‬ ‫ישראלית ‪ -‬חיפושי נפט וגז‬ ‫נאמנויות בע"מ‬ ‫השקעות‬ ‫כתבי‬ ‫בהון‬ ‫יתרת‬ ‫השותפות אופציה‬ ‫הפסד‬ ‫סה"כ‬ ‫הון‬ ‫לתקופה של תשעה חודשים‬ ‫שנסתיימה ביום ‪ 03‬בספטמבר ‪4302‬‬ ‫יתרה ליום ‪ 0‬בינואר‪( 4302 ,‬מבוקר)‬ ‫(‪)08,544‬‬ ‫‪28,606‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)4‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪03,398‬‬ ‫חלוקה לנאמן‬ ‫(‪)53‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫*)‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)53‬‬ ‫סה"כ הפסד כולל‬ ‫(‪)2,756‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫*)‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)2,756‬‬ ‫יתרה ליום ‪ 03‬בספטמבר‪4302 ,‬‬ ‫(‪)40,048‬‬ ‫‪28,606‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)4‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪45,494‬‬ ‫השותף המוגבל ‪ -‬הזדמנות‬ ‫ישראלית ‪ -‬חיפושי נפט וגז‬ ‫נאמנויות בע"מ‬ ‫השקעות‬ ‫כתבי‬ ‫בהון‬ ‫יתרת‬ ‫השותפות אופציה‬ ‫הפסד‬ ‫לתקופה של תשעה חודשים‬ ‫שנסתיימה ביום ‪ 03‬בספטמבר ‪4300‬‬ ‫יתרה ליום ‪ 0‬בינואר‪( 4300 ,‬מבוקר) (‪)05,547‬‬ ‫השותף הכללי ‪ -‬הזדמנות ישראלית‬ ‫‬‫חיפושי נפט וגז בע"מ‬ ‫השקעות‬ ‫כתבי‬ ‫בהון‬ ‫יתרת‬ ‫השותפות אופציה‬ ‫הפסד‬ ‫בלתי מבוקר‬ ‫אלפי דולר‬ ‫סה"כ‬ ‫הון‬ ‫‪27,863‬‬ ‫‪754‬‬ ‫(‪)4‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪00,389‬‬ ‫חלוקה לנאמן‬ ‫(‪)53‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫*)‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)53‬‬ ‫סה"כ הפסד כולל‬ ‫(‪)4,500‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫*)‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)4,500‬‬ ‫יתרה ליום ‪ 03‬בספטמבר‪4300 ,‬‬ ‫(‪)08,393‬‬ ‫‪27,863‬‬ ‫‪754‬‬ ‫(‪)4‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪03,546‬‬ ‫השותף המוגבל ‪ -‬הזדמנות‬ ‫ישראלית ‪ -‬חיפושי נפט וגז‬ ‫נאמנויות בע"מ‬ ‫כתבי‬ ‫יחידות‬ ‫יתרת‬ ‫השתתפות אופציה‬ ‫הפסד‬ ‫לתקופה של שלושה חודשים‬ ‫שנסתיימה ביום ‪ 03‬בספטמבר ‪4302‬‬ ‫(‪)09,352‬‬ ‫י יתרה ליום ‪ 0‬ביולי‪4302 ,‬‬ ‫השותף הכללי ‪ -‬הזדמנות ישראלית‬ ‫‬‫חיפושי נפט וגז בע"מ‬ ‫כתבי‬ ‫יחידות‬ ‫יתרת‬ ‫השתתפות אופציה‬ ‫הפסד‬ ‫בלתי מבוקר‬ ‫אלפי דולר‬ ‫סה"כ‬ ‫הון‬ ‫‪28,606‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)4‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪49,566‬‬ ‫חלוקה לנאמן‬ ‫(‪)53‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫*)‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)53‬‬ ‫סה"כ הפסד כולל‬ ‫(‪)2,442‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫*)‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)2,442‬‬ ‫יתרה ליום ‪ 03‬בספטמבר‪4302 ,‬‬ ‫(‪)40,048‬‬ ‫‪28,606‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)4‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪45,494‬‬ ‫הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים ביניים‪.‬‬ ‫‪5‬‬ ‫הזדמנות ישראלית ‪ -‬מקורות אנרגיה‪ ,‬שותפות מוגבלת‬ ‫דוחות על השינויים בהון השותפות‬ ‫השותף המוגבל ‪ -‬הזדמנות ישראלית השותף הכללי ‪ -‬הזדמנות ישראלית ‪-‬‬ ‫חיפושי נפט וגז בע"מ‬ ‫ חיפושי נפט וגז נאמנויות בע"מ‬‫השקעות‬ ‫השקעות‬ ‫כתבי‬ ‫בהון‬ ‫יתרת‬ ‫כתבי‬ ‫בהון‬ ‫יתרת‬ ‫אופציה‬ ‫השותפות‬ ‫הפסד‬ ‫אופציה‬ ‫השותפות‬ ‫הפסד‬ ‫בלתי מבוקר‬ ‫אלפי דולר‬ ‫סה"כ‬ ‫הון‬ ‫לתקופה של שלושה חודשים‬ ‫שנסתיימה ביום בספטמבר ‪4300‬‬ ‫יתרה ליום ‪ 0‬ביולי‪4300 ,‬‬ ‫(‪)07,995‬‬ ‫‪27,863‬‬ ‫‪754‬‬ ‫(‪)4‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪03,640‬‬ ‫סה"כ הפסד כולל‬ ‫(‪)95‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫*)‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)95‬‬ ‫יתרה ליום ‪ 03‬בספטמבר‪4300 ,‬‬ ‫(‪)08,393‬‬ ‫‪27,863‬‬ ‫‪754‬‬ ‫(‪)4‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪03,546‬‬ ‫השותף המוגבל ‪ -‬הזדמנות ישראלית‬ ‫ חיפושי נפט וגז נאמנויות בע"מ‬‫השקעות‬ ‫כתבי‬ ‫בהון‬ ‫יתרת‬ ‫אופציה‬ ‫השותפות‬ ‫הפסד‬ ‫השותף הכללי ‪ -‬הזדמנות ישראלית ‪-‬‬ ‫חיפושי נפט וגז בע"מ‬ ‫השקעות‬ ‫כתבי‬ ‫בהון‬ ‫יתרת‬ ‫אופציה‬ ‫השותפות‬ ‫הפסד‬ ‫מבוקר‬ ‫אלפי דולר‬ ‫סה"כ‬ ‫הון‬ ‫לתקופה של שנה שנסתיימה‬ ‫ביום ‪ 03‬בדצמבר ‪4300‬‬ ‫יתרה ליום ‪ 0‬בינואר‪4300 ,‬‬ ‫(‪)05,547‬‬ ‫‪27,863‬‬ ‫‪754‬‬ ‫(‪)4‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪00,389‬‬ ‫חלוקה לנאמן‬ ‫סה"כ הפסד כולל‬ ‫מימוש כתבי אופציה‪ ,‬נטו (סדרה ‪)5‬‬ ‫פקיעת כתבי אופציה (סדרה ‪)5‬‬ ‫(‪)53‬‬ ‫(‪)4,925‬‬ ‫‬‫‪-‬‬ ‫‬‫‬‫‪2‬‬ ‫‪754‬‬ ‫‬‫‬‫*)‬ ‫(‪)754‬‬ ‫*)‬ ‫*)‬ ‫‬‫‪-‬‬ ‫‬‫‬‫*)‬ ‫*)‬ ‫‬‫‬‫*)‬ ‫*)‬ ‫(‪)53‬‬ ‫(‪)4,925‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪-‬‬ ‫יתרה ליום ‪ 00‬בדצמבר‪4300 ,‬‬ ‫(‪)08,544‬‬ ‫‪28,606‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)4‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪03,398‬‬ ‫*)‬ ‫מייצג סכום הנמוך מ‪ 0-‬אלפי דולר‪.‬‬ ‫הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים ביניים‪.‬‬ ‫‪6‬‬ ‫הזדמנות ישראלית ‪ -‬מקורות אנרגיה‪ ,‬שותפות מוגבלת‬ ‫דוחות על תזרימי המזומנים‬ ‫לשנה‬ ‫שהסתיימה‬ ‫ביום‬ ‫ל‪ 9-‬חודשים שהסתיימו ל‪ 0-‬חודשים שהסתיימו‬ ‫‪ 00‬בדצמבר‬ ‫ביום ‪ 03‬בספטמבר‬ ‫ביום ‪ 03‬בספטמבר‬ ‫‪4300‬‬ ‫‪4300‬‬ ‫‪4302‬‬ ‫‪4300‬‬ ‫‪4302‬‬ ‫מבוקר‬ ‫בלתי מבוקר‬ ‫אלפי דולר‬ ‫תזרימי מזומנים מפעילות שוטפת‬ ‫מזומנים נטו שנבעו (שימשו) לפעילות שוטפת (א)‬ ‫‪0,304‬‬ ‫(‪)0,339‬‬ ‫(‪)082‬‬ ‫(‪)004‬‬ ‫‪696‬‬ ‫תזרימי מזומנים מפעילות השקעה‬ ‫שינוי בפיקדונות בתאגידים בנקאיים‪ ,‬נטו‬ ‫תמורה ממכירת ניירות ערך סחירים בשווי‬ ‫הוגן דרך רווח והפסד‬ ‫ירידה (עליה) בחייבים ויתרות חובה לזמן ארוך‬ ‫ירידה (עליה) בחייבים ויתרות חובה‬ ‫תמורה ממכירת נכסי נפט וגז המיועדים למכירה‬ ‫השקעה בנכסי נפט וגז‬ ‫(‪)46‬‬ ‫‪5,032‬‬ ‫(‪)0‬‬ ‫‪04,474‬‬ ‫(‪)7,922‬‬ ‫‪0,679‬‬ ‫(‪)884‬‬ ‫‬‫‬‫(‪)044‬‬ ‫‬‫‪0,039‬‬ ‫‪0,946‬‬ ‫‪090‬‬ ‫(‪)2,398‬‬ ‫‬‫(‪)8‬‬ ‫‬‫‬‫‪-‬‬ ‫‬‫‬‫‪68‬‬ ‫‪97‬‬ ‫(‪)93‬‬ ‫‬‫‪0,039‬‬ ‫‪0,905‬‬ ‫‪090‬‬ ‫(‪)2,043‬‬ ‫מזומנים נטו שנבעו (שימשו) לפעילות השקעה‬ ‫‪229‬‬ ‫‪6,802‬‬ ‫(‪)9‬‬ ‫‪04,027‬‬ ‫(‪)6,247‬‬ ‫תזרימי מזומנים מפעילות מימון‬ ‫חלוקה לנאמן‬ ‫פירעון הלוואה בעסקה משותפת לחיפושי נפט וגז‬ ‫תמורה ממימוש כתבי אופציה‬ ‫(‪)53‬‬ ‫‬‫‪-‬‬ ‫‬‫(‪)280‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)53‬‬ ‫‬‫‪-‬‬ ‫‬‫‬‫‪-‬‬ ‫‬‫(‪)280‬‬ ‫‪2‬‬ ‫מזומנים נטו שימשו לפעילות מימון‬ ‫(‪)53‬‬ ‫(‪)280‬‬ ‫(‪)53‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)277‬‬ ‫עליה (ירידה) במזומנים ושווי מזומנים‬ ‫(‪)603‬‬ ‫‪7,065‬‬ ‫(‪)220‬‬ ‫‪04,405‬‬ ‫(‪)6,438‬‬ ‫הפרשי שער בגין מזומנים ושווי מזומנים‬ ‫(‪)50‬‬ ‫‪23‬‬ ‫(‪)94‬‬ ‫‪40‬‬ ‫‪52‬‬ ‫יתרת מזומנים ושווי מזומנים לתחילת התקופה‬ ‫‪5,896‬‬ ‫‪04,353‬‬ ‫‪5,773‬‬ ‫‪7,099‬‬ ‫‪04,353‬‬ ‫יתרת מזומנים ושווי מזומנים לסוף התקופה‬ ‫‪5,405‬‬ ‫‪09,255‬‬ ‫‪5,405‬‬ ‫‪09,255‬‬ ‫‪5,896‬‬ ‫הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים ביניים‪.‬‬ ‫‪7‬‬ ‫הזדמנות ישראלית ‪ -‬מקורות אנרגיה‪ ,‬שותפות מוגבלת‬ ‫דוחות על תזרימי המזומנים‬ ‫לשנה‬ ‫שהסתיימה‬ ‫ביום‬ ‫ל‪ 9-‬חודשים שהסתיימו ל‪ 0-‬חודשים שהסתיימו‬ ‫‪ 00‬בדצמבר‬ ‫ביום ‪ 03‬בספטמבר‬ ‫ביום ‪ 03‬בספטמבר‬ ‫‪4300‬‬ ‫‪4300‬‬ ‫‪4302‬‬ ‫‪4300‬‬ ‫‪4302‬‬ ‫מבוקר‬ ‫בלתי מבוקר‬ ‫אלפי דולר‬ ‫(א)‬ ‫מזומנים נטו שנבעו (שימשו) לפעילות‬ ‫שוטפת‬ ‫הפסד לתקופה‬ ‫(‪)4,500‬‬ ‫(‪)2,756‬‬ ‫(‪)2,442‬‬ ‫(‪)95‬‬ ‫(‪)4,925‬‬ ‫התאמות לסעיפי רווח והפסד‪:‬‬ ‫הוצאות הנהלה וכלליות שלא במזומן‬ ‫הוצאות חיפושי נפט וגז שלא במזומן‬ ‫רווחים משינוי בשווי ההוגן של נכסים‬ ‫פיננסים הנמדדים בשווי הוגן דרך רווח‬ ‫והפסד‬ ‫הפרשי שער‬ ‫הוצאות פחת‬ ‫הפסד ממכירת נכסי נפט וגז המיועדים‬ ‫למכירה‬ ‫הפרשה לירידת ערך בגין השקעה בנכסי‬ ‫נפט וגז‬ ‫הפרשה לירידת ערך נכסי נפט וגז‬ ‫המיועדים למכירה‬ ‫‪400‬‬ ‫‪0,600‬‬ ‫‬‫‪-‬‬ ‫‪400‬‬ ‫‪0,600‬‬ ‫‬‫‪-‬‬ ‫‬‫‪-‬‬ ‫(‪)00‬‬ ‫‪50‬‬ ‫(‪)020‬‬ ‫(‪)23‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪94‬‬ ‫(‪)2‬‬ ‫(‪)40‬‬ ‫(‪)043‬‬ ‫(‪)52‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪68‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪03‬‬ ‫‪68‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪0,739‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪0,622‬‬ ‫‪95‬‬ ‫‪84‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪92‬‬ ‫שינויים בסעיפי נכסים והתחייבויות‪:‬‬ ‫ירידה (עלייה) בחייבים ויתרות חובה‬ ‫ירידה בזכאים ויתרות זכות‬ ‫(ב)‬ ‫‪040‬‬ ‫(‪)500‬‬ ‫‪4,209‬‬ ‫(‪)596‬‬ ‫(‪)00‬‬ ‫(‪)22‬‬ ‫‪009‬‬ ‫(‪)060‬‬ ‫‪4,039‬‬ ‫(‪)038‬‬ ‫(‪)0,339‬‬ ‫‪0,304‬‬ ‫(‪)082‬‬ ‫(‪)004‬‬ ‫‪696‬‬ ‫מידע נוסף על תזרימי המזומנים‬ ‫ריבית שהתקבלה‬ ‫‪90‬‬ ‫‪20‬‬ ‫הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים ביניים‪.‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪05‬‬ ‫‪98‬‬ ‫הזדמנות ישראלית ‪ -‬מקורות אנרגיה‪ ,‬שותפות מוגבלת‬ ‫באורים לדוחות הכספיים ביניים‬ ‫באור ‪- :0‬‬ ‫כללי‬ ‫א‪.‬‬ ‫הגדרות‬ ‫השותפות או השותפות המוגבלת ‪ -‬הזדמנות ישראלית ‪ -‬מקורות אנרגיה‪ ,‬שותפות מוגבלת‪.‬‬ ‫ב‪.‬‬ ‫השותף הכללי‬ ‫‪ -‬הזדמנות ישראלית ‪ -‬חיפושי נפט וגז בע"מ‪.‬‬ ‫השותף המוגבל או הנאמן‬ ‫‪ -‬הזדמנות ישראלית ‪ -‬חיפושי נפט וגז נאמנויות בע"מ‪.‬‬ ‫דולר‬ ‫‪ -‬דולר של ארה"ב‪.‬‬ ‫השותפות המוגבלת נוסדה על פי הסכם ייסוד שותפות מוגבלת שנחתם ביום ‪ 03‬בפברואר‬ ‫‪( 4303‬ותוקן בימים ‪ 0‬במרץ ‪ 06 ,4303‬ביוני ‪ 47 ,4303‬ביוני ‪ 00 ,4303‬באוקטובר ‪ 5 ,4303‬בינואר‬ ‫‪ 42 ,4300‬באוגוסט ‪ 05 ,4300‬באפריל ‪ 02 ,4304‬בפברואר ‪ 4300‬ו‪ 08 -‬באוגוסט ‪ )4302‬בין השותף‬ ‫הכללי מצד אחד ובין השותף המוגבל מצד שני‪ .‬השותפות המוגבלת נרשמה ביום ‪ 42‬בפברואר‬ ‫‪ 4303‬לפי פקודת השותפויות (נוסח חדש)‪ ,‬התשל"ה‪( 0975-‬להלן ‪ -‬פקודת השותפויות)‪ .‬בהתאם‬ ‫לסעיף ‪(60‬א) לפקודת השותפויות הסכם השותפות מהווה את תקנון השותפות המוגבלת‪.‬‬ ‫השותפות הינה שותפות ציבורית אשר התאגדה בישראל והינה תושבת בה‪ .‬כתובת משרדה‬ ‫הרשום של השותפות היא רחוב דרך בן גוריון ‪ ,4‬רמת גן‪.‬‬ ‫הבורסה הראשית בה נסחרות יחידות ההשתתפות של השותפות החל מיום ‪ 02‬ביולי ‪4303‬‬ ‫היא הבורסה לניירות ערך בתל אביב‪.‬‬ ‫ג‪.‬‬ ‫השותף הכללי בשותפות מחזיק בכ‪ 3.30% -‬מיחידות ההשתתפות‪ .‬עיקר עיסוקו של השותף‬ ‫הכללי הינו ניהול השותפות המוגבלת‪ .‬השותף המוגבל בשותפות מחזיק בכ‪ 99.99% -‬מהון‬ ‫השותפות ליום ‪ 03‬בספטמבר ‪ .4302‬השותף המוגבל משמש כנאמן עבור בעלי יחידות‬ ‫ההשתתפות‪.‬‬ ‫ד‪.‬‬ ‫השותפות עוסקת בחיפושי נפט ו‪/‬או גז באזורים הגיאוגרפיים הנכללים ברישיונות ‪/ 073‬‬ ‫"ישי"‪" / 070 ,‬עדיתיה"‪" / 074 ,‬ללה"‪" / 070 ,‬יהב"‪" / 072 ,‬יועד" (להלן – "רישיונות פלאג'יק)‪,‬‬ ‫‪" / 098‬נטע"‪" / 099 ,‬רועי" ו‪" /092-‬עוז"‪ ,‬וזאת בין אם חלים עליהם נכסי הנפט הנ"ל ובין אם‬ ‫יחולו לגביהם חזקות או רישיונות או היתרים מוקדמים שיוצאו לשותפות במקומם‪ ,‬וכן‬ ‫בשטחים סמוכים לשטח נכסי הנפט הנ"ל אשר ייכללו בנכסי הנפט כאמור עקב שינויי הגבול‬ ‫בהם‪ ,‬והכול כאשר שינוי הגבול יהיה בשל סיבות גיאולוגיות מקומיות‪( .‬ראה באור ‪ 7‬לדוחות‬ ‫הכספיים השנתיים)‪ .‬השותפות הגישה לממונה על ענייני הנפט במשרד התשתיות הלאומיות‪,‬‬ ‫האנרגיה והמים בקשה להחזרת רישיונות עדיתיה‪ ,‬ללה ויהב‪ ,‬וכן לאישור שינוי גבולות רישיון‬ ‫יועד ו להארכת תוקפו בשנתיים ועדכון תוכנית העבודה בו‪ .‬מועצת הנפט המליצה לאשר את‬ ‫שינוי הגבולות כאמור אך טרם נתקבל אישור הממונה‪.‬‬ ‫ה‪.‬‬ ‫דוחות כספיים אלה נערכו במתכונת מתומצתת ליום ‪ 03‬בספטמבר‪ 4302 ,‬ולתקופה של תשעה‬ ‫ושלושה חודשים שהסתיימו באותו תאריך (להלן ‪ -‬דוחות כספיים ביניים)‪ .‬יש לעיין בדוחות‬ ‫אלה בהקשר לדוחות הכספיים השנתיים של השותפות ליום ‪ 00‬בדצמבר‪ 4300 ,‬ולשנה‬ ‫שהסתיימה באותו תאריך ולבאורים אשר נלוו אליהם (להלן ‪ -‬הדוחות הכספיים השנתיים)‬ ‫שפורסמו במסגרת תשקיף מדף ביום ‪ 48‬באוגוסט ‪.4302‬‬ ‫‪9‬‬ ‫הזדמנות ישראלית ‪ -‬מקורות אנרגיה‪ ,‬שותפות מוגבלת‬ ‫באורים לדוחות הכספיים ביניים‬ ‫באור ‪- :4‬‬ ‫מתכונת העריכה של הדוחות הכספיים ביניים‬ ‫הדוחות הכספיים ביניים ערוכים בהתאם לכללים חשבונאיים מקובלים לעריכת דוחות כספיים‬ ‫לתקופות ביניים כפי שנקבעו בתקן חשבונאות בינלאומי ‪ 02‬דיווח כספי לתקופות ביניים‪ ,‬וכן‬ ‫בהתאם להוראות הגילוי לפי פרק ד' של תקנות ניירות ערך (דוחות תקופתיים ומיידיים)‪ ,‬התש"ל‪-‬‬ ‫‪.0973‬‬ ‫הדוחות הכספיים התמציתיים ביניים נערכו לפי אותה מדיניות חשבונאית ושיטות החישוב‬ ‫הנקוטים בדוחות הכספיים השנתיים בכפוף לאמור בבאור זה‪.‬‬ ‫א‪.‬‬ ‫תקנים חדשים‪ ,‬פרשנויות ותיקונים שיושמו לראשונה על ידי השותפות‬ ‫תיקונים ל‪ – IAS 04 -‬מכשירים פיננסיים‪ :‬הצגה‪ ,‬בדבר קיזוז נכסים פיננסיים והתחייבויות‬ ‫פיננסיות‬ ‫ה‪ IASB-‬פירסם תיקונים ל‪ IAS 32-‬בנושא קיזוז נכסים פיננסיים והתחייבויות פיננסיות‪.‬‬ ‫התיקונים ל‪ IAS 32 -‬מבהירים‪ ,‬בין היתר‪ ,‬את משמעות המונח "קיימת באופן מיידי (‪)currently‬‬ ‫זכות משפטית ניתנת לאכיפה לקזז"‪.‬‬ ‫ההשפעה של יישום התיקון על השותפות‪ ,‬לא היתה מהותית‪.‬‬ ‫ב‪.‬‬ ‫גילוי לתקני ‪ IFRS‬חדשים בתקופה שלפני יישומם‬ ‫‪ .0‬תיקונים ל‪ IFRS 00-‬הסדרים משותפים‪ ,‬בדבר רכישת זכויות בפעילות משותפת המהווה‬ ‫עסק כהגדרתו ב‪IFRS 0-‬‬ ‫ביום ‪ 6‬במאי‪ 4302 ,‬פרסם ה‪ IASB-‬תיקונים ל‪ IFRS 11-‬הסדרים משותפים (להלן ‪-‬‬ ‫התיקונים) אשר דנים בטיפול החשבונאי ברכישת זכויות בפעילות משותפת המהווה עסק‬ ‫כהגדרתו ב‪.IFRS 0-‬‬ ‫התיקונים קובעים כי הזכויות הנרכשות בעסקה כאמור יטופלו כצירוף עסקים על פי‬ ‫‪ IFRS 3‬ותקנים רלוונטיים נוספים‪ ,‬לרבות מדידת הנכסים וההתחייבויות המזוהים על פי‬ ‫שוויים ההוגן‪ ,‬הכרה במסים נדחים הנובעים ממדידה זו‪ ,‬טיפול בעלויות עסקה והכרה‬ ‫במוניטין או רווח מרכישה הזדמנותית‪.‬‬ ‫התיקונים ייושמו בדרך של מכאן ולהבא החל מהדוחות הכספיים לתקופות שנתיות‬ ‫המתחילות ביום ‪ 0‬בינואר‪ 4306 ,‬או לאחריו‪ .‬אימוץ מוקדם אפשרי‪.‬‬ ‫על אף שהשקעת השותפות ברישיונות אינה עולה לכדי הסדר משותף בתחולת ‪IFRS 11‬‬ ‫לתיקון האמור עשויה להיות השפעה מהותית על הטיפול החשבונאי בעסקאות הצטרפות‪.‬‬ ‫השותפות ממשיכה לבחון את השפעת התיקון על דוחותיה הכספיים‪.‬‬ ‫‪.4‬‬ ‫‪ – IFRS 15‬הכרה בהכנסה מחוזים עם לקוחות‬ ‫‪( IFRS 05‬להלן – התקן) פורסם על ידי ה ‪ IASB-‬במאי‪.4302 ,‬‬ ‫התקן מחליף את ‪ IAS 18‬הכנסות‪ IAS 00 ,‬חוזי הקמה ואת ‪ IFRIC 00‬תכניות נאמנות‬ ‫לקוחות‪ IFRIC 05 ,‬הסכמים להקמת מבנים‪ IFRIC 08 ,‬העברות של נכסים מלקוחות ו‪-‬‬ ‫‪ SIC 00‬הכנסות – עסקאות חליפין הכוללות שירותי פרסום‪.‬‬ ‫התקן מציג מודל בן חמישה שלבים שיחול על הכנסות הנובעות מחוזים עם לקוחות‪.‬‬ ‫‪03‬‬ ‫הזדמנות ישראלית ‪ -‬מקורות אנרגיה‪ ,‬שותפות מוגבלת‬ ‫באורים לדוחות הכספיים ביניים‬ ‫באור ‪- :4‬‬ ‫מתכונת העריכה של הדוחות הכספיים ביניים (המשך)‬ ‫ב‪.‬‬ ‫גילוי לתקני ‪ IFRS‬חדשים בתקופה שלפני יישומם (המשך)‬ ‫כמו כן‪ ,‬התקן קובע את הטיפול החשבונאי בעלויות תוספתיות (‪ )incremental‬הכרוכות‬ ‫בהשגת חוזה ובעלויות הקשורות במישרין למילוי החוזה‪.‬‬ ‫התקן ייושם למפרע החל מהדוחות הכספיים לתקופות שנתיות המתחילות ביום ‪0‬‬ ‫בינואר‪ 4307 ,‬או לאחריו‪ .‬אימוץ מוקדם אפשרי‪ .‬התקן מאפשר לבחור ביישום למפרע‬ ‫חלקי עם הקלות מסוימות‪ ,‬שלפיו התקן ייושם על חוזים קיימים החל מתקופת היישום‬ ‫לראשונה ואילך‪ ,‬ולא תידרש הצגה מחדש של מספרי ההשוואה כל עוד נכללים גילויים‬ ‫השוואתיים שנקבעו בתקן‪.‬‬ ‫השותפות בוחנת את ההשפעה האפשרית של התקן על דוחותיה הכספיים‪ ,‬אך אין‬ ‫ביכולתה‪ ,‬בשלב זה‪ ,‬לאמוד את השפעתו‪ ,‬אם בכלל‪ ,‬על הדוחות הכספיים‪.‬‬ ‫‪.0‬‬ ‫‪ IFRS 9‬מכשירים פיננסיים‬ ‫בהמשך לאמור בבאור ‪ 4‬טז' בדוחות הכספיים השנתיים ליום ‪ 00‬בדצמבר‪ 4300 ,‬בדבר‬ ‫גילוי לתקני ‪ IFRS‬חדשים בתקופה שלפני יישומם לעניין ‪ , IFRS 9‬בחודש יולי ‪4302‬‬ ‫פרסם ה‪ IASB-‬את הגרסה הסופית והמלאה של ‪ IFRS 9‬מכשירים פיננסיים (להלן‪:‬‬ ‫התקן הסופי)‪ ,‬הכוללת את הנושאים הבאים‪ :‬סיווג ומדידה‪ ,‬ירידת ערך וחשבונאות‬ ‫גידור‪.‬‬ ‫התקן הסופי ייושם למפרע‪ ,‬בכפוף להקלות מסוימות שנקבעו בו‪ ,‬החל מהדוחות‬ ‫הכספיים לתקופות שנתיות המתחילות ביום ‪ 0‬בינואר‪ 4308 ,‬או לאחריו‪ .‬אימוץ‬ ‫מוקדם אפשרי‪.‬‬ ‫להערכת השותפות לתיקונים ל‪ IFRS 9 -‬לא צפויה להיות השפעה מהותית על הדוחות‬ ‫הכספיים‪.‬‬ ‫ג‪.‬‬ ‫פרטים בדבר שערי מטבע חוץ‪:‬‬ ‫להלן פרטים על שער החליפין של הדולר ושיעורי השינוי‪ ,‬בתקופות הרלוונטיות‪:‬‬ ‫דולר של ארה"ב (בש"ח ל‪ 0-‬דולר)‬ ‫‪03.9.4302‬‬ ‫‪03.9.4300‬‬ ‫‪00.04.4300‬‬ ‫‪0.695‬‬ ‫‪0.507‬‬ ‫‪0.270‬‬ ‫ל‪ 0-‬חודשים שהסתיימו‬ ‫ל‪ 9-‬חודשים שהסתיימו‬ ‫ביום ‪ 03‬בספטמבר‬ ‫ביום ‪ 03‬בספטמבר‬ ‫‪4300‬‬ ‫‪4302‬‬ ‫‪4300‬‬ ‫‪4302‬‬ ‫בלתי מבוקר‬ ‫‪%‬‬ ‫דולר של ארה"ב‬ ‫‪6.25‬‬ ‫‪00‬‬ ‫(‪)5.45‬‬ ‫‪7.27‬‬ ‫(‪)4.42‬‬ ‫לשנה‬ ‫שהסתיימה‬ ‫ביום‬ ‫‪ 00‬בדצמבר‬ ‫‪4300‬‬ ‫מבוקר‬ ‫(‪)7.34‬‬ ‫הזדמנות ישראלית ‪ -‬מקורות אנרגיה‪ ,‬שותפות מוגבלת‬ ‫באורים לדוחות הכספיים ביניים‬ ‫באור ‪- :0‬‬ ‫השקעות בנכסי נפט וגז‬ ‫א‪.‬‬ ‫ביום ‪ 06‬בפברואר ‪ ,4302‬פורסמו הנחיות למתן בטחונות בקשר עם זכויות נפט (להלן –‬ ‫"ההנחיות")‪ .‬לאחר מספר דחיות בתחולת ההנחיות‪ ,‬ביום ‪ 07‬בספטמבר ‪ ,4302‬פורסמו הנחיות‬ ‫מעודכנות למתן בטחונות בקשר עם זכויות נפט בהתאם לסעיף ‪ 57‬לחוק הנפט‪ ,‬התשי"ב ‪-‬‬ ‫‪ .0954‬להלן עיקרי ההנחיות‪:‬‬ ‫‪.0‬‬ ‫ערבות בנקאית‬ ‫א‪.‬‬ ‫רשיונות חדשים – מבקשי רישיונות חדשים ביבשה‪ ,‬יפעלו בהתאם לאמור‬ ‫בהנחיות הממונה על ענייני הנפט להגשת בקשות לרשיונות חיפוש נפט ביבשה‪,‬‬ ‫במסגרתן‪ ,‬על הזוכה ברישיון ביבשה להגיש ערבות בנקאית בגובה ‪ 03%‬מעלות‬ ‫תכנית העבודה המוצעת‪.‬‬ ‫כללים בגין ערבויות לרישיונות חדשים בים ייקבעו במסגרת הסדרת ההליך‬ ‫למתן רישיונות בים‪.‬‬ ‫ב‪.‬‬ ‫רשיונות קיימים ביבשה – ערבות בסיס‬ ‫‪ .0‬בעלי רשיונות כאמור אשר לא הפקידו ערבות בהתאם להנחיות‪ ,‬יפקידו‬ ‫במשרדי אגף הנפט‪ ,‬ערבות בשקלים חדשים השווה לסך של ‪ 533‬אלפי‬ ‫דולר‪.‬‬ ‫‪ .4‬הערבות תופקד במדורג כדלקמן‪:‬‬ ‫‪ 453‬אלפי דולר עד ליום ‪ 03‬בנובמבר ‪ ,4302‬ו‪ 453-‬אלפי דולר נוספים עד‬ ‫ליום ‪ 00‬במרץ ‪.4305‬‬ ‫‪ .0‬בעל זכות‪ ,‬אשר תכנית העבודה המאושרת לזכות‪ ,‬כוללת או תכלול ביצוע‬ ‫קידוח לפני התאריכים שצוינו לעיל‪ ,‬ימציא את ערבות הבסיס במלואה‬ ‫לפני מתן אישור הקידוח‪ .‬אישור הקידוח יותנה בהמצאת הערבות‪.‬‬ ‫‪ .2‬מצא הממונה כי התקיימו נסיבות חריגות המצדיקות זאת‪ ,‬כגון טיבה של‬ ‫תכנית העבודה וטיב הנזקים האפשריים‪ ,‬רשאי הוא לדרוש סכום ערבות‬ ‫השונה מהסכום המופיע בס"ק ‪ 0‬לעיל וכן לסטות מן המועדים הקבועים‬ ‫בס"ק ‪ 4‬לעיל‪.‬‬ ‫ג‪.‬‬ ‫רישיונות קיימים בים – ערבות בסיס‬ ‫‪ .0‬בעלי רישיונות כאמור יפקידו במשרדי אגף הנפט‪ ,‬ערבות בסך של ‪4.5‬‬ ‫מיליון דולר‪.‬‬ ‫‪ .4‬הערבות תופקד באופן מדורג כדלקמן‪:‬‬ ‫‪ 0.45‬מיליון דולר עד ליום ‪ 03‬בנובמבר ‪.4302‬‬ ‫‪ 0.45‬מיליון דולר על ליום ‪ 00‬במרץ ‪.4305‬‬ ‫‪ .0‬בעל זכות‪ ,‬אשר תכנית העבודה המאושרת לזכות‪ ,‬כוללת או תכלול ביצוע‬ ‫קידוח לפני התאריכים שצוינו לעיל‪ ,‬ימציא את ערבות הבסיס במלואה‬ ‫לפני מתן אישור הקידוח‪ .‬אישור הקידוח יותנה בהמצאת הערבות‪.‬‬ ‫‪ .2‬מצא הממונה כי התקיימו נסיבות חריגות המצדיקות זאת‪ ,‬כגון טיבה של‬ ‫תכנית העבודה וטיבם של הנזקים האפשריים‪ ,‬רשאי הוא לדרוש סכום‬ ‫ערבות השונה מהסכום המופיע בס"ק ‪ 0‬לעיל וכן לסטות מן המועדים‬ ‫הקבועים בס"ק ‪ 4‬לעיל‪.‬‬ ‫‪04‬‬ ‫הזדמנות ישראלית ‪ -‬מקורות אנרגיה‪ ,‬שותפות מוגבלת‬ ‫באורים לדוחות הכספיים ביניים‬ ‫באור ‪- :0‬‬ ‫השקעות בנכסי נפט וגז (המשך)‬ ‫ד‪.‬‬ ‫רישיונות חדשים וקיימים – ערבות נוספות‬ ‫טרם ביצוע קידוח‪ ,‬יידרשו המחזיקים ברישיונות אלו להגיש ערבות נוספת‬ ‫כמפורט להלן ‪:‬‬ ‫עם קבלת בקשה לאישור הקידוח לה תצורף תכנית הקדיחה‪ ,‬יקבע‬ ‫‪.0‬‬ ‫הממונה את גובה הערבות הנוספת בהתאם למאפייני הקידוח ותכנית‬ ‫הקדיחה‪ ,‬יודיע על כך למחזיק הרישיון בכתב‪ ,‬ומחזיק הרישיון יפקיד את‬ ‫הערבות הנוספת במשרדי אגף הנפט‪.‬‬ ‫גובה הערבות הנוספת לרישיונות ביבשה לא יפחת מסך של ‪ 453‬אלפי‬ ‫‪.4‬‬ ‫דולר וגובה הערבות הנוספת לרישיונות בים לא יפחת מסך של ‪ 5‬מיליון‬ ‫דולר‪.‬‬ ‫הערבות לפי קביעת הממונה תופקד לגבי כל קידוח באופן נפרד‪ ,‬ולכל‬ ‫‪.0‬‬ ‫הפחות ‪ 02‬יום לפני התחלת הקדיחה‪.‬‬ ‫מצא הממונה כי התקיימו נסיבות חריגות המצדיקות זאת‪ ,‬כגון טיבה של‬ ‫‪.2‬‬ ‫תכנית העבודה וטיבם של הנזקים האפשריים‪ ,‬רשאי הוא לדרוש ערבות‬ ‫בסכום נמוך מהמופיע בס"ק ‪ 4‬לעיל‪.‬‬ ‫‪.4‬‬ ‫תוקף הערבויות‬ ‫א‪.‬‬ ‫ב‪.‬‬ ‫ג‪.‬‬ ‫ד‪.‬‬ ‫ה‪.‬‬ ‫‪.0‬‬ ‫תוקפה הראשוני של ערבות הבסיס לרישיונות חדשים ביבשה יהיה לתקופה של‬ ‫שלושה חודשים לאחר תום תקופת הרישיון‪ ,‬בהתאם להנחיות הממונה על‬ ‫ענייני הנפט להגשת בקשות לרישיונות חיפוש נפט ביבשה‪.‬‬ ‫תוקף ערבות הבסיס והערבות הנוספת לרישיונות קיימים ביבשה ובים יהיה‬ ‫לתקופה של שנה מהמועד שנקבע בהנחיות‪ ,‬והערבויות יעודכנו בהתאם למפורט‬ ‫בהנחיות לתקופה שיקבע הממונה‪ .‬בעל הזכות יחדש את הערבות בכל פעם עד‬ ‫להודעת הממונה כי אין בה צורך‪.‬‬ ‫הערבויות שניתנו לפי ההנחיות יעמדו בתוקפן גם לאחר פקיעת הזכות שבשלה‬ ‫ניתנו‪ ,‬כל עוד לא הודיע הממונה שאין צורך בהן‪ ,‬אולם לא יותר משבע שנים‬ ‫לאחר שפקעה הזכות שבשלה ניתנו‪.‬‬ ‫החזרת הערבויות תהיה כדלהלן‪:‬‬ ‫הערבות הנוספת תוחזר לבעל הזכות במלואה רק לאחר קבלת‬ ‫‪.0‬‬ ‫האישורים הנדרשים מהממונה (אישור הנדסי ואישור סביבתי) המעידים‬ ‫כי בעל הזכות ביצע את אטימת הקידוח כראוי‪ ,‬שיקם את השטח‬ ‫והחזיר את המצב לקדמותו כנדרש‪ ,‬אולם לא לפני תום ‪ 04‬חודשים‬ ‫ממועד ביצוע האטימה‪.‬‬ ‫ערבות הבסיס תיוותר אצל הממונה כל עוד לא הודיע הממונה שאין‬ ‫‪.4‬‬ ‫צורך בה‪ ,‬אך לא יותר מ‪ 7 -‬שנים לאחר שפקעה הזכות שבשלה ניתנה‪.‬‬ ‫במידה ובעל הרישיון הגיע לתגלית וקיבל חזקה‪ ,‬יוחזרו ערבות הבסיס והערבות‬ ‫הנוספת כנגד הגשת ערבות חדשה לפי תנאי החזקה‪.‬‬ ‫חזקות נפט‬ ‫א‪.‬‬ ‫ב‪.‬‬ ‫ג‪.‬‬ ‫הממונה יקבע גובה הערבות בחזקות בהתחשב‪ ,‬בין היתר‪ ,‬בתכנית הפיתוח‪,‬‬ ‫במאפייני החזקה‪ ,‬בשלב בו היא נמצאת ובגודל שדה הנפט‪.‬‬ ‫גובה הערבות המינימאלית לא יפחת מסך של ‪ 0.5‬מיליון דולר בגין חזקה ביבשה‬ ‫ו‪ 7.5 -‬מיליון דולר בגין חזקה בים‪.‬‬ ‫ערבויות בגין חזקות חדשות תופקדנה עם מתן החזקה‪ ,‬לתקופה שיקבע‬ ‫הממונה‪.‬‬ ‫‪00‬‬ ‫הזדמנות ישראלית ‪ -‬מקורות אנרגיה‪ ,‬שותפות מוגבלת‬ ‫באורים לדוחות הכספיים ביניים‬ ‫באור ‪- :0‬‬ ‫השקעות בנכסי נפט וגז (המשך)‬ ‫ד‪.‬‬ ‫ה‪.‬‬ ‫בעלי חזקות קיימות יפקידו הערבויות במשרדי אגף הנפט בתוך ‪ 25‬ימים מיום‬ ‫שליחת הודעת הממונה לגבי הערבות‪.‬‬ ‫התרשם הממונה כי עקב שינוי נסיבות‪ ,‬בין היתר‪ ,‬בשל אישור שינויים בתכנית‬ ‫הפיתוח או בשל טיב הנזקים האפשריים‪ ,‬יש לעדכן את הערבות‪ ,‬יורה הממונה‬ ‫על עדכון סכום הערבות‪ ,‬ובעל החזקה יפקיד ערבות בהתאם להוראות הממונה‬ ‫בתוך ‪ 25‬ימים מקבלת ההודעה על עדכון הערבות‪.‬‬ ‫ההנחיות כוללות הוראות בדבר עדכון סכום גובה ערבות והארכתה‪.‬‬ ‫הממונה רשאי לחלט ערבות שלא חודשה בהתאם להנחיות‪.‬‬ ‫ההנחיות כוללות הוראות בדבר חילוט ערבויות וכן הוראות כלליות בענין הערבויות‪.‬‬ ‫‪.2‬‬ ‫פוליסות ביטוח‬ ‫בנוסף להוראות בדבר ערבויות‪ ,‬ההנחיות כוללות דרישות מבעלי זכות נפט בדבר‬ ‫עריכת ביטוחים במהלך כל תקופת זכות הנפט‪.‬‬ ‫בהנחיות נקבע כי אם בעל זכות נפט לא פעל בהתאם לאמור בהנחיות‪ ,‬או אם נתברר כי‬ ‫הערבות או הביטוח שנעשה בוטלו או הסתיימו מכל סיבה שהיא‪ ,‬טרם חידושם‪ ,‬הארכתם או‬ ‫העמדת ערבות או ביטוח במקומם‪ ,‬יהיה הממונה רשאי לחלט את הערבות הקיימת בקשר עם‬ ‫הזכות ולפעול לצמצום הנזקים האפשריים על חשבון מחזיק הזכות‪ .‬כמו כן יהיה הממונה‬ ‫רשאי לראות בכך אי עמידה בתכנית העבודה ובהוראות הזכות ולפעול בהתאם להוראות חוק‬ ‫הנפט‪.‬‬ ‫השותפות לומדת את ההנחיות ובוחנת עם יועציה את השלכותיהן על פעילותה‪.‬‬ ‫להערכת השותף הכללי‪ ,‬כתוצאה מהדרישות החדשות המפורטות בהנחיות כנוסחן היום על‬ ‫השותפות להעמיד ערבויות ביצוע בסכום כולל של כ‪ 0-‬מיליון דולר עבור חלקה בנכסי הנפט‬ ‫והגז בהם היא מחזיקה בזכויות השתתפות ("ישי"‪" ,‬עוז"‪" ,‬נטע" ו"רועי")‪.‬‬ ‫כדלקמן‪:‬‬ ‫א‪ .‬בחודש מרץ ‪ ,4302‬העבירה השותפות סך של כ‪ 870 -‬אלפי דולר בגין דרישת תשלום‬ ‫מהעסקה המשותפת "עוז" עבור ערבות רישיון "עוז"‪ .‬ראה גם סעיף ב ' ‪ 5‬להלן‪.‬‬ ‫ב‪ .‬ביום ‪ 09‬בפברואר ‪ ,4302‬בהתאם להנחיות למתן ביטחונות בקשר עם זכויות נפט‪ ,‬התקבלה‬ ‫דרישה ממשרד התשתיות הלאומיות‪ ,‬האנרגיה והמים להעמדת ערבות בנקאית על ידי‬ ‫השותפים ברישיון "ישי" ‪ 073 /‬בסכום כולל של כ‪ 4.5-‬מיליון דולר‪ .‬חלקה של השותפות‬ ‫בערבות כאמור לעיל הינה על סך של כ‪ 453-‬אלפי דולר‪.‬‬ ‫בחודש אוקטובר ‪ ,4302‬הגישו השותפים ברישיון ישי מכתב לממונה על ענייני הנפט‪,‬‬ ‫בבקשה לפטור את השותפים ברישיון מהפקדת הערבות בתאריך ובסכום כפי שנקבע‬ ‫בדרישת ההנחיות‪ ,‬וזאת בכפוף לסיבות שצוינו במכתב‪ .‬נכון למועד החתימה על הדוחות‬ ‫הכספיים ביניים טרם נתקבלה תשובת הממונה למכתבים‪.‬‬ ‫ג‪ .‬בחודש אוקטובר ‪ ,4302‬בהתאם להנחיות למתן ביטחונות בקשר עם זכויות נפט‪ ,‬התקבלה‬ ‫דרישה ממשרד התשתיות הלאומיות‪ ,‬האנרגיה והמים להעמדת ערבות בנקאית על ידי‬ ‫השותפים ברישיונות ‪" / 098‬נטע" ו‪" / 099 -‬רועי" בסכום כולל של כ‪ 5-‬מיליון דולר‪ .‬חלקה‬ ‫של השותפות בערבויות כאמור לעיל הינן על סך של כ‪ 533-‬אלפי דולר‪.‬‬ ‫‪02‬‬ ‫הזדמנות ישראלית ‪ -‬מקורות אנרגיה‪ ,‬שותפות מוגבלת‬ ‫באורים לדוחות הכספיים ביניים‬ ‫באור ‪- :0‬‬ ‫השקעות בנכסי נפט וגז (המשך)‬ ‫ב‪.‬‬ ‫עסקה משותפת "עוז"‬ ‫‪ .0‬בהמשך לאמור בבאור ‪7‬ה'‪ 0‬לדוחות הכספיים השנתיים בדבר רכישת ‪ 03%‬מהזכויות‬ ‫ברישיון "עוז" מפרנדום‪ ,‬בחודש יוני ‪ ,4302‬העבירה השותפות לפרנדום יתרת תשלום‬ ‫סופית בסך של כ‪ 040 -‬אלפי דולר בתוספת מע"מ על חשבון רכישת זכויות רישיון עוז‬ ‫בהתאם להסכם בינהן‪.‬‬ ‫ביום ‪ 44‬ביולי ‪ ,4302‬התקבל אישור הממונה על ענייני הנפט במשרד התשתיות‬ ‫הלאומיות‪ ,‬האנרגיה והמים להעברת הזכויות הנרכשות ורישומן על שם השותפות בספר‬ ‫הנפט‪.‬‬ ‫בעקבות האישור כאמור‪ ,‬זקפה השותפות ברבעון השלישי לרווח הכולל הוצאות חיפושי‬ ‫נפט וגז בסך של כ‪ 0.6 -‬מיליון דולר שנכללו בעבר בסעיף השקעות בנכסי נפט וגז‪,‬‬ ‫בהתאם למדיניותה החשבונאית הנוגעת לטיפול בהוצאות סקרים סיסמיים‪ ,‬וכ‪ 400-‬אלפי‬ ‫דולר ששולמו לשותף הכללי כדמי מפעיל בגין הוצאות אלו‪.‬‬ ‫‪ .4‬בהמשך לאמור בבאור ‪7‬ה'‪ 0‬לדוחות הכספיים השנתיים בדבר הגשת דוח על משאבים‬ ‫פרוספקטיביים ברישיון עוז‪ ,‬ביום ‪ 42‬באפריל ‪ ,4302‬התקבל דוח הערכת משאבים‬ ‫פרוספקטיביים ברישיון אשר הוכן על ידי מעריך עתודות מומחה‪ ,‬מוסמך ובלתי תלוי‪ .‬דוח‬ ‫המשאבים נערך על פי כללי המערכת לניהול משאבי פטרוליום (‪ .)SPE – PRMS‬על פי‬ ‫דוח המשאבים‪ ,‬טרם ניתן לקבוע אומדן סטטיסטי להסתברות הפיתוח של הרישיון לשם‬ ‫הפקה מסחרית‪ .‬יחד עם זאת‪ ,‬בדוח המשאבים‪ ,‬צוין כי בהתבסס על פיתוח שדות דומים‪,‬‬ ‫בהנחה שיהיה ממצא‪ ,‬המשאבים המנובאים בקטגוריית אומדן כמויות הטוב ביותר‬ ‫המוצגים בדוח המשאבים הינם בעלי סיכוי סביר להפוך לבעלי ערך כלכלי‪.‬‬ ‫‪ .0‬בהמשך לאמור בבאור ‪7‬ה'‪ 0‬לדוחות הכספיים השנתיים בדבר הבקשה לשינוי תכנית‬ ‫העבודה ברישיון "עוז"‪ ,‬ביום ‪ 5‬באוגוסט ‪ ,4302‬פנו השותפים ברישיון בבקשה נוספת‬ ‫ומעודכנת לדחיית מועדים לביצוע פעולות שונות בהתאם לתכנית העבודה ברישיון‪.‬‬ ‫לעניין זה ראה גם סעיף ‪ 6‬להלן‪.‬‬ ‫‪ .2‬ביום ‪ 00‬ביולי ‪ ,4302‬התקבלה במשרדי השותפות בקשה לבוררות בפני בית המשפט‬ ‫לבוררות בינלאומית בלונדון אשר הוגשה על ידי ‪( Caspian Drilling Company Ltd‬להלן –‬ ‫"‪ ,)"CDC‬המפעיל ברישיון עוז כנגד השותפות ויתר השותפים ברישיון (להלן ‪" -‬הבקשה")‪.‬‬ ‫על פי הבקשה‪ ,‬בהתאם להסכם הביניים בין השותפים ברישיון מחודש מאי ‪ ,4304‬זכאית‬ ‫‪ CDC‬לתשלום בשיעור של ‪ 05%‬מעלות העבודה בקשר עם ביצוע הסקר הסיסמי‪ ,‬עיבודו‬ ‫ופיענוחו‪ .‬אולם למעט תשלום בסך של ‪ 453‬אלפי דולר אשר שולם על ידי השותפים‬ ‫ברישיון כמקדמה ל‪ ,CDC-‬לא קיבלה ‪ CDC‬כל תשלום נוסף‪ .‬לפיכך‪ ,‬הסעד העיקרי אשר‬ ‫תובעת ‪ CDC‬הינו תשלום ההפרש שבין ‪ 05%‬מהתשלומים ששולמו לצדדים שלישיים‬ ‫בקשר עם עבודות שבוצעו ברישיון ל‪ 453-‬אלפי דולר‪ ,‬בנוסף לריבית ולתשלום הוצאות‬ ‫הבוררות‪.‬‬ ‫נכון לתאריך החתימה על הדוחות הכספיים ביניים‪ ,‬הצדדים מנהלים משא ומתן לסגירת‬ ‫התיק בפשרה‪.‬‬ ‫‪05‬‬ ‫הזדמנות ישראלית ‪ -‬מקורות אנרגיה‪ ,‬שותפות מוגבלת‬ ‫באורים לדוחות הכספיים ביניים‬ ‫באור ‪- :0‬‬ ‫השקעות בנכסי נפט וגז (המשך)‬ ‫‪ .5‬בהמשך לבאור ‪0‬א' לעיל‪ ,‬בחודש מרץ ‪ 4302‬העבירה השותפות לחשבון עסקה המשותפת‬ ‫עוז סך של כ‪ 872 -‬אלפי דולר‪ ,‬מתוכם כ‪ 660-‬אלפי דולר בגין חלקן של ‪Frendum‬‬ ‫‪ Investments Limited‬ו‪ ,Placida Invetments Limited-‬וזאת בהתאם להסכם‬ ‫רכישת הזכויות ברישיון עוז מיום ‪ 0‬באפריל ‪ 4304‬בין השותפות לבין ‪Frendum‬‬ ‫‪( Investments Limited‬להלן‪" -‬הסכם הרכישה")‪ ,‬ובשים לב להזרמה (‪)CASH CALL‬‬ ‫מחודש מרץ ‪.4302‬‬ ‫‪.6‬‬ ‫השותפות בודקת משפטית את זכאותה לקבלת החזר כספי בקשר עם ההזרמה האמורה‪,‬‬ ‫וזאת בין היתר בשים לב להסכם הרכישה ולהנחיות הממונה מחודש ספטמבר ‪( 4302‬ראה‬ ‫באור ‪0‬א')‪.‬‬ ‫ביום ‪ 7‬בספטמבר ‪ 4302‬הגישו השותפים בעסקת עוז לממונה על ענייני הנפט בקשה‬ ‫להארכת התוקף ברישיון ‪"/092‬עוז"‪ .‬ביום ‪ 03‬בנובמבר ‪ 4302‬הודיע הממונה כי הוא מאשר‬ ‫את הארכת תוקף הרישיון עד ‪ 03‬ביוני ‪ .4306‬הארכה זו כפופה לביצוע כל דין והתקנות‬ ‫לפיו‪ ,‬ובכפוף לביצוע תכנית עבודה כדלהלן‪:‬‬ ‫א‪.‬‬ ‫ב‪.‬‬ ‫ג‪.‬‬ ‫ד‪.‬‬ ‫ה‪.‬‬ ‫ו‪.‬‬ ‫ג‪.‬‬ ‫הצגת הסכמים עם קבלנים לביצוע סקר סביבתי ותכנית ניטור לפי הנחיות משרד‬ ‫התשתיות הלאומיות האנרגיה והמים עד ליום ‪ 03‬לדצמבר ‪.4302‬‬ ‫הגשת מסמך סביבתי מלא על פי ההנחיות הנ"ל עד ליום ‪ 05‬במאי ‪.4305‬‬ ‫הגשת הסכם חתום עם קבלן קידוחים לביצוע קידוח בשטח הרישיון עד ליום ‪00‬‬ ‫באוגוסט ‪.4305‬‬ ‫הכנת תכנית הנדסית מפורטת לקידוח בשטח הרישיון והגשת בקשה לביצוע קידוח‬ ‫בשטח הרישיון על פי הנחיות משרד התשתיות הלאומיות‪ ,‬האנרגיה‪ ,‬והמים עד ליום‬ ‫‪ 03‬באוקטובר ‪.4305‬‬ ‫תחילת ביצוע קידוח בשטח הרישיון על פי תכנית הקידוח המאושרת מיד לאחר סיום‬ ‫קידוח ברישיון ‪" / 095‬אריה"‪.‬‬ ‫הגשת דו"ח המסכם את התוצאות והממצאים בקידוח (‪ )EOW Report‬לא יאוחר‬ ‫משלושה חודשים לאחר השלמתו‪.‬‬ ‫עסקה משותפת "נטע ורועי"‬ ‫בהמשך לבאור ‪7‬ד'‪ 0‬לדוחות הכספיים השנתיים בדבר תכנית עבודה ברישיונות נטע ורועי‪,‬‬ ‫בסוף חודש אפריל ‪ ,4302‬הגיש המפעיל ברישיונות נטע ורועי בקשה לממונה על ענייני הנפט‬ ‫לעדכון תכנית העבודה ברישיונות‪ ,‬באופן לפיו יתווספו לתכנית העבודה פעולות נוספות‬ ‫ובהתאם יעודכנו המועדים הקבועים בתכנית העבודה‪ .‬ביום ‪ 47‬ביולי ‪ ,4302‬התקבל אישורו‬ ‫של הממונה על ענייני הנפט במשרד התשתיות הלאומיות‪ ,‬האנרגיה והמים לעדכון תכנית‬ ‫העבודה ברישיונות‪.‬‬ ‫להלן עיקרי השינויים בתכנית העבודה‪:‬‬ ‫‪ .0‬המשך עיבוד הנתונים של הסקר הסיסמי התלת‪-‬ממדי בשטח הרישיונות והעברת כל‬ ‫נתוני העיבוד וכן דוחות העיבוד וכל החומר הנלווה לעיבוד הנתונים אל הארכיון הלאומי‬ ‫כמוגדר בהנחיות משרד התשתיות הלאומיות‪ ,‬האנרגיה והמים וכל זאת עד לתאריך ‪05‬‬ ‫בדצמבר ‪.4302‬‬ ‫‪ .4‬עדכון הפענוח והגשת פרוספקט לקדיחה אשר יכלול את תיאור המטרות לקדיחה‪ ,‬תחזית‬ ‫גיאולוגית ותכנית הנדסית‪ ,‬עד לתאריך ‪ 05‬בפברואר ‪.4305‬‬ ‫‪ .0‬הגשת דוח על משאבים למטרות שהוגדרו בפרוספקט על פי דרישות "מערכת לניהול‬ ‫פטרוליום – ‪ "PRMS‬עד לתאריך ‪ 05‬בפברואר ‪.4305‬‬ ‫‪ .2‬הגשת תכנית מפורטת של הקידוח וחוזה חתום עם קבלן קידוחים לביצוע קידוח בשטח‬ ‫הרישיונות עד לתאריך ‪ 05‬ביוני ‪.4305‬‬ ‫‪ .5‬ביצוע סקר סיכונים באתר הקידוח והעברת הנתונים הגיאופיסיים ודוח מסכם למשרד‬ ‫התשתיות הלאומיות‪ ,‬האנרגיה והמים עד לתאריך ‪ 05‬ביולי ‪.4305‬‬ ‫‪06‬‬ ‫הזדמנות ישראלית ‪ -‬מקורות אנרגיה‪ ,‬שותפות מוגבלת‬ ‫באורים לדוחות הכספיים ביניים‬ ‫באור ‪- :0‬‬ ‫השקעות בנכסי נפט וגז (המשך)‬ ‫‪ .6‬הגשה של מסמך סביבתי על פי הנחיות משרד התשתיות הלאומיות‪ ,‬האנרגיה והמים עד‬ ‫לתאריך ‪ 05‬בספטמבר ‪.4305‬‬ ‫‪ .7‬תחילת קידוח בשטח הרישיונות על פי תכנית קידוח מאושרת ותוך העברת כלל הדיווחים‬ ‫הגיאולוגיים וההנדסיים כמוגדר בהנחיות משרד התשתיות הלאומיות‪ ,‬האנרגיה והמים‬ ‫עד לתאריך ‪ 05‬בדצמבר ‪.4305‬‬ ‫‪ .8‬הגשת דוח מסכם של הקידוח ( ‪ (End of well Report‬והעברת כל הממצאים בכלל זה‬ ‫דגימות מטחן‪ ,‬לוגים חשמליים גלעינים ותוצאות טסטים (אם בוצעו) ובדיקות אחרות‬ ‫שבוצעו בקידוח כמוגדר בהנחיות משרד התשתיות הלאומיות‪ ,‬האנרגיה והמים‪ ,‬שלושה‬ ‫חודשים מסיום הקידוח‪.‬‬ ‫ד‪.‬‬ ‫רישיון "ישי"‬ ‫בהמשך לבאור ‪7‬ג' ‪ 0‬לדוחות הכספיים השנתיים‪ ,‬ביום ‪ 5‬ביוני ‪ ,4302‬אישר הממונה על ענייני‬ ‫הנפט במשרד התשתיות הלאומיות‪ ,‬האנרגיה והמים שינוי בתוכנית העבודה ברישיון "ישי"‬ ‫באופן שהמועד לביצוע אבן הדרך הכוללת ניתוח אגני בשיטת ‪ Backstripping‬הכולל שיחזור‬ ‫ההיסטוריה הטקטונית והטרמלית והעברת תוצאות ודוח מסכם‪ ,‬אשר נקבע במקור ליום ‪0‬‬ ‫באוגוסט ‪ ,4302‬נדחה‪ .‬הממונה ביקש לכלול אבן דרך זאת בתוכנית העבודה החדשה ברישיון‬ ‫אשר תוגש על ידי השותפים ברישיון לאחר קבלת המידע בהקשר לשדה אפרודיטה בקפריסין‪.‬‬ ‫ביום ‪ 09‬באוגוסט ‪ ,4302‬נערכה פניה לממונה‪ ,‬בשם השותפים ברישיון‪ ,‬בבקשה להאריך את‬ ‫תקופת הרישיון בשנה נוספת עד ליום ‪ 0‬בספטמבר ‪ 4305‬ולקבוע את תכנית העבודה ברישיון‬ ‫בתקופת ההארכה‪ .‬ביום ‪ 48‬בספטמבר ‪ ,4302‬הודיע המונה כי הוא מאשר את הארכת תוקף‬ ‫הרישיון עד ליום ‪ 49‬בפברואר ‪.4306‬‬ ‫‪ .0‬הממונה הודיע כי הרישיון והארכתו ניתנים בכפוף לביצוע הוראות כל דין לרבות חוק‬ ‫הנפט‪ ,‬התשי"ב‪( 0954 -‬להלן‪" -‬חוק הנפט") והתקנות לפיו ובכפוף לביצוע תכנית העבודה‬ ‫והתנאים המפורטים להלן לרבות האמור בסעיף ‪ 4‬להלן‪:‬‬ ‫א‪ .‬קליטת כל החומר הגיאולוגי והגיאופיסי שהתקבל משטח בלוק ‪( 04‬קפריסין) בהתאם‬ ‫להסכם חילופי המידע בין ממשלות ישראל וקפריסין‪ ,‬מיונו‪ ,‬בדיקתו וטעינתו לתחנות‬ ‫עבודה‪ .‬עיבוד של נתוני הסקרים הסיסמיים ‪ 0D‬משני צידי גבול המים הכלכליים‬ ‫לצורך התאמה של המאפיינים הסיסמיים‪ ,‬הפקת קוביות מאוחדות והעברת הקוביות‬ ‫יחד עם דו"ח המתאר את תהליך עיבוד הנתונים שבוצע לממונה‪ .‬מועד סיום עד ליום‬ ‫‪ 0‬בנובמבר ‪-4302‬הוגש לממונה‪.‬‬ ‫ב‪ .‬ניתוח ופיענוח משולב של הנתונים הגיאולוגים והגיאופיסים ממבנה אפרודיטה‬ ‫המשתרע בשטחי הרישיון ובלוק ‪ 04‬ובכלל זה‪ ,‬בחינה מפורטת של ממצאי כל‬ ‫הקידוחים שבוצעו במבנה זה‪ ,‬פענוח של אופקים סיסמיים ושברים משני צידי הגבול‬ ‫והפקת מפות זמן‪ ,‬עומק ועובי לסמנים העיקריים‪ .‬תוצאות העבודה יתוארו בדוח‬ ‫גיאולוגי וגיאופיסי מסכם שיכלול בין השאר דוח משאבים ראשוני למבנה אפרודיטה‪,‬‬ ‫אשר יועבר לממונה‪ .‬מועד סיום עד ליום ‪ 05‬בדצמבר ‪.4302‬‬ ‫ג‪ .‬עיבוד מתקדם לנתונים סיסמיים ‪ 0D‬מהרישיון ובלוק ‪ 04‬לצורך הערכה איכותית של‬ ‫תכונות המאגרים‪ .‬בשלב ראשון יכלול העיבוד מיון וטעינה של קבצי ‪pre-stack‬‬ ‫‪ Migrated Gathers‬מייצגים לשם בחינת התכנות לאנליזת ‪ AVO‬ואינברסיה סיסמית‪.‬‬ ‫במידה ותוצאת בחינת ההיתכנות תהיה חיובית יורחב עיבוד הנתונים המתקדם לכלל‬ ‫הסקרים הסיסמיים ‪ 0D‬משני צידי הגבול‪ .‬עם סיום העיבוד יועברו הקוביות‬ ‫הסיסמיות יחד עם דוח המתאר את תהליך עיבוד הנתונים שבוצע לממונה‪ .‬מועד‬ ‫סיום עד ליום ‪ 0‬במרץ ‪.4305‬‬ ‫‪07‬‬ ‫הזדמנות ישראלית ‪ -‬מקורות אנרגיה‪ ,‬שותפות מוגבלת‬ ‫באורים לדוחות הכספיים ביניים‬ ‫באור ‪- :0‬‬ ‫השקעות בנכסי נפט וגז (המשך)‬ ‫ד‪ .‬ניתוח אגני של אזור מבנה אפרודיטה הכולל בחינת ההיסטוריה הגיאולוגית‬ ‫והטרמלית של האגן והתנאים להיווצרות ונדידה של הידרוקרבונים בשיטת‬ ‫‪ , Backstripping‬וזאת בעזרת כל החומר הגיאולוגי והגיאופיסי הקיים‪ .‬תוצאות‬ ‫הניתוח האגני יסוכמו בדוח מסכם אשר יועבר לממונה‪ .‬מועד סיום עד ליום ‪ 0‬במרץ‬ ‫‪.4305‬‬ ‫ה‪ .‬השלמה ועדכון הממצאים על פי תוצאות עיבוד הנתונים המתקדם והניתוח האגני‬ ‫והכנת דוח גיאולוגי וגיאופיסי מסכם למבנה אפרודיטה‪ .‬התוצאות יאותרו בדוח‬ ‫שיועבר לממונה‪ .‬מועד לסיום עד ‪ 0‬ביולי ‪.4305‬‬ ‫ו‪ .‬הכנת דוח משאבים סופי למבנה אפרודיטה על פי מערכת ניהול משאבי נפט (‪)PRMS‬‬ ‫והעברתו לממונה‪ .‬מועד לסיום עד ‪ 0‬בספטמבר ‪.4305‬‬ ‫ז‪ .‬הגשת תכנית פיתוח קונספטואלית למבנה אפרודיטה הכוללת בין השאר תכנון הנדסי‬ ‫ראשוני ובחינת התכנות כלכלית לפיתוח השדה‪ .‬העברת התכנית לממונה‪ .‬מועד‬ ‫לסיום עד ‪ 0‬בדצמבר ‪.4305‬‬ ‫‪ .4‬בנוסף לאמור לעיל‪ ,‬ציין הממונה כי‪:‬‬ ‫א‪.‬‬ ‫ב‪.‬‬ ‫ג‪.‬‬ ‫ד‪.‬‬ ‫ה‪.‬‬ ‫בסעיף ‪ 4‬בהסכם בעניין תחימת האזור הכלכלי הבלעדי בין מדינת ישראל לקפריסין‬ ‫שנחתם ביום ‪ 07‬בדצמבר ‪ ,4303‬נקבע כי "במקרה שיש אוצרות טבע‪ ,‬כולל מאגרי‬ ‫פחמימנים‪ ,‬המשתרעים מהאזור הכלכלי הבלעדי של צד אחד אל האזור הכלכלי‬ ‫הבלעדי של הצד של האחר‪ ,‬שני הצדדים ישתפו פעולה כדי להגיע להסכם מסגרת‬ ‫בדבר איחוד פעולות באופני הפיתוח וההפקה המשותפים של אוצרות טבע‬ ‫האמורים"‪.‬‬ ‫המשא ומתן בין הצדדים לחתימת הסכם מסגרת כאמור לעיל‪ ,‬עומד בעיצומו‪ ,‬ועשוי‬ ‫לכלול הסדרים לחלוקת המאגרים המשותפים בין הצדדים‪ .‬ככל שייחתם הסדר‬ ‫המסגרת‪ ,‬הוא יחול על בעלי הרישיון וזאת במידה ויתגלו מאגרים משותפים בשטח‬ ‫הרישיון‪.‬‬ ‫ההסכם עשוי לכלול סעיפים רבים‪ ,‬אשר יחולו על בעלי רישיון משני הצדדים‪ ,‬ובין‬ ‫היתר‪ ,‬סעיפים המחייבים את שני בעלי הרישיונות להגיע להסכם איחוד פעולות‬ ‫(‪ )unitization‬בכפוף לתנאים ובהתאם ללוחות הזמנים אשר ייקבעו בהסכם המסגרת‬ ‫אשר ייחתם בין מדינת ישראל לקפריסין‪.‬‬ ‫הובהר כי ההסכמות שיחתמו בסופו של דבר עם ממשלת קפריסין‪ ,‬תחייבנה את‬ ‫המחזיקים ברישיון ותהוונה חלק מתנאי הרישיון וכי הארכה דלעיל כרוכה ומותנית‬ ‫בכך שתכנית העבודה תתוקן בהתאם להסדרים הנובעים מהוראות הסכם המסגרת‬ ‫שעתיד להיחתם‪.‬‬ ‫בהמשך לבאור ‪8‬ה' לדוחות הכספיים השנתיים בדבר ניהול משא ומתן עם מודיעין אנרגיה –‬ ‫שותפות מוגבלת לצירופה של השותפות בשיעור של ‪ 03%‬ברישיון ‪" / 078‬גבריאלה"‪ ,‬בחודש‬ ‫מאי ‪ ,4302‬עדכנה השותפות כי המשא ומתן האמור הסתיים מבלי שהשתכלל לכדי הסכם‪.‬‬ ‫‪08‬‬ ‫הזדמנות ישראלית ‪ -‬מקורות אנרגיה‪ ,‬שותפות מוגבלת‬ ‫באורים לדוחות הכספיים ביניים‬ ‫באור ‪- :0‬‬ ‫השקעות בנכסי נפט וגז (המשך)‬ ‫ו‪.‬‬ ‫ביום ‪ 00‬באוגוסט ‪ 4302‬הגישה השותפות לממונה על ענייני הנפט‪ ,‬יחד עם שותפים נוספים‬ ‫בקשה לקבלת רישיון יבשתי באיזור חלמיש בשם "חתרורים"‪.‬‬ ‫בקשר עם הגשת הבקשה לעיל התקשרו הצדדים לבקשה במזכר הבנות (להלן‪" -‬מזכר‬ ‫ההבנות")‪ ,‬בו נקבע בין היתר‪:‬‬ ‫‪.0‬‬ ‫אשטרום תספק הוכחת יכולת כלכלית ביחס לחלקה של השותפות ברישיון‪.‬‬ ‫‪.4‬‬ ‫השותף הכללי בגינקו ישמש כמפעיל הפרויקט בשטח הרישיון ויהיה זכאי לדמי מפעיל‬ ‫בשיעור של ‪ 4%-5%‬מההוצאות‪.‬‬ ‫‪.0‬‬ ‫תמונה וועדת תפעול אשר תהיה מורכבת מנציגי הצדדים (וחליפיהם) המחזיקים‬ ‫לפחות ‪ 05%‬מזכויות ההשתתפות ברישיון ולכל נציג כאמור תהיה זכות הצבעה (דהיינו‬ ‫קול אחד ללא קשר לשיעור האחזקה)‪ .‬החלטות בוועדת התפעול תתקבלנה ברוב קולות‬ ‫המשתתפים בוועדה ובלבד שברוב כאמור יכללו זרח או גינקו‪ ,‬למעט החלטות‬ ‫בנושאים מסויימים אשר ידרשו החלטה פה אחד‪.‬‬ ‫‪.2‬‬ ‫הצדדים להסכם‪ ,‬למעט אשטרום‪ ,‬ישלמו למפעיל סך של ‪ 253,333‬ש"ח‪ ,‬אשר ישולם‬ ‫כדלקמן‪ 033,333 :‬ש"ח עם הגשת הבקשה כאשר כל אחד מהצדדים‪ ,‬למעט אשטרום‪,‬‬ ‫ישא בחלקו היחסי‪ ,‬הנגזר משיעור אחזקותיו ברישיון‪ ,‬וביחס לשותפות‪ ,‬זרח וגינקו‪ ,‬גם‬ ‫בתוספת חלקו היחסי האמור (הנגזר משיעור אחזקותיו ברישיון בניטרול חלקן של‬ ‫אשטרום ושל רוזנברג בע"מ) בחלקה של אשטרום ברישיון; ‪ 053,333‬ש"ח תוך ‪ 03‬ימים‬ ‫ממועד הענקת הרישיון ורישום הזכויות ברישיון על שם הצדדים בפנקס הנפט‪ ,‬כאשר‬ ‫כל אחד מהצדדים‪ ,‬למעט אשטרום‪ ,‬יישא בחלקו היחסי‪ ,‬הנגזר משיעור אחזקותיו‬ ‫ברישיון וביחס לשותפות‪ ,‬זרח וגינקו‪ ,‬גם בתוספת חלקו היחסי האמור (הנגזר משיעור‬ ‫אחזקותיו ברישיון בניטרול חלקן של אשטרום ושל רוזנברג בע"מ) בחלקה של‬ ‫אשטרום ברישיון‪.‬‬ ‫‪.5‬‬ ‫החל ממועד הענקת הרישיון ורישום הזכויות ברישיון על שם הצדדים בספר הנפט ועד‬ ‫לקבלת החלטה על ביצוע הקידוח הראשון שיבצעו הצדדים בשטח הרישיון (להלן ‪-‬‬ ‫"תקופת ה‪ ,)"Carry -‬הצדדים להסכם‪ ,‬מלבד אשטרום‪ ,‬יישאו במלוא העלויות‬ ‫וההוצאות הכרוכות בביצוע תכנית העבודה ברישיון (להלן‪" -‬הפעילויות המשותפות")‪,‬‬ ‫כאשר כל אחד מהצדדים‪ ,‬למעט אשטרום‪ ,‬ישא בחלקו היחסי בהוצאות האמורות‪,‬‬ ‫הנגזר משיעור אחזקותיו ברישיון‪ ,‬וביחס לשותפות‪ ,‬זרח וגינקו‪ ,‬גם בתוספת חלקו‬ ‫היחסי האמור (הנגזר משיעור אחזקותיו ברישיון בניטרול חלקן של אשטרום ושל‬ ‫רוזנברג בע"מ) בחלקה של אשטרום ברישיון‪ .‬אשטרום לא תידרש לשאת בחלקה‬ ‫היחסי בעלויות ובהוצאות הנ"ל בתקופת ה‪.Carry -‬‬ ‫‪.6‬‬ ‫רוזנברג בע"מ זכאית לתמלוג על בשיעור ‪ 4%‬מנפט‪ ,‬גז וחומרים בעלי ערך אחרים‬ ‫שיופקו וינוצלו בפועל מהרישיון‪.‬‬ ‫ביום ‪ 48‬בספטמבר ‪ ,4302‬החליפו הצדדים לבקשה המקורית‪ ,‬את הבקשה המקורית בבקשה‬ ‫מעודכנת לקבלת הרישיון (להלן ‪" -‬הבקשה המעודכנת")‪ .‬במסגרת הבקשה המעודכנת‬ ‫התווספה כצד נוסף לבקשה חברת ‪C.O Cyprus Opportunity Energy Coompany Limited‬‬ ‫אשר הינה חברה בשליטת הזדמנות ישראלית – חיפושי נפט וגז בע"מ (השותף הכללי‬ ‫בשותפות) (להלן‪"-‬הזדמנות קפריסין")‪.‬‬ ‫‪09‬‬ ‫הזדמנות ישראלית ‪ -‬מקורות אנרגיה‪ ,‬שותפות מוגבלת‬ ‫באורים לדוחות הכספיים ביניים‬ ‫באור ‪- :0‬‬ ‫השקעות בנכסי נפט וגז (המשך)‬ ‫בהתאם לבקשה המעודכנת‪ ,‬אחזקות השותפים ברישיון יהיו כדלקמן‪:‬‬ ‫השותפות‪45% -‬‬ ‫השותפות המוגבלת זרח חיפושי נפט וגז ("זרח")‪48.75% -‬‬ ‫השותפות המוגבלת גינקו חיפושי נפט וגז‪48.75% -‬‬ ‫קבוצת אשטרום בע"מ‪03% -‬‬ ‫ד"ר א‪.‬רוזנברג ושות' חברה בע"מ‪4.5% -‬‬ ‫הזדמנות קפריסין‪5% -‬‬ ‫מובהר‪ ,‬כי קבלת הזכויות ברישיון כפופה לאישורו של הממונה‪ .‬נכון למועד החתימה על‬ ‫הדוחות הכספיים ביניים‪ ,‬טרם התקבל אישור הממונה וטרם הוענק הרישיון‪.‬‬ ‫במסגרת הגשת הבקשה המעודכנת‪ ,‬התקשרו הצדדים לבקשה המעודכנת (לרבות הזדמנות‬ ‫קפריסין) במזכר ההבנות אשר מחליף ומבטל את מזכר ההבנות מיום ‪ 00‬באוגוסט ‪ ,4302‬אשר‬ ‫נחתם במסגרת הגשת הבקשה המקורית מיום ‪ 02‬באוגוסט ‪.4302‬‬ ‫בהתאם להוראות מזכר ההבנות‪ ,‬התווספה הזדמנות קפריסין כצד לבקשה המעודכנת באותם‬ ‫תנאים של השותפות‪ ,‬בשינויים המחויבים‪.‬‬ ‫יתר הוראות מזכר ההבנות לא השתנו לעומת מזכר ההבנות שנחתם במסגרת הבקשה‬ ‫המקורית‪ ,‬למעט כמתחייב מצירופה של הזדמנות קפריסין‪.‬‬ ‫באור ‪- :2‬‬ ‫מידע נוסף‬ ‫א‪.‬‬ ‫בהמשך לבאור ‪8‬ד'‪ 0‬לדוחות הכספיים השנתיים בדבר תביעת ‪"Western Breeze holdings‬‬ ‫"‪( limited‬להלן – "התובעת")‪ ,‬ביום ‪ 5‬בנובמבר ‪ , 4302‬לאחר תאריך המאזן‪ ,‬הגיעו הצדדים‬ ‫להסכם פשרה ולפיו התביעה והתביעה שכנגד תידחנה‪ ,‬והשותפות לא תידרש לשלם או‬ ‫לשאת בכל טובת הנאה כלפי מי מהצדדים להסכם זה‪ .‬הסכם הפשרה הוגש לבית המשפט‬ ‫המחוזי תל אביב ביום ‪ 9‬בנובמבר ‪ ,4302‬לאחר תאריך המאזן‪ ,‬תוך בקשה לתת להסכם הפשרה‬ ‫תוקף של פסק דין‪ .‬ביום ‪ 00‬בנובמבר ‪ ,4302‬לאחר תאריך המאזן‪ ,‬אישר ביהמ"ש המחוזי בתל‬ ‫אביב את הסכם הפשרה כאמור ובנוסף קבע שההסכם לא יחול ולא יחייב צדדים שאינם‬ ‫חתומים‪ .‬להסכם הפשרה לא היתה השפעה על הדוחות הכספיים‪.‬‬ ‫ב‪.‬‬ ‫בהמשך לבאור ‪8‬ד'‪ 4‬לדוחות הכספיים השנתיים‪ ,‬בדבר תביעה לתמלוגי על‪ ,‬ביום ‪ 00‬במאי‬ ‫‪ ,4302‬בית המשפט הורה על דחיית דיון הקדם שהיה קבוע ליום ‪ 02‬במאי ‪ 4302‬ליום ‪ 03‬ביוני‬ ‫‪.4302‬‬ ‫ביום ‪ 03‬ביוני ‪ ,4302‬התקיים דיון קדם משפט בו נקבעו מועדים להמשך ההליכים בתיק‪.‬‬ ‫נקבע כי עד ליום ‪ 03‬בספטמבר ‪ 4302‬יגישו התובעים תצהירי עדות ראשית מטעמם וכי בתוך‬ ‫‪ 93‬ימים ממועד קבלת תצהירי העדות הראשית של התובעים‪ ,‬יגישו הזדמנות ישראלית ויתר‬ ‫הנתבעים את תצהירי העדות הראשית מטעמם‪.‬‬ ‫דיון מקדמי נוסף נקבע ליום ‪ 48‬בדצמבר ‪ ,4302‬בית המשפט קבע כי בדיון קדם המשפט‬ ‫ייקבעו המועדים לדיוני החקירות‪.‬‬ ‫ביום ‪ 02‬בספטמבר ‪ 4302‬הגישו התובעים לבית המשפט הודעה על הגשת תצהירי עדות‬ ‫ראשית מטעמם‪ .‬ביום ‪ 40‬בספטמבר ‪ 4302‬הגישו התובעים לבית המשפט את הנוסחים‬ ‫המקוריים‪ ,‬המאומתים והמאושרים כדין של העדות הראשית מטעם ‪Garren (Gary) J. Junco‬‬ ‫(להלן‪ "-‬ג'ונקו")‪.‬‬ ‫ביום ‪ 48‬באוקטובר ‪ ,4302‬לאחר תאריך המאזן‪ ,‬הגישה נאממאקס בקשה דחופה נגד התובעים‬ ‫למתן צו גילוי מסמכים ספציפיים‪ ,‬הכוללת בקשה לגילוי מסמכים שהוגשו במסגרת תביעה‬ ‫שהגישה ‪ TGS‬כנגד פלאג'יק בבית משפט המחוזי במדינת טקסס‪ ,‬ארה"ב‪ .‬ביום ‪ 00‬בנובמבר‬ ‫‪ ,4302‬הגישו התובעים תגובה לבקשה‪ ,‬בה ביקשו לדחות את הבקשה על הסף או לגופה‪.‬‬ ‫המועד האחרון להגשת תשובה לבקשה לגילוי מסמכים ספציפיים יחול ביום ‪ 08‬בנובמבר‬ ‫‪.4302‬‬ ‫‪43‬‬ ‫הזדמנות ישראלית ‪ -‬מקורות אנרגיה‪ ,‬שותפות מוגבלת‬ ‫באורים לדוחות הכספיים ביניים‬ ‫באור ‪- :2‬‬ ‫מידע נוסף (המשך)‬ ‫להערכת הנהלת השותפות בהסתמך על יועציה המשפטיים‪ ,‬לאור השלב המקדמי בו מצויים‬ ‫ההליכים‪ ,‬לא ניתן להעריך את סיכויי התביעה‪.‬‬ ‫באור ‪- :5‬‬ ‫ג‪.‬‬ ‫השותפות נושאת בחלק מעלות העסקתם של שני עובדים העוסקים בענייני השותפות –‬ ‫יועצת משפטית פנימית (בתוקף מיום ‪ ,)0.6.4302‬ומנהלת קשרי משקיעים (בתוקף מיום‬ ‫‪ 23% )47.7.4302‬ו‪ , 00.0% -‬בהתאמה (המיוחס לעניינים בהם הם מטפלים עבור השותפות)‬ ‫ואשר מועסקים‪ ,‬לצרכי נוחות‪ ,‬באמצעות השותף הכללי‪.‬‬ ‫ד‪.‬‬ ‫ביום ‪ 03‬במרץ ‪ ,4302‬דירקטוריון השותף הכללי‪ ,‬הסמיך את הנהלת השותף הכללי לבצע את‬ ‫כל הפעולות הנדרשות לצורך הכנת תשקיף מדף (להלן – "התשקיף") לשותפות וקבלת אישור‬ ‫רשות ניירות ערך והבורסה לניירות ערך בתל אביב‪ .‬מטרת התשקיף הינה הערכות לגיוס מהיר‬ ‫למימוש צרכי השותפות‪ ,‬וכן לניצול הזדמנויות בשוק‪ ,‬וזאת בהתאם לאסטרטגיה אותה קבעה‬ ‫השותפות במועד הנפקתה הראשונה לציבור‪ .‬ביום ‪ 48‬באוגוסט ‪ ,4302‬פירסמה השותפות‬ ‫תשקיף מדף‪.‬‬ ‫מכשירים פיננסיים‪:‬‬ ‫שווי הוגן של מכשירים פיננסיים‪:‬‬ ‫השווי ההוגן של המכשירים הפיננסיים המוצגים בדוחות הכספיים תואם או קרוב לערכם בספרים‪.‬‬ ‫‪40‬‬ ‫השותפות הינה "תאגיד קטן" כהגדרת מונח זה בתקנה ‪5‬ג לתקנות ניירות ערך (דוחות תקופתיים ומידיים)‪,‬‬ ‫התש"ל‪ 0791-‬ובהתאם יכולה ליישם את ההקלות לתאגידים קטנים אשר אושרו במסגרת תקנות ניירות ערך‬ ‫(דוחות תקופתיים ומידיים)(תיקון)‪ ,‬התש"ד‪"( 4102-‬ההקלות")‪ .‬בשלב זה אין בכוונת השותפות ליישם את ההקלות‪,‬‬ ‫כולן או חלקן‪.‬‬ ‫‪1‬‬ ‫דו"ח הדירקטוריון על מצב ענייני התאגיד‬ ‫לתקופה שהסתיימה ביום ‪ 31‬בספטמבר ‪4102‬‬ ‫‪2‬‬ ‫הזדמנות ישראלית – מקורות אנרגיה‪ ,‬שותפות מוגבלת‬ ‫דוח הדירקטוריון של השותף הכללי על מצב ענייני השותפות‬ ‫לתקופה מיום ‪ 0‬בינואר ‪ 4102‬ועד ליום ‪ 31‬בספטמבר ‪4102‬‬ ‫דירקטוריון השותף הכללי‪ ,‬הזדמנות ישראלית – חיפושי נפט וגז בע"מ‪ ,‬מתכבד להגיש את דוח‬ ‫הדירקטוריון על מצב ענייני השותפות המוגבלת הזדמנות ישראלית – מקורות אנרגיה (להלן‪" :‬השותפות")‬ ‫ליום ‪ 31‬בספטמבר ‪( 4102‬להלן‪" :‬תאריך הדוח על המצב הכספי") ולתקופה של תשעה חודשים שהסתיימה‬ ‫ביום ‪ 31‬בספטמבר ‪( 4102‬להלן‪" :‬תקופת הדוח") בהתאם לתקנות ניירות ערך (דוחות תקופתיים ומיידיים)‪,‬‬ ‫התש"ל‪.0791-‬‬ ‫הדוחות הכספיים ליום ‪ 31‬בספטמבר ‪ 4102‬ערוכים על פי תקני חשבונאות בינלאומיים (‪.)IFRS‬‬ ‫השותפות הינה שותפות מוגבלת אשר עיסוקה הבלעדי הינו השתתפות בחיפושי נפט וגז‪.‬‬ ‫‪.1‬‬ ‫נתונים עיקריים על עסקי השותפות‬ ‫להלן עיקר פעילות השותפות במהלך תקופת הדוח‪:‬‬ ‫נכסי הנפט אשר לשותפות המוגבלת אינטרס בהם בתאריך דוח זה הינם כמפורט להלן‪:‬‬ ‫מספר‬ ‫זיהוי‬ ‫השם‬ ‫סוג‬ ‫הזכות‬ ‫נכס‬ ‫ימי ‪/‬‬ ‫יבשתי‬ ‫שטח‬ ‫בדונם‬ ‫‪373‬‬ ‫נטע (*)‬ ‫רישיון‬ ‫ימי‬ ‫‪392,011‬‬ ‫‪02.2.4101‬‬ ‫‪377‬‬ ‫רועי (*)‬ ‫רישיון‬ ‫ימי‬ ‫‪211,111‬‬ ‫‪02.2.4101‬‬ ‫הזכות‬ ‫בתוקף עד‬ ‫‪1‬‬ ‫חלקה של‬ ‫השותפות‬ ‫מחזיקים‬ ‫נוספים‬ ‫‪01%‬‬ ‫רציו חיפושי‬ ‫נפט (‪– )0774‬‬ ‫שותפות‬ ‫מוגבלת (להלן‪:‬‬ ‫"שותפות‬ ‫רציו") – ‪91%‬‬ ‫‪01%‬‬ ‫המפעיל‬ ‫‪Edison‬‬ ‫‪Edison‬‬ ‫‪International‬‬ ‫‪SPA‬‬ ‫)"‪("Edison‬‬ ‫– ‪41%‬‬ ‫שותפות‬ ‫– ‪91%‬‬ ‫–‬ ‫‪1‬‬ ‫בכפוף למילוי התנאים שבחוק ובתקנות הנפט ו‪/‬או שנקבעו בתנאי זכות הנפט‪.‬‬ ‫‪3‬‬ ‫רציו‬ ‫‪Edison‬‬ ‫‪20%‬‬ ‫‪Edison‬‬ ‫‪391‬‬ ‫ישי (*)‬ ‫רישיון‬ ‫ימי‬ ‫‪211,111‬‬ ‫‪47.14.4101‬‬ ‫‪01%‬‬ ‫‪390‬‬ ‫עדיתיה‬ ‫(*)‬ ‫רישיון‬ ‫ימי‬ ‫‪211,111‬‬ ‫‪)**( 10.17.4103‬‬ ‫‪01%‬‬ ‫רישיון‬ ‫ימי‬ ‫‪211,111‬‬ ‫‪)**( 10.17.4103‬‬ ‫‪01%‬‬ ‫‪394‬‬ ‫ללה (*)‬ ‫רישיון‬ ‫‪393‬‬ ‫ימי‬ ‫‪211,111‬‬ ‫‪)**( 10.17.4103‬‬ ‫‪01%‬‬ ‫יהב (*)‬ ‫רישיון‬ ‫‪392‬‬ ‫ימי‬ ‫‪211,111‬‬ ‫‪)**( 10.17.4103‬‬ ‫‪01%‬‬ ‫יועד (*)‬ ‫‪Nammax Oil‬‬ ‫– ‪and Gas Ltd.‬‬ ‫‪42.5%‬‬ ‫‪Frendum‬‬ ‫‪Investments‬‬ ‫– ‪Limited‬‬ ‫‪33.5%‬‬ ‫‪AGR‬‬ ‫‪Petroleum‬‬ ‫‪Services‬‬ ‫‪Holdings‬‬ ‫‪AS‬‬ ‫‪Daden‬‬ ‫‪Investments‬‬ ‫‪Limited – 9%‬‬ ‫(**)‬ ‫‪AGR‬‬ ‫‪Petroleum‬‬ ‫‪Services‬‬ ‫– ‪Holdings AS‬‬ ‫‪5%‬‬ ‫רישיון‬ ‫ימי‬ ‫‪211,111‬‬ ‫‪31.11.4101‬‬ ‫‪01%‬‬ ‫‪372‬‬ ‫עוז (*)‬ ‫(*)‬ ‫(**)‬ ‫הזכויות נרשמו בספר הנפט על שם השותפות‪.‬‬ ‫השותפות הגישה לממונה על ענייני הנפט במשרד התשתיות הלאומיות‪ ,‬האנרגיה והמים בקשה להחזרת‬ ‫רישיונות עדיתיה‪ ,‬ללה ויהב‪ ,‬וכן לאישור שינוי גבולות רישיון יועד ולהארכת תוקפו בשנתיים ועדכון תוכנית‬ ‫העבודה בו‪ .‬מועצת הנפט המליצה לאשר את שינוי הגבולות כאמור אך טרם נתקבל אישור הממונה‪.‬‬ ‫‪Frendum‬‬ ‫‪Investments‬‬ ‫– ‪Limited‬‬ ‫‪21.5%‬‬ ‫‪Caspian‬‬ ‫‪Drilling‬‬ ‫‪Company‬‬ ‫‪Limited‬‬ ‫‪Placida‬‬ ‫‪Investments‬‬ ‫‪Limited – 10%‬‬ ‫‪Coleridge Gas‬‬ ‫‪& Oil‬‬ ‫‪Exploration‬‬ ‫ ‪Israel L.P.‬‬‫‪12%‬‬ ‫לפידות חלץ‪,‬‬ ‫שותפות מוגבלת‬ ‫– ‪20.5%‬‬ ‫‪Caspian‬‬ ‫‪Drilling‬‬ ‫‪Company‬‬ ‫‪Limited – 5%‬‬ ‫עד ליום ‪ 31‬בספטמבר ‪ ,4102‬סך העלויות אותם השקיעה השותפות במצטבר בגין נכסי הנפט הינן כדלקמן‪:‬‬ ‫רישיונות נטע ורועי ‪ 0,391 -‬אלפי דולר‪ ,‬רישיונות פלאג'יק (כהגדרתם להלן)– ‪ 02,541‬אלפי דולר‪ ,‬רישיון עוז‬ ‫‪ 2,512‬אלפי דולר‪.‬‬ ‫‪4‬‬ ‫א‪.‬‬ ‫עסקה משותפת פלאג'יק‬ ‫‪ .1‬השותפות התקשרה בהסכם שנחתם ביום ‪ 1‬בספטמבר ‪ 4101‬עם חברת ‪PELAGIC‬‬ ‫‪( Exploration Company‬להלן ‪" -‬פלאג'יק" או "חברת פלאג'יק") לרכישת זכויות השתתפות‬ ‫בשיעור של ‪ 01%‬בשישה רישיונות ימיים לחיפושי נפט וגז בשם "‪"/391‬ישי‪"/390 ,‬עדיתיה"‪,‬‬ ‫‪"/394‬ללה"‪"/393 ,‬יהב"‪"/392 ,‬יועד" (להלן ‪" -‬רישיונות פלאג'יק")‪ .‬ההסכם האמור חל גם על‬ ‫רישיון "אילה" שפקע בסוף שנת ‪.4104‬‬ ‫הרישיונות נמצאים בים התיכון‪ ,‬כ ‪ 091 -‬ק"מ מערבית לחיפה‪ ,‬וגובלים ברישיון רועי ומצויים‬ ‫צפונית‪-‬מזרחית לו וברישיונות הידועים כ"רציו ים" ומצויים מערבית להם‪ .‬שטח כל אחד‬ ‫מהרישיונות הללו הינו ‪ 211,111‬דונם‪.‬‬ ‫‪ .2‬פרויקט רישיונות פלאג'יק מנוהל באמצעות עסקה משותפת לחיפושי נפט וגז‪ .‬פעילות‬ ‫העסקה המשותפת מוסדרת במסגרת הסכמי ניהול ותפעול משותף (‪ )JOA‬שנחתמו בין‬ ‫השותפות ברישיונות פלאג'יק ביום ‪ 00‬באפריל ‪ .4104‬לפרטים אודות הסכמי הניהול והתפעול‬ ‫המשותף ראו דוח מיידי שפרסמה השותפות ביום ‪ 05‬באפריל ‪ ,4104‬אסמכתא מס' ‪4104-10-‬‬ ‫‪ .011425‬המידע המופיע בדוח המיידי הנ"ל נכלל בדוח זה על דרך ההפנייה‪.‬‬ ‫תוקפם המקורי של רישיונות פלאג'יק הינו עד ליום ‪ 0‬בספטמבר‪ ,4103 ,‬למעט רישיון ישי‬ ‫שתוקפו הוארך עד ליום ‪ 47‬בפברואר ‪ ,4101‬ביום ‪ 43‬באפריל ‪ 4103‬פנו השותפים ברישיונות‬ ‫פלאג'יק למשרד התשתיות הלאומיות‪ ,‬האנרגיה והמים בבקשה לשנות את הגבולות של חלק‬ ‫מרישיונות פלאג'יק וכן הציעו להחזיר את רישיונות ‪"/390‬עדיתיה" ו‪"/393-‬יהב" (בגבולותיהם‬ ‫החדשים כמבוקש בבקשה לשינוי הגבולות) במקביל לשינוי תוכנית העבודה והארכת תוקף‬ ‫עד ליום ‪ 30.3.4105‬ברישיונות ‪"/394‬ללה" ו‪"/392-‬יועד" (בגבולותיהם החדשים כמבוקש‬ ‫בבקשה לשינוי הגבולות)‪ .‬ביום ‪ 0‬בספטמבר ‪ 4103‬פנו השותפים ברישיונות פלאג'יק לממונה‬ ‫בבקשה מתוקנת‪ ,‬לפיה לאחר שינוי הגבולות המוצע יוחזרו למדינה שלושה מתוך ארבעת‬ ‫הרישיונות ‪" / 394 -‬ללה"‪" / 393 ,‬יהב" ו‪"/ 390 -‬עדיתיה"‪ ,‬ואילו רישיון אחד ‪" /392‬יועד"‬ ‫(בגבולותיו החדשים כפי שנתבקשו במסגרת הבקשה כאמור) יוארך ותאושר בו תכנית עבודה‬ ‫מעודכנת‪ .‬ביום ‪ 43‬באוקטובר ‪ 4103‬המליצה מועצת הנפט לאשר את שינוי הגבולות כאמור‬ ‫כך שבידי השותפות יישאר רישיון ‪" /392‬יועד" (בגבולותיו החדשים כפי שנתבקשו במסגרת‬ ‫הבקשה כאמור) אך טרם נתקבל אישור הממונה‪.‬‬ ‫ב‪.‬‬ ‫רישיונות "נטע" ו"רועי"‬ ‫‪ .1‬השותפות התקשרה בהסכם לרכישת זכויות השתתפות בלתי מסוימות בשיעור של ‪01%‬‬ ‫מהיתר מוקדם "גל"‪ ,‬אשר נחתם ביום ‪ 4‬במרס ‪ 4101‬ותוקן ביום ‪ 43‬ביוני ‪ 4101‬בין השותפות‬ ‫לבין שותפות רציו‪ .‬היתר גל היה בתוקף עד ליום ‪ 05‬באוגוסט ‪ 4100‬ופקע בתאריך זה‪.‬‬ ‫מפעילת היתר גל היתה רציו חיפושי נפט בע"מ‪.‬‬ ‫‪ .2‬ביום ‪ 05‬באפריל ‪ 4103‬העניק הממונה את רישיונות ‪" / 373‬נטע" ו‪" / 377 -‬רועי" (בשטחי‬ ‫ההיתר המוקדם "גל") לשותפות (‪ ,)01%‬שותפות רציו (‪ )91%‬ו‪ .)41%( Edison-‬הרישיונות‬ ‫הוענקו לתקופה של ‪ 3‬שנים עד ליום ‪ 02‬באפריל ‪ 4101‬בתנאים המיוחדים של כל אחד‬ ‫מהרישיונות נקבע כי בתקופת הרישיון יש לבצע ביחס לכל רישיון את תוכנית העבודה‪.‬‬ ‫‪ .3‬ביום ‪ 3‬ביולי ‪ 4103‬השותפות הצטרפה להסכמי תפעול משותף עם שותפות רציו ו‪.Edison-‬‬ ‫לפרטים אודות הסכמי התפעול המשותף ראו דוח מיידי שפרסמה השותפות ביום ‪ 3‬ביולי‬ ‫‪ ,4103‬אסמכתא מס' ‪ .4103-10-139171‬המידע המופיע בדוח המיידי הנ"ל נכלל בדוח זה על‬ ‫דרך ההפנייה‪.‬‬ ‫‪5‬‬ ‫ג‪.‬‬ ‫רישיון "עוז"‬ ‫‪ .1‬ביום ‪ 0‬באפריל ‪ 4104‬חתמה השותפות על הסכם עם ‪Frendum Investments Ltd.‬‬ ‫("פרנדום") לרכישת זכויות השתתפות בשיעור של ‪( 01%‬מתוך ‪ )011%‬ברישיון ימי לחיפושי‬ ‫נפט וגז ‪" / 372‬עוז" ("רישיון עוז")‪.‬‬ ‫בהסכם העברת הזכויות נקבע כי העברת הזכויות מפרנדום לשותפות כפופה לאישור‬ ‫הממונה‪ ,‬ולאישור הממונה על ההגבלים העסקיים‪ ,‬ובהתאם נתקבל אישור הממונה על‬ ‫ההגבלים העסקיים בהחלטת פטור מהסדר כובל‪.‬‬ ‫‪ .2‬ביום ‪ 43‬במאי ‪ 4104‬חתמו השותפות ויתר השותפות ברישיון עוז על הסכם ביניים (עד‬ ‫לחתימת ‪ )JOA‬עם המפעיל ‪.CASPIAN DRILLING COMPANY LTD‬‬ ‫‪ .3‬השותפות ופרנדום הגישו לממונה בקשה לאישור העברת הזכויות מפרנדום לשותפות‬ ‫בהתאם לחוק הנפט‪ .‬בהתאם להמלצת מועצת הנפט ביום ‪ 44‬ביולי ‪ 4102‬התקבל אישור‬ ‫הממונה על ענייני הנפט להעברת הזכויות כאמור‪.‬‬ ‫ד‪.‬‬ ‫רישיון חתרורים‬ ‫‪ .1‬ביום ‪ 43‬בספטמבר ‪ 4102‬הוגשה בקשה מעודכנת לקבלת הרישיון‪ .‬הרכב הבקשה המעודכנת‪:‬‬ ‫השותפות – ‪ ,45%‬השותפות המוגבלת זרח חיפושי נפט וגז– ‪ ,43.95%‬השותפות המוגבלת‬ ‫גינקו חיפושי נפט– ‪ ,43.95%‬קבוצת אשטרום בע"מ ‪ ,01% -‬ד"ר א‪ .‬רוזנברג ושות' חברה בע"מ‬ ‫ ‪ 4.5%‬ו‪ .5% – C.O Cyprus Opportunity Energy Public Company Limited-‬למועד‬‫הדוח טרם אושרה הבקשה וטרם הוענק הרישיון‪.‬‬ ‫‪.4‬‬ ‫מצב כספי‬ ‫ליום ‪ 31‬בספטמבר‬ ‫‪4102‬‬ ‫אלפי דולר‬ ‫בלתי מבוקר‬ ‫ליום ‪ 30‬בדצמבר‬ ‫‪4103‬‬ ‫אלפי דולר‬ ‫מבוקר‬ ‫מזומנים ופיקדונות בבנקים‬ ‫ניירות ערך סחירים‬ ‫חייבים ויתרות חובה‬ ‫השקעה בנכסי נפט וגז‬ ‫מלאי‬ ‫חייבים ויתרות חובה לזמן ארוך‬ ‫רכוש אחר‬ ‫רכוש קבוע‪ ,‬נטו‬ ‫‪07,012‬‬ ‫‪5,037‬‬ ‫‪525‬‬ ‫‬‫‬‫‪190‬‬ ‫‪01‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪07,937‬‬ ‫‪1,355‬‬ ‫‪549‬‬ ‫‪3,313‬‬ ‫‪75‬‬ ‫‪400‬‬ ‫‪01‬‬ ‫‪4‬‬ ‫סה"כ נכסים‬ ‫‪45,540‬‬ ‫‪31,319‬‬ ‫זכאים ויתרות זכות‬ ‫הון השותפות‬ ‫‪447‬‬ ‫‪45,474‬‬ ‫‪917‬‬ ‫‪31,173‬‬ ‫סה"כ התחייבויות והון‬ ‫‪45,540‬‬ ‫‪31,319‬‬ ‫‪6‬‬ ‫נכסי השותפות ליום ‪ 31‬בספטמבר ‪ 4102‬הסתכמו לסך של כ‪ 45,540-‬אלפי דולר לעומת סך של כ‪-‬‬ ‫‪ 31,319‬אלפי דולר ליום ‪ 30‬בדצמבר ‪.4103‬‬ ‫מזומנים ושווי מזומנים ופקדונות בבנקים הסתכמו לסך של כ‪ 07,012-‬אלפי דולר לעומת סך של‬ ‫כ‪ 07,937-‬אלפי דולר ליום ‪ 30‬בדצמבר ‪.4103‬‬ ‫ניירות ערך סחירים הסתכמו לסך של כ‪ 5,037-‬אלפי דולר‪ ,‬לעומת סך של כ‪ 1,355-‬אלפי דולר‬ ‫ליום ‪ 30‬בדצמבר ‪ .4103‬הקיטון נובע ממימוש ניירות ערך ברבעון הראשון של שנת ‪.4102‬‬ ‫חייבים ויתרות חובה הסתכמו לסך של כ‪ 525 -‬אלפי דולר‪ ,‬לעומת סך של כ‪ 549-‬אלפי דולר ליום‬ ‫‪ 30‬בדצמבר ‪.4103‬‬ ‫חייבים ויתרות חובה לזמן ארוך הסתכמו לסך של ‪ 190‬אלפי דולר‪,‬סך של ‪ 113‬אלפי דולר נובע‬ ‫מתשלום עבור חלקן של פרנדום ופלסידה בערבות שנדרשה על ידי העסקה המשותפת "עוז"‪.‬‬ ‫בשנת ‪ 4103‬היתרה נובעת ממקדמה בגין תשלום על חשבון דמי מפעיל להזדמנות חיפושי נפט‬ ‫וגז בע"מ‪.‬‬ ‫לא קיימת השקעה בנכסי נפט וגז בתקופה שהסתיימה ביום ‪ 31‬בספטמבר ‪ ,4102‬לעומת‬ ‫השקעה בסך של כ‪ 3,313-‬אלפי דולר ליום ‪ 30‬בדצמבר ‪ .4103‬בתקופת הדוח נרשמו בדוח על‬ ‫הרווח הכולל הוצאות בסך של כ‪ 3,170 -‬אלפי דולר בגין רשיון עוז וסך של ‪ 113‬אלפי דולר‬ ‫בחייבים לזמן ארוך בגין ערבות רשיון עוז ‪ .‬המיון נעשה בעקבות העברת זכויות נפט ברשיון‬ ‫עוז על שם השותפות עלי ידי הממונה על עינייני הנפט במשרד התשתיות הלאומיות‪ ,‬האנרגיה‬ ‫והמים‪ ,‬ברבעון השלישי‪.‬‬ ‫זכאים ויתרות זכות הסתכמו לסך של כ‪ 447 -‬אלפי דולר‪ ,‬לעומת סך של כ‪ 917-‬אלפי דולר ליום‬ ‫‪ 30‬בדצמבר ‪ .4103‬הקיטון נובע בעיקר מתשלומים לספקים בעסקה משותפת פלאג'יק‪.‬‬ ‫הון השותפות הסתכם לסך של כ‪ 45,474-‬אלפי דולר לעומת סך של כ‪ 31,173 -‬אלפי דולר ליום‬ ‫‪ 30‬בדצמבר ‪ .4103‬השינוי נובע מהפסד לתקופה בסך ‪ 2,951‬אלפי דולר‪ ,‬והעברה בסך ‪ 51‬אלפי‬ ‫דולר לכיסוי הוצאות הנאמן‪.‬‬ ‫להלן הרכב הנכסים הנזילים של השותפות‪:‬‬ ‫ליום ‪ 31‬בספטמבר ‪4102‬‬ ‫‪%‬‬ ‫מזומנים ושווי מזומנים‬ ‫פקדונות בתאגידים בנקאיים‬ ‫נכסים פיננסיים הנמדדים בשווי הוגן דרך רווה"פ‬ ‫אלפי דולר‬ ‫‪5,435‬‬ ‫‪03,317‬‬ ‫‪5,037‬‬ ‫‪40.55‬‬ ‫‪59.17‬‬ ‫‪40.31‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪42,473‬‬ ‫‪011‬‬ ‫להלן הרכב ההשקעה בניירות ערך סחירים‪:‬‬ ‫ליום ‪ 31‬בספטמבר ‪4102‬‬ ‫‪%‬‬ ‫אלפי דולר‬ ‫אג"ח קונצרני צמוד לדולר בדירוג ‪AA +‬‬ ‫‪5,037‬‬ ‫‪011‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪5,037‬‬ ‫‪011‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪.3‬‬ ‫תוצאות הפעילות‬ ‫להלן תוצאות הפעילות של השותפות (באלפי דולר) לתקופה של תשעה חודשים שהסתיימה‬ ‫ביום ‪:‬‬ ‫‪ 31‬בספטמבר‬ ‫‪ 31‬בספטמבר‬ ‫‪4102‬‬ ‫‪4103‬‬ ‫בלתי מבוקר‬ ‫בלתי מבוקר‬ ‫הפחתת נכסי נפט וגז‬ ‫‪-‬‬ ‫‪0,970‬‬ ‫הוצאות חיפושי נפט וגז‬ ‫הוצאות הנהלה וכלליות‬ ‫‪3,731‬‬ ‫‪344‬‬ ‫‪445‬‬ ‫‪992‬‬ ‫הפסד תפעולי‬ ‫‪2,953‬‬ ‫‪4,971‬‬ ‫הכנסות מימון נטו‬ ‫‪4‬‬ ‫‪499‬‬ ‫סך הפסד כולל לתקופה‬ ‫‪2,951‬‬ ‫‪4,503‬‬ ‫הפחתת נכסי נפט וגז משקפת הפחתת רשיון ישי בתקופה מקבילה אשתקד בסך של כ‪0,970-‬‬ ‫אלפי דולר‪ .‬הסכום כולל בעיקר עלויות בגין קידוח ‪ Aphrodita‬ברשיון ‪" 391‬ישי" שנרשמו‬ ‫כהוצאות עקב הפרשה לירידת ערך‪.‬‬ ‫הוצאות חיפושי נפט וגז ב‪ 7-‬חודשים הראשונים של שנת ‪ 4102‬כוללות הוצאות בסך של כ‪47-‬‬ ‫אלפי דולר בגין עסקה משותפת פלאג'יק‪ 3,104 ,‬אלפי דולר בגין רשיון עוז שנרשמו בעבר כנכסי‬ ‫נפט וגז ומוינו ברבעון לרווח כולל אחר (ראה סעיף ד'‪ 4‬לעיל) ושל כ‪ 475-‬אלפי דולר בגין‬ ‫רישיונות נטע ורועי‪.‬‬ ‫הוצאות הנהלה וכלליות כוללות בעיקר עלויות דמי ניהול לשותף הכללי בסך של כ‪ 333-‬אלפי‬ ‫דולר‪ ,‬עלויות דמי מפעיל לשותף הכללי בסך של כ‪ 475-‬אלפי דולר והוצאות משפטיות‬ ‫ושירותים מקצועיים בסך של כ‪ 014-‬אלפי דולר‪ .‬הגידול מול תקופה מקבילה אשתקד נובע‬ ‫בעיקר מתשלום דמי מפעיל שנבעו מעלויות שנצברו לתקופה הנוכחית בגין רשיון "עוז"‪.‬‬ ‫הכנסות מימון‪ ,‬נטו‪ ,‬ברבעון השלישי כוללות בעיקר הכנסות ריבית מהשקעה בפיקדונות‬ ‫בבנקים בסך של כ‪ 20-‬אלפי דולר‪ ,‬בניכוי הפרשי שער בסך של כ‪ 030 -‬אלפי דולר‪ .‬הקיטון מול‬ ‫התקופה המקבילה אשתקד נובע בעיקר מעליה בשער הדולר ברבעון השלישי של שנת ‪.4102‬‬ ‫‪.4‬‬ ‫הון השותפות‬ ‫הון השותפות ליום ‪ 31‬בספטמבר ‪ 4102‬הסתכם לסך של כ‪ 45,474 -‬אלפי דולר‪ .‬התנועה בהון‬ ‫לתקופה של תשעה חודשים שהסתיימה ביום ‪ 31‬בספטמבר ‪ ,4102‬כוללת הפסד כולל לתקופה‬ ‫בסך של כ‪ 2,951 -‬אלפי דולר‪.‬‬ ‫שער הבורסה של יחידת השתתפות ליום ‪ 31‬בספטמבר ‪ ,4102‬היה ‪ 7.7‬אגורות‪.‬‬ ‫‪.5‬‬ ‫תזרימי המזומנים ומקורות המימון של השותפות‬ ‫השותפות מממנת את פעילותה באמצעות כספי תמורת ההנפקה מיולי ‪ 4101‬ומימושי כתבי‬ ‫אופציות שהנפיקה‪.‬‬ ‫מדיניות השותפות הינה להשקיע את כספי ההנפקה‪ ,‬המשמשים להשקעות בחיפושי נפט וגז‪,‬‬ ‫בהשקעה סולידית ונזילה‪ ,‬טרם ייעודם לצורך השקעות בחיפושי נפט וגז‪.‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪.6‬‬ ‫תרומות התאגיד‬ ‫השותפות לא קבעה מדיניות למתן תרומות ולא תרמה כספים בתקופת הדו"ח‪.‬‬ ‫‪.7‬‬ ‫חשיפה לסיכוני שוק ודרכי ניהולם‬ ‫במהלך התקופה המדווחת‪ ,‬לא חל שינוי בתחומי החשיפות של השותפות ובסיכוני השוק‬ ‫שדווח במסגרת דוח הדירקטוריון לשנת ‪ ,4103‬פרט לאמור להלן‪.‬‬ ‫א‪ .‬דוח בסיס הצמדה (באלפי דולר) ליום ‪ 31‬בספטמבר ‪4102‬‬ ‫בדולר או‬ ‫בשקלים‬ ‫בהצמדה‬ ‫לא צמודים‬ ‫לא פיננסי‬ ‫סה"כ‬ ‫לדולר‬ ‫נכסים שוטפים‬ ‫מזומנים ושווה מזומנים‬ ‫‪2,059‬‬ ‫‪0,193‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5,435‬‬ ‫פיקדונות בתאגידים בנקאיים‬ ‫‪03,317‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪03,317‬‬ ‫נכסים פיננסים בשווי הוגן דרך רווח והפסד‬ ‫‪5,037‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5,037‬‬ ‫חייבים ויתרות חובה‬ ‫‪237‬‬ ‫‪011‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪525‬‬ ‫סה"כ רכוש שוטף‬ ‫‪43,152‬‬ ‫‪0,032‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪42,333‬‬ ‫נכסים לא שוטפים‬ ‫רכוש קבוע ורכוש אחר‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪04‬‬ ‫‪04‬‬ ‫חייבים ויתרות חובה‬ ‫‪190‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪190‬‬ ‫סה"כ רכוש לא שוטף‬ ‫‪190‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪04‬‬ ‫‪133‬‬ ‫סה"כ נכסים‬ ‫‪42,345‬‬ ‫‪0,032‬‬ ‫‪04‬‬ ‫‪45,540‬‬ ‫התחייבויות שוטפות‬ ‫זכאים ויתרות זכות‬ ‫‪447‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪447‬‬ ‫סה"כ התחייבויות‬ ‫‪447‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪447‬‬ ‫סה"כ היתרה המאזנית‪ ,‬נטו‬ ‫‪42,171‬‬ ‫‪0,032‬‬ ‫‪04‬‬ ‫‪45,474‬‬ ‫‪9‬‬ ‫ב‪ .‬מבחני רגישות לשינויים בשע"ח שקל‪/‬דולר (באלפי דולרים)‬ ‫רווח (הפסד) מהשינוי‬ ‫שווי הוגן‬ ‫עליה (ירידה) בשער החליפין‬ ‫‪01%‬‬ ‫‪5%‬‬ ‫מזומנים ושווי מזומנים‬ ‫(‪)013‬‬ ‫(‪)52‬‬ ‫‪0,193‬‬ ‫חייבים ויתרות חובה‬ ‫(‪)00‬‬ ‫(‪)5‬‬ ‫‪011‬‬ ‫רווח (הפסד) מהשינוי‬ ‫(‪)5%‬‬ ‫(‪)01%‬‬ ‫‪52‬‬ ‫‪013‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪00‬‬ ‫ג‪ .‬מבחני רגישות לשינויים בשערי הבורסה של ניירות הערך (באלפי דולרים)‬ ‫רווח (הפסד) מהשינוי‬ ‫‪01%‬‬ ‫עליה (ירידה) בשער הבורסה‬ ‫שווי הוגן‬ ‫‪5%‬‬ ‫רווח (הפסד) מהשינוי‬ ‫(‪)5%‬‬ ‫(‪)01%‬‬ ‫נכסים פיננסיים בשווי הוגן‬ ‫‪507‬‬ ‫דרך רווח והפסד‬ ‫‪457‬‬ ‫‪5,037‬‬ ‫(‪)457‬‬ ‫(‪)507‬‬ ‫ד‪ .‬פוזיציות בנגזרים‬ ‫אין לשותפות פוזיציות פתוחות בנגזרים‪.‬‬ ‫‪.8‬‬ ‫אומדנים חשבונאיים קריטיים‬ ‫הכנת הדוחות הכספיים על פי עקרונות חשבונאיים מקובלים מחייבת את ההנהלה‬ ‫לבצע הערכות ואומדנים המשפיעים על הערכים המדווחים של הנכסים‪ ,‬ההתחייבויות‪,‬‬ ‫ההכנסות וההוצאות וכן על הגילוי בקשר לנכסים והתחייבויות מותנים‪ .‬ההנהלה‬ ‫מבססת את האומדנים וההערכות על ניסיון העבר ועל גורמים נוספים שלדעתה הינם‬ ‫רלוונטיים בהתחשב בנסיבות העניין‪ .‬התוצאות בפועל יכול שתהיינה שונות מהערכות‬ ‫אלו תחת הנחות או תנאים שונים‪.‬‬ ‫ירידת ערך נכסים ‪ -‬בהתאם להוראות תקני חשבונאות מקובלים תבחן השותפות בכל‬ ‫תאריך מאזן באם אירעו אירועים או חלו שינויים בנסיבות המצביעים על כך שחלה‬ ‫ירידת ערך באחד או יותר מהנכסים הלא כספיים של השותפות‪ .‬בהתקיים סימנים‬ ‫לירידת ערך תבחן השותפות באם הסכום בו מוצגת ההשקעה בנכס‪ ,‬ניתן להשבה מתוך‬ ‫תזרימי המזומנים הצפויים מאותו הנכס‪ ,‬ובמידת הצורך‪ ,‬תרשום הפרשה לירידת ערך עד‬ ‫גובה הסכום שהינו בר השבה‪.‬‬ ‫בקביעת אומדני תזרימי המזומנים תתבסס השותפות בין היתר על ניסיון העבר‬ ‫והערכות שווי של הנכסים‪ ,‬ואומדן שווי הוגן של הנכסים הנקבע על ידי עסקאות עם‬ ‫צדדים שלישיים‪.‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪.9‬‬ ‫הליך אישור הדוחות הכספיים‬ ‫דירקטוריון השותף הכללי הוא האורגן המופקד על בקרות העל בשותפות‪.‬‬ ‫במסגרת הליך אישור הדוחות הכספיים של השותפות על ידי דירקטוריון השותף הכללי‪,‬‬ ‫מועברת טיוטת הדוחות הכספיים וטיוטת דוח הדירקטוריון לעיונם של חברי‬ ‫הדירקטוריון והמפקח של השותפות לפני מועד הישיבה הקבועה לאישור הדוחות‪.‬‬ ‫במהלך ישיבת הדירקטוריון בה נדונים ומאושרים הדוחות הכספיים נסקרים עיקרי‬ ‫הדוחות הכספיים‪ ,‬התוצאות הכספיות‪ ,‬המצב הכספי ותזרים המזומנים של השותפות‬ ‫ומוצגים נתונים על פעילות השותפות והשוואה לתקופות קודמות‪.‬‬ ‫בישיבת הדירקטוריון בה נדונים ומאושרים הדוחות הכספיים מוזמן ומשתתף רואה‬ ‫החשבון המבקר של השותפות‪ ,‬הנותן גם הוא סקירה של הדוחות הכספיים ועומד‬ ‫לרשות חברי הדירקטוריון בכל שאלה והבהרה באשר לדוחות טרם אישורם‪ .‬לאחר הדיון‬ ‫כאמור‪ ,‬מתקיימת הצבעה לאישור הדוחות הכספיים‪.‬‬ ‫ישיבת הדירקטוריון לאישור הדוחות הכספיים נערכה בתאריך ‪ 09‬בנובמבר ‪4102‬‬ ‫במשרדי השותף הכללי ברחוב בן גוריון ‪ 4‬רמת‪-‬גן‪.‬‬ ‫במהלך תקופת הדוח‪ ,‬השותפות הגיעה להסכם עם שלטונות מס הכנסה לגבי הגשת‬ ‫דוחות המס לשנת ‪ .4100‬נכון למועד החתימה על הדוחות הכספיים‪ ,‬הליך דוחות המס‬ ‫לשנה זו הסתיים וכן הוצאה תעודה לצורך חישוב ההוצאה המוכרת לצרכי מס למחזיק‬ ‫יחידת ההשתתפות‪ .‬כמו כן‪ ,‬השותפות נמצאת בהליכים מול שלטונות מס הכנסה‬ ‫להוצאת תעודה לשנת המס ‪ 4104‬ולהגשת דוח המס לשנת המס ‪.4103‬‬ ‫‪.11‬‬ ‫דירקטורים בעלי מומחיות חשבונאית ופיננסית‬ ‫בהתאם לתקנות החברות (תנאים ומבחנים לדירקטור בעל מומחיות חשבונאית‬ ‫ופיננסית ולדירקטור בעל כשירות מקצועית)‪ ,‬תשס"ו‪ ,4115-‬השותף הכללי קבע כי‬ ‫בהתחשב בהיקף המצומצם של עסקי השותפות ופעולותיה הכספיות‪ ,‬די בכך שיהיה‬ ‫בדירקטוריון השותף הכללי דירקטור אחד בעל מומחיות חשבונאית ופיננסית על פי‬ ‫התקנות האמורות‪ .‬הדירקטורים של השותף הכללי‪ ,‬רוני הלמן‪ ,‬אורי אלדובי ומנחם‬ ‫מרדר‪ ,‬הינם בעל מומחיות חשבונאית ופיננסית כאמור‪.‬‬ ‫‪.11‬‬ ‫אירועים נוספים במהלך תקופת הדו"ח‬ ‫א‪.‬‬ ‫ביום ‪ 41‬בדצמבר ‪ 4103‬פנו השותפים ברישיון עוז לממונה בבקשה לדחיית‬ ‫המועדים לביצוע פעולות שונות בהתאם לתכנית העבודה ברישיון עוז‪ ,‬לרבות‬ ‫דחיה של המועד להגשת דוח על משאבים פרוספקטיביים ברישיון עוז לפי‬ ‫דרישות "המערכת לניהול משאבי פטרולאום (‪ )PRMS‬ושל המועד לביצוע‬ ‫קידוח בשטח רישיון עוז וכן בקשה להארכת תקופת הרישיון בהתאם‪ .‬במהלך‬ ‫רבעון ראשון ‪ 4102‬התקיימה ישיבה של השותפים ברישיון עוז עם הממונה וכן‬ ‫ביום ‪ 07‬בינואר ‪ ,4102‬הגישו השותפים ברישיון עוז בקשה מתוקנת לממונה‬ ‫לעדכון סעיפים תוכנית העבודה‪ .‬לעניין זה ראה גם סעיף ‪00‬יד להלן‪.‬‬ ‫ב‪.‬‬ ‫במהלך חודש ינואר ‪ 4102‬פנה המפעיל ברישיון עוז ליתר שותפי הרישיון בטענה‬ ‫לתשלומים שעל שותפי רישיון עוז לשלם למפעיל בקשר עם הוצאות סקר‬ ‫סיסמי תלת ממדי שבוצע בו‪ .‬שותפי רישיון עוז בחנו את הטענות והשיבו‬ ‫לטענות האמורות‪ .‬ראה גם סעיף ‪00‬יא להלן לעניין זה‪.‬‬ ‫ג‪.‬‬ ‫ביום ‪ 1‬במארס ‪ 4102‬פנו השותפות ברישיון "ישי" אל הממונה בבקשה לפטור‬ ‫את השותפים ברישיון זה מהפקדת הערבות הבנקאית בהתאם להנחיות למתן‬ ‫בטחונות בקשר עם זכויות נפט שפורסמו בפברואר ‪ 4102‬ע"י משרד התשתיות‬ ‫הלאומיות‪ ,‬האנרגיה והמים‪ ,‬בשל טעמים שונים‪ ,‬בין היתר – העובדה כי כבר‬ ‫בוצע קידוח ברישיון זה‪ ,‬וכי אין הצדקה עניינית‪ ,‬לדעת השותפות‪ ,‬לדרישת‬ ‫הערבות‪ ,‬בהתחשב בתכנית העבודה המאושרת בה‪ ,‬כמו גם מאפיינים ייחודיים‬ ‫של הרישיון כגון העובדה שהשותפות בו ממתינות להסכם יוניטיזציה שעשוי‬ ‫‪11‬‬ ‫להשפיע באופן מהותי על היקף הרישיון‪ ,‬הפעילות בו וחלוקת המאגרים‬ ‫המצויים בו‪ .‬טרם נתקבלה תשובת הממונה לשותפות בעניין זה אולם לאחר‬ ‫שפורסמו מספר דחיות בתחולת ההנחיות למתן בטחונות בקשר עם זכויות נפט‬ ‫לתוקף‪ ,‬ביום ‪ 09‬בספטמבר ‪ 4102‬פורסמו הנחיות חדשות ומעודכנות למתן‬ ‫בטחונות בקשר עם זכויות נפט‪ .‬בעקבות פרסום ההנחיות החדשות והמעודכנות‬ ‫פנו שוב השותפות ברישיון ישי אל הממונה בבקשה לפטור את השותפים‬ ‫ברישיון זה מהפקדת הערבות בין היתר מהטעמים המפורטים לעיל‪ .‬טרם‬ ‫נתקבלה תשובת הממונה גם לפניה זו‪ .‬חלקה של השותפות בערבות כאמור‬ ‫לעיל הינה על סך של כ‪ 451-‬אלפי דולר‪.‬‬ ‫ד‪.‬‬ ‫ביום ‪ 01‬במארס ‪ 4102‬עדכנה השותפות כי בהתאם לתקנה ‪5‬ה‪(.‬א)(‪ )0‬לתקנות‬ ‫ניירות ערך (דוחות תקופתיים ומידיים)‪ ,‬התש"ל‪"( 0791-‬תקנות דוחות מידיים")‪,‬‬ ‫השותפות נחשבת תאגיד קטן כאמור בתקנה ‪5‬ג לתקנות דוחות מידיים ובהתאם‬ ‫יכולה ליישם‪ ,‬החל מהדוח התקופתי לשנת ‪ ,4103‬את ההקלות לתאגידים קטנים‬ ‫אשר אושרו במסגרת תקנות ניירות ערך (דוחות תקופתיים ומידיים)(תיקון)‪,‬‬ ‫התש"ד‪"( 4102-‬ההקלות")‪ .‬יחד עם זאת‪ ,‬דיווחה השותפות כי בשלב זה אין‬ ‫בכוונתה ליישם את ההקלות‪ ,‬כולן או חלקן‪.‬‬ ‫ה‪.‬‬ ‫ביום ‪ 9‬באפריל ‪ 4102‬התכנסה מועצת הנפט ובישיבתה מתאריך זה המליצה‬ ‫לאשר את הבקשה להעברת הזכויות הנרכשות ברישיון עוז מפרנדום לשותפות‪.‬‬ ‫ו‪.‬‬ ‫בסוף חודש אפריל ‪ 4102‬הגיש המפעיל ברישיונות "נטע" ו"רועי" בקשה לממונה‬ ‫על ענייני הנפט לעדכון תכנית העבודה ברישיונות‪ ,‬באופן לפיו יתווספו לתכנית‬ ‫העבודה פעולות נוספות ובהתאם יעודכנו המועדים הקבועים בתכנית העבודה‪.‬‬ ‫ז‪.‬‬ ‫ביום ‪ 49‬באפריל ‪ 4102‬פרסמה השותפות דוח משאבים מנובאים‬ ‫(פרוספקטיביים) ברישיון עוז ‪ ,‬אשר נערך ע"י המעריך החיצוני ‪Netherland,‬‬ ‫‪ ,Sewell & Associates, Inc‬עפ"י כללי המערכת לניהול משאבי פטרוליאום‬ ‫(‪ .)SPE-PRMS‬לעניין זה ראה גם ביאור ‪3‬ד(‪ )4‬לדוחות הכספיים ביניים‪ .‬לדוח‬ ‫המשאבים המלא ראה פרסום השותפות מיום ‪( 49.2.02‬מס' אסמכתא ‪4102-10-‬‬ ‫‪.)151294‬‬ ‫ח‪.‬‬ ‫בהמשך להודעת השותפות מיום ‪ 40‬בינואר ‪( 4103‬מס' אסמכתא בהודעה לרשות‬ ‫לנירות ערך ‪ )4103-10-107700‬בדבר משא ומתן עם מודיעין אנרגיה – שותפות‬ ‫מוגבלת לצירופה של השותפות כשותפה בשיעור ‪( 01%‬מתוך ‪ )011%‬מהזכויות‬ ‫ברישיון ‪" /378‬גבריאלה"‪ ,‬עדכנה השותפות בדוח הדירקטוריון לרבעון ‪ 4102 0‬כי‬ ‫המשא ומתן האמור הסתיים מבלי שהשתכלל לכדי הסכם‪.‬‬ ‫ט‪.‬‬ ‫ביום ‪ 5‬ביוני ‪ 4102‬אישר הממונה על ענייני הנפט שינוי בתוכנית העבודה‬ ‫ברישיון ישי באופן שהמועד לביצוע אבן הדרך הכוללת ניתוח אגני בשיטת‬ ‫‪ Backstripping‬והעברת תוצאות ודו"ח מסכם נדחה‪ .‬הממונה ביקש לכלול אבן‬ ‫דרך זו בתוכנית העבודה החדשה ברישיון אשר תוגש ע"י השותפים ברישיון‬ ‫לאחר קבלת המידע בהקשר זה לשדה אפרודיטה בקפריסין‪.‬‬ ‫י‪.‬‬ ‫ביום ‪ 01‬ביולי ‪ 4102‬סיימה גב' סיון ויצמן את כהונתה כמנהלת כספים של‬ ‫השותף הכללי‪ ,‬במקומה מונה מר גיל סולטן‪.‬‬ ‫יא‪ .‬בהמשך לסעיף ‪00‬ב לעיל‪ ,‬ביום ‪ 03‬ביולי ‪ 4102‬התקבלה במשרדי השותפות‬ ‫בקשה לבוררות בפני ביהמ"ש לבוררות בלונדון אשר הוגשה על ידי מפעיל‬ ‫רישיון עוז כנגד השותפים ברישיון עוז‪ .‬על פי הבקשה‪ ,‬בהתאם להסכם הביניים‬ ‫בין השותפים ברישיון מחודש מאי ‪ 4104‬זכאי המפעיל לתשלום בשיעור של ‪05%‬‬ ‫מעלות העבודה בקשר לביצוע הסקר הסיסמי‪ ,‬עיבודו ופיענוחו‪ .‬אולם למעט‬ ‫תשלום בסך ‪ 451‬אלף דולר לא קיבל המפעיל תשלום נוסף‪ .‬לפיכך הסעד העיקרי‬ ‫‪12‬‬ ‫אשר תובע המפעיל הינו תשלום ההפרש שבין ‪ 05%‬מהתשלומים ששולמו‬ ‫לצדדים שלישיים בקשר עם עבודות שבוצעו ברישיון ל‪ 451-‬אלף דולר‪ ,‬בנוסף‬ ‫לריבית ותשלום הוצאות בוררות‪ .‬נכון למועד זה‪ ,‬הצדדים מנהלים משא ומתן‬ ‫לסגירת התיק בפשרה‬ ‫יב‪ .‬בהמשך לסעיף ‪00‬ה לעיל‪ ,‬ביום ‪ 44‬ביולי ‪ 4102‬אישר הממונה על ענייני הנפט את‬ ‫העברת ‪ 01%‬מזכויות ההשתתפות ברישיון עוז מ‪Frendum Investment Ltd-‬‬ ‫לשותפות ורישומן על שם השותפות בספר הנפט‪.‬‬ ‫יג‪.‬‬ ‫בהמשך לסעיף ‪00‬ו לעיל‪ ,‬ביום ‪ 49‬ביולי ‪ 4102‬התקבל אישור לעדכון תוכניות‬ ‫העבודה ברישיונות נטע ורועי‪ ,‬בין היתר נקבע לעדכן את אבני הדרך הבאים‪:‬‬ ‫‪ .0‬הגשת דוח המשאבים למטרות שהוגשו בפרוספקט על פי דרישת "מערכת‬ ‫ניהול משאבי פטרוליום –‪ "PRMS‬עד לתאריך ‪ 05‬בפברואר ‪.4105‬‬ ‫‪ .4‬תחילת קידוח בשטח הרישיונות על פי תוכנית קידוח מאושרת עד לתאריך ‪05‬‬ ‫בדצמבר ‪.4105‬‬ ‫לתוכניות העבודה המעודכנות המלאות בשטח רישיונות נטע ורועי ראו דוח‬ ‫מיידי שפרסמה השותפות ביום ‪ 49‬ביולי ‪ ,4102‬אסמכתא מס' ‪.4102-10-040432‬‬ ‫המידע המופיע בדוח המיידי הנ"ל נכלל בדוח זה על דרך ההפנייה‪.‬‬ ‫יד‪ .‬ביום ‪ 5‬באוגוסט ‪ 4102‬פנו השותפים ברישיון עוז בבקשה נוספת ומעודכנת‬ ‫לדחיית מועדים לביצוע פעולות שונות בהתאם לתכנית העבודה ברישיון עוז‪.‬‬ ‫כמו כן‪ ,‬ביום ‪ 9‬בספטמבר ‪ 4102‬בעקבות פגישת השותפים ברישיון עוז עם‬ ‫הממונה הוגשה בקשה נוספת ומעודכנת לדחיית מועדים לביצוע פעולות שונות‬ ‫בהתאם לתכנית העבודה ברישיון עוז‪ .‬ראה לעניין זה סעיף ‪03‬א להלן‪.‬‬ ‫טו‪ .‬ביום ‪ 03‬באוגוסט ‪ 4102‬הגישה השותפות לממונה על ענייני הנפט‪ ,‬יחד עם‬ ‫שותפים נוספים בקשה לקבלת רישיון יבשתי באיזור חלמיש בהרכב כדלקמן‪:‬‬ ‫השותפות – ‪ ,45%‬השותפות המוגבלת זרח חיפושי נפט וגז ("זרח") – ‪,30.45%‬‬ ‫השותפות המוגבלת גינקו חיפושי נפט ("גינקו") – ‪ ,30.45%‬קבוצת אשטרום‬ ‫בע"מ ("אשטרום") ‪ 01% -‬וד"ר א‪ .‬רוזנברג ושות' חברה בע"מ ("רוזנברג בע"מ")‪-‬‬ ‫‪.4.5%‬‬ ‫קבלת הזכויות ברישיון כפופה לאישורו של הממונה על ענייני הנפט‪.‬‬ ‫בקשר עם הגשת הבקשה לעיל התקשרו הצדדים לבקשה במזכר הבנות ("מזכר‬ ‫ההבנות")‪ ,‬בו נקבע בין היתר‪:‬‬ ‫אשטרום תספק הוכחת יכולת כלכלית ביחס לחלקה של השותפות‬ ‫‪.1‬‬ ‫ברישיון‪.‬‬ ‫השותף הכללי בגינקו ישמש כמפעיל הפרויקט בשטח הרישיון ויהיה זכאי‬ ‫‪.2‬‬ ‫לדמי מפעיל בשיעור של ‪ 4%-5%‬מההוצאות‪.‬‬ ‫תמונה וועדת תפעול אשר תהיה מורכבת מנציגי הצדדים (וחליפיהם)‬ ‫‪.3‬‬ ‫המחזיקים לפחות ‪ 05%‬מזכויות ההשתתפות ברישיון ולכל נציג כאמור‬ ‫תהיה זכות הצבעה (דהיינו קול אחד ללא קשר לשיעור האחזקה)‪ .‬החלטות‬ ‫בוועדת התפעול תתקבלנה ברוב קולות המשתתפים בוועדה ובלבד שברוב‬ ‫כאמור יכללו זרח או גינקו‪ ,‬למעט החלטות בנושאים מסויימים אשר‬ ‫ידרשו החלטה פה אחד‪.‬‬ ‫הצדדים להסכם‪ ,‬למעט אשטרום‪ ,‬ישלמו למפעיל סך של ‪ 251,111‬ש"ח‪,‬‬ ‫‪.4‬‬ ‫אשר ישולם כדלקמן‪ 011,111 :‬ש"ח עם הגשת הבקשה כאשר כל אחד‬ ‫מהצדדים‪ ,‬למעט אשטרום‪ ,‬ישא בחלקו היחסי‪ ,‬הנגזר משיעור אחזקותיו‬ ‫ברישיון‪ ,‬וביחס לשותפות‪ ,‬זרח וגינקו‪ ,‬גם בתוספת חלקו היחסי האמור‬ ‫(הנגזר משיעור אחזקותיו ברישיון בניטרול חלקן של אשטרום ושל רוזנברג‬ ‫בע"מ) בחלקה של אשטרום ברישיון; ‪ 351,111‬ש"ח תוך ‪ 01‬ימים ממועד‬ ‫הענקת הרישיון ורישום הזכויות ברישיון על שם הצדדים בפנקס הנפט‪,‬‬ ‫כאשר כל אחד מהצדדים‪ ,‬למעט אשטרום‪ ,‬יישא בחלקו היחסי‪ ,‬הנגזר‬ ‫משיעור אחזקותיו ברישיון‪ ,‬וביחס לשותפות‪ ,‬זרח וגינקו‪ ,‬גם בתוספת‬ ‫חלקו היחסי האמור (הנגזר משיעור אחזקותיו ברישיון בניטרול חלקן של‬ ‫אשטרום ושל רוזנברג בע"מ) בחלקה של אשטרום ברישיון‪.‬‬ ‫החל ממועד הענקת הרישיון ורישום הזכויות ברישיון על שם הצדדים‬ ‫‪.5‬‬ ‫בספר הנפט ועד לקבלת החלטה על ביצוע הקידוח הראשון שיבצעו‬ ‫‪13‬‬ ‫‪.6‬‬ ‫הצדדים בשטח הרישיון ("תקופת ה‪ ,)"Carry -‬הצדדים להסכם‪ ,‬מלבד‬ ‫אשטרום‪ ,‬יישאו במלוא העלויות וההוצאות הכרוכות בביצוע תכנית‬ ‫העבודה ברישיון ("הפעילויות המשותפות")‪ ,‬כאשר כל אחד מהצדדים‪,‬‬ ‫למעט אשטרום‪ ,‬ישא בחלקו היחסי בהוצאות האמורות‪ ,‬הנגזר משיעור‬ ‫אחזקותיו ברישיון‪ ,‬וביחס לשותפות‪ ,‬זרח וגינקו‪ ,‬גם בתוספת חלקו היחסי‬ ‫האמור (הנגזר משיעור אחזקותיו ברישיון בניטרול חלקן של אשטרום ושל‬ ‫רוזנברג בע"מ) בחלקה של אשטרום ברישיון‪ .‬אשטרום לא תידרש לשאת‬ ‫בחלקה היחסי בעלויות ובהוצאות הנ"ל בתקופת ה‪.Carry -‬‬ ‫רוזנברג בע"מ זכאית לתמלוג על בשיעור ‪ 4%‬מנפט‪ ,‬גז וחומרים בעלי ערך‬ ‫אחרים שיופקו וינוצלו בפועל מהרישיון‪.‬‬ ‫למידע נוסף בדבר מזכר ההבנות ראו דוח מיידי שפרסמה השותפות ביום‬ ‫‪ 02‬באוגוסט ‪ ,4102‬אסמכתא מס' ‪ .4102-10-033313‬המידע המופיע בדוח‬ ‫המיידי הנ"ל נכלל בדוח זה על דרך ההפנייה‪.‬‬ ‫ביום ‪ 43‬בספטמבר ‪ 4102‬החליפו הצדדים לבקשה המקורית מיום ‪ 03‬באוגוסט‬ ‫‪ 4103‬לקבלת רישיון חתרורים בבקשה מעודכנת ("הבקשה המקורית" ו"הבקשה‬ ‫המעודכנת"‪ ,‬בהתאמה)‪ .‬במסגרת הבקשה המעודכנת התווספה כצד חברת ‪C.O‬‬ ‫‪"( Cyprus Opportunity Energy Public Company Limited‬הזדמנות קפריסין")‬ ‫אשר בשליטת השותף הכללי‪ .‬הרכב הבקשה המעודכנת‪ :‬השותפות – ‪,45%‬‬ ‫השותפות המוגבלת זרח חיפושי נפט וגז– ‪ ,43.95%‬השותפות המוגבלת גינקו‬ ‫חיפושי נפט– ‪ ,43.95%‬קבוצת אשטרום בע"מ ‪ ,01% -‬ד"ר א‪ .‬רוזנברג ושות' חברה‬ ‫בע"מ ‪ 4.5% -‬והזדמנות קפריסין – ‪.5%‬‬ ‫במסגרת הבקשה המעודכנת התקשרו הצדדים לבקשה המעודכנת במזכר הבנות‬ ‫אשר מחליף ומבטל את מזכר ההבנות מיום ‪ 03‬באוגוסט ‪ .4102‬בהתאם להוראות‬ ‫מזכר ההבנות המעודכן התווספה הזדמנות קפריסין כצד לבקשה המעודכנת‬ ‫באותם תנאים של השותפות בשינויים המחייבים‪ .‬יתר הוראות מזכר ההבנות‬ ‫המעודכן לא השתנו לעומת מזכר ההבנות שנחתם במסגרת הבקשה המקורית‬ ‫למעט כמתחייב מצירופה של הזדמנות קפריסין‪ .‬קבלת הזכויות ברישיון כפופה‬ ‫לאישורו של הממונה על ענייני הנפט‪.‬‬ ‫טז‪ .‬ביום ‪ 43‬באוגוסט ‪ 4102‬פרסמה השותפות תשקיף מדף‪.‬‬ ‫יז‪.‬‬ ‫לאחר שמשרד התשתיות הלאומיות‪ ,‬האנרגיה והמים פרסם מספר דחיות‬ ‫בתחולת ההנחיות למתן בטחונות בקשר עם זכויות נפט לתוקף מפברואר ‪,4102‬‬ ‫ביום ‪ 09‬בספטמבר ‪ 4102‬פורסמו הנחיות חדשות ומעודכנות למתן בטחונות‬ ‫בקשר עם זכויות נפט‪ .‬לפרטים בדבר ההנחיות המעודכנות ראה סעיף ‪ 04‬מטה‪.‬‬ ‫יח‪ .‬ביום ‪ 43‬בספטמבר ‪ 4102‬ובעקבות פניית השותפים ברישיון "ישי" הודיע הממונה‬ ‫לשותפים ברישיון על הארכת תוקף הרישיון עד ליום ‪ 47.4.4101‬בכפוף לביצוע‬ ‫תוכנית עבודה ותנאים‪ .‬לפירוט תוכנית העבודה ברישיון והתנאים ראו דיווח‬ ‫מיידי שפרסמה השותפות ביום ‪ 43‬בספטמבר ‪ 4102‬אסמכתא מס' ‪4102-10-‬‬ ‫‪ .012745‬המידע המופיע בדוח המיידי הנ"ל נכלל בדוח זה על דרך ההפנייה‪.‬‬ ‫לפירוט בדבר תביעות תלויות ועומדות כנגד השותפות ראה באור ‪ 2‬לדוחות כספיים‬ ‫ביניים‪.‬‬ ‫‪.12‬‬ ‫מגבלות חקיקה‬ ‫ראו דוח תקופתי לשנת ‪.4103‬‬ ‫בנוסף לאמור יצוין כי בחודש פברואר ‪ 4102‬משרד התשתיות הלאומיות‪ ,‬האנרגיה והמים‬ ‫("המשרד" או "משרד אגף הנפט") פרסם הנחיות למתן בטחונות בקשר עם זכויות נפט‬ ‫("ההנחיות")‪ .‬לאחר מספר דחיות בתחולת ההנחיות‪ ,‬ביום ‪ 09‬בספטמבר ‪ ,4102‬פורסמו‬ ‫הנחיות חדשות ומעודכנות למתן בטחונות בקשר עם זכויות נפט‪.‬‬ ‫להלן בתמצית עיקרי ההנחיות המעודכנות‪:‬‬ ‫‪14‬‬ ‫ביחס לערבויות בנקאיות‪( :‬א) רישיונות חדשים ‪ -‬מבקשי רישיונות חדשים ביבשה‬ ‫יפעלו בהתאם לאמור בהנחיות הממונה על ענייני הנפט להגשת בקשות לרישיונות‬ ‫חיפוש נפט ביבשה ("הנחיות בקשות לרישיונות יבשה") אשר פורסמו על ידי המשרד‬ ‫ואשר קובעות‪ ,‬בין היתר‪ ,‬כי על הזוכה ברישיון ביבשה להגיש ערבות בנקאית בגובה‬ ‫‪ 01%‬מעלות תוכנית העבודה המוצעת‪ .‬בהנחיות נקבע כי כללים בעניין ערבויות‬ ‫לרישיונות חדשים בים ייקבעו במסגרת הסדרת ההליך למתן רישיונות בים (ב) רישיונות‬ ‫קיימים ביבשה ‪ -‬ערבות בסיס ‪ -‬מחזיקי רישיונות נפט קיימים ביבשה‪ ,‬אשר לא הפקידו‬ ‫ערבות בהתאם להנחיות בקשות לרישיונות יבשה‪ ,‬יפקידו במשרדי אגף הנפט‪ ,‬ערבות‬ ‫בסך ‪ ,$511,111‬הערבות תופקד באופן מדורג כדלקמן‪ 451,111 :‬דולר – עד ליום‬ ‫‪ 451,111 .31.00.4102‬דולר – עד ליום ‪( ,.30.3.4105‬ג) רישיונות קיימים בים ‪ -‬ערבות בסיס‬ ‫ מחזיקי רישיונות קיימים בים יפקידו במשרדי אגף הנפט‪ ,‬ערבות בסך ‪,$4,511,111‬‬‫הערבות תופקד באופן מדורג כדלקמן‪ 152,15111 :‬דולר – עד ליום ‪.31.11.2113‬‬ ‫‪ 152,15111‬דולר – עד ליום ‪( , .31.3.211,‬ד) רישיונות חדשים וקיימים ‪ -‬ערבות נוספת ‪-‬‬ ‫טרם ביצוע קידוח יידרשו המחזיקים ברישיונות להגיש ערבות נוספת בסכום שיקבע‬ ‫הממונה בהתאם למאפייני הקידוח ותכנית הקדיחה‪ .‬בכל מקרה גובה הערבות הנוספת‬ ‫לרישיונות ביבשה לא יפחת מסך של ‪ $451,111‬וגובה הערבות הנוספת לרישיונות בים‬ ‫לא יפחת מסך של ‪ .$5,111,111‬ערבות לפי קביעת הממונה תופקד לגבי כל קידוח באופן‬ ‫נפרד‪ ,‬ולכל הפחות ‪ 02‬יום לפני התחלת הקדיחה‪( ,‬ה) חזקות נפט ‪ -‬הממונה יקבע גובה‬ ‫הערבות בחזקות בהתחשב‪ ,‬בין היתר‪ ,‬בתוכנית הפיתוח‪ ,‬במאפייני החזקה‪ ,‬בשלב בו היא‬ ‫נמצאת ובגודל שדה הנפט‪ .‬בכל מקרה גובה הערבות המינימאלית לא יפחת מסך של‬ ‫‪ $0,511,111‬בגין חזקה ביבשה ו‪ $9,511,111 -‬בגין חזקה בים‪ .‬בחזקות קיימות הערבויות‬ ‫תופקדנה במשרדי אגף הנפט בתוך ‪ 25‬ימים מפרסום ההנחיות‪ .‬בחזקות חדשות‬ ‫תופקדנה הערבויות במועד מתן החזקה‪.‬‬ ‫הממונה רשאי בתנאים מסוימים לדרוש ערבות בסכום שונה מהסכומים הנקובים לעיל‪.‬‬ ‫תוקף הערבויות ‪ -‬הערבויות שניתנו לפי ההנחיות יעמדו בתוקפן גם לאחר פקיעת הזכות‬ ‫שבשלה ניתנו‪ ,‬כל עוד לא הודיע הממונה שאין צורך בהם‪ ,‬אך לא יותר משבע שנים‬ ‫לאחר שפקעה הזכות שבשלה ניתנו‪.‬‬ ‫ביחס לפוליסות ביטוח ‪ -‬ההנחיות כוללות דרישות בנושא ביטוח לזכויות נפט‬ ‫ולקידוחים‪ .‬בהנחיות נקבע כי אם מחזיק זכות נפט לא פעל בהתאם לאמור בהנחיות‪ ,‬או‬ ‫אם נתברר כי הערבות או הביטוח שנעשה בוטלו או הסתיימו מכל סיבה שהיא ומחזיק‬ ‫זכות הנפט לא חידשם יהיה הממונה רשאי לחלט את הערבות הקיימת בקשר עם הזכות‬ ‫ולפעול לצמצום הנזקים האפשריים על חשבון מחזיק הזכות‪ .‬כמו כן יהיה הממונה רשאי‬ ‫לראות בכך אי עמידה בתוכנית העבודה ובהוראות הזכות ולפעול בהתאם להוראות חוק‬ ‫הנפט‪.‬‬ ‫השותפות לומדת את ההנחיות ובוחנת עם יועציה את השלכותיהן על פעילותה‪.‬‬ ‫‪.13‬‬ ‫אירועים לאחר תאריך המאזן‬ ‫א‪.‬‬ ‫ביום ‪ 01‬בנובמבר ‪ 4102‬הודיע הממונה כי הוא מאשר את הארכת תוקף רישיון‬ ‫עוז עד ‪ 31‬ביוני ‪ ,4101‬בכפוף לכל דין וכן בכפוף לביצוע תכנית עבודה‪ .‬פרטי‬ ‫תוכנית העבודה מפורטים בביאור ‪3‬ב'‪ 5‬לדוחות הכספיים ביניים‪ ,‬וכן בדוח מיידי‬ ‫שפרסמה השותפות ביום ‪ 01‬בנובמבר ‪( 4102‬אסמכתא מס' ‪.)4102-10-070513‬‬ ‫המידע המופיע בדוח המיידי הנ"ל נכלל בדוח זה על דרך ההפנייה‪.‬‬ ‫ב‪.‬‬ ‫כאמור בביאור ‪2‬א' לדוחות הכספיים ביניים‪ ,‬ביום ‪ 7‬בנובמבר ‪ 4102‬הצדדים‬ ‫בתביעה שהוגשה לבית המשפט המחוזי בתל אביב ע"י ‪Western Breeze‬‬ ‫‪ Holdings Limited‬ביום ‪ 01‬באפריל ‪ 4104‬לרבות בתביעה שכנגד לעניין זה‬ ‫הגיעו להסכם פשרה בקשר לטענות השונות שהועלו בתביעה ובתביעה שכנגד‬ ‫ובכלל זה הסכימו הצדדים על דחיית התביעה והתביעה שכנגד‪ .‬על פי הסכם‬ ‫הפשרה השותפות איננה נדרשת לשלם ו‪/‬או לשאת בכל טובת הנאה אחרת כלפי‬ ‫‪15‬‬ ‫מי מהצדדים להסכם הפשרה‪ .‬ביום ‪ 00‬בנובמבר ‪ 4102‬אישר ביהמ"ש המחוזי‬ ‫בתל אביב את הסכם הפשרה כאמור‪.‬‬ ‫ג‪.‬‬ ‫בחודש מרץ ‪ 4102‬העבירה השותפות לחשבון עסקה המשותפת עוז סך של‬ ‫‪ ,$323,132.40‬מתוכם ‪ $113,059.37‬בגין חלקן של ‪Frendum Investments‬‬ ‫‪ Limited‬ו‪ ,Placida Invetments Limited-‬וזאת בהתאם להסכם רכישת‬ ‫הזכויות ברישיון עוז מיום ‪ 0‬באפריל ‪ 4104‬בין השותפות לבין ‪Frendum‬‬ ‫‪"( Investments Limited‬הסכם הרכישה")‪ ,‬ובשים לב להזרמה ( ‪CASH‬‬ ‫‪ )CALL‬מחודש מרץ ‪ .4102‬השותפות בודקת משפטית את זכאותה לקבלת החזר‬ ‫כספי בקשר עם ההזרמה האמורה‪ ,‬וזאת בין היתר בשים לב להסכם הרכישה‬ ‫ולהנחיות הממונה מחודש ספטמבר ‪ .4102‬לפרטים אודות הנחיות הממונה‬ ‫מחודש ספטמבר ‪ 4102‬ראה סעיף ‪ 04‬לעיל‪.‬‬ ‫בשם השותף הכללי – הזדמנות ישראלית – חיפושי נפט וגז בע"מ‬ ‫רוני הלמן‪ ,‬יו"ר הדירקטוריון‬ ‫בשותף הכללי‬ ‫_______________________‬ ‫אייל שוקר‪ ,‬מנהל כללי‬ ‫בשותף הכללי‬ ‫‪16‬‬ ‫דוח רבעוני בדבר הערכת הדירקטוריון‬ ‫וההנהלה את אפקטיביות הבקרה הפנימית‬ ‫‪17‬‬ ‫מצורף בזאת דוח רבעוני בדבר אפקטיביות הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי לפי‬ ‫תקנה ‪33‬ג(א) לתקנות ניירות ערך (דוחות תקופתיים ומיידיים)‪ ,‬התש"ל‪ 0791-‬לרבעון השני ‪:4102‬‬ ‫ההנהלה בפיקוח הדירקטוריון של השותף הכללי בהזדמנות ישראלית – מקורות אנרגיה‪ ,‬שותפות‬ ‫מוגבלת (להלן‪" :‬השותף הכללי" ו‪" -‬השותפות"‪ ,‬בהתאמה)‪ ,‬אחראית לקביעתה והתקיימותה של‬ ‫בקרה פנימית נאותה על הדיווח הכספי ועל הגילוי בשותפות‪.‬‬ ‫לעניין זה‪ ,‬חברי ההנהלה בשותף הכללי הם‪:‬‬ ‫‪.1‬‬ ‫‪.2‬‬ ‫‪.3‬‬ ‫רוני הלמן‪ ,‬יו"ר דירקטוריון השותף הכללי‪.‬‬ ‫אייל שוקר‪ ,‬מנהל כללי של השותף הכללי;‬ ‫גיל סולטן‪ ,‬מנהל הכספים של השותף הכללי‪.‬‬ ‫בקרה פנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי כוללת בקרות ונהלים קיימים בשותפות‪ ,‬אשר תוכננו‬ ‫בידי מנכ"ל ונושא המשרה הבכיר ביותר בתחום הכספים או תחת פיקוחם‪ ,‬או בידי מי שמבצע‬ ‫בפועל את התפקידים האמורים‪ ,‬בפיקוח דירקטוריון השותף הכללי‪ ,‬אשר נועדו לספק מידה‬ ‫סבירה של ביטחון בהתייחס למהימנות הדיווח הכספי ולהכנת הדוחות בהתאם להוראות הדין‪,‬‬ ‫ולהבטיח כי מידע שהשותפות נדרשת לגלות ולפרסם על פי הוראות הדין נאסף‪ ,‬מעובד‪ ,‬מסוכם‬ ‫ומדווח במועד ובמתכונת הקבועים בדין‪.‬‬ ‫הבקרה הפנימית כוללת‪ ,‬בין השאר‪ ,‬בקרות ונהלים שתוכננו להבטיח כי מידע זה שהשותפות‬ ‫נדרשת לגלותו כאמור‪ ,‬נצבר ומועבר להנהלת השותף הכללי‪ ,‬לרבות למנכ"ל‪ ,‬ולנושא המשרה‬ ‫הבכיר ביותר בתחום הכספים או למי שמבצע בפועל את התפקידים האמורים‪ ,‬וזאת כדי לאפשר‬ ‫קבלת החלטות במועד המתאים‪ ,‬בהתייחס לדרישות הגילוי‪.‬‬ ‫בשל המגבלות המבניות שלה‪ ,‬בקרה פנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי אינה מיועדת לספק‬ ‫ביטחון מוחלט שהצגה מוטעית או השמטת מידע בדוחות תמנע או תתגלה‪.‬‬ ‫ההנהלה‪ ,‬בפיקוח הדירקטוריון‪ ,‬ביצעה בדיקה והערכה של הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל‬ ‫הגילוי בתאגיד והאפקטיביות שלה‪.‬‬ ‫הערכת אפקטיביות הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי והגילוי שביצעה ההנהלה בפיקוח‬ ‫הדירקטוריון‪ :‬רכיבי הבקרה הפנימית שהעריכה ההנהלה בפיקוח הדירקטוריון במסגרת הערכת‬ ‫אפקטיביות הבקרה הפנימית כללו תהליכי ניהול מזומנים והשקעות לזמן קצר‪ ,‬עריכת וסגירת‬ ‫הדוחות הכספיים‪ ,‬תהליך ההשקעות בנכסי גז ונפט‪( ITGC ,‬מערכות מידע) – ו –‪( ELC‬בקרת על‬ ‫ברמת הארגון)‪.‬‬ ‫בהתבסס על הערכת האפקטיביות שביצעה ההנהלה בפיקוח הדירקטוריון כמפורט לעיל‪,‬‬ ‫הדירקטוריון והנהלת השותף הכללי הגיעו למסקנה‪ ,‬כי הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל‬ ‫הגילוי בשותפות ליום ‪ 31‬ביוני ‪ 4102‬היא אפקטיבית‪.‬‬ ‫עד למועד הדוח‪ ,‬לא הובא לידיעת הדירקטוריון וההנהלה כל אירוע או עניין שיש בהם כדי לשנות‬ ‫את הערכת האפקטיביות של הבקרה הפנימית כפי שהובאה במסגרת הדוח השנתי בדבר הבקרה‬ ‫הפנימית האחרון‪.‬‬ ‫למועד הדוח‪ ,‬בהתבסס על הערכת האפקטיביות של הבקרה הפנימית בדוח השנתי בדבר הבקרה‬ ‫הפנימית האחרון‪ ,‬ובהתבסס על מידע שהובא לידיעת ההנהלה והדירקטוריון כאמור לעיל הבקרה‬ ‫הפנימית היא אפקטיבית‪.‬‬ ‫‪18‬‬ ‫הצהרות מנהלים‪:‬‬ ‫(א) הצהרת מנהל כללי לפי תקנה ‪33‬ג(ד)(‪:)0‬‬ ‫הצהרת מנהלים‬ ‫הצהרת מנהל עסקים ראשי‬ ‫אני‪ ,‬אייל שוקר ‪ ,‬מצהיר כי‪:‬‬ ‫‪.1‬‬ ‫‪.2‬‬ ‫‪.3‬‬ ‫‪.4‬‬ ‫‪.5‬‬ ‫בחנתי את הדוח הרבעוני של הזדמנות ישראלית – מקורות אנרגיה‪ ,‬שותפות מוגבלת (להלן‪:‬‬ ‫"השותפות")‪ ,‬לרבעון שלישי ‪( 4102‬להלן‪" :‬הדוחות")‪.‬‬ ‫לפי ידיעתי‪ ,‬הדוחות אינם כוללים כל מצג לא נכון של עובדה מהותית ולא חסר בהם מצג של‬ ‫עובדה מהותית הנחוץ כדי שהמצגים שנכללו בהם‪ ,‬לאור הנסיבות שבהן נכללו אותם מצגים‪,‬‬ ‫לא יהיו מטעים בהתייחס לתקופת הדוחות‪.‬‬ ‫לפי דעתי‪ ,‬הדוחות הכספיים ומידע כספי אחר הכלול בדוחות משקפים באופן נאות‪ ,‬מכל‬ ‫הבחינות המהותיות‪ ,‬את המצב הכספי‪ ,‬תוצאות הפעולות ותזרימי המזומנים של השותפות‬ ‫לתאריכים ולתקופות שאליהם מתייחסים הדוחות‪.‬‬ ‫גיליתי לרואה החשבון המבקר של השותפות ולדירקטוריון השותף הכללי בשותפות‪ ,‬בהתבסס‬ ‫על הערכתי העדכנית ביותר לגבי הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי‪:‬‬ ‫א‪ .‬את כל הליקויים המשמעותיים והחולשות המהותיות בקביעתה או הפעלתה של הבקרה‬ ‫הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי העלולים באופן סביר להשפיע לרעה על יכולתה‬ ‫של השותפות לאסוף‪ ,‬לעבד‪ ,‬לסכם או לדווח על מידע כספי באופן שיש בו להטיל ספק‬ ‫במהימנות הדיווח הכספי והכנת הדוחות הכספיים בהתאם להוראות הדין; וכן‪-‬‬ ‫ב‪ .‬כל תרמית‪ ,‬בין מהותית ובין שאינה מהותית‪ ,‬שבה מעורב מנכ"ל או מי שכפוף לו‬ ‫במישרין או מעורבים עובדים אחרים שיש להם תפקיד משמעותי בבקרה הפנימית על‬ ‫הדיווח הכספי ועל הגלוי;‬ ‫אני‪ ,‬לבד או יחד עם אחרים בשותף הכללי בשותפות‪:‬‬ ‫א‪ .‬קבעתי בקרות ונהלים‪ ,‬או וידאתי קביעתם וקיומם של בקרות ונהלים תחת פיקוחי‪,‬‬ ‫המיועדים להבטיח שמידע מהותי המתייחס לשותפות‪ ,‬מובא לידיעתי על ידי אחרים‬ ‫השותף הכללי בשותפות‪ ,‬בפרט במהלך תקופת ההכנה של הדוחות; וכן‪-‬‬ ‫ב‪ .‬קבעתי בקרות ונהלים‪ ,‬או וידאתי קביעתם וקיומם של בקרות ונהלים תחת פיקוחי‪,‬‬ ‫המיועדים להבטיח באופן סביר את מהימנות הדיווח הכספי והכנת הדוחות הכספיים‬ ‫בהתאם להוראות הדין‪ ,‬לרבות בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים;‬ ‫ג‪ .‬הערכתי את האפקטיביות של הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי‪ ,‬והצגתי‬ ‫בדוח זה את מסקנות הדירקטוריון וההנהלה לגבי האפקטיביות של הבקרה הפנימית‬ ‫כאמור למועד הדוחות‪.‬‬ ‫אין באמור לעיל כדי לגרוע מאחריותי או מאחריות כל אדם אחר‪ ,‬על פי כל דין‪.‬‬ ‫_______________‬ ‫____________________‬ ‫‪ 09‬בנובמבר ‪4102‬‬ ‫אייל שוקר– מנכ"ל‬ ‫של השותף הכללי בשותפות‬ ‫‪19‬‬ ‫(ב) הצהרת נושא המשרה הבכיר ביותר בתחום הכספים לפי תקנה ‪33‬ג(ד)(‪:)4‬‬ ‫הצהרת מנהלים‬ ‫הצהרת נושא המשרה הבכיר ביותר בתחום הכספים‬ ‫אני‪ ,‬גיל סולטן ‪ ,‬מצהיר כי‪:‬‬ ‫‪.1‬‬ ‫‪.2‬‬ ‫‪.3‬‬ ‫‪.4‬‬ ‫‪.5‬‬ ‫בחנתי את הדוחות הכספיים ומידע כספי אחר הכלול בדוחות של הזדמנות ישראלית –‬ ‫מקורות אנרגיה‪ ,‬שותפות מוגבלת (להלן –"השותפות") לרבעון שלישי ‪( 4102‬להלן –‬ ‫"הדוחות")‪.‬‬ ‫לפי דעתי‪ ,‬הדוחות הכספיים והמידע הכספי האחר הכלול בדוחות אינם כוללים כל מצג לא‬ ‫נכון של עובדה מהותית ולא חסר בהם מצג של עובדה מהותית הנחוץ כדי שהמצגים שנכללו‬ ‫בהם‪ ,‬לאור הנסיבות שבהן נכללו אותם מצגים‪ ,‬לא יהיו מטעים בהתייחס לתקופת הדוחות‪.‬‬ ‫לפי ידיעתי‪ ,‬הדוחות הכספיים ומידע כספי אחר הכלול בדוחות משקפים באופן נאות‪ ,‬מכל‬ ‫הבחינות המהותיות‪ ,‬את המצב הכספי‪ ,‬תוצאות הפעולות ותזרימי המזומנים של השותפות‬ ‫לתאריכים ולתקופות שאליהם מתייחסים הדוחות‪.‬‬ ‫גיליתי לרואה החשבון המבקר של השותפות ולדירקטוריון השותף הכללי בשותפות‪ ,‬בהתבסס‬ ‫על הערכתי העדכנית ביותר לגבי הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי‪:‬‬ ‫א‪ .‬את כל הליקויים המשמעותיים והחולשות המהותיות בקביעתה או הפעלתה של הבקרה‬ ‫הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי העלולים באופן סביר להשפיע לרעה על יכולתה‬ ‫של השותפות לאסוף‪ ,‬לעבד‪ ,‬לסכם או לדווח על מידע כספי באופן שיש בו להטיל ספק‬ ‫במהימנות הדיווח הכספי והכנת הדוחות הכספיים בהתאם להוראות הדין; וכן‪-‬‬ ‫ב‪ .‬כל תרמית‪ ,‬בין מהותית ובין שאינה מהותית‪ ,‬שבה מעורב המנהל הכללי או מי שכפוף לו‬ ‫במישרין או מעורבים עובדים אחרים שיש להם תפקיד משמעותי בבקרה הפנימית על‬ ‫הדיווח הכספי ועל הגילוי;‬ ‫אני‪ ,‬לבד או יחד עם אחרים בשותף הכללי בשותפות‪:‬‬ ‫א‪ .‬קבעתי בקרות ונהלים‪ ,‬או וידאתי קביעתם וקיומם של בקרות ונהלים תחת פיקוחי‪,‬‬ ‫המיועדים להבטיח שמידע מהותי המתייחס לשותפות‪ ,‬מובא לידיעתי על ידי אחרים‬ ‫בשותפות‪ ,‬בפרט במהלך תקופת ההכנה של הדוחות; וכן‪-‬‬ ‫ב‪ .‬קבעתי בקרות ונהלים‪ ,‬או וידאתי קביעתם וקיומם של בקרות ונהלים תחת פיקוחי‪,‬‬ ‫המיועדים להבטיח באופן סביר את מהימנות הדיווח הכספי והכנת הדוחות הכספיים‬ ‫בהתאם להוראות הדין‪ ,‬לרבות בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים;‬ ‫ג‪ .‬הערכתי את האפקטיביות של הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי‪ ,‬ככל שהיא‬ ‫מתייחסת לדוחות הכספיים ולמידע הכספי האחר הכלול בדוחות למועד הדוחות;‬ ‫מסקנותיי לגבי הערכתי כאמור הובאו לפני הדירקטוריון וההנהלה ומשולבות בדוח זה‪.‬‬ ‫אין באמור לעיל כדי לגרוע מאחריותי או מאחריות כל אדם אחר‪ ,‬על פי כל דין‪.‬‬ ‫____________________‬ ‫_______________‬ ‫גיל סולטן – מנהל כספים‬ ‫‪ 09‬בנובמבר ‪4102‬‬ ‫בשותף הכללי בשותפות‬ ‫‪21‬‬