כרמלה חרמש בנק לאומי
ועדתסיכוניםעוליים..... כרמלה חרמש בנק לאומי 1 תפעוליים 8.02 סיכונים אליהם חשופים בנקים סיכוני אשראי סיכוני שוק סיכונים תפעוליים 2 תפעוליים 8.02 מטרות בניהול ובבקרת סיכונים •שליטה ובקרה – לקיחת סיכונים מול סיכויים עסקיים •מניעת התממשות סיכונים •הקטנת הנזק בעת התרחשותם •הקצאת הון •חסכון בעלויות בטוח 3 תפעוליים 8.02 סוגי סיכונים תפעוליים ) - (Loss Eventsבזל קטגורית סיכון הונאה אבטחת מידע כח אדם בטיחות וגיהות מוצרים רכוש פיזי מערכות ביצוע עסקות עיתוי ביצוע מסמכים דיווחים דוגמא מעילה ,שוד ,זיוף שקים ,הלבנת כספים דליפת מידע פגיעה בזכויות עובד נזקי גוף ,נזקים לסביבה פגמים במוצרים נזק למבנה או לציוד תקלות תוכנה ,חומרה ,תקשורת טעויות בסכום ,בשער ,במחירים אי ביצוע בזמן מחסור במסמכים או בפרטים דיווח לא נכון ,מידע לא נכון 4 תפעוליים 8.02 ניהול סיכונים תפעוליים )לפי בזל( זיהוי והערכה של הסיכונים חישוב הון בגינם )עבור הסיכונים הבלתי צפויים( ניטור ודיווח בקרה והפחתה 5 תפעוליים 8.02 מטרות ושימושים להערכת חומרתם של סיכונים תפעוליים דירוג חומרת הסיכונים -הגדרת עדיפויות לטיפול בסיכונים. הצגת תמונת חשיפות לסיכונים להנהלה הבכירה -מתן כלים להנהלה להבין את פרופיל הסיכון התפעולי של הבנק ,כדי להתחשב בכך בתכנית העסקית והאסטרטגית. הקצאת הון -יכולת למזער הקצאת הון בגין הסיכונים. הערכת מוכנות הבנק למצבי קיצון )(stress analysis 6 תפעוליים 8.02 גישות בזל להקצאת הון בגין סיכונים תפעוליים •גישה - 1גישת האינדיקטור הבסיסי הקצאת ההון שווה לאחוז מסויים ) (15%מהכנסות הבנק . •גישה - 2הגישה הסטנדרטית •הבנק מחולק לקווי עסקים. •לכל קו עסקים מוגדר %קבוע מההכנסות ),(18% - 12% כחישוב דרישות ההון המינימליות. •גישה - 3הגישה המתקדמת השיטה מבוססת על מערכת המדידה הפנימית של הבנק. 7 תפעוליים 8.02 דרישת בזל בהערכת סיכונים תפעוליים לצרכי הון @ 667: “The bank must be able to demonstrate, that its approach captures potentially severe ‘tail’ loss events” 8 8.02 תפעוליים גישה - 3גישת המדידה המתקדמת )(Advanced Measurement Approach - AMA השיטה משלבת 4רכיבים מרכזיים בהערכת חומרת הסיכונים: • נתונים פנימיים • נתונים חיצוניים רלוונטיים • ניתוח תרחישים • גורמים המשפיעים על הסביבה העסקית ועל מערכות הבקרה הפנימיות. 9 תפעוליים 8.02 ניתוח תרחישים -משמעות תרחיש סיכון – אירוע נזק פוטנציאלי עתידי ניתוח תרחיש – הגדרת הנרטיב של הסיכון ,בחינת הבקרות שלו ,והערכת הנזק הכרוך בהתממשותו. נתונים מרכזיים המסייעים בניתוח תרחיש נזק תפעולי: אירועי סיכון פנימיים וחיצוניים חוות דעת מומחים Key Risk Indicators חוות דעת ביקורת 1 תפעוליים 0 8.02 נקודות חוזק וחולשה בארבעת הרכיבים שלמות דיוק רלוונטיות יכולת לבקרה נתוני הפסד פנימיים נמוך /בינוני גבוה בינוני גבוה נתוני הפסד חיצוניים בינוני בינוני בינוני בינוני ניתוח תרחישים גבוה בינוני גבוה בינוני סביבה עסקית וגורמי נמוך נמוך גבוה בינוני בקרה פנימית 1 תפעוליים 1 8.02 תהליך ההערכה )(Scenario Analysis הגדרת התרחישים והערכתם מתבצעת ע"י קבוצת מומחים לכל יחידה ארגונית. כל קבוצה כזו מתבקשת למפות את הסיכונים בתחומה ,ולהעריך על כל סיכון את הפרמטרים הבאים: גובה הנזק – ערך הנזק לאירוע בודד )נזק אופייני וחריג( שכיחות הסיכון – מספר אירועי סיכון בשנה 1 תפעוליים 2 8.02 מפת סיכונים נדיר HFLR IV IIגבוה שכיחות LFHR IIIאין צורך לטפל I נמוך גבוה נמוך גודל הנזק 1 תפעוליים 3 8.02 התפלגות נתוני נזק לסיכון Probability Loss amount 1 תפעוליים 4 8.02 התפלגות שכיחות הסיכון )פואסון( 1 תפעוליים 5 8.02 התפלגות הנזק השנתי 1 תפעוליים 6 8.02 בניית התפלגות הנזק השנתי Monte Carlo Simulation Engine 1 7 תפעוליים 8.02 Expected loss המודל הכללי להערכת סיכונים תפעוליים 1 תפעוליים 8 8.02 דוגמה לסימולצית מונטה קרלו נזק מאירוע נזק שנתי איטרציה שכיחות 1 2 6000 ,2500 8500 2 3 9000 ,6500 ,2000 17500 3 2 2000 ,5500 7500 4 5 ,20000 ,3000 ,1000 1000 ,1500 26500 1 תפעוליים 9 8.02 עקרונות השימוש בתרחישים •האחריות להערכת הסיכונים היא על הנהלות היחידות הארגוניות שבהן עלול הסיכון להתממש ,מאחר והן אחראי הסיכון ).(risk owners •הערכת הסיכון מבוססת על הערכה עצמית ) (Self Assessmentשל מומחי תוכן ,המכירים את הפעילות העסקית שבה מתרחש הסיכון. •ההערכה לוקחת בחשבון את איכות הבקרות ,ואת היקף הפעילות. •ההערכה מתבססת הן על התממשות סיכונים בעבר והן על נזקים פוטנציאליים ,כולל ערכי קצה חמורים של הפסדים פוטנציאליים. 2 תפעוליים 0 8.02 Backward Looking בעת הערכת חומרת הסיכונים יש להסתכל על ההיסטוריה בעין ביקורתית ,שתיבחן את רלוונטיות המידע: •לעיתים ,לאחר קרות אירוע נזק גדול ,מבצע הארגון תהליך הפקת לקחים מקיף ,ומשנה את מערך הבקרות ,כך שאירוע כזה לא יכול לקרות בעתיד. •לעיתים ,חלו שינויים שלפיהם מוצרים או תהליכים לא קיימים כבר ,והסיכונים בגינם לא רלוונטיים. 2 תפעוליים 1 8.02 Forward Looking בעת הערכת חומרת הסיכונים יש לקחת בחשבון את השינויים, הצפויים בעתיד, בנושאים הבאים: •תהליכי עבודה •בקרות •היקפי פעילות •שינוי באופי המוצרים /מוצרים חדשים •הסביבה הכלכלית והעסקית •טכנולוגיה 2 תפעוליים 2 8.02 יתרונות השימוש בתרחישים •יכולת משמעותית להגיע לכיסוי מירבי של החשיפה לסיכונים תפעוליים )(comprehensiveness •מגדיל את מעורבות ההנהלה בניהול אקטיבי של סיכונים תפעוליים •שילוב של ראית העבר )(backward looking עם ראיה צופה פני עתיד )(forward looking •יכולת לשקף טוב יותר ערכי קצה •רגישות גבוהה יותר לשינויים בסביבה העסקית וסביבת 2 הבקרה תפעוליים 3 8.02 בעיות ואתגרים בשימוש בתרחישים •סובייקטיביות – חלק ניכר מההערכות הוא סובייקטיבי ואינו נסמך על נתונים קשים ,בהעדרם .במיוחד ,קיים קושי להעריך סיכונים שלא התממשו ,קיים קושי להעריך ערכי קיצון ושכיחות של סיכונים בעלי הסתברות נמוכה )סיכונים מסוג .(low frequency – high severity •קיים קושי להגיע לשלמות )תמיד יכולים להיות סיכונים שלא חשבנו עליהם( •מאחר ותוצאות המודל משמשות בין היתר להקצאת הון ,יש עידוד סמוי להערכת חסר של הסיכונים ) .(Moral Hazard, gamingהדבר דורש אתגור רציני של פונקציה בלתי תלויה. •קושי בתיקוף התוצאות ,בעיקר מול התממשויות בפועל 2 תפעוליים 4 8.02 כיצד נשפר את התהליך •השגת מחוייבות ההנהלה הבכירה •בחירת האנשים המתאימים להשתתף בתהליך – מומחי תוכן, בעלי היכולות הבאות: •מכירים את תהליכי העבודה, •מבינים היטב את הסיכון ואת הבקרות עליו •מסוגלים לשחזר אירועי נזק מהעבר אפילו אם אינם מתועדים. •הכנה טובה של חומר רקע – אירועים מהעבר )פנימיים וחיצוניים( ,סיכונים דומים שהוערכו ,דוחות של ביקורת פנים •פונקצית איתגור ) (challengingטובה – בלתי תלויה ,בעלת ראיה רוחבית 2 תפעוליים 5 8.02 כיצד נתקף את הערכות הסיכונים בתרחישים •תיקוף מול אירועים פנימיים •תיקוף מול אירועים חיצוניים: •מאגרי אירועים חיצוניים •סקרי אירועים של בזל ושל רגולטורים )(QIS •השוואה פנימית – השוואת רוחב של סיכונים דומים בקווי עסקים שונים ,למשל מעילות – להשוות הערכות המתקבלות בקו עסקים של התאגידים הגדולים ,עם קו עסקים העוסק בלקוחות קמעונאיים. 2 תפעוליים 6 8.02 next BL tail-severity magnitude (Euro, 000, from Moscadelli 2004, table 9) Business line 1. Corporate finance 2. Trading & sales 3. Retail banking 4. Commercial banking 99.9 % 260,415 70,612 17,411 151,553 5. Payment & settlement 6. Agency Services 7. Asset management 8. Retail brokerage 80,518 51,805 79,423 27 27,628 2 7 תפעוליים 8.02 2 תפעוליים 8 8.02
© Copyright 2024