Letno poročilo Skupine DZS za leto 2013
Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 2013 KONSOLIDIRANO LETNO POROČILO SKUPINA DZS Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 KAZALO KAZALO POSLOVNO POROČILO ....................................................................................................... 2 PISMO PREDSEDNIKA UPRAVE .................................................................................................... 3 PREDSTAVITEV SKUPINE DZS ....................................................................................................... 5 STRATEGIJA POSLOVANJA ........................................................................................................... 8 SKUPINA DZS ............................................................................................................................... 9 ZGODOVINSKI PREGLED SKUPINE DZS.................................................................................... 11 POSLOVANJE SKUPINE DZS V LETU 2013 .................................................................................. 14 RAZISKAVE IN RAZVOJ ............................................................................................................... 18 KORPORATIVNA DRUŽBENA ODGOVORNOST IN TRAJNOSTNI RAZVOJ.................................... 20 IZJAVA O UPRAVLJANJE DRUŽBE DZS, D.D. ............................................................................... 24 PODRUŽNICE ............................................................................................................................. 26 OBVLADOVANJE TVEGANJ IN NEGOTOVOSTI ........................................................................... 27 FINANČNI KAZALNIKI ................................................................................................................. 30 DOGODKI PO PRETEKU POSLOVNEGA LETA .............................................................................. 31 NAČRTI ZA LETO 2014 IN PRIHODNJI RAZVOJ ........................................................................... 32 RAČUNOVODSKO POROČILO ........................................................................................... 34 BILANCA STANJA........................................................................................................................ 35 IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA ......................................................................................................... 36 IZKAZ VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA ......................................................................................... 37 IZKAZ DENARNIH TOKOV ........................................................................................................... 38 IZKAZ GIBANJA KAPITALA .......................................................................................................... 39 IZJAVA POSLOVODSTVA ............................................................................................................ 40 POVEZANE DRUŽBE ................................................................................................................... 41 POVZETEK POMEMBNIH RAČUNOVODSKIH USMERITEV.......................................................... 43 POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM ............................................................................... 54 POROČILO NEODVISNEGA REVIZORJA .............................................................................. 79 1 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 Poslovno poročilo 2 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 PISMO PREDSEDNIKA UPRAVE Spoštovani delničarji, poslovni partnerji in sodelavci! Za nami je še eno zahtevno in izzivov polno poslovno leto. Skupina DZS je tudi v letu 2013 ohranila zdravo poslovno jedro ter s 131 milijoni EUR poslovnih prihodkov in 14,4 milijoni EUR EBITDA obdržala položaj ene večjih gospodarskih skupin v Sloveniji, ki je konec lanskega leta zaposlovala 1.239 ljudi. Tudi v preteklem letu je bilo ključno sodelovanje in dopolnjevanje ponudbe vseh treh stebrov, na katerih deluje Skupina DZS: založniško - medijski, trgovski in turistični steber. V založniško - medijskem stebru smo se tudi v letu 2013 prilagajali konkurenčnim razmeram in iskali nove priložnosti. V Izobraževalnem založništvu družbe DZS, d.d. smo uspešno zaključili projekt EuroBasket Slovenia 2013 v povezavi z evropskim prvenstvom v košarki, kot največjim športnim dogodkom v zgodovini slovenske države. Izdelke z navijaško vsebino smo tržili, distribuirali in prodajali na več kot 500 prodajnih mestih v Sloveniji in tujini. Še naprej smo skrbno sledili prenovam učnih načrtov in razvijali nova gradiva v elektronski obliki. Založništvo tiskovin družbe DZS, d.d. je tudi v letu 2013 upravičilo sloves največjega založnika klasičnih tiskovin v Sloveniji, ki svoje blagovne znamke nenehno razvija, prilagaja potrebam trga in krepi njihovo prepoznavnost. V časopisni družbi Dnevnik, d.d. se lahko pohvalimo z nazivom najbolj citiranega medija na Slovenski tiskovni agenciji v letu 2013, kar dokazuje, da so naše informacije kakovostne in atraktivne. Največji del trgovskega stebra Skupine DZS predstavlja po celotni Sloveniji razširjena mreža papirniških in knjigotrških maloprodajnih poslovalnic ter dva veleprodajna centra družbe DZS, d.d. Tudi v letu 2013 so bile naše aktivnosti usmerjene k izpopolnjevanju ponudbe, iskanju novih priložnosti in kupcev, prilagajanju sezonskemu povpraševanju ter gradnji drugačnosti in prepoznavnosti naše ponudbe v primerjavi z močno konkurenco na tržišču. Družba DZS Grafik, d.o.o. se je s svojo celovito ponudbo na področju grafičnih storitev in prodaje tiskarskega materiala v letu 2013 uspešno zoperstavljala močni konkurenci in povečala obseg poslovanja. Turistični steber predstavlja pomemben delež prihodkov Skupine DZS. Družba Terme Čatež, d.d. predstavlja največje in najuspešnejše slovensko naravno zdravilišče, ki ga odlikujeta pestrost in atraktivna turistična ponudba. Uspešne trženjske aktivnosti zadnjih let se odražajo tudi v vsakoletnem porastu obiskov tujih gostov, ki prihajajo predvsem iz Poljske, Rusije, Nizozemske, Belgije, Danske in celo Izraela. Marina Portorož, d.d. sodi v sam vrh navtične ponudbe v regiji Jadranskega morja. Ponudbo privezov in servisiranja plovil marina dopolnjuje s ponudbo športno-rekreativnih aktivnosti ter gostinskih in nastanitvenih kapacitet. Prepoznavnost družbe vsako leto utrdimo z organizacijo mednarodno odmevnih prireditev in regat, med katerimi je najbolj poznana Internautica, v letu 2013 pa smo prvič izvedli jesenski navtični sejem Bonaca. Nadaljevali smo s pripravami in izvedbo treh razvojnih projektov širitve marine in območja Lucije, ki predstavlja izreden dolgoročni potencial za podjetje, njegovo vrednost, bodoče investitorje ter širšo lokalno skupnost. S tesnim sodelovanjem z lokalno oblastjo in s pozitivnimi odzivi prebivalcev smo dosegli, da je občinski podrobni prostorski načrt na dobri in zanesljivi poti do potrditve. 3 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 Tudi v letu 2014 se bomo osredotočili na ohranitev stabilnega poslovanja vseh treh stebrov Skupine DZS. Družbi DZS, d.d. in Terme Čatež, d.d. sta aprila letošnjega leta s svojimi bankami upnicami podpisali Okvirni pogodbi o finančnem prestrukturiranju, v kateri sta se z bankami upnicami dogovorila o ureditvi medsebojnih razmerij, v zvezi s finančnimi obveznostmi družb do bank upnic. Nadaljevali bomo z aktivnostmi in projekti, začetimi v letu 2013, in iskali nove rešitve, s katerimi se bomo zoperstavljali neugodni ekonomski situaciji in močni konkurenci. Zavedamo se, da nam to lahko uspe le ob preudarnem in racionalnem poslovanju ter sodelovanju vseh družb znotraj Skupine DZS. Prepričan sem, da bomo nove izzive obrnili v našo korist in se še naprej uspešno borili za svoj položaj na trgih vseh treh stebrov Skupine DZS. Vsem sodelavcem, delničarjem in poslovnim partnerjem se ob tej priložnosti iskreno zahvaljujem za izkazan trud in zaupanje v naše sposobnosti. Ljubljana, april 2014 4 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 PREDSTAVITEV SKUPINE DZS DZS, d.d. Firma: Sedež: Vodstvo: Nadzorni svet: DZS, založništvo in trgovina, d.d. Dalmatinova ulica 2, 1538 Ljubljana Bojan Petan, predsednik uprave Aljoša Roksandić, predsednik nadzornega sveta Blaž De Costa, namestnik predsednika nadzornega sveta Marjan Ratajec, član nadzornega sveta Rolando Krajnik, član nadzornega sveta Stane Kocjan, član nadzornega sveta Nenad Ninković, član nadzornega sveta DZS Investicije, d.o.o. Firma: Sedež: Vodstvo: DZS Investicije, upravljanje naložb, d.o.o. Dalmatinova ulica 2, 1000 Ljubljana Bojan Petan, direktor UNI ZALOŽBA d.o.o. Firma: Sedež: Vodstvo: UNI Založba, založba, storitve in trgovina, d.o.o. Glavni trg 17, 2000 Maribor Rok Gorjup, direktor TRIPLUS, d.o.o. Firma: Sedež: Vodstvo: TRIPLUS upravljanje naložb d.o.o. Celovška cesta 150, 1000 Ljubljana Blanka Muster, direktorica Skupina SUPRIMA Firma: Sedež: Vodstvo: SUPRIMA, agencija za varnost, d.o.o. Narpel 31, 8270 Krško Ljubomir Božović, direktor Firma: Sedež: Vodstvo: Društvo za pružanje usluga Good Select, d.o.o., Beograd Svetog Save 25, Stan 5, 11 000 Beograd Miodrag Milić, direktor Firma: Sedež: Vodstvo: EOL Grupa, d.o.o. Smičiklasova 5c , 47000 Karlovac Hrvoje Hasnek, direktor Firma: Sedež: Vodstvo: Margento Tehnologije, d.o.o. Buzinska cesta 58 , 10000 Zagreb Hrvoje Hasnek, direktor Skupina EOL 5 Skupina DZS Skupina Terme Čatež Konsolidirano letno poročilo 2013 Firma: Sedež: Vodstvo: Nadzorni svet: Terme Čatež d.d. Čatež ob Savi Topliška cesta 35, 8250 Brežice Sebastjan Selan, generalni direktor Robert Krajnik, predsednik nadzornega sveta Vesna Uršič, članica nadzornega sveta Vladimir Smolec, član nadzornega sveta Samo Roš, član nadzornega sveta Mitja Grum, član nadzornega sveta Ada De Costa Petan, članica nadzornega sveta Damjan Krulc, član nadzornega sveta Andreja Gošek, član nadzornega sveta Tomislav Kolarek, član nadzornega sveta Firma: Sedež: Vodstvo: Nadzorni svet: Marina Portorož, turistično podjetje, d.d. Cesta solinarjev 8, 6320 Portorož Sebastjan Selan, direktor Bojan Petan, član Franc Zavrl, član Baruca Roman, član Firma: Sedež: Vodstvo: Nadzorni svet: Termalna rivijera Ilidža, Društvo za ugostiteljstvo i turizam, d.o.o. Butmirska cesta 18, Sarajevo Irhad Kovačević, direktor Blaž de Costa, predsednik nadzornega sveta Elvir Kazazović, član nadzornega sveta Renata Martinčič, članica nadzornega sveta Firma: Sedež: Vodstvo: Nadzorni svet: Del Naložbe, investiranje in upravljanje naložb, d.d. Topliška cesta 35, 8250 Brežice Jože Hočevar, direktor Blaž de Costa, predsednik nadzornega sveta Blaž Petrovič, namestnik predsednika nadzornega sveta Renata Martinčič, članica nadzornega sveta Firma: Sedež: Uprava: Nadzorni svet: M Kapital, upravljanje naložb d.d. Cesta solinarjev 8, 6320 Portorož Sebastjan Selan, predsednik uprave Bojan Petan, predsednik nadzornega sveta Dušan Černe, namestnik predsednika nadzornega sveta Blaž Petrovič, član nadzornega sveta 6 Skupina DZS Skupina Dnevnik Konsolidirano letno poročilo 2013 Firma: Sedež: Uprava: Nadzorni svet: M Naložbe, upravljanje naložb d.d. Cesta solinarjev 8, 6320 Portorož Sebastjan Selan, predsednik uprave Ada de Costa Petan, predsednica nadzornega sveta Dušan Černe, namestnik predsednika nadzornega sveta Blaž Petrovič, član nadzornega sveta Firma: Sedež: Uprava: Nadzorni svet: Dnevnik, družba medijskih vsebin, d.d. Kopitarjeva ulica 2, 1510 Ljubljana Bojan Petan, predsednik uprave Robert Krajnik, predsednik nadzornega sveta Ada De Costa Petan, namestnica predsednika nadzornega sveta Rok Gorjup, član nadzornega sveta Klaus Schweighofer, član nadzornega sveta Primož Cirman, član nadzornega sveta Sabina Rus, članica nadzornega sveta Firma: Sedež: Vodstvo: Podjetje za informiranje Murska Sobota, časopisno založniška družba, d.o.o. Ulica arhitekta Novaka 13, 9000 Murska Sobota Dejan Fujs, direktor Firma: Sedež: Vodstvo: DZS Grafik, Trgovina z grafičnimi materiali in posredovanje, d.o.o. Ulica Jožeta Jame 12, 1210 Ljubljana-Šentvid Marko Tomaževič, direktor 7 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 STRATEGIJA POSLOVANJA Poslanstvo Poslanstvo DZS, d.d. je preko zadovoljnih kupcev, zaposlenih in lastnikov zagotavljati poslovno uspešnost in odlično ponudbo izobraževalne literature, tiskovin in leposlovja ter šolskih in pisarniških potrebščin. Poslanstvo Skupine DZS temelji na uspešnosti in odličnosti ponudbe založniških, medijskih, trgovskih in turističnih storitev. Vizija Vizija DZS, d.d. je ohraniti vodilni položaj na področju izobraževalnega založništva in založništva tiskovin ter trgovine s knjigami, pisarniškimi in šolskimi potrebščinami v Sloveniji, postati in ostati največji ponudnik omenjenih vsebin ter hkrati širiti svojo dejavnost na medijsko, komunikacijsko, oglaševalsko in turistično dejavnost. Poslovna Skupina DZS bo v naslednjih letih ostala najboljši ponudnik na vsakem od svojih področij delovanja, ki obsega zaokroženo celoto izdelkov in storitev, s katerimi sodobni človek bogati svoje znanje, gradi uspešnost in hkrati skrbi za zdrav način življenja. Temeljne strateške usmeritve Temeljni strateški cilj Skupine DZS je krepiti položaj na vseh področjih svojega delovanja. Ta cilj dosegamo z naslednjimi strateškimi usmeritvami: • usmerjenost k odlični kakovosti, tržni prilagodljivosti in cenovni konkurenčnosti naših izdelkov in storitev, • spodbujanje inovativnosti in motiviranosti zaposlenih za uresničevanje ciljev družbe in skupine, • izkoriščanje sinergij družb v skupini, Vse svoje aktivnosti izvajamo s ciljem uravnoteženega izpolnjevanja obveznosti do vseh deležnikov, ki sestavljajo naše notranje in zunanje okolje, ter pri tem spoštujemo načela trajnostnega razvoja in družbeno odgovornega delovanja. 8 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 SKUPINA DZS Družba DZS, d.d. je matično podjetje Skupine DZS, ki deluje na treh področjih: • založniško - medijski steber, • trgovski steber in • turistični steber. Založniško - medijski steber Od leta 1945 predstavlja založništvo enega od glavnih področij delovanja družbe DZS, d.d., na osnovi katerega je družba oblikovala založniško - medijski steber Skupine DZS. V ta steber danes uvrščamo Divizijo založništev družbe DZS, d.d. in družbo Dnevnik, d.d. ter družbo Podjetje za informiranje, d.o.o., ki ima manjši delež v prodaji. Divizija založništev družbe DZS, d.d., deluje na področju izobraževalnega založništva in založništva tiskovin. Izobraževalno založništvo pokriva področje učbenikov, obučbeniških gradiv, splošne literature ter uvoz in izvoz tuje literature. Založništvo tiskovin je največji in najcelovitejši založnik predpisanih in komercialnih obrazcev v Sloveniji, ki jih ponujamo preko blagovnih znamk Akta in ALEA. Družba Dnevnik, d.d., je ena izmed največjih medijskih družb v Sloveniji, ki izdaja dnevni časopis Dnevnik, tedenski časopis Nedeljski dnevnik, Razvedrilo in edicijo Hopla ter priloge Pilot, Moj Dom, Nika, Denar In, Moje Zdravje in druge. Od januarja 1998 dalje lahko bralci berejo Dnevnikove edicije tudi preko interneta. Družba je tudi organizator ene najodmevnejših prireditev – Slovenec leta, ki ima v zadnjem času vse večji poudarek na humanitarnosti. Omeniti velja tudi projekt Gazele, ki se stalno nadgrajuje in ima izjemen ugled v gospodarstvu. Poleg omenjenih prireditev organizirajo tudi akcije, kot so Naj kopališča, tradicionalna Božičnica Nedeljskega, projekt Turistična izvidnica, projekt Zlata nit ter vrsta drugih športnih dogodkov. Družba Dnevnik, d.d. se lahko pohvali z več kot petdesetletno tradicijo in vedno boljšimi poslovnimi rezultati, ki so posledica hitrega prilaganja poslovanja spremembam na slovenskem in evropskem trgu. Bogata zgodovina časopisnega založništva, dolgoletna tradicija izdajateljske dejavnosti, kakovost novinarskega dela, njen položaj na trgu tiskanih medijev ter sedanja vloga in pomen za razvoj slovenske družbe časopisno hišo Dnevnik danes umeščajo med vodilne medijske hiše v državi. Trgovski steber Od leta 1945 predstavlja trgovina enega od dveh glavnih področij delovanja družbe DZS, d.d., na osnovi katerega je družba oblikovala trgovski steber Skupine DZS. Največji del tega stebra predstavljata Divizija trgovine družbe DZS, d.d., in družba DZS Grafik, d.o.o. V okviru Divizije trgovine družbe DZS, d.d. smo v vseh letih preko maloprodajnih enot in prodajnih centrov družbe, širili svojo mrežo po celotnem območju Sloveniji. Danes imamo eno od dveh največjih papirniških in knjigotrških maloprodajnih in veleprodajnih mrež, razširjeno po vsej Sloveniji, preko katere prodajamo knjige, pisarniški material, šolske potrebščine in poslovna darila. Ponosni smo na lastno blagovno znamko Office Line, vrsto let uspešno sodelujemo s svetovno priznanim oskrbovalcem pisarn s pisarniškim materialom, podjetjem Staples, v zadnjem letu pa smo na slovenski trg vpeljali novo blagovno znamko Santoro – Gorjuss. Družba DZS Grafik, d.o.o. deluje na področju posredovanja grafičnih in tiskarskih storitev, prodaje papirja in ostalega tiskarskega materiala ter drugih trgovskih in posredniških dejavnosti, pri čemer nudi celovito rešitev 9 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 pri izdelavi knjig. Znanje, izkušnje in profesionalnost v povezavi z najnovejšo tiskarsko in knjigoveško opremo omogoča proizvodnjo kakovostnih knjig po konkurenčni cenah z dobrimi dobavnimi roki. Turistični steber Glavni predstavniki turističnega stebra so družbe Terme Čatež, d.d., Marina Portorož, d.d. in Termalna riviera Ilidža, d.o.o., ter družba Del Naložbe, d.d., ki ima manjši delež v prodaji. Terme Čatež, d.d. so največje slovensko naravno zdravilišče. Pestrost in veliko število turističnih produktov uvršča Terme Čatež med najprivlačnejše turistične destinacije v Evropi. Na treh lokacijah – v Čatežu, Mokricah in Kopru – ponujajo gostom možnost izbire kakovostnega preživljanja prostega časa z nastanitvijo v hotelih (1550 ležišč), prijetnih počitniških apartmajih (450 objektov) in v kampu (450 enot), ki ga je ADAC v letih 2010, 2011, 2012 in 2013 ocenil kot najboljši kamp v Sloveniji. Rdečo nit razvoja in ponudbe Term Čatež predstavljajo termalna voda in vodni programi, s katerimi so postali idealna turistična destinacija za počitnikovanje 365 dni v letu. Pri uvajanju novih produktov so korak pred drugimi turističnimi ponudniki in utrjujejo pozicijo »market leaderja« na področju vodnih programov in ponudbe aktivnega preživljanja prostega časa. Marina Portorož, d.d., je na navtičnem trgu severnega Jadrana prisotna že več kot 30 let. Sodi med največje marine na tem območju in uživa sloves ene najbolje opremljenih marin, kjer so privezi v celoti prodani. Privlačnost marine je posledica tudi bogatega turističnega utripa ob njej, ki ga omogoča pestra vzporedna gostinsko-turistična, kulturna in športno rekreacijska ponudba od Portoroža do Pirana. Marina Portorož nudi v najem priveze za plovila, servisiranje plovil, izvajanje športnih in rekreativnih aktivnosti ter gostinske in nastanitvene kapacitet. Vsako leto v sodelovanju s poslovnim partnerjem organizirajo tudi odmevno navtično razstavo Internautica. Termalna riviera Ilidža, d.o.o. so pravi kraj za vse, ki si v Sarajevu zaželijo sprostitve in aktivne zabave. Številni bazeni s termalno vodo, ponujajo zabavo vse leto. Od pomladi do jeseni pričara zunanji bazen z valovi kopalcem pravo morje. Ob prvih jesenskih oblakih in hladnem vetru z zasneženega Igmana se zabava nadaljuje v notranjih bazenih, kjer se poletje pod palmami nikoli ne konča. V Termah Ilidža uživajo vse generacije: otrokom so namenjeni vodni in obvodni programi, sprostitve željni gostje uživajo v pilatesu, vodni aerobiki in drugih vodnih aktivnostih. 10 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 ZGODOVINSKI PREGLED SKUPINE DZS 1945-2000 Leta 1945 je vlada Narodne republike Slovenije ustanovila Državno založbo Slovenije in ji določila poslanstvo: izdajanje, založništvo in prodaja učbenikov, učil, tiskovin, knjig in revij. Prve knjige so izšle že leta 1945, in sicer Župančičev Zimzelen pod snegom, ponatis Slovenskega zbornika leta 1942 in prvih deset šolskih knjig. Že leta 1946 sta izšla tudi prva dva zvezka Zbranih del slovenskih pesnikov in pisateljev. Ta zbirka velja za eno najobsežnejših in po kulturni vrednosti najpomembnejših zbirk. Že od prvih let svojega obstoja smo imeli precej razvejano maloprodajno mrežo po vsej Sloveniji – sestavljalo jo je 49 knjigarn in papirnic. Kasneje smo jo predali komunam in si čez čas po poslovni poti zgradili novo prodajno mrežo dvajsetih knjigarn in papirnic. Šestdeseta in sedemdeseta leta so potekala v znamenju spreminjanja. Podjetje, ki je bilo ostanek administrativne ekonomije, se je spreminjalo v podjetje, ki naj bi delovalo po načelih tržnoplanskega gospodarstva. V osemdesetih letih se je začela kazati jasna potreba po pravem trženju in začeli smo uvajati nove prodajne poti. Blagovna znamka Modri Janez se je uveljavila kot kataloška prodaja šolskih učbenikov (prednaročniška prodaja po zagotovljeni ceni). Državna založba Slovenije je leta 1990 postala delniška družba. V začetku devetdesetih let smo se odločili tudi za spremembo celostne podobe podjetja in v okviru tega spremenili ime podjetja v DZS, d.d. Delnica DZS je leta 1999 začela kotirati na prostem trgu Ljubljanske borze vrednostnih papirjev. To obdobje je zaznamovalo kar nekaj knjižnih podvigov, med katerimi naj omenimo le največje, in sicer Slovar slovenskega knjižnega jezika, Geografski atlas Slovenije ter Veliki splošni leksikon v 8-ih knjigah. Leta 1996 je zbirka Zbrana dela slovenskih pesnikov in pisateljev praznovala že 50. obletnico izhajanja. V tem obdobju smo izdali tudi prve slovarje v elektronski obliki. Na področju komercialnih tiskovin smo začeli s trženjem blagovnih znamk Akta in ALEA, svojo ponudbo pa smo začeli dopolnjevati z elektronskimi obrazci. Prvi med njimi je bil računalniški program za poslovanje malih podjetij in samostojnih podjetnikov PCA Podjetnik. Ponudili smo elektronski obrazec za izračun dohodnine, ki je bil najbolj množično uporabljan od vseh tovrstnih obrazcev na internetu. Ob neprestani skrbi za kakovost smo kot prvi založnik v Sloveniji pridobili certifikat ISO 9001. Konec devetdesetih smo odprli prve knjigarne in papirnice v Mercatorjevih centrih, najprej v Ljubljani in kasneje po celi Sloveniji. Začeli smo prodirati na tuje trge. Ustanovili smo novo dejavnost znotraj DZS, d.d., t.j. kapitalske naložbe, z namenom upravljanja z obstoječimi naložbami družbe in iskanja novih priložnosti za naložbe v podjetja, ki so zanimiva zaradi sinergijskih učinkov. V letih 1999 in 2000 smo kupili trideset odstotni delež v družbi Dnevnik, d.d., in s tem začeli utrjevati in širiti založniško - medijski steber Skupine DZS. 2001-2012 To obdobje zaznamuje postopna izgradnja Skupine DZS, ki temelji na treh stebrih poslovanja: • založniško - medijskem, • trgovskem in • turističnem. 11 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 Založniško - medijski steber Leta 2003 je DZS, d.d., povečala svoj delež v družbi medijskih vsebin Dnevnik, d.d. in tako postala njegova večinska lastnica. V DZS, d.d., smo v teh letih izkoristili sinergijske učinke založniškega dela skupine, in sicer z najpomembnejšimi založniškimi projekti, kot so Slovenska zgodba, Veliki splošni leksikon v priročni obliki v 20 knjigah, Slovar slovenskega knjižnega jezika v 15 knjigah, zbirka sedmih Atlasov za šolo in dom ter zbirka šestih slikanic Vile pripovedujejo, ki smo jih izvedli skupaj z družbo medijskih vsebin Dnevnik, d.d. Ponosni smo tudi na izid dveh delov Velikega angleško-slovenskega slovarja Oxford-DZS in Velikega splošnega leksikona na zgoščenki. V okviru projekta digitalizacije vsebin, je Dnevnik leta 2011 nadgradil izdajo digitalne dnevne edicije Dnevnik z možnostjo prebiranja na tabličnih računalnikih in pametnih telefonih. V tem obdobju smo slovenskemu trgu prvič predstavili izobraževalni portal Vedež in na tabličnih računalnikih znotraj aplikacije E učbeniki objavili preko 100 gradiv v elektronski obliki. Dolgoletno tradicijo slovarjev v knjižni obliki smo nadgradili s sodobno obliko spletnih slovarjev in tako prvi v Sloveniji zasedli tržno nišo na področju eslovarjev. Med prvimi v Sloveniji smo prejeli potrditev Strokovnega sveta za e gradivo Spoznavanje okolja za 2. razred osnovne šole, ki ga je Nemški inštitut za pedagogiko in informatiko (GPI) nagradil s pečatom odličnosti Comenius EduMedia. Razvili smo pripomočke za učenje pod imenom Obvladam, ki zaokrožuje ponudbo blagovne znamke TakoLahko na področju didaktičnih vsebin. Trgovski steber 1.1.2001 je DZS, d.d., prešla z založniške kolektivne pogodbe na trgovsko kolektivno pogodbo in se po standardni klasifikaciji dejavnosti uvrstila v dejavnost trgovine na debelo z drugimi izdelki široke porabe. V okviru Divizije trgovine DZS, d.d., smo v teh letih v maloprodajnih enotah dali večji poudarek prodaji znanih blagovnih znamk in oblikovali kotičke blagovnih znamk, hkrati pa smo razširili ponudbo tudi znotraj obstoječih programov. Na področju veleprodaje smo ponovno vzpostavili prodajo šolskega programa, poslovnih daril in promocijskega materiala. V letih 2003 do 2009 smo ekskluzivno zastopali največjega svetovnega oskrbovalca pisarn – Corporate Express na slovenskem in hrvaškem trgu. V letu 2009 pa smo se pridružili svetovni verigi za oskrbovanje pisarn s pisarniškim materialom Staples. Istočasno smo oblikovali tudi svojo blagovno znamko Office line. Odprli smo nov, računalniško podprt in v veliki meri avtomatiziran logistični center na Letališki cesti v Ljubljani, ki zagotavlja celotno dobavo blaga po vsej Sloveniji, z namenom znižanja vrednosti zalog, obvladovanja procesa dobave (JIT) ter prihranka pri stroških logistike in stroških financiranja zalog. V sredini leta 2005 smo dejavnosti prodaje papirja in grafičnih materialov ter posredovanja grafičnih storitev tujim založnikom prenesli na novoustanovljeno podjetje DZS Grafik, d.o.o., s ciljem zagotovitve čim večje učinkovitosti in preglednosti poslovanja na tem segmentu. Turistični steber DZS, d.d. je v tem obdobju kupila prve delnice družb Terme Čatež, d.d. in Marina Portorož, d.d. S temi pridobitvami je bil naš cilj postati eden največjih ponudnikov turističnih storitev v Sloveniji in v tem delu Evrope. V letu 2002 je družba Terme Čatež, d.d. kupila večinski delež v družbah Marina Portorož, d.d. in Turistično podjetje Portorož, d.d. in kupila kompleks Mokrice, v naslednjem letu pa je pridobila še zemljišče v Mokricah za širitev golf igrišča. V vseh letih je družba Terme Čatež, d.d., širila in nadgrajevala obstoječe zmogljivosti ter s tem postala največje slovensko naravno zdravilišče, katero pestrost in številnost turističnih produktov uvršča med najprivlačnejše turistične kraje v Evropi. Družba Terme Čatež, d.d. na treh lokacijah – v Čatežu, Mokricah in Kopru – ponuja gostom možnost izbire kakovostnega preživljanja prostega časa. 12 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 Družba Marina Portorož, d.d., ki se vsako leto predstavi s tradicionalno prireditvijo, ki v prvih majskih dneh na slovensko obalo privabi tudi do 40,000 obiskovalcev na razstavo plovil Internautica, je v letih 2006 in 2007 v Marini Portorož zgradila apartmajsko naselje »Residence Marina Portorož«, ki ga sestavlja 7 apartmajskih objektov v neposredni bližini marine, v vsakem objektu je 10 apartmajev, v velikosti od 72 m² do 138 m², in 14 podzemnih parkirnih mest. Leta 2008 je bila na vhodu v Marino Portorož nameščena avtomatska zapora s posodobljenim sistemom varovanja in vstopanja v marino ter nadzorovanim parkirnim upravljanjem. V letu, ki je sledilo, je bila v družbi Marina Portorož, d.d. uspešno opravljena presoja kakovosti standarda ISO 9001. V letu 2012 je družba Terme Čatež, d.d., postala 100 % lastnica družbe Marina Portorož, d.d. V letu 2005 je družba Terme Čatež, d.d. ustanovila vodni kompleks Termalna riviera Ilidža, d.o.o. v Sarajevu. V Termah Ilidža so bile, poleg številnih bazenov s termalno vodo, ki ponujajo zabavo skozi vse leto, od otvoritve do danes organizirane številne prireditve in promocije. Pohvalijo se lahko tudi z igriščem za nogomet na mivki, zgrajen po predpisih FIFA, in vsakoletnimi turnirji v nogometu na mivki ter mnogimi drugimi športnimi prireditvami. Dnevno organizirajo tudi rojstnodnevne zabave, kjer animatorji poskrbijo za otroke. Izvajajo ekskluziven program Splash & Play, namenjen predšolskim otrokom, ki se izvaja ob spremstvu staršev in je namenjen otrokovemu privajanju na vodo. Organiziramo tudi plavalne kampe, kjer se otroci učijo osnov plavanja in potapljanja. 13 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 POSLOVANJE SKUPINE DZS V LETU 2013 Založniško - medijski steber Zaostrene finančne in gospodarske razmere od nas zahtevajo, da v Diviziji založništev DZS, d.d. vodimo v teh izrednih razmerah še bolj premišljeno založniško politiko glede načrtovanja prenov učbenikov, izdajanja novosti ter na drugi strani celovito obvladovanje stroškov, načrtovanje naklad ter ustrezno cenovno strategijo. Hkrati je na trgu založnikov je konkurenca vsako leto močnejša, zato je še toliko bolj pomembno biti boljši od drugih, kar lahko dosežemo z novimi idejami, privlačno ponudbo za kupce in dobrim trženjskim komuniciranjem s ciljnimi porabniki. V letu 2013 smo zelo uspešno zaključili projekt EuroBasket Slovenia 2013 in nadaljevali projekt I Feel Basketball. V okviru obeh blagovnih znamk smo kot partner EuroBasket 2013 in Košarkarsko zvezo Slovenije uradni proizvajalec in distributer v segmentu tekstila, memorabilie, navijaških pripomočkov, povezanih kolekcij šolskih potrebščin proizvedli, tržili in distribuirali skoraj vse blago, povezano z največjim športnim dogodkom v zgodovini slovenske države. Izdelke smo prodajali na več kot 500 prodajnih mestih v Sloveniji in tujini. V juliju je izšla slikanica Lipko in KošoRok, zmagovalna zgodba razpisa, ki ga je Društvo slovenskih založnikov v sodelovanju z Javno agencijo za knjigo RS izpeljalo v sodelovanju z Eurobasketom 2013. Konference, predstavitve, sejmi in športni dogodki so se vrstili skozi vse leto, intenziteta pa je dosegla svoj višek med junijem in oktobrom v času Evropskega prvenstva v košarki. V skladu s posodobljenimi učnimi načrti smo v založništvu intenzivno nadaljevali s prenovami gradiv za osnovno šolo (23 novosti) in srednjo šolo (7 novosti). Portfolio produktov blagovne znamke Znanje uresničuje sanje odlikujejo jasna in sistematična zgradba, sodobna in pregledna oblika ter strokovno neoporečna vsebina. V okviru blagovne znamke Šolski epicenter smo zelo uspešno nastopili s ponudbo gradiv za nemški jezik za srednje šole, na področju poučevanja angleškega jezika v srednjih šolah pa smo okrepili sodelovanje z angleško založbo Express Publishing. V letu 2013 smo v Izobraževalnem založništvu izdali 56 tiskanih gradiv in ponatisnili 123 naslovov. Izdali smo tudi 95 gradiv v elektronski obliki: 90 znotraj aplikacije E učbeniki, konec leta pa smo na platformi Biblos, Študentska založba, trgu ponudili 5 elektronskih knjig. Platforma bo v kratkem omogočala tudi knjižnično izposojo, k čemur je pristopila že več kot polovica knjižnic. Založništvo tiskovin je tudi v letu 2013 ostalo največji založnik klasičnih tiskovin v Sloveniji z najbolj celovitim programom tiskovin, ki jih pravne in fizične osebe uporabljajo za svoje poslovanje. V letu 2013 smo iz programa prodali 1.871 različnih obrazcev. Na področju razvoja in trženja blagovnih znamk se vse bolj poslužujemo posebnih projektov, ki se navezujejo ali dopolnjujejo naš standardni nabor izdelkov, ter se pospešeno ukvarjamo s co-brandingom, oz. združevanjem in prepletanjem blagovnih znamk za posamezne projekte, ki prispevajo k zavedanju (brand awareness) o posamični blagovni znamki in krepijo prepoznavnost in njeno pozicijo v hierarhiji zaznav kupca. V letu 2013 smo v Diviziji založništev največ pozornosti namenili uresničitvi naslednjih ciljev: • doseganje ugodnih nabavnih cen, katere smo oblikovali na podlagi ponudbe in povpraševanja ter iskanju novih potencialnih dobaviteljev, • racionalizacija materialov, raziskave, iskanje, predlaganje cenejših in kakovostno sprejemljivih materialov, • racionalizacija v smislu cenejše tehnične izvedbe publikacij, katero omogočajo novi materiali, • natančno planiranje količin. 14 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 V letu 2013 smo v družbi Dnevnik d.d. največjo pozornost namenili uvajanju sprememb, ki sta jih prinesla prenova časopisa in spleta. Dnevnik je bil v letu 2013 tako najbolj citiran medij na Slovenski tiskovni agenciji, podobno pa velja tudi za druge medije, ki povzemajo naše vsebine. Namesto v kvantiteto smo se usmerili v kakovost. V bližnji prihodnosti je pričakovati, da se bo Dnevnik d.d. preoblikoval v medijsko hišo, ki prodaja svoje vsebine prek različnih distribucijskih kanalov (tisk, mobilni telefoni, tablični računalniki in namizni računalniki), zato smo v letu 2013 posebno pozornost namenili tudi infografični predstavitvi vsebin. Dnevnik in njegovi grafični oblikovalci kot avtorji so za grafične dosežke lani prejeli več strokovnih nagrad tako doma kot v tujini. V začetku leta smo organizirali eno najodmevnejših akcij – Slovenec leta, ki ima v zadnjem času vse večji poudarek na humanitarnosti. Uspešno smo izpeljali več projektov in akcij, kjer velja omeniti zlasti projekt Gazele, ki se stalno nadgrajuje in ima izjemen ugled v gospodarstvu. Organizirali smo akciji Naj kopališča in tradicionalno Božičnico Nedeljskega. Ponovno smo uspešno realizirali medijski projekt izbire najboljših turističnih krajev v Sloveniji – Turistična izvidnica, izpeljali smo projekt Zlata nit ter organizirali vrsto športnih dogodkov. Organizirali smo tudi dva dobrodelna projekta – zbiranje sredstev za odpravo posledic poplav in za hišo Hospica. Družba je marca uvedla plačljivost digitalnih vsebin časnika Dnevnik, do katerih so do tedaj naročniki tiskane izdaje dostopali brezplačno. Dnevnik in Nedeljski dnevnik sta v elektronski obliki na voljo tudi v prosti prodaji preko posebnih aplikacij. Trgovski steber Vpliv gospodarske krize se je v Diviziji trgovina DZS, d.d. nadaljevala tudi v letu 2013. Zaostrena gospodarska situacija se odraža v varčevanju in manjši porabi, predvsem pri proračunskih porabnikih in končnih kupcih, kar skušamo nadomestiti s pridobivanjem novih kupcev in ohranjanjem obstoječih kupcev s konsolidacijo nabora izdelkov in dodajanjem tržno zanimivih izdelkov in storitev. Tudi v letu 2013 smo veliko pozornosti posvečali optimizaciji prodajnih in nabavnih procesov s poudarkom na učinkovitejši oskrbi kupcev. V letu 2013 je bila zaključena reorganizacija veleprodaje v dve regiji, in sicer osrednjeslovenska in štajerskopomurska regijo, in združitev prodajne operative, ki se sedaj izvaja v Ljubljani in ne več lokalno iz regij. Lastno blagovno znamko Office line smo dopolnili s tonerji in črnili. Začeli smo s prodorom na trg s termo transfer trakovi, ki predstavljajo nov prodajni segment. Poslovnim uporabnikom ponujamo rešitve na področju tiskanja, od najema naprav, do celovite oskrbe po sistemu »plačila na stran«, kar jim zagotavlja do 50% prihranka. V letu 2013 smo si še naprej prizadevali za: • diferenciacijo maloprodajnih enot od drugih konkurentov, ki smo jo dosegali preko ponudbe lastnih blagovnih znamk (Akta S'Cool, Akta, Alea in TakoLahko), • ponudbe tujih blagovnih znamk, ki jih v Sloveniji ponujamo ekskluzivno, • vpeljave novih prodajnih programov, s katerimi smo dopolnjevali našo ponudbo tudi izven šolske sezone, npr. tehnični izdelki, vezanimi na mobilno telefonijo, • pospešeno trženje svetovno priznane blagovne znamke Santoro – Gorjuss. Na področju maloprodaje smo pospeševali predvsem gotovinsko prodajo z različnimi prodajnimi in promocijskimi akcijami. Uspešno smo izpeljali veliko prodajno akcijo za šolsko sezono 2012/2013 preko Mercator Pika kartice. Nadaljevali smo z razvojem prednaročniške prodaje učbenikov in delovnih zvezkov. V prenovljeni spletni trgovini smo kupcem, poleg šolskih potrebščin, ponudili tudi učbenike in delovne zvezke na bolj dostopen način. Februarja smo odprli novo poslovalnico v centru Ljubljane na Ribjem trgu. 15 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 Vpeljali smo novo aktivnost »Ponudba tedna«, preko katere kupcem tedensko ponujamo različne sezonske izdelke po privlačnih cenah. Mesečno smo pripravljali številne aktivnosti. Najbolj odmevni med njimi sta pomladanska in jesenska akcija prodaje literature skupaj s družbo Tehniška založba Slovenije, d.d. »Hura za knjige«. Mesečno smo pripravljali posebno ponudbo knjig za imetnike kartice Mercator Pika in posebno ponudbo knjig z odlično ceno »Knjiga meseca«, ki so bile na trgu zelo dobro sprejete. Skupaj z družbo Dnevnik, d.d. smo za bralce edicij Dnevnika nadaljevali s ponudbo »Knjižni Klub Dnevnik«, v kateri smo ponujali knjige založb DZS, d.d. in Tehniška založba Slovenije, d.d. Naši vse pomembnejši konkurenti, poleg hipermarketov, postajajo tudi drugi nizkocenovni ponudniki šolskega, pisarniškega in darilnega programa. Ponudba v naših maloprodajnih enotah mora biti zato drugačna in prepoznavna, kar je zaradi enake ciljne skupine kupcev, ki obiskujejo večje nakupovalne centre, težko, kar nas nenehno spodbuja k razvoju in iskanju novih priložnosti na trgu. Na osnovi dobrih temeljev, ki smo jih v družbi DZS Grafik, d.o.o. ustvarjali od ustanovitve podjetja, smo v letu 2013 uspeli realizirati ključni cilj, t.j. postati celovit ponudnik vseh repro materialov za grafično industrijo, kar smo dosegli s prevzemom poslovne enote »Grafik«. Ob tem ne gre prezreti dejstva, da smo kljub veliki recesiji v branži uspeli povečati obseg poslovanja tako v sektorju grafičnih storitev kot tudi v sektorju prodaje papirja in na ta način v letu 2013 ustvarili rekordni prihodek. Najbolj se je povečal obseg poslovanja v grafičnih storitvah. V letu 2013 smo prodajali papir tistim tiskarnam, ki so za potrebe grafičnega sektorja opravljale storitev tiska. Po obsegu poslovanja je sektor prodaje papirja še vedno največji in ustvari 50% vseh prihodkov družbe DZS Grafik, d.o.o. V sektorju grafičnih storitev smo v letu 2013 s številčno primerljivo ekipo kakovostno servisirali obstoječe kupce in vzpostavljali poslovne stike na novih tržiščih. Veliko energije smo usmerili v aktivnosti, ki dolgoročno zagotavljajo potrebne kapacitete za tisk. Naš cilj je, da zagotovimo optimalne pogoje v vseh tistih tiskarnah, ki so tehnološko opremljene v okviru želja naših kupcev. Turistični steber Leto 2013 smo v družbi Terme Čatež, d.d., začeli s humanitarnim dogodkom na gradu Mokrice in del sredstev prispevali za prehrano šolskih otrok Osnovne šole Brežice. Prav tako smo bili partnerji pri izvedbi humanitarnega dogodka »Tečem, da pomagam«. Poleti 2013 smo gostom ponudili adrenalinsko novost »Lunapark Termopolis«. Sodelovali smo pri športnih pripravah in izvedbah različnih otroških ter mladinskih turnirjev in kampov. Pravilne usmeritve trženja in prodaje, smo v letu 2013 potrdili s prejemom mnogih turističnih priznanj. Trženjske aktivnosti so potekale v tesni povezavi s prodajnimi aktivnostmi in ciljem posvečanja poslovnih rezultatov na vseh tržiščih. Veliko pozornosti smo namenili digitalnim medijem, na socialnih omrežjih smo odprli nove aktivne profile za tujino in nadgradili sodelovanje z obstoječimi portali. V letu 2013 je bilo v turističnih nastanitvenih objektih za 2% več prihodov turistov kot v preteklem letu. Število prenočitev je približno enako, kot v preteklem letu. Število prenočitev tujih turistov je ustvarilo za 4% višje prihodke v primerjavi s preteklim letom, medtem, ko so nočitve domačih turistov ustvarile 2% nižji prihodek kot v preteklem letu. Največji delež v strukturi prihodkov izhaja iz poslovanja hotelirske in kamp dejavnosti, sledijo vodni programi, trgovska dejavnost, zdravstvo in ostali prihodki. S selektivnim marketinškim pristopom smo zabeležili rast povpraševanja na tujih tržiščih, kjer prevladujejo predvsem Poljska, Rusija, Nizozemska, Belgija, Danska in Izrael. V družbi Marina Portorož, d.d. smo v letu 2013 veliko pozornosti namenili obvladovanju stroškov in poenotenju pravil upravljanja, organiziranosti in delovanja Skupine Terme Čatež ter tako v največji meri izkoristili sinergijske učinke stroškovne učinkovitosti, in ustvarilo 2 % porast poslovnega izida iz poslovanja v primerjavi s preteklim letom. V mesecu maju se je v družbi Marina Portorož, d.d. predstavila tradicionalna razstava plovil Internautica. Tudi tokrat je sejemsko ponudbo popestril niz spremljevalnih dogodkov, vključno z jadralno regato in okoljskim dnem. Sejem, ki poteka vse od leta 1996, poleg Slovencev privablja obiskovalce iz 16 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 Hrvaške, Italije in vzhodne Evrope. Jesenski sejem navtike, ki ga je v letu 2012 organizirala Marina Portorož, d.d. je tokrat veličastno nadomestila »Bonaca« mednarodni salon navtike, karavaninga in zelene energije, ki je svoja jadra razprl septembra s še bolj obogatenimi sejemskimi vsebinami, inovacijami s področja zelene energije, mobilnih tehnologij, ter prestižni ponudbi več kot dvesto vozil v karavaning kampu s prisotnostjo priznane blagovne znamke Adria. Termalna riviera Ilidža, d.o.o. je v letu 2013 nadaljevala z aktivnostmi, ki jih je uspešno izvajala v preteklih letih in širila svoje poslovanje na organizacijo številnih prireditev in promocij. Tako so v letu 2013 praznovali 65. obletnico obstoja nogometnega kluba Sarajeva, organizirali turnir odbojke na mivki in mnoge druge športne prireditve. 17 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 RAZISKAVE IN RAZVOJ Založniško - medijski steber V Izobraževalnem založništvu DZS, d.d. razvijamo lastne blagovne znamke: Znanje uresničuje sanje, Šolski epicenter, Vedež in Epi Reading badge v več jezikovnih različicah. Slednji projekt je v Sloveniji sinonim za branje v tujem jeziku, tako na ravni osnovnošolcev kot srednješolcev, v katerem vsako leto sodeluje 50 tisoč učencev in dijakov. V Založništvu tiskovin DZS, d.d. razvijamo nove obrazce po meri kupcev, nove obrazce v okviru blagovne znamke ALEA in nove kolekcije v okviru skupine blagovnih znamk Akta. V letu 2013 smo v okviru blagovne znamke Akta oblikovali preko 50 novih designov na obstoječih produktnih platformah (organizatorji, planerji, mape, koledarji), ki so vse bolj povezane z motivom Akta S'Cool Teen, ter ustvarili pet popolnoma novih produktnih platform, največ v segmentu šolskih planerjev in koledarjev. Prenovili smo kolekcijo izdelkov blagovne znamke Akta S'Cool, kjer smo z novim designom opremili več kot 90 različnih izdelkov in naboru izdelkov pridružili notne zvezke. V okviru blagovne znamke TakoLahko smo razvili in izdelali Zvezek za Fiziko in dva zvezka za Angleščino za tretje triado osnovnih šol in za srednje šole, ter dopolnili zbirko Obvladam Tako Lahko in izdali zbirko »Mala šola« TakoLahko. V znamenju Evropskega košarkarskega prvenstva smo v okviru blagovnih znamk I Feel BasketBall in EuroBasket 2013 razvili več kot 80 različnih izdelkov na področju merchandisinga, pravi izziv pa je predstavljal razvoj, produkcija in umestitev uradne maskote Eurobasket 2013 priljubljeni Lipko, in razvili dve popolni šolski kolekciji, skupaj več kot 40 izdelkov, na znanih produktnih platformah tako v papirnem, kot tekstilnem segmentu. Podlaga vsemu razvoju je dobro načrtovan sistem raziskav, ki poteka nepretrgoma, pri čemer raziskave trga vršimo predvsem preko elektronsko zbranih mnenj uporabnikov. Družba Dnevnik, d.d., posveča veliko pozornosti prihodnjemu razvoju in poslovanju družbe. Naš cilj je doseči čim bolj racionalno poslovanje in hkrati ohraniti tržni delež. Poleg optimizacije obstoječih produktov in projektov se bomo lotili le tistih novih projektov, ki bodo lahko zagotovili uspeh na trgu brez večjih finančnih vlaganj in ob minimalni stopnji tveganja. Obstoječe produkte, pri katerih ne bo mogoče z ukrepi racionalizacije zagotoviti pozitivnega poslovanja, bomo ukinili. Oddelek raziskav in razvoja izvaja raziskave, ki so podlaga odločitvam v prodaji, predvsem v smislu izbora najoptimalnejših orodij pospeševanja prodaje, planira raziskave, ki elaborirajo in evaluirajo lastnosti, ki pogojujejo večjo sprejemljivost novinarskega izdelka kot tudi spremljajočega servisa. Izvaja tudi hitre javnomnenjske raziskave, ki so podpora novinarski analizi posameznih družbenih pojavov, stališč o pomembnih dogodkih in ljudeh, kar povečuje referenčnost in kredibilnost zapisanega. S temi aktivnostmi bo tudi v prihodnjem letu pridobival informacije, ki bodo omogočale hitro prilagajanje pričakovanjem in potrebam naših bralcev. Trgovski steber V Diviziji trgovine DZS, d.d. v sodelovanju z Divizijo založništev DZS, d.d. nadaljujemo z razvojem blagovne znamke Akta S'Cool. V letu 2014 bomo nadaljevali z nadgradnjo trženja svetovno priznane blagovne znamke Gorjuss, ki smo jo uspešno vpeljali v letu 2013 in jo razvijali na strateško pomembnih izdelkih: šolski nahrbtniki, troli torbe, peresnice, vrečke za copate, šolska papirna galanterija in pisala. Na področju pisarniških potrebščin bomo veliko pozornost namenili nadaljnjemu razvoju in trženju blagovne znamke Office line. Kratkoročne in dolgoročne aktivnosti na področju raziskav in razvoja družbe DZS Grafik, d.o.o., zajemajo področja raziskav trgov za posamezne segmente našega poslovanja, izboljševanje kakovosti poslovnih 18 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 procesov, razvoj e-trgovine (business to business) ter posodabljanje programske in strojne opreme za izboljšanje poslovnih procesov. Turistični steber V družbi Terme Čatež, d.d. bodo za realizacijo novih razvojnih produktov na širši lokaciji v Čatežu ob Savi z domačimi in tujimi strokovnjaki izdelali strokovne podlage za nov Občinski prostorski načrt, ki bo omogočal realizacijo novih turističnih in gospodarskih produktov v skladu s sodobnimi trendi in razvojnimi načrti družbe. Predvideni so tudi projekti za spremembo obstoječega urbanizma za potrebe realizacije novih vsebinskih programov znotraj območja, kjer družba Terme Čatež, d.d. že posluje. V sodelovanju z Nacionalnim inštitutom za biologijo, Zavodom za varstvo narave, koncesionarjem za izgradnjo hidroelektrane Mokrice in ostalimi deležniki, je predvidena izgradnja naravnega parka Mrtvica, kjer bi v okviru izgrajene učne poti omogočali gostom in ostalim obiskovalcem rekreacijsko-izobraževalno območje in danes vse bolj pomembni pristni stik z naravo. Poleg vse pomembnejšega vidika ekološkega delovanja družbe zahteva nenehna rast cen energentov vse bolj učinkovito rabo električne energije in energije za ogrevanje ter energetsko optimizacijo. V družbi Marina Portorož, d.d. so usmerjeni v projekt »Marina City«, ki je naziv za sklop treh projektov: Lucija Center, Termalna riviera marina in Širitev akvatorija marine. Vsi trije projekti so plod tesnega sodelovanja z Občino Piran. Projekt Nova Lucija predvideva ureditev centra Lucije, izgradnjo zdravstvenega doma, lekarne, knjižnice, pokrite tržnice, trga, Parenzane, trgovine, poslovnih prostorov, 138 stanovanj za mlade družine, 450 podzemnih parkirnih mest, otroških in športnih igrišč, sprehajalnih in kolesarskih poti ter rozarija in parka. V letu 2014 je predviden zaključek pridobivanja dokumentacije na ravni OPPN in izdelava različnih podlag, študij, načrtov in vsa potrebna dokumentacija za pridobitev soglasij za projektno dokumentacijo. Gradnja objektov je predvidena na zemljiščih v lasti družbe Marina Portorož, d.d. in Občine Piran. Projekt Termalna riviera marina zajema več kot pet hektarov zemljišča velikega parkirišča pred marino, kjer je načrtovana izgradnja pokrite zimsko-poletne Termalne riviere, ki se bo razprostirala na 6,000 kvadratnih metrih vodnih površin s toplo vodo iz 800 metrov globokih vrtin. Ob Termalni rivieri bo zgrajen hotel z 200 sobami, garaža s 500 parkirnimi mesti in blok z 28 apartmaji ter park za rekreacijo, sproščanje, oddih, kjer bo posajenih 1,000 dreves. Projekt Širitev akvatorija marine predstavlja povečanje osnovne dejavnosti marine z širitvijo marinškega akvatorija, ki bi bil namenjen plovilom dolžine od 20 m do 50 m. S tako predvideno prostorsko in programsko zaokrožitvijo kompleksa Marine, bo družba realizirala preskok v kakovosti in kvantiteti ponudbe ter izboljšala turistično ponudbo mikrolokacije, kakor tudi Portoroža kot turistične destinacije. V družbi Termalna riviera Ilidža, d.o.o. so ob zavedanju pomembnosti raziskav in razvoja v letu 2013 pripravili elaborat iz geologije in odpadnih voda. V pripravi je tudi elaborat o kategorizaciji, klasifikaciji in proračunu o rezervah termalne vode, ki jo pridobivamo iz vrelca IB2. Pretok vode je 78 litrov na sekundo, voda pa ima 58°C. Za termalne bazene se uporablja samo do 44°C, ostalo je neizkoriščeno, zato bi se v prihodnosti lahko uporabilo za ogrevanje hotelskih kapacitet, izgradnjo welness centrov in drugo. 19 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 KORPORATIVNA DRUŽBENA ODGOVORNOST IN TRAJNOSTNI RAZVOJ Odgovornost do zaposlenih V Skupini DZS skrbimo za dobro počutje zaposlenih, spodbujamo jih k osebnemu razvoju, dodatnemu izobraževanju in usposabljanju, saj se zavedamo, da lahko le tako dobro delajo in soustvarjajo dobre poslovne rezultate celotne skupine. V založniško - medijskem stebru se je število zaposlenih v letu 2013 glede na predhodno leto zmanjšalo za 32 delavcev. Največji upad števila zaposlenih je bil v družbi Dnevnik, d.d. in v Diviziji založništev družbe DZS, d.d. V trgovskem stebru je bilo konec leta 2013 zaposlenih 324 delavcev, kar je 5 manj kot v letu 2012. Največje zmanjšanje števila zaposlenih je bilo Diviziji trgovine družbe DZS, d.d., medtem, ko se je v družbi DZS Grafik, d.o.o., zaradi ustanovitve novega sektorja, število zaposlenih povečalo. Število zaposlenih v turističnem stebru se je glede na preteklo leto zmanjšalo za 9 delavcev. Tako je bilo konec leta 2013 zaposlenih 510 delavcev. Število zaposlenih se je najbolj zmanjšalo v družbi Marina Portorož, d.d. Na ravni Skupine DZS se je število zaposlenih glede na leto 2012 povečalo za 2% oz. 29 delavcev. Število zaposlenih v Skupini DZS po stebrih konec leta 2013 in 2012 31.12.2013 število struktura 31.12.2012 število struktura Založniško - medijski steber 262 21% 295 24% Trgovski steber 324 26% 329 27% Turistični steber 510 41% 519 43% Druge družbe 143 12% 68 6% 1,239 100% 1,210 100% Skupaj Na podlagi Zakona o zdravju in varstvu pri delu ter skladno z Izjavo o varnosti z oceno tveganja smo nadaljevali z izvajanjem obdobnih preventivnih in kontrolnih zdravstvenih pregledov in organizirali preventivni pregled delavcev (redne obdobne in priporočene kontrolne preglede za zaposlene ter predhodne preglede za delavce, ki smo jih zaposlili na novo). Zaposlenim zagotavljamo varno delovno okolje in jih vključujemo v najnovejša dognanja s področja varnosti in zdravja pri delu ter varstva pred požarom. Tveganja periodično ocenjujemo in jih s primernimi varstvenimi ukrepi ohranjamo na sprejemljivi ravni. Večina zaposlenih v Skupini DZS je vključena v dodatno prostovoljno kolektivno pokojninsko zavarovanje. 20 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 Izobrazbena struktura zaposlenih konec leta 2013 in 2012 31.12.2013 število struktura Magisterij 31.12.2012 število struktura 20 2% 17 1% 226 18% 225 19% 83 7% 76 6% Srednješolska izobrazba 598 48% 563 47% Polkvalificirani 231 19% 247 20% Nekvalificirani 81 7% 82 7% 1,239 100.0% 1,210 100.0% Visokošolska izobrazba Višješolska izobrazba Skupaj Odgovornost do kupcev ter širše in ožje družbene skupnosti V družbi DZS, d.d. ponujamo uporabnikom prijazne in didaktične izdelke, kot so na primer šolski nahrbtniki ergonomskih oblik, ki varujejo otrokov hrbet, nalivna peresa, prilagojena za lažje učenje pisanja, družabne igre, ki spodbujajo mišljenje in ustvarjalnost. Pozitivno se odzivamo na prošnje šol, socialnih ustanov, domov za mladino ter tudi socialno ogroženih družin, ki jim podarimo šolske potrebščine. Poleg tega šolam pomagamo z različnimi promocijskimi materiali in našimi skrbno izbranimi izdelki. Sodelovanje s širšim družbenim okoljem se odraža tudi pri vključevanju in povezovanju pedagoških delavcev ter učencev in dijakov v naše promocijske aktivnosti. V družbi Dnevnik, d.d. pomagamo lokalni in širši družbeni skupnosti, predvsem v obliki donatorstva. Pri tem fundacijam in zavodom pomagamo v obliki donatorskih objav, prostovoljnim gasilskim društvom in izbranemu združenju v obliki podarjenega blaga, ki ga potrebujejo pri opravljanju svojega dela, finančno pa smo pomagali tudi pri božičnem obdarovanju otrok. V družbi se zavzemamo, da prejmejo donacije tisti, ki jih resnično potrebujejo, saj lahko na ta način v največji meri prispevamo k dobrobiti naše družbe. S pojmom družbene odgovornosti v družbi DZS Grafik, d.o.o. označujemo koncept, po katerem v svojo poslovno politiko, poleg osnovne skrbi za pridobivanje dobička, uvrščamo tudi skrb za vse, s katerimi pri svojem poslovanju prihajamo v stik. To pomeni skrb za zaposlene in zagotavljanje njihovega primernega ter varnega delovnega okolja, spoštovanje mednarodnih in domačih standardov s področja dela in človekovih pravic, pošten odnos do kupcev in dobaviteljev, skrben odnos do narave in okolja ter do sredine, v kateri delujemo. Zavedamo se, da uvajanje družbene odgovornosti v podjetniško politiko pomeni konkurenčno prednost za naše podjetje. Tako v ospredje postavljamo zadovoljstvo z našimi izdelki in storitvami. Območje naravnega zdravilišča družbe Terme Čatež, d.d. je namenjeno razvoju turistične dejavnosti – zdravstveno zdraviliški turizem. S svojo več kot 200 letno tradicijo naravnega zdravilišča poteka razvoj skladno z načrtovano vizijo sodobnega naravnega zdravilišča. Zadovoljstvo in skrb za kupca je ena od temeljnih usmeritev družbe. Zadovoljstvo kupcev merimo s pomočjo anket in preko drugače pridobljenih informacij. Lokalni in širši skupnosti pomagamo v obliki sponzorstva in donatorstva, kar omogoča preživetje določenim kulturnim, športnim, humanitarnim dejavnostim. Marina Portorož, d.d. tesno sodeluje z lokalno skupnostjo, predvsem na področju strateških projektov razvoja Obale in njene okolice ter sponzoriranja športnih in kulturnih dogodkov v občini Piran. Za uspešno doseganje razvojnih ciljev svoje ideje in znanja povezujemo s sorodno mislečimi družbami, skupaj promoviramo športne dogodke (regate, nordijska hoja, povežimo soline, istrski maraton) in druge prireditve s ciljem prepoznavnosti našega okolja in podeželja. Aktivno sodelujemo s Turističnim združenjem Portorož v promociji destinacije Obala. 21 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 V družbi Termalna riviera Ilidža, d.o.o. imamo z društvi za otroke s posebnimi potrebami posebne dogovore, na podlagi katerih lahko le-ti vstopajo ceneje, enako velja za študente, upokojence in šole. V času šolskih počitnic imajo otroci do 14-ega leta starosti prost vstop, v času izven sezone pa imajo cenejši vstop. V sodelovanju z Univerzo v Mariboru v mednarodnem projektu »Povečevanje dobrobiti otrok v Sarajevu s pomočjo socialnega turizma«, omogočamo plavalno šolo za otroke s posebnimi potrebami in za otroke iz socialno ogroženih družin. V poletnem času organiziramo poletne šole v naravi. Odgovornost do naravnega okolja V družbi DZS, d.d., se zavedamo, da bomo le s skrbnim ravnanjem z naravnim okoljem pripomogli k ohranjanju čistega okolja za prihodnje generacije. Dodatno spodbudo k takemu ravnanju nam dajejo evropske smernice, ki narekujejo ustrezno ravnanje z odpadki ter zakonske omejitve. V družbi nimamo proizvodnje v klasičnem pomenu besede, zato pa več pozornosti namenjamo pravilnemu ravnanju z odpadno embalažo in odpadnim papirjem, vodenju podatkov o embalaži na artikel natančno, reciklaži kartuš, ponudbi izbranih Eko izdelkov ter osveščanju naših strank o pomembnosti ohranjanja okolja. Pomembno je, da smo vpeljali postopke, ki nam omogočajo, da prejete kartonske embalaže ne zavržemo, ampak jo ponovno uporabimo. V maloprodajnih enotah imamo nameščene zabojnike za zbiranje odpadnih baterij, ki jih tudi brezplačno odvažamo. S pridobitvijo statusa zbiratelja odpadnih kartuš in tonerjev omogočamo našim kupcem, da v skladu z okoljevarstvenimi standardi na vnaprej predpisan in okolju varen način v reciklažo vračajo prazen potrošni material. S tem programom se vključujemo v evropski proces vračanja kartuš v reciklažne centre po vsej Evropi. Uporabniki lahko uporabljene kartuše, tonerje (originalni, obnovljeni, polnjeni potrošni material ) oddajo v posebne zbiralnike, mi pa jih brezplačno odvažamo in poskrbimo za ekološko reciklažo. Zbiralnike imamo nameščene v vseh maloprodajnih enotah in drugih poslovnih prostorih družbe. V skrbi za okolje smo nabavljali fotokopirni papir in zvezke skladno s FSC certifikatom. Les je bil uporabljen na obnovljenih virih, kar pomeni, da je bilo za vsako posekano drevo, posajeno novo drevo. Gre za 1,300 ton papirja in 90 ton zvezkov. Naša odgovornost do naravnega okolja se odraža tudi skozi prodajni nabor artiklov. Kupcem med drugim ponujamo Eko linijo izdelkov, v poslovalnicah uporabljamo okolju prijazne vrečke, v času novoletnih praznikov pa prodajamo tudi »eko vizitke«. Celotna kolekcija najbolj prodajanih didaktičnih zvezkov v državi, ki jo proizvajamo pod Blagovno znamko TakoLahko je izdelana na okoljsko nevtralnem papirju, ki je vrhunske kakovosti, saj združuje odlične pisalne lastnosti s sistemom 100% reciklaže, ter je tako certificiran kot Okoljsko nevtralni izdelek (certifikat številka 560-53503-1111-1048 www.climatepartner.com), kar je najvišji možni standard varovanja okolja. TakoLahko je tudi partner Ekošole. Družba Dnevnik, d.d. nima lastne proizvodnje v klasičnem pomenu, zato je osnovna naloga v zvezi z varovanjem okolja pravilno ravnanje z odpisano računalniško opremo, odpadnimi tonerji, odpadno embalažo in odpadnim papirjem. Družba skrbno vodi in hrani vso dokumentacijo v zvezi s temi odpadki, kot tudi potrdila o odvozu le-teh na uničenje. Družba DZS Grafik, d.o.o., posveča posebno pozornost varovanju okolja. Družba nima lastne proizvodnje v klasičnem pomenu, zato je osnovna naloga v zvezi z varovanjem okolja pravilno ravnanje z odpadno embalažo in odpadnim papirjem. Družba ima zato z zunanjimi partnerji, ki imajo okoljevarstvena dovoljenja za ravnanje z odpadno embalažo, podpisane pogodbe o prenosu obveznosti ravnanja z odpadno embalažo skladno z Uredbo o ravnanju z embalažo in odpadno embalažo. V družbi Terme Čatež, d.d., je odgovornost do okolja izjemno pomembna. Družba ima urejeno področje prečiščevanja odpadnih voda in sistem ravnanja z odpadki z ločenim zbiranjem odpadkov s ciljem aktivnega 22 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 varovanja okolja, preprečevanja onesnaževanja okolja in ogrožanja vseh sestavin okolja. V družbi želijo pozitivno vplivati na okolje in s tem prispevati k trajnostnem razvoju turizma, ki se nanaša na optimalno rabo virov, spoštovanje socialne in kulturne avtentičnosti lokalnega prebivalstva ter zagotavljanje izhodišč za dolgoročno ekonomsko delovanje in razvoj. Družba uporablja koncept integriranega trajnostnega razvoja, skladno z vsebino Priročnika za ekološko ureditev in posodobitev slovenskih hotelov, pri čemer si prizadeva učinkovito izrabljati naravne vire, izvajati okoljsko učinkovitost, trajnostno dostopnost in zmanjševati vplive na okolje. V družbi Marina Portorož, d.d., posebno pozornost namenjamo skrbi za naravno okolje, saj se zavedamo, da je okolje v katerem delujemo občutljivo na vsakršne nepremišljene posege. Za trajnostni razvoj našega morja in priobalnega pasu skrbimo z urejanjem okolice, čiščenjem odplak, informiranjem in ozaveščanjem gostov glede ločevanja odpadkov, zaposlene izobražujemo v duhu odgovornosti do okolja ter posebno skrb namenjamo preventivnim ukrepom morebitnih izlitij nevarnih snovi v morje. Pri svojem delu in sprejemanju odločitev upoštevamo okoljske vidike in s tem v zvezi vse dejavnike proizvodnih procesov prilagajamo tem smernicam. Pomemben dejavnik pri zmanjševanju vplivov na okolje so tudi energenti, zato izvajamo kontinuirani monitoring porabe energentov (plina, vode, elektrike in kurilno olje) in uvajamo sodobne postopke zmanjševanja vseh emisij v okolje. Odgovornost do naravnega okolja v družbi Termalna riviera Ilidža, d.o.o. vgrajujemo v vsakodnevno življenje in upoštevamo zahteve okoljske zakonodaje. Dnevno kontroliramo vodo v bazenih in ne izvajamo aktivnosti, s katerimi bi ogrozili naravno okolje, ki je za naše delovanje izrednega pomena. 23 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 IZJAVA O UPRAVLJANJE DRUŽBE DZS, D.D. Družba DZS, založništvo in trgovina, d.d., Dalmatinova ulica 2, Ljubljana, izjavlja, da pri svojem poslovanju upošteva veljavno zakonodajo, predpise, druge zakonske in podzakonske akte ter interne pravilnike in navodila. Družba ima dvotirni sistem upravljanja, po katerem družbo vodi uprava, njeno delovanje pa nadzoruje nadzorni svet. Organi družbe so skupščina delničarjev, nadzorni svet in uprava. Skupščina delničarjev V skladu z določbami Zakona o gospodarskih družbah je skupščina delničarjev najvišji organ družbe. Svoje upravljalske pravice v zadevah družbe izvršujejo delničarji na skupščini delničarjev družbe, kjer sprejemajo temeljne in statutarne odločitve. Sklicevanje skupščine delničarjev je urejeno s statutom družbe v skladu z veljavno zakonodajo. Skupščino delničarjev skliče uprava na lastno pobudo, na zahtevo nadzornega sveta ali na zahtevo delničarjev družbe, ki predstavljajo vsaj 5% osnovnega kapitala družbe. Uprava skliče zasedanje skupščine delničarjev družbe vsaj mesec dni pred zasedanjem. Pravico do udeležbe na skupščini delničarjev družbe imajo vsi delničarji, ki so kot imetniki delnic vpisani v delniški knjigi družbe konec četrtega dne pred zasedanjem skupščine delničarjev, ter njihovi zastopniki in pooblaščenci, in ki svojo udeležbo prijavijo družbi najpozneje konec četrtega dne pred zasedanjem skupščine delničarjev. Na skupščini delničarjev družbe DZS, d.d., ki je bila 22. avgusta 2013, so bili delničarji seznanjeni z letnim poročilom družbe in konsolidiranim letnim poročilom za leto 2012, mnenjem revizorja k letnima poročiloma, poročilom nadzornega sveta k letnima poročiloma ter prejemki članov uprave in nadzornega sveta v letu 2012. Delničarji so sprejeli sklep o uporabi bilančnega dobička ter podelitvi razrešnice upravi in nadzornemu svetu. Skupščina delničarjev je pooblastila upravo za pridobivanje lastnih delnic za obdobje 36-ih mesecev in pri tem izključila prednostno pravico delničarjev pri odsvajanju lastnih delnic. Sprejet je bil sklep o spremembah statuta, ki so se nanašale na javne objave družbe v skladu z določili ZGD-1G. Za revidiranje računovodskih izkazov za leto 2013 je bila imenovana revizijska hiša PKF revizija in svetovanje, d.o.o., Ljubljana. Nadzorni svet Družba ima šestčlanski nadzorni svet. Štiri člane nadzornega sveta, ki zastopajo interese delničarjev, izvoli skupščina delničarjev, dva člana nadzornega sveta, ki zastopata interese delavcev, izvoli svet delavcev družbe. Nadzorni svet izmed svojih članov izvoli predsednika in namestnika predsednika nadzornega sveta. Člani nadzornega sveta so izvoljeni za obdobje štirih let in so lahko ponovno izvoljeni. Delo nadzornega sveta poteka v skladu z veljavno zakonodajo, statutom in Poslovnikom o delu nadzornega sveta. Člani nadzornega sveta družbe DZS, d.d.: • Aljoša Roksandič, predsednik nadzornega sveta, • Blaž de Costa, namestnik predsednika nadzornega sveta, • Stane Kocjan, član nadzornega sveta, • Rolando Krajnik, član nadzornega sveta, • Marjan Ratajec, član nadzornega sveta, • Nenad Ninkovič, član nadzornega sveta 24 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 Uprava Družbo vodi uprava v dobro družbe, samostojno in na lastno odgovornost. Upravo imenuje in razrešuje nadzorni svet. Člani uprave se imenujejo za obdobje petih let in je lahko ponovno imenovani. Delo uprave poteka v skladu z veljavno zakonodajo in statutom družbe. Upravo družbe DZS, d.d. predstavlja Bojan Petan, predsednik uprave. Notranje kontrole in upravljanje tveganj v družbi v povezavi z računovodskim poročanjem Notranje kontrole so usmeritve in postopki, ki jih je družba vzpostavila in jih izvaja na vseh ravneh, da bi obvladovala tveganja, povezana z računovodskim poročanjem. Namen notranje kontrole je zagotoviti zanesljivost računovodskega poročanja in skladnost z veljavno zakonodajo ter drugimi zunanjimi in notranjimi predpisi. Računovodsko kontroliranje temelji na načelih resničnosti, kontroli izvajanja poslov, ažurnosti evidenc, usklajenosti stanja, izkazanega v poslovnih knjigah, in dejanskega stanja, ter ločenosti evidence od izvajanja poslov, in je tesno povezano s kontrolami na področju informacijskih tehnologij, ki med drugim zagotavljajo omejitve in nadzor dostopov do omrežja, podatkov in aplikacij ter popolnost in točnost zajemanja in obdelovanja podatkov. Podatki po 6. odstavku 70. člena Zakona o prevzemih Osnovni kapital družbe DZS, d.d. na dan 31.12.2013 znaša 9,428,893.34 EUR in je razdeljen na 2,259,540 navadnih imenskih kosovnih delnic, ki predstavljajo en razred. Delnice so prosto prenosljive in se glasijo na ime ter dajejo imetniku pravico do: • udeležbe pri upravljanju družbe, • sorazmernega deleža dobička, namenjenega za izplačilo dividend in • ustreznega dela preostalega premoženja po likvidaciji družbe. Imetniki delnic družbe DZS, d.d., na dan 31.12.2013 v smislu doseganja kvalificiranega deleža, kot ga določa Zakon o prevzemih, so Delničar Število delnic % lastništva 677,201 430,000 318,531 294,484 179,679 166,098 29.97% 19.03% 14.10% 13.03% 7.95% 7.35% Delo Prodaja, d.d. M Naložbe, d.d. Tehniška založba Slovenije, d.d. M1, d.d. Terme Čatež, d.d. Marina Portorož, d.d. V delniški knjigi DZS, d.d., je bilo na dan 31.12.2013 vpisanih 126 delničarjev. Družba DZS, d.d. nima delniške sheme za delavce. Uprava družbe DZS, d.d., je s sklepom skupščine, z dne 23.11.2010, pooblaščena, da poveča osnovni kapital družbe skupno za največ 3,405,938.07 EUR, z izdajo novih delnic za vložke, v petih letih po vpisu te spremembe statuta v sodni register. V primeru povečanja osnovnega kapitala družbe z izdajo novih delnic iz naslova odobrenega kapitala je uprava družbe pooblaščena, da odloči o izključitvi prednostne pravice delničarjev do novih delnic. Nove delnice se izdajo tudi za stvarne vložke in samo s soglasjem nadzornega sveta družbe. 25 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 Skupščina družbe DZS, d.d., je na skupščini, dne 22.8.2013, pooblastila upravo družbe, da v obdobju 36-ih mesecev kupuje lastne delnice, pri čemer število pridobljenih delnic na podlagi tega sklepa ne sme preseči 210,884 delnic, po najnižji nakupni ceni 15.00 EUR in najvišji nakupni ceni 35.00 EUR za delnico. Prednostna pravica delničarjev pri odsvajanju lastnih delnic se v celoti izključi. Nihče izmed imetnikov delnic družbe DZS, d.d., nima posebnih kontrolnih pravic, niti ne obstajajo omejitve glasovalnih pravic. Družbi DZS, d.d. niso znani nobeni dogovori med delničarji, ki lahko povzročijo omejitev prenosa vrednostnih papirjev ali glasovalnih pravic. Ne obstajajo nobeni dogovori, katerih stranka je družba DZS, d.d., ki pričnejo učinkovati, se spremenijo ali prenehajo na podlagi spremembe kontrole v družbi, ki je posledica ponudbe, kot jo določa zakon, ki ureja prevzeme. Prav tako ne obstajajo nobeni dogovori med družbo DZS, d.d. in člani uprave, člani nadzornega sveta ali delavci, ki predvidevajo nadomestilo, če ti zaradi ponudbe, kot jo določa zakon, ki ureja prevzeme, odstopijo, so odpuščeni brez utemeljenega razloga ali njihovo delovno razmerje preneha. PODRUŽNICE Nobeno podjetje znotraj Skupine DZS nima podružnic v smislu 31. člena ZGD-1. 26 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 OBVLADOVANJE TVEGANJ IN NEGOTOVOSTI Tveganja, ki jim je družba izpostavljena, razvrščamo v tri skupine: • poslovna tveganja, • finančna tveganja in • tveganja delovanja. Poslovna tveganja Prodajna tveganja se nanašajo predvsem na tveganje ustreznosti trženjske strategije. Strategija trženja obsega izbiranje in preučevanje ciljnega trga ter oblikovanje trženjskega spleta za ta ciljni trg. Ključno je poznavanje trga in v današnjih razmerah odzivanje trga na spremembe, ki se dogajajo, t.j. upad bruto družbenega proizvoda, visoka brezposelnost, negotova prihodnost, ukrepi vlade in drugo. V družbi neprestano spremljamo dogajanje na trgu, odzive trga na novo ponudbo izdelkov in storitev, kar nam omogoča hitro ukrepanje v smislu povečanja ponudbe izdelkov in storitev, ki jih je trg sprejel in umik izdelkov in storitev, ki jih trg ni sprejel. Trgu ponujamo kakovostne proizvode in storitve, saj je to osnovni pogoj za obstoj na trgu. Še posebej previdni smo pri cenejših izdelkih, ki jih ponujamo, saj naši dobavitelji nižjo ceno kompenzirajo tudi s slabšo kakovostjo dobavljenega blaga. Naš cilj je tudi zajeti čim večje število potencialnih kupcev po celi Sloveniji, kar nam omogoča široko razvejana mreža maloprodajnih enot in razpršenost potnikov po celi Sloveniji, ki skrbijo za naše večje kupce. Ocenjujemo, da je izpostavljenost tveganjem ustreznosti trženjske strategije zmerna. Prodajna tveganja se navezujejo tudi na tveganje povečanja pogajalske moči večjih kupcev. V družbi neprestano spremljamo strukturo naših kupcev in stremimo k razpršenosti kupcev. Naši zaposleni skrbijo za to, da ohranimo čim več obstoječih kupcev, hkrati pa iščejo nove kupce, jim predstavljajo ponudbo naših izdelkov in storitev ter zanje pripravljajo informativne izračune. V DZS, d.d. največji kupec dosega manj kot 4% celotnega prometa, zato ocenjujemo, da je izpostavljenost tem tveganjem majhna. Med nabavna tveganja štejemo tveganja, povezana z nepričakovano spremembo cen, rokov dobav in kakovosti izdelkov s strani dobaviteljev, v zadnjem času pa tudi s samo izdobavo blaga in dobavo izdelkov ustrezne kakovosti. Izpostavljenost tem tveganjem omejujemo z dolgoročnimi partnerstvi s pomembnimi dobavitelji, nabavna tveganja za našo družbo pa zmanjšuje tudi poznavanje in prilagajanje razmeram na nabavnih trgih. V družbi spremljamo in preverjamo poslovanje naših dobaviteljev, pri čemer je še posebej pomembna njihova solventnost, preverjamo kakovost dobavljenega blaga. Ocenjujemo, da je izpostavljenost tem tveganjem zmerna. Investicijska tveganja se nanašajo na doseganje načrtovane ekonomike naložb, investiranje v naložbe, ki pomagajo pri uresničevanju temeljnih ciljev družbe in njene strategije poslovanja, ter uspešno uvajanje novih tehnologij. Omejujemo jih z ustreznim ekonomskim načrtovanjem, nadziranjem učinkov investicij ter neprestanimi izboljšavami na področju priprave in izvedbe investicijskih projektov. V zadnjem obdobju smo pri investicijah še posebej previdni, saj lahko v trenutnih razmerah investicije, ki se izkažejo za neekonomične, ogrozijo poslovanje družbe. Ocenjujemo, da je izpostavljenost tem tveganjem zmerna. Pri kadrovskih tveganjih se osredotočamo predvsem na spremljanje in omejevanje tveganja izgube ključnih kadrov in tveganja pomanjkanja strokovno usposobljenih kadrov. Kadrovsko tveganje povečujejo predvsem slabe gospodarske razmere, zaradi katerih se zmanjšuje obseg poslovanja in s tem potreba po zmanjševanju stroškov dela. Kljub temu je pomembno, da ohranimo ustrezne kadre na ključnih področjih, saj bomo le tako 27 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 lahko še naprej ohranjali obseg poslovanja kljub zelo zaostrenim razmeram na trgu. Ohranitev ključnih kadrov zagotavljamo z možnostjo variabilnega nagrajevanja, omogočamo jim izobraževanje ter ohranjamo ustrezno komunikacijo z njimi. V primeru odhoda ključnih kadrov zamenjavo zanje najprej poiščemo znotraj družbe, če ustreznega kadra ne najdemo, zaposlimo drugega delavca z ustreznim znanjem in izkušnjami. Izpostavljenost kadrovskim tveganjem je zmerna. Minimalno smo izpostavljeni tudi zunanjim tveganjem, saj majhen del prodaje realiziramo na tujih trgih. Zunanja tveganja se nanašajo predvsem na politična tveganja in na spremembe makroekonomskih pogojev poslovanja na omenjenih trgih. Zunanja tveganja omejujemo z izjemno majhnim deležem prodaje na omenjenih trgih, poleg tega je prodaja na teh trgih zelo razpršena. Izpostavljenost tem tveganjem je majhna. Finančna tveganja Kreditna tveganja se nanašajo na tveganja možnosti odloga poravnave terjatev s strani kupca oz. poslovnega partnerja. Tveganja obvladujemo z več vidikov. Terjatve sistematično spremljamo po starosti, regijah, organizacijskih enotah družbe in po posameznih kupcih. Kupce, ki zamujajo s plačili, redno opominjamo s pisnimi opomini in jih telefonsko terjamo ter v samo izterjavo tudi aktivno vključujemo skrbnike posameznih kupcev. V primeru neplačila s strani kupcev se odločamo za prenehanje prodaje kupcu na odprto in se poslužujemo pravnih sredstev za poplačilo terjatev. Bonitete večjih obstoječih kupcev redno ocenjujemo in hkrati preverjamo bonitete kupcev, s katerimi želimo na novo skleniti poslovno razmerje. Vse kupce obravnavamo individualno. Za boljše obvladovanje terjatev imamo vzpostavljen sistem avtomatske ali ročne odobritve višine izpostavljenosti (limita) do posameznega kupca. Nekatere terjatve iz poslovanja imamo zavarovane, hkrati pa pospešeno izvajamo aktivnosti glede zavarovanja ostalih terjatev kupcev v čim večjem možnem obsegu, bodisi z bančno garancijo, hipoteko, izvršnico, menico oz. drugimi možnimi oblikami zavarovanj. Predvsem zaradi neugodnih razmer na finančnem trgu je izpostavljenost kreditnim tveganjem v naši družbi zmerna. Z valutnimi tveganji se srečujemo zaradi izvajanja poslovnih aktivnosti na tujih trgih. Naše poslovne aktivnosti na teh trgih potekajo v zelo majhnem obsegu, zato tem tveganjem ne namenjamo posebne pozornosti. Ocenjujemo, da je izpostavljenost tem tveganjem minimalna. Obrestna tveganja so povezana s spremembo višine obrestnih mer na trgu. Družba ima najeta tudi posojila, ki vključujejo spremenljivo obrestno mero (EURIBOR), zato je tem tveganjem izpostavljena. Gibanja obrestnih mer spremljamo in se pogajamo s kreditnimi institucijami o višini le-teh. Ocenjujemo, da zaradi finančne krize, občutljivosti celotnega evropskega gospodarstva na to obrestno mero in robustnosti celotne evropske ekonomije v kratkem ne bo prišlo do večjega povečanja EURIBOR-a. Izpostavljenost obrestnim tveganjem je po naših ocenah zmerna. Tveganje plačilne sposobnosti predstavlja možnost težav pri zbiranju finančnih sredstev, potrebnih za izpolnitev obveznosti. Zagotavljanje plačilne sposobnosti družbe je bilo v letu 2013 še posebej pomembno, saj je na poslovanje podjetij močno vplivala tako kriza na finančnem trgu kot oslabljena likvidnost bank. Kratkoročno plačilno sposobnost zagotavljamo s skrbnim načrtovanjem in usklajevanjem denarnih tokov, pozornim spremljanjem in obvladovanjem terjatev ter vsakodnevno komunikacijo z bankami upnicami in ostalimi finančnimi institucijami. Dolgoročno plačilno sposobnost zagotavljamo z ohranjanjem ustreznega 28 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 finančnega ravnotežja, pri čemer sta pomembni zlasti ustrezna struktura in ročnost financiranja. Ocenjujemo, da je tveganje plačilne sposobnosti zmerno. Tveganje spremembe vrednosti finančnih naložb predstavlja tveganje spremembe poštene vrednosti finančnih naložb, vrednotenih po pošteni vrednosti na podlagi tržno oblikovanih vrednosti. Tem tveganjem smo izpostavljeni zaradi obsežnih finančnih naložb, ki jih omejujemo z diverzifikacijo v naložbah in dejavnostih. Naložbe v vrednostne papirje nenehno optimiziramo in skrbimo, da je naložbeni portfelj skladen s strateškimi cilji. Izpostavljenost tveganju spremembe vrednosti finančnih naložb je po naših ocenah zmerna. Tveganja delovanja Proizvodno tveganje je povezano predvsem s tveganjem delovanja ključne opreme v logističnem centru. V družbi dnevno izvajamo prevzeme blaga in pripravljamo pakete za dostavo kupcem. Za kakovostno opravljanje naših storitev morajo potekati procesi v logističnem centru nemoteno in brez prekinitev, saj vsaka zamuda pri dostavi ali nepopolna dostava pomeni možnost izgube kupca v prihodnje. Tveganje omejujemo z izvajanjem rednih preventivnih vzdrževalnih pregledov vseh naprav v logističnem centru, strokovnim usposabljanjem zaposlenih za upravljanje z opremo, spremljanjem učinkovitosti in natančnosti zaposlenih pri delu, ki ga opravljajo, hitrim odpravljanjem napak, ki se pojavijo tako pri opremi kot pri izvajanju nalog s strani zaposlenih. Zaradi vseh teh ukrepov menimo, da je izpostavljenost proizvodnim tveganjem majhna. Pri kadrovskih tveganjih delovanja se osredotočamo predvsem na tveganja možnega motenega izvajanja poslovnih procesov zaradi večje odsotnosti z dela. Največ pozornosti namenjamo zagotavljanju nemotenega delovanja naših maloprodajnih enot, saj odsotnost delavke ali delavca v manjši maloprodajni enoti lahko pomeni zaprtje trgovine. V takih primerih moramo hitro najti ustrezno zamenjavo, da zagotovimo nemoteno poslovanje vseh trgovin. Ne zanemarjamo pa tudi drugih delovnih mest in zaposlenih. V družbi tako sproti spremljamo evidenco vseh zaposlenih, njihove sposobnosti in kompetence, na podlagi česar v primeru odsotnosti zaposlenega lahko hitro najdemo zamenjavo. V času daljših odsotnosti z dela pa lahko zaposlimo tudi študente ali delavce za določen čas. Ta tveganja sicer omejujemo z vključevanjem zaposlenih v redne preventivne zdravstvene preglede in izobraževanjem zaposlenih o varstvu pri delu, hkrati nam dobro poznavanje kadrov omogoča hiter odziv na odsotnost posameznega zaposlenca. Ocenjujemo, da so kadrovska tveganja delovanja majhna. Tveganja delovanja informacijskega sistema se nanašajo na zagotavljanje kakovostne uporabe programske in strojne opreme ter njene trenutne razpoložljivosti, zagotavljanje nemotene uporabe informacijskih virov ter točnost in natančnost podatkov, dobljenih iz informacijskih virov. Zaposleni moramo imeti nemoten dostop do baze podatkov, saj lahko le tako nemoteno izvajamo naloge naših delovnih procesov. S tem vodstvu družbe pripravljamo verodostojna poročila in analize, na podlagi katerih sprejemajo svoje odločitve. Tveganja obvladujemo z vpeljavo integriranega informacijskega sistema in programskih paketov za posamezne divizije družbe, spremljanjem razvoja in sprememb na področju informacijske tehnologije, ustreznim izobraževanjem in usposabljanjem zaposlenih, rednim vzdrževanjem programske in strojne opreme ter komunikacijskih in omrežnih povezav ter vnaprej pripravljenimi ukrepi v primeru motenj v delovanju računalniškega omrežja. Izpostavljenost tveganjem delovanja informacijskega sistema je po naših ocenah zmerna. 29 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 FINANČNI KAZALNIKI 2013 2012 KAZALNIKI STANJA FINANCIRANJA (VLAGANJA) kapital 1. Stopnja lastniškosti financiranja v % = obveznosti do virov sredstev vsota kapitala in dolgoročnih dolgov 2. Stopnja dolgoročnosti financiranja v % = = 30.3 33.1 = 56.1 62.7 = 68.3 68.3 = 74.4 74.1 = 0.44 0.48 = 0.02 0.01 = 0.18 0.19 = 0.58 0.69 = 1.05 1.06 = -6.1 2.1 = 0.0 0.0 obveznosti do virov sredstev KAZALNIKI STANJA INVESTIRANJA (NALOŽBENJA) osnovna sredstva 3. Stopnja osnovnosti investiranja v % = sredstva 4. Stopnja dolgoročnosti investiranja v % = vsota osnovnih sredstev, dolgoročne finančne naložbe in dolgoročnih poslovnih terjatev sredstva KAZALNIKI VODORAVNEGA FINANČNEGA USTROJA kapital 5. Koeficient kapitalske pokritosti osnovna sredstva = osnovna sredstva likvidna sredstva 6. Koeficient neposredne pokritosti kratkoročnih obveznosti = kratkoročne obveznosti 7. Koeficient pospešene pokritosti kratkoročnih obveznosti = vsota likvidnih sredstev in kratkoročnih terjatev ter naložb kratkoročne obveznosti kratkoročna sredstva 8. Koeficient kratkoročne pokritosti kratkoročnih obveznosti = kratkoročne obveznosti KAZALNIKI GOSPODARNOSTI poslovni prihodki 9. Koeficient gospodarnosti poslovanja = poslovni odhodki KAZALNIKI DOBIČKONOSNOSTI čisti poslovni izid v poslovnem letu 10. Čista dobičkonosnost kapitala v % = povprečni kapital brez čistega poslovnega izida vsota dividend za poslovno leto 11. dividendnost osnovnega kapitala v % = povprečni osnovni kapital * Višina dividend za leto 2013 še ni znana. 30 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 DOGODKI PO PRETEKU POSLOVNEGA LETA V Izobraževalnem založništvu družbe DZS, d.d. smo tako kot v minulih letih začetek leta 2014 namenili načrtovanju in izvedbi promocijskih dogodkov, tako za osnovnošolske kot srednješolske učitelje. V polnem teku je tudi priprava na izvedbo tekmovanj iz tuje jezičnih bralnih značk. Na devetih različnih tekmovanjih bo sodelovalo več kot 50 tisoč učencev in dijakov iz vse Slovenije pod mentorstvom 750 učiteljev. Marca smo kolekcijo Obvladam. dopolnili s petimi priročniki za maturo. Konec marca je izšel prvi slovenski visokošolski učbenik pediatrije za študente medicine in stomatologije. Družba DZS, d.d. je dne 14. aprila 2014 z 12-imi bankami upnicami podpisala Okvirno pogodbo o finančnem prestrukturiranju, v kateri se je z bankami upnicami dogovorila o ureditvi medsebojnih razmerij v zvezi s finančnimi obveznostmi družbe do bank upnic. Pogodba ureja finančne obveznosti do bank upnic do konca leta 2016, pri čemer ne predvideva nikakršnega odpisa ali konverzije finančnih obveznosti v kapital. Po pogodbi naj bi se dogovorjeno poplačilo bank upnic izvedlo predvsem z odprodajo poslovno nepotrebnih nepremičnin in finančnih naložb. Z dnem učinkovanja navedene pogodbe se vse kratkoročne obveznosti družbe do bank upnic spremenijo v dolgoročne obveznosti družbe do bank upnic. V družbi Dnevnik, d.d. je januarja uredništvo edicije Nedeljski dnevnik v sodelovanju z oddelkom Trženja izpeljalo izbor Slovenec leta. Odziv na glasovanje je bil velik, saj smo prejeli rekordno število glasov, le nekaj manj kot 30,000 glasovnic. Tudi sama prireditev in razglasitev je bila odmevna, saj smo lahko brali in poslušali komentarje o zmagovalcu skoraj na vsakem koraku. V povezavi z razširitvijo in povečanjem poslovanja v letu 2013 v družbi DZS Grafik, d.o.o. v začetku leta 2014 poteka selitev sektorja grafičnih materialov, skladišča in trgovine na nove lokacije. V letu 2014 se v družbi Terme Čatež, d.d. nadaljujejo interni in eksterni promocijski dogodki, ki so vezani na projekte animacijske skupine. Tako smo v februarju v hotelu Terme na valentinovo organizirali ples s Katarino Venturini, mesec marec pa posvetili ženskam in njihovemu razvajanju z wellness programi in savna paketi. Družba Terme Čatež, d.d. je dne 18. aprila 2014 z 9-imi bankami upnicami podpisala Okvirno pogodbo o finančnem prestrukturiranju, v kateri se je z bankami upnicami dogovorila o ureditvi medsebojnih razmerij v zvezi s finančnimi obveznostmi družbe do bank upnic. Pogodba ureja finančne obveznosti do bank upnic do konca leta 2016, pri čemer ne predvideva nikakršnega odpisa ali konverzije finančnih obveznosti v kapital. Po pogodbi naj bi se dogovorjeno poplačilo bank upnic izvedlo iz pozitivnega denarnega toka in z odprodajo poslovno nepotrebnih nepremičnin ter finančnih naložb. Z dnem učinkovanja navedene pogodbe se vse kratkoročne obveznosti družbe do bank upnic spremenijo v dolgoročne obveznosti družbe do bank upnic. Januarja smo v družbi Marina Portorož, d.d. gostili srbskega nogometnega velikana Crveno zvezdo. Da imamo v Sloveniji odlične razmere za vadbo vrhunskih športnikov, se vse bolj zavedajo tudi v tujini. Potem ko so se na nove zmage v letu 2012 le-ti pripravljali v Termah Čatež, so se nogometaši beograjske Crvene zvezde med letošnjim 20. in 28. januarjem potili v Marini Portorož. V želji in interesu povezovanja in izboljševanja lokalnega okolja ter zaposlenih smo se v družbi Termalna Riviera Ilidža, d.o.o. v februarju 2014 v sodelovanju z Univerzo v Mariboru prijavili na mednarodni razpis za zahodni Balkan »Povečevanje dobrobiti otrok v Sarajevu s pomočjo socialnega turizma«. Priprava projekta je sad dveletnega dela, katerega glavni cilji so izobraževanje zaposlenih s področja socialnega turizma, organizacija in izvedba šole plavanja za otroke iz socialno ogroženih družin in otroke s posebnimi potrebami ter ne nazadnje povezovanje različnih lokalnih društev in njihovo neposredno sodelovanje pri projektu. 31 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 NAČRTI ZA LETO 2014 IN PRIHODNJI RAZVOJ Napovedi za leto 2013 so se uresničile, saj smo bili priča zelo težkim, negotovim in zaostrenim gospodarskim razmeram. Menimo, da se tudi v letu 2014 razmere še ne bodo umirile. Kot do sedaj bomo z vsemi napori skušali omiliti vpliv krize na naše poslovanje, kar ne bo enostavno, vendar smo že v preteklih letih dokazali, da smo sposobni obvladovati situacije, v katerih smo se znašli. Naše poslovanje bo usmerjeno v doseganje temeljnega strateškega cilja, pri čemer bosta naše vodilo postavljena vizija in poslanstvo. Založniško - medijski steber V Izobraževalnem založništvu DZS, d.d. bomo nadaljevali s prenovami gradiv za osnovne in srednje šole. Novosti načrtujemo tudi na segmentu prve triade osnovnih šol, kjer se vse bolj uveljavlja medpredmetni pouk z elementi e-podpore, kjer bomo ponudili pet novih učnih gradiv. Do sprememb prihaja tudi pri uvajanju angleškega jezika že v drugem razredu osnovne šole, kar bodo z novim šolskim letom poskusno uvedli v 40-ih osnovnih šolah. Do sprememb prihaja tudi pri uvajanju drugega tujega jezika v osnovne šole (nemščina ali francoščina). Seveda smo na ta izzive pripravljeni in bomo šolam ponudili gradiva naših principalov. V Založništvu tiskovin DZS, d.d. bomo največji poudarek dali nadaljnjemu razvoju novih šolskih kolekcij pod blagovnimi znamkami Akta, Akta S'Cool, I Feel Basketball in TakoLahko, ki bodo osvojile prodajne police v letu 2014. Nadaljevali bomo s sodelovanjem z našim glavnim partnerjem in lastnikom licence I Feel Basketball, Košarkarsko zvezo Slovenije, ter poskušali z novimi projekti doma in v tujini. V letu 2014 nas čaka podobna aktivacija navijaških čustev ob nastopu naše reprezentance na svetovnem prvenstvu v Španiji. S Košarkarsko zvezo Slovenije smo se povezali tudi pri projektu Igriva košarka, ki je namenjen najmlajšim šolarjem, kjer je dirigentsko paličico kot nova maskota slovenske košarke in kot maskota tega projekta, prevzel zelo priljubljeni Lipko, preko blagovne znamke TakoLahko in v povezavi z Ekošolo. Blagovna znamka Akta bo tudi v letu 2014 korakala po dolgo začrtani poti in se z razvojem novih tehničnih rešitev ter ponudbo novih izdelkov in prenovljeno podobo pripravljala na praznovanje 21. obletnice obstoja v letu 2014 pod motom »polnoletni za vse sisteme«. V družbi Dnevnik, d.d., smo že v preteklih letih stremeli k optimizaciji poslovanja, zaradi česar smo dosegali dobre rezultate, zato bomo s podobnimi ukrepi nadaljevali. Naš cilj je doseči čim bolj racionalno poslovanje in hkrati ohraniti tržni delež. Poleg optimizacije obstoječih produktov in projektov se bomo lotili le tistih novih projektov, ki bodo lahko zagotovili uspeh na trgu brez večjih finančnih vlaganj in ob minimalni stopnji tveganja. Obstoječe produkte, pri katerih ne bo mogoče z ukrepi racionalizacije zagotoviti pozitivnega poslovanja, bomo ukinili. Trgovski steber V Dejavnosti veleprodaje DZS, d.d. bomo nadaljevali z nadgradnjo trženja svetovno priznane blagovne znamke Santoro - Gorjuss, ki smo jo uspešno vpeljali v letu 2013 in jo bomo v letu 2014 razvijali predvsem na strateško pomembnih izdelkih, kot so šolski nahrbtniki, troli torbe, peresnice, vrečke za copate, šolska papirna galanterija in pisala. Na pisarniškem delu bomo nadaljevali z razvojem in trženjem blagovne znamke Office line in trženjem blagovne znamke SCOOL. V Dejavnosti maloprodaje DZS, d.d. želimo še povečati ugled in doseči dobro prepoznavnost naših maloprodajnih enot, pospeševati gotovinsko prodajo, nadgrajevati veliko prodajno akcijo za šolsko sezono 2013/2014 preko Mercator Pika kartice. Nadaljevali bomo z razvojem prednaročniške prodaje učbenikov in 32 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 delovnih zvezkov ter v prenovljeni spletni trgovini kupcem ponudili širši nabor šolskih potrebščin, učbenikov in delovnih zvezkov na bolj prijazen način. Posebno skrbno bomo pripravili prodajno – oglaševalsko strategijo trženja nove šolske sezone, saj pričakujemo, da bo v letu 2014 konkurenca še večja, kot v preteklih letih. V drugi polovici preteklega leta je pod okriljem družbe DZS Grafik, d.o.o. začel delovati sektor grafičnih materialov, poznan pod blagovno znamko »Grafik«. Z dodatno ekipo bomo v letu 2014 oplemenitili našo ponudbo s širokim naborom kakovostnih izdelkov na področju grafične industrije. S selitvijo sektorja grafičnih materialov, skladišča in trgovine na nove lokacije bomo v letu 2014 še dodatno znižali stroške poslovanja. Turistični steber Družba Terme Čatež, d.d. v letu 2014 načrtuje ohranjanje obstoječih deležev na emitivnih trgih, ob hkratnem povečanju deležev promocij na posameznih trgih, kjer v 2014 pričakujemo pozitivno rast, tako prihodkov kot števila nočitev. V letu 2014 bomo nadaljevali s sodelovanjem s prepoznavnimi osebami in športnimi klubi, kjer želimo v sklopu dogodkov pridobiti čim večje število prodajnih in trženjskih priložnosti. V letu 2014 načrtujemo nekaj investicij, na področju razširitve namestitvenih kapacitet z mobilnimi hišicami, ureditvijo odvodnika in energetsko optimizacijo z vgradnjo toplotnih črpalk. Korak k doseganju zastavljenih ciljev in uresničitvi vizije družbe Marina Portorož, d.d. je v sprejetju smernic in načrta poslovanja v prihajajočem letu. V prihajajočem letu bomo veliko pozornosti namenili prihodkovni strukturi in glede stroškovne učinkovitosti nadaljevali s prakso preteklega leta. Načrtujemo izvedbo nekaj investicij v obnovo obstoječe infrastrukture marine in povečanje kapacitet komunalnih privezov v kanalu Fazan za 22 priveznih mest za plovila do 6 m. V letu 2014 bomo nadaljevali z izdelavo investicijske dokumentacije treh večjih projektov: Lucija Center, Termalna riviera marina in Širitev akvatorija marine. V letu 2014 je načrtovana reorganizacija poslovanja družbe Termalne riviere Ilidža, d.o.o. z namenom produktne prodaje storitev in širitve ciljnih skupin gostov. V sklopu Termalne riviere je planirana postavitev Luna Parka, ustanovitev agencije Termalna riviera, tematsko pospeševanje prodaje poročnih večerij v sklopu Tropskega vrta in izboljšanje sodelovanja z zunanjimi podjetji. Nadaljevali bomo z organizacijo odbojkarskega in nogometnega tekmovanja, ki so se v preteklih letih pokazali za uspešne in jih še bolj oplemenitili. 33 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 Računovodsko poročilo 34 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 BILANCA STANJA (v EUR) Dolgoročna sredstva Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve Opredmetena osnovna sredstva Naložbene nepremičnine Dolgoročne finančne naložbe Dolgoročne poslovne terjatve Odložene terjatve za davek Kratkoročna sredstva Sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo Zaloge Kratkoročne finančne naložbe Kratkoročne poslovne terjatve Denarna sredstva Kratkoročne aktivne časovne razmejitve SKUPAJ SREDSTVA Zunajbilančna sredstva 31.12.2013 255,816,850 17,600,713 217,041,800 8,107,158 4,847,928 3,149,518 5,069,733 86,539,968 6,464,964 11,535,958 43,203,989 24,190,840 1,144,217 531,744 342,888,563 20,044,310 31.12.2012 265,787,959 15,910,657 229,134,266 8,396,158 5,547,316 2,705,117 4,094,445 92,418,018 6,497,381 11,791,853 48,765,052 24,179,750 1,183,982 520,448 358,726,425 21,397,008 Kapital Vpoklicani kapital Kapitalske rezerve Rezerve iz dobička Rezerve za prevrednotenje Preneseni čisti poslovni izid Čisti poslovni izid poslovnega leta Prevedbeni popravek kapitala Kapital neobvladujočih lastnikov Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve Dolgoročne obveznosti Dolgoročne finančne obveznosti Dolgoročne poslovne obveznosti Odložene obveznosti za davek Kratkoročne obveznosti Obveznosti, vključene v skupine za odtujitev Kratkoročne finančne obveznosti Kratkoročne poslovne obveznosti Kratkoročne pasivne časovne razmejitve SKUPAJ OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV Zunajbilančne obveznosti 103,489,080 9,428,893 149,768 1,334,287 23,760,231 68,815,901 9,313,844 118,776,194 9,428,893 7,989,176 1,334,287 27,619,472 72,404,366 9,750,358 79,176,351 66,365,532 21,543 12,789,276 149,026,617 123,099,719 25,926,898 1,882,670 342,888,563 20,044,310 96,458,250 83,625,819 20,040 12,812,391 132,427,501 107,543,590 24,883,911 1,314,122 358,726,425 21,397,008 Računovodske usmeritve in pojasnila na straneh od 43 do 78 so sestavni del računovodskih izkazov. 35 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA (v EUR) Čisti prihodki od prodaje Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki) Stroški blaga, materiala in storitev Stroški dela Odpisi vrednosti Drugi poslovni odhodki Poslovni izid iz poslovanja Finančni prihodki iz deležev Finančni prihodki iz danih posojil Finančni prihodki iz poslovnih terjatev Finančni odhodki iz finančnih naložb Finančni odhodki iz finančnih obveznosti Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti Poslovni izid iz financiranja Drugi prihodki Drugi odhodki Davek iz dobička Odloženi davki Čisti poslovni izid obračunskega obdobja Čisti poslovni izid, ki pripada obvladujočemu lastniku Čisti poslovni izid, ki pripada neobvladujočim lastnikom 31.12.2013 129,234,336 (109,585) 1,722,689 (85,113,093) (28,058,759) (9,212,242) (1,768,390) 6,694,956 464,602 640,715 292,355 (6,580,948) (9,685,510) (237,188) (15,105,974) 819,218 (92,136) (529,673) 1,190,080 (7,023,529) (7,488,161) 464,632 Računovodske usmeritve in pojasnila na straneh od 43 do 78 so sestavni del računovodskih izkazov. 36 31.12.2012 129,979,931 (56,274) 3,777,602 (83,593,333) (30,326,017) (10,190,349) (1,539,885) 8,051,675 3,888,933 2,967,330 505,047 (2,548,773) (9,827,333) (189,189) (5,203,985) 707,120 (222,461) (865,131) (306,024) 2,161,194 1,093,773 1,067,421 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 IZKAZ VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA 2013 (v EUR) Čisti poslovni izid obračunskega obdobja Spremembe presežka iz prevrednotenja neopredmetenih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev Spremembe presežka iz prevrednotenja finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo Spremembe preteklih dobičkov Druge sestavine vseobsegajočega donosa Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja, ki pripada obvladujočemu lastniku Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja, ki pripada neobvladujočim lastnikom 37 2012 (7,023,529) 2,161,194 (6,900,392) 38,867,573 (785,396) (928,706) (577,796) (3,606,511) (15,287,113) 36,493,550 (11,698,648) 13,844,963 (3,588,465) 20,648,587 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 IZKAZ DENARNIH TOKOV (v EUR) Denarni tokovi pri poslovanju Postavke izkaza poslovnega izida Poslovni prihodki (razen za prevrednotenje) in finančni prihodki iz poslovnih terjatev Poslovni odhodki brez amortizacije (razen za prevrednotenje) in finančni odhodki iz poslovnih obveznosti Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih Spremembe čistih obratnih sredstev (in časovnih razmejitev, rezervacij ter odloženih terjatev in obveznosti za davek) poslovnih postavk bilance stanja Začetne manj končne poslovne terjatve Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve Začetne manj končne odložene terjatve za davek Začetna manj končna sredstva (skupina za odtujitev) za prodajo Začetne manj končne zaloge Končni manj začetni poslovni dolgovi Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije Končne manj začetne odložene obveznosti za davek Prebitek prejemkov pri poslovanju ali prebitek izdatkov pri poslovanju Denarni tokovi pri naložbenju Prejemki pri naložbenju Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku drugih, ki se nanašajo na naložbenje Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev Prejemki od odtujitve opredmetenih sredstev Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin Prejemki od odtujitve dolgoročnih finančnih naložb Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb Izdatki pri naložbenju Izdatki za pridobitve neopredmetenih sredstev Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin Izdatki za pridobitev dolgoročnih finančnih naložb Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb Prebitek prejemkov pri naložbenju ali prebitek izdatkov pri naložbenju Denarni tokovi pri financiranju Prejemki pri financiranju Prejemki od vplačanega kapitala Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti Izdatki pri financiranju Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje Izdatki za vračila kapitala Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku Prebitek prejemkov pri financiranju ali prebitek izdatkov pri financiranju Končno stanje denarnih sredstev Denarni izid v obdobju Začetno stanje denarnih sredstev 31.12.2013 31.12.2012 132,004,944 138,576,596 (117,730,071) 883,426 (119,719,901) (1,015,256) (410,672) (109,828) (1,380,168) 190,000 343,037 804,717 (142,783) (28,420) 1,435,520 100,646 204,316 402,521 1,742,001 (1,768,086) (286,834) (159,060) 14,424,182 19,512,463 607,661 669,894 76,077 2,770,325 1,280,719 2,963,377 1,175,693 1,039,536 15,156,447 (718,461) (195,709) (1,386,504) (720) (12,963) (4,361,923) (2,356,614) (3,837,084) (387,432) (3,767,619) (10,985,581) 2,442,347 1,514,759 4,538,550 9,386,993 49,943,263 (7,210,904) (9,922,263) (2,660,449) (7,508,765) (808,840) (12,135,649) (12,959,388) (57,708,690) (548,791) (21,808,876) 1,144,217 (68,081) 1,212,298 1,183,982 145,934 1,038,048 Razlika med končnim stanjem in začetnim stanjem denarnih sredstev v višini 28,316 EUR izhaja iz stanja spremenjene sestave Skupine DZS. 38 39 9,428,893 (2,131,114) (644,322) (2,775,436) 7,989,176 - - Ka pi ta ls ke rezerve 10,764,612 10,764,612 Skupaj vpokli ca ni kapi tal 9,428,893 9,428,893 - (7,839,407) (7,839,407) 149,769 - Ka pi ta ls ke rezerve 7,989,176 7,989,176 9,428,893 - Skupaj vpokli ca ni kapi tal 9,428,893 9,428,893 1,334,287 - - Za kons ke rezerve 1,334,287 1,334,287 1,334,287 - Za kons ke rezerve 1,334,287 1,334,287 (36,699,981) 1,334,287 23,760,231 (3,103,967) (755,274) (3,859,241) 351,246 351,246 - (351,246) (351,246) La stne deleži Skupaj rezerve Rezerva za Prenes eni či sti i n del ni ce i z dobi čka prevrednotenje posl ovni i zi d (36,699,981) 1,334,287 27,619,472 (36,699,981) 1,334,287 27,619,472 - 644,322 644,322 36,699,981 - - (36,699,981) - (644,322) (644,322) 644,322 644,322 1,334,287 - (644,322) (644,322) 27,619,472 16,728,580 (752,503) 15,976,077 - 3,224,887 3,224,887 - (3,224,887) (3,224,887) - Rezerve za l a stne del eže La s tne del ni ce Skupaj rezerve Rezerva za Prenes eni či sti i n delni ce i n deleži i z dobi čka prevrednotenje posl ovni i zi d 36,055,659 (36,055,659) 1,334,287 11,643,395 36,055,659 (36,055,659) 1,334,287 11,643,395 - 36,699,981 - Rezerve za l a stne del eže i n delni ce 36,699,981 36,699,981 Računovodske usmeritve in pojasnila na straneh od 43 do 78 so sestavni del računovodskih izkazov. Stanje na dan 31. december 2012 BILANČNI DOBIČEK Spremembe v kapitalu Kritje prenesene i zgube Obl i kova nje rezerv za l as tne del nice in l as tne pos l ovne del eže i z drugi h ses ta vi n kapi tal a Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja Vnos či s tega posl ovnega i zi da poročeva l skega obdobja Sprememba presežka i z prevrednotenja neopredmetenih sredstev Sprememba presežka i z prevrednotenja opredmeteni h os novnih sredstev Sprememba presežka i z prevrednotenja fina nčnih nal ožb Druge s esta vi ne vs eobsegajočega donos a poročeva ls kega obdobja Spremembe lastniškega kapitala - transakcije z lastniki Izpl a či l o di vidend Poveča nje vrednos ti l a stni h del ni c (v EUR) Stanje na dan 31. decembra 2011 Stanje na dan 1. januarja 2012 Stanje na dan 31. december 2013 BILANČNI DOBIČEK Spremembe v kapitalu Kritje prenesene i n tekoče i zgube Spremembe lastniškega kapitala - transakcije z lastniki Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja Vnos či s tega posl ovnega i zi da poročeva l skega obdobja Sprememba presežka i z prevrednotenja opredmeteni h os novnih sredstev Sprememba presežka i z prevrednotenja fina nčnih nal ožb Druge s esta vi ne vs eobsegajočega donos a poročeva ls kega obdobja (v EUR) Stanje na dan 31. decembra 2012 Stanje na dan 1. januarja 2013 IZKAZ GIBANJA KAPITALA (1,093,773) (1,093,773) - 1,093,773 1,093,773 - Či sti pos lovni i zi d l eta - 7,488,161 7,488,161 - (7,488,161) (7,488,161) Či sti pos lovni i zi d l eta - 68,815,901 464,632 (3,796,425) (30,122) (226,550) (3,588,465) 103,489,080 (7,023,529) (6,900,392) (785,396) (577,796) (15,287,113) 46,371,828 - 1,093,773 16,728,580 (752,503) (3,224,887) 13,844,963 (644,322) (644,322) 72,404,366 1,067,421 20,138,993 (176,203) (381,624) 20,648,587 (2,800,602) (2,800,602) 118,776,194 2,161,194 36,867,573 (928,706) (3,606,511) 34,493,550 (2,800,602) (644,322) (3,444,924) Skupaj kapital Kapi ta l obvladujočih neobvla dujoči h lastnikov la s tni kov Skupa j ka pi ta l 33,171,187 54,556,381 87,727,568 33,171,187 54,556,381 87,727,568 34,673,180 (7,488,161) (3,103,967) (755,274) (351,246) (11,698,648) Skupa j ka pita l Kapi ta l obvl a dujoči h neobvla dujoči h l a stnikov la s tni kov Skupa j ka pi ta l 46,371,828 72,404,366 118,776,194 46,371,828 72,404,366 118,776,194 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 IZJAVA POSLOVODSTVA Uprava potrjuje Konsolidirano letno poročilo in njegove sestavne dele skupaj z računovodskimi izkazi za poslovno leto končano na dan 31. decembra 2013 in uporabljene računovodske usmeritve, pojasnila k računovodskim izkazom ter priloge in razkritja. Uprava potrjuje, da so bile pri izdelavi računovodskih izkazov dosledno uporabljene ustrezne računovodske usmeritve, da so bile računovodske ocene izdelane po načelu previdnosti in dobrega gospodarjenja in da letno poročilo predstavlja resnično in pošteno sliko premoženjskega stanja skupine in izidov njenega poslovanja za leto 2013. Uprava je odgovorna tudi za ustrezno vodenje računovodstva, za sprejem ustreznih ukrepov za zavarovanje premoženja in drugih sredstev ter potrjuje, da so računovodski izkazi, skupaj s pojasnili, izdelani na podlagi predpostavke o nadaljnjem poslovanju družb v Skupini DZS ter v skladu z veljavno zakonodajo in Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (MSRP). Ljubljana, 19.4.2014 40 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 POVEZANE DRUŽBE Konsolidirano letno poročilo Skupine DZS je mogoče pridobiti na sedežu obvladujočega podjetja DZS, založništvo in trgovina, d.d., Dalmatinova ulica 2, 1538 Ljubljana. Povezano skupino podjetij, v katerih ima družba DZS, d.d. svoje finančne naložbe, sestavljajo na dan 31.12.2013 naslednja podjetja Sedež podjetja Odstotek udeležbe v kapitalu Velikost lastnega kapitala Poslovni izid leta Dnevnik, d.d. Ljubljana 35.11 8,400,611 705,672 DZS Investicije, d.o.o. Ljubljana 100.00 194,093 (122,419) Triplus, d.o.o. Ljubljana 100.00 (1,643,681) (381,985) Suprima, d.o.o. Krško 73.87 346,791 3,122 Terme Čatež, d.d. Brežice 45.79 65,952,771 558,687 Uni Založba, d.o.o. Maribor 51.00 14,645 (46,575) EOL Grupa, d.o.o. Karlovac 100.00 (476,440) (439,583) Delo Prodaja, d.d. Ljubljana 27.97 30,220,073 (1,541,035) Imovation, d.o.o. Ljubljana 40.00 657,858 134,153 TEB Inženjering, d.d. Zagreb 33.34 1,814,158 (104,091) DIS 21, d.o.o. Ljubljana 13.78 2,526 (300) Intara, d.d. Ljubljana 45.00 2,633,510 (10,494) Margento Tehnologije, d.o.o. Zagreb 40.00 872.135 23.909 Odvisna podjetja Pridružena podjetja Družba DZS, d.d. je imetnica 27,97% deleža družbe Delo Prodaja, d.d., družba Delo Prodaja, d.d. pa je imetnica 29,97% družbe DZS, d.d. Zaradi navzkrižnega lastništva za namen konsolidacije družba DZS, d.d. izračunava 54,85% pripadajočih deležev pridružene družbe Delo Prodaja, d.d., družba Delo Prodaja, d.d. pa 57,75% pripadajočih deležev pridružene družbe DZS, d.d. Poleg navedenih neposrednih naložb ima družba DZS, d.d. posredno preko odvisne družbe DZS Investicije, d.o.o. v lasti še 15,94% delež družbe Dnevnik, d.d. Dnevnik, d.d. Sedež podjetja Odstotek udeležbe v kapitalu Ljubljana 15.94 Velikost lastnega Poslovni izid leta kapitala 8,400,611 705,672 Poleg navedenih neposrednih naložb je družba DZS, d.d. posredno preko hčerinske družbe Dnevnik, d.d. povezana z naslednjimi družbami, ki sestavljajo Skupino Dnevnik Sedež podjetja Odstotek udeležbe v kapitalu Velikost lastnega Poslovni izid leta kapitala Podjetje za informiranje, d.o.o. Murska Sobota 93.22 788,416 215,963 DZS Grafik, d.o.o. Ljubljana 51.00 1,482,092 165,141 Sinhro, d.o.o. Ljubljana 50.00 78,816 3,618 DIS 21, d.o.o. Ljubljana 33.89 2,526 (300) Pridružena podjetja 41 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 Poleg navedenih neposrednih naložb je družba DZS, d.d. posredno preko hčerinske družbe Terme Čatež, d.d. povezana z naslednjimi družbami, ki sestavljajo Skupino Terme Čatež Sedež podjetja Odstotek udeležbe v kapitalu Velikost lastnega kapitala Poslovni izid leta Marina Portorož, d.d. Portorož 100.00 45,556,710 928,939 M Kapital, d.d. Portorož 100.00 17,741,542 458,938 M Naložbe, d.d. Portorož 100.00 17,303,855 (1,971) Termalna riviera Ilidža, d.o.o. Sarajevo 90.00 (4,072,300) (1.691,271) Del Naložbe, d.d. Brežice 95.31 2,798,253 (268,374) Poleg navedenih neposrednih naložb je družba DZS, d.d. posredno preko hčerinske družbe Suprima, d.o.o. povezana z naslednjo družbo, ki sestavlja Skupino Suprima Sedež podjetja Good Select, d.o.o. Beograd Odstotek udeležbe v kapitalu Velikost lastnega kapitala Poslovni izid leta 75.00 40,748 14,662 Poleg navedenih neposrednih naložb je družba DZS, d.d. posredno preko hčerinske družbe EOL Grupa, d.o.o. povezana z naslednjo družbo, ki sestavlja Skupino EOL Grupa Sedež podjetja Margento Tehnologije, d.o.o. Zagreb Odstotek udeležbe v kapitalu Velikost lastnega kapitala Poslovni izid leta 60.00 872,135 23,909 Z letom 2013 sta družbi EOL Grupa, d.o.o. in Margento Tehnologije, d.o.o. povezani družbi. Obe družbi se konsolidirata po metodi popolne konsolidacije. Družba IN CO, d.o.o. že v letu 2012 ni poslovala, oz. je bila v mirovanju. Stečajni postopek za družbo Suprima, d.o.o., Podgorica, je bil zaključen 15.1.2014. Družbi več ne obvladujemo, zato sta v letu 2013 izločeni iz Skupine DZS. Pridružena družba DZS Naložbe, d.o.o. je bila konec leta 2013 izbrisana iz registra gospodarskih subjektov. 42 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 POVZETEK POMEMBNIH RAČUNOVODSKIH USMERITEV Podlaga za sestavo računovodskih izkazov Izjava o skladnosti Konsolidirani računovodski izkazi za leto končano 31.12.2013 ter pojasnila k izkazom v tem poročilu so sestavljeni v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (MSRP), kot jih je sprejel Odbor za mednarodne računovodske standarde (IASB), in tolmačenji Odbora za pojasnjevanje mednarodnega računovodskega poročanja (IFRIC), kot jih je sprejela Evropska unija in upoštevajo določila Zakona o gospodarskih družbah (ZGD-1). Posamični računovodski izkazi obvladujoče družbe DZS, d.d., družb v Skupini Terme Čatež, družb EOL Grupa, d.o.o. in Margento Tehnologije, d.o.o. so sestavljeni v skladu z MSRP, posamični računovodski izkazi drugih odvisnih družb pa v skladu s SRS, zato je skupina v računovodskih izkazih, če je bilo potrebno, dodatno opravila prilagoditve in preračune postavk skladno z MSRP. V skupinske računovodske izkaze so vključeni revidirani računovodski izkazi obvladujoče družbe DZS, d.d., konsolidirani izkazi Skupine Dnevnik in konsolidirani izkazi Skupine Terme Čatež, posamični izkazi družb EOL Grupa, d.o.o. in Margento Tehnologije, d.o.o. ter nerevidirani izkazi ostalih odvisnih družb. V skupinskih računovodskih izkazih so bile vse pomembnejše računovodske usmeritve odvisnih družb usklajene z usmeritvami obvladujoče družbe. Vse medsebojne transakcije, stanja in nerealizirani dobički in izgube, ki so rezultat navedenih transakcij, so v skupinskih izkazih izločeni. Manjšinski deleži so bili v skupinskih računovodskih izkazih razkriti posebej. Upoštevata se temeljni računovodski predpostavki in sicer nastanek poslovnih dogodkov ter časovna neomejenost delovanja. Računovodski izkazi so sestavljeni v evrih (EUR) brez centov. Podlaga za merjenje Konsolidirani računovodski izkazi družbe so pripravljeni ob upoštevanju izvirnih vrednosti, medtem ko se poštena vrednost upošteva pri zemljiščih, izpeljanih finančnih sredstvih, finančnih instrumentih v posesti za trgovanje in za prodajo razpoložljivih finančnih sredstvih, ki kotirajo na borzi ali pa so v skladu z MSRP vrednoteni z uporabo modela vrednotenja. Uprava pri sestavi računovodskih izkazov poda presoje, ocene in predpostavke, ki vplivajo na uporabo usmeritev, na izkazane vrednosti sredstev in na obveznosti, prihodkov in odhodkov. Ocene in predpostavke temeljijo na prejšnjih izkušnjah in drugih dejavnikih, ki se v danih okoliščinah smatrajo kot utemeljeni in na podlagi katerih lahko podamo presoje o knjigovodski vrednosti sredstev in obveznosti. Ocene in navedene predpostavke je potrebno stalno pregledovati. Popravki računovodskih ocen se pripoznajo le za obdobje, v katerem se ocena popravi, če vpliva zgolj na to obdobje, lahko pa se pripoznajo za obdobje popravka in prihodnja leta, če popravek vpliva tako na tekoče kot na prihodnja leta. Spremembe računovodskih usmeritev in ocen ter popravki napak Konsolidirani računovodski izkazi skupine DZS se sestavljajo v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (MSRP) od 1.1.2005 dalje. Spremembe računovodskih usmeritev V letu 2013 Skupina DZS ni spreminjala računovodskih usmeritev. 43 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 Spremembe računovodskih ocen V letu 2013 Skupina DZS je v letu 2013 spremenila amortizacijske stopnje za posamezne nepremičnine. Popravki napak Skupina v poslovnem letu po končani reviziji za leto 2012 ni popravljala pomembnih napak. Tečaj in način preračuna v domačo valuto Postavke v računovodskih izkazih, ki so navedene v tujih valutah, so v bilanci stanja in izkazu poslovnega izida preračunane v evre po referenčnem tečaju ECB. Pozitivne ali negativne tečajne razlike, ki so posledica teh dogodkov, se pripoznajo v izkazu poslovnega izida med finančnimi prihodki oz. odhodki. Sredstva in obveznosti podjetij v tujini se preračunajo v EUR po referenčnem tečaju ECB, ki velja na dan bilance stanja. Prihodki in odhodki podjetij v tujini se preračunajo v EUR na podlagi povprečnih tečajev med letom. Tečajne razlike, ki nastanejo ob preračunu se neposredno pripoznajo v kapitalu kot prevedbena rezerva. Poročanje po segmentih Segment je prepoznavni sestavni del skupine, ki se ukvarja s proizvodi ali storitvami (poslovni segment) ali proizvodi in storitvami v posebnem gospodarskem okolju (območni segment) ter je predmet tveganj in donosov, drugačnih od tistih v drugih odsekih. Delovanje skupine temelji na treh področjih: založniško medijskem, trgovskem (pisarniške in šolske potrebščine) in turističnem, ki jih šteje za temeljne oblike poročanja po poslovnih segmentih. Skupina DZS ustvarja večino prihodkov v Republiki Sloveniji, zato podrobnejšega poročila po območnih segmentih kot dodatni obliki poročanja ne vodi. Neopredmetena sredstva Neopredmeteno sredstvo se na začetku izmeri po nabavni vrednosti. Po začetnem pripoznanju skupina neopredmetena sredstva vodi po modelu nabavne vrednosti, pri čemer je njegova nabavna vrednost zmanjšana za amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubo zaradi oslabitve. Neopredmetena sredstva se razvrščajo na tista s končnimi dobami koristnosti in tista z nedoločenimi dobami koristnosti. Knjigovodska vrednost neopredmetenega sredstva s končno dobo koristnosti se zmanjšuje z amortiziranjem ter z oslabitvami, kadar obstajajo vzroki za to. Amortizacija neopredmetenih osnovnih sredstev se prične obračunavati, ko je sredstvo razpoložljivo za uporabo. Ustreznost uporabljene dobe in metode amortiziranja se pregleda najmanj konec poslovnega leta. Morebitne potrebne prilagoditve so obravnavane kot sprememba računovodske ocene. Amortizacija se obračuna po metodi enakomernega časovnega amortiziranja, ki se prične, ko je sredstvo na razpolago za uporabo. Ocenjene dobe koristnosti so naslednje (po pomembnejših vrstah): • računalniški programi: 2 - 4 leta, oz. 25% do 50% • licence, franšize, blagovne znamke in izdajateljske pravice: 3 - 10 let, oz. 10% do 33% 44 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 Dobro ime je razvrščeno med tista neopredmetena sredstva z nedoločno dobo koristnosti in predstavlja presežek nabavne vrednosti kupljenih deležev v podjetjih nad pripadajočo vrednostjo kapitala odvisnih podjetij. Če je presežek negativen (slabo ime), se le-ta neposredno pripozna v izkazu poslovnega izida. Dobro ime se ne amortizira, lahko se prevrednoti zaradi oslabitve. Opredmetena osnovna sredstva Opredmeteno osnovno sredstvo, ki izpolnjuje pogoje za pripoznanje, se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po nabavni vrednosti. Nabavno vrednost osnovnega sredstva sestavljajo nakupna cena, nevračljive dajatve, neposredni stroški usposobitve ter ocena stroškov razgradnje, odstranitve in obnovitve. Za kasnejše merjenje opredmetenih sredstev skupina uporablja model nabavne vrednosti. Pri tem so opredmetena osnovna sredstva izkazana po njihovih nabavnih vrednostih, zmanjšanih za amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubo zaradi oslabitve. Model nabavne vrednosti v skupini velja za vsa opredmetena osnovna sredstva razen za zemljišča, ki so prevrednotena na pošteno vrednost na podlagi neodvisnih pooblaščenih cenilcev. Če je nabavna vrednost osnovnega sredstva visoka, skupina razporedi nabavno vrednost osnovnega sredstva na njegove pomembnejše dele, ki imajo lahko različno življenjsko dobo in posebej amortizira vsak tak del. Amortizacija opredmetenih osnovnih sredstev se obračunava po metodi enakomernega časovnega amortiziranja, ob upoštevanju dobe koristnosti vsakega posameznega sredstva. Zemljišča se na amortizirajo. Amortizacija opredmetenih osnovnih sredstev se prične obračunavati, ko je sredstvo razpoložljivo za uporabo. Ustreznost uporabljene dobe in metode amortiziranja se pregleda najmanj konec vsakega poslovnega leta. Morebitne potrebne prilagoditve so obravnavane kot sprememba računovodske ocene. Ocenjene dobe koristnosti so dane glede na uporabljene letne amortizacijske stopnje, ki so naslednje: • zidane in druge zgradbe 1-5 % • pohištvo, oprema in motorna vozila 5-33% • naložbe v tuja osnovna sredstva 5-8% Če ni zanemarljiva, se preostala vrednost pregleda na letni osnovi. Predvideni stroški popravil večjih vrednosti se obravnavajo kot deli opredmetenih osnovnih sredstev in se amortizirajo po stopnji, ki zagotavlja, da bo ocenjeni znesek nadomeščen do časa, ko bodo stroški popravil večjih vrednosti dejansko nastali. Stroški, ki povečajo prihodnje koristi opredmetenega osnovnega sredstva, povečajo njegovo nabavno vrednost. Stroški, ki podaljšajo dobo koristnosti opredmetenega osnovnega sredstva, zmanjšajo amortizacijski popravek vrednosti. Vsi ostali stroški so pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki takoj, ko nastanejo. Stroški izposojanja se pripoznajo kot odhodki ob nastanku. Naložbene nepremičnine Naložbena nepremičnina je posedovana, da bi prinašala najemnino ali povečala vrednost dolgoročne naložbe ali oboje. 45 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 Na začetku je naložbena nepremičnina pripoznana po nabavni vrednosti, stroški posla so vključeni v vrednost. Za kasnejše merjenje naložbenih nepremičnin skupina uporablja model nabavne vrednosti, kjer so naložbene nepremičnine pripoznane po njihovih nabavnih vrednostih, zmanjšanih za amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubo zaradi oslabitve. Skupina je opravila vrednotenje naložbenih nepremičnin s strani pooblaščenega cenilca ob prehodu na MSRP, vendar ni bilo bistvenega odstopanja glede na njihovo nabavno vrednost. Obračunana amortizacija in oslabitve naložbenih nepremičnin so izkazane kot amortizacija in prevrednotovalni poslovni odhodki v zvezi z naložbenimi nepremičninami. Ocenjena doba koristnosti naložbenih nepremičnin je dana glede na letno amortizacijsko stopnjo, ki se v skupini upošteva med 1,79% do 3% letno. Oslabitve dolgoročnih sredstev, razen finančnih naložb Skupina na dan vsakega poročanja oceni, ali je kako znamenje, da utegne biti sredstvo oslabljeno. Če je kakršnokoli tako znamenje, mora skupina oceniti nadomestljivo vrednost sredstva. Kot nadomestljiva vrednost se šteje poštena vrednost, zmanjšana za stroške prodaje ali vrednost pri uporabi, odvisno od tega, katera je večja. Ocenjevanje vrednosti pri uporabi obsega ocenjevanje prejemkov in izdatkov, ki bodo izhajali iz nadaljnje uporabe sredstva in njegove končne odtujitve, ter uporabo ustrezne razobrestovalne (diskontne) mere pri teh prihodnjih denarnih tokovih. Vrednost pri uporabi se lahko ugotavlja tudi za denar ustvarjajočo enoto, to je najmanjšo določljivo skupino sredstev, katerih nenehna uporaba je vir denarnih prejemkov, večinoma neodvisnih od denarnih prejemkov iz drugih sredstev ali skupin sredstev. Samo če je nadomestljiva vrednost sredstva manjša od njegove knjigovodske vrednosti, se njegova knjigovodska vrednost zmanjša na njegovo nadomestljivo vrednost. Takšno zmanjšanje je izguba zaradi oslabitve. Izguba zaradi oslabitve sredstva, ki se meri po modelu nabavne vrednosti, se pripozna v izkazu poslovnega izida. Izguba zaradi oslabitve sredstva, ki se meri po modelu prevrednotenja, pa bremeni neposredno vsak presežek iz prevrednotenja, preden se razlika pripozna v izkazu poslovnega izida. Izgube zaradi oslabitve, pripoznane pri sredstvu v prejšnjih obdobjih, je treba razveljaviti, kadar in zgolj kadar se je spremenila ocena, uporabljena za ugotovitev nadomestljive vrednosti sredstva, potem ko je bila pripoznana zadnja izguba zaradi oslabitve. V takšnem primeru je treba knjigovodsko vrednost sredstva povečati na njegovo nadomestljivo vrednost. Takšno povečanje je razveljavitev izgube zaradi oslabitve. Pri razveljavitvi izgube zaradi oslabitve sredstva pa povečana knjigovodska vrednost ne sme presegati knjigovodske vrednosti, ki bi bila ugotovljena (po odštetju amortizacijskega popravka vrednosti), če pri njem v prejšnjih letih ne bi bila pripoznana izguba zaradi oslabitve, razen če je takšno povečanje posledica prevrednotenja. Razveljavitev izgube zaradi oslabitve sredstva, ki se meri po modelu nabavne vrednosti, se pripozna v izkazu poslovnega izida. Razveljavitev izgube zaradi oslabitve sredstva, ki se meri po modelu prevrednotenja, pa je treba pripisati neposredno presežku iz prevrednotenja. Če je bila izguba zaradi oslabitve istega prevrednotenega sredstva pripoznana v izkazu poslovnega izida, je treba razveljavitev takšne izgube zaradi oslabitve prav tako pripoznati v izkazu poslovnega izida. Osnova za uskupinjevanje Skupinski računovodski izkazi vključujejo računovodske izkaze obvladujoče družbe in odvisnih družb. Odvisna družba je družba, v kateri ima obvladujoča družba prevladujoč kapitalski delež ali prevladujoč vpliv iz drugih razlogov. 46 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 Poslovne združitve Obvladovanje je možnost odločanja o finančnih in poslovnih usmeritvah podjetja ali družbe za pridobivanje koristi iz njegovega delovanja. Za datum nakupa velja dan, ko je obvladovanje preneseno na prevzemnika. Pri določitvi datuma nakupa je treba presoditi, ali je obvladovanje preneseno z ene stranke na drugo. Skupina vrednoti dobro ime po pošteni vrednosti prenesene kupnine, vključno s pripoznano vrednostjo kakršnega koli neobvladujočega deleža v prevzeti družbi, zmanjšano za čisto pripoznano vrednost (običajno pošteno vrednost) prevzetih sredstev in obveznosti, vrednotenih na dan prevzema. Prenesena kupnina vključuje poštene vrednosti prenesenih sredstev, obveznosti Skupine do predhodnih lastnikov prevzete družbe in poslovne deleže, izdane s strani Skupine. Prenesena kupnina vsebuje tudi pošteno vrednost zneska, katerega plačilo je odvisno od prihodnjih dogodkov, in pravice prevzete družbe do plačil z delnicami, ki jih je v poslovni združitvi treba nadomestiti. V primeru, da se prejšnja razmerja med Skupino in prevzeto družbo prekinejo zaradi poslovne združitve, se vrednost prekinitve (navedena v pogodbi) in vrednost netržnega dela odštejeta od prenesene kupnine in pripoznata med drugimi stroški. Pogojna obveznost prevzete družbe se v poslovni združitvi upošteva takrat, ko ta obveznost predstavlja tekočo obvezo in izhaja iz preteklih dogodkov ter če je njeno pošteno vrednost mogoče zanesljivo izmeriti. Skupina vrednoti neobvladujoče deleže po sorazmernem deležu v razpoznavnem sredstvu prevzete družbe. Odvisne družbe Odvisne družbe so družbe, ki jih obvladuje Skupina. Obvladovanje obstaja, ko ima Skupina zmožnost odločati o finančnih in poslovnih usmeritvah podjetja za pridobivanje koristi iz njegovega delovanja. Računovodski izkazi odvisnih družb so vključeni v skupinske računovodske izkaze od datuma, ko se obvladovanje začne, do datuma, ko preneha. Računovodske usmeritve odvisnih družb so bile spremenjene in usklajene z usmeritvami Skupine. Izgube, ki se nanašajo na neobvladujoče deleže v odvisni družbi se razporedijo v postavko neobvladujoči deleži, četudi bo potem postavka izkazovala negativno stanje. Prevzemi družb, ki so pod skupnim upravljanjem Poslovne združitve, ki nastanejo na podlagi prenosov deležev v družbah, ki so pod skupnim upravljanjem družbenika, ki obvladuje Skupino se obračunavajo kot da bi do prevzema prišlo na začetku najzgodnejše primerjave primerjalnega obdobja ali, če kasneje, na dan ko je prišlo do skupnega upravljanja; zaradi tega se primerjave prenovijo. Prevzeta sredstva in obveznosti se pripoznajo po knjigovodski vrednosti, ki je že prej zapisana v konsolidiranih računovodskih izkazih obvladujoče družbe Skupine. Praviloma se za prevzeme družb pod skupnim upravljanjem ne uporablja MSRP 3, torej se združitev oz. pripojitev opravi po knjigovodskih vrednostih. Razlika med prevzetimi sredstvi in obveznostmi in zamenjanimi delnicami prevzete družbe za delnice prevzemne družbe se pripozna neposredno v kapitalu kot povečanje oz. zmanjšanje prenesenega poslovnega izida. Izguba obvladovanja Po izgubi obvladovanja Skupina odpravi pripoznanje sredstev in obveznosti odvisnega podjetja, neobvladujočih deležev, kot tudi pripoznanje drugih sestavin kapitala, ki se nanašajo na odvisno podjetje. Kakršnikoli presežki ali primanjkljaji, ki se pojavijo pri izgubi obvladovanja se pripozna v poslovnem izidu. Če Skupina zadrži kakšen delež v prejšnji odvisni družbi, se ta delež izmeri po pošteni vrednosti na datum, ko se obvladovanje izgubi. Kasneje se ta delež obračuna v kapitalu kot naložba v pridruženo družbo (obračunan po kapitalski metodi) ali kot za prodajo razpoložljivo finančno sredstvo, odvisno od stopnje zadržanega vpliva. 47 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 Naložbe v pridružene družbe in skupaj obvladovane družbe Pridružene družbe so družbe, v katerih ima Skupina pomemben vpliv, ne obvladuje pa njihove finančne in poslovne usmeritve. Skupaj obvladovane družbe so družbe, katerih gospodarska delovanja so pod skupnim obvladovanjem Skupine in ki so nastala na podlagi pogodbenega sporazuma, po katerem so potrebne soglasne finančne in poslovne odločitve. Naložbe v pridružene družbe in skupaj obvladovane družbe se obračunavajo po kapitalski metodi. Skupinski računovodski izkazi zajemajo delež Skupine v dobičkih in izgubah skupaj obvladovanih družb, izračunan po kapitalski metodi, po opravljeni uskladitvi računovodskih usmeritev, od datuma, ko se pomemben vpliv začne, do datuma, ko se konča. Če je delež Skupine v izgubah pridružene družbe ali skupaj obvladovane družbe večji kot njen delež, se knjigovodska vrednost deleža Skupine (vključno z vsemi dolgoročnimi naložbami) zmanjša na nič, delež v nadaljnjih izgubah pa se preneha pripoznavati, toda le v obsegu, za katerega ima Skupina obvezo ali je opravila plačila v imenu pridružene družbe ali skupaj obvladovane družbe. Posli izvzeti iz konsolidacije Pri sestavi konsolidiranih računovodskih izkazov so izločena stanja, dobički in izgube, ki izhajajo iz poslov znotraj Skupine. Nerealizirani dobički iz poslov s pridruženimi podjetji (obračunani po kapitalski metodi) se izločijo le do obsega deleža Skupine v tem podjetju. Nerealizirane izgube se izločijo na enak način kot dobički pod pogojem, da ne obstaja dokaz o oslabitvi. Finančne naložbe V skladu z MSRP skupina dolgoročne in kratkoročne finančne naložbe razvršča v 4 skupine finančnih naložb: 1. skupina: finančne naložbe po pošteni vrednosti skozi poslovni izid 2. skupina: finančne naložbe v posesti do zapadlosti 3. skupina: posojila in terjatve 4. skupina: za prodajo razpoložljive finančne naložbe Naložbe v netržne vrednostne papirje oz. deleže so razvrščene v četrto skupino. Vse skupine finančnih naložb se pripoznajo po datumu trgovanja. Ob zaključku poslovnega leta, če je to dovoljeno in primerno, skupina posamezne dolgoročne in kratkoročne finančne naložbe ustrezno prerazvrsti v drugo skupino. Ob pripoznanju se finančna naložba izmeri po pošteni vrednosti. V kolikor gre za finančne naložbe, merjene po odplačni vrednosti in finančne naložbe merjene po pošteni vrednosti prek presežka iz prevrednotenja in naložbe merjene po nabavni vrednosti, se pošteni vrednosti prištejejo še stroški posla, ki so neposredno povezani s pridobitvijo finančne naložbe. Vrednotenje finančne naložbe je odvisno od tega, v katero skupino je posamezna finančna naložba razvrščena: • Finančne naložbe, razvrščene v 1. skupino so vrednotene po pošteni vrednosti. Poštena vrednost je tržno oblikovana vrednost (enotni borzni tečaj delnic, objavljena dnevna vrednost enote premoženja vzajemnega sklada, enotni tečaj obveznice, vrednost terminske pogodbe,...) ali pa je poštena vrednost ugotovljena z uporabo modela vrednotenja na podlagi cenitve. Sprememba poštene vrednosti za finančne naložbe v 1. skupini se pripozna v izkazu poslovnega izida kot finančni prihodek oz. odhodek. • Finančne naložbe, razvrščene v 2. in 3. skupino so vrednotene po odplačni vrednosti. Odplačna vrednost je znesek, s katerim se finančna naložba izmeri ob začetnem pripoznanju, zmanjšan za 48 Skupina DZS • Konsolidirano letno poročilo 2013 odplačila glavnice, povečan oz. zmanjšan za amortizacijo diskonta oz. premije (po metodi veljavnih obresti) ter zmanjšan za morebitne oslabitve. Finančne naložbe, razvrščene v 4. skupino, so merjene bodisi po nabavni vrednosti bodisi v skladu z MRS 39 po pošteni vrednosti. Poštena vrednost je tržno oblikovana vrednost (enotni borzni tečaj delnic, objavljena dnevna vrednost enote premoženja vzajemnega sklada, enotni tečaj obveznice, vrednost terminske pogodbe,...) ali pa je poštena vrednost ugotovljena z uporabo modela vrednotenja na podlagi cenitve. Cenitev pooblaščenega cenilca se bo izvajala vsakič, ko se bo ocenilo, da bi se poštena vrednost naložbe lahko pomembno razlikovala od pripoznane knjigovodske vrednosti. Sprememba poštene vrednosti za finančne naložbe v 4. skupini se pripozna v presežku iz prevrednotenja. Finančni prihodek kot posledica odprave presežka iz prevrednotenja za finančne naložbe v 4. skupini se pripozna ob prodaji finančne naložbe oz. odpravi pripoznanja le – te. Pripoznanje finančne naložbe je odpravljeno, kadar potečejo pogodbene pravice do denarnih tokov iz naslova finančne naložbe. Na datum vsakega poročanja skupina oceni, ali obstajajo nepristranski dokazi o morebitni oslabljenosti finančne naložbe. V kolikor taki razlogi obstajajo, jih je potrebno oceniti in določiti vrednost izgube zaradi oslabitve. Izguba kot posledica prevrednotenja zaradi oslabitve, ki je ni mogoče poravnati s presežkom iz prevrednotenja, se pripozna kot finančni odhodek v izkazu poslovnega izida. Pri finančnih naložbah v posesti do zapadlosti v plačilo ter posojilih in terjatvah, ki so izkazane po odplačni vrednosti, se izguba zaradi oslabitve odpravi, če je naknadno povečanje nadomestljive vrednosti sredstva mogoče nepristransko povezati z dogodkom, ki je nastal po pripoznanju oslabitve. Izguba zaradi oslabitve se odpravi prek poslovnega izida. Znesek izgube se izmeri kot razlika med knjigovodsko vrednostjo sredstva in sedanjo vrednostjo pričakovanih prihodnjih denarnih tokov (razen prihodnjih kreditnih izgub, ki še niso nastale), ki so diskontirani po izvirni veljavni obrestni meri finančnega sredstva (to je, po veljavni obrestni meri, izračunani pri začetnem pripoznanju). Izgube zaradi oslabitve, ki je pripoznana za finančno naložbo, razpoložljivo za prodajo, ki je merjena po nabavni vrednosti, ni mogoče odpraviti. Znesek izgube se izmeri kot razlika med knjigovodsko vrednostjo finančnega sredstva in sedanjo vrednostjo pričakovanih prihodnjih denarnih tokov, diskontirani po trenutni tržni donosnosti za podobna finančna sredstva. Izgube zaradi oslabitve, ki so pripoznane za finančno naložbo v kapitalski instrument, razvrščen kot razpoložljiv za prodajo, ni mogoče razveljaviti prek poslovnega izida. Če se poštena vrednost dolgovnega instrumenta, razvrščenega kot razpoložljivega za prodajo, poveča in je mogoče povečanje nepristransko povezati z dogodkom, ki je nastal po pripoznanju izgube zaradi oslabitve v poslovnem izidu, je potrebno izgubo zaradi oslabitve razveljaviti prek poslovnega izida kot finančni prihodek. Znesek izgube pri za prodajo razpoložljivih finančnih naložbah po pošteni vrednosti se izmeri kot razlika med nabavno vrednostjo in sprotno pošteno vrednostjo, zmanjšana za izgubo zaradi oslabitve takšnega finančnega sredstva, ki je bila prej pripoznana v poslovnem izidu. Zaloge Zaloge se vrednotijo po izvirni vrednosti ali čisti iztržljivi vrednosti in sicer po manjši izmed njiju. Zaloge nedokončane proizvodnje in končanih proizvodov se ob začetnem pripoznanju ovrednotijo po po spremenljivih proizvajalnih stroških, ki vsebujejo neposredne stroške materiala, avtorskih honorarjev, avtorizacij in storitev. Količinska enota zaloge materiala in trgovskega blaga se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po nabavni ceni, ki jo sestavljajo nakupna cena, uvozne in druge nevračljive nakupne dajatve ter neposredni stroški nabave. Med 49 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 nevračljive nakupne dajatve se všteva tudi tisti davek na dodano vrednost, ki se ne povrne. Nakupna cena se zmanjša za dobljene popuste. Skupina za zmanjševanje količin proizvodov in polproizvodov in trgovskega blaga v zalogi uporablja metodo tehtanih povprečnih cen in metodo zaporednih cen FIFO. Zaloge se zaradi okrepitve ne prevrednotujejo. Zaloge se zaradi oslabitve prevrednotujejo, če njihova knjigovodska vrednost presega njihovo čisto iztržljivo vrednost. Terjatve Poslovni cikel je daljši od 1 leta, zato se terjatve v tem obdobju obravnavajo kot kratkoročne. Med dolgoročnimi poslovnimi terjatvami izkazujemo dolgoročne blagovne kredite, dane za odkup stanovanj in prodajo blaga. Kratkoročne poslovne terjatve so sestavljene iz terjatev do kupcev iz naslova prodaje in iz drugih terjatev, predvsem iz naslova obresti za dana posojila, odkupljene oz. odstopljene terjatve ter druge terjatve iz pogodbenih razmerij. Terjatve vseh vrst se v začetku izkazujejo z zneski, ki izhajajo iz ustreznih listin, ob predpostavki, da bodo poplačane. Terjatve, za katere obstaja domneva, da ne bodo poravnane ali niso poravnane v rednem roku, so popravljene z naslednjo metodo oblikovanja popravka vrednosti: Podjetje za terjatve do kupcev mesečno preko popravka vrednosti terjatev evidentira prevrednotovalne poslovne odhodke: • 0,5 odstotka od fakturirane prodaje domačim in tujim pravnim osebam, • 5 odstotkov od fakturirane prodaje fizičnim osebam na kredit (brez prodaje po predračunih). Višina popravkov, izračunanih na podlagi usmeritev iz prejšnjih dveh odstavkov, se ob koncu leta preveri in uskladi z zneski odprtih terjatev ob koncu leta, upoštevaje njihovo starost in stopnjo oz. verjetnost izterljivosti. Za ostale terjatve iz poslovanja se glede na presojo posamezno oblikujejo popravki vrednosti. Odpisi vrednosti terjatev se izvajajo dosledno preko kontov popravkov vrednosti terjatev kar pomeni, da so bile terjatve, ki se dokončno izbrišejo iz računovodskih evidenc na podlagi ustreznih dokaznih listin in sklepa uprave, predhodno oslabljene. Denarna sredstva Denarne ustreznike predstavljajo gotovina v blagajnah, čeki občanov, depoziti pri bankah z rokom zapadlosti do 12 mesecev, sredstva na bankah na vpogled ter takoj udenarljivi dolžniški vrednostni papirji. Negativna stanja oz. prekoračitve na transakcijskih računih se izkazujejo kot prejeta posojila. 50 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 Kapital Pridobljene lastne delnice ali poslovni deleži se odštevajo od kapitala. V poslovnem izidu se ob nakupu, prodaji, izdaji ali umiku ne pripozna dobiček ali izguba iz tega posla oz. se vse razlike poračunavajo s kapitalom. Dividende se pripoznajo kot obveznosti v obdobju, v katerem skupščina sprejme sklep o njihovi delitvi. Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve Skupina v bilanci stanja izkaže rezervacije, če ima zaradi preteklega dogodka sedanjo pravno ali posredno obvezo in če obstaja verjetnost, da bo za poravnavo te obveze potreben odtok dejavnikov, ki omogočajo gospodarske koristi. Kjer je učinek časovne vrednosti denarja bistven, se znesek rezervacije določi z diskontiranjem pričakovanih prihodnjih denarnih tokov po obrestni meri pred obdavčitvijo. Ta odraža obstoječe ocene časovne vrednosti denarja in po potrebi tudi tveganja, ki so značilna za obveznost. Učinek iz naslova diskontiranja se izkazuje kot finančni odhodek oz. prihodek. Če skupina z veliko gotovostjo pričakuje, da bo nekatere ali vse izdatke, potrebne za poravnavo rezervacije, povrnila druga stranka, se povračila pripoznajo kot posebno sredstvo, ki ne presega zneska rezervacije. Pri tem se odhodki za rezervacije poračunajo s prihodki od pripoznanja sredstva. Rezervacije se zmanjšujejo neposredno za stroške oz. odhodke, za pokrivanje katerih so oblikovane, kar pomeni, da se v izkazu poslovnega izida ne pojavljajo več, razen v primeru rezervacij za kočljive pogodbe in dolgoročno odloženih prihodkov, katerih poraba se prenaša med poslovne prihodke. Obveznosti Dolgovi se merijo po odplačni vrednosti po metodi efektivnih obresti. Če se pomembni zneski dolgov ne obrestujejo, se izkazujejo po diskontirani vrednosti, pri čemer se upošteva povprečna obrestna mera, ki jo v primerljivih poslih dosega skupina. Če se dejanska oz. dogovorjena obrestna mera ne razlikuje pomembno od efektivne obrestne mere, se v bilanci izkazujejo po začetni pripoznani vrednosti, zmanjšani za odplačila. Prihodki Prihodki so povečanja gospodarskih koristi v obračunskem obdobju v obliki povečanj sredstev ali zmanjšanj dolgov. Prek poslovnega izida vplivajo na velikost kapitala. Prihodki se razčlenjujejo na poslovne prihodke, finančne prihodke in druge prihodke. Prihodki iz prodaje proizvodov se pripoznajo v izkazu poslovnega izida, ko skupina na kupca prenese pomembna tveganja in koristi, povezane z lastništvom proizvodov. Prihodki od prodaje proizvodov, trgovskega blaga in materiala se merijo na podlagi prodajnih cen, navedenih v računih ali drugih listinah, zmanjšanih za popuste, odobrene ob prodaji ali kasneje, tudi zaradi zgodnejšega plačila. Prihodki iz opravljenih storitev se v izkazu poslovnega izida pripoznajo glede na stopnjo dokončanosti posla na datum bilance stanja. Stopnja dokončanosti se oceni s pregledom opravljenega dela. Prihodki se ne pripoznajo, če se pojavi negotovost glede poplačljivosti nadomestila in z njim povezanih stroškov ali možnosti vračila proizvodov ali pa glede na nadaljnje odločanje o prodanih proizvodih. 51 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 Prihodki od najemnin iz naložbenih nepremičnin se pripoznavajo med prihodki enakomerno med trajanjem najema. Državne podpore se v začetku pripoznajo v računovodskih izkazih kot odloženi prihodki, kadar obstaja sprejemljivo zagotovilo, da bo skupina te podpore prejela in da bo izpolnila pogoje v zvezi z njimi. Državne podpore, prejete za kritje stroškov, se pripoznajo strogo dosledno kot prihodki v obdobjih, v katerih nastanejo zadevni stroški, ki naj bi jih podpore nadomestile. S sredstvi povezane državne podpore se v izkazu poslovnega izida pripoznavajo strogo dosledno med drugimi prihodki iz poslovanja v dobi koristnosti takega sredstva. Prihodki iz obresti se pripoznajo v izkazu poslovnega izida ob njihovem nastanku z uporabo metode efektivne obrestne mere. Prihodki od dividend se v izkazu poslovnega izida pripoznajo na dan, ko je uveljavljena delničarjeva pravica do plačila. Kot finančni prihodki so v izkazu poslovnega izida izkazane tudi pozitivne tečajne razlike, dobički iz instrumentov za varovanje pred tveganjem in drugi prihodki, ki izhajajo iz finančnih naložb. Odhodki Odhodki se razčlenjujejo na poslovne odhodke, finančne odhodke in druge odhodke. Nabavna vrednost prodanega blaga vsebuje neto fakturno vrednost prodanega blaga, izdatke za carino in druge uvozne dajatve, ki so zaračunane po dobaviteljevi ceni, prevozne stroške, stroške zavarovanja in druge odvisne nabavne stroške. Proizvajalni stroški prodanih količin ter stroški prodajanja in splošnih dejavnosti so odvisni od metode vrednotenja zalog, opisani pod poglavjem zaloge. Prevrednotovalni poslovni odhodki nastajajo zaradi oslabitve osnovnih in obratnih sredstev, terjatev in zalog, pa tudi zaradi izgube pri prodaji neopredmetenih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev v primerjavi z njihovo knjigovodsko vrednostjo. Finančni odhodki obsegajo obresti od posojil, ki se izračunavajo po metodi efektivne obrestne mere, negativne tečajne razlike, izgube iz instrumentov za varovanje pred tveganjem in druge odhodke, ki izhajajo iz finančnih naložb. Davek od dobička Davek od dobička oz. izgube poslovnega leta obsega odmerjeni in odloženi davek. Odmerjeni davek je tisti, ki bo odveden od obdavčljivega dobička za poslovno leto, z uporabo davčnih stopenj, uveljavljenih na datum bilance stanja, ob morebitni prilagoditvi davčnih obveznosti v povezavi s preteklimi poslovnimi leti. Pri izkazovanju odloženega davka se uporablja metoda obveznosti bilance stanja, pri čemer se upoštevajo začasne razlike med knjigovodsko vrednostjo in davčno vrednostjo sredstev ter obveznosti. Odložena obveznost za davek se pripozna za vse začasne razlike, razen: • dobro ime v primeru, da ne gre za davčno priznan odhodek; • začetno pripoznanje sredstev ali obveznosti v poslovnem dogodku, ki ni združitev, delitev, zamenjava kapitalskih deležev ter prenos dejavnosti, in ne vpliva na računovodski niti na obdavčljivi dobiček; • razlike v zvezi z naložbami v odvisne družbe, podružnice in pridružene družbe ter deleži v skupnih podvigih v tisti višini, za katero obstaja verjetnost, da ne bo odpravljena v predvidljivi prihodnosti. 52 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 Odložena terjatev za davek se pripozna za vse začasne razlike, neizrabljeni davčni dobropisi in davčne izgube v višini, za katero obstaja verjetnost, da bo na razpolago prihodnji obdavčljivi dobiček, v breme katerega bo mogoče uporabiti odloženo terjatev, razen: • če razlike izhajajo iz začetno pripoznanih sredstev ali obveznosti ali obveznosti v poslovnem dogodku, ki v času nastanka ne vpliva niti na računovodski dobiček niti na obdavčljivi dobiček, razen če gre za terjatve iz poslovne združitve, delitve, zamenjave kapitalskega deleža ali prenosa dejavnosti; • če razlike izhajajo iz finančnih naložb v odvisne družbe, podružnice in pridružene družbe ter deležev v skupnih podvigih in ni verjetno da bodo začasne razlike odpravljene v predvidljivi prihodnosti Ob sestavitvi bilance stanja skupina ponovno oceni prej nepripoznane terjatve za odloženi davek in jih pripozna, če je verjetno, da bo prihodnji obdavčljivi dobiček omogočil uporabo terjatev za odloženi davek. Skupina zmanjša knjigovodsko vrednost terjatev za odloženi davek, če ni več verjetno, da bo na razpolago dovolj obdavčljivega dobička. Vsako takšno zmanjšanje se odpravi, če postane verjetno, da bo na razpolago zadosten obdavčljivi dobiček. Davek od dobička se izkaže v izkazu poslovnega izida, razen v tistem delu, v katerem se nanaša neposredno na postavke izkazane v kapitalu in se zato izkazuje med kapitalom. 53 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve (v EUR) Nabavna vrednost 31. decembra 2012 Prilagoditve 1. januarja 2013 Pridobitve Vstop družb v skupino Slabitev podjetij v skupini Prenos z investicij v teku Odtujitve Izločitev družb iz skupine Prenos dolgoročnih AČR na stroške Oslabitve Odpisi Prerazvrstitve Prenos na sredstva za prodajo 31. decembra 2013 Nabrani popravek vrednosti 31. decembra 2012 Prilagoditve 1. januarja 2013 Amortizacija v letu Vstop družb v skupino Odtujitve Izločitev družb iz skupine Prenos na kratkoročna sredstva Oslabitve Odpisi Tečajne razlike Prerazvrstitve 31. decembra 2013 Neodpisana vrednost 31. decembra 2012 1. januarja 2013 31. decembra 2013 Stroški razvijanja Pravice do intelektualne lastnine in druge pravice 527,793 527,793 4,030,053 4,030,053 600,218 80,602 33,564 (254,688) (162) (877) 4,488,710 33,564 (33,564) - 91,849 395,559 487,408 2,696,332 2,696,332 279,895 45,581 (254,688) (34) 2,767,086 40,385 1,333,721 1,333,721 1,721,624 Neopredmetena Dolgoročno sredstva v odloženi pridobivanju stroški Dobro ime Skupaj 150,032 150,032 359,944 (66,494) 443,482 14,498,044 14,498,044 2,999,703 (2,031,385) 15,466,362 18,678,129 18,678,129 993,726 3,608,098 (254,688) (2,031,385) (66,494) (162) (877) 20,926,347 - 71,140 71,140 71,140 - 2,767,472 2,767,472 371,744 441,140 (254,688) (34) 3,325,634 - 78,892 78,892 372,342 14,498,044 14,498,044 15,466,362 15,910,657 15,910,657 17,600,713 Med neopredmetenimi dolgoročnimi sredstvi so premoženjske pravice za programsko opremo, dolgoročni odloženi stroški, licence in franšize, blagovne znamke in izdajateljske pravice ter dobro ime iz konsolidacije. Podlaga za njihovo merjenje je njihova nabavna vrednost z vsemi pripadajočimi stroški. Dobro ime v višini 15,466,362 EUR predstavlja presežek nabavne vrednosti kupljenih deležev nad pripadajočo vrednostjo kapitala odvisnih podjetij. Za pridobitev neopredmetenih sredstev na dan 31.12.2013 izkazujemo 526 EUR kratkoročnih obveznosti do dobaviteljev. 54 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 Opredmetena osnovna sredstva Druga (v EUR) Proizvajalne Druge Vlaganja v Osnovna Predujmi za opredmetena tuja osnovna sredstva v osnovna osnovna sredstva pridobivanju sredstva sredstva naprave in naprave in Zemljišča Zgradbe stroji oprema 112,860,177 168,829,395 18,567 35,440,474 1,111,084 1,563,094 - - - - - - - - - 112,860,177 168,829,395 18,567 35,440,474 1,111,084 1,563,094 - 105,133 319,927,924 Skupaj Nabavna vrednost 31. decembra 2012 Prilagoditve 1. januarja 2013 105,133 319,927,924 Pridobitve - - 124,324 49,697 - 1,333,864 - - Pridobitve - lastna izdelava - - - 34,828 - (34,828) - - - Vstop družb v skupino - - - 1,057,224 - 128,143 - 1,185,367 Prenos z investicij v teku - 808,410 - 598,914 - Popravek DDV iz preteklih let - (5,397) - - - Odtujitve (25,559) Izločitev družb iz skupine - Oslabitve - Uskladitve s pošteno vrednostjo Prenos na naložbene nepremičnine Prenos iz sredstvev za prodajo Odpisi (696,503) (124,164) - - (272,457) (6,783,007) - - - - 475,010 - - - - - (5,397) (2,033,083) - - - (6,265) - - - - (6,265) - - - - (272,457) (6,783,007) (37,641) - (9,062) - - - - - - - - - (37,641) - - - - 475,010 - (83,886) - - - - (83,886) 32,930 (32,930) 3,216 877 - - - - 4,093 106,559,551 168,630,518 21,943 35,876,427 1,111,084 1,445,744 128,143 105,133 313,878,543 17,876 65,169,075 (12,542) 25,176,865 90,793,658 - - 17,876 65,169,075 Amortizacija v letu - 4,512,314 67,593 2,409,806 56,404 - - Vstop družb v skupino - - - 767,869 - - - - Popravek PV iz preteklih let - - - (30) - - - - Odtujitve - (1,021,260) - - - Izločitev družb iz skupine - - - (3,916) - - - (3,916) Odpisi - - - (81,559) - - - (81,559) 17,876 69,141,417 (69,113) 27,247,775 498,788 - - 96,836,743 31. decembra 2012 112,842,301 103,660,320 31,109 10,263,609 668,700 1,563,094 - 105,133 229,134,266 1. januarja 2013 112,842,301 103,660,320 31,109 10,263,609 668,700 1,563,094 - 105,133 229,134,266 31. decembra 2013 106,541,675 99,489,101 91,056 8,628,652 612,296 1,445,744 128,143 105,133 217,041,800 Prerazvrstitve 31. decembra 2013 - (1,407,324) (1,177,795) - - - 1,507,885 Nabrani popravek vrednosti 31. decembra 2012 Prilagoditve 1. januarja 2013 31. decembra 2013 (539,972) 442,384 - - - - - - (12,542) 25,176,865 442,384 - - - (124,164) - 90,793,658 7,046,117 767,869 (30) (1,685,396) Neodpisana vrednost Kot jamstvo za dolgove imamo zastavljene nepremičnine. Knjigovodska vrednost zastavljenih nepremičnin na dan 31.12.2013 znaša 153,825,438 EUR. Za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev na dan 31.12.2013 izkazujemo 382,078 EUR kratkoročnih obveznosti do dobaviteljev, ki bodo poravnane v letu 2014. Na podlagi sprejetih računovodskih usmeritev Skupina DZS vrednoti zemljišča po pošteni vrednosti na podlagi cenitev neodvisnih pooblaščenih cenilcev. V letu 2013 so bila na podlagi cenitev ponovno prevrednotena posamezna zemljišča, iz naslova katerega je bilo oblikovanega za 6,783,007 EUR negativnega prevrednotovalnega popravka kapitala. Osnovna sredstva v finančnem najemu 31.12.2013 15,457,334 439,634 15,896,968 (v EUR) Knjigovodska vrednost zgradb v finančnem najemu Knjigovodska vrednost opreme v finančnem najemu Skupaj 31.12.2012 15,621,659 603,707 16,225,366 Osnovna sredstva, pridobljena s finančnim najemom, se nanašajo na poslovne prostore in opremo na Letališki cesti v Ljubljani, ki jih uporablja DZS, d.d. in osebna vozila, ki jih ima v finančnem najemu družba DZS Grafik, d.o.o. 55 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 Naložbene nepremičnine 31.12.2013 3,544,432 4,562,726 8,107,158 (v EUR) Zemljišča Zgradbe Skupaj (v EUR) Nabavna vrednost 31. decembra 2012 1. januarja 2013 31. decembra 2013 Nabrani popravek vrednosti 31. decembra 2012 1. januarja 2013 Amortizacija v letu 31. decembra 2013 Neodpisana vrednost 31. decembra 2012 1. januarja 2013 31. decembra 2013 31.12.2012 3,544,432 4,851,726 8,396,158 11,043,457 11,043,457 11,043,457 2,647,299 2,647,299 289,000 2,936,299 8,396,158 8,396,158 8,107,158 Prihodki od najemnin in podobno (v EUR) Naložbene nepremičnine Prihodki od najemnin Neposredni odhodki naložbenih nepremičnin, ki prinašajo najemnine Neposredni odhodki naložbenih nepremičnin, ki ne prinašajo najemnine Skupaj 2013 2012 1,096,206 67,000 27,631 1,190,837 1,257,484 38,105 10,645 1,306,234 Med naložbenimi nepremičninami Skupine DZS izkazujemo zgradbe oz. dele zgradb ter pripadajoča zemljišča, ki jih oddajamo za daljše časovno obdobje. Ocenjujemo, da je poštena vrednost naložbenih nepremičnin v okviru nabavne vrednosti teh nepremičnin. Dolgoročne finančne naložbe (v EUR) Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil Delnice in deleži v pridruženih družbah Druge delnice in deleži Druge dolgoročne finančne naložbe Dolgoročna posojila Dolgoročna posojila drugim Skupaj 31.12.2013 4,725,183 2,506,336 1,181,970 1,036,877 122,745 122,745 4,847,928 31.12.2012 5,546,639 2,556,142 1,768,418 1,222,079 677 677 5,547,316 (v EUR) Finančne naložbe po pošteni vrednosti prek izkaza poslovnega izida Posojila Finančne naložbe, razpoložljive za prodajo Skupaj 31.12.2013 33,966 122,745 4,691,217 4,847,928 31.12.2012 677 5,546,639 5,547,316 (v EUR) Posojila Dolgoročna posojila, dana drugim, tudi dani finančni najem Skupaj 31.12.2013 31.12.201 122,745 122,745 677 677 56 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 (v EUR) Finančne naložbe po pošteni vrednosti prek izkaza poslovnega izida Druge dolgoročne finančne naložbe - druge naložbe v delnice in deleže Skupaj 31.12.2013 31.12.2012 33,966 33,966 33,966 - (v EUR) Finančne naložbe, razpoložljive za prodajo Naložbe v pridružene in skupaj obvladovane družbe, izmerjene po nabavni vrednosti Druge naložbe, izmerjene po nabavni vrednosti - naložbe v delnice in deleže - druge finančne naložbe Druge naložbe, izmerjene po pošteni vrednosti prek kapitala - naložbe v delnice in deleže - druge finančne naložbe Oslabitev za prodajo razpoložljivih naložb - v delnice in deleže pridruženih družb - v delnice in deleže drugih družb Skupaj 31.12.2013 31.12.2012 2,653,180 3,463,627 3,425,986 37,641 2,297,432 1,298,196 999,236 (3,723,022) (146,844) (3,576,178) 4,691,217 2,677,117 3,429,356 3,426,140 3,216 2,916,622 1,697,759 1,218,863 (3,476,456) (120,975) (3,355,481) 5,546,639 Gibanje dolgoročnih finančnih naložb (v EUR) Kosmata vrednost Stanje 31.12.2012 Povečanja Nova posojila, nakupi Prevrednotenje - tečajne razlike Prenos iz kratkoročnih posojil Neizplačani pripadajoči dobički ali izgube Pripis obresti Prevrednotenje na pošteno vrednost Prenos iz podjetij v skupini na druge finančne naložbe Zmanjšanja Odplačila, prodaje Prenos na kratkoročni del Dokončen odpis Prevrednotenje na pošteno vrednost Stanje 31.12.2013 Popravek vrednosti Stanje 31.12.2012 Povečanja Oblikovanje popravka vrednosti v letu Prenos iz kratkoročnega dela Zmanjšanja Izterjane odpisane naložbe Dokončen odpis Prenos na kratkoročni del Stanje 31.12.2013 Čista vrednost 31.12.2012 Čista vrednost 31.12.2013 Finančne naložbe po pošteni vrednosti prek IPI Delnice in deleži v pridruženih družbah 33,966 33,966 Posojila Finančne naložbe, razpoložljive za prodajo Skupaj 2,677,117 677 6,345,978 9,023,772 86,942 - 2,442 1,977,445 68 - 34,845 401,910 18,618 - 34,845 404,352 1,977,445 86,942 68 18,618 33,966 (110,880) (1,856,936) (951) 2,653,179 122,745 (3,216) (457,977) (222,198) 6,117,960 (1,967,816) (4,167) (457,977) (222,198) 8,927,850 - 120,975 - 3,355,481 3,476,456 - 25,868 - - 597,398 372,083 623,266 372,083 33,966 146,843 2,556,142 2,506,336 677 122,745 (391,883) 3,933,079 2,990,497 2,184,881 (391,883) 4,079,922 5,547,316 4,847,928 Na podlagi sprejete računovodske usmeritve je družba DZS, d.d. v preteklih letih v skladu z MRS 27 in MRS 39 upoštevala vrednotenje pomembnih deležev v odvisne družbe (Dnevnik, d.d., Terme Čatež, d.d., Suprima, d.o.o.) na podlagi cenitve pooblaščenih ocenjevalcev vrednosti podjetij. Izbrani model vrednotenja v postopku uskupinjevanja ne vpliva na konsolidirane izkaze. 57 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 Skupina DZS je v letu 2013 oblikovala 623,266 EUR popravkov vrednosti dolgoročnih finančnih naložb zaradi oslabitev. Kot jamstvo za dolgove imamo zastavljene vrednostne papirje, katerih knjigovodska vrednost je 67,128,600 EUR. Kratkoročne finančne naložbe (v EUR) Kratkoročne finančne naložbe, razen posojil Delnice in deleži v pridruženih družbah Druge delnice in deleži Druge kratkoročne finančne naložbe Kratkoročna posojila Kratkoročna posojila družbam v skupini Kratkoročna posojila, dana pridruženim družbam Kratkoročna posojila drugim Dani kratkoročni depoziti Skupaj 31.12.2013 24,728,417 6,181,140 18,086,575 460,702 18,475,573 2,240,000 10,647,129 5,588,444 43,203,990 31.12.2012 32,936,463 8,700,085 23,741,254 495,124 15,828,589 (102,613) 2,240,000 11,689,741 2,001,461 48,765,052 (v EUR) Posojila Finančne naložbe, razpoložljive za prodajo Skupaj 31.12.2013 18,475,573 24,728,417 43,203,990 31.12.2012 15,828,589 32,936,463 48,765,052 (v EUR) Posojila Kratkoročna posojila, dana pridruženim in skupaj obvladovanim družbam Kratkoročna posojila, dana drugim Dani kratkoročni depoziti Oslabitev kratkoročno danih posojil - danih družbam v skupini - danih drugim Skupaj 31.12.2013 31.12.2012 (v EUR) Finančne naložbe, razpoložljive za prodajo Naložbe v pridružene in skupaj obvladovane družbe, izmerjene po nabavni vrednosti Druge naložbe, izmerjene po nabavni vrednosti - naložbe v delnice in deleže - druge finančne naložbe Naložbe v pridružene in skupaj obvladovane družbe, izmerjene po pošteni vrednosti prek kapitala Druge naložbe, izmerjene po pošteni vrednosti prek kapitala - naložbe v delnice in deleže - druge finančne naložbe Oslabitev za prodajo razpoložljivih naložb - v delnice in deleže drugih družb - oslabitev drugih naložb Skupaj 58 2,240,000 2,240,000 12,068,154 12,685,025 5,588,444 2,001,461 (1,421,025) (1,097,897) (102,613) (1,421,025) (995,284) 18,475,573 15,828,589 31.12.2013 31.12.2012 4,193,104 19,148,469 18,710,469 438,000 1,988,036 3,285,901 3,263,199 22,702 (3,887,093) (3,887,093) 24,728,417 4,193,104 19,382,230 18,899,220 483,010 4,506,981 6,552,466 6,525,144 27,322 (1,698,318) (1,683,110) (15,208) 32,936,463 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 Gibanje kratkoročnih finančnih naložb (v EUR) Kosmata vrednost Stanje 31.12.2012 Povečanja Nova posojila, nakupi Vstop družb v skupino Pripis obresti Neizplačani pripadajoči dobički ali izgube Prenos iz dolgoročnega dela Prevrednotenje na pošteno vrednost Prenos iz skupine med druge fin. naložbe Zmanjšanja Odplačila, prodaje Izločitev družb iz skupine Prevrednotenje - tečajne razlike Prenos na dolgoročni del Dokončen odpis Prevrednotenje na pošteno vrednost Stanje 31.12.2013 Popravek vrednosti Stanje 31.12.2012 Povečanja Oblikovanje popravka vrednosti v letu Zmanjšanja Izterjane odpisane Odprava ob prodaji vrednostnih papirjev Dokončen odpis naložb Stanje 31.12.2013 Čista vrednost 31.12.2012 Čista vrednost 31.12.2013 Finančne naložbe v pridružene družbe Dani kratkoročni depoziti in posojila 8,700,085 16,926,485 25,934,696 51,561,266 (1,681,948) - 10,200,777 189,184 262,002 951 342,042 1,515,231 700,268 - 11,716,008 189,184 262,002 (1,681,948) 951 700,268 342,042 (836,997) 6,181,140 (5,987,564) (3,158) (2,442) (1,977,445) (4,234) 19,946,598 (4,920,557) (401,885) (529,044) (212,975) 22,085,734 (10,908,121) (3,158) (404,327) (1,977,445) (533,278) (1,049,972) 48,213,472 - 1,097,896 1,698,318 2,796,214 - 377,363 2,296,940 2,674,303 8,700,085 6,181,140 (4,234) 1,471,025 15,828,589 18,475,573 (372,083) (84,584) (134) 3,538,457 24,236,378 18,547,277 (372,083) (84,584) (4,368) 5,009,482 48,765,052 43,203,990 Finančne naložbe razpoložljive za prodajo Skupaj V Skupini DZS smo opravili pregled vrednosti finančnih naložb v skladu z MSRP in v skladu s Pojasnilom 1 k SRS 3 Slovenskega inštituta za revizijo z dne 22.12.2008. Na podlagi te preverbe je Skupina DZS oblikovala v letu 2013 popravek vrednosti kratkoročnih finančnih naložb zaradi oslabitev v višini 2,296,940 EUR. Opravljene so bile tudi slabitve vrednosti danih kratkoročnih posojil v višini 377,363 EUR in pripadajočih obresti v višini 4,056 EUR. Kot jamstvo za dolgove imamo zastavljene vrednostne papirje po knjigovodski vrednosti v višini 361,400 EUR. Dana posojila so zavarovana z zastavljenimi vrednostnimi papirji, menicami in s prejetim garantnim pismom. Dolgoročne poslovne terjatve 31.12.2013 4,558,188 (1,100,058) (308,612) 3,149,518 (v EUR) Dolgoročni blagovni krediti, dani na domačem trgu Druge dolgoročne poslovne terjatve Kratkoročni del dolgoročnih poslovnih terjatev Oslabitve Skupaj 59 31.12.2012 219 3,133,729 (120,219) (308,612) 2,705,117 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 Popravki vrednosti dolgoročnih poslovnih terjatev (v EUR) Stanje 1. januarja Zmanjšanja Poplačilo stanovanjskih posojil Prenos na kratkoročne poslovne terjatve Stanje 31. decembra 2013 308,612 2012 308,743 308,612 (16) (115) 308,612 31.12.2013 31.12.2012 278,136 540,713 787,373 140,713 140,713 1,261,870 3,149,518 824,244 476,540 583,025 821,308 2,705,117 31.12.2013 22,704,379 17,472,729 5,231,650 28,839 1,425 2,950,665 4,517,480 1,100,058 (7,112,006) (3,068,225) (1,777,585) (305,305) (1,960,891) 24,190,840 31.12.2012 24,290,842 19,166,234 5,124,608 137,946 927 3,105,996 3,351,812 120,219 (6,827,992) (3,032,869) (1,773,555) (124,112) (194,888) (1,702,568) 24,179,750 2013 6,827,992 2012 6,175,483 881,651 38,733 (41,647) 67,141 1,158,664 58,395 - (135,905) (173,439) (277,335) (75,185) 7,112,006 (140,421) (57,322) (310,606) (56,201) 6,827,992 Starostna struktura dolgoročnih poslovnih terjatev (v EUR) Zapadlo čez - 1 leto - 2 leti - 3 leta - 4 leta - 5 let - nad 5 let Skupaj Kratkoročne poslovne terjatve (v EUR) Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev - na domačem trgu - na tujih trgih Dani kratkoročni predujmi in varščine Kratkoročne terjatve iz poslovanja za tuj račun Kratkoročne terjatve, povezane s finančnimi prihodki Druge kratkoročne terjatve Kratkoročni del dolgoročnih poslovnih terjatev Oslabitve - terjatve do kupcev na domačem trgu - terjatve do kupcev na tujem trgu - terjatev do podjetij v skupini - terjatev, povezane s finančnimi prihodki - druge kratkoročne terjatev Skupaj Popravki vrednosti kratkoročnih poslovnih terjatev (v EUR) Stanje 1. januarja Povečanja Oblikovanje popravkov vrednosti v letu Oblikovanje popravkov vrednosti za zamudne obresti Prenos iz terjatev do skupine na terjatve do drugih Vstop družb v skupini Zmanjšanja Izterjane odpisane terjatve Izterjane odpisane terjatve - zamudne obresti Dokončen odpis terjatev Prenos na popravek vrednosti posojila Tečajne razlike Stanje 31. decembra 60 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 Starostna struktura kratkoročnih poslovnih terjatev (v EUR) Nezapadlo Zapadlo do - 30 dni - 60 dni - 90 dni - 180 dni - 360 dni - nad 360 dni Skupaj 31.12.2013 15,153,770 31.12.2012 13,939,369 2,626,104 1,096,501 808,442 728,296 807,549 2,970,178 24,190,840 2,391,422 977,854 916,201 1,983,020 1,209,648 2,762,236 24,179,750 Kratkoročne poslovne terjatve so zavarovane z menicami, nepremičninami, garancijami in vrednostnimi papirji, v skupni vrednosti 795,429 EUR. Kratkoročna sredstva za prodajo 31.12.2013 5,961,167 503,797 6,464,964 31.12.2012 6,550,359 (52,978) 6,497,381 Finančne naložbe Osnovna sredstva Skupaj (52,978) (52,978) 3,556,775 3,503,797 6,550,359 6,550,359 (114,182) (475,010) 5,961,167 6,497,381 6,497,381 3,556,775 (114,182) (475,010) 9,464,964 1,000,000 2,000,000 3,000,000 - 3,000,000 3,000,000 (52,978) (52,978) 503,797 6,550,359 6,550,359 5,961,167 6,497,381 6,497,381 6,464,964 31.12.2013 525,345 66,033 4,453,488 6,587,393 305,905 (402,206) 11,535,958 31.12.2012 405,350 95,652 4,846,874 6,567,634 205,716 (329,373) 11,791,853 (v EUR) Opredmetena osnovna sredstva za prodajo Finančne naložbe, namenjene prodaji Skupaj (v EUR) Nabavna vrednost 31. decembra 2012 1. januarja 2013 Izstop družb iz skupine Odtujitve Prenos na opredmetena osnovna sredstva 31. decembra 2013 Popravek vrednosti 31. decembra 2012 1. januarja 2013 Oslabitve Izstop družb iz skupine 31. decembra 2013 Neodpisana vrednost 31. decembra 2012 1. januarja 2013 31. decembra 2013 Zaloge (v EUR) Material in surovine Nedokončana proizvodnja Proizvodi Trgovsko blago Predujmi za zaloge Oslabitve Skupaj 61 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 Gibanje popravka vrednosti zalog (v EUR) Stanje 1. januarja Povečanja Vstop družb v skupino Oblikovanje popravkov vrednosti v letu Zmanjšanja Uničenje ali odprodaja Stanje 31. decembra 2013 329,373 2012 328,876 1,320 200,547 327,156 (129,034) 402,206 (326,659) 329,373 2013 26,667 290,638 78,980 396,285 2012 43,823 143,409 139,039 326,271 2013 87,628 (148,901) (61,273) 2012 113,190 (158,748) (45,558) 31.12.2013 177,332 5,087 388,812 526,463 25,405 19,826 1,292 1,144,217 31.12.2012 245,047 1,397 339,696 542,630 31,418 23,794 1,183,982 31.12.2013 191,510 241,664 57,663 40,907 531,744 31.12.2012 226,129 202,260 39,590 52,469 520,448 Odpisi zalog med letom (v EUR) Nedokončana proizvodnja Proizvodi Trgovsko blago Skupaj Inventurni presežki / primanjkljaji (v EUR) Popisni presežek Popisni primanjkljaj Skupaj Denarna sredstva (v EUR) Gotovina v blagajni v domači valuti Gotovina v blagajni v tuji valuti Denar na poti Denarna sredstva na računih v domači valuti Denarna sredstva na računih v tuji valuti Kratkoročni depoziti v domači valuti Denarna sredstva na posebnih računih za posebne namene Skupaj Kratkoročne aktivne časovne razmejitve (v EUR) Kratkoročno odloženi stroški oz. odhodki Kratkoročno nezaračunani prihodki Vrednotnice DDV od prejetih predujmov Skupaj Kapital Kapital odraža lastniško financiranje družbe in je z vidika podjetja njegova obveznost do lastnikov. Opredeljen je, ne samo z zneski, ki so jih lastniki vložili v družbo, temveč tudi z zneski, ki so nastali pri poslovanju družbe. 62 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 Vpoklicani kapital DZS, d.d. so vpisali oz. vplačali njegovi lastniki in je opredeljen v statutu družbe in je registriran na sodišču. Vpoklicani kapital družbe znaša 9,428,893 EUR. Razdeljen je na 2,259,540 navadnih imenskih kosovnih delnic, ki predstavljajo en razred. Skupina DZS na dan 31.12.2013 izkazuje 149,769 EUR kapitalskih rezerv. Na podlagi 64. in 230. člena Zakona o gospodarskih družbah mora uprava delniške družbe že pri sestavi letnega poročila oblikovati rezerve za lastne delnice v višini zneskov, ki so bili plačani za pridobitev lastnih delnic, oz. rezerve za lastne delnice sprostiti, če je med poslovnim letom odtujila lastne deleže in če je v skladu s pravili o vrednotenju knjigovodskih postavk prevrednotila vrednost naložbe v lastne deleže na nižji znesek. Na podlagi 251. člena Zakona o gospodarskih družbah enako velja, če delnice družbe pridobiva ali ima od nje odvisna družba ali družba, v kateri ima družba večinski delež. Družba DZS, d.d. ima na dan 31.12.2013 v lasti 15.070 lastnih delnic v višini 438,405 EUR in 775,777 lastnih delnic, ki so v lasti njenih odvisnih družb. Skupno število lastnih delnic družbe DZS, d.d., za katere so oblikovane rezerve za lastne delnice, na dan 31.12.2013 znaša 790,847 v višini 30,907,020 EUR in je v primerjavi s preteklim letom nespremenjeno. Po sklepih skupščin delničarjev družb v Skupini DZS je bilo v letu 2013 razporejenih 27,670 EUR sredstev za izplačilo dividend neobvladujočim lastnikom, dividende obvladujočim lastnikom so v konsolidaciji izločene. Čisti poslovni izid obračunskega obdobja je negativen v višini 7,488,162 EUR. Tehtano povprečno število navadnih delnic, uveljavljajočih se v obračunskem obdobju, se preračuna za poslovne dogodke, ki spreminjajo uveljavljajoče se navadne delnice, ne da bi prišlo do ustrezne spremembe virov, razen za zamenjave možnostnih navadnih delnic. Tehtano povprečno število navadnih delnic, uveljavljajočih se v obračunskem obdobju, je 1,468,693. Čista izguba na tako izračunane uveljavljajoče delnice v obračunskem obdobju je 5.10 EUR na delnico. Za izračun popravljenega čistega poslovnega izida na delnico je potrebno tehtano povprečno število navadnih delnic povečati za tehtano povprečno število navadnih delnic, ki bi jih podjetje izdalo ob zamenjavi vseh popravljalnih možnostih navadnih delnic za navadne delnice. Vse sestavine kapitala izven osnovnega kapitala pripadajo lastnikom osnovnega kapitala v sorazmerju njihovega lastniškega deleža v osnovnem kapitalu. Knjigovodska vrednost delnice DZS, d.d. na dan 31. december 2013 znaša 47.99 EUR. Ob prehodu na evro je skupščina delničarjev družbe DZS, d.d., dne 31.5.2007, sprejela sklep o spremembi delnic z nominalnim zneskom v kosovne delnice. Le-te se ne glasijo na nominalni znesek, ima pa vsaka kosovna delnica enak delež in pripadajoč znesek v osnovnem kapitalu. Delež posamezne kosovne delnice v osnovnem kapitalu se določa glede na število izdanih kosovnih delnic. Uprava družbe DZS, d.d., je s sklepom skupščine, z dne 23.11.2010, pooblaščena, da poveča osnovni kapital družbe skupno za največ 3,405,938.07 EUR, z izdajo novih delnic za vložke, v petih letih po vpisu te spremembe statuta v sodni register. V primeru povečanja osnovnega kapitala družbe z izdajo novih delnic iz naslova odobrenega kapitala je uprava družbe pooblaščena, da odloči o izključitvi prednostne pravice delničarjev do novih delnic. Nove delnice se izdajo tudi za stvarne vložke in samo s soglasjem nadzornega sveta družbe. 63 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 V skladu z 247. členom ZGD-1 je skupščina, dne 22.8.2013, sprejela sklep, s katerim je pooblastila upravo družbe, da v obdobju 36-ih mesecev kupuje lastne delnice, pri čemer število pridobljenih delnic na podlagi tega sklepa ne sme preseči 210,884 delnic, po najnižji nakupni ceni 15.00 EUR in najvišji nakupni ceni 35.00 EUR za delnico. Družba lahko pridobiva lastne delnice za katerikoli namen, ne pa izključno za namen trgovanja. Prednostna pravica delničarjev pri odsvajanju lastnih delnic se v celoti izključi. Skupščina družbe je pooblastila upravo, da lahko lastne delnice umakne brez nadaljnjega sklepanja o zmanjšanju osnovnega kapitala. V tem primeru velja pooblastilo nadzornemu svetu za uskladitev statuta družbe na podlagi sklepa uprave o umiku lastnih delnic. Preračun poslovnega izida z rastjo življenjskih stroškov 0,70% (8,411,017) (324,603) (8,735,620) (7,023,529) (324,603) (7,348,132) (v EUR) Poslovni izid iz rednega delovanja Splošno prevrednotenje kapitala Poslovni izid iz rednega delovanja Čisti poslovni izid obračunskega obdobja Splošno prevrednotenje kapitala Čisti poslovni izid obračunskega obdobja Gibanje presežka iz prevrednotenja (v EUR) Začetno stanje 31. decembra 2012 Povečanje Uskladitve s pošteno vrednostjo Bruto vrednost Vpliv odloženih davkov Odprava ob odtujitvi sredstev Bruto vrednost Vpliv odloženih davkov Prenos iz presežka iz prevrednotenja neobvladujočih lastnikov Bruto vrednost Vpliv odloženih davkov Zmanjšanje Uskladitve s pošteno vrednostjo Bruto vrednost Vpliv odloženih davkov Odprava ob odtujitvi sredstev Bruto vrednost Vpliv odloženih davkov Odprava v dobro prenesenih dobičkov Bruto vrednost Končno stanje 31. decembra 2013 Opredmetena Dolgoročne Kratkoročne osnovna finančne finančne sredstva naložbe naložbe Skupaj 33,084,547 (1,112,570) (4,352,505) 27,619,472 394,132 432,530 (38,398) 6,568 7,913 (1,345) 94,184 114,858 (20,674) (197) (237) 40 (3,500,626) (3,442,897) (57,729) (49,581) (53,503) 3,922 - - (4,041) (4,041) 29,980,580 (1,068,164) 558,185 659,426 (101,241) 214,465 241,046 (26,581) 186 224 (38) 952,317 1,091,956 (139,639) 308,649 355,904 (47,255) 6,557 7,900 (1,343) (964,470) (4,514,677) (1,049,972) (4,546,372) 85,502 31,695 (608,046) (608,046) (741,519) (741,519) 133,473 133,473 (4,041) (4,041) (5,152,185) 23,760,231 Razčlenitev kapitalskih rezerv (v EUR) Vplačani presežek kapitala Dobiček pri prodaji lastnih delnic oz. deležev Vplačila pridobljena z izdajo zamenljivih obveznic ali obveznic z delniško nakupno opcijo Splošni prevrednotovalni popravek kapitala Skupaj 64 31.12.2013 149,769 - 31.12.2012 4,563,233 186,109 149,769 3,213,356 26,477 7,989,175 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 Lastne delnice v letu 2013 Povečanje vrednosti lastnih delnic 0 0 Vrednost 1. januarja 36,699,981 36,699,981 (v EUR) Odkupljene lastne delnice Skupaj Odtujitve 0 0 Delež v osnovnem kapitalu 35.00% 35,00% Vrednost 31. decembra 36,699,981 36,699,981 Število lastnih delnic v letu 2013 1. januarja 790,847 790,847 Odkupljene lastne delnice Skupaj Pridobitve Odtujitve 0 0 0 0 Prodaja 0 0 31. decembra 790,847 790,847 Dinamika gibanja lastnih delnic v letu 2013 Datum 01.01.2013 31.12.2013 Število delnic 790,847 790,847 Vrednost 36,699,981 36,699,981 Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve (v EUR) Stanje 31. decembra 2012 Spremembe v letu Oblikovanje Vstop družb v skupino Črpanje oz. poraba Odprava Popravek Stanje 31. decembra 2013 Rezervacije za kočljive pogodbe Pokojnine, jubilejne nagrade, odpravnine ob upokojitvi Prejete dotacije za pokrivanje stroškov 49,330 49,330 2,287,692 (32,201) 82,553 1,824 (161,606) (35,033) 80,061 2,255,491 52,419 9,669 9,669 62,088 Sodni spori Prejeta sredstva sklenjena za zaposlovanje invalidov 6,635,758 542,557 (416,959) 82,229 93,506 377,106 (510,465) (267,863) - (27,014) 6,218,799 624,786 72,727 (71,404) 25,078 (96,482) 1,323 Prejete dotacije za osnovna sredstva Druge rezervacije Skupaj 109,875 9,750,358 (7,848) (436,514) 587,912 1,824 (7,848) (1,044,264) (62,047) 80,061 102,027 9,313,844 Družbe v Skupini DZS so v skladu z zakonskimi predpisi, kolektivnimi pogodbami in internimi pravilniki zavezane k plačilu jubilejnih nagrad zaposlencem in odpravnin ob njihovi upokojitvi, za kar so oblikovane dolgoročne rezervacije. Druge pokojninske obveznosti ne obstajajo. Rezervacije so oblikovane v višini ocenjenih bodočih izplačil za odpravnine in jubilejne nagrade, diskontirane na dan bilance stanja. Potrebna višina rezervacij po stanju na dan 31.12.2013 je bila oblikovana na podlagi izračunov pooblaščenih aktuarjev in povečana oz. zmanjšana za dejansko potrebne oz. izplačane odpravnine in jubilejne nagrade. Rezervacije za prejeta sredstva sklada za zaposlovanje invalidov se oblikujejo in črpajo v skladu s predpisi. Skupina Terme Čatež izkazuje rezervacije za dotacije Evropskih strukturnih skladov in Ministrstva za gospodarstvo, ki se porabljajo v višini obračunane amortizacije. Poraba rezervacij bo potekala v naslednjih dvajsetih letih na podlagi amortizacijskega načrta v povprečni višini porabe letošnjega leta. Skupina Dnevnik izkazuje rezervacije za tožbe v teku. V letu 2013 je bilo na novo oblikovanih rezervacij za tožbe v skupni višini 377,106 EUR, zaradi uspešno zaključenih preteklih sporov pa je bilo odpravljenih za 27,014 EUR v preteklosti oblikovanih rezervacij. 65 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 Dolgoročne finančne obveznosti (v EUR) Dolgoročna posojila, dobljena pri bankah in družbah v državi Dolgoročna posojila, dobljena pri bankah in družbah v tujini Dolgoročne finančne obveznosti v zvezi z obveznicami Dolgoročni dolgovi iz finančnega najema Druge dolgoročne finančne obveznosti Kratkoročni del dolgoročnih finančnih obveznosti Skupaj 31.12.2013 76,800,969 1,262,448 6,230,899 11,233,268 1,447,990 (30,610,042) 66,365,532 31.12.2012 77,885,241 2,072,960 6,234,465 12,275,419 1,436,863 (16,279,129) 83,625,819 31.12.2013 31.12.2012 19,403,325 22,320,080 6,943,305 3,338,909 14,359,913 66,365,532 31,957,492 13,614,463 17,715,154 3,436,329 16,902,381 83,625,819 Ročnost dolgoročnih finančnih obveznosti (v EUR) Zapadlo čez - 1 leto - 2 leti - 3 leta - 4 leta - 5 let Skupaj Skupina DZS izkazuje dolgoročne dolgove iz finančnega najema za logistični center in poslovno stavbo na Letališki cesti v Ljubljani, ter za osebne avtomobile, ki jih za potrebe poslovanja uporablja sama. Kot jamstvo za dolgoročne in kratkoročne finančne dolgove ima Skupina DZS poleg izdanih menic in zastavljenih terjatev do kupcev tudi zastavljene vrednostne papirje, katerih skupna knjigovodska vrednost znaša 67,490,000 EUR in dane hipoteke na nepremičninah, katerih skupna knjigovodska vrednost na dan 31.12.2013 znaša 150,442,008 EUR, ter dana poroštva v višini 12,516,480 EUR. Gibanje dolgoročnih finančnih obveznosti do bank in drugih (v EUR) Posojilodajalec Ba nke v drža vi Družbe v drža vi Skupaj banke in družbe v državi Ba nke v tujini Skupaj banke v tujini Dolg.posoji la -obvezni ce Skupaj obveznice Fi na nčni na jem Skupaj finančni najem Drugi pos ojil oda ja l ci Skupaj drugi posojilodajalci Skupaj dolgoročno dobljena posojila Glavnica dolga 1. januarja Vstop Podaljšana in družb v nova posojila skupino v letu Prenos odplačne vrednosti Prenos iz kratkoročnih finančnih obveznosti Pripis Tečajne obresti razlike Odplačila v letu Glavnica dolga 31. decembra Del, ki zapade v Nekratkoročni 2014 del 58,467,790 5,500,000 63,967,790 777,474 777,474 6,234,465 6,234,465 11,223,976 11,223,976 484,974 484,974 - 8,025,034 1,500,000 9,525,034 17,490 17,490 (3,566) (3,566) - 3,758,354 3,758,354 - - 3,503 3,503 (450,209) (450,209) (11,701) (11,701) 69,800,969 7,000,000 76,800,969 1,262,448 1,262,448 6,230,899 6,230,899 11,233,268 11,233,268 (28,182,007) (517,227) (28,699,234) (904,389) (904,389) (990,840) (990,840) 41,618,962 6,482,773 48,101,735 358,059 358,059 6,230,899 6,230,899 10,242,428 10,242,428 48,839 1,373,275 1,422,114 83,625,819 484,974 9,542,524 (3,566) 3,758,354 25,876 25,876 25,876 3,503 (461,910) 48,839 1,399,151 1,447,990 96,975,574 (15,579) (15,579) (30,610,042) 33,260 1,399,151 1,432,411 66,365,532 Obrestne mere za posojila, pridobljena od bank in družb v državi se gibljejo po spremenljivi obrestni meri 3m oz. 6m EURIBOR + 0.4% do 7.0%, po nespremenljivi obrestni meri pa od 6.30% do 10.66%. Obrestne mere za finančni najem so 6m EURIBOR + 4% po spremenljivi obrestni meri in 3.5% po nespremenljivi obrestni meri. Obrestna mera za obveznice je 5%. 66 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 Kratkoročne finančne obveznosti 31.12.2013 66,570,284 2,174,401 54,700 2,998,956 51,301,378 123,099,719 (v EUR) Kratkoročna posojila, dobljena pri bankah v državi Kratkoročna posojila, dobljena pri bankah v tujini Kratkoročne obveznosti v zvezi z razdelitvijo poslovnega izida Druge kratkoročne finančne obveznosti Kratkoročni del dolgoročnih finančnih obveznosti Skupaj 31.12.2012 80,886,268 2,000,000 912,799 476,135 23,268,388 107,543,590 Prenos dolgoročnega dela posojil na kratkoročni del posojil je opravljen na podlagi zapadlosti po veljavnih pogodbah z bankami, kot so veljale na dan 31.12.2013. Obrestne mere za posojila pridobljena od bank in drugih posojilodajalcev, so v letu 2013 izkazane, na podlagi veljavnih pogodb z bankami in drugimi posojilodajalci, kot so veljale v letu 2013 in se gibljejo po spremenljivi obrestni meri 3m EURIBOR + 3.5% do 5.7%, po nespremenljivi obrestni meri pa od 2.0% do 6.7%. Prejete bančne in zavarovalniške garancije družbe DZS, d.d. na dan 31.12.2013 znašajo 898,435 EUR. Družba DZS, d.d. je dne 14. aprila 2014 z 12-imi bankami upnicami podpisala Okvirno pogodbo o finančnem prestrukturiranju, v kateri se je z bankami upnicami dogovorila o ureditvi medsebojnih razmerij v zvezi s finančnimi obveznostmi družbe do bank upnic. Pogodba ureja finančne obveznosti do bank upnic do konca leta 2016, pri čemer ne predvideva nikakršnega odpisa ali konverzije finančnih obveznosti v kapital. Po pogodbi naj bi se dogovorjeno poplačilo bank upnic izvedlo predvsem z odprodajo poslovno nepotrebnih nepremičnin in finančnih naložb. Z dnem učinkovanja navedene pogodbe se vse kratkoročne obveznosti družbe do bank upnic spremenijo v dolgoročne obveznosti družbe do bank upnic. Družba Terme Čatež, d.d. je dne 18. aprila 2014 z 9-imi bankami upnicami podpisala Okvirno pogodbo o finančnem prestrukturiranju, v kateri se je z bankami upnicami dogovorila o ureditvi medsebojnih razmerij v zvezi s finančnimi obveznostmi družbe do bank upnic. Pogodba ureja finančne obveznosti do bank upnic do konca leta 2016, pri čemer ne predvideva nikakršnega odpisa ali konverzije finančnih obveznosti v kapital. Po pogodbi naj bi se dogovorjeno poplačilo bank upnic izvedlo iz pozitivnega denarnega toka in z odprodajo poslovno nepotrebnih nepremičnin ter finančnih naložb. Z dnem učinkovanja navedene pogodbe se vse kratkoročne obveznosti družbe do bank upnic spremenijo v dolgoročne obveznosti družbe do bank upnic. Gibanje kratkoročnih finančnih obveznosti do bank in drugih (v EUR) Posojilodajalec Ba nke v drža vi Prenos iz nekra tkoročnega del a Skupaj banke v državi Ba nke v tujini Prenos iz nekra tkoročnega del a Skupaj banke v tujini Fi na nčni na jem Prenos iz nekra tkoročnega del a Skupaj finančni najem Drugi pos ojil oda jal ci Obvez.za i zpl a č.di vi dende Prenos iz nekra tkoročnega del a Skupaj drugi posojilodajalci Skupaj kratkoročno dobljena posojila Glavnica dolga 1. januarja 80,886,268 20,738,774 101,625,042 2,000,000 1,295,485 3,295,485 1,219,380 1,219,380 476,135 912,799 14,749 1,403,683 107,543,590 Vstop Podaljšana in Prenos iz družb v nova posojila dolgoročnega skupino v letu dela 207,595 207,595 64,480 64,480 272,075 93,342,620 2,075,297 95,417,917 2,636,309 56,527 2,692,836 98,110,753 28,699,234 28,699,234 904,389 904,389 990,840 990,840 15,579 15,579 30,610,042 Odpis obveznosti Pripis obresti Tečajne razlike (6,360) (6,360) (6,360) 205,089 205,089 205,089 (648) (648) (648) Prenos na dolgoročni del Odplačila v letu Glavnica dolga do 31. decembra (3,758,354) (103,900,250) (4,567,805) (3,758,354) (108,468,055) (33,194) (33,194) (274,236) (274,236) (177,968) (908,266) (14,749) (1,100,983) (3,758,354) (109,876,468) 66,570,284 46,945,500 113,515,784 2,174,401 2,199,874 4,374,275 2,140,425 2,140,425 2,998,956 54,700 15,579 3,069,235 123,099,719 Obrestne mere za posojila, pridobljena od bank, se gibljejo po spremenljivi obrestni meri 1m, 3m in 6m EURIBOR + 2.1% do 5.7%, po nespremenljivi obrestni meri pa od 2.0 do 7.2%. 67 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 Kratkoročne poslovne obveznosti 31.12.2013 16,740,381 11,513,353 5,227,028 885,629 566 2,054,943 1,050,801 3,335,795 1,338,783 520,000 25,926,898 (v EUR) Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev - na domačem trgu - na tujih trgih Kratkoročne obveznosti na podlagi predujmov, varščin Kratkoročne obveznosti iz poslovanja za tuj račun Kratkoročne obveznosti do zaposlencev Kratkoročne obveznosti do države in drugih inštitucij Kratkoročne obveznosti za obresti Druge kratkoročne poslovne obveznosti Kratkoročni del dolgoročnih poslovnih obveznosti Skupaj 31.12.2012 17,641,289 14,338,511 3,302,778 1,497,868 93,194 2,018,240 942,456 926,762 1,764,102 24,883,911 Dolgoročne poslovne obveznosti (v EUR) Druge dolgoročne poslovne obveznosti Kratkoročni del dolgoročnih poslovnih obveznosti Skupaj 31.12.2013 541,543 (520,000) 21,543 31.12.2012 20,040 20,040 31.12.2013 556,044 1,326,332 294 1,882,670 31.12.2012 510,494 803,334 294 1,314,122 31.12.2013 2,274,985 17,729,949 39,376 20,044,310 31.12.2012 2,041,059 19,355,949 21,397,008 Kratkoročne pasivne časovne razmejitve (v EUR) Vnaprej vračunani stroški oz. odhodki Kratkoročno odloženi prihodki DDV od danih predujmov Skupaj Zunajbilančna sredstva in obveznosti (v EUR) Blago, prevzeto v komisijsko prodajo Dane garancije in jamstva Druge izvenbilančne postavke Skupaj Vsa prejeta in dana zavarovanja za posojila in dolgove Skupina DZS razkriva pri posameznih postavkah. Čisti prihodki od prodaje (v EUR) Prihodki od prodaje proizvodov in storitev na domačem trgu Prihodki od prodaje proizvodov in storitev na tujih trgih Prihodki od prodaje trgovskega blaga in materiala na domačem trgu Prihodki od prodaje trgovskega blaga in materiala na tujih trgih Prihodki od naložbenih nepremičnin Prihodki od najemnin Skupaj 68 31.12.2013 66,023,151 607,548 52,256,407 8,460,778 584,954 1,301,498 129,234,336 31.12.2012 68,685,156 509,720 51,233,673 7,646,832 598,201 1,306,349 129,979,931 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 Čisti prihodki od prodaje po vrstah proizvodov in storitev (v EUR) Proizvodi in storitve Založništvo knjig in tiskovin Časopisi Prihodki od prodaje oglasov Hotelirstvo, turizem in drugi prihodki Trgovsko blago Trgovsko blago Skupaj 2013 68,517,151 3,638,138 17,101,115 5,281,007 42,496,891 60,717,185 60,717,185 129,234,336 2012 71,099,426 3,451,050 19,173,636 6,362,034 42,112,706 58,880,505 58,880,505 129,979,931 2013 2012 120,166,010 121,823,379 8,397,642 7,608,330 670,684 129,234,336 548,222 129,979,931 Čisti prihodki od prodaje po prodajnih trgih (v EUR) Čisti prihodki od prodaje v Sloveniji - drugim kupcem Čisti prihodki od prodaje v EU - drugim kupcem Čisti prihodki od prodaje izven EU - drugim kupcem Skupaj Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje (v EUR) Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje Skupaj 2013 (109,585) (109,585) 2012 (56,274) (56,274) 2013 580,360 344,094 724,606 147,951 477,145 99,510 15,228 58,401 1,722,689 2012 1,341,215 194,932 2,227,344 121,262 2,010,759 95,323 13,930 181 3,777,602 Drugi poslovni prihodki (v EUR) Prihodki od odprave in porabe dolgoročnih rezervacij Subvencije, dotacije Prevrednotovalni poslovni prihodki - izterjane odpisane terjatve - prodaja opredmetenih osnovnih sredstev in neopredmetenih sredstev - odpis obveznosti DDV od stečajev Drugi poslovni prihodki Skupaj Poročanje po segmentih Segment je prepoznavni sestavni del skupine, ki se ukvarja s proizvodi ali storitvami (poslovni segment) ali proizvodi in storitvami v posebnem gospodarskem okolju (območni segment) ter je predmet tveganj in donosov, drugačnih od tistih v drugih odsekih. Delovanje Skupine DZS temelji na treh področjih: založniško medijskem, trgovskem (pisarniške in šolske potrebščine) in turističnem, ki jih šteje za temeljne oblike poročanja po poslovnih segmentih. Skupina DZS ustvarja večino prihodkov v Republiki Sloveniji, zato podrobnejšega poročila po območnih segmentih kot dodatni obliki poročanja ne vodi. 69 Skupina DZS Leto 2013 (v EUR) Izkaz poslovnega izida Prihodki iz poslovanja - nekonsolidirano Prihodki iz odnosov z odvisnimi družbami Izločitve pri konsolidaciji Prihodki iz poslovanja - konsolidirano Poslovni izid iz poslovanja Čisti finančni prihodki / (odhodki) Čisti drugi prihodki / (odhodki) Davki iz dobička in odloženi davki Čisti poslovni izid poslovnega leta Čisti poslovni izid, ki pripada skupini Čisti poslovni izid, ki pripada neobvladujočim lastnikom Leto 2013 (v EUR) Bilanca stanja Sredstva po odsekih Skupaj sredstva Obveznosti po odsekih Skupaj obveznosti Leto 2013 (v EUR) Dodatni podatki Investicijski izdatki Amortizacija opredmetenih in neopredmetenih osnovnih sredstev Leto 2012 (v EUR) Izkaz poslovnega izida Prihodki iz poslovanja - nekonsolidirano Prihodki iz odnosov z odvisnimi družbami Izločitve pri konsolidaciji Prihodki iz poslovanja - konsolidirano Poslovni izid iz poslovanja Čisti finančni prihodki / (odhodki) Čisti drugi prihodki / (odhodki) Davki iz dobička in odloženi davki Čisti poslovni izid poslovnega leta Čisti poslovni izid, ki pripada skupini Čisti poslovni izid, ki pripada neobvladujočim lastnikom Leto 2012 (v EUR) Bilanca stanja Sredstva po odsekih Skupaj sredstva Obveznosti po odsekih Skupaj obveznosti Leto 2012 (v EUR) Dodatni podatki Investicijski izdatki Amortizacija opredmetenih in neopredmetenih osnovnih sredstev Konsolidirano letno poročilo 2013 Založniško - medijski steber Trgovski steber Turistični steber Ostalo Skupaj 31,492,487 58,516,355 (427,592) (1,655,522) (3,566) 31,061,329 56,860,833 2,674,991 308,416 38,812,392 (172,130) (173,430) 38,466,832 4,015,766 4,912,265 (414,454) (39,365) 4,458,446 (304,217) 133,733,499 (2,669,698) (216,361) 130,847,440 6,694,956 (15,105,974) 727,082 660,407 (7,023,529) (7,488,162) 464,632 Založniško - medijski steber Trgovski steber Turistični steber Ostalo Skupaj 26,906,504 26,906,504 23,680,090 23,680,090 41,853,177 41,853,177 24,814,832 24,814,832 246,663,566 246,663,566 144,757,794 144,757,794 28,215,694 28,215,694 46,146,766 46,146,766 343,638,941 343,638,941 239,399,482 239,399,482 Založniško - medijski steber Trgovski steber Turistični steber Ostalo Skupaj 241,551 581,204 184,977 370,417 1,133,973 6,435,723 150,175 319,517 1,710,676 7,706,861 Založniško - medijski steber Trgovski steber Turistični steber Ostalo Skupaj 34,730,175 55,995,341 (285,786) (376,242) (11,480) 34,432,909 55,619,099 2,125,497 933,012 40,487,543 (155,044) (277,716) 40,054,783 5,010,194 4,473,038 (878,572) 3,594,466 (17,028) 135,686,098 (1,695,645) (289,196) 133,701,257 8,051,675 (5,203,986) 484,659 (1,171,154) 2,161,194 1,093,773 1,067,421 Založniško - medijski steber Trgovski steber Turistični steber Ostalo Skupaj 26,863,887 26,863,887 22,493,582 22,493,582 41,443,664 41,443,664 26,175,628 26,175,628 255,795,481 255,795,481 149,387,511 149,387,511 34,623,394 34,623,394 41,893,511 41,893,511 358,726,426 358,726,426 239,950,232 239,950,232 Založniško - medijski steber Trgovski steber Turistični steber Ostalo Skupaj 954,561 657,594 136,467 319,297 2,848,011 6,969,461 606,521 315,944 4,545,560 8,262,296 70 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 Poslovni odhodki in stroški (v EUR) Stroški blaga, materiala in storitev Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala Stroški porabljenega materiala Stroški storitev Stroški dela Stroški plač Stroški socialnih zavarovanj - od tega pokojninskih zavarovanj Stroški dodatnih pokojninskih zavarovanj Drugi stroški dela - oblikovanje rezervacij za jubilejne nagrade in odpravnine - drugi stroški dela Odpisi vrednosti Amortizacija Oslabitev dobrega imena Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih, opredmetenih osnovnih sredstvih in naložbenih nepremičninah Prevrednotovalni poslovni odhodki v zvezi s kratkoročnimi sredstvi, razen s finančnimi naložbami in naložbenimi nepremičninami Drugi poslovni odhodki Oblikovanje dolgoročnih rezervacij Drugi stroški Skupaj 2013 2012 47,819,268 7,363,723 29,930,102 28,058,759 20,214,224 3,310,853 1,246,771 316,004 4,217,678 82,553 4,135,125 9,212,242 7,706,861 - 44,610,184 7,697,042 31,286,107 30,326,017 21,819,562 3,555,194 1,384,097 308,109 4,643,152 241,609 4,401,543 9,690,349 8,262,296 500,000 303,493 106,624 1,201,888 1,768,390 380,706 1,387,684 124,152,484 1,321,429 1,539,885 385,354 1,154,531 125,649,584 Poslovni odhodki in stroški po funkcionalnih skupinah (v EUR) Stroški blaga, materiala in storitev Nabavna vrednost prodanih blaga in materiala Stroški porabljenega materiala Stroški storitev Stroški dela Odpisi vrednosti Amortizacija Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih, opredmetenih osnovnih sredstvih in naložbenimi nepremičninami Prevrednotovalni poslovni odhodki v zvezi s kratkoročnimi sredstvi, razen s finančnimi naložbami in naložbenimi nepremičninami Drugi poslovni odhodki Skupaj v letu 2013 Skupaj v letu 2012 Od tega nabavna vrednost prodanega blaga v letu 2013 71 Proizvajalni stroški 16,578,205 6,123,361 10,454,844 8,778,151 6,035,631 5,829,538 Stroški prodajanja 65,596,148 47,819,268 974,907 16,801,973 14,850,513 2,170,195 985,431 Stroški splošnih dejavnosti 2,938,740 265,455 2,673,285 4,430,095 1,006,416 891,892 Skupaj 85,113,093 47,819,268 7,363,723 29,930,102 28,058,759 9,212,242 7,706,861 10,882 290,068 2,543 303,493 195,211 712,745 32,104,732 46,183,354 894,696 747,714 83,364,570 68,666,270 30,119,798 111,981 307,931 8,683,182 10,799,960 1,201,888 1,768,390 124,152,484 125,649,584 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 Finančni prihodki 2013 464,602 47,219 151,888 265,495 640,715 640,715 292,355 292,355 1,397,672 (v EUR) Finančni prihodki iz deležev Finančni prihodki iz deležev v družbah v skupini Finančni prihodki iz deležev v pridruženih družbah Finančni prihodki iz deležev v drugih družbah Finančni prihodki iz drugih naložb Finančni prihodki iz danih posojil Finančni prihodki iz posojil, danih drugim Finančni prihodki iz poslovnih terjatev Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih Skupaj 2012 3,888,933 2,330,627 536,867 111,592 909,847 2,967,330 2,967,330 505,047 505,047 7,361,310 Finančni odhodki (v EUR) Finančni odhodki iz finančnih naložb Finančni odhodki iz finančnih obveznosti Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank Finančni odhodki iz izdanih obveznic Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti Finančni odhodki iz obveznosti do dobaviteljev Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti Skupaj 2013 6,580,948 9,685,510 8,352,200 306,434 1,026,876 237,188 156,286 80,902 16,503,646 2012 2,548,773 9,827,333 8,542,315 324,648 960,370 189,189 102,114 87,075 12,565,295 2013 344,599 250,872 21,137 202,610 819,218 2012 17,907 431,749 22,083 235,381 707,120 2013 9,213 72,073 10,850 92,136 2012 56,882 36,113 129,466 222,461 Drugi prihodki (v EUR) Subvencije, dotacije in podobni prihodki, ki niso povezani s poslovnimi učinki Prejete odškodnine Prejete kazni Ostali prihodki Skupaj Drugi odhodki (v EUR) Pogodbene kazni, penali Odškodnine Ostali odhodki Skupaj 72 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 Davek iz dobička (v EUR) Poslovni izid pred obdavčitvijo Davek po obračunu davka od dohodkov pravnih oseb Odloženi davki Efektivna stopnja obdavčitve po davčnem obračunu Efektivna stopnja obdavčitve po odhodkih za davek (v EUR) Prihodki, ugotovljeni po računovodskih predpisih Odhodki, ugotovljeni po računovodskih predpisih Računovodski dobiček ali izguba Zmanjšanje davčne osnove in olajšave Povečanje davčne osnove Davčna osnova Davek od dohodka pravnih oseb 17% (v EUR) Davčne olajšave, pridobljene v letu - iz naslova vlaganj v neopredmetena sredstva in opremo - dodatna olajšava do 10% investicij v opremo za raziskave in razvoj - iz naslova zaposlovanja invalidnih oseb - iz naslova prostovoljnega dodatnega pokojninskega zavarovanja - drugo Skupaj 2013 (7,683,936) 529,673 (1,190,080) -7% 9% 2012 3,332,349 865,131 306,024 26% 35% 2013 133,064,330 (140,748,266) (7,683,936) (4,570,280) 7,621,165 (4,633,051) 529,673 2012 141,769,689 (138,437,340) 3,332,349 (4,072,543) 5,546,477 4,806,283 865,131 2013 2012 229,440 7,671 304,764 262,635 89,034 893,544 514,011 348,918 155,328 53,344 1,071,601 Odložene terjatve za davek (v EUR) Prevrednotenje oz. oslabitev neopredmetenih sredstev Prevrednotenje oz. oslabitev opredmetenih osnovnih sredstev Prevrednotenje oz. oslabitev finančnih naložb Prevrednotenje oz. oslabitev finančnih naložb - negativna rezerva za prevrednotenje Prevrednotenje pred tveganjem varovanih postavk Oslabitve poslovnih terjatev Rezervacije za stroške in odhodke Neizrabljeni davčni dobropisi oz. olajšave Neizrabljene prenesene davčne izgube Odloženi davki iz konsolidacije Razlika med davčno in knjigovodsko vrednostjo izplačilom dividend Skupaj 73 31.12.2012 31,999 3,558 1,511,453 1,006,421 (8,668) 407,366 330,539 25,077 507,318 91,880 187,502 4,094,445 Odloženi davki preko IPI (19,612) (29) 792,153 36,299 (45,074) 4,799 812,215 (368,810) (187,102) 1,024,839 Odloženi davki preko rezerv za prevrednotenje 31.12.2013 12,387 3,529 (43,914) 2,259,692 (220) 1,006,201 (8,668) 443,665 285,465 29,876 - 1,319,533 (5,417) (282,347) 400 (49,551) 5,069,733 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 Odložene obveznosti za davek (v EUR) Prevrednotenje opredmetenih osnovnih sredstev na pošteno vrednost dfsgdsdsfdfgdfgvrednost Prevrednotenje finančnih naložb na pošteno vrednost Razlika med davčno in knjigovodsko vrednostjo prevzetih sredstev in obveznosti (prevzemi) Pospešena amortizacija drobnega inventarja za davčne namene Odloženi davki iz konsolidacije Skupaj 31.12.2012 13,022,309 482,747 Odloženi davki preko IPI (19,420) (702) Odloženi davki preko rezerv za prevrednotenje 229,462 (83,391) 31.12.2013 13,232,351 398,654 142,880 18,973 (854,518) 12,812,391 (8,297) (136,822) (165,241) 19,050 (22,995) 142,126 161,930 10,676 (1,014,335) 12,789,276 Pri dolgoročnih in kratkoročnih finančnih naložbah, ki izpolnjujejo pogoje iz 25. člena ZDDPO, je obveznost za odloženi davek obračunana po 8.925%. Ostala razkritja Izdatki za revizorja (v EUR) Revidiranje letnega poročila Druge storitve revidiranja Skupaj prejemki revizorja 2013 86,800 0 86,800 2012 94,600 0 94,600 2013 909,144 339,759 2,696,674 3,945,577 2012 983,712 457,443 2,947,402 4,388,557 Bruto prejemki uprave, nadzornega sveta in delavcev po individualnih pogodbah v (EUR) Uprava skupaj Nadzorni svet Delavci po individualnih pogodbah Skupaj v (EUR) DZS, d.d. Dnevnik, d.d. Podjetje za informiranje, d.o.o. DZS Grafik, d.o.o. Terme Čatež, d.d. Marina Portorož, d.d. M Kapital, d.d. M Naložbe, d.d. Del Naložbe, d.d. Terme Ilidža, d.o.o. Triplus, d.o.o. EOL Grupa, d.o.o. Margento tehnologije, d.o.o. Suprima, d.o.o. Uni Založba, d.o.o. Skupaj Uprava 253,877 144,000 73,661 76,642 144,871 129,921 12,384 14,999 3,065 9,039 46,685 909,144 Nadzorni svet 40,700 46,468 172,847 21,000 4,271 285,286 Delavci po individualnih pogodbah 952,994 167,650 1,127,411 259,829 116,325 2,696,674 Skupaj 1,247,571 190,468 73,661 244,292 1,445,129 410,750 16,655 131,324 3,065 9,039 46,685 3,891,104 Na dan 31.12.2013 ima Skupina DZS kratkoročne dolgove do članov uprave, nadzornega sveta in delavcev po individualnih pogodbah iz naslova obračunanih prejemkov meseca decembra 2013, ki so bili izplačani v januarju 2014. 74 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 Pogojne obveznosti Zoper družbo DZS, d.d. so na dan 31.12.2013 odprte tožbe v skupni višini 1,570,187 EUR. Družba ocenjuje, da glede na stanje sporov in verjetnosti ugodne rešitve sporov ni bilo potrebno oblikovati rezervacij. Tveganja Likvidnostno tveganje Knjigovodska vrednost 25,948,441 29,598,171 159,867,080 215,413,692 (v EUR) Poslovne obveznosti Posojila, dobljena pri drugih pravnih ali fizičnih osebah Posojila, dobljena pri bankah Skupaj Zapadlost do 1 leta 25,948,441 5,209,660 117,890,059 149,048,160 Zapadlost od 1 leta do 5 let 11,740,960 40,264,659 52,005,619 Zapadlost nad 5 let 12,647,551 1,712,362 14,359,913 Valutno tveganje (v EUR) Valuta CHF GBP USD HRK Skupaj Terjatve do kupcev 32,000 32,000 Obveznosti do Neto dobaviteljev izpostavljenost 59 (59) 72,252 (72,252) 7,178 24,822 2,238 (2,238) 81,727 (49,727) Tveganje spremembe obrestne mere Knjigovodska vrednost 71,165,812 9,006,241 62,159,571 136,897,757 9,592,077 127,305,680 (v EUR) Finančni inštrumenti po fiksni obrestni meri Finančna sredstva Finančne obveznosti Finančni inštrumenti po spremenljivi obrestni meri Finančna sredstva Finančne obveznosti (v EUR) Povečanje povprečne obrestne mere za 1 odstotno točko Povečanje povprečne obrestne mere za 1.5 odstotne točke Zmanjšanje povprečne obrestne mera za 1 odstotno točko Zmanjšanje povprečne obrestne mere za 1.5 odstotne točke Sprememba odhodkov za obresti 1,370,661 2,055,991 (1,370,661) (2,055,991) Prilagojeni odhodki za obresti 11,056,171 11,741,501 8,314,849 7,629,519 (v EUR) Povečanje povprečne obrestne mere za 1 odstotno točko Povečanje povprečne obrestne mere za 1.5 odstotne točke Zmanjšanje povprečne obrestne mera za 1 odstotno točko Zmanjšanje povprečne obrestne mere za 1.5 odstotne točke Sprememba prihodkov od obresti 186,800 280,199 (186,800) (280,199) Prilagojeni prihodki za obresti 827,515 920,914 453,915 360,516 75 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 Tveganje spremembe poštene vrednosti (v EUR) Poštena vrednost na dan 31.12.2013 Povečanje borznih cen za 10 % Povečanje borznih cen za 20 % Povečanje borznih cen za 30 % Zmanjšanje borznih cen za 10 % Zmanjšanje borznih cen za 20 % Zmanjšanje borznih cen za 30 % Poštena vrednost na dan 31.12.2013 8,321,748 9,153,923 9,986,098 10,818,272 7,489,573 6,657,398 5,825,224 Razlika - vpliv na vrednost finančnih naložb Razlika - vpliv na vrednost rezerve za prevrednotenje Razlika - vpliv na obveznost za odloženi davek 832,175 1,664,350 2,496,524 (832,175) (1,664,350) (2,496,524) 665,740 1,331,480 1,997,220 (665,740) (1,331,480) (1,997,220) 166,435 332,870 499,305 (166,435) (266,296) (499,305) V izračun tveganja denarnega toka zaradi spremembe poštene vrednosti so zajete vse finančne naložbe, vrednotene po pošteni vrednosti na podlagi tržno oblikovanih vrednosti (enotni borzni tečaj delnic, objavljena dnevna vrednost enote premoženja vzajemnega sklada, enotni tečaj obveznice, vrednost terminske pogodbe). V primeru povečanja oz. zmanjšanja vrednosti finančnih naložb se razlika odraža na povečanju oz. zmanjšanju presežka iz prevrednotenja, torej v kapitalu ter obveznostih za odloženi davek. Poštena vrednost finančnih inštrumentov 31.12.2013 1,144,217 29,419,634 18,598,318 27,340,358 76,502,527 159,867,080 29,598,171 25,948,441 215,413,692 (v EUR) Denarna sredstva in njegovi ustrezniki Finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo Dana posojila Poslovne terjatve Skupaj sredstva Prejeta posojila pri bankah Druge finančne obveznosti Poslovne obveznosti Skupaj obveznosti 31.12.2012 1,183,982 38,483,102 15,829,266 26,884,867 82,381,217 164,165,791 27,003,618 24,903,951 216,073,360 Posli med družbami v Skupini DZS Prodaja med družbami v Skupini DZS 2013 669,769 336,577 20,948 55,064 204,950 129 1,252,283 397,878 103,840 76,505 3,117,943 (v EUR) DZS, d.d. Suprima, d.o.o. Uni Založba, d.o.o. EOL Grupa, d.o.o. Margento Tehnologije, d.o.o. Dnevnik, d.d. Podjetje za informiranje, d.d. DZS Grafik, d.o.o. Terme Čatež, d.d. Marina Portorož, d.d. Termalna riviera Ilidža, d.o.o. Del Naložbe, d.d. Skupaj 76 2012 782,699 331,085 7,755 178,184 78,093 309,554 480,929 56,622 90 1,906 2,226,917 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 Nabava med družbami v Skupini DZS 2013 1,382,467 365,176 42,058 9,851 2,430 3,024 3,290 55,064 20,948 858,944 149,511 209,680 15,500 3,117,943 (v EUR) DZS, d.d. Dnevnik, d.d. Podjetje za informiranje, d.d. DZS Grafik, d.o.o. DZS Investicije, d.o.o. Uni Založba, d.o.o. Suprima, d.o.o. Good Select, d.o.o. EOL Grupa, d.o.o. Margento Tehnologije, d.o.o. Terme Čatež, d.d. Marina Portorož, d.d. Termalna riviera Ilidža, d.o.o. Del Naložbe, d.d. M Kapital, d.d. Skupaj 2012 407,198 391,847 128,310 23,121 280 61,653 3,778 759,706 154,447 66,871 229,580 2,226,791 Odprte postavke iz prodaje/nabave med družbami v Skupini DZS (v EUR) Terjatve iz poslovanja med družbami v Skupini DZS DZS, d.d. Dnevnik, d.d. Podjetje za informiranje, d.d. DZS Grafik, d.o.o. DZS Investicije, d.o.o. Suprima, d.o.o. EOL Grupa, d.o.o. Margento Tehnologije, d.o.o. Terme Čatež, d.d. Marina Portorož, d.d. M Kapital, d.d. Del Naložbe, d.d. Skupaj 31.12.2013 31.12.2012 658,755 17,124 169,989 538,604 89,955 3,742 87,266 208,445 19,411 1,039,661 35,000 2,867,952 2,549,674 39,171 112,257 106,000 93,631 143,333 15,662 547,113 9,401 3,616,242 (v EUR) Obveznosti iz poslovanja med družbami v Skupini DZS DZS, d.d. Dnevnik, d.d. Podjetje za informiranje, d.d. DZS Grafik, d.o.o. DZS Investicije, d.o.o. Suprima, d.o.o. Good Select, d.o.o. Uni Založba, d.o.o. EOL Grupa, d.o.o. Margento Tehnologije, d.o.o. Terme Čatež, d.d. Marina Portorož, d.d. Del Naložbe, d.d. M Kapital, d.d. Termalna riviera Ilidža, d.o.o. Skupaj 31.12.2013 31.12.2012 811,657 98,954 157,292 48,713 12,312 35,000 188,805 174,039 3,742 961,662 193,520 94,402 10,681 77,173 2,867,952 214,913 472,506 14,976 2,813 53,706 11,366 35,000 206,453 1,957,629 111,887 33,524 73,810 3,188,583 77 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 Posojila, pridobljena med družbami v Skupini DZS 31.12.2013 3,216,066 8,735,575 129,761 769,629 275,000 19,265,715 22,788,557 177,918 55,358,221 (v EUR) DZS, d.d. DZS Investicije, d.o.o. Suprima, d.o.o. EOL Grupa, d.o.o. Dnevnik, d.d. Terme Čatež, d.d. Termalna riviera Ilidža, d.o.o. Del Naložbe, d.d. Skupaj 31.12.2012 3,211,809 8,597,426 160,519 19,177,129 21,435,958 177,919 52,760,760 Prejeta poroštva družbe DZS, d.d. od družbe v Skupini DZS na dan 31.12.2013 znašajo 8,110,000 EUR. Posojila, dana med družbami v Skupini DZS 31.12.2013 15,980,390 100,000 275,000 298,239 22,971,475 402,086 15,141,068 189,963 55,358,221 (v EUR) DZS, d.d. Dnevnik, d.d. Podjetje za informiranje, d.d. Margento Tehnologije, d.o.o. Terme Čatež, d.d. Marina Portorož, d.d. M Kapital, d.d. Del Naložbe, d.d. Skupaj 31.12.2012 15,703,650 100,000 21,658,877 388,976 15,136,812 334,487 53,322,802 Obrestne mere za posojila, pridobljena od povezanih družb oz. dana povezanim družbam, se gibljejo po spremenljivi obrestni meri 1m, 3m, 6m oz. 12m EURIBOR + 1% do 3%, po nespremenljivi obrestni meri pa od 5% do 8%. 78 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 Poročilo neodvisnega revizorja 79 Skupina DZS Konsolidirano letno poročilo 2013 80
© Copyright 2024