Letno poročilo 2012
Petrol Energetika, d.o.o. Letno poročilo 2012 Petrol Energetika, d.o.o. Ravne na Koroškem, februar 2013 Poslanstvo družbe Petrol Energetika, d.o.o., je družba, ki na področju gospodarsko zaokroženih območij železarn Ravne in Štore zagotavlja strateško oskrbo z energijo in energetskimi mediji bivšim železarskim družbam in bližnji okolici. S pridobitvijo sedmih koncesij za izvajanje gospodarskih javnih služb sistemskega operaterja distribucijskih omrežij zemeljskega plina in toplotne energije v občinah Ravne na Koroškem, Prevalje, Mežica, Dravograd, Muta in Hrastnik, družba skrbi tudi za celotno oskrbo občin s toplotno energijo in zemeljskim plinom. Vizija družbe Z izpolnjevanjem zagotavljanja zanesljivosti v oskrbi z energijo in storitvami ter izpolnjevanjem okoljskih in kakovostnih zahtev v proizvodnih in poslovnih procesih družbe bomo krepili ugled našega podjetja in povečali njegovo konkurenčno prednost v novih razmerah odprtega energetskega trga ter zagotovili rast podjetja za oskrbo z energijo v regijsko podjetje za oskrbo odjemalcev z energijskimi storitvami po modelu multi utility podjetja. Družba Petrol Energetika, d.o.o., bo vrhunska ponudnica celostnih energetskih in ekoloških storitev, ki bo v Sloveniji prepoznana kot ena najsodobnejših, najbolj dinamičnih, zaupanja vrednih in trajnostno naravnanih energetskih družb. Poslovna načela družbe Celotno poslovanje družbe temelji na poslovni odličnosti, na spoštovanju zahtev trga glede kakovosti, konkurenčnosti, zanesljivosti, varnosti, pravočasnosti in varovanja okolja. Konkurenčna prednost Tržno konkurenčna in zanesljiva ter varna in okolju sprejemljiva oskrba kupcev z energijo in energetskimi mediji na območju gospodarsko zaokroženih območij železarn Ravne in Štore in v regiji ter v širšem slovenskem prostoru je najpomembnejši cilj v poslovanju družbe Petrol Energetika, d.o.o. Pomembno konkurenčno prednost podjetja zagotavljamo s podporo odjemalcev od same ideje do končne rabe energije, vključno s servisiranjem, vzdrževanjem, projekti za učinkovito rabo energije, povečanjem energetske učinkovitosti in zmanjšanjem stroškov na njihovi strani. Strateške usmeritve Ohraniti in razvijati vlogo proizvajalca, sistemskega operaterja distribucijskih omrežij, trgovca, zastopnika in posrednika ter uspešen nastop na širšem elektroenergetskem trgu in trgu zemeljskega plina s stalnim povečevanjem tržnega deleža je temeljna strateška usmeritev našega podjetja v prihodnosti, povezana z utrditvijo in povečanjem prednosti organizacije po modelu regijskega multi utility podjetja. Vrednote V družbi Petrol Energetika, d.o.o. čutimo posebno odgovornost do svojih kupcev, dobaviteljev, poslovnih partnerjev, lastnikov in družbe kot celote. Njihova pričakovanja uresničujemo z motiviranimi in podjetniško usmerjenimi zaposlenimi, upoštevamo temeljna zakonska in moralna pravila slovenske družbe in širša evropska merila ter skrbimo za varovanje okolja in trajnostni razvoj. UVODNE MISLI DIREKTORICE V letu 2012 smo poslovali v okviru splošno poznanih zaostrenih pogojev gospodarjenja, ki so se jim pridružili novi poslovni izzivi s pojavom nove konkurence na slovenskem energetskem trgu. To pomembno dejstvo bo ključno vodilo našega poslovanja tudi v letu 2013, ko bomo na temeljih prenovljene energetske zakonodaje oblikovali nove celovite energetske rešitve oskrbe naših odjemalcev. Nadaljevali bomo z množico že pričetih aktivnosti v smeri nadaljnjega razvoja podjetja: na temeljih javno zasebnega partnerstva bomo sodelovali pri preoblikovanju energetske podobe lokalnih okolij in v izvajanju gospodarskih javnih služb še naprej zagotavljali dolgoročno tržno konkurenčne in okolju sprejemljive rešitve. V povezavi z zahtevami, ki jih pred nas postavlja globalni razvoj gospodarstva, bomo kreirali kazalnike učinkovite rabe energije in z njimi obvladovali stroške za oskrbo z energijo pri naših odjemalcih. Kljub zaostrenim gospodarskim razmeram bomo še naprej investirali v prenovo energetske infrastrukture, kar je in ostaja temeljni pogoj za delovanje energetskega trga in z njim povezano zanesljivost v oskrbi z energijo. V praksi bomo krepili uspešnost našega pilotnega primera poslovnega modela Multi Energy and Utility, s katerim svojim odjemalcem na enem mestu učinkovito ponujamo celovitost v oskrbi z energijo, energetskimi, komunalnimi in okoljskimi storitvami. Stebre našega poslovanja bodo tudi naprej zagotavljali električna energija, zemeljski plin in toplotna energija, obnovljivi viri energije in celostno upravljanje z vodami. Z znanjem in dobronamernostjo bomo iskali nove poslovne priložnosti, nadaljevali svoja prizadevanja za učinkovit stroškovni management, uvajali ukrepe hitrega tržnega prilagajanja in prilagajanja števila delovnih mest ter ohranjanja dobičkovnosti in krepili vlogo vodilnega ponudnika celostnih energetskih in okoljskih rešitev, ki jih bomo s posluhom prilagajali željam in potrebam naših poslovnih partnerjev. Med vodilne cilje poslovnega leta 2013 smo postavili: • • • • • razvoj temeljnih področij poslovanja, kamor sodijo: zemeljski plin s toplotno energijo, elektroenergetika, obnovljivi viri energije in celostno upravljanje z vodami, na način povečevanja tržnega deleža s pridobivanjem novih odjemalcev in novih projektov; ciljno investiranje v obnovo in razvoj energetske infrastrukture v smeri zagotavljanja visoke zanesljivosti dobave in distribucije različnih vrst energije ob upoštevanju okoljske sprejemljivosti; aktivno obvladovanje vseh stroškov v poslovanju z ustreznim zavarovanjem naših terjatev, preverjanjem bonitete naših odjemalcev in obvladovanjem vseh vrst tveganj v poslovanju; izobraževanje zaposlenih v procesih za pridobitev tako formalne kot funkcionalne izobrazbe s poudarkom na razvoju osebnih znamk kot rezultat osebnega razvoja in lastnih vrednot zaposlenih; projektno in teamsko delo v okviru sodobne organizacijske kulture, kjer bomo prednost namenili vzpostavljanju inovativnega delovnega okolja s ciljem povečevanja dodane vrednosti, sodelovanje. V Petrolu Energetiki, d.o.o., se zato vsi zaposleni zavezujemo tudi v letu 2013: DELOVATI DOBRONAMERNO IN POGUMNO. Sprejeli smo odgovornost, da delujemo z osebnim zgledom, profesionalno, vestno in pošteno. Petrolove vrednote so naše vrednote in prizadevali si jih bomo aktivno živeti. Direktorica Mojca Kert v celoti potrjujem Letno poročilo 2012 z dnem 11. februar 2013. Mojca Kert direktorica UVOD V LETNO POROČILO 2012 Sprememba lastništva družbe v letu 2002, pripojitev družbe Petrol – Energetika Štore, d.o.o., k družbi Petrol – Energetika Ravne, d.o.o., v mesecu marcu 2003, dokapitalizacija družbe s strani matične družbe Petrol, d.d., v letih 2003, 2005 in 2007, predvsem pa prilagajanje poslovanja družbe zahtevam Energetskega zakona v letih 2005 – 2009 in s tem širitev dejavnosti izven gospodarsko zaokroženega območja železarn Ravne in Štore v širši slovenski prostor, je pozitivno vplivalo na poslovanje družbe. V letu 2009 smo v upravljanje prevzeli 6 Petrolovih tpf projektov ter pripojili družbo Petrol Toplarna Hrastnik, d.o.o. V letu 2011 smo v upravljanje prevzeli še 2 Petrolova tpf projekta. Pozitiven rezultat poslovanja, s katerim zaključujemo poslovno leto 2012, dokazuje, da so bile usmeritve v delovanju oziroma v razvoju družbe ter prizadevanja vseh zaposlenih za dosego postavljenih ciljev, pravočasna in pravilna. Kakovost predstavlja temeljno vrednoto v poslovanju podjetja Petrol Energetika, d.o.o. Z izpolnjevanjem kakovostnih zahtev v proizvodnih in poslovnih procesih ohranjamo ugled našega podjetja in povečujemo njegovo konkurenčno prednost v novih razmerah odprtega energetskega trga. Hkrati se zavezujemo izpolnjevati kakovostne zahteve in trajno izboljševati učinkovitost sistema vodenja kakovosti. Sestavni del naše politike je tudi skrb za okolje. Podjetje sprejema sistem ravnanja z okoljem kot sestavni del celovitega vodenja podjetja za doseganje učinkovitosti in napredka. S prepoznavanjem okoljskih vidikov obvladujemo in hkrati zmanjšujemo škodljive vplive dejavnikov podjetja na okolje. Znanju in dvigovanju okoljske zavesti bomo posvečali stalno skrb, zato bomo zaposlene izobraževali in jim privzgajali pravilen odnos do okolja. Letno poročilo družbe za leto 2012 je sestavljeno iz dveh delov. Prvi del predstavlja poslovno poročilo za leto 2012. V njem so predstavljeni družba, njena dejavnost, pomembnejši poslovni dogodki in podatki za leto 2012, gibanje pomembnejših kazalnikov poslovanja v letu 2012, ključni finančni podatki in kazalniki družbe, struktura čistih prihodkov od prodaje v letu 2012, gibanje zaposlenih, poročilo o investicijah ter poročilo po 70. členu ZGD-1. Drugi del predstavlja računovodsko poročilo za leto 2012. V njem so predstavljena načela sestavljanja računovodskih izkazov, sledijo jim računovodski izkazi: izkaz finančnega položaja s pojasnili, izkaz poslovnega izida s pojasnili, izkaz vseobsegajočega donosa, izkaz denarnih tokov in izkaz sprememb lastniškega kapitala. Predstavljeni so tudi pomembnejši kazalniki družbe. Revizija računovodskih izkazov družbe Petrol Energetika, d.o.o., je bila opravljena s strani Revizijske družbe KPMG Slovenija, d.o.o. LETNO POROČILO 2012 – vsebina POSLOVNO POROČILO 2012...................................................................................................................................................................... 7 1. USTANOVITEV DRUŽBE, LASTNIŠTVO IN ORGANI DRUŽBE...................................................................................................... 8 2. DEJAVNOST DRUŽBE.............................................................................................................................................................................. 9 2.1 Poslovanje družbe v okviru Energetskega zakona ....................................................................................... 9 2.2 Licence po Energetskem zakonu.................................................................................................................. 10 3. KLJUČNI POSLOVNI PODATKI IN UGOTOVITVE ......................................................................................................................... 10 4. GIBANJE POMEMBNEJŠIH KAZALNIKOV POSLOVANJA .......................................................................................................... 12 4.1 Prihodki od prodaje in usredstvene lastne storitve .................................................................................... 12 4.2 Prihodki od prodaje in usredstvene lastne storitve na povprečno zaposlenega....................................... 12 4.3 Dodana vrednost ........................................................................................................................................... 13 4.4 Dodana vrednost na povprečno zaposlenega .............................................................................................. 13 4.5 Delež stroškov poslovanja v prihodkih od prodaje .................................................................................... 14 5. PRIHODKI OD PRODAJE IN USREDSTVENE LASTNE STORITVE, LOČENI PO ENERGENTIH IN STORITVAH............ 14 6. ZAPOSLENI V LETU 2012...................................................................................................................................................................... 15 7. INVESTICIJE............................................................................................................................................................................................ 16 8. OPIS BISTVENIH TVEGANJ IN NEGOTOVOSTI, KI JIM JE DRUŽBA IZPOSTAVLJENA.................................................. 16 9. POROČILO O NADALJNJEM POSLOVANJU IN RAZVOJU DRUŽBE ......................................................................................... 20 9.1 Prikaz trenutnega položaja družbe ............................................................................................................. 20 9.2 Pomembni dogodki, ki so nastali ob koncu poslovnega leta 2012 ............................................................. 21 9.3 Pričakovani razvoj družbe ........................................................................................................................... 23 10. KAKOVOST IN RAVNANJE Z OKOLJEM........................................................................................................................................ 25 11. ODNOSI S POVEZANIMI STRANKAMI ............................................................................................................................................ 26 12. OPREDELITEV VELIKOSTI DRUŽBE .............................................................................................................................................. 27 13. OPREDELITEV ODVISNE DRUŽBE .................................................................................................................................................. 27 IZJAVA O ODGOVORNOSTI POSLOVODSTVA................................................................................................................................... 27 RAČUNOVODSKO POROČILO 2012 ....................................................................................................................................................... 28 REVIZORJEVO MNENJE .......................................................................................................................................................................... 29 1. IZKAZ FINANČNEGA POLOŽAJA NA DAN 31.12.2012.................................................................................................................... 30 2. IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA OB KONCU POSLOVNEGA LETA 2012 ........................................................................................ 31 3. IZKAZ DENARNIH TOKOV OB KONCU POSLOVNEGA LETA 2012 ........................................................................................... 32 4. IZKAZ SPREMEMB LASTNIŠKEGA KAPITALA.............................................................................................................................. 33 5. DOGODKI PO DATUMU BILANCE STANJA ..................................................................................................................................... 34 6. RAČUNOVODSKE USMERITVE IN NADZOR NAD TVEGANJI .................................................................................................... 34 7. NAČELA SESTAVLJANJA RAČUNOVODSKIH IZKAZOV............................................................................................................. 35 8. PODROBNEJŠA POJASNILA POSAMEZNIH POSTAVK RAČUNOVODSKIH IZKAZOV......................................................... 45 POSLOVNO POROČILO 2012 Letno poročilo 2012 8 1. Ustanovitev družbe, lastništvo in organi družbe Družba PETROL ENERGETIKA, podjetje za proizvodnjo in distribucijo energetskih medijev, d.o.o., Koroška cesta 14, Ravne na Koroškem, je prvič vpisana v sodni register pod nazivom Energetika Ravne, d.o.o., pod št. registrskega vložka 1/7659/00 pri Temeljnem sodišču v Mariboru, Enota v Mariboru in pod št. sklepa SRG 255/93 z dne 12.02.1993 kot družba z omejeno odgovornostjo. Osnovo za registracijo družbe predstavlja Akt o ustanovitvi družbe z omejeno odgovornostjo, ki ga je Upravni odbor Železarne Ravne, d.o.o., sprejel na podlagi pogodbe o neodplačanem odstopu in prenosu deleža med UO Slovenske Železarne in UO Železarne Ravne dne 17.12.1992. Osnovni kapital družbe znaša na dan 31.12.2012 7.087.102,01 eur. Na osnovi sklepa skupščine družbe z dne 10.04.2002 je takratni lastnik Slovenske Železarne Ljubljana ob soglasju Vlade RS in Urada za varstvo konkurence odprodal 80 % poslovni delež družbe kupcu Petrol, d.d., Ljubljana. 20 % poslovni delež družbe je ostal v lastništvu Družbe pooblaščenke Ravne, d.d. Postopek prodaje 80 % deleža družbe Energetika Ravne, d.o.o., se je začel septembra 2001 v skladu z določbami Zakona o privatizaciji Slovenskih železarn, d.d. Program prodaje je potrdila Vlada RS dne 27.03.2001. Cilji pri prodaji so bili: - doseganje maksimalne kupnine, dolgoročno zagotavljanje oskrbe železarskih podjetij z energenti in storitvami in ohranitev pretežnega dela delovnih mest. Pri izbiri najugodnejšega ponudnika so se upoštevala zlasti naslednja merila: - razširitev prodajnega trga, ohranitev proizvodnje, pripravljenost za dodatna vlaganja, kupnina, boniteta ponudnika, ohranitev večjega števila delovnih mest oz. povečanje števila zaposlenih in vsebina poslovnega načrta. V postopku zbiranja ponudb je bila za najugodnejšega ponudnika izbrana družba Petrol, d.d.; razlogi za izbor pa so bili predvsem naslednji: - izkušnje na področju energetskih dejavnosti in ekologije, finančna in poslovna stabilnost, širitev dejavnosti na področju izvajanja gospodarskih javnih služb s področja komunalne energetike in graditve čistilnih naprav, razvoj družbe, ki ga predvideva Petrol, se ujema s strategijo, ki jo je izdelalo vodstvo družbe. Petrol, d.d., in Družba pooblaščenka Ravne, d.d., sta postali družbenici v Energetiki Ravne dne 21.06.2002; 09.07.2002 je bil podan predlog za vpis spremembe v sodni register. Dne 01.04.2003 je bila izvedena pripojitev družbe Petrol – Energetika Štore, d.o.o., k družbi Petrol – Energetika Ravne, d.o.o. Družba se je preimenovala v družbo Petrol Energetika, d.o.o. Pripojitev in z njo povezano povečanje osnovnega kapitala družbe za 52.500 tisoč sit (219.078,62 eur) je bila vpisana v sodni register na dan 31.03.2003. Dne 08.07.2003 je družba Petrol, d.d., dokapitalizirala družbo Petrol Energetika, d.o.o., v višini 511.980 tisoč sit (2.136.454,68 eur) z denarnimi vložki. Dokapitalizacija je bila vpisana v sodni register družbe na dan 24.09.2003. Dne 27.11.2003 je Družba pooblaščenka Ravne, d.d., odprodala svoj delež družbi Petrol, d.d. Odprodaja je bila vpisana v sodni register družbe na dan 28.04.2004. Dne 19.07.2005 je družba Petrol, d.d., dokapitalizirala družbo Petrol Energetika, d.o.o., v višini 155.000 tisoč sit (646.803,54 eur) s stvarnim vložkom. Dokapitalizacija je bila v sodni register vpisana 22.5.2006. Petrol Energetika, d.o.o. Letno poročilo 2012 9 Dne 27.03.2007 je družba Petrol, d.d., dokapitalizirala družbo Petrol Energetika, d.o.o., v višini 2.086.463,03 eur z denarnim vložkom. Dokapitalizacija je bila v sodni register vpisana 31.05.2007. Dne 01.04.2009 je bila izvedena pripojitev družbe Petrol Toplarna Hrastnik, d.o.o., k družbi Petrol Energetika, d.o.o. Pripojitev in z njo povezano povečanje osnovnega kapitala družbe za 538 tisoč eur je bila vpisana v sodni register na dan 01.04.2009. Struktura lastništva, vpisana v sodni register na dan 31.12.2012 znaša: 99,38 % Petrol, d.d. in 0,62 % Železar Štore družba pooblaščenka, d.d. Skrajšana firma glasi: Petrol Energetika, d.o.o. Organa družbe sta skupščina in direktor. Družbo zastopa direktor družbe skladno z Aktom o ustanovitvi družbe oziroma družbeno pogodbo. Direktorica družbe je po sklepu skupščine družbe z dne 21.10.2009 ga. Mojca Kert, univ. dipl. inž. stroj., ki zastopa družbo brez omejitev. Mandat direktorice traja od 02.12.2009 do 01.12.2013. 2. Dejavnost družbe Petrol Energetika, d.o.o., je družba, ki na področju zaokroženih gospodarskih območij Ravne in Štore zagotavlja strateško in celovito oskrbo z energijo in energetskimi mediji velikim industrijskim odjemalcem s področja jeklarske industrije (z električno energijo, zemeljskim plinom in toplotno energijo za daljinsko ogrevanje, paro, tehničnimi plini, vodo ter stisnjenim zrakom). S pridobitvijo sedmih koncesij za izvajanje gospodarske javne službe sistemskega operaterja distribucijskih omrežij zemeljskega plina in toplote v občinah Ravne na Koroškem, Prevalje, Mežica, Dravograd, Muta in Hrastnik, družba skrbi tudi za celotno oskrbo občin s toplotno energijo in zemeljskim plinom. Proizvodnjo toplotne energije zagotavlja v kombiniranem ciklusu, imenovanem kogeneracija, ob hkratni proizvodnji električne energije. Temeljna dejavnost družbe Petrol Energetika, d.o.o., je celovita oskrba odjemalcev z različnimi vrstami energije in goriv, pare, tehničnih plinov, vode ter stisnjenega zraka, vključno s projektiranjem in svetovanjem za stalno izboljševanje energetske učinkovitosti ter vzdrževanje in izvedba novogradenj na področju energetsko oskrbovalnih sistemov in naprav. Podjetje Petrol Energetika, d.o.o., izvaja navedene dejavnosti v vlogi trgovca, zastopnika in posrednika pri nakupu in prodaji energentov ter v vlogi sistemskega operaterja distribucijskih omrežij ter posrednika po 73. členu Energetskega zakona pri oskrbi celotnega gospodarsko zaokroženega območja železarn Ravne in Štore ter oskrbi odjemalcev z zemeljskim plinom in toploto v občinah Ravne na Koroškem, Prevalje, Mežica, Dravograd, Muta in Hrastnik. 2.1 Poslovanje družbe v okviru Energetskega zakona Položaj dejavnosti energetike ureja Energetski zakon, ki določa načela energetske politike, pravila za delovanje trga z energijo, načine in oblike izvajanja gospodarskih javnih služb na področju energetike, opredeljuje načela zanesljive oskrbe in učinkovite rabe energije ter pogoje za pridobitev licenc. Pridobitev licenc za izvajanje energetske dejavnosti je povezano z izpolnjevanjem predpisanih pogojev, ki v prihodnosti zagotavljajo izvajanje energetskih dejavnosti le v podjetjih, ki razpolagajo s strokovno usposobljenimi kadri, so kapitalsko ustrezna ter stabilna. Družba Petrol Energetika, d.o.o., s strateško načrtovanimi aktivnostmi krepi samostojni nastop na odprtem trgu z energijo v sodelovanju z večinskim lastnikom družbo Petrol, d.d. Nova zakonodaja nam v zvezi s tem nalaga določena pravila oziroma nam daje možnosti za širitev dejavnosti in bistvene prednosti pri zagotavljanju tržne konkurenčnosti. Z načrtovano strategijo trgovanja z električno energijo in zemeljskim plinom v podjetju zagotavljamo pogoje za varno in zanesljivo oskrbo porabnikov z energetskimi storitvami po tržnih načelih in načelih trajnostnega razvoja ob upoštevanju učinkovite rabe energije, gospodarne rabe obnovljivih virov energije ter pogojev varovanja okolja. S tem želimo zagotoviti našim kupcem dolgoročno konkurenčnost na trgu energije Petrol Energetika, d.o.o. 10 Letno poročilo 2012 po načelih nepristranskosti in preglednosti, upoštevaje varstvo potrošnikov in izvajanje učinkovitega nadzora nad oskrbo z energijo. 2.2 Licence po Energetskem zakonu Energetske dejavnosti, ki jih Petrol Energetika, d.o.o., opravlja v pogojih odprtja tega energetskega trga na temelju že pridobljenih licenc, so naslednje: - proizvodnja električne energije v termoelektrarnah nad 1 MW, razen jedrskih elektrarn, proizvodnja toplote za daljinsko ogrevanje nad 1 MW, dejavnost sistemskega operaterja distribucijskega omrežja električne energije, dejavnost sistemskega operaterja distribucijskega omrežja zemeljskega plina, skladiščenje v skladiščih tekočih goriv z zmogljivostjo nad 25 t in trdnih goriv z zmogljivostjo nad 1000 t, dobava zemeljskega plina odjemalcem, ki niso upravičeni odjemalci, distribucija toplote za daljinsko ogrevanje, dobava, trgovanje, zastopanje in posredovanje na trgu z električno energijo, dobava, trgovanje, zastopanje in posredovanje na trgu z zemeljskim plinom, proizvodnja, trgovanje in distribucija tekočih goriv. 3. Ključni poslovni podatki in ugotovitve Čisti poslovni izid posameznega obračunskega obdobja: Leto 2008 2009 2010 2011 2012 v eur 1.806.755 1.976.613 2.108.000 3.190.259 2.236.442 Pomembnejši poslovni podatki družbe: Čisti prihodki od prodaje in lastna proizvodnja in storitve (v eur) Naložbe v stalna sredstva (v eur) Čisti poslovni izid obračunskega obdobja (v eur) Bilančna vsota (v eur) Kapital (v eur) Čisti poslovni izid obračunskega obdobja na kapital (v %) Dolgoročna zadolženost glede na kapital (v %) Število zaposlenih (na dan 31.12.) Povprečno število zaposlenih (v tekočem letu) Petrol Energetika, d.o.o. 2012 115.084.279 2.261.126 2.236.442 57.732.614 27.763.197 8,06% 13,26% 134 139,7 2011 110.538.165 5.228.633 3.190.259 53.455.183 25.526.756 12,50% 18,66% 139 138,7 11 Letno poročilo 2012 Ključni finančni podatki družbe v eur Čisti prihodki od prodaje Poslovni izid iz rednega delovanja Čisti poslovni izid obračunskega obdobja Poslovni izid iz rednega delovanja brez odpisov vrednosti Naložbe v neopredmetena in opredmetena sredstva Celotna sredstva Kapital Nekratkoročne finančne in poslovne obveznosti Kratkoročne finančne in poslovne obveznosti 2012 115.084.279 2.694.586 2.236.442 5.057.222 2.261.126 57.732.614 27.763.197 3.681.527 24.902.020 2011 110.538.165 3.981.287 3.190.259 6.490.715 5.228.633 53.455.183 25.526.756 4.763.171 21.562.916 indeks 12/11 104 68 70 78 43 108 109 77 115 Ključni finančni kazalniki družbe v% Poslovni izid iz rednega delovanja / Čisti prihodki od prodaje Čisti poslovni izid obračunskega obdobja / Čisti prihodki od prodaje Čisti poslovni izid obračunskega obdobja / Kapital Posl. izid iz rednega delovanja brez odpisov vredn. / Čisti prihodki od prodaje Kratkoročna sredstva / Kratkoročne finančne in poslovne obveznosti Kratkoročne finančne in poslovne obveznosti / Kapital Nekratkoročne finančne in poslovne obveznosti / Kapital 2012 2,34% 1,94% 8,06% 4,39% 105,29% 89,69% 13,26% 2011 3,60% 2,89% 12,50% 5,87% 101,38% 84,47% 18,66% Pomembnejši kazalniki poslovanja Kazalniki stanja financiranja (vlaganja) 2012 2011 2010 1. Stopnja lastniškosti financiranja kapital / obveznosti do virov sredstev 0,48 0,48 0,51 2. Stopnja dolgoročnosti financiranja vsota kapitala in dolgoročnih dolgov (skupaj z dolgoročnimi rezervacijami) / obveznosti do virov sredstev 0,56 0,58 0,67 3. Stopnja osnovnosti investiranja osnovna sredstva (po neodpisani vrednosti) / sredstva 0,55 0,59 0,67 4. Stopnja dolgoročnosti investiranja vsota osnovnih sredstev (po neodpisani vrednosti), dolgoročnih finančnih naložb in dolgoročnih poslovnih terjatev / sredstva 0,55 0,59 0,67 5. Koeficient kapitalske pokritosti osnovnih sredstev kapital / osnovna sredstva (po neodpisani vrednosti) 0,88 0,81 0,77 6. Koeficient neposredne pokritosti kratkoročnih obveznosti (hitri koeficient) likvidna sredstva / kratkoročne obveznosti 0,15 0,00 0,00 7. Koeficient pospešene pokritosti kratkoročnih obveznosti (pospešeni koeficient) vsota likvidnih sredstev in kratkoročnih terjatev / kratkoročne obveznosti 1,00 0,95 0,98 8. Koeficient kratkoročne pokritosti kratkoročnih obveznosti (kratkoročni koeficient) Temeljni kazalniki gospodarnosti kratkoročna sredstva / kratkoročne obveznosti 1,03 0,98 1,01 9. Koeficient gospodarnosti poslovanja Temeljni kazalniki dobičkonosnosti poslovni prihodki / poslovni odhodki 1,03 1,04 1,04 10. Koeficient čiste dobičkonosnosti kapitala čisti dobiček v poslovnem letu / povprečni kapital (brez čistega poslovnega izida proučevanega leta) 0,09 0,14 0,10 Kazalniki stanja investiranja (naložbenja) Kazalniki vodoravnega finančnega ustroja Petrol Energetika, d.o.o. 12 Letno poročilo 2012 4. Gibanje pomembnejših kazalnikov poslovanja 4.1 Prihodki od prodaje in usredstvene lastne storitve Leto 2008 2009 2010 2011 2012 v eur 74.636.371 62.038.113 72.693.439 110.538.165 115.084.279 v eur 140.000.000 120.000.000 100.000.000 80.000.000 60.000.000 40.000.000 20.000.000 0 2008 2009 2010 2011 2012 4.2 Prihodki od prodaje in usredstvene lastne storitve na povprečno zaposlenega Leto 2008 2009 2010 2011 2012 v eur 556.988 396.410 501.046 797.150 823.973 v eur 900.000 800.000 700.000 600.000 500.000 400.000 300.000 200.000 100.000 0 2008 Petrol Energetika, d.o.o. 2009 2010 2011 2012 13 Letno poročilo 2012 4.3 Dodana vrednost Leto 2008 2009 2010 2011 2012 v eur 8.108.788 9.173.225 9.313.030 11.041.048 9.762.968 v eur 12.000.000 10.000.000 8.000.000 6.000.000 4.000.000 2.000.000 0 2008 2009 2010 2011 2012 4.4 Dodana vrednost na povprečno zaposlenega Leto 2008 2009 2010 2011 2012 v eur 60.513 58.615 64.191 79.623 69.900 v eur 90.000 80.000 70.000 60.000 50.000 40.000 30.000 20.000 10.000 0 2008 Petrol Energetika, d.o.o. 2009 2010 2011 2012 14 Letno poročilo 2012 4.5 Delež stroškov poslovanja v prihodkih od prodaje Leto 2008 2009 2010 2011 2012 v% 97,10% 97,52% 96,22% 96,33% 97,31% % 98,00% 97,50% 97,00% 96,50% 96,00% 95,50% 2008 2009 2010 2011 2012 5. Prihodki od prodaje in usredstvene lastne storitve, ločeni po energentih in storitvah v eur Energent Zemeljski plin Električna energija Toplotna energija TPF projekti Ostale storitve Stisnjen zrak Hladilna voda Tehnični plini Para Topla voda Pitna voda Skupaj Prihodki 2012 53.407.733 48.888.774 5.028.818 1.884.215 1.699.279 1.311.160 1.266.886 576.159 562.516 289.638 169.101 115.084.279 Delež prihodkov v skupnih prihodkih 46,41% 42,48% 4,37% 1,64% 1,48% 1,14% 1,10% 0,50% 0,49% 0,25% 0,15% 100,00% Prodaja po lokacijah Družba Petrol Energetika, d.o.o., je lokacijsko ločena na tri prodajne enote. V letu 2012 smo v poslovni enoti Ravne ustvarili 98.677.142 eur prihodkov od prodaje, kar znaša 86 % od skupne prodaje, v poslovni enoti Štore smo ustvarili 13.166.500 eur prihodkov od prodaje, kar znaša 11 % od skupne prodaje, v poslovni enoti Hrastnik smo ustvarili 3.240.637 eur prihodkov od prodaje, kar znaša 3 % od skupne prodaje. Petrol Energetika, d.o.o. 15 Letno poročilo 2012 6. Zaposleni v letu 2012 Na dan 31.12.2011 je družba Petrol Energetika, d.o.o., zaposlovala 139 zaposlencev. V letu 2012 je zaposlitev prenehala devetim zaposlencem, s štirimi zaposlenci smo sklenili novo delovno razmerje. Stanje zaposlenih na dan 31.12.2012 znaša 134 zaposlencev. Povprečno stanje zaposlenih v letu 2012 znaša 140 zaposlenih. Povprečno število zaposlenih po letih: Leto 2008 2009 2010 2011 2012 Število zaposlenih 134 157 145 139 140 Izobrazbena struktura je razvidna v naslednji tabeli: Stopnja izobrazbe 1. stopnja 2. stopnja 3. stopnja 4. stopnja 5. stopnja 6. stopnja 7. stopnja 8. stopnja Skupaj število zaposlenih na dan 31.12. Število zaposlenih na dan 31.12.2012 2 0 1 55 29 14 30 3 134 Število zaposlenih na dan 31.12.2011 2 0 1 56 37 12 28 3 139 Kadrovski sistem podjetja Temeljna naloga kadrovske poslovne funkcije je zagotoviti zaposlene z ustrezno izobrazbo, veščinami, izkušnjami in sposobnostmi za ustvarjalno delo in uresničevanje ciljev podjetja. Kadrovska služba za družbo Petrol Energetika, d.o.o., deluje v okviru koncernske kadrovske funkcije za celotno skupino Petrol na sedežu Petrol, d.d., v Ljubljani. Poslanstvo, ki ga uresničuje kadrovska služba v okviru skupine Petrol, je v tem, da z vsemi kadrovskimi aktivnostmi omogoči najboljši možni razvoj in učinkovito upravljanje človeškega kapitala. Model ravnanja s človeškimi viri je kadrovska služba skupine Petrol razvila sama in sicer zajema pet ključnih področij kadrovske dejavnosti. Učinkovitost ravnanja s človeškimi viri preverjajo na dva načina: najprej z merjenjem učinkovitosti človeškega kapitala, ki je nabor kazalcev, za katere so se odločili, da jih bodo spremljali pri kadrih ter njihovo vrednost nato primerjali tudi z evropskimi podjetji. Vsako leto poteka v celotni skupini Petrol merjenje organizacijske klime, s pomočjo katere merimo energijo in vzdušje v podjetju. Letni osebni pogovor je sistem vodenih pogovorov in sistem vodenja, katerega osnovni cilj je dolgoročno zagotavljanje uspešnosti podjetja. Povezuje ravnanje z zaposlenimi. Z letnimi osebnimi pogovori želimo zgraditi in poglobiti zaupanje med vodjo in sodelavcem oziroma skupino, povečati delovno uspešnost posameznika, povečati kadrovske zmožnosti, utrjevati vrednote podjetja in skupaj z zaposlenimi načrtovati njihovo prihodnost. Izobraževanje in usposabljanje V podjetju se stalno srečujemo z izzivom vseživljenjskega učenja. Ker se vsi zaposleni zavedamo, da je danes poleg formalne izobrazbe potrebnega še veliko drugega znanja, si nenehno prizadevamo še za druge vrste izobraževanja. Za dosego poslovnih ciljev smo si izbrali ključna področja, ki izhajajo iz strateških zahtev in jih morajo spoznati vsi zaposleni. Petrol Energetika, d.o.o. Letno poročilo 2012 16 7. Investicije Skladno s Poslovnim načrtom družbe Petrol Energetika, d.o.o., za leto 2012, zagotavljanju celovite oskrbe odjemalcev z energetskimi mediji tako z vidika kakovosti kot zagotavljanja energetske učinkovitosti, smo tudi v letu 2012 pristopili k izvajanju razvojno investicijskih dejavnosti. Realizacija postavljenih ciljev izhaja iz usmeritev širitve energetske dejavnosti in trga, zagotavljanja zanesljive in celovite oskrbe odjemalcev z energenti, ob upoštevanju okolju sprejemljivih energetskih virov, zagotavljanju učinkovite rabe energije in skrbi za večanje zadovoljstva in zaupanja naših odjemalcev, kar zahteva od nas tudi pravočasno izvedbo učinkovite naložbene politike. Skupno smo za izvajanje investicijske dejavnosti v mesecih januar - december 2012 porabili sredstva v višini 2.261.126 eur, kar znaša 63 % vseh planiranih sredstev za leto 2012. Investicijsko razvojna vlaganja smo izvajali na štirih osnovnih področjih: • komunalne energetike v občinah Koroške regije, • proizvodno storitvene dejavnosti na lokaciji Ravne na gospodarsko zaokroženem območju železarne Ravne, • proizvodno storitvene dejavnosti Poslovne enote Štore na gospodarsko zaokroženem območju železarne Štore, • proizvodno storitvene dejavnosti Poslovne enote Hrastnik v občini Hrastnik. Na področju projektov komunalne energetike v občinah Koroške regije smo operativno izvajali sledeče aktivnosti: - plinifikacija Muta, - posodobitev daljinskega ogrevanja Ravne na Koroškem. Na lokaciji Ravne na gospodarsko zaokroženem območju Železarne Ravne smo investicijsko dejavnost izvajali v skladu s postavljenimi operativnimi plani: - posodobitev proizvodnje toplotne energije v toplarni Ravne (manjša zaključna dela), - revitalizacija omrežja sanitarne tople vode in daljinskega sistema ogrevanja, - predelava omrežja in zamenjave cevovodov pitne tehnološke vode, - obnova omrežja za zemeljski plin, - nakup delovne opreme in naprav. V Poslovni enoti Štore na gospodarsko zaokroženem območju železarne Štore smo investicijsko dejavnost izvajali v skladu s postavljenimi operativnimi plani: - posodobitev in nakup nove opreme na vodnem področju, - nakup novega kompresorja, - posodobitev in nakup nove opreme na elektro področju. V Poslovni enoti Hrastnik smo investicijsko dejavnost izvajali v skladu s postavljenimi operativnimi plani: - obnova vročevoda v Hrastniku, - prenova kotlovnice v toplarni Hrastnik, - nakup delovne opreme in naprav. 8. Opis bistvenih tveganj in negotovosti, ki jim je družba izpostavljena 8.1 Tveganja na področju komercialnih aktivnosti 1) Strateška tveganja Z novelo Energetskega zakona se je proces odpiranja trga z električno energijo in zemeljskim plinom pričel intenzivneje razvijati. Prinaša nove tržne priložnosti, hkrati pa vzpodbuja pojav konkurence na področju oskrbe z energenti in z energetsko dejavnostjo povezanimi storitvami. Konkurenčnost na trgu obvladujemo z optimizacijo procesov v družbi, povečevanjem energetske učinkovitosti, procesom nenehnih izboljšav, obvladovanjem stroškov in svetovanjem odjemalcem za uvedbo ukrepov učinkovite rabe energije ter zmanjšanje stroškov rabe energije. Razvoj novih storitev je ključnega pomena za ohranjanje konkurenčne prednosti, med katera uvrščamo vodenje bilančne skupine za električno energijo in zemeljski plin. Petrol Energetika, d.o.o. Letno poročilo 2012 17 Med nabavna tveganja uvrščamo negotovost dobave energentov, blaga in izvedbe storitev. Nabavna tveganja obvladujemo predvsem z graditvijo partnerskih odnosov z obstoječimi ključnimi dobavitelji. Na nabavnem področju smo se v letu 2012 prilagajali spremenjenim tržnim razmeram. Veliko pozornosti smo namenili sodelovanju z obstoječimi dobavitelji ter iskanju novih dobaviteljev in novih tržnih priložnosti za širitev dejavnosti. Izboljšave nabavnega procesa dosegamo tudi s pomočjo iskanja sinergij znotraj skupine Petrol. Med najpomembnejša prodajna tveganja uvrščamo odpovedi kupcev za oskrbo z energenti in storitvami (menjave dobaviteljev). Primarna naloga v procesih prodaje v letu 2012 je bila poleg zagotavljanja obsega prodaje predvsem njena izterjava. Opazili smo povečano tveganje na področju zagotavljanja plačil nekaj večjih odjemalcev, ki smo jih zaradi stalne skrbi za izterjavo in intenzivnega sodelovanja s kupci v letu 2012 obvladovali. Veliko pozornosti smo namenili preverjanju plačilne sposobnosti novih kupcev in prilagajanju pogodbenih pogojev sodelovanja trenutnim razmeram na tržišču. Za obvladovanje omenjenih tveganj so ključni dolgoročni dogovori in pogodbe, letne pogodbe, spremljanje in ocenjevanje dobaviteljev in skupen razvoj novih izdelkov in storitev. Posebno pozornost namenjamo gradnji dolgoročnega partnerskega odnosa s ključnimi dobavitelji in odjemalci. 2) Regulatorna tveganja Med pomembnejša tveganja lahko razvrstimo tudi regulatorno tveganje, saj obsega zunanje tržne faktorje, kot so spremembe zakonskih in podzakonskih aktov. Regulatorno tveganje je kljub odprtemu trgu še vedno močno prisotno, ker se zakonodaja na energetskem področju zaradi procesa odpiranja trga z energenti nenehno spreminja. Obvladovanje teh tveganj zagotavljamo s skrbnim spremljanjem in načrtovanjem sprememb ter aktivnim vključevanjem v oblikovanje zakonskih in podzakonskih aktov s svojimi predlogi. Seveda pa moramo vse veljavne predpise spoštovati in skladno z njimi poslovati. Pri regulatornem tveganju je treba izpostaviti tudi oblikovanje cene za uporabo omrežij zemeljskega plina in električne energije, ki jih z metodologijami določata Vlada RS in Javna agencija RS za energijo na podlagi politike zamejenih cen, ki za monopolne dejavnosti nadomešča trg. 3) Informacijska tveganja Informacijska kultura ter osveščenost o pomembnosti podatkov in informacij, ki se pretakajo po naših informacijskih sistemih, raste, kar se kaže v implementaciji varnostnih mehanizmov. Kakor vsa večja podjetja, se tudi naše, v vedno večji meri povezuje preko različnih komunikacijskih poti ter svetovnega spleta – Interneta. Uporaba omrežij pa poleg enostavne povezljivosti prinaša tudi kopico pasti ter nevarnosti uhajanja informacij v ne prave roke. Sodobnim oblikam gospodarsko-informacijskega kriminala se je možno izogniti le s strokovnim ter neprestanim spremljanjem sistema ter implementacijo varnostnih rešitev. Tako je v Skupini PETROL vzpostavljeno najpogosteje implementirano zaščito internega omrežja s požarno pregrado (firewall), ki razmeji notranje (LAN) in zunanje omrežje (Internet) ter podsistem za sprotno detekcijo vdorov (napadov). Obenem pa je poskrbljeno tudi za klasične varnostne prijeme kot so dokumentiranje sistema, uporaba dostopnih gesel, fizična zaščita opreme, varnostno arhiviranje podatkov ter ostale varnostne prijeme. Kontrolni mehanizmi v skupini PETROL so med drugim tudi enoten kontni plan, enoten Pravilnik o računovodstvu, drseč sistem dolgoročnega strateškega načrtovanja, sistem mesečnega poročanja in enoten pravilnik o varovanju poslovne skrivnosti in osebnih podatkov. Prioriteta uvedenih varnostnih ukrepov v sistemu Skupine PETROL je sorazmerna s tveganji. 8.2 Tveganja na področju dejavnosti proizvodnje, distribucije in razvoja Najpomembnejša in obenem najverjetnejša tveganja na področju energetske dejavnosti proizvodnje, distribucije in razvoja podjetja predstavljajo tehnološko – operativna tveganja, ki so v večini primerov vezana na zanesljivost oskrbe z energenti, doseganja zahtevane kvalitete energentov, zagotavljanje varstva pri delu ter varovanje okolja. Tehnološko – operativna tveganja se nanašajo na zmanjšanje poslovnih koristi podjetja Petrol Energetika in izhajajo iz možnosti neustreznega obratovanja, izvajanja, načrtovanja ter nadziranja energetskih procesov in aktivnosti. Petrol Energetika, d.o.o. Letno poročilo 2012 18 Tehnološko - operativna tveganja opredelimo kot: 1. tveganja proizvodnje in distribucije energentov, 2. tveganja oprave del in nalog, 3. tveganja VPD in požarne varnosti, 4. zakonska tveganja. 1.) Pri tveganjih proizvodnje in distribucije energentov namenjamo največ pozornosti obvladovanju tveganj: • obratovanje agregatov za proizvodnjo energetskih medijev, ki so izvedeni tako, da imamo v primeru izpada na razpolago rezervne (nadomestne) kapacitete, ki jih lahko aktiviramo v roku nekaj minut, • delovanje energetskih omrežij in ustreznost odjemnih mest energetskih medijev, da je zagotovljena kontinuirana energetska oskrba energentov v zahtevanih parametrih in zagotovljena tesnost omrežij, • varovanje okolja in kontrola vplivov na okolje s stalno kontrolo parametrov obratovanja energetskih naprav, izvajanjem monitoringa emisij v okolje in neposrednega ravnanja z nevarnimi snovmi. Tveganja povezana z delovanjem agregatov in omrežij kljub relativno visoki starosti opreme znižujemo z izvajanjem rednih preventivnih vzdrževalnih pregledov, »on line« spremljanjem parametrov obratovanja opreme in vzpostavljenim avtomatskim alarmiranjem, rednimi obhodi strojnikov in 24 urnim nadzorom delovanja energetskih procesov. Z vzpostavljenim sistemom hitre odprave napak, strokovno dobro usposobljenimi sodelavci in kvalitetnimi zunanjimi izvajalci ter drugimi ukrepi učinkovito odpravljamo vse ugotovljene neskladnosti in odstopanja. Redno izvajamo periodične kontrole opreme in merilnih naprav v skladu z veljavno zakonodajo in sodelujemo z ustreznimi inšpekcijskimi službami. Po naših ocenah je izpostavljenost vsem navedenim tveganjem zmerna. 2.) Tveganja oprave del in nalog znižujemo z vključevanjem sodelavcev v izobraževalne programe in usposabljanja za delo z energetskimi napravami, omrežji ter na področju oskrbe z vodo za ravnanje v skladu z načeli sistema HACCP. Vsi delavci, ki upravljajo z energetskimi napravami, imajo za to pridobljena ustrezna dovoljenja in licence ter večina dolgoletne delovne izkušnje v energetski stroki. Z izvajanjem neprekinjenega nadzora nad delovnimi procesi ter ugotovljeno sledljivostjo parametrov energetskih procesov, zagotavljamo učinkovito vodenje procesov ter ugotavljanje in odpravo možnih napak. Z ugotavljanjem organizacijske klime v podjetju ukrepamo v skladu z namenom izboljšanja stanja in zadovoljstva zaposlenih. Ocenjujemo, da je izpostavljenost tveganjem oprave del in nalog zmerna. 3.) Tveganja varstva pri delu (VPD) znižujemo z vključevanjem zaposlenih v izobraževalne programe za varno delo, za delo z nevarnimi snovmi in delo po sistemu HACCP. Redno izvajamo kontrolo delovišč, kontrolo ustreznosti proizvodnih agregatov in objektov. Požarna tveganja omejujemo z ocenjevanjem požarne ogroženosti, rednim (dnevnim) ogledom stanja naprav in objektov, izvajanjem vaj obvladovanja izrednih razmer. Za zagotavljanje požarne varnosti vzorno sodelujemo s Koroškim gasilskim zavodom tako na področju izobraževalnih, preventivnih kot kurativnih aktivnosti obvladovanja izrednih razmer. Zlasti v proizvodnji in distribuciji skušamo izpostavljenost zdravstvenim tveganjem znižati s sistematičnim vključevanjem sodelavcev v zdravstveno - preventivne programe in upoštevanjem načel zdravega in varnega dela. Ocenjujemo, da je izpostavljenost tveganjem VPD in požarne varnosti zmerna. 4.) Na področju zakonskih tveganj posebej izpostavljamo tveganja, katerim smo kot energetsko podjetje podvrženi spoštovanju obveznosti zakonskih predpisov in uredb na področjih: • proizvodnje in distribucije električne energije, • distribucije zemeljskega plina in oblikovanja lastne bilančne skupine, • proizvodnje in distribucije toplote za potrebe lokalnih skupnosti, • izvajanja dejavnosti javnih gospodarskih služb distribucije pitne vode in ravnanja z odplakami, • izvajanja vlaganj na področju javno – zasebnega partnerstva. Za izvajanje energetske dejavnosti imamo vsa potrebna dovoljenja in licence. Kot kvalificirani proizvajalec električne energije dosegamo ustrezne parametre proizvodnje električne energije in daljinske toplote ter izpolnjujemo vse veljavne zakonske zahteve. Na nacionalnem nivoju sprejeti zakoni in direktive še posebej pa uredbi, ki določata oblikovanje cen električne energije iz kogeneracije ter toplotne energije za daljinsko ogrevanje mesta Ravne, nam prinašajo dodatne obveznosti, ki imajo in bodo imele velik vpliv na uspešnost poslovanja družbe Petrol Energetika, d.o.o., v prihodnosti. Z namenom spoštovanja zakonsko predpisanih obveznosti na pregleden in stroškovno racionalen način v družbi poskušamo zmanjševati zakonska tveganja v največji možni meri. Ne glede na sprejete ukrepe in spoštovanje vseh zakonskih zahtev ocenjujemo, da je izpostavljenost zakonskim tveganjem visoka. Petrol Energetika, d.o.o. Letno poročilo 2012 19 Upravljanje z vsemi navedenimi tveganji je vpeto v vsa področja delovanja podjetja Petrol Energetika. Energetske procese vodimo in obvladujemo tako, da smo potencialnim tveganjem izpostavljeni kontrolirano, oziroma jih poskušamo v celoti imeti pod nadzorom in jih učinkovito obvladovati. Iz tega vidika ocenjujemo, da je obratovanje energetskih procesov v podjetju varno in zanesljivo ter izpostavljenost tveganjem obvladljiva na največji možni ravni. 8.3 Tveganja na področju elektroenergetike Energetski zakon (Uradni list RS št.79/99, 8/00, 51/04, 118/06, 9/07, 27/07, 70/08, 22/10) korenito posega v spreminjanje odnosov na področju energetike, torej tudi na področje distribucije električne energije. Določa načela energetske politike, pravila za delovanje trga z energijo, načine in oblike izvajanja gospodarskih javnih služb na področju energetike, načela zanesljive oskrbe in učinkovite rabe energije ter pogoje za obratovanje energetskih postrojenj, pogoje za opravljanje energetske dejavnosti, ureja izdajanje licenc in energetskih dovoljenj ter organe, ki opravljajo upravne naloge po tem zakonu. S tem zakonom se zagotavljajo pogoji za varno in zanesljivo oskrbo uporabnikov z električno energijo po tržnih načelih, načelih trajnostnega razvoja ob upoštevanju njene učinkovite rabe, gospodarne izrabe obnovljivih virov energije ter pogojev varovanja okolja ob upoštevanju varstva potrošnikov in učinkovitega nadzora nad oskrbo z energijo. Z zakonom se zagotavlja konkurenčnost na trgu energije po načelih nepristranskosti in preglednosti, upoštevaje varstvo potrošnikov in izvajanje učinkovitega nadzora nad oskrbo z energijo. Trgovanje z električno energijo prehaja iz regulirane v tržno dejavnost, kjer bodo, kot za drugo blago, veljali ponudba, povpraševanje, tveganje in druge zakonitosti trga. Električna energija za tarifne odjemalce se obračunava v skladu z veljavnim tarifnim sistemom, ki je v pristojnosti Vlade Republike Slovenije. Po 01.07.2007 so vsi odjemalci postali upravičeni odjemalci, kar pomeni, da lahko sami izbirajo dobavitelja električne energije. Dejavnost sistemskega operaterja se financira iz omrežnine, ki jo plačujejo uporabniki omrežja in drugih virov. Za cene za uporabo omrežij je pristojna Javna agencija RS za energijo, ki je z Aktom o določitvi metodologije za obračunavanje omrežnine in metodologije za določitev omrežnine za elektroenergetska omrežja določila postavitev cen. 1) Tveganja delovanja procesa oskrbe z električno energijo Tveganja delovanja se nanašajo na zmanjšanja gospodarskih koristi, ki izvirajo iz možnosti neustreznega načrtovanja, izvajanja in nadziranja poslovnih procesov in aktivnosti. Pri proizvodnih tveganjih namenjamo posebno pozornost delovanju ključne opreme, ki jo izvajamo z rednimi preventivnimi vzdrževalnimi pregledi in s strokovno usposobljenimi sodelavci. Izpostavljenost tej vrsti tveganja je majhna. Na področju prodaje električne energije, distribucije električne energije in na področju upravljanja se srečujemo predvsem s sledečimi tveganji: • cenovno ali tržno tveganje, • količinsko tveganje, • finančno tveganje, • regulatorno tveganje, • človeška napaka. 2) Tržno tveganje Cenovno ali tržno tveganje zajema tveganja, katerim je družba izpostavljena zaradi negotovosti cene električne energije na trgu. Cena se spreminja s časom, zato so vrednotenje finančnih inštrumentov za varovanje tveganja in s tem dobiček ali izguba pri trgovanju odvisni od pravilnosti napovedi gibanja cen. 3) Količinsko tveganje Količinsko tveganje obsega tveganja, ki izvirajo iz negotovosti proizvodnje, negotovosti porabe in negotovosti možnosti dobave energije. • Negotovost proizvodnje zajema predvsem vprašanje, ali bo energija na voljo na trgu. Pri tem se povezuje z obratovalnim tveganjem, ki poskuša ovrednotiti verjetnost in vpliv izpada posameznega agregata ali drugega proizvodnega elementa. Petrol Energetika, d.o.o. Letno poročilo 2012 • • 20 Negotovost porabe je posledica vpliva vremena in temperature, elastičnosti obremenitve, sezonskih ciklov in stohastične rasti porabe. Negotovost dobave energije pa je posledica naključnih izpadov vodov in druge opreme ali pa nastopi zaradi posegov upravljalca prenosnega omrežja zaradi preobremenitev prenosnih poti. Največje tveganje pri dobavi električne energije predstavlja neizpolnjevanje kriterija zanesljivosti napajanja N-1. Na ZGO Štore je neizpoljevanje kriterija N-1 pri sledečih napravah in dovodih: o MTP – Štore 1 Transformator 5/0,4 kV za napajanje manjših odjemalcev na lokaciji Štore 1. Tveganja neizpolnjevanja kriterija N-1 obvladujemo z načrtovanjem in izvedbo omenjenih investicij. Količinska tveganja obvladujemo s pravočasnim sklepanjem pogodb za dobavo zahtevanih količin. 4) Regulatorno tveganje K regulatornemu tveganju prištevamo zunaj tržne faktorje, kot so pravni zapleti, spremembe in nedorečenost predpisov in politične odločitve. V področje regulatornega tveganja spada tudi status kvalificiranega proizvajalca električne energije in javna pooblastila za opravljanje dejavnosti sistemskega operaterja distribucijskega elektroenergetskega omrežja na ZGO Ravne in Štore. 5) Človeška napaka Med človeške napake lahko prištejemo napačne ali nelegalne trgovalne ukrepe, napake pri oceni in analizah in napake pri uporabi modelov. Obvladujemo jih s timskim delom in vključevanjem zunanjih strokovnjakov. 9. Poročilo o nadaljnjem poslovanju in razvoju družbe 9.1 Prikaz trenutnega položaja družbe Petrol Energetika, d.o.o., je podjetje za celovito energetsko oskrbo odjemalcev, ki v pogojih odprtega energetskega trga na podlagi pridobljenih licenc za izvajanje energetskih dejavnosti ponuja svojim dosedanjim in novim kupcem možnost konkurenčne oskrbe z električno energijo, zemeljskim plinom in ostalimi energetskimi mediji. V svoji poslovni strategiji se podjetje v prvi vrsti usmerja k odjemalcem svojih storitev ob upoštevanju gospodarskih, prostorskih, socialnih in energetskih vidikov razvoja na območju družb železarn Ravne in Štore, lokalnih skupnosti, regije in države Slovenije. Prioritetna naloga je oskrba odjemalcev v količinsko in kakovostno ustreznem obsegu vseh vrst energetskih medijev in energij za potrebe njihove proizvodnje. Poleg proizvodnje in distribucije energetskih medijev se podjetje ukvarja še z vzdrževalno dejavnostjo energetskih naprav, izvedbo investicij s področja industrijske in komunalne energetike, projektiranjem in tehničnim svetovanjem in tako svojim kupcem zagotavlja celovitost v oskrbi z energetskimi storitvami. Položaj družbe Petrol Energetika, d.o.o., v prihodnosti opredeljuje 73. člen Energetskega zakona in pripadajoči podzakonski akti, ki definirajo način oskrbe z energijo na gospodarsko zaključenih območjih preko posrednika. Posrednik mora za opravljanje te dejavnosti izpolnjevati enake pogoje kot izvajalec opravljanja prenosa ali distribucije in mora končnim odjemalcem zagotoviti dobavo energije pod pogoji, ki niso manj ugodni, kot bi bili pogoji oskrbe z energijo direktno iz omrežja. Družba Petrol Energetika, d.o.o., je v skladu z novim Energetskim zakonom pridobila status kvalificiranega proizvajalca električne energije in licence za opravljanje energetskih dejavnosti in nadaljuje z aktivnostmi, povezanimi s prilagoditvijo poslovanja podjetja zahtevam Energetskega zakona. V pogojih odprtega trga nastopa družba Petrol Energetika, d.o.o., v naslednjih vlogah: - proizvajalec energije, - upravičeni odjemalec električne energije in zemeljskega plina, - trgovec: kupuje in prodaja energijo za tretjo stran, - tržni zastopnik: zastopa pravno osebo in opravlja transakcijo po pooblastilu v njenem imenu, - tržni posrednik: posreduje pri sklepanju pogodb, - usklajevalec bilančne podskupine družb v sistemu gospodarsko zaokroženih območij Ravne in Štore, - posrednik pri oskrbi gospodarsko zaokroženih območij železarn Ravne in Štore, Petrol Energetika, d.o.o. Letno poročilo 2012 - 21 sistemski operater distribucijskih omrežij na gospodarsko zaokroženih območjih Ravne in Štore ter v občinah Ravne na Koroškem, Prevalje, Mežica, Dravograd, Muta in Hrastnik. Petrol Energetika, d.o.o., ima danes na odprtem energetskem trgu naslednje konkurenčne prednosti: - celovita ponudba energentov in celovita energetska oskrba odjemalcev, - prisotnost v lokalnih skupnostih, ki so geografsko povezane z zaokroženim gospodarskim območjem železarne, - sinergijski učinki v izvajanju gospodarskih javnih služb v lokalnih skupnostih, - razpolaga z lastnim in ustrezno kvalificiranim ter izkušenim kadrom, ki obvlada vodenje in upravljanje proizvodnje in distribucijskih sistemov, - poslovanje v skladu s standardom kakovosti ISO 9001 in okoljskim standardom 14001 ter standardom HACCP za oskrbo z vodo. Izhodišča in cilji strategije poslovanja družbe Petrol Energetika, d.o.o.: • Izhodišča - deregulacija in liberalizacija energetskega trga v Sloveniji, - položaj Petrol Energetike kot posrednika pri oskrbi gospodarskega zaokroženega območja železarn Ravne in Štore, - širitev dejavnosti sistemskega operaterja distribucijskih sistemov. • Cilji - možnost oskrbe gospodarsko zaokroženih območij železarn Ravne in Štore in geografsko povezanih občin, ob zagotavljanju dolgoročne tržne konkurenčnosti, - širitev dejavnosti podjetja, povečanje števila odjemalcev s pridobitvijo koncesij za distribucijo zemeljskega plina in toplotne energije ter v prihodnosti oskrbe z vodo ter odvajanje in čiščenje odplak, - širitev dejavnosti trgovanja z električno energijo, - znižanje nabavnih stroškov energije, goriv in stroškov distribucije. Danes so najpomembnejši cilji podjetja povezani s sodobno in učinkovito organiziranostjo, ciljno naravnano naložbeno politiko, s sposobnostjo pravočasnega odzivanja na spremembe, zanesljivostjo, kakovostjo, okoljsko sprejemljivostjo in obvladovanjem stroškov za doseganje dolgoročne ekonomske učinkovitosti. 9.2 Pomembni dogodki, ki so nastali ob koncu poslovnega leta 2012 Družba je v letu 2012 izkoristila učinke povezane z modelom poslovanja po konceptu multi utility. Na energetskem trgu smo izvajali povezane energetske storitve v celovitem obsegu oskrbe odjemalcev z električno energijo, zemeljskim plinom, toplotno energijo, tehnološko paro, stisnjenim zrakom, tehničnimi plini, pitno in industrijsko vodo. S povezovanjem energetskih in komunalnih storitev smo izvedli načrtovano optimizacijo stroškov poslovanja, odjemalcem pa smo zagotavljali celovito in zanesljivo oskrbo z energijo in storitvami ob upoštevanju okoljskih vidikov. Pomembno konkurenčno prednost podjetja smo izkoristili in odjemalce podpirali od same ideje do končne rabe energije, vključno s servisiranjem, vzdrževanjem, projekti za učinkovito rabo energije, povečanjem energetske učinkovitosti in zmanjšanjem stroškov tudi na njihovi strani rabe energije (Demand Site Management). Organiziranost družbe v prihodnosti Med dogodki po zaključku poslovnega leta posebej izpostavljamo aktivnosti za pripravo strategije razvoja skupine Petrol, katere del je tudi hčerinsko podjetje Petrol Energetika s sedežem na Ravnah na Koroškem. V pripravo strategije so vključene tudi spremembe v organiziranosti s ciljem izboljšanja kazalnikov poslovanja in vrednosti podjetja. Podpiramo nadaljevanje razvoja hčerinskega podjetja Petrola Energetike v smeri učinkovite in odjemalcem prilagojene energetske družbe s celovito ponudbo energije in storitev na temeljih zanesljive in varne energetske oskrbe, ki zagotavlja dolgoročno konkurenčnost in okoljsko sprejemljivost. Petrol Energetika, d.o.o. Letno poročilo 2012 22 Spremembe zakonodaje • • • Zakonodaja na področju energetske dejavnosti se tako kot v Evropi tudi v Sloveniji intenzivno spreminja. Konec leta 2007 je bila sprejeta uredba o delovanja trga z zemeljskim plinom, ki ureja in razčlenjuje delovanje trga z zemeljskim plinom, obračunavanje odstopanj prevzema in predaje zemeljskega plina, zamenjavo dobavitelja in kazenske določbe za kršitve določb te uredbe. Namen uredbe je zagotoviti učinkovito, pregledno in nepristransko delovanje trga z zemeljskim plinom. Uredba tudi predpisuje kazenske določbe za kršitve Uredbe (ES) št. 1775/2005 o pogojih za dostop do prenosnih omrežij zemeljskega plina in ureja določbe o varstvu potrošnikov v skladu z Direktivo 2003/55/ES o skupnih pravilih notranjega trga z zemeljskim plinom. Ključni element delovanja trgov tako z zemeljskim plinom kot električno energijo v Evropski Uniji je sistem bilančnih skupin, prek katerega se odgovornost za odstopanja odjema od napovedi (na pogodbeni osnovi) prenese na večje dobavitelje. V primeru trga z zemeljskim plinom v RS so to dobavitelji zemeljskega plina v RS, ki praktično najlažje in najbolj zanesljivo zagotavljajo zadostne količine z ustreznimi dobavnimi pogodbami in tudi obvladovanjem napovedi porabe zemeljskega plina za svoje odjemalce. Osnovni razlog večje natančnosti napovedi za večjo skupino odjemalcev je tudi v tem, da v skupini prihaja do medsebojne izravnave pozitivnih in negativnih odstopanj. Več kot je članov skupine in bolj kot so si različni po namenu rabe zemeljskega plina, večja je verjetnost, da se medsebojno izravnajo. Poleg tega pa se odjemalci v sistemu bilančnih skupin po nepotrebnem sami ne ukvarjajo z napovedovanjem odjema, kar zahteva ustrezno usposobljenost in opremo. Sistemski operater prenosnega omrežja zaračunava odstopanja le nosilcem bilančnih skupin in podskupin, ne pa vsakemu odjemalcu posebej. Za ustrezno delovanje sistema izravnave odstopanj je potreben tudi ustrezen pretok informacij med udeleženci trga, kar je urejeno z uredbo. Zamenjava dobavitelja je urejena tako, da omogoča hitro, zanesljivo in enostavno menjavo dobavitelja. Na področju izvajanja gospodarske javne službe upravljanje distribucijskega omrežja in dobave električne energije odjemalcem je v letu 2007 prišlo do uskladitve nacionalne zakonodaje z zakonodajo EU. V letu 2007 je bila podeljena koncesija za izvajanje GJS na celotnem ozemlju RS. Ureditev razmerja med koncesionarjem SODO, d.o.o., in družbo Petrol Energetika, d.o.o., kot posrednikom po 73. členu EZ glede izvajanja GJS upravljanja distribucijskega omrežja na ZGO poteka. Konec leta 2009 je Vlada RS sprejela Uredbo o zagotavljanju prihrankov energije pri končnih odjemalcih, ki dobavitelje električne energije, zemeljskega plina, daljinske toplote in goriv na podlagi programov za izboljšanje energetske učinkovitosti zavezuje k prihranku energije v višini najmanj 1 % letno glede na dobavljeno energijo ali goriv končnim odjemalcem v predhodnem letu. Trgovanje z zemeljskim plinom • V letu 2012 je znašala pogodbena količina dobavljenega zemeljskega plina našim odjemalcem 116.441.629 Sm3, vsota prevzetih letnih pogodbenih količin članov bilančne skupine je znašala 160.133.841 Sm3 zemeljskega plina, vsota pogodbenih dnevnih odjemov je znašala 841.000 Sm3. V letu 2012 je pogodbeni dnevni odjem predstavljal okrog 17 % delež potreb v Sloveniji, letne prevzete količine pa več kot 13 % delež. Trgovanje z električno energijo • Na področju dejavnosti trgovanja z električno energijo je bil obseg poslovanja v letu 2012 glede na leto 2011 cca. 2 % nižji. Odnosi z odjemalci • Z večjimi odjemalci na ZGO Ravne in ZGO Štore aktivno sodelujemo v projektih, ki vodijo v učinkovito rabo energije in zanesljivo oskrbo. Z družbo Metal Ravne sodelujemo pri pripravi projekta optimizacija sistema oskrbe s hladilno vodo družbe Metal Ravne. Poslovni načrt za leto 2013 • Na podlagi usmeritev lastnika družbe smo izdelali Poslovni načrt za leto 2013, s katerim opredeljujemo planirana investicijska vlaganja in prihodke ter stroške poslovanja s poudarkom na optimiranju stroškov vzdrževanja opreme in naprav ter optimiranju stroškov storitev. Petrol Energetika, d.o.o. Letno poročilo 2012 23 Širitev poslovanja na področju izvajanja gospodarske javne službe sistemskega operaterja distribucijskega omrežja zemeljskega plina v Dravski dolini (občina Muta) ter v Zgornji Mežiški dolini (občina Črna) • • V letu 2009 je občina Muta objavila razpis, na katerega smo se prijavili in tudi bili izbrani za koncesionarja. Tudi v letu 2012 smo nadaljevali z izgradnjo plinovodnega omrežja v občini Muta in priključitvijo novih odjemalcev. Interes za podelitev koncesije za izvajanje izbirne lokalne gospodarske javne službe SODO ZP je za območje zaokroženega gospodarskega območja Žerjav izrazila tudi Občina Črna na Koroškem, v letu 2008 pa je občina Črna na Koroškem sprejela sklep, da si lahko gospodarsko območje Žerjav samo uredi izvajanje dobave in distribucije zemeljskega plina. Širitev poslovanja na področju izvajanja tpf projektov Na podlagi odločitve lastnika, družbe Petrol, d.d., smo v letu 2009 prevzeli v upravljanje dejavnost tpf projektov. Ob koncu leta 2008 je bila izvedena cenitev posameznih projektov; prenos sredstev in pogodb v upravljanje družbe Petrol Energetika, d.o.o., je bila izvedena v mesecu aprilu 2009. V upravljanje smo prevzeli tpf projekte: Trigeneracija Tehnološki park Ljubljana, Kogeneracija Unior, Kogeneracija Martex, Kotlovnica SB Brežice, Kotlovnica PB Begunje, Kotlovnica Staneta Rozmana. V letu 2011 smo v upravljanje prevzeli tudi Kotlovnico Hutterjev blok in Kogeneracijo Unior 2. Na podlagi izkušenj s tega področja, smo v letu 2012 prevzeli še v upravljanje kotlovnico Pobrežje, v letu 2013 pa načrtujemo prevzeti v upravljanje še eno kotlovnico na mariborskem območju. Širitev poslovanja na področju proizvodnje električne in toplotne energije ter ostalih dejavnosti v Občini Hrastnik V septembru 2008 je družba Petrol, d.d., kupila 100 % lastniški delež v družbi Toplarna Hrastnik, d.o.o., ki jo je preimenovala v Petrol Toplarna Hrastnik, d.o.o. Uprava se je odločila, da se bo v letu 2009 zaradi sinergijskih učinkov in optimizacije poslovanja družba Petrol Toplarna Hrastnik, d.o.o., pripojila k družbi Petrol Energetika, d.o.o. S to pripojitvijo nam je večinski lastnik Petrol, d.d., omogočil nadaljnji razvoj družbe na področju daljinskega ogrevanja in proizvodnje električne energije. 9.3 Pričakovani razvoj družbe Družba Petrol Energetika, d.o.o., širi in utrjuje poslovanje po tržno konkurenčnem modelu multi utility, ki v tehnološkem, ekonomskem in okoljskem pomenu združuje izvajanje celovite energetske oskrbe z energijo in storitvami v smeri rasti podjetja z vlogo regijskega koordinatorja oskrbe z energijo in storitvami s ciljem: • celovite, dolgoročne in zanesljive oskrbe odjemalcev z različnimi vrstami energije in storitev na gospodarsko zaokroženih območjih, v geografsko povezanih občinah in v novo nastajajočih poslovnih conah, • ohraniti in razvijati vloge proizvajalca, trgovca, zastopnika in posrednika ter sistemskega operaterja distribucijskih omrežij, • uspešno nastopati na širšem elektroenergetskem trgu in trgu zemeljskega plina s stalnim povečevanjem tržnega deleža, • povečati število energetskih dejavnosti z vstopom na nova področja oskrbe z vodami ter odvajanja in čiščenja odpadnih vod, • pridobivati nove industrijske odjemalce po modelu TPF projektov (Third Party Financing), • optimirati naložbene politike (sinergije med javnimi in zasebnimi naložbami), • optimirati stroške v poslovanju in koncentrirati znanje in izkušnje s področja energetike, • omogočiti nadaljnje reorganizacije in racionalizacije v organizaciji izvajanja energetskih in komunalnih storitev, ki izkoriščajo prednosti prihrankov obsega, • stalno izobraževati in motivirati sodelavce. V okviru multi utility modela poslovanja nudi družba: • proizvodnjo, dobavo in distribucijo različnih vrst energij, • dobavo in distribucijo pitne, sanitarne tople in tehnološke vode, čiščenje in odvajanje odplak, • projektiranje, inženiring in tehnično svetovanje, • celovito načrtovanje energetike vključno z upravljanjem z odjemom energije na strani porabe (Demand Site Managment, ukrepi učinkovite rabe), Petrol Energetika, d.o.o. Letno poročilo 2012 • • • • 24 vzdrževalno dejavnost in novogradnje s področja energetike, nadzor in upravljanje energetskih postrojev in distribucijskih omrežij, optimiranje stroškov energij in storitev, izvedbo projektov po modelu javno - zasebnega partnerstva. Izvedba projektov po modelu javno-zasebnega partnerstva je pomembna za: • občine - za izvajanje gospodarskih javnih služb dejavnosti sistemskega operaterja distribucijskega omrežja zemeljskega plina in toplotne energije, • javni sektor - bolnice in zdravstveni zavodi, • zaokrožene gospodarske cone - kombinacija industrijske energetike in lokalnih gospodarskih javnih služb. Petrol Energetika utrjuje in širi vlogo regijskega koordinatorja energetske oskrbe z: • združevanjem dejavnosti z uveljavitvijo načela ekonomije obsega, • konsolidacijo lastništva, združevanji in prevzemi kot načini rasti podjetja ob vzporedni organski rasti, • optimiranjem nabavnih virov energije, • harmoniziranim pristopom do končnega odjemalca, ki zajema dobavo vseh energij, energentov in storitev s področja energetike, • vzpostavitvijo modelov javno zasebnega partnerstva in • vzpostavitvijo reguliranega tržnega modela oblikovanja cen. Na širšem elektroenergetskem trgu in trgu zemeljskega plina bo družba razvijala vloge proizvajalca, trgovca, zastopnika, posrednika in sistemskega operaterja distribucijskih omrežij. Aktivnosti na področju izvajanja dejavnosti distribucije in dobave zemeljskega plina bodo vključevale: • širitev plinovodnega omrežja na povezanih območjih lokalnih skupnostih (Muta), • širitev plinovodnega omrežja za oskrbo industrijskih odjemalcev na gospodarsko zaokroženem območju Žerjav, • povečanje tržnega deleža s pridobivanjem novih odjemalcev, • optimiranje stroškov nabave zemeljskega plina z razvojem vloge odgovornega nosilca bilančne skupine in pridobivanje novih članov bilančne skupine, • ciljno investiranje v obnovo in razvoj omrežja in naprav v smeri zagotovljanja zanesljivosti dobave in distribucije različnih vrst energije, • svetovanje kupcem o racionalni rabi energije in optimiranje stroškov oskrbe z energijo, • pridobivanje novih odjemalcev na temelju Third Party Financing - vlaganja v njihovo infrastrukturo za prehod na uporabo zemeljskega plina, • vlaganja v novo infrastrukturo na podlagi Zakona o javno zasebnem partnerstvu. Družba Petrol Energetika, d.o.o., nastopa kot nosilec bilančne skupine, s čimer prevzema napoved prevzetih količin in obvladovanje stroškov odstopanja dejansko prevzetih količin od napovedanih količin zemeljskega plina. Z lastnim razvojem modela trgovanja z zemeljskim plinom optimira stroške nabave in prihodke od prodaje zemeljskega plina, članom bilančne skupine pa svetuje in optimira stroške odstopanj med napovedanimi in prevzetimi količinami zemeljskega plina. Na osnovi dolgoletnih izkušenj ter znanja nudi odjemalcem zanesljivo in kvalitetno oskrbo z zemeljskim plinom po konkurenčni ceni. Razvoj procesov na področju zemeljskega plina temelji na: • optimizaciji poslovnih procesov, • zajemu, prenosu, preverjanju podatkov, napovedovanju in obračunu odstopanj na pogodbenih osnovah, • analitičnemu pristopu k določanju krivulje odjema zemeljskega plina (član/skupina), • razvoju modela za napovedovanje odjema zemeljskega plina (za široko potrošnjo in industrijske odjemalce), • obveščanju članov bilančne skupine (razvita web aplikacija za spremljanje odjema plina) in komunikaciji med člani bilančne skupine, • pravilu za delovanje bilančne skupine na pogodbenih osnovah. Družba pričakuje razširitev dejavnosti tudi na področju elektroenergetske dejavnosti. Danes oskrbuje z električno energijo vse porabnike na zaokroženem gospodarskem območju železarne Ravne in Štore. V letu 2011 smo razširili oskrbo z električno energijo na porabnike na zaokroženem gospodarskem območju železarne Jesenice, hkrati bodo še naprej potekale aktivnosti za pridobivanje novih gospodinjskih ter manjših poslovnih odjemalcev in v sodelovanju s Petrol, d.d., tudi ostalih poslovnih odjemalcev. Petrol Energetika, d.o.o. Letno poročilo 2012 25 Petrol Energetika, d.o.o., bo na področju elektroenergetske dejavnosti izvajala investicijska vlaganja v razvoj ter posodobitev distribucijskega omrežja in naprav na gospodarsko zaokroženih območjih železarne Ravne in Štore, s čimer bo povečala stopnje zanesljivosti in kakovosti dobave električne energije energetsko intenzivnim in zahtevnim industrijskim odjemalcem. Na področju toplotne energije smo z namenom optimizacije obratovanja toplarne Ravne že v letu 2011 intenzivno pristopili k izvedbi prve faze investicije v posodobitev vročevodnih kotlov in nadaljevali s pripravami za izgradnjo informacijskega centra ter centra vodenja in s pripravami na izvedbo druge faze investicije v posodobitev toplarne Ravne, v toplarni Hrastnik pa k posodobitvi daljinskega sistema ogrevanja z vidika optimizacije vročevodnega in toplovodnega omrežja. Družba Petrol Energetika, d.o.o., bo tudi v prihodnosti vzpodbujala naložbe v okoljske projekte in preverila izvedbo projektov obnovljivih virov energije (biomase, fotovoltaike, vetrne in geotermalne energije). Aktivno bo sodelovala na področju celovitega upravljanje z vodami in pridobivala nove koncesije za dobavo in distribucijo vode ter zbiranje, odvajanje in čiščenje odplak. Na področju industrijske energetike bo povečevala tržni delež pri oskrbi z različnimi vrstami energije in storitev. Izkoristila bo odločitev industrijskih odjemalcev, da energetske dejavnosti izločijo iz svojih glavnih dejavnosti, oziroma jih oddajo v izvajanje energetsko specializiranim podjetjem (outsourcing). Posebno pozornost bo namenila dejavnosti celovitega upravljanje z energijo. Ohranitev in rast tržnega deleža pri dobavi energentov bo s stalnim optimiranjem učinkovitosti rabe energije na strani odjemalca dosegla z vzpostavitvijo energetskega managementa, izvedbo TPF projektov na način financiranja ukrepov učinkovite rabe energije pri naših odjemalcih, z optimalnimi izbori tehnologije in konkurenčno dobavo energentov v javnem in zasebnem sektorju. Zanesljivost, konkurenčnost in okoljska sprejemljivost v procesih proizvodnje, dobave in distribucije energije, ostajajo temeljna vodila tako na področju tržnih kot tudi reguliranih energetskih dejavnostih, zato je končni cilj razvoja Petrol Energetike, d.o.o., postati fleksibilna in k odjemalcu usmerjena energetska družba, ki bo celovito oskrbovala z energijo in storitvami javni sektor, industrijo, gospodarsko zaokrožena območja, geografsko povezana območja in novo nastajajoče poslovne cone. 10. Kakovost in ravnanje z okoljem Politika sistemov kakovosti izhaja iz njenih poslovnih načel in zajema vse deležnike, s katerimi posluje družba. V družbi se zavezujemo: - k izvajanju zanesljive, kakovostne, konkurenčne in okolju sprejemljive oskrbe z energetskimi storitvami; - k zagotavljanju učinkovite rabe energije v industriji in storitvenemu sektorju; - k zagotavljanju zadovoljstva in povečevanju zaupanja naših kupcev in drugih deležnikov; - uporabljati najboljše tehnologije in znanja v naši panogi in biti pri tem za zgled; - vzpostaviti takšno kulturo, ki bo spodbujala vse zaposlene k izpolnjevanju te politike; - upoštevati zakonske in zgornje zahteve v oskrbi z energetskimi storitvami; - k varovanju okolja in preprečevanju onesnaževanja; - za učinkovito uporabo virov, materialov in energije pri zagotavljanju oskrbe z energetskimi storitvami; - obravnavati varnost in zdravje pri delu ter ravnanje z okoljem odgovorno ter izvajati aktivnosti v skladu z zahtevami. Zavezo izpolnjujemo tako, da: - zagotavljamo našim kupcem celovito energetsko oskrbo po modelu multi utility; - sistematično vodimo sisteme kakovosti, varnosti in zdravja pri delu ter ravnanja z okoljem, ki zagotavlja skladnost z zahtevami zakonodaje; - omenjene sisteme kakovosti nenehno izboljšujemo; - postavljamo cilje za izboljšave ter merimo, analiziramo in poročamo o našem poslovanju v vseh dejavnostih družbe in področjih dela; - zahtevamo od naših dobaviteljev in partnerjev, da poslujejo v skladu s to politiko; - spodbujamo, izobražujemo, nagrajujemo zaposlene in jim omogočamo primerne delovne pogoje; - pri poslovanju spoštujemo moralna načela. Petrol Energetika, d.o.o. 26 Letno poročilo 2012 Družba Petrol Energetika, d.o.o., bo tudi v prihodnje ostala okolju prijazno podjetje. 11. Odnosi s povezanimi strankami V poslovnem letu 2012 je družba poslovala z obvladujočo družbo in z njo povezanimi družbami. Pri teh poslih družba ni bila prikrajšana ali oškodovana. Istočasno poudarjamo, da ni bilo dejanj, ki bi jih družba storila ali opustila na pobudo ali v interesu obvladujoče družbe ali z njo povezanih družb. Podrobnejši podatki so predstavljeni tudi v računovodskem delu Letnega poročila. Družba je v letu 2012 pripoznala v razmerjih z obvladujočo družbo Petrol, d.d., Ljubljana in drugimi družbami v skupini Petrol, te vrednosti prihodkov in odhodkov: v eur Prihodki od prodaje proizvodov in storitev Finančni prihodki od obresti in drugi finančni prihodki SKUPAJ PRIHODKI Stroški blaga, materiala in storitev Finančni odhodki od obresti in tečajne razlike SKUPAJ ODHODKI Petrol, d.d. Petrol Tehnologija, d.o.o. 13.490.269 0 0 13.490.269 0 4.278.176 36.533 258.612 0 4.536.788 36.533 Na dan 31.12.2012 izkazuje družba do obvladujoče družbe Petrol, d.d., Ljubljana in do drugih družb v skupini Petrol, ta stanja terjatev in obveznosti: v eur Kratkoročne poslovne terjatve SKUPAJ TERJATVE Kratkoročno dana posojila SKUPAJ KRATKOROČNE FINANČNE NALOŽBE Dolgoročne finančne obveznosti Kratkoročne finančne obveznosti Kratkoročne poslovne obveznosti SKUPAJ FINANČNE IN POSLOVNE OBVEZNOSTI Petrol, d.d. Petrol Tehnologija, d.o.o. 2.134.631 0 2.134.631 0 3.867.992 0 3.867.992 0 3.694.364 0 1.083.535 0 769.753 6.059 5.547.652 6.059 Prejemki uprave družbe in zaposlenih po individualnih pogodbah so navedeni pod točko 23. Pojasnilo v Računovodskem poročilu 2012. Petrol Energetika, d.o.o. 27 Letno poročilo 2012 12. Opredelitev velikosti družbe V letu 2012 se družba razvršča po merilih Zakona o gospodarskih družbah med velike družbe. Podatki za razvrstitev so naslednji: - družba je v imela v letu 2012 v povprečju 140 zaposlenih, - čisti prihodki od prodaje v poslovnem letu 2012 znašajo 115.084.279 eur in - vrednost aktive ob koncu poslovnega leta znaša 57.732.614 eur. 13. Opredelitev odvisne družbe Družba Petrol Energetika, d.o.o., je odvisna družba družbe Petrol, d.d., Ljubljana, Dunajska cesta 50, ki sestavlja konsolidirano letno poročilo; vpogled le tega je možen na sedežu družbe Petrol, d.d. Izjava o odgovornosti poslovodstva Poslovodstvo družbe je odgovorno za pripravo računovodskih izkazov družbe Petrol Energetika, d.o.o., za leto 2012 s pripadajočimi usmeritvami in pojasnili, ki po njenem najboljšem mnenju vključujejo pošten prikaz razvoja in izidov poslovanja družbe ter njenega finančnega položaja, vključno z opisom bistvenih vrst tveganj, ki jim je družba izpostavljena. Poslovodstvo potrjuje, da so bile pri izdelavi računovodskih izkazov dosledno uporabljene ustrezne računovodske usmeritve, da so bile računovodske ocene izdelane po načelu poštene vrednosti, previdnosti in dobrega gospodarjenja in da računovodski izkazi predstavljajo resnično in pošteno sliko premoženjskega stanja družbe in izidov njenega poslovanja za leto 2012. Poslovodstvo je odgovorno tudi za ustrezno vodenje računovodstva, za sprejem ustreznih ukrepov za zavarovanje premoženja in drugih sredstev ter potrjuje, da so računovodski izkazi skupaj s pojasnili, izdelani na podlagi predpostavke o nadaljnjem poslovanju družbe ter v skladu z veljavno zakonodajo in Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja, kot jih je sprejela Evropska unija. Poslovodstvo družbe sprejema in potrjuje računovodske izkaze s pripadajočimi usmeritvami in pojasnili družbe Petrol Energetika, d.o.o., za leto 2012, z dnem 11. februar 2013. Mojca Kert direktorica Petrol Energetika, d.o.o. RAČUNOVODSKO POROČILO 2012 REVIZORJEVO MNENJE 30 Letno poročilo 2012 1. Izkaz finančnega položaja na dan 31.12.2012 A. I. II. III. IV. B. I. II. a. b. III. IV. V. OPIS NEKRATKOROČNA SREDSTVA Neopredmetena sredstva Opredmetena osnovna sredstva Nekratkoročna finančna sredstva Odložene terjatve za davek KRATKOROČNA SREDSTVA Zaloge Terjatve Nekratkoročne poslovne terjatve Kratkoročne poslovne terjatve Davek od dohodka pravnih oseb Kratkoročna finančna sredstva Denar in denarni ekvivalenti Druga sredstva SKUPAJ SREDSTVA SKUPAJ IZVENBILANČNA SREDSTVA A. I. II. IV. V. B. I. II. a. 3. b. C. I. a. b. II. Zap. št. razkritja 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 16. OPIS LASTNI KAPITAL Vpoklicani kapital Kapitalske rezerve Preneseni čisti poslovni izid Čisti poslovni izid poslovnega leta NEKRATKOROČNE OBVEZNOSTI Rezervacije Nekratkoročne finančne in poslovne obveznosti Nekratkoročne finančne obveznosti Nekratkoročne finančne obveznosti do podjetij v skupini Nekratkoročne poslovne obveznosti KRATKOROČNE OBVEZNOSTI Kratkoročne finančne in poslovne obveznosti Kratkoročne finančne obveznosti Kratkoročne poslovne obveznosti Davek od dohodka pravnih oseb Druge obveznosti SKUPAJ OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV 12. SKUPAJ IZVENBILANČNI VIRI DO SREDSTEV 16. 10. 11. 13. 14. 15. 31.12.2012 SKUPAJ v eur 31.513.548 10.757.236 20.545.435 0 210.877 26.219.066 428.214 21.508.509 0 21.263.262 245.247 78.341 3.867.992 336.009 57.732.614 31.12.2011 SKUPAJ v eur 31.595.168 10.503.222 20.929.606 0 162.340 21.860.015 374.350 21.238.343 0 21.238.343 0 0 0 247.322 53.455.183 16.511.727 14.519.804 31.12.2012 SKUPAJ v eur 27.763.197 7.087.102 5.795.199 12.644.455 2.236.442 4.526.008 844.481 3.681.527 3.681.527 3.681.527 0 25.443.408 24.902.020 1.096.372 23.805.648 0 541.388 57.732.614 31.12.2011 SKUPAJ v eur 25.526.756 7.087.102 5.795.199 9.454.196 3.190.259 5.615.400 852.229 4.763.171 4.763.171 4.763.171 0 22.313.027 21.255.773 2.401.973 18.853.800 307.142 750.112 53.455.183 16.511.727 14.519.804 Pojasnila na straneh od 45 - 58 so sestavni del računovodskih izkazov in jih je potrebno brati v povezavi z njimi. Petrol Energetika, d.o.o. 31 Letno poročilo 2012 2. Izkaz poslovnega izida ob koncu poslovnega leta 2012 OPIS Čisti prihodki od prodaje Čisti prihodki od prodaje podjetjem v skupini Čisti prihodki od prodaje drugim Drugi poslovni prihodki SKUPAJ PRIHODKI Stroški blaga, materiala in storitev Nabavna vrednost prodanega blaga Podjetja v skupini Drugi Stroški porabljenega materiala Podjetja v skupini Drugi Stroški storitev Podjetja v skupini Drugi Stroški dela Stroški plač Stroški socialnih zavarovanj Stroški pokojninskih zavarovanj Drugi stroški dela Odpisi vrednosti Amortizacija neopredmetenih sredstev Amortizacija opredmetenih sredstev Oslabitev opredmetenih sredstev Popravki vrednosti pri kratkoročnih sredstvih do drugih Drugi poslovni odhodki SKUPAJ STROŠKI SKUPAJ PRIHODKI - SKUPAJ STROŠKI Finančni prihodki iz kratkoročnih terjatev Finančni prihodki iz obresti in kratkoročnih terjatev do podjetij v skupini Drugi finančni prihodki iz kratkoročnih terjatev (s prevred. finančnimi prihodki) Finančni odhodki za obresti in iz drugih obveznosti Finančni odhodki za obresti in iz drugih obveznosti do podjetij v skupini Drugi finančni odhodki za obresti in iz drugih obveznosti (s prevred. finančnimi odhodki) FINANČNI IZID POSLOVNI IZID IZ REDNEGA POSLOVANJA Davek od dobička Odmerjeni davek Odloženi davki ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA Zap. št. razkritja 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 2012 SKUPAJ v eur 115.084.279 13.490.269 101.594.010 246.143 115.330.422 105.400.518 86.531.574 3.875.241 82.656.333 15.848.669 155.529 15.693.140 3.020.275 247.407 2.772.869 4.063.225 2.935.068 255.712 299.139 573.306 2.362.636 493.773 1.861.619 57 7.187 166.936 111.993.315 3.337.107 354.095 0 354.095 996.616 258.612 738.005 -642.521 2011 SKUPAJ v eur 110.538.165 12.854.635 97.683.530 264.294 110.802.458 99.568.700 79.719.208 5.002.483 74.716.725 17.000.495 183.614 16.816.881 2.848.997 230.890 2.618.108 4.206.138 3.123.375 243.767 282.875 556.122 2.509.427 453.722 1.798.501 249.956 7.248 192.710 106.476.976 4.325.483 142.213 3.336 138.877 486.409 296.357 190.052 -344.195 2.694.586 458.145 506.682 -48.537 3.981.287 791.029 820.286 -29.257 2.236.442 3.190.259 2012 2.236.442 2.236.442 2011 3.190.259 3.190.259 Drugi vseobsegajoči donos v eur Čisti poslovni izid poslovnega leta Celotni vseobsegajoči donos poslovnega leta Pojasnila na straneh od 45 - 58 so sestavni del računovodskih izkazov in jih je potrebno brati v povezavi z njimi. Petrol Energetika, d.o.o. 32 Letno poročilo 2012 3. Izkaz denarnih tokov ob koncu poslovnega leta 2012 2012 v eur A. B. C. 3. D. FINANČNI TOKOVI IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI Denar ustvarjen pri poslovanju Izdatki za obresti Izdatki za davke Čisti finančni tokovi iz poslovnih aktivnosti FINANČNI TOKOVI IZ NALOŽBENIH AKTIVNOSTI Izdatki pri opredmetenih osnovnih sredstvih Prejemki pri neopredmetenih osnovnih sredstvih Prejemki pri posojilih Izdatki pri posojilih Prejete obresti Čisti finančni tokovi iz naložbenih aktivnosti FINANČNI TOKOVI PRI FINANCIRANJU Prejemki pri posojilih Izdatki pri posojilih Čisti finančni tokovi pri financiranju KONČNO STANJE DENARNIH SREDSTEV Povečanje/zmanjšanje denarja in denarnih ustreznikov Gibanje denarja in denarnih ustreznikov Na začetku leta Povečanje/zmanjšanje št. razkritja 30. 2011 v eur 9.994.731 -266.225 -1.222.729 8.505.777 6.310.426 -330.415 -803.316 5.176.695 -1.475.805 -749.487 0 -78.020 45.158 -2.258.153 -4.372.520 -812.593 57.519 0 3.687 -5.123.907 21.955.577 -24.335.208 -2.379.632 3.867.992 10.596.111 -10.648.899 -52.788 0 3.867.992 0 0 3.867.992 0 0 Pojasnila na straneh od 45 - 58 so sestavni del računovodskih izkazov in jih je potrebno brati v povezavi z njimi. Petrol Energetika, d.o.o. Letno poročilo 2012 33 4. Izkaz sprememb lastniškega kapitala v eur Stanje 01.01.2012 Vnos čistega poslovnega izida poslovnega leta Razporeditev čistega dobička leta 2011 po sklepu skupščine Stanje 31.12.2012 v eur Stanje 01.01.2011 Vnos čistega poslovnega izida poslovnega leta Razporeditev čistega dobička leta 2010 po sklepu skupščine Stanje 31.12.2011 Osnovni kapital 7.087.102 Kapitalske rezerve 5.795.199 Preneseni čisti dobiček 9.454.196 Čisti dobiček posl. leta 3.190.259 2.236.442 SKUPAJ KAPITAL 25.526.756 2.236.442 7.087.102 5.795.199 3.190.259 12.644.455 -3.190.259 2.236.442 0 27.763.197 Osnovni kapital 7.087.102 Kapitalske rezerve 5.795.199 Preneseni čisti dobiček 7.346.196 Čisti dobiček posl. leta 2.108.000 3.190.259 SKUPAJ KAPITAL 22.336.497 3.190.259 7.087.102 5.795.199 2.108.000 9.454.196 -2.108.000 3.190.259 0 25.526.756 Pojasnila na straneh od 45 - 58 so sestavni del računovodskih izkazov in jih je potrebno brati v povezavi z njimi. Poslovodstvo potrjuje računovodske izkaze za leto, končano 31.12.2012 in uporabljene računovodske usmeritve ter pojasnila k računovodskim izkazom z dnem 11. februar 2013. Mojca Kert direktorica Petrol Energetika, d.o.o. Letno poročilo 2012 34 5. Dogodki po datumu bilance stanja Do dne 11.02.2013 ni bilo kakšnih dogodkov, ki bi lahko imeli pomemben vpliv na računovodske izkaze. 6. Računovodske usmeritve in nadzor nad tveganji Kreditno tveganje Družba Petrol Energetika, d.o.o., je zaradi narave svoje dejavnosti najbolj izpostavljena kreditnemu tveganju (plačilna sposobnost naših kupcev). Družba v zvezi s politiko plačilne sposobnosti sestavlja v sodelovanju z matično družbo trimesečni plan denarnih tokov, kjer predvidimo prejeta plačila in planirane nabave. Pri načrtovanju najbolj upoštevamo plačilno nedisciplino naših kupcev. Stanje sredstev, ki so namenjena za porabo, usklajujemo z matično družbo. Družba je tako sposobna pravočasno izpolnjevati vse svoje obveznosti. Družba aktivno spremlja stanje terjatev iz poslovanja, pri tem pa sledi načelu posameznega obravnavanja večjih kupcev. Tako smo raven zapadlih terjatev in oblikovanih popravkov uspeli zadržati na obvladljivi ravni. Mesečno spremljamo gibanja terjatev do kupcev, pripravljamo interno Poročilo o terjatvah iz poslovanja ter spremljamo boniteto poslovanja naših poslovnih partnerjev. Izpostavljenost kreditnemu tveganju je podrobneje pojasnjena v Pojasnilu št. 6. Obrestno tveganje Glede na obseg kapitala in stopnjo dolgoročne zadolženosti je izpostavljenost družbe obrestnemu tveganju minimalna. Dolgoročno je družba zadolžena pri matični družbi. Vsi dolgoročni krediti imajo obrestno mero po fiksni obrestni meri na dan podpisa pogodbe. Zadnji pridobljeni kredit v letu 2009 ima določeno obrestno mero 3 – mesečni EURIBOR. Zaradi fiksnih obrestih mer za najete kredite pri matični družbi, družba ni izpostavljena obrestnemu tveganju. Ker se skoraj vsi obrestovani finančni instrumenti nanašajo na posle z matično družbo smatramo, da je obrestno tveganje sprejemljivo. Obrestne mere po posameznih kreditih so pojasnjene v Pojasnilu št. 12 in 13. Likvidnostno tveganje Varnost plačilne sposobnosti si družba zagotavlja pri matični družbi Petrol, d.d., ki nam predstavlja možnost kratkoročnega in dolgoročnega financiranja v primeru plačilne nesposobnosti. Kratkoročno in dolgoročno plačilno sposobnost družba zagoravlja z načrtovanjem in spremljanjem denarnih tokov. V sodelovanju z matično družbo sestavljamo tedenske, mesečne in trimesečne plane denarnih tokov, ter mesečno in letno realizacijo le teh. Potrebna sredstva za zagotavljanje likvidnosti pridobivamo iz ustreznih virov pri matični družbi (pogodba o cash poolingu). Izpostavljenost likvidnostnemu tveganju je podrobneje pojasnjena v Pojasnilu št. 14. Tečajno tveganje Ker poslovanje družbe poteka v eurih, družba ni izpostavljena deviznemu tveganju. Družba ocenjuje, da ni izpostavljena tečajnemu tveganju, zato nima izpostavljenih posebnih ukrepov za obvladovanje le tega. Osnovnemu cilju finančne funkcije - to je zagotavljanju trajnosti finančnega poslovanja - bomo sledili tudi v prihodnje. Ob stalnem spremljanju poslovanja družbe bomo z ustrezno finančno politiko izpolnjevali zahteve zakona o finančnem poslovanju. Spremljanje likvidnosti in solventnosti poslovanja ter kapitalske ustreznosti družbe bo konstantna naloga vodstva družbe. Dolgoročno in kratkoročno plačilno sposobnost bomo zagotavljali z načrtovanjem in usklajevanjem denarnih tokov. Pri tem bomo upoštevali vsa morebitna tveganja, ki so povezana s plačilno disciplino oziroma nedisciplino. Aktivno bomo spremljali stanje terjatev iz poslovanja. Z intenzivnim spremljanjem terjatev in z Petrol Energetika, d.o.o. Letno poročilo 2012 35 izterjavo ter takojšnjim reševanjem spornih terjatev bomo poskušali zadržati raven zapadlih terjatev in oblikovanje popravkov terjatev na obvladljivi ravni. Še posebno pozornost bomo v bodoče namenili spremljanju terjatev v smislu aktivne izterjave v skladu s pogodbenimi in zakonskimi možnostmi. Le z vzdrževanjem ustrezne plačilne discipline kupcev, predvsem pa z ustreznimi in kvalitetnimi oblikami zavarovanja terjatev, bomo lahko zagotavljali optimalno tekočo in dolgoročno plačilno sposobnost, s tem pa seveda nemoteno in zanesljivo energetsko oskrbo vseh kupcev. Upravljanje s kapitalom Družba ne izvaja posebnih ukrepov upravljanja s kapitalom. Družba ni predmet kapitalskih zahtev, ki bi jih določili zunanji organi. Prikaz finančnih sredstev, terjatev iz poslovanja, finančnih in poslovnih obveznosti po knjigovodski in pošteni vrednosti (vse knjigovodske vrednosti so hkrati poštene vrednosti): v eur Finančna sredstva Terjatve iz poslovanja Popravki vrednosti terjatev iz poslovanja Skupaj finančna sredstva in terjatve iz poslovanja Finančne obveznosti Poslovne obveznosti Skupaj finančne in poslovne obveznosti 31.12.2012 3.867.992 22.236.052 -727.542 25.376.502 4.777.899 23.805.648 28.583.547 31.12.2011 0 22.130.323 -891.979 21.238.343 7.165.144 19.160.943 26.326.087 indeks 12/11 0 100 82 119 67 124 109 7. Načela sestavljanja računovodskih izkazov Družba vodi knjigovodstvo v skladu z veljavnimi zakonskimi predpisi. Računovodski izkazi v tem poročilu so predstavljeni v evrih (EUR) brez centov. Zaradi zaokroževanja vrednostnih podatkov lahko prihaja do nepomembnih odstopanj v seštevkih v preglednicah. Računovodski izkazi so pripravljeni v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (MSRP), kot jih je sprejela Evropska unija. Novi standardi in pojasnila navedeni v nadaljevanju še niso veljavni in se med pripravo računovodskih izkazov na dan 31.12.2012 niso upoštevali: Dopolnitev k MSRP 7 Razkritja – Pobotanje finančnih sredstev in finančnih obveznosti (V veljavi za letna obračunska obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2013 ter medletna obdobja znotraj teh obračunskih obdobij. Uporaba pred tem datumom je dovoljena.) Dopolnitev vsebujejo nove zahteve glede razkritij finančnih sredstev in finančnih obveznosti, ki so: - pobotana v izkazu finančnega položaja; ali - predmet izvršljivih okvirnih pogodb o pobotu ali podobnih sporazumov. Predvideva se, da zadevne spremembe ne bodo pomembno vplivale na računovodske izkaze, saj Družba ne izvaja pobotanja finančnih sredstev in finančnih obveznosti, kot tudi ni sklenjene nobene izvršljive pogodbe o pobotu. MSRP 10 Konsolidirani računovodski izkazi in MRS 27 (2011) Ločeni računovodski izkazi (V veljavi za letna obračunska obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2014; uporaba pred tem datumom je dovoljena le v primeru zgodnje uporabe MSRP 11, MSRP 12, MRS 27 (2011) in MRS 28 (2011).) Standard se uporablja za nazaj, če pride do spremembe v ugotovitvah glede obvladovanja. MSRP 10 predvideva za izvedbo analize obvladovanja enoten model za vse vrste podjetij, vključno podjetja, ki se v okviru SOP-12 trenutno obravnavajo kot podjetja za posebne namene. MSRP 10 uvaja nove zahteve glede Petrol Energetika, d.o.o. Letno poročilo 2012 36 ocene obvladovanja, ki se razlikujejo od obstoječih zahtev, kot jih določa MRS 27 (2008). Skladno z novim modelom, naložbenik obvladuje prejemnika finančne naložbe če: - je izpostavljen ali upravičen do spremenljivih donosov iz vpletenosti oz. podjetja, v katero naložbi; - ima možnost vplivati na zadevni donos na podlagi svojega obvladovanja podjetja, v katero naložbi oz. prejemnika finančne naložbe; ter - obstaja povezava med močjo in donosom. Spremenjen standard vsebuje tudi zahteve po razkritjih in zahtevah v zvezi s pripravo konsolidiranih računovodskih izkazov. Te zahteve se prenesejo iz MRS 27 (2008). Družba predvideva, da nov standard ne bo vplival na računovodske izkaze, saj ocena obvladovanja Družbe nad trenutnimi prejemniki naložb skladno z novim standardom ne bo vplivala na predhodne ugotovitve glede tovrstnega obvladovanja. MSRP 11 Skupni aranžmaji (V veljavi za letna obračunska obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2014; uporablja se za nazaj in je predmet prehodnih določil. Uporaba pred tem datumom je dovoljena le v primeru zgodnje uporabe MSRP 10, MSRP 12, MRS 27 (2011) in MRS 28 (2011).) MSRP 11, Skupni aranžmaji nadomešča MRS 31, Naložbe v skupne podvige. MSRP 11 sicer ne uvaja bistvenih sprememb celovite definicije aranžmaja, ki je predmet skupnega obvladovanja, se pa definicija obvladovanja in posredno skupnega obvladovanja spremeni zaradi MSRP 10. Nov standard določa dve vrsti aranžmajev, pri čemer ima vsak svoj računovodski model: - skupna dejavnost je skupni aranžma, pri čemer imajo stranke, ki skupaj obvladujejo aranžma, pravice do sredstev in obveze iz obveznosti, povezanih z aranžmajem. - skupni podvig je skupni aranžma, pri čemer imajo stranke, ki skupaj obvladujejo aranžma, pravice do čistih sredstev aranžmaja. MSRP 11 je iz določil MRS 31 Skupaj obvladovana podjetja učinkovito izločil primere, pri katerih je nosilec skupnega aranžmaja ločen od ostalih, ločitev pa se v nekaterih primerih izkaže kot neučinkovita. Ti aranžmaji se obravnavajo podobno kot skupaj obvladovana sredstva/delovanja skladno z MRS 31, in se odslej imenujejo skupne dejavnosti. Nadalje MRS 31 za skupaj obvladovana podjetja oz. skupne podvige ukinja možnost proste izbire med kapitalsko metodo in sorazmerno konsolidacijo. Pri konsolidiranih računovodskih izkazih je odslej potrebno uporabiti kapitalsko metodo. Družba predvideva, da nov standard ne bo vplival na računovodske izkaze, saj ocena skupnih aranžmajev skladno z novim standardom ne bo vplivala na spremembo obračunavanja obstoječih skupnih aranžmajev. MSRP 12 Razkritje deležev v drugih podjetjih (V veljavi za letna obračunska obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2014; uporablja se za nazaj in je predmet prehodnih določil. Uporaba pred tem datumom je dovoljena). MSRP 12 zahteva dodatna razkritja glede pomembnih ocen in predpostavk v zvezi z določanjem vrste deležev v podjetjih ali aranžmajih, deležev v odvisnih družbah, skupnih aranžmajih in pridruženih podjetjih ter v nekonsolidiranih strukturiranih podjetjih. Družba predvideva, da nov standard ne bo pomembno vplival na računovodske izkaze. MSRP 13 Merjenje poštene vrednosti (Velja za letna obračunska obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2013; uporablja se za naprej. Uporaba pred tem datumom je dovoljena.) MSRP 13 nadomešča napotke v zvezi z merjenjem poštene vrednosti, ki jih navajajo posamezni standardi, z enim samim virom oz. standardom. Standard opredeljuje pošteno vrednost, določa okvir za merjenje poštene vrednosti ter navaja razkritja, ki se zahtevajo v zvezi z merjenjem poštene vrednosti. MSRP 13 določa ‘kako’ izmeriti pošteno vrednost, kadar to zahtevajo ali dovolijo drugi MSRP-ji. Standard ne uvaja novih zahtev po merjenju sredstev in obveznosti po pošteni vrednosti, niti ne izloča izjeme oz. neizvedljive primere merjenja po pošteni vrednosti, ki trenutno obstajajo v določenih standardih. Standard vsebuje obsežen okvir razkritij, ki navaja dodatna določila k obstoječim zahtevam po razkritju na podlagi katerih uporabniki računovodskih izkazov lažje ocenijo metode in vnose, uporabljene pri merjenju poštene vrednosti, ter vpliv merjenj – v primeru večkratnih merjenj, ki so zajemali pomembne vložke – na poslovni izid ali drugi vseobsegajoči donos. Petrol Energetika, d.o.o. Letno poročilo 2012 37 Družba predvideva, da standard ne bo pomembno vplival na računovodske izkaze, saj je uprava mnenja, da so metode in predpostavke, ki se trenutno uporabljajo pri merjenju poštene vrednosti, skladne z določili MSRP 13. Dopolnitev k MRS 1 Predstavljanje računovodskih izkazov: Predstavitev postavk drugega vseobsegajočega donosa (Velja za letna obračunska obdobja, ki se začnejo 1. julija 2012; uporablja se za nazaj. Uporaba pred tem datumom je dovoljena.) Dopolnitev: - - zahteva, da podjetje ločeno predstavi postavke drugega vseobsegajočega donosa, in sicer tiste, ki se v prihodnosti smejo prerazvrstiti v poslovni izid, in tiste, ki se ne bodo nikoli prerazvrstile v poslovni izid. Če so postavke drugega vseobsegajočega donosa predstavljene pred povezanimi davčnimi učinki, je potrebno celoten znesek davka prikazati oz. razporediti med temi oddelki. zahteva spremembo naslova Izkaz vseobsegajočega donosa v Izkaz poslovnega izida in drugega vseobsegajočega donosa, čeprav so dovoljeni tudi drugi naslovi. Dopolnitev ne bo pomembno vplivala na računovodske izkaze, saj Družba nima drugega vseobsegajočega donosa. Dopolnitev k MRS 12: Davek iz dobička: Povrnitev naložbe v sredstvo (Velja za letna obračunska obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2013; uporablja se za nazaj. Uporaba pred tem datumom je dovoljena.) Dopolnitev uvaja spodbitno domnevo, da se knjigovodska vrednost naložbene nepremičnine, ki je izmerjena z uporabo modela poštene vrednosti, lahko ob prodaji v celoti pokrije oz. nadomesti. Namen uprave ni pomemben, razen takrat ko je naložbena nepremičnina amortizirljiva ter posedovana v sklopu poslovnega modela, katerega namen je bistveno izkoristiti vse ekonomske koristi sredstva tekom njegove dobe koristnosti. Domnevo je možno spodbijati zgolj v tovrstnih primerih. Dopolnitev ne bo pomembno vplivala na računovodske izkaze Družbe, saj Družba ne izkazuje naložbenih nepremičnin, ki bi bile izmerjene z uporabo modela poštene vrednosti skladno z MRS 40. MRS 19 (2011) Zaslužki zaposlencev (Velja za letna obračunska obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2013; uporablja se za nazaj. Veljajo prehodna določila. Uporaba pred tem datumom je dovoljena.) Dopolnitev zahteva, da se aktuarski dobički in izgube pripoznajo neposredno v drugem vseobsegajočem donosu. Dopolnitev ukinja pristop ‘pasu’, ki se uporablja za pripoznavanje aktuarskih dobičkov in izgub, ter družbam posledično onemogoča pripoznavanje vseh sprememb v okviru obveze za določene zaslužke ter sredstev programa v poslovnem izidu, kar je trenutno dovoljeno skladno z zahtevami MRS 19. Dopolnitev nadalje zahteva, da se pričakovani donos iz sredstev programa, ki je pripoznan v poslovnem izidu, preračuna na podlagi mere s katero se je diskontirala obveza za določene zaslužke. Družba predvideva, da dopolnitev ne bo pomembno vplivala na računovodske izkaze. MRS 27 (2011) Ločeni računovodski izkazi (Velja za letna obračunska obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2014; uporaba pred tem datumom je dovoljena le v primeru zgodnje uporabe MSRP 10, MSRP 11, MSRP 12 in MRS 28 (2011).) Obstoječe zahteve glede razkritij v ločenih računovodskih izkazih so se iz MRS 27 (2008) prenesle v MRS 27 (2011), vendar z manjšimi napotki, ki razjasnijo uporabo. Dopolnjen MRS 27 (2011) tudi vključuje obstoječe zahteve glede ločenih računovodskih izkazov iz MRS 28 (2008) in MRS 31. Standard ne obravnava več načelo obvladovanja in zahteve v zvezi s pripravo konsolidiranih računovodskih izkazov, ki so vključene v MSRP 10, Konsolidirani računovodski izkazi. Družba predvideva, da MRS 27 (2011) ne bo pomembno vplival na računovodske izkaze, saj računovodske usmeritve ostanejo nespremenjene. MRS 28 (2011) Finančne naložbe v pridružena podjetja in skupne podvige (Dopolnitve veljajo za letna obračunska obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2014; uporabljajo se za nazaj. Uporaba pred tem datumom je dovoljena le v primeru zgodnje uporabe MSRP 10, MSRP 11, MSRP 12 in MRS 27 (2011).) Petrol Energetika, d.o.o. Letno poročilo 2012 38 Spremembe MRS 28 (2008) zajemajo: - Pridružena podjetja in skupni podvigi za prodajo. MSRP 5, Nekratkoročna sredstva za prodajo in ustavljeno poslovanje obravnava naložbo ali del naložbe v pridruženo podjetje ali skupni podvig, ki izpolnjuje sodila za razvrstitev med sredstva za prodajo. Del naložbe, ki se ohrani in ne razvrsti za prodajo, se obračuna po kapitalski metodi do njegove odtujitve. Po odtujitvi, se vsak zadržan oz. ohranjen del naložbe obračuna po kapitalski metodi, pod pogojem, da gre za delež v pridruženem podjetju ali skupnem podvigu. - Spremembe deležev v pridruženih podjetjih in skupnih podvigih. Doslej sta MRS 28 (2008) in MRS 31 določala, da je pri odstopu pomembnega vpliva ali skupnega obvladovanja potrebno v vseh primerih ponovno izmeriti zadržane deleže, četudi se je pomembni vpliv prenesel na skupni podvig. Spremenjen MRS 28 (2011) določa, da v tovrstnih primerih, zadržane deleže v naložbi ni potrebno ponovno izmeriti. Družba predvideva, da dopolnitev ne bo vplivala na računovodske izkaze, ker Družba ne izkazuje finančnih naložb v pridružena podjetja in skupne podvige. Dopolnitev k MRS 32 – Pobotanje finančnih sredstev in finančnih obveznosti (Velja za letna obračunska obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2014; uporablja se za nazaj. Uporaba pred tem datumom je dovoljena, ki pa je pogojena z razkritji skladno z dopolnitvijo k MSRP 7 Razkritja – Pobotanje finančnih sredstev in finančnih obveznosti.) Dopolnitev ne uvaja novih zahtev glede pobotanja finančnih sredstev in finančnih obveznosti, temveč razjasni merila pobota in obravnava nedoslednosti, ki se pri tem pojavljajo. Skladno z dopolnitvijo, ima podjetje zakonsko izvršljivo pravico do pobota, če: - pravica ni pogojena s prihodnjim dogodkom; in - če je pravica zakonsko izvršljiva samo v običajnem okviru poslovanja ali v primeru neplačila ali v primeru insolventnosti ali stečaja ene ali vseh nasprotnih strank. Družba predvideva, da dopolnitev ne bo pomembno vplivala na računovodske izkaze, saj ne izvaja pobotanja finančnih sredstev in finančnih obveznosti, in ne sklepa okvirne dogovore o pobotu. OPMSRP 20 Stroški odstranjevanja v proizvodni fazi dnevnega kopa (Velja za letna obračunska obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2013; uporabljajo se za naprej pri stroških odstranjevanja, ki nastanejo po začetku najzgodnejšega obdobja predstavitve. Uporaba pred tem datumom je dovoljena.) Če je korist izboljšan dostop do rude, podjetje pripozna te stroške kot nekratkoročno sredstvo, če so izpolnjena naslednja merila: - možno je, da bo podjetje deležno prihodnjih gospodarskih koristi v zvezi z dejavnostjo odstranjevanja; - podjetje lahko opredeli sestavino rudne mase, do katere je bil izboljšan dostop, ter - stroški, ki se nanašajo na dejavnost odstranjevanja, povezani s to sestavino, se lahko zanesljivo merijo. Sredstvo pri dejavnosti odstranjevanja se upošteva kot dodatek k obstoječemu sredstvu ali kot okrepitev tega sredstva. Sredstvo pri dejavnosti odstranjevanja se na začetku računovodsko meri po stroških, po začetnem pripoznavanju pa se izkazuje po stroških ali njihovi prevrednoteni vrednosti, zmanjšani za amortizacijo in izgube zaradi oslabitve, na isti način kot obstoječe sredstvo, katerega del je. Kadar ni mogoče ločeno opredeliti stroškov sredstva pri dejavnosti odstranjevanja in stroškov proizvedenih zalog, podjetje razdeli stroške odstranjevanja pri proizvodnji med proizvedene zaloge in sredstva pri dejavnosti odstranjevanja, pri tem pa uporabi osnovo za razdelitev, ki temelji na zadevnem proizvodnem ukrepu. Družba predvideva, da pojasnilo ne bo pomembno vplivalo na računovodske izkaze, saj Družba ne opravlja nobenih dejavnosti odstranjevanja. Pri računovodenju, pripravljanju računovodskih izkazov in predstavljanju postavk v računovodskih izkazih na dan 31.12.2012 je družba upoštevala še: - zakonsko predpisana razkritja, ki veljajo za družbe, po določbah Zakona o gospodarskih družbah, - Zakon o gospodarskih javnih službah, - Energetski zakon, - Pogodbe o prevzemu dejavnosti gospodarskih javnih služb (koncesijske pogodbe in druge podobne pogodbe). Petrol Energetika, d.o.o. Letno poročilo 2012 39 Upoštevanje določb Energetskega zakona pri predstavljanju računovodskih izkazov Družba opravlja dejavnosti na področju energetike ter je v skladu z določbami Energetskega zakona (EZ) dolžna pripravljati ločene računovodske izkaze za posamezne vrste energetskih dejavnosti in ostalih dejavnosti. Družba na tej podlagi pripravlja ločene računovodske izkaze za te dejavnosti: - energetske dejavnosti na področju elektroenergetike, - energetske dejavnosti na področju zemeljskega plina in - energetske dejavnosti na področju toplotne energije. Upoštevanje Pogodb o prevzemu dejavnosti gospodarskih javnih služb (koncesijske in podobne pogodbe) Pri računovodenju in računovodskem poročanju družba upošteva določbe posameznih pogodb o prevzemu dejavnosti gospodarskih javnih služb. Računovodski izkazi in dejavnosti so podrobneje predstavljeni v Posebnem poročilu 2012 – Energetski del. Področni in območni odseki Področni odseki so sestavni deli družbe, ki izdeluje različne proizvode (skupine sorodnih proizvodov) oziroma opravljajo različne storitve (skupine sorodnih storitev), ki se prodajajo predvsem kupcem družbe. Pri pripravljanju in predstavljanju računovodskih izkazov upošteva družba področne odseke, opredeljene na podlagi pridobljenih licenc po energetskem zakonu in ostalih dejavnosti. Območni odseki so sestavni deli družbe, ki poslujejo na zemljepisnih območjih v posameznih državah ali skupinah držav, primernih okoliščinam njegovega delovanja. Pri pripravljanju in predstavljanju računovodskih izkazov upošteva družba te območne odseke: - država Slovenija, ki se šteje za en območni odsek in - tujina. Spremembe računovodskih usmeritev V poslovnem letu 2012 so bile uporabljene enake računovodske usmeritve kot v prejšnjem poslovnem letu 2011. Vrednotenje Računovodski izkazi so pripravljeni na osnovi izvirnih vrednosti. Poštena vrednost danih in prejetih posojil je ocenjena kot diskontirana vrednost pričakovanih denarnih tokov iz glavnice in obresti. Pri tem je efektivna obrestna mera enaka pogodbeni obrestni meri, ker je spremenljiva. Predpostavlja se, da njihova knjigovodska vrednost odraža pošteno vrednost. Za terjatve in obveznosti z rokom dospelosti krajšim od enega leta se predpostavlja, da njihova nominalna vrednost odraža pošteno vrednost. Posli v tujih valutah in tečajne razlike Posli v tujih valutah se preračunajo v domačo valuto po srednjem tečaju Banke Slovenije na dan posla. Sredstva in obveznosti, ki so izražene v tujih valutah, so preračunane v domačo valuto po srednjem tečaju Banke Slovenije na dan bilance stanja. Petrol Energetika, d.o.o. Letno poročilo 2012 40 Finančni instrumenti Finančni instrumenti so pripoznani v računovodskih izkazih. Računovodske usmeritve, uporabljene za pripoznavanje in merjenje teh postavk, so navedene v opombah k posameznim postavkam. a.) Izpeljani finančni instrumenti Družba ne uporablja izpeljanih finančnih instrumentov za varovanje pred izpostavljenostjo pred valutnimi in obrestnimi tveganji, ki se pojavljajo pri poslovnih, finančnih in naložbenih dejavnostih. Prav tako družba ne hrani ali izdaja izpeljanih finančnih instrumentov za namene trgovanja. b.) Poštena vrednost Poštena vrednost je znesek, s katerim je mogoče zamenjati sredstvo oziroma poravnati obveznost med dobro obveščenima in voljnima strankama v premišljenem poslu. Poštena vrednost danih in prejetih posojil je ocenjena kot diskontirana vrednost pričakovanih denarnih tokov iz glavnice in obresti. Pri tem je efektivna obrestna mera enaka pogodbeni obrestni meri, ker je so stroški povezani s posli zanemarljivi. Predpostavlja se, da njihova knjigovodska vrednost odraža pošteno vrednost. Za terjatve in obveznosti z rokom dospelosti, krajšim od enega leta, se predpostavlja, da njihova nominalna vrednost odraža pošteno vrednost. Neopredmetena sredstva Neopredmetena sredstva zajemajo predvsem naložbe v pridobljene dolgoročne pravice do industrijske lastnine (v koncesije, patente, licence) in naložbe v tuja opredmetena osnovna sredstva. Družba ima med neopredmetenimi sredstvi tudi sredstva, vezana na izvajanje koncesijske dejavnosti. Ob začetnem pripoznanju se ovrednotijo po nabavnih vrednostih. Amortizirajo se časovno enakomerno, glede na dobo koristnosti. Kadar se obvladovanje prihodnjih gospodarskih koristi iz neopredmetenega sredstva doseže s pravico, dano za določeno obdobje, doba koristnosti takšnega sredstva ne presega dobe pravne pravice. Družba ima neopredmetena sredstva s končno dobo koristnosti. Stopnja pomembnosti razkritja pri neopredmetenih sredstvih je 5 % neodpisane knjigovodske vrednosti neopredmetenih osnovnih sredstev. Uporabljene amortizacijske stopnje za neopredmetena sredstva Skupina neopredmetenih sredstev Koncesije Patenti in licence 2012 2011 2,857 % - 3,85 % 2,857 % - 3,85 % 10 % - 20 % 10 % - 20 % Opredmetena osnovna sredstva Opredmetena osnovna sredstva se ob začetnem pripoznanju ovrednotijo po nabavni vrednosti. Nabavno vrednost opredmetenega osnovnega sredstva sestavljajo njegova nakupna vrednost in vsi stroški, ki jih je mogoče neposredno pripisati njegovi usposobitvi za nameravano uporabo. Družba v okviru celotne dobe koristnosti posameznega opredmetenega osnovnega sredstva dosledno razporeja njegov amortiziran znesek med posamezna obračunska obdobja kot tedanjo amortizacijo. Kadar se obvladovanje prihodnjih gospodarskih koristi iz opredmetenega osnovnega sredstva doseže s pravico, dano za določeno obdobje, doba koristnosti takšnega sredstva ne presega dobe pravne pravice. Amortiziran znesek je celotna nabavna vrednost sredstva, popravljena pri prevrednotenju sredstev. Družba uporablja metodo enakomernega časovnega amortiziranja. Amortizacija se obračunava posamično. Petrol Energetika, d.o.o. Letno poročilo 2012 41 Preostale vrednosti in dobe koristnosti sredstva se periodično pregledajo in če je potrebno, popravijo. Knjigovodska vrednost sredstva se takoj delno odpiše do nadomestljive vrednosti, če je knjigovodska vrednost sredstva višja od ocenjene nadomestljive vrednosti in se pripozna v poslovnem izidu. Stopnja pomembnosti razkritja pri opredmetenih osnovnih sredstvih je 2 % neodpisane knjigovodske vrednosti opredmetenih osnovnih sredstev. Uporabljene amortizacijske stopnje za opredmetena osnovna sredstva Skupina opredmetenih osnovnih sredstev Zgradbe Oprema za opravljanje osnovne dejavnosti Računalniška oprema Transportna oprema Drobni inventar 2012 0,94 % - 8 % 3,33 % - 20 % 25 % 12,5 % - 33,3 % 100 % 2011 0,94 % - 8 % 3,33 % - 20 % 25 % 12,5 % - 33,3 % 100 % Opredmetena osnovna sredstva v upravljanju Iz sklenjenih koncesijskih pogodb in podobnih pogodb o prevzemu dejavnosti sicer izhaja, da je družba prejela v upravljanje opredmetena osnovna sredstva ob začetku opravljanja dejavnosti gospodarske javne službe, na podlagi sklenjenih koncesijskih pogodb. Upoštevaje celovito vsebino koncesijskih in podobnih pogodb o prevzemu dejavnosti in ob soglasju koncendentov oziroma nasprotnih pogodbenih strank, družba teh sredstev ne izkazuje v bilanci stanja, temveč jih izkazuje zunajbilančno in od omenjenih sredstev tudi ne obračunava amortizacije, temveč amortizacijo obračunava in pripoznava nasprotna pogodbena stranka. Finančne naložbe Kratkoročne finančne naložbe v posojila se ob začetnem pripoznanju ovrednotijo po nabavni vrednosti, ki je enaka plačanemu znesku, ki se šteje kot glavnica posojila. Zaloge Material se vrednoti po nabavni ceni, ki jo sestavljajo nakupna cena, uvozne in druge nevračljive nakupne dajatve ter neposredni stroški nabave (prevozni stroški, stroški nakladanja, razkladanja, carine in drugi stroški povezani z nabavo). Nakupna cena se zmanjša za dobljene popuste. Poraba materiala se obračunava na podlagi metode povprečnih nabavnih cen obračunskega obdobja. Zaloge materiala se konec vsakega meseca preračunajo na novo vrednost, ki ustreza povprečni nabavni ceni obračunskega obdobja. Za zaloge, ki so brez gibanja več kot eno leto, se oblikuje 100 % popravek v breme poslovnih odhodkov. Drobni inventar, dan v uporabo, se takoj prenese med stroške. Zaloge se slabijo, če knjigovodska vrednost, presega njihovo tržno vrednost. S tržno vrednostjo je mišljena nadomestitvena vrednost, razen če je ta večja od čiste iztržljive vrednosti (v takem primeru se šteje kot tržna vrednost čista iztržljiva vrednost) ali če je pri trgovskem blagu manjša od čiste iztržljive vrednosti, zmanjšane za kosmati dobiček (v takem primeru se šteje kot tržna vrednost za kosmati dobiček zmanjšana čista iztržljiva vrednost). Zmanjšanje vrednosti zalog materiala in drobnega inventarja obremenjuje stroške materiala. Odpisovanje (oslabitev) vrednosti zalog materiala se opravlja z redno letno inventuro. Petrol Energetika, d.o.o. Letno poročilo 2012 42 Poslovne terjatve Terjatve do kupcev se izkazujejo po nominalni vrednosti, zmanjšani za ustrezne popravke za ocenjene neizterljive zneske. Terjatve se slabijo, če njihova knjigovodska vrednost presega njihovo pošteno vrednost, to je udenarljivo vrednost. Terjatve, za katere se domneva, da ne bodo poravnane v rednem roku oziroma v celotnem znesku, se štejejo kot dvomljive, v primeru, da se je pričel sodni postopek, pa kot sporne terjatve. Pri pripravi ocene popravka vrednosti terjatev družba uporablja podatke o zgodovinskih gibanjih verjetnosti izgub in časa poplačila terjatev. V izkazu poslovnega izida se oblikovanje popravkov vrednosti izkaže med finančnimi odhodki oziroma finančnimi prihodki. ZGD v členitvi izkaza poslovnega izida opredeljuje oblikovanje, odpravo popravkov in izterjane odpisane terjatve kot poslovne prihodke oziroma poslovne odhodke. Družba ocenjuje, da je opredelitev le teh kot finančni prihodki oziroma finančni odhodki bolj ustrezna, saj so poslovne terjatve opredeljene kot neizpeljana finančna sredstva. Stopnja pomembnosti razkritja pri kratkoročnih poslovnih terjatvah je 2 % neodpisane knjigovodske vrednosti kratkoročnih terjatev. Denarna sredstva in njihovi ustrezniki Denarna sredstva in njihovi ustrezniki zajemajo gotovino, bančne depozite na odpoklic in druge kratkoročne, hitro vnovčljive naložbe s prvotno dospelostjo treh mesecev ali manj. Kapital Celotni kapital podjetja je njegova obveznost do lastnikov, ki zapade v plačilo, če podjetje preneha delovati, pri čemer se velikost kapitala popravi glede na tedaj dosegljivo ceno čistega premoženja. Opredeljen je z zneski, ki so jih vložili lastniki ter z zneski, ki so se pojavili pri poslovanju in pripadajo lastnikom. Zmanjšuje ga izguba pri poslovanju in dvigi (izplačila). Vplačani presežek kapitala kot del kapitalskih rezerv se pripozna tudi, kadar družbeniki pri povečanju osnovnega kapitala vplačajo denarne oziroma stvarne osnovne vložke, katerih vrednosti presegajo njihove nominalne vrednosti. Dolgoročne rezervacije Znesek, pripoznan kot dolgoročna rezervacija, je najboljša ocena izdatkov, potrebnih za poravnavo na dan bilance stanja obstoječe dolgoročne obveze. Pri doseganju najboljše ocene dolgoročne rezervacije se upoštevajo tveganja in negotovosti, ki neizogibno spremljajo dogodke in okoliščine. Oblikujejo se v enkratnem znesku v breme stroškov. Pozaposlitveni zaslužki Zaposleni so upravičeni do odpravnin ob upokojitvi, ki se zaposlenim pripoznajo ob prenehanju delovnega razmerja na osnovi Zakona o delovnem razmerju. Za odpravnine ob upokojitvi se uporablja metoda predvidene pomembnosti enot (metoda vračunavanja zaslužkov sorazmerno z opravljenim delom). Plačila za odpravnine ob upokojitvi se pripoznajo kot poraba rezervacij, odprava pa zmanjšuje rezervacije s prenosom na prihodke. Petrol Energetika, d.o.o. Letno poročilo 2012 43 Drugi dolgoročni zaslužki Zaposleni so upravičeni do nagrad za leta službovanja - jubilejnih nagrad, ki se pripoznajo ob izpolnjenih pogojih o številu let službovanja zaposlenih. Za jubilejne nagrade se uporablja metoda predvidene pravilnosti, ki ustreza doseženim številom let službovanja zaposlencev. Na dan 31.12. se opravi aktuarsko vrednotenje in ustrezno evidentira preko poslovnega izida. Plačila za jubilejne nagrade se pripoznajo kot poraba rezervacij, odprava pa zmanjšuje rezervacije s prenosom na prihodke. Jubilejne nagrade zaposlenih se plačajo na osnovi izračunov in mejnikov, določenih v naslednji tabeli: Leta službovanja 10 let 20 let 30 let Nagrada (% trimesečne povprečne bruto plače v Sloveniji) 40 60 80 Dolgovi Dolgovi se začetno pripoznajo po pošteni vrednosti brez nastalih stroškov transakcije. Dolgovi se naknadno izkažejo po odplačni vrednosti; vsaka razlika med zneskom (brez stroškov transakcije) in odkupno vrednostjo se pripozna v izkazu poslovnega izida skozi obdobje zadolževanja z metodo veljavnih obrestnih mer. Prihodki od prodaje Prihodki se merijo po pošteni vrednosti prejetega nadomestila ali terjatve ter predstavljajo zneske terjatev za blago in storitve, posredovane pri običajnem poslovanju, zmanjšane za popuste, DDV in druge s prodajo povezane davke. Prihodki se pripoznajo kot sledi: Prodaja blaga Prodaja blaga se pripozna, ko skupina stranki dostavi proizvode; stranka je proizvode sprejela, izterljivost povezanih terjatev pa je razumno zagotovljena. Prodaja storitev Prodaja storitev se pripozna v obračunskem obdobju, v katerem se opravijo storitve, glede na zaključek posla, ocenjenega na osnovi dejansko opravljene storitve kot sorazmernega dela celotnih storitev, ki se opravijo. Priključnina Ker se koncesije amortizirajo v obdobju od 20 do 30 let, se prihodki od priključnin pripoznajo skladno z enakomerno časovno metodo skozi enako obdobje kot koncesija. Prihodki od obresti Prihodki od obresti se nabirajo skozi čas glede na preostalo glavnico in po veljavni obrestni meri, ki natančno razobresti ocenjene prihodnje prejemke v pričakovani dobi finančnega sredstva na čisto knjigovodsko vrednost tega sredstva. Nabavna vrednost prodanega blaga in stroškov osnovnega materiala Prenos nabavne vrednosti prodanih količin trgovskega blaga se opravi po metodi povprečnih nabavnih cen. Prenos zalog materiala se opravi po povprečnih nabavnih cenah obračunskega obdobja. Stroški splošnih dejavnosti ( z amortizacijo) in stroški prodajanja Stroški splošnih dejavnosti (z amortizacijo) in stroški prodajanja (z amortizacijo) obsegajo vse v obračunskem obdobju nastale stroške. Predstavljajo stroške komercialnih in administrativnih opravil ter stroške, povezane s prodajo poslovnih učinkov. Petrol Energetika, d.o.o. Letno poročilo 2012 44 Ker se ti stroški ne zadržujejo v zalogah, se v celoti pripoznajo med odhodki poslovanja v istem obračunskem obdobju, kot nastanejo. Posamezne vrste stroškov so evidentirane na ločenih stroškovnih mestih, kar nam omogoča neposredno ugotavljanje razporeditve stroškov na stroške splošnih dejavnosti in stroške prodajanja. V finančnem računovodstvu se ti stroški ob začetnem pripoznanju razčlenjujejo po izvirnih vrstah na: - stroške materiala, - stroške storitev, - stroške amortizacije, - stroške dela, - stroške dajatev, ki so neodvisne od poslovnega izida. Stroški amortizacije Družba v okviru celotne dobe koristnosti posameznega neopredmetenega sredstva in opredmetenega osnovnega sredstva dosledno razporeja njegov amortizirljivi znesek med posamezna obračunska obdobja kot tekočo amortizacijo. Doba koristnosti posameznega sredstva je odvisna od pričakovanega fizičnega izrabljanja, tehničnega staranja, ekonomskega staranja ter pričakovanih zakonskih ali drugih omejitev uporabe. Kot doba koristnosti se upošteva tista, ki bi bila glede na posameznega od naštetih dejavnikov najkrajša. Strošek amortizacije osnovnih sredstev se začne obračunavati prvi dan naslednjega meseca, potem ko je sredstvo na voljo za uporabo. Amortizirljivi znesek je celotna izvirna oziroma nabavna vrednost, popravljena ob morebitnem prevrednotenju. Stroški amortizacije ekoloških osnovnih sredstev se ob nastanku pripoznajo med ustreznimi stroški. Za obračunane zneske amortizacije ekoloških osnovnih sredstev se črpajo dolgoročne rezervacije, oblikovane za ekološka osnovna sredstva, v dobro drugih prihodkov iz poslovanja. Družba uporablja metodo enakomernega časovnega amortiziranja. Amortizacija se obračunava posamično. Zemljišča, osnovna sredstva v izgradnji ter umetniška dela se ne amortizirajo. Stroški dela Stroški dela so: - plače, ki pripadajo zaposlencem, v kosmatem znesku; - nadomestila plač, ki skladno s predpisi ali pogodbo o zaposlitvi pripadajo zaposlencem za obdobje, ko ne delajo, v kosmatem znesku, ki bremeni družbo; - povračila zaposlencem, ki niso v neposredni zvezi z opravljanjem dela in imajo naravo plač (zneski za prevoz na delo in z njega, prehrana med delom); - dajatve v naravi, darila in nagrade zaposlencem; - odpravnine ter - dajatve, ki se dodatno obračunavajo od gornjih postavk in bremenijo izplačevalca. Finančni odhodki Finančni odhodki so odhodki za slabitve dolgoročnih in kratkoročnih finančnih naložb, obresti od prejetih posojil ter drugi finančni odhodki. Dane obresti se pojavljajo med finančnimi odhodki v celotnem znesku, ki je obračunan v istem obračunskem obdobju. Stroški obresti niso zajeti med opredmetenimi osnovnimi sredstvi, neopredmetenimi sredstvi ali zalogami. Petrol Energetika, d.o.o. Letno poročilo 2012 45 Davki Davek od dohodkov pravnih oseb se obračuna na temelju prihodkov in odhodkov, ki so vključeni v izkaz poslovnega izida v skladu z veljavno davčno zakonodajo. Odloženi davek je v celoti izkazan z uporabo metode obveznosti po bilanci stanja za začasne razlike, ki nastajajo med davčnimi vrednostmi sredstev in obveznostmi ter njihovimi knjigovodskimi vrednostmi v posamičnih računovodskih izkazih. Odloženi davek se določi z uporabo davčnih stopenj (in zakonov), ki so veljavni na dan bilance stanja in za katere se pričakuje, da bodo uporabljene, ko se odložena terjatev za davek realizira ali pa se odložena obveznost za davek poravna. Odhodki za davke predstavljajo vsoto obveznosti za odmerjeni davek in odloženi davek. Obveznosti za odmerjeni davek temeljijo na obdavčljivem dobičku za leto. Obdavčljivi dobiček se razlikuje od čistega dobička, poročanega v izkazu poslovnega izida, ker izključuje postavke prihodkov ali odhodkov, ki so obdavčljive ali odbitne v drugih letih ter tudi postavke, ki niso nikoli obdavčljive ali odbitne. Obveznost skupine za odmerjeni davek se izračuna z uporabo davčnih stopenj, ki so bile veljavne na dan bilance stanja. Odložene terjatve za davek iz dobička se pripoznajo do mere, do katere je verjetno, da bo na razpolago prihodnji obdavčljivi dobiček, glede katerega se lahko porabijo začasne razlike. 8. Podrobnejša pojasnila posameznih postavk računovodskih izkazov 1. Pojasnilo: Neopredmetena sredstva družbe Petrol Energetika, d.o.o. v eur Dolgoročne premoženjske pravice Skupaj 31.12.2012 10.757.236 10.757.236 31.12.2011 10.503.222 10.503.222 indeks 12/11 102 102 V letu 2002 smo pridobili koncesije za izvajanje dejavnosti distribucije in dobave zemeljskega plina v občinah Mežica in Prevalje. Med neopredmetenimi osnovnimi sredstvi izkazujemo na dan 31.12.2012 koncesijo oziroma neodpisano knjigovodsko vrednost pravice upravljanja javnega kapitala v vrednosti 840.191 eur v občini Prevalje in koncesijo 764.360 eur v občini Mežica. Preostala življenjska doba je 20 let. Po določbah Skupne pogodbe o vlaganju javnega kapitala v Občini Prevalje (Izvajanje gospodarske javne službe distribucije zemeljskega plina) z dne 08.11.2002, obdrži koncendent lastninsko pravico na objektih in napravah plinovodnega omrežja, tudi novozgrajenih, družba, kot koncesionar ima le pravico uporabe objektov in naprav plinovodnega omrežja v času trajanja pogodbe. Ta sredstva izkazujemo izvenbilančno, neodpisana knjigovodska vrednost teh sredstev na dan 31.12.2011 je znašala 0 eur, na dan 31.12.2012 0 eur. Po določbah Koncesijske pogodbe v Občini Mežica (Distribucija in dobava zemeljskega plina in graditev ter upravljanje distribucijskega omrežja) z dne 22.11.2002, obdrži koncendent lastninsko pravico na objektih in napravah plinovodnega omrežja, tudi novozgrajenih, družba, kot koncesionar ima le pravico uporabe objektov in naprav plinovodnega omrežja v času trajanja pogodbe. Ta sredstva izkazujemo izvenbilančno, neodpisana knjigovodska vrednost teh sredstev na dan 31.12.2011 je znašala 64.684 eur, na dan 31.12.2012 pa 15.594 eur. Po določbah Koncesijske pogodbe za distribucijo zemeljskega plina in distribucijo toplote v Občini Ravne na Koroškem z dne 20.12.2002, pridobi družba, kot koncesionar lastninsko pravico na objektih in napravah plinovodnega omrežja z izgradnjo oziroma nakupom in jo po času trajanja koncesijske dobe prenese na koncendenta. V letu 2006 je bil podpisan aneks h koncesijski pogodbi, kjer sta se koncendent in koncesionar dogovorila, da bo koncesionar prodal omrežje koncendentu , koncesionar bo pa za isto vrednost kupil pravico do uporabe. Izvedba spremembe kupoprodaje v pravico do uporabe bo opredeljena s posebnim sporazumom, ki pa v letu 2012 še ni bil podpisan. Iz teh določb so izključeni objekti in naprave plinovodnega omrežja, ki so bili pred podpisom koncesijske pogodbe v lasti koncesionarja. Neopredmetena osnovna sredstva iz naslova koncesije Ravne izkazujemo na dan 31.12.2012 v višini 4.595.994 eur. Petrol Energetika, d.o.o. Letno poročilo 2012 46 Družba je obvezana po preteku koncesijske pogodbe prodati omrežja, ki so predmet Koncesijske pogodbe, po neodpisani knjigovodski vrednosti Občini Ravne na Koroškem ali novemu koncesionarju. Med dolgoročnimi premoženjskimi pravicami izkazujemo tudi plinovodno omrežje Dravograd (neodpisana vrednost na dan 31.12.2012 1.421.242 eur), plinovodno omrežje Muta (neodpisana vrednost na dan 31.12.2012 1.364.886 eur) ter toplovodno omrežje Hrastnik (neodpisana vrednost na dan 31.12.2012 1.627.516 eur). Med patenti in licencami izkazujemo neopredmetena sredstva v višini 29.668 eur iz naslova nakupa programske opreme (programska opreme Windows, Geografski informacijski sistem in Sistem za vodenje porabe elektrike). Med drugimi neopredmetenimi sredstvi izkazujemo vrednost emisijskih kuponov v višini 113.379 eur. Družba nima neopredmetenih sredstev z nedoločljivo dobo koristnosti. Gibanje neopredmetenih sredstev v letu 2012 izkazuje naslednja tabela: v eur NABAVNA VREDNOST Stanje 01.01.2012 Pridobitve Odtujitve Preknjižbe Stanje 31.12.2012 POPRAVEK VREDNOSTI Stanje 01.01.2012 Amortizacija Odtujitve Stanje 31.12.2012 SEDANJA VREDNOST Stanje 01.01.2012 Stanje 31.12.2012 Patenti in licence Dolgoročne premoženjske Neopredm. dolg. sredstva Druga neopredmetena pravice v pridobivanju sredstva Skupaj 240.818 13.222.432 5.315 779.623 145.214 56.780 -88.615 13.613.779 836.403 -88.615 0 14.361.567 11.322 252.140 773.616 13.996.048 -784.938 0 113.379 213.877 8.595 2.896.681 485.178 0 0 222.472 3.381.859 0 0 3.110.558 493.773 0 3.604.331 26.941 29.668 10.325.751 10.614.189 5.315 0 145.214 113.379 10.503.222 10.757.236 Gibanje neopredmetenih sredstev v letu 2011 izkazuje naslednja tabela: v eur NABAVNA VREDNOST Stanje 01.01.2011 Pridobitve Odtujitve Preknjižbe Stanje 31.12.2011 POPRAVEK VREDNOSTI Stanje 01.01.2010 Amortizacija Odtujitve Stanje 31.12.2010 SEDANJA VREDNOST Stanje 01.01.2011 Stanje 31.12.2011 Patenti in licence Dolgoročne premoženjske Neopredm. dolg. sredstva Druga neopredmetena pravice v pridobivanju sredstva 248.001 11.423.292 -7.183 240.818 -58.402 1.857.542 13.222.432 207.975 13.085 -7.183 213.877 2.501.792 440.638 -45.749 2.896.681 40.026 26.941 8.921.500 10.325.751 1.003.809 860.748 Skupaj 177.315 132.500 -164.601 12.852.417 993.248 -230.186 -1.700 13.613.779 -1.859.242 5.315 145.214 0 0 0 0 2.709.767 453.723 -52.932 3.110.558 1.003.809 5.315 177.315 145.214 10.142.651 10.503.222 Iz naslova pridobitve dolgoročnih premoženjskih pravic družba izkazuje na dan 31.12.2012 obveznost do matične družbe v obliki dolgoročnih in kratkoročnih kreditov v višini 2.495.138 eur. Pravne omejitve na neopredmetenih sredstvih izhajajo iz sklenjenih koncesijskih in podobnih pogodb o prevzemu dejavnosti in se nanašajo na sredstva, predstavljena med dolgoročnimi premoženjskimi pravicami. Neodpisana knjigovodska vrednost na dan 31.12.2012 znaša skupaj 10.614.189 eur. Družba med neopredmetenimi osnovnimi sredstvi izkazuje naslednja pomembnejša neopredmetena osnovna sredstva (knjigovodska vrednost na dan 31.12.2012): - toplovodno omrežje v Občini Ravne na Koroškem: 2.378.023 eur, - plinovodno omrežje v Občini Ravne na Koroškem: 2.217.971 eur, - plinovodno omrežje v Občini Dravograd: 1.421.242 eur, - plinovodno omrežje v Občini Muta: 1.364.886 eur, - plinovodno omrežje v Občini Prevalje: 840.191 eur, - plinovodno omrežje v Občini Mežica: 764.360 eur, - toplovodno omrežje v Občini Hrastnik: 1.627.516 eur. Petrol Energetika, d.o.o. Letno poročilo 2012 47 Stopnja pomembnosti razkritja pri neopredmetenih sredstvih je 5 % neodpisane knjigovodske vrednosti neopredmetenih osnovnih sredstev. 2. Pojasnilo: Opredmetena osnovna sredstva družbe Petrol Energetika, d.o.o. 31.12.2012 477.461 5.184.803 13.672.270 1.210.901 20.545.435 v eur Zemljišča Zgradbe Proizvodne naprave in stroji ter druga oprema Opredmetena osnovna sredstva v gradnji ali izdelavi Skupaj 31.12.2011 477.461 4.832.832 12.948.903 2.670.410 20.929.606 indeks 12/11 100 107 106 45 98 Nobeno opredmeteno osnovno sredstvo ni zastavljeno kot jamstvo za dolgove. Gibanje opredmetenih osnovnih sredstev v letu 2012 izkazuje naslednja tabela: v eur NABAVNA VREDNOST Stanje 01.01.2012 Pridobitve Odtujitve Preknjižbe Stanje 31.12.2012 POPRAVEK VREDNOSTI Stanje 01.01.2012 Amortizacija Odtujitve Prevrednotenje - oslabitev Stanje 31.12.2012 SEDANJA VREDNOST Stanje 01.01.2012 Stanje 31.12.2012 Zemljišče Zgradbe Oprema 477.461 15.538.415 25.478.350 477.461 648.700 16.187.115 -131.385 2.292.311 27.639.276 Skupaj Investicije v teku 2.670.410 1.481.503 -2.941.011 1.210.901 44.164.636 1.481.503 -131.385 0 45.514.754 0 10.705.583 296.729 12.529.447 1.564.890 -127.330 0 0 11.002.312 13.967.007 0 23.235.030 1.861.619 -127.330 0 24.969.319 477.461 477.461 4.832.832 5.184.803 12.948.903 13.672.270 2.670.410 1.210.901 20.929.606 20.545.435 Gibanje opredmetenih osnovnih sredstev v letu 2011 izkazuje naslednja tabela: v eur NABAVNA VREDNOST Stanje 01.01.2011 Pridobitve Odtujitve Preknjižbe Stanje 31.12.2011 POPRAVEK VREDNOSTI Stanje 01.01.2011 Amortizacija Odtujitve Prevrednotenje - oslabitev Stanje 31.12.2011 SEDANJA VREDNOST Stanje 01.01.2011 Stanje 31.12.2011 Zemljišče Zgradbe 488.880 15.154.383 25.541.649 384.031 15.538.414 -2.756.713 2.693.414 25.478.350 -11.418 477.461 Oprema 0 10.428.649 276.934 0 488.880 477.461 Skupaj Investicije v teku 1.378.269 4.367.885 -3.075.745 2.670.409 0 42.563.182 4.367.885 -2.768.131 1.700 44.164.636 10.705.583 13.527.290 1.521.567 -2.646.053 126.643 12.529.447 0 23.955.939 1.798.501 -2.646.053 126.643 23.235.030 4.725.734 4.832.832 12.014.359 12.948.903 1.378.269 2.670.410 18.607.243 20.929.606 Družba med opredmetenimi osnovnimi sredstvi izkazuje naslednja pomembnejša opredmetena osnovna sredstva (knjigovodska vrednost na dan 31.12.2012): - energetska centrala Tehnološki park Ljubljana: 946.535 eur, - kogeneracijski motor SPTE – 2: 971.351 eur, - transformator 110/20 KV 40MVA: 755.206 eur, - transformator Lipa: 576.525 eur, - rekonstrukcija RTP Lipa – 35 kV: 481.068 eur, - vročevodni kotli – strojne instalacije: 773.773 eur, - poslovni prostori Ravne: 473.185 eur, - zamenjava 35 kV in 5 kV kablov RTP: 462.151 eur, - transformator 110 85 kV 10 MVA: 453.583 eur, - kogeneracijski motor SPTE – 3: 447.329 eur, - transformatorji: 443.689 eur, - transformatorji: 416.828 eur. Petrol Energetika, d.o.o. Letno poročilo 2012 48 Stopnja pomembnosti razkritja pri opredmetenih osnovnih sredstvih je 2 % neodpisane knjigovodske vrednosti opredmetenih osnovnih sredstev. Med pogodbenimi obvezami za nakup osnovnih sredstev ali druge investicije izkazujemo 60.678 eur pogodbenih obvez. SKUPAJ OPREDMETENA IN NEOPREDMETENA SREDSTVA znašajo v letu 2012 31.302.671 eur, v letu 2011 pa 31.432.828 eur, kar predstavlja 0,35 % zmanjšanje nekratkoročnih sredstev. 3. Pojasnilo: Dolgoročne finančne naložbe družbe Petrol Energetika, d.o.o. v eur Dolgoročne finančne naložbe v kapital drugih Popravek vrednosti dolgoročne finančne naložbe v kapital drugih Dolgoročni del posojila družbi Valji, d.o.o. Dolgoročni del posojila družbi Valji, d.o.o. - popravek vr. Skupaj 31.12.2012 17.311 31.12.2011 17.311 -17.311 75.196 -75.196 0 -17.311 0 0 0 indeks 12/11 100 100 0 0 0 Dolgoročne finančne naložbe v kapital drugih (17.311 eur) predstavlja naložbo v kapital družbe S – Trade, d.o.o.. Naložbo smo pridobili leta 2001 brezplačno, ker je družba v letu 2001 bila v postopku prisilne poravnave. Družba je bila v letu 2003 v ponovnem postopku prisilne poravnave, v letu 2007 pa je nad družbo bil uveden stečajni postopek, ki v letu 2012 še ni bil končan. Dne 19.04.2012 smo z družbo Valji, d.o.o., podpisali pogodbo o posojilu v višini 1.075.195,80 eur, z odplačilom na 22 obrokov po obrestni meri 6,45 % p.a. Zadnji obrok zapade v plačilo 28.02.2014. Ob koncu poslovnega leta smo se odločili za slabitev posojila zaradi konstantnih likvidnostnih težav kupca in zaradi nezadostnih zavarovanj terjatev iz naslova posojila. 4. Pojasnilo: Odložene terjatve za davke družbe Petrol Energetika, d.o.o. 31.12.2012 162.340 48.537 210.877 v eur Na začetku leta V breme / dobro izkaza poslovnega izida Skupaj v eur 01.01.2011 V breme / dobro izkaza poslovnega izida 31.12.2011 V breme / dobro izkaza poslovnega izida 31.12.2012 Uporabljena davčna stopnja Oblikovanje rezervacij za odpravnine in jubilejne nagrade 32.356 0 32.356 3.868 36.224 15% 31.12.2011 133.083 29.257 162.340 Oblikovani popravki terjatev indeks 12/11 122 166 130 Oblikovanje rezervacij za odškodnine 98.344 29.257 127.601 47.052 174.653 15% 2.383 0 2.383 -2.383 0 Skupaj 133.083 29.257 162.340 48.537 210.877 15% 5. Pojasnilo: Zaloge materiala in trgovskega blaga družbe Petrol Energetika, d.o.o. v eur Surovine in material Trgovsko blago Popravki vrednosti zalog zaradi oslabitve materiala in rez. d. Skupaj 31.12.2012 287.143 182.347 -41.277 428.214 31.12.2011 325.955 82.485 -34.090 374.350 indeks 12/11 88 221 121 114 Slabitev v višini 7.187 eur smo opravili zaradi negibajočih zalog pri surovinah in materialu. Presežkov pri popisu zalog materiala na dan 30.11.2012 ni bilo. Ugotovljeni so bili primanjkljaji v višini 80 eur pri zalogah surovin in materiala. Na dan 30.11.2012 smo ugotovili viške pri popisu zalog blaga in sicer 3.350 eur. Zaloge niso zastavljene kot jamstvo. Petrol Energetika, d.o.o. Letno poročilo 2012 49 6. Pojasnilo: Kratkoročne poslovne terjatve družbe Petrol Energetika, d.o.o. v eur Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev v državi Popravek vrednosti terjatev do kupcev v državi Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev v tujini Kratkoročne poslovne terjatve do fizičnih oseb v državi Popravek vrednosti terjatev do fizičnih oseb v državi Kratkoročne poslovne terjatve do podjetij v skupini v državi Kratkoročne terjatve do državnih inštitucij Ostale kratkoročne terjatve do drugih Skupaj 31.12.2012 17.181.326 -313.043 0 1.338.234 -414.500 31.12.2011 16.739.451 -504.555 11.420 1.313.417 -387.425 2.134.631 1.581.861 0 21.508.509 2.534.869 1.531.166 0 21.238.343 indeks 12/11 103 62 0 102 107 84 103 0 101 Kratkoročne poslovne terjatve so v primerjavi z lanskim letom višje za 1 %. Kratkoročne poslovne terjatve do podjetij v skupini izkazujemo v letu 2012 do družbe Petrol, d.d. (2.134.631 eur). Kratkoročne poslovne terjatve do fizičnih oseb izkazujemo iz naslova dobave in distribucije zemeljskega plina in toplotne energije fizičnim odjemalcem. Kratkoročne terjatve do državnih institucij izkazujemo: - terjatve za vstopni DDV (na dan 31.12.2011: 1.518.543 eur, na dan 31.12.2012: 1.321.159 eur), - terjatve iz naslova nadomestil plač (na dan 31.12.2011: 12.545 eur, na dan 31.12.2012: 15.382 eur), - terjatve za davek od dobička (na dan 31.12.2011: 0 eur, na dan 31.12.2012: 245.247 eur). Največje terjatve (ki predstavljajo 67 % vseh terjatev do kupcev), izkazujemo do naslednjih kupcev: v eur Plinarna Maribor, d.o.o. SIJ - Metal Ravne, d.o.o. Acroni, d.o.o. Petrol, d.d. Štore Steel, d.o.o. Skupaj 31.12.2012 4.028.863 3.092.998 2.574.813 2.134.631 1.176.951 13.008.256 Gibanje popravka vrednosti terjatev v letu 2012 Začetno stanje vrednosti popravkov terjatev na dan 01.01.2012: + 891.979 eur. Novo oblikovanje v breme prevrednotevalnih poslovnih odhodkov: + 47.337 eur. Izterjane terjatve v letu 2012: 204.764 eur. Izknjižene terjatve in popravki vrednosti: -7.010 eur. Končno stanje vrednosti popravkov terjatev na dan 31.12.2012: + 727.542 eur. Razčlenitev terjatev po stanju na dan 31.12.2012 po rokih zapadlosti v plačilo V družbi izkazujemo stanje na dan 31.12.2012 - nezapadle terjatve v višini 17.526.439 eur, - zapadle terjatve do 30 dni 1.949.073 eur, - zapadle nad 30 dni in do 60 dni 230.833 eur, - zapadle nad 60 dni in do 90 dni 64.848 eur, - zapadle nad 90 dni in do 120 dni 10.302 eur, - zapadle nad 120 dni 100.724 eur. Skupaj izkazujemo terjatve do kupcev (v državi, v tujini, v skupini, do fizičnih oseb) v višini 19.882.218 eur. Od tega imamo zavarovane terjatve z menicami v višini 9.881.666 eur, nezavarovane terjatve pa izkazujemo v višini 10.000.552 eur. Stopnja pomembnosti razkritja pri kratkoročnih poslovnih terjatvah je 2 % neodpisane knjigovodske vrednosti kratkoročnih terjatev. Petrol Energetika, d.o.o. Letno poročilo 2012 50 7. Pojasnilo: Kratkoročne finančne naložbe do drugih družbe Petrol Energetika, d.o.o. v eur Kratkoročno dana posojila podjetjem Popravek vrednosti zaradi oslabitve Skupaj 31.12.2012 691.775 -613.434 78.341 31.12.2011 0 0 0 indeks 12/11 0 0 0 Pri kratkoročnih finančnih naložbah smo na dan 31.12.2012 izkazovali dano posojilo družbi Valji, d.o.o. ; za znesek 613.434 eur smo opravili slabitev kratkoročnega dela posojila. 8. Pojasnilo: Denarna sredstva družbe Petrol Energetika, d.o.o. v eur Denarna sredstva v banki Skupaj 31.12.2012 3.867.992 3.867.992 31.12.2011 0 0 indeks 12/11 0 0 31.12.2011 163.133 58.987 5.304 11.774 4.800 3.402 -118 40 247.322 indeks 12/11 131 87 25 463 260 97 101 0 136 Družba izkazuje denarna sredstva, vezana v sistemu cash pooling v skupini Petrol. 9. Pojasnilo: Druga sredstva družbe Petrol Energetika, d.o.o. v eur Začasno odloženi odhodki za nab. vr. za nezaračunan ZP Vnaprej plačane zavarovalne premije Kratkoročno nezaračunani prihodki Prefakturirani stroški Plačane koncesijske dajatve Vnaprej plačani stroški Predujmi Ostalo Skupaj 31.12.2012 212.995 51.505 1.300 54.544 12.469 3.315 -119 0 336.009 SKUPAJ KRATKOROČNA SREDSTVA znašajo v letu 2012 26.219.006 eur, v letu 2011 pa 21.860.015 eur, kar predstavlja 19,94 % povečanje . Skupaj znašajo sredstva družbe Petrol Energetika, d.o.o., v letu 2012 57.732.614 eur, v letu 2011 pa 53.455.183 eur, kar predstavlja 8,00 % povečanje vseh sredstev. 10. Pojasnilo: Kapital družbe Petrol Energetika, d.o.o. v eur Osnovni kapital Kapitalske rezerve - vplačan presežek kapitala ob ustanovitvi družbe - vplačan presežek kapitala ob pripojitvi družbe Petrol - Energetika Štore, d.o.o. - vplačan presežek kapitala ob pripojitvi družbe Petrol Toplarna Hrastnik, d.o.o. Preneseni dobiček prejšnjih let Prevrednotevalni popravek kapitala Čisti dobiček poslovnega leta Skupaj 31.12.2012 7.087.102 5.795.199 3.906.197 31.12.2011 7.087.102 5.795.199 3.906.197 1.012.825 1.012.825 100 876.177 12.644.455 0 2.236.442 27.763.197 876.177 9.454.196 0 3.190.259 25.526.756 100 134 0 70 109 indeks 12/11 100 100 100 Družba je bila ustanovljena v letu 1993. Ob ustanovitvi je osnovni kapital družbe znašal 350.000.000 sit (1.460.524 eur). Petrol Energetika, d.o.o. Letno poročilo 2012 51 V letu 2003 je matična družba Petrol, d.d., dokapitalizirala družbo v vrednosti 511.980.000 sit v denarju ( 2.136.455 eur), preostalo povečanje v višini 52.500.000 sit (219.079 eur) predstavlja povečanje osnovnega kapitala iz naslova pripojitve Petrol – Energetike Štore, d.o.o.. V letu 2006 je matična družba Petrol, d.d., dokapitalizirala družbo v vrednosti 155.000.000 sit (646.804 eur) s stvarnim vložkom. V letu 2007 je matična družba Petrol, d.d., dokapitalizirala družbo v vrednosti 2.086.464 eur v denarju. Osnovni kapital družbe je na dan 31.12.2008 je v lasti družbe Petrol, d.d., Ljubljana v višini 6.505.508 eur oz. 99,33 % in družbe Družba pooblaščenka Štore, d.d., v višini 43.816 eur oz. 0,67 %. V letu 2009 predstavlja povečanje osnovnega kapitala iz naslova pripojitve Petrol Toplarne Hrastnik, d.o.o.. Osnovni kapital družbe na dan 31.12.2012 je v lasti družbe Petrol, d.d., Ljubljana v višini 7.043.286 eur oz. 99,38 % in družbe Družba pooblaščenka Štore, d.d., v višini 43.816 eur oz. 0,62 %. Kapitalske rezerve so razčlenjene na vplačani presežek kapitala v višini 1.889.002 eur in na kapitalske rezerve v višini 3.906.197 eur. Poslovni deleži se lahko odsvojijo s prodajo ali na drug način v skladu z veljavnimi predpisi in družbeno pogodbo. Ker družba izkazuje zadosten delež kapitalskih rezerv, glede na osnovni kapital, in upoštevaje določbe ZGD, v letu 2011 in 2012 družba ni oblikovala zakonskih rezerv. Oblikovanje bilančnega dobička v letu 2012 31.12.2012 9.454.196 3.190.259 2.236.442 14.880.896 v eur Preneseni čisti poslovni izid preteklega leta Prenos čistega poslovnega izida preteklega leta Čisti poslovni izid tekočega leta Skupaj bilančni dobiček tekočega leta 31.12.2011 7.346.196 2.108.000 3.190.259 12.644.455 indeks 12/11 129 151 70 118 Skupščina družbe Petrol Energetika, d.o.o., je na svoji 110. korespondenčni seji dne 14.02.2012 sprejela sklep, da bilančni dobiček za leto 2011 ostane nerazporejen. SKUPAJ LASTNI KAPITAL znaša v letu 2012 27.763.197 eur, v letu 2011 pa 25.526.756 eur, kar predstavlja 8,76 % povečanje lastnega kapitala. 11. Pojasnilo: Rezervacije družbe Petrol Energetika, d.o.o. 31.12.2012 v eur Rezervacije za podpore iz kogeneracije Rezervacije za stroške odškodnin Rezervacije za odpravnine ob upokojitvi Rezervacije za jubilejne nagrade Rezervacije za priključnine Podeljeni emisijski kuponi Skupaj 0 0 288.807 75.898 447.080 32.696 844.481 31.12.2011 0 11.913 246.206 77.353 457.656 59.101 852.229 indeks 12/11 #DEL/0! 0 117 98 98 55 99 Zmanjšanje rezervacij za priključnine izhaja iz dejansko zaračunanih priključnin v letu 2012, ki jih bomo v prihodkih pripoznali v celotnem obdobju trajanja koncesij pri dejavnosti SODO za zemeljski plin oziroma v obdobju 30 let pri dejavnosti SODO za električno energijo. Pri ocenjevanju utemeljene vrednosti dolgoročnih rezervacij družba upošteva načelo previdnosti in jih oblikuje v celotni pričakovani vrednosti. Sprememba rezervacij za odpravnine in jubilejne nagrade izhaja iz aktuarjevega izračuna za družbo Petrol Energetika, d.o.o. v eur Stanje 01.01.2011 Dodatno oblikovanje Odpravljanje rezervacije Črpanje Stanje 31.12.2011 Dodatno oblikovanje Odpravljanje rezervacije Črpanje Stanje 31.12.2012 Petrol Energetika, d.o.o. Jubilejne nagrade 77.353 9.144 0 -9.144 77.353 6.109 0 -7.564 75.898 Odpravnine 246.206 3.594 0 -3.594 246.206 42.601 0 0 288.807 Odškodnine 11.913 0 0 0 11.913 0 0 -11.913 0 Priključnine 403.675 78.259 0 -24.278 457.656 12.016 0 -22.593 447.080 Emisijski kuponi 87.634 0 0 -28.533 59.101 0 0 -26.405 32.696 Podpore kog. 78.589 0 0 -78.589 0 0 0 Skupaj 905.370 90.997 0 -144.137 852.229 60.726 0 -68.474 844.481 Letno poročilo 2012 52 12. Pojasnilo: Nekratkoročne finančne in poslovne obveznosti družbe Petrol Energetika, d.o.o. v eur Dolgoročno dobljeno posojilo pri Petrol d.d. (Prevalje) Prenos v kratkoročni del Dolgoročno dobljeno posojilo pri Petrol d.d. (Mežica) Prenos v kratkoročni del Dolgoročno dobljeno posojilo pri Petrol d.d. (Ravne) Prenos v kratkoročni del Dolgoročno dobljeno posojilo pri Petrol d.d. Prenos v kratkoročni del Dolgoročno dobljeno posojilo pri Petrol d.d. (tpf projekti) Prenos v kratkoročni del Skupaj 31.12.2012 863.323 -45.438 342.616 -18.032 1.289.199 -64.460 1.046.250 -465.000 1.221.783 -488.713 3.681.527 31.12.2011 908.761 -45.438 360.649 -18.032 1.353.659 -64.460 1.511.250 -465.000 1.710.497 -488.713 4.763.171 indeks 12/11 95 100 95 100 95 100 69 100 71 100 77 Dolgoročno dobljeno posojilo pri Petrol d.d. (Koncesija Prevalje) - leto pridobitve: november 2002 - namen: za nakup pravice uporabe plinovodne infrastrukture po Skupni pogodbi o vlaganju javnega kapitala z dne 08.11.2002 - obrestna mera: fiksna obrestna mera 4 % letno - datum zapadlosti: 31.12.2031 - način odplačevanja: po amortizacijskem načrtu: glavnice 2 x letno, obresti 4 x letno - zavarovanje: bianco menica z menično izjavo. Dolgoročno dobljeno posojilo pri Petrol d.d. (Koncesija Mežica) - leto pridobitve: november 2002 - namen: za nakup pravice uporabe plinovodne infrastrukture po Koncesijski pogodbi z dne 22.11.2002 - obrestna mera: fiksna obrestna mera 4 % letno - datum zapadlosti: 31.12.2031 - način odplačevanja: po amortizacijskem načrtu: glavnice 2 x letno, obresti 4 x letno - zavarovanje: bianco menica z menično izjavo. Dolgoročno dobljeno posojilo pri Petrol d.d. (Koncesija Ravne) - leto pridobitve: december 2002 - namen: za nakup plinovodne in toplovodne infrastrukture po Koncesijski pogodbi z dne 20.12.2002 - obrestna mera: fiksna obrestna mera 4 % letno - datum zapadlosti: 31.12.2032 - način odplačevanja: po amortizacijskem načrtu: glavnice 4 x letno, obresti 4 x letno - zavarovanje: bianco menica z menično izjavo. Dolgoročno dobljeno posojilo pri Petrol d.d. - leto pridobitve: februar 2008 - obrestna mera: fiksna obrestna mera 5,38 % letno - datum zapadlosti: 31.01.2015 - način odplačevanja: po amortizacijskem načrtu: glavnice 4 x letno, obresti 4 x letno - zavarovanje: bianco menica z menično izjavo. Dolgoročno dobljeno posojilo pri Petrol d.d. - leto pridobitve: maj 2009 - obrestna mera: 3 – mesečni EURIBOR + 3 % - datum zapadlosti: 31.05.2015 - način odplačevanja: po amortizacijskem načrtu: glavnice 4 x letno, obresti 4 x letno - zavarovanje: bianco menica z menično izjavo. Petrol Energetika, d.o.o. Letno poročilo 2012 v eur Dolgoročno dobljeno posojilo pri Petrol d.d. (Prevalje) Dolgoročno dobljeno posojilo pri Petrol d.d. (Mežica) Dolgoročno dobljeno posojilo pri Petrol d.d. (Ravne) Dolgoročno dobljeno posojilo pri Petrol d.d. Dolgoročno dobljeno posojilo pri Petrol d.d. (tpf projekti) Skupaj 53 zapadlost do 5 let zapadlost nad 5 let 227.190 636.133 90.162 252.454 322.300 966.899 1.046.250 0 1.221.783 0 2.907.685 1.855.486 SKUPAJ NEKRATKOROČNE OBVEZNOSTI znašajo v letu 2012 4.526.008 eur, v letu 2011 pa 5.615.400 eur, kar predstavlja 19,40 % zmanjšanje nekratkoročnih obveznosti. 13. Pojasnilo: Kratkoročne finančne obveznosti družbe Petrol Energetika, d.o.o. v eur Kratkoročne obveznosti do podjetij v skupini Skupaj 31.12.2012 1.096.372 1.096.372 31.12.2011 2.401.973 2.401.973 indeks 12/11 46 46 Kratkoročne obveznosti do podjetij v skupini predstavljajo kratkoročni del dolgoročnega kredita, pridobljenega pri matični družbi Petrol, d.d., v višini 127.930 eur, kratkoročni del dolgoročnega kredita, pridobljenega pri matični družbi Petrol, d.d., v višini 465.000 eur in kratkoročni del dolgoročnega kredita, pridobljenega pri matični družbi Petrol, d.d., v višini 488.713 eur. Znesek v višini 14.728 eur predstavlja obveznosti za obresti. 14. Pojasnilo: Kratkoročne poslovne obveznosti družbe Petrol Energetika, d.o.o. v eur Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v državi Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v tujini Kratkoročne obveznosti za čiste plače in nadomestila plač Kratkoročne obveznosti za prispevke in davke iz plač Kratkoročne druge obveznosti do delavcev Kratkoročne obveznosti do podjetij v skupini Kratkoročne obveznosti za davek od dohodka Druge kratkoročne obveznosti do državnih inštitucij Druge kratkoročne poslovne obveznosti državi Skupaj 31.12.2012 21.883.834 68.093 242.013 91.918 52.788 775.812 0 663.694 27.497 23.805.648 31.12.2011 17.066.317 62.238 407.904 101.856 54.073 850.468 307.142 281.397 29.548 19.160.943 indeks 12/11 128 109 59 90 98 91 0 236 93 124 Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev so višje od preteklega obdobja za 26 %. Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev - podjetja v skupini predstavljajo obveznost do družbe Petrol, d.d., (769.753 eur) in do družbe Petrol Tehnologija, d.o.o., (6.059 eur). Največje obveznosti (ki predstavljajo 89 % vseh obveznosti do dobaviteljev), izkazujemo do naslednjih dobaviteljev: v eur Geoplin, d.o.o. Holding Slovenske elektrarne, d.o.o. Plinovodi, d.o.o. Skupaj 31.12.2012 13.579.459 5.596.891 976.173 20.152.523 Skupaj izkazujemo 22.727.739 eur obveznosti do dobaviteljev in do dobaviteljev v skupini, od tega je zavarovanih 19.677.654 eur z izdanimi bianco menicami in garancijami, ostale obveznosti do dobaviteljev so nezavarovane. Stopnja pomembnosti razkritja pri kratkoročnih poslovnih obveznostih je 5 % neodpisane knjigovodske vrednosti kratkoročnih obveznosti. Petrol Energetika, d.o.o. Letno poročilo 2012 54 15. Pojasnilo: Druge obveznosti družbe Petrol Energetika, d.o.o. v eur Kratkoročno odloženi prihodki - v naprej zaračunana toplotna energija - priključnine in drugi odloženi prihodki Kratkoročno vnaprej vračunani stroški in odhodki - najemnina za kogeneracijo - rezervacije (odškodnine, sodni spori) - odpravnine tehnološkim viškom - vnaprej vračunani stroški za prenesene dopuste - drugi vnaprej vračunani stroški Skupaj 31.12.2012 363.171 330.808 32.362 178.218 40.613 0 0 134.133 3.471 541.388 31.12.2011 410.060 388.569 21.491 340.052 77.617 0 63.300 164.557 34.578 750.112 indeks 12/11 89 85 151 52 52 0 0 82 10 72 Kratkoročno odloženi prihodki predstavljajo v naprej zaračunano toplotno energijo iz naslova akontacij. Kratkoročno odloženi stroški so stroški za najem kogeneracijske naprave v višini 40.613 eur. Gre za vnaprej vračunane stroške najema, ki predstavljajo razliko med večjimi dejanskimi vkalkuliranimi stroški in nižjimi po pogodbi zafakturiranimi stroški. Vnaprej vračunani stroški za prenesene dopuste so izračunani iz stanja neizkoriščenih dopustov za leto 2012 in se bodo koristili do 30.06.2013. Drugi vnaprej vračunani stroški so nezaračunani stroški v letu 2012. SKUPAJ KRATKOROČNE OBVEZNOSTI znašajo v letu 2012 25.443.408 eur, v letu 2011 pa 22.313.027 eur, kar predstavlja 14,03 % povečanje. Skupaj znašajo obveznosti do virov sredstev družbe Petrol Energetika, d.o.o., v letu 2012 57.732.614 eur, v letu 2011 pa 53.455.183 eur, kar predstavlja 8,00 % povečanje vseh obveznosti do virov sredstev. 16. Pojasnilo: Zunajbilančna sredstva družbe Petrol Energetika, d.o.o. v eur Izdane garancije bank Prejeta jamstva Prejete menice Omrežje zemeljskega plina v upravljanju Mežica Skupaj 31.12.2012 27.000 16.469.134 0 15.594 16.511.727 31.12.2011 60.384 14.345.135 49.600 64.684 14.519.804 indeks 12/11 45 115 0 24 114 Prejeta jamstva predstavljajo naslednje postavke: - prejeta garancija od Petrol d.d. za dana jamstva dobaviteljem v višini 14.600.000 eur. Omrežje zemeljskega plina v upravljanju Mežica in Prevalje: podlaga za pripoznanje je sporočena neodpisana knjigovodska vrednost v poslovnih knjigah koncendentov Občine Mežica in Občine Prevalje in podpisana Protokola o prenosu infrastrukture v upravljanje. Pri zunajbilančnih postavkah uporabljamo iste metode merjenja kot pri bilančnih postavkah. 17. Čisti prihodki od prodaje družbe Petrol Energetika, d.o.o. v eur Prihodki od prodaje kupcem na domačem trgu Prihodki od prodaje kupcem na tujem trgu Prihodki od prodaje na domačem trgu podjetjem v skupini - Petrol, d.d. Skupaj Družba izkazuje 4 % povečanje čistih prihodkov od prodaje. Petrol Energetika, d.o.o. 2012 101.575.164 18.847 13.490.269 13.490.269 115.084.279 2011 97.538.159 145.371 12.854.635 12.854.635 110.538.165 indeks 12/11 104 13 105 105 104 Letno poročilo 2012 55 Čisti prihodki od prodaje po področnih odsekih v letu 2012 v eur Področje zemeljskega plina Področje električne energije Področje toplotne energije Druge dejavnosti Skupaj 2012 53.407.733 48.888.774 5.028.818 7.758.954 115.084.279 2011 46.212.424 51.338.039 5.150.926 7.836.776 110.538.165 indeks 12/11 116 95 98 99 104 2011 110.538.165 90.629.381 15.005.445 3.424.421 1.478.918 110.538.165 indeks 12/11 104 107 88 95 127 104 2011 264.294 264.294 indeks 12/11 93 93 Čisti prihodki od prodaje po območnih odsekih v letu 2012 v eur Slovenija - enota Ravne - enota Štore - enota Hrastnik - tpf projekti Skupaj 2012 115.084.279 96.792.927 13.166.500 3.240.637 1.884.215 115.084.279 18. Pojasnilo: Drugi poslovni prihodki družbe Petrol Energetika, d.o.o. v eur Drugi poslovni prihodki Skupaj 2012 246.143 246.143 Družba ima v letu 2012 246.143 eur drugih prihodkov. Iz naslova brezplačno prejetih emisijskih kuponov smo pripoznali 103.695 eur prihodkov, iz naslova priznanih sodnih stroškov smo pripoznali 16.975 eur prihodkov. Iz naslova prihodkov od prodaje osnovnih sredstev smo pripoznali 1.250 eur. Iz naslova povračil za izpad prihodka smo pripoznali 40.110 eur. Iz naslova prejetih odškodnin od zavarovalnic smo pripoznali 32.754 eur. Iz naslova prodanega materiala smo pripoznali 50.323 eur. 1.035 eur prihodkov smo pripoznali iz naslova drugih prihodkov iz poslovanja. 19. Pojasnilo: Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala ter stroški materiala in storitev družbe Petrol Energetika, d.o.o. v eur Nabavna vrednost prodanega blaga Stroški materiala Stroški storitev Skupaj 2012 86.531.574 15.848.669 3.020.275 105.400.518 2011 79.719.208 17.000.495 2.848.997 99.568.700 indeks 12/11 109 93 106 106 20. Pojasnilo: Nabavna vrednost blaga in materiala družbe Petrol Energetika, d.o.o. v eur Električna energija Zemeljski plin Tehnični plini, voda in kurilno olje Skupaj 2012 38.219.673 47.428.665 883.236 86.531.574 2011 39.233.245 39.808.867 677.096 79.719.208 indeks 12/11 97 119 130 109 Nabavna vrednost blaga se je povečala zaradi višjih prihodkov od prodaje zemeljskega plina in kurilnega olja. Petrol Energetika, d.o.o. Letno poročilo 2012 56 21. Pojasnilo: Stroški materiala družbe Petrol Energetika, d.o.o. v eur Stroški osnovnega in pomožnega materiala Stroški energije - Petrol, d.d. - drugi Odpis drobnega inventarja Stroški pisarniškega materiala in strokovne literature Drugi stroški materiala Skupaj 2012 865.099 14.927.835 155.529 14.772.306 12.534 43.121 80 15.848.669 2011 1.267.638 15.675.481 183.614 15.491.867 14.925 42.291 161 17.000.495 indeks 12/11 68 95 85 95 84 102 50 93 2011 145.946 27.947 117.999 95.093 909.715 421.407 131.069 186.989 438.876 202.943 235.933 61.974 457.928 2.848.997 indeks 12/11 166 131 174 113 94 118 72 183 89 104 77 95 94 106 Stroški materiala so skupaj 7 % nižji kot preteklo leto. 22. Pojasnilo: Stroški storitev družbe Petrol Energetika, d.o.o. v eur Stroški storitev pri izdelavi proizvodov - Petrol Tehnologija, d.o.o. - drugi Stroški prevoznih in poštnih storitev ter telefonije Stroški storitev v zvezi z vzdrževanjem Najemnine Nadomestila stroškov delavcem, stroški izobraževanja Stroški plačilnega prometa in bančnih storitev, zav. premije Stroški intelektualnih in osebnih storitev - Petrol, d.d. - drugi Stroški sejmov, reklame in propagande Stroški drugih storitev Skupaj 2012 241.645 36.533 205.112 107.264 852.644 499.266 94.821 343.047 391.449 210.874 180.575 58.914 431.225 3.020.275 Med stroški intelektualnih in osebnih storitev izkazujemo strošek revizije, ki je v letu 2012 znašal 9.250 eur. 23. Pojasnilo: Stroški dela družbe Petrol Energetika, d.o.o. v eur Plače zaposlencev Nadomestila plač zaposlencev Stroški socialnih zavarovanj - stroški pokojninskih zavarovanj - stroški ostalih socialnih zavarovanj Drugi stroški dela Vkalkulirani stroški odpravnin Vkalkulirani stroški jubilejnih nagrad Ostali stroški dela Stroški dodatnega pokojninskega zavarovanja Skupaj 2012 2.363.532 571.536 554.851 299.139 255.712 480.677 42.601 6.109 431.967 92.630 4.063.225 2011 2.585.706 537.669 526.642 282.875 243.767 460.991 3.594 9.144 448.253 95.131 4.206.138 indeks 12/11 91 106 105 106 105 104 1185 67 96 97 97 Stroški dela so nižji za 3 % od preteklega obdobja. V letu 2012 je bilo v družbi Petrol Energetika, d.o.o., v povprečju zaposlenih 140 zaposlencev, v letu 2011 pa 139 zaposlencev. S 01.01.2003 je družba Petrol Energetika, d.o.o. za vse zaposlene sklenila Prostovoljno pokojninsko zavarovanje pri Pokojninski družbi A. Prejemki uprave in zaposlenih po individualnih pogodbah so sledeči: v eur Uprava Zaposleni po individualnih pogodbah Skupaj Petrol Energetika, d.o.o. 2012 119.052 557.046 676.098 2011 104.810 436.394 541.203 indeks 12/11 114 128 125 Letno poročilo 2012 57 Družba nima nobenih obveznosti do zaposlenih, s katerimi se družba ne strinja. Družba ne izkazuje nobenih terjatev do zaposlenih in do uprave. 24. Pojasnilo: Odpisi vrednosti družbe Petrol Energetika, d.o.o. v eur Amortizacija osnovnih sredstev Prevrednotovalni poslovni odhodki - NS Prevrednotovalni poslovni odhodki - KS Skupaj 2012 2.355.392 57 7.187 2.362.636 2011 2.252.223 249.956 7.248 2.509.427 indeks 12/11 105 0 99 94 Med odpisi vrednosti izkazujemo 6 % zmanjšanje stroškov. Zaradi novih vlaganj v letu 2011 in 2012 se je amortizacija povečala za 5 %. 25. Pojasnilo: Drugi poslovni odhodki družbe Petrol Energetika, d.o.o. v eur Izdatki za varstvo človekovega okolja Drugi stroški Rezervacije za odškodnine Skupaj 2012 2011 59.981 98.544 8.410 166.936 70.838 95.655 26.216 192.710 indeks 12/11 85 103 32 87 26. Pojasnilo: Finančni prihodki družbe Petrol Energetika, d.o.o. v eur Prihodki od obresti - Petrol, d.d. - drugi Drugi prihodki Skupaj 2012 145.878 0 145.878 208.217 354.095 2011 98.585 3.336 95.249 43.628 142.213 indeks 12/11 148 0 153 477 249 2011 296.357 296.357 190.052 486.409 indeks 12/11 87 87 388 205 27. Pojasnilo: Finančni odhodki družbe Petrol Energetika, d.o.o. v eur Odhodki za obresti - Petrol, d.d. Drugi odhodki financiranja Skupaj 2012 258.612 258.612 738.005 996.616 Odhodki za obresti do matične družbe Petrol, d.d., predstavljajo obresti iz naslova dolgoročnih obveznosti in iz naslova cash pooling poslovanja. Drugi odhodki financiranja predstavljajo popravek vrednosti neizterjanih terjatev. 28. Pojasnilo: Davek od dohodka družbe Petrol Energetika, d.o.o. v eur Prihodki (usklajeni z določbami ZDDPO - 2) Odhodki (usklajeni z določbami ZDDPO - 2) Davčna osnova I Zmanjšanje davčne osnove in davčne olajšave Osnova za davek DAVČNA OBVEZNOST 2012 115.479.753 112.088.626 3.391.127 576.227 2.814.900 506.682 v eur Odloženi davki 2012 Petrol Energetika, d.o.o. -48.537 Letno poročilo 2012 58 Izračun davčnih obveznosti: v eur Računovodski dobiček 2012 2.694.586 2011 3.981.287 485.026 796.257 61 -36.858 113.698 -103.721 -8.726 42.099 -38.602 422 270 269 458.145 17,00% 791.029 19,87% 58 86 2012 3.337.107 -642.521 -506.682 48.537 2.236.442 2011 4.325.483 -344.195 -820.286 29.257 3.190.259 Izračunan davek po veljavni davčni stopnji (18 %, 20 %) Davčni učinek neobdavčenih prihodkov Davčni učinek odhodkov, ki se pri obračunu davka ne odštejejo Davčni učinek davčnih olajšav Skupaj davek Efektivna davčna stopnja indeks 12/11 68 29. Pojasnilo: Čisti poslovni izid družbe Petrol Energetika, d.o.o. v eur Poslovni izid iz poslovanja Poslovni izid iz financiranja Odmerjeni davek Odloženi davki Skupaj indeks 12/11 77 187 62 166 70 30. Pojasnilo: Denarna sredstva iz poslovanja družbe Petrol Energetika, d.o.o. v eur Finančni tokovi iz poslovnih aktivnosti Dobiček pred davki Prilagoditve za: Amortizacija neopredmetenih sredstev Amortizacija opredmetenih sredstev, izločitve Popravek vrednosti poslovnih terjatev Popravek vrednosti zalog Neto finančni odhodki Ostale nedenarne postavke Spremembe v obratnem kapitalu Zaloge Poslovne in druge terjatve Poslovne in druge obveznosti Rezervacije Denar ustvarjen pri poslovanju Petrol Energetika, d.o.o. 2012 2011 2.694.586 3.981.288 68 493.773 1.861.676 735.967 7.187 213.132 48.858 453.722 2.048.457 189.913 7.248 322.461 179.664 109 91 388 99 66 27 -61.050 -794.448 4.867.337 -72.286 9.994.731 -63.950 -7.532.046 6.801.417 -77.747 6.310.426 95 11 72 93 158 indeks 12/11
© Copyright 2024