elaborat odvajanje in čiščenje
JP Komunala d.o.o. Mozirje Praprotnikova ulica 36 3330 M O Z I R J E tel. 03-839-36-50 fax: 03-839-36-60 ID ZA DDV: SI 25344650 TRR: 03117-1003698134 e-mail: [email protected] ELABORAT O OBLIKOVANJU CENE IZVAJANJA STORITEV OBVEZNE JAVNE SLUŽBE ODVAJANJA IN ČIŠČENJA KOMUNALNE ODPADNE VODE ZA OBČINO NAZARJE Mozirje, avgust 2013 1 UVOD Javno podjetje komunala d.o.o. Mozirje je izvajalec obvezne občinske gospodarske javne službe odvajanja in čiščenja odpadne vode v občinah Mozirje, Nazarje, Rečica ob Savinji, Ljubno in Luče. Izvajanje dejavnosti je urejeno na podlagi 149. člena Zakona o varstvu okolja (Ur. l. RS št. 41/2004 s pripadajočimi spremembami in dopolnitvami) in v skladu z Uredbo o odvajanju in čiščenju komunalne in padavinske odpadne vode (UR. l. RS, št. 88/2011) ter občinskimi odloki za to področje. Uredba o metodologiji za oblikovanje cen storitev obveznih občinskih gospodarskih javnih služb varstva okolja (Ur. l. RS, št. 87/2012, v nadaljevanju Uredba) je pričela veljati s 01.01.2013 in določa natančna merila za oblikovanje cen komunalnih storitev in pristojnosti sprejemanja cen v celoti prenaša na lokalno skupnost. V 5. členu Uredbe je določeno, da ceno storitve posamezne javne službe za območje občine predlaga izvajalec javne službe z elaboratom o oblikovanju cen izvajanja storitve javne službe (9. člen Uredbe), ki ga predloži pristojnemu občinskemu organu v potrditev. V tem elaboratu je oblikovana in predlagana cena izvajanja storitve javne službe odvajanja in čiščenja odpadne vode na območju občin Mozirje, Nazarje, Rečica ob Savinji, Ljubno in Luče, enotno za vse občine skladno z metodologijo, ki jo predpisuje Uredba. Omrežnina se oblikuje za vsako občino posebej. 2 OPIS DEJAVNOSTI IZVAJANJA JAVNE SLUŽBE ODVAJANJA KOMUNALNE ODPADNE VODE 2.1 Dejavnost odvajanja komunalne odpadne vode JP Komunala d.o.o. Mozirje je na območju občin Mozirje, Nazarje, Rečica ob Savinji, Ljubno in Luče izvajalec obvezne občinske gospodarske javne službe odvajanja komunalne odpadne vode. Kanalizacijski sistem povezuje občine Mozirje, Nazarje in Rečico ob Savinji, medtem, ko imata občini Ljubno in Luče vsaka svoj sistem. V zadnjih letih so vse občine pospešeno obnavljale in dograjevale kanalizacije, vzporedno pa so se obnavljali individualni priključki, uporabniki pa so se priključevali na novo zgrajene sisteme. JP Komunala d.o.o. Mozirje ima v najemu 4 kanalizacijske sisteme in obsegajo približno 60 km omrežja. Planirana količina odpadne vode-gospodinjstva Planirana količina odpadne vode-gospodarstvo Planirana skupna količina odpadne vode Število prebivalcev priključenih na kanalizacijo Dolžina omrežja v najemu Število razbremenilnikov na omrežju Število črpališč odpadne vode m3 m3 m3 število m kom kom 193.735 74.878 268.613 5.300 59.890 9 6 1 2.2 Pregled značilnih del sprotnega in občasnega vzdrževanja na področju Odvajanja odpadne vode Področje javne higiene Deratizacija kanalizacijskega omrežja se izvaja redno 2x letno zaradi zatiranja glodavcev, v primeru zaznave porasta pa se izvede izredna deratizacija. Splošno vzdrževanje Redna in izredna kontrola delovanja črpališč Redna tedenska kontrola posameznega črpališča s pregledom delovanja posamezne črpalke in pregledom strojne in elektro opreme, odprava napak v delovanju črpališča ob evidentiranih okvarah ali napakah neodvisno od časovnih in lokacijskih razmer vključno z dvigom črpalke iz črpališča in čiščenjem hidravličnega dela črpalke. Vzdrževanje elektro opreme Letna kontrola posameznega spojnega električnega kontakta v omarici, priključnih dozah in ozemljitvenih vodnikih z vizualno kontrolo vodnikov in kablov, Meritve proti udaru tokovne obremenitve črpalke in omarice, ter kontrola napajalne napetosti. Redni in izredni pregledi kanalov, razbremenilnih objektov, dušilk in sifonov Redno kontinuirano pregledovanje odvajanja odpadne vode v kanalu, razbremenilniku ali sifonu, Kontrola delovanja kanala ob izrednih dogodkih, ki so časovno in lokacijsko neopredeljeni, vključno s pregledi pokrovov revizijskih jaškov zaradi poškodb. Vzdrževanje javne infrastrukture Vzdrževalna dela na kanalizaciji Se izvajajo na revizijskih jaških, ki zajemajo sanacije betonskih vencev, vertikale jaškov in mulde, Vzdrževanje kanala ali objekta zajema vzdrževalna dela s katerimi se zagotavlja primerno stanje infrastrukture v obsegu rednega vzdrževanja. Servis opreme in naprav Redni pregledi opreme za delo in naprav na objektih potekajo skladno z navodili proizvajalca, Redni letni servisi črpalk. Strojno čiščenje in kontrola kanalizacije z video tehnologijo Strojno čiščenje kanalizacije in objektov Poteka pod visokim tlakom, ki se izvaja kontinuirano skozi obdobje celega leta na podlagi predhodnih pregledov. Kontrola kanalizacije z video tehnologijo Snemanje kanala ali kanalskega odseka se uporablja za ugotavljanje napak na kanalu in določanje prispevnih površin, ki se odvajajo v kanal. Učinkovito lahko ugotavljamo puščanje na različnih kanalizacijskih sistemih. 2 Ogled možnosti priključitve na javno kanalizacijo Preverjanje možnosti izvedbe priključitve posameznega objekta na kanalizacijo z lastnikom ali upravljavcem objekta, ki se želi priključiti na javno kanalizacijo. Uporabniku se predstavijo in pojasnijo tehnične podrobnosti priključevanja. Ogled izvedenega priključka Kontrola izvedene navezave internega kanalizacijskega priključka na javni kanalizacijski sistem skladno z izdanim soglasjem, Kontrola interne kanalizacije na podlagi predhodnega dogovora z lastnikom ali upravljavcem objekta, ki se priključuje na javno kanalizacijo. Pregled priključka na javno kanalizacijo Pregled kanalizacijskih priključkov na trasah javne kanalizacije, s katerimi ugotavljamo izvedene kanalizacijske priključke brez predhodne najave in brez prisotnosti lastnika ali upravljavca objekta. 3 CENA STORITVE IZVAJANJA JAVNE SLUŽBE ODVAJANJA KOMUNALNE ODPADNE VODE 3.1 Omrežnina Omrežnina za izvajanje javne službe odvajanja komunalne odpadne vode (19. člen Uredbe) vključuje: stroške amortizacije ali najema osnovnih sredstev in naprav, ki so javna infrastruktura, stroške zavarovanja infrastrukture javne službe, stroške odškodnin, ki vključujejo odškodnine za služnost, povzročeno škodo, povezano z gradnjo, obnovo in vzdrževanjem infrastrukture javne službe, odhodke financiranja v okviru stroškov omrežnine, ki vključujejo obresti in druge stroške, povezane z dolžniškim financiranjem gradnje ali obnove infrastrukture javne službe odvajanja komunalne odpadne vode. Pri tem se upošteva višina stroškov na podlagi podpisanih pogodb. Omrežnina se določi na letni ravni in se obračunava glede na zmogljivost priključkov, določenih s premerom vodomera (20. člen Uredbe). 3.2 Storitve odvajanja odpadne vode Storitev odvajanja odpadne vode je tisti del cene, ki krije stroške opravljanja javne službe. Vključuje naslednje skupine stroškov: neposredne stroške materiala in storitev, neposredne stroške dela, druge neposredne stroške, splošne (posredne) proizvajalne stroške, ki vključujejo stroške materiala, amortizacije poslovno potrebnih osnovnih sredstev, storitev in dela, splošno nabavno-prodajne stroške, ki vključujejo stroške material, amortizacije poslovno potrebnih osnovnih sredstev, storitev in dela, splošne upravne stroške, ki vključujejo stroške materiala, amortizacije poslovno potrebnih osnovnih sredstev, storitev in dela, obresti zaradi financiranja opravljenih storitev javne službe, neposredne stroške prodaje, druge poslovne odhodke in donos na vložena poslovno potrebna osnovna sredstva, ki ne sme presegati 5% od vrednosti poslovno potrebnih osnovnih sredstev za neposredno opravljanje posamezne javne službe. 3 Enota količine storitve je izražena v EUR/m3 dobavljene pitne vode. Možnost obračuna po pavšalu v primeru, da se poraba vode ne meri (50 m3 na osebo na leto) in v primerih specifične porabe v gospodarstvu. 3.3 Okoljska dajatev Okoljska dajatev je obračunana v skladu z Uredbo o okoljski dajatvi za onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih voda (Ur. l., št. 104/2009, 14/2010). 4 SESTAVINE ELABORATA (9. člen Uredbe) 4.1 Predračunska in obračunska količina opravljenih storitev javne službe odvajanja odpadne vode za preteklo obračunsko obdobje Odvajanje odpadne vode Količina v m3 Predračunska 2012 258.800 Obračunska 2012 268.613 Obračunska količina odvedene komunalne odpadne presega plan za 3,8%. (9.813 m3). Razlog so nove priključitve zaradi na novo zgrajene kanalizacije v občini Rečica ob Savinji. 4.2 Predračunski in obračunski stroški izvajanja storitev posamezne javne službe za preteklo obračunsko obdobje Odvajanje odpadne vode Neposredni in splošni stroški Najemnina infrastruktura Predračunska 2012 73.946,00 40.795,00 Obračunska 2012 87.525,00 40.808,38 Obračunski stroški presegajo predračunske za 18,4% ali za 12.579,00 EUR. Planirani stroški so bili nižji realiziranih pri stroških storitev, največje odstopanje pa je pri splošnih stroških, ki so višji od planiranih. 4.3 Pojasnila odmikov obračunske cene od predračunske in od potrjene cene storitev javne službe odvajanja odpadnih voda za preteklo obračunsko obdobje Pojasnilo odmikov še ni možno, ker je to prvi elaborat za dejavnost odvajanja komunalne odpadne vode po novi Uredbi. V preteklem obdobju je veljala Uredba o določitvi najvišjih cen komunalnih storitev, ki je v času od avgusta leta 2010 in do konca leta 2012 onemogočila uveljavitev stroškovnih in tudi že sprejetih cen na Občinskih svetih. Cene so tako bile z Vladno Uredbo zamrznjene vse do konca leta 2012. 4.4 Primerjava obračunskih cen javne službe odvajanja odpadne vode z obračunskimi cenami storitev javne službe na primerljivih območjih Na podlagi 27. člena Uredbe do opredelitve primerljivih območij ta primerjava ni možna. V skladu s 28. členom Uredbe mora ministrstvo v roku 12. mesecev oblikovati skupine primerljivih območij. 4 4.5 Primerjava potrjenih cen javne službe odvajanja odpadne vode s potrjenimi cenami storitev javne službe na primerljivih območjih Na podlagi 27. člena Uredbe do opredelitve primerljivih območij ta primerjava ni možna. V skladu s 28. členom Uredbe mora ministrstvo v roku 12. mesecev oblikovati skupine primerljivih območij. 4.6 Primerjava obračunske cene javne infrastrukture javne službe odvajanja odpadne vode s primerljivimi območji Na podlagi 27. člena Uredbe do opredelitve primerljivih območij ta primerjava ni možna. V skladu s 28. členom Uredbe mora ministrstvo v roku 12. mesecev oblikovati skupine primerljivih območij. 4.7 Primerjava izvajalca javne službe s povprečjem panoge tiste javne službe, za katero se oblikuje cena, s pomočjo kazalnikov Koeficient 1. 2. 3. POSPEŠENA POKRITOST KRATKOROČNIH OBVEZNOSTI Vsota likvidnih sredstev in kratkoročnih terjatev Kratkoročna obveznost GOSPODARNOST POSLOVANJA Poslovni prihodki Poslovni odhodki POVPREČNA MESEČNA PLAČA NA ZAPOSLENCA (odvajanje) JP Komunala 2011 Panoga E 37 1,21 1,37 0,97 1,01 1.217 1.390 4.8 Predračunska količina opravljenih storitev javne službe za prihodnje obračunsko obdobje Predračunska količina je načrtovana količina odvedene odpadne vode za leto 2013. Za leto 2013 načrtujemo enako količino kot v letu 2012 in znaša 268.613 m3 odvedene odpadne vode. Število vodomerov v občini Nazarje je naslednje: Premer vodomera Zap.št. 1 2 3 4 5 6 7 8 DN ≤ 20 20 < DN < 40 40 ≤ DN < 50 50 ≤ DN < 65 65 ≤ DN < 80 80 ≤ DN < 100 100 ≤ DN < 150 150 ≤ DN število 337 8 2 5 0 6 0 1 4.9 Predračunski stroški izvajanja storitev javne službe odvajanja odpadne vode za prihodnje obračunsko obdobje Predračunski stroški izvajanja storitev so stroški izračunani na podlagi načrtovane količine opravljenih storitev ter prihodkov izvajalca v prihodnjem obračunskem obdobju. 5 Obrazložitev kalkulativnih elementov stroškov izvajanja storitve javne službe odvajanja odpadne vode: 1) Neposredni stroški materiala in storitev a) stroški materiala zajemajo - porabljene surovine in material, to je potrošni material za tekoče vzdrževanje kanalizacijskega omrežja. Nabava materialov poteka na osnovi okvirnih sporazumov sklenjenih z dobavitelji, ki so izbrani v skladu z javnim razpisom ZJNVETPS. - Stroški električne energije nastajajo v glavnem v črpališčih. - Stroški pogonskega goriva, ki nastajajo zaradi prevoza delavcev in materiala. - Drugi stroški materiala kot so nadomestni deli, pisarniški material, oprema za varstvo pri delu ipd. b) Stroški storitev se nanašajo na - Čiščenje kanalizacije, - Telefonske, poštne storitve. - Bančne storitve vključujejo stroške bančnih provizij (plačilni promet, direktne obremenitve) pri SKB Banki in Banki Celje. - Zavarovalne premije osnovnih sredstev, ki niso javna infrastruktur vključujejo premije za avtomobilsko zavarovanje, stroje lomno zavarovanje in odgovornost. - Stroški storitev v zvezi z vzdrževanjem vključujejo vzdrževanje voznega parka, računalniških programov, ipd. - Stroški drugih storitev pa zajemajo deratizacijo, stroške v zvezi z inkasom, registracijo vozil, sodne takse. - Amortizacija opreme, ki ni javna infrastruktura se nanaša na amortizacijo osnovnih sredstev, ki je v lasti podjetja. Uporablja se metoda enakomernega časovnega amortiziranja. 2) Neposredni stroški dela zajemajo bruto plače za redno delo, podaljšan delovni čas, prispevke delodajalca, stroške prevoza na delo, stroške prehrane. Plače temeljijo na Kolektivni pogodbi komunalnih dejavnosti in Podjetniški kolektivni pogodbi. 3) Drugi neposredni stroški niso predvideni. 4) Splošni proizvajalni stroški se nanašajo na režijo obrata odvajanje komunalne odpadne vode in splošne stroške obrata, ki se razporedijo na obvezno GJS odvajanja odpadne vode na osnovi sodila in sicer za stroške dela na podlagi neposrednih stroškov dela dejavnosti in za splošne stroške na podlagi neposrednih prihodkov dejavnosti. 5) Splošni stroški so stroški uprave, ki se na obvezno GJS odvajanja odpadne vode razporedijo na podlagi sodila (delež proizvajalnih stroškov v celotnih proizvajalnih stroških). Razdeljeni so na stroške materiala, storitev amortizacije dela in druge stroške. 6) Obresti in neposredni stroški prodaje niso predvideni. 7) Drugi poslovni odhodki vključujejo prevrednotevalne poslovne odhodke za oblikovanje popravkov vrednosti terjatev. 8) Donos na vložena poslovno potrebna osnovna sredstva izvajalca (do 5%) ni predviden. Predračunski stroški izvajanja javne službe: Zap.št. 1 3 5 Postavka Stroški izvajanja javne službe Omrežnina iz naslova najema javne infrastrukture, zavarovanja in odškodnin Odvajanje odpadne vode skupaj Znesek v EUR 71.204,25 50.418,02 121.622,27 6 4.10 Obseg poslovno potrebnih osnovnih sredstev za izvajanje storitev posamezne javne službe za preteklo in prihodnje obračunsko obdobje Odvajanje odpadne vode-pregled infrastrukture občina Nazarje Zemljišča Zgradbe (cevovodi, jaški) Oprema (črpalke) Poslovno potrebna osnovna sredstva za izvajanje GJS v lasti Komunala Neopredmetena osnovna sredstva (računalniški programi) Zgradbe Zemljišče Pisarniška oprema (pohištvo, omare, stoli) Ostala oprema (rezalke, kosilnice, motorne žage) Vozni park Drobni inventar Nabavna vrednost 0 1.538.425,08 16.835,28 Popravek vrednosti 0 434.754,47 16.835,25 Sedanja vrednost 0 1.103.670,61 0 Nabavna vrednost Popravek vrednosti Sedanja vrednost 21.831,43 149.690,07 212.660,85 20.551,09 107.096,09 0 1.280,34 42.593,98 212.660,85 18.164,15 16.543,85 1.620,30 190.150,74 541.368,54 2.404,45 173.184,92 484.657,37 483,40 16.965,82 56.711,17 1.921,05 Za prihodnje obračunsko obdobje, to je za leto 2013, so predvidena osnovna sredstva v obsegu kot v letu 2012, povečana za nove nabave. 4.11 Prikaz razporeditve splošnih stroškov v skladu z 10. členom Uredbe o metodologiji za oblikovanje cen storitev obveznih občinskih javnih služb varstva okolja (Ur.l. št. 87/2012) za preteklo in prihodnje obračunsko obdobje Za potrebe zagotavljanja ločenih poslovnih izidov po dejavnostih so oblikovana sodila (ključi) za razporejanje splošnih stroškov organizacijskih enot in strokovnih služb na posamezne dejavnosti. 1) Splošni stroški organizacijske enote se razporejajo 1.1 Material, storitve, amortizacija splošnega stroškovnega mesta je ključ neposredni prihodek in se na odvajanje odpadne vode razporedijo v višini 77,2%. 1.2 Stroški dela splošnega stroškovnega mesta organizacijske enote pa je ključ neposredni strošek dela in na odvajanje odpadne vode razporedijo v višini 94,8%. 2) Sodilo za razporejanje vseh splošnih stroškov podjetja je delež proizvajalnih stroškov brez stroška najemnine za komunalno infrastrukturo posamezne dejavnosti v celotnih proizvajalnih stroških vseh dejavnosti, ki jih podjetje izvaja in se na odvajanje odpadne vode razporedijo v višini 3,9%. 4.12 Prihodki, ki jih izvajalec ustvari z opravljanjem posebnih storitev za preteklo in prihodnje obračunsko obdobje JP Komunala d.o.o. Mozirje ne ustvarja prihodkov z opravljanjem posebnih storitev po 11. členu Uredbe. 7 4.13 Donos na vložena poslovno potrebna osnovna sredstva za preteklo in prihodnje obračunsko obdobje Donos na vložena poslovno potrebna osnovna sredstva izvajalca, vračunana v ceno izvajanja storitve, v skladu z Uredbo ne sme presegati 5% od vrednosti poslovno potrebnih osnovnih sredstev za opravljanje javne službe. V izračunu predračunske lastne cene storitve izvajanja javne službe, donos ni vračunan. 4.14 Število zaposlenih za izvajanje storitev posamezne javne službe za preteklo in prihodnje obračunsko obdobje Število zaposlenih se za leto 2013 v primerjavi z letom 2012 ne bo spreminjalo. V obratu odvajanja in čiščenja komunalne odpadne vode je v povprečju zaposlenih 5 delavcev. Pri tem je potrebno izpostaviti, da pa je število opravljenih ur na tej dejavnosti večje, kar pomeni, da v primeru povečanega obsega dela se delavci prerazporedijo na delo iz drugih dejavnosti in se zato opravljene ure upoštevajo pri tej dejavnosti. To prerazporejanje je največje prav na dejavnosti odvajanja in čiščenja odpadnih voda. Temu primerno so večji tudi vsi stroški dela. 4.15 Podatek o višini najemnine za javno infrastrukturo in podatek o njenem deležu, ki se prenese na uporabnike javne infrastrukture Zaradi Uredbe o določitvi najvišjih cen komunalnih storitev, omrežnina do uporabnikov ni bila uveljavljena. Za leto 2012 je bila zaračunana najemnina za dejavnost odvajanja komunalne odpadne vode v višini 40.808,38 EUR. Predračun amortizacije za občino Rečica ob Savinji, ki bo najemnino za leto 2013 zaračunala znaša 79.491,36 EUR. Na uporabnike še ni bila prenešena zaradi prej navedene Uredbe. 4.16 Stopnja izkoriščenosti javne infrastrukture, ki je namenjena izvajanju javne službe in stopnja izkoriščenosti javne infrastrukture, ki je namenjena izvajanju posebnih storitev Ni še določena, ker je to prvi elaborat za dejavnost odvajanja komunalne odpadne vode. 4.17 Izračun predračunske cene storitve javne službe za prihodnje obračunsko obdobje in izračun predračunske cene omrežnine za prihodnje obračunsko obdobje Predračunska cena storitve javne službe odvajanja komunalne odpadne vode je sestavljena iz omrežnine, cene opravljanja storitve javne službe in okoljske dajatve in se na računu prikaže ločeno. 4.17.1 Predračunska cena odvajanja odpadne vode Predračunska cena odvajanja odpadne vode za leto 2013 znaša 0,2651 EUR/m3 vode. Oblikovana je na podlagi načrtovane količine odvedene odpadne vode in načrtovanih stroškov v letu 2013. 8 PREDRAČUNSKA KALKULACIJA ODVAJANJA ODPADNE VODE Kalkulativni element lastne cene strošek struktura strošek v EUR v% v EUR/m3 1. NEPOSREDNI STROŠKI MATERIALA IN STORITEV 12.457,00 17,5 0,0464 a)stroški materiala 3.306,00 4,6 0,0123 -porabljene surovine in material 1.268,00 1,8 0,0047 -strošek električne energije 1.100,00 1,5 0,0041 844,00 1,2 0,0031 -strošek goriva -drugi stroški materiala 94,00 0,1 0,0003 9.151,00 12,9 0,0341 2.NEPOSREDNI STROŠKI DELA 18.155,98 25,5 0,0676 I. SKUPAJ NEPOSREDNI STROŠKI 30.612,98 43,0 0,1140 a)stroški materiala 1.583,89 2,2 0,0059 b)stroški storitev 1.511,26 2,1 0,0056 83,38 0,1 0,0003 23.470,02 33,0 0,0874 26.648,55 37,4 0,0992 b)stroški storitev 3.SPLOŠNI (posredni)PROIZV.STR. c)stroški amortizacije d)stroški dela II. SKUPAJ POSREDNI PROIZVAJALNI STROŠKI 4.SPLOŠNI STROŠKI a)stroški materiala b)stroški storitev c)stroški amortizacije d)stroški dela e)drugi stroški III. SKUPAJ SPLOŠNI STROŠKI IV. DRUGI NEPOSREDNI STROŠKI SKUPAJ STROŠKI I+II+III+IV Odvedena količina v m3 Predračunska cena Občina 408,27 0,6 0,0015 1.312,77 1,8 0,0049 167,70 0,2 0,0006 11.337,60 15,9 0,0422 155,38 0,2 0,0006 13.381,72 18,8 0,0498 561,00 0,8 0,0021 71.204,25 100,0 0,2651 268.613 0,2651 zaračunana povečanje cena v% Mozirje, Nazarje, Rečica - gospodinjstvo 0,2376 11,6 - gospodarstvo 0,2844 - 0,2882 -8,0 0,2268 16,9 Ljubno - gospodinjstvo, gospodarstvo Luče - gospodinjstvo, gospodarstvo Cena odvajanja je enotna na območju vseh petih občin. Po končanem obračunskem obdobju v tem primeru leto 2013, izvajalec ugotovi razliko med potrjeno in obračunsko ceno opravljene storitve. Ugotovljena razlika med tema dvema cenama se poračuna v elaboratu pri izračunu predračunske cene za naslednje obračunsko obdobje, to je v letu 2014. 9 Izvajalec enkrat letno pripravi elaborat. Če razlika med potrjeno in obračunsko ceno presega 10% od potrjene cene, mora elaborat posredovati pristojnemu občinskemu organu, ki mora začeti postopek potrjevanja cene. 14.7.2 Predračunska cena omrežnine Podlaga za izračun omrežnine je amortizacija infrastrukture in zavarovanje infrastrukture: Zap.št. 1 2 Postavka Strošek amortizacije po predračunu za leto 2013 Strošek zavarovanja infrastrukture za leto 2013 Skupaj 1+2 Zap. Št. 1 2 3 4 5 6 7 8 Premer vodomera DN ≤ 20 20 < DN < 40 40 ≤ DN < 50 50 ≤ DN < 65 65 ≤ DN < 80 80 ≤ DN < 100 100 ≤ DN < 150 150 ≤ DN SKUPAJ število 337 8 2 5 0 6 0 1 359 Faktor omrežnine 1 3 10 15 30 50 100 200 Znesek 50.150,96 267,06 50.418,02 Ponder 337 24 20 75 0 300 0 200 Omrežnina mesečno 4,3949 13,1846 43,9488 65,9231 131,8463 219,7438 439,4876 878,9752 Letni prihodek V EUR 17.772,88 1.265,72 1.054,77 3.955,39 0,00 15.821,55 0,00 10.547,70 50.418,02 V skladu z Uredbo lahko občina prizna subvencijo za uporabnike, ki so gospodinjstva ali izvajalci nepridobitne dejavnosti. Subvencija je razlika med potrjeno in zaračunano ceno in bremeni proračun občine. 4.18 Prikaz sodil za razporejanje vseh stroškov in prihodkov po dejavnostih ter po občinah Način razporejanja splošnih prihodkov, stroškov ter ugotavljanje izidov po posameznih dejavnostih je opredeljen v Pravilniku o sodilih za razporejanje prihodkov, odhodkov, sredstev in obveznosti do njihovih virov po posameznih dejavnostih JP Komunala d.o.o. Mozirje. Sodilo za razporejanje vseh splošnih stroškov podjetja, je delež proizvajalnih stroškov brez stroškov najemnine za komunalno infrastrukturo posamezne dejavnosti v celotnih proizvajalnih stroških vseh dejavnostih, ki jih podjetje izvaja. Sodilo za razporejanje skupnih prihodkov podjetja je ključ proizvajalnih stroškov, sodilo za razporejanje skupnih prihodkov organizacijske enote pa ključ neposrednih stroškov dela. SM Sodilo V% OSKRBA Z VODO GJS TRŽNA 16,6 16,4 ODVAJANJE GJS TRŽNA 3,9 1,2 ODPADKI GJS TRŽNA 20,3 7,2 ČIŠČENJE GJS TRŽNA 7,4 0,4 CESTE GJS TRŽNA 20,3 10 6,3 4.19 Druga razkritja na podlagi Slovenskega računovodskega standarda 35 V Uredbi niso opredeljena katera to so. 5 OPIS DEJAVNOSTI IZVAJANJA JAVNE SLUŽBE ČIŠČENJA KOMUNALNE ODPADNE VODE 5.1 Dejavnost čiščenja komunalne odpadne vode V okviru izvajanja obvezne GJS čiščenja komunalnih odpadnih voda stremimo k zagotovitvi nemotenega delovanja čistilnih naprav ob minimalnih vplivih na okolje. Dejavnost čiščenja komunalne odpadne vode izvajamo tistim uporabnikom na območju vseh občin, ki so priključeni na čistilno napravo in sicer v občini Luče in Ljubno, ki imata vsaka svojo, medtem ko so na centralno čistilno naprav Loke pri Mozirju priključeni prebivalci iz občin Mozirje, Nazarje in Rečica ob Savinji. Za samostanom Nazarje deluje še mala komunalna čistilna naprava za to območje. Čistilna naprava Loke pri Mozirje je bila zgrajena leta 1987 in razširjena leta 2000 na 3000 PE. Njeno delovanje je slabo, čistilna naprava prekomerno onesnažuje okolje. CČN Loke pri Mozirju Planirana obremenitev Dosežena obremenitev Planirana količina očiščene vode-gospodinjstvo Planirana količina očiščene vode-gospodarstvo Število prebivalcev priključenih na ČN PE PE m3 m3 število 3000 4200 149.802 63.621 4200 Čistilna naprava za samostanom Nazarje je bila zgrajena leta 2011. Njeno delovanje je ustrezno. MKČN za samostanom Nazarje Planirana obremenitev Dosežena obremenitev Planirana količina očiščene vode-gospodinjstvo Planirana količina očiščene vode-gospodarstvo Število prebivalcev priključenih na ČN PE PE m3 m3 število 250 20 1000 0 20 5.2 Pregled značilnih del sprotnega in občasnega vzdrževanja na področju čistilnih naprav Redna vzdrževalna dela na čistilnih napravah Dvakrat tedensko kontrola delovanja čistilne naprave Vizualni pregled kvalitete vtoka in iztoka odpadne vode. Pregled vseh gibljivih delov čistilne naprave. Pregled delovanja in onesnaženosti grabelj, črpalk in ostalih enot čistilne naprave. Odstranjevanje nanosov z grabelj in sit. Enkrat mesečno servisni pregled čistilne naprave, bobnov, diskov in reduktorjev Detajlni pregled, kontrola, mazanje vseh gibljivih delov čistilne naprave. 11 Enkrat do dvakrat letno čiščenje usedalnika Primarni in sekundarni usedalnik čistilne naprave se po potrebi prazni. Običajna frekvenca čiščenja je dvakrat letno. Mulj iz oddaljenih čistilnih naprav se s cisterno odpelje na dehidracijo na čistilno napravo Mozirje. Dehidriran mulj se na posebni sušilni gredi dodatno odcedi in izsuši, nato ga predamo v dokončno odlaganje. Košnja trave in urejanje okolice Območja čistilnih naprav morajo biti urejena, pokošena in pospravljena. Košnja se opravlja po potrebi. V času vegetacije opravljamo košnjo 4 do 6 krat. Vzdrževanje in popravila elektro instalacij Na čistilni napravi je instalirana večja količina elektro instalacij. Skrb zanje je naložena upravljavcu čistilne naprave, ki je zadolžen še za vzdrževanje in popravila elektromotorjev in črpalk. 5.3 Pojasnila odmikov obračunske cene od predračunske in od potrjene cene storitev javne službe čiščenja komunalnih odpadnih voda za preteklo obračunsko obdobje Pojasnilo odmikov še ni možno, ker je to prvi elaborat za dejavnost čiščenja komunalne odpadne vode po novi Uredbi. V preteklem obdobju je veljala Uredba o določitvi najvišjih cen komunalnih storitev, ki je v času od avgusta leta 2010 in do konca leta 2012 onemogočila uveljavitev stroškovnih in tudi že sprejetih cen na Občinskih svetih. Cene so tako bile z Vladno Uredbo zamrznjene vse do konca leta 2012. 12 6 CENA STORITVE IZVAJANJA JAVNE SLUŽBE ČIŠČENJA KOMUNALNE ODPADNE VODE 6.1 Omrežnina Omrežnina za izvajanje javne službe čiščenja komunalne odpadne vode (19. člen Uredbe) vključuje: stroške amortizacije ali najema osnovnih sredstev in naprav, ki so javna infrastruktura, stroške zavarovanja infrastrukture javne službe, stroške odškodnin, ki vključujejo odškodnine za služnost, povzročeno škodo, povezano z gradnjo, obnovo in vzdrževanjem infrastrukture javne službe, odhodke financiranja v okviru stroškov omrežnine, ki vključujejo obresti in druge stroške, povezane z dolžniškim financiranjem gradnje ali obnove infrastrukture javne službe čiščenja komunalne odpadne vode. Pri tem se upošteva višina stroškov na podlagi podpisanih pogodb. Omrežnina se določi na letni ravni in se obračunava glede na zmogljivost priključkov, določenih s premerom vodomera (20. člen Uredbe). 6.2 Storitve čiščenja komunalne odpadne vode Storitev čiščenja odpadne vode je tisti del cene, ki krije stroške opravljanja javne službe. Vključuje naslednje skupine stroškov: neposredne stroške materiala in storitev, neposredne stroške dela, druge neposredne stroške, splošne (posredne) proizvajalne stroške, ki vključujejo stroške materiala, amortizacije poslovno potrebnih osnovnih sredstev, storitev in dela, splošno nabavno-prodajne stroške, ki vključujejo stroške material, amortizacije poslovno potrebnih osnovnih sredstev, storitev in dela, splošne upravne stroške, ki vključujejo stroške materiala, amortizacije poslovno potrebnih osnovnih sredstev, storitev in dela, obresti zaradi financiranja opravljenih storitev javne službe, neposredne stroške prodaje, druge poslovne odhodke in donos na vložena poslovno potrebna osnovna sredstva, ki ne sme presegati 5% od vrednosti poslovno potrebnih osnovnih sredstev za neposredno opravljanje posamezne javne službe. Enota količine storitve je izražena v EUR/m3 dobavljene pitne vode, ki se odvaja v kanalizacijski sistem in zaključi s čistilno napravo. 7 SESTAVINE ELABORATA (9. člen Uredbe) 7.1 Predračunska in obračunska količina opravljenih storitev javne službe čiščenja odpadne vode za preteklo obračunsko obdobje Čiščenje odpadne vode Količina v m3 Predračunska 2012 258.800 Obračunska 2012 268.613 Obračunska količina prečiščene komunalne odpadne vode presega plan za 3,8%. (9.813 m3). Razlog so nove priključitve zaradi na novo zgrajene kanalizacije v občini Rečica ob Savinji. 13 7.2 Predračunski in obračunski stroški izvajanja storitev posamezne javne službe za preteklo obračunsko obdobje Čiščenje odpadne vode Neposredni in splošni stroški Najemnina infrastruktura Predračunska 2012 130.329,00 7.611,00 Obračunska 2012 129.714,00 7.615,78 Obračunski stroški nekoliko zaostajajo za predračunskimi za 0,5% ali za 615,00 EUR. 7.3 Pojasnila odmikov obračunske cene od predračunske in od potrjene cene storitev javne službe čiščenja odpadnih voda za preteklo obračunsko obdobje Pojasnilo odmikov še ni možno, ker je to prvi elaborat za dejavnost čiščenja komunalne odpadne vode po novi Uredbi. V preteklem obdobju je veljala Uredba o določitvi najvišjih cen komunalnih storitev, ki je v času od avgusta leta 2010 in do konca leta 2012 onemogočila uveljavitev stroškovnih in tudi že sprejetih cen na Občinskih svetih. Cene so tako bile z Vladno Uredbo zamrznjene vse do konca leta 2012. 7.4 Primerjava obračunskih cen javne službe čiščenja odpadne vode z obračunskimi cenami storitev javne službe na primerljivih območjih Na podlagi 27. člena Uredbe do opredelitve primerljivih območij ta primerjava ni možna. V skladu s 28. členom Uredbe mora ministrstvo v roku 12. mesecev oblikovati skupine primerljivih območij. 7.5 Primerjava potrjenih cen javne službe čiščenja odpadne vode s potrjenimi cenami storitev javne službe na primerljivih območjih Na podlagi 27. člena Uredbe do opredelitve primerljivih območij ta primerjava ni možna. V skladu s 28. členom Uredbe mora ministrstvo v roku 12. mesecev oblikovati skupine primerljivih območij. 7.6 Primerjava obračunske cene javne infrastrukture javne službe čiščenja odpadne vode s primerljivimi območji Na podlagi 27. člena Uredbe do opredelitve primerljivih območij ta primerjava ni možna. V skladu s 28. členom Uredbe mora ministrstvo v roku 12. mesecev oblikovati skupine primerljivih območij. 7.7 Primerjava izvajalca javne službe s povprečjem panoge tiste javne službe, za katero se oblikuje cena, s pomočjo kazalnikov Koeficient 1. 2. 3. POSPEŠENA POKRITOST KRATKOROČNIH OBVEZNOSTI Vsota likvidnih sredstev in kratkoročnih terjatev Kratkoročna obveznost GOSPODARNOST POSLOVANJA Poslovni prihodki Poslovni odhodki POVPREČNA MESEČNA PLAČA NA ZAPOSLENCA (čiščenje) JP Komunala 2011 Panoga E 37 1,21 1,37 0,97 1,01 1.170 1.390 14 7.8 Predračunska količina opravljenih storitev javne službe za prihodnje obračunsko obdobje Predračunska količina je načrtovana količina prečiščene odpadne vode za leto 2013. Za leto 2013 načrtujemo enako količino kot v letu 2012 in znaša 268.613 m3. Količinsko so podatki enaki za odvajanje komunalne odpadne vode, ker se je prečisti količinsko toliko kot se je odvede. Število vodomerov je naslednje: Zap.št. Premer vodomera 1 2 3 4 5 6 7 8 DN ≤ 20 20 < DN < 40 40 ≤ DN < 50 50 ≤ DN < 65 65 ≤ DN < 80 80 ≤ DN < 100 100 ≤ DN < 150 150 ≤ DN število 337 8 2 5 0 6 0 1 7.9 Predračunski stroški izvajanja storitev javne službe čiščenja odpadne vode za prihodnje obračunsko obdobje Predračunski stroški izvajanja storitev so stroški izračunani na podlagi načrtovane količine opravljenih storitev ter prihodkov izvajalca v prihodnjem obračunskem obdobju. Predračunski stroški izvajanja javne službe: Obrazložitev kalkulativnih elementov stroškov izvajanja storitve javne službe čiščenja odpadne vode: 9) Neposredni stroški materiala in storitev c) stroški materiala zajemajo - porabljene surovine in material, to je potrošni material za tekoče vzdrževanje ČN. Nabava materialov poteka na osnovi okvirnih sporazumov sklenjenih z dobavitelji, ki so izbrani v skladu z javnim razpisom ZJNVETPS. - Stroški električne energije nastajajo v glavnem zaradi delovanja tehnologije na posameznih ČN. - Stroški pogonskega goriva, ki nastajajo zaradi prevoza delavcev in materiala. - Drugi stroški materiala kot so nadomestni deli, pisarniški material, oprema za varstvo pri delu ipd. d) Stroški storitev se nanašajo na - Gradbene in strojne storitve zajemajo tekoča opravila pri ČN, - Kontrole in analize se izvajajo v skladu z zakonodajo. Monitoringe izvaja zunanja pooblaščena institucija (ZZV Celje) - Stroške prevoznih storitev, telefonske, poštne storitve - Bančne storitve vključujejo stroške bančnih provizij (plačilni promet, direktne obremenitve) pri SKB Banki in Banki Celje. - Zavarovalne premije osnovnih sredstev, ki niso javna infrastruktur vključujejo premije za avtomobilsko zavarovanje, stroje lomno zavarovanje in odgovornost. - Stroški storitev v zvezi z vzdrževanjem vključujejo vzdrževanje voznega parka, računalniških programov, ipd. - Stroški drugih storitev pa zajemajo deratizacijo, stroške v zvezi z inkasom, registracijo vozil, sodne takse. - Amortizacija opreme, ki ni javna infrastruktura se nanaša na amortizacijo osnovnih sredstev, ki je v lasti podjetja. Uporablja se metoda enakomernega časovnega amortiziranja. 15 10) Neposredni stroški dela zajemajo bruto plače za redno delo, podaljšan delovni čas, prispevke delodajalca, stroške prevoza na delo, stroške prehrane. Plače temeljijo na Kolektivni pogodbi komunalnih dejavnosti in Podjetniški kolektivni pogodbi. 11) Drugi neposredni stroški niso predvideni. 12) Splošni proizvajalni stroški se nanašajo na režijo obrat odvajanje komunalne odpadne vode in splošne stroške obrata, ki se razporedijo na obvezno GJS odvajanja odpadne vode na osnovi sodila in sicer za stroške dela na podlagi neposrednih stroškov dela dejavnosti in za splošne stroške na podlagi neposrednih prihodkov dejavnosti. 13) Splošni stroški so stroški uprave, ki se na obvezno GJS odvajanja odpadne vode razporedijo na podlagi sodila (delež proizvajalnih stroškov v celotnih proizvajalnih stroških). Razdeljeni so na stroške materiala, storitev amortizacije dela in druge stroške. 14) Obresti in neposredni stroški prodaje niso predvideni. 15) Drugi poslovni odhodki vključujejo prevrednotevalne poslovne odhodke za oblikovanje popravkov vrednosti terjatev. 16) Donos na vložena poslovno potrebna osnovna sredstva izvajalca (do 5%) ni predviden. Predračunski stroški izvajanja javne službe: Zap.št. 1 3 5 Postavka Stroški izvajanja javne službe Omrežnina iz naslova najema javne infrastrukture, zavarovanja in odškodnin Čiščenje odpadne vode skupaj Znesek v EUR 126.930,47 12.920,39 139.850,86 7.10 Obseg poslovno potrebnih osnovnih sredstev za izvajanje storitev posamezne javne službe za preteklo in prihodnje obračunsko obdobje Čiščenje odpadne vode-pregled infrastrukture občina Nazarje Zemljišča (del, ki odpadne na občino Nazarje) Zgradbe (ČN Mozirje – delež, ČN za samostanom) Oprema (dehidracijski stroj, transporter) Poslovno potrebna osnovna sredstva za izvajanje GJS v lasti Komunala Neopredmetena osnovna sredstva (računalniški programi) Zgradbe Zemljišče Pisarniška oprema (pohištvo, omare, stoli) Ostala oprema (rezalke, kosilnice, motorne žage) Vozni park Drobni inventar Nabavna vrednost Popravek vrednosti Sedanja vrednost 21.801,00 0 21.801,00 208.422,42 28.578,02 126.271,82 18.182,56 82.150,60 10.395,46 Nabavna vrednost Popravek vrednosti Sedanja vrednost 21.831,43 149.690,07 212.660,85 20.551,09 107.096,09 0 1.280,34 42.593,98 212.660,85 18.164,15 16.543,85 1.620,30 190.150,74 541.368,54 2.404,45 173.184,92 484.657,37 483,40 16.965,82 56.711,17 1.921,05 Za prihodnje obračunsko obdobje so predvidena osnovna sredstva v obsegu kot v letu 2012, povečana za nove nabave. 16 7.11 Prikaz razporeditve splošnih stroškov v skladu z 10. členom Uredbe o metodologiji za oblikovanje cen storitev obveznih občinskih javnih služb varstva okolja (Ur.l. št. 87/2012) za preteklo in prihodnje obračunsko obdobje Za potrebe zagotavljanja ločenih poslovnih izidov po dejavnostih so oblikovana sodila (ključi) za razporejanje splošnih stroškov organizacijskih enot in strokovnih služb na posamezne dejavnosti. 1) Splošni stroški organizacijske enote se razporejajo 1.1 Material, storitve, amortizacija splošnega stroškovnega mesta je ključ neposredni prihodek in se na čiščenje odpadne vode razporedijo v višini 82,0%. 1.2 Stroški dela splošnega stroškovnega mesta organizacijske enote pa je ključ neposredni strošek dela in na odvajanje odpadne vode razporedijo v višini 97,9%. 2) Sodilo za razporejanje vseh splošnih stroškov podjetja je delež proizvajalnih stroškov brez stroška najemnine za komunalno infrastrukturo posamezne dejavnosti v celotnih proizvajalnih stroških vseh dejavnosti, ki jih podjetje izvaja in se na čiščenje odpadne vode razporedijo v višini 7,4%. 7.12 Prihodki, ki jih izvajalec ustvari z opravljanjem posebnih storitev za preteklo in prihodnje obračunsko obdobje JP Komunala d.o.o. Mozirje ne ustvarja prihodkov z opravljanjem posebnih storitev po 11. členu Uredbe. 7.13 Donos na vložena poslovno potrebna osnovna sredstva za preteklo in prihodnje obračunsko obdobje Donos na vložena poslovno potrebna osnovna sredstva izvajalca, vračunana v ceno izvajanja storitve, v skladu z Uredbo ne sme presegati 5% od vrednosti poslovno potrebnih osnovnih sredstev za opravljanje javne službe. V izračunu predračunske lastne cene storitve izvajanja javne službe, donos ni vračunan. 7.14 Število zaposlenih za izvajanje storitev posamezne javne službe za preteklo in prihodnje obračunsko obdobje Število zaposlenih se za leto 2013 v primerjavi z letom 2012 ne bo spreminjalo. V obratu odvajanja in čiščenja komunalne odpadne vode je v povprečju zaposlenih 5 delavcev. Pri tem je potrebno izpostaviti, da pa je število opravljenih ur na tej dejavnosti večje, kar pomeni, da v primeru povečanega obsega dela se delavci prerazporedijo na delo iz drugih dejavnosti in se zato opravljene ure upoštevajo pri tej dejavnosti. To prerazporejanje je največje prav na dejavnosti odvajanja in čiščenja odpadnih voda. Temu primerno so večji tudi vsi stroški dela. 17 7.15 Podatek o višini najemnine za javno infrastrukturo in podatek o njenem deležu, ki se prenese na uporabnike javne infrastrukture Zaradi Uredbe o določitvi najvišjih cen komunalnih storitev, omrežnina do uporabnikov ni bila uveljavljena. Za leto 2012 je bila zaračunana najemnina za dejavnost čiščenja komunalne odpadne vode v višini 7.615,78 EUR. Predračun amortizacije za občino Rečica ob Savinji, ki bo najemnino za leto 2013 zaračunala znaša 7.023,77 EUR. Na uporabnike še ni bila prenešena zaradi prej navedene Uredbe. 7.16 Stopnja izkoriščenosti javne infrastrukture, ki je namenjena izvajanju javne službe in stopnja izkoriščenosti javne infrastrukture, ki je namenjena izvajanju posebnih storitev Ni še določena, ker je to prvi elaborat za dejavnost čiščenja komunalne odpadne vode. 7.17 Izračun predračunske cene storitve javne službe za prihodnje obračunsko obdobje in izračun predračunske cene omrežnine za prihodnje obračunsko obdobje Predračunska cena storitve javne službe čiščenja komunalne odpadne vode je sestavljena iz omrežnine in cene opravljanja storitve javne službe. 7.17.1 Predračunska cena čiščenja komunalne odpadne vode Predračunska cena čiščenja za leto 2013 znaša 0,4725 EUR/m3 vode. Oblikovana je na podlagi načrtovane količine očiščene komunalne odpadne vode in načrtovanih stroškov v letu 2013. PREDRAČUNSKA KALKULACIJA ČIŠČENJA KOMUNALNE ODPADNE VODE Kalkulativni element lastne cene 1. NEPOS. STR. MAT. IN STORITEV strošek struktura strošek v EUR v% v EUR/m3 30.084,19 23,7 0,1120 a)stroški materiala 8.995,89 7,1 0,0335 -porabljene surovine in material 1.710,19 1,3 0,0064 -strošek električne energije 6.425,00 5,1 0,0239 82,29 0,1 0,0003 -strošek goriva -drugi stroški materiala 778,41 0,6 0,0029 b)stroški storitev 21.088,30 16,6 0,0785 2.NEPOSREDNI STROŠKI DELA 34.831,19 27,4 0,1297 I. SKUPAJ NEPOSREDNI STROŠKI 64.915,38 51,1 0,2417 a)stroški materiala 2.103,12 1,7 0,0078 b)stroški storitev 2.436,56 1,9 0,0091 86,10 0,1 0,0003 d)stroški dela 31.239,81 24,6 0,1163 II. SKUPAJ POSREDNI PROIZ.STROŠKI 35.865,59 28,3 0,1335 774,65 0,6 0,0029 2.549,52 2,0 0,0095 4.SPLOŠNI (posredni)PROIZV.STR. c)stroški amortizacije 5.SPLOŠNI STROŠKI a)stroški materiala b)stroški storitev 18 c)stroški amortizacije d)stroški dela e)drugi stroški III.SKUPAJ SPLOŠNI STROŠKI IV. DRUGI NEPOSREDNI STROŠKI SKUPAJ STROŠKI I+II+III Prečiščena količina v m3 318,20 0,3 0,0012 21.512,31 16,9 0,0801 294,82 0,2 0,0011 25.449,50 20,0 0,0947 700,00 0,6 0,0026 126.930,47 100,0 0,4725 268.613 Predračunska cena 0,4725 Občina Mozirje, Nazarje, Rečica Zarač. cena povečanje 0,2993 57,8% 0,4499 5,0% 0,3416 38,3% - gospodinjstvo, gospodarstvo Ljubno - gospodinjstvo, gospodarstvo Luče - gospodinjstvo, gospodarstvo Cena čiščenja je na enotna na območju vseh petih občin. Po končanem obračunskem obdobju v tem primeru leto 2013, izvajalec ugotovi razliko med potrjeno in obračunsko ceno opravljene storitve. Ugotovljena razlika med tema dvema cenama se poračuna v elaboratu pri izračunu predračunske cene za naslednje obračunsko obdobje, to je v letu 2014. Izvajalec enkrat letno pripravi elaborat. Če razlika med potrjeno in obračunsko ceno presega 10% od potrjene cene, mora elaborat posredovati pristojnemu občinskemu organu, ki mora začeti postopek potrjevanja cene. 17.7.2 Predračunska cena omrežnine Podlaga za izračun omrežnine je amortizacija in zavarovanje infrastrukture: Zap.št. 1 2 Postavka Strošek amortizacije po predračunu za leto 2013 Strošek zavarovanja infrastrukture za leto 2013 Skupaj 1+2 Zap. Premer Faktor število Znesek 11.229,43 1.690,96 12.920,39 Ponder Letni prihodek mesečno V EUR št. vodomera 1. DN ≤ 20 1 337 337 1,1263 4.554,57 2. 20 < DN < 40 3 8 24 3,3788 324,36 3. 40 ≤ DN < 50 10 2 20 11,2625 270,30 4. 50 ≤ DN < 65 15 5 75 16,8938 1.013,63 5. 65 ≤ DN < 80 30 0 0 33,78976 0,00 6. 80 ≤ DN < 100 50 6 300 56,3127 4.054,52 7. 100 ≤ DN < 150 100 0 0 112,6254 0,00 8. 150 ≤ DN 200 1 200 225,2509 2.703,01 359 956 Skupaj vodomerov Omrežnina 12.920,39 19 V skladu z Uredbo lahko občina prizna subvencijo za uporabnike, ki so gospodinjstva ali izvajalci nepridobitne dejavnosti. Subvencija je razlika med potrjeno in zaračunano ceno in bremeni proračun občine. 7.18 Prikaz sodil za razporejanje vseh stroškov in prihodkov po dejavnostih ter po občinah Način razporejanja splošnih prihodkov, stroškov ter ugotavljanje izidov po posameznih dejavnostih je opredeljen v Pravilniku o sodilih za razporejanje prihodkov, odhodkov, sredstev in obveznosti do njihovih virov po posameznih dejavnostih JP Komunala d.o.o. Mozirje. Sodilo za razporejanje vseh splošnih stroškov podjetja, je delež proizvajalnih stroškov brez stroškov najemnine za komunalno infrastrukturo posamezne dejavnosti v celotnih proizvajalnih stroških vseh dejavnostih, ki jih podjetje izvaja. Sodilo za razporejanje skupnih prihodkov podjetja je ključ proizvajalnih stroškov, sodilo za razporejanje skupnih prihodkov organizacijske enote pa ključ neposrednih stroškov dela. SM Sodilo V% OSKRBA Z VODO GJS TRŽNA 16,6 16,4 ODVAJANJE GJS TRŽNA 3,9 1,2 ODPADKI GJS TRŽNA 20,3 7,2 ČIŠČENJE GJS TRŽNA 7,4 0,4 CESTE GJS TRŽNA 20,3 7.19 Druga razkritja na podlagi Slovenskega računovodskega standarda 35 V Uredbi niso opredeljena katera to so. 8. ZAKLJUČEK Elaborat je izdelan v skladu z Uredbo in vpliva na spremembo cene odvajanja in čiščenja komunalne odpadne vode. Na novo se uvaja omrežnina, ki bo tudi najbolj vplivala na višino spremembe cene. Tako bo cena odvajanja komunalne odpadne vode na položnici sestavljena iz omrežnine, cene storitve in okoljske dajatve, cena čiščenja pa iz omrežnine in cene storitve. Pristojni organ občine se lahko odloči, da potrjena cena storitve javne službe ne pokriva celotne najemnine. V tem primeru mora občina za razliko oblikovati subvencijo iz proračuna. Direktor Andrej Ermenc, dipl.upr.org. 20 6,3
© Copyright 2024