Poročilo o rezultatih poslovanja - AMZS
1 KAZALO I. UVOD ................................................................................................. 1 Pomembnejši dogodki in dosežki ...................................................................................... 1 Pomembnejši finančni podatki skupine AMZS d.d. ........................................................... 2 Poročilo direktorja družbe AMZS d.d. ................................................................................ 5 Poročilo ns o preveritvi letnega poročila in predloga zauporabo bilančnega dobička ter stališče nadzornega sveta kporočilu revizorja za poslovno leto 2011 ............ 5 II. POSLOVNO POROČILO ................................................................. 13 1. PREDSTAVITEV DRUŽBE ......................................................................................... 13 Poslanstvo, vizija, strateški cilji in vrednote družbe ......................................................... 13 Dejavnost in organizacijska struktura skupine AMZS d.d. .............................................. 15 Predstavitev podjetij v skupini AMZS d.d. ....................................................................... 16 Upravljanje in vodenje družb ........................................................................................... 20 Lastniška struktura in delnica družbe .............................................................................. 21 Analiza poslovanja skupine AMZS d.d. .......................................................................... 23 Analiza poslovanja AMZS d.d. ........................................................................................ 28 Pomembni poslovni dogodki po koncu poslovnega leta .................................................. 36 Pričakovani razvoj ........................................................................................................... 36 Poročanje po 60 a, 69. in 70. členu Zakona o gospodarskih družbah............................. 37 2. POSLOVANJE PO DEJAVNOSTIH ........................................................................... 43 Gospodarske razmere ..................................................................................................... 45 Tržni delež, trženjska strategija in trženje ....................................................................... 48 Storitve pomoči na cesti in vleke vozil ............................................................................. 49 Poslovanje AMZS klicnega centra ................................................................................... 50 Tehnični pregledi, kontrola skladnosti, tahografi, taksimetri ............................................ 50 Zavarovanja, registracije vozil, povračila za ceste .......................................................... 51 Servisne storitve, pranje vozil, prodaja blaga .................................................................. 51 Oddajanje, upravljanje, vzdrževanje nepremičnin, oddajanje počitniških objektov ......... 52 Dejavnost AMZS centra varne vožnje ............................................................................. 52 Poslovanje odvisnih družb: .............................................................................................. 55 Interservice d.o.o. ................................................................................................ 55 Izava d.o.o. ................................................................................................ 56 AMZS Rent d.o.o. ................................................................................................ 57 Avtošola AMZS d.o.o. ......................................................................................... 58 AMZS Center varne vožnje d.o.o. ........................................................................ 59 Tehnološki center varne vožnje Vransko d.o.o. ................................................... 60 3. TVEGANJA .................................................................................................................63 Tveganja okolja ............................................................................................................... 63 Poslovna tveganja: .......................................................................................................... 63 Cenovna tveganja ................................................................................................ 63 Tveganja zadovoljstva kupcev ............................................................................. 64 Tveganja napak pri opravljanju storitev ............................................................... 64 Finančna tveganja ............................................................................................... 65 Tveganje zaradi izpostavljenosti do posamezne osebe ali skupine oseb ............ 66 Splošna tveganja ............................................................................................................. 67 Tveganje človeških virov ...................................................................................... 67 Tveganja informacijske tehnologije ...................................................................... 67 Tveganja informacij za odločanje ........................................................................ 67 4. TRAJNOSTNI RAZVOJ ............................................................................................. 69 Zaposleni ......................................................................................................................... 71 Zagotavljanje varnosti pri delu ......................................................................................... 76 Naložbe ........................................................................................................................... 76 Informacijska podpora in tehnologija ............................................................................... 76 Sistem vodenja kakovosti in skrb za okolje ..................................................................... 77 Komuniciranje z javnostjo in zadovoljstvo kupcev ........................................................... 79 III. RAČUNOVODSKO POROČILO ...................................................... 83 Računovodske usmeritve AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. ........................................... 83 1. Računovodsko poročilo AMZS d.d. ......................................................................... 99 Izkaz poslovnega izida .................................................................................................... 99 Bilanca stanja ................................................................................................................ 101 Izkaz drugega vseobsegajočega donosa ...................................................................... 100 Izkaz denarnih tokov ..................................................................................................... 103 Izkaz gibanja kapitala .................................................................................................... 105 Pojasnila k računovodskim izkazom .............................................................................. 107 Predlog delitve bilančnega dobička ............................................................................... 129 Poročilo neodvisnega revizorja ..................................................................................... 130 2. Računovodsko poročilo skupine AMZS d.d. ........................................................ 131 Izkaz poslovnega izida .................................................................................................. 134 Izkaz gibanja kapitala .................................................................................................... 139 Pojasnila k računovodskim izkazom skupine ................................................................ 141 Datum odobritve letnega poročila.................................................................................. 141 Poročilo neodvisnega revizorja ..................................................................................... 160 I. UVOD Pomembnejši dogodki in dosežki V skupini AMZS d.d. delujemo na področju pomoči na cesti voznikom članom in nečlanom, na področju tehničnih pregledov, sklepanju zavarovanj, na področju trgovske dejavnosti, opravljamo tečaje varne vožnje, ukvarjamo se s prodajo in izposojo vozil ter servisiranjem le teh. Leto 2011 so zaznamovali naslednji ključni dogodki: AMZS d.d.: • • • • • • • • Oblikovali smo temeljna izhodišča za izdelavo nove strategije in reorganizacije poslovnih procesov. Nadaljevali smo s prenovo voznega parka; naročili smo nova vozila za vleko za poslovni enoti Murska Sobota in Koper ter kombinirano vozilo, namenjeno pomoči na cesti, ki ima tudi možnost vleke okvarjenih vozil za PE Ljubljana. V centru varne vožnje smo preuredili restavracijo tako, da smo pridobili nove učilnice, ki so potrebne za izvajanje programov »Mladi voznik« v obsegu, ki nam omogoča optimalno izkoriščanje zmogljivosti poligona. Pridobili smo akreditacijo po standardu ISO 17020 ter pooblastilo AVP za postopke identifikacije in ocene tehničnega stanja vozil, za postopke posamične odobritve vozil ter za postopke posamične odobritve predelav in sicer za vse kategorije osebnih avtomobilov, koles z motorjem, motornih koles, trikoles in štirikoles ter tovornih in priklopnih vozil z največjo dovoljeno maso do 3500 kg. Martin Barle in Franko Piciga iz AMZS d.d. sta zastopala Slovenijo na FIA tekmovanju za klubske avtomehanike FIA Road patrolmen contest v mesecu oktobru. Izmed 10 klubskih ekip iz 10 držav srednje in vzhodne Evrope sta se uvrstila na odlično drugo mesto v znanju ugotavljanja in popravljanja napak vozil in testu vožnje vozila, prirejenega za pomoč na cesti na posebnem poligonu. Na povabilo predsednika AMZS dr. Danijela Starmana je 6. in 7. oktobra AMZS obiskal predsednik Mednarodne avtomobilistične zveze FIA Jean Todt. Predstavili smo mu center varne vožnje na Vranskem in predloge za ocenjevanje centrov varne vožnje in njihovih programov ter program Fair play v športu in v prometu ter izobraževanje športnih trenerjev v centrih varne vožnje. V novembru se je v Sloveniji mudil predsednik FIM (Mednarodna motociklistična zveza) Vito Ippolito in si ogledal center varne vožnje na Vranskem. V mesecu novembru smo članom AMZS in ostalim uporabnikom naših storitev ponudili brezplačno mobilno aplikacijo, ki si jo lahko namestijo na svoj mobilnik. Z aplikacijo jim je na voljo poenostavljen postopek klica za pomoč na cesti in še druge funkcionalnosti. V odvisnih družbah so se v letu 2011 odvijali naslednji pomembnejši dogodki: 1) Interservice d.o.o.: • Nadaljevali smo z izgradnjo baz, potrebnih za izvajanje CRM na področju zavarovalništva. • Nadaljevali smo z intenzivnim izobraževanjem na področju zavarovalništva (v organizaciji družbe I.ZAVA d.o.o.) in na področju registracij vozil. • Prilagodili smo delovanje na področju registracij zakonskim spremembam. Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 1 • Prenovili smo poslovne prostore za registracije in zavarovanja na sedežu podjetja na Leskoškovi cesti 11 v Ljubljani. 2) AMZS Rent d.o.o.: • V družbi smo nadaljevali proces poslovne reorganizacije in spremembe poslovnega modela. Zmanjšali smo število stalno zaposlenih sodelavcev, prav tako pa smo iskali možnosti za optimizacijo flote, zaradi zmanjšnja obsega turističnih prihodov preko Brniškega letališča, kakor tudi obsega doseženih najemov na poslovnem področju. • Zaznali smo nepooblaščen vpogled v poslovno komunikacijo s strani konkurenčne družbe, ki si je na ta način pridobila neupravičeno prednost na trgu in na podlagi katere predvidevamo, da je nastala znatna premoženjska škoda. O obstoju le te in njeni višini bomo presojali po zaključenih postopkih organov pregona, ki so bili sproženi in so v teku. 3) Avtošola AMZS d.o.o.: • Izvedli smo kadrovsko reorganizacijo in reorganizacijo poslovnih procesov, kar je vplivalo na povečanje števila prodanih ur. • Žal se je med letom ugotavljalo, da je bilo računovodsko spremljanje poslovnih dogodkov neustrezno, zato smo vodenje poslovnih knjig prenesli od zunanjega računovodskega servisa na računovodstvo AMZS. Zaradi navedenih razlogov smo šele pozno ugotovili, da je bilo poslovanje družbe precej slabše, kot smo predvidevali. • V decembru 2011 smo zaradi ugotovljenega stanja nesolvenčnosti dokapitalizirali družbo, pri čemer smo prevzeli tudi delež drugega družbenika in povečali poslovni delež na 94,8 %. Pomembnejši finančni podatki skupine AMZS d.d. POMEMBNEJŠI FINANČNI PODATKI SKUPINE AMZS D.D. Kategorije v evrih 2008 2009 2010 2011 Vsi prihodki 27.832.769 25.762.917 27.064.367 26.816.744 -1% Čisti prihodki prodaje 26.363.756 25.105.672 26.516.857 25.601.493 -3% Kosmati donos od poslovanja 27.715.884 25.472.157 26.799.772 25.952.196 -3% Vsi odhodki 27.703.589 25.293.673 26.518.733 26.283.397 -1% Poslovni odhodki 26.751.549 24.521.215 26.077.378 24.838.375 -5% 964.335 950.942 722.394 1.113.821 54% Čisti dobiček 12.652 275.615 346.273 325.121 -6% Vsa sredstva 41.136.590 36.462.484 38.895.107 38.114.845 -2% Kapital 18.832.938 19.091.383 20.203.572 19.650.668 -3% Obveznosti (dolgoročne in kratkoročne) 20.111.606 15.190.732 16.320.297 16.227.141 -1% Dolgoročne finančne obveznosti 10.624.348 8.536.092 8.625.867 8.524.247 -1% Kratkoročne finančne obveznosti 2.889.747 3.132.711 3.883.520 3.541.037 -9% Dobiček iz poslovanja 2 Odmik 2011/ 2010 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 Kazalnik EBITDA predstavlja poslovni izid iz poslovanja skupaj z amortizacijo in prevrednotovalnimi poslovnimi odhodki in je znašal v letu 2011 3.471 tisoč evrov, kar je 15 odstotkov več kot leta 2010. EBITDA v evrih 3.600.000 3.470.537 3.500.000 3.400.000 3.300.000 3.270.751 3.200.000 3.125.476 3.100.000 3.010.441 3.000.000 2.900.000 2.800.000 2.700.000 2008 2009 2010 2011 Donosnost kapitala, merjena s čistim dobičkom v primerjavi s celotnim kapitalom družbe, smo ohranili na enaki ravni kot je bila v letu 2010. Donosnost kapitala (ROE) 1,8% 1,6% 1,4% 1,4% 1,7% 1,7% 2010 2011 1,2% 1,0% 0,8% 0,6% 0,4% 0,2% 0,1% 0,0% 2008 2009 Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 3 KLJUČNI FINANČNI KAZALNIKI SKUPINE AMZS d.d. I. 2008 2009 2010 2011 Odmik 2011 /2010 Temeljni kazalniki gospodarnosti 1 Odstotni koeficient gospodarnosti poslovanja poslovni prihodki / poslovni odhodki 103,6% 103,9% 102,8% 104,5% 2% 2 Odstotni koeficient celotne gospodarnosti prihodki / odhodki 100,5% 101,9% 102,1% 102,0% 0% 39,5% 41,5% 41,4% 41,0% -1% 3,5% 3,7% 2,7% 4,3% 59% 3.125.476 3.270.751 3.010.441 3.470.537 15% 0,1% 1,5% 1,8% 1,7% -8% 0,1% 1,4% 1,7% 1,7% -3% 0,0% 0,8% 0,9% 0,9% -4% 1 Stopnja lastniškosti financiranja kapital / obveznosti do virov sredstev 45,8% 52,4% 51,9% 51,6% -1% 2 Stopnja dolžniškosti financiranja dolgovi / obveznosti do virov sredstev 48,9% 41,7% 42,0% 42,6% 1% 3 Stopnja dolgoročnosti financiranja 77,0% 81,7% 80,1% 79,3% -1% 106,8% 79,6% 80,8% 82,6% 2% 3 Stopnja delovne stroškovnosti poslovnih prihodkov stroški dela/ kosmati donos iz poslovanja 4. Stopnja dobičkovnosti poslovnih prihodkov poslovni dobiček / kosmati donos iz poslovanja 5. EBITDA= (dobiček iz poslovanja+amort+odpisi), pred davki in obrestmi dobiček iz poslovanja+amortizacija+odpisi, pred davki in obrestmi Temeljni kazalniki dobičkonosnosti II. 1 Čista dobičkonosnost kapitala čisti dobiček obračunskega obdobja / povprečni kapital brez čistega poslovnega izida obračunskega obdobja 2 Donosnost kapitala (ROE) čisti dobiček obračunskega obdobja / kapital 3 Donosnost sredstev (ROA) čisti dobiček obračunskega obdobja / povprečna sredstva III. Temeljni kazalniki stanja financiranja (vlaganja) vsota kapitala in dolgor.dolgov skupaj z rezervacijami ter dolgor. pasivnih časovnih razmejitev / obveznosti.do virov sredstev 4 Odstotni koeficient dolgovno-kapitalskega razmerja (D/E) dolgovi (dolgoročne in kratkoročne obveznosti)/ kapital 4 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 Poročilo direktorja družbe AMZS d.d. Leto 2011 so zaznamovale posledice gospodarske krize, ki se je pričela že v letu 2008. Razmere na področju delovanja naše družbe (avtomobilskem) so se zaostrile v letu 2009, v letu 2010 se je del posledic zaostritve že prenesel na naše poslovanje, predvsem na področje pomoči na cesti in vleke vozil, ki je prvo občutilo zmanjšanje prihodkov, kot posledica zmanjševanja števila prodanih vozil in mobilnih garancij. Zmanjšalo se je število mobilnih garancij ali obdobje garancije, kar je negativno vplivalo na poslovanje na tem področju družbe tudi v preteklem letu. Proti koncu leta 2010 pa je bilo že zaznati posledice prisilnih poravnav in stečajev številnih velikih družb, ki so imela za posledico zmanjšanje števila zaposlenih in s tem, predvsem v posameznih regijah, močno zmanjšanje kupne moči. Posledice tega so vidne na vseh področjih delovanja družbe, najprej pa so bile zaznane na področju zavarovanj in registracij, proti koncu leta pa tudi že na področju tehničnih pregledov. Posledično smo v prvem trimesečju leta 2011 zabeležili padec prihodkov za več kot 11 %. Do zaključka prvega polletja smo uspeli padanje prihodkov zaustaviti, v drugem polletju pa smo prihodke povečali. Žal se je trend obrnil v rast prihodkov samo na dejavnostih zavarovanja, registracij in tehničnih pregledov. Izrazit padec prihodkov pa smo zabeležili na dejavnosti vleke in pomoči na cesti, ki ga do konca leta nismo uspeli nadomestiti s povečanjem prihodkov zgolj v eni dejavnosti, tako da smo poslovno leto zaključili pod načrtovanimi prihodki in tudi s prihodki nižjimi kot v letu 2010. V letu 2011 smo nadaljevali z investiranjem v osnovna sredstva, predvsem v proizvajalno opremo. Nadaljevali smo s poslovno konsolidacijo družb v skupini, predvsem družbe AMZS Rent d.o.o., ki je v letu 2011 že pokazala določene rezultate, vendar v zaostrenih tržnih razmerah nismo uspeli poslovati pozitivno. V letu 2011 smo izvajali intenzivne ukrepe sanacije družbe Avtošola AMZS d.o.o., ki pa je v prvem letu dala določene rezultate gledano po fizičnih kazalcih. Žal pa je ostalo veliko odprtih težav iz preteklosti, zato nismo mogli doseči boljših rezultatov. V portfelju družbe imamo družbo Interservice d.o.o., ki je zastopnik za prodajo vozil znamke Subaru in Hyundai in njena hčerinska družba I.ZAVA d.o.o., ki deluje kot zavarovalna agencija. Družbi sta tudi v letu 2011 poslovali uspešno. Matjaž Logar direktor AMZS d.d. Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 5 Poročilo ns o preveritvi letnega poročila in predloga zauporabo bilančnega dobička ter stališče nadzornega sveta kporočilu revizorja za poslovno leto 2011 6 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 7 8 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 9 10 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 11 12 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 II. POSLOVNO POROČILO 1. PREDSTAVITEV DRUŽBE Poslanstvo, vizija, strateški cilji in vrednote družbe Poslanstvo Poslanstvo skupine AMZS d.d. je zagotavljanje mobilnosti članov Avto moto zveze Slovenije in članov tujih avto klubov ter vseh ostalih udeležencev v prometu. Zagotavljamo pomoč in zaščito voznikom in lastnikom vozil na področju dejavnosti vleke in pomoči na cesti in storitev, povezanih z avtomobili in drugimi vozili. Geografske razsežnosti AMZS d.d. je preko Avto-moto zveze Slovenije vpeta v FIA in sestrske klube po svetu. AMZS d.d. z enotami v Sloveniji in odvisnimi družbami učinkovito pokriva slovensko tržišče, zato jo upravičeno lahko imenujemo vseslovenska organizacija. To ji zagotavlja učinkovito opravljanje osnovnega poslanstva. Preko sestrskih klubov vključenih v FIA pa AMZS d.d. lahko učinkovito in uspešno opravlja svojo dejavnost v Evropi, kakor tudi po svetu, kar nam zagotavlja konkurenčno prednost pred ostalimi ponudniki enakih storitev. Tržni položaj AMZS d.d. in odvisne družbe spremljamo tržni položaj na trgih, kjer delujemo. Na področjih pomoči na cesti, vleke vozil in tehničnih pregledov smo vodilna organizacija v slovenskem prostoru in smo trdno odločeni zadržati svoj vodilni položaj. Na področju oddajanja vozil (AMZS Rent d.o.o.) želimo zadržati mesto med prvimi tremi ponudniki tovrstnih storitev, na področju izvajanja tečajev vožnje vozil (Avtošola AMZS d.o.o.) pa želimo postati referenčna organizacija predvsem po strokovnosti in metodologiji dela. Odnosi s tržnimi partnerji Kupci, kot središče naše pozornosti, predstavljajo končnega potrošnika naših storitev in blaga. Naš cilj je zadovoljni kupec, bodisi da je član AMZS ali potencialni član, ki se bo zaradi osebne pozitivne izkušnje s storitvami, ki jih je bil deležen pri nas, vračal v naše družbe in koristil storitve in blago. Dobavitelji – naloga je stalno iskanje novih dobaviteljev oziroma novih neposrednih nabavnih poti, tako v Sloveniji kot v Evropi, z namenom izboljšanja ponudbe in nakupnih pogojev in negovanja dobrih odnosov z dolgoletnimi kakovostnimi dobavitelji, pri čemer se zaradi potrebe po zagotavljanju fleksibilnosti izogibamo ekskluzivnim oziroma količinskim zavezam z dobavitelji. Konkurenca – skupina AMZS d.d. ima z velikim številom članov AMZS številne prednosti pred konkurenco, le to je prisotno na vseh področjih našega poslovanja. V nekaterih dejavnostih se srečujemo s konkurenco, ki posluje na podoben način kot je naš (tehnični pregledi, registracija, zavarovanja, prodaja vozil). Na drugih dejavnostih pa se srečujemo z načinom delovanja konkurence (malih podjetnikov in malih podjetij), ki ji omogoča stroškovno učinkovitost in fleksibilnost poslovanja, ki ni posledica boljše organiziranosti, temveč dejstva, da lahko poslujejo na način, ki ga velike družbe ne morejo doseči. Takšno učinkovitost sami ne moremo doseči. Vlaganja – povečati moramo vlaganja v kadre, predvsem v tehnično operativni kader in tako nadaljevati s procesi, začetimi v preteklem obdobju. V preteklih letih smo v tehnološko opremo precej vlagali in so vlaganja dosegla želeno raven. Bodoča vlaganja, razen vlaganja v prenovo poslovnih enot, bodo upočasnjena in vrnjena na raven tekočega vlaganja v zamenjavo iztrošene opreme. Temeljna drža do države Naloga AMZS d.d. kot hčerinske družbe Avto moto zveze Slovenije, ki je nevladna in nevtralna organizacija, je nudenje strokovne tehnične pomoči in aktivnega sodelovanja z Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 13 Avto moto zvezo Slovenije pri pripravi novih zakonov in predpisov s področja avtomobilizma, kot tudi s področja prometne varnosti ter opozarjanje na morebitna neskladja in pomanjkljivosti v sprejetih zakonih in predpisih. Odzivanje na družbene potrebe AMZS d.d. je v širši družbi najbolj poznana po dejavnosti vleke in pomoči na cesti, vendar ne smemo zanemariti niti vse večjo prepoznavnost na drugih področjih, kjer se AMZS d.d. s centrom varne vožnje, tehničnimi pregledi in Avtošolo AMZS na trgu uveljavlja kot vodilna in referenčna organizacija, s čemer se največkrat pojavlja v medijih. Vendar ne smemo zanemariti ostalih dejavnosti na področju mobilnosti, kjer se AMZS d.d. stalno prilagaja in sledi novim družbenim potrebam in smernicam. Skrb za zdravo okolje V skupini AMZS d.d. se zavedamo globalne ogroženosti okolja, zato skrbno načrtujemo vozni park in ga posodabljamo z vozili, ki imajo najsodobnejše motorje. V kolikor je mogoče, vključujemo v naš vozni park tudi vozila na alternativni pogon (plin). Politika družbe je tudi skrbno ravnanje z nevarnimi sredstvi, ki ogrožajo okolje: olja, maziva, gorivo, izrabljene pnevmatike in sodelujemo ter podpiramo nevladne organizacije, ki se zavzemajo za ohranitev okolja. Vizija V skupini AMZS d.d. bomo tudi v prihodnosti sledili tradiciji, da smo nepristranski in neodvisni na področju avtomobilizma, saj tako lahko delujemo do vseh lastnikov vozil in trgovcev neodvisno in enako. V skupini AMZS d.d. bomo zadržali vodilno mesto oziroma postali vodilni na obstoječih področjih in območjih poslovanja ter krepili ugled družbe in postavljali kakovostne standarde storitev na področju Slovenije. Strateški cilji Z namenom, da dosežemo rast in dobičkonosnost, smo si zastavili naslednje strateške cilje: • • • • • • • • • Ostati prepoznaven izvajalec storitev pomoči in vleke vozil, tehničnih pregledov, zavarovanj, registracij in servisnih storitev. Postati h kupcu usmerjena storitvena družba. Skrbeti za kakovost opravljenih storitev, za zagotavljanje zadovoljstva kupcev in zaposlenih. Donosno poslovati na večini področij osnovne dejavnosti. Pomagati pri povečanju števila članov, jih narediti aktivne in hkrati skrbeti za zadovoljstvo članov Avto moto zveze Slovenije. Zagotoviti dobičkonosnost kapitalskih naložb s ciljem zmanjševanja tveganj. Vstopiti na trge v Sloveniji, kjer še nismo prisotni ob upoštevanju donosnosti poslovanja. Skrbeti za okolje in zaposlene. Povečevati vrednost družbe za lastnike. Vrednote S pomočjo temeljnih vrednot, kot so spoštovanje in odgovornost na področju odnosov do kupcev, dobaviteljev, poslovnih partnerjev, zaposlenih, do članov AMZS, do delničarjev, do širše družbe ter s pomočjo znanja, podjetnosti, partnerstva, upoštevanjem zakonskih in moralnih pravil, želimo uresničiti strateške cilje. 14 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 Dejavnost in organizacijska struktura skupine AMZS d.d. Osnovna dejavnost AMZS d.d. je opravljanje storitev pomoči na cesti in vleke vozil, tehničnih pregledov, sklepanja zavarovanj, registracij, pranja vozil, opravljanje servisnih storitev ter organiziranje in izvajanje tečajev varne vožnje ter drugih aktivnosti na poligonu varne vožnje na Vranskem. Poleg tega družba opravlja dejavnost prodaje trgovskega in komisijskega blaga ter oddajanja in upravljanja prostorov. OSNOVNI PODATKI O AMZS d.d. Firma: Skrajšana firma: Sedež: Organizacijska oblika: Osnovni kapital: Matična številka družbe: Davčna številka: Velikost družbe: Poslovni račun: Poslovno leto: Internetna stran družbe: AMZS, družba za opravljanje storitev članom AMD drugim udeležencem v cestnem prometu, d.d. AMZS d.d. Ljubljana, Dunajska cesta 128 a Delniška družba 4.685.945,59 EUR 5488338 56951442 Velika družba po Zakonu o gospodarskih družbah-1 02922-0017874767, odprt pri Novi ljubljanski banki d.d. koledarsko http://www.amzs.si/ in Družba AMZS d.d. ima sedež na Dunajski cesti 128a v Ljubljani, kjer deluje vodstvo družbe in funkcijske enote: Služba za ekonomiko in finance, Služba za komercialo in trženje, Služba za tehnične zadeve, Služba za kadre in pravne zadeve, Služba za informatiko. Na sedežu družbe posluje tudi Klicni center AMZS d.d. Poslovne enote so organizirane na področju Slovenije, tako da razvejana mreža AMZS d.d. omogoča hitro in kakovostno storitev vsem uporabnikom storitev. Družba opravlja dejavnost v PE Ljubljana, PE Otočec, PE Kranj s Poslovalnico Lesce, PE Celje s Poslovalnico Rogaška Slatina in Poslovalnico Šempeter v Savinjski dolini, PE Koper, PE Postojna, PE Maribor s Poslovalnico Lenart, PE Nova Gorica, PE Kočevje, PE Črnomelj, PE Murska Sobota, PE Dravograd, PE Center varne vožnje (CVV). Dejavnost se opravlja tudi v enotah: Oddajanje, upravljanje in vzdrževanje nepremičnin in enoti Počitniška dejavnost. Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 15 Družba AMZS d.d. vključuje v skupino AMZS d.d. odvisne družbe AMZS RENT d.o.o., AMZS CVV d.o.o., Avtošolo AMZS d.o.o., Interservice d.o.o., ki ima hčerinsko družbo Izava d.o.o. in Tehnološki center varne vožnje Vransko d.o.o.. Družba AMZS CVV d.o.o., katere edini lastnik je AMZS d.d. in družba Tehnološki center varne vožnje Vransko d.o.o., v kateri je AMZS d.d. prisotna z deležem v višini 72,99 %, Občina Vransko z deležem v višini 2 % ter Zavarovalnica Triglav z deležem v višini 25,01 % se računovodsko ne uskupinjata, ker nista aktivni. Predstavitev podjetij v skupini AMZS d.d. AMZS d.d. je edini lastnik družbe INTERSERVICE d.o.o., Leskoškova 11, Ljubljana z osnovnim kapitalom v višini 500.751,13 evrov. V družbi je bilo na dan 31. 12. 2011 zaposlenih 63 ljudi. Družba se ukvarja predvsem z izvajanjem tehničnih pregledov, registracij vozil, sklepanjem zavarovanj in prodajo vozil, rezervnih delov ter opreme za tehnične preglede motornih in priklopnih vozil. INTERSERVICE d.o.o. ima hčerinsko družbo IZAVA d.o.o., ki se ukvarja z zavarovalnim zastopanjem. Družba, ki ima 2 zaposlena, po pooblastilu pristojnega ministrstva izvaja tudi izobraževanje kontrolorjev tehničnih pregledov in referentov za registracijo vozil. 16 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 AMZS d.d. je tudi edini lastnik družbe AMZS RENT d.o.o., Leskoškova 11, Ljubljana, z osnovnim kapitalom v višini 460.387,66 evrov. V družbi je bilo na dan 31. 12. 2011 zaposlenih 12 ljudi. Družba se ukvarja z oddajanjem vozil. AMZS d.d. je solastnik družbe Avtošola AMZS d.o.o. in sicer z deležem v višini 94,8366 %, lastnik preostalega deleža je Avto-moto Zveza Slovenije. Osnovni kapital družbe znaša 141.729,00 evrov. Dejavnost družbe je šolanje oziroma usposabljanje voznikov, v družbi pa je 25 zaposlenih. OSNOVNI PODATKI O INTERSERVICE d.o.o. Direktor mag. Borut Mišica datum vpisa subjekta v sodni register: 7.12.1993 matična številka: 5817323000 davčna številka: SI19951914 firma: INTERSERVICE prodaja delov in vozil d.o.o. skrajšana firma: INTERSERVICE d.o.o. sedež: LJUBLJANA poslovni naslov: LESKOŠKOVA CESTA 11, 1000 LJUBLJANA pravnoorganizacijska oblika: Družba z omejeno odgovornostjo d.o.o. osnovni kapital: 500.751,00 EUR OSNOVNI PODATKI O IZAVA d.o.o. Direktor mag. Borut Mišica datum vpisa subjekta v sodni register: 13.6.2006 matična številka: 2211963000 davčna številka: 34793160 firma: IZAVA, zavarovalno zastopanje, d.o.o. skrajšana firma: IZAVA d.o.o. sedež: LJUBLJANA poslovni naslov: LESKOŠKOVA CESTA 11, 1000 LJUBLJANA pravnoorganizacijska oblika: Družba z omejeno odgovornostjo d.o.o. osnovni kapital: 12.519,00 EUR Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 17 OSNOVNI PODATKI O AMZS RENT d.o.o. Direktor Marjan Cukrov datum vpisa subjekta v sodni register: 6.2.2006 matična številka: 2171511000 davčna številka: SI64593215 firma: AMZS RENT, družba za dajanje vozil v najem d.o.o. skrajšana firma: AMZS RENT d.o.o. sedež: LJUBLJANA poslovni naslov: LESKOŠKOVA CESTA 11, 1000 LJUBLJANA pravnoorganizacijska oblika: Družba z omejeno odgovornostjo d.o.o. osnovni kapital: 460.387,66 EUR OSNOVNI PODATKI O Avtošoli AMZS d.o.o. Direktor Ferdo Abraham datum vpisa subjekta v sodni register: 31.1.2006 18 l matična številka: 2172968000 davčna številka: SI38698137 firma: Avtošola AMZS, družba za usposabljanje voznikov, d.o.o. skrajšana firma: Avtošola AMZS, d.o.o. sedež: LJUBLJANA poslovni naslov: DUNAJSKA CESTA 128, 1000 LJUBLJANA pravnoorganizacijska oblika: Družba z omejeno odgovornostjo d.o.o. osnovni kapital: 141.729,00 EUR Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 OSNOVNI PODATKI O AMZS CVV d.o.o. Direktor Matjaž Logar datum vpisa subjekta v sodni register: 24.7.2008 matična številka: 3367487000 davčna številka: SI55425755 firma: AMZS, CENTER VARNE VOŽNJE d.o.o. skrajšana firma: AMZS CVV d.o.o. sedež: LJUBLJANA poslovni naslov: DUNAJSKA CESTA 128A, 1000 LJUBLJANA pravnoorganizacijska oblika: Družba z omejeno odgovornostjo d.o.o. osnovni kapital: 7.500,00 EUR OSNOVNI PODATKI O Tehnološki center varne vožnje Vransko d.o.o. Direktor Slavko Rus datum vpisa subjekta v sodni register: 13.8.2007 matična številka: 2315297000 davčna številka: SI68178557 firma: TEHNOLOŠKI CENTER VARNE VOŽNJE VRANSKO, družba za raziskovalno, razvojno in izobraževalno dejavnost s področja prometa d.o.o. skrajšana firma: Tehnološki center varne vožnje Vransko d.o.o. sedež: VRANSKO poslovni naslov: VRANSKO 66A, 3305 VRANSKO pravnoorganizacijska oblika: Družba z omejeno odgovornostjo d.o.o. osnovni kapital: 7.500,00 EUR Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 19 Upravljanje in vodenje družb Skupino AMZS d.d. sestavljajo obvladujoča družba AMZS d.d. in šest odvisnih družb, od katerih sta dve v mirovanju. AMZS d.d. Skupščina delničarjev AMZS d.d. je najvišji organ družbe, v katerem delničarji uresničujejo svoje pravice v zadevah družbe. Sklicevanje skupščine je urejeno s statutom družbe in Poslovnikom skupščine AMZS d.d. Skupščino delničarjev skliče uprava družbe praviloma enkrat letno, sklic se objavi najmanj 30 dni pred zasedanjem v Uradnem listu RS. Ena delnica predstavlja na skupščini en glas. AMZS d.d. nima delnic z omejenimi glasovalnimi pravicami, le lastne delnice nimajo glasovalnih pravic na skupščini. Najpomembnejše zadeve, o katerih odločajo delničarji, so spremembe statuta, uporaba bilančnega dobička, razrešnica upravi in nadzornemu svetu ter imenovanje revizorja. Skupščina družbe je v letu 2011 zasedala enkrat in sicer dne 6. 7. 2011, po sklepu uprave oz. edinega člana uprave – direktorja kot redna letna skupščina. Nadzorni svet družbe je delničarjem odgovoren za nadziranje odločitev uprave, ki so osnovnega pomena za delniško družbo in nadzoruje vodenje poslov družbe, izvajanje sprejete strategije in poslovnega načrta. NS ima tri člane, ki so se sestajali na rednih sejah. Delovanje nadzornega sveta ureja Poslovnik nadzornega sveta, ki določa način dela, sklicevanje sej in druge zadeve, ki so pomembne za delo nadzornega sveta. Sestava nadzornega sveta je določena s statutom, in sicer nadzorni svet sestavljata dva člana, ki zastopata interese delničarjev in jih imenuje skupščina delničarjev ter enega člana, ki zastopa interese delavcev in ga imenuje svet delavcev. Mandat traja štiri leta in bo sedanjim nadzornikom potekel leta 2014. Nadzorni svet izbere, imenuje in odpokliče upravo, preveri sestavljeno letno poročilo in predlog za uporabo bilančnega dobička in najmanj ob vsakem štirimesečju obravnava poslovanje družbe in opravlja vse druge naloge v skladu z zakonom, statutom in drugimi sklepi ter splošnimi akti. Nadzorni svet AMZS d.d. so v letu 2011 sestavljali: • dr. Danijel Starman, doktor ekonomskih znanosti, • Slavko Rus, diplomirani organizator, • Jože Kralj, mojster avtomehanik, upokojenec. Na podlagi statuta AMZS d.d. ima družba enočlansko upravo – direktorja, ki vodi družbo samostojno in na lastno odgovornost ter jo samostojno zastopa in predstavlja. Upravo oz. edinega člana uprave - direktorja imenuje nadzorni svet za petletni mandat z možnostjo ponovnega imenovanja. V notranjem razmerju ima omejitve glede sklepanja poslov, katerih vrednost presega 1.000.000 evrov, kjer je vezan na soglasje nadzornega sveta. Od dne 1. 6. 2010 družbo vodi, zastopa in predstavlja direktor Matjaž Logar, univ. dipl. pravnik. Direktor vodi družbo skladno z določili statuta ter ključnimi poslovnimi usmeritvami, strategijami in cilji, predstavljenimi v strateškem in letnem poslovnem načrtu, za katerih pripravo in uresničitev je odgovoren. Poleg formalnih zadolžitev je direktor izvrševal pristojnosti in odgovornosti v dnevnem poslovanju in do nadzornega sveta in skupščine. Direktor je sodeloval z reprezentativnima sindikatoma SDTPZ IN ZSSS, ki delujeta v družbi. Vodenje dela v družbi izvaja in nadzira direktor družbe na osnovi rednega načrtovanja, kolegijev in delovnih sestankov. 20 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 Ožji kolegij družbe je osnovna oblika usklajenega poslovodenja organizacije oziroma neposrednega vodenja družbe in ga sestavljajo: direktor družbe in vodje služb. Širši kolegij družbe poleg članov ožjega kolegija sestavljajo še vodje poslovnih enot. Ožji in širši kolegij sta posvetovalni telesi. Na sejo ožjega in širšega kolegija so lahko vabljeni tudi drugi delavci ali zunanji sodelavci. Odvisne družbe AMZS d.d., povezane v skupino AMZS d.d., so pravnoorganizacijsko urejene kot družbe z omejeno odgovornostjo in jih poslovodijo direktorji, ki se sestajajo z direktorjem AMZS d.d. na rednih kolegijih. Kolegiji predstavljajo obliko spremljanja odvisnih družb in se na njih obravnavajo obdobni poslovni rezultati in uresničevanje letnega načrta odvisnih družb. Nadzorni sveti v aktivnih družbah niso oblikovani. Lastniška struktura in delnica družbe Največji delničar družbe AMZS d.d. je Avto moto zveza Slovenije. Drugi delničarji so fizične osebe, med katerimi je največ zaposlenih ali nekdanjih zaposlenih družbe AMZS d.d., nekatera avto-moto društva in družba Avtomedia d.o.o. Lastniki delnic Avto moto zveza Slovenije Fizične osebe Avto moto društva Avtomedia d.o.o. Sklad lastnih delnic SKUPAJ Št. delnic 31.12.2011 Struktura 31.12.2011 Št. delnic 31.12.2010 Struktura 2010 816.183 284.916 18.020 3.781 40 72,7% 25,4% 1,6% 0,3% 0,0% 816.183 284.916 18.020 3.781 40 72,7% 25,4% 1,6% 0,3% 0,0% 1.122.940 100,0% 1.122.940 100,0% Osnovni kapital delniške družbe znaša 4.685.945,59 evrov in je razdeljen na 1.122.940 delnic. Delnice so oblikovane kot navadne imenske kosovne delnice. Vsaka delnica ima enak Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 21 delež in pripadajoč znesek v osnovnem kapitalu. Delež posamezne delnice se določa glede na število izdanih kosovnih delnic. Delnice AMZS d.d. so v nematerializirani obliki vpisane v KDD Centralni klirinško depotni družbi z oznako AMZR. Lastnih delnic družba AMZS d.d. v letu 2011 ni kupovala. Na zadnji dan leta 2011 je imela družba le 40 lastnih delnic. Največji delničarji družbe AMZS d.d. na dan 31. 12. 2011 Delničar AVTO-MOTO ZVEZA SLOVENIJE AVTO MOTO TOURING KLUB LJUBLJANA KORBAR BORIS MARINŠEK EMA VIHAR MARKO GABERŠEK MATJAŽ BREČKO MILAN SLADIČ BORUT GRABEC BORIS BOGDAN IVANETIČ MARTIN EDVARD Število delnic 816.183 7.000 6.022 5.542 5.320 4.303 4.179 4.130 4.048 3.890 Delež v % 72,68% 0,62% 0,54% 0,49% 0,47% 0,38% 0,37% 0,37% 0,36% 0,35% AMZS d.d. tudi v letu 2011 ni izplačala dividend zaradi vlaganj v naložbe družbe. Knjigovodska vrednost delnice AMZS d.d. na dan 31. decembra 2011 znaša 17,73 evra in je izračunana kot razmerje med kapitalom in številom vseh delnic. Nominalna vrednost delnice znaša 4,17 evra. 22 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 Analiza poslovanja skupine AMZS d.d. V skupini AMZS d.d. smo v letu 2011 ustvarili 25.601 tisoč evrov čistih prihodkov prodaje, kar je za 3 odstotke manj prihodkov, kot smo jih dosegli v letu 2010. Tudi poslovno leto 2011 je bilo težko, soočali smo se s slabo gospodarsko situacijo v državi, saj se je BDP zmanjšal realno za 0,2 odstotka, stopnjevali sta se nelikvidnost in plačilna nedisciplina, zmanjševala se je zaposlenost, kupna moč prebivalstva se je poslabšala. Poslovni prihodki delniške družbe predstavljajo 63 odstotkov vseh poslovnih prihodkov skupine AMZS d.d., zato se vpliv poslovanja delniške družbe močno odraža v poslovanju skupine. Poslovni prihodki in odhodki Kosmati donos od poslovanja je znašal 25.952 tisoč evrov in je bil za 3 odstotke nižji kot v letu 2010. Čiste prihodke od prodaje smo ustvarili predvsem s storitvenimi dejavnostmi, to je z dejavnostjo pomoč na cesti in vleko vozil, z opravljanjem tehničnih pregledov in storitev povezanih z njimi, s sklepanjem zavarovanj, s prodajo vozil v podjetju Interservice, s servisno in trgovsko dejavnostjo, z opravljanjem tečajev varne vožnje na lastnem poligonu na Vranskem ter z oddajanjem poslovnih prostorov. Stopnja dobičkovnosti poslovnih prihodkov 5,0% 4,5% 4,0% 3,5% 3,0% 2,5% 2,0% 1,5% 1,0% 0,5% 0,0% 3,5% 3,7% 2008 2009 4,3% 2,7% 2010 2011 Poslovne odhodke smo v letu 2011 uspeli znižati za 5 odstotkov, kar je posledica zmanjšanja stroškov dela, materiala, nabavne vrednosti prodanega blaga in drugih poslovnih odhodkov. Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 23 Dobiček iz poslovanja 1.200.000 950.942 v evrih 1.000.000 1.113.821 722.394 964.335 800.000 600.000 400.000 200.000 0 2008 2009 2010 2011 Dobiček iz poslovanja je bil v letu 2011 54 odstotkov višji od dobička leta 2010 in je znašal 1.114 tisoč evrov. Finančni prihodki in odhodki ter izid financiranja Finančni prihodki so v letu 2011 znašali 795 tisoč evrov, med finančnimi odhodki, ki so znašali 1.429 tisoč evrov, pa je največ odhodkov za obresti od najetih posojil. Ker smo imeli več finančnih odhodkov kot prihodkov, je bil izid iz financiranja na ravni skupine negativen in je znašal 633 tisoč evrov. Izid obračunskega obdobja Čisti dobiček 400.000 346.273 325.121 350.000 v evrih 300.000 275.615 250.000 200.000 150.000 100.000 50.000 12.652 0 2008 2009 2010 2011 Čisti dobiček v znesku 325 tisoč evrov je nižji od čistega dobička leta 2010 za 6 odstotkov predvsem zaradi izgube iz finančnega poslovanja. 24 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 Dobiček iz poslovanja in čisti dobiček Skupine AMZS d.d. v evrih 1.200.000 1.000.000 800.000 600.000 400.000 200.000 0 2008 2009 2010 Dobiček iz poslovanja 2011 Čisti dobiček Stanje sredstev in obveznosti do njihovih virov Struktura sredstev 100% 90% 80% 70% Kratkoročne aktivne časovne razmejitve 60% Kratkoročna sredstva 50% 40% Dolgoročna sredstva 30% 20% 10% 0% 2008 2009 2010 2011 Sredstva Skupine AMZS d.d. so na dan 31. 12. 2011 znašala 38.115 tisoč evrov, kar je 2 odstotka manj sredstev kot jih je bilo na zadnji dan leta 2010. Sredstva so se zmanjšala predvsem zaradi znižanja kratkoročnih sredstev, to je kratkoročnih finančnih naložb. Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 25 Najpomembnejša med sredstvi so dolgoročna sredstva in predstavljajo 87 odstotkov sredstev. V okviru le teh je največja vrednost opredmetenih osnovnih sredstev, saj le ta znašajo na zadnji dan leta 29.296 tisoč evrov. Naložbene nepremičnine znašajo 3.067 tisoč evrov in predstavljajo nepremičnine, ki jih oddajamo. Dolgoročne finančne naložbe predstavljajo 97 tisoč evrov, dolgoročne poslovne terjatve 115 tisoč in odložene terjatve za davek 283 tisoč evrov. Kratkoročna sredstva predstavljajo 12 odstotkov sredstev, od teh je največ kratkoročnih poslovnih terjatev v višini 2.754 tisoč evrov in od teh največ terjatev do kupcev v znesku 1.633 tisoč evrov. Med viri sredstev je kapital konec leta 2011 predstavljal 52 odstotkov, to je 19.651 tisoč evrov, rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve 5 odstotkov ali 1.822 tisoč evrov, dolgoročne obveznosti 23 odstotkov kar je 8.756 tisoč evrov in kratkoročne obveznosti 20 odstotkov ali 7.471 tisoč evrov ter kratkoročne pasivne časovne razmejitve le odstotek ali 415 tisoč evrov. Struktura virov sredstev 100% Kratkoročne pasivne časovne razmejitve 90% 80% Kratkoročne obveznosti 70% 60% Dolgoročne obveznosti 50% 40% Rezervacije in dolgor.pasivne časovne razmejitve 30% 20% Kapital 10% 0% 2008 2009 2010 2011 Stopnjo dolžniškosti financiranja, ki pove, koliko dolgov je v obveznostih do virov sredstev, smo v letu 2011 povečali za 0,6 odstotne točke. 26 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 Stopnja dolžniškosti financiranja 50,0% 48,9% 48,0% 46,0% 44,0% 42,0% 41,7% 42,0% 2009 2010 42,6% 40,0% 38,0% 2008 2011 Denarni tok V Skupini AMZS d.d. smo v letu 2011 s poslovno dejavnostjo uresničili 2.250 tisoč evrov čistega denarnega toka, kar predstavlja 37 odstotkov manj prebitka prejemkov pri poslovanju kot smo ga imeli v letu 2010. Presežek denarnih tokov iz poslovanja smo porabili predvsem za vračanje dolgoročnih in kratkoročnih finančnih obveznosti, manjkajoča sredstva smo najeli pri bankah. Naložbene aktivnosti so znašale 1.966 tisoč evrov, še več pa je bilo izdatkov pri financiranju za poravnavo dolgov in sicer za 15.051 tisoč evrov. Denarni tokovi pri financiranju kažejo na precejšnje izdatke za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti. Skupni denarni tok je bil negativen, saj smo izkazali ob koncu leta 34 tisoč evrov manj denarnih sredstev kot v začetku leta 2011. Denarni tokovi Skupine AMZS d.d. po dejavnostih 5.000.000 4.000.000 3.000.000 v evrih 2.000.000 1.000.000 0 -1.000.000 -2.000.000 -3.000.000 -4.000.000 -5.000.000 2008 2009 2010 2011 2.250.018 Denarni tok pri poslovanju 2.238.261 3.628.820 3.554.498 Denarni tok pri naložbenju -2.830.814 -1.378.269 -4.079.128 -191.655 Denarni tok pri financiranju 415.798 -2.403.584 393.282 -2.092.596 Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 27 Analiza poslovanja AMZS d.d. V preglednici so ključni finančni podatki od leta 2008 do 2011. KLJUČNI FINANČNI PODATKI AMZS d.d. Odmik 2011 / 2010 Kategorije v evrih 2008 2009 2010 2011 Vsi prihodki 19.067.544 17.339.473 17.899.063 17.740.913 -1% Čisti prihodki prodaje 16.635.030 15.844.382 16.481.515 16.009.592 -3% Kosmati donos iz poslovanja 17.915.218 16.193.160 16.704.707 16.301.636 -2% Vsi odhodki 18.602.926 16.710.264 17.382.437 17.560.461 1% Poslovni odhodki 17.657.528 15.720.491 16.524.045 15.710.832 -5% Dobiček iz poslovanja 257.690 472.669 180.662 590.804 227% Čisti dobiček 529.623 641.332 575.167 216.594 -62% Vsa sredstva 39.487.574 35.747.162 37.936.171 37.183.458 -2% Kapital 18.644.589 19.268.751 20.633.402 19.912.578 -3% Obveznosti (dolgoročne in kratkoročne) 18.886.716 14.527.574 15.187.409 15.361.312 1% Dolgoročne finančne obveznosti 10.594.086 8.536.092 8.597.750 8.506.689 -1% Kratkoročne finančne obveznosti 2.870.812 3.452.500 4.050.872 3.612.020 -11% Poslovni prihodki in odhodki V AMZS d.d. smo v letu 2011 ustvarili 17.741 tisoč evrov vseh prihodkov in 16.010 tisoč evrov čistih prihodkov prodaje storitev in blaga, kar predstavlja 3 odstotke manj čistih prihodkov prodaje kot smo jih dosegli v letu 2010. Čiste prihodke ustvarjamo z naslednjimi dejavnostmi: s pomočjo na cesti in vleko vozil, z opravljanjem tehničnih pregledov, sklepanjem zavarovanj, registracijami vozil, servisno in trgovsko dejavnostjo, z opravljanjem tečajev varne vožnje ter oddajanjem poslovnih prostorov in lastnih počitniških kapacitet. Stopnja dobičkovnosti poslovnih prihodkov 4,0% 3,5% 3,0% 2,5% 2,0% 1,5% 1,0% 0,5% 3,6% 2,9% 1,4% 1,1% 0,0% 2008 28 l 2009 2010 Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 2011 Stopnja dobičkovnosti poslovnih prihodkov, merjena s poslovnim dobičkom v primerjavi s kosmatim donosom iz poslovanja znaša 3,6 odstotka in se je povečala glede na preteklo leto predvsem zaradi nižjih poslovnih odhodkov. Kosmati donos iz poslovanja je bil nekoliko nižji kot v letu 2010 (za 2 odstotka), vendar smo poslovne odhodke uspeli znižati za 5 odstotkov, kar je vplivalo na višji dobiček iz poslovanja, ki je znašal 591 tisoč evrov. Dodana vrednost na zaposlenega v EUR 33.000 31.605 32.000 32.166 32.010 31.000 30.000 29.000 28.000 27.805 27.000 26.000 25.000 2008 2009 2010 2011 Dodano vrednost na zaposlenega smo nekoliko zmanjšali in znaša 32 tisoč evrov. Največ čistih prihodkov od prodaje smo ustvarili z dejavnostjo tehničnih pregledov, registracij vozil in sklepanjem zavarovanj ter oddajanjem prostorov, medtem ko so bile dejavnosti pomoči na cesti in vleke vozil, servisna in trgovska dejavnost nedonosne. Nedonosno je posloval tudi center varne vožnje na Vranskem. Poslovne odhodke smo v letu 2011 uspeli znižati za 5 odstotkov, največ pri stroških dela, materiala in popravkih vrednosti terjatev do kupcev. V strukturi poslovnih odhodkov predstavljajo največji delež stroški dela in sicer 51 odstotkov, stroški storitev 22 odstotkov, amortizacija 12 odstotkov, stroški materiala 7 odstotkov, preostalih 8 odstotkov pa predstavljajo stroški nabavne vrednosti prodanega blaga, drugi poslovni odhodki z rezervacijami stroškov in prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih. Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 29 Struktura poslovnih odhodkov - drugi poslovni odh. z rez. stroškov 100% 90% - stroški dela 80% 70% - prevredn.posl.odh. pri obratnih sredstvih 60% - prevredn.posl.odh. pri NOS in OOS 50% 40% - amortizacija 30% 20% - stroški storitev 10% - stroški materiala 0% 2008 2009 2010 2011 Poslovni dobiček je bil v letu 2011 več kot dvakrat višji v primerjavi s poslovnim dobičkom leta 2010, vendar so ga zmanjšali finančni odhodki, zato je izkazani čisti dobiček družbe 62 odstotkov nižji kot 2010. V EVRIH Dobiček iz poslovanja in čisti dobiček AMZS d.d. 700.000 600.000 500.000 400.000 300.000 200.000 100.000 0 Dobiček iz poslovanja 2008 Čisti dobiček 2009 2010 2011 Kazalnik EBITDA, ki predstavlja izid iz poslovanja skupaj z amortizacjo in prevrednotovalnimi poslovnimi odhodki, je znašal v letu 2010 2.555 tisoč evrov, kar je 22 odstotkov več kot je bil dosežen v letu 2010. 30 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 EBITDA v EUR 3.000.000 2.554.955 2.401.733 2.500.000 2.096.247 2.072.314 2.000.000 1.500.000 1.000.000 500.000 0 2008 2009 2010 2011 Donosnost kapitala (ROE) 3,5% 3,0% 2,8% 2,8% 3,3% 2,5% 2,0% 1,5% 1,1% 1,0% 0,5% 0,0% 2008 2009 2010 2011 Finančni prihodki in odhodki ter izid financiranja V letu 2011 smo izkazali 1.387 tisoč evrov finančnih prihodkov, predvsem zaradi finančnih prihodkov iz deleža v družbi v skupini, to je prihodkov od izplačila dobička odvisne družbe Interservice d.o.o. v znesku 590 tisoč evrov in 792 tisoč evrov prihodkov iz danih posojil, ki so posledica končnega učinka prodaje izvedenega finančnega instrumenta, ki se je nanašal na varovanje tečaja za dolgoročni posojili in 8,3 tisoč evrov prihodkov, ki izvirajo iz posojil, danim družbam v skupini. Med finančnimi odhodki, ki znašajo 1.844 tisoč evrov so prevladovali odhodki iz posojil, prejetih od bank v višini 1.343 tisoč evrov in odhodki oslabitve finančnih naložb v odvisne družbe znesku 424 tisoč evrov. Izid iz financiranja je bil v letu 2011 negativen in je znašal 457 tisoč evrov. Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 31 Izid obračunskega obdobja Celotni dobiček smo dosegli v višini 180 tisoč evrov, z odloženimi davki pa znaša čisti poslovni izid leta 217 tisoč evrov. Stanje sredstev in obveznosti do njihovih virov Struktura sredstev 100% 90% 80% Kratkoročne aktivne časovne razmejitve 70% 60% Kratkoročna sredstva 50% 40% Dolgoročna sredstva 30% 20% 10% 0% 2008 2009 2010 2011 Ob koncu leta 2011 smo imeli 37.183 tisoč evrov sredstev, kar je dva odstotka manj sredstev kot konec leta 2010. Dolgoročna sredstva v znesku 33.877 tisoč evrov so predstavljala v strukturi sredstev kar 91 odstotkov. V okviru le teh je bila največja vrednost opredmetenih osnovnih sredstev, saj so predstavljala 25.558 tisoč evrov. Dolgoročne finančne naložbe so znašale 4.549 tisoč evrov in pomenijo naložbe v odvisne družbe. Vrednost le teh je nekoliko nižja kot konec leta 2010 (za 2 odstotka) zato, ker smo naložbo v odvisno podjetje AMZS Rent d.o.o. in naložbo v podjetje Avtošola AMZS d.o.o. slabili. Kratkoročna sredstva so predstavljala na dan 31. 12. 2011 3.005 tisoč evrov ali 8 odstotkov sredstev, od teh je največ kratkoročnih poslovnih terjatev v višini 2.392 tisoč evrov. Med viri sredstev je kapital konec leta 2011 predstavljal 54 odstotkov, to je 19.913 tisoč evrov, rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve 4 odstotke ali 1.554 tisoč evrov, dolgoročne obveznosti 23 odstotkov kar je 8.737 tisoč evrov in kratkoročne obveznosti 18 odstotkov ali 6.625 tisoč evrov virov sredstev. Kapital se je znižal za 3 odstotke v primerjav s kapitalom na dan 31. 12. 2010 zato, ker smo imeli nižji čisti poslovni izid v 2011 in zaradi negativnega presežka iz prevrednotenja dolgoročnih posojil. Dolgoročne obveznosti so se zmanjšale za odstotek glede na obveznosti leta 2010, medtem ko so se kratkoročne obveznosti povečale za 4 odstotke zaradi povečanja kratkoročnih poslovnih obveznosti. Dolgoročne in kratkoročne obveznosti skupaj so se povečale za odstotek v primerjavi s stanjem obveznosti na dan 31. 12. 2010. 32 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 Struktura virov sredstev Kratkoročne pasivne časovne razmejitve 100% 90% 80% Kratkoročne obveznosti 70% 60% 50% Dolgoročne obveznosti 40% 30% Rezervacije in dolgor.pasivne časovne razmejitve 20% 10% 0% 2008 2009 2010 Kapital 2011 Stopnja dolžniškosti financiranja, ki pove, kolikšen je delež dolgov v obveznostih do virov sredstev, je bila ob koncu leta 41,3 odstotna, kar je nekoliko več kot je znašal delež dolgov ob koncu leta 2010, ko je znašal 40 odstotkov. Stopnja dolžniškosti financiranja 50,0% 48,0% 47,8% 46,0% 44,0% 42,0% 40,6% 40,0% 41,3% 40,0% 38,0% 36,0% 2008 2009 2010 2011 Ključni finančni kazalniki za zadnja štiri leta: Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 33 KLJUČNI FINANČNI KAZALNIKI AMZS d.d. I. 2008 2009 2010 Odmik 2011/ 2010 2011 Temeljni kazalniki gospodarnosti 1 Odstotni koeficient gospodarnosti poslovanja 101,5% 103,0% 101,1% 103,8% 3% 102,5% 103,8% 103,0% 101,0% -2% 54,5% 53,2% 52,3% 50,3% -4% 1,4% 2,9% 1,1% 3,6% 235% 2.072.314 2.401.733 2.096.247 2.554.955 22% 3,0% 3,5% 3,0% 1,1% -64% 2,8% 3,3% 2,8% 1,1% -61% 1,4% 1,7% 1,6% 0,6% -63% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 16,60 17,16 18,37 17,73 -3% 51,7% 58,7% 59,4% 57,7% -3% 47,8% 40,6% 40,0% 41,3% 3% 79,2% 83,2% 82,6% 81,2% -2% 101,3% 75,4% 73,6% 77,1% 5% 0,78 0,81 0,80 0,77 -3% 0,06 0,04 0,18 0,06 -68% 0,76 0,45 0,51 0,40 -22% 0,82 0,53 0,58 0,47 -18% 60,4% 66,3% 67,9% 69,1% 2% 17,2% 8,9% 10,1% 8,9% -12% 3 Stopnja finančnosti investiranja vsota dolgoročnih finančnih naložb in kratkoročnih finančnih naložb ter naložbenih nepremičnin / sredstva 21,9% 23,5% 23,2% 20,8% -10% 4 Stopnja dolgoročnosti investiranja 82,0% 90,1% 88,8% 89,9% 1% 46.890 47.750 50.551 49.712 -2% 1.493 1.933 1.764 673 -62% 27.805 31.605 32.166 32.010 0% poslovni prihodki / poslovni odhodki 2 Odstotni koeficient celotne gospodarnosti prihodki / odhodki 3 Stopnja delovne stroškovnosti poslovnih prihodkov stroški dela / čisti prihodki od prodaje 4. Stopnja dobičkovnosti poslovnih prihodkov (ROS) poslovni dobiček / kosmati donos iz poslovanja 5. EBITDA v evrih dobiček iz poslovanja+amortizacija+odpisi, pred davki in obrestmi Temeljni kazalniki dobičkonosnosti II. 1 Čista dobičkonosnost kapitala čisti dobiček obračunskega obdobja / povprečni kapital brez čistega poslovnega izida obračunskega obdobja 2 Donosnost kapitala (ROE) čisti dobiček obračunskega obdobja / kapital 3 Donosnost sredstev (ROA) čisti dobiček obračunskega obdobja / povprečna sredstva 4 Dividendnost osnovnega kapitala v odstotkih vsota dividend za poslovno leto / povprečni osnovni kapital 5 Knjigovodska vrednost delnice v evrih kapital / število vseh delnic III. Temeljni kazalniki stanja financiranja (vlaganja) 1 Stopnja lastniškosti financiranja kapital in dolgoročne rezervacije / obveznosti do virov sredstev 2 Stopnja dolžniškosti financiranja dolgovi / obveznosti do virov sredstev 3 Stopnja dolgoročnosti financiranja vsota kapitala in dolgor.dolgov skupaj z rezervacijami ter dolgor. pasivnih časovnih razmejitev / obveznosti.do virov sredstev 4 Odstotni koeficient dolgovno-kapitalskega razmerja (D/E) dolgovi (dolgoročne in kratkoročne obveznosti)/ kapital IV. Temeljni kazalniki vodoravnega finančnega ustroja 1 Koeficient kapitalske pokritosti osnovnih sredstev kapital / osnovna sredstva po neodpisani vrednosti 2 Koeficient neposredne pokritosti kratkoročnih obveznosti - hitri koeficient likvidna sredstva / kratkoročne obveznosti Koeficient pospešene pokritosti kratkoročnih obveznosti - pospešeni 3 koeficient vsota likvidnih sredstev in kratkoročnih terjatev / kratkoročne obveznosti Koeficient kratkoročne pokritosti kratkoročnih obveznosti - kratkoročni 4 koeficient kratkoročna sredstva / kratkoročne obveznosti V. Temeljni kazalniki stanja investiranja (naložbenja) 1 Stopnja osnovnosti investiranja osnovna sredstva po neodpisani vrednosti / sredstva 2 Stopnja obratnosti investiranja obratna sredstva s kratkoročnimi aktivnimi časovnimi razmejitvami/ sredstva vsota osnovnih sredstev in dolgor.aktivnih časovnih razmejitev (po neodpis. vrednosti), naložbenih nepremičnin, dolgoroč. finančnih naložb in dolgoročnih poslovnih terjatev / sredstva VI. Temeljni kazalniki dohodkovnosti 1 Produktivnost v € čisti prihodki od prodaje / število zaposlenih na osnovi delovnih ur 2 Čisti dobiček na zaposlenega v € čisti dobiček obračunskega obdobja / število zaposlenih na osnovi delovnih ur 3 Dodana vrednost na zaposlenega v € čisti prihodki od prodaje zmanjšani za stroške blaga, materiala, storitev in druge poslovne odhodke / število zaposlenih na osnovi delovnih ur 34 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 Denarni tok V AMZS d.d. smo v letu 2011 s poslovno dejavnostjo uresničili 1.858 tisoč evrov čistega denarnega toka, kar predstavlja 35 odstotkov manj glede na leto 2010. Presežek denarnih tokov iz poslovanja smo uporabili za naložbene aktivnosti in vračanje dolgoročnih in kratkoročnih finančnih obveznosti, manjkajoča sredstva pa smo zagotovili pri bankah in povezanih družbah. Naložbene aktivnosti so bile precejšnje, saj so znašale 1.638 tisoč evrov. V letu 2011 smo se zadolžili predvsem kratkoročno. Skupni denarni tok je bil pozitiven, saj izkazujemo ob koncu leta za 33 tisoč evrov več denarnih sredstev kot smo jih izkazali v začetku leta 2011. v evrih Denarni tokovi AMZS d.d. po dejavnostih 4.000.000 3.000.000 2.000.000 1.000.000 0 -1.000.000 -2.000.000 -3.000.000 -4.000.000 2008 2009 2010 2011 Denarni tok pri poslovanju 1.390.239 2.429.960 2.880.373 1.858.172 Denarni tok pri naložbenju -1.610.785 -549.156 -3.348.159 79.326 Denarni tok pri financiranju 415.798 -2.053.584 455.132 -1.904.132 Spodnji graf prikazuje knjigovodsko vrednost delnice AMZS d.d. na zadnji dan v letu. Knjigovodska vrednost je na dan 31. 12. 2011 dosegla 17,73 evrov. Dividend delničarjem nismo izplačali. Tržna vrednost delnice ni znana. Knjigovodska vrednost delnice AMZS d.d. v evrih 19 18 18,37 18 17,73 17 17,16 17 16,60 16 16 2008 2009 2010 2011 Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 35 Pomembni poslovni dogodki po koncu poslovnega leta V obdobju od konca poslovnega leta do priprave letnega poročila lahko med pomembnejše poslovne dogodke uvrstimo: nadaljevanje usposabljanja kadrov na področju komunikacijskih veščin, ki je usmerjeno v povečevanje kompetenc, potrebnih za povečevanje prodaje blaga in storitev, vključno s servisnimi dejavnostmi, prodajo članstva in zavarovanj. Zaključili smo odkup zemljišča za PE Kranj. Zaključili smo postopke za pridobitev akreditacije za vse navedene postopke, tudi za tovorna in priklopna vozila z največjo dovoljeno maso nad 3,5 t za PE Ljubljana. Veliko naporov je bilo vloženih v obdelavo trgov na področjih delovanja, katerih učinke pričakujemo v prihodnjem obdobju. V ta namen smo pripravili anketo s katero želimo pridobiti podatke o kupcih, prav tako pa smo nadaljevali z marketinškimi akcijami. Pričakovani razvoj Na področju naložb se pripravljamo na uresničitev projektov izgradnje poslovnih enot. Trenutno ponovno preverjamo primernost projektov glede na spremenjene okoliščine in predvidene spremembe predpisov. To velja predvsem za projekta izgradnje PE Nova Gorica in Novo mesto. Na področju storitev bomo poskrbeli za izboljšanje poslovanja servisne dejavnosti in s tem povezane storitve »Pomoči na cesti« kot najpomembnejše storitve za naše člane in druge udeležence v prometu. Pri tem bomo pozorno spremljali razmere na trgu na področju vleke in sproti pripravljali ustrezne poslovne ukrepe. V ta namen bomo tudi vlagali v opremo servisnih delavnic. Investirali bomo v naprave in opremo na servisih, v obnovo delovnih prostorov, predvsem v PE Koper in Črnomelj ter v poslovalnici Šempeter. Poskrbeli bomo za vlaganja v računalniško programsko in strojno opremo, transportno in drugo opremo. Na področju tehničnih pregledov in registracijskih postopkov se je trend zmanjševanja prometa, kot posledica razmer na trgu umiril in v letošnjem letu beležimo rast števila opravljenih tehničnih pregledov. Žal moramo ugotoviti, da se cena tehničnih pregledov že sedmo leto ni spremenila, pričakujemo pa še aktivnejše delovanje konkurence. Zaznali pa smo trend povečanja prihodkov pri registracijah vozil. Trend pri sklepanju zavarovanj je ostal enak in ponovno beležimo precejšni padec pobranih premij, ob približno enakem številu sklenjenih zavarovalnih polic. Zavedamo pa se, da se gospodarske razmere še niso popravile ter da se za leto 2012 predvidevajo slabe gospodarske razmere predvsem v gradbeništvu, trgovini in transportu, kar bo vsekakor vplivalo tudi na kupno moč prebivalstva v Sloveniji in s tem tudi na naše poslovanje. 36 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 Poročanje po 60 a, 69. in 70. členu Zakona o gospodarskih družbah Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 37 AMZS d.d. Dunajska cesta 128a 1000 Ljubljana IZJAVA DIREKTORJA DRUŽBE AMZS d.d. POROČILO O ODNOSIH AMZS d.d. DO POVEZANIH DRUŽB 38 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 Druga razkritja po 69. členu ZGD-1 Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 39 40 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 41 42 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 2. POSLOVANJE PO DEJAVNOSTIH Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 43 44 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 2. POSLOVANJE PO DEJAVNOSTIH Gospodarske razmere Bruto družbeni proizvod (vir SURS) Pričakovanja o daljšem obdobju nizke gospodarske rasti v Sloveniji so se uresničila. V četrtem četrtletju 2011 se je bruto domači proizvod (BDP) v primerjavi s četrtim četrtletjem 2010 namreč realno zmanjšal za 2,8 odstotka. V primerjavi s tretjim četrtletjem 2011 se je gospodarska aktivnost, popravljena za vpliv sezone in števila delovnih dni, zmanjšala za 0,7 odstotka. BDP se tako zmanjšuje že nekaj zaporednih četrtletij, kar pomeni, da je slovensko gospodarstvo ponovno v recesiji (če recesijo opredelimo kot dve zaporedni četrtletji zmanjševanja gospodarske aktivnosti). V letu 2011 se je BDP realno zmanjšal za 0,2 odstotka. V tekočih cenah je njegova vrednost znašala 35.639 milijonov evrov; to je nominalno za 0,6 odstotka več kot v letu 2010, na prebivalca pa je znašal 17.361 evra. Bruto domači proizvod, stalne cene, stopnje rasti (%) 2011 1.četrt. 2.četrt. 3.četrt. 4.četrt. Skupaj Nedesezonirano Sprememba glede na enako obdobje leta 2010 2,1 0,7 -0,5 -2,8 -0,2 -0,3 -0,1 -0,4 -0,7 0,2 1,8 0,6 -0,2 -1,5 0,2 Prilagojeno za vpliv sezone in števila delovnih dni Sprememba glede na predhodno obdobje Sprememba glede na enako obdobje leta 2010 Zaposlenost (vir: SURS) Stopnja registrirane brezposelnosti v Sloveniji se je decembra 2011 zvišala za 0,2 odstotne točke in je bila ob koncu meseca 12,1-odstotna. Število delovno aktivnih oseb se je znižalo za več kot 6.000, število registriranih brezposelnih oseb se je povečalo za skoraj 1.700. Aktivno prebivalstvo, Slovenija, december 2011 Število XI 11 XII 11 Indeksi XII 11 XII 11 XI 11 XII 10 Skupaj Aktivno prebivalstvo 934.488 930.065 99,5 100,1 Delovno aktivno prebivalstvo 823.419 817.311 99,3 99,8 Zaposlene osebe 728.951 723.042 99,2 99,0 - pri pravnih osebah 671.945 667.560 99,3 99,2 96,4 - pri fizičnih osebah 57.006 55.482 97,3 Samozaposlene osebe 94.468 94.269 99,8 106,6 - samostojni podjetniki posamezniki 54.589 54.497 99,8 101,5 6.646 6.638 33.233 33.134 - osebe, ki opravljajo poklicno dejavnost - kmetje Registrirane brezposelne osebe 99,9 98,2 99,7 118,3 111.069 112.754 101,5 102,5 Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 45 Stopnja registrirane brezposelnosti, Slovenija, december 2011 XI 11 XII 11 % Skupaj 11,9 12,1 Moški 11,2 11,6 Ženske 12,7 12,7 Stanje na finančnem trgu (vir Banka Slovenije) Na gospodarske razmere v Sloveniji vplivajo zaostrene razmere na mednarodnih finančnih trgih. Slovenija je bila jeseni 2011 od mednarodnih trgov odvisna bolj kot konec leta 2010 zaradi rasti neto obveznosti do tujine, zaostrenih pogojev financiranja ter znižanja bonitetnih ocen države, nekaterih bank in prezadolženosti sektorja nefinančnih podjetij. V primerjavi z evroobmočjem imamo v Sloveniji nizko kapitalsko ustreznost bančnega sistema, naraščanje deleža slabih naložb in zmanjševanje obsega posojil. Prav tako obstaja nekonkurenčnost slovenskega poslovnega okolja ter prepočasno izvajanje strukturnih reform. Na zmanjšanje kreditiranja so na strani povpraševanja po posojilih vplivali zaostrovanje evropske dolžniške krize, poslabšanje bonitetnih ocen in višji stroški financiranja ter upočasnjevanje gospodarske rasti v Sloveniji in njenih gospodarskih partnericah, slabe razmere v nekaterih dejavnostih, plačilna nedisciplina, visoka zadolženost podjetij, neugodne razmere na trgu dela ter zmanjšanje vrednosti in likvidnosti razpoložljivega premoženja primernega za zastavo pri najemanju posojil. Na stani ponudbe bank kreditno aktivnost omejujejo nižji obseg virov, visoki stroški financiranja in nižja kapitalska ustreznost bank v primerjavi z evroobmočjem ter poslabševanje kakovosti kreditnega portfelja. Negativni vpliv zmanjševanja obsega kreditiranja bank s časom hitro narašča. Naraščanje oslabitev in slab poslovni rezultat bank je mogoče pričakovati tudi v 2012. Inflacija (vir: SURS) Inflacija v letu 2011 je bila 2,0-odstotna, povprečna letna pa 1,8-odstotna. Blago se je podražilo za 2,7 % (primerjava december 2011 na december 2010), storitve pa za 0,4 %. 46 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 Indeksi cen življenjskih potrebščin, Slovenija, december 2011 XII 11 XII 11 I-XII 11 XII 11-I 11 XII 11 XI 11 XII 10 I-XII 10 XII 10-I 10 Ø 05 0 ICŽP – skupaj 99,4 102,0 101,8 101,8 118,15 1 Hrana in brezalkoholne pijače 99,9 104,9 104,4 104,4 129,22 2 Alkoholne pijače in tobak 99,9 104,9 105,7 105,7 141,30 3 Obleka in obutev 94,2 98,5 98,5 98,5 107,38 100,1 105,0 105,6 105,6 139,30 5 Stanovanjska oprema 99,7 101,4 102,7 102,7 124,66 6 Zdravje 99,9 100,0 101,6 101,6 110,24 7 Prevoz 100,0 101,4 101,0 101,0 101,38 101,2 4 Stanovanje 8 Komunikacije 97,3 96,7 101,2 9 Rekreacija in kultura 100,5 98,8 98,5 98,5 111,34 10 Izobraževanje 100,1 101,6 101,7 101,7 118,81 11 Gostinske in nastanitvene storitve 100,2 102,2 93,2 93,2 117,03 100,3 102,8 102,2 102,2 121,81 Blago 99,3 102,7 102,8 102,8 118,77 Storitve 99,8 100,4 99,6 99,6 116,66 12 Raznovrstno blago in storitve 96,58 Plačna politika (vir: SURS) Povprečna mesečna bruto plača za december 2011 je znašala 1.546,09 evra, povprečna mesečna neto plača pa 999,33 EUR in je bila od povprečne mesečne neto plače za november 2011 nižja za 5,2 %. Povprečna mesečna neto plača za leto 2011 je znašala 987,39 EUR, povprečna bruto pa 1.524,65 evra. Povprečne mesečne plače in nominalni indeksi povprečnih mesečnih plač pri pravnih osebah, Slovenija, december 2011 EUR XII 11 Bruto plača 1.546,09 Neto plača 999,33 Indeksi Ø I - XII 11 Ø X-XII 11 XII 11 XII 11 Ø I-XII 11 XII 11 XI 11 XII 10 Ø I-XII 10 Ø 10 1.524,65 1.569,52 93,6 100,8 102,0 103,4 987,39 1.010,97 94,8 101,0 102,1 103,4 Vir: SURS Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 47 Tržni delež, trženjska strategija in trženje V AMZS d.d. v viziji, poslanstvu in strategiji poslovanja postavljamo potrošnika oziroma voznika v središče poslovanja. Zato namenjamo posebno pozornost potrošnikom in gradimo njihovo zaupanje s kakovostno in široko ponudbo storitev in blaga ter z aktivnostmi, usmerjenimi v vzgojo in varnost v cestnem prometu ter skrbi za okolje. Zavedamo se, da lahko, z učinkovitim izkoriščanjem predvidenih in načrtovanih sredstev za trženje in oglaševanje, vplivamo na poslovni rezultat družbe. Verjamemo, da je marketing ena pomembnejših dejavnosti v podjetju, kar pomeni, da ne prinaša le stroškov, temveč pomeni dolgoročno naložbo v podjetje in v ljudi. Služba za komercialo in trženje je v letu 2011 presegla porabo sredstev, namenjenih za uresničevanje komunikacijskega načrta predvidenega za to leto, z izvajanjem akcij in dodatnih aktivnosti ter uporabe posameznih orodij tržnega komuniciranja. V tem obdobju smo za izvajanje marketinških dejavnosti na ravni družbe porabili 318 tisoč evrov. Od načrtovanega zneska za trženje in oglaševanje, ki vključuje vsa orodja tržnokomunikacijskega spleta (oglaševanje, neposredno trženje, odnose z javnostmi in osebno prodajo), razen pospeševanja prodaje (v katerega so vključeni popusti, kuponi, rabati, itd.), je bilo za trženje podjetja porabljenih 68 % načrtovanih sredstev, kar znaša 217 tisoč evrov, za trženje poslovnih enot pa 32 % načrtovanih sredstev, kar znaša 101 tisoč evrov. V porabljena sredstva niso vključeni stroški reprezentance podjetja. Skupaj so bila za leto 2011, za izvajanje marketinških dejavnosti družbe, porabljena vsa načrtovana sredstva oziroma je bil načrtovani znesek prekoračen v višini 10 tisoč evrov zaradi nenačrtovane akcije za Aplikacijo AMZS pomoč, ki je namenjena uporabnikom pametnih mobilnikov z operacijskim sistemom Android. Aplikacijo si je do konca leta 2011 na svoje mobilne naprave preneslo več kot 10.000 uporabnikov. V letu 2011 smo največ sredstev namenili oglaševanju in pospeševanju prodaje, za ostala orodja pa smo namenili manjši delež sredstev kot v preteklih letih. Z načrtovanimi sredstvi smo skušali uresničili predpostavke strateškega načrta. Hkrati smo z izvajanjem aktivnosti, ki so bile usmerjene v povečanje uspešnosti in prepoznavnosti podjetja na vseh ravneh, skušali ohraniti tržni položaj družbe. Zaradi trenutnih gospodarskih razmer, bomo tudi v prihodnje vložili veliko naporov v izvajanje aktivnosti in jih poskušali še bolj prodajno usmeriti, hkrati pa bomo izvajali strateško ciljane oglaševalske aktivnosti na ravni družbe in poslovnih enot. Trženjske aktivnosti bomo usmerili glede na poslovni uspeh posamezne dejavnosti v posamezni regiji. Zavedamo se tudi pomena AMZS centra varne vožnje, ki ima trženjsko velik potencial in je za družbo pomemben, tako s poslovnega kot družbeno-odgovornega vidika. Pomembno je usklajeno, hitro in učinkovito delovanje in komunikacija, novi pristopi in ideje ter novi mediji (spletne in mobilne aplikacije), ne nazadnje pa so zelo pomembna tudi prodajno komunikacijska izobraževanja za zaposlene in pozitivna delovna klima, kar bomo dosegli z doslednim notranjim komuniciranjem. Ključni namen vseh aktivnosti službe za marketing je ohranjanje in večanje ugleda blagovne znamke AMZS in promocija storitev AMZS d.d. pri notranji in zunanji javnosti. 48 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 Storitve pomoči na cesti in vleke vozil Dejavnost pomoč na cesti in vleka vozil ima v AMZS dolgoletno tradicijo, saj smo jo uradno ustanovili že daljnega leta 1959. Od takrat smo poznani po pomoči na cesti, saj opravljamo storitve na področju Slovenije in v sosednjih državah, ko pomagamo našim članom avto moto društev in drugim udeležencem v prometu v primeru nesreče in okvare vozila. V kolikor voznikovo vozilo lahko oskrbimo kar na cesti, je to za nas uspešno opravljena intervencija, v kolikor pa tega na cesti ne zmoremo, pripeljemo vozilo do naših servisov ali do servisa, na katerega želi stranka. Vsem voznikom je dobro znana enotna klicna številka 1987, saj smo na tej številki vedno, vse dni v letu, dosegljivi za voznike, ki potrebujejo pomoč. Večina težav na cesti nastopi zaradi izpraznjenih ali okvarjenih akumulatorjev, predrtih pnevmatik, vozniki natočijo napačno gorivo, ali pa si zaklenejo ključe v vozilo. Veliko intervencij imamo ob slabih vremenskih razmerah. Vedno si prizadevamo, da bi čim več pokvarjenih vozil popravili na kraju samem in tako omogočili voznikom, da se odpeljejo naprej, kar je seveda tudi želja voznikov, ki nas pokličejo. Po obširni prenovi voznega parka v preteklih dveh letih, smo v letu 2011 storitve pomoči in vleke vozil opravljali z 12 vozili za pomoč na cesti, s 5 kombiniranimi vozili za pomoč in vleko in 28 vozili za vleko. Naš vozni park je sodobno opremljen, predvsem v večjih poslovnih enotah. Stalno skrbimo tudi za posodabljanje opreme, tako v vozilih, kot tudi v servisnih delavnicah, saj brez sodobnih testirnih naprav ne gre več. Poleg zaposlenih v delniški družbi, je storitve vleke in pomoči na cesti opravljalo tudi 61 pogodbenih izvajalcev, zato, da smo kar najbolj dosegljivi na področju Slovenije. Srce delovanja te dejavnosti je AMZS klicni center, ki 24 ur na dan in vse dni v letu sprejema klice voznikov v težavah in poskrbi za pomoč voznikom, tako članom društev kot nečlanom. V letu 2011 smo opravili, skupaj s pogodbeniki, 34 tisoč intervencij, od tega 12 tisoč pomoči na cesti in 22 tisoč prevozov pokvarjenih in poškodovanih vozil. Glede na leto 2010 se je število intervencij pomoči na cesti zmanjšalo za 18 %, prav tako število prevozov. Skupno število intervencij je od lani manjše za slabih 7.000 primerov, oziroma 18 %, za kar gre iskati vzroke predvsem v zmanjševanju števila članov AMZS, izgradnji avtocest in padcu števila nesreč. Seveda pripisujemo zmanjšanje števila storitev gospodarski krizi, ki je močno vplivala na kupno moč prebivalstva, zato stranke iščejo pomoč na sivem trgu vleke vozil, kjer je konkurenca iz leto v leto močnejša. Čisti prihodki od prodaje storitev pomoči na cesti so v letu 2011 znašali 616 tisoč evrov, kar je 5 % več kot v letu 2010, medtem ko smo pri vleki vozil uresničili 1.078 tisoč evrov čistih prihodkov od prodaje, vendar so ti prihodki kar za četrtino nižji od prihodkov leta 2010. Pri izvajanju storitev pomoči na cesti in vleke še vedno ustvarjamo izgubo, saj je število opravljenih storitev prenizko in s tem seveda prihodki, da bi pokrili vse stroške dejavnosti. Stroški so namreč visoki, saj moramo imeti za izvajanje te dejavnosti dobra vozila in opremo, poleg tega pa zaposleni mehaniki izvajajo storitve vse dni v letu, kar povečuje stroške dela. Poleg tega naš trud izniči nelojalna konkurenca, ki opravlja te storitve ceneje, ker se izogiba davkom. Popravila na cesti in tudi v delavnicah naši mehaniki opravijo strokovno, zato se neprestano usposabljajo, kajti sodobni avtomobili so tehnično vse bolj izpopolnjeni, zato so popravila zahtevnejša. Tako kot v preteklih letih, smo tudi v 2011 izvedli razna tehnična izobraževanja zaposlenih, tako za pomoč na cesti kot tudi za prevoze vozil. Izobraževali pa smo tudi zaposlene v klicnem centru. Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 49 Poslovanje AMZS klicnega centra V Klicnem centru AMZS d.d., ki je urejen po ISO standardu 9001, se ukvarjamo s sprejemanjem klicev strank in organizacijo intervencij za dejavnosti vleka in pomoč na cesti. Intervencije izvajamo na področju Slovenije in v drugih državah, preko ARC Europe assistance. Intervencije izvajamo z zaposlenimi v naših poslovnih enotah in s pogodbenimi izvajalci. Opremljeni smo s sodobno telefonsko tehnologijo, povezano z računalniškim programom, ki omogoča izbiro prostega operaterja, snemanje pogovorov, sledenje neodgovorjenih klicev, avtomatski odzivnik, sledenje vozil na terenu. Vsak od operaterjev in dispečerjev zna aktivno najmanj dva tuja jezika, tako lahko zagotavljamo kakovostno komunikacijo med tujimi klubi ter strankami iz drugih evropskih držav. Poleg pomoči na cesti v klicnem centru, urejamo prenočitve za naše stranke, zagotavljamo nadomestna vozila, vozne karte za vlak ali letalo. Tovrstne dodatne storitve nudimo na področju celotne Evrope. Klicni center deluje vsak dan 24 ur in vse dni v letu. V njem je zaposlenih 11 operaterjev in dispečerjev, ki letno sprejmejo preko 170.000 klicev od tega več kot 90.000 klicev strank, ki so potrebovale pomoč na cesti ali vleko vozila. V letu 2011 je bilo sprejetih 50.190 klicev članov AMZS. Prednost AKC-ja pred drugimi asistencami je tudi naša telefonska številka 1987, ki deluje kjerkoli v Sloveniji brez mestne kode in je dosegljiva iz mobilnega in fiksnega telefonskega omrežja. Povezani smo s petnajstimi lastnimi poslovnimi enotami in poslovalnicami, ki med seboj večinoma niso oddaljene več kot 30 kilometrov in sodelujemo s skoraj 70 pogodbeniki po različnih regijah v Sloveniji. To nam omogoča hitro in kakovostno intervencijo in pomoč članom AMZS in vsem drugim udeležencem v prometu. Tehnični pregledi, kontrola skladnosti, tahografi, taksimetri Uveljavitev Zakona o varnosti cestnega prometa je, s 1. januarjem 2005, pomenila na področju tehničnih pregledov vozil spremembo letne frekvence pregledov. To je zmanjšalo število tehničnih pregledov, pojavila pa se je tudi močna konkurenca v večjem številu izvajalcev tehničnih pregledov v Sloveniji. Danes opravljamo tehnične preglede v enotah v Ljubljani, Kranju in Lescah, v Celju, Šempetru, Mariboru, Lenartu, Murski Soboti, Dravogradu , na Otočcu, Kočevju, Črnomlju, v Kopru, ne opravljamo jih le v enoti Postojna in Nova Gorica. Naše enote za tehnične preglede so sodobno opremljene, tehnični pregledniki se stalno izobražujejo, oprema je pregledana s strani pooblaščenih organizacij, dejavnost opravljamo po ISO standardih. V letu 2011 smo opravili 153 tisoč tehničnih pregledov, kar je 5 % manj kot v letu 2010. 2010 Število tehničnih pregledov 160.961 2011 153.057 Odmik 2011/ 2010 v% - 5% Čisti prihodki od prodaje tehničnih pregledov so v letu 2011 znašali 4.102 tisoč evrov in so se v primerjavi s prihodki leta 2010 zmanjšali za 1,8 %. Cene tehničnih pregledov so že nekaj let določene s strani države in so v teh letih ostale enake. Na trgu skoraj vsi izvajalci tehničnih pregledov ponujajo popuste na storitve tehničnih pregledov, pri čemer pa se je število izvajalcev tehničnih pregledov povečalo, kar zmanjšuje raven kakovosti opravljenih 50 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 storitev. Prav tako imamo izredno močno konkurenco na področju tehničnih pregledov traktorjev. V sklopu tehničnih pregledov opravljamo ugotavljanje skladnosti vozil, preglede tahografov in taksimetrov. Na področju ugotavljanja skladnosti vozil smo v mesecu marcu pridobili listino o akreditaciji, s katero je bil razširjen obseg kontrole na področju ugotavljanja skladnosti vozil. To se nam je odrazilo v povečanju števila postopkov. Na področju kontrole skladnosti vozil smo dosegli 90 tisoč evrov prihodkov, kar je 48 % več kot v letu 2010, pri kontroli tahografov pa 70 tisoč evrov prihodkov, kar je 25 % več kot v lanskem letu. Pri pregledih taksimetrov se srečujemo z močno konkurenco, zato se nam je znižal prihodek. Zavarovanja, registracije vozil, povračila za ceste V okviru dejavnosti zavarovanj in registracij vozil smo v letu 2011, tako kot vsa zadnja leta, sklenili manj zavarovanj. Temu ustrezno so tudi prihodki zavarovalnih provizij manjši za 10 % v primerjavi s prihodki leta 2010. Pri avtomobilskih zavarovanjih AO smo imeli za 32 % manj postopkov, kar je predvsem posledica močnega delovanja zavarovalnih agentov. Pri kasko zavarovanjih pa smo število postopkov povečali za 16 %. Ker pa zavarovalnice zaradi ugodnih škodnih rezultatov kar tekmujejo s popusti pri obeh vrstah zavarovanj, je temu ustrezen tudi manjši prihodek. Pri registraciji vozil smo povečali prihodke za dobrih 17 %. Število postopkov upravnih storitev pri registraciji vozil smo povečali za 16 %, predvsem zaradi sprememb ob uveljavitvi novega zakona. Na področju povračil za ceste smo povečali število za 18 %, kar kaže na to, da ne izgubljamo strank. Servisne storitve, pranje vozil, prodaja blaga V letu 2011 smo na servisu in prodajalnah prodali za 1.185 tisoč evrov trgovskega blaga, kar predstavlja 13,9 % manj prihodkov kot v letu 2010. Tudi pri storitvah smo zasledili 3,2 %-tni padec čistih prihodkov v primerjavi s prihodki leta 2010. Število servisov je bilo v letu 2011 manjše za 7 %. V začetku leta smo pričeli z akcijami, s katerimi želimo našim članom ponuditi paketne storitve po cenovno ugodnih pogojih ali priročnimi uporabnimi darili ob opravljeni storitvi in s tem privabiti v servisne enote več naših članov, ki do sedaj svojih vozil niso vozili na naše servise. Tako smo v letu 2011 izvedli akcije menjave brisalcev, menjave olja in filtra, polnjenje klimatskih naprav, ugodne menjave pnevmatik ob nakupu le teh ter ugodne menjave akumulatorja. V letu 2011 smo poskrbeli za izobraževanje mehanikov, vodij servisov in sprejemnikov. Prav tako smo vzpostavili spletni portal s servisnimi informacijami. Na področju servisiranja je izredno močna konkurenca in velik sivi trg. V letu 2011 smo zasledili veliko število akcij s strani pooblaščenih uvoznikov vozil, ki z akcijami vabijo voznike starejših letnikov vozil, naj obiščejo uradne servise tudi po izteku garancijskega roka. S tem pooblaščeni uvozniki še povečujejo konkurenco na že tako zasičenem trgu. Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 51 Komisijsko prodajo nadomestnih delov smo v lanskem letu zmanjšali, obdržali samo jo pri prodaji vinjet (slovenske, avstrijske, švicarske in EKO vinjete za Nemčijo) ter pri prodaji listin, ki jih izdaja Avto moto zveza Slovenije. Na področju prodaje nadomestnih delov in opreme smo še poglobili sodelovanje z nekaterimi glavnimi dobavitelji in poskušali pridobiti kar najboljše nakupne pogoje. Na servisih smo prodali za 1.022 tisoč evrov nadomestnih delov in blaga. Na področju pranja vozil v letu 2011 nismo uvedli nobenih sprememb in tako oddajamo pralnice v Mariboru, Kranju in Dravogradu. Sami upravljamo avtopralnici v Kočevju in Otočcu. V letu 2011 smo skupno v AMZS d.d. prodali za 1.185 tisoč evrov trgovskega blaga, kar je za 13,9 % manj kot v letu 2010 in za 224 tisoč evrov komisijskega blaga, kar je v primerjavi z letom 2010 7 % manj prihodkov. Poleg nadomestnih delov za vozila, prodajamo še pnevmatike, akumulatorje, olja, žarnice, prvo pomoč, trikotnike, ponjave, avto kozmetiko in druge pripomočke za voznike in vozila. Oddajanje, objektov upravljanje, vzdrževanje nepremičnin, oddajanje počitniških V letu 2011 smo z oddajanjem, upravljanjem in vzdrževanjem poslovnih prostorov in lastnih počitniških objektov dosegli čiste prihodke od prodaje v višini 916 tisoč evrov, kar je 15 % manj prihodkov kot v letu 2010. Večino čistih prihodkov smo dosegli z oddajanjem, upravljanjem in vzdrževanjem nepremičnin v Ljubljani, in sicer v višini 600 tisoč evrov, kar je 16 % manj prihodkov od prihodkov, ustvarjenih v enakem obdobju preteklega leta, pri čemer gre zmanjšanje na račun odpovedi nekaterih najemnih pogodb ter znižanja najemnin, kot posledica gospodarskih razmer in velike ponudbe poslovnih prostorov na trgu. V letu 2011 smo oddajali poslovne prostore tudi v PE Ljubljana, PE Otočec, PE Kranj, PE Celje, PE Koper, PE Maribor, PE Kočevje, PE Murska Sobota, PE Dravograd, PE Lenart in PE Center varne vožnje. Tudi poslovnim enotam je nekaj najemnikov podalo odpoved, skupni prihodki iz naslova oddajanja pa so znašali dobrih 300 tisoč evrov. Oddajanje lastnih počitniških zmogljivosti zaposlenim ni donosna dejavnost, saj je namenjena predvsem oddihu in rekreaciji ter vzdrževanju psihofizičnih sposobnosti naših delavcev. Apartma imamo v Barbarigi na Hrvaškem, v Čatežu in Bohinjski Bistrici. V letu 2011 smo z oddajanjem počitniških kapacitet ustvarili za slabih 13 tisoč evrov prihodkov, kar je 14,6 % nad prihodki leta 2010, in kar lahko glede na to, da so bili na eni od lokacij pogoji bivanja zaradi starosti in izrabljenosti zelo slabi, štejemo za uspeh. Obnova te lokacije, ki se je pričela konec leta 2011, je povzročila povečanje poslovnih odhodkov za 14 % v primerjavi s poslovnimi odhodki enakega obdobja preteklega leta. Dejavnost AMZS centra varne vožnje AMZS center varne vožnje na Vranskem (AMZS CVV) je najsodobnejši center v Sloveniji, kjer strokovni inštruktorji z mednarodnimi izkušnjami izvajajo tečaje varne vožnje za avtomobiliste, motoriste, voznike tovornih vozil in avtobusov. Udeleženci imajo možnost izbire med celodnevnim intenzivnim tečajem varne vožnje, nadaljevalnim tečajem, drugimi tečaji (varčna vožnja, terenska vozila itn.) in dogodki (predstavitve novih vozil). Na poligonu 52 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 je ob pomoči sodobnih tehničnih naprav možen zelo nazoren prikaz različnih prometnih situacij, ko je še posebej pomembno, da znamo nastalo vozno situacijo pravilno oceniti, jo predvideti in v njej pravilno ukrepati. Center je v letu 2011 imel 891 tisoč evrov čistih prihodkov od prodaje, kar je za 2 % manj prihodkov v primerjavi s prihodki lanskega leta. Skupaj je AMZS CVV izkazal kosmati donos iz poslovanja 933 tisoč evrov, kar je za 2,4 % več od leta prej. Med poslovnimi odhodki izkazujemo velik delež stroškov amortizacije, ki so posledica velike naložbene vrednosti poligona. Poslovno izgubo povečajo še stroški financiranja naložbe (finančni odhodki za obresti dolgoročnega posojila). V letu 2011 smo poslovali z izgubo. V letu 2011 smo se osredotočili na naslednje aktivnosti: • Izvajanje tečajev varne vožnje po kategorijah (motorna kolesa, osebna vozila, tovornjaki in avtobusi). • Izvajanje zakonsko določenih programov (program za izbris kazenskih točk, dodatno usposabljanje za voznike začetnike, program usposabljanja izvajalcev programa). • Izvajanje posebnih programov: tečaj varčne (eko) vožnje, tečaj s terenskimi vozili, seniorji, starodobna vozila. • Izvajanje strokovnih programov (policija, vojska, reševalci, gasilci, vozniki–mehaniki). • Prirejanje dogodkov, predstavitev, testiranj, srečanj. • Pridobivanje sponzorstva slovenskih in tujih podjetij, ki bodo sponzorirala AMZS CVV v obliki denarnih sredstev ali v obliki tečajev varne vožnje za svoje zaposlene oz. komitente. • Pridobivanje partnerstev (na področju motornih koles, tovornih vozil, pnevmatik). • Včlanjevanje novih članov v AMZS ter na podlagi skupnega sodelovanja (posebna akcija/dogodek) in novih prijemov okrepiti članstvo obstoječih. • Oddajanje prostorov za športne prireditve. • Oddajanje prostorov v najem (stavbo). • Oddajanje vozil v najem. Programi varne vožnje Izvajali smo programe po novi programski shemi, ki smo jo uvedli v letu 2010 in se pri pripravi programov strokovno še bolj usmerili na posamezne ciljne skupine voznikov, kar nam omogoča še kakovostnejši pristop in boljšo izvedbo vseh programov. Če izvzamemo 2 večja projekta leta 2011 (projekt z Zavarovalnico Triglav ter promocijsko kampanjo »Evropa izobražuje – 1000 tečajev za 1000 voznikov«), beležimo rahlo rast števila tečajnikov. Skupno število udeležencev programov varne vožnje je bilo sicer lani v primerjavi z letom 2010 manjše. Število je precej nihalo iz meseca v mesec. Aktivno smo pričeli z izvajanjem zakonsko določenih programov, v katere se je v lanskem letu vključilo preko 1.600 kandidatov. Število vključuje kandidate, ki so opravili program izobraževanja in usposabljanja za varno vožnjo (izbris kazenskih točk), program dodatnega usposabljanja za voznika začetnika, program usposabljanja izvajalcev programa, pridobivanje temeljne kvalifikacije in redno usposabljanje voznikov. Dogodki in ostale aktivnosti centra Z mesecem aprilom smo v sodelovanju s Službo vlade RS za lokalno samoupravo in regionalno politiko zaključili izobraževalno - promocijsko kampanjo »Evropa izobražuje – 1000 tečajev za 1000 voznikov«, ki jo je financirala Evropska unija, Evropski sklad za regionalni razvoj in Kohezijski sklad. Od meseca junija 2010 do aprila 2011 se je brezplačnega tečaja udeležilo 1000 tečajnikov. Zaposlenim v AMZS d.d. smo ponudili možnost udeležbe na skrajšanem programu z elementi varne vožnje. Pomembnejši dogodki v letu 2011: • 1. 3. 2011 smo zavodu »Še vedno vozim - vendar ne hodim« omogočili izvedbo konference ProRoad Safety 2011, Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 53 • • • • • • 31. 3. 2011 smo pripravili prvi dogodek za članice AMZS »Avtomobilski SPA«, v sodelovanju z Rotary Clubom Žalec smo v maju izvedli že tradicionalno preventivno akcijo, 12. 6. 2011 smo za Zvezo motoklubov izvedli predstavitev programov za motoriste, 22. 10. 2011 smo izvedli AMZS dan odprtih vrat, na poligonu sta potekali dve športni prireditvi: junija 2011 - DP karting in mini moto ter avgusta 2011 - državno prvenstvo starodobniki in Super moto in evropsko prvenstvo Super moto; izvedli smo dogodke za podjetja Porsche Slovenija, Reiffeisen, Poslovni mediji, Pristop, SID, Goodyear, Europlus, Knauf, Birt, Rotary club, Hyundai, LEK, Zavarovalnica Triglav, Silco, Trial camp, Vulco, Cilinder, Summit, Anet, Walter, Teater, Xenon, Radio Center, Smučarska zveza Slovenije, Škoda, Geoss, Kovintrade, SEAT, za podjetja smo pripravili več spretnostnih preizkušenj in programov z elementi varne vožnje. Velik poudarek namenjamo strokovnemu kadru, saj izkušenost in strokovnost inštruktorjev varne vožnje zagotavlja udeležencem visoko raven storitve. Pomembna je preventiva in varnost v cestnem prometu, saj se dnevno srečujemo s slabim vozniškim znanjem in neprimernim ravnanjem voznikov na naših cestah. To neprimerno ravnanje skušamo odpraviti prav s tečaji varne vožnje in ozaveščanjem voznikov glede prometne varnosti. V prihodnje bomo precej vlagali v oglaševanje dejavnosti, iskali nove poslovne partnerje in potencialne kupce. Želimo dati poudarek tako komercialnim tečajem, ki jih ponujamo, kot tudi zakonskim programom, ki so v veljavi. S 13. 8. 2010 so namreč stopile v veljavo spremembe Zakona o varnosti v cestnem prometu (ZVCP-1-UPB5, Ul. Št. 56/08), po katerih je uvedeno dodatno usposabljanje za voznike začetnike, kar pomeni letno veliko število mladih, ki bodo morali opraviti program in predstavljajo velik potencial tudi kot naši bodoči člani. 54 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 Poslovanje odvisnih družb: - Interservice d.o.o. Družba Interservice d.o.o. je v letu 2011 poslovala uspešno in dosegla čisti dobiček v znesku 633 tisoč evrov, ki je 13 % nižji kot v letu 2010. Interservice, poleg tehničnih pregledov, registracij, homologacij, servisne dejavnosti, prodaja vozila znamke Subaru (je distributer za Slovenijo) v Ljubljani in vozila znamke Hyundai v Trbovljah, kjer je tudi servis teh vozil. Družbo je v letu 2011 vodil mag. Borut Mišica. Ključni finančni podatki so podatki Interservica brez vključitve družbe Izava d.o.o. KLJUČNI FINANČNI PODATKI INTERSERVICE d.o.o. Kategorije v evrih 2009 2010 Odmik 2011 / 2010 2011 Vsi prihodki 7.430.500 7.978.408 7.467.629 -6% Čisti prihodki prodaje 7.318.288 7.885.056 7.400.092 -6% Kosmati donos od poslovanja 7.331.184 7.892.665 7.414.440 -6% Vsi odhodki 6.708.346 7.083.017 6.688.636 -6% Poslovni odhodki 6.702.271 7.077.569 6.686.928 -6% Dobiček iz poslovanja 628.913 815.096 727.512 -11% Čisti dobiček 583.901 730.692 632.542 -13% Vsa sredstva 4.499.905 4.405.577 4.166.422 -5% Kapital 3.487.911 3.268.603 3.311.145 1% 848.625 961.896 668.463 -31% Dolgoročne finančne obveznosti 0 0 0 Kratkoročne finančne obveznosti 0 0 0 Obveznosti (dolgoročne in kratkoročne) Čisti prihodki prodaje so znašali 7.400 tisoč evrov in so bili za 6 % nižji glede na prihodke leta 2010 predvsem zaradi nižjih prihodkov tehničnih pregledov, provizij od sklenjenih zavarovanj, nižjih prihodkov od prodaje avtomobilov in rezervnih delov in najemnin. Dobiček iz poslovanja je bil v letu 2011 11 % nižji glede na dobiček leta 2010. Sredstva na dan 31. 12. 2011 znašajo 4.166 tisoč evrov in so se zmanjšala glede na preteklo leto za 5 %, predvsem zaradi nižjih opredmetenih in neopredmetenih sredstev, nižjega stanja kratkoročnih finančnih naložb in kratkoročnih poslovnih terjatev, pa tudi zmanjšanja denarnih sredstev. Kapital se je v letu 2011 povečal za odstotek in znaša konec leta 2011 3.311 tisoč evrov, kljub temu, da je družba izplačala delež v dobičku obvladujoči družbi v znesku 590 tisoč evrov. Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 55 - Izava d.o.o. V letu 2006 je družba Interservice d.o.o. ustanovila družbo Izava d.o.o., zavarovalno zastopanje, ki je v letu 2011 poslovala s čistim dobičkom v znesku 48 tisoč evrov. Dejavnost družbe Izava je sklepanje avtomobilskih zavarovanj za zavarovalnice, ki poslujejo v Sloveniji ter sklepanje domskih zavarovanj pri Zavarovalnici Triglav in zavarovanj za potovanja v tujini. Konsolidirani izkazi so izkazani na ravni skupine AMZS d.d. Družbo je v letu 2011 vodil mag. Borut Mišica. KLJUČNI FINANČNI PODATKI IZAVA d.o.o. Kategorije v evrih l 2010 Odmik 2011 / 2010 2011 Vsi prihodki 2.272.427 2.081.015 1.882.757 -10% Čisti prihodki prodaje 2.271.686 2.068.847 1.877.884 -9% Kosmati donos od poslovanja 2.271.686 2.071.684 1.882.698 -9% Vsi odhodki 2.165.139 2.030.878 1.821.797 -10% Poslovni odhodki 2.165.114 2.030.864 1.821.786 -10% 106.572 40.820 60.912 49% Čisti dobiček 81.921 41.304 48.494 17% Vsa sredstva 302.243 222.880 207.820 -7% Kapital 104.961 66.265 64.759 -2% Obveznosti (dolgoročne in kratkoročne) -9% Dobiček iz poslovanja 56 2009 188.015 155.941 142.476 Dolgoročne finančne obveznosti 0 0 0 Kratkoročne finančne obveznosti 0 0 0 Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 - AMZS Rent d.o.o. AMZS Rent d.o.o. je odvisna družba, v kateri ima obvladujoča družba AMZS d.d. 100odstotni poslovni delež. Družbo Amfin d.o.o. smo v letu 2008 preimenovali v AMZS Rent d.o.o. in dokapitalizirali s stvarnim vložkom v znesku 387 tisoč evrov, tako da osnovni kapital znaša 460.387,66 evrov. Sprememba je bila vpisana na Okrožnem sodišču v Ljubljani dne 20. junija 2008. AMZS Rent d.o.o. je začela s poslovno dejavnostjo 1. julija 2008, do takrat se je dejavnost opravljala v delniški družbi v okviru poslovne enote Hertz. Družba je v letu 2011 poslovala s čisto izgubo v znesku 78 tisoč evrov. Zaradi izgub iz preteklih let in izgube tekočega leta, družba izkazuje na dan 31. 12. 2011 negativni kapital v višini 9.701 evra. Družbo je v letu 2011 vodil direktor Marjan Cukrov. KLJUČNI FINANČNI PODATKI RENT d.o.o. Kategorije v evrih 2009 2010 Odmik 2011 / 2010 2011 Vsi prihodki 1.979.691 1.765.569 1.656.018 -6% Čisti prihodki prodaje 1.967.847 1.707.147 1.599.756 -6% Kosmati donos od poslovanja 1.972.658 1.735.560 1.639.167 -6% Vsi odhodki 2.103.820 2.024.875 1.733.880 -14% Poslovni odhodki 2.090.146 2.016.323 1.719.728 -15% Izguba iz poslovanja -117.488 -280.763 -80.561 -71% Čista izguba -120.860 -258.237 -78.370 -70% Vsa sredstva 611.341 454.564 340.326 -25% Kapital 326.906 68.669 -9.701 -114% Obveznosti (dolgoročne in kratkoročne) 227.539 335.590 272.125 -19% 0 15.973 0 -100% 30.211 106.148 100.000 -6% Dolgoročne finančne obveznosti Kratkoročne finančne obveznosti Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 57 - Avtošola AMZS d.o.o. Avtošola AMZS d.o.o. je odvisna družba, v kateri je imela obvladujoča družba AMZS d.d. 85odstotni poslovni delež, 15 % pa je bil delež Avto moto zveze Slovenije. AMZS d.d. je delež pridobila 20. aprila 2010. V letu 2011 smo vplačali povečani osnovni kapital v znesku 355 tisoč evrov, saj je družba izkazovala na dan 31. 12. 2010 negativni kapital v znesku 211 tisoč evrov. V februarju 2011 smo vplačali 85 tisoč evrov, v novembru in decembru pa še 270 tisoč evrov. Skupščina je ugotovila povečanje osnovnega kapitala in sprejela spremembe družbene pogodbe glede povečanja osnovnega kapitala in novih deležev družbenikov v januarju 2012, zato dokapitalizacija ni razvidna iz bilance stanja na dan 31. 12. 2011 in družba izkazuje negativni kapital v znesku 304 tisoč evrov. AMZS d.d. je tako v odvisni družbi pridobila 94,8-odstotni delež, 5,2 % je delež Avto moto zveze Slovenije. Družba je v letu 2011 poslovala z izgubo v znesku 193 tisoč evrov. Družbo je v letu 2011 vodil direktor Ferdo Abraham. KLJUČNI FINANČNI PODATKI AMZS AVTOŠOLA d.o.o. Kategorije v evrih Odmik 2011 / 2010 2011 803.302 723.530 731.352 1% Čisti prihodki prodaje 802.334 720.929 725.966 1% Kosmati donos od poslovanja 803.278 720.929 726.451 1% Vsi odhodki 864.658 777.887 924.217 19% Poslovni odhodki 864.298 776.782 911.297 17% Izguba iz poslovanja -61.020 -55.853 -184.846 231% Čista izguba -61.356 -54.357 -192.865 255% Kapital Obveznosti (dolgoročne in kratkoročne) l 2010 Vsi prihodki Vsa sredstva 58 2009 62.658 90.693 231.273 155% -157.114 -211.471 -304.336 44% 219.772 272.343 472.539 74% Dolgoročne finančne obveznosti 16.692 12.144 17.558 45% Kratkoročne finančne obveznosti 26.500 120.350 349.017 190% Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 - AMZS Center varne vožnje d.o.o. AMZS Center varne vožnje d.o.o. je odvisna družba, v kateri ima obvladujoča družba 100-tni poslovni delež. Odvisna družba je organizirana kot družba z omejeno odgovornostjo, katere osnovni kapital znaša 7.500 evrov. Ustanovljena je bila dne 24. julija 2008, poslovati je začela s 1. septembrom 2008. Družba je v letu 2009 poslovala le dva meseca, od 1. marca 2009 dalje se je dejavnost prenesla na AMZS d.d. v poslovno enoto Center varne vožnje. Družba ni izkazana v računovodskih izkazih skupine AMZS d.d., ker ne posluje. KLJUČNI FINANČNI PODATKI AMZS CVV d.o.o. Kategorije v evrih 2009 2010 Odmik 2011 / 2010 2011 Vsi prihodki 59.478 97 Čisti prihodki prodaje 59.440 0 0 Kosmati donos od poslovanja 59.440 0 1.895 201.758 153 217 Vsi odhodki Poslovni odhodki 1.932 1892% 42% 199.164 153 217 42% Izguba/ Dobiček iz poslovanja -139.724 -153 1.678 -1197% Čista izguba/Čisti dobiček -142.279 -56 1.715 -3163% Vsa sredstva 8.781 8.715 10.430 20% Kapital 8.771 8.715 10.430 20% 10 0 0 Dolgoročne finančne obveznosti 0 0 0 Kratkoročne finančne obveznosti 0 0 0 Obveznosti (dolgoročne in kratkoročne) Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 59 - Tehnološki center varne vožnje Vransko d.o.o. Družba Tehnološki center varne vožnje Vransko d.o.o. je bila ustanovljena 20. junija 2007. Ustanovitelji družbe so: AMZS d.d. z 72,99 % , Zavarovalnica Triglav d.d. z 25,01 % in občina Vransko z 2,00 %-tnim deležem. Družba v vseh letih ni poslovala, zato ni pomembna za uskupinjenje in ni izkazana v računovodskih izkazih skupine AMZS d.d. KLJUČNI FINANČNI PODATKI TC VVV d.o.o. Kategorije v evrih Vsi prihodki Čisti prihodki prodaje Kosmati donos od poslovanja Vsi odhodki Poslovni odhodki 60 l 2009 2010 Odmik 2011 / 2010 2011 75 140 152 0 0 0 9% 0 0 0 289 169 223 32% 289 169 223 32% Izguba iz poslovanja -289 -169 -223 32% Izguba -214 -29 -71 145% Vsa sredstva 6.987 6.958 6.887 -1% Kapital -1% 6.987 6.958 6.887 Obveznosti (dolgoročne in kratkoročne) 0 0 0 Dolgoročne finančne obveznosti 0 0 0 Kratkoročne finančne obveznosti 0 0 0 Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 61 62 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 3. TVEGANJA Tveganja okolja Med tveganja okolja prištevamo predvsem tveganja v zvezi s splošno gospodarskim položajem v državi in panogi, tveganja povezana s spremembo predpisov ter tveganja povezana z varovanjem okolja. V želji po čim bolj učinkovitem vodenju podjetja v času gospodarske krize, smo se v AMZS d.d. pred tveganjem zunanjega okolja varovali z rednim spremljanjem izpostavljenosti različnim vrstam tveganj in se trudili izvajati aktivnosti ter sprejemati ukrepe za njihovo obvladovanje. Poslovna tveganja: - Cenovna tveganja V AMZS d.d. poslujemo le na domačem, slovenskem trgu, le majhno število vlek opravimo tudi v bližini slovenske meje. V glavnem poslujemo gotovinsko in v domači valuti. V letu 2011 smo analizirali tako prodajne cene storitev in blaga naše konkurence, kakor tudi cene dobaviteljev, kar pomeni, da smo cenovna tveganja varovali z usklajevanjem nabavnih in prodajnih možnosti. Na osnovi analiz smo se pogajali z dobavitelji in opravili popravke naših cenikov, ki so omogočali konkurenčnost cen na slovenskem trgu Cenovna tveganja po dejavnostih: Pri dejavnosti pomoč na cesti, vleka vozil in na servisni dejavnosti nastopa tveganje nelojalne konkurence majhnih podjetij in s.p.-jev, ki tudi večkrat poslujejo brez računov. Ponujajo zelo nizke cene svojih storitev. Zato smo nenehno spremljali cene konkurence in ponujali našim kupcem konkurenčne cene in kakovostne storitve. Obstaja pa še vedno tveganje zaradi konkurence majhnih prevoznikov in avtomehanikov, saj je v Sloveniji vedno večje število brezposelnih oseb, ki si iščejo delo na tem področju. Pri dejavnosti tehničnih pregledov, v skladu s sedmo alinejo prvega odstavka 47. člena Zakona o motornih vozilih (Ur.l. RS, št. 106/2010-ZMV), najvišjo ceno tehničnega pregleda določa minister za promet, zato samostojno povišanje cen ni možno. S spremembo zakonodaje je država uveljavila drugačen način nadzora nad ponudniki storitev tehničnih pregledov v obliki postavitve zgornje meje cene storitve. S tem je vsem ponudnikom storitev tehničnih pregledov odprla možnost spreminjanja cen navzdol in s tem povečala cenovno tveganje na trgu. Cenovno tveganje v tem primeru lahko zmanjšujemo s širitvijo ponudbe storitev, ki jih opravljamo v naših poslovnih enotah in z drugimi dejavnostmi. Na področju vadbe varne vožnje zaradi znižanih materialnih pogojev raste število ponudnikov predvsem zakonskih programov. Velika težava je v njihovem zniževanju cen ter kakovosti izvedbe programov, kar posledično slabo vpliva na celoten trg in dolgoročno pomeni slabo izvajanje programov, predpisanih s strani države. Trg ponudnikov programov varne vožnje hitro narašča, saj so mnoge šole vožnje v tem prepoznale velik tržni potencial in se lotile izvajanja komercialnih programov ter zakonsko predvidenih programov (program za izbris kazenskih točk in dodatno usposabljanje za voznika začetnika). Tovrstna izvedba je vprašljiva, saj izvajalci ne zagotavljajo niti minimalnih kadrovskih in infrastrukturnih pogojev. To seveda vpliva na zadovoljstvo kupcev, saj v njihovem zaznavanju storitev izgubi vrednost in pomen. Zaradi relativno visoke cene storitve in s tem v povezavi visokih pričakovanj, je zaznati visoko tveganje. Pri teh storitvah ljudje še vedno premalo cenijo strokovno usposobljen kader in kakovost izvedbe, prednost pa dajejo priporočilom ter zaupanju v organizacijo, ki stoji za omenjenimi programi. Zaradi dejstva, da je Center varne vožnje relativno nov, moramo tudi v prihodnje povečati prepoznavnost in ugled blagovne znamke AMZS. Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 63 Pri zavarovanjih je največja nevarnost povečan agresivni nastop zavarovalnih zastopnikov, zavarovalnic in zavarovalnih agentov, ki pogosto z zavajanjem strank in večjimi popusti pridobivajo tržni delež. Področje registracij je izpostavljeno nelojalni konkurenci UE, katere nekaterih postopkov sploh ne zaračunavajo, pri nekaterih pa so cene zelo nizke. Posebno pozornost bomo namenili ustrezni stimulaciji kadrov in s tem preprečili odhode zaposlenih, saj je uvajanje in izobraževanje novih kadrov na tem področju zelo zamudno in drago. Na področju oddajanja poslovnih prostorov se tudi vsak dan srečujemo z nižjimi cenami najemnin in veliko ponudbo prostih prostorov zaradi stečajev, likvidacij podjetij, kar seveda vpliva na manjši zaslužek te dejavnosti. Dobavitelji so močno povečali cene električne energije, bencina in drugih energentov. Tveganje višjih cen električne energije bomo tudi v bodoče zmanjševali s podpisovanjem pogodb za dobavo električne energije za krajša obdobja z najugodnejšimi ponudniki. Vsekakor pa težko prevalimo višje cene energentov na našega kupca, zato na nekaterih področjih že ustvarjamo izgubo. - Tveganja zadovoljstva kupcev Z urejenim notranjim in zunanjim komuniciranjem zagotavljamo pravočasno, korektno in verodostojno obveščanje javnosti in zaposlenih o našem poslovanju in razmerah na slovenskem trgu. Pričeli smo s pripravo vprašalnika, s katerim bomo pridobili podatke o kupcih, s čimer bomo zmanjšali tveganje nezadovoljstva kupcev. Za korektno komuniciranje z našimi kupci in zagotavljanje njihovega zadovoljstva je potrebno storiti še več. Pripravili smo izhodišča za vpeljavo sistema CRM in na področju zavarovalništva pričeli s polnjenjem zbirke podatkov in uvedbo zakonskih podlag za zbiranje in obdelavo podatkov, kar je osnova za izvajanje promocijskih aktivnosti glede na različne ciljne skupine. V AMZS d.d. se zavedamo pomena zvestobe in zadovoljstva kupcev, zato skušamo z dejavnostmi kar najbolj slediti njihovim potrebam in željam. V AMZS d.d. bomo tudi v prihodnje še večjo pozornost namenjali dejavnikom, ki so povezani z zadovoljstvom in zvestobo kupcev. Zadovoljen in zvest kupec je tisto, kar si želi vsako podjetje. To je tudi razlog, da bomo okrepili marketinške aktivnosti in se strateško usmerili v vse naše ciljne skupine ter poskušali zadovoljiti njihove potrebe, želje in pričakovanja. - Tveganja napak pri opravljanju storitev Pri opravljanju storitev in prodaji blaga lahko prihaja do napak. Naša dolžnost je, da možnost, da pride do napak zmanjšamo na najnižjo možno raven, kar bomo dosegli z rednim usposabljanjem in izobraževanjem zaposlenih na vseh področjih. Uporabnikom naše internetne strani ponujamo veliko uporabnih informacij. Ker obstaja nevarnost, da so napačne, se pred vnosom informacij izvaja natančen pregled in kontrola s strani odgovornih za internetno stran. Za pridobivanje informacij uporabljamo samo preverjene in zanesljive vire. Pri izvajanju pomoči na cesti in vleke prav tako lahko pride do napak. Možnosti, da do napak pride, pa zmanjšujemo z ustrezno uporabo najmodernejše tehnologije, ki jo uporabljajo in nadzirajo usposobljeni strokovnjaki. Dodatno preprečujemo možnost napak z natančno predpisanimi postopki dela v AMZS klicnem centru in pri izvajanju vleke in pomoči na cesti po ISO standardih. 64 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 Finančna tveganja Huda gospodarska in finančna kriza se je odrazila tudi v povečani pozornosti pri upravljanju s finančnimi tveganji. Učinkovito upravljanje finančnih tveganj, redno servisiranje vseh naših obveznosti, pozitivno poslovanje in visoka kapitalska ustreznost nam je zagotavljala najvišjo boniteto pri poslovnih bankah in poslovnih partnerjih. Učinkovito upravljanje finančnih tveganj (likvidnostno, kreditno, obrestno, valutno) bo tudi ena od prioritetnih nalog v letu 2012. Likvidnostno tveganje V letu 2011 so se začele kazati posledice hude gospodarske krize, saj je veliko število gospodarskih družb razglasilo insolventnost, kar je posledično vodilo v prisilno (prostovoljno) poravnavo in stečajne postopke teh družb. Banke niso bile več pripravljene reprogramirati kreditov in odobravati novih, če je bilo ugotovljeno, da gospodarski subjekti nimajo potrebnega potenciala za nadaljnje delovanje. Likvidnost bančnega sistema je bila dobra, povpraševanje po novih investicijskih kreditih je bilo zelo malo, prevladoval je »krč« ocenjevanja tveganja in velika negotovost v gospodarskem okolju, s čimer se srečujemo tudi v tekočem letu. Po drugi strani pa je velika večina bank zaostrila pogoje pri odobravanju in podaljševanju kreditov, podaljšali pa so se tudi postopki sprejemanja odločitev. V družbi AMZS d.d. smo redno poravnavali obveznosti do bank, dobaviteljev , države in zaposlenih, poslovali smo brez blokad transakcijskega računa, kar nam je zagotavljalo visoko boniteto pri poslovnih bankah in dobaviteljih. Kratkoročno plačilno sposobnost smo zagotavljali s tekočim načrtovanjem denarnega toka, posebna pozornost je bila namenjena tveganjem, ki so povezana z veliko plačilno nedisciplino v širšem ekonomskem okolju. Obveznosti smo prvenstveno poravnavali s sredstvi iz rednega poslovanja, primanjkljaj sredstev pa smo premoščali predvsem s črpanjem odobrenih revolving kreditov pri domačih poslovnih bankah, največjemu delničarju in odvisni družbi. Dolgoročno plačilno sposobnost smo zagotavljali z najemanjem dolgoročnih bančnih posojil, zaradi neizplačevanja dividend pa smo krepili druge rezerve iz dobička. Pri eni izmed poslovnih bank smo v letu 2011 reprogramirali dolgoročna kredita in s tem posledično znižali mesečne obveznosti iz naslova vračanja obrokov. Kreditna tveganja Kreditno tveganje predstavlja možnost, da bodo terjatve, nastale zaradi odloženega plačila, plačane z zamudo, ali pa sploh ne bodo plačane. Pri upravljanju s terjatvami smo dosledno spoštovali sprejete računovodske usmeritve, izterjavo smo opravljali sami, izjemoma prek specializiranega podjetja za upravljanje terjatev, v skrajnem primeru, ko smo izčrpali vse možnosti za izvensodno poravnavo, pa prek izvršilnih oziroma sodnih postopkov. Naše terjatve so sicer v večji meri poravnane sproti, saj je večina storitev opravljenih fizičnim osebam preko blagajniškega poslovanja. Manjšo težavo predstavljajo terjatve manjših vrednosti do fizičnih oseb, ki jih opravljamo na terenu (na cesti) in niso takoj plačane. Te terjatve se zmanjšujejo, saj so v naša intervencijska vozila nameščeni mobilni POS-terminali, s čimer se zagotavlja plačilo takoj po opravljeni storitvi. Na ta način preprečujemo dolgotrajne postopke izterjave in tudi stroške povezane s tem. Posameznim pravnim osebam, za katere smo ocenili, da ne obstaja povečano kreditno tveganje, smo prodajo opravljali tudi na odloženo plačilo. V okviru politike upravljanja s kreditnim tveganjem si pomagamo tudi s spremljanjem bonitete svojih kupcev in informacijami, ki jih pridobivamo iz širšega okolja. V ta namen imamo zagotovljen tudi dostop Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 65 do orodij »Credit Check« in »GVIN bonitete«, ki omogočata dnevno prejemanje obvestil o morebitnih blokadah in drugih spremembah pri izbranih podjetjih, ki jih imamo v svojem portfelju. Omogočata tudi hitri vpogled v bonitetno oceno za vsa podjetja. Občasne večje terjatve smo zavarovali z varščinami (za najem poslovnih prostorov), terjatve do državnih organov in zavarovalnic pa ne zavarujemo, ne glede na to, da svoje obveznosti občasno poravnavajo s krajšimi zamudami, saj jih ocenjujemo za netvegane. Obrestno tveganje Z obrestnim tveganjem se srečujemo pri financiranju investicijske dejavnosti in tekočega poslovanja, saj imamo kreditne pogodbe sklenjene po spremenljivih obrestnih merah, vezanih na EURIBOR. Referenčne obrestne mere so v prvi polovici leta 2011 naraščale, v drugi polovici pa je prišlo do postopnega zniževanja in ta trend se nadaljuje tudi v prvem kvartalu 2012. V juniju 2011 smo z eno izmed poslovnih bank sklenili pogodbo o varovanju obrestne mere (izvedeni finančni instrument), s čimer smo fiksirali EURIBOR pri dveh dolgoročnih kreditih. Na ta način smo razpršili tveganje spreminjanja EURIBOR-ja. Kljub zaostrenim razmeram na finančnih trgih, ki imajo posledico tudi v splošnemu trendu povečanja pribitkov k referenčni obrestni meri, tako pri novih kreditih, kot tudi pri podaljševanju obstoječih, smo z bankami uspeli dogovoriti konkurenčne pribitke. Za leto 2012 pa ocenjujemo, da zaradi napovedane nizke gospodarske rasti (možnost negativne), ne bo prišlo do povišanja EURIBOR-ja v primerjavi z višino le-tega na začetku letošnjega leta. Valutno tveganje Ker družba deluje predvsem na področju Slovenije, valutnemu tveganju ni bila izpostavljena. Dolgoročni posojili, ki smo jih imeli najeti v CHF in zavarovani z izvedenimi finančnimi instrumenti, smo v juniju 2011 konvertirali v domačo valuto, tako da tudi iz tega naslova nismo več izpostavljeni valutnemu tveganju. Tveganje zaradi izpostavljenosti do posamezne osebe ali skupine oseb Pri dejavnosti tehničnih pregledov smo precej odvisni od zakonodaje s področja. Način dela je opredeljen v Zakonu o varnosti v cestnem prometu in Pravilniku o tehničnih pregledih, zato so vsi postopki predpisani in jih moramo upoštevati. Postopek dela se opravlja preko programa Form, ki je v realnem času povezan s centralnim registrom vozil, ki se nahaja na MNZ in s programi, ki so sestavni del pregledne steze in naprav, ki se uporabljajo pri izvajanju tehničnih pregledov. Delo na teh postopkih je nadzorovano, prav tako prodajne cene tehničnih pregledov. Na področju sklepanja zavarovanj smo odvisni od nosilcev poslov, to je od zavarovalnic, saj opravljamo te posle po njihovem pooblastilu, zato za sklepanje zavarovanj prejmemo le provizijo. Pri izvajanju pomoči na cesti, vleki vozil in pri servisnih storitvah se dogovarjamo vedno skupaj za Avto moto zvezo Slovenije, ki vsako leto sprejme program članskih ugodnosti, ki jih moramo upoštevati pri izvajanju storitev za člane avto moto društev. 66 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 Splošna tveganja Tveganje človeških virov V AMZS d.d. se zavedamo, da je obvladovanje tveganj človeških virov eden od pogojev za obvladovanje poslovnih tveganj, saj so izobraženi in motivirani zaposleni ključ do uspeha in razvoja družbe. Tveganje človeških virov zmanjšujemo z vodenjem ustrezne kadrovske politike, s sistematičnim izborom novih sodelavcev, razvijanjem sistema izobraževanja ter stimuliranjem in napredovanjem zaposlenih. S tem ustvarjamo pogoje za znanje in dobro sodelovanje. Plače so sestavljene iz stalnega in gibljivega dela, ki ga izračunamo mesečno. Stimulativni del plač zadnja leta ni visok, saj se tudi pri našem poslovanju pozna vpliv splošne gospodarske krize, vendarle pa smo ga ohranili in sistem nadgrajujemo s pripravo novih meril za nagrajevanje preseganja pričakovanih rezultatov dela posameznika. Zaposlene stimuliramo tudi tako, da jim nudimo ugodnost v obliki prostovoljnega dodatnega pokojninskega zavarovanja že od leta 2002 dalje. Organiziramo preventivne zdravstvene preglede za zaposlene in s tem redno spremljamo njihovo zdravstveno stanje in ustreznost delovnega okolja. Poskrbeli smo tudi za novoletno druženje zaposlenih, druženje na poligonu varne vožnje na Vranskem ter poskrbeli za boljšo opremljenost delovnih mest invalidov. Vse te aktivnosti povečujejo pripadnost družbi in zmanjšujejo tveganje, da bi kakovostni kadri zapustili družbo. Tveganja informacijske tehnologije V družbi AMZS d.d. smo odvisni od aplikacij in informacijske tehnologije za izvajanje poslovnih procesov, zato z različnimi ukrepi zmanjšujemo možnosti za pojav tveganj v sistemu. Med pomembnejša tovrstna tveganja spadajo: - nestabilno delovanje aplikacij in informacijske tehnologije zaznavanje neracionalnih procesov nepooblaščen dostop do podatkov in poseganje vanje ter nepooblaščeno vnašanje sprememb nepooblaščeno razkrivanje poslovnih informacij nezadosten nadzor nad delom zunanjih izvajalcev. Skladno z načrtom investicij posodabljamo strojno in sistemsko programsko opremo, kar zmanjšuje tveganje nestabilnosti delovanja informacijske tehnologije. V letu 2011 nismo beležili izpadov informacijske tehnologije, ki bi bistveno vplivali na poslovanje družbe. Tveganja informacij za odločanje Tveganje informacij za odločanje pomeni tveganje pravočasnosti, pravilnosti in ustreznosti informacij. To tveganje zmanjšujemo z upoštevanjem pravilnikov podjetja in časovnih načrtov ter s strateškim načrtovanjem. Da zagotovimo pravočasnost in pravilnost priprave mesečnih in letnih obračunskih in predračunskih računovodskih izkazov, imamo predpisane roke za pripravo izkazov in vseh potrebnih obračunov, prav tako morajo odvisne družbe upoštevati časovne načrte zaradi pravočasne obveščenosti in priprave skupinskih računovodskih izkazov. Tveganje informacij za odločanje zmanjšujemo z ukrepi za obvladovanje naložbenih tveganj, tako da preudarno načrtujemo naložbe podjetja, preverjamo ekonomsko upravičenost naložb, zasledujemo načrtovano ekonomsko uspešnost in skušamo stalno izboljševati kakovost priprave, izvedbe, uresničitve in spremljanja naložb in projektov. Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 67 Pripravili smo sistem poročanja poslovnih enot po večini glavnih dejavnosti. Na ta način zagotavljamo pravočasnost spremljanja informacij in skrajšujemo odzivni čas. S tem procesom bomo nadaljevali in dogradili poslovno informacijski sistem tako, da bo zagotavljal dostop do informacij za posamezne odločitvene aktivnosti in poslovne procese. Kakovostnejše in pravočasne informacije bi izboljšale učinkovitost in uspešnost vodenja in vplivale na poslovanje družbe. 68 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 69 70 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 4. TRAJNOSTNI RAZVOJ Zaposleni Na dan 31. 12. 2010 je bilo v AMZS d.d. zaposlenih 335 delavcev, leto kasneje pa 338 delavcev, kar so trije zaposleni več in hkrati šest manj, kot je bilo predvideno v načrtu kadrov za leto 2011. V letu 2011 je delniško družbo zapustilo 17 delavcev. Osem jih je odšlo na lastno željo, trem je delovno razmerje prenehalo na podlagi odpovedi pogodbe o zaposlitvi iz poslovnega razloga, enemu je bila pogodba o zaposlitvi odpovedana zaradi invalidnosti, enemu pa je bila pogodba o zaposlitvi izredno odpovedana na podlagi 111. člena Zakona o delovnih razmerjih. Štirje zaposleni so se upokojili, od tega eden invalidsko. V primerih, ko odhodov delavcev ni bilo mogoče nadomestiti z obstoječim številom zaposlenih ali v primerih nujnih potreb po zaposlitvi dodatnih delavcev, smo zaposlovali na novo in tako v tem obdobju zaposlili dvajset delavcev. Med njimi enega za naloge vodenja poslovne enote Ljubljana, Janeza Žužka, po poklicu strojnega tehnika. Sedemnajst novih sodelavcev opravlja operativno delo na servisu, izvajanju pomoči in vleke vozil, na tehničnih pregledih in pri registraciji vozil, ena sodelavka pa opravlja zahtevna komercialna dela in sodeluje pri programih temeljnih kvalifikacij v poslovni enoti Center varne vožnje. Devetnajst novih zaposlitev smo imeli v poslovnih enotah, le eno v funkcijski enoti. Od 338 delavcev, zaposlenih v delniški družbi na dan 31. 12. 2011, jih je 26 imelo sklenjeno pogodbo o zaposlitvi za določen čas, največ iz razloga začasno povečanega obsega dela. Pet od njih bo v letu 2012 pri delodajalcu zaposlenih že 2 leti. Med zaposlenimi je bilo konec koledarskega leta 15 zaposlenih s statusom invalida. S takim deležem invalidov med zaposlenimi družba za 8 invalidov presega zakonsko določeno kvoto. V skladu z Zakonom o zaposlitveni rehabilitaciji in zaposlovanju invalidov ter Uredbo za določitev kvote za zaposlovanje invalidov, prejemamo nagrado za preseganje kvote. Prav tako smo za invalide, ki jih zaposlujemo nad kvoto, oproščeni plačila prispevkov za pokojninsko in invalidsko zavarovanje. Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 71 Struktura zaposlenih Povprečno število zaposlenih v AMZS d.d. po stopnji dosežene izobrazbe Povprečno število zaposlenih v letu 2011 Stopnja izobrazbe Povprečno število zaposlenih v letu 2010 Strukt. 2011 Indeks 11/10 I. 2 2 100 0,6% II. 1 1 100 0,3% III. 0 0 0 0,0% IV. 96 98 97 28,5% V. 184 181 102 55,0% VI./1 20 22 89 5,8% VI./2 17 16 103 4,9% VII. 16 17 91 4,6% VIII./1 1 1 100 0,3% VIII./2 0 0 0 0,0% 335 338 99 100% SKUPAJ ŠTEVILO ZAPOSLENIH PO STAROSTI, SPOLU IN IZOBRAZBI V AMZS D.D. NA DAN 31.12.2011 STAROST do 25 let 26-35 let 36-45 let 46-55 let nad 56 let SPOL M M M M M Ž Ž Ž Ž Skupaj Ž M Ž Skupaj Struktura STOPNJA IZOBRABE I. 1 II. 1 1 1 III. IV. 6 V. 2 21 4 VI./1 VI./2 1 72 l 0,6% 1 0 1 0,3% 0 0 0 0,0% 23 1 24 4 15 1 89 6 95 28,1% 39 26 29 34 18 8 0 94 90 184 54,4% 3 2 5 5 3 3 0 11 10 21 6,3% 2 6 4 2 1 1 4 5 3 4 1 VIII./1 VIII./2 Starostna struktura 2 24 VII. Skupaj 1 1 0 0 0 7 10 17 5,0% 9 8 17 5,0% 1 0 0 0 1 0 0,3% 0,0% 100% 8 5 50 51 64 40 68 28 23 1 213 125 338 2% 1% 15% 15% 19% 12% 20% 8% 7% 0% 63% 37% 100% Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 Skupina AMZS d.d.: Zaposleni v skupini AMZS d.d.: Skupini AMZS d.d. se je v aprilu 2010 pridružila tudi Avtošola AMZS d.o.o., ki v letnem poročilu za leto 2010 ni bila vključena v povprečno število zaposlenih v skupini za leto 2010, zato sta za leto 2010 vpisana oba podatka – o povprečnem številu zaposlenih brez in o povprečnem številu zaposlenih z upoštevanjem zaposlenih v Avtošoli AMZS d.o.o. Povprečno število zaposlenih v Skupini AMZS d.d. po stopnji dosežene izobrazbe Povprečno število zaposlenih v letu 2011 Stopnja izobrazbe Povprečno število zaposlenih v letu 2010 Povprečno Indeks število zaposlenih v 11/10 z letu 2010 z AŠ AŠ AMZS d.o.o. Strukt. 2011 AMZS I. 2 2 2 100 0,5% II. 3 3 3 100 0,7% III. 0 1 1 33 0,1% IV. 114 110 120 95 26,1% V. 248 235 244 102 56,6% VI./1 27 27 30 89 6,1% VI./2 23 19 21 107 5,1% VII. 18 17 18 97 4,1% VIII./1 3 2 3 100 0,7% VIII./2 0 0 0 0 0,0% 438 416 442 99 100% SKUPAJ ŠTEVILO ZAPOSLENIH PO STAROSTI, SPOLU IN IZOBRAZBI V SKUPINI AMZS NA DAN 31.12.2011 STAROST SPOL do 25 let M 26-35 let Ž M 36-45 let Ž M 46-55 let Ž M nad 56 let Ž M Skupaj Ž M Ž Skupaj Struktura STOPNJA IZOBRABE I. 0 0 0 0 0 0 1 1 0 0 1 1 2 0,5% II. 0 0 0 0 1 0 0 1 1 0 2 1 3 0,7% III. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,0% IV. 7 0 21 0 25 1 33 4 21 1 107 6 113 25,7% 56,6% V. 4 4 30 45 35 35 48 32 14 2 131 118 249 VI./1 0 0 4 2 8 6 4 3 1 0 17 11 28 6,4% VI./2 0 1 4 7 5 2 2 2 0 0 11 12 23 5,1% VII. 0 0 0 5 6 3 4 1 0 0 10 9 19 4,3% VIII./1 VIII./2 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 1 0 0 0 1 0 0 0 2 0 1 0 3 0 0,7% 0,0% Skupaj 11 5 59 60 80 47 93 44 38 3 281 159 440 100% Starostna struktura 3% 1% 13% 14% 18% 11% 21% 10% 9% 1% 64% 36% 100% Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 73 Število zaposlenih v Skupini AMZS na zadnji dan v letu Stopnja izobrazbe AMZS d.d. Interservice d.o.o. Izava d.o.o. AMZS Rent d.o.o. TC CVV d.o.o. AMZS CVV d.o.o. Avtošola AMZS d.o.o. SKUPAJ Število zaposlenih 31.12.2011 Število zaposlenih 31.12.2010 Indeks 11/10 338 335 63 2 Strukt. 2011 101 76,8% 64 98 14,3% 2 100 0,5% 12 15 80 2,7% 0 0 0 0,0% 0 0 0 0,0% 25 25 100 5,7% 440 441 100 100% Upravljanje človeških virov Upravljanje človeških virov vodi Služba za kadre in pravne zadeve. Pri potrebah po zaposlitvah izhajamo iz strategije koriščenja notranjih rezerv, v smeri optimizacije, katere osnova je poznavanje družbe in njenih poslovnih procesov. S takim ravnanjem v okviru kadrovskih načrtov obvladujemo število zaposlenih. Hkrati sledimo politiki kakovosti, v smeri izobrazbenega razvoja zaposlenih in pripadnosti družbi. Izraba delovnega časa in odsotnost z dela V letu 2011 je bilo v AMZS d.d. nekaj več kot 82 % delovnega časa namenjenega delu in opravljanju obveznosti v zvezi z delom. Ostalo, skoraj 18 % časa, so plačane odsotnosti (dopusti, prazniki, bolniške, nadomestilo v času odpovednega roka, nadomestilo v času prepovedi opravljanja dela), od katerih je 89 % ur v breme družbe. Od vsega plačanega časa je dobre 4 % plačanih odsotnosti zaradi bolezni. Kar 57 % časa bolniške odsotnosti gre v breme delodajalca. Vzroki za bolniško odsotnost so različni. V povrnjenih bolniških odsotnostih (43 %) prevladujejo daljše bolniške, nega in spremstvo. Zaradi poškodb pri delu je bilo v letu 2011 zabeleženih nekaj več kot 1000 ur odsotnosti, kar je 700 ur manj kot v letu 2010. Delodajalec ima vpliv na pogoje v katerih delajo delavci, zato bi v bodoče kazalo še več pozornosti posvetiti varnosti pri delu in izboljšanju delovnih pogojev. Glede na letni razpored in mesečni fond ur, je odsotnost zaradi bolniške tako visoka, kot bi celo leto zaradi bolniške odsotnosti manjkalo 14 delavcev. Izobraževanje in usposabljanje zaposlenih V družbi AMZS d.d. se zavedamo, da je obvladovanje tveganj človeških virov eden od pogojev za obvladovanje poslovnih tveganj. Izobraženi in motivirani zaposleni se hitreje odzivajo na spremembe in so ključ do uspeha in razvoja družbe. Za izobraževanje in usposabljanje smo v AMZS d.d. v letu 2011 namenili 47 tisoč evrov. Zaposleni se udeležujejo rednih izobraževanj, potrebnih za opravljanje dela (usposabljanje in izpit za referenta, zavarovalnega zastopnika, usposabljanje za varstvo pri delu in požarne varnosti, strokovna izobraževanja za posamezne profile). 74 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 V letu 2011 smo izvedli nekaj notranjih izobraževanj, in sicer je šlo za usposabljanje voznikov vlečnih vozil in vozil za pomoč na cesti za varno opravljanje dela na terenu, vzdrževanje vozil in komunikacijo in odnos do strank. Zaposlenim na servisu je bilo namenjeno usposabljanje o delu s strankami, ki prihajajo na servis vozil. Izobraževanja je pripravila Služba za tehnične zadeve. Nekaj notranjih izobraževanj smo izpeljali v sodelovanju z IZAVO d.o.o. in Avto moto zvezo Slovenije. Vsebine so bile namenjene komunikaciji s strankami in sodelavci, motivaciji sodelavcev, sprejemu strank in včlanjevanju članov v AMD. Z namenom izpolnjevanja pogojev za opravljanje osnovnih dejavnosti, so se zaposleni udeležili različnih usposabljanj in opravili več izpitov. Upoštevajoč Uredbo o uporabi ozonu škodljivih snovi in fluoriranih toplogrednih plinov, smo za servisiranje klimatskih naprav v avtomobilih usposobili 21 delavcev. V želji razširiti paleto storitev, ki jih zaposleni opravljajo za stranke, smo zaposlene vključili v nekaj izobraževalnih programov oz. usposabljanj. Za pridobitev V. stopnje izobrazbe in naziv mojstra avtomehanika izobražujemo tri sodelavce. Poleg tega, da bodo s tem pridobili pogoje za pristop k izpitu za tehnika kontrolorja, bodo s pridobljenimi pedagoško andragoškimi znanji lahko mentorji dijakom, ki pri nas opravljajo obvezno šolsko prakso. Le-teh imamo iz leta v leto več. V letu 2010 začete aktivnosti na področju oblikovanja kompetenc za posamezno delovno mesto, so v letu 2011 mirovale. Ponovno bomo pristopili k temu projektu s sprejetjem nove organizacije. Postavitvi kompetenc naj bi sledil katalog internih in eksternih usposabljanj, ki jih bo v bodoče za poslovne enote vsako leto pripravila Služba za tehnične zadeve. Nagrajevanje in motiviranje zaposlenih V družbi AMZS d.d. smo zaposlene poleg osnovne plače mesečno nagrajevali z izplačilom gibljivega dela plače v okviru sistema stimulativnega nagrajevanja, glede na dosežene rezultate poslovanja družbe, posamezne enote ter količino in kakovost posameznikovega dela. V letu 2011 je bila izplačana tudi 13. plača. V družbi imamo v skladu s Kolektivno pogodbo AMZS d.d. in z Aktom o sistemizaciji delovnih mest, vrednotenju delovnih mest in napredovanju urejeno tudi napredovanje zaposlenih, ki ga izvajamo enkrat letno in omogoča napredovanje posameznika za 6 stopenj na posameznem delovnem mestu, kar zaposlene dodatno motivira. Organizacijska klima in zadovoljstvo zaposlenih, skrb za invalide Poleg ustreznih plač, ki jih redno izplačujemo, smo v družbi v skladu s pogoji, dogovorjenimi v Kolektivni pogodbi AMZS d.d., v letu 2011 zaposlene motivirali z zagotavljanjem plačila stroškov prostovoljnega dodatnega pokojninskega zavarovanja. Zaposlenim nudimo tudi možnost koriščenja počitniških kapacitet in organiziramo družabna srečanja zaposlenih. Delavcem, ki jim je bila s strani invalidske komisije Zavoda za pokojninsko in invalidsko zavarovanje zaradi zdravstvenih težav ugotovljena invalidnost, skušamo zagotoviti delo, ustrezno njihovi preostali delovni zmožnosti. V opazovanem obdobju je bilo v družbi zaposlenih 20 invalidov. Med letom jih je pet odšlo, največ zaradi odločitve, da se upokojijo. V osnovna sredstva, povezana z delom invalidov oz. izboljšanjem delovnih pogojev zanje, smo investirali 4 tisoč evrov. Enak znesek smo namenili za njihovo zaščitno opremo. Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 75 Zagotavljanje varnosti pri delu V družbi skrbimo za izvajanje predpisov s področja varstva pri delu s pomočjo zunanjih izvajalcev. Strokovne naloge varnosti in zdravja pri delu in varstva pred požarom smo, z namenom enotnega vodenja teh nalog, zaupali izvajalcu, ki bo, tako kot prejšnji izvajalci, izvajal tudi izobraževanja delavcev o varnem in zdravem delu. Zaposleni opravljajo predhodne in obdobne zdravniške preglede pri pooblaščenih specialistih medicine dela na osnovi časovnega načrta zdravniških pregledov, ki ga je pripravil pooblaščeni izvajalec medicine dela. Naložbe V AMZS d.d. smo v letu 2011 investirali predvsem v opredmetena osnovna sredstva, od leteh največ v nepremičnine. Največja naložba je bila naložba v zemljišče za PE Kranj v znesku 825 tisoč evrov. Zemljišče smo odkupili od MORS, ki je bilo dosedanji lastnik zemljišča, na katerem je zgrajena PE Kranj. Pred prenosom nepremičnin MORS na Javni nepremičninski sklad Republike Slovenije se je ugotovilo, da je obstoječe pogodbeno stanje neustrezno urejeno in ni bilo prilagojeno spremembam področne zakonodaje. Zaradi obstoječega stanja je bilo očitno, da bo potrebno medsebojna razmerja na novo urediti. Pri tem je bilo objektivno pričakovati, da se bodo pogoji pridobitve ustrezne pravice poslabšali. Kot alternativna možnost je bila ponujena možnost odkupa zemljišča, ki smo jo tudi izvedli. Veliko smo vlagali v opremo in naprave servisnih delavnic in tehničnih pregledov, prav tako smo znatna sredstva namenili za posodobitev voznega parka, namenjenega dejavnosti pomoči na cesti in vleki vozil. Investirali smo v pripravo projektov za izgradnjo novih poslovnih prostorov v Postojni, v novo enoto v Novem mestu in Novi Gorici, v prostore na Vranskem ter v računalniško opremo. Skupna vrednost izdatkov za naložbe v osnovna sredstva v letu 2011 je znašala 1,2 milijona evrov, poleg tega smo dokapitalizirali družbo Avtošola AMZS d.o.o. v znesku 355 tisoč evrov. Prodaja osnovnih sredstev V letu 2011 smo prodali za 140 tisoč evrov osnovnih sredstev, največ je predstavljala prodaja zgradbe v Kranju (prostori stare PE), ki so bili prodani AMD Kranj v znesku 132 tisoč evrov. Informacijska podpora in tehnologija S spletom aktivnosti skrbimo za zagotavljanje pogojev za varno in neprekinjeno delovanje poslovno informacijskih sistemov, tako za družbo AMZS d.d. kot tudi nekatere odvisne družbe. Aktivnosti so naravnane v optimizacijo obstoječih procesov, informacijskih sistemov in tehnologij. V mesecu marcu smo pričeli z uporabo novega poslovno-informacijskega sistema. Sodelovali smo pri pripravi podatkov za prenos iz starega v nov sistem, ter pri integraciji obstoječih spletnih storitev v nov sistem. V začetku leta 2011 smo uspešno zaključili projekt posodobitve komunikacijske infrastrukture poslovnih enot in poslovalnic. Izpeljali smo zamenjavo podatkovnih strežnikov za registracijske postopke in tehnične preglede, ter zamenjali usmerjevalnike na poslovnih 76 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 enotah in poslovalnicah. Podprli smo priklop informacijskih zaslonov v zaprtem omrežju. Z nakupom NAS strežnika smo razširili zmogljivosti za hrambo podatkov. V celoti smo prenovili in poenotili računalniško opremo v obstoječih in novih učilnicah centra varne vožnje na Vranskem. V letu 2011 smo podpisali pogodbo o izdelavi prenovljene spletne strani, ki naj bi bila zaključena do konca polletja 2012. V skladu s pogodbo je tehnološki del spletne strani zaupan v izvedbo zunanjemu izvajalcu. Poleg izvajanja periodično ponavljajočih in operativnih nalog, aktivnosti in postopkov za zagotavljanje varnega in neprekinjenega delovanja informacijskih sistemov in tehnologij, je bil v letu 2011 izveden še niz razvojno naravnanih nalog: - Nadgradnja aplikacije za klicni center. Dokončan sistem za sprejemanje prijav in spremljanje tečajnikov Centra varne vožnje. Posodobitev intranet portala. Nadgradnja sistema e-kuponi. Izvedba aplikacije AMZS Pomoč na cesti za pametne telefone z Android operacijskim sistemom. Informatika je usmerjena v prihodnost, in bo tudi v bodoče sledila načrtom AMZS d.d., napredku tehnologije in informacijskim potrebam v družbi. Sistem vodenja kakovosti in skrb za okolje Sistem vodenja kakovosti ISO9001:2008 , SI-Q-288 Poslanstvo naše družbe je nudenje kakovostnih storitev na področju pomoči na cesti ter vleke, tehničnih pregledov in registracije vozil, ter vplivati na širjenje vozniške kulture, iz česar izhaja tudi njena vizija, postati vodilni izvajalec kakovostnih storitev pomoči na cesti, tehničnih pregledov in ostalih storitev iz naslova javnih pooblastil. Že od leta 1995, ko smo v družbi pridobili certifikat za vodenje kakovosti, nenehno skrbimo za izboljševanje kakovosti storitev in povečevanje zadovoljstva svojih članov in strank. Zadovoljstvo strank redno merimo z izvajanjem anket na vseh glavnih delovnih procesih, s čimer želimo pridobiti čim več informacij, na podlagi katerih lahko kakovost storitev še izboljšamo. Vsako leto se opravi, na vseh ključnih področjih družbe, notranja presoja sistema kakovosti. S tem zagotavljamo nenehno kontrolo nad kakovostjo in učinkovitostjo delovnih procesov. V letu 2011 je bila notranja presoja uspešna in ni bilo ugotovljenih večjih neskladij, kar je pokazatelj, da zaposleni dosledno upoštevajo dana navodila in smernice. V letu 2011 so delo na tem področju najbolj zaznamovale naslednje aktivnosti : • • • • • izboljševanje učinkovitosti delovnih procesov prenova dokumentacije in spletnega portala zagotavljanje in merjenje zadovoljstva strank uporaba dosedanjih spoznanj in izkušenj za smiselno širitev sistema še na druga področja dejavnosti družbe. vzpostavitev organiziranega vodenja sistema reklamacij. Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 77 Akreditiran kontrolni organ SIST EN ISO/IEC 17020:2004 , K-47 AMZS d.d. je z dnem 13. 5. 2009 prejel akreditacijsko listino št. K-047, ki jo je izdala Slovenska akreditacija. S to listino se priznava izpolnjevanje zahtev standarda SIST EN ISO/IEC 17020:2004, tip C, in se družbo pooblašča za izvajanje kontrole na naslednjih področjih : • • • Kontrola zapisovalne opreme v cestnem prometu (tahografi) in taksimetrov Kontrola naprav za omejevanje hitrosti Kontrola za ugotavljanje skladnosti vozil: Identifikacija in ocena tehničnega stanja vozila Postopek posamične odobritve predelave Identifikacija in razvrstitev vozila v starodobno Vpis vgradnje odobrenega dela Postopek posamične odobritve vozila Postopke kontrole izvajamo na naslednjih poslovnih enotah : Kontrolni organ AMZS d.d. K-47 Laboratorij za taksimetre PE LJUBLJANA Delavnica za tahografe Kontrola skladnosti vozil PE MARIBOR PE LJUBLJANA PE KOPER PE OTOČEC PE KRANJ PE CELJE PE KOPER PE MARIBOR Varovanje okolja V družbi se ukvarjamo z dejavnostjo, ki predstavlja in povzroča manjšo obremenitev za okolje. Kjer so prisotni vplivi na okolje, imamo vzpostavljene postopke in mehanizme, da se negativni vplivi na okolje preprečijo ali pa znižajo na najmanjšo možno mero. Za izvajanje prevoza poškodovanih vozil imamo na voljo ustrezno opremo in sredstva, da onesnaževanje preprečimo in da ustrezno odstranimo razlite tekočine (olja, hladilne in zavorne tekočine) . V servisnih delavnicah smo poskrbeli, da vse posebne odpadke pravilno skladiščimo in da imamo s pooblaščenci sklenjene pogodbe o odvozu in uničenju le teh. Delovanje avtopralnic je zasnovano tako, da je poraba tehnološke vode minimalna, uporabljajo se sistemi za recikliranje in za čiščenje odpadnih voda. Tudi dejavnost tehničnih pregledov je podprta z ustrezno opremo in postopki dela v prid varovanju okolja. Oprema je tudi redno pregledana in servisirana v skladu s predpisi za to področje. 78 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 Komuniciranje z javnostjo in zadovoljstvo kupcev V skladu z usmeritvami smo v AMZS d.d. tudi v letu 2011 namenjali posebno pozornost korporativnemu komuniciranju in načrtnemu upravljanju odnosov z javnostmi ter deležniki, kar pomeni, da smo posebno skrb namenili odnosom z mediji, notranji komunikaciji z zaposlenimi, udeležbo podjetja v lokalni skupnosti in odnosu s potrošniki. Med najpomembnejše strateške javnosti smo uvrstili slovensko in lokalno okolje, poslovne partnerje, medije, zaposlene v AMZS d.d. in v odvisnih družbah. Določili smo orodja komuniciranja v skladu s poslovno filozofijo družbe, ki komuniciranje razume kot ključni povezovalni element in hkrati kot temeljno funkcijo upravljanja in vodenja. Odnosi z mediji so še vedno dejavnost, s katero se v podjetju znotraj odnosov z javnostmi največ ukvarjamo. Poleg odgovarjanja na novinarska vprašanja in spremljanja medijskih objav, smo v letu 2011 pojavljanje v medijih izvajali skladno z načrtom oddelka za trženje, kar zajema poleg navedenega, tudi organizacijo novinarske konference in pripravo sporočil za javnost. Z omenjenimi načini smo torej pripomogli k boljši podobi podjetja oziroma blagovne znamke, dosegli smo boljši odnos z lokalnimi skupnostmi ter posredno vplivali na spremembo vedenja ciljnih javnosti (strank). Notranja komunikacija je zelo pomembna. Z njo skrbimo, da delavci razumejo delovanje podjetja in svojo vlogo v njem, ključno pri tej komunikaciji pa je, da so zaposleni predani ciljem organizacije. Notranja komunikacija z vodji funkcijskih enot in vodji PE ter birojev je potekala preko ožjih in širših kolegijev ter z uporabo intranetnega portala, ki ga imenujemo Q-portal. V AMZS d.d. smo bili v 2011 dejavni tudi na področju udeležbe v lokalnih skupnostih, kjer podjetje deluje oziroma ima svoje poslovne enote in poslovalnice. Tako smo organizirali dan odprtih vrat, hkrati pa smo na lokalnem nivoju poskrbeli, da so različne javnosti obiskale naše poslovne enote, kjer so se lahko seznanili z delovanjem našega podjetja in s skrbjo na področju prometne varnosti. Z udeležbo podjetja na področju lokalnih skupnosti pa smo poskrbeli tudi z nadzorovanim in usmerjenim oglaševanjem sporočil za lokalne medije ter z darovanjem sredstev za krajevne organizacije. Odnosi s potrošniki so pomemben del odnosov z javnostmi, ki pomagajo oddelku za trženje oziroma samemu trženjskemu procesu pri učinkoviti izvedbi njegovega načrta. Tako smo tudi v letu 2011 dobršen del aktivnosti namenili objavljanju novic in napovedovanju dogodkov povezanih s ponudbo novih storitev na trgu na naši spletni strani, s promocijo že uveljavljenih storitev, pri ustvarjanju pozitivne podobe podjetja ter pri organizaciji promocijskih akcij za potrošnike. Udeležili smo se različnih strokovnih srečanj ter na ta način dodatno poskrbeli za promocijo naših dejavnosti in izmenjavo dobrih praks med klubi znotraj FIA. Eden izmed pomembnejših dejavnikov, ki vplivajo na zadovoljstvo kupcev, je prav gotovo pričakovanje povezano s kakovostjo storitev in blaga. Zato smo v letu 2011 pričeli s pripravo krovnega vprašalnika AMZS, ki je namenjen našim obstoječim in potencialnim kupcem, in ki nam bo pomagal odgovoriti na vprašanja kdo je naš kupec, kakšne so njegove nakupne navade in želje, kakšen je njegov stil življenja in drugo, kar nam bo v prihodnje pomagalo pri še boljši in učinkovitejši komunikaciji s kupci in zadovoljitvi njihovih potreb v zvezi z našimi dejavnostmi. Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 79 80 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 81 82 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 RAČUNOVODSKO POROČILO III. Računovodske usmeritve AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. Družba AMZS d.d. je po merilih Zakona o gospodarskih družbah (ZGD-1) velika družba, zato smo računovodske izkaze, priloge k izkazom, pojasnila in razkritja pripravili v skladu z ZGD1, Slovenskimi računovodskimi standardi (SRS) in pojasnili Slovenskega inštituta za revizijo. Družba neposredno uporablja le tiste določbe mednarodnih standardov računovodskega poročanja, ki so predpisane z Uredbo Komisije 1725/2003/ES o sprejetju določenih mednarodnih računovodskih standardov v skladu z Uredbo Evropskega parlamenta in Sveta 1606/2002/ES, na katere se SRS neposredno sklicujejo. Pripravili smo tudi konsolidirane računovodske izkaze. Pri sestavi računovodskih izkazov so uporabljene temeljne računovodske predpostavke: upoštevanje nastanka poslovnega dogodka in upoštevanje časovne neomejenosti poslovanja. Kakovostne značilnosti računovodskih izkazov temeljijo na razumljivosti, ustreznosti, zanesljivosti in primerljivosti. Upoštevane so bile iste računovodske usmeritve in metode kot v predhodnem letu. Računovodski izkazi v poročilu so predstavljeni v evrih brez centov. Računovodsko poročilo je sestavljeno iz dveh glavnih poglavij, prvo je namenjeno predstavitvi obvladujoče družbe AMZS d.d., drugo poglavje pa obsega računovodsko poročilo skupine AMZS d.d. Skupino AMZS d.d. predstavlja: • obvladujoča družba AMZS d.d., Dunajska cesta 128a, Ljubljana in odvisne družbe: o o o o Interservice d.o.o., Leskoškova 11, Ljubljana, ki je odvisna družba, v kateri ima obvladujoča družba 100-odstotni poslovni delež, AMZS Rent d.o.o., Leskoškova 11, Ljubljana, ki je odvisna družba, v kateri ima obvladujoča družba 100-odstotni poslovni delež, Avtošola AMZS d.o.o., Dunajska cesta 128, Ljubljana, ki je odvisna družba, v kateri ima obvladujoča družba 94,84-odstotni poslovni delež, preostali 5,16odstotni delež pripada Avto-moto zvezi Slovenije, Izava d.o.o., Leskoškova 11, Ljubljana, ki je hčerinska družba odvisne družbe Interservice d.o.o., v katerem ima Interservice d.o.o. 100-odstotni poslovni delež. Odvisna družba Tehnološki center varne vožnje Vransko d.o.o., Vransko, v kateri ima AMZS d.d. 72,99-odstotni poslovni delež, Zavarovalnica Triglav d.d. 25,01-odstotni delež in občina Vransko 2,00-odstotni delež, vse od ustanovitve leta 2007 ni poslovala, zato ni pomembna za uskupinjenje in ni izkazana v računovodskih izkazih skupine AMZS d.d. Odvisna družba AMZS Center varne vožnje d.o.o., Dunajska cesta 128 a, Ljubljana, v kateri ima obvladujoča družba 100-odstotni poslovni delež, pa prav tako ni poslovala, zato ni pomembna za uskupinjenje in ni izkazana v računovodskih izkazih skupine AMZS d.d. Skupina AMZS d.d. je podrobneje predstavljena v poslovnem delu poročila, v poglavju Dejavnost in organizacijska struktura Skupine AMZS d.d. Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 83 Prvi del računovodskega dela obvladujočega podjetja predstavlja predstavitev računovodskih pravil in metod vrednotenja, ki temeljijo na Slovenskih računovodskih standardih, ki veljajo od 1. januarja 2006 (SRS 2006) in novosti SRS 2006, ki veljajo od 1. januarja 2010 in so bili uporabljeni pri pripravi računovodskega poročila. Sledijo posamezni izkazi: izkaz poslovnega izida, izkaz drugega vseobsegajočega donosa, bilanca stanja, izkaz denarnih tokov, izkaz gibanja kapitala, temu pa sledijo pojasnila in razkritja postavk računovodskih izkazov. Pojasnila k računovodskim izkazom so del računovodskih izkazov in jih je potrebno brati v povezavi z njimi. Računovodski izkazi so dopolnjeni s pregledom pomembnejših kazalnikov, ki so vključeni v poslovno poročilo. Računovodske izkaze AMZS d.d. je za leto 2011 revidirala revizorska družba ABC Revizija d.o.o., Dunajska cesta 101, Ljubljana, prav tako izkaze odvisnih družb, ki so vključene v konsolidacijo računovodskih izkazov in skupinski izkaz Skupine AMZS d.d. za leto 2011. Uprava potrjuje računovodske izkaze za leto, končano na dan 31. december 2011 in uporabljene računovodske usmeritve ter pojasnila k vsem računovodskim izkazom. Računovodski izkazi družbe AMZS d.d. so izdelani na osnovi računovodskih usmeritev, prikazanih v nadaljevanju. Sredstva in obveznosti, nominirane v tuji valuti Sredstva in obveznosti, nominirane v tuji valuti, se preračunajo v domačo valuto po referenčnem tečaju ECB iz tečajnice Banke Slovenije na dan nastanka in na dan bilance stanja. Tečajne razlike, ki nastanejo do dneva poravnave ali do dneva bilance stanja, so vključene v izkaz poslovnega izida kot finančni prihodki ali finančni odhodki. Prevrednotenje gospodarskih kategorij kot posledica rasti cen življenjskih potrebščin Po SRS (2006) mora podjetje posebej razkriti poslovni izid izračunan na podlagi prevrednotenja zaradi ohranjanja kupne moči kapitala na podlagi rasti cen življenjskih potrebščin, kar je podrobneje predstavljeno v zaključku pojasnil k izkazu poslovnega izida. Področni in območni odseki Področni odseki so sestavni deli družbe, ki obsegajo prodajo določenih vrst storitev in trgovskega ter komisijskega blaga. Poslovanja le-teh ne razkrivamo v celoti, zaradi varovanja podatkov pred konkurenčnimi podjetji. Območni odseki so sestavni deli družbe, ki poslujejo v različnih krajih Slovenije. Poslovanja le-teh ne razkrivamo v celoti zaradi varovanja podatkov pred konkurenčnimi podjetji. Prihodki Prihodke razčlenjujemo na poslovne prihodke, finančne prihodke in druge prihodke. Poslovni prihodki in finančni prihodki so redni prihodki. Poslovni prihodki so prihodki od prodaje in drugi poslovni prihodki, povezani s poslovnimi učinki. Prihodke od prodaje sestavljajo prodajne vrednosti opravljenih storitev (prodajne cene zmanjšane za popuste, odobrene ob prodaji ali kasneje, tudi zaradi zgodnejšega plačila) v obračunskem obdobju in prodajne vrednosti trgovskega blaga in materiala. Razčlenjujemo jih na čiste prihodke od prodaje storitev, čiste prihodke od najemnin in čiste prihodke od prodaje 84 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 blaga in materiala. Posebej izkažemo čiste prihodke od prodaje na domačem trgu, na trgu Evropske unije in na trgu izven Evropske unije. Zneski, zbrani v korist tretjih oseb, kot so obračunani davek na dodano vrednost in druge dajatve, niso sestavni del prihodkov od prodaje. Podobno tudi zneski, zbrani v korist zastopanega (avtomobilske zavarovalne premije, povračila za uporabo cest, članarina avto moto društev, komisijsko blago), niso sestavni del prihodkov od prodaje, temveč je prihodek od prodaje le storitev našega podjetja kot zastopnika (prihodki od provizij). Prevrednotovalni poslovni prihodki se pojavijo pri odtujitvi opredmetenih osnovnih sredstev in neopredmetenih sredstev kot presežek njihove prodajne vrednosti nad knjigovodsko vrednostjo in pri odpravi vnaprej vračunanega popravka vrednosti terjatev, ki se izkaže kot prejeta plačila, v preteklosti že popravljenih terjatev. Finančni prihodki so prihodki od naložbenja. Pojavijo se v zvezi s finančnimi naložbami in tudi v zvezi s terjatvami. Sestavljajo jih obračunane obresti, deleži v dobičku drugih in prevrednotovalni finančni prihodki. Razčlenjujejo se na finančne prihodke, ki niso odvisni od poslovnega izida drugih (na primer prejete obresti), in finančne prihodke, ki so odvisni od poslovnega izida drugih (na primer prejete dividende). Obresti se obračunavajo v sorazmerju s pretečenim obdobjem ter glede na neodplačni del glavnice in veljavno obrestno mero. Deleži in dividende v dobičku drugih podjetij se upoštevajo, ko so prejeti. Prevrednotovalni finančni prihodki se pojavljajo ob odtujitvi finančnih naložb, ko se povečanje njihove knjigovodske vrednosti zaradi predhodne okrepitve ne zadržuje več v presežku iz prevrednotenja. Takšno naravo ima tudi presežek njihove prodajne cene nad knjigovodsko vrednostjo, zmanjšano za presežek iz prevrednotenja zaradi okrepitve finančne naložbe. Druge prihodke sestavljajo neobičajne postavke (izredni prihodki) in ostali prihodki, ki povečujejo poslovni izid. • Odhodki Odhodke razčlenjujemo na poslovne odhodke, finančne odhodke in druge odhodke. Poslovni odhodki in finančni odhodki so redni odhodki. Poslovni odhodki so enaki vračunanim stroškom v obračunskem obdobju in nabavni vrednosti prodanega trgovskega blaga in materiala. Tem stroškom je potrebno dodati morebitne deleže zaposlencev v razširjenem dobičku in prevrednotovalne poslovne odhodke, ki pred tem niso bili obravnavani kot stroški. Poslovne odhodke po namenu razvrščamo na proizvajalne stroške prodanih storitev, nabavno vrednost prodanega blaga in materiala, stroške prodajanja, stroške skupnih služb in prevrednotovalne poslovne odhodke, ki niso stroški. Prevrednotovalni poslovni odhodki se pojavljajo v zvezi z opredmetenimi osnovnimi sredstvi, neopredmetenimi sredstvi in obratnimi sredstvi (zaloge, poslovne terjatve) zaradi njihove oslabitve, če zmanjšanje njihove vrednosti ni krito s presežkom iz prevrednotenja kapitala iz njihove predhodne okrepitve. Finančni odhodki so odhodki za financiranje (stroški danih obresti) in odhodki za naložbenje (imajo naravo prevrednotovalnih finančnih odhodkov). Finančni odhodki se pripoznajo ob obračunu ne glede na plačila, povezana z njimi. Prevrednotovalni finančni odhodki se pojavljajo v zvezi s finančnimi naložbami zaradi njihove oslabitve, če zmanjšanje njihove vrednosti ni krito s presežkom iz prevrednotenja Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 85 kapitala. Takšno naravo ima tudi primanjkljaj prodajne cene finančne naložbe v primerjavi s knjigovodsko vrednostjo te naložbe. Pripoznajo se, ko je opravljeno ustrezno prevrednotenje. Druge odhodke sestavljajo neobičajne postavke (izredni odhodki) in ostali odhodki, ki zmanjšujejo poslovni izid. • Nabavna vrednost prodanega blaga Poraba oziroma zmanjševanje zalog trgovskega blaga in materiala se prenaša v nabavno vrednost prodanega blaga po metodi drsečih povprečnih cen. Stroški materiala in storitev Stroški materiala in storitev se ob začetnem pripoznanju razvrščajo po izvirnih vrstah. Med stroške materiala in storitev so zajeti le vračunani stroški v dejanskih zneskih ob nabavi. Stroški materiala, ki se pred uporabo zadržujejo v zalogah, se izkazujejo v zneskih, ki so pred nastankom stroškov materiala oblikovali vrednost zalog in se izračunajo z uporabo metode drsečih povprečnih cen. Vnaprej vračunani stroški materiala in storitev se obravnavajo kot stroški materiala ali storitev, čeprav se pojavijo šele kasneje, pred tem se zadržujejo v okviru pasivnih časovnih razmejitev. Odloženi stroški materiala in storitev, ostajajo med aktivnimi časovnimi razmejitvami in se ne štejejo kot stroški materiala in storitev. Rezervacije za kritje prihodnjih stroškov materiala in storitev se obravnavajo kot posebna vrsta stroškov. Prevrednotenje stroškov materiala in storitev je sprememba njihove knjigovodske vrednosti po njihovem začetnem zajetju. Opravi se konec poslovnega leta. Prevrednotenje stroškov se opravi, če se pri letnem popisu ugotovijo presežki ali primanjkljaji, za katere ni nihče osebno odgovoren. Primanjkljaji stroške povečujejo, presežki pa zmanjšujejo. Prevrednotenje zalog materiala zaradi njihove oslabitve ne poveča izkazanih stroškov materiala, temveč poveča prevrednotovalne poslovne odhodke v zvezi z zalogami. Amortizacija Amortizacija je obračunana od nabavne vrednosti amortizirljivih sredstev. Družba v celotni dobi koristnosti posameznega neopredmetenega dolgoročnega sredstva in opredmetenega osnovnega sredstva dosledno razporeja amortizirljivi znesek med posamezna obračunska obdobja. Amortizirljivi znesek je nabavna vrednost, popravljena pri prevrednotenju sredstva in zmanjšana za ocenjeno preostalo vrednost. Doba koristnosti sredstva je odvisna od pričakovanega fizičnega izrabljanja, tehničnega staranja, gospodarskega staranja in pričakovanih zakonskih in drugih omejitev uporabe. Kot doba koristnosti sredstva se upošteva tista, ki je glede na posameznega izmed naštetih dejavnikov, najkrajša. Strošek amortizacije se začne obračunavati prvi dan naslednjega meseca, potem ko je sredstvo razpoložljivo za uporabo, za odtujena sredstva pa se obračunava do zadnjega dne v mesecu, v katerem je bilo sredstvo odtujeno. Amortizirljivi znesek je izvirna oziroma nabavna vrednost, popravljena pri morebitnem prevrednotenju. 86 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 Za obračun uporabljamo metodo enakomernega časovnega amortiziranja, sredstva amortiziramo posamično. Izbrana metoda se uporablja dosledno iz obračunskega obdobja v obračunsko obdobje. Preostalo vrednost sredstva oz. dobo koristnosti enkrat letno, na koncu poslovnega leta, preverijo komisije za oceno sredstev, če je to potrebno glede na pomembnost. Amortizacija, obračunana za vsako obračunsko obdobje, se pripozna kot strošek. Zemljišča, predujmi za sredstva in sredstva v izgradnji oz. izdelavi ter umetniška dela se ne amortizirajo. Amortizacijo obračunamo tudi, če se sredstvo ne uporablja več ali je izločeno iz uporabe, dokler ni v celoti amortizirano. Letne amortizacijske stopnje, ki so bile uporabljene pri obračunu amortizacije za družbo AMZS d.d. in Skupino AMZS d.d., so naslednje: Skupine sredstev I. 1 II. III. 1 2 IV. 1 2 3 4 5 6 7 2011 Neopredmetena dolgoročna sredstva Premožnejske pravice; -računalniška programska oprema -licence Naložbene nepremičnine -iz kovine -iz betona -deli naložbenih nepremičnin Opredmetena osnovna sredstva Zemljišča Zgradbe -iz betona -iz kovine, parkirišča, cestišča -avtopralnice -deli gradbenih objektov Oprema Osebna vozila Tovorna vozila in prikolice Stroji, naprave Pohištvo, oprema pisarn Računalniška strojna oprema Drobni inventar Druga opredmetena osnovna sredstva 2010 10 - 50% 10 - 50% 10 - 50% 10 - 20% 3 - 6% 3 - 5% 3 - 5% 6% 3 - 6% 0% 3 - 5% 3 - 4% 3 - 5% 3 - 5% 6% 10 - 50% 12,50% 15% 15% 15% 25 - 50% 20 - 50% 10 - 25% 10 - 50% 10 - 20% 3 - 6% 3 - 5% 3 - 5% 6% 3 - 6% 0% 3 - 5% 3 - 4% 3 - 5% 3 - 5% 6% 10 - 50% 12,50% 15% 15% 15% 25 - 50% 20 - 50% 10 - 25% Amortizacijske stopnje se v letu 2011 niso spreminjale. Za sredstva, ki so se začela amortizirati pred 1. 1. 2007, se uporabljajo amortizacijske stopnje, ki so veljale v začetku amortiziranja teh sredstev. Zmanjšanje vrednosti amortizirljivih sredstev zaradi oslabitve ni strošek amortizacije, temveč prevrednotovalni poslovni odhodek v zvezi z amortizirljivimi sredstvi, razen če je bil pri njihovi prejšnji okrepitvi povečan prevrednotovalni popravek kapitala. V tem primeru ga je treba porabiti, preden se za razliko poveča prevrednotovalni poslovni odhodek v zvezi s temi sredstvi. Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 87 Stroški dela in stroški povračil zaposlencem Stroški dela in stroški povračil zaposlencem so bili obračunani skladno z zakonom, kolektivno pogodbo družbe, splošnim aktom podjetja in pogodbo o zaposlitvi. Stroški dela so: • • • • • plače, ki pripadajo zaposlencem, v kosmatem znesku; nadomestila plač, ki skladno z zakonom, kolektivno pogodbo ali pogodbo o zaposlitvi pripadajo zaposlencem za obdobje, ko ne delajo, v kosmatem znesku, ki bremeni podjetje; dajatve v naravi, darila in nagrade zaposlencem ter zanje plačani ali njim povrnjeni zneski, ki niso v neposredni zvezi s poslovanjem in imajo naravo plač (prevoz na delo in iz njega, prehrana med delom, regres za letni dopust); odpravnine, ki pripadajo zaposlencem ob prenehanja delovnega razmerja v podjetju; dajatve, ki se dodatno obračunajo od gornjih postavk in bremenijo izplačevalca. Obveznosti za plače se izkazujejo kot obveznosti do posameznih zaposlencev v znesku kosmatih plač in kot obveznosti za dajatve, ki se obračunavajo glede na znesek kosmatih plač in niso njihov sestavni del. Podjetje mora za tisti del zneska stroškov dela, katerega izplačilo zahtevajo zaposlenci na osnovi zakona, kolektivne pogodbe, splošnega akta ali pogodbe o zaposlitvi, podjetje pa takemu izplačilu nasprotuje, oblikovati rezervacije. Prevrednotenje stroškov plač je sprememba njihove knjigovodske vrednosti. Praviloma se opravi pri sestavitvi letnih računovodskih izkazov ali celo potem, ko jo potrdijo organi upravljanja. Pojavi se izključno kot prevrednotenje zaradi upoštevanja poslovnega izida za poslovno leto. Stroški plač se prevrednotujejo, če se zaposlencem glede na uresničeni razširjeni dobiček v letu prizna delež v njem. Ta delež se ne izkazuje kot del čistega dobička, temveč kot povečanje prevrednotovalnih poslovnih odhodkov v obravnavanem letu. Rezervacije stroškov se oblikujejo tudi za dolgoročne zaslužke, kot so jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi. Po koncu obdobja, za katero je oblikovana rezervacija, se njen celotni neporabljeni del prenese med poslovne prihodke (zmanjša se sklad rezervacij za odpravnine in jubilejne nagrade), če pa je bila rezervacija prenizko ovrednotena, se za primanjkljaj poveča druge poslovne odhodke in poveča se oblikovani sklad za te rezervacije. Dajatve Davek od dohodkov pravnih oseb se obračuna na temelju prihodkov in odhodkov, ki so vključeni v izkaz poslovnega izida v skladu z veljavno zakonodajo. Davek od dohodkov pravnih oseb se je obračunal po zakonski stopnji, ki je veljala za leto 2011, to je 20 odstotkov od davčne osnove. Davčno osnovo zmanjšuje olajšava za investiranje, za zaposlovanje invalidov, za izvajanje praktičnega dela v strokovnem izobraževanju, za prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje in olajšava za donacije. Odloženi davek od dohodkov pravnih oseb je v celoti izkazan z uporabo metode obveznosti v bilanci stanja za začasne razlike, ki nastajajo med davčnimi vrednostmi sredstev in obveznosti ter njihovimi knjigovodskimi vrednostmi v računovodskih izkazih. Odloženi davek se določi z uporabo davčnih stopenj, ki so bile veljavne na dan bilance stanja in za katere se pričakuje, da bodo uporabljene, ko se terjatev za odloženi davek uresniči ali pa se obveznost za odloženi davek poravna. 88 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 Davek na dodano vrednost Predmet obdavčitve po Zakonu o davku na dodano vrednost (ZDDV) je promet blaga in storitev, ki jih davčni zavezanec opravi v okviru opravljanja svoje dejavnosti na območju Slovenije za plačilo ter ob pridobitvah in uvozu blaga v Slovenijo. DDV se obračuna in plačuje po splošni stopnji 20 % in znižani stopnji 8,5 % za dobavo blaga in storitve, ki so opredeljene v ZDDV. DDV praviloma ne predstavlja stroška (če gre za obdavčljivo dejavnost v celoti), temveč se izkaže kot obveznost do države. Ker pa naše podjetje opravlja obdavčljivo in neobdavčljivo dejavnost, se za del DDV-ja, ki ni priznan (10 % DDV-ja v letu 2011 za AMZS d.d.), povečajo stroški ali nabavna vrednost sredstev (opredmetenih osnovnih sredstev, neopredmetenih sredstev, naložbenih nepremičnin), zalog blaga in materiala ter drugi stroški (pri prodaji komisijskega blaga). Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve Družba uporablja model nabavne vrednosti in vodi neopredmetena sredstva po njihovih nabavnih vrednostih, zmanjšanih za amortizacijske popravke vrednosti in nabrane izgube zaradi oslabitev. Družba samostojno določa letne amortizacijske stopnje glede na dobo koristnosti posameznega neopredmetenega sredstva s končno dobo koristnosti. Družba letno preverja dobo koristnosti pomembnejših neopredmetenih sredstev, amortizacijske stopnje pa glede na to preračuna za sedanja in bodoča obdobja, če so pričakovanja bistveno drugačna od prejšnjih ocen. Učinek spremembe opiše v sporočilu v obračunskem obdobju, v katerem pride do nje. Prav tako letno preverja preostalo vrednost neopredmetenih sredstev. Družba uporablja metodo enakomernega časovnega amortiziranja. Znotraj poslovnega leta se letna amortizacija razdeli po obdobjih. Amortizacija se obračunava posamično. Neopredmetena sredstva zajemajo dolgoročno odložene stroške razvijanja, naložbe v pridobljene pravice do industrijske lastnine in druge pravice ter v dobro ime prevzetega podjetja. Naložbe v pridobljene dolgoročne pravice do industrijske lastnine (v koncesije, patente, licence, blagovne znamke in podobne pravice) ustvarjajo prihodnje gospodarske koristi. Dolgoročne aktivne časovne razmejitve so dolgoročno odloženi stroški. Neopredmetena sredstva se razvrščajo na sredstva s končnimi dobami koristnosti in sredstva z nedoločenimi dobami koristnosti. Dani predujmi za neopredmetena sredstva, ki so v bilanci stanja izkazani v povezavi z neopredmetenimi sredstvi, se knjigovodsko izkazujejo kot terjatve. Prevrednotenje neopredmetenih sredstev in dolgoročnih aktivnih časovnih razmejitev Knjigovodska vrednost teh sredstev se mora zmanjšati, če presega njihovo nadomestljivo vrednost. Če pa se knjigovodska vrednost sredstva poveča zaradi prevrednotenja, se povečanje prizna neposredno v kapitalu kot presežek iz prevrednotenja. Povečanje se pripozna v poslovnem izidu, če odpravi zmanjšanje iz prevrednotenja istega sredstva, ki je bilo prej pripoznano v poslovnem izidu. Opredmetena osnovna sredstva Za opredmetena osnovna sredstva so v poslovnih knjigah izkazane posebej nabavne vrednosti in posebej popravki vrednosti, pri čemer popravek vrednosti predstavlja njihov kumulativni odpis kot posledico amortiziranja. V bilanci stanja so izkazana po neodpisani vrednosti, ki predstavlja razliko med nabavno in odpisano vrednostjo. Opredmetena osnovna sredstva se vrednotijo po modelu nabavne vrednosti. Opredmeteno osnovno sredstvo, se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po nabavni vrednosti, ki jo Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 89 sestavljajo nakupna cena, uvozne in nakupne dajatve, stroški dovoza, namestitve ter ocena stroškov razgradnje, odstranitve in obnovitve. Med nakupne dajatve všteje družba tudi tisti davek na dodano vrednost, ki se ne povrne. Od nakupne cene se odštejejo vsi trgovinski in drugi popusti. Nakupne vrednosti opredmetenih osnovnih sredstev razporejamo na njihove dele, če je nakupna vrednost velika. Vsak del se obravnava posebej. Pri opredmetenih osnovnih sredstvih, pri katerih traja dalj časa do usposobitve za uporabo (dalj kot 1 leto), se med nabavno vrednost opredmetenega osnovnega sredstva uvrščajo tudi stroški izposojanja v zvezi s pridobitvijo tega osnovnega sredstva, vse do njegove usposobitve za uporabo. Vlaganja v opredmetena osnovna sredstva v tuji lasti se izkazujejo kot samostojno razpoznavna opredmetena osnovna sredstva ali kot deli opredmetenih osnovnih sredstev. Popravila ali vzdrževanje sredstev, ki je namenjeno obnavljanju ali ohranjanju prihodnjih gospodarskih koristi, se pripoznajo kot stroški oziroma poslovni odhodki. Predvideni stroški rednih pregledov oziroma popravil sredstev se obravnavajo kot deli opredmetenih osnovnih sredstev. Družba samostojno določa letne amortizacijske stopnje glede na dobo koristnosti posameznega opredmetenega osnovnega sredstva. Ta je odvisna od: • pričakovanega fizičnega izrabljanja, • pričakovanega tehničnega staranja, • pričakovanega ekonomskega staranja, • pričakovanih zakonskih ali drugih omejitev uporabe. Kot dobo koristnosti posameznega sredstva je treba upoštevati dobo, ki bi bila glede na posameznega izmed naštetih dejavnikov najkrajša. Družba letno preverja dobo koristnosti pri pomembnejših postavkah opredmetenih osnovnih sredstev, amortizacijske stopnje pa glede na to preračuna za sedanja in bodoča obdobja, če so pričakovanja bistveno drugačna od ocen. Učinek take spremembe opiše v poročilu v obračunskem obdobju, v katerem pride do nje. Prav tako letno preverja preostalo vrednost. Družba uporablja metodo enakomernega časovnega amortiziranja. Znotraj poslovnega leta se letna amortizacija razdeli po obdobjih. Opredmeteno osnovno sredstvo se začne amortizirati prvi dan naslednjega meseca potem, ko je razpoložljivo za uporabo. Amortizacija se obračunava posamično. Če ob odtujitvi ugotovimo, da je čisti donos sredstva večji od knjigovodske vrednosti tega sredstva, razliko prenesemo med prevrednotovalne poslovne prihodke, v nasprotnem primeru med poslovne odhodke. Prevrednotenje opredmetenih osnovnih sredstev Družba mora zaradi oslabitve prevrednotiti opredmetena osnovna sredstva praviloma takoj, sicer pa najmanj takrat, ko njihova knjigovodska vrednost presega nadomestljivo vrednost. Kot nadomestljiva vrednost se upošteva poštena vrednost, zmanjšana za stroške prodaje, ali vrednost pri uporabi, in sicer tista, ki je večja. Prevrednotenje se opravi v skladu z določili SRS. 90 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 Naložbene nepremičnine Naložbena nepremičnina je nepremičnina, posedovana, da bi prinašala najemnino in/ali povečevala vrednost dolgoročne naložbe. Presojo o tem, ali gre za naložbeno nepremičnino, tudi v primeru gradnje ali razvijanja za prihodnjo uporabo kot naložbene nepremičnine ter v primerih prenosov na konte naložbenih nepremičnin ali z njih, opravi uprava AMZS d.d. in opredelitev zapiše na spremni listini. Kot naložbena nepremičnina se določi: • zemljišče, posedovano za povečevanje vrednosti dolgoročne naložbe, ne za prodajo v bližnji prihodnosti v rednem poslovanju; • zemljišče, za katero družba ni določila prihodnje uporabe; • zgradba v lasti ali finančnem najemu, oddana v enkratni ali večkratni poslovni najem; • prazna zgradba, posedovana za oddajo v enkratni ali večkratni poslovni najem, ter • v primerih, ko je glede na opredelitev sredstev en del nepremičnine naložbena nepremičnina in drugi opredmeteno osnovno sredstvo, vendar ju ni mogoče ločeno prodati, se opredeli celotno sredstvo kot naložbena nepremičnina, če je del, ki je opredmeteno osnovno sredstvo, nepomemben, sicer se celotno sredstvo izkaže kot opredmeteno osnovno sredstvo. Družba meri naložbene nepremičnine po modelu nabavne vrednosti, torej po nabavni vrednosti (v skladu s SRS 1), zmanjšani za amortizacijske popravke in morebitne oslabitve. Nabavno vrednost sestavljajo nakupna cena in stroški, ki jih je mogoče pripisati neposredno nakupu (stroški za pravne storitve, davki od prenosa nepremičnine in drugi stroški posla). Amortiziramo jih po enakih stopnjah kot nepremičnine, ki so med opredmetenimi osnovnimi sredstvi. Uporabljamo metodo enakomernega časovnega amortiziranja. Finančne naložbe Finančne naložbe so finančna sredstva, ki jih ima podjetje zato, da bi z donosi povečevalo svoje finančne prihodke. Finančne naložbe pri začetnem pripoznanju v skladu s SRS (2006) razvrstimo v: 1. finančna sredstva, izmerjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, 2. finančne naložbe v posesti do zapadlosti v plačilo, 3. finančne naložbe v posojila ali 4. za prodajo razpoložljiva finančna sredstva. Uprava družbe na osnovi sklepa razvrsti finančne naložbe v skupine in jih je razvrstila v tretjo in četrto skupino. Finančne naložbe razvrščamo tudi med: 1. dolgoročne finančne naložbe in 2. kratkoročne finančne naložbe. Dolgoročne so tiste, ki jih nameravamo imeti v posesti za obdobje, daljše od leta dni zato, da bi dolgoročno dosegali donos in niso v posesti za trgovanje. Vsaka druga naložba se v bilanci stanja izkazuje kot kratkoročna finančna naložba. Dolgoročne naložbe v finančne dolgove drugih podjetij, države ali drugih izdajateljev (finančne naložbe v posojila), ki zapadejo v plačilo v letu dni po dnevu bilance stanja, se v bilanci stanja prenesejo med kratkoročne finančne naložbe posamično po knjigovodski vrednosti. Začetno merjenje finančnih naložb: finančno naložbo ob začetnem pripoznanju izmerimo po pošteni vrednosti. Če gre za finančno sredstvo, ki ni razvrščeno med finančna sredstva, Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 91 izmerjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, je treba začetni pripoznani vrednosti prišteti stroške posla, ki izhajajo neposredno iz nakupa ali izdaje finančnega sredstva. Prevrednotovanje finančnih naložb je sprememba njihove knjigovodske vrednosti predvsem kot prevrednotenje finančnih naložb na njihovo pošteno vrednost, prevrednotenje zaradi oslabitve ali zaradi odprave oslabitve. Najmanj enkrat letno, pred sestavitvijo računovodskih izkazov, preverimo ustreznost izkazane velikosti finančne naložbe. Finančne naložbe v posojila izmerimo po odplačni vrednosti, finančne naložbe v kapitalske inštrumente, za katere ni objavljena cena na delujočem trgu in katerih poštene vrednosti ni mogoče zanesljivo izmeriti, se izmerijo po nabavni vrednosti. Dokazani dobiček ali dokazana izguba iz spremembe poštene vrednosti finančnega sredstva, se pripozna: a) dokazani dobiček ali izguba pri finančnem sredstvu, izmerjenem po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, se pripozna v poslovnem izidu prek finančnih prihodkov in odhodkov; b) dokazani dobiček ali izguba pri finančnem sredstvu, razpoložljivem za prodajo, se pripozna neposredno v kapitalu kot povečanje (dobiček) ali zmanjšanje (izguba) presežka iz prevrednotenja; če je poštena vrednost finančnega sredstva, razpoložljivega za prodajo, manjša od njegove pripoznane vrednosti, se pripozna negativni presežek iz prevrednotenja. Izgube kot posledice prevrednotenja zaradi oslabitve, ki niso mogle biti poravnane s presežkom iz prevrednotenja, se pripoznajo kot izguba v poslovnem izidu. Naložbe v odvisna podjetja Interservice d.o.o., AMZS Rent d.o.o., AMZS CVV d.o.o., ki so v 100 % lasti AMZS d.d., naložba v odvisno podjetje Avtošola AMZS d.o.o., ki je v 94,84 % lasti AMZS d.d. in naložba v odvisno podjetje Tehnološki center varne vožnje Vransko d.o.o., ki je v 72,99 % lasti AMZS d.d. ter naložbo v Pokojninsko družbo A, uvrščamo v skupino za prodajo razpoložljiva finančna sredstva po nabavni vrednosti. Obresti, izračunane po metodi efektivnih obresti, se pripoznajo v poslovnem izidu. Dividende za kapitalski inštrument se pripoznajo v poslovnem izidu, ko podjetje pridobi pravico do plačila. Pri finančnih sredstvih (dana dolgoročna posojila zaposlenim), ki se izkazujejo po odplačni vrednosti, se dobiček ali izguba pripozna v poslovnem izidu, ko so taka sredstva prevrednotena zaradi oslabitve ali je zanje odpravljeno pripoznanje. Odgovorna oseba mora na vsak dan bilance stanja, vendar najmanj enkrat letno, pred sestavitvijo letnih računovodskih izkazov, preveriti ustreznost izkazane velikosti posamezne finančne naložbe. Zaloge Zaloge trgovskega blaga, materiala, drobnega inventarja, nadomestnih delov se vrednotijo po nabavni ceni, ki jo sestavljajo nakupna cena, uvozne dajatve, nevračljive nakupne dajatve in neposredni stroški nakupa. Med nevračljive dajatve se všteva tudi tisti davek na dodano vrednost, ki se ne povrne. Neposredni stroški nakupa so prevozni stroški, stroški nakladanja, prekladanja in razkladanja, stroški prevoznega zavarovanja, spremljanja blaga, stroški za storitve posredniških agencij in podobni stroški do skladišča, če bremenijo družbo kot kupca. Nakupna cena se zmanjša za dobljene popuste. Popusti pri nakupni ceni obsegajo tako tiste popuste, ki so navedeni na računu, kot tiste, ki so dobljeni kasneje in se nanašajo na posamezno nabavo. 92 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 Zmanjševanje zalog materiala, drobnega inventarja, nadomestnih delov, trgovskega blaga so v letu 2011 in tudi v preteklih letih vrednotene po metodi drsečih povprečnih cen. Če se cene v obračunskem obdobju na novo nabavljenih količinskih enot razlikujejo od cen enot iste vrste v zalogi, se za zmanjševanje vrednosti teh količin uporablja metoda drsečih povprečnih cen. Drobni inventar, s krajšo dobo od enega leta (do 500 evrov), dan v uporabo, se prenese takoj med stroške. Nadomestni deli (do 500 evrov), namenjeni popravilom ali vzdrževanju, se obravnavajo kot material, ki se ob nabavi prenese v vrednost zalog materiala, po vgraditvi pa se njihova vrednost zmanjša v breme stroškov materiala. Knjigovodska vrednost porabljenih zalog je strošek, knjigovodska vrednost prodanih zalog pa poslovni odhodek. Tako se šteje tudi vrednost pri popisu ugotovljenega primanjkljaja, za katerega ni nihče osebno odgovoren. Prevrednotovanje zalog: zaloge se zaradi okrepitve praviloma ne prevrednotujejo. Zaloge se zaradi oslabitve prevrednotijo v primeru, če knjigovodska vrednost presega njihovo čisto iztržljivo vrednost in jo je treba odpisati do čiste iztržljive vrednosti. Čista iztržljiva cena je ocenjena prodajna cena, znižana za ocenjene stroške prodaje. Najmanj na koncu poslovnega leta preverimo ali se zaloge zaradi oslabitve prevrednotujejo. Zmanjšanje vrednosti zalog materiala in drobnega inventarja obremenjuje stroške materiala, zmanjšanje vrednosti zalog blaga pa ustrezne poslovne odhodke. Poleg zalog trgovskega blaga vodimo zaloge tako imenovanega »državnega blaga« (avtomobilske registrske tablice, prometna dovoljenja, vinjete), ki ga ne vrednotimo na osnovi metode drsečih povprečnih cen. Cene tega blaga so predpisane s strani državnih organov, tako da nimamo vpliva na oblikovanje zmanjšanja teh količin po metodi drsečih povprečnih cen, temveč uporabimo kot stroškovno ceno tisto ceno, ki je s strani države določena kot prodajna cena. Zaloge komisijskega blaga vodimo zabilančno po lastnikih blaga. Zaloge komisijskega blaga vrednotimo po cenah lastnikov tega blaga. Cena oziroma vrednost prodanih zalog komisijskega blaga je kot vrednost določena na osnovi prodajnih cen lastnikov blaga. V prihodkih družbe pa beležimo provizijo od prodaje tega komisijskega blaga. Del komisijskega blaga pa se, po pogodbah s komitenti, zabilančno vodi po cenah lastnikov blaga, zmanjšanih za provizijo od prodaje tega blaga. Razlika med nabavnimi in prodajnimi cenami izkazuje prihodek od prodaje komisijskega blaga. Terjatve Terjatve se glede na zapadlost v plačilo razčlenjujejo na dolgoročne in kratkoročne. Kratkoročne terjatve se predvidoma udenarijo v letu dni, dolgoročne terjatve pa zapadejo v plačilo v obdobju, daljšem od leta dni. V bilanci stanja se dolgoročne terjatve, ki bodo zapadle v plačilo v letu dni po dnevu bilance stanja, izkazujejo kot kratkoročne terjatve. Terjatve se ob začetnem pripoznanju izkazujejo v zneskih, ki izhajajo iz ustreznih listin, ob predpostavki, da bodo tudi plačane. Prvotne terjatve se lahko kasneje povečajo ali pa ne, glede na prejeto plačilo ali drugačno poravnavo tudi zmanjšajo za vsak znesek, utemeljen s pogodbo. Kasnejša povečanja terjatev praviloma povečujejo ustrezne poslovne prihodke ali finančne prihodke. Obresti od terjatev so finančni prihodki. Kasnejša zmanjšanja praviloma zmanjšujejo ustrezne poslovne prihodke ali finančne prihodke. Tu gre predvsem za odobritev kasnejših popustov, vračil prodanega blaga in priznanih reklamacij storitev ter kasneje ugotovljenih napak. Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 93 Prevrednotenje terjatev je sprememba njihove knjigovodske vrednosti in se opravi skladno s SRS. Opravi se na koncu poslovnega leta in med letom, predvsem kot prevrednotenje zaradi njihove oslabitve ali prevrednotenje terjatev zaradi odprave njihove oslabitve. Terjatve se praviloma merijo po odplačni vrednosti. Terjatve, izražene v tuji valuti, se na dan bilance stanja preračunajo v domačo valuto. Povečanje terjatev povečuje finančne prihodke, zmanjšanje terjatev pa povečuje finančne odhodke. Terjatve, za katere se domneva, da ne bodo poravnane oziroma ne bodo poravnane v celotnem znesku, štejemo kot dvomljive, če se zaradi njih začne sodni postopek, pa kot sporne. Popravki vrednosti terjatev, ki jih ni mogoče poplačati, se oblikujejo v odstotku, izračunanem na osnovi izkušenj iz preteklih let in pričakovanj v prihodnosti. Popravki vrednosti zmanjšujejo knjigovodsko vrednost terjatve in povečujejo prevrednotovalne poslovne odhodke. Za terjatve oblikujemo naslednje popravke: • 100-odstotni popravek vrednosti terjatve oblikujemo za vsako nezavarovano posamično terjatev, ki ni bila plačana v več kot 365 dneh od njene zapadlosti • 100-odstotni popravek za dvomljive in sporne terjatve (izvršbe, tožbe, stečaji, prisilne poravnave) • za posamezne zapadle neplačane terjatve, za katere se izkaže dvom, da bodo izterjane, lahko vodstvo družbe na podlagi individualne ocene o izterljivosti odloči, da se oblikuje popravek vrednosti takoj, ko se dvom izkaže, ne glede na izpolnjevanje prejšnjih dveh pogojev. Če smo oblikovali popravek vrednosti terjatve, ki smo ga zabeležili v prevrednotovalnih poslovnih odhodkih in se v naslednjem poslovnem letu izguba zaradi oslabitve zmanjša (npr. terjatev je plačana), je potrebno že prej pripoznano izgubo zaradi oslabitve razveljaviti s preračunom na kontu popravka vrednosti ter izkazati prevrednotovalne poslovne prihodke v zvezi s terjatvami. Odpis posamezne terjatve se, ko se utemelji z ustrezno listino in so za odpis podani upravičeni razlogi, beleži v breme oblikovanega popravka vrednosti terjatev. Terjatve do pravnih in fizičnih oseb v tujini se preračunajo v domačo valuto na dan nastanka. Tečajne razlike, ki se pojavijo do dneva poravnave takšnih terjatev ali do dneva bilance stanja, se štejejo kot postavka finančnih prihodkov oziroma finančnih odhodkov. Denarna sredstva Denar so gotovina (bankovci, kovanci, prejeti čeki), knjižni denar (na računih pri bankah ali drugi finančni inštituciji) in denar na poti (se prenaša iz blagajne na ustrezni račun pri banki ali drugi finančni inštituciji in se istega dne še ne vpiše kot dobroimetje pri njej). Med denarna sredstva uvrščamo tudi denarne ustreznike, to so naložbe, ki jih je mogoče hitro oziroma v bližnji prihodnosti pretvoriti v vnaprej znani znesek denarnih sredstev in pri katerih je tveganje spremembe vrednosti nepomembno. Med denarne ustreznike razvrščamo: • Denarna sredstva pri bankah, vezana do tri mesece • Terjatve do bank za poslana kartična potrdila • Terjatve do Avto moto zveze za kupone, članske kupone, kreditna pisma. Denar niso izdani čeki (so odbitna postavka denarnih sredstev) in denar na poti, ki se prenaša z računa pri banki. Tudi dogovorjena samodejna samozadolžitev na tekočem računu ni denar. 94 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 Vrednotnice (koleki, znamke in podobno) v blagajni se ne izkazujejo med denarnimi sredstvi, temveč se izkažejo kot kratkoročno odloženi stroški med kratkoročnimi časovnimi razmejitvami. Posebej izkazujemo denarna sredstva v domači in tuji valuti v blagajnah ter na lastnih računih v bankah in drugih finančnih inštitucijah. Začetno računovodsko merjenje: denarno sredstvo se ob začetnem merjenju izkaže v znesku, ki izhaja iz ustrezne listine, po preveritvi, da ima takšno naravo. Denarno sredstvo, izraženo v tuji valuti, se prevede v domačo valuto po menjalnem tečaju na dan prejema. Knjigovodska vrednost denarnega sredstva je enaka njegovi začetni nominalni vrednosti, dokler se ne pojavi potreba po prevrednotenju. Prevrednotenje opravimo le v primeru tujih denarnih sredstev, če se po prvem pripoznanju spremeni valutni tečaj. Tečajna razlika, ki se pojavi pri tem, lahko poveča ali zmanjša prvotno izkazano vrednost, ki se odraža v rednih finančnih prihodkih ali odhodkih. Kratkoročne časovne razmejitve Kratkoročne časovne razmejitve so terjatve in druga sredstva ter obveznosti, ki se bodo po predvidevanjih pojavile v letu dni in katerih nastanek je verjeten, velikost pa zanesljivo ocenjena. Časovne razmejitve, ki se bodo uporabljale v letu dni, se opredelijo kot kratkoročne in se obravnavajo v skladu s tem standardom, časovne razmejitve, ki se bodo uporabljale v obdobju, daljšem od leta dni, pa se opredelijo kot dolgoročne. Kratkoročne časovne razmejitve so lahko usredstvene (aktivne) ali udolgovljene (pasivne). Prve je mogoče obravnavati kot terjatve v širšem pomenu, druge pa kot dolgove v širšem pomenu. Usredstvene (aktivne) kratkoročne časovne razmejitve zajemajo kratkoročno odložene stroške oziroma odhodke ter kratkoročno nezaračunane prihodke, ki se izkazujejo posebej in razčlenjujejo na pomembnejše vrste. Kratkoročno odloženi stroški oziroma odhodki ob svojem nastanku še ne bremenijo poslovni izid, še niso vračunani v nabavno vrednost osnovnih sredstev in zalog, temveč bodo šele kasneje vračunani kot stroški ali odhodki. Kratkoročno nezaračunani prihodki se pojavijo, če se v poslovnem izidu utemeljeno upoštevajo tudi prihodki, za katere do takrat še ni bilo prejeto plačilo in ki jih tudi ni bilo mogoče zaračunati. Zaloge registrskih tablic in prometnih dovoljenj izkazujemo kot vrednotnice, med kratkoročnimi aktivnimi časovnimi razmejitvami. Udolgovljene (pasivne) kratkoročne časovne razmejitve zajemajo kratkoročno vnaprej vračunane stroške oziroma odhodke in kratkoročno odložene prihodke, ki se izkazujejo posebej in razčlenjujejo na pomembnejše vrste. Vnaprej vračunani stroški oziroma odhodki nastajajo na osnovi obremenjevanja poslovnega izida pa tudi zalog s pričakovanimi stroški, ki pa se še niso pojavili. Kratkoročno odloženi prihodki nastajajo, če še niso opravljene sicer že zaračunane ali celo plačane storitve, vendar zaradi tega ni običajnih obveznosti do kupcev, ki bi se štele kot dobljeni predujmi (prihodki od storitev mobilne garancije, prihodki od prevzema terjatev). Realnost postavk časovnih razmejitev mora biti na dan bilance stanja utemeljena in postavke ne smejo skrivati rezerv. Postavke se ne prevrednotujejo. Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 95 Kapital Kapital izraža lastniško financiranje podjetja in je z vidika podjetja njegova obveznost do lastnikov. Opredeljen je ne samo z zneski, ki so jih lastniki vložili v podjetje, temveč tudi z zneski, ki so se pojavili pri poslovanju podjetja in pripadajo njegovim lastnikom. Zmanjšuje ga izguba pri poslovanju, odkupljene lastne delnice in izplačila iz kapitala. Celotni kapital podjetja sestavljajo vpoklicani kapital, kapitalske rezerve, rezerve iz dobička, preneseni čisti dobiček iz prejšnjih let ali čista izguba iz prejšnjih let, presežek iz prevrednotenja in predhodno še ne razdeljeni čisti dobiček ali še neporavnana čista izguba poslovnega leta. Osnovni kapital je delniški kapital sestavljen iz navadnih delnic in je nominalno opredeljen v statutu podjetja in znaša 4.685.945,59 EUR. Število izdanih delnic znaša 1.122.940, nominalna vrednost ene delnice znaša 4,17 EUR. Kapitalske rezerve predstavljajo zneski na podlagi odprave splošnega prevrednotovalnega popravka kapitala. Rezerve iz dobička so namensko zadržan del čistega dobička iz preteklih let, predvsem za poravnavanje možnih izgub v prihodnosti. Razčlenjujejo se na zakonske rezerve, rezerve za lastne delnice, statutarne rezerve in druge rezerve iz dobička. Pripoznajo se, ko jih oblikuje organ, ki sestavi letno poročilo (uprava AMZS d.d.), oziroma s sklepom pristojnega organa (skupščina AMZS d.d.). Lastne delnice so sestavni del celotnega kapitala in se odštevajo od njega. Preneseni čisti dobiček iz prejšnjih let je ostanek čistega dobička, ki ni v obliki dividend ali drugih deležev razdeljen lastnikom kapitala, pa tudi ne namensko opredeljen kot rezerva. Presežek iz prevrednotenja se nanaša na povečanje knjigovodske vrednosti sredstev po modelu prevrednotenja. Prevrednotenje kapitala je sprememba njegove knjigovodske vrednosti kot posledica prevrednotenja sredstev. Opravi se na koncu poslovnega leta ali med njim. Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve Rezervacije se oblikujejo za sedanje obveze, ki izhajajo iz obvezujočih preteklih dogodkov in se bodo po predvidevanjih poravnale v obdobju, ki ni z gotovostjo določeno, ter katerih velikost je mogoče zanesljivo oceniti. Namen rezervacij je zbrati zneske, ki bodo v prihodnosti omogočili pokritje takrat nastalih stroškov oziroma odhodkov. Rezervacije za odpravnine ob upokojitvi in jubilejne nagrade se oblikujejo v skladu z obveznostjo družbe, ki jo ima do zaposlenih v skladu z zakonskimi predpisi in kolektivno pogodbo družbe. Oblikovane so v višini ocenjenih bodočih izplačil za odpravnine in jubilejne nagrade, diskontirane na dan poročanja in popravljene z ocenjenim faktorjem fluktuacije zaposlenih. Med drugimi rezervacijami izkazujemo vračunane stroške za tožbe in druge potencialne obveznosti. Družba vsako leto preveri upravičenost oblikovanih rezervacij za tožbe glede na stanje spora in verjetnost ugodne ali neugodne rešitve spora. Med dolgoročnimi pasivnimi časovnimi razmejitvami izkazujemo dolgoročno odložene prihodke iz storitev mobilne garancije. Oblikujejo se v pavšalu na podlagi prodanega števila vozil. Črpajo se glede na stroške opravljenih intervencij (vleka, pomoč na cesti). Glede na stanje dolgoročno razmejenih prihodkov in predvidenih obveznosti iz bodočih nastalih 96 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 primerov iz naslova mobilnih garancij konec leta, se le-ti po potrebi odpravijo glede na dobo trajanja posamezne garancije mobilnosti in na osnovi ocene o bodočih nastalih primerih. Za dolgoročno odlaganje prihodkov in vnaprejšnje vračunavanje stroškov oziroma odhodkov se praviloma izdela večletni predračun oblikovanja in črpanja ustrezne postavke dolgoročnih pasivnih časovnih razmejitev ali rezervacije. Predračun se na koncu poslovnega leta preveri ter po potrebi dopolni ali spremeni. Rezervacije na račun vnaprej vračunanih stroškov oziroma odhodkov se zmanjšujejo neposredno za stroške oziroma odhodke, za pokrivanje katerih so oblikovane. Prevrednotenje rezervacij in razmejitev: rezervacije in razmejitve se ne prevrednotujejo. Rezervacije za določen namen se povečajo, če po predvidevanjih ne omogočajo pokritja ustreznih stroškov v prihodnjih letih. Za ta primanjkljaj je treba povečati njihovo knjigovodsko vrednost in ustrezne odhodke. Če pa oblikovane rezervacije presegajo pokritje stroškov v prihodnjih letih, za ta presežek zmanjšamo njihovo knjigovodsko vrednost in povečamo ustrezne prihodke. Dolgoročni dolgovi Dolgoročne obveznosti se ovrednotijo z zneski iz listin o njihovem nastanku in se izkazujejo kot dolgoročne finančne obveznosti in dolgoročne poslovne obveznosti. Dolgoročni finančni dolgovi so dobljena dolgoročna posojila na podlagi posojilnih pogodb. Dolgoročni poslovni dolgovi so dolgoročni dobaviteljski krediti za kupljeno blago ali storitve. Podvrsta so obveznosti do kupcev iz prejetih dolgoročnih varščin. Dolgoročni dolgovi, ki so že zapadli v plačilo, a še niso poravnani, in dolgoročni dolgovi, ki bodo zapadali v plačilo v letu dni, se v bilanci stanja izkazujejo kot kratkoročni dolgovi. Povečujejo se za pripisane obresti ali zmanjšujejo za odplačane zneske in morebitne drugačne poravnave, če o tem obstaja sporazum z upnikom. Knjigovodska vrednost dolgoročnih obveznosti je enaka njihovi izvirni vrednosti, zmanjšani za odplačilo glavnice in prenose med kratkoročne obveznosti, dokler se ne pojavi potreba po prevrednotenju. Stroški izposojanja (obresti) dolgoročnih obveznosti so finančni odhodki, razen če so vštete v nabavno vrednost opredmetenih osnovnih sredstev, neopredmetenih sredstev ali vrednost zalog. Dolgoročni dolgovi se merijo po odplačni vrednosti. Obveznosti in terjatve za odloženi davek se pobotajo, če in le če ima podjetje zakonsko izterljivo pravico pobotati odmerjene terjatve za odloženi davek in odmerjene obveznosti za odloženi davek ter se terjatve in obveznosti nanašajo na davek iz dobička, ki pripada isti davčni oblasti. Obveznosti za odloženi davek se ne diskontirajo. Prevrednotenje dolgov: dolgoročni dolgovi, izraženi v tuji valuti, se na dan bilance stanja preračunajo v domačo valuto. Povečanje dolgoročnih dolgov povečuje redne finančne odhodke, zmanjšanje pa redne finančne prihodke. Kratkoročni dolgovi Kratkoročni dolgovi se ob začetnem pripoznanju ovrednotijo z zneski iz ustreznih listin o njihovem nastanku, v primeru kratkoročnih finančnih dolgov dokazujejo prejem denarnih sredstev ali poplačilo kakega poslovnega dolga, v primeru kratkoročnih poslovnih dolgov pa prejem proizvoda ali storitve ali opravljeno delo oziroma obračunani strošek, odhodek ali delež v poslovnem izidu. Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 97 Del dolgoročnega dolga, ki je že zapadel v plačilo, in del dolga, ki bo zapadel v plačilo v letu dni, se v bilanci stanja preneseta med kratkoročne dolgove. Če se obveznost, določena v pogodbi ali drugem pravnem aktu, izpolni, razveljavi ali zastara, se kratkoročni dolgovi odpravijo. Stroški izposojanja v zvezi s kratkoročnimi dolgovi so finančni odhodki. Kratkoročni dolgovi se merijo po odplačni vrednosti. Prevrednotenje dolgov: kratkoročni dolgovi, izraženi v tuji valuti, se na dan bilance stanja preračunajo v domačo valuto. Povečanje kratkoročnih dolgov povečuje redne finančne odhodke, zmanjšanje pa redne finančne prihodke. Izpeljani finančni instrumenti Družba uporablja finančne instrumente (medvalutno obrestno zamenjavo) za zavarovanje svojih tveganj, povezanih z obrestnimi merami in nihanjem tečaja tujih valut. Izpeljane finančne instrumente pripozna družba po pošteni vrednosti. Poštena vrednost je določena na osnovi tržne vrednosti podobnih instrumentov. Računovodsko varovanje pred tveganjem se deli na varovanje poštene vrednosti, kjer se varuje izpostavljenost spremembam poštene vrednosti pripoznanih sredstev in obveznosti ter na varovanje denarnih tokov, kjer se varuje spremenljivost denarnih tokov, ki izhaja iz posameznega tveganja, povezanega s pripoznanim sredstvom ali obveznostjo ali pričakovano transakcijo. Vsi dobički in izgube, povezani s prevrednotenjem instrumentov za zavarovanje pred tveganjem poštene vrednosti, so takoj pripoznani v izkazu poslovnega izida. Dobički in izgube, ki so nastali zaradi prevrednotenja varovanja postavke in se nanašajo na zavarovano tveganje za zavarovani postavki, so obračunani v breme/dobro te postavke in se pripoznajo v izkazu poslovnega izida. Če je varovana postavka sredstvo/obveznost, na katero se zaračunavajo obresti, se pripisani učinki varovanj amortizirajo skozi obdobje do zapadlosti. Pri varovanju denarnih tokov pred tveganjem se dobički in izgube od instrumenta za varovanje pred tveganjem, za učinkoviti del kapitala, pripoznajo v kapitalu. Učinki neučinkovitega varovanja se pripoznajo v izkazu poslovnega izida. Če je posledica zavarovane čvrste obveze pripoznanje nefinančnega sredstva, se v trenutku pripoznanja sredstva temu pripiše učinek varovanja, ki je bil predhodno knjižen v kapital. V preostalih primerih se dobiček ali izguba od instrumenta za varovanje pred tveganjem v naslednjih letih prenaša v izkaz poslovnega izida in pobota vpliv spremembe vrednosti varovanja postavke v poslovnem izidu. Učinki iz prevrednotenja izpeljanih finančnih instrumentov, ki ne izpolnjujejo zahtev za računovodsko varovanje pred tveganjem, so pripoznani neposredno v izkazu poslovnega izida. Računovodsko obračunavanje varovanja pred tveganjem se prekine, ko finančni instrument za varovanje pred tveganjem poteče ali se proda oziroma ne izpolnjuje več zahtev za računovodsko obravnavanje varovanja pred tveganjem. 98 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 1. Računovodsko poročilo AMZS d.d. Izkaz poslovnega izida Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 99 Izkaz drugega vseobsegajočega donosa 100 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 Bilanca stanja Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 101 102 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 Izkaz denarnih tokov Izkaz denarnih tokov AMZS d.d. je sestavljen po neposredni metodi – različica I. Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 103 Družba je v letu 2011 ustvarila pozitiven denarni tok iz poslovanja v znesku 1.858 tisoč evrov, kar je 35 % manj kot preteklo leto. Prejemki iz poslovanja so bili za 5 % nižji kot v enakem obdobju leta 2010, izdatki pri poslovanju pa so bili 3 % nižji kot v predhodnem letu. Največji del presežka iz poslovanja smo namenili za naložbene aktivnosti in poravnavo tekočih obveznosti iz financiranja. Denarni tok pri naložbenju je pozitiven in znaša 79 tisoč evrov. Izdatki pri naložbenju so bili v letu 2011 za 62 % manjši v primerjavi z letom 2010, prejemki pri naložbenju pa večji za 75 %. Med prejemki pri naložbenju izkazujemo predvsem prejet dobiček od odvisne družbe Interservice d.o.o. v znesku 590 tisoč evrov. Med prejemki od prodaje osnovnih sredstev pa 132 tisoč evrov kot povračilo s strani AMD Kranj za skupna vlaganja v financiranje »AMD centra« v Kranju in nekaj manjših prodaj osnovnih sredstev v skupni višini 3 tisoč evrov. Med prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb izkazujemo 725 tisoč evrov iz naslova prodaje izvedenega finančnega instrumenta Novi ljubljanski banki d.d. in za 184 tisoč evrov vračil danih posojil odvisnim družbam in zaposlenim in vračilo depozita 80 tisoč evrov. Med izdatki pri naložbenju izkazujemo za 1.165 tisoč evrov izdatkov za pridobitev osnovnih sredstev in sicer največ za izvedbo dograditve na objektih, nakup in nadgradnjo vlečnih vozil in vozil za pomoč na cesti, računalniško in programsko opremo in dano varščino za nakup zemljišča v PE Kranj. Izdatek za pridobitev dolgoročnih finančnih naložb v višini 355 tisoč evrov predstavlja izdatek za dokapitalizacijo Avtošole AMZS d.o.o., izdatek za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb v znesku 118 tisoč evrov pa predstavlja dano posojilo odvisnima družbama Avtošoli AMZS d.o.o. in AMZS RENT d.o.o. Med prejemki pri financiranju izkazujemo konverzijo kratkoročnega posojila najetega pri DBS d.d. v dolgoročno posojilo s skrajnim rokom vračila 1.12.2014 v višini 700 tisoč evrov. Posojilo smo najeli januarja 2010 za nakup zemljišča v Novi Gorici. 350 tisoč evrov predstavlja nove pogodbe o finančnem leasingu sklenjene z SKB Leasing d.o.o., 920 tisoč evrov pa konverzijo kratkoročnega posojila prejetega od Avto moto zveze v dolgoročno s skrajnim rokom vračila 30.12.2013. V znesku 10.956 tisoč evrov iz povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti je vključeno 9.916 tisoč evrov črpanj kratkoročnih revolving posojil, 920 tisoč evrov kratkoročnih posojil prejetih od Avto-moto zveze Slovenije in 120 tisoč evrov kratkoročnega posojila od Interservice d.o.o. Med izdatki pri financiranju je 2.130 tisoč evrov vrnjenih obrokov dolgoročnih posojil. Vrnili smo 1.220 tisoč evrov posojil prejetih od Avto moto zveze in Interservice d.o.o. Med izdatki prikazujemo tudi vračilo kratkoročnih posojil najetih pri DBS d.d. in Avto-moto zvezi ob konverziji v dolgoročne, v skupnem znesku 1.620 tisoč evrov in 9.379 tisoč evrov vračil kratkoročnih revolving posojil. Če k temu prištejemo še za 481 tisoč evrov plačanih obresti, je čisti denarni tok pri financiranju negativen za 1.904 tisoč evrov. Pokrivali smo ga s presežkom v denarnem toku pri poslovanju in naložbenju. Končno stanje denarnih sredstev leta 2011 je 261 tisoč evrov in je za 15 % višje kot v začetku leta. 104 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 Izkaz gibanja kapitala V izkazu gibanja kapitala so prikazane spremembe sestavin kapitala za poslovno leto 2011 kot razlike med stanjem 1. 1. 2011in stanjem 31. 12. 2011. Preglednica za leto 2010 prikazuje spremembe sestavin kapitala v tem letu. Pojasnila kategorij so podana pri pojasnilih bilance stanja (pojasnilo 24). Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 105 IZKAZ GIBANJA KAPITALA DRUŽBE AMZS d.d. za 2010 Rezerve iz dobička Osnovni kapital Kapitalske Zakonske rezerve rezerve v EUR 4.685.946 4.224.877 955.898 84 (84) 270.966 8.703.185 A.2. Stanje 1. januarja 2010 Spremembe lastniškega kapitalaB.1. transakcije z lastniki Celotni vseobsegajoči donos B.2. poročevalskega obdobja 4.685.946 4.224.877 955.898 84 (84) 270.966 8.703.185 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 789.484 d) Čisti poslovni izid poročevalskega obdobja Druge sestavine vseobsegajočega donosa poročevalskega obdobja-varovanje dolgoročnega posojila z izvedenim finančnim inštrumentom B.3. Spremembe v kapitalu Razporeditev dela čistega dobička za oblikovanje dodatnih rezerv po sklepu c) skupščine C. Stanje 31. decembra 2010 0 0 0 0 0 0 0 0 427.879 0 19.268.751 427.879 19.268.751 0 0 0 0 575.167 1.364.651 575.167 575.167 0 789.484 0 427.879 4.685.946 4.224.877 Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 955.898 84 (84) 270.966 9.131.064 789.484 SKUPAJ KAPITAL 427.879 789.484 BILANČNI DOBIČEK l Čisti poslovni Preneseni Lastne Presežek iz Druge čisti poslovni izid poslovnega delnice kot Statutarne rezerve iz prevrednotenja leta izid rezerve odbitna dobička postavka A.1. Stanje 31. decembra 2009 a) 106 Rezerve za lastne delnice 0 (427.879) 0 (427.879) 0 575.167 20.633.402 575.167 575.167 Pojasnila k računovodskim izkazom Datum odobritve letnega poročila Uprava družbe, ki jo predstavlja direktor družbe Matjaž Logar je sprejel in potrdil letno poročilo družbe AMZS d.d., skupaj z računovodskim poročilom, za obdobje od 1. 1. 2011 do 31. 12. 2011 dne 23. 5. 2012. Pojasnila k izkazu poslovnega izida Pojasnilo 1: ČISTI PRIHODKI OD PRODAJE V AMZS d.d. smo v letu 2011 uresničili 16.010 tisoč evrov čistih prihodkov od prodaje, kar je 3 % manj v primerjavi z letom 2010. Od tega smo izkazali 15.964 tisoč evrov na domačem trgu, in sicer 14.554 tisoč evrov prihodkov od prodaje storitev, 1.186 tisoč evrov od prodaje trgovskega blaga in materiala in 224 tisoč evrov od prodaje komisijskega blaga. Na trgu EU smo ustvarili 28 tisoč evrov, na trgu izven EU pa 18 tisoč evrov prihodkov od prodaje. Med vsemi prihodki predstavljajo največji delež prihodki tehničnih pregledov (25,6 %), ki so glede na primerljivo preteklo leto nižji za 2 %. Razlog zmanjšanja je manjše število vozil posameznih letnikov v periodi tehničnih pregledov. Pomemben delež med prihodki predstavljajo tudi prihodki storitev registracije vozil (19,8 %), ki so se glede na primerljivo lansko obdobje povečali za 19 %. Pri prihodkih od zavarovanj smo zabeležili 10 %-tni padec (zmanjšale so se provizije obveznega avtomobilskega zavarovanja), kar je posledica manjših vplačanih premij in krepitve zastopniških mrež zavarovalnic, ki sklepajo zavarovanja z lastniki vozil še predno pridejo na registracijo. Prihodki provizij od povračil za ceste so višji za 4 %, kar pa ni realno povečanje, saj so bili ti prihodki v letu 2010 nižji, zaradi izstavljenih dobropisov za preveč zaračunane provizije v letu 2009. Pri najemninah, kjer izkazujemo prihodke od oddajanja poslovnih prostorov, parkirišč, počitniških kapacitet, oddajanja poligona na Vranskem, roto panojev in opreme za vozila (strešni kovčki, garmini) smo v letu 2011 zabeležili 20 % padec prihodkov glede na preteklo leto. V marcu 2011 smo prekinili najemno razmerje z najemojemalcem v poslovni enoti Kopru, kar je tudi vplivalo na nižje prihodke iz naslova najemnin. Prihodki servisnih storitev, kjer izkazujemo storitve servisne dejavnosti, so v letu 2011 nižji za 6 % glede na preteklo leto. Material in blago (olje, rezervni deli), ki so prodani v okviru servisne dejavnosti, so izkazani med prihodki od prodaje trgovskega blaga in materiala. Prihodki vleke vozil so se zmanjšali za 16 %, zaradi manjšega števila naročil s strani asistenčnih partnerjev, večjega števila opravljenih intervencij pomoči na cesti, ki smo jo v preteklosti opravili z vleko ter vedno močnejše konkurence na tem področju. Prihodki pomoči na cesti so enaki , glede na preteklo leto. Prihodki mobilnih garancij so nižji za 15 % glede na preteklo leto. V letu 2011 smo glede na leto 2010 zabeležili največje 29 %-tno zmanjšanje prihodkov pri tečajih varne vožnje. Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 107 Druge storitve obsegajo predvsem prihodke od provizij včlanjevanja v avto moto društva, prihodke od upravljanja in vzdrževanja zgradb in prihodke raznih prefakturiranih stroškov. Pri prodaji trgovskega blaga beležimo 14 % nižje prihodke glede na preteklo leto, zaradi manjšega obsega dela servisne dejavnosti. Pri proviziji od prodaje komisijskega blaga imamo 7 % nižje prihodke. Pojasnilo 2: DRUGI POSLOVNI PRIHODKI Med prihodki od odprave rezervacij izkazujemo 7 tisoč evrov iz naslova sprostitve prihodkov mobilnih garancij, 36 tisoč evrov iz odprave rezervacij za odpravnine ob upokojitvah in 9 tisoč evrov iz odprave rezervacij za jubilejne nagrade, ter 33 tisoč evrov iz naslova odprave rezervacij za kočljive pogodbe. Prihodki iz poslovanja predstavljajo tudi prihodke porabljenih odstopljenih prispevkov za plače invalidov, ki so povezani s poslovnimi učinki v višini 28 tisoč evrov. Kosmati donos iz poslovanja je v letu 2011 znašal 16.302 tisoč evrov, kar je 3 % manj kot v letu 2010. Največji delež v kosmatem donosu iz poslovanja predstavljajo čisti prihodki od prodaje storitev na domačem trgu. Poslovni odhodki v letu 2011 znašajo 15.711 tisoč evrov in so 5 % nižji glede na leto 2010 Največji delež v strukturi poslovnih odhodkov predstavljajo stroški dela, in sicer 51 %. 108 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 Pojasnilo 3: STROŠKI BLAGA, MATERIALA IN STORITEV Nabavna vrednost blaga, ki smo ga prodali v letu 2011, je izkazana v višini 826 tisoč evrov. Prodajamo predvsem opremo za vozila in voznike. Stroški porabljenega materiala so se v letu 2011 zmanjšali za 10 % glede na leto 2010. Stroški energije in goriva, so se zmanjšali za 6 % in v strukturi stroškov materiala predstavljajo tudi največji delež (62,5 %), od tega električna energija in ogrevanje v višini 434 tisoč evrov, stroški goriva za vozila pa 211. tisoč evrov. Velik del stroškov materiala predstavljajo tudi stroški nadomestnih delov za osnovna sredstva in material za vzdrževanje osnovnih sredstev (124 tisoč evrov), od tega 62 tisoč evrov za vzdrževanje naših vozil ter stroški pisarniškega materiala in strokovne literature (128 tisoč evrov). Stroški storitev so se v letu 2011 povečali za 8 % v primerjavi z letom 2010. Največji delež v strukturi stroškov storitev predstavljajo stroški storitev za izvedbo naših storitev (28,8 %), ki so za 6 % višji glede na preteklo leto. Med stroški storitev za izvedbo naših storitev Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 109 izkazujemo predvsem storitve pogodbenih izvajalcev (507 tisoč evrov) in storitve inštruktorjev varne vožnje (172 tisoč evrov). Velik del stroškov predstavljajo tudi stroški plačilnega prometa in bančnih storitev (106 tisoč evrov), zavarovanja vozil in premoženja (194 tisoč evrov), storitev za računalniško podporo (200 tisoč evrov), oglaševanja in sponzoriranja (318 tisoč evrov), študentskega servisa (87 tisoč evrov) ter pranja vozil, čiščenja in urejanja objektov (233 tisoč evrov). Med stroški intelektualnih storitev so izkazane tudi storitve davčnega svetovanja v višini 4 tisoč evrov in revizijske storitve revidiranja letnega poročila v višini 7 tisoč evrov. Pojasnilo 4: STROŠKI DELA Med ostalimi stroški dela izkazujemo stroške bonitet, solidarnostnih pomoči, jubilejnih nagrad in nagrad vajencem. Povprečno število zaposlenih je razkrito v poslovnem delu poročila, v poglavju: Zaposleni. Število zaposlenih na osnovi delovnih ur v letu 2011 je 322,05. Razkrivanje stroškov dela: Skupščina AMZS d.d. je politiko prejemkov članov organa nadzora določila v 6.2.13. točki Statuta AMZS d.d., po kateri so člani nadzornega sveta upravičeni do plačila za svoje delo v višini, kot jo določi skupščina s sklepom in do povračila stroškov za prihod na sejo. Skupščina družbe je na svoji 10. seji dne 20. 6. 2006 sprejela sklep, da se članom nadzornega sveta izplačujejo sejnine, in sicer predsedniku nadzornega sveta 400 evrov neto na sejo, članom nadzornega sveta pa 250 evrov neto na sejo. Tako določena sejnina se spreminja v skladu z rastjo cen življenjskih stroškov. Na tej osnovi so sejnine članov nadzornega sveta za leto 2011 znašale 11.079 evrov. Skupščina družbe ni odločala o izplačilu nagrad članom organa nadzora v letu 2011 in tovrstnih plačil za svoje delo predsednik in člani nadzornega sveta niso prejeli. Skupščina AMZS d.d. ni določila politike prejemkov članov organa vodenja. Uprava oz. edini član uprave – direktor Matjaž Logar, je za leto 2011 na podlagi sklenjene pogodbe o zaposlitvi prejel prejemke v višini 125.456 evrov (bruto plača, prevoz, prehrana, regres, nezgodno zavarovanje, bonitete, prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje, dnevnice in kilometrina na službeni poti). Variabilnih prejemkov, to je dodatka k plači za delovno in poslovno uspešnost ter deleža bilančnega dobička v letu 2011 ni prejel. Prejemki zaposlenih po individualnih pogodbah, za katere se ne uporablja tarifni del kolektivne pogodbe (brez članov uprave), so za leto 2011 znašali 883.477 evrov (plače, 110 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 nadomestila plač, regresi, dajatve, bonitete, nezgodno zavarovanje, prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje, prevoz, prehrana in drugi prejemki). BRUTO PREJEMKI ČLANOV NADZORNEGA SVETA IN UPRAVE DRUŽBE AMZS D.D. ZA LETO 2011 Zahtevek zaposlenca po izplačilu na osnovi pogodbe o zaposlitvi smo upoštevali tako, da smo v letu 2008 oblikovali rezervacijo za tožbo iz delovnega razmerja, kar je razkrito v pojasnilu 25: Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve. Spor še ni rešen. Drugih zahtevkov zaposlencev po izplačilih na osnovi določb zakona, kolektivne pogodbe družbe, splošnega akta podjetja ali pogodbe o zaposlitvi, katerim podjetje nasprotuje, nimamo. Oblikovane dolgoročne rezervacije za bodoče stroške dela (odpravnine ob upokojitvi, jubilejne nagrade) so razkrite v pojasnilu 25: Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve. Pojasnilo 5: ODPISI VREDNOSTI V letu 2011 smo ohranili enak način obračunavanja amortizacije in enake amortizacijske stopnje kot v preteklem letu. Prevrednotovalni poslovni odhodki iz naslova popravkov poslovnih terjatev so 30 % nižji glede na preteklo leto in znašajo 84 tisoč evrov, od tega predstavljajo odhodki popravljenih terjatev na domačem trgu 72 tisoč evrov, na tujem trgu pa 12 tisoč evrov in 5 tisoč evrov iz Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 111 naslova odpisa zalog zastarelega in neuporabnega materiala in blaga. Popravke terjatev oblikujemo v skladu s sprejetim načinom vrednotenja terjatev, in sicer za vse neplačane terjatve starejše od 365 dni, za dvomljive in sporne terjatve (izvršbe, tožbe, stečaji, prisilne poravnave) ter za posamezne zapadle neplačane terjatve za katere se izkaže dvom, da bodo izterjane. Pojasnilo 6: DRUGI POSLOVNI ODHODKI STROŠKI PO FUNKCIONALNIH SKUPINAH IN NARAVNIH VRSTAH Dobiček iz poslovanja izkazujemo v višini 591 tisoč evrov in pomeni razliko med kosmatim donosom od poslovanja v višini 16.302 tisoč evrov, ki ga sestavljajo čisti prihodki od prodaje, subvencije, dotacije in drugi poslovni prihodki s prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki, in poslovnimi odhodki v višini 15.711 tisoč evrov. Poslovne odhodke sestavljajo stroški blaga, materiala in storitev, stroški dela, odpisi vrednosti in drugi poslovni odhodki. 112 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 Pojasnilo 7: FINANČNI PRIHODKI Finančne prihodke iz deležev v družbah v skupini predstavlja za leto 2011 dobiček odvisnega podjetja Interservice d.o.o. v višini 590 tisoč evrov, kar je za 38 % manj kot leta 2010, razliko pa prihodki od obresti depozitov danih bankam in pozitivnih obresti za sredstva na poslovnem računu. Finančni prihodki iz danih posojil v višini 792 tisoč evrov predstavljajo 784 tisoč evrov pozitivnega gibanja poštene vrednosti in končnega efekta prodaje izvedenega finančnega instrumenta, 8,3 tisoč evrov znašajo prihodki iz posojil danim družbam v skupini in sicer Avtošoli AMZS d.o.o. in AMZS RENT d.o.o.. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev v znesku 4,3 tisoč evrov so sestavljeni iz prihodkov od obresti po sklepu sodišča v višini 3,8 tisoč evrov in prihodkov od zamudnih obresti v višini 0,1 tisoč evrov in pozitivne tečajne razlike v višini 0,4 tisoč evrov, nastale pri plačilu obveznosti do dobaviteljev iz tujine v SEK. Pojasnilo 8: FINANČNI ODHODKI V 2011 izkazujemo 1.418 tisoč evrov odhodkov iz finančnih obveznosti, kar je 239 % več glede na leto 2010. Od tega predstavljajo obresti iz posojil prejetih od odvisne družbe Interservice d.o.o. 1,3 tisoč evrov, obresti od prejetih bančnih posojil 319 tisoč evrov ter dodatnih 77 tisoč evrov obresti zaradi fiksne obrestne mere po izvedenem finančnem instrumentu za ščitenje obrestne mere pri dolgoročnih posojilih najetih pri NLB d.d. 947 tisoč evrov predstavljajo negativne tečajne razlike po dveh posojilih najetih v CHF pri NLB d.d., ki smo jih v juniju konvertirali v evre. Negativne tečajne razlike so se v več kot 80 % pokrile s prihodkom od prodaje izvedenega finančnega instrumenta. Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti pa predstavljajo 42,1 tisoč evrov obresti po pogodbah o finančnem leasingu, 0,9 tisoč evrov zamudnih obresti do države in 30,5 tisoč evrov obresti iz naslova kratkoročnih posojil prejetih od Avto-moto zveze. Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 113 Finančnih odhodkov iz poslovnih obveznosti izkazujemo v višini 1,9 tisoč evrov in predstavljajo zamudne obresti do dobaviteljev in negativne tečajne razlike iz poslovnih terjatev. Pojasnilo 9: DRUGI PRIHODKI Med drugimi prihodki predstavljajo največji delež prihodki iz naslova odstopljenih prispevkov v skladu z zakonom o zaposlitveni rehabilitaciji in zaposlovanju invalidov ter prejete nagrade sklada RS za zaposlene invalide nad kvoto v višini 24 tisoč evrov. Za leto 2010 je bilo med subvencijami , ki niso povezane s poslovnimi učinki vključeno tudi 21 tisoč evrov subvencij povezanih s poslovnimi učinki, ki pa so sedaj prikazane med poslovnimi prihodki, 21 tisoč evrov je prejetih odškodnin od zavarovalnic. Med drugimi finančnimi prihodki izkazujemo predvsem popisne presežke v višini 4 tisoč evrov, ter odbitek DDV po dokončnem odbitnem deležu (začasni odbitni delež v letu 2011 je bil 90 %, in tudi dokončni je bil 90 %). Popravek odbitnega deleža je bil narejen samo za januar 2011, ker je bil še 89 %. Pojasnilo 10: DRUGI ODHODKI Pojasnilo 11: DAVEK IZ DOBIČKA 114 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 V letu 2011 smo za 69 tisoč evrov zmanjšali davčno osnovo za odpravo in koriščenje rezervacij, ki so bile oblikovane ob prehodu na nov način računovodenja v letu 2006. Davčno osnovo smo povečali za 29,5 tisoč evrov, in sicer za 5 % od prejetega deleža v dobičku odvisne družbe. Družba je v letu 2011 v višini 133,3 tisoč evrov uveljavljala davčne olajšave, in sicer za zaposlovanje invalidov v višini 124 tisoč evrov, za investicije v opremo in neopredmetena dolgoročna sredstva v višini 6,7 tisoč evrov in za izvajanje praktičnega dela v strokovnem izobraževanju v višini 2,6 tisoč evrov. Pojasnilo 12: ODLOŽENI DAVKI Odloženi davki, ki znašajo 36 tisoč evrov predstavljajo zneske davka od dohodkov pravnih oseb, ki bodo povrnjeni v prihodnjih obdobjih in so posledica odbitnih začasnih razlik med računovodskim in obdavčljivim dobičkom. Pri izračunu odloženih davkov je uporabljena 20 % davčna stopnja. PRERAČUN POSLOVNEGA IZIDA Z RASTJO CEN ŽIVLJENJSKIH POTREBŠČIN Za poslovno leto 2011 je družba v izkazu poslovnega izida ugotovila čisti dobiček v višini 217 tisoč evrov. Če bi zaradi ohranjanja kupne moči kapitala prevrednotila kapital s stopnjo rasti cen življenjskih potrebščin za leto 2011 (2 %), bi izkazala čisto izgubo poslovnega leta v višini 177 tisoč evrov (brez upoštevanja vpliva davka od dohodka pravnih oseb). Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 115 Pojasnila k bilanci stanja Družba izkazuje 37.183 tisoč evrov sredstev na dan 31. 12. 2011, kar je 2 % manj kot jih je bilo na dan 31. 12. 2010. Dolgoročnih sredstev, ki v strukturi vseh sredstev predstavljajo 91 %, izkazujemo na dan 31. 12. 2011 v višini 33.877 tisoč evrov. Pojasnilo 13: NEOPREDMETENA SREDSTVA IN DOLGOROČNE AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE Neopredmetena sredstva so last podjetja in so bremen prosta. Sredstva razvrščamo na neopredmetena sredstva s končnimi dobami koristnosti z uporabo metode enakomernega časovnega amortiziranja in amortizacijskimi stopnjami od 10 do 20 odstotkov. Novih nabav v premoženjske pravice in računalniško programsko opremo smo imeli v višini 2,5 tisoč evrov, od tega 2 tisoč evrov za šolanje informacijskega sistema, ki smo ga aktivirali v marcu 2011. Največji znesek med dolgoročnimi aktivnimi časovnimi razmejitvami predstavljajo predvsem dolgoročno odloženi stroški GE-najem programske opreme in stroški licence GZS. 116 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 Pojasnilo 14: OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA Opredmetena osnovna sredstva so vrednotena po nabavni vrednosti. Pri amortiziranju uporabljamo metodo enakomernega časovnega amortiziranja. Amortizacijske stopnje so razkrite v poglavju računovodske usmeritve. V letu 2011 smo v opredmetena osnovna sredstva investirali 1.226 tisoč evrov. Kupili smo zemljišče v Kranju v višini 825 tisoč evrov. Investirali smo v dograditev oken v PE Maribor 24 tisoč evrov, dograditev vhodnih vrat v PE Kočevje 1,4 tisoč evrov, za izdelavo industrijskih vrat v PE Črnomelj 5 tisoč evrov, za priključek kanalizacije v PE Dravograd 12,5 tisoč evrov, za rolete 3 tisoč evrov, za gradbena dela na lokaciji CVV Vransko 46 tisoč evrov. Pri proizvajalnih napravah in strojih izkazujemo povečanje za nove naprave in stroje v višini 91,5 tisoč evrov. Povečanje vrednosti izkazujemo tudi pri transportnih sredstvih v višini 10 tisoč evrov, računalniški in strojni opremi v višini 60 tisoč evrov ter ostali opremi v višini 52,5 tisoč evrov. Med proizvajalnimi napravami izkazujemo po neodpisani vrednosti za 810 tisoč evrov transportnih sredstev v finančnem najemu (16 vozil za vleko in pomoč na cesti). Pri drugih napravah in opremi, ki znašajo na dan 31. 12. 2011 275 tisoč evrov, izkazujemo predvsem pohištvo in drobni inventar. Opredmetena osnovna sredstva v gradnji in izdelavi na dan 31. 12. 2011 izkazujemo v višini 389 tisoč evrov in predstavljajo priključek kompleksa na dovozno cesto v Novem mestu, vložek v vlečno vozilo in vozilo za pomoč na cesti, vložek v izdelavo prenove stavbe PE Koper, prenove PE Postojna in Vransko, ter vložek v izdelavo projektno tehnične dokumentacije za PE Novo mesto in PE Nova Gorica. Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 117 Pojasnilo 15: NALOŽBENE NEPREMIČNINE Naložbene nepremičnine se merijo po modelu nabavne vrednosti v skladu s SRS 6. Amortiziramo jih z enakimi stopnjami amortizacije kot opredmetena osnovna sredstva. V letu 2011 nismo investirali v naložbene nepremičnine. Na naložbenih nepremičninah imamo vpisano hipoteko za 150 tisoč evrov v korist Abanke na delu tretjega nadstropja poslovne stavbe na Dunajski cesti 128a. Poslovanje področja dajanja nepremičnin v najem zaradi varovanja podatkov pred konkurenco ne razkrivamo v celoti. Komisije za prevrednotenje osnovnih sredstev so preverile preostalo vrednost neopredmetenih sredstev, opredmetenih osnovnih sredstev in naložbenih nepremičnin, pri katerih niso zaznale indikatorjev morebitne slabitve. Investicije V letu 2011 je družba investirala v višini 1.231 tisoč evrov. Od tega 5,3 tisoč evrov v neopredmetena sredstva, 1.226 tisoč evrov v opredmetena osnovna sredstva. 118 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 Investicije v opredmetena osnovna sredstva predstavljajo: • nakup zemljišča v PE Kranj • dograditev oken v PE Maribor • dograditev vhodnih vrat v PE Kočevje • izdelava industrijskih vrat v PE Črnomelj • priključek kanalizacije v PE Dravograd • roloji v pisarni 4. nadstropje Ljubljana • gradbena dela 1. in 2. nadstropje PE Vransko • nakup računalnikov, monitorjev, tiskalnikov, strežnikov. Pojasnilo 16: DOLGOROČNE FINANČNE NALOŽBE Dolgoročne finančne naložbe predstavljajo naložbe v odvisne družbe Interservice d.o.o., AMZS Rent d.o.o., AMZS CVV d.o.o., kjer ima AMZS d.d. 100 % poslovni delež, naložbo v odvisno družbo Avtošola AMZS d.o.o., kjer imamo 94,84 % delež, naložbo v odvisno družbo Tehnološki center varne vožnje Vransko d.o.o., kjer imamo 72,99 % delež ter naložbo v Pokojninsko družbo A in dolgoročno dana posojila zaposlenim. Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 119 Povečanje v višini 355 tisoč evrov predstavlja dokapitalizacijo družbe Avtošola AMZS d.o.o. v letu 2011. Zmanjšanje vrednosti dolgoročnih finančnih naložb se nanaša na slabitve naložbe v odvisno družbo AMZS Rent d.o.o. v višini 69 tisoč evrov in slabitve naložbe v odvisno družbo Avtošola AMZS d.o.o. v višini 355 tisoč evrov. Obe družbi izkazujeta izgubo za leto 2011 ter prenesene izgube preteklih let. Za ostale odvisne družbe smo ocenili, da ni dokaza o morebitni oslabitvi finančnih naložb in jih zato tudi nismo slabili. Posamezne finančne naložbe so razvrščene: • Interservice, AMZS Rent, Avtošola AMZS, AMZS CVV, Tehnološki center varne vožnje Vransko in Pokojninska družba A so razporejeni v skupino za prodajo razpoložljiva finančna sredstva, ki so merjena po nabavni vrednosti. • Posojila dana zaposlenim in drugim so razporejena v skupino naložb v posojila, ki so merjena po odplačni vrednosti. Dolgoročnih posojil do vodstva, nadzornega sveta in zaposlenih z individualno pogodbo nimamo. Posojila zaposlenim, odobrena v letih 1991 do 1993, so bila odobrena brez realne obrestne mere in vsebujejo le temeljno obrestno mero, rok odplačila je do 20 let. Posojila smo zmanjšali za odplačila in prevrednotili skladno s pogodbami. Kratkoročni del dolgoročnih posojil smo izkazali med kratkoročnimi posojili. Pojasnilo 17: DOLGOROČNE POSLOVNE TERJATVE Dolgoročne terjatve do države za odbitni DDV v višini 80 tisoč evrov se nanašajo na popravek vstopnega DDV za osnovna sredstva PE Center varne vožnje, zaradi sprememb pogojev do pravice odbitka DDV (s 1. 4. 2009 se opravlja samo obdavčena dejavnost). Pojasnilo 18: ODLOŽENE TERJATVE ZA DAVEK Kratkoročnih sredstev, ki v strukturi vseh sredstev predstavljajo 8 % izkazujemo na dan 31. 12. 2011 v višini 3.005 tisoč evrov. 120 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 Pojasnilo 19: ZALOGE Zaloge materiala, trgovskega blaga, drobnega inventarja manjše vrednosti in nadomestni deli (do 500 evrov) se ob začetnem pripoznanju vrednotijo po nakupni vrednosti. Pri zmanjševanju količin uporabljamo metodo drsečih povprečnih cen. V letu 2011 smo slabili in odpisali zastarele zaloge blaga in materiala v višini 5 tisoč evrov. Največje prevrednotenje zalog predstavlja slabitev pnevmatik v višini 4,3 tisoč evrov. Pri popisu zalog materiala, trgovskega in komisijskega blaga so bili v letu 2011 ugotovljeni primanjkljaji v višini 9,2 tisoč evrov in presežki v višini 3,9 tisoč evrov. Podjetje med svojimi zalogami nima zalog, zastavljenih kot jamstvo za obveznosti. Zaloge predstavljajo v strukturi sredstev le 1 %. Pojasnilo 20: KRATKOROČNE FINANČNE NALOŽBE Na dan 31. 12. 2011 ima družba 131 tisoč evrov kratkoročnih finančnih naložb, od tega kratkoročno posojilo dano odvisni družbi Avtošola AMZS d.o.o. 30 tisoč evrov, kratkoročno posojilo dano odvisni družbi AMZS Rent d.o.o. 100 tisoč evrov in kratkoročna posojila dana zaposlenim 1 tisoč evrov. Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 121 Pojasnilo 21: KRATKOROČNE POSLOVNE TERJATVE Ob koncu leta izkazujemo za 1.207 tisoč evrov poslovnih terjatev do kupcev v državi in tujini in 98 tisoč evrov poslovnih terjatev do družb v skupini. Kratkoročnih poslovnih terjatev do drugih izkazujemo na dan 31. 12. 2011 za 1.087 tisoč evrov, med katerimi predstavlja največji znesek odkupljena terjatev do Intermar d.o.o. v znesku 950 tisoč evrov. Ostali zneski predstavljajo terjatve za davek na dodano vrednost, terjatve za dane predujme dobaviteljem in razna preplačila. Terjatve smo v letu 2011 skladno s sprejetim načinom vrednotenja terjatev, oslabili v višini 84 tisoč evrov tako, da smo oblikovali 100-odstotni popravek vrednosti terjatev za vse nezavarovane terjatve, ki niso bile plačane v več kot 365 dneh od zapadlosti, 100-odstotni popravek za dvomljive in sporne terjatve (izvršbe, tožbe, stečaji, prisilne poravnave) ter popravek terjatev za posamezne zapadle neplačane terjatve, za katere se je izkazal dvom, da bodo izterjane. Popravki so oblikovani posamično. 122 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 Ob koncu leta izkazujemo za 1.067 tisoč evrov ne zapadlih terjatev in za 1.325 tisoč evrov zapadlih terjatev. Največji znesek med zapadlimi terjatvami predstavlja odkupljena terjatev do podjetja Intermar, ki je zavarovana z nepremičnino. Terjatev do vodstva, članov nadzornega sveta in notranjih lastnikov nimamo. Občasne večje terjatve (za najem poslovnih prostorov) imamo zavarovane z varščinami, terjatve do državnih organov in zavarovalnic pa ne zavarujemo, ne glede na to, da svoje obveznosti občasno poravnavajo s krajšimi zamudami, saj jih ocenjujemo za ne tvegane. Pojasnilo 22: DENARNA SREDSTVA Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 123 Na dan 31. 12. 2011 izkazujemo 261 tisoč evrov denarnih sredstev, od tega predstavlja denar na transakcijskem računu 55,3 tisoč evrov, terjatve do bank in drugih ustanov za plačila s karticami – slipi, ki so poslani na unovčenje 98 tisoč evrov, denar v blagajni in na poti 94 tisoč evrov, ostalo predstavljajo kuponi za tehnične preglede in kreditna pisma. Pojasnilo 23: KRATKOROČNE AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE Kratkoročno odloženi stroški in odhodki vsebujejo predvsem odložene stroške oglaševanja, stroške za ogrevanje, telefonske naročnine in druge odložene stroške. Kratkoročno nezaračunani prihodki vsebujejo nezaračunane prihodke od obresti za terjatve do podjetja Intermar in druge nezaračunane prihodke. Med vrednotnicami izkazujemo zalogo registrskih tablic in prometnih dovoljenj. Pojasnilo 24: KAPITAL Kapitala izkazujemo v višini 19.913. tisoč evrov, kar predstavlja 54 % poslovne pasive. Osnovni kapital izkazujemo v višini 4.686 tisoč evrov, sestavlja ga 1.122.940 kosovnih delnic v nominalni vrednosti 4,17 evrov. Vse delnice družbe so navadne imenske delnice. Delež posamezne delnice se določa glede na število izdanih kosovnih delnic. Delnice AMZS d.d. so v nematerializirani obliki vpisane v KDD Centralni klirinško depotni družbi z oznako AMZR. Do konca leta 2011 ni bilo nobenih sprememb v lastniški strukturi. Delnic podjetja nismo zastavili. 124 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 Vse sestavine kapitala izven osnovnega kapitala pripadajo lastnikom osnovnega kapitala v enakem razmerju, kot znašajo njihovi deleži v osnovnem kapitalu. Na osnovnem kapitalu v letu 2011 nismo imeli sprememb. Kapitalske rezerve predstavljajo splošni prevrednotovalni popravek kapitala. Rezerve iz dobička se razčlenjujejo na: • Zakonske rezerve • Rezerve za lastne delnice • Lastne delnice kot odbitna postavka • Statutarne rezerve • Druge rezerve iz dobička Zakonskih rezerv je 956 tisoč evrov in jih glede na preteklo leto nismo povečali. Njihovo uporabo opredeljuje Zakon o gospodarskih družbah. Rezerve za lastne deleže so na dan 31. 12. 2011 izkazane v znesku 84 evrov. Lastne delnice kot odbitna postavka so od prejšnjih lastnikov odkupljene lastne delnice in se odštevajo od celotnega kapitala. Lastnih delnic v letu 2011 družba ni kupovala. Tako jih ima na zadnji dan leta 2011 v lasti le 40. Statutarne rezerve izkazujemo v višini 271 tisoč evrov. Statutarne rezerve se lahko uporabijo za kritje čiste izgube poslovnega leta, za kritje prenesene izgube ter za druge namene, o katerih odloči skupščina. Statutarne rezerve se v letu 2011 niso spreminjale. Druge rezerve iz dobička so na dan 31. 12. 2011 izkazane v višini 9.706 tisoč evrov. Po sklepu skupščine, ki je bila v juliju 2011, je bil na druge rezerve iz dobička prenesen bilančni dobiček v višini 575 tisoč evrov. Druge rezerve iz dobička, po statutu družbe, lahko namenimo za rezerve za lastne deleže, za izplačilo zaposlenim, članom uprave in članom nadzornega sveta ter druge namene, o katerih odloči skupščina. AMZS d.d. v letu 2011, zaradi vlaganj v naložbe družbe, dividend ni izplačala. Presežek iz prevrednotenja je na dan 31. 12. 2011 izkazan v višini -148 tisoč evrov in predstavlja gibanje poštene vrednosti izvedenega finančnega instrumenta v letu 2011, ki izhaja iz pogodbe o ščitenju obrestne mere za dve dolgoročni posojili najeti pri NLB d.d. Čisti poslovni izid leta 2011 izkazujemo v višini 217 tisoč evrov. Knjigovodska vrednost delnice na dan 31. 12. 2011 znaša 17,73 evrov. Izračunana je kot vrednost celotnega kapitala na dan 31. 12. 2011 na celotno število izdanih delnic (1.122.940 delnic). Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 125 Pojasnilo 25: REZERVACIJE IN DOLGOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE Med rezervacijami za tožbe izkazujemo potencialno obveznost tožbe zaradi odpoklica zaposlenega s funkcije in odpovedi iz delovnega razmerja v višini 420 tisoč evrov. Največji del med dolgoročnimi pasivnimi časovnimi razmejitvami predstavljajo dana jamstva za opravljanje storitev mobilne garancije v višini 122 tisoč evrov. Gibanje rezervacij in dolgoročnih pasivnih časovnih razmejitev Pojasnilo 26: DOLGOROČNE OBVEZNOSTI Dolgoročne finančne obveznosti Dolgoročnih finančnih obveznosti do bank na dan 31. 12. 2011 izkazujemo za 8.507 tisoč evrov, kar je 1 % manj glede na konec leta 2010 in predstavljajo dolgoročna posojila pri domačih bankah, najeta za financiranje dolgoročne finančne naložbe v odvisno podjetje Interservice, nakup zemljišča v Novem mestu, izgradnjo poslovnih prostorov v petem nadstropju na Dunajski 128a, izgradnjo poligona varne vožnje na Vranskem, nakup dela tretjega nadstropja na Dunajski cesti 128a, nakup zemljišča v Novi Gorici. Prejeta dolgoročna posojila so obrestovana po tržnih obrestnih merah, ki veljajo za najboljše komitente in se spreminjajo glede na vrednost Euribor. Posojila so nominirana v evrih. 126 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 Pretežni del dolgoročnih bančnih posojil je poleg menic zavarovan tudi s stvarno pravnim zavarovanjem. Dolgoročne poslovne obveznosti Dolgoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov v znesku 28 tisoč evrov predstavljajo dolgoročno pridobljene predujme in varščine za oddajo prostorov in vozil. Med drugimi dolgoročnimi poslovnimi obveznostmi v višini 202 tisoč evrov pa izkazujemo dolgoročno obveznost iz popravka vstopnega DDV po 69. členu ZDDV, zaradi sprememb pogojev do pravice odbitka DDV (oproščen promet pri oddaji poslovnega prostora). Pojasnilo 27: KRATKOROČNE OBVEZNOSTI Kratkoročne finančne obveznosti Kratkoročne finančne obveznosti so konec leta 2011 za 11 % nižje glede na leto 2010. Med kratkoročnimi finančnimi obveznostmi izkazujemo kratkoročno posojilo najeto pri odvisni družbi Intersevice d.o.o. v višini 120 tisoč evrov, kratkoročni del dolgoročnih posojil najetih pri bankah v višini 1.820 tisoč evrov, 1.030 tisoč evrov koriščenih revolving posojil, 368 tisoč evrov kratkoročnega dela dolgoročnega posojila najetega pri Avto-moto zvezi Slovenije. Kratkoročne poslovne obveznosti Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v skupini predstavljajo obveznosti do odvisne družbe Interservice d.o.o., AMZS Rent do.o.o. in do odvisne družbe Avtošola AMZS d.o.o. Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 127 Kratkoročne obveznosti iz poslovanja za tuj račun predstavljajo obveznosti za komisijsko blago, za zavarovalne premije, ki pripadajo zavarovalnicam ter obveznosti do DRSC za pobrano cestnino. Obveznosti do državnih in drugih institucij predstavljajo obveznost za obračunani davek na dodano vrednost v višini 155 tisoč evrov, obveznost za prispevke izplačevalca v višini 78 tisoč evrov, obveznost iz popravka vstopnega DDV po 69. členu ZDDV v višini 14 tisoč evrov. Med drugimi kratkoročnimi obveznostmi največji delež predstavlja sodna poravnava sklenjena z HMP BAU v višini 150 tisoč evrov, ki zapade v plačilo 30.3.2012. Ostalo predstavljajo obresti iz naslova prejetih posojil bank in matične družbe Avto moto zveza Slovenije in sicer v višini 47 tisoč evrov in obveznosti za odtegljaje od plač v višini 38 tisoč evrov. Pojasnilo 28: KRATKOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE Večji del kratkoročno odloženih prihodkov predstavljajo kratkoročno odloženi finančni prihodki od prevzema terjatev do podjetja Intermar v višini 119 tisoč evrov, oblikovani v letu 2004, ko smo odkupili terjatev. Med kratkoročno odloženimi prihodki izkazujemo še odložene prihodke za prodane darilne bone in kupone za tečaj varne vožnje v višini 194 tisoč evrov, 10 tisoč evrov odloženih prihodkov iz naslova vnaprej plačanih najemnin in odložene prihodke za mobilno garancijo v višini 5 tisoč evrov. Pojasnilo 29: ZABILANČNA EVIDENCA Pogojne obveznosti in terjatve Delniška družba ima za zavarovanje svojih obveznosti za najeta posojila pri bankah izdane menice za 3.690 tisoč evrov in vpisane hipoteke za skupaj 8.161 tisoč evrov. Med pogojnimi obveznosti in terjatvami izkazujemo tudi potencialne obveznosti in terjatve do NLB d.d. iz naslova sklenjenega posla z izvedenim finančnim instrumentom za obrestno 128 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 zamenjavo (ščitenje obrestne mere) pri posojilih prejetih od NLB d.d. v višini 4.346 tisoč evrov. Prejete menice za zavarovanje se nanašajo na dana posojila odvisnim družbam : Avtošolo AMZS d.o.o. v višini 30 tisoč evrov in 100 tisoč evrov AMZS RENT d.o.o.. AMZS RENT d.o.o. ima svoje obveznosti do Porsche Leasing SLO d.o.o. zavarovane s poroštvom AMZS d.d., ki ga izkazujemo v zabilančni evidenci v višini 99 tisoč evrov. Predlog delitve bilančnega dobička PREDLOG DELITVE ČISTEGA DOBIČKA LETA 2011 IN BILANČNEGA DOBIČKA 1. a) b) + c) + č) + d) e) = 2. Ugotovitev bilančnega dobička (v EUR) 31.12.2011 31.12.2010 Indeks 2011/2010 Čisti poslovni izid poslovnega leta Preneseni čisti dobiček / prenesena čista izguba Zmanjšanje kapitalskih rezerv Zmanjšanje rezerv iz dobička Povečanje rezerv iz dobička Bilančni dobiček 216.594 0 0 0 0 216.594 575.167 0 0 0 0 575.167 38 0 0 0 0 38 Predlog direktorja in NS o uporabi bilančnega dobička: za druge rezerve za prenos v naslednje leto - preneseni dobiček za delničarje 216.594 0 0 575.167 0 0 38 0 0 Bilančni dobiček družbe AMZS d.d. znaša na dan 31. 12. 2011 v višini 217 tisoč evrov in bo razporejen v letu 2012 glede na sklep skupščine o uporabi bilančnega dobička. Dogodki po datumu bilance stanja Po datumu bilance stanja ni bilo pomembnih dogodkov, ki bi imeli vpliv na postavke računovodskih izkazov leta 2011 in zaradi katerih bi bilo treba popraviti računovodske izkaze za poslovno leto 2011 ali jih v razkritjih k njim posebej razkriti. Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 129 Poročilo neodvisnega revizorja 130 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 2. Računovodsko poročilo skupine AMZS d.d. Pri pripravi skupinske bilance stanja, skupinskega izkaza poslovnega izida, izkaza drugega vseobsegajočega donosa, izkaza denarnih tokov in izkaza gibanja kapitala za leto 2011 so upoštevani Zakon o gospodarskih družbah (ZGD-1), Slovenski računovodski standardi (SRS 2006) in spremembe SRS 2006, ki veljajo od 1. januarja 2011, navodila Slovenskega inštituta za revizijo, temeljne računovodske predpostavke in Pravilnik o računovodenju AMZS d.d. ter drugi zakoni in predpisi. V skladu s točko 2. Uvod v SRS 2006 je posamezen SRS povezan z več mednarodnimi standardi računovodskega poročanja in direktivami Evropske Unije, posamezen mednarodni standard računovodskega poročanja ali posamezna direktiva Evropske unije pa upoštevana v več SRS. Posamične računovodske izkaze vseh družb v skupini smo sešteli in nato opravili postopke konsolidiranja. Vse pomembnejše računovodske usmeritve odvisnih družb so usklajene z usmeritvami obvladujoče družbe. Pri pripravi skupinskih računovodskih izkazov se uporabljajo enotne računovodske usmeritve in metode vrednotenja za podobne posle in druge poslovne dogodke v podobnih okoliščinah, to je računovodske usmeritve, kot jih uporablja obvladujoča družba za pripravo svojih ločenih računovodskih izkazov. Te usmeritve so podrobneje predstavljene v poglavju Računovodske usmeritve AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. (poglavje III.). Izkazi so pripravljeni ob upoštevanju temeljnih računovodskih predpostavk: upoštevanje nastanka poslovnih dogodkov in upoštevanje časovne neomejenosti delovanja. Po 56. členu ZGD-1 mora družba s sedežem v Republiki Sloveniji, ki je nadrejena eni ali več družbam s sedežem v Republiki Sloveniji ali zunaj nje (podrejene družbe tj. odvisne družbe), pripraviti tudi konsolidirano (skupinsko) letno poročilo, če je nadrejena družba ali ena od podrejenih družb organizirana kot kapitalska družba. Ker pa je največji delničar AMZS d.d. tj. Avto moto zveza Slovenije organizirana kot društvo in ne kot kapitalska družba ni po ZGD-ju družba, s katero bi se bilo potrebno uskupinjevati. Glede na navedeno in ZGD-1, sestavlja skupino AMZS d.d. na dan 31. 12. 2011 matična družba AMZS d.d. in 6 odvisnih družb. Tako kot za leto 2010, so tudi za leto 2011 v konsolidirane izkaze vključeni računovodski izkazi obvladujoče družbe in računovodski izkazi odvisnih družb: Interservice d.o.o., Izava d.o.o., AMZS Rent d.o.o., Avtošola AMZS d.o.o. Izkazi družbe Tehnološki center varne vožnje Vransko d.o.o. in AMZS CVV d.o.o. v skupini niso zajeti, ker nimata pomembnega vpliva na izkaze skupine. Odvisna družba Izava d.o.o. je bila konsolidirana na nivoju odvisne družbe Interservice d.o.o. in je vključena v konsolidirane računovodske izkaze skupine AMZS d.d. kot del Interservice-a. V primeru obvladujoče družbe in od nje odvisnih družb gre za popolno uskupinjevanje, kar pomeni združevanje računovodskih izkazov obvladujoče družbe in od nje odvisnih družb od postavke do postavke, tako da se seštevajo sorodne postavke sredstev, dolgov, kapitala, prihodkov in odhodkov. Vse medsebojne transakcije, vključno z neuresničenimi dobički, ki izhajajo iz medsebojnih stanj in transakcij, so v skupinskih računovodskih izkazih izločene. Razkritja posameznih postavk računovodskih izkazov skupine je potrebno gledati v povezavi z razkritji posameznih postavk računovodskih izkazov obvladujoče družbe. Skupinske računovodske izkaze hranimo na sedežu obvladujoče družbe AMZS d.d., Dunajska cesta 128a, Ljubljana. Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 131 1. Uskupinjenje prihodkov in odhodkov V skupinskem izkazu poslovnega izida smo izločali prihodke in/ali stroške, finančne prihodke in/ali odhodke iz posojil, finančne prihodke iz deležev v družbah v skupini in finančne odhodke iz slabitev finančnih naložb. Poslovne prihodke in /ali stroške v družbah v skupini smo izločili v višini 1.520.142 evrov. Finančne prihodke in/ali odhodke iz posojil smo izločili v višini 9.718 evrov. Finančne prihodke iz deležev v družbah v skupini smo v skupinskem izkazu poslovnega izida zmanjšali za izplačilo dobička odvisne družbe Interservice d..o.o. obvladujoči družbi v višini 590.000 evrov. Iz skupinskega izkaza poslovnega izida smo izločili finančne odhodke iz oslabitve finančnih naložb v višini 423.669 evrov. 2. Amortizacija Vrednotenje amortizacije je pojasnjeno pri obvladujoči družbi (poglavje III). 3. Neopredmetena sredstva Pri neopredmetenih sredstvih smo izkazali dobro ime v višini 169.024 evrov, kolikor je znašala razlika med nakupno vrednostjo 85 % poslovnega deleža družbe Avtošola AMZS d.o.o. in njeno knjigovodsko vrednostjo na dan 30. aprila 2010. 4. Opredmetena osnovna sredstva Pri opredmetenih osnovnih sredstvih smo na vrednost zemljišč 1. 1. 2006 pripisali 872.321 evrov, kolikor je znašala razlika med nakupno vrednostjo podjetja Interservice d.o.o. in njegovo knjigovodsko vrednostjo. 5. Dolgoročne finančne naložbe V skupinski bilanci stanja smo izločili knjigovodsko vrednost dolgoročnih finančnih naložb v odvisne družbe v višini 5.303.289 evrov (Interservice d.o.o. 4.452.431 evrov, AMZS Rent d.o.o. 460.388 evrov in Avtošola AMZS d.o.o. 390.470 evrov). Odložene terjatve za davek Iz skupinske bilance smo izločili v obvladujoči družbi oblikovane odložene terjatve za davek, iz naslova davčno nepriznanih finančnih odhodkov slabitve finančnih naložb v višini 170.172 evrov. 6. Kratkoročne finančne naložbe Iz skupinske bilance so izločena kratkoročna posojila obvladujoče družbe odvisnima družbama AMZS Rent d.o.o. in Avtošoli AMZS d.o.o. v višini 130.000 in kratkoročno posojilo odvisne družbe Interservice d.o.o. obvladujoči družbi v višini 120.000 evrov. 132 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 7. Uskupinjenje terjatev in obveznosti V postopku uskupinjenja so bile izločene poslovne terjatve in/ali obveznosti v višini 114.154 evrov in kratkoročne finančne obveznosti v višini 250.000 evrov. 8. Uskupinjevanje kapitala Dolgoročne finančne naložbe obvladujoče družbe AMZS d.d. v odvisne družbe so vse razvrščene v skupino za prodajo razpoložljiva sredstva, merjena po nabavni vrednosti. Pri uskupinjevanju kapitala smo sestavine kapitala sešteli in izločili: • • • • • osnovni kapital v višini 1.102.868 evrov (osnovni kapital odvisnih družb, od tega Interservice d.o.o. 500.751 evrov, AMZS Rent d.o.o. 460.388 evrov, Avtošola AMZS d.o.o. 141.729 evrov) kapitalske rezerve v višini 172.661 evrov (kapitalske rezerve odvisne družbe Interservice d.o.o. v višini 172.661 evrov. rezerve iz dobička v višini 51.327 evrov (zakonske rezerve odvisne družbe Interservice d.o.o.) preneseni čisti poslovni izid v višini 1.362.691 evrov (preneseni čisti poslovni izid odvisne družbe Interservice d.o.o. v višini 2.007.610 evrov, odvisne družbe Avtošola AMZS d.o.o. v višini 253.200 evra ter odvisne družbe AMZS RENT d.o.o. v višini 391.719 evrov). čisti poslovni izid poslovnega leta v višini 222.344 evrov (pri obvladujoči družbi smo izločili 590.000 evrov finančnih prihodkov iz deležev, 423.669 evrov finančnih odhodkov iz oslabitve finančnih naložb in 84.943 evrov odloženih davkov, izločili smo čisti poslovni izid odvisne družbe Avtošola AMZS d.o.o. v višini izgube, ki pripada manjšinskemu kapitalu v višini 28.930 evra). Uskupinjen kapital na dan 31. 12. 2011 znaša 19.650.668 evrov. Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 133 Izkaz poslovnega izida 134 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 Izkaz drugega vseobsegajočega donosa Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 135 Bilanca stanja 136 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 137 Izkaz denarnih tokov Izkaz denarnih tokov je sestavljen po neposredni metodi – različica I. 138 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 Izkaz gibanja kapitala Znesek drugih sprememb lastniškega kapitala v višini 59.393 evrov, je posledica sprememb skupine glede na preteklo leto in sicer iz naslova prenesene čiste izgube v višini 44.393 evrov, ter iz naslova dodatnih vplačil kapitala neobvladujočega deleža v višini 15.000 evrov. Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 139 IZKAZ GIBANJA KAPITALA SKUPINE AMZS d.d. za 2010 v EUR A.1. Stanje 31. decembra 2009 a) Preračuni za nazaj (popravek napak) Prilagoditve za nazaj (spremembe b) računovodskih usmeritev) A.2. Stanje 1. januarja 2010 Spremembe lastniškega kapitalaB.1. transakcije z lastniki Celotni vseobsegajoči donos B.2. poročevalskega obdobja a) Čisti poslovni izid poročevalskega obdobja Druge sestavine vseobsegajočega donosa poročevalskega obdobja-varovanje dolgoročnega posojila z izvedenim finančnim d) inštrumentom B.3. Spremembe v kapitalu Razporeditev dela čistega dobička za oblikovanje dodatnih rezerv po sklepu c) skupščine f) Druge spremembe v kapitalu C. Stanje 31. decembra 2010 BILANČNI DOBIČEK 140 l Rezerve iz dobička Preneseni Čisti poslovni Lastne Osnovni Kapitalske Druge Neobvladujoči Rezerve Presežek iz čisti poslovni izid poslovnega Zakonske delnice kot Statutarne kapital rezerve rezerve iz prevrednotenja delež za lastne izid leta rezerve rezerve odbitna dobička delnice postavka 4.685.946 4.224.877 955.898 84 (84) 270.966 8.703.185 0 188.349 62.162 0 SKUPAJ KAPITAL 19.091.383 0 4.685.946 4.224.877 955.898 84 (84) 270.966 8.703.185 0 188.349 62.162 0 0 19.091.383 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 789.484 0 354.426 (8.153) 354.426 (8.153) 1.135.757 346.273 (365.717) (62.162) (23.568) 789.484 (23.568) (365.717) (62.162) 0 0 0 0 0 0 427.879 789.484 0 427.879 4.685.946 4.224.877 955.898 Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 84 (84) 270.966 9.131.064 789.484 (177.368) 354.426 354.426 (23.568) (31.721) 0 (23.568) 20.203.572 354.426 Pojasnila k računovodskim izkazom skupine Datum odobritve letnega poročila Uprava družbe AMZS d.d. je odobrila (sprejela) letno uskupinjeno (računovodsko) poročilo Skupine AMZS d.d. za obdobje od 1. 1. 2011 do 31. 12. 2011 dne 23. 5. 2012. Pojasnila k izkazu poslovnega izida skupine Pojasnilo 1: ČISTI PRIHODKI OD PRODAJE V letu 2011 v skupini AMZS d.d. izkazujemo 25.601 tisoč evrov čistih prihodkov od prodaje, kar je 3 % manj glede na preteklo leto. Čisti prihodki od prodaje so izkazani po vrednosti z računov, zmanjšani za dane popuste kupcem, količinske in druge popuste. Predvsem so to prihodki uresničeni na domačem trgu, saj znašajo le-ti 25.512 tisoč evrov. Prihodkov od prodaje na trgu EU je 72 tisoč evrov, na trgu izven EU pa 18 tisoč evrov. Večino prihodkov na domačem trgu predstavljajo prihodki od prodaje storitev v višini 19.992 tisoč evrov. Prihodki od storitev vključujejo predvsem prihodke od opravljanja tehničnih pregledov, sklepanja zavarovanj avtomobilskega obveznega in kasko zavarovanja, registracije vozil, provizij od povračil za ceste in servisnih storitev, ki jih izkazujeta obvladujoča družba in odvisna družba Interservice d.o.o. Izkazujemo tudi prihodke od storitev pomoči na cesti, vleke vozil in prihodke od storitev mobilnih garancij, ki jih opravlja obvladujoča družba. Čistih prihodkov od najemnin izkazujemo v višini 2.320 tisoč evrov, od tega prihodkov od oddajanja poslovnih prostorov, parkirišč, poligona na Vranskem in opreme v višini 816 tisoč evrov in 1.504 tisoč evrov prihodkov od oddajanja vozil, ki jih v pretežni meri izkazuje odvisna družba AMZS Rent d.o.o. Skupina izkazuje tudi prihodke od tečajev varne vožnje v višini 517 tisoč evrov, ki se izvajajo v obvladujoči družbi in 725 tisoč evrov prihodkov iz naslova izobraževanja kandidatov o cestno prometnih predpisih na teoretičnem in praktičnem področju, ki se opravljajo v odvisni družbi Avtošola AMZS d.o.o. Med drugimi storitvami izkazujemo predvsem prihodke od provizij pri včlanjevanju v avto moto društva, prihodke od upravljanja in vzdrževanja zgradb, prihodke od izobraževalnih storitev v zvezi s tehničnimi pregledi in vzdrževanjem opreme za tehnične preglede in prihodke raznih prefakturiranih stroškov. Skupina izkazuje 5.294 tisoč evrov čistih prihodkov od prodaje trgovskega blaga na domačem trgu. Pretežni del prihodkov v znesku 4.178 tisoč evrov se nanaša na odvisno družbo Interservice d.o.o. in obsega prodajo novih avtomobilov znamke Subaru in Hyundai, prihodke prodaje rezervnih delov, prihodke prodaje opreme za tehnične preglede in prihodke od prodaje drugega trgovskega blaga, namenjenega voznikom. Prihodkov od prodaje komisijskega blaga imamo v višini 226 tisoč evrov (vinjete, rezervni deli, dodatna avto oprema). Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 141 Indeks 2011/ 2010 2011 2010 Čisti prihodki od prodaje na domačem trgu 25.512.176 26.442.548 96 19.992.086 20.105.783 99 78,1% 5.107.377 5.193.409 98 19,9% Čisti prihodki od prodaje storitev tehnični pregledi 4.266.394 3.585.679 119 16,7% zavarovanja 1.887.836 2.068.916 91 7,4% oddajanje vozil 1.504.514 1.644.118 92 5,9% servisne storitve 1.534.185 1.625.078 94 6,0% vleka vozil 966.963 1.148.191 84 3,8% oddajanje prostorov 816.021 1.000.091 82 3,2% mobilne garancije 639.214 750.278 85 2,5% tečaji varne vožnje 516.908 735.023 70 2,0% pomoč na cesti 639.947 638.636 100 2,5% izobraževanje avtošole 670.039 483.719 138 2,6% povračila za ceste 459.712 443.786 104 1,8% provizije pogodbenih izvajalcev 160.953 188.762 85 0,6% druge storitve Čisti prihodki od prodaje trgovskega blaga 822.023 600.097 137 3,2% 5.293.615 6.092.511 87 20,7% 226.475 244.254 93 0,9% 71.669 17.648 50.944 23.365 141 76 0,3% 0,1% 25.601.493 26.516.857 97 100,0% Čisti prihodki od prodaje na trgu EU Čisti prihodki od prodaje na izven EU SKUPAJ Primerjava čistih prihodkov od prodaje storitev 6.000.000 5.000.000 e v r i h v 4.000.000 3.000.000 2.000.000 1.000.000 0 2011 l 99,7% registracije vozil Čisti prihodki od prodaje komisijskega blaga 142 Struktura 2011 Čisti prihodki od prodaje (v EUR) 2010 Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 Pojasnilo 2: DRUGI POSLOVNI PRIHODKI Drugih poslovnih prihodkov s prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki, ki predstavljajo prihodke iz odprave rezervacij za odpravnine ob upokojitvi in jubilejne nagrade, iz odprave rezervacij za tožbe in druge rezervacije, sprostitev prihodkov pri mobilni garanciji, izterjane odpisane terjatve in prevrednotovalne poslovne prihodke ustvarjene pri prodaji osnovnih sredstev, izkazujemo v višini 321 tisoč evrov, od tega v matični družbi 264 tisoč evrov (pojasnilo 2 matične družbe), v odvisni družbi Interservice d.o.o. 19 tisoč evrov ter 38 tisoč evrov v odvisni družbi AMZS Rent d.o.o. Kosmati donos iz poslovanja skupine AMZS d.d. znaša v letu 2011 v višini 25.952 tisoč evrov, kar je 3 % manj kot v letu 2010. Največji delež v kosmatem donosu iz poslovanja predstavljajo čisti prihodki od prodaje storitev na domačem trgu. Poslovni odhodki skupine AMZS d.d. v letu 2011 znašajo 24.838 tisoč evrov in so 5 % nižji glede na leto 2010. Največji delež v strukturi poslovnih odhodkov predstavljajo stroški blaga, materiala in storitev, in sicer 45,8 %. Vsi poslovni odhodki, razen odpisov vrednosti so v letu 2011 nižji glede na leto 2010. Indeks 2011/ 2010 Struktura 2011 Poslovni odhodki (v EUR) 2011 2010 Stroški blaga, materiala in storitev 11.385.782 11.966.363 95 45,8% Stroški dela 10.648.121 11.104.231 96 42,9% 2.356.716 447.756 2.288.047 718.737 103 62 9,5% 1,8% 24.838.375 26.077.378 95 100,0% Odpisi vrednosti Drugi poslovni odhodki SKUPAJ Primerjava poslovnih odhodkov 12.000.000 10.000.000 v evrihi 8.000.000 6.000.000 4.000.000 2.000.000 0 2011 2010 Stroški blaga, materiala in storitev 11.385.782 11.966.363 Stroški dela Odpisi vrednosti Drugi poslovni odhodki 10.648.121 11.104.231 2.356.716 2.288.047 447.756 718.737 Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 143 Pojasnilo 3: STROŠKI BLAGA, MATERIALA IN STORITEV Nabavna vrednost blaga, ki smo ga prodali v letu 2011, je izkazana v višini 4.498 tisoč evrov, od tega izkazuje matična družba 825 tisoč evrov (pojasnilo 3 matične družbe), odvisna družba Interservice d.o.o. 3.668 tisoč evrov in odvisna družba Avtošola AMZS d.o.o. 5 tisoč evrov. Nabavna vrednost prodanega blaga se nanaša predvsem na vozila Subaru, Hyundai, rabljena vozila, opremo za tehnične preglede, blago za vzdrževanje vozil in opremo za vozila in voznike. Med intelektualnimi storitvami izkazujemo tudi stroške revizorskih storitev in druge stroške povezane z revizijo, ki za leto 2011 za matično družbo in njene odvisne družbe za revidiranje letnega poročila matične družbe in odvisnih družb ter konsolidiranih izkazov znašajo 13 tisoč evrov. Pojasnilo 4: STROŠKI DELA 144 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 Razkrivanje stroškov dela: Prejemki članov nadzornega sveta so za leto 2011 znašali 11.079 evrov (sejnine), prejemki uprave in zaposlenih po individualnih pogodbah so v matični družbi in njenih odvisnih družbah znašali 1.350.310 evrov (plače, dajatve, nagrade, bonitete, dodatno pokojninsko zavarovanje, drugi prejemki). Drugi prejemki vključujejo regres, prevoz na delo, prehrano med delom, bonitete, zavarovanja, prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje, jubilejne nagrade, dnevnice in kilometrine na službeni poti. Podatki o povprečnem številu zaposlenih v poslovnem letu, razčlenjeni po skupinah glede na izobrazbo so v poslovnem delu poročila, v poglavju Zaposleni v skupini AMZS d.d. Pojasnilo 5: ODPISI VREDNOSTI Večino odpisov vrednosti (93,9 %) predstavlja obračunana amortizacija. Uporabljena je metoda enakomernega časovnega amortiziranja. V letu 2011 smo ohranili enak način obračunavanja amortizacije in enake amortizacijske stopnje kot v preteklem letu. Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih sredstvih in opredmetenih osnovnih sredstvih v višini 7,5 tisoč evrov se nanašajo na obvladujočo družbo, kar je pojasnjeno pri pojasnilu 5 obvladujoče družbe, 9,8 tisoč evrov pa predstavlja izgubo pri prodaji vozil v odvisni družbi AMZS Rent d.o.o. Med prevrednotovalnimi poslovnimi odhodki pri obratnih sredstvih v višini 126 tisoč evrov se največji delež v višini 89,9 tisoč evrov nanaša na matično družbo (pojasnilo 5 matične Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 145 družbe). Odvisna družba Interservice d.o.o. izkazuje 25,6 tisoč evrov prevrednotovalnih poslovnih odhodkov, ki so nastali zaradi prevrednotenja vrednosti trgovskega blaga (avtomobili). Odvisna družba AMZS Rent d.o.o. izkazuje 11,5 tisoč evrov poslovnih odhodkov iz naslova popravka poslovnih terjatev. Pojasnilo 6: DRUGI POSLOVNI ODHODKI Pretežni del drugih poslovnih odhodkov v višini 332 tisoč evrov se nanaša na obvladujočo družbo (pojasnilo 6 obvladujoče družbe) ter odvisno družbo Interservice d.o.o. v višini 63 tisoč evrov in se nanašajo predvsem na uskladitev višine rezervacij za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi ter nadomestila za stavbno zemljišče. Odvisna družba AMZS Rent d.o.o. izkazuje 9 tisoč evrov drugih poslovnih odhodkov, od tega 2,7 tisoč evrov za rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi. Odvisna družba Avtošola AMZS d.o.o. pa izkazuje 44 tisoč evrov, od tega 34 tisoč evrov rezervacij za odpravnine ob upokojitvi in jubilejne nagrade. Dobiček iz poslovanja skupine izkazujemo v višini 1.114 tisoč evrov in pomeni razliko med kosmatim donosom od poslovanja v višini 25.952 tisoč evrov, ki ga sestavljajo čisti prihodki od prodaje in drugi poslovni prihodki s prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki, in poslovnimi odhodki v višini 24.838 tisoč evrov. Poslovne odhodke sestavljajo stroški blaga, materiala in storitev, stroški dela, odpisi vrednosti in drugi poslovni odhodki. 146 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 Pojasnilo 7: FINANČNI PRIHODKI Finančni prihodki iz drugih naložb predstavljajo obresti od depozitov pri bankah v znesku 0,7 tisoč evrov. Iz finančnih prihodkov iz deležev v družbah v skupini smo izločili izplačilo dobička odvisne družbe Interservice d.o.o. v znesku 590 tisoč evrov. Finančnih prihodkov iz danih posojil za skupino izkazujemo v višini 784 tisoč evrov, od tega v matični družbi 784 tisoč evrov (pojasnilo 7 matične družbe) Finančne prihodke iz poslovnih terjatev skupine v znesku 11 tisoč evrov predstavljajo prihodki od obresti po sklepu sodišča, prihodki od zamudnih obresti ter prihodki pozitivnih tečajnih razlik in se v višini 4,4 tisoč evrov nanašajo na obvladujočo družbo, 0,8 tisoč evrov na odvisno družbo Interservice d.o.o. in 5,8 tisoč evrov na odvisno družbo AMZS Rent d.o.o. Pojasnilo 8: FINANČNI ODHODKI Finančni odhodki iz finančnih obveznosti se nanašajo predvsem na obvladujočo družbo in so pojasnjeni v pojasnilu 8 obvladujoče družbe. V skupini izkazujemo 10 tisoč evrov finančnih odhodkov iz poslovnih obveznosti, od tega obvladujoča družba 1,9 tisoč evrov (pojasnilo 8 obvladujoče družbe), 7,1 tisoč evrov odvisna družba AMZS Rent d.o.o., ki se nanašajo na zamudne obresti do dobaviteljev in negativne tečajne razlike ter odvisna družba Avtošola AMZS d.o.o. v višini 1 tisoč evrov. Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 147 Pojasnilo 9: DRUGI PRIHODKI Pretežni del drugih prihodkov v višini 52 tisoč evrov izkazuje obvladujoča družba (pojasnilo 9 obvladujoče družbe). Odvisna družba AMZS Rent d.o.o. izkazuje 11 tisoč evrov drugih prihodkov, ki se nanašajo predvsem na prejete odškodnine od zavarovalnic, odstopljene prispevke v skladu z zakonom o zaposlitveni rehabilitaciji in zaposlovanju invalidov ter prejete nagrade sklada RS za zaposlene invalide nad kvoto, Avtošola AMZS d.o.o. izkazuje drugih prihodkov v višini 4,8 tisoč evrov ter odvisna družba Interservice 1,1 tisoč evrov. Pojasnilo 10: DRUGI ODHODKI Skupina izkazuje 16 tisoč evrov drugih odhodkov, od tega obvladujoča družba 5,9 tisoč evrov (pojasnilo 10 obvladujoče družbe), odvisna družba Interservice d.o.o. 1,7 tisoč evrov za odškodnine in popravek vstopnega DDV, odvisna družba AMZS Rent d.o.o. pa 0,7 tisoč evrov, ter Avtošola AMZS d.o.o. v višini 8 tisoč evrov. Pojasnilo 11: DAVEK IZ DOBIČKA Skupina AMZS d.d. za leto 2011 izkazuje 158,9 tisoč evrov davka od dobička, od tega odvisna družba Interservice d.o.o. 158,9 tisoč evrov. Obvladujoča družba AMZS d.d. z upoštevanjem davčnih olajšav ni imela osnove za obračun davka od dobička, odvisni družbi AMZS Rent d.o.o. in Avtošola AMZS d.o.o. za leto 2011 izkazujeta davčno izgubo, zato davek od dobička za ti dve družbi ni bil obračunan. 148 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 Pojasnilo 12: ODLOŽENI DAVKI Odloženi davki, ki izhajajo iz izvirnih računovodskih izkazov kot sredstvo za računovodsko pripoznavanje davčnih učinkov med računovodskim in obdavčljivim dobičkom, so se v letu 2011 zmanjšali za 49 tisoč evrov. Pretežni del odloženih davkov se nanaša na obvladujočo družbo, kar je pojasnjeno pri pojasnilu 12 obvladujoče družbe. Iz skupinskih izkazov smo izločili 85 tisoč evrov v obvladujoči družbi oblikovanih odloženih davkov, ki se nanašajo na slabitev dolgoročne finančne naložbe v odvisno družbo AMZS Rent d.o.o. in Avtošolo AMZS d.o.o. Druga pojasnila Prihodke in poslovne izide področnih in območnih odsekov ne razkrivamo v celoti zaradi varovanja podatkov o donosnosti odsekov pred konkurenčnimi podjetji. PRERAČUN POSLOVNEGA IZIDA Z RASTJO CEN ŽIVLJENJSKIH POTREBŠČIN Za poslovno leto 2011 je skupina AMZS d.d. v izkazu poslovnega izida ugotovila čisti dobiček v višini 325 tisoč evrov. Če bi družba zaradi ohranjanja kupne moči kapitala prevrednotila kapital s stopnjo rasti cen življenjskih potrebščin za leto 2011 v višini2 %, bi izkazala čisto izgubo poslovnega leta v višini 61 tisoč evrov (brez upoštevanja vpliva davka od dohodka pravnih oseb). Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 149 Pojasnila k bilanci stanja skupine Skupina AMZS d.d. izkazuje 38.115 tisoč evrov sredstev na 31. 12. 2011. Pojasnilo 13: NEOPREDMETENA SREDSTVA IN DOLGOROČNE AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE Neopredmetena dolgoročna sredstva so predvsem sredstva matične družbe (računalniška programska oprema, premoženjske pravice in dolgoročne aktivne časovne razmejitve) v višini 142,4 tisoč evrov (pojasnilo 13 obvladujoče družbe), 1,8 tisoč evrov izkazuje odvisna družba Interservice d.o.o. (računalniški programi – licence) in odvisna družba Avtošola AMZS d.o.o. 41,8 tisoč evrov vlaganj v tuja osnovna sredstva, 169 tisoč evrov pa predstavlja dobro ime, ki je nastalo pri prvem uskupinjevanju kot razlika med nakupno vrednostjo 85 % poslovnega deleža družbe Avtošola AMZS d.o.o. in knjigovodsko vrednostjo družbe. Neopredmetena sredstva skupine nimajo omejitve lastninske pravice in niso obremenjena. V letu 2011 ni bilo najetih posojil za ta sredstva. 150 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 Pojasnilo 14: OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA Opredmetena osnovna sredstva so vrednotena po nabavni vrednosti. Pri amortiziranju uporabljamo metodo enakomernega časovnega amortiziranja. Amortizacijske stopnje so razkrite v poglavju računovodske usmeritve. Pretežni del vrednosti opredmetenih osnovnih sredstev, t.j. 87 %, se nanaša na sredstva AMZS d.d. (pojasnilo 14 obvladujoče družbe), 872 tisoč evrov predstavlja dobro ime, ki je posledica razlike med nakupno vrednostjo družbe Interservice d.o.o. in knjigovodsko vrednostjo. Dobro ime v višini 872 tisoč evrov smo na dan 1. januar 2006, ko so začeli veljati novi računovodski standardi, prenesli na vrednost zemljišč. Pomembnejša povečanja in zmanjšanja posameznih opredmetenih osnovnih sredstev v letu 2011 v obvladujoči družbi so pojasnjena pri pojasnilu 14 obvladujoče družbe. V odvisni družbi Interservice d.o.o. je bilo novih nabav opredmetenih osnovnih sredstev v višini 290,3 tisoč evrov in sicer: 98,7 tisoč se nanaša na obnovitev prostorov in ostale opreme na registracijah in zavarovanjih, 45,8 tisoč evrov na obnovitev strehe na obeh poslovnih stavbah, 40,7 tisoč evrov se nanaša na novo računalniško opremo, nov strežnik, nadgradnjo računovodskih programov in nov APC napajalnik, 70,2 tisoč evrov na avtomobile Subaru, 29,6 tisoč evrov na novo opremo v servisu in tehničnih pregledih, 5,4 tisoč evrov pa se nanaša na programsko opremo Izava eZavarovanja, ki je bila kupljena za Izavo. V letu 2011 je družba Interservice d.o.o. prodala osem avtomobilov Subaru, 6 starih omar in dva stara merilnika izpušnih plinov s pozitivno razliko 7,6 tisoč evrov. V odvisni družbi AMZS Rent d.o.o. je bilo novih nabav v višini 215,5 tisoč evrov, od tega za 210 tisoč evrov vozil, kupili pa so tudi računalniško opremo, pisarniško opremo in opremo za vozila – navigacijske naprave. S prodajo avtomobilov je družba ustvarila 30,8 tisoč evrov pozitivne razlike. Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 151 V odvisni družbi Avtošola AMZS d.o.o. je bilo novih nabav za 77,2 tisoč evrov (simulator prevračanja, avtomobili, motorna kolesa, pisarniško pohištvo in računalnik. S prodajo osnovnih sredstev pa so ustvarili 3,6 tisoč evrov pozitivne razlike. Pojasnilo 15: NALOŽBENE NEPREMIČNINE Naložbene nepremičnine izkazuje le obvladujoča družba, kar je pojasnjeno pri pojasnilu 15 obvladujoče družbe. Pojasnilo 16: DOLGOROČNE FINANČNE NALOŽBE V skupinski bilanci so za leto 2011 pri delnicah in deležih v skupini izločene naložbe v odvisna podjetja: Interservice d.o.o. v višini 4.452 tisoč evrov, AMZS Rent d.o.o. v višini 460 tisoč evrov, Avtošola AMZS d.o.o. v višini 390 tisoč evrov. Naložba v Tehnološki center varne vožnje Vransko d.o.o. v višini 5,5 tisoč evrov in naložba v AMZS CVV d.o.o. v višini 7,5 tisoč evrov je bila prenesena med druge delnice in deleže, kjer je izkazana tudi naložba obvladujoče družbe v Pokojninsko družbo A v višini 83,7 tisoč evrov. Dolgoročna dana posojila v višini 80 evrov predstavljajo dana dolgoročna posojila zaposlenim v matični družbi. 152 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 Pojasnilo 17: DOLGOROČNE POSLOVNE TERJATVE Dolgoročnih poslovnih terjatev v skupini izkazujemo v višini 115 tisoč evrov, od tega predstavljajo terjatve obvladujoče družbe 111 tisoč evrov (pojasnilo 17 obvladujoče družbe), ostale terjatve v višini 4 tisoč evrov predstavlja terjatev za dano jamstvo za najem označevalne table Subaru, ki jo izkazuje odvisna družba Interservice d.o.o. Pojasnilo 18: ODLOŽENE TERJATVE ZA DAVEK V skupini AMZS d.d. izkazujemo 283 tisoč evrov terjatev za odloženi davek, od tega obvladujoča družba 275 tisoč evrov (pojasnilo 18 obvladujoče družbe), 8 tisoč evrov pa odvisna družba AMZS Rent d.o.o. Iz skupinskih izkazov smo izločili 170 tisoč evrov terjatev za odloženi davek obvladujoče družbe, ki se nanašajo na davčno nepriznane odhodke iz slabitve finančnih naložb v odvisne družbe AMZS CVV d.o.o., AMZS Rent d.o.o. in Avtošolo AMZS d.o.o. Pojasnilo 19: ZALOGE Obvladujoča družba izkazuje 219 tisoč evrov zalog (pojasnilo 19 obvladujoče družbe), odvisna družba Interservice d.o.o. pa 869 tisoč evrov. Med zalogami izkazujemo 99 % zalog trgovskega blaga, od tega jih izkazuje odvisna družba Interservice d.o.o. 869 tisoč evrov (zaloga novih in testnih vozil Subaru, testnih vozil Hyundai in rabljenih vozil, zaloga rezervnih delov in opreme za tehnične preglede), zalogo v višini 0,8 tisoč evrov izkazuje tudi odvisna družba Avtošola AMZS d.o.o. Odvisna družba AMZS Rent d.o.o. ne izkazuje zalog. Zaloge niso zastavljene kot jamstvo za obveznosti. Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 153 Pojasnilo 20: KRATKOROČNE FINANČNE NALOŽBE Kratkoročne finančne naložbe se v celoti nanašajo na obvladujočo družbo (pojasnilo 20 obvladujoče družbe). Pojasnilo 21: KRATKOROČNE POSLOVNE TERJATVE Največji delež med kratkoročnimi poslovnimi terjatvami predstavljajo terjatve do kupcev, ki predstavljajo 59 % kratkoročnih poslovnih terjatev. Pretežni del kratkoročnih poslovnih terjatev do kupcev se nanaša na obvladujočo družbo, ki jih izkazuje 1.207 tisoč evrov. Med kratkoročnimi terjatvami do drugih izkazujemo 1.087 tisoč evrov terjatev obvladujoče družbe, od katerih je največja odkupljena terjatev do podjetja Intermar v višini 950 tisoč (pojasnilo 21 obvladujoče družbe). Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini so v celoti, v višini 114 tisoč evrov, izločene. Pojasnilo 22: DENARNA SREDSTVA Denarna sredstva skupine znašajo na dan 31. 12. 2011 701 tisoč evrov, pri čemer predstavljajo denarna sredstva obvladujoče družbe 261 tisoč evrov in so pojasnjena v pojasnilu 22 obvladujoče družbe. Denarna sredstva odvisne družbe Interservice d.o.o. znašajo 303 tisoč evrov, odvisne družbe AMZS Rent d.o.o. 52 tisoč evrov, odvisne družbe Avtošola AMZS d.o.o. 85 tisoč evrov. Med denarnimi sredstvi izkazujemo denarna sredstva na transakcijskem računu, bančne depozite na vpogled, gotovino v blagajni, terjatve do bank in drugih ustanov za plačila s karticami – slipi poslani na unovčenje, terjatve za kupone in kreditna pisma, ki jih unovčimo pri Avto moto zvezi Slovenije. 154 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 Pojasnilo 23: KRATKOROČNE AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE Največji delež med kratkoročnimi aktivnimi časovnimi razmejitvami predstavljajo kratkoročne aktivne časovne razmejitve obvladujoče družbe v višini 278 tisoč evrov, kar je pojasnjeno v pojasnilu 23 obvladujoče družbe. V odvisnih družbah predstavljajo aktivne časovne razmejitve 73 tisoč evrov, od tega vrednotnice v odvisni družbi Interservice d.o.o. 38 tisoč evrov (registrske tablice in prometna dovoljenja). Preostali znesek predstavljajo kratkoročno odloženi stroški oz. odhodki za storitve, ki bodo opravljene v letu 2012 in so bile zaračunane v letu 2011 in kratkoročno ne zaračunani prihodki. Pojasnilo 24: KAPITAL Kapitala skupine izkazujemo v višini 19.651 tisoč evrov in predstavlja 52 % obveznosti do virov sredstev skupine. Osnovni kapital je izkazan v višini 4.686 tisoč evrov in se glede na leto 2010 ni spreminjal (pojasnilo 24 obvladujoče družbe). Iz skupinske bilance stanja je izločen osnovni kapital odvisnih družb v višini 1.103 tisoč evrov. Kapitalske rezerve znašajo 4.225 tisoč evrov in predstavljajo splošni prevrednotovalni popravek kapitala obvladujoče družbe, ki smo ga po novih računovodskih standardih s 1. 1. 2006 prenesli na kapitalske rezerve v skladu z novimi pravili računovodenja. Iz skupinske bilance je izločenih 173 tisoč evrov kapitalskih rezerv odvisne družbe Interservice d.o.o. Zakonske rezerve znašajo 956 tisoč evrov in jih glede na preteklo leto nismo povečali. Njihovo uporabo opredeljuje Zakon o gospodarskih družbah. Iz skupinske bilance je izločenih 51 tisoč evrov zakonskih rezerv odvisne družbe Interservice d.o.o. Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 155 Rezerve za lastne delnice so na dan 31. 12. 2011 izkazane v znesku 84 evrov, tako kot v letu 2010, in se nanašajo na 40 lastnih delnic obvladujoče družbe. Lastne delnice kot odbitna postavka v višini 84 evrov so od prejšnjih lastnikov odkupljene lastne delnice in se v skladu s SRS 2006 odštevajo od celotnega kapitala. Statutarne rezerve so pojasnjene pri obvladujoči družbi in jih na dan 31. 12. 2011 izkazujemo v višini 271 tisoč evrov. Druge rezerve iz dobička so pojasnjene pri drugih rezervah obvladujoče družbe (pojasnilo 24). V skupinskem izkazu smo na dan 31. 12. 2010 izkazovali 9.131 tisoč evrov drugih rezerv iz dobička. V letu 2011 smo jih povečali za bilančni dobiček obvladujoče družbe leta 2010 v višini 575 tisoč evrov, tako da jih na dan 31. 12. 2011 izkazujemo v višini 9.706 tisoč evrov. Presežek iz prevrednotenja je pojasnjen pri obvladujoči družbi in ga na dan 31. 12. 2011 izkazujemo v negativni višini 148 tisoč evrov. Preneseni čisti poslovni izid v skupinski bilanci je negativen v višini (354) tisoč evrov. Čisti poslovni izid poslovnega leta, ki pripada lastnikom obvladujoče družbe znaša 354 tisoč evrov. Neobvladujoči delež izkazujemo v negativnem znesku 46 tisoč evrov in predstavlja delež, ki pripada manjšinskemu lastniku – Avto moto zvezi Slovenije, in sicer 15 % delež v višini 46 tisoč evrov v kapitalu ob drugem uskupinjevanju in izgubo za leto 2011 v višini 29 tisoč evrov. Pojasnilo 25: REZERVACIJE IN DOLGOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE Pretežni del rezervacij in dolgoročnih pasivnih časovnih razmejitev v višini 1.554 tisoč evrov se nanaša na obvladujočo družbo (pojasnilo 25 obvladujoče družbe). Odvisne družbe izkazujejo predvsem rezervacije za odpravnine ob upokojitvi in jubilejne nagrade in sicer Interservice d.o.o. v višini 183,9 tisoč evrov, AMZS Rent d.o.o. 35,1 tisoč evrov in Avtošola AMZS d.o.o. 48,7 tisoč evrov. 156 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 Gibanje rezervacij in dolgoročnih pasivnih časovnih razmejitev Pojasnilo 26: DOLGOROČNE OBVEZNOSTI Dolgoročne finančne obveznosti izkazujemo v skupini v višini 8.524 tisoč evrov in se v višini 8.507 tisoč evrov nanašajo na obvladujočo družbo (pojasnilo 26 obvladujoče družbe). Odvisna družba AMZS Rent d.o.o. izkazuje 1,8 tisoč evrov, Avtošola AMZS d.o.o. pa 17,5 tisoč evrov dolgoročnih finančnih obveznosti iz naslova finančnega najema. Dolgoročne poslovne obveznosti izkazujemo v skupini v višini 232 tisoč evrov, od tega jih obvladujoča družba izkazuje 230 tisoč evrov (pojasnilo 26 obvladujoče družbe), ostale obveznosti v višini 2 tisoč evrov predstavljajo dolgoročno prejete varščine odvisne družbe AMZS Rent d.o.o. Pojasnilo 27: KRATKOROČNE OBVEZNOSTI Kratkoročne finančne obveznosti izkazujemo v višini 3.541 tisoč evrov, od tega 3.492 tisoč evrov obvladujoča družba (pojasnilo 27 obvladujoče družbe). Preostale kratkoročne finančne obveznosti izkazuje odvisna družba Avtošola AMZS d.o.o. kot obveznost iz finančnega najema vozil v višini 49 tisoč evrov. Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 157 Na dan 31. 12. 2011 skupina AMZS d.d. izkazuje 3.930 tisoč evrov kratkoročnih poslovnih obveznosti. Pretežni del kratkoročnih poslovnih obveznosti v višini 3.003 tisoč evrov izkazuje obvladujoča družba, od tega 1.631 tisoč evrov poslovnih obveznosti do dobaviteljev, 68 tisoč evrov obveznosti na podlagi predujmov ter 1.303 tisoč evrov drugih kratkoročnih poslovnih obveznosti (pojasnilo 27 obvladujoče družbe). Odvisne družbe izkazujejo 927 tisoč evrov kratkoročnih poslovnih obveznosti, od tega odvisna družba Interservice d.o.o. 676 tisoč evrov, odvisna družba AMZS Rent d.o.o. 155 tisoč evrov in odvisna družba Avtošola AMZS d.o.o. 96 tisoč evrov. Med drugimi kratkoročnimi poslovnimi obveznostmi izkazujemo obveznosti do zaposlencev, obveznosti za čiste plače, nadomestila plač, prispevke, davke ter povračila stroškov dela, obveznosti za komisijsko blago, za zavarovalne premije, ki pripadajo zavarovalnicam, za povračila za uporabo cest, vse to v višini 1.730 tisoč evrov. Odvisna družba Interservice d.o.o. izkazuje 338 tisoč evrov drugih kratkoročnih obveznosti, AMZS Rent d.o.o. 45 tisoč evrov, Avtošola AMZS d.o.o. pa 44 tisoč evrov, ostale obveznosti izkazuje obvladujoča družba. Pojasnilo 28: KRATKOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE Večji del kratkoročnih pasivnih časovnih razmejitev ima obvladujoča družba v višini 355 tisoč evrov, kar je pojasnjeno pri pojasnilu 28 obvladujoče družbe. Odvisna družba Interservice d.o.o. izkazuje 2,8 tisoč evrov, AMZS Rent d.o.o. pa 42,8 tisoč evrov vnaprej vračunanih stroškov in odloženih prihodkov, ter Avtošola AMZS d.o.o. v višini 14,4 tisoč evrov kratkoročno odloženih prihodkov. 158 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 Pojasnilo 29: ZABILANČNA EVIDENCA Pogojne obveznosti in terjatve Pogojnih obveznosti in terjatev izkazuje skupina za 25.337 tisoč evrov. Od tega jih izkazuje obvladujoča družba 23.985 tisoč evrov (pojasnilo 29 obvladujoče družbe), odvisna družba Interservice d.o.o. pa 1.449 tisoč evrov in prestavljajo komisijsko in konsignacijsko zalogo, dane bančne garancije, limit na transakcijskem računu ter mesečni limit za poslovne kartice. Iz skupinskih izkazov smo izločili menice za zavarovanje kratkoročnih posojil matične družbe odvisnima družbama AMZS Rent d.o.o. in Avtošoli AMZS d.o.o. v višini 130 tisoč evrov. Dogodki po datumu bilance stanja Po datumu bilance stanja ni bilo pomembnih dogodkov, ki bi imeli vpliv na postavke računovodskih izkazov skupine AMZS d.d. za leto 2011 in zaradi katerih bi bilo treba popraviti računovodske izkaze za poslovno leto 2011 ali jih v razkritjih k njim posebej razkriti. Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011 l 159 Poročilo neodvisnega revizorja 160 l Letno poročilo AMZS d.d. in skupine AMZS d.d. za leto 2011
© Copyright 2024