tukaj - Družba TNP, dd
Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. LETNO POROČILO za leto 2013 Marec 2014 Letno poročilo za leto 2013 Stran 2 od 38 KAZALO 1 POSLOVNO POROČILO ......................................................................................................... 4 1.1 OSNOVNI PODATKI DRUŽBE .........................................................................................................4 1.2 USTANOVITEV DRUŽBE .................................................................................................................5 1.3 DEJAVNOST DRUŽBE .....................................................................................................................6 1.4 PREMOŽENJE DRUŽBE NA DAN 31.12.2013 .................................................................................7 1.4.1 Nepremičnine v lasti družbe ..................................................................................................7 1.4.2 Finančne naložbe družbe ......................................................................................................7 1.4.3 Odprodane nepremičnin in naložbe ......................................................................................8 2 POSLOVANJE DRUŽBE .......................................................................................................... 9 2.1 DEJAVNIKI, KI VPLIVAJO NA POSLOVANJE DRUŽBE ......................................................................9 2.1.1 Območje Triglavskega narodnega parka ..............................................................................9 2.1.2 Zakonske opredelitve in finančne omejitve ...........................................................................9 2.2 PRIPRAVA IN VLAGANJA NA OBMOČJU TNP ............................................................................. 10 2.2.1 Razvoj, investicije in trženje naravnih znamenitosti TNP in Pokljuke ................................ 10 2.2.2 Projekti hčerinskih družb. ................................................................................................... 10 Družba Pokljuka Turizem d.o.o. ......................................................................................................... 11 Družba Šport hotel Pokljuka d.o.o. .................................................................................................... 11 Okrepčevalnica Savica ....................................................................................................................... 11 3 USMERITVE DRUŽBE .......................................................................................................... 13 4 ANALIZA POSLOVNIH REZULTATOV .................................................................................... 14 4.1 LIKVIDNOSTNA TVEGANJA ......................................................................................................... 14 4.2 RACIONALIZACIJA POSLOVANJA ................................................................................................ 15 4.3 ZAPOSLOVANJE.......................................................................................................................... 15 4.4 PREJEMKI ČLANOV ORGANOV VODENJA IN NADZORA............................................................. 15 4.4.1 Višina sejnine ..................................................................................................................... 15 4.4.2 Člani vodenja in nadzora .................................................................................................... 16 4.4.3 Ostali prejemki organov ..................................................................................................... 17 Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Letno poročilo za leto 2013 Stran 3 od 38 5 RAČUNOVODSKO POROČILO .............................................................................................. 18 5.1 SESTAVA RAČUNOVODSKIH IZKAZOV DRUŽBE TNP D.D. .......................................................... 18 5.2 BILANCA STANJA NA DAN 31.12.2013....................................................................................... 22 5.3 IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA ZA LETO 2013 .................................................................................. 24 5.4 IZKAZ DRUGEGA VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA ........................................................................ 25 5.5 PODATKI IZ IZKAZA BILANČNEGA DOBIČKA/IZGUBE ZA LETO 2013 .......................................... 25 5.6 IZKAZ GIBANJA KAPITALA .......................................................................................................... 26 5.7 IZKAZ DENARNIH TOKOV ........................................................................................................... 27 5.8 POJASNILA POSTAVK RAČUNOVODSKIH IZKAZOV .................................................................... 28 5.8.1 Pojasnila ............................................................................................................................. 28 5.8.2 Razkritje o skupinah oseb .................................................................................................. 34 5.8.3 Dogodki po dnevu bilance stanja ....................................................................................... 34 5.8.4 Potencialne obveznosti ...................................................................................................... 34 5.8.5 Delujoče podjetje ............................................................................................................... 35 5.8.6 Druga razkritja ................................................................................................................... 35 6. POROČILO NEDOVISNEGA REVIZORJA ...................................................................................... 37 Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Letno poročilo za leto 2013 1 Stran 4 od 38 POSLOVNO POROČILO 1.1 OSNOVNI PODATKI DRUŽBE Firma Skrajšana firma Sedež družbe Poslovni naslov Uprava in strokovne službe Tel Fax Spletni naslov Email Matična številka ID (št.za DDV) Številka reg. vložka Lastništvo Klasifikacija dejavnosti Datum vpisa v sodni register Osnovni kapital družbe Število delnic Kotacija delnic Velikost družbe po ZGD‐1 Poslovno leto Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Družba za spodbujanje razvoja TNP d.d. Goreljek Goreljek 103, Pokljuka, 4247 Zgornje Gorje Metelkova 7, 1000 Ljubljana 01 232 14 64 01 232 14 65 www.druzba‐tnp.si; www.ssr‐tnp.si info@druzba‐tnp.si 1323458000 SI 57603910 1/03852/00 51,03 % Republika Slovenija 23,96 % Državljani Republike Slovenije in druge pravne osebe 25,01 % Občine na območju Triglavskega narodnega parka 70.120 28.09.1998 4.715.406,81 EUR 1.130.793 ‐ mikro družba enako koledarskemu Nadzorni svet: Predsednica: Branka Neffat Člani: Dušan Vučko (podpredsednik) Pavel Brglez Uprava: Direktor Grega Tekavec Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Letno poročilo za leto 2013 Stran 5 od 38 1.2 USTANOVITEV DRUŽBE Ustanovitev Družba je bila kot Sklad za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka, d.d., ustanovljena na podlagi Zakona o lastninskem preoblikovanju podjetij (z družbenim kapitalom), ki opravljajo turistično dejavnost in katerih nepremičnine se nahajajo na območju Triglavskega narodnega parka (ZLPPTR, Ur. list RS, št. 24/96), s sklepom Vlade Republike Slovenije kot zastopnika edinega delničarja Republike Slovenije, dne 18.07.1996. Lastninsko preoblikovanje družbe Na podlagi omenjenega Zakona o lastninskem preoblikovanju podjetij, je Vlada Republike Slovenije v vlogi zastopnika ustanovitelja Republike Slovenije, na skupščini 15.09.2004 sprejela sklep o povečanju osnovnega kapitala s stvarnim vložkom, ki predstavlja prevzeto stvarno premoženje v obliki delnic in deležev ter nepremičnin izkazanih v bilanci stanja na dan 30.06.2004. Povečanje osnovnega kapitala je bilo vpisano v sodni register s sklepom dne 19.11.2004. Osnovni kapital družbe znaša 4.715.406,81 EUR in je razdeljen na 1.130.793 navadnih kosovnih delnic, izdanih v nematerializirani obliki, vse delnice so istega razreda in se glasijo na ime. Preimenovanje družbe po določilih Zakona o javnih skladih V skladu z določili 2. odstavka 54. člena Zakona o javnih skladih (Uradni list RS št. 77/08 se je s sklepom skupščine dne 06.05.2010 Sklad za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka, d.d. preoblikoval v Družbo za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. (v nadaljevanju Družba TNP) Delničarji družbe Republika Slovenija je lastnica 51% vseh izdanih delnic, občine na območju Triglavskega narodnega parka, so lastnice 25% vseh izdanih delnic državljani Republike Slovenije so lastniki 24% vseh izdanih delnic Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Letno poročilo za leto 2013 Stran 6 od 38 1.3 DEJAVNOST DRUŽBE Dejavnost družbe je razvojno usmerjena v: aktiviranje prevzetih turističnih in nekaterih infrastrukturnih nepremičnin na območju Triglavskega narodnega parka. Naložbe kot turistični projekti, se pripravljajo in izvajajo delno na sami družbi, predvsem pa v obliki javno zasebnega partnerstva preko svojih hčerinskih družb. Hkrati z naložbami v obnovitev turističnih objektov se družba in njene hčerinske družbe pojavljajo kot nosilci trženja naravnih znamenitosti Triglavskega narodnega parka v povezavi z oblikovanjem turističnih destinacij na območju TNP, ki predstavlja vsebinsko in geografsko celoto (Pokljuka, Posočje) ter gospodarjenje z naravnimi znamenitostmi in vzpostavljanje ustrezne infrastrukture. Namen, vsebino ter pogoje delovanja družbe določajo: Veljavna določila Zakona o lastninskem preoblikovanju podjetij (z družbenim kapitalom), ki opravljajo turistično dejavnost in katerih nepremičnine se nahajajo na območju Triglavskega narodnega parka (ZLPPTR, Ur. list RS, št. 24/96) Statut, sklepi skupščine in organov vodenja ter nadzora in sprejeti planski akti družbe. Zakon o triglavskem narodnem parku – ZTNP‐1 (Uradni list RS 52/2010 t dne 18.06.2010). Na osnovi sklepov skupščine in organov nadzora, družba izvaja kontrolirano odprodajo premoženja na osnovi zakonskih in statutarnih določil, in sicer: Delež v hčerinski družbi Šport hotel Pokljuka, d.o.o., Zemljišče Studor, Delež Žičnice Vogel Bohinj, d.d. Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Letno poročilo za leto 2013 Stran 7 od 38 1.4 PREMOŽENJE DRUŽBE NA DAN 31.12.2013 1.4.1 Nepremičnine v lasti družbe Zemljišče Studor Zemljišče v izmeri 3.006 m2, parc. št. 1821/103 k.o. Studor, v naravi predstavlja gozd v Ukancu pod Voglom. Zemljišče leži znotraj prostorskih okvirov, ki so namenjeni za počitniške nastanitve (možnost gradnje hotela do 60 ležišč), interes družbe je bil sprememba namembnosti v stavbno zemljišče. Vodovodno omrežje Pokljuka Vodovodno omrežje Pokljuka predstavlja omrežje za preskrbo s pitno vodo na Goreljku in Pokljuki, ki ga je družba prevzela skupaj z nepremičnino Šport hotel. Družba je lastnik prevzetih objektov, Občina Bohinj pa ima vodne pravice. Vodovodno omrežje zagotavlja preskrbo pitne vode Šport hotelu, Penzionu Jelka in cca. 30 stanovanjskim zgradbam, namenjenih občasnemu bivanju na Goreljku. Vodovodno omrežje je potrebno obnove, z občino Bohinj se usklajujejo možni načini upravljanja in preskrbe s pitno vodo. 1.4.2 Finančne naložbe družbe Šport hotel Pokljuka d.o.o. Družba Šport hotel Pokljuka d.o.o., Goreljek 103, Zg. Gorje, je bila ustanovljena 24. marca 2006 z osnovnim kapitalom 8.763 EUR. Dokapitalizirana je bila julija 2007 s stvarnim vložkom družbe, ki je vložila nepremičnino Šport hotel Pokljuka s pripadajočim zemljiščem in parkiriščem, in ima v lasti 74,7995 % osnovnega vložka v družbi. Drugi družbenik Brest Pohištvo d.o.o. Cerknica, je svoj osnovni vložek v znesku 540.550 EUR vplačal v denarju. V letu 2008 – 2009 je bila izpeljana investicija v obnovo Šport hotela, za kar je družba pridobila tudi nepovratna evropska sredstva. Konec leta 2010 je bila izvedena druga faza prenove, v kateri se je prenovila večnamenska dvorana. Na podlagi sklepa skupščine, z dnem 23.11.2011 je bila imenovana Komisija za odprodaja deleža v hčerinski družbi Šport hotel Pokljuka, d.o.o., ki je začela voditi postopek odprodaje 74,8 % deleža. Pokljuka Turizem d.o.o. Družba Pokljuka Turizem d.o.o. je bila ustanovljena 4. julija 2008 z osnovnim kapitalom 1.382.353 EUR. Družba je v novo družbo vložila stvarni vložek v obliki nepremičnin Penzion Jelka, Goreljek 93, Zg. Gorje, s pripadajočim zemljiščem in parkiriščem in Okrepčevalnico Zatrnik, Krnica 82, Zg. Gorje, s pripadajočim zemljiščem v skupni ocenjeni vrednosti 705.000 EUR, kar predstavlja osnovni vložek v višini 51% osnovnega kapitala nove družbe. Drugi družbenik Elmont Bled d.d., je svoj 49% osnovni vložek v znesku 677.353 EUR, vplačal v denarju. Družba Pokljuka Turizem je uspešno zagotovila sredstva za obnovo Penziona Jelka; zdaj Hotel Jelka in izvedla celovito obnovo hotela, za katero je pridobila tudi evropska sredstva. Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Letno poročilo za leto 2013 Stran 8 od 38 Žičnice Vogel Bohinj d.d. Družba ima v lasti 164.209 delnic družbe Žičnice Vogel Bohinj, d.d., kar predstavlja 16,522% vseh delnic. Zaradi visokih investicijskih vlaganj v preteklih letih in potreb po novih vlaganjih, izplačil dividend do sedaj ni bilo in jih v naslednjih letih tudi ni pričakovati. ATC Kanin Bovec d.o.o. – v stečaju Naložbo v Alpski turistični center Kanin Bovec d.o.o. je družba pridobila novembra 2004 na podlagi konverzije terjatev v lastniški kapital. Osnovni vložek v znesku 89.947,35 EUR je predstavljal 1,726 % lastništva družbe. ATC Kanin že vsa leta posluje z izgubo, celotni kapital družbe na dan 30.6.2010 je znašal samo še 678.279 EUR, kar je predstavljalo le še 13% registriranega osnovnega kapitala. Naložba je bila v letu 2010 slabljena v višini 78.240. EUR. V letu 2011 je družba ATC Kanin povečala osnovni kapital s vplačili stvarnega vložka družbenikov občine Bovec in Evroinvenst d.o.o.; delež Družbe za spodbujanje razvoja TNP d.d. po povečanju znaša 1,2137 % osnovnega kapitala. Nad družbo ATC Kanin Bovec, d.o.o., je bil v letu 2013 pričet stečajni postopek, zaradi prevelike stopnje zadolženosti in pa ker lastniki družbe niso bili zmožno zagotoviti sredstev za dokapitalizacijo družbe. 1.4.3 Odprodane nepremičnin in naložbe Okrepčevalnica Savica Družba je po Zakonu o lastninskem preoblikovanju podjetij (ZLPPTR) prevzela v posest Okrepčevalnico Savica, ki se nahaja v Ukancu, Bohinj. Objekte je imelo skupaj z zemljiščem v najemu hčerinska družba Šport hotel Pokljuka d.o.o. Na lokaciji se nahajajo objekt hotela oz. prenočišča Savica, objekt okrepčevalnica Savica, garaže in manjši lesen montažni objekt‐kiosk za prodajo spominkov in manjših prigrizkov, pred glavno stavbo je prostrana tlakovana terasa. Restavracija je sezonskega značaja in obratuje v poletnem času, medtem ko je v zimskem času zaprta. V objektu prenočišča se zaradi njegove dotrajanosti ne nudi več prenočitev. Površina vseh objektov znaša skupaj 570 m2. Celotno zemljišče ima status zazidanega stavbnega zemljišča in tvori funkcionalno zemljišče objekta. Parkirišče v velikosti cca 3.000 m2 (za okoli 100 mest) je imela družba v upravljanju, je pa v lasti Sklada kmetijskih zemljišč in gozdov oziroma je do leta 2013 bilo v postopku denacionalizacije. Stavbi sta bili zgrajeni leta 1935 (objekt prenočišča) in 1972 (objekt restavracija), večjih adaptacij od zadnjih gradbenih posegov do danes ni bilo. Zaradi dotrajanosti je potrebna celovita obnova objekta, predvsem to velja za njegov starejši del, ki je v zelo slabem stanju in ni več primeren za normalno obratovanje. Družba je po objavi prodajnega prospekta bila primorana zaustaviti postopek prodaje zaradi sprožitve denacionalizacijskega postopka s strani upravičenca Nadškofije Ljubljana, ki je preko Upravne enote zahtevala izdajo začasne odredbe. Družba je z denacionalizacijskim upravičencem pristopila k možnosti sklenitve upravne poravnave, ki jo je tudi uspešno zaključila v prvi polovici leta 2013. Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Letno poročilo za leto 2013 2 Stran 9 od 38 POSLOVANJE DRUŽBE 2.1 DEJAVNIKI, KI VPLIVAJO NA POSLOVANJE DRUŽBE 2.1.1 Območje Triglavskega narodnega parka Večina turističnih zmogljivosti in drugih nepremičnin Družbe za spodbujanje razvoja TNP d.d., ki jih je prevzela v postopku lastninskega preoblikovanja in s katerimi gospodari in v katere vlaga, se nahaja na območju Triglavskega narodnega parka (razen okrepčevalnice na Zatrniku), na osrednjem območju Pokljuke ter v Ukancu. V času med obema svetovnima vojnama je bila pokljuška planota eno izmed turistično najbolj zanimivih območij v Triglavskem narodnem parku. Pokljuška turistično gostinska ponudba je predstavljala zaokroženo celoto v povezavi z Bledom in Bohinjem. V zadnjih dveh desetletjih je turistična dejavnost na Pokljuki skoraj popolnoma zamrla, sedaj po izgradnji biatlonskega centra na Rudnem polju in našimi obnovitvami objektov, ponovno, vendar prepočasi, oživlja. Za težave pri ponovnem oživljanju turizma na območju TNP je poleg spremenjenih turističnih tokov in razdrobljenosti ponudbe ter pomanjkanja sredstev za naložbe v dobri meri zaslužen tudi prejšnji in leta 2010 sprejeti novi Zakon o TNP. Razvoj, delo in pogoje gospodarjenja gospodarskih in drugih subjektov v Triglavskem narodnem parku opredeljuje in v veliki meri omejuje Zakon o triglavskem narodnem parku (ZTNP‐1) in njegovi izvedbeni akti (načrt upravljanja) in drugi zakoni in predpisi, katerih obvezno uporabo določa prej omenjeni ZTNP‐1 za območja znotraj TNP. ZTNP‐1 že v svojem prvem členu poleg ustanovitve narodnega parka, njegovega območja in varstvenega območja ter ožjih zavarovanih območij v narodnem parku, izrecno določa za vse subjekte, ki živijo in delujejo znotraj narodnega parka pravila ravnanja in varstvene režime, določa način upravljanja narodnega parka, sodelovanja javnosti in prebivalcev narodnega parka pri upravljanju narodnega parka, trajnostne razvojne usmeritve v narodnem parku in na območjih samoupravnih lokalnih skupnosti v narodnem parku ter način njihovega izvajanja, financiranje, nadzor, sankcije in druga ravnanja, povezana s cilji in nameni ZTNP‐1. 2.1.2 Zakonske opredelitve in finančne omejitve Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. je po ZGD‐1 organizirana kot delniška družba, svojo osnovno funkcijo, spodbujanje razvoja na območju Triglavskega narodnega parka, pa opravlja po določilih Zakona o lastninskem preoblikovanju podjetij z družbenim kapitalom, ki opravljajo turistično dejavnost in katerih nepremičnine se nahajajo na območju Triglavskega narodnega parka (ZLPPTR). Pri izvajanju prej omenjene osnovne funkcije, spodbujanja razvoja Triglavskega narodnega parka, je bila Družba vseskozi od ustanovitve zelo omejevana. Del omejitev je izhajal iz Zakona o TNP predvsem zaradi prostorskih omejitev, drugi del pa iz ZLPPTR, predvsem zaradi omejitvenih določil glede razpolaganja s premoženjem in neizpolnjevanja določil glede zagotavljanja dodatnih virov Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Letno poročilo za leto 2013 Stran 10 od 38 financiranja spodbujanja razvoja TNP (tretja alineja 10. člena). Te druge so ob dejstvu, da ni bilo tudi nikakršnih donosov iz finančnih naložb družbe in njihove nizke likvidnosti, skoraj popolnoma ohromile opravljanje osnovnega poslanstva družbe, spodbujanje razvoja TNP in celo postavile pod vprašaj nadaljnji obstoj družbe. Kljub navedenemu je družba po prevzemu premoženja, ureditvi pravnih statusov in lastniških postopkov (hipoteke, najemna razmerja...) objektom gostinske in turistične ponudbe, ki jih je prevzela, zagotovila vsaj minimalno prenovo, da so lahko izpolnjevali pogoje za obratovanje. Nobena od prevzetih nepremičnin ni več v razpadajočem stanju, vse so bodisi v postopku načrtovanja prenove (Savica) ali pa so investicije zaključene (Šport hotel Pokljuka in Hotel Jelka). Vse aktivnosti na področju investicijskih vlaganj so temeljile in temeljijo na tržnih principih, vlaganju lastnih sredstev, kreditih, sredstvih iz javnih razpisov strukturnih skladov in s sofinanciranjem obeh strateških partnerjev Brest Pohištvo d.o.o. in Elmont d.d. preko obeh hčerinskih družb. 2.2 PRIPRAVA IN VLAGANJA NA OBMOČJU TNP 2.2.1 Razvoj, investicije in trženje naravnih znamenitosti TNP in Pokljuke Družba je v letu 2013 nadaljevala aktivnosti na področju razvoja, investicij in trženja naravnih znamenitosti Triglavskega narodnega parka, predvsem območja Pokljuke. Družba je med drugim: sodelovala na obravnavah predlogov in pripravi pripomb in dopolnitev relevantne zakonodaje Triglavskega narodnega parka, vodila koordinacijske sestanke glede skupnega dogovarjanja o oblikovanju produktov, ki se bodo tržili na območju Pokljuke, aktivno sodelovala pri definiranju ciljev tržno komunikacijske strategije destinacije Pokljuka, izpeljala več novinarskih dogodkov predstavitve destinacije Pokljuka ter delavnic z agenti in drugimi ponudniki turistične ponudbe, z občinama Gorje in Bohinj ter drugimi turističnimi subjekti na Pokljuki usklajevala glede vzpostavitve infrastrukture destinacije Pokljuka z namenom postavitve informacijskega središča, označevalnih tabel, urediti režim pohodništva in sploh pravice in pogoje gibanja po urejenih poteh in izven poti ter zaustavljanja in parkiranja na Pokljuki, izvajanje nalog opredeljenih s poslovnimi načrti glede opredeljenih potreb in možnosti nadaljnjega razvoja območja Triglavskega narodnega parka, predvsem pa razvoja in oblikovanja turistične destinacije Pokljuka, ter vloge družbe pri zagotavljanju možnih virov financiranja razvoja, in drugo. 2.2.2 Projekti hčerinskih družb. Družba je v letu 2012 aktivno sodelovala z obema hčerinskima družbama pri: zaključevanju obnove objektov v skupni lasti, analizirala dosežene medletne rezultate, spremljala in podpirala poslovanje obeh družb v letu 2013. Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Letno poročilo za leto 2013 Stran 11 od 38 Družba Pokljuka Turizem d.o.o. Obnova Penziona Jelka – zdaj Hotel Jelka Penzion Jelka se je konec zimske sezone 2009 zaradi predvidene prenove zaprl. Pridobivanje dokumentacije in potrebnih soglasij za spremembo gradbenega dovoljenja je zahtevalo več časa, v letu 2010 je bila ponovno vložena vloga, zapletlo se je predvsem zaradi vodovodnega soglasja. V letu 2011 so bila pridobljena vsa dovoljenja, družba je konec leta 2011 pričela s prenovo in jo je zaključila decembra 2012. Vrednost investicije je zanašala 1,7 mio EUR. V ta namen je družba pridobila tudi odobritev nepovratnih sredstev Slovenskega regionalno razvojnega sklada v višini 30 % upravičenih stroškov (cca. 446.000 EUR). S prenovo penziona, v hotel s predvidenimi 4 zvezdicami je Pokljuka pridobila objekt višjega standarda. Družba je v prvem kvartalu leta 2013 pridobila tudi ustrezno uporabno dovoljenje za obnovljeni hotel Jelka. Okrepčevalnica Zatrnik Objekt je bil z manjšim vložkom leta 2009 prenovljen in vzpostavljeno obratovanje. V letu 2010 se je kljub vlaganju naporov, zaradi slabega obiska, po zaključku poletne sezone zaprl, v letu 2011 pa je bil oddan v najem. Najemnik je v dogovoru s hčerinsko družbo izvedel celovito prenovo notranjosti okrepčevalnice ter uspešno zagnal poslovanje obnovljene okrepčevalnice, ki je bilo pozitivno tudi v letu 2013. Družba Šport hotel Pokljuka d.o.o. Skupaj z družbo Šport hotel Pokljuka je bila v letih 2008‐2009 zaključena prenova Šport hotela, ki ima kategorijo treh zvezdic. V hotelu je na voljo 120 ležišč, poleg restavracije, ki lahko sprejme 150 gostov, je v hotelu še bistro s teraso, TV kotiček, lovska soba za manjše zaključene skupine in finska savna. Pred hotelom je veliko parkirišče (tudi za avtobuse in večje skupine). Konec leta 2010 se je prenovila še večnamenska dvorana za seminarje, športne aktivnosti in otroško igrišče v velikosti 200 m2 ter finsko savno z garderobo in predprostori. Donosov naložbe še ni pričakovati, saj se družba v zaostrenih ekonomskih pogojih sooča z izzivi oživljanja destinacije Pokljuka, prodaje kapacitet, negativnim poslovanjem in likvidnostnimi težavami. Okrepčevalnica Savica Družba je imela v neposredni lasti Okrepčevalnico Savica, ki predstavlja izhodiščno postojanko tako obiskovalcem slapa Savica kot tudi pohodnikom, namenjenim naprej v Julijske Alpe. Družba je po uspešni sklenitvi Upravne poravnave (glej podpoglavje 1.4.3) z denacionalizacijskim upravičencem izrazila interes, da bi v letu 2014 sama prevzela upravljanje Okrepčevalnice Savica, zaradi česar se Uprava družbe aktivno pogovarja z novim lastnikom nepremičnine. Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Letno poročilo za leto 2013 Stran 12 od 38 Prenos kmetijskih zemljišč na Družbo za spodbujanje razvoja TNP V postopku lastninskega preoblikovanja po Zakonu o lastninskem preoblikovanju podjetij (z družbenim kapitalom), ki opravljajo turistično dejavnost in katerih nepremičnine se nahajajo na območju Triglavskega narodnega parka (ZLPPTR ‐ Ur. list 24/1996), so podjetja, ki so se lastninsko preoblikovala po navedenem zakonu, po določilih 19. člena ZLPPTR prenesla nepremičnine (v naravi objekte in zemljišča, z izjemo kmetijskih zemljišč in gozdov) na Družbo za spodbujanje razvoja TNP d.d. Enako so bili v skladu z določili 30. člena ZLPPTR na družbo preneseni tudi opuščeni objekti in funkcionalna zemljišča v lasti Republike Slovenije. Prenosi funkcionalnih zemljišč na družbo so bili izvedeni samo za tista zemljišča, ki so bila vpisana v zemljiško knjigo kot stavbna zemljišča. Dejansko so se v preteklosti in se še uporabljajo kot funkcionalna zemljišča prenesenih objektov tudi zemljišča, ki so predvsem zaradi malomarnosti prejšnjih imetnikov pravice uporabe, vpisana v zemljiško knjigo kot kmetijska zemljišča in so bila kot taka ne glede na dejansko rabo, prenesena na Sklad kmetijskih zemljišč in gozdov RS. Ker gre za zemljišča, ki so ne glede na vpis v zemljiško knjigo, v naravi del funkcionalnih zemljišč (parkirišč, dvorišč ali so celo delno pozidana in na njih stojijo razni objekti in drugi pomožni objekti, ter druga funkcionalna zemljišča, ki služijo rabi objektov) v lasti družbe, je potrebno navedena zemljišča prenesti v njegovo last in posest. Skupaj s Službo Vlade RS za regionalni razvoj je bila v letu 2010 pripravljena obrazložitev smotrnosti prenosa navedenih zemljišč na družbo in s strokovnimi službami Vlade RS usklajen predlog, ki je bil v letu 2011 pripravljen za sprejem na Vladi RS, pa se zaradi časovne stiske to ni zgodilo. Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Letno poročilo za leto 2013 3 Stran 13 od 38 USMERITVE DRUŽBE Družba za spodbujanje razvoja TNP, d.d. se je vseskozi od ustanovitve, leta 1996 ubadala s problemi lastninskega preoblikovanja in pridobivanja premoženjskih vložkov in nepremičnin, vzpostavljanja lastniških struktur delniške družbe s problematičnim kapitalom, problemi propadanja subjektov, kjer je imela lastniške vložke, neurejenimi in nevzdrževanimi nepremičninami, najemniki, omejitvami togih lastniških struktur in obremenjevanjem in razpolaganjem s premoženjem itd. Večina nepremičnin družbe je obnovljena, družba pa se sooča s čedalje večjimi problemi zagotavljanja finančnih virov za naložbe in delovanje družbe. Samih izvirnih prihodkov iz dejavnosti družba ne ustvarja iz naslova kapitala, finančne naložbe ne dajejo donosov in jih v prihodnosti tudi ni za pričakovati, zato družba neprestano išče vire, ki bi ji omogočali ustvarjanje dodane vrednosti. Družba TNP je vseskozi delovala s pozicije dveh interesov in sicer javnega značaja in podjetniškega, vendar za prvega nikoli niso bili zagotovljeni materialni pogoji za poslovanje. Uprava družbe je konec leta 2010 in v začetku leta 2011 v sklopu priprave predlogov za zagotovitev pogojev za nadaljnje dolgoročno poslovanje družbe in zagotavljanje likvidnosti, pripravila nekaj variantnih predlogov reševanja nadaljnje usode družbe, v drugi polovici leta 2013 pa je Uprava pripravila celovito Poročilo o stanju družbe in predlog ukrepov za sanacijo poslovanja. Predlogi med drugim predvidevajo financiranje funkcije spodbujanja razvoja TNP mimo lastnih prihodkov, zato je družba predloge ukrepov naslovila tudi na največje deležnike, t.j. Republiko Slovenije in občine z območja TNP. Družba je v letih 2011 in 2012 pripravila operativni načrt s popisom vseh finančnih naložb in nepremičnin, ki so predmet prodaje, s terminskim planom in nosilci za izvedbo prodaje. V okviru potrjenega operativnega načrta so se pričeli postopki na področju cenitev in imenovanju organov za vodenje postopkov prodaje kjer je to potrebno. Nadzorni svet družbe je potrdil strategijo uprave glede odprodaje naložb in drugega premoženja družbe, ter kasnejše prenehanje družbe v postopku redne likvidacije v skladu z določili Zakona o gospodarskih družbah, ki pa zaradi nerealiziranih odprodaj ni bila dosežena. V letu 2012 je družba vodila postopek odprodaje deleža v Šport hotelu Pokljuke, ki ga vodi posebej imenovana komisija, istočasno pa je družba objavila javne pozive za zbiranje ponudb za ostale manjše naložbe družbe in sicer: 16,52 % delež družbe Žičnice Vogel Bohinj, d.d., 74,80 % delež družbe Šport hotel Pokljuka, d.o.o., Okrepčevalnico Savica, Kljub temu družba ni realizirala odprodaje nobene naložbe, z izjemo sklenjene Upravne poravnave za Okrepčevalnico Savica, na kar v veliki meri vplivajo zaostrene gospodarske razmere v slovenskem okolju. Ob zaključku obnove Hotela Jelka, preko odvisne družbe Pokljuka Turizem, d.o.o., je uprava Družbe TNP, d.d., konec leta 2012 začela izvajati racionalizacijo poslovanja z namenom zmanjševanja tekočih stroškov poslovanja. Racionalizacija poslovanja je bila zaključena v prvem četrtletju leta 2013, s čimer so se znižali stroški tekočega poslovanja družbe. Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Letno poročilo za leto 2013 4 Stran 14 od 38 ANALIZA POSLOVNIH REZULTATOV 4.1 LIKVIDNOSTNA TVEGANJA Družba je zaradi odsotnosti lastne dejavnosti izpostavljena visokim likvidnostnim tveganjem, financiranje pa v veliki meri poteka iz naslova prodaje premoženja, ki ga ima družba v lasti. Ob zaostrenih gospodarskih razmerah in neuspešni odprodaji posameznih naložb je ogrožena tudi sposobnost plačevanja tekočih stroškov poslovanja. Istočasno, sorazmerno visoka stopnja zadolženosti, družbi onemogoča ustvarjanje dodane vrednosti v smislu ustvarjanja dejavnosti oziroma krepitve dejavnosti odvisnih družb. V primeru, da se finančni položaj družbe bistveno ne spremeni, je po mnenju uprave najbolj ekonomično postopno prenehanje družbe, s čimer bi se hkrati v največji meri zaščitilo tudi premoženje lastnikov. Primarni naložbi Družbe TNP sta njeni odvisni družbi, Šport hotel Pokljuka, d.o.o. in Pokljuka Turizem, d.o.o., ki sta bili ustanovljeni z namenom vzpostavitve poslovanja hotelov Šport in Penzion Jelka. Šport hotel Pokljuka, d.o.o., katerega 25,20 % lastnik je Brest‐Pohištvo, d.o.o., je svojo obnovo zaključil v letu 2009. Hotel se sooča z izrazito negativnim trendom poslovanja, kar je posledica neracionalnih odločitev v preteklosti in pa neustrezna prioritizacija storitev, ki zagotavljajo uspešno turistično dejavnost. Upoštevaje časovni okvir začetka poslovanja Šport hotela Pokljuka, le‐ta nikoli ni dosegel prvotno načrtovanih rezultatov, ki so bili tudi osnova za izgradnjo finančne konstrukcije, ki je zagotovila obnovo hotela. Negativni trendi slovenskega gospodarstva so se v podobnem obsegu prenašali tudi na poslovanje Šport hotela Pokljuka, zaradi česar je družba v letu 2013 zapadla tudi v insolventnost in je slednjo reševala s poenostavljenim zmanjšanjem osnovnega kapitala zaradi pokrivanja preteklih izgub. Uprava Družbe TNP, d.d. je preko Nadzornega sveta družbe Šport hotel Pokljuka, d.o.o., zaradi omenjenih slabih rezultatov v letu 2013, izvedla kar dve menjavi poslovodstva, kjer zadnja vključuje tudi vzpostavitev prodajnika oziroma tržnika, ki bo skušal zagotoviti povečanje prodaje, česar družba skozi vsa leta sploh ni imela. Na drugi strani je bila ustanovitve družbe Pokljuka Turizem, d.o.o., katere 49 % lastnik je Elmont Bled, d.d., namenjena zagotovitvi obnove Penziona Jelka (zdaj Hotel Jelka). Konec leta 2011 se je pričela celovita obnova hotela, ki bi morala biti zaključena do 15.09.2012. Prenova Hotela Jelka je bila zaključena konec leta 2012, uporabno dovoljenje pa je družba pridobila šele v prvem kvartalu leta 2013. Zaradi porasta stroškov investicije obstaja velika verjetnost, da Pokljuka Turizem ne bo zmožna poravnati svojih obveznosti do izvajalcev, hkrati pa je družba zaradi pozne pridobitve uporabne dovoljenja poslovno leto 2013 zaključila z veliko slabšimi rezultati od predvidenih. Uprava Družbe TNP, d.d. je preko Nadzornega sveta družbe Pokljuka Turizem, d.o.o., zaradi navedenih dejstev izvedla menjavo poslovodstva družbe in hkrati išče dodatne možnosti za vzpostavitev stabilnega poslovanja svoje odvisne družbe. Upoštevaje okvire poslovanje Družbe TNP brez izvajanje lastne dejavnosti in pa aktualne slabitve njenih naložb, bo družba v letu 2014 zapadla v stanje insolventnosti, saj bodo akumulirane izgube presegle polovico osnovnega kapitala, zaradi česar je toliko bolj nujno, da se skupaj z pomembnimi družbeniki najde ustrezne rešitve. Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Letno poročilo za leto 2013 Stran 15 od 38 4.2 RACIONALIZACIJA POSLOVANJA Uprava Družbe TNP, d.d. je na osnovi predstavljenih likvidnostnih tveganj ob koncu leta 2012 pričela z izvajanjem racionalizacije poslovanja, ki so privedli do zmanjšanja tekočih obratovalnih stroškov. Med drugim so bili sprejeti sledeči ukrepi: Družba je zmanjšala število zaposlenih iz skupaj 2,5 na 1, pri čemer ni vključena funkcija Uprave. Direktor družbe si je znižal prejemke na osnovi pogodbe o poslovodenju za 11,77 %. Družba TNP je odpovedala najemno pogodbo z obstoječim najemodajalcem, z namenom znižanja stroška najemna poslovnih prostorov. Z novo najemno pogodbo je bila dosežena 50 % nižja najemnina za poslovne prostore. Družba je ukinila vse manj potrebne storitve. Celotni dobiček (izguba) v letu 2013 Celotna izguba Družbe TNP znaša 124.400 EUR, brez upoštevanja prevrednotenj in slabitev. Celotna izguba pred davki Družbe TNP znaša 466.193 EUR. Celotna izguba Družbe TNP znaša 466.193 EUR. 4.3 ZAPOSLOVANJE V Družbi TNP sta bili do meseca aprila 2013 zaposleni 2 osebi, od meseca aprila 2013 dalje pa 1 oseba. 4.4 PREJEMKI ČLANOV ORGANOV VODENJA IN NADZORA V nadaljevanju so podani prejemki članov organov vodenja in nadzora po določilih 294.člena ZGD1‐C izplačani v letu 2013 v bruto zneskih. 4.4.1 Višina sejnine višina sejnine ‐ redna seja korespondenčna seja predsednik 75 EUR 60 EUR član 75,00 EUR 60,00 EUR Izplačilo sejnin je bilo v letu 2013 usklajeno z usmeritvami Agencije za upravljanje kapitalskih naložb RS, opredeljeno v Merilu za plačila članom nadzornih organov družb s kapitalskimi naložbami države. Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Letno poročilo družbe 2013 4.4.2 Stran 16 od 38 Člani vodenja in nadzora Uprava Direktor Prejemki izplačani v letu 2013 v bruto znesku (v EUR) Grega Tekavec 1. Udeležbe na sejah NS / Nadzorni svet predsednica Ivan Novak Marija do 19.12.12 Ogrin / član član član član Bogdan Janša Samo Cuznar Anotn Urh Grega Tekavec do 19.12.12 1.1. Izplačane sejnine v letu 2013 / / 1.080,00 930,00 570,00 1.005,00 510,00 1.2. Potni stroški / / 165,12 141,60 98,64 168,12 163,56 1.3. Opravljanje funkcije / / 5.671,32 3.780,88 3.780,88 3.780,88 1.446,58 Udeležbe na dobičku / / / / / / / Opcije, druge nagrade / / / / / / / Drugo / / / / / / / 2. Izplačila članom uprave / / / / / / / 2.1. Plača in nadomestila po individualni posl. pogodbi 18.600,00 7.820,00 / / / / / 2.2. Povračila stroškov (prevoz, prehrana) / / / / / / / 2.3. Povračila stroškov (opravljene službene poti) / / / / / / / 2.4. Druga plačila / / / / / / / Udeležbe na dobičku / / / / / / / Opcije, druge nagrade / / / / / / / Drugo / / / / / / / Izplačila članom uprave za opravljanje funkcije nadzora v odvisnih družbah / / / / / / / 3.1. višina sejnine / / / / / / / 3.2. izplačane sejnine v letu 2011 / / / / / / / * Šport hotel Pokljuka / / / / / / / * Pokljuka turizem / / / / / / / Potni stroški / / / / / / / * Šport hotel Pokljuka / / / / / / / * Pokljuka turizem / / / / / / / 3. 3.3. 3.4. Druga plačila Skupaj / / / / / / / 18.600,00 7.820,00 6.916,44 4.852,48 4.449,52 4.954,00 2.120,14 * Direktor opravlja funkcijo predsednika nadzornega sveta obeh povezanih družb Pokljuka Turizem, d.o.o. in Šport hotel Pokljuka, d.o.o. Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Letno poročilo družbe 2013 Stran 17 od 38 4.4.3 Ostali prejemki organov Komisija za prodajo Prejemki izplačani v letu 2013 v bruto znesku (v EUR) predsednik član član član Simon Čadež Tina Pelcar Burgar 360,00 300,00 300,00 300,00 150,00 Borut Frantar Mitja Svoljšak član Miro Sodja 1. Udeležbe na sejah 1.1. Izplačane sejnine v letu 2013 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.2. Potni stroški 9,60 9,60 9,60 9,60 45,00 369,60 309,60 309,60 309,60 195,00 Skupaj Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Letno poročilo družbe 2013 5 Stran 18 od 38 RAČUNOVODSKO POROČILO 5.1 SESTAVA RAČUNOVODSKIH IZKAZOV DRUŽBE TNP D.D. Podlage za sestavo računovodskih izkazov Računovodski izkazi so sestavljeni v skladu s Slovenskimi računovodskimi standardi in Zakonom o gospodarskih družbah (ZGD‐1). Podatki v računovodskih izkazih temeljijo na knjigovodskih listinah in poslovnih knjigah vodenih v skladu s Slovenskimi računovodskimi standardi. Računovodske usmeritve Pri pripravi so upoštevane temeljne računovodske predpostavke računovodenja: časovna neomejenost poslovanja, dosledna stanovitnost, upoštevanje nastanka poslovnega dogodka ter kakovostne značilnosti računovodskih izkazov, to so predvsem razumljivost, ustreznost, zanesljivost in primerljivost. Pri računovodskih usmeritvah so upoštevana osnovna računovodska načela: previdnost, prednost vsebine pred obliko in pomembnost. Družba je pravila upoštevala dosledno in od njih ni odstopala. Povzetek splošnih računovodskih usmeritev in računovodskih usmeritev, ki jih v zvezi z vrednotenjem posameznih bilančnih postavk uporablja družba, je naslednji: Neopredmetena dolgoročna sredstva in opredmetena osnovna sredstva, ki izpolnjujejo pogoje za pripoznanje, se ob začetnem pripoznanju ovrednotijo po nabavni vrednosti. Sestavljajo jo njegova nakupna cena, uvozne in nevračljive nakupne dajatve ter stroški, ki jih je mogoče pripisati neposredno njihovi usposobitvi za nameravano uporabo. Opredmetena osnovna sredstva se amortizirajo posamično v skladu s časovno linearno metodo. Prevrednotenje opredmetenih osnovnih sredstev v letu 2013 ni bilo opravljeno. Finančne naložbe so večinoma naložbe v kapital drugih podjetij ali finančne naložbe v posojila, pojavljajo pa se tudi kot finančna sredstva drugačne narave, ki niso vezana na opravljanje storitev v proučevanem podjetju. Poslovne terjatve se ne štejejo kot finančne naložbe, razen tistih, ki so v posesti za trgovanje. Finančne naložbe se pri začetnem pripoznanju razvrstijo v: finančna sredstva, izmerjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, finančne naložbe v posesti do zapadlosti v plačilo, finančne naložbe v posojila ali za prodajo razpoložljiva finančna sredstva. Po začetnem pripoznanju se finančna sredstva izmerijo po pošteni vrednosti, brez odštetja stroškov posla, ki se utegnejo pojaviti ob prodaji ali drugačni odtujitvi, razen a). finančnih naložb v posojila, ki se izmerijo po odplačni vrednosti po metodi efektivnih obresti; b). finančnih naložb v posesti do zapadlosti v plačilo, ki se izmerijo po odplačni vrednosti po metodi efektivnih obresti; ter c). finančnih naložb v kapitalske inštrumente, za katere ni objavljena cena na delujočem trgu in katerih poštene vrednosti ni mogoče zanesljivo izmeriti; take finančne naložbe se izmerijo po nabavni vrednosti. Družba na presečni bilančni dan oslabi naložbe v finančne inštrumente, ki niso izkazani po pošteni vrednosti na višino sorazmernega dela knjigovodske vrednosti celotnega kapitala tistega podjetja, v katerem ima družba takšno naložbo na dan bilanciranja, če je knjigovodska vrednost take finančne naložbe na bilančni presečni dan za več kot 20 % večja od Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Letno poročilo družbe 2013 Stran 19 od 38 sorazmernega dela knjigovodske vrednosti celotnega kapitala tistega podjetja, v katerem ima družba naložbo na ta dan. Naložbene nepremičnine so a) zemljišča, posedovana za povečevanje vrednosti dolgoročne naložbe, in ne za prodajo v bližnji prihodnosti v rednem poslovanju; b) zemljišča, za katera podjetje ni določilo prihodnje uporabe; c) zgradbe v lasti ali finančnem najemu, oddane v enkratni ali večkratni poslovni najem; in č) prazne zgradbe, posedovane za oddajo v enkratni ali večkratni poslovni najem. Ob začetnem pripoznanju se ovrednotijo po nabavni vrednosti, ki jo tvorijo nakupna cena in stroški, ki jih je mogoče pripisati neposredno nakupu. Družba je v letu 2012 prešla na model vrednotenja naložbenih nepremičnin po pošteni vrednosti. Terjatve vseh vrst se v začetku izkazujejo v zneskih, ki izhajajo iz ustreznih listin, ob predpostavki, da bodo plačane. Terjatve se zaradi oslabitve prevrednotujejo, če njihova knjigovodska vrednost presega njihovo pošteno oziroma iztržljivo vrednost. Terjatve se zaradi odprave oslabitve prevrednotujejo, če njihova poštena oziroma iztržljiva vrednost presega njihovo knjigovodsko vrednost. Terjatve, nominirane v tuji valuti, so v računovodskih izkazih vrednotene v višini referenčnega tečaja ECB za posamezno valuto na bilančni datum. Tečajne razlike predstavljajo finančne prihodke ali finančne odhodke. Kratkoročne časovne razmejitve so terjatve in druga sredstva ter obveznosti, ki se bodo po predvidevanjih pojavili v letu dni in katerih nastanek je verjeten, velikost pa zanesljivo ocenjena. Aktivne kratkoročne časovne razmejitve zajemajo kratkoročno odložene stroške oziroma kratkoročno odložene odhodke ter kratkoročno nezaračunane prihodke, ki se izkazujejo posebej in razčlenjujejo na pomembnejše vrste. Pasivne kratkoročne časovne razmejitve zajemajo kratkoročno vnaprej vračunane stroške oziroma kratkoročno vnaprej vračunane odhodke in kratkoročno odložene prihodke, ki se izkazujejo posebej in razčlenjujejo na pomembnejše vrste. Celotni kapital sestavljajo vpoklicani kapital, kapitalske rezerve, rezerve iz dobička, preneseni čisti dobiček iz prejšnjih let ali prenesena čista izguba iz prejšnjih let, presežek iz prevrednotenja in prehodno še ne razdeljeni čisti dobiček ali še ne poravnana čista izguba poslovnega leta. Presežek iz prevrednotenja se pojavi zaradi povečanja knjigovodske vrednosti opredmetenih osnovnih sredstev, neopredmetenih sredstev, dolgoročnih finančnih naložb in kratkoročnih finančnih naložb po modelu prevrednotenja ter ga je treba izkazovati ločeno glede na nastanek. Omogoča kritje kasnejšega zmanjšanja knjigovodske vrednosti oziroma oslabitve istih gospodarskih kategorij. Dolgoročne rezervacije se oblikujejo za obveznosti, ki se bodo po predvidevanjih na podlagi obvezujočih preteklih dogodkov pojavile v obdobju, daljšem od leta dni, in katerih velikost je zanesljivo ocenjena. Vrednost dolgoročnih rezervacij je na koncu obračunskega obdobja enaka sedanji vrednosti izdatkov, ki so po predvidevanjih potrebni za poravnavo obveze. Dolgoročni in kratkoročni dolgovi so pripoznane obveznosti v zvezi s financiranjem lastnih sredstev. Dolgovi so lahko finančni, ko posojilodajalci vnašajo v podjetje denarna sredstva ali poslovni, ko dobavitelji vnašajo v podjetje prvine, potrebne pri proizvajanju in opravljanju storitev. Finančni dolgovi so dobljena posojila na podlagi posojilnih pogodb, dobljene vloge in izdani vrednostni papirji. Poslovni dolgovi so dobaviteljski krediti za kupljeno blago ali kupljene storitve, dolgovi do najemodajalcev za finančne najeme, kratkoročne obveznosti do zaposlencev, financerjev, države ter obveznosti v zvezi z razdelitvijo poslovnega izida. Dolgoročne dolgove je treba vrniti oziroma poravnati v obdobju, daljšem od enega leta, kratkoročne dolgove pa v obdobju do enega leta. Prevrednotenje kratkoročnih in dolgoročnih Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Letno poročilo družbe 2013 Stran 20 od 38 dolgov je sprememba njihove knjigovodske vrednosti in se pojavlja kot prevrednotenje zaradi njihove oslabitve, pa tudi kot prevrednotenje dolgov zaradi njihove okrepitve. Za vsako vrsto dolgov so razkrite informacije o njeni pošteni vrednosti ali informacije o glavnih značilnostih posamezne vrste dolgov. Prihodki se razčlenjujejo na poslovne prihodke, finančne prihodke in druge prihodke. Poslovni prihodki in finančni prihodki se štejejo kot redni prihodki. Poslovni prihodki so prihodki od prodaje in drugi poslovni prihodki, povezani s poslovnimi učinki. Prevrednotovalni poslovni prihodki se pojavljajo ob odtujitvi opredmetenih osnovnih sredstev in neopredmetenih sredstev kot presežki njihove prodajne vrednosti nad njihovo knjigovodsko vrednostjo. Finančni prihodki so prihodki od naložbenja. Pojavljajo se v zvezi z dolgoročnimi in kratkoročnimi finančnimi naložbami, pa tudi v zvezi s terjatvami. Sestavljajo jih obračunane obresti in deleži v dobičku drugih pa tudi prevrednotovalni finančni prihodki. Razčlenjujejo se na finančne prihodke, ki niso odvisni od poslovnega izida drugih (na primer prejete obresti) in finančne prihodke, ki so odvisni od poslovnega izida drugih (na primer prejete dividende). Druge prihodke sestavljajo neobičajne postavke (izredni prihodki) in ostali prihodki, ki povečujejo poslovni izid. Odhodki se razvrščajo na poslovne odhodke, finančne odhodke in druge odhodke. Poslovni odhodki in finančni odhodki so redni odhodki. Poslovni odhodki so v načelu enaki vračunanim stroškom v obračunskem obdobju, povečanim za stroške, ki se zadržujejo v začetnih zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje ter zmanjšanim za stroške, ki se zadržujejo v končnih zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje. Prevrednotovalni poslovni odhodki se pojavljajo v zvezi z opredmetenimi osnovnimi sredstvi, neopredmetenimi sredstvi in obratnimi sredstvi zaradi njihove oslabitve, če zmanjšanje njihove vrednosti ni krito s presežkom iz prevrednotenja kapitala iz njihove predhodne okrepitve. Poslovni odhodki se po namenu (funkciji) razvrščajo na nabavno vrednost prodanih količin ter na posredne stroške nabavljanja in prodajanja, neposredne stroške prodajanja, posredne stroške skupnih služb in prevrednotovalne poslovne odhodke, ki niso stroški. Finančni odhodki so odhodki za financiranje in odhodki za naložbenje. Prevrednotovalni finančni odhodki se pojavljajo v zvezi s finančnimi naložbami zaradi njihove oslabitve, če zmanjšanje njihove vrednosti ni krito s presežkom iz prevrednotenja kapitala. Druge odhodke sestavljajo neobičajne postavke (izredni odhodki) in ostali odhodki, ki zmanjšujejo poslovni izid. Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Letno poročilo družbe 2013 Stran 21 od 38 Metode merjenja in vrednotenja gospodarskih kategorij Pri izkazovanju in vrednotenju postavk v računovodskih izkazih se neposredno uporabljajo določila SRS, razen pri vrednotenju postavk, pri katerih določila SRS dajejo možnost izbire. V teh primerih družba določi metode vrednotenja postavk s sklepi direktorja. S sklepi direktorja družba določa tudi metode odpisovanja vrednosti posameznih sredstev. Družba pri računovodskem obračunavanju uporablja določila SRS o prevrednotenju in je pri računovodskem informiranju razkrila posamezne vrste sredstev po zahtevah iz SRS. Družba je izkaz poslovnega izida sestavila po II. različici v skladu s SRS. Družba oblikuje popravke vrednosti zaradi slabitve za vsako poslovno terjatev na podlagi ocene o njeni udenarljivosti in poplačljivosti. Terjatve in obveznosti so izkazane v dejanski višini. Finančne terjatve in obveznosti so preračunane v skladu s pogodbami. Konsolidirano letno poročilo za leto 2013 je na voljo na sedežu obvladujoče družbe, na naslovu Poslovne enote v Ljubljani, Metelkova 7, 1000 Ljubljana. Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Letno poročilo družbe 2013 Stran 22 od 38 5.2 BILANCA STANJA NA DAN 31.12.2013 2013 (v EUR) 2.286.032 1.250.484 565 565 565 0 0 0 0 1.142 0 0 0 1.142 70.000 1.178.777 705.000 705.000 473.777 473.777 0 0 1.035.548 0 0 985.081 906.106 598.400 277.210 30.496 78.975 78.975 0 37.169 35.576 0 1.593 13.298 0 0 Pojasnilo SREDSTVA A. DOLGOROČNA SREDSTVA I. Neopredmetena sred. in dolgoroč. aktivne čas. razmejitve 1. Neopredmetena sredstva a) Dolgoročne premoženjske pravice b) Dobro ime c) Dolgoročno odloženi stroški razvijanja č) Druga neopredmetena sredstva 2. Dolgoročne aktivne časovne razmejitve II. Opredmetena osnovna sredstva 1. Zemljišča 2. Zgradbe 3. Proizvajalne naprave in stroji 4. Dr. nap. in op., d.i. in dr. opredm.os.sred. III. Naložbene nepremičnine IV. Dolgoročne finančne naložbe 1. Dolgoroč. fin.nal., razen posojil a) Delnice in deleži v družbah v skupini 2. Dolgoročna posojila a) Dolgoročna posojila družbam v skupini V. Dolgoročne poslovne terjatve VI. Odložene terjatve za davek B. KRATKOROČNA SREDSTVA I. Sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo II. Zaloge III. Kratkoročne finančne naložbe 1. Kratkoroč. fin.nal., razen posojil a) Delnice in deleži v družbah v skupini b) Druge delnice in deleži c) Druge krakoroč.fin.naložbe 2. Kratkoročna posojila a) Kratkoročna posojila družbam v skupini b) Druga kratkoročna posojila IV. Kratkoročne poslovne terjatve 1. Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini 2. Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev 3. Kratkoročne poslovne terjatve do drugih V. Denarna sredstva C. KRATKOROČNE AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE Zabilančna sredstva I. II. III. IV. V. VI. VII. Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. 2012 (v EUR) 2.892.121 1.940.597 15.770 15.770 1.713 0 0 14.057 0 7.323 0 0 0 7.323 711.792 1.205.712 705.000 705.000 500.712 500.712 0 0 951.009 0 0 906.106 906.106 598.400 277.210 30.496 0 0 0 33.297 27.787 0 353 11.606 515 0 Letno poročilo družbe 2013 OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV A. KAPITAL I. Vpoklicani kapital 1. Osnovni kapital 2. Nevpoklicani kapital ( kot odbitna postavka ) II. Kapitalske rezerve III. Rezerve iz dobička IV. Presežek iz prevrednotenja V. Preneseni čisti dobiček VI. Prenesena čista izguba VIII. Čista izguba poslovnega leta B. REZERVACIJE IN DOLGOROČNE PASIVNE RAZMEJITVE C. DOLGOROČNE OBVEZNOSTI I. Dolgoročne finančne obveznosti II. Dolgoročne poslovne obveznosti III. Odložene obveznosti za davek Č. KRATKOROČNE OBVEZNOSTI I. Obveznosti, vključene v skupine za odtujitev II. Kratkoročne finančne obveznosti 1. Kratkoročne finančne obveznosti do družb v skupini 2. Kratkoročne finančne obveznosti do bank 3. Druge kratkoročne finančne obveznosti III. Kratkoročne poslovne obveznosti 1. Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v skupini 2. Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev 3. Druge kratkoročne poslovne obveznosti D. KRATKOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE Zabilančne obveznosti Stran 23 od 38 VIII. IX. X. 2.286.032 2.140.874 4.715.407 4.715.407 0 16.643 0 0 0 2.124.983 466.193 0 0 0 0 0 141.658 0 120.000 0 0 120.000 21.658 0 545 21.113 3.500 0 Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. 2.892.120 2.607.068 4.715.407 4.715.407 0 16.643 0 0 0 180.384 1.944.598 0 0 0 0 0 278.553 0 226.962 0 102.769 124.193 51.591 6.800 3.495 39.542 6.500 0 Letno poročilo družbe 2013 Stran 24 od 38 5.3 IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA ZA LETO 2013 Pojasnilo XI. A. ČISTI PRIHODKI OD PRODAJE I. Čisti prihodki od prodaje na domačem trgu 1. Čisti prihodki od prodaje proizvodov in storitev razen najemnin 2. Čisti prihodki od najemnin B. POVEČANJE VREDNOSTI ZALOG PROIZV. IN NEDOKONČANE PROIZV. C. ZMANJŠANJE VREDNOSTI ZALOG PROIZV. IN NEDOKONČANE PROIZV. Č. USREDSTVENI LASTNI PROIZVODI IN LASTNE STORITVE D. SUBVENCIJE, DOTACIJE, REGRESI, KOMPENZAC. IN DR.PRIH., KI SO POV. S POSL.UČIN E. DRUGI POSLOVNI PRIHODKI F. KOSMATI DONOS OD POSLOVANJA G. POSLOVNI ODHODKI XII. I. Stroški blaga, materiala in storitev 1. Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala 2. Stroški porabljenega materiala a) drugi stroški materiala 3. Stroški storitev a) transportne storitve b) najemnine c) povračila stroškov zaposlencem v zvezi z delom č) drugi stroški storitev II. Stroški dela 1. Stroški plač 2. Stroški pokojninskih zavarovanj PIZ 3. Stroški drugih socialnih zavarovanj 4. Drugi stroški dela III. Odpisi vrednosti 1. Amortizacija 2. Prevrednotovalni posl.odh.pri neopredmet.sred. in opredmet.os.sred. IV. Drugi poslovni odhodki 1. Drugi stroški I. IZGUBA IZ POSLOVANJA J. FINANČNI PRIHODKI XIII. I. Finančni prihodki iz deležev II. Finančni prihodki iz danih posojil 1. Finančni prihodki iz posojil, danih družbam v skupini 2. Finančni prihodki iz posojil, danih drugim III. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev K. FINANČNI ODHODKI XIV. I. Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb II. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti 1. Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank 2. Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti III. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti 1. Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti L. DRUGI PRIHODKI XV. I. Drugi finančni prihodki in ostali prihodki M. DRUGI ODHODKI XV. S. ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA XVI. 2013 (v EUR) 14.680 14.680 280 14.400 0 0 0 2012 (v EUR) 64.175 64.175 44.795 19.380 0 0 0 0 0 1 0 64.175 14.681 431.032 262.483 68.037 105.120 0 0 376 412 376 412 67.661 104.708 0 2.016 6.250 9.614 514 1.684 60.897 91.394 41.608 80.043 29.745 57.867 2.632 5.121 2.157 4.195 7.074 12.860 321.387 76.386 2.438 13.812 318.949 0 0 934 0 934 (416.351) (198.308) 8.123 11.408 0 0 8.123 11.408 8.112 10.660 11 748 0 0 13.650 1.620.154 0 1.609.326 13.551 10.828 5.368 6.635 8.183 4.193 99 0 99 0 297.478 195.877 297.478 195.877 341.793 333.421 (466.193) (1.944.598) Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Letno poročilo družbe 2013 Stran 25 od 38 5.4 IZKAZ DRUGEGA VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA POSTAVKA Čisti poslovni izid obračunskega obdobja 2013 (466.193) 2012 (1.944.598) Sprememba presežka iz prevrednotenja NS in OOS 0 0 Sprememba presežka iz prevrednotenja finančnih sred., razpoložljivih za prodajo 0 0 Dobički in izgube zaradi vplivov sprememb deviznih tečajev 0 0 Druge sestavine vseobsegajočega donosa 0 0 (466.193) (1.944.598) Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja 5.5 PODATKI IZ IZKAZA BILANČNEGA DOBIČKA/IZGUBE ZA LETO 2013 Pojasnilo A. ČISTI DOBIČEK POSLOVNEGA LETA B. ČISTA IZGUBA POSLOVNEGA LETA (zmanjšana za pokritje čiste izgube iz kapitalskih rezerv) C. PRENESENI ČISTI DOBIČEK D. PRENESENA ČISTA IZGUBA E. ZMANJŠANJE REZERV IZ DOBIČKA F. POVEČANJE REZERV IZ DOBIČKA G. BILANČNI DOBIČEK H. BILANČNA IZGUBA 2013 (v EUR) 2012 (v EUR) 466.193 0 2.124.983 0 0 0 2.591.176 Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. 1.944.599 0 180.384 0 0 0 2.124.983 Letno poročilo družbe 2013 Stran 26 od 38 5.6 IZKAZ GIBANJA KAPITALA Poslovno leto 2012 Vpoklicani kapital Kapitalske Preneseni čisti poslovni izid rezerve Čisti poslovni izid poslovnega leta Skupaj Osnovni Nevpoklicani Preneseni čisti Prenesena Čisti dobiček Čista izguba kapital kapital dobiček čista izguba posl. leta posl. leta A. Začetno stanje v obdobju 4.715.407 16.643 (57.246) (123.138) 4.551.666 MRS 8 4.715.407 16.643 (57.246) (123.138) B. Premiki v kapital d) Vnos čistega poslovnega izida poslovnega leta (1.944.598) (1.944.598) D. Končno stanje v obdobju 4.715.407 0 16.643 0 (57.246) 0 (2.067.736) 2.607.068 BILANČNI DOBIČEK/IZGUBA (57.246) 0 (2.067.736) (2.124.982) Poslovno leto 2013 Vpoklicani kapital Kapitalske Preneseni čisti poslovni izid rezerve Čisti poslovni izid poslovnega leta Skupaj Osnovni Nevpoklicani Preneseni čisti Prenesena Čisti dobiček Čista izguba kapital kapital dobiček čista izguba posl. leta posl. leta A. Začetno stanje v obdobju 4.715.407 16.643 (180.384) (1.944.599) 2.607.067 MRS 8 4.715.407 16.643 (180.384) (1.944.599) B. Premiki v kapital d) Vnos čistega poslovnega izida poslovnega leta (466.193) (466.193) D. Končno stanje v obdobju 4.715.407 0 16.643 0 (180.384) 0 (2.410.792) 2.140.874 BILANČNI DOBIČEK/IZGUBA (57.246) Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. 0 (2.410.792) (2.591.176) Letno poročilo družbe 2013 Stran 27 od 38 5.7 IZKAZ DENARNIH TOKOV A. Denarni tokovi pri poslovanju 2013 (v EUR) 2012 (v EUR) (95.063) (121.173) 14.681 64.924 (109.744) (186.097) 0 0 a) Postavke izkaza poslovnega izida Poslovni prihodki (razen za prevrednotenje) in finančni prihodki iz poslovnih terjatev Poslovni odhodki brez amortizacije (razen za prevrednotenje) in finančni odhodki iz poslovnih obveznosti Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih b) Spremembe čistih obratnih sredstev (in časovnih razmejitev, rezervacij ter odloženih terjatev in obveznosti za davek) poslovnih postavk bilance stanja (36.290) 10.502 (3.872) (6.265) Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve 515 104 Začetne manj končne poslovne terjatve Začetne manj končne odložene terjatve za davek 0 0 Začetna manj končna sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo 0 0 Začetne manj končne zaloge 0 0 (29.933) 16.663 (3.000) 0 Končni manj začetni poslovni dolgovi Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije Končne manj začetne odložene obveznosti za davek c) Prebitek prejemkov pri poslovanju ali prebitek izdatkov pri poslovanju (a + b) 0 0 (131.353) (110.671) B. Denarni tokovi pri naložbenju a) Prejemki pri naložbenju 297.478 139.042 11.820 Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku drugih, ki se nanašajo na naložbenje 0 Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev 0 0 Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev 0 2.753 297.478 0 0 0 Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin Prejemki od odtujitve dolgoročnih finančnih naložb Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb b) Izdatki pri naložbenju 0 124.469 (52.040) (157.345) Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev 0 (172) Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev 0 (1.913) Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin 0 0 Izdatki za pridobitev dolgoročnih finančnih naložb (23.136) (81.067) Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb (28.904) (74.193) c) Prebitek prejemkov pri naložbenju ali prebitek izdatkov pri naložbenju (a + b) 245.438 (18.303) C. Denarni tokovi pri financiranju a) Prejemki pri financiranju 0 124.077 Prejemki od vplačanega kapitala 0 0 Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti 0 0 Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti 0 124.077 b) Izdatki pri financiranju (10.093) (10.828) Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje (10.093) (10.828) Izdatki za vračila kapitala 0 0 Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti 0 0 Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku c) Prebitek prejemkov pri financiranju ali prebitek izdatkov pri financiranju (a+b) Č. Končno stanje denarnih sredstev x) Denarni izid v obdobju (seštevek prebitkov Ac, Bc in Cc) (102.300) 0 0 0 (112.393) 113.249 13.298 11.606 1.692 (15.725) 11.606 27.331 + y) Začetno stanje denarnih sredstev Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Letno poročilo družbe 2013 Stran 28 od 38 5.8 POJASNILA POSTAVK RAČUNOVODSKIH IZKAZOV 5.8.1 Pojasnila Pojasnila se nanašajo na postavke računovodskih izkazov za leto 2013, razen če ni izrecno navedeno drugače. zneski v EUR 2013 2012 I. Neopredmetena sredstva 565 15.770 Dolgoročne premoženjske pravice 565 1.713 0 0 Dolgoročno odloženi stroški razvijanja 0 14.057 Druga neopredmetena sredstva Sedanjo vrednost dolgoročnih premoženjskih pravic sestavljajo licence za računalniške programe v višini 565 EUR. Amortizacija je obračunana z uporabo časovno linearne metode amortiziranja in 25% letne amortizacijske stopnje za licence. zneski v EUR 2013 2012 II. Opredmetena osnovna sredstva 1.142 7.323 Zemljišča 0 0 Zgradbe 0 0 Druge naprave in oprema, drobni inventar 1.142 7.323 Družba ima v neposredni lasti pisarniško opremo in računalnike v sedanji vrednosti 1.142 EUR. Oprema in drobni inventar naložbene nepremičnine Okrepčevalnica Savica v višini 6.181 EUR sta bila prenešena na denacionalizacijskega upravičenca Nadškofiji Ljubljana. Amortizacija je obračunana z uporabo časovno linearne metode amortiziranja in 25% letno stopnjo amortizacije za računalniško opremo, ostala oprema pa 20% letni stopnji. Amortizacija opreme in drobnega inventarja je obračunana v višini 1.350 EUR. zneski v EUR 2013 2012 III. Naložbene nepremičnine 70.000 711.792 Naložbene nepremičnine so vrednotene po modelu poštene vrednosti. Družba ima v lasti naložbeno nepremičnino zemljišče Studor, katerega ne uporablja za svojo dejavnost in iz tega naslova ne realizira prihodkov. Družba je oslabila naložbeno nepremičnino Omrežje vodovod Goreljek na Pokljuki v celotni vrednosti 341.793 EUR (pojasnilo XV). Naložbena nepremičnina Savica Ukanc, v vrednosti 300.000 EUR, je bila na osnovi Poravnave o denacionalizaciji prenesena na Nadškofijo Ljubljana. Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Letno poročilo družbe 2013 Stran 29 od 38 zneski v EUR 2013 2012 IV. Dolgoročne finančne naložbe 1.205.712 1.205.712 1. Dolgoročne finančne naložbe razen posojil 705.000 705.000 a) Delnice in deleži v družbah v skupini 705.000 705.000 Pokljuka Turizem d.o.o. 705.000 705.000 2. Dolgoročna posojila 473.777 500.712 a) Dolgoročna posojila družbam v skupini 473.777 500.712 Dolgoročne finančne naložbe so razporejene in izmerjene po nabavni vrednosti. Delnice in deleži v družbah v skupini predstavljajo: Družba Pokljuka Turizem d.o.o. je bila ustanovljena 4. julija 2008 z osnovnim kapitalom 1.382.353 EUR. Družba TNP je v družbo vložila stvarni vložek v obliki nepremičnin Penzion Jelka in Okrepčevalnica Zatrnik v ocenjeni vrednosti 705.000 EUR, kar predstavlja osnovni vložek v višini 51% osnovnega kapitala družbe. Družbenik Elmont Bled d.d. je svoj osnovni vložek v znesku 677.353 EUR vplačal v denarju. Kapital družbe Pokljuka Turizem d.o.o. na dan 31.12.2013 znaša 1.124.000 EUR, poslovni izid za leto 2013 je bil negativen, izguba je znašala 138.501 EUR. Dolgoročna posojila družbam v skupini: Odvisni družbi Šport hotel Pokljuka d.o.o. so odobrena dolgoročna posojila za dobo 10 let v skupni vrednosti 473.777 EUR. Dolgoročna posojila so obrestovana po priznani obrestni meri za posojila med povezanimi osebami, do 31.12.2013 je veljal moratorij na odplačilo glavnice in obresti, desetino obveznosti pa je družba prenesla na kratkoročne finančne naložbe. zneski v EUR 2013 2012 V. Kratkoročne finančne naložbe 985.081 906.106 1. Kratkoročne finančne naložbe razen posojil 906.106 906.106 a. Delnice in deleži v družbah v skupini 598.400 598.400 Nabavna vrednost naložbe 1.660.994 1.660.994 Popravek vrednsoti naložbe 1.062.594 1.062.594 b. Druge kratkoročne finančne naložbe 307.706 307.706 2. Kratkoročna posojila 78.975 0 Kratkoročna posojila družbam v skupini 78.975 0 Oblikovani popravki vrednosti kratkoročnih posojil 0 0 Delnice in deleži v družbah v skupini sestavljajo: Družba Šport hotel Pokljuka, d.o.o. je bila ustanovljena marca 2006 z osnovnim kapitalom 8.763 EUR. Dokapitalizirana je bila julija 2007 s stvarnim vložkom, ki v naravi predstavlja nepremičnino Šport hotel Pokljuka. Družba TNP ima v lasti v 74,8 % lastništva odvisne družbe, družbenika Brest Pohištvo, d.o.o. Cerknica 25,2%. Kapital družbe Šport hotel Pokljuka d.o.o. na dan 31.12.2013 znaša 487.363 EUR, poslovni izid za leto 2013 je bil negativen, izguba je znašala 73.251 EUR. Družba vrednoti naložbo po pošteni vrednosti v višini 598.400 EUR. Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Letno poročilo družbe 2013 Stran 30 od 38 Druge kratkoročne finančne naložbe sestavljajo: Družba TNP ima v lasti 164.909 delnic družbe Žičnice Vogel Bohinj, d.d., kar predstavlja 16,522 % lastništva. Družba vrednoti naložbo po pošteni vrednosti v višini 265.503 EUR. Naložbo v Alpski turistični center Kanin Bovec, d.o.o. je družba pridobila novembra 2004 s konverzijo terjatev v višini 89.947,35 EUR v lastniški kapital, kar je predstavljalo 1,726 % lastništva družbe. V letu 2011 je družba ATC Kanin povečala osnovni kapital s vplačili stvarnega vložka družbenikov občina Bovec in Evroinvenst, d.o.o.; delež Družbe za spodbujanje razvoja TNP, d.d. po povečanju znaša 1,2137% osnovnega kapitala. ATC Kanin že vsa leta posluje z izgubo, v letu 2013 pa je začel stečajni postopek. Naložba je bila v letu 2010 oslabljena v višini 78.240 eur. Družba vrednoti naložbo po pošteni vrednosti v višini 11.707 EUR. Slike v knjigovodski vrednosti 30.496 EUR se nahajajo na Šport hotelu Pokljuka. Kratkoročna posojila družbam v skupini sestavljajo terjatve do Šport hotela in sicer desetino dolgoročnih posojil v višini 50.071 EUR, ki zapadejo v plačilo v letu 2014, ter posojila dana v letu 2013 v višini 28.904, ki prav tako zapadejo v plačilo v letu 2014. zneski v EUR 2013 2012 VI. Kratkoročne poslovne terjatve 37.169 33.297 Terjatve do podjetij v skupini 35.576 32.944 Terjatve do kupcev 0 0 Druge poslovne terjatve 1.593 353 Terjatve do podjetij v skupini sestavljajo terjatve: ‐ do Šport hotela v višini 10.128 EUR za iz naslova zaračunane najemnine za objekt Savica, opravljene storitve in prefakturirani del stroškov in 18.766 EUR obračunanih obresti iz naslova dolgoročnih in kratkoročnih posojil. ‐ do družbe Pokljuka Turizem v znesku 6.682 EUR za opravljene storitve. Terjatve do podjetjij v skupini imajo običajno 30 dnevni plačilni rok. Popravki vrednosti terjatev niso bili oblikovani, poslovodstvo smatra, da bodo v celoti poplačana. Druge poslovne terjatve sestavljajo: 1.593 EUR terjatev iz naslova DDV. zneski v EUR 2013 2012 VII. Denarna sredstva 13.298 11.606 Znesek predstavlja denar na računu pri banki Raiffeisen v višini 13.296 EUR in sredstva na računu pri banki Sberbank v višini 2 EUR. zneski v EUR 2013 2012 VIII. Kapital 2.140.874 2.607.068 Osnovni kapital 4.715.407 4.715.407 Kapitalske rezerve 16.643 16.643 Prenesena čista izguba 2.124.983 180.384 Čista izguba poslovnega leta 466.193 1.944.598 Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Letno poročilo družbe 2013 Stran 31 od 38 Ustanoviteljica in edina družbenica Republika Slovenija je na skupščini 15. septembra 2004 v obliki notarskega zapisa opr. štev. SV 715/04, sprejela sklep o povečanju osnovnega kapitala s stvarnim vložkom, ki ga predstavlja prevzeto stvarno premoženje v obliki delnic in deležev ter nepremičnin izkazanih v bilanci stanja na dan 30. junij 2004. Povečanje je bilo vpisano v sodni register s sklepom 19. novembra 2004. Osnovni kapital je predstavljal 1.130.793 delnic z oznako STNG in ISIN z nominalno vrednostjo 4,17 EUR za delnico. Po sklepu skupščine v letu 2007 je s spremembo statuta osnovni kapital razdeljen na 1.130.793 kosovnih delnic. Vsaka kosovna delnica ima enak delež in pripadajoč znesek v osnovnem kapitalu. Kosovne delnice so navadne in se glasijo na ime. Družba ima skupno 9.717 delničarjev. Delničarji kosovnih delnic % Republika Slovenija 576.921 51,03 Občina Bled 40.385 3,57 Občina Bohinj 40.394 3,57 Občina Bovec 40.386 3,57 Občina Jesenice 40.385 3,57 Občina Kobarid 40.386 3,57 Občina Kranjska gora 40.386 3,57 50 0,00 Občina Tolmin 40.448 3,57 Občina Trebnje 63 0,00 Občina Ivančna Gorica 91 0,00 Občina Pivka 192 0,02 Mestna Občina Maribor 63 0,00 270.687 23,96 Občina Rogaška Slatina Fizične osebe Skupaj 1.130.793 100 *podatki na dan 31.12.2013 zneski v EUR 2013 2012 IX. Kapitalske rezerve 16.643 16.643 Kapitalske rezerve v znesku 8.993 EUR so po vsebini vplačani presežek kapitala iz naslova prevzetega premoženja v zameno za prevzete certifikate državljanov, 4.342 EUR pa je iz naslova revalorizacije oziroma splošnega prevrednotovalnega popravka kapitala. 3.308 EUR se nanaša na kasnejšo uskladitev kapitala ob spremembi v kosovne delnice in preračuna na EUR. zneski v EUR 2013 2012 X. Kratkoročne obveznosti 141.658 278.553 Kratkoročne finančne obveznosti 120.000 226.962 Kratkoročne poslovne obveznosti 21.658 51.591 Kratkoročne finančne obveznosti sestavljajo: Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Letno poročilo družbe 2013 Stran 32 od 38 Kratkoročni kredit pri družbi Elmont Bled, d.d. v višini 120.000 EUR, z zapadlostjo 31.07.2013. Obrestna mera za kredit znaša 3 mesečni EURIBOR + 5,10 % letno. Za zavarovanje kredita je dana zastavna pravica na poslovnem deležu Pokljuka Turizem. Kratkoročne poslovne obveznosti sestavljajo: kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v višini 545 EUR, druge kratkoročne obveznosti v višini 21.113 EUR za obračunane in neizplačane plače, poslovodenje in druga povračila zaposlencem, neizplačano nadomestilo za opravljanje funkcije nadzornega sveta in sejnine, ter obveznosti za plačilo DDV ter obresti iz naslova prejetih posojil. zneski v EUR 2013 2012 XI. Čisti prihodki od prodaje na domačem trgu 14.680 64.175 Čisti prihodki od prodaje storitev 280 44.795 Čisti prihodki od najemnin s podjetji v skupini 14.400 19.380 Prihodki od prodaje storitev se nanašajo na opravljene storitve odvisni družbi Šport hotel Pokljuka. Prihodki iz naslova najemnin so v celoti izkazani do odvisne družbe Šport hotel Pokljuka za najemnino objekta Savica Ukanc. zneski v EUR 2013 2012 XII. Poslovni odhodki 431.032 262.483 Najpomembnejši stroški porabljenega materiala 376 412 ‐drugi stroški materiala 376 412 Stroški storitev 67.661 104.708 ‐stroški transportnih storitev 0 2.016 ‐stroški storitev fizičnih oseb 35.270 49.131 ‐stroški intelektualnih in osebnih storitev 17.005 29.908 ‐najemnine 6.250 9.613 ‐stroški drugih storitev 8.622 12.356 Stroški dela 41.608 80.044 ‐stroški plač 29.745 57.869 ‐stroški zavarovanj 4.789 9.316 ‐drugi stroški dela 7.074 12.859 Razčlenitev stroškov po funkcionalnih skupinah 431.032 262.483 ‐Stroški prodajanja 388.351 209.986 ‐Stroški splošnih dejavnosti 42.681 52.496 Število zaposlenih in izobrazbena struktura na dan 31.12.2013: Skupno število Univerzitetna Visokošolska izobrazba zaposlenih izobrazba 2 1 1 Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Letno poročilo družbe 2013 Stran 33 od 38 V družbi je bila konec leta 2013 zaposlena ena oseba. Družba je plače in druge stroške dela obračunavala in izplačevala v skladu s pogodbami in uredbo o povračilu stroškov, direktor podjetja opravlja funkcijo po pogodbi o poslovodenju. zneski v EUR 2013 2012 XIII. Finančni prihodki 11.408 11.408 Prihodki od obresti 11.408 11.408 Obresti v znesku 8.112 EUR so izkazani za dana posojila odvisni družbi Šport hotel Pokljuka. Za avista sredstva in vezana sredstva pri banki je bilo realiziranih 11 EUR obresti. zneski v EUR 2013 2012 XIV. Finančni odhodki 13.650 1.620.154 Finančni odhodki izkazujejo obračunane obresti za najeta kratkoročna kredita v višini 13.551 EUR in iz naslova zamudnih obresti od davčnih obveznosti 99 EUR. zneski v EUR 2013 2012 XV. Drugi prihodki in Drugi odhodki Drugi prihodki 297.478 195.877 Drugi odhodki 341.793 333.421 Drugi prihodki izkazujejo prihodke iz naslova odškodnine za vlaganje, ki jo je plačal denacionalizacijski upravičenec Nadškofija Ljubljana ob vračilu premoženja Ukanc Savica v skupni višini 297.478 EUR. Drugi odhodki izkazujejo odhodke slabitve naložbene nepremičnine Vodovod Goreljek v skupni višini 341.793 EUR. zneski v EUR 2013 2012 XVI. Čista izguba tekočega leta 466.193 1.944.598 Družba je poslovno leto zaključila z izgubo v znesku 466.193 EUR. Če bi prevrednotili kapital s stopnjo rasti življenjskih potrebščin za obdobje januar do december 2013 (0,7%) bi izguba znašala 469.456 EUR. XVII. Kazalniki Stopnja lastniškosti financiranja Stopnja dolžniškosti financiranja Stopnja dolgoročnosti financiranja Stopnja kratkoročnosti financiranja 31.12.2013 31.12.2012 0,94 0,06 0,94 0,06 0,90 Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. 0,10 0,90 0,10 Letno poročilo družbe 2013 Stran 34 od 38 Stopnja dolgoročnosti investiranja Stopnja kratkoročnosti investiranja Stopnja odpisanosti osnovnih sredstev Koeficient kapitalske pokritosti dolgoročnih sredstev Koeficient dolgoročne pokritosti dolgoročnih sredstev Koeficient dolgoročne pokritosti dolgoročnih sredstev in normalnih zalog 0,55 0,45 0,95 1,71 1,71 1,71 0,67 0,33 0,82 1,34 1,34 1,34 Koeficient neposredne pokritosti kratkoročnih obveznosti (hitri koeficient Koeficient pospešene pokritosti kratkoročnih obveznosti (pospešeni koeficient) 0,09 0,04 0,36 0,16 Koeficient kratkoročne pokritosti kratkoročnih obveznosti (kratkoročni koeficient) Koeficient gospodarnosti poslovanja Koeficient celotne gospodarnosti Koeficient čiste dobičkonosnosti kapitala 7,31 0,03 0,41 ‐0,18 3,42 0,24 0,13 ‐0,43 5.8.2 Razkritje o skupinah oseb Članom nadzornega sveta, upravi in zaposlenim družba ni odobrila nobenega posojila, dala predujmov, niti dala poroštva za njihove obveznosti. 5.8.3 Dogodki po dnevu bilance stanja Družba TNP d.d. je 21.3.2014 vložila tožbo na ničnost pogodbe o ustanovitvi družbe Pokljuka turizem d.o.o. s stvarnim vložkom v obliki nepremičnin, saj 2. odstavek 29. člena ZLPPTP določa, da nepremičnin na območju Triglavskega narodnega parka in so v lastni družbe TNP d.d. ni dopustno odtujiti brez soglasja vlade RS. Za prenos nepremičnin kot stvarnega vložka v družbo Pokljuka turizem d.o.o. vlada RS ni podala soglasja. 5.8.4 Potencialne obveznosti Družba je v preteklosti uporabljala dele zemljišč v lasti Sklada kmetijskih zemljišč v obsegu 11.379 m2 kot parkirišče za stranke okrepčevalnice Savica. Okrepčevalnica Savica je bila v letu 2013 zaradi denacionalizacije vrnjena Nadškofiji Ljubljana. Za uporabo zemljišč družba z lastnikom ni imela dogovora o rabi niti lastniku zemljišča ni plača nadomestila za uporabo. Morebitne obveznosti iz tega naslova niso vključene v računovodske izkaze. Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Letno poročilo družbe 2013 5.8.5 Stran 35 od 38 Delujoče podjetje Družba zadnjih pet let posluje z izgubo. Prenesena izguba, skupaj s tekočo izgubo na dan 31.12.2013 znaša 2.591.176 EUR in predstavlja 55% osnovnega kapitala. Družba nima prenesenega dobička ali ustrezne višine rezerv (rezerve na dan 31.12.2013 znašajo 16.643 EUR), v breme katerih bi lahko pokrivala kumulirano izgubo. Dne 31.7.2013 je v plačilo zapadlo posojilo v višini 120.000 EUR, prejeto s strani družbe Elmont Bled d.d. Posojilo je zavarovano z deležem TNP d.d. v kapitalu odvisne družbe Pokljuka turizem d.o.o.. Zaradi težav z likvidnostjo in nevračila posojila, obstaja tveganje vnovčevanja zastavljenega deleža. Zaradi težav z likvidnostjo je Uprava družbe je konec leta 2010 in v začetku leta 2011 v sklopu priprave predlogov za zagotovitev pogojev za nadaljnje dolgoročno poslovanje družbe in zagotavljanje likvidnosti, pripravila strategijo vnovčevanja kapitalskih naložb in drugega premoženja. V letu 2012 je družba vodila postopek odprodaje deleža v Šport hotelu Pokljuke, istočasno pa je objavila javne pozive za zbiranje ponudb za ostale manjše naložbe družbe. Družba do sedaj ni realizirala odprodaje nobene naložbe. V drugi polovici leta 2013 je poslovodstvo pripravilo celovito Poročilo o stanju družbe in predlog ukrepov za sanacijo poslovanja. Predlaga se dokapitalizacijo družbe TNP d.d. s strani lastnikov oziroma delničarjev, dokapitalizacija odvisnih družb s strani tretje osebe, zagotovitev sredstev za opravljanje poslanstva družbe (poslanstvo družbe TNP d.d. je krepitev območja Triglavskega narodnega parka, pri čemer bi družba potrebovala fiksno dodeljena proračunska sredstva, ki bi jih namenjala za projekte za krepitev in razvoj območja Triglavskega narodnega parka), združitev obeh odvisnih družb v eno družbo ali pripojitev nazaj na matično družbo, sprememba namembnosti ali vnaprejšnji zakupi kapacitet, oddajanje hotela v upravljanje delno ali v celoti za upravljanje dejavnosti, preoblikovanje družbe TNP d.d. (kot skrajni ukrep je bila predlagana tudi redna likvidacija družbe), odprodaja premoženja z namenom poplačila delničarjev. 5.8.6 Druga razkritja Agencija za trg vrednostnih papirjev (ATVP) ni izvajala nadzora nad družbo na osnovi določil 70. člena Zakona o prevzemi (ZPre‐1). Družbi niso poznane nikakršne omejitve glasovalnih pravic niti dogovori, ki bi s sodelovanjem družbe finančne pravice, ki izhajajo iz vrednostnih papirjev, ločenih od lastništva vrednostnih papirjev, kakorkoli vplivale na glasovalne pravice. Prav tako družbi niso poznani nobeni dogovori med delničarji, ki bi lahko omejili prenos vrednostnih papirjev ali glasovalnih pravic. Družba TNP, d.d. in družbe v Skupini Družbe TNP, d.d. niso pristopile k oblikovanju sklada lastnih delnic niti v zvezi s tem niso sklepale nikakršnih dogovorov med seboj ali s tretjimi osebami. Prav tako družba nima sklenjenih nobenih posebnih pogodb z člani organov vodenja, nadzora ali delavci, ki bi predvidevala kakršnokoli kompenzacijo v primerih, ki jih določa zakon, ki ureja prevzeme. Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Letno poročilo družbe 2013 Stran 36 od 38 Ljubljana, 27.05.2014 Direktor Grega Tekavec Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Letno poročilo družbe 2013 Stran 37 od 38 Družbenikom podjetja Družba za spodbujanje razvoja TNP, d.d. 6. POROČILO NEDOVISNEGA REVIZORJA Revidirali smo priložene računovodske izkaze gospodarske družbe Družba za spodbujanje razvoja TNP, d.d., ki vključujejo bilanco stanja na dan 31. decembra 2013, izkaz poslovnega izida, izkaz drugega vseobsegajočega donosa, izkaz gibanja kapitala in izkaz denarnih tokov za tedaj končano obdobje ter povzetek bistvenih računovodskih usmeritev in druge pojasnjevalne informacije. Pregledali smo tudi poslovno poročilo. Odgovornost poslovodstva za računovodske izkaze Poslovodstvo je odgovorno za pripravo in pošteno predstavitev teh računovodskih izkazov v skladu s Slovenskimi računovodskimi standardi in za tako notranje kontroliranje, kot je v skladu z odločitvijo poslovodstva potrebno, da omogoči pripravo računovodskih izkazov, ki ne vsebujejo pomembno napačne navedbe zaradi prevare ali napake. Revizorjeva odgovornost Naša odgovornost je izraziti mnenje o teh računovodskih izkazih na podlagi naše revizije. Revizijo smo opravili v skladu z Mednarodnimi standardi revidiranja. Ti standardi zahtevajo od nas izpolnjevanje etičnih zahtev ter načrtovanje in izvedbo revizije za pridobitev sprejemljivega zagotovila, da računovodski izkazi ne vsebujejo pomembno napačne navedbe. Revizija vključuje izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v računovodskih izkazih. Izbrani postopki so odvisni od revizorjeve presoje in vključujejo tudi ocenjevanje tveganj pomembno napačne navedbe v računovodskih izkazih zaradi prevare ali napake. Pri ocenjevanju teh tveganj prouči revizor notranje kontroliranje, povezano s pripravljanjem in poštenim predstavljanjem računovodskih izkazov družbe, da bi določil okoliščinam ustrezne revizijske postopke, ne pa, da bi izrazil mnenje o uspešnosti notranjega kontroliranja družbe. Revizija vključuje tudi ovrednotenje ustreznosti uporabljenih računovodskih usmeritev in utemeljenosti računovodskih ocen poslovodstva kot tudi ovrednotenje celotne predstavitve računovodskih izkazov. Verjamemo, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostna in ustrezna podlaga za naše revizijsko mnenje s pridržki. Odstavek za mnenje s pridržki V računovodske izkaze so vključene dolgoročna finančna naložba v družbo Pokljuka Turizem d.o.o. v višini 705.000 EUR, kratkoročna finančna naložba v Šport hotel Pokljuka d.o.o. v višini 598.400 EUR ter naložbena nepremičnina v višini 70.000 EUR na dan 31.12.2013. V teku revidiranja nismo pridobili ustreznih dokazil glede njihovih poštenih vrednosti, zato se nismo mogli prepričati o morebiti potrebnih slabitvah finančnih naložb in naložbenih nepremičnin v poslovnem letu 2013. Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Letno poročilo družbe 2013 Stran 38 od 38 Mnenje Razen glede možnih učinkov zadev, opisanih v odstavku Osnova za mnenje s pridržki, so po našem mnenju računovodski izkazi v vseh pomembnih pogledih resničen in pošten prikaz finančnega položaja družbe Družba za spodbujanje razvoja TNP d.d. na dan 31. decembra 2013 ter njenega poslovnega izida in denarnih tokov za tedaj končano leto v skladu s Slovenskimi računovodskimi standardi. Poudarjanje zadeve Opozarjamo na razkritji »Kratkoročne obveznosti« in »Delujoče podjetje« iz katerih izhaja, da družba zadnjih pet let posluje z izgubo. Prenesena izguba s tekočo izgubo na dan 31.12.2013 znaša 2.591.176 EUR in predstavlja 55% osnovnega kapitala. Družba nima prenesenega dobička ali ustrezne višine rezerv, v breme katerih bi lahko pokrivala izgubo. Dne 31.7.2013 je v plačilo zapadlo posojilo v višini 120.000 eur, prejeto s strani družbe Elmont Bled d.d., ki je zavarovano z deležem na kapitalu Pokljuka turizem d.o.o.. Zaradi težav z likvidnostjo družbe obstaja tveganje vnovčevanja zastavljenega deleža v družbo Pokljuka turizem d.o.o. Družba v postopku vnovčevanja pomembnega dela svojega premoženja še ni dosegla nobene realizacije in se sooča z nelikvidnostjo. V kolikor poslovodstvo ne bo uspešno pri zagotavljanju potrebnega obsega likvidnih sredstev z vnovčevanjem premoženja ali s priskrbo finančnih virov oziroma pri reprogramu obveznosti s kreditodajalcem bo poslovanje družbe resno ogroženo. Te okoliščine skupaj z drugimi zadevami, predstavljenimi v omenjenih razkritjih, nakazujejo pomembno negotovost, ki lahko vzbudi bistven dvom v sposobnost družbe TNP d.d., da nadaljuje kot delujoče podjetje. Naše mnenje v zvezi z poudarjeno zadevo ni prilagojeno. Poročilo o drugi zadevi Poslovno poročilo je skladno z revidiranimi računovodskimi izkazi družbe. Ljubljana, 27. maj 2014 CONSTANTIA PLUS d.o.o. Marinka Voje pooblaščena revizorka Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d.
© Copyright 2024