1. No category

LETNO POROČILO 2013
LETNO POROČILO
ZA LETO 2013
Ljubljana, april 2014
LETNO POROČILO 2013
Kazalo:
1.
POSLOVNO POROČILO ....................................................................................................... 3
1.1.
SPLOŠNI PODATKI .................................................................................................. 3
1.2.
KLJUČNI PODATKI O POSLOVANJU DRUŽBE .......................................................... 7
2.
POROČILO O RAZMERJIH Z OBVLADUJOČO DRUŽBO..................................................... 20
3.
RAČUNOVODSKO POROČILO .......................................................................................... 21
3.1.
IZJAVA O ODGOVORNOSTI UPRAVE .................................................................... 21
3.2.
POROČILO NEODVISNEGA REVIZORJA ................................................................ 22
3.3.
IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA ................................................................................... 23
3.4.
IZKAZ DRUGEGA VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA .................................................. 23
3.5.
IZKAZ FINANČNEGA POLOŽAJA ........................................................................... 24
3.6.
IZKAZ DENARNIH TOKOV ..................................................................................... 25
3.7.
IZKAZ SPREMEMBE LASTNIŠKEGA KAPITALA OD 1.1. DO 31.12.2012 IN OD 1.1.
DO 31.12.2013 ...................................................................................................................... 26
3.8.
PREDSTAVITEV PODJETJA .................................................................................... 27
3.9.
RAČUNOVODSKE USMERITVE ............................................................................. 30
3.10.
POJASNILA K IZKAZU POSLOVNEGA IZIDA........................................................... 53
3.11.
POJASNILA K IZKAZU FINANČNEGA POLOŽAJA ................................................... 58
3.12.
DRUGA RAZKRITJA ............................................................................................... 68
3.13.
RAZKRITJE POSLOV Z POVEZANIMI OSEBAMI ..................................................... 69
3.14.
FINANČNI INSTRUMENTI IN OBVLADOVANJE TVEGANJ ..................................... 70
3.15.
RAZKRITJA POŠTENE VREDNOSTI ........................................................................ 73
3.16.
DOGODKI PO DATUMU BILANCE STANJA ........................................................... 74
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
2
LETNO POROČILO 2013
1. POSLOVNO POROČILO
1.1. SPLOŠNI PODATKI
Dejavnost
Družba DEOS d.d. opravlja naloge institucionalnega varstva za starejše osebe (87.300 dejavnost nastanitvenih ustanov za starejše in invalidne osebe) in socialno varstvene storitve
v oskrbovanih stanovanjih. Dejavnosti se izvajajo v sedmih poslovnih enotah.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
PE Center starejših Gornji Grad (pričetek izvajanja dejavnosti: januar 2003),
PE Center starejših Medvode (pričetek izvajanja dejavnosti: oktober 2003):
PE Center starejših Cerknica (pričetek izvajanja dejavnosti: avgust 2005),
PE Center starejših Trnovo (pričetek izvajanja dejavnosti: oktober 2009),
PE Center starejših Horjul (pričetek izvajanja dejavnosti: januar 2011),
PE Center starejših Notranje Gorice (pričetek izvajanja dejavnosti: november 2011).
PE Center starejših Črnuče (pričetek izvajanja dejavnosti: december 2012).
Ministrstvo za delo, družino in socialne zadeve je družbi podelilo koncesije za opravljanje
storitev institucionalnega varstva v domovih za starejše z naslednjimi odločbami:
Gornji Grad
DEOS-u je bila podeljena koncesija za opravljanje storitev institucionalnega varstva v
domovih za starejše na lokaciji Gornji Grad z začetkom opravljanja dejavnosti v letu
2002 za 147 mest (z dovoljenim povečanjem za največ 5%) z Odločbo Ministrstva za
delo, družino in socialne zadeve št.: 453-03-029/01-03 z dne 04.12.2001.
Kasneje je bila podpisana Pogodba o koncesiji št.: 453-03-029/01-09 z dne
07.02.2002. Pogodba je bila sklenjena za nedoločen čas.
Dne 31.01.2005 je bila izdana Odločba Ministrstva za delo, družino in socialne zadeve
št.: 45303-24/2005, s katero se koncesija za nedoločen čas spremeni v koncesijo za
določen čas za dobo 40 let.
Medvode
DEOS-u je bila podeljena koncesija za opravljanje storitev institucionalnega varstva v
domovih za starejše na lokaciji Medvode z začetkom opravljanja dejavnosti v oktobru
2003 za 186 mest (z dovoljenim povečanjem za največ 5%) z Odločbo Ministrstva za
delo, družino in socialne zadeve št.: 453-03-041/03-07 z dne 02.09.2003.
Kasneje je bila podpisana Pogodba o koncesiji št.: 453-03-041/03-23 z dne
07.10.2003. Pogodba je bila sklenjena za nedoločen čas.
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
3
LETNO POROČILO 2013
Dne 27.01.2005 je bila izdana Odločba Ministrstva za delo, družino in socialne zadeve
št.: 45303-15/2005, s katero se koncesija za nedoločen čas spremeni v koncesijo za
določen čas za dobo 40 let.
Poleg tega je Ministrstvo za delo, družino in socialne zadeve dne 23.2.2005 družbi
izdalo tudi dovoljenje za delo za opravljanje socialno varstvenih storitev v
oskrbovanih stanovanjih na lokaciji v Medvodah za 60 stanovalcev.
Cerknica
DEOS-u je bila podeljena koncesija za opravljanje storitev institucionalnega varstva v
domovih za starejše na lokaciji Cerknica z začetkom opravljanja dejavnosti v letu 2005
za 150 mest (z dovoljenim povečanjem za največ 5%) z Odločbo Ministrstva za delo,
družino in socialne zadeve št.: 453-03-031/03-07 z dne 8.12.2003.
Kasneje je bila podpisana Pogodba o koncesiji št.: 453-03-031/03-09 z dne
10.02.2004. Pogodba je bila sklenjena za nedoločen čas.
Dne 27.01.2005 je bila izdana Odločba Ministrstva za delo, družino in socialne zadeve
št.: 45303-18/2005, s katero se koncesija za nedoločen čas spremeni v koncesijo za
določen čas za dobo 40 let.
Trnovo
DEOS-u je bila podeljena koncesija za opravljanje storitev institucionalnega varstva v
domovih za starejše na lokaciji Trnovo z začetkom opravljanja dejavnosti v letu 2009
za 150 mest (z dovoljenim povečanjem za največ 5%) z Odločbo Ministrstva za delo,
družino in socialne zadeve št.: 663-05-27/2007 z dne 12.3.2007.
Kasneje je bila podpisna Pogodba o koncesiji št.:453-03-71/2007 z dne 24.10.2008.
Pogodba je bila sklenjena za določen čas, za dobo 40 let.
Horjul
DEOS-u je bila podeljena koncesija za opravljanje storitev institucionalnega varstva v
domovih za starejše na lokaciji Horjul z začetkom opravljanja dejavnosti z dnem
01.01.2011 (z dovoljenim povečanjem za največ 5%) z Odločbo Ministrstva za delo,
družino in socialne zadeve št.: 45303-19/2005/18 z dne 29.11.2010.
Kasneje je bila podpisana Pogodba o koncesiji št.: 45303-19/2005-24 z dne
30.12.2010. Pogodba je bila sklenjena za določen čas, za dobo 40 let, šteto od dneva
9.4.2004 dalje.
Ministrstvo za delo, družino, socialne zadeve in enake možnosti, je dne 18.04.2013
družbi izdalo tudi dovoljenje za delo za opravljanje institucionalnega varstva v domu
za starejše na lokaciji v Horjulu za 54 uporabnikov.
Notranje Gorice
DEOS-u je bila podeljena koncesija za opravljanje storitev institucionalnega varstva v
domovih za starejše na lokaciji Notranje Gorice z začetkom opravljanja dejavnosti
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
4
LETNO POROČILO 2013
konec leta 2010 za 150 mest (z dovoljenim povečanjem za največ 5%) z Odločbo
Ministrstva za delo, družino in socialne zadeve št.: 01442-1/2008-13 z dne 11.8.2009.
Kasneje je bila podpisana Pogodba o koncesiji št.: 01442-1/2008/14 z dne
02.02.2010. Pogodba je bila sklenjena za določen čas, za dobo 40 let.
Poleg tega je Ministrstvo za delo, družino in socialne zadeve dne 20.2.2012 družbi
izdalo tudi dovoljenje za delo za opravljanje socialno varstvenih storitev v
oskrbovanih stanovanjih na lokaciji v Notranjih Goricah za 45 stanovalcev.
Ministrstvo za delo, družino, socialne zadeve in enake možnosti, je dne 09.01.2014
družbi izdalo tudi dovoljenje za delo za opravljanje institucionalnega varstva v domu
za starejše na lokaciji v Horjulu za 40 uporabnikov.
Črnuče
DEOS-u je bila podeljena koncesija za opravljanje storitev institucionalnega varstva v
domovih za starejše na lokaciji Črnuče z začetkom opravljanja dejavnosti konec leta
2010 za 150 mest (z dovoljenim povečanjem za največ 5%) z Odločbo Ministrstva za
delo, družino in socialne zadeve št.: 01442-1/2008-13 z dne 11.8.2009.
Kasneje je bila podpisana Pogodba o koncesiji št.: 01442-1/2008/17 z dne
02.02.2010. Pogodba je bila sklenjena za določen čas, za dobo 40 let.
Poglavitna dejavnost družbe je v standardni klasifikaciji dejavnosti opredeljena pod šifro
87.300 - dejavnost nastanitvenih ustanov za starejše in invalidne osebe. Socialno varstveni
storitvi, ki jih družba izvaja v sklopu dejavnosti sta:
-
institucionalno varstvo starejših, ki se izvaja v vseh sedmih poslovnih enotah družbe
-
socialno varstvene storitve v oskrbovanih stanovanjih, ki se nahajajo na naslovu Zbiljska
cesta 15, 1215 Medvode ter v sklopu Centra starejših Trnovo in Centra starejših Notranje
gorice.
Družba je na dan 31.12.2013 v vseh sedmih poslovnih enotah zaposlovala 532 delavcev in
imela na voljo 1083 mest za starejše (skupaj z dovoljenim povečanjem pa 1132), kar
prikazujemo v naslednji tabeli.
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
5
LETNO POROČILO 2013
Tabela št. 1: Kapacitete po posameznih domovih na dan 31.12.2013
CS
Gornji
Grad
CS
Medvode
CS
Cerknica
CS
Trnovo
CS
Horjul
CS
Notranje
gorice
CS
Črnuče
Skupaj
2013
Število mest za starejše koncesija
147
186
150
150
96
150
150
1029
Število koncesijskih mest
z maksimalnim
dovoljenim povečanjem
154
195
157
157
101
157
158
1079
0
0
0
0
54
40
0
94
154
195
157
157
155
197
158
1173
0
14
0
60
0
16
0
90
Dodatno število mest z
dovoljenjem za delo
Vse skupaj (domska
oskrba)
Število mest v
oskrbovanih stanovanjih
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
6
LETNO POROČILO 2013
NAZIV IN NASLOV IZVAJALCA
Firma:
Skrajšana firma:
Naslov:
Matična številka:
Davčna številka:
Osnovni kapital:
Osnovna dejavnost:
Tel.:
Fax:
Internet:
E-pošta:
DEOS družba za izgradnjo in upravljanje oskrbovanih stanovanj, d.d.
DEOS, d.d.
Devinska ulica 1, 1000 Ljubljana
5895448
17727332
2.916.000,00 EUR
87.300 - dejavnost nastanitvenih ustanov za starejše in invalidne osebe
+386 8 2002 400
+386 1 280 03 90
www.deos.si
[email protected]
Uprava družbe:
Direktor:
Bojan Kranjc
Nadzorni svet:
Predsednica:
Član:
Član:
Alenka Žnidaršič Kranjc
Milan Neffat
Alojz Zupančič
1.2. KLJUČNI PODATKI O POSLOVANJU DRUŽBE
Poročilo direktorja družbe
Leto 2013 je bilo za družbo uspešno. To velja tako za naše poslanstvo in osnovno dejavnost,
izvajanje institucionalnega varstva starejših v okviru javne službe, kot za finančno poslovanje
družbe.
Vsi naši centri so v lokalnem in širšem okolju s svojim dosedanjim delom pridobili
pomembno mesto in vlogo ter postali stičišče za izvajanje vseh oblik varstva starejših. Še več,
želimo, da naši centri zbližujejo starejše in mlajše generacije ter da so pomemben in neločljiv
sestavni del lokalnega okolja.
Finančno poslovanje je bilo stabilno in pozitivno. K temu je veliko prispevalo zavzeto delo
vseh zaposlenih in tekoče obvladovanje stroškov. V letu 2013 smo predvsem zapolnili nove
kapacitete, ki smo jih pridobili konec leta 2012 v Črnučah in Horjulu. Pri tem ni šlo brez
težav, a ob koncu leta smo cilj dosegli in zapolnili vse naše kapacitete.
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
7
LETNO POROČILO 2013
Sicer pa smo tudi v letu 2013 v vseh centrih pomoč in storitve organizirali tako, da smo jih
prilagodili potrebam, željam in zahtevam starejših. Prispevali smo k večji socialni vključenosti
posameznikov v družbo, stalno smo tudi izboljševali dostop do storitev. Centri so se trudili z
vsemi dodatnimi programi in različnimi oblikami pomoči zagotavljati starejšim čim bolj
prijazno, dostojno, mirno in prijetno bivanje. Zagotavljali smo kvalitetno socialno oskrbo in
nego; nudili prehrano, primerno starostnikom; pomagali pri ohranjanju psihofizičnih
aktivnosti. Vedno bolj smo razvijali medgeneracijske skupine in skupine za samopomoč. Prav
tako smo se povezovali z mnogimi prostovoljci in s tem razvijali družabništvo.
Smo največji koncesionar na področju centrov starejših v Sloveniji: z dobro organizacijo in
spoštovanjem do dejavnosti, ki jo izvajamo. Verjamemo, da bo tudi leto 2014, kljub izostreni
gospodarski situaciji, za nas uspešno. In da bodo uspešna vsa prihajajoča leta.
Bojan Kranjc
Vizija , poslanstvo, vrednote in strateški cilji
Poslanstvo družbe je nuditi kvalitetno oskrbo in nego starejšim osebam, ki zaradi starosti ali
drugih okoliščin ne morejo živeti v svojem domačem okolju oziroma želijo jesen svojega
življenja preživeti v instituciji, ki jim lahko nudi ustrezno celodnevno oskrbo. Dalje,
poslanstvo družbe je tudi zagotavljanje načela na področju varstva starejših, ki zagotavlja
posamezniku možnost izbire v okviru celovite skrbi za starejše, ter razbremenitev svojcev, ki
zaradi stanovanjskih, delovnih in drugih okoliščin ne morejo poskrbeti za svojega starega
človeka. Pričakujoče hitro naraščanje števila starejših oseb v najvišji starostni skupini, torej v
skupini, ki potrebuje pri vsakdanjih aktivnostih celodnevno oskrbo, ter povpraševanje po
prostih mestih v domovih za stare ljudi, ki je večje od trenutne ponudbe, narekuje celotni
družbi, da se na to ustrezno pripravi. V naših centrih skrbimo za individualno obravnavo
stanovalcev ter ohranjamo timsko delo na vseh področjih varstva in nege. Zelo veliko
pozornosti namenjamo kadrovski politiki in izobraževanju zaposlenih, saj se zavedamo, da
zadovoljni zaposleni omogočajo uspešno poslovanje. Stalno izobraževanje vseh zaposlenih
nam omogoča kvalitetno izvajanje ponujenih storitev.
Osnovna dejavnost družbe v vseh Centrih je zagotavljati upravičencem do storitev
institucionalnega varstva vse oblike pomoči, s katerimi jim nadomeščamo ali dopolnjujemo
funkcije doma in lastne družine, zlasti bivanje, nudenje oskrbe, nege, organizirane prehrane
in varstva ter zdravstvenega varstva. Trendom, ki gredo v smer dviga kvalitete bivanja, se
pridružujemo tudi v naših Centrih. Stanovalcem želimo zagotoviti kvalitetno preživljanje
časa. Zavedamo se, da je prihod v novo okolje lahko stresen, zato se trudimo nuditi
stanovalcem kar najbolj kvalitetne pogoje bivanja. Stanovalcem pomagamo pri uvajanju v
novo okolje tako, da se na domsko življenje pripravijo že pred samim sprejemom, saj veliko
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
8
LETNO POROČILO 2013
časa posvetimo razgovorom z njimi in njihovimi svojci. Po sprejemu v dom se prilagodimo
individualnim željam in potrebam posameznega stanovalca in sprotno rešujemo njihove
socialnovarstvene in zdravstvene težave. Stanovalcem zagotavljamo primerne oblike
udejstvovanja in čim večjo stopnjo samostojnosti. Aktivnosti potekajo v okviru fizioterapije in
delovne terapije (sprostitvene in športne aktivnosti, učenje dnevnih aktivnosti, telovadba in
uporabe ortopedskih pripomočkov). Stanovalci se lahko vključujejo v medgeneracijske
skupine starejših za samopomoč, kjer se zbližajo med seboj in iščejo življenjske stike v
socialnem okolju. Zelo aktivni so pevski zbori. Stanovalci si lahko v knjižnici izposojajo knjige,
lahko si skupno ogledajo filme, praznujejo rojstne dneve, udeležijo se lahko izletov, piknikov,
številnih kulturnih prireditev in verskih obredov. Naš cilj je, da se stanovalci dobro počutijo in
da centri tudi v prihodnosti ohranijo podobo prijazne ustanove. Pomembno je, da družabno
življenje starejših ljudi, stanovalcev centra ne zamre, ampak da se poveča.
Vseh sedem obstoječih enot je organiziranih na podobnih osnovah, kar omogoča lažje
upravljanje in lažje sodelovanje med poslovnimi enotami. Čim več zadev poskušamo
poenotiti, tako da bi vsi Centri delovali, kar se da dobro in racionalno. Seveda se Centri med
seboj tudi razlikujejo, vendar le v malenkostih, ki so značilne za lokalno okolje in v navadah
ter običajih, ki so jih zaposleni in stanovalci vzpostavili v Centrih.
V vseh sedmih Centrih delujejo posamezne službe, ki se trudijo, da svoje delo opravijo čim
bolj strokovno in kvalitetno ter prijazno do uporabnikov storitev.
Posamezne službe v Centrih so:
 Zdravstveno negovalna služba: Cilj zdravstveno negovalne službe je doseči optimalno
zdravje, blaginjo in kakovost življenja. Storitve zdravstvene nege predstavljajo največji
posamezni element zagotavljanja nege slabotnim, bolnim in umirajočim, obenem pa
prispevajo k vzdrževanju zdravja in preprečevanju bolezni;
 Fizioterapija: Za zdravo in aktivno življenje je psihofizična kondicija nepogrešljiva.
Ohranjanje le-te v pozno starost prispeva k pozitivni samopodobi posameznika, zato
je fizioterapija pomemben del v celostni rehabilitaciji starostnikov. Na voljo so različni
individualno prilagojeni programi in skupinske rekreativne dejavnosti. Fizioterapija
vsebuje različne metode in postopke za lajšanje bolečin pri kroničnih in akutnih
obolenjih ter različne tehnike razgibavanj za izboljšanje, vzdrževanje in ohranitev
telesnih zmogljivosti stanovalcev;
 Delovna terapija: Namenjena je ohranjanju, spodbujanju in večanju posameznikove
samostojnosti. Določen del delovne terapije je namenjen zadovoljevanju kulturnih,
duhovnih in duševnih potreb, organizaciji dejavnosti za aktivno preživljanje prostega
časa ter pri navezovanju novih poznanstev. Zelo pomembno je biti aktiven, saj to
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
9
LETNO POROČILO 2013
bistveno pripomore k pozitivni samopodobi in krepi občutek pripadnosti. Stanovalci
zelo veliko prispevajo k temu, da vsak center posebej postane dom;
 Socialna služba: Socialna delavka je največkrat prva kontaktna oseba, s katero se
prosilec ali njegovi svojci srečajo. Osnovne naloge socialne službe so dvig kvalitete
življenja, razvoj in ohranjanje samostojnosti, omogočati aktivno preživljanje prostega
časa ob upoštevanju posameznikovega načina življenja, njegovih želja in interesov.
Obsega oblikovanje, izvajanje in spremljanje individualnih programov, kontaktiranje
in sodelovanje s posameznikom ter s svojci, sodelovanje z drugimi institucijami in
strokovnimi delavci ter organizacijo prostočasnih dejavnosti;
 Služba prehrane: Hrana je osnova za delovanje organizma in pomembno vpliva na
ohranjanje ter krepitev zdravja tudi v tretjem življenjskem obdobju. Pripravlja se
predvsem varovalna prehrana, ki je primerna za starostnike. S sodelovanjem z
zdravstveno negovalno službo se jedilniki prilagajajo v prid in zadovoljstvo naših
stanovalcev. HACCP sistem predstavlja strokovni in sistematični pristop k
zagotavljanju varne prehrane, odgovornost za varnost živil, ustreznost živil in
izdelkov, notranji nadzor ter našo odgovornost kot nosilca dejavnosti;
 Tehnične službe: So usmerjene predvsem v urejanje notranjosti Centrov in okolice,
odpravljanje napak in okvar naprav in opreme, za katere ni potrebna strokovna
zunanja pomoč.
Demografske razmere in tržni položaj v letu 2013
V Sloveniji, tako kot v celotni Evropi, intenzivno poteka proces staranja prebivalstva, kar
pomeni povečevanje deleža starega prebivalstva nad določeno starostno mejo v celotnem
prebivalstvu. Lahko rečemo, da so vsa evropska prebivalstva »stara prebivalstva«, saj se
delež starega prebivalstva (65 let in več) iz leta v leto povečuje. Od leta 1999 do leta 2009 se
je število starejših od 65 let v Sloveniji povečalo za 24,6%, število oseb, starejših od 85 let, pa
se je v tem času skoraj podvojilo (povečalo za 89%).
Staranje prebivalstva v razvitih državah je posledica še vedno hitrega zniževanja smrtnosti in
nizkih stopenj rodnosti. Posledice so veliki premiki v demografski strukturi prebivalstva. V
sodobnih družbah lahko poleg pozitivnih premikov opazimo tudi vrsto negativnih procesov v
družbeni strukturi, ki so prisotni tudi v našem okolju. Podiranje tradicionalnih oblik družine,
čedalje večja homogenizacija upokojenskih družin, spreminjanje vrednot, povečevanje
ekonomske in socialne razslojenosti ter drugi pojavi pogosto potiskajo del starejšega
prebivalstva na družbeno obrobje.
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
10
LETNO POROČILO 2013
Danes najhitreje naraščajoča starostna skupina prebivalstva v svetu so najstarejši; to so tisti,
ki so že dosegli starost 80 let in več. Ta starostna skupina naraste na leto za 3,8% in
predstavlja več kot desetino števila vseh starejših prebivalcev sveta. Do sredine 21. stoletja
bo po pričakovanjih že ena petina vseh starejših starih 80 let in več. Število stoletnikov
(starih sto let ali več) pa se bo povečalo 15-krat, s približno 145.000 v letu 1999 na 2,2
milijona do leta 2050. Največja vzroka staranja prebivalstva sta upadanje rodnosti in
podaljševanje življenjske dobe prebivalstva v daljšem obdobju. V Sloveniji se je v zadnjih
petdesetih letih število rojstev skoraj prepolovilo. Število otrok v Sloveniji v starosti 0-14 let
in njihov delež v starostni sestavi prebivalstva se hitro zmanjšujeta, število prebivalcev v
starosti 65 let ali več pa se hitro povečuje. V vseh državah članicah EU bo pričakovano
trajanje življenja žensk leta 2050 po predvidevanjih višje od 80 let.
Po podatkih Statističnega urada republike Slovenije je v Sloveniji na dan 01.01.2012 živelo
2.055.496 prebivalcev; od tega 345.000 starih 65 in več let in 89.065 starih 80 in več let.
Delež oseb starejših od 65 let je že ob popisu 1991 presegel 11%, do leta 2002 se je povečal
na 14,7%, na začetku leta 2012 pa je bilo pri nas 16,79% starejših od 65 let.
Tabela št. 2: Projekcija prebivalstva Slovenije do leta 2050
1.10.2013
2020
2.058.821
2175833
Število prebivalcev starih 65 in več let
352.145
423.776
520.410
588.748
646.671
Število prebivalcev starih 80 in več let
92.855
111.091
136.206
196.240
231.477
Delež prebivalcev starih 65 in več let
17,10%
19,48%
23,84%
27,22%
30,20%
Delež prebivalcev starih 85 in več let
4,51%
5,11%
6,24%
9,07%
10.81%
Potrebno število mest v institucionalnem
varstvu (5% starih 65 in več let)
17.607
21.189
26.021
29.437
32.334
Število prebivalcev v Sloveniji
2030
2040
2050
2.182.950 2.162.960 2.141.331
Vir: Statistični urad Republike Slovenije, marec 2013 in podatki Europop 2010 - 2060
Iz tabele je razvidno, da bomo ob predpostavki, da 5% prebivalcev starejših od 65 let
potrebuje institucionalno varstvo, morali do leta 2050 skoraj podvojiti kapacitete v domovih
za starejše. Zaradi hitrega večanja števila starih nad 80 let pa bomo morali kapacitete
pravzaprav povečati kar za skoraj trikrat.
V grafu št. 1 so predstavljeni podatki o številu starejših prebivalcev od leta 2013 do leta 2050
po Europop-ovi projekciji starejšega prebivalstva Slovenije od 2013 do 2050.
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
11
LETNO POROČILO 2013
Graf št. 1: Projekcija števila starejših v Sloveniji od 2012 do 2050
Št. starejših od 65, ter 85 let v Sloveniji
700.000
600.000
500.000
400.000
nad 65
300.000
nad 85
200.000
100.000
0
2013
2020
2030
2040
2050
Vir: Statistični urad Republike Slovenije
Deset odstotkov starostnikov med 65. in 70. letom starosti trpi zaradi demence. S starostjo
pogostnost strmo raste. Tako ima demenco skoraj polovica starejših od 85 let. Ocenjujemo,
da je v Sloveniji 25.000 oseb z demenco. Zaradi staranja prebivalstva pričakujemo, da se bo
število oseb z demenco v naslednjih dvajsetih letih vsaj podvojilo, hkrati pa ugotavljajo, da je
tudi število obolelih, mlajših od 50 let, iz leta v leto večje.
Podobno hitro bodo naraščale potrebe po posebnih oblikah oskrbe in varstva dementnih
oseb, če predpostavimo, da zdravstvo ne bo našlo učinkovitega zdravila in da nadaljnje
daljšanje življenjske dobe deleža ljudi z demenco ne bo povečalo. V Sloveniji ima resne
težave 1/3 starostnikov starejših od 85 let. Če ocenimo, da dvajsetina od teh zahteva
posebno obravnavo, bodo potrebe po posebnih oblikah varstva in posebej arhitektonsko
prirejenih domovih naraščale, kot prikazuje tabela št. 2.
Tabela št. 3: Potrebe po posebnih oblikah varstva v obdobju 2005-2050:
Število dementnih oseb, ki potrebujejo
posebne oblike varstva
Število potrebnih oddelkov
(12 stanovalcev na oddelek)
2020
2030
2040
2050
1.852
2.270
3.271
3.858
154
189
273
321
Navadno bolezen ne prizadene zgolj bolnika, ampak tudi bližnje, ki zanj skrbijo. Prva huda
preizkušnja je soočenje z boleznijo in njenimi posledicami, z napredovanjem bolezni pa je
skrb za obolelega vse bolj obremenjujoča, saj postaja povsem odvisen od tuje pomoči. Za
bolnika je najbolje, da čim dlje ostane v domačem okolju, vendar je nastanitev v domu
starejših občanov včasih neizogibna.
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
12
LETNO POROČILO 2013
Tržni delež
Tržni delež Deos-ovih Centrov znaša 6,33 odstotka z 1.173 mesti od skupnih 18.522 mest v
vseh domovih za starejše v Sloveniji po podatku Skupnosti socialno varstvenih zavodov na
dan 1.5.2013.
Nadaljnja usmeritev družbe Deos d.d. je utrditi svoj tržni položaj ter položaj največjega
zasebnega ponudnika storitev institucionalnega varstva in oskrbovanih stanovanj v Sloveniji.
Izvajanje dejavnosti po Centrih starejših
V nadaljevanju predstavljamo obseg poslovanja centrov:
Tabela 4: Število stanovalcev v centrih starejših na dan 31.12.2013
STANOVALCI
NA DAN
31.12.2012
Gornji
Grad
Medvode
Cerknica
Trnovo
Horjul
Notranje
gorice
Črnuče
Skupaj
Kapaciteta
centra
154
195
157
157
155
197
158
1173
Število
stanovalcev
150
211
162
155
154
172
144
1148
Stanovalci iz
matične
občine
19
88
53
130
7
10
115
415
Stanovalci
matične
upravne
enote
45
170
70
132
14
129
115
815
Stanovalci iz
drugih občin
105
41
92
23
140
43
29
333
Stanovalci v
oskrbovanih
stanovanjih
0
17
0
62
0
16
0
95
Število kosil,
ki jih
razvažamo
starostnikom
na dom
0
40
0
0
0
0
6
40
Tabela št. 5: Stanovalci v centrih starejših po starosti na dan 31.12.2013
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
13
LETNO POROČILO 2013
STAROSTNI
RAZRED
Do 65 let
Gornji
Grad
20
Nad 65 do 69 let
9
7
8
7
7
4
3
45
Nad 70 do 74 let
16
19
10
7
12
11
10
85
Nad 75 do 79 let
24
19
26
17
20
23
18
147
Nad 80 do 84 let
24
37
38
36
29
48
37
249
Nad 85 do 89 let
40
61
44
46
55
48
45
339
Nad 90 do 94 let
17
53
16
23
12
26
15
163
Nad 95 do 99 let
9
6
7
3
7
6
38
Nad 100 let
1
2
0
0
0
0
3
Medvode Cerknica Trnovo
5
12
12
Horjul
16
Notranje
gorice
Črnuče
5
10
Skupaj
80
SKUPAJ:
150
211
162
155
154
172
144
1.148
Delež žensk
62%
77%
72%
70%
72%
67%
61%
69%
Tabela št. 6: Število dni oskrbe v letu 2013
DEOS
OSKRBA I
OSKRBA II
OSKRBA
IIIa
OSKRBA
IIIb
OSKRBA IV
SKUPAJ
POVP. ŠT.
STANOVALCEV
JAN
7.179
8.852
6.514
3.723
3.675
29.943
966
FEB
6.811
8.182
6.162
3.514
3.366
28.035
1.001
MAR
7.674
9.340
6.960
3.890
3.844
31.708
1.023
APR
7.510
8.980
7.146
3.945
3.772
31.353
1.045
MAJ
7.603
9.294
7.825
4.052
3.901
32.675
1.054
JUN
7.438
9.116
7.760
3.991
3.875
32.180
1.073
JUL
7.739
9.664
8.061
4.335
4.139
33.938
1.095
AVG
7.934
10.185
7.813
4.410
4.169
34.511
1.113
SEP
7.898
9.982
7.746
4.287
4.080
33.993
1.133
OKT
8.317
10.070
7.944
4.306
4.198
34.835
1.124
NOV
8.351
9.534
7.714
4.077
4.113
33.789
1.126
DEC
8.537
10.144
8.338
4.295
4.327
35.641
1.150
∑
92.991
113.343
89.983
48.825
47.459
392.601
1.076
POVP
7.749
9.445
7.499
4.069
3.955
32.717
%
23,7%
28,9%
22,9%
12,4%
12,1%
100,0%
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
14
LETNO POROČILO 2013
Graf številka št.2: Realizirano število oskrbnih dni po mesecih leta 2013
Št. realiziranih oskrbnih dni po mesecih leta 2013
38.000
36.000
34.000
32.000
30.000
28.000
26.000
24.000
JAN
FEB MAR APR MAJ JUN
JUL AVG SEP OKT NOV DEC
Iz grafa št. 2 je razvidno, da smo nove kapacitete v Centru starejših Horjul in Centru starejših
Črnuče zapolnjevali skoraj celo leto. Zadnje dni decembra smo imeli vse kapacitete povsem
zasedene.
Tabela št. 7: Število opravljenih storitev v oskrbovanih stanovanjih v dnevih
MIN
ČETRT
POLOV
OSNOVNI
SKUPAJ
POVP. ŠT.
STANOVALCEV
JAN
795
2.330
62
62
3.249
105
FEB
705
2.083
56
56
2.900
104
MAR
749
2.260
62
62
3.133
101
APR
696
2.155
60
60
2.971
99
MAJ
638
2.139
62
62
2.901
94
JUN
692
2.026
60
60
2.838
95
JUL
682
1.930
62
62
2.736
88
AVG
682
2.004
93
62
2.841
92
SEP
660
1.892
90
60
2.702
90
OKT
700
2.022
62
93
2.877
93
NOV
690
2.040
60
90
2.880
96
DEC
713
1.865
62
93
2.733
88
8.402
24.746
791
822
34.761
700
2.062
66
69
2.897
24,2%
71,2%
2,3%
2,4%
100,0%
2013
∑
POVP
%
95,2
Legenda: MIN – minimalni paket, ČETRT – četrtinski osnovni paket, POLOV – polovični osnovni paket, OSNOVNI
– osnovni paket
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
15
LETNO POROČILO 2013
Tabela št. 9: Število opravljenih neg v dnevih po mesecih leta 2013
DEOS
NEGA I
NEGA II
NEGA III
SKUPAJ
POVP. ŠT.
STANOVALCEV
JAN
5.473
2.297
20.766
28.536
921
FEB
5.590
1.454
19.643
26.687
953
MAR
6.321
990
22.454
29.765
960
APR
5.494
1.140
22.970
29.604
987
MAJ
4.970
1.165
23.959
30.094
971
JUN
4.733
1.329
24.094
30.156
1.005
JUL
4.799
1.403
25.073
31.275
1.009
AVG
5.231
1.423
25.064
31.718
1.023
SEP
4.994
1.170
25.107
31.271
1.042
OKT
5.397
1.172
25.836
32.405
1.045
NOV
5.903
966
25.392
32.261
1.075
DEC
5.676
1.102
27.266
34.044
1.098
64.581
15.611
287.624
367.816
POVP
5.382
1.301
23.969
30.651
STRUKTURA
18%
4%
78%
100%
∑
1.007,7
Zaposleni in izobraževanje
V naših centrih ohranjamo ustrezno stopnjo zaposlitve, ki je usklajena z normativi in
standardi ter s sprejetim Pravilnikom o organizaciji in sistemizaciji delovnih mest, tako na
področju oskrbe kot tudi zdravstvene nege. Nekateri imajo zaradi manjših deležev
kombinirana delovna mesta, kar je upoštevano skladno z zgoraj navedenim Pravilnikom.
Posluževali smo se tudi zaposlovanja dijakov in študentov preko študentskega servisa,
predvsem v času dopustov-počitnic in občasno za nadomeščanje bolniških odsotnosti. Cilji
kadrovske politike so usmerjeni predvsem k homogenosti kolektiva in k njegovi kvaliteti.
Kakovostno življenje stanovalcev v ustanovi lahko omogoči samo kvalificirano osebje in
pozitiven odnos vseh do starostnikov. V tem smislu je bilo izrednega pomena, da vlada med
osebjem iskren in ustvarjalen odnos in da kolektiv razmišlja in razvija pozitivno kulturo
mišljenja.
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
16
LETNO POROČILO 2013
Kadrovska struktura zaposlenih je prikazana v naslednjih tabelah:
Tabela št. 10: Število zaposlenih po delovnih mestih na dan 31.12.2013
Število
zaposlenih
31.12.2010
Število
zaposlenih
31.12.2011
Število
zaposlenih
31.12.2012
Število
zaposlenih
31.12.2013
Direktor družbe
1
1
1
1
Direktor Centra
4
Delovno mesto
6
7
7
Namestnik direktorja centra za področje zdravstvene nege
0 in oskrbe
6
7
7
Zdravnik
0
0
0
1
Pravnik
1
1
1
1
Finančnik, računovodja, strokovni sodelavec
0
12
11
12
Ekonomski referent, pisarniški referent
0
5
5
4
Socialni delavec
7
6
8
7
Socialni delavec-pripravnik
0
5
0
0
Fizioterapevt
5
5
7
8
Delovni terapevt
8
8
8
9
Delovni inštruktor
0
4
4
6
Visoka (višja) medicinska sestra
13
13
13
15
Zdravstveni tehnik
56
78
76
92
Zdravstveni tehnik - pripravnik
0
7
12
9
Bolničar negovalec
78
102
114
134
Varuhinja
0
1
1
3
Centralni ekonom
0
0
1
1
Ekonom, voznik
7
7
6
6
Vzdrževalec, hišnik
6
12
12
12
Vodja prehrane
5
7
9
8
Kuhar
15
19
21
23
Kuharski pomočnik
14
22
23
25
Receptor, natakar
9
14
15
16
Servirka, natakarica
10
11
10
14
Strežnica
48
53
60
61
Perica, likarica, šivilja
14
19
22
22
Čistilka
16
24
23
26
Drugo (javna dela)
7
7
3
2
341
455
480
532
SKUPAJ
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
17
LETNO POROČILO 2013
Tabela št. 11: Struktura zaposlenih po izobrazbi na dan 31.12.2013
Stopnja
izobrazbe
Število
zaposlenih na
dan
31.12.2010
Število
zaposlenih na
dan
31.12.2011
Število
zaposlenih na
dan
31.12.2012
Število
zaposlenih
na dan
31.12.2013
VIII.
0
0
0
1
VII.
39
63
67
66
VI.
6
4
4
6
V.
71
85
94
210
IV.
132
173
182
151
III.
21
34
34
18
II.
72
96
99
80
SKUPAJ
341
455
480
532
Tabela št. 12: Izraba delovnih ur v letu 2013
Število ur
2010
Dejansko opravljene ure
in dopusti
Število ur
2011
Število ur
2012
Število ur
2013
Delež 2013
428.903
734.087
825.501
951.342
92,03%
Boleznine v breme
družbe
19.344
29.026
29.014
33.596
3,25%
Boleznine v breme ZZZS
11.911
12.133
12.504
12.398
1,20%
Nega družinskih članov
1.976
4.241
4.933
4.901
0,47%
0
492
0
872
0,08%
54
1.122
718
1.534
0,15%
29.584
34.992
23.829
29.069
2,81%
491.772
816.093
896.499
1.033.712
100%
Invalidnina
Nesreče pri delu
Porodniški dopust
SKUPAJ
Analiza finančnega stanja 2013
Postavka
Sredstva
Prihodki iz poslovanja
2012
87.871.425
16.956.078
2013
97.911.168
21.864.566
Plan 2013
74.952.333
20.526.796
V letu 2013 smo zapolnili kapacitete v Centru starejših Črnuče in Centru starejših Horjul,
zaradi česar so se prihodki povečali glede na leto 2012 za 28,3%.
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
18
LETNO POROČILO 2013
Načrti in pogoji poslovanja v letu 2014
Iz leta v leto je naše delo kvalitetnejše, a zato tudi obsežnejše in zahtevnejše. Ciljem, ki si jih
zastavljamo in jih tudi uspešno uresničujemo, vedno znova dodajamo nove in nove.
V letu 2014 ne predvidevamo širitve dejavnosti. Vse sile bomo usmerili v stabilizacijo
poslovanja, v dvig kvalitete in v zmanjšanje zadolženosti.
Otežena gospodarska situacija v Sloveniji se dotika tudi poslovanja družbe Deos. Ministrstvo
za delo, družino in socialne zadeve, ki bdi nad cenami oskrbe, teži k ohranjanju cen na čim
bolj nespremenjenem nivoju, kar ob rastočih cenah energentov ter proizvodov in storitev, ki
so cenovno vezani na energente, predstavlja velik pritisk k nenehnemu zniževanju stroškov v
družbi.
Tudi viri financiranja so omejeni in težko dostopni, kar terja zelo natančno likvidnostno
upravljanje denarnih tokov družbe. V tem oziru bodo glavne aktivnosti družbe v letu 2014
usmerjene k optimalnemu razmerju med ceno in kvaliteto storitev, ki jih izvajamo, ter k
nenehnemu izboljševanju naših notranjih procesov, predvsem ob hitri rasti obsega
poslovanja družbe.
Poslovni dogodki v letu 2014
Januar- marec
V obdobju od januarja do marca je družba uspela obdržati 98,4% zasedenost Centrov, kar ji
zagotavlja doseganje planov v letu 2014.
Podpis odgovorne osebe
Direktor:
Bojan Kranjc
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
19
LETNO POROČILO 2013
2. POROČILO O RAZMERJIH Z OBVLADUJOČO DRUŽBO
V letu 2013 je družba Deos, d.d. izvršila z obvladujočo družbo A-Z Finance in z družbami, ki so
v skupini (Prva osebna zavarovalnica d.d., DEJ d.o.o., Makrofin d.o.o. ter Zavod DEOS)
naslednja dejanja:
- najem nepremičnin
- poslovno svetovanje, nadzor
- posojilo
Družba Deos, d.d. je v letu 2013 s svojo obvladujočo družbo A-Z Finance in družbami, ki so v
skupini, poslovala korektno in v skladu z Zakonom o finančnem poslovanju, tako da je le ta
zagotavljala pogoje za skrbno finančno poslovanje.
Družba Deos, d.d. je v letu 2013 dobila za vse posle ustrezno plačilo in nikoli ni bila
prikrajšana pri poslovanju. Uprava podaja izjavo, da posli z večinskim lastnikom niso
oškodovali družbe in manjšinskih lastnikov družbe.
Ljubljana, 25.4.2014
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
Predsednik uprave
Bojan Kranjc
20
LETNO POROČILO 2013
3. RAČUNOVODSKO POROČILO
3.1.
IZJAVA O ODGOVORNOSTI UPRAVE
Uprava družbe je odgovorna za pripravo letnega poročila Deos, d.d. z računovodskimi izkazi,
ki zainteresirani javnosti dajejo resnično in pošteno sliko premoženjskega stanja in izidov
poslovanja za družbo.
Uprava izjavlja, da so računovodski izkazi družbe pripravljeni ob predpostavki nadaljevanja
poslovanja v prihodnosti, da se izbrane računovodske usmeritve dosledno uporabljajo in da
so razkrite morebitne spremembe le-teh, da so računovodski izkazi s pojasnili za družbo
Deos, d.d. pripravljeni v skladu z veljavno zakonodajo in MSRP, kot jih je sprejela EU ter ZGD.
Uprava je odgovorna za ukrepe, ki zagotavljajo ohranjanje vrednosti premoženja družbe
Deos, d.d. za preprečevanje in odkrivanje prevar ter nepravilnosti.
Davčne oblasti lahko v 5 letih po poteku leta, v katerem je bilo treba odmeriti davek,
kadarkoli preverijo poslovanje družbe. To lahko povzroči dodatne obveznosti za plačilo
davka, zamudnih obresti in kazni iz naslova odhodka od davkov pravnih oseb (DDPO) ali
drugih davkov in dajatev. Uprava družbe ni seznanjena z okoliščinami, ki bi lahko povzročile
morebitno pomembno obveznosti iz tega naslova.
Ocenjujemo, da se po datumu izkaza niso pojavili dogodki, ki bi lahko vplivali na
računovodske izkaze in zaradi katerih bi morali opraviti dodatne postopke, da bi ugotovili, ali
so ti dogodki pravilno prikazani v računovodskih izkazih.
Ljubljana, 25.4.2014
Predsednik uprave:
Bojan Kranjc
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
21
LETNO POROČILO 2013
3.2. POROČILO NEODVISNEGA REVIZORJA
3.3.
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
22
LETNO POROČILO 2013
IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA
v EUR
Pojasnila
2013
1
2
Čisti prihodki od prodaje
Drugi poslovni prihodki
3.10.1
19.728.494
235.113
16.956.078
86.807
3
4
5
6
Stroški blaga, materiala in storitev
Stroški dela
Odpisi vrednosti
Drugi poslovni odhodki
3.10.2
3.10.3
3.10.4
3.10.5
-5.818.955
-8.791.544
-2.497.729
-123.305
-5.320.585
-7.671.883
-1.860.029
-182.055
2.732.074
2.008.333
17.184
-1.852.514
28.026
-1.554.392
Poslovni izid iz poslovanja
7
8
Finančni prihodki
Finančni odhodki
3.10.6
3.10.7
Celotni poslovni izid
9
10
Davek iz dobička
Odloženi davki
3.10.8
3.10.9
896.744
481.967
-209.576
88.020
-77.031
50.861
775.188
455.797
267,77
157,44
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja
Čisti dobiček na delnico (v EUR), osnovni in
popravljeni
2012
3.10.10
Pojasnila so sestavni del računovodskih izkazov in jih je potrebno brati skupaj z njimi.
3.4. IZKAZ DRUGEGA VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA
Postavka
ČISTI DOBIČEK POSLOVNEGA LETA PO OBDAVČITVI
Znesek v EUR
2013
2012
775.188
455.797
Prevrednotenje finančnih naložb namenjenih prodaji v neto znesku
0
0
Prevrednotenje opredmetenih osnovnih sredstev na pošteno vrednost (preračun
davčne stopnje)
-
12.252.602
Vpliv odloženih davkov
-
-693.441
Prevrednotenje opredmetenih osnovnih sredstev na pošteno vrednost (preračun
davčne stopnje)
-602.963
-
Čisti drugi vseobsegajoči donosi, ki bodo v prihodnje pripoznani v izkazu poslovnega
izida
-602.963
Drugi vseobsegajoči donosi, ki bodo v prihodnje pripoznani v izkazu poslovnega izida
11.559.161
Drugi vseobsegajoči donosi, ki v prihodnje ne bodo pripoznani v izkazu poslovnega
izida
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
23
LETNO POROČILO 2013
Preračun pozaposlitvenih zaslužkov
Čisti drugi vseobsegajoči donosi, ki v prihodnje ne bodo pripoznani v izkazu
poslovnega izida
DRUGI VSEOBSEGAJOČI DONOS PO OBDAVČITVI
187.092
-
187.092
-
-415.871
CELOTNI VSEOBSEGAJOČI DONOS POSLOVNEGA LETA PO OBDAVČITVI
359.317
11.559.161
12.014.958
Pojasnila so sestavni del računovodskih izkazov in jih je potrebno brati skupaj z njimi.
3.5. IZKAZ FINANČNEGA POLOŽAJA
v EUR
SREDSTVA
DOLGOROČNA SREDSTVA
Neopredmetena sredstva
Opredmetena osnovna sredstva
Dolgoročna poslovne terjatve
Odložene terjatve za davek
KRATKOROČNA SREDSTVA
Zaloge
Kratkoročne finančne naložbe
Kratkoročna posojila
Kratkoročna posojila v skupini
Kratkoročna posojila drugim
Poslovne terjatve
Denar in denarni ustrezniki
KRATKOROČNE AKTIVNE ČASOVNE
RAZMEJITVE
OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV
KAPITAL
Vpoklicani kapital
Kapitalske rezerve
Rezerve iz dobička
Rezerve iz dobička za lastne delnice
Pridobljene lastne delnice in deleži
(odbitna postavka)
Presežek iz prevrednotenja
Preneseni čisti dobiček
Čisti dobiček poslovnega leta
REZERVACIJE IN DOLGOROČNE
PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE
DOLGOROČNE OBVEZNOSTI
Dolgoročne finančne obveznosti
Odložene obveznosti za davek
KRATKOROČNE OBVEZNOSTI
Kratkoročne finančne obveznosti
Kratkoročne poslovne obveznosti
Kratkoročne obveznosti za davek
Pojasnila
3.11.1
3.11.2
3.11.3
3.11.3
3.11.4
3.11.4
3.11.6
3.11.7
3.11.8
3.11.9
3.11.10
3.11.11
3.10.9
3.11.11
3.11.12
3.11.12
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
31.12.2013
31.12.2012
86.319.732
83.089.002
75.848
82.949.477
545
63.132
3.129.420
55.373
0
366.660
366.660
0
2.256.175
451.212
101.310
87.871.425
85.305.851
70.672
85.234.634
545
78.107
2.455.103
78.367
0
0
0
0
2.086.591
290.145
110.471
86.319.732
32.351.362
2.916.000
70.447
63.803
83.255
(83.255)
87.871.425
31.992.045
2.916.000
70.447
25.044
83.255
(83.255)
25.947.442
2.617.241
736.429
512.549
26.809.127
1.715.630
455.797
729.453
43.215.333
38.046.737
5.168.596
10.070.904
7.719.314
2.208.703
142.887
49.205.978
44.615.454
4.590.524
5.787.494
3.342.799
2.419.819
24.876
24
LETNO POROČILO 2013
KRATKOROČNE PASIVNE ČASOVNE
RAZMEJITVE
3.11.13
169.584
156.455
Pojasnila so sestavni del računovodskih izkazov in jih je potrebno brati skupaj z njimi.
3.6. IZKAZ DENARNIH TOKOV
v EUR
2013
2012
896.744
481.967
2.497.729
1.629.847
Prihodki od obresti
-17.184
-28.026
Odhodki za obresti
1.852.514
1.554.392
Poslovni izid iz posl. pred spremembo obratnega
kapitala
5.229.803
3.638.179
-209.051
4.444.000
Denarna sredstva ustvarjena s poslovanjem
5.020.752
8.082.179
Plačane obresti
-1.967.103
-1.967.044
-121.556
-77.031
2.932.093
6.038.104
-127.926
-11.896.150
-23.315
-22.089
-366.660
160.944
0
0
17.184
26.557
Denarni tok iz naložbenja
-500.717
-11.730.738
Najem dolgoročnih posojil
4.141.638
11.884.336
-10.788.462
-1.127.785
4.376.515
-4.843.846
-2.270.309
5.912.705
Sprememba denarnih sredstev in njihovih ustreznikov
161.067
220.071
Začetno stanje denarnih sredstev in njihovih ustreznikov
290.145
70.074
Končno stanje
ustreznikov
451.212
290.145
Poslovni izid pred davki
Amortizacija, slabitve in dolgoročne rezervacije
Sprememba obratnega kapitala
Plačani davki iz dobička
Denarni tok iz poslovanja
Nakup opredmetenih osnovnih sredstev
Nakup neopredmetenih dolgoročnih sredstev
Sprememba kratkoročnih finančnih naložb
Sprememba dolgoročnih finančnih naložb
Prejete obresti
Odplačilo dolgoročnih posojil
Sprememba kratkoročnih posojil
Denarni tok iz financiranja
denarnih
sredstev
in
njihovih
Pojasnila so sestavni del računovodskih izkazov in jih je potrebno brati skupaj z njimi.
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
25
LETNO POROČILO 2013
3.7. IZKAZ SPREMEMBE LASTNIŠKEGA KAPITALA OD 1.1. DO 31.12.2012 IN OD 1.1. DO 31.12.2013
Pojasnila k računovodskim izkazom
so sestavni del računovodskih izkazov in jih je potrebno brati v povezavi z njimi.
( V EUR)
Stanje 31. decembra 2011
Druge
Čisti
Zakonsk rezerve
Preneseni čisti
Presežek iz
Vpoklican Kapitalsk
Lastne
dobiček/izgub
e
iz
dobiček/izgub
prevrednotenj
i kapital e rezerve
delnice
a poslovnega
rezerve dobičk
a
a
leta
a
2.916.00
70.447
25.044 83.255
921.714
143.123
15.900.759
0
83.255
Vnos čistega poslovnega izida poslovnega leta
455.797
Drugi vseobsegajoči poslovni izid obdobja, zmanjšan za odložene davke
455.797
19.977.08
7
455.797
11.559.161
Vnos celotnega vseobsegajočega donosa v obdobju, po obdavčitvi
Skupaj
11.559.161
11.559.16
1
12.014.95
8
Prenos čistega dobička preteklega leta v preneseni čisti dobiček
143.123
Prenos amortizacije iz naslova prevrednotenja
234.811
-234.811
0
Prenos rezerv iz prevrednotenja od prodanih sredstev na zadržane dobičke
415.982
-415.982
0
26.809.127
31.992.04
5
Stanje 31. decembra 2012
2.916.00
0
70.447
25.044
83.255
83.255
1.715.630
Vnos čistega poslovnega izida poslovnega leta
-143.123
455.797
775.188
Drugi vseobsegajoči donos po obdavčitvi, , zmanjšan za odložene davke
Celotni vseobsegajoči donos iz poslovnega leta po obdavčitvi, , po
obdavčitvi
775.188
Oblikovanje drugih rezerv iz dobička po sklepu uprave in nadzornega sveta
38.759
Prenos čistega dobička preteklega leta v preneseni čisti dobiček
455.797
Prenos amortizacije iz naslova prevrednotenja, v neto znesku
445.814
Stanje 31. decembra 2013
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2012
0
2.916.00
0
70.447
63.803
83.255
83.255
2.617.241
775.188
-415.871
-415.871
-415.871
359.317
-38.759
0
-455.797
0
736.429
-445.814
0
25.947.442
32.351.36
2
Stran 26
LETNO POROČILO 2013
3.8. PREDSTAVITEV PODJETJA
Osnovni podatki družbe
Firma:
DEOS družba za izgradnjo in upravljanje oskrbovanih stanovanj, d.d.
Skrajšana firma:
DEOS, d.d.
Naslov:
Dunajska 58, 1000 Ljubljana
Matična številka:
5895448
Davčna številka:
17727332
Osnovni kapital:
2.916.000,00 EUR
Osnovna dejavnost: 87.300 – Dejavnost nastan. ustanov za star. in inv.
Velikost:
srednja družba po Zakonu o gospodarskih družbah
Poslovno leto:
ustreza koledarskemu letu
Tel.:
+386 8 200 24 00
Fax:
+386 1 280 39 00
Internet:
www.deos.si
E-pošta:
[email protected]
DEOS, d.d. Ljubljana je registrirana za izgradnjo in upravljanje oskrbovanih stanovanj in je
vpisana v register družb pri Okrožnem sodišču v Ljubljani pod številko registrskega vložka
1/26322/00. Njen sedež je v Ljubljani, Dunajska 58. Družba je bila za nedoločen čas
ustanovljena 21.02.1995, kot DEJ 3 d.o.o., katera se je preimenovala v DEOS, d.o.o. v letu 2001,
zaradi spremembe dejavnosti. 24.04.2003 se je na podlagi sklepa skupščine dokapitalizirala in iz
družbe z omejeno odgovornostjo preoblikovala v delniško družbo. Družba je bila ustanovljena v
skladu z Zakonom o gospodarskih družbah in posluje v skladu z evropsko in slovensko
zakonodajo. Vse pomembne spremembe podatkov o družbi in pomembnejše poslovne dogodke
objavlja na informacijskem portalu Ljubljanske borze SEOnet.
Dejavnost
Osnovna dejavnost družbe je v standardni klasifikaciji dejavnosti opredeljena pod šifro 85.311 dejavnost domov za starejše. Socialno varstveni storitvi, ki jih družba izvaja v sklopu dejavnosti
sta:
- Institucionalno varstvo starejših, ki se izvaja v vseh sedmih poslovnih enotah družbe in
- Socialno varstvene storitve v oskrbovanih stanovanjih, ki se nahajajo v Centru starejših
Medvode, Centru starejših Trnovo in Centru starejših Notranje Gorice.
Cilj strokovnega dela je ponuditi starejšim ljudem celovito, kakovostno oskrbo, ki bo v skladu z
osebnimi potrebami, zmožnostmi in pričakovanji posameznika.
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2012
Stran 27
LETNO POROČILO 2013
Družba je na dan 31.12.2013 zaposlovala 532 delavcev in lahko oskrbi skupno do 1132
stanovalcev v institucionalnem varstvu in 150 v oskrbovanih stanovanjih. Kapacitete po
posameznih domovih so prikazane v tabeli št. 1.
Tabela št. 1: Kapacitete po posameznih domovih
Center
starejših
Gornji
Grad
Center
starejših
Medvode
Center
starejših
Cerknica
Center
starejših
Trnovo
Center
starejših
Horjul
Center
starejših
Notranje
Gorice
Center
starejših
Črnuče
Število mest za
starejše v
domovih
154
195
157
157
155
197
158
Število mest v
oskrbovanih
stanovanjih
0
14
0
60
0
16
0
Podatki o odvisnih družbah
Deos d.d. nima odvisnih družb.
Organi družbe
Organi družbe so:
skupščina,
nadzorni svet,
uprava
Uprava družbe:
Direktor: Bojan Kranjc
Nadzorni svet:
Predsednica: Alenka Žnidaršič Kranjc
Članica: Milan Neffat
Član: Alojz Zupančič
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
Stran 28
LETNO POROČILO 2013
Lastniška struktura na dan 31.12.2013
Delničar
Število delnic
A-Z FINANCE d.o.o. Ljubljana
IMOS, projektiranje, inženiring, tehnično svetovanje
in gradnje, d.d., Ljubljana
NEBRA, družba za davčno in gospodarsko svetovanje,
nepremičnine in inženiring, d.o.o., Ljubljana
OBČINA CERKNICA
DEOS, d.d. - Lastne delnice
SKUPAJ
Nominalna višina
v EUR
% glasov
2.334
297
2.334.000,00
297.000,00
80,0
10,2
197
197.000,00
6,8
67
21
2.916
67.000,00
21.000,00
2.916.000,00
2,3
0,7
100,00
Potrditev računovodskih izkazov
Računovodske izkaze je odobrila uprava dne 25.04.2014.
Končna obvladujoča družba:
A-Z FINANCE d.o.o., v lasti Alenke Žnidaršič Kranjc
Sedež in pravna oblika
Sedež družbe: Devinska ulica 1, 1000 Ljubljana
Ustanovitev družbe A-Z Finance.: vpisana v sodni register pri Okrožnem sodišču v Ljubljani pod
št. Sklepa 13036800 z dne 26.03.1998.
Pravna oblika: družba z omejeno odgovornostjo.
Konsolidirano letno poročilo družbe A-Z Finance d.o.o. je mogoče pridobiti za vpogled na
sedežu družbe.
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
Stran 29
LETNO POROČILO 2013
3.9. RAČUNOVODSKE USMERITVE
Osnove za pripravo
Računovodski izkazi družbe so pripravljeni na osnovi računovodskih usmeritev, prikazanih v
nadaljevanju. Navedene računovodske usmeritve so stalno uporabljene za vsa predstavljena
obdobja, razen če ni drugače navedeno. Računovodski izkazi za leto 2013 so pripravljeni v
skladu z MSRP, kot jih je sprejela EU, in v skladu z določili ZGD.
Izjava o skladnosti
Računovodski izkazi družbe Deos, d.d. so sestavljeni v skladu z Mednarodnimi standardi
računovodskega poročanja (MSRP), ki jih je sprejel Svet za mednarodne računovodske
standarde (IASB) in Evropska unija ter pojasnili, ki jih sprejema Odbor za pojasnjevanje
mednarodnih standardov računovodskega poročanja (OPMSRP) in v skladu z določili ZGD.
Na dan bilance stanja, glede na proces potrjevanja standardov v EU, ni razlik v računovodskih
usmeritvah družbe Deos, d.d. med uporabljenimi Mednarodnimi standardi računovodskega
poročanja (MSRP) ter Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (MSRP), ki jih je
sprejela EU.
Osnove za izdelavo računovodskih izkazov
Pripravljeni so na podlagi izvirnih vrednosti, razen zemljišč in zgradb, ki so vrednotena po
pošteni vrednosti (glej računovodsko usmeritev Zgradbe in zemljišča). Računovodski izkazi so
pripravljeni in izkazani v EUR in brez centov.
Računovodske usmeritve, uporabljene pri pripravi računovodskih izkazov, so enake kot pri
pripravi računovodskih izkazov za poslovno leto, končano na 31.12.2012, z izjemo novo
sprejetih ali spremenjenih standardov in pojasnil, ki so stopili v veljavo s 1.1.2013 in so
navedeni v nadaljevanju..
Novo sprejeti standardi in pojasnila
MRS 1 Predstavljanje računovodskih izkazov – Predstavitev postavk v drugem vseobsegajočem
donosu
Sprememba se začne uporabljati za letna obdobja z začetkom 1. julija 2012 ali kasneje.
Sprememba standarda spreminja združevanje postavk, predstavljenih v drugem
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
Stran 30
LETNO POROČILO 2013
vseobsegajočem donosu. Postavke drugega vseobsegajočega donosa, ki bi jih lahko podjetje v
prihodnjih obdobjih »preneslo« v izkaz poslovnega izida (na primer ob prenehanju pripoznanja
ali poravnavi), mora prikazati ločeno od tistih, ki nikoli ne bodo pripoznane v izkazu poslovnega
izida. Sprememba ne spreminja naravo postavk, ki so pripoznane v drugem vseobsegajočem
donosu, niti ne vpliva na odločitev, ali bodo postavke drugega vseobsegajočega donosa v
prihodnosti “prenesene” v izkaz poslovnega izida ali ne. Sprememba vpliva le na predstavitev
postavk, nima pa nikakršnega vpliva na finančni položaj ali poslovanje družbe.
MRS 19 Zaslužki zaposlencev (prenova)
Prenovljeni standard prinaša številna dopolnila, ki zajemajo temeljne spremembe, pojasnila, ki
poenostavljajo uporabo standarda, in spremembe besedila. Pomembnejše spremembe so
naslednje: ukinitev mehanizma koridorja (»corridor mechanism«) pri odloženem pripoznanju
aktuarskih dobičkov in izgub iz programa z določenimi zaslužki. Obenem prenovljeni standard
uvaja nove ali prenovljene zahteve v zvezi z razkritji, vključno z razkritjem kvantitativnih
informacij občutljivosti obveznosti programa določenih zaslužkov na razumno možne
spremembe v posamezni aktuarski predpostavki; odpravnine podjetje pripozna na dan, ko
ponudbe za prekinitev ni več možno umakniti ali, na dan pripoznanja s tem povezanih stroškov
prestrukturiranja po MRS 37, in sicer na tisti datum, ki nastopi prej; razlikovanje med
kratkoročnimi in drugimi dolgoročnimi zaslužki zaposlencev zavisi od pričakovanega datuma
poravnave in ne od upravičenosti zaposlenca do zaslužka. Standard se začne uporabljati za letna
obdobja z začetkom 1. januarja 2013 ali kasneje. Prenovljeni standard bistveno ne vpliva na
finančni položaj ali poslovanje družbe Deos d.d. zaradi česar tudi nismo preračunali primerjalnih
zneskov vsake vpletene sestavine kapitala za predstavljeno primerjalno preteklo obdobje
oziroma ostale primerjalne zneske, kot da bi se nova računovodske usmeritev uporabljala od
vsega začetka.
MSRP 7 Finančni instrumenti: Razkritja (pobotanje finančnih sredstev in finančnih obveznosti)
Sprememba velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2013 ali kasneje. Sprememba
zahteva razkritje informacij v zvezi s pravicami do pobotanja in s tem povezanimi dogovori (npr.
dogovori o zavarovanju). Razkritja naj bi uporabnikom nudila informacije, ki so koristne za
oceno neto učinka ali morebitnega učinka pobotanj na finančni položaj podjetja. Zahteva po
novih razkritjih velja za vse pripoznane finančne instrumente, ki jih podjetje pobota po MRS 32
Finančni instrumenti: Predstavljanje. Razkritja veljajo tudi za pripoznane finančne instrumente,
ki so predmet splošnega izvršljivega dogovora o pobotanju ali podobnega dogovora ne glede na
to, ali so finančni instrumenti pobotani v skladu z MRS 32 ali ne. Prenovljeni standard ne vpliva
na finančni položaj ali poslovanje družbe.
MSRP 13 Merjenje poštene vrednosti
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
Stran 31
LETNO POROČILO 2013
MSRP 13 uvaja enoten vir navodil za merjenje poštene vrednosti vseh postavk. Novi standard
ne spreminja zahteve, kdaj mora podjetje svoje postavke izmeriti po pošteni vrednosti, temveč
pojasnjuje, kako naj podjetje izmeri pošteno vrednost v skladu z MSRP-ji, kadar standardi to
zahtevajo ali dovoljujejo.
MSRP 13 opredeljuje pošteno vrednost kot “ceno, ki bi jo prodajalec prejel pri prodaji sredstva,
ali kupec plačal za prenos obveznosti v nadzorovanem poslu med udeleženci na trgu na datum
merjenja” (na primer “izhodna cena”). “Poštena cena” kot jo uporabljata MSRP 2 Plačilo na
podlagi delnic in MRS 17 Najemi, ne spada v okvir tega standarda.
Standard pojasnjuje številna področja, med drugim:
da se koncepta “najvišje in najboljše uporabe” in “osnove vrednotenja” uporabljata le
pri nefinančnih sredstvih;
da je popravek za količinske dejavnike (paketne popuste) prepovedan pri vseh merjenjih
poštene vrednosti, in
opisuje način, kako izmeriti pošteno vrednost ko trg postane manj aktiven.
Standard uvaja nova razkritja v zvezi z merjenjem poštene vrednosti tudi zaradi lažjega
razumevanja metod vrednotenja in vhodnih podatkov pri merjenju postavk po pošteni
vrednosti, kakor tudi vpliva postavk izmerjenih po pošteni vrednosti na izkaz poslovnega izida.
Standard, razen dodatnih razkritij, nima pomembnega vpliva na računovodske izkaze družbe.
OPMSRP 20 Stroški odkopa v proizvodni fazi površinskega rudnika
OPMSRP 20 obravnava stroške odstranjevanja odpadnega materiala (odkopa) pri odprtih kopih
v proizvodni fazi rudnika. Stroški odstranjevanja odpadnega materiala ustvarijo dve možni
ugodnosti: a) proizvodnja zaloge v tekočem obdobju in/ali b) izboljšan dostop do rude, ki jo bo
podjetje izkopalo v prihodnjem obdobju pri čemer s tem povezane stroške pripozna v okviru
postavk dolgoročnih sredstev samo v primeru, če so izpolnjeni določeni pogoji (sredstvo, ki je
rezultat odstranjevanja odpadnega materiala). Sredstvo, ki je rezultat odstranjevanja
odpadnega materiala, podjetje pripozna kot povečanje vrednosti ali izboljšanje obstoječega
sredstva. Po prvotnem pripoznanju je sredstvo, ki je rezultat odstranjevanja odpadnega
materiala, pripoznano po nabavni vrednosti ali prevrednoteni vrednosti, zmanjšani za stroške
amortizacije in morebitno izgubo iz oslabitve na enak način, kot obstoječe sredstvo katerega del
je. Pojasnilo velja za letna obdobja z začetkom 1. januarja 2013 ali kasneje. Novo pojasnilo ne
vpliva na finančni položaj ali poslovanje družbe.
Novi Standardi in pojasnila, ki še niso veljavna ali jih EU še ni potrdila.
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
Stran 32
LETNO POROČILO 2013
Skladno z zahtevami MSRP in EU bo morala družba za prihodnja obdobja upoštevati sledeče
nove, prenovljene ali dopolnjene standarde in pojasnila. Družba pregleduje vpliv še neobveznih
standardov in pojasnil, ki stopijo v veljavo ali, ki jih bo EU potrdila s 1. Januarjem 2014 ali
kasneje.
MRS 28 Finančne naložbe v pridružena podjetja in skupne podvige (prenova)
Standard je bil dopolnjen kot posledica uvedbe novih standardov MSRP 11, MSRP 12 in MRS 28
in pojasnjuje uporabo kapitalske metode pri pripoznanju finančnih naložb v pridružena podjetja
in skupne podvige. Prenovljeni standard nima pomembnega vpliva na finančni položaj ali
poslovanje družbe.
MRS 32 Finančni instrumenti: Predstavljanje (pobotanje finančnih sredstev s finančnimi
obveznostmi)
Decembra 2011 je Upravni odbor za mednarodne računovodske standard (UOMRS) objavil
spremembe MRS 32, ki pojasnjujejo obstoječa vprašanja v zvezi z uporabo pravil standarda pri
pobotanju, da bi zagotovil bolj enotno uporabo v praksi. Standard velja za letna obdobja, ki se
začnejo 1 januarja 2014 ali kasneje. Dopolnilo pojasnjuje, da pravnomočna pravica do
pobotanja pri rednem poslovanju ne zadostuje in, da mora imeti podjetje pravnomočno pravico
do pobotanja tudi v primeru neizpolnjevanja obveznosti, stečaja ali plačilne nesposobnosti vseh
nasprotnih pogodbenih strank, vključno s podjetjem, ki poroča. Skladno s sodili MRS 32 za
pobotanje mora imeti podjetje, ki poroča, namen ali sredstvo poravnati na neto osnovi ali ga
unovčiti z istočasno poravnavo obveznost. Dopolnilo pojasnjuje, da je le bruto mehanizem
poravnave, ki ali izloči ali ima za posledico nepomembno kreditno in likvidnostno tveganje in, ki
z enim samim postopkom ali ciklom omogoča poravnavo terjatev in obveznosti, enak neto
poravnavi in tako izpolnjuje sodila za neto poravnavo. Družba ne pričakuje, da bo sprememba
vplivala na računovodske izkaze družbe.
MRS 36 Oslabitev sredstev (Razkritje nadomestljive vrednosti nefinančnih sredstev)
Sprememba standarda podrobneje pojasnjuje zahteve po razkritju poštene vrednosti
zmanjšane za stroške odtujitve. S prvotno spremembo standarda MRS 36 Oslabitev sredstev, ki
je bila posledica objave standarda MSRP 13, je Odbor nameraval uvesti zahtevo po razkritju
informacij o nadomestljivi vrednosti oslabljenih sredstev v primeru, da je podjetje
nadomestljivo vrednost izračunalo na podlagi poštene vrednosti, ki je zmanjšana za stroške
prodaje. Zaradi nepričakovane posledice spremembe standarda, bi moralo podjetje razkriti
nadomestljivo vednost vsake denar ustvarjajoče enote, katere neodpisana vrednost dobrega
imena ali nedolgoročnega sredstva z nedoločeno življenjsko dobo je pomembna glede na
celotno neodpisano vrednostjo dobrega imena ali nedolgoročnega sredstva z nedoločeno dobo
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
Stran 33
LETNO POROČILO 2013
uporabnosti. Posledično je Odbor to zahtevo umaknil iz standarda.
Poleg tega je Odbor objavil tudi dve drugi zahtevi po razkritju in sicer:
razkritje dodatnih informacij o izmeri poštene vrednosti oslabljenih sredstev, kadar je
osnova nadomestljive vrednosti poštena vrednost zmanjšana za stroške odtujitve;
razkritje diskontne stopnje, ki jo je podjetje uporabilo pri določitvi poštene vrednosti
upoštevajoč pošteno vrednost zmanjšano za stroške odtujitve, z uporabo metode
sedanje vrednosti. Sprememba usklajuje zahteve po razkritju vrednosti pri uporabi in
poštene vrednosti, ki je znižana za stroške odtujitve.
Sprememba standarda velja za obdobja z začetkom 1. januarja 2014 ali kasneje. Družba ne
pričakuje, da bo sprememba vplivala na računovodske izkaze družbe.
MRS 39 Finančni instrumenti: Pripoznanje in merjenje (Prenova izvedenih finančnih
inštrumentov in nadaljevanje obračunavanja varovanja pred tveganjem)
Sprememba standarda uvaja izjemo od zahteve po prekinitvi obračunavanja varovanja pred
tveganjem v določenih okoliščinah, v katerih pride ob obračunu tega instrumenta, do
spremembe pri nasprotni stranki tega instrumenta.
Izjema velja v primerih, ko so spremembe:
posledica zakonov, predpisov, ali uvedbe zakonov in predpisov
kadar se stranki instrumenta varovanja pred tveganjem dogovorita o nadomestitvi
druga druge stranke z eno ali več kliring strankami, pri čemer postane vsaka posamezna
nova kliring stranka nasprotna stranka originalne stranke; in
ko spremembe niso posledica sprememb pogojev izvirnega izvedenega instrumenta
razen tistih, ki jih lahko neposredno pripišemo spremembi nasprotne stranke zaradi
zagotovitve poravnave.
Po tej izjemi morajo biti za nadaljevanje obračunavanja varovanja pred tveganjem izpolnjena
vsa zgoraj navedena sodila. Novi standard se nanaša na spremembe glavnih nasprotnih strank
ter posrednikov, kot so na primer klirinške stranke, ali njihove stranke, ki so sami po sebi
posredniki. Za spremembe, ki ne izpolnjujejo sodil, ki veljajo za izjemo, morajo podjetja oceniti
spremembe instrumenta varovanja pred tveganjem z upoštevanjem sodil za odpravo
pripoznanja finančnih inštrumentov in splošnih pogojev za nadaljevanje obračunavanja
varovanja pred tveganjem.
Sprememba standarda velja za poslovna obdobja z začetkom 1. januarja 2014 ali kasneje.
Družba ne pričakuje, da bo sprememba vplivala na računovodske izkaze družbe.
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
Stran 34
LETNO POROČILO 2013
MSRP 9 Finančni instrumenti – Razvrstitev in merjenje
MSRP 9 je bil prvotno objavljen novembra 2009. Objavljeni standard nadomešča MRS 39
Finančni instrumenti: Pripoznanje in Merjenje. Novi standard uvaja nove zahteve glede
razvrščanja in merjenja finančnih sredstev in obveznosti. Oktobra 2010 je Odbor objavil
dodatek k MRSP 9 – in sicer zahteve pri razvrščanju in merjenju finančnih obveznosti ter odpravi
pripoznanja finančnih sredstev in obveznosti, pri čemer ostajajo zahteve pri razvrščanju in
merjenju finančnih obveznosti ter odpravi pripoznanja finančnih sredstev in obveznosti iz MRS
39, nespremenjene. Standard odpravlja dve skupini finančnih inštrumentov, ki sta trenutno v
okviru MRS 39 in sicer: finančna sredstva razpoložljiva za prodajo in finančna sredstva v posesti
do dospelosti. Po MSRP 9 se vsa finančna sredstva in obveznosti prvotno pripoznajo po pošteni
vrednosti, povečani za stroške nakupa.
Finančna sredstva
Če podjetje ne uveljavlja opcije za uporabo poštene vrednosti, lahko po prvotnem pripoznanju
dolžniške inštrumente izmeri po odplačni vrednosti pod pogojem, da so izpolnjene naslednje
zahteve:
podjetje ima sredstvo v posesti z namenom iztrženja pogodbenega denarnega toka;
in
na določeni datum pogodbeni pogoji v zvezi s finančnim sredstvom zagotavljajo pritok
denarnega toka, ki predstavlja izključno plačila glavnice in obresti na zapadlo glavnico.
Vse ostale dolžniške inštrumente, ki ne izpolnjujejo navedenih pogojev, podjetje po prvotnem
pripoznanju izmeri po pošteni vrednosti.
Vse naložbe v lastniške inštrumente se izmerijo po pošteni vrednosti ali v izkazu drugega
vseobsegajočega donosa ali v izkazu uspeha. Lastniški inštrumenti, ki jih ima podjetje v posesti
za namene trgovanja mora pripoznati po pošteni vrednosti v izkazu uspeha. Za vse druge
naložbe v lastniške inštrumente imajo podjetja nepreklicno izbiro, da spremembe poštene
vrednosti posameznega lastniškega inštrumenta pripoznajo ali v izkazu vseobsegajočega donosa
ali v izkazu uspeha.
Finančne obveznosti
Pri finančnih obveznosti po pošteni vrednosti, mora podjetje spremembo poštene vrednosti
obveznosti, ki jo lahko pripišemo spremembam v kreditnem tveganju, pripoznati v izkazu
vseobsegajočega donosa. Preostale spremembe poštene vrednosti podjetje pripozna v izkazu
poslovnega izida razen, če bi pripoznanje spremembe poštene vrednosti z obveznostjo
povezanega kreditnega tveganja v izkazu vseobsegajočega donosa, ali povzročilo ali povečalo
računovodsko neusklajenost v izkazu poslovnega izida.
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
Stran 35
LETNO POROČILO 2013
Obračunavanje varovanja pred tveganjem
Odbor je v okviru MSRP 9 objavil novo poglavje, ki obravnava obračunavanje varovanja pred
tveganjem in pomeni njegovo pomembno prenovo. S tem je uveden nov model, ki prinaša
pomembne izboljšave predvsem z vidika tesnejše usklajenosti med obračunavanjem pred
tveganjem varovanih postavk in upravljanjem s tveganji ter dodatne izboljšave pri razkrivanju
informacij o obračunavanju varovanja pred tveganjem in upravljanja s tveganji.
Odbor za enkrat še ni določil datuma začetka uporabe novega standarda oziroma, je svojo
odločitev določitev odložil do objave končne različice MSRP 9. Navedenega standarda še ni
potrdila EU.
Sprejem MSRP 9 bo vplival na razvrstitev in merjenje finančnih sredstev in obveznosti družbe.
Družba bo ta vpliv ovrednotila skupaj z vplivom drugih sprememb standarda, ko bodo
objavljene, kar bo zagotovilo bolj izčrpno sliko vpliva teh sprememb na skupinske računovodske
izkaze družbe .
MSRP 10 Konsolidirani računovodski izkazi
Ta standard nadomešča standard MRS 27 Konsolidirani in ločeni računovodski izkazi v delu, ki
se nanaša na skupinske računovodske izkaze. Obenem obravnava vprašanja, ki so povzeta v
SOP-12 Konsolidacija – podjetja za posebne namene in posledičnega umika SOP-12. Prenovljeni
MRS 27 je tako omejen na računovodsko obravnavo naložb v odvisne družbe, skupne podvige in
pridružene družbe v ločenih računovodskih izkazih.
MSRP 10 uvaja enoten model obvladovanja za vsa podjetja, tudi za podjetja za posebne
namene. Spremembe, ki jih uvaja MSRP 10 bodo od poslovodstva zahtevale pomembne presoje
pri določitvi obvladovanih podjetij, ki jih mora obvladujoče podjetje vključiti v konsolidacijo.
Standard tudi spreminja opredelitev obvladovanja, pri čemer eno podjetje obvladuje drugo, če :
ima naložbenik vpliv nad podjetjem v katerega investira (po MSRP 10 je to takrat, ko ima
investitor obstoječe pravice, po katerih lahko usmerja tekoče poslovanje podjetja);
je investitor izpostavljen ali ima pravico do različnih donosov zaradi svojega vložka v
podjetju v katerega investira;
in
lahko naložbenik uveljavlja premoč nad podjetjem v katerega investira in s tem vpliva na
višino donosa od investiranega vložka.
Navedeni standard začne veljati za letna obdobja z začetkom 1. januarja 2013 ali kasneje. EU je
v postopku presoje standarda standard potrdila in določila kot najkasnejši datum začetka
uveljavitve standarda letna obdobja z začetkom 1. januarja 2014 ali kasneje. Družba ne
pričakuje, da bi imel standard pomemben vpliv na njene obstoječe deleže v družbah, lahko pa
vpliva na obravnavo prevzemov v prihodnosti.
MSRP 11 Skupni dogovori
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
Stran 36
LETNO POROČILO 2013
Novi standard nadomesti MRS 31: Deleži v skupnih vlaganjih in SOP 13 Skupaj obvladovana
podjetja – Nedenarni prispevki podvižnikov.
Novi standard opredeljuje skupno obvladovanje kot pogodbeni dogovor o delitvi obvladovanja
skupnega dogovora, ki obstaja le, kadar je za sprejem odločitev o določenih dejanjih potrebno
soglasje vseh strank. Pri tem upošteva opredelitev »obvladovanje« v izrazu »skupno
obvladovanje« iz MSRP 10. Obenem MSRP 11 spreminja obračunavanje skupnih dogovorov in
za razliko od MSRP 31, ki obravnava tri skupine naložb, opredeljuje samo še dve skupini vlaganj
pri katerih je možno obvladovanje, in sicer:
novi standard opredeljuje skupno delovanje kot dogovor, pri katerem imajo stranke
pravico do sredstev in so odgovorne za obveznosti, ki se nanašajo na ta dogovor. V zvezi
z deleži v skupnem delovanju, mora stranka pripoznati vsa svoja sredstva, obveznosti,
prihodke in odhodke, vključno z njenim relativnim deležem v skupaj obvladovanih
sredstvih, obveznostih, prihodkih in odhodkih; in
novi standard opredeljuje skupaj obvladovano podjetje kot dogovor, pri katerem imajo
stranke pravico do čistih sredstev dogovora. Naložbe v skupaj obvladovano podjetje
podjetja pripoznajo po kapitalski metodi. Ravno tako standard ukinja možnost
proporcionalnega uskupinjevanja za skupaj obvladovana podjetja po MRS 31, s čimer je
možna samo še kapitalska metoda uskupinjevanja.
Skladno z opredelitvijo novih skupin vlaganj, mora podjetje pri razporeditvi skupnega dogovora
na skupno delovanje ali skupaj obvladovano podjetje, poleg strukture samega skupnega
dogovora upoštevati tudi druga dejstva, kar predstavlja spremembo v primerjavi z MRS 31. Po
MSRP 11 morajo stranke določiti, ali obstaja ločeno podjetje in v primeru njegovega obstoja
upoštevati pravno obliko ločenega podjetja, pogodbene pogoje in druga dejstva in okoliščine.
Novi standard začne veljati za letna obdobja z začetkom 1. januarja 2013 ali kasneje. EU je v
postopku presoje standarda standard potrdila, pri čemer je kot najkasnejši datum začetka
veljavnosti novega standarda določila letna obdobja z začetkom 1. januarja 2014 ali kasneje.
Družba ne pričakuje, da bi imel standard pomemben vpliv na njene obstoječe deleže v družbah,
lahko pa vpliva na obravnavo prihodnjih dogovorov.
MSRP 12 Razkrivanje deležev v drugih družbah
Ta standard vključuje vsa razkritja v zvezi s skupinskimi računovodskimi izkazi, vsebovanimi v
MRS 27, kakor tudi razkritja, vsebovana v MRS 28 in MRS 31. Ta razkritja se nanašajo na deleže
podjetja v odvisnih družbah, skupnih podvigih, pridruženih družbah in strukturiranih podjetjih.
Nekatera bolj obsežna kvalitativna in kvantitativna razkritja po MSRP 12 vključujejo: pripravo
povzetka finančnih informacij za posamezno odvisno družbo v kateri ima podjetje pomemben
neobvladujoči delež; opis pomembnih presoj poslovodstva pri določanju ali gre za
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
Stran 37
LETNO POROČILO 2013
obvladovanje, skupno obvladovanje ali pomemben vpliv, in vrsto skupnega dogovora (skupno
delovanje ali skupaj obvladovano podjetje); povzetek finančnih informacij za posamezen
pomemben skupen podvig in pridruženo družbo; in opis vrste tveganja, ki je povezano z deleži
podjetja v nekonsolidiranih strukturiranih podjetjih.
Standard velja za obdobja z začetkom 1. januarja 2013 ali kasneje, z možnim vplivom na
razkritja v pojasnilih k računovodskim izkazom. EU je v postopku presoje standarda standard
sprejela, pri čemer je kot najkasnejši datum začetka veljavnosti novega standarda določila letna
obdobja z začetkom 1. januarja 2014 ali kasneje.
Sprememba vpliva le na predstavitev postavk, nima pa nikakršnega vpliva na finančni položaj ali
poslovanje družbe.
Investicijske družbe (Spremembe standardov MSRP 10, MSRP 12, MRS 27 in MRS 28)
Oktobra 2012 je Odbor izdal spremembe standardov, ki veljajo za obdobja z začetkom 1.
januarja 2014 ali kasneje. Spremembe se nanašajo na naložbe, ki jih ima podjetje, ki poroča in,
ki izpolnjuje sodila za investicijsko družbo, v odvisnih družbah, skupnih podvigih in pridruženih
podjetjih. Investicijska družba mora svoje naložbe v odvisne družbe, pridružene družbe in
skupne podvige pripoznati po pošteni vrednosti v izkazu uspeha po MSRP 9 (ali MRS 39), razen
naložb v odvisne družbe, pridružena podjetja in skupne podvige, ki opravljajo storitve, ki so
povezane edinole z investicijsko družbo, ki bi bila uskupinjena ali obračunana po kapitalski
metodi. Investicijska družba mora naložbe v drugo obvladovano investicijsko družbo pripoznati
po pošteni vrednosti. Matična družba, ki ni investicijska družba, naložb v odvisne investicijske
družbe sedaj ne sme obračunati po pošteni vrednosti, po kateri njene odvisne investicijske
družbe pripoznajo obvladovane družbe v katerih imajo svoje naložbe. Ne-investicijske družbe
imajo še vedno možnost izmeriti svoje naložbe v pridružena podjetja in skupne podvige po
pošteni vrednosti v izkazu uspeha, kot predvideva MRS 28. Družba pregleduje vpliv tega
standarda na finančni položaj in poslovanje družbe.
OPMSRP 21 Dajatve
Pojasnilo se nanaša na vse tiste dajatve, ki jih drugi standardi (npr. MRS 12) ne obravnavajo,
kakor tudi denarne kazni ali druge kazni povezane s kršitvijo zakonodaje. Pojasnilo opredeljuje
kazni kot zmanjšanje sredstev zaradi dajatev, ki jih država v skladu z zakonodajo naloži
podjetjem. Pojasnilo podrobneje določa, da mora podjetje pripoznati obveznosti iz naslova
dajatev ob nastanku dejanja, ki ima za posledico plačilo dajatve v skladu z ustrezno zakonodajo.
Obenem tudi pojasnjuje, da lahko podjetje obveznosti za dajatev pripozna postopoma le, če
dejanje, ki ima za posledico plačilo, nastane v določenem obdobju v skladu z ustrezno
zakonodajo. Pojasnilo navaja, da pri dajatvi, katere obveznost za plačilo nastane, ko je dosežen
minimalni prag, podjetje ne sme pripoznati nikakršne obveznosti vse dokler ne doseže tega
praga. Pojasnilo ne obravnava obračunavanja obveznosti, ki so posledica pripoznanja
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
Stran 38
LETNO POROČILO 2013
obveznosti za plačilo dajatve. Rešitev morajo podjetja iskati v drugih standardih in se na podlagi
ustreznega standarda odločiti, ali je posledica pripoznanja obveznosti za plačilo dajatve
sredstvo ali odhodek. Pojasnilo velja za letna obdobja z začetkom 1. januarja 2014 ali kasneje.
Družba pregleduje vpliv tega pojasnila na finančni položaj in poslovanje družbe.
Preračun tujih valut
Računovodski izkazi so predstavljeni v evrih, ki so funkcionalna in poročevalna valuta družbe.
Transakcije v tuji valuti so v začetku pripoznane v funkcionalni valuti in so preračunane po
tečaju na dan transakcije z uporabo tečaja ECB. Monetarna sredstva in obveznosti v tuji valuti
so preračunana po tečaju funkcionalne valute na dan bilance stanja. Vse razlike, ki izhajajo iz
preračuna tujih valut, se pripoznajo v izkazu poslovnega izida. Nemonetarna sredstva in
obveznosti, pripoznana na podlagi izvirnih vrednosti v tuji valuti, so preračunana po tečaju na
dan transakcije. Nemonetarna sredstva in obveznosti merjena po pošteni vrednosti v tuji valuti,
so preračunana po tečaju, ko je bila poštena vrednost ugotovljena.
Dobiček iz poslovanja
Dobiček iz poslovanja je opredeljen kot dobiček pred obdavčitvijo in finančnimi postavkami.
Finančne postavke zajemajo obresti od denarnih sredstev na računih v banki, depozitov, naložb,
plačane obresti od posojil, dobiček ter pozitivne in negativne tečajne razlike od prevedbe vseh
monetarnih sredstev in obveznosti v tuji valuti.
Pomembne računovodske ocene; pomembne računovodske presoje
Priprava računovodskih izkazov zahteva od poslovodstva določene ocene in predpostavke, ki
vplivajo na neodpisano vrednost sredstev in obveznosti družbe ter razkritje potencialnih
obveznosti na dan bilance stanja ter zneskov prihodkov in odhodkov družbe v obdobju, ki se
konča na dan bilance stanja. Ocene in predpostavke temeljijo na prejšnjih izkušnjah in drugih
dejavnikih, ki se v danih okoliščinah smatrajo kot utemeljeni, na podlagi katerih so izražene
presoje o knjigovodskih vrednosti sredstev in obveznosti. Bodočih dogodkov in njihovega vpliva
ni možno določiti z gotovostjo. Prav zaradi tega je potrebno pri računovodskih ocenah uporabiti
presojo, saj se računovodske ocene spreminjajo glede na nove dogodke, izkušnje, dodatne
informacije ter kot posledica sprememb poslovnega okolja v katerem družba deluje. Dejanske
posledice se lahko razlikujejo od ocenjenih.
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
Stran 39
LETNO POROČILO 2013
Poslovodske ocene in presoje zajemajo, med drugim, naslednje postavke:
poštena vrednost nepremičnin: poslovodstvo meni, da ni nikakršnih pokazateljev, ki bi
kazali na potrebo po oslabitvi nepremičnin
amortizacijsko dobo in preostalo vrednost opredmetenih osnovnih sredstev,
neopredmetenih dolgoročnih sredstev,
popravke vrednosti terjatev so oblikovani na podlagi ocenjenih poplačil, glede na
pretekla obdobja.
tožbene zahtevke: Rezervacije za tožbe so pripoznane, če ima družba zaradi preteklega
dogodka pravne ali posredne obveze, ki jih je mogoče zanesljivo oceniti, in če je
verjetno, da bo pri poravnavi obveze potreben odtok dejavnikov, ki omogočajo
gospodarske koristi. Možne obveznosti v računovodskih izkazih niso pripoznane.
merjenje obvez za pozaposlitvene zaslužke: Odhodki za odpravnine ob upokojitvi in
jubilejne nagrade so oblikovane v višini ocenjenih bodočih izplačil za odpravnine in
jubilejne nagrade, diskontirane na dan poročanja in popravljene z ocenjenim faktorjem
fluktuacije zaposlenih.Pripoznane so na osnovi aktuarskega izračuna, ki ga je odobrilo
poslovodstvo. Aktuarski izračun temeljni na predpostavkah in ocenah, ki so veljale na
dan sestavitve, in se v prihodnje lahko razlikujejo od predpostavk, veljavnih tedaj. Te
ocene so predvsem določitev diskontne stopnje, stopnje fluktuacije, stopnje smrtnosti,
in ocena rasti plač.
.
Pri uporabi računovodskih usmeritev je moralo poslovodstvo poleg ocen, ki najbolj pomembno
vplivajo na vrednosti v računovodskih izkazih, presoditi o vrednosti opredmetenih osnovnih
sredstev in neopredmetenih sredstev.
Poslovodstvo meni, da ni nikakršnih dejavnikov, ki bi nakazovali potrebo po oslabitvi
opredmetenih osnovnih sredstev ali neopredmetenih sredstev in ni pokazateljev obstoja
pomembne razlike med pošteno in neodpisano vrednostjo opredmetenih osnovnih sredstev in
neopredmetenih sredstev.
Zgradbe in zemljišča
Zgradbe in zemljišča so pripoznana po modelu prevrednotenja oziroma modelu poštene
vrednosti. Za preostale skupine osnovnih sredstev pa družba uporablja model nabavne
vrednosti.
Nabavna vrednost zajema njihovo nakupno ceno, uvozne carine in nepovratne dajatve ter
neposredne stroške usposobitve za uporabo.
Po pripoznanju se opredmeteno osnovno sredstvo, katerega pošteno vrednost je mogoče
zanesljivo izmeriti in za katerega merjenje po pripoznanju je podjetje izbralo model
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
Stran 40
LETNO POROČILO 2013
prevrednotenja, izkazuje po prevrednotenem znesku, ki je njegova poštena vrednost na dan
prevrednotenja, zmanjšana za vsak kasnejši amortizacijski popravek vrednosti in kasnejše
nabrane izgube zaradi oslabitve. Prevrednotenje družba ocenjuje letno, tako da je knjigovodska
vrednost poštena vrednost na dan bilance stanja.
Poštena vrednost zemljišč in zgradb se izmeri na podlagi tržne vrednosti, ki jo ugotovi
pooblaščeni ocenjevalec vrednosti na način, ki temelji na mednarodnih standardih ocenjevanja
vrednosti.
Če se kako opredmeteno osnovno sredstvo prevrednoti, se prevrednotiti celotna skupina
opredmetenih osnovnih sredstev, v katero spada.
Če se knjigovodska vrednost sredstva poveča zaradi prevrednotenja, se povečanje prizna
neposredno v drugem vseobsegajočem donosu kot presežek iz prevrednotenja. Povečanje iz
prevrednotenja pa se pripozna v poslovnem izidu, če in kolikor odpravi zmanjšanje iz
prevrednotenja istega sredstva, ki je bilo prej pripoznano v poslovnem izidu.
Če se knjigovodska vrednost sredstva zmanjša zaradi prevrednotenja, se zmanjšanje pripozna
neposredno v drugem vseobsegajočem donosu v postavki presežek iz prevrednotenja do
velikosti stanja v dobro v presežku iz prevrednotenja pri istem sredstvu, nadaljnjo zmanjšanje
pa v izkazu poslovnega izida.
Presežek iz prevrednotenja opredmetenih osnovnih sredstev, ki je sestavni del kapitala, se
prenese na preneseni poslovni izid, ko je pripoznanje sredstva odpravljeno. Lahko se prenese
celotni presežek, ko je sredstvo izločeno iz uporabe ali odtujeno, vendar pa se lahko del
presežka prenese tudi, ko podjetje sredstvo uporablja. Slednjo računovodsko usmeritev
uporablja tudi družba. V takšnem primeru je preneseni del presežka razlika med amortizacijo na
podlagi prevrednotene nabavne vrednosti sredstva in amortizacijo na podlagi njegove izvirne
nabavne vrednosti. Prenos iz presežka iz prevrednotenja v preneseni poslovni izid se ne opravi v
izkazu poslovnega izida.
Odprava pripoznanja zemljišč ali zgradb se izvede v primeru, ko se sredstvo proda ali ko družba
ne pričakuje več ekonomskih koristi, ki bi lahko pritekale ob nadaljnji uporabi posameznega
sredstva. Dobički in izgube zaradi odprave pripoznanja sredstva se vključijo v izkaz poslovnega
izida v letu, ko se posamezno sredstvo izknjiži.
Preostala vrednost sredstev, ocenjena doba koristnosti sredstev oziroma metoda amortizacije
je pregledana oziroma spremenjena, če je potrebno, letno pri pripravi letnih računovodskih
izkazov.
Družba v knjigovodski vrednosti nepremičnin, naprav in opreme ob nastanku pripoznava tudi
stroške zamenjave posameznega dela tega sredstva, če je verjetno, da bodo prihodnje
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
Stran 41
LETNO POROČILO 2013
gospodarske koristi, povezane s sredstvom pritekale v družbo, in če je nabavno vrednost
mogoče zanesljivo izmeriti. Pripoznanje knjigovodske vrednosti zamenjanega dela se odpravi.
Vsi ostali stroški so v poslovnem izidu ob nastanku pripoznani kot odhodki, takoj ko do njih
pride.
Uporabljene so naslednje amortizacijske stopnje(v %)
Vrsta sredstva
Domovi
Zemljišča
2013
2012
2,2
0,0
2,2
0,0
Amortizacija se obračuna po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju
ocenjene dobe koristnosti vsakega posameznega sredstva oziroma njegovih sestavnih delov.
Oprema in ostala osnovna sredstva
Oprema in ostala osnovna sredstva so ovrednotena po nabavni vrednosti, zmanjšani za
obračunano amortizacijo in morebitno oslabitev vrednosti. Družba obračunava amortizacijo na
podlagi enakomerne časovne razmejitve v skladu z ocenjeno dobo koristnosti. Amortizacijske
stopnje se niso spremenile v primerjavi s stopnjami leta 2012.
Pregled knjigovodske vrednosti opreme in ostalih osnovnih sredstev se izvede, ko dogodki in
spremembe okoliščin nakazujejo na to, da knjigovodska vrednost presega nadomestljivo
vrednost. V primeru, ko nastopijo dogodki, ki kažejo na to, da je knjigovodska vrednost sredstva
višja od ocenjene nadomestljive vrednosti, je vrednost sredstva oslabljena na nadomestljivo
vrednost sredstva. Nadomestljiva vrednost sredstva je čista prodajna vrednost oziroma
vrednost v uporabi, in sicer večja od njih. Vrednost v uporabi se določi tako, da se pričakovani
bodoči denarni tokovi, diskontirajo na neto sedanjo vrednost z uporabo diskontne stopnje (pred
davki), ki odraža sedanjo tržno oceno časovne vrednosti denarja in morebitno tveganje
povezano s posameznim sredstvom. Pri sredstvu, kjer so bodoči denarni tokovi odvisni tudi od
ostalih sredstev v posamezni denar ustvarjajoči enoti, se vrednost v uporabi izračuna na podlagi
bodočih denarnih tokov te denar ustvarjajoče enote. Izgube, ki nastanejo na podlagi oslabitve,
se pripoznajo med prevrednotovalnimi poslovnimi odhodki.
Odprava pripoznanja opreme in ostalih osnovnih sredstev se izvede v primeru, ko se sredstvo
proda ali ko družba ne pričakuje več ekonomskih koristi, ki bi lahko pritekale ob nadaljnji
uporabi posameznega sredstva. Dobički in izgube zaradi odprave pripoznanja sredstva se
vključijo v izkaz poslovnega izida v letu, ko se posamezno sredstvo izknjiži.
Preostala vrednost sredstev, ocenjena doba koristnosti sredstev oziroma metoda amortizacije
je pregledana oziroma spremenjena, če je potrebno, letno pri pripravi letnih računovodskih
izkazov.
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
Stran 42
LETNO POROČILO 2013
Uporabljene so naslednje amortizacijske stopnje(v %)
Vrsta sredstva
2013
2012
Pisarniška oprema
Druga oprema
Rač.oprema
12,0
12,0
25,0
12,0
12,0
25,0
Amortizacija se obračuna po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju
ocenjene dobe koristnosti vsakega posameznega sredstva oziroma njegovih sestavnih delov.
Državne podpore za osnovna sredstva
Državne podpore za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev se pripoznajo v bilanci stanja
kot odloženi prihodek in so namenjene kritju stroškov amortizacije teh sredstev. Znesek
državne podpore se pripozna kot prihodek v izkazu poslovnega izida skozi pričakovano dobo
koristnosti sredstva v enakih letnih obrokih.
Stroški izposojanja
Stroški izposojanja, ki jih je mogoče neposredno pripisati nakupu, gradnji ali proizvodnji
osnovnega sredstva v pripravi, povečujejo nabavno vrednost takega sredstva. Usredstvovanje
stroškov izposojanja kot dela nabavne vrednosti sredstva v pripravi se prične, ko nastanejo
izdatki za sredstvo, nastanejo stroški izposojanja in začnejo dejavnosti, ki so potrebne za
pripravo sredstva za nameravano uporabo ali prodajo.
Neopredmetena sredstva
Neopredmetena sredstva so pripoznana po nabavni vrednosti. Po začetnem pripoznanju se
uporablja model nabavne vrednosti. Uporabna vrednost posameznega neopredmetenega
sredstva je omejena. Obračunana amortizacija neopredmetenega sredstva se pripozna v izkazu
poslovnega izida. Amortizacija neopredmetenih dolgoročnih sredstev je obračunana po stopnji
20%.
Neopredmetena sredstva se preverja letno za oslabitev. Doba uporabnosti posameznega
neopredmetenega sredstva je ocenjena enkrat na leto in se prilagodi, če je to potrebno.
Dobički in izgube iz izločitve ali odtujitve neopredmetenega sredstva se ugotovijo kot razlika
med prodajno vrednostjo iz odtujitve in knjigovodsko vrednostjo sredstva. Pripoznajo se kot
dobički ali izgube v izkazu poslovnega izida, ko se neopredmeteno sredstvo izloči ali odtuji.
Amortizacija se obračuna po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju
ocenjene dobe koristnosti vsakega posameznega sredstva oziroma njegovih sestavnih delov.
Kasnejši stroški v zvezi z neopredmetenimi sredstvi so usredstveni le v primerih, ko povečujejo
prihodnje gospodarske koristi, ki izhajajo iz sredstva, na katero se izdatki nanašajo. Vsi drugi
stroški so v poslovnem izidu pripoznani kot odhodki, takoj ko do njih pride
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
Stran 43
LETNO POROČILO 2013
Nadomestljivi znesek nekratkoročnih sredstev
Na dan poročanja družba oceni, ali obstajajo morebitni dejavniki, ki nakazujejo na to, da bi bilo
potrebno nekratkoročna sredstva oslabiti. V primeru obstoja indikacije oslabitve družba
pripravi formalno oceno nadomestljive vrednosti posameznih sredstev. V primeru, da
knjigovodska vrednost presega nadomestljivo vrednost, se vrednost sredstva oslabi na vrednost
nadomestljivega zneska posameznega sredstva ali denar ustvarjajoče enote. Nadomestljiva
vrednost je poštena vrednost zmanjšana za stroške prodaje posameznega sredstva ali denar
ustvarjajoče enote oziroma je vrednost v uporabi, in sicer višja izmed njih.
Naložbe
Družba razporedi naložbe v naslednje kategorije: finančna sredstva po pošteni vrednosti skozi
izkaz poslovnega izida, naložbe do zapadlosti, naložbe razpoložljive za prodajo ter posojila in
terjatve. Razporeditev je odvisna od namena pridobitve.
Pripoznavanje finančnih sredstev
Družba na začetku pripozna vse naložbe, razen naložb razporejenih v skupino po pošteni
vrednosti skozi izkaz poslovnega izida, po pošteni vrednosti vključno s stroški nakupa, ki so
direktno povezani s tem nakupom. Naložbe razporejne v skupino po pošteni vrednosti skozi
izkaz poslovnega izida so pripoznane po pošteni vrednosti (direktni stroški nakupa niso vključeni
v nabavno vrednost).
Posojila in terjatve
Posojila in terjatve so finančna sredstva z določenimi ali določljivimi plačili, s katerimi se ne
trguje na organiziranem trgu. Ta skupina vključuje tako posojila in terjatve, ki jih pridobi
podjetje kot tudi posojila in terjatve, ki izvirajo iz podjetja. Posojila in terjatve se merijo po
metodi odplačne vrednosti z uporabo metode efektivne obrestne mere.
Naložbe razpoložljive za prodajo
Po začetnem pripoznanju so vse naložbe, ki jih družba opredeli kot naložbe razpoložljive za
prodajo vrednotene po pošteni vrednosti oziroma nabavni vrednosti v kolikor zaradi
nedelujočega trga poštene vrednosti ni mogoče zanesljivo izmeriti. Dobički in izgube naložb, ki
so razpoložljive za prodajo, se pripoznajo v kapitalu kot neto nerealizirani kapitalski dobički iz
finančnih naložb za prodajo, dokler naložba ni prodana ali kakorkoli drugače odtujena. V
primeru, da je naložba oslabljena, se oslabitev pripozna v izkazu poslovnega izida.
Nabave in prodaje posameznih finančnih naložb razporejenih v skupino razpoložljive za prodajo
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
Stran 44
LETNO POROČILO 2013
so pripoznane na dan trgovanja.
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
Stran 45
LETNO POROČILO 2013
Odprava pripoznavanja finančnih inštrumentov
Finančno sredstvo se izknjiži, ko so prenesena tveganja in koristi in kontrola nad pogodbenimi
pravicami, povezanimi s finančnim inštrumentov. Finančna obveznost se izknjiži, ko je
poplačana, ukinjena ali zastarana. Ocena popravkov je zasnovana na podlagi razumnega
pričakovanja višine iztržljivosti finančnega inštrumenta.
Oslabitve finančnih inštrumentov
Družba na datum poročanja oceni vrednost finančnega sredstva, da presodi, ali obstaja kakšno
objektivno znamenje oslabitve sredstva. Finančno sredstvo se šteje za oslabljeno, če obstajajo
objektivni dokazi, iz katerih je razvidno, da je zaradi enega ali več dogodkov prišlo do
zmanjšanja pričakovanih prihodnjih denarnih tokov iz naslova tega sredstva.
Izguba zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, izkazanim po odplačni vrednosti, se
izračuna kot razlika med neodpisano vrednostjo sredstva in pričakovanimi prihodnjimi
denarnimi tokovi, razobrestenimi po izvirni veljavni obrestni meri. Izguba zaradi oslabitve v
zvezi s finančnim sredstvom, ki je na razpolago za prodajo, se izračuna glede na njegovo
trenutno pošteno vrednost.
Pri pomembnih finančnih sredstvih se ocena oslabitve izvede posamično. Ocena oslabitve
preostalih finančnih sredstev se izvede skupinsko glede na njihove skupne značilnosti pri
izpostavljenosti tveganjem.
Vse izgube zaradi oslabitve družba izkaže v poslovnem izidu obdobja. Morebitna nabrana izguba
v zvezi s finančnim sredstvom, ki je na razpolago za prodajo, pripoznana neposredno v drugem
vseobsegajočem donosu, se prenese na poslovni izid.
Izguba zaradi oslabitve se odpravi, če je njeno odpravo mogoče nepristransko povezati z
dogodkom, ki je nastal po pripoznanju oslabitve. Pri finančnih sredstvih, izkazanih po odplačni
vrednosti, in finančnih sredstvih, ki so na razpolago za prodajo, ki so dolgovni inštrumenti, se
odprava izgube zaradi oslabitve izkaže v poslovnem izidu.
Odpravo slabitev finančnih sredstev, ki so na razpolago za prodajo, ki so lastniški vrednostni
papirji, družba izkazuje neposredno v vseobsegajočem donosu.
Zaloge
Zaloge se izkažejo po nabavni vrednosti ali čisti iztržljivi vrednosti, odvisno od tega, katera je
nižja. Nabavno vrednost sestavljajo nakupna cena, uvozne dajatve in drugi neposredni stroški
nabave. Poraba materiala se obračunava po metodi drsečih povprečnih cen. Čista iztržljiva
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
Stran 46
LETNO POROČILO 2013
vrednost se določi na podlagi zadnje prodaje, ki je bila izvršena v družbi oziroma na tržišču.
Posojila in terjatve
Posojila in terjatve so finančna sredstva z določenimi ali določljivimi plačili, s katerimi se ne
trguje na organiziranem trgu. Ta skupina vključuje tako posojila in terjatve, ki jih pridobi
podjetje kot tudi posojila in terjatve, ki izvirajo iz podjetja. Posojila in terjatve se merijo po
metodi odplačne vrednosti z uporabo metode efektivne obrestne mere.
Poslovne in druge terjatve
Poslovne terjatve so pripoznane v vrednosti izdanih računov, zmanjšane za morebitne popravke
vrednosti. Ocena popravkov vrednosti je zasnovana na podlagi razumnega pričakovanja za
vsako posamezno terjatev, da poplačilo ni več verjetno v celoti oziroma določenem znesku.
Denar in denarni ustrezniki
Denar in denarni ustrezniki vključujejo denar pri banki in v blagajni ter kratkoročne depozite z
zapadlostjo do treh mesecev.
Delniški kapital
Navadne delnice so razvrščene v kapital. Direktni dodatni stroški izdaje novih delnic, zmanjšani
za davčne učinke, bremenijo kapital. V primeru nakupa lastnih delnic, plačilo vključujoč direktne
transakcijske stroške, zmanjšane za davčne učinke, bremeni kapital kot postavka trezorske
(lastne) delnice do trenutka ko te delnice niso prodane ali umaknjene. V primeru kasnejše
prodaje teh lastnih delnic so vsi učinki prodaje vključeni v kapital.
Dividende pripoznavamo takrat, ko je sprejet skupščinski sklep delničarjev o izplačilu dividend.
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
Stran 47
LETNO POROČILO 2013
Prejeti krediti in posojila
Vsi krediti in posojila so v začetku pripoznani po pošteni vrednosti. Po začetnem pripoznanju se
posojila merijo po metodi odplačne vrednosti z uporabo metode efektivne obrestne mere skozi
izkaz poslovnega izida. Pri izločitvi teh obveznosti se dobički ali izgube pripoznanju v izkazu
poslovnega izida.
Izdane obveznice
Izdane obveznice so v začetku pripoznane po pošteni vrednosti.
Po začetnem pripoznanju se obveznice merijo po metodi odplačne vrednosti z uporabo metode
efektivne obrestne mere skozi izkaz poslovnega izida. Pri izločitvi teh obveznosti se dobički ali
izgube pripoznanju v izkazu poslovnega izida.
Rezervacije
Družba pripoznava rezervacije v primeru, ko obstajajo zaradi preteklega dogodka sedanje
obveze (pravne ali posredne) in je verjetno, da bo pri poravnavi obveze potreben odtok
dejavnikov, ki omogočajo gospodarske koristi in je mogoče zanesljivo oceniti znesek obveze.
Znesek, pripoznan kot rezervacija je najboljša ocena izdatkov, potrebnih za poravnavo na dan
bilance stanja obstoječe obveze. V primeru, ko je pomembna tudi časovna vrednost denarja, se
rezervacije določijo na podlagi diskontiranih denarnih tokov z diskontno stopnjo (pred davki), ki
odraža časovno vrednost denarja in kjer je ustrezno se vključi tudi morebitno tveganje
posamezne obveznosti.
V primeru, da družba določi rezervacije na podlagi diskontiranih denarnih tokov, se skozi leta
pripoznajo povečanja v neto sedanji vrednosti kot finančni odhodki.
Kjer se pričakuje, da bodo nekatere ali vse izdatke, potrebne za poravnavo rezervacije, povrnile
druge stranke, se povračila pripoznajo kot posebno sredstvo, vendar le v primeru, če je prejem
skoraj gotov. V tem primeru se stroški rezervacije izkažejo zmanjšani za pričakovano povračilo
stroškov.
Družba je v skladu z zakonskimi predpisi, kolektivno pogodbo in internim pravilnikom zavezani k
plačilu jubilejnih nagrad zaposlencem ter odpravnin ob njihovi upokojitvi, za kar so oblikovane
dolgoročne rezervacije. Rezervacije so oblikovane v višini ocenjenih bodočih izplačil za
odpravnine in jubilejne nagrade, diskontirane na dan bilance stanja, popravljene z ocenjenim
faktorjem fluktuacije zaposlenih in z upoštevanjem ocenjene stopnje rasti plač.
Na osnovi aktuarskega izračuna pripoznamo nerealizirane aktuarske dobičke ali izgube tekočega
leta za odpravnine v drugem vseobsegajočem donosu, stroške sprotnega službovanja in stroške
obresti pa v izkazu poslovnega izida. Za jubilejne nagrade pa v izkazu poslovnega izida
prikazujemo tako stroške sprotnega službovanja in stroške obresti kot aktuarske dobičke ali
izgube.
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
Stran 48
LETNO POROČILO 2013
Zaslužki zaposlencev
Prispevki v državni pokojninski sklad, socialno zavarovanje in zdravstveno zavarovanje so
pripoznani med tekočimi stroški obdobja. Obveznosti za kratkoročne zaslužke zaposlenih se
merijo brez diskontiranja in se izkažejo med odhodki, ko je delo zaposlenega v zvezi z določenim
kratkoročnim zaslužkom opravljeno. Družba pripoznava tudi dolgoročne stroške na podlagi
kolektivne pogodbe v zvezi z zaposlenimi. Omenjeni stroški so preračunani na podlagi aktuarske
metode in so pripoznani čez celotno obdobje posameznih zaposlenih, na katere se nanaša
kolektivna pogodba in se izkazujejo na dolgoročni postavki obveznosti iz naslova rezervacij.
Finančni in poslovni najem
Družba kot najemojemalec
Finančni najem je pripoznan v primeru, ko je velika večina tveganj in koristi predmeta najema
prenesena na družbo. Iz tega naslova so sredstva in dolgovi izkazana v znesku, ki je na začetku
najema enak pošteni vrednosti v najem vzetega sredstva ali sedanji vrednosti najmanjše vsote
najemnin, če je ta manjša. Plačila najemnine so razporejena med finančne odhodke in
zmanjšanje neporavnanega dolga. Finančni odhodki se razporedijo na obdobja med trajanjem
najema z uporabo metode efektivne obrestne mere in so pripoznani neposredno v izkazu
poslovnega izida. Sredstva v finančnem najemu se amortizirajo skozi ocenjeno dobo
uporabnosti oziroma skozi dobo trajanja finančnega najema, odvisno od tega kaj je krajše, če ni
verjetno, da bo družba postala lastnik do konca najema.
Poslovni najem je najem, kjer najemodajalec zadrži veliko večino tveganj in koristi povezanih z
lastništvom posameznega predmeta najema. Družba pripozna najemnine v izkazu poslovnega
izida kot odhodek po enakomerni časovni metodi v celotni dobi najema.
Družba kot najemodajalec
V primeru, ko se prenese veliko večino tveganj in koristi predmeta najema na najemojemalca,
se sredstvo izknjiži in se pripozna terjatev iz finančnega najema. Plačila najemnine so
razporejena med finančne prihodke in zmanjšanje terjatev. Finančni prihodki se razporedijo na
obdobja med trajanjem najema po metodi efektivne obrestne mere.
Finančni prihodki so pripoznani neposredno v izkazu poslovnega izida. Najemnine prejete za
sredstva v poslovnem najemu so evidentirane kot prihodki po enakomerni časovni metodi v
celotni dobi najema.
Poslovne obveznosti
Poslovne obveznosti so dobaviteljski krediti za kupljeno blago ali kupljene storitve, obveznosti
do zaposlencev za opravljeno delo, obveznosti do financerjev v zvezi z obrestmi in podobnimi
postavkami, obveznosti do države iz naslova davkov, tudi obračunanega davka na dodano
vrednost, ter obveznosti v zvezi z razdelitvijo poslovnega izida. Posebna vrsta poslovnih dolgov
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
Stran 49
LETNO POROČILO 2013
so obveznosti do kupcev za dobljene predujme pa tudi za prejete varščine.
Poslovne obveznosti se delijo na dolgoročne, če jih je treba poravnati v obdobju, daljšem od
leta dni, in kratkoročne, ki so tiste, ki so že zapadle v plačilo (a še niso poravnane), in tiste, ki
bodo zapadle v plačilo v letu dni.
Ob začetnem pripoznanju se ovrednotijo z zneski iz ustreznih listin o njihovem nastanku, ki
dokazujejo prejem proizvodov ali storitev ali opravljeno delo oziroma obračunani strošek,
odhodek ali delež v poslovnem izidu.
Pasivne časovne razmejitve
Pasivne kratkoročne časovne razmejitve zajemajo kratkoročno vnaprej vračunane stroške
oziroma kratkoročno vnaprej vračunane odhodke in kratkoročno odložene prihodke. Izkazujejo
se v zneskih, ki izhajajo iz ustreznih listin, ki dokazujejo njihov nastanek in obstoj. Družba v
okviru kratkoročnih pasivnih časovnih razmejitev prikazuje rezervacije za neizkoriščene
dopuste.
Prihodki
Prihodki so pripoznani, če je verjetno, da bodo pritekale gospodarske koristi in jih je mogoče
zanesljivo izmeriti. Prihodki od prodaje so pripoznani, ko družba prenese na kupca pomembna
tveganja in koristi, povezana z lastništvom proizvodov ali z opravljeno storitvijo, prihodke pa je
moč zanesljivo izmeriti.
Prihodki od obresti se obračunavajo in pripoznajo na osnovi efektivne obrestne mere.
Dividende se pripoznajo, ko družba pridobi pravico do izplačila. Prihodki od najemnin, ki
izvirajo iz naložbenih nepremičnin oziroma sredstev, ki so dana v poslovni najem, se pripoznajo
enakomerno skozi čas trajanja posamezne najemne pogodbe.
Državne podpore
Državne podpore, prejete za kritje stroškov, se pripoznavajo strogo dosledno kot prihodki v
obdobjih, v katerih nastajajo zadevni stroški, ki naj bi jih te nadomestile. S sredstvi povezane
državne podpore se v izkazu poslovnega izida pripoznavajo strogo dosledno med prihodki v
dobi koristnosti posameznega sredstva.
Stroški materiala in storitev
Stroški materiala in storitev so cenovno izraženi potroški neposrednega materiala in storitev ter
tistega dela materiala in storitev, na katerega se nanašajo posredni proizvajalni stroški ter
posredni stroški nabavljanja, prodajanja in splošnih služb. Razvrščeni so po izvirnih vrstah.
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
Stran 50
LETNO POROČILO 2013
Davki
Tekoči davki
Obveznost oziroma terjatev za tekoče davke za sedanje in pretekla obdobja se izmeri v znesku,
ki ga družba pričakuje da ga bo plačala oziroma dobila povrnjenega od davčne uprave.
Obveznosti ali terjatve za tekoče davke se izmerijo na podlagi zakonsko predpisanih davčnih
stopenj.
Uporabljena stopnja davka za leto 2013 je 17 odstotkov, za leto 2012 pa 18 odstotkov.
Odloženi davki
Odložene terjatve in obveznosti za davek iz dobička se obračunavajo po metodi obveznosti v
bilanci stanja. Pripoznavajo se samo odložene terjatve in obveznosti, ki izhajajo iz začasnih
razlik.
Odloženi davek se pripozna neposredno v breme ali dobro kapitala, če se davek nanaša na
postavke, pripoznane neposredno v breme ali dobro kapitala.
Odložena terjatev za davek se pripozna tudi za neizkoriščene davčne dobropise ki se prenašajo
v naslednje obdobje, v kolikor je verjetno, da bo v prihodnje na razpolago obdavčljivi dobiček, v
breme katerega bo mogoče uporabiti neizkoriščene davčne dobropise.
Terjatve za odložene davke se pregledujejo na dan bilance stanja in se oslabijo za tisti del
terjatev, za katerega ni več mogoče pričakovati, da bo v prihodnosti obstajal ustrezen
obdavčljivi dobiček, v breme katerega bo mogoče uporabiti neizkoriščene davčne izgube.
Obveznosti ali terjatve za odložene davke se izmerijo na podlagi davčnih stopenj za katere se
pričakuje, da bodo uporabljene ko bo sredstvo realizirano ali obveznost plačana. Pri tem se
upoštevajo davčne stopnje (in davčni predpisi), veljavni ali blizu sprejetja na dan bilance stanja.
Čisti dobiček na delnico
Osnovni čisti dobiček na delnico je izračunan, če čisti dobiček obračunskega obdobja, ki pripada
navadnim delničarjem, delimo s tehtanim povprečnim številom v obračunskem obdobju
uveljavljajočih se navadnih delnic. Tehtano povprečno število uveljavljajočih se navadnih delnic
se izračuna iz podatkov o številu uveljavljajočih se navadnih delnic ob upoštevanju morebitnih
odkupov in prodaj znotraj obdobja ter upoštevani čas, v katerem so bile delnice udeležene pri
ustvarjanju dobička. Popravljeni čisti dobiček na delnico upošteva tudi vse potencialne navadne
delnice, ki izhajajo iz zamenljivih obveznic, opcij in rokovnih pogodb. Pri njegovem izračunu se
čisti dobiček in število uveljavljajočih se navadnih delnic prilagodi za učinke vseh popravljalnih
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
Stran 51
LETNO POROČILO 2013
potencialnih navadnih delnic, ki bi se pojavili, če bi v obračunskem obdobju prišlo do njihove
zamenjave v navadne delnice.
Poročanje po odsekih
Uprava Deosa, d.d. ocenjuje, da sta tveganje in donosnost pri prodaji različnih proizvodov in
storitev podobna, zato se za namene poročanja uporablja samo en operativni odsek. Družba
ima prihodke iz poslovanja le v Sloveniji.
Določanje poštene vrednosti
Glede na računovodske usmeritve družbe, je v številnih primerih potrebna določitev poštene
vrednosti tako finančnih kot tudi nefinančnih sredstev ter obveznosti. Poštene vrednosti
posameznih skupin sredstev za potrebe merjenja oziroma poročanja je družba določila po
metodah, ki so opisane v nadaljevanju. Kjer so potrebna dodatna pojasnila v zvezi s
predpostavkami za določitev poštenih vrednosti, so ta navedena v pojasnilih k posameznim
postavkam sredstev oziroma obveznostim družbe.
Družba uporablja metode vrednotenja, ki so primerne v danih okoliščinah in za katere so na
voljo zadostni podatki, predvsem z uporabo ustreznih tržnih vhodnih podatkov in minimalno
uporabo netržnih vhodnih podatkov.
Vsa sredstva in obveznosti, ki so v računovodskih merjena ali razkrita po pošteni vrednosti, so
razvrščena v hierarhijo poštene vrednosti na podlagi najnižje ravni vhodnih podatkov, ki so
pomembni za merjenje celotne poštene vrednosti:
1. raven – tržne cene (neprilagojene) z delujočega trga za podobna sredstva in obveznosti
2. raven – model vrednotenja, ki neposredno ali posredno temelji na tržnih podatkih.
3. raven – model vrednotenja, ki ne temelji na tržnih podatkih.
Opredmetena osnovna sredstva
Za zemljišča in zgradbe družba uporablja model prevrednotenja. Po pripoznanju jih merimo po
prevrednotenem znesku, ki je poštena vrednost na dan prevrednotenja. Poštena vrednost je
cena, ki bi se prejela za prodajo sredstva ali plačala za prenos obveznosti v redni transakciji na
glavnem (ali najugodnejšem) trgu med udeleženci na trgu na datum merjenja pod trenutnimi
tržnimi pogoji, ne glede nato, ali je ceno mogoče neposredno opazovati ali oceniti z uporabo
druge tehnike ocenjevanja vrednosti. Poštena vrednost zemljišč in zgradb se, glede na
okoliščine oz. razmere, izmeri z uporabo ene ali več tehnik vrednotenja kot so: tržni način,
stroškovni način in na donosu zasnovan način. Prevrednotenje izvajamo na vsakih 5 let oziroma
pogosteje, če obstajajo pokazatelji slabitve.
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
Stran 52
LETNO POROČILO 2013
Naložbe v lastniške in dolžniške vrednostne papirje
Poštena vrednost finančnih naložb v posesti do zapadlosti v plačilo in za prodajo razpoložljivih
finančnih sredstev se določa glede na ponujeno nakupno ceno ob koncu poročevalskega
obdobja.
Poslovne in druge terjatve
Ocenjujemo, da izkazana vrednost poslovnih terjatev odraža pošteno vrednost, vrednost drugih
terjatev se izračuna kot sedanja vrednost prihodnjih denarnih tokov, razobrestenih po tržni
obrestni meri ob koncu poročevalskega obdobja.
Neizvedene finančne obveznosti
Poštena vrednost se za potrebe poročanja izračuna na podlagi sedanje vrednosti bodočih
izplačil glavnice in obresti, diskontirane po tržni obrestni meri ob koncu poročevalskega
obdobja.
3.10. POJASNILA K IZKAZU POSLOVNEGA IZIDA
3.10.1 Prihodki
2013
2012
Čisti prihodki od prodaje
-skupaj blago
-skupaj proizvodi in storitve
19.728.494
305.442
19.423.052
16.956.078
292.662
16.663.416
Skupaj
19.728.494
16.956.078
v EUR
V letu 2013 je družba realizirala 135.782 € prihodkov iz naslova najemnin, v letu 2012 99.533 €.
3.10.2 Stroški blaga, materiala in storitev
v EUR
Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala
Stroški materiala
Stroški storitev
Skupaj
2013
87.566
2.680.326
3.051.063
5.818.955
2012
102.803
2.551.821
2.665.961
5.320.585
2013
2012
Stroški materiala
v EUR
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
Stran 53
LETNO POROČILO 2013
Stroški porabljene energije
Stroški pisarniškega materiala in strokovne literature
Drugi stroški materiala
1.110.953
48.827
1.520.546
1.030.589
53.527
1.467.705
Skupaj
2.680.326
2.551.821
Družba na postavki Drugi stroški materiala izkazuje stroške za nakup materiala za vzdrževanje
osnovnih sredstev v višini 29.062 € (v letu 2012 26.702 € ), nakup drobnega inventarja 74.477 €
(leto 2012 156.770 €), strošek materiala za delovno terapijo v višini 19.011 € (leto 2012 24.343
€) ter strošek materiala za kuhinjo, zdravila, čistila, sanitetni material v višini 1.397.996 € (v letu
2012 1.259.890 €).
Stroški storitev
v EUR
2013
2012
Stroški najemnin
1.261.452
1.206.547
Stroški intelektualnih in osebnih storitev
Stroški drugih storitev
Stroški storitev vzdrževanja
Stroški plač. prometa in bančnih storitev,zavar.premije
Stroški telefona, poštni storitev, interneta
Stroški storitev fiz. oseb, ki ne opravljajo dejavnosti
Povračila stroškov zaposlenih v zvezi z delom
Stroški sejmov, reklame in reprezentance
Skupaj
706.047
364.159
265.059
285.207
91.527
35.084
22.499
20.029
3.051.063
524.928
343.746
228.977
187.847
81.895
53.987
25.951
12.083
2.665.961
3.10.3 Stroški dela
v EUR
Stroški plač
Stroški pokojninskih in invalidskih zavarovanj
Stroški socialnih zavarovanj
Drugi stroški dela
2013
6.390.797
565.586
669.321
1.165.840
2012
5.450.787
482.395
706.628
1.032.073
Skupaj
8.791.544
7.671.883
V povprečju je bilo v poslovnem letu 2013 v družbi zaposlenih 511 delavcev (v letu 2012 451
delavcev) izračunano na podlagi dejansko opravljenih ur.
Struktura zaposlenih po izobrazbi je prikazana na strani 17 v letnem poročilu.
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
Stran 54
LETNO POROČILO 2013
3.10.4 Odpisi vrednosti
v EUR
Amortizacija opredmetenih osnovnih sredstev
Amortizacija neopredmetenih dolgoročnih sredstev
Prevred. poslovni odhodki pri neopredm. in opredm. osn.sredstvih
Prevred. odh. Pri obratnih sredstvih
Skupaj odpisi vrednosti
2013
2012
2.292.854
18.139
120.229
66.507
1.534.842
17.670
211.452
96.065
2.497.729
1.860.029
2013
99.746
23.559
2012
107.416
74.639
123.305
182.055
3.10.5 Drugi poslovni odhodki
v EUR
Dajatve, ki niso odvisne od stroškov dela ali drugih vrst stroškov
Drugi odhodki
Skupaj
3.10.6 Finančni prihodki
v EUR
Obresti iz razmerij do podjetij v skupini
Obresti iz razmerij do bank in drugih podjetij
Skupaj
2013
2012
17.184
17.184
1.469
26.557
28.026
3.10.7 Finančni odhodki
v EUR
Finančni odhodki Iz drugih obveznosti
Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank
Finančni odhodki iz izdanih obveznic
Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti
Skupaj Finančni odhodki
2013
14.993
1.726.078
94.962
16.481
1.852.514
2012
0
1.405.032
149.257
103
1.554.392
3.10.8 Davek od dobička
Uskladitev med dejanskim in izračunanim odhodkom za davek z upoštevanjem efektivne davčne stopnje
Dobiček pred obdavčitvijo
Davek 17% (2013: 18%)
Davčno nepriznani odhodki - davčni učinek
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
2013
2012
896.744
481.967
-152.446
-86.754
-35.049
-147.601
Stran 55
LETNO POROČILO 2013
Koriščenje davčne olajšave
obdobju- davčni učinek
Drugo - davčni učinek
v
tekočem
66.304
208.186
-365
Skupaj odhodek za davek
Efektivna davčna stopnja
-121.556
-26.170
14%
5%
Olajšave predstavljajo olajšave za investiranje, za zaposlovanje invalidov in prostovoljno
pokojninsko zavarovanje.
3.10.9 Odloženi davek
Odložen davek na 31. december vključuje:
v EUR
Bilanca stanja
izkaz uspeha
2013
2012
Prevrednotenje nepremičnin po modelu
poštene vrednosti
-5.168.596
-4.668.631
102.993
53.033
Celotne obveznosti iz odloženih davkov
od dobička
-5.168.596
-4.668.631
102.993
53.033
Rezervacije
43.567
64.998
-21.431
-4.592
Popravek terjatev
19.565
13.107
6.458
2.420
Celotna sredstva od odloženih davkov od
dobička
63.132
78.105
-14.973
-2.172
-5.105.464
-4.590.526
88.020
50.861
Netiranje terjatev in obveznosti za
odloženi davek
2013
2012
Razkritje gibanja odloženih davkov pripoznanih direktno v kapital
v EUR
Stanje 01.01.
Preverednotenje osnovnih sredstev- davčni učinek
Sprememba davčne stopnje
Črpanje amortizacije - davčni učiek
Stanje 31.12.
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
2013
4.668.631
602.963
-102.998
5.168.596
2012
3.975.188
xxx
xxx
-53.033
xxx
Stran 56
LETNO POROČILO 2013
3.10.10 Čisti dobiček na delnico
Čisti poslovni izid, ki pripada imetniku navadnih delnic
v EUR
2013
2012
Čisti poslovni izid, ki pripada imetnikom navadnih delnic podjetja
775.188
455.797
Prilagojeni čisti poslovni izid, ki pripada imetnikom navadnih delnic podjetja
775.188
455.797
2013
2012
2.895
2.895
2.895
2.895
2013
2012
775.188
455.797
2.895
2.895
267,77
157,44
Tehtano povprečje števila navadnih delnic
v EUR
Tehtano povprečno število navadnih delnic za osnovni čisti dobiček na
delnico (brez lastnih delnic)
Prilagojeno povprečno število navadnih delnic za izračun prilagojenega
čistega dobička na delnico (brez lastnih delnic)
Poslovni izid na navadno delnico
v EUR
Osnovni in prilagojeni čisti poslovni izid, ki pripada imetnikom navadnih
delnic matičnega podjetja
Tehtano povprečno število navadnih delnic za osnovni čisti dobiček na
delnico (brez lastnih delnic)
Čisti poslovni izid na delnico (v €)
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
Stran 57
LETNO POROČILO 2013
3.11. POJASNILA K IZKAZU FINANČNEGA POLOŽAJA
3.11.1 Neopredmetena dolgoročna sredstva
v EUR
Premoženjske pravice
Druga neopredmetena sredstva
Neopredmetena OS v pridobivanju
31.12.2013
2.253
61.701
11.894
31.12.2012
4.376
54.402
11.894
75.848
70.672
Skupaj
Gibanje neopredmetenih dolgoročnih sredstev za leto 2013
v EUR
NABAVNA VREDNOST
Stanje 31.12.2012
Nabava
Odtujitev
Odpis
Stanje 31.12.2013
POPRAVEK VREDNOSTI
Stanje 31.12.2012
Amortizacija
Odpis
Stanje 31.12.2013
NEODPISANA VREDNOST 31.12.2012
NEODPISANA VREDNOST 31.12.2013
Računalniški
programi
Druga
neopredmetena
sredstva
19.814
306
116.603
34.613
20.121
39.004
112.212
15.438
2.430
62.201
15.709
27.399
50.511
54.402
61.701
17.868
4.376
2.253
Neopredm. OS v
pridobivanju oz.
izdelavi
11.894
Skupaj
148.311
34.919
11.894
39.004
144.227
11.894
11.894
77.639
18.139
27.399
68.379
70.672
75.848
Gibanje neopredmetenih dolgoročnih sredstev za leto 2012
v EUR
NABAVNA VREDNOST
Stanje 31.12.2011
Nabava
odpis
Stanje 01.01.2012
POPRAVEK VREDNOSTI
Stanje 31.12.2011
Amortizacija
Odpis
Stanje 31.12.2012
NEODPISANA VREDNOST 31.12.2011
NEODPISANA VREDNOST 31.12.2012
Računalniški
programi
Druga
neopredmetena
sredstva
Neopredm. OS v
pridobivanju oz.
izdelavi
Skupaj
19.505
309
0
0
19.814
95.930
21.780
-1.107
0
116.603
11.894
0
0
0
11.894
127.329
22.089
-1.107
0
148.311
13.081
2.357
0
15.438
6.424
4.376
47.125
15.313
-237
62.201
48.805
54.402
0
0
0
0
11.894
11.894
60.206
17.670
-237
77.639
67.123
70.672
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
Stran 58
LETNO POROČILO 2013
3.11.2 Opredmetena osnovna sredstva
v EUR
Zemljišča
Zgradbe
Opredmetena OS v gradnji
Oprema
31.12.2013
15.165.142
64.504.109
0
3.280.226
31.12.2012
15.271.599
66.061.161
0
3.901.874
Skupaj
82.949.477
85.234.634
Gibanje opredmetenih osnovnih sredstev za leto 2013
v EUR
NABAVNA VREDNOST
Stanje 31.12.2012
Pridobitve/aktiviranje
Prevrednotenje na pošteno vrednost
Odtujitve in odpisi
Zmanjšanja predujmov
Stanje 31.12.2013
POPRAVEK VREDNOSTI
Stanje 31.12.2012
Amortizacija
Odtujitve in odpisi
Prevrednotenje na pošteno vrednost
Stanje 31.12.2013
NEODPISANA VREDNOST 31.12.2012
NEODPISANA VREDNOST 31.12.2013
Zemljišča
Zgradbe
Oprema
15.271.599
70.937.893
2.652
6.384.044
131.886
Predujmi za
pridobitev
OS
Opredm.
OS v
gradnji
92.593.536
134.538
-106.457
78.811
-106.457
78.811
15.165.142
0
15.271.599
15.165.142
70.940.545
6.437.119
4.876.732
1.559.704
2.482.170
733.151
58.428
6.436.436
66.061.161
64.504.109
3.156.893
3.901.874
3.280.226
Skupaj
0
0
92.542.806
7.358.902
2.292.855
58.428
0
0
0
0
0
0
9.593.329
85.234.634
82.949.477
Slabitev zemljišča je bila pripoznana v izkazu poslovnega izida, ker je bil v preteklosti že v celoti
porabljen prevredntovalni popravek kapitala za to zemljišče.
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
Stran 59
LETNO POROČILO 2013
Gibanje opredmetenih osnovnih sredstev za leto 2012
v EUR
NABAVNA VREDNOST
Stanje 31.12.2011
Pridobitve/aktiviranje
Prevrednotenje na pošteno vrednost
Odtujitve in odpisi
Zmanjšanja predujmov
Stanje 31.12.2012
POPRAVEK VREDNOSTI
Stanje 31.12.2011
Amortizacija
Odtujitve in odpisi
Prevrednotenje na pošteno vrednost
Stanje 31.12.2012
NEODPISANA VREDNOST 31.12.2011
NEODPISANA VREDNOST 31.12.2012
Predujmi za
pridobitev
OS
Zemljišča
Zgradbe
Oprema
15.795.355
0
-523.756
0
0
15.271.599
44.349.801
15.415.415
12.500.653
-1.327.976
0
70.937.893
4.551.205
2.023.948
0
-191.109
0
6.384.044
0
0
0
0
0
15.795.355
15.271.599
2.761.886
1.005.413
-431.108
1.540.541
4.876.732
41.587.915
66.061.161
1.970.424
529.429
-17.683
0
2.482.170
2.580.751
3.901.874
Opredm.
OS v
gradnji
Skupaj
0
0
0
0
0
0
3.083.672
-3.083.672
0
0
0
0
67.780.033
14.355.691
11.976.897
-1.519.085
0
92.593.536
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3.083.672
0
4.732.311
1.534.842
-448.791
1.540.541
7.358.902
63.047.693
85.234.634
Zgradbe in zemljišča predstavljajo domove, in sicer v Cerknici, Gornjem Gradu, Trnovem,
Notranjih Goricah in Črnučah, kjer opravlja družba svojo dejavnost domov za starejše. Zgradbe
so zavarovane in so zastavljene za prejete kredite od bank.
Družba ima najete kredite za nabavo osnovnih sredstev. Stanje kreditov (odpisana vrednost)
31.12.13 znaša 44.640.042 €, po katerih ima zastavljene nepremičnine v Cerknici, Gornjem
Gradu, Trnovem, Notranjih Goricah in Črnučah.
Družba nima sklenjenih pogodb za finančni leasing.
Tabela neodpisana vrednosti stanj opredmetenih OS, ki so vrednotene po pošteni vrednosti
SKUPAJ
31.12.2013
31.12.2012
82.949.477
85.234.634
3.11.3 Naložbe v odvisne družbe
Naložb v odvisne družbe družba Deos d.d. nima.
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
Stran 60
LETNO POROČILO 2013
3.11.4 Kratkoročne finančne naložbe in posojila
v EUR
Kratkoročna posojila
Kratkoročna posojila družbam v skupini
Kratkoročna posojila drugim
Druga kratkoročni depoziti pri bankah s pripadajočimi obrestmi
Skupaj
31.12.2013
31.12.2012
0
0
0
0
0
366.660
366.660
Posojilo ni zavarovano in je dano po tržnih pogojih.
3.11.6 Kratkoročne poslovne terjatve
v EUR
Kratkoročne terjatve do kupcev v državi
Druge kratkoročne poslovne terjatve
31.12.2013
2.194.544
61.631
31.12.2012
1.998.635
87.921
2.256.175
2.086.556
Skupaj
Kratkoročne terjatve do kupcev se nanašajo na opravljene storitve našim oskrbovancem in
terjatve do ZZZS in občin. Druge kratkoročne poslovne terjatve se nanašajo predvsem na
terjatve do države za DDV.
Terjatve po zapadlosti na dan 31.12.
v EUR
Skupaj
Nezapadle
in
zapadle in
popravljene
terjatve
Zapadle a ne popravljene terjatve
nepopravlj
ene
terjatve
<30 dni
31.12.2013
31.12.2012
2.256.175
2.086.556
1.999.858
1.627.460
48.544
55.795
203.844
354.642
30-90
dni
90-180
dni
2.557
36.492
1.372
12.167
180-365
dni
> 365
dni
0
0
Gibanje popravka vrednosti terjatev
(v EUR)
2013
2012
Stanje 1. 1.2013
Oblikovanje popravka
Odprava popravka
Izterjane odpisane terjatve
97.219
72.858
19.401
35.585
53.435
68.540
22.084
2.672
Stanje 31. 12.2013
115.091
97.219
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
Stran 61
0
0
LETNO POROČILO 2013
3.11.7 Denar in denarni ustrezniki
v EUR
Blagajna
Denarna sredstva na računih
Depoziti do treh mesecev
Skupaj
31.12.2013
8.004
152.208
291.000
451.212
31.12.2012
5.630
152.515
132.000
290.145
V znesku so izkazana tudi denarna sredstva vezana na odpoklic po obrestni meri 0,50%.
3.11.8 Kratkoročne aktivne časovne razmejitve
v EUR
Vnaprej vračunani prihodki
Kratkoročno odloženi stroški
Skupaj
31.12.2013
31.12.2012
0
0
101.310
101.310
110.471
110.471
Kratkoročno odloženi stroški v višini 101.310 € so predvsem kratkoročno odloženi stroški iz
naslova naročnin (2013: 4.403 €, 2012: 1.385 €), zavarovalnin (2013:70.513,66 €, 2012: 75.505
€) in premije za vplačilo 2. stebra za zaposlene za leto 2013 (2013: 11.053,61 €, 2012: 26.243 €)
in razmejeni stroški kurilnega olja v višini 15.338,60 €.
3.11.9 Kapital
v EUR
KAPITAL
Osnovni kapital
Kapitalske rezerve
Rezerve iz dobička
Zakonske rezerve
Rezerve za lastne delnice
Lastne delnice (kot odbitna postavka)
Druge rezerve iz dobička
Presežek iz prevrednotenja
Preneseni čisti dobiček
Čisti dobiček poslovnega leta
31.12.2013
32.351.362
2.916.000
70.447
63.803
63.803
83.255
-83.255
0
25.947.442
2.617.241
736.429
31.12.2012
31.992.045
2.916.000
70.447
25.044
25.044
83.255
-83.255
0
26.809.127
1.299.648
871.779
Opis in razdeljivost posameznih rezerv v kapitalu
REZERVE
Skupaj rezerve
Kapitalske rezerve
Rezerve iz dobička
Zakonske rezerve
Rezerve za lastne delnice
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
31.12.2013
134.250
70.447
63.803
63.803
83.255
31.12.2012
95.491
70.447
25.044
25.044
83.255
Stran 62
LETNO POROČILO 2013
Lastne delnice (kot odbitna postavka)
-83.255
-83.255
V letu 2013 je družba oblikovala zakonske rezerve v višini 5 % čistega dobička, in sicer 38.759
EUR. Znesek zakonskih rezerv še ne dosega zakonsko predpisane stopnje.
Kapitalske rezerve so oblikovane v znesku 70.447 €. Rezerve so bile oblikovane v preteklih letih
iz naslova preračuna kapitala iz obdobji, ko je družba uporabljala SRS. Kapitalske rezerve se
smejo uporabiti pod pogoji, ki jih določa ZGD.
Rezerve za lastne delnice so oblikovane v skladu z 240. členom ZGD (8.točka). Rezerve so bile
oblikovane po sklepih skupščine v višini 83.255 €. Lastne delnice in lastni poslovni deleži v višini
83.255 € so izkazane kot odbitna postavka v kapitalu družbe.
Druge rezerve iz dobička v znesku 63.803 € so oblikovane za pokrivanje morebitnih izgub
oziroma za druge namene po ZGD.
V skladu z 230. členom Zakona o gospodarskih družbah (ZGD-1) lahko delničarji na skupščini
odločajo samo o uporabi bilančnega dobička, in sicer v primeru, da letno sporočilo sprejema
nadzorni svet. V tem primeru skupščina ne more posegati v posamezne kategorije kapitala,
torej tudi v nobeno od skupin rezerv v okviru kapitala, z namenom, da bi jih prerazporedila v
kategorijo bilančnega dobička, ki bi jih nato razdelila med delničarje oz. izplačala v obliki
dividend. Bilančni dobiček pa delničarji lahko namenijo bodisi za dividende, lahko ga
razporedijo v druge rezerve iz dobička, lahko pa ga uporabijo za druge namene v skladu s
statutom ali pa se odločijo za prenos dela bilančnega dobička v drugo leto.
Bilančni dobiček
v EUR
31.12.2013
31.12.2012
775.188
455.797
2.171.427
1.480.819
"- povečanje rezerv iz dobička – sklep uprave
-38.759
0
"+ povečanje zadržanih dobičkov iz naslova črpanja
amortizacije
445.814
234.811
Čisti poslovni izid poslovnega leta
+ preneseni čisti dobiček
- povečanje rezerv iz dobička – sklep uprave
Bilančni dobiček skupaj
0
3.353.670
2.171.427
3.353.670
2.171.427
- za delničarje
- v druge rezerve
- za prenos v drugo leto
- za druge namene
Celotni kapital sestavljajo vpoklicani kapital, kapitalske rezerve, zakonske rezerve, rezerve za
lastne delnice, druge rezerve iz dobička, preneseni čisti dobiček iz prejšnjih let, presežek iz
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
Stran 63
LETNO POROČILO 2013
prevrednotenja in prehodno še ne razdeljeni čisti dobiček.
1. Kapital je sestavljen iz navadnih delnic. Osnovni kapital se vodi v domači valuti in je
sestavljen iz 2.916 navadnih imenskih delnic. Kapital je vplačan v celoti.
2. Novih izdaj delnic ni bilo.
3. Število odkupljenih lastnih delnic znaša 21 kar predstavlja 0,7% osnovnega kapitala. V
letu 2013 družba ni odkupila nobenih lastnih delnic.
4. Lastnik 2.334 delnic je A – Z Finance. (80%).
5. Vse sestavine kapitala izven osnovnega kapitala pripadajo lastnikom osnovnega kapitala
v enakem razmerju, kot znašajo njihovi deleži v osnovnem kapitalu.
Dividende
V letu 2013 ni bilo izplačanih dividend, o izplačilu dividend v poslovnem letu 2014 bo odločila
skupščina podjetja na svojem zasedanju v letu 2014. Prav tako ni bila v letu 2013 nadzornemu
svetu izplačana nagrada.
Knjigovodska vrednost delnice na dan 31.12.2013 je izračunana kot razmerje med celotnim
kapitalom in tehtanim povprečjem števila navadnih delnic.
v EUR
knjigovodska vrednost delnice
čisti dobiček na delnico
31.12.2013
11.094
31.12.2012
10.971
267,77
157,44
Knjigovodska vrednost delnic na dan 31.12.2013 znaša 11.094 € na 31.12.2012 pa je
knjigovodska vrednost 10.971 € na delnico.
Presežek iz prevrednotenja
V EUR
31.12.2013
31.12.2012
Iz prevrednotenja zgradb vrednotenih po modelu prevrednotenja na pošteno
vrednost
30.928.946 31.477.758
Obveznosti za odloženi davek za presežek iz prevrednotenja osnovnih sredstev
-5.168.596 -4.668.631
Iz pozaposlitvenih zaslužkov
SKUPAJ
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
187.092
0
25.947.442 26.809.127
Stran 64
LETNO POROČILO 2013
3.11.10 Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve
Med rezervacijami za odpravnine ob upokojitvi in jubilejne nagrade izkazujemo obveznost v velikosti sedanje
vrednosti pričakovanih prihodnjih izdatkov. Izračun rezervacij za obveznosti do zaposlenih iz naslova odpravnin in
jubilejnih nagrad temelji na aktuarskem izračunu na 31. 12. 2013, v katerem so bile upoštevane naslednje
predpostavke:
•
trenutno veljavna višina odpravnin in jubilejnih nagrad,
•
3,5 odstotna pričakovana rast plač v podjetju,
•
povprečna inflacija od decembra 2012 do novembra 2013,
•
smrtnost na osnovi tablic umrljivosti v Sloveniji 2007,
•
3,0 -odstotna diskontna stopnja,
•
fluktuacija zaposlenih: 9,8 odstotek.
Na osnovi aktuarskega izračuna smo pripoznali nerealizirane aktuarsko izgubo za odpravnine v kapitalu v višini
187.092 €, stroške sprotnega službovanja v višini 81.412 € in stroške obresti v višini 15.580 € pa v izkazu
poslovnega izida. Za jubilejne nagrade pa smo v izkazu poslovnega izida prikazali tako stroške sprotnega
službovanja in stroške obresti kot aktuarsko izgubo/dobiček, in sicer v višini 17.658 €.
Spremembe v aktuarskih predpostavkah bi pripeljale do nepomembnih vplivov na višino rezervacije zaradi česar ni
bila upoštevana prilagoditev za leto 2012.
v EUR
Rezervacije za odpravnine
ob upokojitvi ter jubilejne
nagrade
Skupaj rezervacije
31.12.2012
729.453
729.453
Črpanje
15.244
15.244
Odprava
rezervacij
Izplačilo
rezervacij
za
določ.čas
Oblikovanje
31.12.2013
316.546
316.546
6.287
6.287
114.886
114.886
512.549
512.549
Družba nima dolgoročnih pasivnih časovnih razmejitev.
3.11.11 Finančne obveznosti
v EUR
Dolgoročne finančne obveznosti
Dolgoročne finančne obveznosti
Dolgoročne obveznosti na podlagi obveznic
Kratkoročne finančne obveznosti
Kratkoročne finančne obveznosti
Kratkoročne obveznosti na podlagi obveznic
31.12.2013
38.046.737
38.046.737
0
7.719.314
6.735.902
983.412
31.12.2012
44.615.454
43.632.042
983.412
3.342.799
2.402.968
939.831
Finančne obveznosti družbe v letu 2013 znašajo 45.766.051 €, od tega se 142.597 € nanaša na
kratkoročne obveznosti za obresti, v letu 2012 pa so finančne obveznosti znašale 47.958.253 €,
od tega se je 166.475 € nanašale na obveznosti iz naslova obresti.
Družba ima izdane obveznice z oznako DEO1, ki kotirajo na Ljubljanski borzi. Obveznica ima
kuponsko obrestno mero 6% s polletnim izplačilom kuponov skupaj z delom glavnice. Obveznica
zapade 1.12.2014.
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
Stran 65
LETNO POROČILO 2013
Pregled dolgoročnih posojil, dobljenih pri bankah
Banka
kreditodajalec
NLB D.D. LJUBLJANA
Skupaj stanje
kredita na dan
31.12.2013 v
EUR
Kratk. del
Dolgoročni del Zapadlost
dolgoročnega
posojila v EUR
posojila, ki
zapade v plačilo
2014 v EUR
228.914
114.457
114.457
2015
8.961.960
1.120.245
7.841.715
2021
77.800
38.900
38.900
2015
BANKA KOPER D.D.
2.700.000
200.000
2.500.000
2020
RAIFFEISEN BANKA
2.939.201
822.316
2.116.885
2014,2016
A BANKA VIPA D.D.
20.538.173
2.503.365
JSS RS Ljubljana
5.781.993
226.021
PBS d.d.
1.472.000
NKBM D.D.
skupaj
1.940.000
44.640.041
NKBM D.D.
NLB D.D. LJUBLJANA
18.034.808 2016, 2017, 2018,
2029
5.555.972
2038
1.472.000
0
2014
96.000
1.844.000
2017
6.593.304
38.046.737
Banke, ki so odobrile dolgoročna posojila, od družbe zahtevajo vzdrževanje v posojilnih
pogodbah opredeljenih vrednosti bilančnih postavk in finančnih kazalnikov: s pogodbo določen
delež kapitala v obveznostih do virov sredstev in čisti dobiček obračunskega obdobja iz izkaza
poslovnega izida. Nedoseganje predpisane vrednosti kazalnikov je lahko razlog za zahtevek za
predčasno vračilo posojil. Družba dosega določila pogodb. Višina obveznosti, ki so zavezane
zahtevam, znaša 24.679.808 €.
Poštena vrednost dolgoročnih finančnih obveznosti je enaka knjigovodski vrednosti. Družba
redno poravnava vse obveznosti iz naslova prejetih posojil skupaj s pripadajočimi obrestmi.
Vsa prejeta posojila so zastavljena s hipotekami na zgradbe in zemljišča v last družbe.
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
Stran 66
LETNO POROČILO 2013
Zavarovanje prejetih posojil
v EUR
Knjigovodska vred. sredstev danih v zavarovanje za posojila
Zemljišča in zgradba Cerknica
Zemljišča in zgradba Gornji grad
Zemljišča in zgradba Trnovo
Zemljišče in zgradba Notranje gorice
Zemljišče in zgradba Črnuče
31.12.2013
79.648.195
9.317.996
10.765.159
23.394.757
16.017.861
20.152.422
31.12.2012
77.295.419
9.545.323
10.991.124
23.806.619
12.431.024
20.521.329
3.11.12 Kratkoročne poslovne obveznosti
v EUR
Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev
Kratkoročne obveznosti do delavcev
Kratkoročne obveznosti za predujme
Kratkoročne obveznosti do družb v skupini
Druge kratkoročne obveznosti
Skupaj
31.12.2013
872.157
870.650
255.378
0
31.12.2012
1.085.295
591.838
246.439
62.445
210.516
458.678
2.208.703
2.444.695
Druge kratkoročne obveznosti se nanašajo na obveznosti za plačilo drugih prispevkov (prispevki
na bruto plačo 128.611 €, obveznost do invalidskega sklada 5.486 € , prispevki od podjemnih
pogodb 3.988 €, davka od najemnine 5.297 €) in dajatev v znesku 67.134 € (2012: 404.355 €)
ter obveznosti iz naslova podjemnih pogodb ter najemnin v višini 54.286 € (2011: 21.773 €).
Poštena vrednost kratkoročnih poslovnih obveznosti je enaka knjigovodski vrednosti.
Vse poslovne obveznosti družbe so z zapadlostjo 90 dni ali manj.
3.11.13 Kratkoročne pasivne časovne razmejitve
Kratk. vnaprej vračunani stroški in odhodki
Skupaj
31.12.2013
169.584
169.584
31.12.2012
156.455
156.455
Kratkoročne pasivne časovne razmejitve so v celotnem znesku oblikovane za neizkoriščene
dopuste za leto 2013.
3.11.13 Potencialne obveznosti
Družba nima nobenih potencialnih obveznosti ali terjatev, ki bi jih vodila zabilančno, ker ne
izpolnjujejo pogojev za bilančno pripoznanje. Družba ima zastavljene nepremičnine in zemljišča
na prejeta posojila, ki jih razkriva pod točko 3.11.11 Finančne obveznosti.
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
Stran 67
LETNO POROČILO 2013
Razkritja pravdnih sporov
Proti družbi ni vložena nobena materialna tožba, ki bi pomembneje vplivala na poslovanje
družbe, zato na podlagi odvetnikovih ocen, uprava meni, da ni potrebno oblikovanje rezervacij
za tožbe.
3.12. DRUGA RAZKRITJA
Prihodki od najemnin
v EUR
- do 1 leta
- od 1 do 5 let
- nad 5 let
Skupaj
31.12.2013
135.782
686.940
1.373.880
2.196.602
31.12.2012
102.758
724.278
1.035.038
1.862.074
Obveznosti za poslovni najem
Družba kot najemojemalec
Družba izkazuje obveznosti iz naslova poslovnega najema varovanih stanovanj in stanovanj v
Domu v Medvodah, poslovni najem doma v Horjulu in najem oskrbovanih stanovanj v Centru
starejših Notranje Gorice. Pogodbe o najemu so sklenjene za nedoločen čas z enoletnim
odpovednim rokom.
v EUR
Rok zapadlosti
- do 1 leta
- od 1 do 5 let
- nad 5 let
Skupaj
31.12.2013
1.200.693
0
0
1.200.693
31.12.2012
1.130.821
0
0
1.130.821
Izplačani dohodki vodstvenih delavcev
Skupni znesek bruto prejemkov, ki so jih za opravljanje funkcije oz. nalog v družbi Deos, d.d.,
prejele naslednje osebe:
v EUR
2013
Uprava družbe
Člani nadzornega sveta
Zaposleni po individualnih pogodbah
113.075
3.300
712.774
SKUPAJ
829.149
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
Stran 68
LETNO POROČILO 2013
Prejemki uprave 2013
v EUR
opis
Kranjc Bojan
108.832
692
663
67
2.821
113.075
Bruto plače
Regres za LD
Prevoz prehrana
Obresti od regresa
Premija za dodatno pokojninsko zavarovanje
Skupaj
Prejemki
članov
nadzornega sveta 2013
v EUR
Sejnine
Povračila
stroškov
Skupaj
Alenka Žnidaršič Kranjc
1.200
0
1.200
Milan Neffat
Ime in priimek
1.200
0
1.200
Alojz Zupančič
300
0
300
Branko Kastelic
300
0
300
Peter Heberle
300
0
300
3.300
0
3.300
Skupaj
Družba nima drugih poslovnih terjatev ter kratkoročnih oz. dolgoročnih dolgov do teh oseb.
Podatki o zneskih, porabljenih za revizorja v letu 2013
Podatki o zneskih, porabljenih za revizorja
Revidiranje letnega poročila
Druge nerevizijske storitve
Skupaj
v EUR
18.647
751
19.398
3.13. RAZKRITJE POSLOV Z POVEZANIMI OSEBAMI
V EUR
31.12.2013
Terjatve do povezanih podjetij
Dej d.o.o. Ljubljana (družba v skupini)
Makrofin d.o.o. Ljubljana (družba v skupini)
31.12.2012
366.660
0
366.660
0
108
0
Obveznosti do povezanih podjetij
Dej d.o.o. Ljubljana (družba v skupini)
0
2.285
Makrofin d.o.o. Ljubljana (družba v skupini)
0
0
A-Z finance d.o.o. Ljubljana (obvladujoča družba)
0
60.160
76.221
0
Prihodki od prodaje povezanim podjetjem
A-Z finance d.o.o. (obvladujoča družba)
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
62.445
76.221
Stran 69
LETNO POROČILO 2013
Nabave storitev v poslih s povezanimi podjetji
Dej d.o.o. Ljubljana (družba v skupini)
762.926
11.475.566
18.758
18.705
Makrofin d.o.o. Ljubljana (družba v skupini)
196.375
10.981.977
A-Z finance d.o.o., Ljubljana (obvladujoča družba)
547.793
474.884
Družba Deos je v letu 2013 imela sklenjeno pogodbo o najemu programske opreme s Drugo
d.o.o., pogodbo o poslovnem svetovanju z družbo A-Z finance d.o.o. ter najemno pogodbo za
najem računalniške opreme. V zgornji tabeli so prikazane višine opravljenih poslov v letu 2013.
3.14. FINANČNI INSTRUMENTI IN OBVLADOVANJE TVEGANJ
Finančni inštrumenti, ki jih družba uporablja, so prejeta bančna posojila in dani depoziti. Družba
se večji del financirata iz izdane obvezne in prejetih kreditov. Družba imata tudi druga finančna
sredstva in obveznosti, kot tudi terjatve in obveznosti, ki izhajajo neposredno iz poslovanja.
Družba ne uporablja izpeljanih finančnih inštrumentov.
Glavna tveganja, ki izvirajo iz finančnih inštrumentov, so obrestno, valutno, tržno, kreditno ter
likvidnostno tveganje. Uprava družbe ugotovi in vsako leto ponovno ocenjuje izpostavljenost
posameznim tveganjem.
Obrestno tveganje
Obrestno tveganje je tveganje, da bo vrednost finančnega instrumenta nihala zaradi
spremembe tržnih obrestnih mer. Družba ni izpostavljena obrestnim tveganjem, v kolikor se
spreminjajo razmere na trgu (sprememba Euribor).
Skupna vrednost prejetih kreditov pa 45.766.051 €, vsi po variabilni obrestni meri. Vpliv
variabilne obrestne mere Euribor je torej samo na strani prejetih kreditov.
2013
Sprememba tržne obrestne mere
+/-100 b.t.
Vpliv na poslovni izid (v EUR)
457.661
2012
Sprememba tržne obrestne mere
+/-100 b.t.
Vpliv na poslovni izid (v EUR)
458.791
Valutno tveganje
Valutno tveganje je tveganje, da bo vrednost finančnih instrumentov nihala zaradi spremembe
deviznih tečajev. Družba je imela do 31.12.2013 večino sredstev in obveznosti nominiranih v
EUR. Vrednost sredstev v drugih valutah ni bilo.
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
Stran 70
LETNO POROČILO 2013
Tržno tveganje
Tržno tveganje je tveganje nastanka izgube, ki nastane zaradi neugodne spremembe tržnih
spremenljivk.
V letu 2012 in 2013 družba ni imela v lasti vrednostnih papirjev.
Kreditno tveganje
Kreditno tveganje je posledica nezmožnosti pogodbene stranke, da v celoti plača svoje
obveznosti oziroma zapadle zneske.
Družba posluje le s priznanimi in kreditno sposobnimi tretjimi osebami.
Družba pred izvedbo posla preveri kreditno sposobnost vseh kupcev z odloženim plačilom v
skladu z internimi predpisi. Terjatve družbe se redno spremljajo z namenom, da izpostavljenost
družbe slabim terjatvam ni pomembno velika. Terjatve niso dodatno zavarovane.
Družba finančnih sredstev ne more pobotati s finančnimi obveznostmi, saj v teh razmerjih ne
nastopajo iste osebe. Družba nima pomembnega kopičenja kreditnega tveganja. V plačilo
zapadlih, pa še ne udenarjenih finančnih naložb ni.
Likvidnostno tveganje
Likvidnost je odvisna od učinkovitega upravljanja z denarjem in dinamike investiranja. Družba
upravlja z likvidnostnim tveganje s spremljanjem likvidnosti sredstev in obveznosti do virov
sredstev, ter denarnih tokov iz poslovanja. Kratkoročne primanjkljaje rešuje z najemanjem
kratkoročnih posojil pri domačih bankah, kratkoročne presežke pa plasira v bančne depozite in
vrednostne papirje. Prav tako je velik del plačil strank relativno predvidljiv in stabilen.
Zapadlost finančnih obveznosti na dan 31.12.2013 in 31.12.2012 na osnovi pogodbenih,
nediskontiranih plačil je predstavljeno v spodnji tabeli. Likvidnostno tveganje je tveganje, da bo
podjetje naletelo na težave pri zbiranju finančnih sredstev, potrebnih za izpolnitev finančnih
obveznosti. Družba zaradi strukture sredstev in možnega hitrega udenarjenja le-teh ni
izpostavljena likvidnostnemu tveganju.
Zapadlost obveznosti na dan 31.12.2013
v EUR
V enem letu 1 -5 let
Več kot 5 let Skupaj
Knj.vred.
Posojila in drugi obrestovani dolg
6.729.963 27.869.368 11.166.720 45.766.051 45.766.051
Izdane obveznice
989.351
0
0
989.351
989.351
Poslovne obveznosti*
940.309
0
0
940.309
940.309
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
Stran 71
LETNO POROČILO 2013
8.659.623 27.869.368
11.166.720 47.695.711 47.695.711
Skupaj obveznosti 31.12.2013
*brez. obv. do delavcev in države ter avansev
Zapadlost obveznosti na dan 31.12.2012
v EUR
V enem letu
1 -5 let
Več kot 5 let
Skupaj
Knj.vred.
Posojila in drugi obrestovani dolg
Izdane obveznice
Poslovne obveznosti*
2.402.968
939.831
1.202.063
43.641.352
983.412
0
10.089.073
0
0
56.133.393
1.923.243
1.202.063
46.035.010
1.923.243
1.202.063
Skupaj obveznosti 31.12.2012
4.544.862
36.248.842
8.366.612
59.258.699
49.160.316
*brez. obv. do delavcev in države ter avansev
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
Stran 72
LETNO POROČILO 2013
Upravljanje s kapitalom
Družba spremlja gibanje kapitala z uporabo kazalnika finančnega vzvoda (neto obveznosti
deljeno s kapitalom in neto obveznosti). V okviru neto obveznosti so upoštevana prejeta
posojila in izdane obveznice, obveznosti do dobaviteljev in druge obveznosti znižane za znesek
denarnih sredstev.
v EUR
31.12.2013
31.12.2012
Prejeta posojila in izdane obveznice
Obveznosti do dobaviteljev in druge obveznosti
- Denarna sredstva in kratkoročni depoziti
= Neto obveznosti
Kapital
Kapital in neto obveznosti
Kazalnik finančnega vzvoda
45.766.051
1.186.382
451.212
46.501.221
32.351.362
78.852.583
41%
47.958.253
2.444.695
290.145
50.112.803
31.992.045
82.104.848
39%
Izkazovanje poštene vrednosti
Poštena vrednost denarnih sredstev ter kratkoročnih sredstev in kratkoročnih obveznosti
izračunanih na podlagi diskontiranja pričakovanih bodočih denarnih tokov ne odstopa bistveno
od knjigovodskih vrednosti.
Prejeta posojila vsebujejo variabilne obrestne mere, kar pomeni, da so odplačne vrednosti v
večji meri enake poštenim vrednostim izračunanim na podlagi diskontiranja pričakovanih
bodočih denarnih tokov. Pri izdanih obveznicah s fiksno obrestno mero 6% so odplačne
vrednosti v večji meri enake poštenim vrednostim izračunanim na podlagi diskontiranja
pričakovanih bodočih denarnih tokov, saj fiksne obrestne mere ne odstopajo materialno od
trenutnih tržnih obrestnih mer.
v EUR
Denar (vključno z depoziti)
Finančna sredstva razpoložljiva za prodajo
Dana posojila
Obrestovani dolg
Izdane obveznice
Knjigovodska vrednost
31.12.2013
31.12.2012
451.212
290.145
0
0
366.660
0
44.640.042
46.035.010
983.412
1.923.243
Poštena vrednost
31.12.2013
31.12.2012
451.212
290.145
0
0
366.660
0
44.640.042
46.035.010
983.412
1.923.243
3.15. RAZKRITJA POŠTENE VREDNOSTI
Vsa sredstva in obveznosti, ki so v računovodskih merjena ali razkrita po pošteni vrednosti, so
razvrščena v hierarhijo poštene vrednosti na podlagi najnižje ravni vhodnih podatkov, ki so
pomembni za merjenje celotne poštene vrednosti:
1. raven – tržne cene (neprilagojene) z delujočega trga za podobna sredstva in obveznosti
2. raven – model vrednotenja, ki neposredno ali posredno temelji na tržnih podatkih.
3. raven – model vrednotenja, ki ne temelji na tržnih podatkih.
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
Stran 73
LETNO POROČILO 2013
Poštena vrednost sredstev
Poštena vrednost obveznosti
31.12.2013
v tisoč EUR
Sredstva, merjena po pošteni vrednosti
Zemljišča in zgradbe
Skupaj sredstva, merjena po pošteni
vrednosti
1. raven
2. raven
31.12.2012
3. raven
79.669.251
Skupaj
1. raven
2. raven
3. raven
Skupaj
79.669.251
81.332.760
81.332.760
0
79.669.251
0
79.669.251
81.332.760
81.332.760
0
0
0
451.212
0
0
0
0
0
366.660
2.194.544
0
366.660
2.194.544
451.212
290.145
451.212
0
2.561.204
3.012.416
290.145
451.212
79.669.251
2.561.204
82.681.667
Sredstva, za katera je poštena vrednost razkrita
Dana nekratkoročna posojila
Dana kratkoročna posojila
Terjatve do kupcev in druge terjatve
Denar in denarni ustrezniki
Skupaj sredstva, za katera je poštena
vrednost razkrita
Skupaj
1.998.635
0 1.998.635
2.288.780
290.145 81.332.760 1.998.635
83.621.540
31.12.2013
v tisoč EUR
Obveznosti , merjena po pošteni
vrednosti
0
0
1.998.635
290.145
31.12.2012
1. raven
2. raven
3. raven
Skupaj
1. raven
2. raven
3. raven
Skupaj
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 45.766.051
0 1.082.675
45.766.051
1.082.675
47.958.253
1.582.542
47.958.253
1.582.542
0
0 46.848.726
46.848.726
49.540.795
49.540.795
Obveznosti, za katera je poštena vrednost razkrita
Prejeta posojila
Poslovne in ostale obveznosti
Skupaj obveznosti, za katera je poštena
vrednost razkrita
0
0
3.16.DOGODKI PO DATUMU BILANCE STANJA
Ocenjujemo, da se po datumu izkaza niso pojavili dogodki, ki bi lahko vplivali na računovodske
izkaze in zaradi katerih bi morali opraviti dodatne postopke, da bi ugotovili, ali so ti dogodki
pravilno prikazani v računovodskih izkazih.
DEOS, d.d., Poslovno in računovodsko poročilo za leto 2013
Stran 74