NAF årsberetning 2012 (.pdf)

Årsberetning 2012
NAF Norges Automobil-Forbund
Nøkkeltall
Medlemsutvikling
Antall medieoppslag om NAF
550000
8000
525000
7000
6000
500000
5000
475000
4000
450000
3000
425000
400000
2000
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
1000
2012
2006
Antall assistanser
2007
2008
2009
2010
2012
2011
Antall telefoner alarmsentralen
190000
180000
750000
170000
160000
700000
150000
650000
140000
600000
130000
550000
120000
500000
110000
100000
2006
2007
2008
2009
2010
2011
450000
2012
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Fordeling av testeaktiviteter
Antall testeaktiviteter
220000
200000
29 %
26 %
180000
Næring
EU-kontroll
160000
120000
2006
1000
NOK
1000 NOK
1000
NOK
35000
35000 35000
30000
30000 30000
NAF Test
45 %
140000
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Resultatutvikling NAF konsern
Årsresultat
før før
skatt
Årsresultat
før skatt
Årsresultat
skatt
Driftsresultat
Driftsresultat
Driftsresultat
50 %
50 %
45 %
45 %
40 %
40 %
Egenkapitalutvikling
NAF og NAF konsern
35 %
35 %
Konsernet
Konsernet
30 %
30 %
Forbundet
Forbundet
20000
20000 20000
25 %
25 %
15000
15000 15000
20 %
20 %
25000
25000 25000
10000
10000 10000
15 %
15 %
10 %
10 %
5%
5%
5000
5000 5000
0 0
0
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2005 2005
2006 2006
2007 2007
2008 2008
2009 2009
2010 2010
2011 2011
2012 2012
0
0
2005
2005
2006
2006
2007
2008
2007
2008
2009
2009
2010
2010
2011
2012
2011
2012
Innhold
Hovedstyrets årsberetning ..............................................................2
Resultatregnskap ..............................................................................8
Balanse .............................................................................................10
Noter .................................................................................................. 11
Kontantstrømoppstilling .................................................................21
Kontrollkomiteens innstilling ..........................................................22
Revisors beretning ...........................................................................23
Medlemsstatistikk ............................................................................25
NAF Årsberetning 2012
M
1
Ø M E R KE
T
ILJ
24
NAF ønsker å bidra til et bedre miljø.
NAF Årsberetning er merket med det offisielle miljømerket Svanen.
NAFs trykkeri er godkjent som Svanemerket bedrift. Det betyr
at denne trykksaken oppfyller strenge miljøkrav til papiret,
trykkfargen og trykkprosessen.
8
Trykksak 6
1
Opplag: 400
Design og layout: NAF
Foto: Colin Eick, Colourbox
Trykk: Rolf Ottesen Grafisk Produksjon
Papir: Artic Volum
NAF Årsberetning 2012
Hovedstyrets årsberetning 2012
Virksomhetens art og lokalisering
forenkling av den juridiske selskapsstrukturen.
NAF AS eier også 50,28 % av aksjene i NAF
Trafikksenter AS, populært kalt Vålerbanen.
Dette er Nordens største trafikksikkerhetssenter,
beliggende i Våler i Solør.
Forbundet omfatter også virksomheten i
NAF Øvingsbaner, som driftes etter avtale med
Statens vegvesen. I henhold til denne avtale skal
denne virksomheten være selvfinansierende og
årsresultatet avregnes mot øvingsbanenes driftsfond. NAF Gården AS eier og drifter lokalene
på Helsfyr i Oslo hvor hovedkontoret er lokalisert. Forbundet eier 99,7 % av aksjene i dette
selskapet, de øvrige aksjene eies av lokalavdelinger i NAF.
I tillegg eier Forbundet og Hjemmet Mortensen AS 50 % hver av selskapet Motor ANS
som utgir og drifter NAFs medlemsblad Motor.
I NAF AS ligger Bilteknikk, NAFs test- og
kontrollvirksomhet, og virksomhetsområdene
Trafikkopplæring og Handel. Videre ligger
Assistanse her som drifter veitjenesten for
medlemmene med et landsdekkende nett av
bilbergere, og et kundesenter som bl.a. omfatter
NAFs alarmsentral. Kundesenteret betjener også
en rekke eksterne kunder. NAF Veitjeneste, som
omfatter NAFs egen bilbergertjeneste i Osloregionen, er også en del av selskapet.
NAF Forsikring AS er en forsikringsagentvirksomhet som tilbyr forsikringer til
medlemmene. NAF Camping AS omfatter
campingkjeden NAF Camp pluss driften av
campingplassene på Bogstad, Fjordcamp og
Ekeberg.
Norges Automobil-Forbund (NAF) er en
medlemsorganisasjon for bilister og andre interesserte. Formålet er å bidra til å gjøre Norge til
et tryggere og bedre land å være trafikant i.
Den forretningsmessige del av virksomheten
er for øvrig organisert i tre heleide aksjeselskaper, med NAF AS som morselskap og datterselskapene NAF Forsikring AS og NAF Camping
AS. Med regnskapsmessig og skattemessig
virkning fra 1. januar 2012 ble datterselskapene NAF Assistanse AS og NAF Veitjeneste
AS fusjonert inn i NAF AS som et ledd i en
2
NAF har et samlet landsdekkende nett med
49 NAF Sentre (testestasjoner) og 27 øvingsbaner. Den frivillige del av virksomheten drives
gjennom 73 selvstendige lokalavdelinger ved
hjelp av ca. 2.500 tillitsvalgte og frivillige.
Medlemsutvikling
NAF har i mange år hatt en vekst i antall
nye medlemmer, men hadde i 2012 en svakt fallende medlemsutvikling. Ved årsskiftet var det
510.495 medlemmer, en nedgang på ca. 6.800
(1,3 %) i forhold til fjoråret. I 2003 var medlemstallet 426.000, og det har således vært en
økning på 84.000 medlemmer i denne perioden
hvilket tilsvarer en vekst på 19,7 %.
Tatt i betraktning at konkurransen har økt
kraftig gjennom 2012 og at NAF-medlemskapet utfordres fra mange hold, så er styret
godt fornøyd med et tilnærmet uforandret
medlemsantall gjennom året.
Regnskap, fortsatt drift, disponering av
årsresultatet
Konsernets totale driftsinntekter i 2012 var
på 832,6 millioner kroner, som er en økning på
29 millioner kroner i forhold til året før. Omsetningsøkningen kommer på flere av de mindre
inntektsområdene, mens inntektsutviklingen
stort sett har vært stabil på alle hovedområder.
Kontingentinntektene utgjør en stadig synkende
andel av NAFs totale inntekter, og i 2012 var
denne andelen på 21,7 %.
NAF Årsberetning 2012
Odd Samuelsen
President
Året 2012 har vært et godt år for den kollektive veitjenesteordningen med både lavere
enhetskostnader og lavere bruksfrekvens enn
forventet. Det har medført en tilbakeføring på
over 15 millioner kroner som vil bli disponert til
et eget veitjenestefond for å kunne møte fremtidig risiko knyttet til dette.
NAF er en organisasjon som i stor grad er
avhengig av den kompetanse som ligger hos de
ansatte, og lønn og honorarer utgjorde 37,7 %
av de totale driftskostnadene i 2012.
Investeringene i 2012 er hovedsakelig relatert til IKT samt oppgradering av driftsanlegg
og øvingsbaner. Totalt er det investert 46 millioner kroner til disse formålene. Det er ikke foretatt noen finansielle investeringer gjennom året.
NAF er ikke på kort sikt særlig eksponert
for svingninger i de økonomiske konjunkturer,
rentenivået eller den politiske situasjonen. Det
budsjetteres med en tilnærmet uforandret medlemsutvikling for det kommende året.
Forbundets årsresultat etter skatt ble et
overskudd på 22,1 millioner kroner som foreslås
disponert med 15,1 millioner kroner til veitjenestefond og 7,0 millioner kroner til annen
egenkapital. Konsernresultatet ble et overskudd
Frode Rogne
Visepresident
Georg Iversen
Ordfører
på 23,2 millioner kroner før skatt, 22,2 millioner kroner etter skatt.
Regnskapet for NAF og NAFs datterselskaper er avgitt under forutsetning om fortsatt
drift, og regnskapet er avlagt etter egenkapitalmetoden. Dette for å gi et mest mulig korrekt
bilde av egenkapitalen i Forbundet. Konsernets
egenkapital pr. 31.12.12 var på 103,9 millioner
kroner. Styret er av den oppfatning at årsregnskapet gir et rettvisende bilde av selskapets
balanse, resultat og finansielle utvikling.
Konkurranse og samarbeidsforhold
Både den forretningsmessige delen av virksomheten og medlemsdelen er i betydelig og
økende grad utsatt for konkurranse fra andre
aktører i markedet. Assistansemarkedet først
og fremst fra Falck og Viking. Test- og kontrollvirksomheten utfordres primært fra landets
bilverksteder, men også som følge av utvidede
garantiperioder på nye biler. Til tross for den
økende konkurransen har NAF likevel greid
å opprettholde sin sterke posisjon innen så vel
assistanse og bilberging som på test og kontroll.
Vi ser fortsatt at andre aktører i markedet i
stadig økende omfang prøver å kopiere NAFs
medlemskonsept og våre medlemsfordeler. Det
Irene Teige Killi
Viseordfører
faktum at vi grunnleggende er en ideell og uavhengig organisasjon gir oss imidlertid en ekstra
dimensjon og et godt utgangspunkt for å møte
denne konkurransen.
NAF har i 2012 videreutviklet mange av
våre samarbeidsforhold. Viktige samarbeidspartnere for våre medlemsfordeler er DnB,
Terra, Codan, Dekkmann, Statoil og Hertz.
Som forsikringsgiver til NAF Forsikring står
Unison Forsikring (eid av Sparebank 1 Skadeforsikring). NAF har fortsatt en sentral posisjon
i internasjonale nettverk, bl.a. gjennom vår
deltakelse i FIA og ARC.
Finansiell risiko
Organisasjonens medlemsmasse og konsernets kundemasse er bredt og variert sammensatt, og det foreligger etter Hovedstyrets
oppfatning ikke noen tapsrisiko av betydning.
Utover det som er nevnt under konkurranse og
samarbeidsforhold er vi forøvrig ikke eksponert
for noen markedsrisiko av vesentlig art. Konsernet har verken omsetning eller kostnader av
betydning i utenlandsk valuta, og er således i
svært beskjeden grad eksponert for valutarisiko.
NAF har heller ingen vesentlige investeringer
i aksjer eller andre verdipapirer, så vår risiko
knyttet til kurssvingninger er minimal.
3
NAF Årsberetning 2012
NAF er i beskjeden grad eksponert for
svingninger i rentenivået.
Forbundet har et eksternt lån på 12,6 millioner kroner. I tillegg har NAF Øvingsbaner
et langsiktig lån på 16,0 millioner kroner. All
øvrig langsiktig gjeld i Forbundet er til NAFs
egne lokalavdelinger, og aksjeselskapenes langsiktige gjeld er i sin helhet til Forbundet. NAF
har en finanspolicy der minimering av finansiell
risiko er et viktig element. Både Forbundet og
konsernet som helhet hadde en svært positiv
kontantstrøm i 2012. Totalt forventes det en
positiv kontantstrøm også for 2013.
Forretningsmessig utvikling og
fremtidsutsikter
NAF har ikke som formål å maksimere det
økonomiske overskuddet av virksomheten, men
er avhengig av positive økonomiske resultater
over tid for å kunne tilfredsstille medlemmenes
behov best mulig. Det arbeides kontinuerlig
med å bedre lønnsomheten i den forretningsmessige del av virksomheten. Det har vært et
langsiktig mål at den forretningsmessige virksomheten i NAF skal levere positive resultater,
og Hovedstyret er svært tilfreds med at dette
målet ble nådd i 2012.
Hovedstyret er godt fornøyd med årets
4
resultat, men er av den oppfatning at NAFs
inntjening og egenkapitalsituasjon må styrkes
vesentlig de kommende årene: Det må sikres
at NAF kan være finansielt godt rustet for til
å utvikle og tilby gode medlemsfordeler også
i fremtiden. Hovedstyret vil ha stor fokus på
dette i 2013, samtidig som det vil være fokus på
utvikling og tydeliggjøring av NAFs posisjoner.
Det budsjetteres med et mindre overskudd i
2013.
Strategi og organisasjon
Strategiplan for 2010-2013 ble presentert på
Landsmøtet i 2010. Denne viderefører den retning og utvikling som NAF har hatt de senere
årene, bl.a. ved å ha stor fokus på økt opplevd
verdi for medlemmene. Det har gjennom året
vært nedlagt et betydelig arbeid knyttet til
arbeidet med ny strategiplan for neste strategiperiode, og denne planlegges behandlet på
Landsmøtet i 2013. Organisasjonen har i all
hovedsak vært uforandret gjennom året.
Mediesynlighet
Gjennom omtalemengden i 2012 oppnådde
NAF en rekordstor PR-verdi sammenlignet
med tidligere år. NAF omtales i 6944 artikler
i 2012 som i antall er noe færre artikler enn i
forhold til både 2010 og 2011. Det ble registrert
en gledelig økning i antallet artikler som omtaler NAFs lokale avdelinger. Lokalavdelingene
omtales i over 400 flere artikler sammenlignet
med fjoråret. Selv om NAF fikk mindre omtale
totalt i 2012, omtales organisasjonen i nesten
like mange artikler i riks- og etermedier som i
tidligere år. NAF fikk svært god eksponering
i medier med stor rekkevidde i 2012, noe som
bidro til at omtalens ”gjennomslag” – som tar
hensyn til lesertall og synlighet – faktisk var litt
større enn i årene 2009-2011. Andelen positivt
gjennomslag var også omtrent likt resultatene i
foregående år. Begge trendene har bidratt til at
NAFs o-verdi i 2012, på 8,78, ble omtrent lik
scorene for årene 2010 og 2011. Den estimerte
PR-verdien ble på hele 183,1 millioner, hele
28,4 millioner mer enn i 2011.
Politisk påvirkning og samfunnsansvar
2012 har vært et år der NAF har befestet sin
posisjon som en av landets mest innflytelsesrike
organisasjoner. Tempoet har vært høyt med
fokus på viktige samferdselspolitiske spørsmål
og oppgaven som vaktbikkje på vegne av trafikantene. NAF har øvet politisk påvirkning
og fått gjennomslag på mange områder. NAFs
brede arbeid innen trafikksikkerhet har også
ytterligere blitt tydeliggjort i 2012.
NAF har i 2012 engasjert seg sterkt i debat-
NAF Årsberetning 2012
ten om alternativ finansiering av infrastruktur,
bruken av bompenger, tidkrevende planprosesser og Nasjonal Transportplan. Blant
annet gjennomførte vi en kartlegging av
trafikkflyten på Østlandsområdet og fremtidig
befolkningsutvikling. Den viste at brukerne av
veiene vil risikere en permanent køsituasjon
fra 2023 om ikke andre tiltak, som intercityutbygging av jernbane, gjennomføres som
trafikkavlastende tiltak. Årets NAF-konferanse
hadde utviklingen av ny Nasjonal Transportplan med fokus på trafikksikkerhet på dagsordenen.
NAF har hatt stor innflytelse på endringene
av bilavgiftene i 2012, som i 2011. Omleggingene som er gjort har vært helt i tråd med våre
innspill og forslag. Blant annet er omregistreringsavgiften redusert med 12 % og vrakpanten
økt til 2500 kroner. Effektavgiften er kuttet
med 12 %, mens det i stedet legges mer vekt på
CO2. Totalt budsjetteres det med en nedgang
i bilavgiftene.
En av NAFs store kampsaker er å få styrket
trafikkundervisningen i skolen. Et viktig skritt
er nå tatt ved at regjeringen innfører trafikalt
grunnkurs som valgfag i ungdomsskolen. NAFs
innspill er tatt inn i lærerplanen for faget, inkludert vårt forslag til navn på valgfaget; «Trafikk».
Det er også arbeidet mye med parkeringspolitikk, kilometerjuks på bruktimporterte
biler, akselløft på vogntog, påbud om vinterdekk, årlig EU-kontroll, kollektivtransport,
innfartsparkering, konseptvalgutredninger for
ulike veistrekninger, klimaforliket, alternative
drivstoff, lavutslippssoner, miljøfartsgrense og
dieselforbud. Vi har blitt hørt og fått gjennomslag for vår politikk i mange av disse sakene.
Intern finansiering
NAFs lokalavdelinger skal i henhold til
NAFs vedtekter plassere sin overskuddslikviditet i NAF Finans, i et konsernkontosystem
som Forbundet har etablert. Lokalavdelingene
kan også oppta lån i NAF Finans. Pr. 31.12.12
hadde 63 lokalavdelinger pluss 1 MC klubb
innskudd i NAF Finans med totalt 63,75
millioner kroner. 7 lokalavdelinger hadde på
samme tidspunkt lån i NAF Finans på til
sammen 11,75 millioner kroner. Gjennomsnittlig avkastning på innskuddsmidlene i 2012 var
2,46 %, gjennomsnittlig utlånsrente var 3,01 %,
begge nivåer vesentlig gunstigere enn alternative
eksterne tilbud. Differansen mellom innskudd
og utlån, 52 millioner kroner, disponeres av Forbundet som alternativt måtte ha lånt tilsvarende
beløp eksternt.
Tillitsvalgte, lokalavdelinger
Landsmøte ble i 2012 avholdt på Gardermoen. I tillegg har det vært avholdt en rekke
regionsamlinger, kurs og seminarer av ulik art.
Aktivitetsnivået i lokalavdelingene har vært høyt
også i 2012. NAFs interne Aktivitetsfond fikk
inn 0,9 millioner kroner fra Forbundet og lokalavdelinger med overskudd i 2011. Fondet bidro
med ca. 0,8 millioner kroner til ulike lokale
aktiviteter gjennom året.
Arbeidsmiljø
Den årlige arbeidsmiljøundersøkelsen som
ble gjennomført i begynnelsen av 2012 viste at
det generelt gode arbeidsmiljøet har blitt opprettholdt fra forrige måling, og man er svært
nær de oppsatte målsettinger på området. Tiltakene som er gjennomført på dette området de
siste årene har hatt en positiv effekt, og det vil
bli arbeidet videre med disse fremover.
Selv om utviklingen går i riktig retning, er
NAF fortsatt en organisasjon med betydelig
overvekt av menn både blant tillitsvalgte og
ansatte. Vår målsetting er at NAF skal være en
organisasjon med full likestilling mellom kjønnene, noe det også jobbes aktivt med både i
administrasjonen og i tillitsmannsapparatet.
5
NAF Årsberetning 2012
Styret anser ikke at det i NAF foregår diskriminering på grunn av etnisitet, nasjonal
opprinnelse, avstamming, hudfarge, språk religion, livssyn eller kjønn, og det er derfor heller
ikke iverksatt spesielle tiltak for å motvirke slik
diskriminering. NAF har 4 kvinnelige styremedlemmer.
Totalt hadde konsernet 461 ansatte ved årets
slutt, og de utgjorde 428 årsverk. Antall kvinner
var 105 eller 22,7 % av totalen. Sykefraværet
lå på 5,7 % av total arbeidstid. Dette er ned
fra tidligere år, og i tråd med hva som har vært
en målsetting gjennom mange år. Kontinuerlig fokus på tiltak for å redusere sykefravær og
tettere oppfølging av sykemeldte har gitt gode
resultater. Det har vært rapportert totalt fire
arbeidsulykker i 2012, herav tre med mindre
personskader og fravær.
Miljø
NAFs virksomhet har liten negativ miljømessig påvirkning på det ytre miljøet. Energien
som går med til driften av NAFs bygninger og
øvrige aktiviteter er stort sett elektrisk energi, og
denne utgjorde i 2012 ca. 7,8 millioner kwh. I
løpet av 2011 igangsatte vi energisparende tiltak
på vårt hovedkontor i Østensjøveien 14, Oslo
som har redusert forbruket i 2012 med ca 1/3.
6
For øvrig har vi fokus på energireduserende tiltak når vi vurderer / igangsetter oppgradering av
våre eiendommer. Alle våre sentre og kontorer
har miljøsortering og avfallssystem i henhold til
lovverket for dette. Nesten alle NAF Sentre har
bensin- og oljeutskillere, og ved hver relokalisering vi foretar, er dette et absolutt krav vi stiller
overfor utleier.
NAF har en miljøpolicy som omhandler
det å selv ta ansvar for miljøet og å være medlemmenes miljørådgiver innen mobilitet. NAF
har fokus på miljø både i sitt politiske og forretningsmessige arbeid. Våren 2012 ble regjeringens klimamelding behandlet i Stortinget.
NAF jobbet for at det skulle bli et bredt forlik
i Stortinget, at nullutslippsbiler skulle beholde
avgiftsfordelene for å være konkurransedyktige
og at kollektivtransport må på plass før nye/økte
avgifter. Alt dette fikk vi gjennomslag for. NAF
har i 2012 jobbet mye med å fremme alternative
drivstoff som hydrogen, elektrisitet og GTL,
samt å informere medlemmer og andre om nye
og mer miljøvennlige biler. NAF var også i år
medarrangør og deltaker i Zero Rally, et rally
for klimabiler.
Oslo, 8. mars 2013,
Hovedstyret i Norges Automobil-Forbund
NAF Årsberetning 2012
Odd Samuelsen, president
Frode Rogne, visepresident
Knut Rotmo, ansattes representant
Svein Arne Mosti, styremedlem
Stig Wettre-Johnsen, styremedlem
Bente Liabø Thorsen, styremedlem
Jan Erik Larsen, styremedlem
Birgit Øygard, styremedlem
Bente-Irene Finseth, styremedlem
Anne Cathrine Nygård, styremedlem
Lars Peter Endresen, styremedlem
Finn Wollebæk, styremedlem
Fredrick Andersen, styremedlem
7
NAF Årsberetning 2012
Tall i NOK 1000
Resultatregnskap
NAF
Noter2012
2011
Konsern
2012
2011
Driftsinntekter:
Kontingenter
2
181 060
181 014
181 060
181 014
Veitjenesten
212 034
200 957
305 649
290 132
Teste- og kontrollinntekter
0
0
123 124
124 492
Andre driftsinntekter
2
80 616
78 186
222 798
208 025
Sum driftsinntekter
473 710
460 157
832 631
803 663
Driftskostnader:
Varekost
2
80
953
41 381
54 206
Lønn og andre personalkostnader
12, 13
107 387
107 671
302 082
301 238
Direkte veitjenestekostnader
187 219
186 410
157 819
157 012
Ordinære avskrivninger 4
17 760
14 730
46 128
45 131
Andre driftskostnader
137 763
124 450
253 235
231 755
Sum driftskostnader
450 209
434 214
800 645
789 342
Driftsresultat
23 502
25 943
31 986
14 321
Finansinntekter og -kostnader:
Finansinntekter konsernselskaper
5 703
11 002
0
0
Andre finansinntekter
4 453
3 631
5 743
4 795
Finanskostnader
-5 792
-6 532
-7 585
-8 464
Kapitalfond Øvingsbaner
8
-413
-46
-413
-46
Driftsfond Øvingsbaner
8
-6 547
-5 937
-6 547
-5 937
Netto finansposter
- 2 597
2 118
-8 803
-9 652
Resultatandel datterselskaper
5
1 561
-20 798
0
0
Ordinært resultat før skattekostnad
22 466
7 263
23 183
4 669
Skattekostnad på ordinært resultat 3
-303
-228
-935
641
Årets resultat
22 163
7 035
22 248
5 310
Disponeringer og overføringer: Annen egenkapital
7
7 063
7 035
7 148
5 310
Overføring til veitjenestefond
7
15 100
15 100
Herav majoritetens andel
Herav minoritetens andel
8
7
7
22 162
86
5 035
275
NAF Årsberetning 2012
Tall i NOK 1000
Balanse
Eiendeler
NAF
Note2012
2011
Konsern
2012
2011
Anleggsmidler
Utsatt skattefordel 3
0
0
0
0
Immaterielle eiendeler
Immatrielle eiendeler
4
25 913
19 697
44 873
39 445
Goodwill
4
0
0
9 898
12 429
Sum immaterielle eiendeler
25 913
19 697
54 771
51 874
Varige driftsmidler
Tomter, bygninger o.l.
4
41 547
43 928
206 186
216 404
Maskiner, inventar o.l.
4
9 176
6 575
30 165
31 723
Sum varige driftsmidler 50 723
50 503
236 352
248 127
Finansielle anleggsmidler
Aksjer i datterselskaper 5
23 487
0
0
0
Lån til lokalavdelinger
11 355
10 497
11 355
10 497
Andre aksjer 29
29
172
169
Lån til datterselskaper
5, 11
181 392
205 008
0
0
Pensjonsmidler 12
10 324
11 169
18 504
13 643
Sum finansielle anleggsmidler
226 587
226 703
30 032
24 309
Sum anleggsmidler
303 222
296 903
321 154
324 310
Omløpsmidler
Varebeholdning
873
485
14 584
10 649
Fordringer
Kundefordringer
8 903
7 079
34 823
36 713
Fordringer konsernselskaper
569
689
0
0
Andre fordringer
13
19 526
1 641
27 517
7 133
Sum fordringer 28 998
9 409
62 340
43 846
Kontanter og bankinnskudd 6
59 308
28 081
93 933
35 929
Sum omløpsmidler
89 179
37 975
170 856
90 424
Sum eiendeler
392 401
334 878
492 010
414 734
9
NAF Årsberetning 2012
Tall i NOK 1000
Oslo, 8. mars 2013
Balanse
Egenkapital og gjeld
Note
2012
Samuelsen,
NAFKonsernOdd
president
2011
2012
2011
Egenkapital
Opptjent egenkapital
Annen egenkapital
7
74 945
71 695
74 368
Veitjenestefond
7
15 100
15 100
Sum opptjent egenkapital
90 045
71 695
89 468
Minoritetsinteresser 7
14 405
Sum egenkapital 90 045
71 695
103 873
Jan Erik Larsen,
styremedlem
69 478
69 478
14 318
83 796
Avsetning for forpliktelser
Utsatt skatt 3
78
98
2 150
1 779
Pensjonsforpliktelse
120 0 151
0
Kapitalfond
8
23 383
22 970
23 383
22 970
Driftsfond
8
20 796
15 070
20 796
15 070
Sum avsetning for forpliktelser
44 257
38 138
46 480
39 819
Langsiktig gjeld
Pantelån
9
Øvrig langsiktig gjeld 9
Sum langsiktig gjeld
Stig Wettre-Johnsen,
styremedlem
Bente Liabø Thorsen,
styremedlem
Frode Rogne,
visepresident
Svein Arne Mosti,
styremedlem
28 600
79 291
107 891
27 400
76 607
104 007
40 469
83 660
124 129
40 433
81 128
121 561
Kortsiktig gjeld
Kassekreditt
6
Leverandørgjeld
13 206
12 947
Gjeld konsernselskaper
12 323
12 648
Betalbar skatt 3
-3
5
Skyldig offentlige avgifter
4 665
6 828
Periodiserte kontingenter
1
64 048
64 038
Annen kortsiktig gjeld 10
55 969
24 571
Sum kortsiktig gjeld
150 208
121 037
Sum gjeld
302 356
263 182
Sum egenkapital og gjeld
392 401
334 878
18 447
28 489
0
669
20 950
64 048
84 926
217 528
388 138
492 010
0
30 619
0
430
21 572
64 038
52 897
169 558
330 938
414 734
Bente-Irene Finseth,
styremedlem
Anne Cathrine Nygård,
styremedlem
Knut Rotmo,
ansattes representant
Lars Peter Endresen,
styremedlem
Finn Wollebæk,
styremedlem
Fredrick Andersen,
styremedlem
Birgit Øygard,
styremedlem
10
NAF Årsberetning 2012
Tall i NOK 1000
Note 1
Regnskapsprinsipper
Årsregnskapet er satt opp i samsvar
med regnskapsloven. Det er utarbeidet etter norske regnskapsstandarder
og anbefalinger til god regnskapsskikk.
Selskapsregnskapet avlegges etter
egenkapitalmetoden. Dette innebærer at morsselskapets andel av resultatet i datterselskapene er vist under
finansposter, mens aksjeverdiene er
vist under finansielle anleggsmidler
i balansen. Morselskapets andel av
resultatet er basert på datterselskapenes resultat etter skatt med fradrag av
avskrivninger på merverdi som skyldes
at kostpris på aksjene var høyere enn
den ervervede andelen av bokført
egenkapital.
NAF’s virksomhet inkl. NAF Øvingsbaner
er landsomfattende, og medlemmene er tilsluttet 73 lokalavdelinger.
Konsernregnskapet omfatter NAF og
datterselskapene NAF Gården AS,
NAF AS med sine datterselskaper; NAF
Camping AS, NAF Forsikring AS og NAF
Trafikksenter AS og NAF AS’s sin andel
av Bratsbergveien 13 DA, samt NAF’s
andel av Motor ANS.
Konsolideringsprinsipper
I konsernregnskapet erstattes posten aksjer i datterselskap med datterselskapets eiendeler og gjeld.
Konsernregnskapet utarbeides som
om konsernet var en økonomisk enhet.
Transaksjoner og mellomværende
mellom selskapene i konsernet elimineres.
Bladet Motor er med virkning fra 2004
overført til felles kontrollert virksomhet
med Hjemmet Mortensen Nordic AS.
NAF’s andel er innarbeidet etter bruttometoden i konsernregnskapet.
Regnskapsmessig inntektsføring
Kontingentinntekter og veitjenesteinntekter er ført etter opptjeningsprinsippet, og kontingentene er periodisert
etter forfalls perioder pr. 31.12.2012.
Salgsinntekter er ført på leveringstidspunktet, og øvrige inntekter føres etter
opptjeningsprinsippet. Inntektsføring
av leieinntekter foretas når inntektene
opptjenes.
Klassifisering og vurdering av
balanseposter
Omløpsmidler og kortsiktig gjeld
omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet, samt poster som knytter seg
til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til
laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til
nominelt beløp på opptakstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig
verdi ved verdifall som ikke forventes
å være forbigående. Langsiktig gjeld
balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet.
Fordringer
Kundefordringer og andre fordringer
er oppført i balansen etter fradrag for
avsetning til forventet tap. Avsetning til
tap gjøres på grunnlag av individuelle
vurderinger av de enkelte postene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en avsetning for å dekke forventet
tap.
Varebeholdning
Varebeholdningen er vurdert til den
laveste av anskaffelseskost etter FIFO
prinsippet og virkelig verdi. Det foretas
nedskrivning for påregnelig ukurans.
Varige driftsmidler
Varige driftsmidler balanseføres i regnskapet og avskrives lineært over den
forventede økonomiske levetid, dersom driftsmidlet har en levetid på over
3 år. Direkte vedlikehold av driftsmidler
kostnadsføres, mens påkostninger tillegges driftsmidlets kostpris, og avskrives i takt med driftsmidlet.
Leasing
Anleggsmidler som er finansiert ved
finansiell leasing er balanseført som
øvrige anleggsmidler og avskrives
etter samme prinsipper. Kontraktenes
gjenstående, ikke nedbetalte beløp
er oppført som langsiktig gjeld i balansen.
Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser
Selskapet finansierer sine pensjonsforpliktelser overfor de ansatte gjennom
en kollektiv pensjonsordning. Basert
på forsikringstekniske prinsipper og forutsetninger om diskonteringsrente,
fremtidig lønnsregulering, pensjoner og ytelser fra folketrygden, fremtidig avkastning på pensjonsmidler
samt aktuarmessige forutsetninger om
dødelighet, frivillig avgang osv., beregnes nåverdien av antatt fremtidige
pensjonsytelser. Den beregnede påløpte forpliktelsen
sammenholdes med verdien på innbetalte og oppsparte pensjonsmidler.
Differansen føres opp som langsiktig
gjeld (hvis negativ) eller anleggsmiddel (hvis positiv). I tillegg har selskapet inngått pensjonsavtaler med
tidligere ansatte som finansieres over
selskapets drift. Verdien av denne
pensjons¬forpliktelsen er avsatt i regnskapet. Endring i total netto pensjonsforpliktelse vises som pensjonskostnad i
regnskapet.
Prinsippendring for bokføring av
aktuarmessige endringer.
Selskapet har en kollektiv ytelsesbasert pensjonsordning for sine ansatte.
Selskapet har videre en usikret forpliktelse gjennom avtalefestet pensjon
(AFP). Ytelsesordningen er lukket, og
nye ansatte er med i en innskuddsordning. Ved utgangen av hvert år
estimeres forpliktelsene i de ulike ordningene basert på et sett med parametre, samtidig som pensjonsmidlene
estimeres basert på forventet avkastning. I samsvar med IFRS beregnes
beste estimat ved utgangen av regnskapsåret. Fra og med regnskapsåret
2008 bokføres aktuarmessige endringer (estimatavvik) mot egenkapitalen pr. 31.12 hvert år. Se forøvrig note 7
og 12.
Skattekostnad og utsatt skatt
Skattekostnaden er knyttet til det regnskapsmessige resultatet og består av
to elementer: Betalbar skatt og utsatt
skatt i resultatregnskapet.
Utsatt skatt i resultatregnskapet er
beregnet med 28 % på grunnlag av
de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom skattemessige og regnskapsmessige verdier.
Utsatt skatt avsettes som langsiktig forpliktelse i balansen.
Skatteøkende og skattereduserende
midlertidige forskjeller som reverserer
eller kan reversere i samme periode er
utlignet.
Veibok
Kostnader for utvikling av NAF Veibok
2014 er i immaterielle eiendeler aktivert
med 4,6 millioner kroner. Disse kostnadene avskrives sammen med kostnadene for trykking og distribusjon fra
2014 og frem til neste veibokutgivelse.
11
NAF Årsberetning 2012
Tall i NOK 1000
Note 2
Spesifikasjon av kontingenter,
andre driftsinntekter og varekost
NAFKonsern
2012201120122011
Kontingenter:
Kontingenter brutto
217 965
216 587
217 965
216 587
Andel lokalavdelingene
-36 905
-35 573
-36 905
-35 573
Kontingenter netto
181 060
181 014
181 060
181 014
Andre driftsinntekter:
Inntekter Camping
0
24 053
24 337
Baneleie Øvingsbaner
62 460
59 203
62 460
59 203
Inntekter kontaktsenter
4 950
Husleieinntekter
6 964
5 296
Varesalg
90
105
56 943
46 400
Diverse inntekter
18 066
18 878
53 777
58 569
Andel inntekter Motor ANS
13 651
14 220
Sum andre driftsinntekter
80 616
78 186
222 798
208 025
Varekost:
Varekost varer for videresalg
35 158
28 181
Varekost veitjenesten
0
953
5 217
21 338
Annen varekost
80
1 006
0
Andel varekost Motor ANS
0
4 687
Sum varekost
80
953
41 381
54 206
Hele 1.000 kr.
310 000
Omsetning per ansatt
490
230 000
470
210 000
460
190 000
450
170 000
440
430
2007
2008
2009
2010
Andre driftsinntekter
170 000
1400
1350
150 000
130 000
1300
130 000
1250
110 000
1200
2002
Testinntekter
Andre driftsinntekter
190 000
1450
2001
Veitjenesteinntekter
Testinntekter
210 000
1550
1500
2012
Kontingentinntekter
Veitjenesteinntekter
230 000
1600
90 000 2011
Kontingentinntekter
250 000
150 000
70 000
12
270 000
1650
110 000
2006
290 000
1700
250 000
480
420
310 000
1850
1800
1750
Omsetning
290 000
per ansatt
000
(1000 270
NOK)
Antall ansatte
Antall
ansatte
Inntektsutvikling
Hele 1.000 kr.
Antall ansatte og omsetning per ansatt
90 000
2003
2004
70 000
2005
2006
2001
2007
2002
2008
2003
2009
2004
2010
2005
2011
2006
2012
2007
2008
2009
NAF Årsberetning 2012
Tall i NOK 1000
Note 3
Skatt
Utsatt skattefordel av underskudd til
fremføring er ikke ført som eiendel på
grunn av usikkerhet vedrørende fremtidig
utnyttelse. Betalbar skatt i konsernet
fremkommer som summen av betalbar
skatt i selskapsregnskapene. Balanseført
utsatt skatt representerer balanseført
utsatt skatt i datterselskapene etter intern
eliminering. Tallene i noten omfatter kun
tall for selskapets og konsernets skattepliktige aktiviteter.
NAFKonsern
2012
2011
2012
2011
Årets skattekostnad fremkommer slik:
Avsatt betalbar skatt
323
253
655
802
Avsatt formueskatt
0
0
0
0
For lite avsatt skatt andel ANS/DA
0
0
0
Feil tidligere år
0
0
8
Endring utsatt skatt
-20
-25
-101
-1 443
Beregnet betalbar skatt av konsernbidrag
373
Årets totale skattekostnad
303
228
935
-641
Betalbar skatt i årets skattekostnad fremkommer slik:
Resultat før skattekostnad
22 466
5 263
23 183
4 669
Herav skattepliktig virksomhet
0
0
718
-21 120
Mottatt konsernbidrag
0
0
0
0
Permanente forskjeller
1 077
814
5 439
2 559
Midlertidige forskjeller
70
85
-19 362
-5 960
Grunnlag for betalbar skatt
1 147
899
-13 205
-24 522
Avsatt betalbar skatt
323
252
995
677
Forskuddsskatt-326 -247 -326
-247
Avsatt formueskatt
0
0
0
0
Avsatt 28 % betalbar skatt i balansen
-3
5
669
430
Spesifikasjon av grunnlag for utsatt skatt:
Omløpsmidler
-2 929
-2 164
Anleggsmidler
0
0
40 279
11 127
Gevinst- og tapskonto
281
350
2 323
2 903
Pensjonsforpliktelse
0
0
8 180
1 817
Aksjer og andre verdipapirer
0
0
0
0
Andre forpliktelser
-1 272
-1 337
Sum midlertidige forskjeller
281
350
46 581
12 346
Eliminering midlertidige forskjeller
Udekket underskudd til fremføring
0
0
Grunnlag for beregning av utsatt skattegjeld
281
350
Midlertidige forskjeller som ikke balanseføres
Utsatt skatt / (-) utsatt skattefordel 28%
79
98
0
-203 911
-157 330
165 009
2 150
0
-190 306
-177 960
184 313
1 779
98
-25
2 150
371
1 779
6 828
Endring utsatt skatt består av:
Utsatt skatt på ordinært resultat
-19
-25
Utsatt skatt konsernposter
Endring utsatt skatt
-19
-25
66
-437
-371
510
-1 880
-1 370
Herav balanseført utsatt/ (-) utsatt skattefordel 28%
Endring utsatt skatt
79
-19
13
NAF Årsberetning 2012
Tall i NOK 1000
Note 4
Immatrielle eiendeler og varige driftsmidler
NAF
Immatrielle eiendeler
Sum immatrielle eiendeler
Anlegg øvingsbaner
Sum tomter, bygninger o.l.
Driftsløsøre
EDB
Biler/traktor
Leasede traktorer
Sum maskiner, inventar o.l.
Sum varige driftsmidler
Sum
Konsern
Immatrielle eiendeler
Konserngoodwill
Sum immatrielle eiendeler
Anlegg øvingsbaner
Merverdi bygninger
Bygninger
Tomt
Sum tomter, bygninger o.l.
Driftsløsøre
EDB
Biler
Leasede maskiner og inventar
Sum maskiner, inventar o.l.
Sum varige driftsmidler
Sum
Anskaffet
1.1.2012
Avgang
avsk i år
Tidligere
avskrevet Sum avskr.
31.12.2012
Bokført verdi
31.12.2012
Økonomisk
levetid
9 189
-4 195
9 189
-4 195
6 034
6 034
0
656
24
1 190
-1 793
667
2 537
-1 793
8 571
-1 793
17 760
-5 988
13 599
13 599
25 931
25 931
2 459
940
7 158
3 137
13 694
39 625
53 224
18 593
18 593
31 965
31 965
3 115
964
6 555
3 804
14 438
46 403
64 996
25 913
25 913
41 547
41 547
1 599
0
3 680
3 897
9 176
50 723
76 637
3 - 5 år
Tidligere
avskrevet Sum avskr.
31.12.2012
Bokført verdi
31.12.2012
Økonomisk
levetid
81 842
28 136
-10 235
16 698
-4 317
42 489
21 101
0
0
2 531
8 672
102 943
28 136
-10 235
19 229
-4 317
51 161
69 859
3 653
0
6 034
25 931
28 122
0
0
1 012
3 228
171 444
6 507
-7 108
6 703
-929
38 811
14 500
283 925
10 160
-7 108
13 749
-929
67 970
68 127
4 872
-2 458
6 457
-274
50 713
964
0
0
24
940
29 641
3 696
-2 988
3 139
-2 172
22 471
22 711
0
0
3 530
9 572
121 443
8 568
-5 446
13 150
-2 446
83 696
405 367
18 728
-12 554
26 899
-3 375
151 666
508 310
46 864
-22 789
46 128
-7 692
202 827
54 870
11 203
66 073
31 965
4 240
44 585
0
80 790
56 895
964
23 438
13 102
94 399
175 189
241 262
44 873
9 898
54 771
41 547
23 882
126 258
14 500
206 187
13 646
0
6 911
9 609
30 166
236 352
291 122
3 - 5 år
5-20 år
33 296
33 296
69 859
69 859
4 714
964
8 971
7 701
22 350
92 209
125 505
Anskaffet
1.1.2012
Anskaffet i 2012
Avgang
i 2012
19 627
-8 417
19 627
-8 417
3 653
3 653
0
0
0
0
0
3 106
-1 842
0
0
3 106
-1 842
6 759
-1 842
26 386
-10 259
Anskaffet i 2012
Avgang
i 2012
Avskrevet
i 2012
Avskrevet
i 2012
Avgang
avsk i år
I konsernets anskaffelseskost 1.1.2012 og i tidligere avskrevet er det inkludert anleggsmidler fra NAF Trafikksenter AS.
Goodwill er vurdert etter forventet levetid og er knyttet til kjøp av virksomhet og kjøp av aksjer i datterselskap.
Goodwill per virksomhetsområde:
Balanseverdi
Assistanse (kjøpt aksjer 2004) 4 200 Veitjeneste (kjøpt virksomhet 2009) 1 861 Trafikksenter (kjøpt virksomhet 2009) 3 837 Sum
9 898
14
Øk levetid Avskrives
20 år Lineært
5 år Lineært
15 år Lineært
5 år
5 - 10 år
3 - 5 år
5 år
7 år
5 år
5 - 33 år
Ingen avskr.
5 - 10 år
3 - 5 år
3 - 5 år
5 - 7 år
NAF Årsberetning 2012
Tall i NOK 1000
Note 5
Aksjer i datterselskaper
Eierandel
AksjeAntall
Pålydende
NAF
kapital aksjer
Kostpris
NAF AS, Oslo
100 %
39 500 39 500 1 000 NAF Gården AS, Oslo 99,7 %
450
44 854
10
Sum Bokført verdi av aksjer i datterselskap pr. 31.12.2012: 185 000 47 990
232 990
Bokført verdi pr. 01.01.2012 etter egenkapitalmetoden -232 990
Emisjon NAF Gården
24 210
Resultatandeler etter egenkapitalmetoden NAF Gården
-1 699
Resultatandeler etter egenkapitalmetoden NAF AS konsern
976
Bokført verdi pr. 31.12.2012 etter egenkapitalmetoden
23 487
Note 6
Kontanter og bankinnskudd
Bundne klientmidler
NAFKonsern
211 211
Konsernets likviditet er organisert i en konsernkontoordning. Dette innebærer at datterselskapenes
kontantbeholdning formelt sett er fordringer på morselskapet, og at alle konsernselskaper er solidarisk
ansvarlig for de trekk konsernet har gjort.
Det er stilt bankgaranti på kr 5 000 tusen for skattetrekk ansatte.
15
NAF Årsberetning 2012
Tall i NOK 1000
Note 7
Egenkapital og
minoritetsinteresser
Note 8
Drifts- og kapitalfond Øvingsbaner
Egenkapital
NAF
Egenkapital pr. 31.12.2011
71 695
Korrigering IB
-250
Reversering av nedskriving lån emisjon
784
Årets resultat eks veitjenestefond
5 502
Avsetning til veitjenestefond
15 100
Aktuarmessige endringer (estimatavvik)
-2 786
Egenkapital pr. 31.12.2012
90 045
Konsern
Egenkapital pr. 31.12.2011
83 796
Årets resultat eks veitjenestefond
7 148
Avsetning til veitjenestefond 15 100
Fusjonseffekt
-719
Aktuarmessige endringer (estimatavvik)
-1 371
Andre endringer
-82
Egenkapital pr. 31.12.2012
103 872
Herav minoritetsinteresse:
Minoritetsinteresse 01.01.
14 319
Årets resultat minoritet
86
Minoritetsinteresse 31.12.2012 14 405
Kapitalfond Driftsfond
Drifts og kapitalfond 01.01.2012
22 971 15 070
Aktuarmessige endringer (estimatavvik) 31.12.2012
- 822
Årets resultat
412 4 904
Drifts- og kapitalfond 31.12.2012
23 383
20 796
Resultatet av driften overføres driftsfondet. Årlige underskudd som ikke dekkes av driftsfondet,
dekkes med 1/3 av kapitalfondet og 2/3 med innbetaling fra Vegdirektoratet det påfølgende år.
Kapitalfondet er Øvingsbanenes egenkapital og skal ikke renteberegnes. Ved avslutningen av årsregnskapet justeres kapitalfondet med den årlige endringen i konsumprisindeksen per 15/12.
Ved eventuelt opphør av avtalen der staten ikke overtar banene skal eventuelle kostnader ved
avviklingen dekkes av kapitalfondet. Eventuelle kostnader som ikke dekkes av kapitalfondet, dekkes
av staten dersom det er staten som har sagt opp avtalen. Statens ansvar er imidlertid begrenset
til kapitalfondets størrelse på oppsigelsestidspunktet.
Eventuell gjenstående egenkapital etter at avtalen opphører, må NAF benytte til trafikksikkerhetsformål
slik partene blir enige om.
16
NAF Årsberetning 2012
Tall i NOK 1000
Note 9
Langsiktig gjeld
Note 10
Annen kortsiktig gjeld
Note 11
Lån til datterselskaper
NAFKonsern
Pantelån NAF Øvingsbaner
16 000
16 000
Pantelån Norges Automobil-Forbund
12 600
12 600
Pantelån NAF Trafikksenter AS
11 869
Langsiktig gjeld til lokalavdelinger
75 423
75 423
Gjeld finansiell leasing
3 868
8 237
Sum
107 891
124 129
Det er pr. 31.12.2012 inngått 75 kontrakter om finansiell leasing.
Kontraktenes varighet er 3–5 år og utløper i 2013-2018.
Gjeld pr. 31.12.2012 representerer kontraktenes gjenstående, ikke nedbetalte beløp.
NAFKonsern
Kortsiktig gjeld til lokalavdelinger
16 401
16 401
Påløpne feriepenger 8 656
27 066
Annen kortsiktig gjeld
30 912
41 459
Sum
55 969
84 926
Saldo
Forfall
NAF AS
108 792
31.12.2015
NAF Camping AS
8 600
31.12.2015
NAF Gården AS
64 000
31.12.2015
Sum
181 392 Samtlige utlån er avdragsfrie inntil noe annet avtales. Alle utlån forfaller over 1 år
etter regnskapsårets slutt.
Balanseverdi lån til datterselskaper:
pr. 31.12.12
pr. 31.12.11
Sum lån til datterselskaper
181 392
204 571
Gjeldskonvertering NAF AS
30 000
Reduksjon av lån datterselskaper etter egenkapitalmetoden
-29 563
Balanseverdi lån til datterselskaper
181 392
205 008
17
NAF Årsberetning 2012
Tall i NOK 1000
Note 12
Pensjonskostnader og
pensjonsforpliktelse
Selskapets ansatte omfattes av en
pensjonsordning som gir rett til definerte fremtidige pensjonsytelser.
Disse er i hovedsak avhengig av
antall opptjeningsår, lønnsnivå ved
oppnådd pensjonsalder og
størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Forpliktelsene er dekket gjennom en kollektiv pensjonsordning i et forsikringsselskap.
Pensjonsordningen tilsvarer kravene
til obligatorisk tjenestepensjon i henhold til lov om obligatorisk tjenestepensjon. I NAF omfattes 120 personer
av pensjonsordningen, hvorav 47
pensjonister. I konsernet omfattes
totalt 236 personer, hvorav 64 pensjonister.
Ved utgangen av hvert år estimeres
forpliktelsene i de ulike ordningene
basert på et sett med parametre,
samtidig som pensjonsmidlene estimeres basert på forventet avkastning. I samsvar med IFRS beregnes
beste estimat ved utgangen av
regnskapsåret. Fra og med regnskapsåret 2008 bokføres aktuarmessige endringer (estmatavvik) mot
egenkapitalen per 31.12 hvert år.
NAF
Konsern
Ytelsesbasert ordning:
2012 201120122011
Spesifikasjon av periodens pensjonskostnader:
Årets pensjonsopptjening
2 737
3 516
4 483
6 338
Rentekostnad på pensjonsforpliktelsen
2 643
3 407
-285
-4
Avkastning på pensjonsmidlene
-3 452
-4 752
-3 003
-5 183
Periodisert pensjonskostnad
-390
113
-167
329
Administrasjonskostnader
219
214
2 669
2 838
Samlet pensjonskostnad
1 757
2 498
3 697
4 318
NAF's netto pensjonsforpliktelser kan spesifiseres som følger:
Pensjonsforpliktelse
-70 797
-75 010
-132 552
-133 169
Verdi av pensjonsmidler
83 412
83 570
150 640
148 165
Netto pensjonsmidler (+) / -forpliktelse (-) sikret ordning
12 615
8 560
18 088
14 996
Innbetalinger i perioden
4 087
3 393
8 510
7 002
Pensjonskostnader
-1 757
-2 498
-3 697
-4 318
Aktuarmessige endringer (estimatavvik)
-3 608
3 159
-1 683
407
Balanseført netto pensjonsforpliktelse (-)/ -midler (+)
11 337
12 615
21 218
18 087
Se nærmere omtale i note 1 og 6.
18
NAF Årsberetning 2012
Tall i NOK 1000
NAF
Konsern
2012
2011
2012
2011
Følgende økonomiske og aktuarmessige forutsetninger er lagt til grunn ved beregningen:
Diskonteringsrente
4,20 %
3,80 %
4,20 %
3,80 %
Forventet avkastning av pensjonsmidler
4,00 %
4,10 %
4,00 %
4,10 %
Årlig forventet lønnsvekst
3,50 %
3,25 %
3,50 %
3,25 %
Regulering av folketrygdens grunnbeløp
3,25 %
3,25 %
3,25 %
3,25 %
Regulering av løpende pensjoner
0,20 %
0,10 %
0,20 %
0,10 %
Innskuddsbasert pensjonsordning:
Fra og med 2009 ble den ytelsesbaserte ordningen lukket, og det var da frivillig og gå over til den
innskuddsbaserte pensjonsordningen. Alle nyansettelser blir kun tilbudt denne ordningen. Her føres kostnaden i sin helhet over driften, og ingen forpliktelser er balanseført. Pr. utgangen av 2012 var 76 omfattet av denne ordningen i NAF, og 268 totalt i konsernet.
Kostnadsført innskuddspensjon
2 293 1 784 6 963 5 642
Ny AFP ordning:
Selv om ordningen er besluttet å være en ytelsesbasert ordning, føres denne fortsatt som
en innskuddsbasert ordning da man ikke har tallmateriale for å beregne forpliktelse.
Kostnadsført AFP 2 203 1 821 4 634 3 073 Lukket AFP ordning:
Pr. utgangen av 2012 hadde 4 personer i NAF Forbund tatt ut pensjon på lukket ordning, og
totalt 10 personer i konsernet.
Balanseført forpliktelse (inkl AGA)
-208 -266 -294 -927 Underdekning lukket AFP ordning:
I 2010 ble det klart at den gamle AFP ordningen var underfinansiert. Det ble derfor avsatt
midler for å dekke opp for dette. Det er kommet nye anbefalinger fra LO/NHO ordningen,
og disse er i varetatt i regnskapene.
Balanseført forpliktelse underdekning gml AFP ordning (inkl AGA)
-805 -882 -2 420 -2 868 Tilbakeført avsetning over drift -177 -218 -597 -697 Gavepensjon:
Frem til utgangen av 2012 har NAF hatt forpliktelse for gavepensjon som ble tilbudt NAF - ansatte over 60 år. Balanseført forpliktelse er nå null.
Balanseført forpliktelse gavepensjon
Total netto pensjonsmidler
Total netto pensjonskostnad (ref note 13)
10 324 6 076 -298 11 169 5 885 18 504 14 697 -650 13 643
12 336 19
NAF Årsberetning 2012
Tall i NOK 1000
Note 13
Lønnskostnader,
antall ansatte, godtgjørelser,
lån til ansatte mm.
Lønnskostnader:
Lønninger
Honorar og leiet hjelp
Sosiale kostnader
Pensjonskostnader (ref. note 12)
Reisekostnader
Andre personalkostnader
Sum
NAFKonsern
2012 201120122011
81 665
77 460
234 340
228 996
1 563
4 324
2 538
10 929
12 437
11 966
35 297
42 358
6 076
5 885
14 697
12 336
4 476
4 324
6 813
6 477
1 170
3 712
8 397
142
107 387
107 671
302 082
301 238
Antall ansatte per 31.12:
14291
461454
Antall årsverk per 31.12:
130,6
89,7
428,1
433,9
Ytelser til ledende personer:
Lønn
Andre ytelser
Sum
Adm. Dir
Styret
1 803
705
0
0
1 803705
NAFKonsern
Revisor:
2012 201120122011
Kostnadsført revisjonshonorar
60
94
483
407
Annen bistand
311
161
612
474
Sum
371
255
1 095
881
Samlede lån og sikkerhetsstillelser til fordel for ansatte utgjør kr 442 tusen i NAF og kr 946 tusen
i konsern. Lånene avdras over 1 år. Renten tilsvarer norm rente fastsatt av myndighetene.
Selskapet er også selvskyldner for lån med et kausjonsansvar på kr 970 tusen.
Note 14
Transaksjoner med nærstående parter.
Selskapet har foretatt forskjellige transaksjoner med tilknyttede selskaper. Alle transaksjonene
er foretatt som en del av den ordinære virksomheten og til armlengdes priser.
20
NAF Årsberetning 2012
Tall i NOK 1000
Kontantstrømoppstilling
Årets resultat før skattekostnad
Korrigering IB EK
Reversering av nedskriving lån emisjon
Resultatandel datterselskaper
Resultat NAF Øvingsbaner
Ordinære avskrivninger
Skatter
Gevinst / Tap (-) ved salg av varige driftsmidler
Forskjell pensjonskostnad / utbetaling
Tilført fra årets virksomhet
Endring i lager, debitorer og kreditorer
Endring i andre tidsavgrensningsposter
Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter
Investering i varige driftsmidler
Salg av varige driftsmidler
Kapitalforhøyelse i datterselskap
Økning i langsiktige utlån til datterselskaper og TS
Reduksjon lån til datterselskaper
Økning i langsiktige utlån Effekt fusjon
Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter
Opptak pantelån
Nedbetalt pantelån
Endring langsiktig gjeld
Endring kassekreditt
Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter
Likviditetsendring
Likviditetsbeholdning 1.1.
Likviditetsbeholdning 31.12
NAF
Konsern
2012201120122011
22 466
7 263
23 183
4 669
-250
0
67
0
784
0
784
0
-1 561
20 798
0
0
6 961
5 982
6 961
5 982
17 760
14 730
46 128
45 131
-331 -34-665 -276
-2 751
260
0
-13 998
-2 763
-8 185
-6 903
-10 392
40 315
40 814
69 555
31 116
-2 158
6 205
-4 175
3 512
11 360
-1 555
10 437
-5 449
49 517
45 464
75 817
29 179
-26 386
-26 594
-46 864
-41 989
4 941
0
9 615
0
-24 210
0
0
0
24 339
-30 000
-858
0
0
13 429
0
0
-858
-417
0
-417
0
0
-719
0
-22 174
-43 582
-38 826
-42 406
1 200
5 000
36
0
0
-3 800
0
-3 800
2 684
797
2 532
7 685
0
0
18 447
0
3 884
1 997
21 015
3 885
31 227
3 879
58 006
-9 342
28 081
24 202
35 929
45 271
59 308
28 081
93 935
35 929
21
NAF Årsberetning 2012
Tall i NOK 1000
Kontrollkomiteens innstilling
Kontrollkomiteen har i egenskap av tillagt myndighet som desisjonskomite sammen med
Forbundets revisor og økonomidirektør, gjennomgått Hovedstyrets beretning og regnskap for 2012.
Kontrollkomiteen har fått seg forelagt de dokumenter og oppgaver den har bedt om.
Under henvisning til fremlagt årsregnskap og revisors beretning innstiller kontrollkomiteen
på at Landsmøtet fastsetter det forelagte regnskap som Forbundets regnskap for 2012.
Oslo 12. mars 2013
Steinar Aamo
leder
1000 NOK1000 NOK
Tore Svensen
nestleder
Astrid Hogseth
medlem
Resultatutvikling NAF konsern
50 %
50 %
45 %
45 %
40 %
40 %
35 %
35 %
Konsernet
Konsernet
30 %
30 %
Forbundet
Forbundet
25 %
25 %
35000
35000
30000
30000
25000
25000
20000
20000
15000
15000
20 %
20 %
10000
10000
15 %
15 %
5000
5000
10 %
10 %
5%
5%
0
2005
0
Årsresultat
Årsresultat
før skatt før skatt
Driftsresultat
Driftsresultat
2005
2006
2006
2007
2007
2008
2008
2009
2009
2010
2010
2011
2011
2012
2012
0
Egenkapitalutvikling
NAF og NAF konsern
0
2005
22
Asbjørn Wollmann
varamedlem
2005
2006
2006
2007
2008
2007
2008
2009
2009
2010
2010
2011
2012
2011
2012
NAF Årsberetning 2012
Revisors beretning
23
NAF Årsberetning 2012
24
Medlemsstatistikk
Avd.nr
NAF avdeling
Gyldige 2011
Gyldige 2012
Diff. antall
Avd.nr
NAF avdeling
Gyldige 2011
Gyldige 2012
Diff. antall
11 745
11 731
-14
40
499
494
-5
41
Moss og Omegn
6 465
6 493
28
Namdal
3 851
3 752
-99
22 086
21 520
-566
42
Narvik og Omegn
2 101
2 083
-18
9 276
9 196
-80
43
Nedre Romerike
11 129
10 912
-217
-144
1
Ålesund og Omegn
2
Årdal
3
Asker og Bærum
4
Aust-Agder
5
Bergen og Omegn
39 692
39 038
-654
44
Nedre og Vestre Telemark
11 380
11 236
6
Bodø og Omegn
6 312
6 206
-106
45
Nordfjord
3 926
3 847
-79
7
Brønnøysund og Omegn
1 164
1 183
19
46
Nord-Gudbrandsdal
3 994
4 106
112
8
Drammen og Opland
17 689
17 512
-177
47
Nordhordland
6 111
6 172
61
9
Egersund og Omegn
1 955
1 963
8
48
Nord-Troms
1 611
1 693
82
11
Farsund og Omegn
1 118
1 113
-5
49
Nordre Salten
493
476
-17
12
Fjordane og Ytre Sogn
6 105
6 161
56
50
Nordre Vestfold
6 086
5 887
-199
13
Flekkefjord og Opland
14
Follo
15
16
940
945
5
51
Notodden og Omegn
15 687
15 495
-192
52
Oslo og Omegn
1 324
1 327
3
56 287
55 031
-1 256
Fredrikstad og Omegn
6 194
6 086
-108
53
Ringerike
Gjøvik og Omegn
9 327
9 070
-257
54
Rjukan og Omegn
4 298
4 271
-27
473
466
17
Hadeland
3 503
3 471
-32
55
-7
Romsdal
1 134
1 130
18
Halden og Omegn
3 102
3 298
196
-4
56
Røros og Nord-Østerdal
3 274
3 194
-80
19
Hallingdal
20
Hamar og Omegn
5 520
5 428
-92
769
754
21
-15
4 168
4 051
-117
58
Sarpsborg og Omegn
12 207
11 946
-261
59
Sauda og Suldal
Hammerfest - Karasjok
1 470
1 491
21
60
Solør, Vinger og Odal
7 044
6 804
-240
22
Hardanger
1 622
1 577
-45
61
Stavanger og Omegn
29 357
29 138
-219
23
Harstad og Omegn
3 949
4 041
92
62
Steinkjer og Omegn
5 192
5 076
-116
24
Haugesund og Omegn
14 699
14 548
-151
63
Stjørdal
2 814
2 727
-87
25
Indre Nordmøre
2 334
2 354
20
64
Søre Sunnmøre
26
Indre Sogn
2 722
2 695
-27
65
Sør-Trøndelag
27
Alta og Omegn
2 103
2 080
-23
66
Sør-Varanger
473
480
7
28
Kongsberg og Omegn
4 025
3 955
-70
67
Sør-Østerdal
5 264
5 196
-68
29
Kristiansand og Opland
9 343
9 188
-155
68
Tromsø og Omegn
6 829
6 854
25
30
Kristiansund og Omegn
4 227
4 267
40
69
Tønsberg og Omegn
8 773
8 601
-172
31
Søndre Vestfold
8 163
7 990
-173
70
Valdres
2 805
2 738
-67
32
Levanger og Verdal
4 724
4 613
-111
71
Vesterålen
2 898
2 954
56
33
Lillehammer og Omegn
6 538
6 475
-63
72
Voss og Omland
2 460
2 373
-87
34
Lofoten
1 610
1 612
2
73
Øst-Finnmark
35
Mandal og Omegn
1 987
2 022
35
74
Øvre Romerike
36
Midtre og Søndre Troms
3 756
3 855
99
75
Øvre Østfold
37
Mo og Omegn
4 225
4 205
-20
38
Molde og Omegn
5 905
5 955
50
39
Mosjøen og Omegn
2 807
2 808
1
Ukjent avdeling
Utland
Sum
Totalt
1 883
1 879
-4
29 860
29 091
-769
1 252
1 246
-6
12 922
12 759
-163
7 278
7 102
-176
62
153
91
905
856
-49
517 275
510 495
-6 780
NAF Norges Automobil-Forbund
Østensjøveien 14, P.B. 6682 Etterstad, 0609 Oslo
www.naf.no
Telefon: 08 505
NAF Årsberetning 2012