Årsrapport - Askim Sparebank
Årsberetning 2012 SKI // SKIPTVET // ASKIM // SKI // SKIPTVET // ASKIM // SKI // SK 3 Årsberetning 2012 1888 for Askim Sparebank RAMMEBETINGELSER INNHOLD Innledning - Virksomhet, rammebetingelser m.v 3-5 Redegjørelse for årsregnskapet - Resultatregnskapet 5-6 Redegjørelse for årsregnskapet - Balansen 6-8 Virksomhetsstyring 8 Risikoforhold 8-9 Fremtidig utvikling 10 Årsresultat og disponering 10 Regnskap 11-14 Kontantstrømoppstilling 15 Noter 16-44 Kontrollkomiteens melding 45 Revisors beretning 46-47 18882013 Jubileumsåret 2013 Vi feirer 125 år som din lokale bank, og vi vil bruke 2013 på å feire dette. I våre avdelinger i Askim, Ski og Skiptvet, har vi en utstilling som viser bilder og historier fra 1888 og frem til i dag. I 1935 flyttet Askim Sparebank inn i et helt nytt bygg i Storgata. Bygget rommet foruten banken og leiligheter, en frisør, tobakkshandler, tøyforretning, blomsterforretning og skohandler, samt en fotograf. Opplag: 250 stk Trykk: Østfold Trykkeri Design: Dalsgren designbyrå Bankens rammebetingelser er i hovedsak fastsatt i Sparebankloven og Finansieringsvirksomhetsloven, samt forskrifter fra Finanstilsynet og Bankenes Sikringsfond. Askim Sparebank er en lokal, selvstendig sparebank uten kapital i form av egenkapitalbevis. Askim Sparebank er sterkt lokalt forankret gjennom forstanderskapets sammensetning. Medlemmene i forstanderskapet er valgt av innskyterne, Askim kommune, Skiptvet kommune og de ansatte. Askim Sparebank opererer i et marked med sterk konkurranse fra DNB, Nordea, SpareBank1, mfl. samt banker som utelukkende tilbyr sine tjenester via internett. Norsk økonomi var i 2012 preget av solid vekst, godt hjulpet av høy investeringsaktivitet i våre energinæringer og i bygg og anlegg. Sysselsettingen steg og arbeidsledigheten holdt seg på langt lavere nivåer enn i våre naboland. Finansnæringen fikk et godt år, godt hjulpet av små tap i bankene og lave skadeprosenter i skadeforsikring. Norges Bank vurderer det slik at risikoen i det norske finanssystemet er samlet sett noe redusert i løpet av året. Norges Bank senket sin styringsrente, foliorenten, fra 1,75 % til 1,5 % på sitt rentemøte i mars. Pengemarkedsrentene falt med et helt prosentpoeng gjennom året til i underkant av 2 % ved årsskifte 2012/2013. Kredittmarkedene, som tidvis var turbulente, endte året med ganske normale marginer for de fleste kredittyper. Fra 1. januar til årets slutt steg Oslo Børs med sterke 16 %. Boligprisene økte i alle deler av landet, med sterkest vekst i de mest populære byene. Årsveksten ble 7,7 % for året sett under ett, sammenlignet med fjoråret. Kredittveksten lå gjennom store deler av fjoråret på om lag 7 %. Husholdningene lånevekst var stabil, mens bedriftene låneetterspørsel tok seg gradvis opp gjennom året 2012. Konsumprisveksten var relativt lave 0,8 % i 2012, til tross for at lønnsveksten trolig havnet på i overkant av 4 %. Til tross god vekst i kjøpekraften, nedgang i rentenivåene og stigende boligpriser holdt spareraten til husholdningene seg høy gjennom fjoråret. Husholdningenes innskudd i bank økte markert i 2012. Utsiktene for 2013 er i skrivende stund gode både for Norge og norske banker. Bankenes marginer er på mange produktområder høyere enn de var for ett år siden. Boligprisene ventes å stige, om enn svakere enn i fjor. Låneveksten antas å bli ganske robust i 2013. Det forventes heller ingen markert økning i bankenes tap. Norge er likevel sårbar for eventuelle alvorlige tilbakeslag i internasjonal økonomi. Norges Bank har varslet at de kan komme til å øke rentene både i 2013 og 2014. Baselkomitéens standarder for kapital- og likviditetsstyring («Basel III») skal gjøres gjeldende for banker i EØS-området gjennom EUs kapitaldekningsdirektiv («CRD IV»). Regelverket skulle etter planen tre i kraft 1. januar 2013 med overgangsregler som skulle gi full gjennomføring fra 1. januar 2019. Basel III setter blant annet skjerpede krav til kvalitet på ansvarlig For 125 år siden var det andre økonomiske og sosiale forhold i Askim. Og før Askim fikk sin egen bank, benyttet askimingene Spydeberg Sparebank, «Framkomstmiddelet» var ens egne bein. kapital, krav om kapitalbuffere, krav til uvektet egenkapitalandel og kvantitative likviditetskrav. EU sitt arbeidet med Basel III har tatt mye lengre tid enn opprinnelig forutsatt. Primo januar 2013 er den endelige dato for når det nye regelverket skal trå i kraft ennå ikke fastsatt. Finanstilsynet har, slik Askim Sparebank oppfatter det, signalisert at det norske regelverket i svært stor grad skal harmoniseres med det europeiske regelverket. Askim Sparebank er en solid bank med en kjernekapitaldekning på over 18 % men de nye og skjerpede kravene til både kapital og likviditet vil påvirke Askim Sparebank sin drift i årene fremover. Askim Sparebank har hatt økning av utlån på egen balanse i 2012 men innskuddsveksten har vært høyere enn utlånsveksten i 2012 slik at det ikke har vært behov for nye låneopptak i fundingmarkedet i 2012. Konkurransen i markedet for godt sikrede boliglån er fortsatt sterk. Askim Sparebank har derfor gjennom hele 2012 hatt et bevisst forhold til å plassere godt sikrede boliglån i Terra Boligkreditt. Terra Boligkreditt funder seg også vesentlig billigere enn Askim Sparebank ville klart på en 5 år senior obligasjon med samme løpetid. For å kunne oppnå tilfredsstillende lønnsomhet på godt sikrede boliglån må disse lånene plasseres i Terra Boligkreditt. Askim Sparebank har ikke flyttet porteføljer av lån til Terra Boligkreditt. Etableringen av lån i Terra Boligkreditt skjer fortløpende ved opprettelse av nye kundeforhold eller refinansiering av løpende lån. ASKIM SPAREBANK SIN VIRKSOMHET Virksomhetens art og lokalisering Askim Sparebank driver bankvirksomhet og tjenestetilbud som står i naturlig tilknytning til dette. Askim Sparebank er en totalleverandør av produkter innenfor sparing, finansiering og betalingsformidling. I tillegg selger Askim Sparebank produkter innefor verdipapirfond og skade- og livsforsikring. Konsernet Askim Sparebank består av morselskapet Askim Sparebank og datterselskapet Estator Eiendomsmegling AS som driver sin virksomhet under merkevarenavnet «Terra Eiendomsmegling Follo». Askim Sparebank eier 66 % av aksjene i Estator Eiendomsmegling AS. Askim Sparebank eier også 27,5 % av Sparebankenes Eiendomsmegler AS i Askim. Askim Sparebank sine primære markedsområder er Askim, Skiptvet og Folloregionen. Banken har hovedkontor i Askim og 4 avdelingskontorer i Ski og Skiptvet. Banken driver sin virksomhet i egne eide lokaler i Askim. Banken leier lokaler til avdelingskontorene i Ski og Skiptvet. Banken har en profil som retter seg mot personmarkedet, jord- og skogbruk, små og mellomstore bedrifter samt offentlig sektor i primærområdene. Askim Sparebank er banken der du treffer mennesker. Askim Sparebank legger stor vekt på å være en pålitelig, fleksibel og offensiv samarbeidspartner for sine kunder. Personlig oppfølging og god rådgiving er viktig for oss i Askim Sparebank. Terra-Gruppen – bankallianse og finanskonsern Askim Sparebank er aksjonær i Terra-Gruppen og med i Terraalliansen. Terra-Gruppen sitt strategiske fundament er å styrke lokalbankene. Finanskonsernet Terra-Gruppen ble etablert i 1997 og er eid av 78 selvstendige og lokalt forankrede norske sparebanker samt OBOS (Oslo Bolig- og Sparelag). Aksjonærene i Terra-Gruppen utgjør til sammen en av Norges største finansgrupperinger, med en samlet forvaltningskapital på om lag 270 milliarder kroner (inkludert Terra BoligKreditt). Selskapet besluttet i 2012 å skifte navn til Eika. Navneskiftet vil bli gjennomført 1. kvartal 2013. Terra og sparebankene bidrar til et viktig mangfold i finansnæringen, med lokal verdiskaping og nærhet til kundene. Lokalbankene som er tilsluttet Terra-Gruppen har totalt ca. 750.000 kunder og en sterk lokal tilhørighet. Både i personmarkedet og bedriftsmarkedet har bankene landets høyeste kundetilfredshet og lojalitet blant fysisk betjente banker. Terrabankene har til sammen en betydelig distribusjonskapasitet med 190 bankkontorer i 105 kommuner. Terra-Gruppen styrker lokalbankene gjennom leveranser av kostnadseffektive tjenester og konkurransedyktige produkter og tjenester som dekker bankenes og kundenes behov. Terra Forsikring er Norges femte største forsikringsselskap og leverer et bredt spekter skade- og personforsikringsprodukter gjennom bankene. Terra Finans og Kredittbank produserer kort- og salgspantprodukter som debet- og kredittkort, leasing og salgspantlån. Terra Forvaltning leverer fondsprodukter for personkunder og 1906 I 1906 overtok Askim Sparebank eiendommen «Fram». Dette vinterbildet er tatt i 1911 og viser familien Huse. Fra venstre Lars Huse, som var vaktmester på «Fram» i noen år etter 1911. Videre Karl Huse, Line Huse og Mina Huse. 5 bankene. Terra Aktiv Eiendomsmegling er landsdekkende med meglerkjedene Terra Eiendomsmegling og Aktiv Eiendomsmegling. I 2012 ble det besluttet å slå sammen disse kjedene under navnet Aktiv Eiendomsmegling. I 2012 ble Terra BoligKreditt AS skilt ut fra Terra-Gruppen slik at selskapet i dag er direkte eid av aksjonærene i TerraGruppen AS. Askim Sparebank eier 6.984.586 aksjer med en bokført verdi på MNOK 27,7 i Terra Boligkreditt AS pr. 31.12.2012. Selskapet har en forvaltningskapital på omlag 50 milliarder og er med sin tilgang til det internasjonale markedet for Obligasjoner med fortrinnsrett (OMF) en viktig fundingkilde for lokalbankenes boliglånsportefølje. Terra-Gruppens datterselskap Terra-Alliansen sørger for at lokalbankene får tilgang til gode fellesskapsløsninger der hver enkelt bank selv er for liten. Med et profesjonalisert prosjekt og utviklingsmiljø i selskapet leverer Terra Alliansen også en lang rekke digitale løsninger. Utover disse fellestjenestene arbeider Terra-Gruppen for lokalbankene innenfor områder som kommunikasjon, marked og merkevare og næringspolitikk for å ivareta bankenes næringspolitiske interesser gjennom dialog med relevante myndigheter. Markedsområde Askim Sparebank har, og skal fortsatt ha, en sterk posisjon i Askim. I november 2011 samlet Nordea hele sin bankvirksomhet i Indre Østfold i Askim. I juni 2013 legger DNB ned sin filial på Mysen og samler sin virksomhet i Indre Østfold i Askim. Dette er med på å øke konkurransen om bankkundene i Askim. At Nordea og DNB velger Askim som utgangspunkt for sin bankvirksomhet i Indre Østfold mener Askim Sparebank bare er med på å styrke Askim som regionsenter i Indre Østfold. Askim Sparebank operer i noen av Norges mest sentrale vekstområder. Askim Sparebank er godt etablert i Ski med hele Follo som markedsområde. Follo er en region i vekst. Planleggingen av «Follobanen», nytt dobbeltspor for jernbanen mellom Ski og Oslo S, er godt i gang. Follo vil bli ennå mer attraktivt som vekstområde når «Follobanen» er ferdig. Det vil åpne seg helt nye muligheter for Follo når reisetiden mellom Ski og Oslo S blir mindre enn 15 minutter. Indre Østfold er også en region med stor aktivitet. Glava i Askim og Nortura i Hærland skal gjøre store investeringer i årene som kommer. Disse investeringene viser at næringslivet har tro på Indre Østfold som region. Utbyggingen av E18 går sin gang og vil uten tvil være et stort aktivum for Indre Østfold når den blir ferdig. Askim Kommune legger til rette for økt boligbygging og det er mange spennende utbyggingsprosjekter for leiligheter under planlegging. Askim Sparebank skal ha en aktiv rolle i denne utviklingen og mener at alt ligger til rette for god vekst og utvikling også i årene som kommer. Askim Sparebank kjøpte i 4. kvartal 2011 66 % av aksjene i Estator Eiendomsmegling AS. Selskapet markedsføres fra desember 2011 under navnet Terra Eiendomsmegling Follo. Terra Eiendomsmegling Follo driver sin virksomhet i nabolokalene som Askim Sparebank leier i Torvgården på Ski. Terra Eiendomsmegling Follo har i 2012 vært med på å styrke og videreutvikle bankens posisjon i Follo, gjennom synergieffekter både for bank- og meglervirksomheten. Utviklingen i Skiptvet, etter etableringen av ny filial høsten 2008, er tilfredsstillende. Filialen har også i 2012 styrket sin markedsposisjon i Skiptvet. Banken delte i 2012 ut totalt MNOK 3 i gaver og sponsormidler til nærmiljøet, og er på denne måten med på å bidra til livskraftig utvikling av både kultur og idrett for alle. Dette vil Askim Sparebank fortsette med også i 2013. I Follo er banken blant annet hovedsponsor til Oppegård IL, Ski IL håndball og Driv IL i Enebakk. I Skiptvet er banken hovedsponsor for Skiptvet IL. Av historiske årsaker er banken naturlig nok en enda større bidragsyter til mange grupper i Askim, blant annet Askim Fotballklubb, Askim IF, Askim Pike og Guttekorps og Askim Janitsjar. Fra 2012 er Askim Sparebank også hovedsponsor for Askim kulturhus. Arbeidsmiljø og personale Sykefraværet i banken var i 2012 5,53 % av total arbeidstid, mot 7,32 % av total arbeidstid i 2011. I 2012 var det 7 sykefravær lengre enn 2 uker, tilsvarende tall i 2011 var 10. Det har ikke vært spesielle årsakssammenhenger til langtidsfraværet. I løpet av året har det ikke forekommet eller blitt rapportert alvorlige arbeidsuhell eller ulykker, som har resultert i store materielle skader eller personskader. Arbeidsmiljøet betraktes som godt. Bankens sikkerhetsrutiner bedømmes som gode, og sikkerhetsarbeidet og HMS drives etter gjeldende lover og regler. Samarbeidet med de ansattes organisasjon har vært konstruktivtog bidratt positivt til driften. Av bankens 43 ansatte er 24 kvinner. Bankens ledelse består av fire menn. Bankens styre har 2 kvinnelige og 4 mannlige medlemmer. Banken jobber bevisst med å oppfylle de samfunnsmessige forventningene om likestilling i bankens ledelse og styre. I forbindelse med stillingsutlysning, avlønning, regulativer, mulighet til deltidsstillinger etc. er kjønnene likestilt. Ansettelsesutvalget fungerer etter intensjonen og ivaretar dermed interessene for likestilling mellom kjønnene. Miljørapportering Etter styrets oppfatning forurenser ikke bankens virksomhet det ytre miljø utover det som er normalt for kontordrift. Fortsatt drift Årsregnskapet er avlagt under forutsetning om fortsatt drift. Til grunn for denne vurdering ligger bankens sunne økonomiske drift og finansielle stilling, samt styrets vurdering av fremtidsutsiktene. Etter styrets mening gir årsregnskap og årsberetning en rettvisende oversikt over utviklingen og resultatet av bankens virksomhet og økonomiske stilling. REDEGJØRELSE FOR ÅRSREGNSKAPET Driftsresultatet Resultatet av ordinær drift før skatt ble på MNOK 40 for 2012, mot MNOK 34,4 for 2011. Økte gebyrer og provisjonsinntekter bidrar med MNOK 3,6 og netto verdiendring og gevinst/tap på aksjer og andeler bidrar med MNOK 3, til sammen MNOK 6,6 i økte inntekter i 2012 sammenlignet med 2011. Lønn, sosiale kostnader og administrasjonskostnader har økt med MNOK 2,9 (6,8 %), mens tap på utlån er redusert med MNOK 1,6 sammenlignet med 2011. Netto rente- og kredittprovisjoner I kroner er netto rente- og provisjonsinntekter redusert med MNOK 0,3 fra totalt MNOK 69,2 i 2011 til totalt MNOK 68,9 i 2012. Målt i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital (GFVK) har netto rente- og kredittprovisjonsinntekter svekket seg fra 2,00 % 31.12.2011 til 1,90 % 31.12.2012. Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester Garantiprovisjonsinntekter har økt med totalt TNOK 198 sammenlignet med 2011. Hele økningen i garantiprovisjonsinntekter kommer fra ordinære kunder. Askim Sparebank har ikke mottatt garantiprovisjoner fra deltagelse i garantikonsortium eller lignende i 2012. 1940 Mangel på småpenger gjorde at man i desember måtte utstede et fastsatt beløp i 1-krone og 2-kronesedler. 1-kronesedlene hadde grønn bunnfarge og 2-kronesedlene rød. Banken er godt fornøyd med utviklingen i andre gebyrer og provisjonsinntekter som økte med TNOK 3.604 i 2012 sammenlignet med 2011. Målt i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital økte gebyrer og provisjonsinntekter fra 0,59 % i 2011 til 0,66 % i 2012. Banken har en meget god økning i provisjonsinntekter på kredittformidling og skadeforsikring. Provisjonsinntekter på kredittformidling økte med TNOK 2.690 mens provisjonsinntekter på skadeforsikring økte med TNOK 716. Den vesentligste delen av økningen på kredittformidling kommer fra økte provisjoner på lån formidlet til Terra Boligkreditt. Gebyrer og provisjonsinntekter på betalingsformidling i 2012 viser kun en marginal økning sammenlignet med 2011. Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester Bankens provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester ble redusert med TNOK 401 i 2012 sammenlignet med 2011. 6 7 1987 Reduserte kostnader på interbankgebyr er årsaken til kostnadsreduksjonen. Netto verdiendring og gevinst tap på valuta og verdipapirer som er omløpsmidler. Forvaltningen av obligasjonsporteføljen utføres av Terra Forvaltning AS. Forvaltningen utføres i henhold til mandat fra Askim Sparebank. I 2012 har banken inntektsført netto verdiendringer på TNOK 670 og netto realiserte gevinster på TNOK 270, i sum netto inntekt på TNOK 950 knyttet til obligasjonsporteføljen. 31.12.2012 har obligasjonsporteføljen en ikke inntekstført gevinst på TNOK 3.232. I 2011 kostnadsførte banken netto verdiendringer på TNOK 1.002 og inntektsført netto realiserte gevinster på til sammen TNOK 858, netto kostnad på TNOK 144 knyttet til obligasjonsporteføljen. 31.12.2011 hadde obligasjonsporteføljen en ikke inntekstført gevinst på TNOK 632. Bankens plasseringer i pengemarkeds- og obligasjonsfond er definert som omløpsmiddel og bokført til markedsverdi. Plasseringene i pengemarkeds- og obligasjonsfond er bokført under balanseposten «aksjer, andeler og egenkapitalbevis» med en bokført verdi på MNOK 145,1. Banken har inntektsført til sammen TNOK 5.576 i avkastning på plasseringer i pengemarkedsfond i 2012. Til sammenligning inntektsførte banken TNOK 2.528 i avkastning på plasseringer i pengemarkedsfond i 2011. 1960 er inntektsført med TNOK 1.130 i 2012. Lønn og generelle administrasjonskostnader Lønn og administrasjonskostnader bestående av lønn, pensjoner, sosiale kostnader og adm. kostnader økte med TNOK 2.911 som er en økning på 6,7 % sammenlignet med 2011. Målt i % av GFVK utgjør lønn med mer og administrasjonskostnader 1,26 % pr. 31.12.2012 mot 1,24 % pr. 31.12.2011. Lønn har økt med TNOK 1.733 (8,81 %) sammenlignet med 2011. Bankens pensjonskostnader i 2012 er tilnærmet uendret sammenlignet med 2011. Administrasjonskostnadene har økt med TNOK 1.200 (6,9 %) sammenlignet med 2011. Driftskostnader på IT drift hos bankens datasentral, SDC i Danmark, er tilnærmet uendret i 2012 sammenlignet med 2011. Kursen på DKK har vært gunstig i 2012 noe som har vært en medvirkende årsak til at kostnader på IT drift er uendret. Andre driftskostnader Strøm- og fyringsutgifter er redusert med TNOK 200 i 2012 sammenlignet med tilsvarende kostnad i 2011. Vedlikeholdskostnader på egen bygningsmasse har imidlertid økt med TNOK 130 sammenlignet med 2011 slik at kostnader på drift av fast eiendom er tilnærmet uendret i 2012, sammenlignet med 2011. Tap og tapsavsetninger på utlån og garantier Lån og garantier er gjennomgått og vurdert i samsvar med retningslinjene fra Finanstilsynet. Samlet utgjør individuelle nedskrivninger på utlån, nedskrivninger på grupper av utlån og spesifisert avsetning på garantiansvar MNOK 32,245 pr. 31.12.2012 mot MNOK 31,148 pr. 31.12.2011. Banken har i 2012 bokført netto tap på utlån og garantier på til sammen NOK 4.717.200 (0,13 % av GFVK) mot NOK 6.337.569 (0,18 % av GFVK) i 2011. Styret anser tapsavsetningene for å være tilstrekkelige i forhold til bankens risiko på utlån og garantier. BALANSEN Forvaltningskapitalen Forvaltningskapitalen økte i 2012 med MNOK 88 (2,5 %) mot MNOK 175 (5,2 %) i 2011. Askim Sparebank i nyoppussede lokaler høsten 1960. Bak skranken: Astrid Glomvik, Kjell Sundby, Asbjørn Berger, Reidun Nøstvedt og Hans Garseg. Foran skranken: Banksjef Gunnar Skallerud. Andre driftsinntekter Bankens økte driftsinntekter på utleie av fast eiendom er tilnærmet uendret i 2012 sammenlignet med 2011. Innskudd Innskuddsveksten i 2012 ble på MNOK 221 (8,1 %) mot en vekst på MNOK 329 (13,6 %) i 2011. Banken har ingen meglede innskudd. Banken har ett fastrenteinnskudd stort MNOK 2. Innskuddene dekker ved årsskifte 105 % av brutto utlån, mot 102 % forrige år. Askim Sparebank har som målsetting at innskudd minimum skal dekke 90 % av brutto utlån. Nets tok med virkning fra 1. januar 2012 over driften av betalingsterminaler. Dette har medført bortfall av leieinntekter knyttet til betalingsterminaler på TNOK 875 i 2012 sammenlignet med 2011. Det presiseres at kostnadene fra Nets er redusert med tilsvarende beløp slik at resultateffekten for Askim Sparebank er tilnærmet lik null. Gevinst ved salg av driftsmidler Brutto utlån Brutto utlån på egen balanse økte i 2012 med MNOK 138 (5,1 %). I 2011 ble brutto utlån på egen balanse redusert med MNOK 115 (- 4,1 %). Økningen i utlån på egen balanse på MNOK 138 i 2012 fordelte seg med en økning på MNOK 69 (3,5 %) på utlån til personmarkedet mens utlån til næringslivskunder økte med MNOK 68 (9,8 %). Ved årsskiftet hadde banken formidlet en utlånsportefølje i Terra Boligkreditt på til sammen MNOK 1.267. Bankens utlånsvekst i Terra Boligkreditt i 2012 endte på MNOK 210 (19,9 %). Hensyntatt utlånsporteføljen i Terra Boligkreditt er bankens totale utlånsvekst i 2012 på MNOK 347 (9,3 %). Forrige års vekst, inklusiv vekst i porteføljen hos Terra Boligkreditt, var MNOK 97 (2,7 %). Ovennevnte vekst i forvaltningskapital, innskudd og utlån i beløp og prosent fordeler seg slik: 2012 MNOK 2011 MNOK Endring MNOK Endring % Forvaltningskapital 3.647 3.559 88 2,5% Innskudd fra kunder 2.964 2.743 221 8,1% Brutto utlån 2.818 2.681 137 5,1% Terra Boligkreditt 1.267 1.057 210 19,9% Garantier Banken har stilt garantier for til sammen NOK 235.092.817 den 31.12.2012 mot NOK 201.200.920 den 31.12.2011. Garantier overfor kunder fordeler seg med NOK 23.425.295 i betalingsgarantier, NOK 31.103.552 i kontraktsgarantier, NOK 3.200.000 i skattegarantier og NOK 6.943.820 i andre garantier. Garantiene har god risikospredning og er generelt godt sikret etter de samme retningslinjer som for utlån. I tillegg har banken garantiansvar overfor Terra Boligkreditt på NOK 170.420.150. Verdipapirer Banken hadde ikke omløpsaksjer 31.12.2012. Forvaltningen av obligasjonsporteføljen utføres av Terra Forvaltning. Forvaltningen utføres i henhold til mandat. Mandatet er i tråd med bankens retningslinjer for forvaltning av og handel med verdipapirer. Bankenes styre har fastsatt maksimumsrammer for disse aktivitetene. Det foretas en løpende kontroll og rapportering slik at virksomheten holdes innenfor gitte rammer. Bankens obligasjonsbeholdning har en bokført verdi på MNOK 459 den 31.12.2012. Historisk kostpris på bankens obligasjonsbeholdning er MNOK 459,3. Obligasjonsbeholdningens pålydende er MNOK 459,9. Obligasjonsbeholdningen er nedskrevet med NOK 299.115 pr. 31.12.2012. 31.12.2011 var obligasjonsbeholdningen bokført til MNOK 398,4. Obligasjonsbeholdningen var da nedskrevet med NOK 1.346.780. Bankens beholdning av pengemarkeds- og obligasjonsfond er ført under posten «aksjer, andeler og egenkapitalbevis». Bankens plasseringer i pengemarkeds- og obligasjonsfond har en kostpris på NOK 91.082.053 inklusiv mottatt utbytte 31.12.2012. Markedsverdien på pengemarkeds- og obligasjonsfondene er NOK 91.811.070 den 31.12.2012. Bokført verdi 31.12.2012 er lik markedsverdi. Mottatt utbytte og verdiendringer utgjør Midtveis i 1987 installerte Askim Sparebank et nytt servicetilbud, nemlig girokassen, plassert midt i bankens ekspedisjonslokaler. Allerede etter få måneders drift var det stor pågang, og til enkelte tider kø. Girokassen var et godt servicetilbud hvor folk enkelt kunne betale sine regninger. til sammen NOK 5.399.943 i 2012. Banken har også andeler i et kombinasjons-/aksjefond som er også ført under posten «aksjer, andeler og egenkapitalbevis». Verdiendringen på dette fondet i 2012 er NOK 177.016. Samlet utbytte og verdiendringer for alle fondsplasseringer på til sammen NOK 5.576.960 er ført under posten netto verdiendring og gevinst/tap på aksjer og andeler. Beholdningen av egenkapitalbevis 31.12.2012 er bokført til en verdi på NOK 5.244.211. Hvert enkelt papir er bokført til den laveste verdien av markedsverdi og historisk kostpris 31.12.2012. Egenkapitalbevis i Sparebank1 Nord-Norge er bokført til markedsverdi på NOK 1.393.177 etter nedskrivninger på NOK 75.086 i 2012. Det er ikke bokført verdiendringer knyttet til den øvrige beholdningen av egenkapitalbevis i 2012. Porteføljen av unoterte anleggsaksjer er bokført til en verdi på NOK 46.368.539 som tilsvarer historisk kostpris med fradrag av nedskrivninger på NOK 600.000 som er bokført tidligere år. Av den totale beholdning av anleggsaksjer utgjør aksjer i Terra Boligkreditt AS NOK 28.577.597 og aksjer i Terra-Gruppen AS NOK 14.415.188. Banken har også aksjer og andeler i 7 forskjellige eiendomsfond. Disse aksjene har en bokført verdi på NOK 1.280.849 som tilsvarer antatt markedsverdi 31.12.2012. Beholdningen av aksjer og andeler i eiendomsfond er nedskrevet med NOK 2.908.263 pr. 31. desember 2012. Egenkapital, soliditet og kapitaldekning Bankens opptjente egenkapital, som består av sparebankens fond og gavefond, utgjør til sammen NOK 344.866.994. Bankens opptjente egenkapital utgjør 9,45 % av forvaltningskapitalen 31.12.2012. Bankens opptjente egenkapital utgjorde 8,98 % av forvaltningskapital 31.12.2011. Styret har et bevisst forhold til utviklingen og det er utarbeidet prognoser for egenkapitalprosenten i årene fremover ut fra forskjellige scenarioer knyttet til vekst og kostnadsutvikling. Inntjeningen har i 2012 vært tilstrekkelig til å øke den prosentvise uvektede egenkapitalandelen noe. Bankens kapitaldekning og kjernekapitaldekning (vektet) er på 18,62 % mot lovens krav på 8 %. 31.12.2011 var bankens kapitaldekning og kjernekapitaldekning 18,82 %. Bankens rene kjernekapitaldekning er 16,59 % pr. 31.12.2012. Til sammenligning var bankens rene kapitaldekning 16,69 % pr. 31.12.2011. 8 9 Basel III setter økte fremtidige krav til egenkapital i bankene. Dette vil over tid også påvirke markedet sitt krav til ansvarlig kapital i Askim Sparebank. Styret sin vurdering er likevel at med en kapitaldekning på mer enn det dobbelte av lovkravet på 8 %, fremstår Askim Sparebank som en solid bank med et godt grunnlag for god vekst og inntjening også i tiden fremover. Styret reviderer og vedtar bankens strategiplan årlig. Styret mottar løpende gjennom året rapporter for de forskjellige risikoområdene i banken. Innskudd fra kunder løper med flytende rente i sin helhet med unntak av ett fastrenteinnskudd stort MNOK 2. Dette fastrenteinnskuddet har løpetid til februar 2013. Styret vurderer rente risikoen i utlåns- og innskuddsmassen som liten. RISIKOFORHOLD Forhold etter regnskapsårets slutt Det er ikke oppstått vesentlige forhold etter avslutning av regnskapsåret 31.12.2012 som har innvirkning på bedømmelsen og vurderingen av regnskapet for 2012. Internkontroll Kontroll er etablert gjennom årets kontrollhandlinger i arbeidsplan for styret og kontrollkomiteen, og de rapporter som avgis. Internkontrollen rapporteres av banksjef og gjennomgås av styret og kontrollkomiteen. Bankens administrasjon har ansvar for den daglige risikostyring, som utøves gjennom instrukser, rapporter og kontroll. Ekstern revisor har avgitt uttalelse om at banken har etablert tilfredsstillende internkontroll. Banken har ett obligasjonslån, etter fradrag for egenbeholdning, stort MNOK 75 som løper med fast rente i hele obligasjonslånenes løpetid. Banken har redusert renterisikoen for nevnte obligasjonslån gjennom renteswap avtaler som matcher volum og løpetid. KONTANTSTRØM Bankens operasjonelle aktiviteter har en positiv kontantstrøm på MNOK 105 i 2012. Økte innskudd fra kunder og reduserte utlån til finansinstitusjoner er hovedårsaken til den positive kontantstrømmen. Likviditetsoverskuddet har blitt benyttet til nedbetaling av F- lån og obligasjonslån på til sammen MNOK 160. Bankens investeringsaktiviteter har vært svært begrenset i 2012. Banken har ikke tatt opp nye lån i penge- eller kapitalmarkedet i 2012. Bankens totale kontantstrøm for alle aktiviteter i regnskapsåret 2012 er negativ med MNOK 4. VIRKSOMHETSSTYRING (Corporate governance) Askim Sparebank har høy fokus på å etterleve strenge etiske prinsipper. Eierstyring og selskapsledelse omfatter de mål og overordnede prinsipper som banken styres etter for å sikre i innskyterne, kapitalmarkedets og andre interesser som berøres av bankens virksomhet. Bankens virksomhetsstyring skal sikre en forsvarlig formuesforvaltning og gi økt trygghet for at kommuniserte mål blir realisert. Dette innbærer blant annet: Et kompetent og uavhengig styre, gode interne styringsprosesser, en objektiv og uavhengig eksternrevisjon og en åpen og god kommunikasjon med ansatte og omgivelsene for øvrig. 2013 Finansiell risiko Summen av de risikoforhold som påvirker vår bank, og som normalt påvirker enhver bank, er etter styrets oppfatning håndtert tilfredsstillende i regnskapet for 2012. Til grunn for denne vurdering ligger bankens resultat for året, grunnleggende soliditet gjennom kjernekapital og kapitaldekningsprosent og profilen på de underliggende risikoforhold for øvrig. Kredittrisiko Bankens kredittrisiko er spesielt knyttet til utlån, garantier og verdipapirer. Kredittrisikoen ligger i at debitor ikke kan oppfylle sine forpliktelser. Banken følger Finanstilsynets retningslinjer for forsvarlig utlånspraksis for lån til boligformål. Finanstilsynets retningslinjer for forsvarlig utlånspraksis for lån til boligformål ble ytterligere innskjerpet i desember 2011. Banken utøver sin utlånsvirksomhet i henhold til Finanstilsynets siste utgave av retningslinjer for utlån til boligformål. Nedbetalingslån og fastrentelån er priset i forhold til kundenes økonomi og den sikkerhet som er etablert. Bankens utlån til kunder er preget av meget god sikkerhet. 76,2 % av lånene er sikret med pant i boligeiendom innenfor 80 % av forsvarlig verdigrunnlag. For 2011 var 77,1 % av utlånsmassen innenfor 80 % av forsvarlig verdigrunnlag. Utlån til næringslivskunder utgjør 27,1 % av totale utlån på egen balanse. Vår kjennskap og nærhet til markedet er også vesentlig i forhold til vurderingen av kredittrisiko. Banken risikoklassifiserer sin utlån, både til næringslivskunder og privatkunder. Styret ser med utgangspunkt i nåværende strategi ingen vesentlige endringer i bankens fremtidige kredittrisiko. Styret vurderer kredittrisikoen til å være lav for personmarkedet og verdipapirer og moderat for næringsliv. Renterisiko Risikoen for at endringer i rentenivået kan påvirke bankens lønnsomhet i ugunstig retning er knyttet til utlån, innskudd og verdipapirer. Renterisiko oppstår dersom det ikke er samsvar mellom rentebindingsperioden på eiendelssiden og gjeldssiden i balansen. Kunderådgiver Tom Sandham bruker iPad som et verktøy i sin jobb. Vår App får du til både iPhone og Android. Av den samlede utlånsmassen utgjør fastrente til kunder MNOK 95,9. Renterisikoen er redusert gjennom renteswap avtaler på til sammen MNOK 78,3 med opprinnelig løpetid på 3, 5 og 10 år. Differansen på MNOK 17,6 er i all hovedsak sikret ved kjøp av renteswapper i januar 2013. 2013 Banken har ikke obligasjoner med fastrente i sin obligasjonsbeholdning pr. 31.12.2012. Styret har utarbeidet instruks for plassering og funding i verdipapirer og finansinstitusjoner. Renterisikoen i verdipapirer og funding er forsøkt dempet med sammensetning av type verdipapirer, volumfordeling og forfallsspredning. Styret vurderer renterisikoen i bankens likviditetsplasseringer og lån i obligasjonsmarkedet til å være begrenset. Likviditetsrisiko Likviditetsrisiko er risikoen for at banken i en gitt situasjon ikke klarer å refinansiere seg i tilstrekkelig grad til at banken kan møte sine forpliktelser ved forfall. Likviditetsrisikoen må sees i sammenheng med bankens egenkapital og forholdet mellom innskudd og utlån. Store enkeltinnskudd som raskt kan flyttes ut av banken vil også påvirke bankens likviditetsrisiko. Askim Sparebank oppfyller kravene til Finansdepartementet sin forskrift om forsvarlig likviditetsstyring for banker. Banken oppdaterer sin likviditetspolicy minimum årlig. Banken har beredskapsplan for likviditet med tilhørende modell for stresstest. Brutto utlån til kunder er MNOK 145 lavere enn innskudd fra kunder. Bankens innskuddsdekning har økt i løpet av 2012 til 105,2 % pr. 31.12.2012. Innskuddsmassen er i all hovedsak fordelt på et høyt antall kunder. Banken har over tid hatt et begrenset antall store innskuddskunder som har vært med på å øke bankens likviditetsrisiko. Banken har avtale med disse innskuddskundene om at de forplikter seg til å gi banken 10 dagers varsel for uttak større enn MNOK 10. Askim Sparebank har også tilpasset seg dette ved å ha noe større likviditetsbeholdninger enn det banken ville hatt uten disse innskuddskundene. Innskudd i Norges Bank, som er en del av «kontanter og fordringer på sentralbanker» på til sammen MNOK 60,3, utgjorde MNOK 50,1 pr. 31. desember 2012. Banken hadde ved årsskifte også pantsatt obligasjoner og pengemarkedsfond i Norges Bank til en bokført verdi av MNOK 285 som gav en låneadgang etter «haircut» på MNOK 268. Låneadgangen i Norges Bank utgjør en vesentlig del av bankens likviditetsreserver. Innskudd i andre banker uten avtalt løpetid utgjorde MNOK 101 31.12.2012. Askim Sparebank hadde også et innskudd i annen bank stort MNOK 10 med 32 dager rullende oppsigelse, samt Malin Bredeg hjelper en kunde i informasjonen. innskudd i andre banker på tilammen MNOK 20 med løpetid til september 2013. Banken har ikke pantsatte obligasjoner og plasseringer i pengemarkeds- og obligasjonsfond 31.12.2012 på til sammen MNOK 257 som kan realiseres i løpet av 5 - 10 dager ved behov. Banken har en trekkrettighet på MNOK 150 knyttet til avregningskonto i DNB. Ingen del av denne trekkrettigheten var benyttet ved årsskifte. Banken anser likviditetsrisikoen for å være begrenset, men styret er samtidig opptatt av å minimere bankens likviditetsrisiko. Valutarisiko Valutarisiko er risikoen for tap når valutakursene endrer seg. Bankens kontantbeholdning av valuta utgjorde TNOK 2.092 pr. 31.12.2012. I tillegg hadde Askim Sparebank en innskuddskonto i DNB i DKK med en saldo omregnet NOK på MNOK 1,4 pr. 31.12.2012. Askim Sparebank har ikke lån til kunder eller innskudd fra kunder i annen valuta enn NOK. Askim Sparebank er ikke egen valutabank og all valutaomsetning blir kun gjort som kommisjonær for valutabank. Innskuddskonto i DNB i DKK har blitt benyttet ved kjøp av DKK for å valutasikre bankens IT kostnader i DKK. Kostnader i DKK på IT drift hos bankens datasentral i Danmark har blitt valutasikret for inntil et ½ år frem i tid. Banken har en løpende valutarisiko knyttet til innkjøp av IT tjenester i DKK. Valutarisikoen i Askim Sparebank er begrenset. Operasjonell risiko Operasjonell risiko kan defineres som risiko for tap som følge av mangelfulle eller mislykkede interne prosesser, menneskelige feil, systemfeil eller eksterne hendelser. I Terra Alliansen AS har det vært betydelig fokus på å sikre og forbedre egne og underleverandørers leveranser til bankene. Det har vært høy fokus på feilretting, stabilisering og videreutvikling både i banksystemene som benyttes internt i banken og selvbetjeningsområdet NettBank. 2013 Blanke flater og fargen grønn går igjen i interiøret i Askim Sparebank. FREMTIDIG UTVIKLING Askim Sparebank har en solid og god økonomi som legger et særdeles godt grunnlag for videre vekst og utvikling. Banken vil fortsette arbeidet med å trygge sin posisjon som en selvstendig og lokal sparebank. Askim Sparebank skal fortsette å være en god arbeidsplass for sine medarbeidere og en god samarbeidspartner for våre kunder. Nye budsjetter og strategiplaner for de neste 3 år er vedtatt og kommunisert til bankens ansatte. Banken forventer at 2013 vil bli et år med moderat kredittvekst og et fortsatt lavt rentenivå. Finanstilsynets retningslinjer for utlån til boligformål vil kunne legge en demper på utlånsveksten i tiden fremover. Askim Sparebank skal likevel arbeide systematisk og målrettet for å kunne ta nye markedsandeler i sine markedsområder. Nye markedsandeler oppnår banken gjennom en sterkere kredittvekst enn gjennomsnittet blant norske banker. Askim Sparebank skal fortsatt formidle nye godt sikrede boliglån til Terra Boligkreditt AS. Dette gir bankens kunder tilgang til boliglån til konkurransedyktige priser. Norske boliglån har historisk sett i all hovedsak hatt flytende rente. De svært lave fastrentene i markedet har til en viss grad endret på dette. Askim Sparebank tror at norske boliglånskunder i fremtiden vil, i noe større grad en tidligere, etterspørre boliglån med fastrente. Askim Sparebank skal møte en slik eventuell økning i etterspørselen av fastrentelån med gode og konkurransedyktige fastrenteprodukter. 10 11 denne delen av markedet, noe som igjen påvirker inntjeningen. Marginene på boliglån har bedret seg noe i 2. halvår 2012, og 4. kvartal 2012 spesielt. Banken skal øke antall produkter pr. kunde i neste 3 års periode. Askim Sparebank sine kunder skal ha de fleste av de produkter som banken formidler; pensjonssparing, skadeforsikring, livsforsikring, kredittkort, fondsprodukter etc. Dette for å kunne opprettholde den inntjeningen som er forutsatt i årene fremover. Vårt mål er at Askim Sparebank skal dekke kundenes behov for bank- og forsikringsprodukter og gjennom det være en totalleverandør innenfor disse produktområdene til flest mulig av våre kunder. Banken skal arbeide mer målrettet mot små og mellomstore bedrifter i bankens naturlige markedsområde og over tid øke markedsandelene også i dette segmentet, dog innefor de risikorammer banken har satt. Banken skal fortsette sin strategi med å bygge kompetanse blant de ansatte. God kompetanse blant de ansatte skal kjennetegne Askim Sparebank som organisasjon. Askim Sparebank er stolte av at bankene i Terra-Gruppen AS nok en gang er den grupperingen som har de mest fornøyde bankkundene blant banker med ordinær filialstruktur. Gjennom gode rådgivningssamtaler, økt kompetanse, fokus på service i alle ledd samt dyktige ansatte, skal Askim Sparebank gjøre sitt ytterste for å beholde sin ledende posisjon på kundetilfredshet også gjennom 2013. Det er en klar målsetning for Askim Sparebank og fortsette det strategiske samarbeidet med Terra-Gruppen AS. Styret vil takke bankens kunder og forretningsforbindelser for et godt samarbeid i 2012. Styret vil også rette en stor takk til bankens medarbeidere for en meget god innsats gjennom 2012. Tall i hele 1.000 Disponering: 25 292 651 2 500 000 Sum disponert 2012 2011 2011 4 128 5 821 139 798 138 199 13 464 11 084 133 79 157 524 155 183 397 1 708 397 1 708 72 286 64 457 Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder 72 287 64 457 14 121 17 900 Renter og lignende kostnader på utstedte verdipapirer 14 121 17 900 1 679 1 817 Renter og lignende kostnader på ansvarlig lånekapital 1 679 1 817 12 5 88 495 85 887 69 029 69 296 504 1 869 413 443 Renteinntekter og lignende inntekter Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder Renter og lignende inntekter av sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer Andre renteinntekter og lignende inntekter 4 128 5 821 139 805 138 199 13 464 11 084 0 Sum renteinntekter og lignende inntekter 157 398 155 104 Rentekostnader og lignende kostnader Renter og lignende kostnader på gjeld til kredittinstitusjoner 0 0 Sum rentekostnader og lignende kostnader 88 484 85 882 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 68 914 69 222 Inntekter av aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning 504 1 869 Inntekter av eierinteresser i tilknyttede selskaper 413 443 917 2 312 Andre rentekostnader og lignende kostnader Utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel avkastning Inntekter av eierinteresser i konsernselskaper 917 2 312 799 601 24 112 20 505 24 911 21 106 Sum utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel avkastning Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester Garantiprovisjon Andre gebyrer og provisjonsinntekter 18 Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 799 601 24 112 20 505 24 911 21 106 Garantiprovisjon 3 260 3 661 3 260 3 661 940 -144 5 577 2 528 27 792 651 Overført til sparebankens fond Note 2012 Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester Styret foreslår følgende disponering av resultat for regnskapsåret 2012: Årets overskudd Morbank Morbank Konsern Konsern ÅRSRESULTAT OG DISPONERINGER Overført til gaver Marginene for godt sikrede boliglån var ved inngangen til 2012 hardt presset gjennom den konkurransen banken opplever i ÅRSREGNSKAP 2012 Andre gebyrer og provisjonskostnader Sum provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester 3 260 3 661 3 260 3 661 Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og verdipapirer som er omløpsmidler Netto verdiendring og gevinst/tap på sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer Netto verdiendring og gevinst/tap på aksjer og andre verdipapirer med variabel avkastning Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle derivater 1 029 1 337 7 546 3 721 1 328 1 339 Driftsinntekter faste eiendommer 6 604 2 362 Andre driftsinntekter 7 932 3 701 Sum andre driftsinntekter 30 290 26 618 Lønn m.v. 23 868 20 660 Lønn 2 066 2 230 Pensjoner 4 356 3 728 Sosiale kostnader 18 381 17 217 48 671 43 835 Sum netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og verdipapirer som er omløpsmidler 940 -144 5 577 2 528 1 029 1 337 7 546 3 721 1 328 1 339 27 792 651 Andre driftsinntekter: Askim, den 31. desember 2012/ 11. februar 2013. 19 1 241 1 254 2 569 2 593 Lønn og generelle administrasjonskostnader Øystein Østre Styrets leder Per Morten Ødegaard Styrets nestleder Cathrin Anfinnsen Thon Varamedlem for Kari Tveter Iversen Marit Fredheim Styremedlem Tom Sandham Styremedlem Ansattes representant Per Henrik Hoff Styremedlem Ole Andreas Kvilesjø Adm. Banksjef Administrasjonskostnader Sum lønn og generelle administrasjonskostnader 27 345 25 633 20, 22 21 408 19 675 21 2 033 2 230 3 904 3 728 18 540 17 341 45 886 42 974 Forts. neste side 12 13 Forts. fra forrige side Tall i hele 1.000 Morbank Morbank Konsern Konsern 2012 2011 3 209 3 290 3 209 3 290 Note 2012 2011 Avskrivninger m.v. av varige driftsmidler og immaterielle eiendeler Ordinære avskrivninger Sum avskrivninger m.v. av varige driftsmidler og immaterielle eiendeler 3 112 3 167 3 112 3 167 Andre driftskostnader 2 039 2 111 Driftskostnader faste eiendommer 8 049 5 956 Andre driftskostnader 10 088 8 067 Sum andre driftskostnader 2 039 23 2 111 5 663 5 444 7 702 7 555 Tap på utlån, garantier m.v. 3 843 6 338 874 4 717 6 338 Tap på utlån 6 3 843 Tap på garantier m.v. 6 874 Sum tap på utlån, garantier m.v. 6 338 4 717 6 338 -220 -812 0 -30 Nedskrivning/reversering av nedskrivning og gevinst/tap på verdipapirer som er Tall i hele 1.000 EIENDELER EIENDELER Konsern Konsern 2012 2011 60 387 64 782 101 524 30 749 132 273 126 559 70 121 196 679 322 862 307 402 80 935 80 727 2 415 949 2 293 471 2 819 746 2 681 600 -11 486 -13 035 -20 057 -17 938 2 788 203 2 650 627 Morbank Morbank 2012 Note 2011 4 60 387 64 782 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner med avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist Sum netto utlån og fordringer på kredittinstitusjoner 4 101 389 30 749 132 138 125 348 70 121 195 468 Utlån til og fordringer på kunder Kasse-/drifts- og brukskreditter Byggelån Nedbetalingslån Sum utlån til og fordringer på kunder før nedskrivninger Nedskrivninger på individuelle utlån Nedskrivninger på grupper av utlån Sum netto utlån og fordringer på kunder 321 447 306 687 80 935 80 727 2 415 949 2 293 471 6 2 818 332 2 680 886 -11 486 -13 035 -20 057 -17 938 6 2 786 789 2 649 912 Overtatte eiendeler 7 422 722 Sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer med fast avkastning Sertifikater og obligasjoner Andre rentebærende verdipapirer Sum sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer med fast avkastning 8 9 450 030 8 971 459 001 389 625 8 803 398 428 145 097 188 714 10 145 097 188 714 Eierinteresser i tilknyttede selskap Eierinteresser i andre tilknyttede selskaper Sum eierinteresser i tilknyttede selskap 3 484 484 484 484 Eierinteresser i konsern selskap Eierinteresser i andre konsernselskaper Sum eierinteresser i konsern selskap 3 1 516 1 516 1 516 1 516 0 0 2 843 43 005 45 848 3 249 45 142 48 391 3 483 3 483 29 29 9 577 2 177 2 177 0 11 754 8 323 2 102 1 908 194 10 425 Kontanter og fordringer på sentralbanker anleggsmidler -220 -812 0 -30 Nedskrivning/reversering av nedskrivning Gevinst/tap Sum nedskrivning/reversering av nedskrivning og gevinst/tap på verdipapirer som -220 -842 12 167 10 116 Resultat av ordinær drift etter skatt 27 793 24 301 Resultat for regnskapsåret 27 793 24 301 er anleggsmidler -220 -842 12 283 10 035 Skatt på ordinært resultat 27 886 24 069 27 886 24 069 24 Overføringer og disponeringer -56 -757 -56 -757 Overført fra annen egenkapital Sum overføringer 0 150 525 21 301 2 500 3 000 27 886 24 069 Utbytte på aksjer Overført til sparebankens fond Overført til gavefond og/eller gaver Sum disponeringer 722 450 030 8 971 459 001 389 625 8 803 398 428 145 097 188 714 145 097 188 714 767 767 1 097 1 097 0 0 0 0 788 11 798 878 878 2 852 43 005 45 857 3 266 45 142 48 407 3 487 3 487 33 33 9 577 2 177 2 177 0 11 754 8 323 2 147 1 908 239 10 470 Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning Aksjer, andeler og egenkapitalbevis Andre verdipapirer Sum aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning 0 Disponeringer 25 293 422 25 293 21 301 2 500 3 000 27 793 24 301 3 648 048 3 560 837 Immatrielle eiendeler Goodwill Utsatt skattefordel Sum immatrielle eiendeler Varige driftsmidler Maskiner, inventar og transportmidler Bygninger og andre faste eiendommer Sum varige driftsmidler 11 Andre eiendeler Andre eiendeler Sum andre eiendeler Forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter Opptjente ikke mottatte inntekter Forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader Overfinansiering av pensjonsforpliktelser Andre forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader Sum forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter SUM EIENDELER 21 3 646 920 3 558 872 14 15 Tall i hele 1.000 GJELD OG EGENKAPITAL Morbank Morbank 2011 2012 Note GJELD OG EGENKAPITAL Konsern Konsern 2012 2011 0 0 50 000 50 000 2 860 939 2 654 463 102 638 88 772 2 963 577 2 743 236 589 931 -325 000 699 819 -325 000 264 931 374 819 22 863 22 863 22 389 22 389 9 358 9 390 198 1 276 528 175 110 2 287 497 274 946 39 853 39 853 39 785 39 785 175 3 302 869 3 240 565 EGENKAPITAL 12 Innskudd fra og gjeld til kunder Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid Sum innskudd fra og gjeld til kunder: 2 861 347 2 654 463 88 772 102 638 12 2 963 985 2 743 236 12 Annen gjeld Annen gjeld Sum annen gjeld 12 Påløpte kostnader og mottatt ikke opptjente inntekter Avsetning for påløpte kostnader og forpliktelser Pensjonsforpliktelser Utsatt skatt Spesifiserte avsetninger på garantiansvar Uspesifiserte avsetninger på garantiansvar Andre avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser Sum avsetning for påløpte kostnader og forpliktelser Ansvarlig lånekapital Evigvarende ansvarlig lånekapital Sum ansvarlig lånekapital 21 24 6 13 50 000 50 000 589 931 -325 000 699 819 -325 000 264 931 374 819 21 749 21 749 21 142 21 142 9 358 9 390 198 1 276 528 175 497 254 2 177 926 39 853 39 853 39 785 39 785 175 3 302 053 3 239 298 SUM GJELD 341 421 3 500 -100 258 345 079 316 526 3 500 -100 246 320 173 Opptjent egenkapital Sparebankens fond Gavefond Annen egenkapital Minoritetsinteresse Sum opptjent egenkapital 345 179 320 273 SUM EGENKAPITAL 3 648 048 3 560 837 0 0 14 0 0 341 367 3 500 316 074 3 500 344 867 319 574 344 867 319 574 Betingede forpliktelser 235 093 201 201 Forpliktelser Per Morten Ødegaard Styrets nestleder Cathrin Anfinnsen Thon Varamedlem for Kari Tveter Iversen Periodens betalte skatt Tap/ gevinst ved salg av anleggsmilder Nedskrivning/reversering anleggsmidler Endring pensjoner Endring utlån finansinstitusjoner Endring utlån 39 959 34 417 -10 596 -9 208 -1 130 -1 088 3 112 3 167 -3 275 -1 716 -567 68 63 330 -136 843 -136 876 118 004 Endring gjeld til finansinstitusjoner -50 000 0 Endring innskudd fra kunder 220 749 329 085 Endringer verdipapirer -13 411 -211 166 -5 249 1 104 Endring i andre tidsavgrensingsposter Poster klassifisert som investerings- eller finansieringsaktiviteter Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter -400 -1 371 105 645 124 452 1 580 550 Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -569 -126 1 011 424 -109 821 -174 778 Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Innbetalinger ved opptak av annen gjeld (korts./langs.) Utbetalinger til gaver Netto kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter -1 230 -1 029 -111 051 -175 807 Netto kontantstrøm for perioden -4 395 -50 930 Kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse 64 782 115 712 Kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt 60 387 64 782 Bankinnskudd m.v. 60 387 64 782 I likviditetsbeholdning inngår innskudd i Norges Bank 50 099 54 168 150 000 150 000 Denne består av: 8 284 612 319 193 6, 16 235 093 201 201 Askim, den 31. desember 2012/ 11. februar 2013. Øystein Østre Styrets leder Resultat før skattekostnad 3 646 920 3 558 872 POSTER UTENFOR BALANSEN 319 193 2011 EGENKAPITAL SUM GJELD OG EGENKAPITAL 284 612 2012 Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviterter Ordinære avskrivninger Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Obligasjonsgjeld - Egne ikke-amortiserte obligasjoner Andre langsiktige låneopptak Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 100 100 100 100 Alle tall i NOK 1.000 Gjeld til kredittinstitusjoner Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner med avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist Sum gjeld til kredittinstitusjoner Innskutt egenkapital Aksjekapital Sum innskutt egenkapital KontantStrømoppstilling Askim Sparebank Marit Fredheim Styremedlem Tom Sandham Styremedlem Ansattes representant Ubenyttet trekkrettighet på oppgjørskonto Per Henrik Hoff Styremedlem Ole Andreas Kvilesjø Adm. Banksjef 16 Noter Askim Sparebank Note 1 Generell informasjon – rettvisende bilde Askim Sparebank sitt årsregnskap er utarbeidet i samsvar med regnskapsloven av 1998, forskrift om årsregnskap for banker samt god regnskapsskikk, og gir et rettvisende bilde av bankens resultat og stilling. Under enkelte noter er det inntatt ytterligere forklaring og henvisning til poster i resultatregnskap og balanse. 17 Utlån – beskrivelser og definisjoner Vurdering av utlån Bankens utlån er vurdert til virkelig verdi på utbetalingstidspunktet. I etterfølgende perioder vurderes utlån til amortisert kost ved anvendelse av effektiv rentemetode. Amortisert kost er anskaffelseskost med fradrag for betalt avdrag på hovedstol samt eventuelle nedskrivninger for verdifall. Gebyr ved etablering av lån overstiger ikke kostnadene og inntektsføres løpende. Utlån vurdert til amortisert kost vil derfor være tilnærmet lik pålydende av lånene. Boliglån overført til og formidlet til Terra Boligkreditt AS (TBK) er ikke balanseført. Den vesentlige risiko er vurdert å være overført til TBK, også for overførte lån som tidligere har vært på bankens balanse, og er derfor fraregnet. Det er ikke gjort endringer i regnskapsprinsipper i 2012. Alle tall er oppgitt i hele tusen kroner (TNOK) så sant det spesifikt ikke er angitt noe annet. Behandling av engasjementer som ikke er misligholdt Banken foretar kvartalsvis vurdering av utlåns- og garantiporteføljen for både nærings- og personkunder. Engasjementer over MNOK 10 vurderes særskilt. For engasjementene er det verdien av bankens sikkerhet, låntakers betalingsevne etc. som vurderes. Dersom gjennomgangen viser at tap kan påregnes, bokføres tapet i bankens regnskap som individuell nedskrivning. Note 2 Regnskapsprinsipper Behandling av misligholdte engasjementer Et lån anses som misligholdt når låntaker ikke har betalt forfalte terminer innen 90 dager etter terminforfall, eller når rammekreditter ikke er inndekket innen 90 dager. Ved mislighold vurderes kundens samlede engasjement. Låntakers tilbakebetalingsevne og sikkerheter avgjør om et tap må påregnes. Sikkerheten vurderes til antatt laveste realisasjonsverdi på beregningstidspunktet, med fradrag for salgskostnader. Dersom det foreligger objektive bevis på verdifall på bankens fordringer, føres dette som individuelle nedskrivninger. Utarbeidelse av konsernregnskap Konsernregnskapet omfatter morbanken Askim Sparebank og datterselskapet Estator Eiendomsmegling AS (66 % eiet). Opplysninger om datterselskapenes resultatposter er gitt i note 3. Andre opplysninger om konsernforhold er gitt i note der de er vurdert å være vesentlige. Konsernregnskapet er utarbeidet som om konsernet var en økonomisk enhet. Transaksjoner og mellomværende mellom selskapene i konsernet er eliminert. Konsernregnskapet er utarbeidet etter ensartede prinsipper, ved at datterselskap følger de samme regnskapsprinsipper som morselskapet. Oppkjøpsmetoden er benyttet. Dersom summen av vederlaget, balanseført beløp av ikke kontrollerende eiere og virkelig verdi på oppkjøpstidspunktet av tidligere eierinteresser overstiger virkelig verdi av identifiserbare nettoeiendeler i det oppkjøpte selskapet, balanseføres differansen som goodwill. Er summen lavere enn selskapets nettoeiendeler, resultatføres differansen umiddelbart. Interne transaksjoner og mellomværende mellom selskapene i konsernet blir eliminert. Minoritetsinteresser beregnes av resultatet etter skatt. Eiendeler og gjeld, samt alle resultatposter, er således vist inklusive minoritetsandel i konsernregnskapet. Oversikt over tilknyttede selskaper finnes i note 3. Tilknyttede selskaper vurderes til egenkapitalmetoden i konsernregnskapet. I selskapsregnskapet vurderes tilknyttede selskaper til kostmetoden. Resultatposter Bruk av estimater Ledelsen har brukt estimater og forutsetninger som har påvirket resultatregnskapet og verdsettelse av eiendeler og gjeld, samt usikre eiendeler og forpliktelser på balansedagen under utarbeidelse av regnskapet i henhold til god regnskapsskikk. Periodisering av renter, provisjoner og gebyrer Renter, provisjoner og gebyrer føres i resultatregnskapet etter hvert som disse blir opptjent som inntekter eller påløper som kostnader. Foretatte beregninger viser at etableringsgebyrer ikke overstiger kostnadene som oppstår ved etablering av det enkelte utlån. De periodiseres derfor ikke over lånets løpetid. Periodisering – inntektsføring/kostnadsføring Forskuddsbetalte inntekter ved slutten av året blir periodisert og ført som gjeld i balansen. Opptjente, ikke betalte inntekter ved slutten av året blir inntektsført og ført som eiendel i balansen. På engasjementer der det blir gjort nedskrivninger for tap, blir renteinntekter resultatført ved anvendelse av effektiv rentemetode. Aksjeutbytte blir inntektsført i det året de blir utbetalt. Realisert kursgevinst/-tap resultatføres ifølge FIFU - prinsippet. Det vil si at den enkelte handel for vedkommende verdipapir reskontroføres og resultatføres separat. Kjøp og salg av verdipapirer blir bokført på oppgjørstidspunktet. Behandling av konstaterte tap Ved mislighold over 90 dager, inntrådt konkurs, avvikling eller akkord, blir engasjementet vurdert med hensyn til sikkerhet og betalingsevne for å få oversikt over bankens risiko for tap. Ved objektive bevis på verdifall på engasjementet, behandles engasjementet normalt først som individuell nedskrivning. Engasjementet regnes som endelig tapt når konkurs eller akkord er stadfestet, tvangspant ikke har ført frem eller som følge av rettskraftig dom eller inngått avtale. Beregnet verdifall på engasjementet føres da som konstatert tap, eventuelle individuelle nedskrivninger føres til inntekt. Endelig konstaterte tap fjernes fra bankens låneportefølje og fra individuelle nedskrivninger måneden etter at alle sikkerheter er realisert og det er konstatert at kunden ikke er søkegod. Reversering av tidligere tapsavsatte engasjementer Reversering av tidligere tapsavsatte engasjementer skal skje i den utstrekning tapet er redusert og objektivt kan knyttes til en hendelse inntruffet etter nedskrivningstidspunktet. Behandling av nedskrivninger på grupper av utlån Nedskrivning på grupper av utlån vil si nedskrivning uten at det enkelte tapsengasjement er identifisert. Nedskrivningen er basert på objektive bevis for verdifall i bankens låneportefølje ut fra bankens vurdering av risiko for manglende betalingsevne basert på en analyse av risiko og historiske tapstall og med grunnlag i bankens risikoklassifiseringssystem. Andre forhold kan være verdifall på fast eiendom ved økte markedsrenter, svikt i betjeningsevne ved markert renteoppgang eller nedbemanning på større arbeidsplasser i bankens definerte markedsområder. Behandling av individuelle nedskrivninger på utlån Vurdering av om det foreligger objektive bevis for verdifall skal foretas enkeltvis av alle utlån som anses som vesentlige. Utlån som er vurdert individuelt for nedskrivning og hvor nedskrivning er gjennomført skal ikke medtas i gruppevurdering av utlån. Banken fordeler sine utlån på PM – lån til personmarkedet og BM – lån til bedriftsmarkedet. Finansielle instrumenter - finansielle derivater - rente- og valutainstrumenter. Banken klassifiserer finansielle eiendeler etter formålet med handelen. Finansielle eiendeler fordeles på følgende kategorier: a) Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet er finansielle eiendeler holdt for handelsformål. En finansiell eiendel klassifiseres i denne kategorien dersom den primært er anskaffet med henblikk på å gi fortjeneste fra kortsiktige prissvingninger. Banken har ingen eiendeler plassert i denne kategorien 31.12.2012 med unntak av andeler i pengemarkeds- og obligasjonsfond samt aksjefond som er bokført til markedsverdi. 18 b) Utlån og fordringer Utlån og fordringer er finansielle eiendeler med faste eller bestembare betalinger. Disse finansielle eiendelene omsettes ikke i et aktivt marked. c) Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg er finansielle eiendeler som man velger å plassere i denne kategorien eller som ikke er klassifisert i noen annen kategori. Aksjer, andeler, egenkapitalbevis, sertifikater og obligasjoner er plassert i denne kategorien. Første gangs regnskapsføring av finansielle instrumenter Finansielle instrumenter balanseføres til virkelig verdi på handelsdagen. 19 Prinsipper for vurdering av varige driftsmidler og immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Varige driftsmidler vurderes i balansen til anskaffelseskostnad, fratrukket ordinære bedriftsøkonomiske avskrivninger og eventuelle nedskrivinger. Nedskrivninger foretas i den utstrekning gjenvinnbart beløp er lavere enn balanseført verdi. Det nedskrives da til gjenvinnbart beløp. Gjenvinnbart beløp er den høyeste verdien av salgsverdi og bruksverdi. Ordinære avskrivninger beregnes på grunnlag av eiendelens antatte økonomiske levetid og eventuell restverdi. Banken benytter lineære avskrivninger. Banken benytter følgende avskrivningssatser: Finansielle instrumenter som omsettes i et aktivt marked De fleste finansielle instrumenter som aksjer, andeler, egenkapitalbevis, sertifikater, obligasjoner og renteswapper handles i et aktivt marked. Markedet vurderes som aktivt dersom det er mulig å fremskaffe observerbare kurser og at disse kursene representerer faktiske og hyppige markedstransaksjoner. For instrumenter handlet i et aktivt marked benyttes den noterte prisen innhentet fra børs eller megler. Kontormaskiner og EDB utstyr 20-33 % Inventar og innredninger 10-25 % Biler 20 % Bankbygg/fast eiendom 2-5 % Påkostning leide lokaler 10 % Finansielle instrumenter som ikke omsettes i et aktivt marked Finansielle instrumenter som ikke omsettes i et aktivt marked omfatter i hovedsak innskudd/utlån og andre finansielle instrumenter som ikke er notert på Oslo Børs samt garantier. Goodwill 10 % Immaterielle eiendeler 20 % Verdipapirer Verdipapirer består av aksjer, andeler, egenkapitalbevis samt sertifikater og obligasjoner. Alle bankens verdipapirer er klassifisert til å være finansielle eiendeler tilgjengelig for salg. Verdipapirer er klassifisert som omløps- eller anleggsmidler Omløpsmidler vurderes til den laveste verdi av anskaffelselkost og virkelig verdi. Grunnlag for virkelig verdi for børsnoterte verdipapirer som er omløpsmidler, er børskurs på måletidspunktet. For ikke børsnoterte verdipapirer som enten er omløpsmidler eller anleggsmidler vil det foretas beregninger eller vurderinger som i størst mulig grad er basert på observerbare priser. Dersom virkelig verdi av verdipapirer klassifisert som anleggsmidler faller under anskaffelseskostnad, og verdifallet er vurdert ikke å være av forbigående karakter, nedskrives verdipapiret. Nedskrivningen reverseres i den utstrekning grunnlaget for nedskrivningen ikke lenger er til stede. Banken har ikke aksjer definert som omløpsmidler 31.12.2012. Banken har fondsplasseringer i pengemarkeds- og obligasjonsfondene Terra Sparebank, Terra Likviditet og Nordea Likviditet OMF 31.12.2012. Plasseringene i nevnte pengemarkeds- og obligasjonsfond er bokført i regnskapet under post 7.1 Aksjer, andeler og egenkapitalsbevis. Plasseringene i pengemarkeds- og obligasjonsfond er av banken definert til å være omløpsmidler og er bokført til markedsverdi 31.12.2012. Plasseringene i pengemarkeds- og obligasjonsfondene er en del av bankens likviditetsbuffer. Øvrige aksjer, andeler og egenkapitalbevis er definert som anleggsmidler 31.12.2012. Bankens beholdning av sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer er definert som omløpsmidler. Porteføljen av sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer er sammensatt i henhold til krav til avkastning og risiko og er en del av bankens likviditetsbuffer. Forvaltningen av obligasjonsporteføljen er i all hovedsak satt ut til en profesjonell aktør, og forvalteren står også for verdifastsettelsen av virkelig verdi for de enkelte obligasjonene og sertifikatene. Det benyttes priser notert i markedet. Når noterte priser ikke foreligger, vil det bli beregnet virkelig verdi iht. spread-matrise utarbeidet av Verdipapirfondenes forening. Banken har eierinteresser i datterselskapet Estator Eiendomsmegling AS og tilknyttet selskap Sparebankenes Eiendomsmegler AS. Finansielle derivater Banken kan benytte seg av finansielle derivater for å kunne sikre eksponeringen mot renterisiko som oppstår gjennom bankens virksomhet. Resultatet av sikringsforretningene blir bokført parallelt med resultatet av de underliggende postene forretningene sikrer. Virkelig verdi er basert på verdianslag innhentet fra meglere. Vurderingen er ment for evalueringsformål for det aktuelle tidspunkt. Verdivurderingen er ikke nødvendigvis sammenfallende med den verdi kontrakten ville hatt dersom denne hadde blitt omsatt i markedet på dette tidspunkt. For derivater benyttet i sikringsøyemed består risikoen hovedsakelig av motpartsrisiko. Dette er risiko for at avtalemotpart ikke oppfyller sine forpliktelser. Motpartsrisikoen vurderes som svært begrenset. Prinsipper for vurdering av overtatte eiendeler Eiendeler overtatt ved inndrivelse av misligholdte engasjement skal etter § 9 i Finanstilsynets forskrift klassifiseres som omløpsmiddel eller anleggsmiddel. Bankens overtatte eiendeler 31.12.2012 er klassifisert som anleggsmiddel. Overtatte eiendeler blir ført i balansen til anskaffelseskost med fradrag for eventuelle nedskrivninger slik at bokført verdi tilsvarer forventet markedsverdi. Markedsverdien er basert på kjente salgsverdier på tilsvarende objekter, takst eller verdivurderinger fra 3. part. I tillegg vurderes avkastningsevnen på den overtatte eiendelen. Overtatte eiendeler føres på egen linje i balansen. Nedskrivninger og tap ved salg av overtatte eiendeler klassifisert som omløpsmidler blir ført som konstatert tap. Nedskrivning og tap ved salg på overtatte eiendeler som er anleggsmiddel blir ført i samsvar med god regnskapsskikk. Prinsipper for kostnadsføring av skatt Årets skattekostnad innholder betalbar skatt regnet av årets resultat før skattekostnad, justert for permanente forskjeller og endringen i midlertidige forskjeller. Utsatt skatt blir regnet på grunnlag av de midlertidige forskjellene i de regnskapsmessige og skattemessige verdiene ved utgangen av regnskapsåret. Det blir benyttet en skattesats på 28 % ved beregning av utsatt skatt. Skatteøkende og skattereduserende forskjeller blir ført mot hverandre når de tilhører samme tidsrom. Utsatt skattefordel oppstår når midlertidige forskjeller gir grunnlag for skattefradrag i fremtiden. Utsatt skattefordel blir ført som en eiendel i balansen dersom det er sannsynlig at banken kan få realisert fordelen som er ført i balansen. Utsatt skatt oppstår når midlertidige forskjeller gir grunnlag for økt skattegrunnlag i fremtiden. Utsatt skatt blir ført som gjeld i balansen. Prinsipper for vurdering av gjeld Gjeld er bokført til nominell verdi og reguleres ikke for rentejusteringer. Eventuelle transaksjonskostnader kostnadsføres på etableringstidspunktet. Regnskapsprinsipper for utstedte sertifikater og obligasjoner. Utstedte sertifikater og obligasjoner er bokført i balansen til pålydende verdi med fradrag for egenbeholdning og underkurs eller tillegg av overkurs. Underkurs kostnadsføres gjennom lånets løpetid som en justering av de løpende rentekostnadene frem til forfall. Transaksjonskostnader kostnadsføres på etableringstidspunktet. Tilbakekjøp av egne obligasjoner for nedjustering av gjeld blir nettoført mot obligasjonsgjelden. Tap eller gevinst som oppstår ved tilbakekjøp blir behandlet på samme måte som under- eller overkurs ved utstedelsen av lånet. 20 21 Note 3 Datterselskaper og tilknyttede selskaper Prinsipper for pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser Askim Sparebank bruker Norsk Regnskapsstandard for bokføring av pensjonskostnader. Ytelsesordninger er gjenstand for årlig aktuarberegning og kostnadsføres under «lønn og generelle administrasjonskostnader». Askim Sparebank har en sikret ytelsesbasert pensjonsordning og en usikret AFP pensjonsordning. Aktuarberegnet pensjonsforpliktelse, bestående av differanse mellom beregnet påløpt forpliktelse og verdien av pensjonsmidlene korrigert for avvik i estimater og effekt av endrede forutsetninger, føres i balansen enten som langsiktig gjeld (hvis negativ) eller som anleggsmiddel (hvis positiv). Forutsetningene som blir lagt til grunn for utregning av pensjonsforpliktelser, blir revurdert årlig. Regnskapsmessig behandling av ny AFP-ordning (ytelsesbasert flerforetaksordning) vil, grunnet manglende informasjon og pålitelighet i beregninger, likestilles med innskuddsordning og kostnadsføres med årets premiebetaling inntil avklaring omkring beregningene foreligger. Usikret pensjonsordning (AFP) kom til oppgjør etter Stortingsvedtaket om ny AFP- ordning 19. februar 2010. Pensjonsforpliktelsen etter usikret AFP ordning ble i 2010 tilbakeført i sin helhet med fradrag for pensjonsforpliktelsen på to AFP pensjonister om er under gammel AFP- ordning. Beregnet påløpt pensjonsforpliktelse etter gammel AFP- ordning er ført som gjeld i balansen. Prinsipper for risikovurdering og klassifisering av utlån og garantier Risikoklassifisering er en integrert del av kredittvurderingsprosessen. I risikoklassifiseringen av personmarkedet inngår etablert sikkerhet og økonomi. Økonomi består av følgende elementer; samlet netto inntekt for husstand, samlet gjeldsbelastning og en sjablongmessig levekostnad pr. person i husstanden. Banken har som mål at alle næringsengasjementer over TNOK 200 skal risikoklassifiseres. Vurderingen baserer seg både på økonomi og sikkerhet. Bankens risikoklassifisering av kunder gir over tid en god oversikt over risikoutviklingen i bankens utlånsportefølje. Det poengteres det at banken vektlegger risiko ved prising av sine engasjementer. Tapsmerkede og misligholdte lån er definert som problemengasjement, jfr. note 6. I tillegg er misligholdte lån og kreditter vurdert iht. utlånsforskriften på vanlig måte. Prinsipper for omregning til NOK Eiendeler og gjeld i annen valuta er omregnet til midtkurser på balansedagen 31.12.2012. Inntekter og kostnader i valuta er omregnet til NOK etter kursene på transaksjonstidspunktet. Netto urealisert gevinst eller tap på balansedagen er resultatført. Banken hadde en valutabeholdning i kontanter tilsvarende TNOK 2.092 31.12.2012. Valutabeholdningen er i sin helhet for videresalg til kunder. Banken hadde også TDKK 1.418, omregnet til TNOK 1.395, innestående på en innskuddskonto i DKK i DNB 31.12.2012. Banken har ingen valutalån eller åpne terminhandler i valuta 31.12.2012. Kontantstrømoppstilling Kontantstrømmer fra operasjonell drift av banken er definert som løpende renter fra utlåns- og innskuddsvirksomheten mot kunder, netto inn- og utbetalinger fra utlåns- og innskuddsvirksomheten, samt utbetalinger generert fra omkostninger knyttet til bankens ordinære virksomhet. Investeringsaktiviteter er definert som kontantstrømmer fra verdipapirtransaksjoner. I tillegg medtas kontantstrømmer knyttet til investeringer i driftsmidler og eiendommer. Finansieringsaktiviteter (funding) inneholder kontantstrømmer fra opptak og nedbetaling av obligasjonsgjeld og markedsinnlån. Konsernet ble etablert med virkning fra 1. oktober 2011 som er det regnskapsmessige oppkjøpstidspunktet for ervervet av 66 % av aksjene i Estator Eiendomsmegling AS. Kostpris for aksjene var TNOK 1.516. Eierinteressen i Sparebankenes Eiendomsmegler AS regnskapsføres etter egenkapitalmetoden i konsernregnskapet og kostmetoden i selskapsregnskapet. Eierinteresser i datterselskap (konsoliderte) Kontor kommune Ski Selskaps kaital 100 Antall aksjer 100 Eier/stemme andel 66% Total EK 657 Resultat 2012 184 Bokført verdi 1.516 Kontor kommune Askim Selskaps kaital 600 Antall aksjer 6 000 Eier/stemme andel 27,50% Total EK 2 789 Resultat 2012 0 Bokført verdi 484 Mellomværende Innskudd fra datterselskap Utlån til datterselskap Renter til datterselskap Renter fra datterselskap 2012 17 790 0 382 7 2011 0 0 0 0 Innskudd fra tilknyttede selskap Utlån til tilknyttede selskap Renter til tilknyttede selskap Renter fra tilknyttede selskap 25 355 499 841 4 33 002 0 759 1 Selskapets navn Estator Eiendomsmegling AS Eierinteresser i tilknyttede selskap Selskapets navn Sparebankenes Eiendomsmegler AS Note 4 Finansiell risiko Likviditetsrisiko Likviditetsrisiko er risikoen for at banken ikke skal kunne gjøre opp sine forpliktelser på forfall. Bankens innskuddskunder kan i praksis på kort varsel disponere sin innskuddskapital. Derimot vil bankens lånekunder ønske langsiktig finansiering og kredittrammer. På denne måten eksponeres banken for likviditetsrisiko. Banken har interne måltall for likviditet, herunder likviditetsbuffer, som løpende fremlegges for styret. Banken tilstreber en innskuddsdekning på minimum 90 %, og innskuddsdekningen utgjør ved årets utgang 105,17 % mot 102,33 % året før. Ved behov funder banken seg også gjennom kortsiktige og langsiktige innlån fra penge- og kapitalmarkedet, herunder F-lån fra Norges Bank. Forfallstrukturen fremgår i note 12 om gjeld. Askim Sparebank har ikke tatt opp nye lån i penge- eller kapitalmarkedet i 2012. Askim Sparebank hadde ved årsskifte en trekkrettighet i DNB pålydende MNOK 150 som kan dekke kortsiktige likviditetsbehov. Denne trekkrettigheten har i svært liten grad vært benyttet gjennom 2012. Likviditetssituasjonen betraktes som god. Askim Sparebank har ikke kommiterte trekkrettigheter pr. 31.12.2012. 22 23 I tabellen nedenfor er trekk på kasse-/driftskreditter tatt med under kolonne 0-1 måned på linjen for utlån til kunder. Innskudd fra kunder er rapportert i kolonnen uten løpetid. Dette er i tråd med Finanstilsynets forskrift for slik rapportering. Tid frem til renteregulering for bankens eiendeler og forpliktelser fremgår av tabellen nedenfor. Renteendringstidspunkt for hovedposter i balansen Restløpetid for hovedposter i balansen Poster i balansen Poster i balansen Eiendeler: Kontanter og fordringer på sentralbanken Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Utlån til og fordringer på kunder Obligasjoner og sertifikater Øvrige eiendelesposter Sum eiendelsposter - herav utenlandsk valuta Gjeld: Gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd og gjeld til kunder Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Øvrig gjeld Egenkapital Sum gjeld og egenkapital - herav utenlandsk valuta Netto likv.eksponering på balansen - herav utenlandsk valuta Sum 60 387 132 138 2 786 789 459 001 208 605 3 646 920 3 487 0 2 963 985 304 783 33 285 344 867 3 646 920 0 1 000 3 487 Inntil i mnd 50 099 101 389 465 575 617 063 1 395 1 mnd 3 mnd 3 mnd 1 år 1 - 5 år Over 5 år 10 288 10 576 27 797 38 373 20 173 118 816 57 970 471 573 377 251 1 734 571 23 780 196 959 848 824 1 758 351 2 000 -31 543 208 605 187 350 2 092 2 961 985 264 931 0 0 617 063 1 395 Uten rest løpetid 39 853 2 000 264 931 0 39 853 33 285 344 867 3 339 137 36 373 0 -67 972 0 848 824 0 1 718 498 0 -3 151 787 2 092 Kredittrisiko Kredittrisiko er risikoen for at banken påføres tap på grunn av at motparten ikke er i stand til å innfri sine forpliktelser ved forfall. Se note 6 for informasjon om kredittrisiko i utlånsengasjement. Kredittrisiko representerer det største risikoområdet for banken og vedrører alle fordringer på kunder som i hovedsak er utlån. Også andre utstedte kreditter, garantier, rentebærende verdipapirer, innvilgede ikke trukne kreditter er forbundet med kredittrisiko. Motpartrisiko som oppstår gjennom derivater og valutakontrakter innebærer også kredittrisiko. Markedsrisiko Markedsrisiko oppstår som følge av åpne posisjoner i rente-, valuta eller egenkapitalinstrumenter, og er nedfor nærmere omtalt under renterisiko, valutarisiko samt prisrisiko. Risikoen er knyttet til resultatsvingninger som følge av endringer i markedspriser og kurser. Renterisiko Renterisiko oppstår som en følge av at bankens utlåns- og innlånsvirksomhet ikke har sammenfallende rentebinding. Dette betyr at når markedsrenten endrer seg, kan banken først foreta renteendring på sine balanseposter med utgangspunkt i regelverk og avtaler. En endring av markedsrentene vil derfor bety økning eller reduksjon av netto renteinntekter i resultatregnskapet. Banken har en lav renteeksponering på sine utlån, der utlån til kunder med fastrente utgjør MNOK 95,9 ved årets utgang. Banken har pr. 31.12.2012 kjøpt renteswapper pålydende MNOK 78,5 for å redusere renterisikoen på utlån til kunder med fastrente. Pr. 31.12.2012 er det MOK 17,4 i utlån til kunder med fastrente der banken har renterisikoen. Banken har rentesikret dette beløpet gjennom kjøp av renteswapper i januar 2013. Fastrenteinnskudd utgjør ved utgangen av året MNOK 2. Netto renterisiko knyttet til utlånsvirksomheten og innskuddsvirksomheten betraktes som lav. Beholdningen av obligasjoner har en gjennomsnittlig rentedurasjon på 0,12. (0,13 31.12.2011) Dette gir en rentefølsomhet ved 1 % renteendring på MNOK 0,55 ved årets slutt. Bankens renterisiko vurderes samlet som lav, og er godt innenfor den fastsatte ramme på MNOK 1. Sum Eiendeler: Kontanter og fordringer på sentralbanken Utlån til og fordring på kredittinstitusjoner Utlån til og fordring på kunder Obligasjoner og sertifikater Øvrige eiendelsposter Sum eiendelsposter - herav utenlandsk valuta 60 387 132 138 2 786 789 459 001 208 605 3 646 920 3 128 Gjeld: Gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd og gjeld til kunder Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Øvrig gjeld Egenkapital Sum gjeld og egenkapital - herav utenlandsk valuta Netto rente eksponering på balansen Sikringsforretninger Netto rente eksponering på balansen - herav utenlandsk valuta 0 2 963 985 304 783 33 285 344 867 3 646 920 0 0 3 350 -3 350 3 128 Inntil i mnd 50 099 101 389 1 mnd 3 mnd 3 mnd 1 år 1 - 5 år Over 5 år Uten rest løpetid 10 288 30 749 2 722 437 321 563 4 042 69 036 22 817 -31 543 288 926 1 280 3 074 749 4 042 69 036 22 817 208 605 187 350 1 848 992 200 1 971 783 229 783 2 75 000 137 438 992 200 2 201 566 75 002 0 0 -703 274 873 183 -703 274 1 280 873 183 -70 960 -70 900 -60 69 036 55 500 13 536 22 817 18 750 4 067 33 285 344 867 378 152 -190 802 -190 802 1 848 Valutarisiko Valutarisiko er risikoen for tap som følge av endringer i valutakurser. Bankens balanseposter i utenlandsk valuta er kontanter i valuta, som selges til bankens kunder i form av reisevaluta samt en innskuddskonto i DKK i DNB. Innskuddskonto i DKK har blitt benyttet til å valutasikre bankens IT kostnader i DKK knyttet til IT drift hos bankens datasentral i Danmark i inntil ½ år frem i tid. Valutabeholdningen er omregnet til NOK basert på kursen ved årets utgang. Risiko for valutatap knyttet til valutabeholdning 31.12.2012 ansees å være uvesentlig. Askim Sparebank har løpende valutarisiko knyttet til innkjøp av IT tjenester i DKK. Askim Sparebank har ikke valutalån på egen balanse og har heller ikke formidlet valutalån gjennom annen bank til kunder. Prisrisiko Bankens investeringer i egenkapitalinstrumenter er bokført til MNOK 52,9 pr. 31.12.2012. Spesifikasjon fremgår av note 10. Et gjennomgående verdifall på 10 % vil teoretisk kunne påvirke resultatregnskapet negativt med MNOK 5,3. I praksis vil det ikke nødvendigvis gjøre det fordi banken ikke har omløpsaksjer og bokfører den enkelte anleggsaksje til den laveste verdien av historisk kostpris og markedsverdi. Et gjennomgående verdifall på 10 % vil ikke nødvendig vis bringe markedsverdien under historisk kostpris slik at det, selv med et verdifall på 10 %, ikke alltid utløser nedskrivninger i bankens regnskap. Note 5 Finansielle derivater Banken benytter finansielle derivater i sikringsøyemed. Gjennom året har banken kun hatt renterelaterte derivater. Renterelaterte derivater er rentebytteavtaler. Rentebytteavtaler er avtaler om bytte av rentebetingelser for et avtalt beløp over en avtalt periode og er benyttet til å redusere renterisikoen til bankens portefølje av fastrenteutlån til kunder og utstedte obligasjonslån med fastrente. Rente og egenkapitalrelaterte instrumenter utenfor balansen Renteswapper fastrentelån kunder Renteswapper obligasjonlån fastrente Nominelt beløp 31.12.2012 Markedsverdi 31.12.2012 Gjennomsnittlig nominelt beløp 2012 78 350 75 000 -2 263 1 687 52 475 75 000 24 25 Virkelig verdi av sikringsforretningene motsvares i all hovedsak av en motsatt mer -/ mindre verdi på den sikrede posisjonen. Renteswapper Avtaler om å bytte rentebetingelser til markedsbetingelser for et avtalt beløp over en nærmere avtalt periode. Det er kun rentebetalinger som er knyttet til transaksjonsflyten. Askim Sparebank har ingen andre finansielle derivater enn renteswapper 31.12.2012. Note 6 Utlån til og fordringer på kunder Beløpet som best representerer bankens maksimale eksponering for kredittrisiko overfor kunder (definert i note 4), uten å ta hensyn til sikkerhetsstillelser eller andre kredittforbedringer, er bokført verdi av netto utlån tillagt garantier og ikke opptrukne gitte kredittrammer. Bankens maksimale eksponering for kredittrisiko 31.12.2012 2 818 332 -11 486 -20 057 2 786 789 235 093 212 704 3 234 586 Brutto utlån Nedskrivning på individuelle utlån Nedskrivning på grupper av utlån Netto utlån Garantier Ikke opptrukne kredittrammer Maksimal eksponering for kredittrisiko 31.12.2011 2 680 886 -13 035 -17 938 2 649 912 201 201 269 530 3 120 644 Sikkerheter Banken benytter sikkerheter for å redusere kredittrisikoen. Sikkerheter kan være i form av fysisk sikkerhet, kontantdepot eller avtalt motregning. Fysisk sikkerhet skal som hovedregel være forsikret og kan for eksempel være bygninger, boliger, driftsmidler og/eller varelager. Sikkerhetens verdi fastsettes til virkelig verdi med forhåndsbestemt % - fradrag, avhengig av type sikkerhet. Ved vurdering av sikkerhetens verdi legges i utgangspunktet til grunn en forutsetning om fortsatt drift, med unntak for de tilfeller der det allerede er foretatt en nedskrivning. 31.12.2012 4 832 980 SUM 31.12.2011 4 652 821 Prinsipper for risikoklassifisering Risikoklassifiseringen er en integrert del av kredittvurderingsprosessen. Systemet muliggjør en god overvåking av risikoutviklingen i bankens engasjementsportefølje. Klassifiseringen av personkunder skjer ved at faktoren «kundens økonomiske stilling» vektlegges i tillegg til sikkerheten. For næringslivskunder utføres klassifisering av økonomiske faktorer på grunnlag av utvalgte nøkkeltall som hentes fra kundens reviderte regnskap, samt på sikkerhet. Klassifiseringen er delt inn i 5 grupper der A representerer minst risiko og E størst risiko. Klassifiseringen synliggjør kundenes risikoeksponering for hver av faktorene økonomi og sikkerhet. Disse faktorene danner grunnlaget for fastsettelsen av den akkumulerte risikoklasse der økonomi/sikkerhet vektes i forholdet 60/40. Økonomi Sikkerhet (1) Samlet 31.12.2012 Akk. risikoklasse A Akk. risikoklasse B Akk. risikoklasse C Akk. risikoklasse D Akk. risikoklasse E Mangelfult klassifisert Terra Boligkreditt SUM lav lav middels høy høy høy Engasjement 1 001 807 1 106 685 798 400 177 585 9 929 1 303 170 420 3 266 129 % 32,4 % 35,7 % 25,8 % 5,7 % 0,3 % 0,0 % Brutto utlån 915 640 1 010 302 715 535 168 250 8 604 0 0 2 818 332 Garantier 2 706 30 063 30 162 1 299 91 352 170 420 235 093 Ubenyttet kreditt 83 460 66 320 52 703 8 035 1 234 951 0 212 704 % 40,8 % 32,4 % 22,4 % 4,1 % 0,3 % 0,0 % Brutto utlån 814 063 676 557 470 382 86 194 6 173 Ubenyttet kreditt 72 874 28 465 16 377 4 121 712 559 100,0 % 2 053 370 Garantier 1 330 254 453 26 14 202 170 420 172 700 764 962 Garantier 1 376 29 809 29 709 1 273 77 150 62 393 Ubenyttet kreditt 10 586 37 855 36 326 3 914 522 393 89 597 Brutto utlån 842 980 998 495 637 690 165 872 8 282 27 567 0 2 680 886 Garantier 2 916 19 534 14 690 1 792 24 357 161 888 201 201 Ubenyttet kreditt 69 101 90 929 40 539 1 755 63 1 144 66 000 269 530 % 38,4 % 33,0 % 22,0 % 5,0 % 0,3 % 1,4 % Brutto utlån 746 428 659 692 441 852 103 088 5 749 27 567 Ubenyttet kreditt 57 920 33 992 20 269 1 338 44 682 100,0 % 1 984 376 Garantier 1 612 376 404 139 24 207 161 888 164 650 100,0 % Kun en mindre andel av engasjementene er uklassifisert, og er da medtatt som høy risikoklasse. Personmarked (PM) 31.12.2012 Akk. risikoklasse A Akk. risikoklasse B Akk. risikoklasse C Akk. risikoklasse D Akk. risikoklasse E Mangelfult klassifisert Terra Boligkreditt SUM lav lav middels høy høy høy Engasjement 888 268 705 276 487 212 90 341 6 900 761 170 420 2 349 177 123 107 Kun en mindre andel av engasjementene er uklassifisert, og er da medtatt som høy risikoklasse. Bedriftsmarked (BM) 31.12.2012 Akk. risikoklasse A lav Akk. risikoklasse B lav Akk. risikoklasse C middels Akk. risikoklasse D høy Akk. risikoklasse E høy Mangelfult klassifisert høy SUM Engasjement 113 539 401 409 311 188 87 244 3 029 543 916 952 % 12,4 % 43,8 % 33,9 % 9,5 % 0,3 % 0,1 % 100,0 % Brutto utlån 101 577 333 745 245 153 82 057 2 431 Kun en mindre andel av engasjementene er uklassifisert, og er da medtatt som høy risikoklasse. Virkelig verdi av sikkerhetene for utlån Kriterier Spesifikasjon på risikoklasse 31.12.2012 Personmarkedet Vekt Komponent 17,50% Netto likviditet 32,50% Gjeldsgrad 50,00% (1) Verdi på eiendeler som pantsettes nedjusteres i tråd med interne retningslinjer. Verdi eiendeler Bedriftsmarkedet Vekt Komponent 25,00% Resultatgrad 12,50% Likviditetsgrad I 12,50% Soliditet 50,00% Verdi eiendeler Spesifikasjon på risikoklasse 31.12.2011 Samlet 31.12.2011 Akk. risikoklasse A Akk. risikoklasse B Akk. risikoklasse C Akk. risikoklasse D Akk. risikoklasse E Mangelfult klassifisert Terra Boligkreditt SUM lav lav middels høy høy høy Engasjement 914 997 1 108 958 692 919 169 419 8 369 29 068 227 888 3 151 618 % 31,3 % 37,9 % 23,7 % 5,8 % 0,3 % 1,0 % 100,0 % Kun en mindre andel av engasjementene er uklassifisert, og er da medtatt som høy risikoklasse. Personmarked (PM) 31.12.2011 Akk. risikoklasse A Akk. risikoklasse B Akk. risikoklasse C Akk. risikoklasse D Akk. risikoklasse E Mangelfult klassifisert Terra Boligkreditt SUM lav lav middels høy høy høy Engasjement 805 961 694 060 462 525 104 565 5 817 28 457 161 888 2 263 272 Kun en mindre andel av engasjementene er uklassifisert, og er da medtatt som høy risikoklasse. 114 245 26 27 Utlån, garantier og ubenyttet kreditt fordelt på bransjer Bedriftsmarked (BM) 31.12.2011 Akk. risikoklasse A lav Akk. risikoklasse B lav Akk. risikoklasse C middels Akk. risikoklasse D høy Akk. risikoklasse E høy Mangelfult klassifisert høy Terra Boligkreditt SUM Engasjement 109 036 414 898 230 395 64 854 2 552 612 66 000 888 346 % 13,3 % 50,5 % 28,0 % 7,9 % 0,3 % 0,1 % Brutto utlån 96 552 338 803 195 838 62 784 2 533 100,0 % 696 510 Garantier 1 303 19 158 14 286 1 653 150 36 551 Ubenyttet kreditt 11 181 56 937 20 270 417 19 462 66 000 155 285 Kun en mindre andel av engasjementene er uklassifisert, og er da medtatt som høy risikoklasse. Forskyvninger mellom risikogrupper Som det fremgår ovenfor har det vært en mindre forskyvning mellom risikoklassene. De gruppevise nedskrivningene, som utgjør TNOK 20.057, er vurdert i forhold til bankens tapseksponering fordelt på de ulike risikoklassene. En vesentlig del av de gruppevise nedskrivningene er basert på engasjementene i gruppene D - E (høy). Forventet årlig tapsnivå - forventet tap i forhold til renteinntekter I banken tilstrebes å vektlegge risiko ved prising av engasjementer slik at lån og kreditter med laveste rente har en tilsvarende lav risiko. Overvåking av kredittrisiko og oppfølging av tapsutsatte engasjementer er av stor viktighet, og tillegges stor vekt. Kredittrisikoen overvåkes løpende gjennom analyser, misligholdsrapportering og restanse- og overtrekks- rapportering. Etter bankens egen vurdering så skal ikke årlige tap overstige 0,2 % av gjennomsnittlig forvaltningskapital de nærmeste 3 år. Dette er basert på erfaring fra tidligere år, kjennskap til bankens lånekunder samt den løpende vurdering av utlånsmassen. Tapene forventes i det alt vesentlige å komme i grupper med høy risiko og forventes videre å ligge innenfor den samlede forventede renteinntekten for gruppen. Bokført/virkelig verdi på utlån til kunder Utlån og garantier verdsettes i tråd med «Forskrift om regnskapsmessig behandling av utlån og garantier». Det er ikke grunner som skulle tilsi at virkelig verdi/markedspriser skulle avvike fra amortisert kost. Lån og garantier verdsettes til pålydende når renter og avdrag betjenes etter avtalen og det ellers ikke er objektive forhold som tilsier at engasjementet skal nedskrives. Dersom det foreligger objektive bevis for verdifall på enkelte utlån eller grupper av utlån, er lånene nedskrevet. Etter forskriften skal slike lån nedskrives med forskjellen mellom balanseført verdi og nåverdien av fremtidige kontantstrømmer, beregnet etter forventet levetid på lånet. Nedskrivning klassifiseres som tapskostnad, og renteinntekter resultatføres etter effektiv rentemetode. Vår modell bygger på at der det foreligger objektive bevis for risiko for tap, gjøres det en totalvurdering av kundens betalingsevne, av den realsikkerhet som er stilt for lånet samt av sannsynligheten for tap. Det beregnede sannsynlige tap nedskrives som individuell nedskrivning på engasjementet. Nedskrivningen klassifiseres som tapskostnad. De objektive bevis på at et utlån har verdifall baserer seg på observerte data banken har kjennskap til om følgende type hendelser: Vesentlige finansielle problemer hos låntager, betalingsmislighold eller andre vesentlige kontraktsbrudd, opplåning for inndekking av termin, finansiell restrukturering, gjeldsforhandling, konkurs. 31.12.12 Personkunder Næringslivskunder Terra Boligkreditt Sum utlån og garantier Primærnæringer Industri Bygg og anlegg Varehandel, rep. motorvogner Transport ellers og lagring Overnatting/serveringsvirk. Finansierings-/forsikringsvirk. Eiendom Faglig og teknisk tjenesteyting Forretningsmessig tjenesteyting Andre tjenesteytende næringer Sum næringskunder Brutto utlån 2 053 369 764 962 2 818 332 133 742 32 175 105 880 76 108 34 491 7 081 12 116 307 034 14 544 6 958 34 834 764 962 Garantier Ubenyttet kreditt Potensiell eksonering Misligh. eng. Tapsuts. eng. Individuell nedskr. 2 279 62 393 170 420 235 093 1 790 955 8 794 16 512 4 925 250 475 23 451 0 195 5 045 62 393 123 106 89 597 2 178 755 916 953 170 420 3 266 128 146 936 36 768 119 644 116 423 41 717 7 331 12 591 365 697 17 329 9 481 43 036 916 953 17 125 6 018 5 307 3 224 6 757 5 257 23 143 8 531 12 014 792 122 359 2 789 120 158 1 550 400 1 546 631 212 704 11 404 3 639 4 970 23 802 2 301 35 213 2 785 2 328 3 157 89 597 387 2 352 719 2 548 13 Gruppe nedskrivning 20 232 13 6 018 3 224 5 257 Utlån, garantier og ubenyttet kreditt fordelt på bransjer 31.12.11 Personkunder Næringslivskunder Terra Boligkreditt Sum utlån og garantier Primærnæringer Industri Bygg og anlegg Varehandel, rep. motorvogner Transport ellers og lagring Overnatting/serveringsvirk. Finansierings-/forsikringsvirk. Eiendom Faglig og teknisk tjenesteyting Forretningsmessig tjenesteyting Andre tjenesteytende næringer Sum næringskunder Brutto utlån 1 984 376 696 510 2 680 886 110 158 39 012 114 654 83 547 32 749 7 684 26 290 223 465 16 896 7 383 34 672 696 510 Garantier Ubenyttet kreditt Potensiell eksonering Misligh. eng. Tapsuts. eng. Individuell nedskr. 2 762 36 551 161 888 201 201 2 011 787 6 598 13 858 4 844 277 285 7 037 182 171 500 36 551 114 245 89 285 66 000 269 530 11 469 1 809 20 751 19 572 3 639 500 731 22 697 3 157 2 357 2 603 89 285 2 101 384 822 345 227 888 3 151 618 123 637 41 609 142 003 116 977 41 232 8 461 27 306 253 198 20 235 9 911 37 775 822 345 7 504 6 618 9 982 3 746 6 034 7 001 14 123 13 727 13 035 676 2 864 255 1 655 636 121 739 842 3 093 121 200 654 2 158 400 194 636 2 096 13 6 618 13 3 746 7 001 Gruppe nedskrivning 17 938 28 29 Tap på utlån og garantier Årets tapskostnader Tapsutsatte lån er lån som ikke er misligholdt, men hvor kundens økonomiske situasjon innebærer en overveiende sannsynlighet for at et antatt tap vil materialisere seg på et senere tidspunkt. Tap på utlån Tap på garantier 2012 -1 549 2 119 Periodens endring i individuelle nedskrivninger + Periodens endring i gruppevise nedskrivninger + Perioden konstaterte tap hvor det tidl år er foretatt individuell nedskrivning + Periodens konstaterte tap hvor det tidl år ikke er foretatt individuell nedskrivning - Periodens inngang på tidligere perioders konst.tap = Periodens tapskostnad Tap på utlån 528 - Tap på garantier 2011 2 326 359 - 3 474 - 3 537 - Misligholdte utlån totalt Individuell nedskrivning Netto misligholdte utlån 26 -226 3 843 346 874 385 -269 6 338 0 Øvrige tapsutsatte lån totalt Individuell nedskrivning Netto øvrige tapsutsatte lån 2012 2011 2010 2009 2008 23 143 -5 608 17 535 14 123 -7 200 6 923 47 917 -8 513 39 404 39 118 -10 631 28 487 14 506 -3 896 10 610 8 531 -6 406 2 125 13 727 -5 835 7 892 3 827 -2 196 1 631 1 934 -878 1 056 14 673 -3 978 10 695 Banken har ikke renteinntekter som ikke er inntekstført. Renter på engasjementer som er tapsutsatt utgjør 2012 2011 1 068 701 Aldersfordeling av misligholdte og tapsutsatte utlån Individuelle nedskrivninger på lån og garantier og nedskrivninger på grupper av utlån og garantier Utlån til og fordring på kunder Garanti ansvar Utlån til og fordring på kunder 2012 Garanti ansvar 2011 Endringer i individuelle nedskrivninger Individuell nedskrivning 1.1. Periodens konstaterte tap hvor tidligere er foretatt individuell nedskrivning Økte individuelle nedskrivninger i perioden Nye individuelle nedskrivninger i perioden Tilbakeføring av individuelle nedskrivning i perioden Individuell nedskrivning 31.12. 13 035 - 10 709 - -3 126 1 494 2 063 -1 880 11 586 - - 528 528 -3 537 7 649 -1 786 13 035 Endring i gruppevise nedskrivninger Nedskrivning på grupper av utlån 1.1 +/- periodens nedskrivning på grupper av utlån Nedskrivning på grupper av utlån 31.12 17 938 2 119 20 057 175 175 17 579 359 17 938 175 175 Over 3 tom 6 mnd Over 6 mnd tom 12 mnd Over 1 år Sum misligholdte lån Tapsutsatte lån 31.12.2012 Privatmarked Bedriftsmarked Sum 3 783 717 4 500 12 477 717 13 195 865 4 583 5 448 17 125 6 017 23 143 5 307 3 224 8 531 31.12.2011 Privatmarked Bedriftsmarked Sum 2 409 1 607 4 016 4 370 906 5 276 725 4 106 4 831 7 504 6 618 14 123 9 982 3 746 13 727 - De gruppevise nedskrivninger tar høyde for tap på engasjementer i bankens portefølje, som på balansetidspunktet ikke er identifisert som tapsutsatt. Systemet for avsetning bygger på historiske tap samt utvikling i engasjementer med høy risiko. Misligholdte og tapsutsatte utlån Et engasjement ansees som misligholdt når kunden ikke har betalt forfalt termin innen 90 dager etter forfall, eller når overtrekk på rammekreditt ikke er dekket inn innen 90 dager etter at rammekreditten ble overtrukket. Note 7 Overtatte eiendeler Overtatte eiendeler I forbindelse med konstatering av tap på ett engasjement i 2010, har banken overtatt 14 borettslagsleiligheter. 10 av leilighetene er solgt pr. 31.12.2012. De resterende 4 borettslagsleilighetene er balanseført til TNOK 272. Basert på de salgene som er gjennomført i 2012 er det ikke grunnlag for å nedskrive de resterende 4 borettslagsleilighetene ytterligere pr. 31.12.2012. Banken har fått abandonert en tomt i 2012. Bokført verdi er TNOK 150 som tilsvarer verditakst. Anskaffelseskost 01.01 Årets tilgang Årets avgang Anskaffelseskost 31.12 Akkumulerte av- og nedskrivninger 01.01 Årets tilgang Årets avgang Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.12 Bokført verdi pr. 31.12 Overtatte eiendeler 2 527 150 -1 581 1 096 1 805 1 131 674 422 30 31 Note 8 Obligasjoner, sertifikater og andre rentebærende verdipapirer Note 9 Ansvarlig lånekapital i andre foretak Verdsettelse Bankens beholdning av obligasjoner, sertifikater og andre rentebærende papirer er vurdert til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi/markedsverdi for hvert enkelt papir på balansetidspunktet. Hele beholdningen er klassifisert som omløpsmidler. Beregningen av virkelig verdi bygger på børskurs og/eller forvalters oppgitte markedsverdier. Alle obligasjoner, sertifikater og andre rentebærende papirer er i NOK. Bokført som sertifikater og obligasjoner Spesifikasjon av obligasjoner, sertifikater og andre rentebærende verdipapirer Risikovekt Omløpsmidler Utstedt av det offentlige 20% Kommuner Sum Utstedt av andre 10% Kredittforetak - OMF 20% Bankobligasjoner 20% Kredittforetak 20% Finansielle holdingselskaper 100% Industri 100% Øvrige sektorer Sum Sum sertifikater, obligasjoner mv. Akkumulert nedskrivning 2012 Årets netto nedskrivning/reversert nedskrivning Bokført verdi «Herav deponert som sikkerhet for lån i Norges Bank» «Fri likviditet/sikkerhet for ytterligere lånerett i Norges Bank» Bokført verdi Pålydende verdi Kostpris Markeds verdi Herav børsnotert - - - - 0 297 074 129 112 2 000 21 844 450 030 450 030 297 500 129 000 2 000 22 000 450 500 450 500 297 080 129 216 2 000 22 005 450 300 450 300 271 -1 048 450 030 297 365 129 839 2 010 21 940 451 154 451 154 155 796 19 879 0 0 21 844 0 197 518 197 518 259 896 - - 190 134 Banken har også deponert andeler i pengemarkedsfondet Terra Likviditet som sikkerhet for lån i Norges Bank. Bokført verdi på pantsatte pengemarkedsfondsandeler er TNOK 24.717 pr. 31.12.2012. Banken har, gjennom rammeavtale med Terra Boligkreditt, forpliktet seg til å kjøpe nyutstedte OMF`er om TBK ikke kan innhente likviditet på annen måte. Forpliktelsen utgjør NOK 0 pr. 31.12.2012. Gjennomsnittlig vektet effektiv rente på obligasjonsbeholdning pr. 31.12.2012 utgjør 3,75 % (3,10 % pr. 31.12.2011). Ansvarlig lånekapital Terra Gruppen AS Terra Boligkreditt AS Sparebank 1 SR-Bank ASA SUM Bokført verdi 5 000 1 971 2 000 8 971 Pålydend verdi 5 000 2 000 2 000 9 000 Kostpris 5 000 2 000 2 000 9 000 Markedsverdi 5 041 1 971 2 067 9 079 Herav børsnotert 0 0 2 000 2 000 Note 10 Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning Verdsettelse Aksjer klassifisert som handelsportefølje er vurdert til observerbar børskurs på balansedagen. Aksje-/rente- og obligasjonsfond klassifiseres som omløpsmiddel, og vurderes til virkelig verdi. Aksjer klassifisert som anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost, men nedskrives når virkelig verdi (markedsverdi) vurderes/observeres å være lavere enn anskaffelseskost. Spesifikasjon etter grupper Balanseført verdi Virkelig verdi Anskaff kost Andel børsnotert 0 94 204 50 893 145 097 0 94 204 51 068 145 272 0 93 082 55 899 148 981 0 0 2 094 2 094 Omløpsmidler Handelsportefølje Øvrige omløpsmidler Anleggsmidler Sum omløpsmidler og anleggsmidler Handels- og omløpsportefølje, spesifikasjon Antall Sum handelsportefølje Terra Sparebank Terra Likviditet DNB Banklikviditet Norge DNB Banklikviditet Global Nordea Likviditet OMF Terra Kombinasjon Sum øvrige omløpsmidler Sum omløpsmidler 35 378 24 644 31 199 1 627 Resultatført verdiendring Balanseført verdi Virkelig verdi Anskaff Kost 1 437 606 840 1 102 1 415 177 5 577 - 35 676 24 717 31 418 2 393 94 204 94 204 35 676 24 717 31 418 2 393 94 204 94 204 35 462 24 696 30 924 2 000 93 082 93 082 Andel børsnotert - 32 33 Note 11 Varige driftsmidler og immaterielle eiendeler Anleggsportefølje, spesifikasjon Foretaksnummer Aksjer Terra Boligkreditt AS Terra Gruppen AS Nets Holding AS Eiendomskreditt ASA VISA Inc - US Askim Kulturhus AS Østfoldbadet AS Østfold Bedriftssenter AS KompetanseForum AS 2 VK Invest AS Bøndenes Hus Askim AS Spama AS Nordito Property AS Askim Frukt og Bærpresseri AS Egenkapitalbevis Hjelmeland Sparebank Kvinsesdal Sparebank Sparebank1 Nord Norge Høland og Setskog Sparebank Akjser og andeler i eiendomsfond og eiendomsselskaper RomReal Aberdeen Eiendomsfond Norge II North Bridge Nordic Property AS NBNP 2 AS Prime Property Kroatia I AS Aberdeen Eiendomsfond Norden Baltikum Blue Bay Club AS Ahloey Beach Commercial AS Sum anleggsmidler Sum aksjer, andeler o a verdipapirer med variabel avkastning Antall Bokf. verdiendr. Balanseført verdi Virkelig verdi *) Anskaff. kost Børs notert 885 621 252 979 319 568 DK 979 391 285 US 982 213 460 979 932 790 840 119 572 981 933 443 986 977 376 963 908 393 916 148 690 995 400 073 986 450 491 6 894 586 320 197 24 979 7 150 919 1 000 800 231 30 180 000 14 000 150 3 024 12 28 578 13 330 1 083 725 414 0 0 150 0 40 28 15 6 0 29 255 24 527 1 174 868 758 0 0 259 60 30 0 192 6 423 28 578 13 330 1 083 725 414 250 200 150 150 40 28 15 6 0 Nei Nei Nei Nei Ja Nei Nei Nei Nei Nei Nei Nei Nei Nei 937 896 581 937 894 805 952 706 365 937 885 822 29 842 16 057 50 661 3 500 2 447 2 447 1 124 1 406 329 3 283 1 606 1 468 385 Nei Nei Ja Ja -75 1 124 1 393 280 BM 988 671 258 990 029 032 998 845 467 991 478 272 989 761 390 991 157 883 991 171 967 68 300 110 771 7 679 7 679 50 000 10 890 48 500 45 000 -61 -55 -22 -7 -220 7 498 482 171 100 11 10 2 50 893 5 498 482 171 200 11 32 2 64 260 1 500 1 325 698 448 100 99 10 9 55 899 145 097 158 465 148 981 Ja Nei Nei Nei Nei Nei Nei Nei Bygninger Tomt Påkostning leide lokaler Leilighet Storgt. 15 Sum varige driftsmidler 18 684 569 19 253 15 434 976 16 410 2 843 58 010 58 010 17 752 1 714 19 466 38 543 350 350 350 4 220 4 220 1 148 422 1 570 2 650 1 462 1 462 1 462 82 726 569 83 295 34 334 3 112 37 447 45 848 10 - 33 % 2-5% 0% 10% 0% Anskaffelseskost 01.01 Årets tilgang Årets avgang Anskaffelseskost 31.12 Akkumulerte avskrivninger 1.1 Årets tilgang Årets avgang Akkumulerte avskrivninger 31.12 Bokført verdi pr. 31.12 Avskrivningssatser Fast eiendom Verdiendringer 3 413 Tibakebetalt kapital -138 Tilgang 28 578 Bankbygg Borettslagsleiligheter Tomt Sum Geografisk beliggenhet Areal m 2 Herav utleid areale m 2 Askim Kommune Hobøl Kommune Asker Kommune 2 780 239 2 505 969 239 0 Balanseført verdi 31.12 38 543 272 150 38 965 Note 12 Gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Lån / innskudd fra kredittinst. med avtalt løpetid Sum gjeld til kredittinstitusjoner Herav F-lån Norges Bank Gj.sn rentesats Valuta 2012 3,43% NOK - NOK 2011 50 000 50 000 50 000 Gjennomsnittlig rente er beregnet på grunnlag av faktisk rentekostnad gjennom året i prosent av gjennomsnittlig gjeld til kredittinstitusjoner. Beholdningsendring gjennom året for aksjer, andeler og andre verdipapirer Aksjer,andeler o.l Maskiner, inventar og biler Type * Virkelig verdi aksjer, anleggsmidler: Finnes kjent omsetningsverdi er denne benyttet. Dersom det ikke finnes kjent omsetningsverdi er verdi iht. kjent verdivurdering fra 3. part benyttet. Dersom det ikke foreligger kjent omsetningsverdi eller verdivurdering fra 3. part er sist kjente ligningsverdi benyttet. 01.01.12 188 714 Faste eiendommer og øvrige varige driftsmidler blir balanseført til anskaffelseskost og fratrekkes årlig ordinære avskrivninger. Ordinære avskrivninger tilsvarer en lineær avskrivning over det enkelte driftsmiddels antatte levetid. Avgang 75 470 31.12.12 145 097 Innskudd fra og gjeld til kunder Gj.sn rentesats Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid Sum innskudd fra og gjeld til kunder 2,56% Valuta NOK NOK 2012 2 861 347 102 638 2 963 985 2011 2 654 463 88 772 2 743 235 Gjennomsnittlig rente er beregnet på grunnlag av faktisk rentekostnad gjennom året i prosent av gjennomsnittlig innskudd fra kunder. Det er ikke stillet sikkerhet for gjelden. Lov om sikringsordninger for banker pålegger banken å være medlem av Bankenes Sikringsfond. Fondet plikter å dekke tap som en innskyter måtte få på innskudd i banken med inntil MNOK 2 av det samlede innskudd. Årlig innbetales en avgift til Bankenes Sikringsfond etter bestemmelser i Banksikringsloven. I 2012 har bankene i Norge vært fritatt for avgiften. 34 35 Note 14 Endringer i egenkapitalen Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Obligasjonslån Opptatt år NO0010576127 NO0010464134 Underkurs Obligasjonslån brutto NO0010576127 NO0010464134 Beholdning av egne obligasjoner Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 2010 2008 Forfall Nominell rente 07.06.13 08.10.13 Gj.snitt rente NIBOR + 98 bp Fastrente 8 % Egenbeholdning Egenbeholdning 3,97% Nominell verdi Gjeld pr. 31.12 300 000 300 000 -69 599 931 -110 000 -225 000 -335 000 264 931 300 000 300 000 -69 599 931 -110 000 -225 000 -335 000 264 931 Egenkapital 1.1 Disponering av årets resultat Overføring fra gavefond Egenkapital 31.12 Sparebankens fond 316 074 25 293 Gavefond 3 500 0 Sum egenkapital 319 574 25 293 341 367 3 500 344 867 Avsatt til gaver Sum disponering 2 500 27 793 27 793 Note 15 Kapitaldekning Krav til kapitaldekning er den ansvarlige kapital minst skal utgjøre 8 % av et nærmere definert beregningsgrunnlag. Hertil har banken selv en prosess for å vurdere det samlede kapitalbehov, hvilken bygger på bankens risikoprofil. Ansvarlig kapital Alle lån er i NOK, og det er ikke stilt sikkerhet for gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer. Underkurs periodiseres over lånets løpetid. Fastrenten som fremgår i tabellen gjelder i hele lånets løpetid. På lån med flytende rente er oppgitt margin over 3 mnd NIBOR fast i hele lånets løpetid. Alle lån løper uten avdrag frem til forfall. Det er ikke knyttet put eller call til noen av lånene. Det er heller ikke knyttet andre «covenants» til noen av lånene. Gjennomsnittlig rente er beregnet på grunnlag av faktisk rentekostnad i året i prosent av gjennomsnittlig gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer. Effekten av eventuelle rente swapper er hensyntatt i faktisk rentekostnad. Annen gjeld – spesifisert på viktigste enkeltposter 2012 11 174 2 344 1 901 2 750 3 581 21 749 Betalbar skatt Bankremisser Leverandørgjeld og offentlig gjeld og avgifter Betalingssystemer Avsatt til gaver Sum annen gjeld 2011 10 626 2 161 2 574 3 470 2 311 21 142 Sparebankens fond Gavefond Overfinansiert pensjonsforpliktelse, fratrukket utsatt skatt Utsatt skattefordel og andre immaterielle eiendeler Ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner «Ren» kjernekapital Evigvarende forndsobligasjoner Kjernekapital Tidsbegrenset ansvarlig lånekapital Tilleggskapital 2012 341 367 3 500 -1 567 -18 536 324 764 39 853 364 617 - 2011 316 074 3 500 -1 374 -6 793 311 407 39 785 351 192 - Ansvarlig kapital 364 617 351 192 Myndighetsbestemt kapitalkrav, 8 % Overskudd av ansvarlig kapital 156 621 207 996 149 286 201 906 Spesifikasjon av bankens beregningsgrunnlag, kapitalkrav og kapitaldekningsprosent Eksponeringskategori/ Beregningsgrunnlag risikotype Note 13 Ansvarlig lån Evigvarende fondsobligasjon Underkurs Evigvarende ansvarlig kapital Etablert Forfall 16.03.05 N/A Nom rente 3MND NIBOR + 150 bp Gj.sn. rente Valuta NOK 4,22% 2012 2011 40 000 -147 39 853 40 000 -215 39 785 Det er ikke stilt sikkerhet for evigvarende ansvarlig lånekapital. Ved renteregulering i mars 2015 og senere rentereguleringer skal tillegget til NIBOR være 2,50 %. Låntaker kan på rentereguleringsdato i mars 2015, og senere rentereguleringsdatoer i mars hvert år, innfri lånet helt eller delvis til kurs 100 % (call option). Gjennomsnittlig rente er beregnet på grunnlag av faktisk rentekostnad i året i prosent avgjennomsnittlig gjeld på evigvarende ansvarlig lånekapital. Stater og sentralbanker Lokale/reg. myndigheter Institusjoner Foretak Massemarked Pant i fast eiendom Forfalte engasjementer Obl. med fortrinnsrett Andeler i verdipapirfond Øvrige engasjementer Kredittrisiko Motparttsrisiko Operasjonell risiko Nedskrivning på grupper av utlån Ansvarlig kapital i andre finansinst. Sum alle risikoer Kjernekapitaldekning Kapitaldekning «Ren kjernekapitaldekning» Beregningsgrunnlag Eiendeler 2012 0 492 109 933 154 053 0 1 152 250 19 404 29 707 22 036 168 597 1 656 472 2011 0 0 104 909 126 648 88 1 077 684 7 201 20 465 33 662 193 168 1 563 825 Beregningsgrunnlag Utenom balansen 2012 0 0 0 38 038 0 86 549 836 0 0 33 900 159 323 2011 0 0 0 43 813 1 787 66 974 434 3 300 0 40 643 156 951 Beregningsgrunnlag TOTALT 2012 0 492 109 933 192 091 0 1 238 799 20 240 29 707 22 036 202 497 1 815 795 434 180 300 -20 232 -18 536 1 957 761 2011 0 0 104 909 170 461 1 875 1 144 658 7 635 23 765 33 662 233 811 1 720 776 778 169 425 -18 113 -6 793 1 866 073 18,62% 18,62% 16,59% 18,82% 18,82% 16,69% 36 37 Note 16 Poster utenfor balansen Note 17 Betingede utfall Betingede forpliktelser - Garantier Arten og omfanget av betingede forpliktelser refereres til garantier og pensjonsforpliktelse. Det henvises til hhv note 16 og 21. Betingede forpliktelser - Garantier Betalingsgarantier Kontraktsgarantier Andre garantier Garantier for skatter Lånegarantier - Terra BoligKreditt Sum betingede forpliktelser 2012 23 425 31 104 6 944 3 200 170 420 235 093 2011 18 882 12 620 7 611 200 161 888 201 201 Banken stiller garanti på grunnlag av lån som Askim Sparebank har formidlet til Terra Boligkreditt (TBK). TBK forutsetter at lånet er innenfor 60 % av markedsverdi for panteobjektet som må være bolig eller hytte. Videre må det være avholdt takst eller verdivurdering på boligeiendommen. Taksten eller verdivurderingen skal ikke være eldre enn 6 måneder når lånet etableres. Note 18 Spesifikasjon av provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester Garantiprovisjon Kredittformidling Betalingsformidling Verdipapiromsetning/forvaltning Forsikringstjenester Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 2012 799 8 788 10 830 640 3 854 24 112 2011 601 6 098 10 594 674 3 139 20 505 2012 1 130 111 1 241 2011 876 227 151 1 254 Askim Sparebank har pr 31.12.12 formidlet lån på til sammen MNOK 1.267 til TBK. (31.12.2011 MNOK 1.057). Garantibeløpet overfor TBK består av tre elementer Tapsgaranti - Den delen av lånet som overstiger 50 % av sikkerhetsstillelsen. For lån som overstiger 50 % av sikkerhetsstillelsen skal garantien være på minimum NOK 25 000 pr lån. Garantien gjelder i 6 år fra dato for rettsvern. Saksgaranti - Gjelder for hele lånebeløpet fra banken anmoder om utbetaling til pantesikkerheter har oppnådd rettsvern. Andel av garantiramme er bankens pro rata andel av 1 % av Terra Boligkreditt sin til enhver tid låneportefølje formidlet av bankene. Ved mislighold kan Terra Boligkreditt gjøre tapsgarantien og eventuelt saksgarantien gjeldende. TBK har også rett til å motregne eventuelle tap i bankens provisjon for kundebehandling i en periode på inntil 3 år. Note 19 Andre driftsinntekter Leieinntekter betalingsterminaler Gevinst salg driftsmidler Andre ordinære driftsinntekter Sum andre driftsinntekter Note 20 Lønn og generelle administrasjonskostnader Spesifikasjon av garantier til TBK 2012 110 468 47 274 12 679 170 420 Tapsgaranti Saksgaranti Andel av felles garantiramme Sum 2011 92 846 58 471 10 571 161 888 Lån til ansatte er gitt etter særskilte regler vedtatt av styret, og ytes til subsidiert rente. Beregnet rentesubsidiering, er differansen mellom lånerente og myndighetenes normrente, og blir fordelsbeskattet på de ansatte. Beløpet er ikke ført som kostnad i regnskapet, men rentesubsidieringen reduserer bankens renteinntekter tilsvarende. Periodens kostnader knyttet til rentesubsidiering av lån til ansatte utgjør 2012 8 Alle lån i TBK ligger innenfor 60 % av forsvarlig verdigrunnlag, altså godt sikrede boliglån. Restrisiko knyttet til lån formidlet til TBK er etter bankens vurdering begrenset. Note 21 Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser - antall ansatte Forpliktelser Antall ansatte ved årets slutt er 43, som samlet har utført 40,1 årsverk i 2012. Bevilgede ikke diskonterte lån og ubenyttet rammekreditter Sum forpliktelser utenom balansen Eiendeler deponert som sikkerhet for F-lån i Norges Bank Obligasjoner og pengemarkedsfond se note 8 F-innskudd Sum forpliktelser utenom balansen Haircutverdi NB 2012 268 001 268 001 2012 148 828 148 828 2011 203 895 203 895 2012 284 612 284 612 2011 269 193 50 000 319 193 2011 30 Foretakspensjon – kollektiv ytelsesbasert tjenestepensjon Askim Sparebank plikter å ha en obligatorisk tjenestepensjonsordning. Askim Sparebank har en kollektiv ytelsesbasert tjenestepensjonsordning som oppfyller de lovmessige krav. Ordningen sikrer de ansatte en pensjon på 66 % av lønn, forutsatt full opptjening. Ingen ansatte i banken har andre pensjonsordninger, heller ikke innskuddsbaserte. Banken har ingen forpliktelser til å betale sluttvederlag eller andre ytelser til adm. banksjef eller styreformann ved opphør eller endring av ansettelsesforhold. 42 yrkesaktive og 10 pensjonister inngår i ordningen. Ny AFP - ytelsesbasert flerforetaksordning Ny AFP- ordning er etablert med virkning fra 1. januar 2011. Den nye ordningen er, i motsetning til den gamle, ikke en førtidspensjonering, men en ordning som gir et livslangt tillegg på den ordinære pensjonen. De ansatte kan velge å ta ut den nye AFP- ordningen fra og med fylte 62 år, også ved siden av å stå i jobb, og den gir ytterligere opptjening ved arbeid fram til 67 år. Den nye AFP- ordningen er en ytelsesbasert flerforetakspensjonsordning, og finansieres gjennom premier som fastsettes som en 38 39 prosentsats av lønn. Foreløpig foreligger ingen pålitelig måling og allokering av forpliktelse og midler i ordningen. Regnskapsmessig blir ordningen behandlet som en innskuddsbasert pensjonsordning hvor premiebetalinger kostnadsføres løpende, og ingen avsetning foretas i regnskapet. Det er ikke fondsoppbygging i ordningen og det forventes at premienivået vil øke de kommende år. Pensjonsforpliktelser vedr. kollektiv ytelsesbasert pensjonsordning og «gammel» AFP ordning Overfinansiering av sikret ytelsesbasert pensjon Gammel AFP – usikret foretaksordning Askim Sparebank har pensjonsforpliktelser i tilknytning til overgangsordningen for den gamle usikrede avtalefestede førtidspensjonen (AFP). Forpliktelser gjennom denne ordning dekker 1 pensjonist 31.12.2012. Aktuarberegning Storebrand Pensjonstjenester AS har foretatt beregninger i henhold oppdatert NRS 6. Beregningene baserer seg på informasjon pr. 31.12.2012 og knytter seg til bankens kollektive ytelsesbaserte pensjonsforsikring. Beregningen av pensjonsmidlene og påløpne forpliktelse gjøres på balansedagen. De estimerte verdier korrigeres hvert år i samsvar med oppgave over pensjonsmidlenes flytteverdi og aktuarberegninger av forpliktelsenes størrelse. Det avvik som oppstår amortiseres over forventet gjenstående tjenestetid til de aktive. Arbeidsgiveravgiften er en del av foretakets ytelse og er da en del av pensjonsforpliktelsen. Arbeidsgiveravgiften beregnes før korreksjon for eventuelle uamortiserte estimatavvik. Omkostningene ved pensjonsordningen inkludert i pensjonskostnaden. Følgende forutsetning er lagt til grunn for beregningen Spesifikasjon av pensjonskostnader Følgende forutsetning er lagt til grunn for beregningen: Avkastning på pensjonsmidler Diskonteringsrente Årlig lønnsvekst Årlig G-regulering Årlig regulering av pensjoner under betaling Gjennomsnittlig arbeidsgiveravg.faktor Forventet frivillig avgang før 50 år 2012 3,60% 4,20% 3,25% 3,00% 0,00% 14,10% 1,00% 2011 4,80% 3,90% 4,00% 3,75% 0,70% 14,10% 1,00% Pensjonsforpliktelser (brutto/PBO) - Pensjonsmidler (markedsverdi) = Pensjonsforpliktelser (netto) + Ikke resultatført estimatavvik = Balanseført pensjonsforpliktelser inkl. avgift Inkluderer arbeidsgiveravgift med Overfinansiering av sikret «gammel» AFP pensjon 2012 Estimert 2011 Estimert 2012 Estimert 2011 Estimert -17 676 20 300 2 624 -447 2 177 -55 -20 545 18 380 -2 165 4 073 1 908 236 220 220 -22 198 27 552 552 -55 497 61 Pensjonsmidler vedrørende kollektiv pensjonsordning 2012 18 380 910 -151 -150 1 697 -386 20 300 Pensjonsmidler 01.01. Forventet avkastning på pensjonsmidlene Aktuarielt tap/gevinst Administrasjonskostander Innbetalinger Pensjonsutbetalinger Pensjonsmidler ved periodens slutt 31.12 2011 18 270 855 -1 388 -140 1 169 -386 18 380 Note 22 Opplysninger vedr. lønn og ytelser til ledende personer Spesifikasjon av lønn m.m til ledende ansatte og tillitsvalgte Pensjonskostnader: Årets pensjonsopptjening + Rentekostnad på pensjonsforpliktelse = Pensjonskostnad (brutto) - Forventet avkastning på pensjonsmidler + Administrasjonskostnader = Pensjonskostnad (netto) + Resultatført estimatavvik = Pensjonskostnad Hertil kommer innskuddbaserte ytelser: Kostnadsført premie ny AFP-ordning Kostnadsført premie gammel AFP SUM pensjonskostnad SUM 2012 Sikrede ytelser 2012 Usikrede ytelser 2012 1 486 801 2 287 910 150 1 527 198 1 725 1 486 787 2 273 910 150 1 512 155 1 668 0 15 15 0 0 15 43 58 248 324 2 298 SUM 2011 1 531 772 2 303 855 140 1 588 215 1 802 203 318 2 323 Adm. Banksjef Ass. Banksjef Soussjef Soussjef Sum ledende ansatte Styrets leder Styrets nestleder Styremedlem Styremedlem Styremedlem Styremedlem, ansattes rep. Sum styret Kontrollkomiteens leder Kontrollkomite medlem Kontrollkomite medlem SUM kontrollkommiteen Forstanderskapets leder Forstanderskapets nestleder Innskytervalgte samlet Kommunevalgte samlet Ansattevalgte samlet Sum forstanderskapet Lønn 707 827 725 715 Honorar Bonus 0 8 23 23 79 46 46 46 46 46 Andre ytelser 106 19 16 13 Pensjonspremie 136 107 96 91 11 35 23 23 5 9 17 6 4 10 3 093 3 3 4 5 137 45 248 2012 949 961 860 842 3 612 90 81 69 69 51 55 415 17 6 4 27 15 2011 0 923 830 798 2 551 80 49 48 48 47 53 325 18 8 8 34 10 3 3 3 527 3 548 2 3 3 433 3 448 40 41 Ledende ansatte er definert til å være adm. Banksjef, ass. Banksjef og to soussjefer Banken benytter ikke aksjeverdibasert godtgjørelse. Banken har salgsbonus som gjelder for alle bankens ansatte. Adm. banksjef mottar ikke salgsbonus. I årsregnskapet for 2012 er det avsatt resultatbonus som gjelder alle bankens ansatte. Adm. banksjef er ikke omfattet av ordningen om resultatbonus. Resultatbonusen vil bli utbetalt i 1. kvartal 2013. Nevnte bonuser fordeles likt på alle ansatte beregnet ut fra stillingsbrøk med fratrekk av fravær ved sykdom og permisjoner. Banken har i 2012 ikke hatt noen andre bonusordninger. Ingen har mottatt tilleggsgodtgjørelser for tjenester utover normal funksjon i 2012. Ingen andre har mottatt verdier i annet enn penger i 2012. Lån til adm. banksjef og øvrige ansatte er i hovedsak gitt til funksjonærvilkår. Medlemmer av styret, medlemmer av kontrollkomité og medlemmer av forstanderskapet har ordinære kundevilkår på alle sine lån og har således ingen rentesubsidiering. Askim Sparebank har ingen avtaler som gir adm. banksjef eller andre ledende ansatte, styrets medlemmer eller andre tillitsvalgte særskilte vederlag ved opphør eller endring av ansettelsesforholdet/vervet. Spesifikasjon av lån og sikkerhetsstillelse til ledende ansatte og tillitsvalgte Lån og kredittramme Ansatte Adm. banksjef Ass. Banksjef Soussjef Soussjef Øvrige ansatte Sum ansatte Styret Styrets leder Styrets nestleder Styremedlem Styremedlem Styremedlem Styremedlem Sum styret 2012 2 317 1 200 500 51 770 55 787 2012 - 1 770 600 1 400 1 999 5 769 Kontrollkomite Kontrollkomitees leder Kontrollkomite medlem Kontrollkomite medlem Sum kontrollkomite 117 650 767 Forstanderskapet Forstanderskapets leder Forstanderskapets nestleder Innskytervalgte medlemmer samlet Kommunevalgte medlemmer samlet Ansattevalgte medlemmer samlet Sum forstanderskapet Garanti 1 977 4 818 1 337 4 606 13 188 Lån og kredittramme Garanti 2011 - - 2011 1 571 1 200 500 41 843 45 114 - 1 833 1 400 1 997 5 230 - - - - 169 750 919 2 060 4 395 468 4 594 11 517 - - - - Spesifikasjon av lån til adm. banksjef og styrets leder Adm. Banksjef Styrets leder Styrets leder Beløp 0 1 445 278 Vilkår Rentesats 31.12.2012 Løpetid Ord. kundevilkår Ord. kundevilkår 4,15% 6,45% 30 år N/A Note 23 Spesifikasjon av andre driftskostnader Husleie/felleskostander leide lokaler Andre driftskostander leide lokaler Maskiner, inventar og transportmidler Revisjonshonorar inkl mva Kontingenter og forsikringer Andre ordinære tap Kostnader overtatte eiendeler Andre driftskostnader Sum andre driftskostnader 2012 1 786 654 495 402 843 64 1 006 414 5 663 2011 1 904 584 481 244 747 36 1 000 448 5 444 2012 255 147 402 2011 244 Spesifikasjon av revisjonshonorar Lovpålagt revisjon Andre attestasjonstjenester Skatterådgivning Andre tjenester utenfor revisjon Sum revisjon og bistand inkl mva 244 Note 24 Spesifikasjon av skattekostnad Skattekostnaden består av betalbar skatt og endring i utsatt skatt/utsatt skattefordel. Betalbar skatt Betalbar skatt utgjør 28 % av skattepliktig resultat samt 0,3 % formueskatt. Det skattepliktige resultat vil avvike fra det regnskapsmessige resultat gjennom permanente forskjeller og midlertidige forskjeller. Permanente forskjeller består av ikke fradragsberettigede kostnader og/eller ikke skattepliktige inntekter. Midlertidige forskjeller er forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige periodiseringer, som over tid vil utlignes. Utsatt skatt/utsatt skattefordel Utsatt skatt og utsatt skattefordel beregnes på grunnlag av midlertidige forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier. Den del av utsatt skattefordel som overstiger utsatt skatteforpliktelse skal balanseføres når det er sannsynlig at banken vil kunne nyttiggjøre seg fordelen gjennom fremtidige fradrag i skattepliktig inntekt. Skattesatsen baseres på 28 %. Kostnaden i resultatregnskapet korrigeres for eventuell avvik i fjorårets beregnede skatt og den endelig utlignede skatt. Betalbar skatt er beregnet som følger: Regnskapsmessig resultat før skattekostnad Permanente forskjeller, inkl fritaksmetoden Endringer i midlertidige forskjeller 2012 39 959 -2 375 -1 322 2011 34 417 188 131 Skattepliktig inntekt 36 262 34 735 Inntektsskatt Formueskatt Betalbar skatt For mye (-)/for lite avsatt fjoråret Endring i midlertidige forskjeller Årets skattekostnad 10 154 1 020 11 174 -30 1 022 12 167 9 726 900 10 626 -75 -434 10 116 42 43 Midlertidige forskjeller 31.12.12 31.12.11 2 177 1 372 383 823 4 755 1 908 1 715 3 624 - 714 1 506 2 221 Grunnlag (- utsatt skattefordel)/utsatt skatt 4 755 1 403 Utsatt skatt/(- utsatt skattefordel) 28 % 1 331 393 198 198 497 497 55 1 276 139 254 Utsatt skatt og utsatt skattefordel er beregnet som følger: Positive (skatteøkende) midlertidige forskjeller Overfinansiert pensjonsforpliktelse Gevinst og tapskonto Driftsmidler Verdiendring verdipapirer Sum positive forskjeller Negative (skattereduserende) forskjeller som kan utlignes: Driftsmidler Nedskrivning verdipapirer Sum negative forskjeller Negative (skattereduserende) forskjeller som ikke kan utlignes: Pensjonsforpliktelse AFP Sum negative forskjeller Utsatt skatt 28% Netto utsatt skatt 31.12. Note 25 Leieavtaler Askim Sparebank leier følgende lokaler til sin bankdrift: Kommune Ski Skiptvet Sum Leieavtalens utløp 31.01.19 30.06.13 Årlig leie 864 410 1 274 Note 26 Hendelser etter balansedagen Det har ikke oppstått vesentlige hendelser som har innvirkning på bedømmelsen og vurderingen av regnskapet for 2012 etter balansedagen. Askim Sparebank REGNSKAPSTALL i NOK 1000 2012 3 646 920 3 626 507 2 963 985 2 818 332 2011 3 558 872 3 469 194 2 743 236 2 680 886 2010 3 383 545 3 374 687 2 414 151 2 796 205 2009 3 295 278 3 225 037 2 408 846 2 646 303 2008 3 133 039 2 913 232 2 255 732 2 452 054 Renteinntekter og lignende inntekter Rentekostnader og lignende kostnader 157 398 88 484 155 104 85 882 145 520 76 789 150 123 85 032 208 626 137 461 Netto rente- og kredittprovisjonsinnt. 68 914 69 222 68 731 65 091 71 165 Utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variable avkastning Provisjonsinnt.og innt. fra banktjenester Provisjonskost.og kostn.ved banktjenester Netto gevinst/-tap av verdipapirer og valuta Andre driftsinntekter 917 24 911 3 260 7 546 2 569 2 312 21 106 3 661 3 721 2 593 2 025 18 717 3 799 3 946 1 960 81 15 955 3 860 4 215 2 727 1 649 14 756 3 346 636 1 569 Sum driftsinntekter 32 683 26 072 22 850 19 118 15 264 Lønn m.v Administrasjonskostnader 27 345 18 540 25 633 17 341 20 073 16 879 24 383 17 823 21 997 20 473 Sum lønn og adm.kostnader 45 886 42 974 36 952 42 206 42 470 3 112 3 167 4 836 4 365 7 702 7 555 3 124 2 000 7 669 7 475 5 353 56 700 53 697 49 745 54 517 52 188 Forvaltningskapital Gj.snitt forvaltningskapital Sum innskudd fra og gjeld til kunder Brutto utlån Ordinære avskrivninger Nedskrivninger Andre driftskostnader Sum driftskostnader Tap på utlån og garantier Gevinst/tap på verdipapirer som er anleggsmidler Skatt på ordinært resultat 4 717 6 337 7 995 5 313 9 140 -220 12 167 -842 10 116 1 013 9 783 505 7 458 -4 671 7 463 Resultat av ordinær drift etter skatt 27 793 24 301 25 071 17 426 12 967 Resultat for regnskapsåret 27 793 24 301 25 071 17 426 12 967 Overført til gaver Overført til gavefond Overført til Sparebankenes fond 2 500 0 25 293 1 500 1 500 21 301 400 600 24 071 1 000 0 16 426 1 500 0 11 467 Sum disponert 27 793 24 301 25 071 17 426 12 967 344 867 319 574 296 774 272 103 255 676 Disponering av overskudd Sum Egenkapital 44 45 Askim Sparebank Regnskapstall i % av gjennomsnitts forvaltningskapital Renteinntekter og lignende inntekter Rentekostnader og lignende kostnader 2012 4,33 2,43 2011 4,47 2,48 2010 4,31 2,28 2009 4,65 2,64 2008 7,16 4,72 Netto rente- og kredittprovisjonsinnt. 1,90 2,00 2,04 2,02 2,44 Utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variable avkastning Provisjonsinnt.og innt. fra banktjenester Provisjonskost.og kostn.ved banktjenester Netto gevinst/-tap av verdipapirer og valuta Andre driftsinntekter 0,03 0,69 0,09 0,21 0,07 0,07 0,61 0,11 0,11 0,07 0,06 0,55 0,11 0,12 0,06 0,00 0,49 0,12 0,13 0,08 0,06 0,51 0,11 0,02 0,05 Sum driftsinntekter 0,90 0,75 0,68 0,59 0,53 Lønn m.v Administrasjonskostnader 0,75 0,51 0,74 0,50 0,59 0,50 0,76 0,55 0,76 0,70 Sum lønn og adm.kostnader 1,26 1,24 1,09 1,31 1,46 Ordinære avskrivninger Andre driftskostnader 0,09 0,21 0,09 0,22 0,15 0,23 0,15 0,23 0,15 0,18 Sum driftskostnader 1,56 1,55 1,47 1,69 1,79 Tap på utlån og garantier Gevinst/tap på verdipapirer som beholdes på lang sikt Skatt på ordinært resultat 0,13 0,18 0,24 0,16 0,31 -0,01 0,33 -0,02 0,29 0,03 0,29 0,02 0,23 -0,16 0,26 Resultat av ordinær drift etter skatt 0,76 0,70 0,74 0,54 0,45 Overført til gaver Overført til gavefond Overført til Sparebankenes fond 0,07 0,00 0,69 0,04 0,04 0,62 0,01 0,02 0,71 0,03 0,00 0,51 0,05 0,00 0,40 Sum disponert 0,76 0,70 0,74 0,54 0,45 Sparebankenes fond Gavefond 9,36% 0,10% 8,88% 0,10% 8,71% 0,06% 8,21% 0,04% 8,12% 0,04% Sum egenkapital 9,46% 8,98% 8,77% 8,26% 8,16% 105,17% 102,33% 86,34% 91,03% 91,99% I % av forvaltningskapital Innskudd i % av utlån 46 47 Avsender: Askim Sparebank Dr. Randersgt. 4, Boks 143, 1801 Askim HOVEDKONTOR Askim Sparebank Dr. Randersgate 4 1830 Askim Tlf.: 69 81 62 00 Avdeling Ski Torgveien 10 1400 Ski Tlf.: 64 91 84 00 Avdeling Skiptvet Storveien 27 1816 Skiptvet Tlf.: 69 81 62 00
© Copyright 2024