Årsrapport - Askim Sparebank
www.askimsparebank.no www.askimsparebank.no Årsberetning 2014 Årsberetning 2014 for Askim Sparebank Innhold Innledning - Virksomhet, rammebetingelser m.v 3-6 Redegjørelse for årsregnskapet - Resultatregnskapet 6-7 Redegjørelse for årsregnskapet - Balansen 7-9 Kontantstrøm 9 Virksomhetsstyring 9 Risikoforhold 9-10 Fremtidig utvikling 11 Årsresultat og disponering 11 Regnskap 12-15 Kontantstrømoppstilling 16 Noter 17-46 Regnskapstall siste 5 år 47 Regnskapstall i % av GFVK siste 5 år 48 Kontrollkomiteens melding 49 Revisors beretning 50-51 Opplag: 200 stk Trykk: Østfold Trykkeri Design: Dalsgren designbyrå RAMMEBETINGELSER Bankens rammebetingelser er i hovedsak fastsatt i Sparebankloven og Finansieringsvirksomhetsloven, samt forskrifter fra Finanstilsynet og Bankenes Sikringsfond. Askim Sparebank er en lokal, selvstendig sparebank uten kapital i form av egenkapitalbevis. Askim Sparebank er sterkt lokalt forankret gjennom forstanderskapets sammensetning. Medlemmene i forstanderskapet er valgt av innskyterne, Askim kommune, Skiptvet kommune og de ansatte. Askim Sparebank opererer i et marked med sterk konkurranse fra DNB, Nordea, SpareBank1, mfl. samt banker som utelukkende tilbyr sine tjenester via internett. Norsk økonomi 2014 Veksten i norsk fastlandsøkonomi anslås å ha økt med 2,25 % i 2014, ifølge Norges Bank, noe som er lavere enn trendveksten på om lag 2,5 %. Bedrifter i de fleste næringer i Norges Banks regionale nettverk har rapportert om mindre kapasitetsproblemer enn tidligere og lavere forventet vekst fremover. Dette gjelder særlig for oljeleverandørnæringen. Lavere oljeinvesteringer, med de ringvirkninger det har for fastlandsøkonomien, vil trekke ned veksten i inneværende år og trolig føre til en økning i arbeidsledigheten. På den andre siden har oljeprisfallet bidratt til kronesvekkelse og dermed bedret konkurransevilkårene for tradisjonell eksportindustri. Denne effekten ble forsterket ytterligere av kuttet i styringsrenten mot slutten av året. Den underliggende inflasjonen har ligget rundt inflasjonsmålet og kan øke videre ettersom en svakere krone vil øke prisen på importerte varer. Husholdningenes forbruk holder seg på et moderat nivå, mens spareraten forblir høy. Boligprisene har tatt seg opp etter et svakt 2013, uten at dette har bidratt til å bryte opp den svakt nedadgående trenden i husholdningenes gjeldsvekst. Norsk økonomi har over tid blitt mer og mer oljeavhengig og dermed mer sårbar for et omslag i petroleumssektoren. Selv om det har vært ventet at vi ville se et skift i denne sektoren, har den dramatiske nedgangen i oljeprisen kommet som et sjokk for mange. Fra et toppunkt i juni på rundt USD 115 per fat har oljeprisen falt ned til under USD 50 per fat. I tillegg til en lav oljepris indikerer anslag fra de sentrale prognosemiljøene at oljeinvesteringene vil falle så mye som 15 % i 2015. Selv om nivået fortsatt er veldig høyt (prognose for 2015 indikerer et investeringsnivå på 189 milliarder kroner i 2015, over ti ganger så mye som i industrien), vil oljeinvesteringer bidra negativt til veksten i norsk økonomi i motsetning til tidligere. Oljeprisen korrelerer i stor grad med den norske kronen og gjennom høsten har vi derfor sett en betydelig svekkelse mot de store valutaene. Eksempelvis så vi en kronesvekkelse gjennom fjoråret på i overkant av 22 % mot USD og rundt 8 % mot EUR, til tross for vedvarende trøbbel i eurosonen. Svekkelsen av kronen medfører redusert kjøpekraft for norske husholdninger gjennom økte priser på importerte varer, men gir også bedrede konkurransevilkår for tradisjonell eksportindustri ettersom norske varer blir billigere for utenlandske importører. Dette bidrar til å lette omstillingen til en mindre oljeavhengig økonomi. Den underliggende inflasjonen (KPI-JAE) har ligget rundt inflasjonsmålet på 2,5 % gjennom 2014. Desembertallet ble intet unntak med en annualisert vekst i KPI-JAE på 2,4 %, mens den «rene» konsumprisveksten (KPI) endte på 2,1 %. Importert inflasjon, som utgjør rundt 1/3 av KPI-JAE, steg med to tideler til 1,3 % og kan forventes å stige fremover i lys av den svake kronen. Husholdningenes forbruksvekst og sparing Privat konsum står for om lag halvparten av aktiviteten i norsk fastlandsøkonomi. Som i 2013 utviklet forbruket seg moderat i 2014, med en vekst i underkant av 2 %. Vekst i husholdningenes konsum vil i stor grad avhenge av utviklingen i husholdningenes inntekt, formue og renter. Finans Norges Forventningsbarometer viste en sterk tro på både landets og egen økonomi i husholdningene de tre første kvartalene i fjor, før indikatoren falt markert i 4. kvartal. Oljeprisfallet og meldinger om bemanningsreduksjoner særlig i olje- og gassindustrien gjør mange usikre på utviklingen fremover, særlig i landets økonomi. Til tross for det svært pessimistiske synet Kundereferanse: Familien Devold var vår kundereferanse fra privatmarkedet i den siste utgaven av kundemagasinet SALDO. Familien byttet Oslo med Askim for to og et halvt år siden, og stortrives i den nye hjembyen sin og med Askim Sparebank. på utviklingen i Norge samlet sett, holder forventningene til egen økonomi seg godt oppe. Dette skyldes nok en kombinasjon av at folk flest føler at de har sikre jobber, at lånerentene er svært lave og at mange har bygget opp solide buffere for å kunne stå i mot dårligere tider. Likevel vil nok mer usikre tider føre til videre vekst i sparingen som bare for bankinnskudd har passert 1000 milliarder kroner, tilsvarende om lag 440 000 kroner per husholdning. Boligprisene stiger igjen Den svake utviklingen i boligprisene i 2013 ble reversert fullt ut i fjor med positiv månedsvekst (sesongjustert) gjennom hele året. I desember var boligprisene 8,1 % høyere enn i samme måned året før. Markedet for boliglån til husholdninger har vært, og er preget av sterk konkurranse. Utlånsrentene har blitt nedjustert en rekke ganger. Denne utviklingen ser også ut til å fortsette i 2015. Andre faktorer som urbanisering og lav bygging i pressområder taler også for en videre prisvekst. På den negative siden kan en svakere norsk økonomi og økt usikkerhet føre til lavere befolkningsvekst og et dårligere arbeidsmarked, noe som vil bidra til å trekke ned prisene på sikt. Lavere kredittvekst i husholdningene og de ikke-finansielle foretakene Kredittveksten har samlet sett fortsatt den svakt nedadgående tendensen fra 2013 også gjennom 2014. Både husholdningene og ikke-finansielle foretak har redusert sin vekst i gjeldsopptak i denne perioden. For husholdningene har veksten gått fra å ligge i overkant av 7 % på årsbasis til å ligge mellom 6 og 7 %. Ikke-finansielle foretak har redusert kredittveksten fra om lag 4 % til i underkant av 3 %. Konkurransen om boligkunder har vært sterk gjennom året, og alle banker har sett det nødvendig å kutte utlånsrentene for å opprettholde sin markedsandel. Dette har trolig bidratt til økte boligpriser, men ser ikke ut til å ha hatt nevneverdig effekt på gjeldsveksten hos husholdningene. Ifølge Norges Banks utlånsundersøkelse er det ventet at utlånsmarginene på utlån til husholdningene skal videre ned og at etterspørselen etter lån vil stige i første kvartal. Norges Bank kuttet styringsrenten Med svak vekst og lave renter hos våre viktigste handelspartnere, samt et stort fall i oljeprisen og en forventet nedgang i oljeinvesteringer, valgte Norges Banks hovedstyre å kutte styringsrenten med 0,25 % til 1,25 % på årets siste rentemøte i 2014. Dette var den første endringen i renten siden mars 2012. Rentekuttet ble av flere tolket som ÅRSBERETNING 2014 Askim Sparebank | 3 Askim Sparebank sine primære markedsområder er Askim, Skiptvet og Folloregionen. Banken har hovedkontor i Askim og avdelingskontorer i Ski og Skiptvet. Banken driver sin virksomhet i egne eide lokaler i Askim. Banken leier lokaler til avdelingskontorene i Ski og Skiptvet. Banken har en profil som retter seg mot personmarkedet, jord- og skogbruk, små og mellomstore bedrifter samt offentlig sektor i primærområdene. Askim Sparebank er banken der du treffer mennesker. Askim Sparebank legger stor vekt på å være en pålitelig, fleksibel og offensiv samarbeidspartner for sine kunder. Personlig oppfølging og god rådgiving er viktig for oss i Askim Sparebank. Fusjon med Spydeberg Sparebank. Forstanderskapene i henholdsvis Askim Sparebank og Spydeberg Sparebank gav i møter den 23. oktober 2014 sin tilslutning til at bankene slås sammen, herunder til utstedelse av egenkapitalbevis og opprettelse av Sparebankstiftelsen Askim og Sparebankstiftelsen Spydeberg i samsvar med styrenes forslag. Oppegård IL: Askim Sparebank er stolt sponsor av mange ulike idretter og arrangementer, og her ser vi 3 engasjerte fotballspillere fra Oppegård IL., som er et av idrettslagene som blir sponset. Målsetningen er å videreføre sparebankvirksomheten i Askim Sparebank og Spydeberg Sparebank gjennom den fusjonerte banken med lokal forankring i de kommunene bankene i dag driver virksomhet, sikre et godt banktilbud i disse kommunene og samtidig skape en regional bankenhet med betydelig konkurransekraft, lønnsomhet og evne til å bidra til lokalsamfunnenes videre utvikling. et «føre var»-tiltak fra hovedstyrets side gitt de noe mørkere fremtidsutsiktene for norsk økonomi. Den svake kronen og hensynet til finansiell stabilitet trakk motsatt vei. Usikkerheten rundt videre vekst er fortsatt fremtredende og Norges Bank har gitt uttrykk for en 50 % sannsynlighet for ytterligere kutt på neste rentemøte i mars. Til tross for at styringsrenten aldri har vært lavere enn dagens nivå har imidlertid Norges Bank fortsatt et betydelig handlingsrom til forskjell fra våre svenske naboer og euroområdet for øvrig. I forbindelse med fusjonsprosessen er det foreløpige navnet på den fusjonerte banken Askim og Spydeberg Sparebank og den skal videreføre virksomheten med forretningsadresse i Askim kommune, men med desentralisert kontorstruktur. Regulatoriske endringer • Full service bankvirksomhet med fem bankkontorer • Forvaltningskapital på MRDNOK 7 • Egenkapital på MNOK 650 EU vedtok den 27. juni 2013 nytt kapitaldekningsregelverk, CRD IV, som ble gjort gjeldende i EU fra 1. januar 2014. CRD IV er foreløpig ikke tatt inn i EØS- avtalen. Pr. 31.12.2014 har det ikke kommet noe nasjonalt regelverk i Norge tilpasset CRD IV. CRD IV stiller imidlertid krav til fullharmonisering med hensyn til rapportering, dvs. at det ikke er rom for nasjonale tilpasninger. Rapportering etter CRD IV regelverket trådte i kraft for norske banker fra 1. juli 2014. Første rapporteringsperiode var 3. kvartal 2014, unntatt LCR der første rapporteringsperiode var 31. juli 2014. Finansinstitusjoner skal fra og med 1. juli 2014 ha en ren kjernekapitaldekning på 4,5 %, kjernekapitaldekning på 6 % og kapitaldekning på 8 % og kapitalbuffere bestående av ren kjernekapital i tillegg til disse minstekravene. Bufferkravet per 1. juli 2014 er 5,5 % (2,5 % bevaringsbuffer og 3 % systemrisikobuffer), slik at finansinstitusjoner fra nevnte dato må ha ren kjernekapitaldekning, kjernekapitaldekning og kapitaldekning på hhv. 10 %, 11,5 % og 13,5 % for å møte de samlede kapital- og bufferkravene. Askim Sparebank sin virksomhet Virksomhetens art og lokalisering Askim Sparebank driver bankvirksomhet og tjenestetilbud som står i naturlig tilknytning til dette. Askim Sparebank er en totalleverandør av produkter innenfor sparing, finansiering og betalingsformidling. I tillegg selger Askim Sparebank produkter innefor verdipapirfond og skade- og livsforsikring. Konsernet Askim Sparebank består av morselskapet Askim Sparebank og datterselskapet Estator Eiendomsmegling AS som driver sin virksomhet under merkevarenavnet «Aktiv Eiendomsmegling Follo». Askim Sparebank eier 66 % av aksjene i Estator Eiendomsmegling AS. Askim Sparebank eier også 27,5 % av Sparebankenes Eiendomsmegler AS i Askim. 4 | ÅRSBERETNING 2014 Askim Sparebank Basert på regnskapstall for hver av bankene pr. 31. desember 2014, vil den fusjonerte banken kunne dra nytte av ressurser som til sammen utgjør: I forbindelse med fusjonen vil det bli etablert to sparebankstiftelser som sikrer ivaretakelse av kapitalen som er bygd opp i de to sparebankene. Formålet med sparebankstiftelsene er å fremme sparebankvirksomhet ved å eie egenkapitalbevis i den fusjonerte banken og disponere utbytte til allmennyttige formål. Den fusjonerte banken skal ha en kapitalstruktur med grunnfondskapital og eierandelskapital. Grunnfondskapitalen i den fusjonerte banken skal utgjøre MNOK 100 og etableres med innskudd fra nåværende grunnfond i henholdsvis Askim Sparebank og Spydeberg Sparebank. Andel grunnfondskapital fordeles likt mellom bankene, slik av hver bank skyter inn MNOK 50. Finanstilsynet godkjente fusjonen i brev datert 23. januar 2015. Det tas sikte på gjennomføring av fusjonen i løpet av april 2015. Eika Gruppen – styrker lokalbanken. Askim Sparebank er aksjonær i Eika Gruppen AS og en av 76 banker i Eika Alliansen. Eika Gruppens strategiske fundament er å styrke lokalbankene. Bankene i Eika Gruppen utgjør en av Norges største finansgrupperinger, med en samlet forvaltningskapital på mer enn 300 milliarder kroner (inkludert Eika Boligkreditt) og en million kunder. Lokalbankene, Eika Gruppen og Eika Boligkreditt utgjør Eika Alliansen. Lokalbankene i Eika alliansen har en sterk, lokal posisjon med sin nærhet til kundene. De har blant landets mest tilfredse kunder både i personmarkedet og bedriftsmarkedet. Med 190 bankkontorer i 120 kommuner representerer lokalbankene en viktig aktør i norsk finansnæring og bidrar til næringslivets verdiskaping i mange norske lokalsamfunn. Fusjonering: – Selv om vi blir større, er det viktig for oss at kundene fortsatt har en lokal sparebank å forholde seg til sier Ole Andreas Kvilesjø og Rune Hvidsten. Lokalbankenes viktigste kundegrupper er personkunder og det lokale næringslivet. Eika Gruppen styrker lokalbankene ved å utvikle og levere konkurransedyktige tjenester og produkter som dekker lokalbankene og lokalbank-kundenes behov. I en stadig mer digitalisert virkelighet, ønsker kundene tilgang til stadig flere digitale tjenester. En økende andel tjenester flytter seg derfor fra fysiske lokaler til digitale plattformer. Eika Gruppen har et profesjonalisert prosjekt- og utviklingsmiljø som investerer store ressurser i utvikling av nye, digitale løsninger. Løsninger som ivaretar lokalbankens nærhet til, og omsorg for, kunden – der kunden er. Eika Gruppen har fire produktselskap som leverer produkter til alliansebankene. Eika Forsikring er blant Norges største forsikringsselskap og leverer de fleste produkter innen skade- og personforsikring. Eika Kredittbank leverer debet- og kredittkortprodukter samt finansieringsløsninger som leasing og salgspantlån. Eika Kapitalforvaltning leverer fondsprodukter for personkunder og bankene. Aktiv Eiendomsmegling er en landsdekkende eiendomsmeglerkjede, der mange kontorer samarbeider med lokalbanken. Eika Boligkreditt er direkte eid av aksjonærene i Eika Gruppen AS og er en del av Eika Alliansen. Selskapet har en forvaltningskapital på omlag 77 milliarder og er, med sin tilgang til det internasjonale markedet for Obligasjoner med fortrinnsrett (OMF), en viktig finansieringskilde for alliansebankenes boliglånsportefølje. Utover produktleveransene sørger Eika Gruppen for at lokalbankene får tilgang til effektive og gode fellesskapsløsninger, i første rekke innen IT, digitalisering, infrastruktur og betalingsformidling. Utover det gir Eika lokalbanken tilgang til kompetanseutvikling med Eika skolen, virksomhetsstyring med Eika ViS, økonomi- og regnskapstjenester med Eika Økonomiservice og depottjenester med Eika Depotservice. Utover disse fellestjenestene arbeider Eika Gruppen for lokalbankene innenfor områder som kommunikasjon, marked og merkevare og næringspolitikk for å ivareta bankenes næringspolitiske interesser gjennom dialog med relevante myndigheter. Markedsområde Askim Sparebank har, og skal fortsatt ha, en sterk posisjon i Askim. DNB, Nordea og SpareBank1 har samlet sin bankvirksomhet for hele Indre Østfold i Askim. Dette er med på å øke konkurransen om bankkundene i Askim. At Nordea, DNB og SpareBank1 velger Askim som utgangspunkt for sin bankvirksomhet i Indre Østfold mener Askim Sparebank bare er med på å styrke Askim som det naturlige regionsenteret i Indre Østfold. Askim Sparebank opererer i noen av Norges mest sentrale vekst- områder. Askim Sparebank er godt etablert i Ski med hele Follo som markedsområde. Follo er en region i vekst. Byggingen av «Follobanen», nytt dobbeltspor for jernbanen mellom Ski og Oslo S, er godt i gang. Follo vil bli ennå mer attraktivt som vekstområde når «Follobanen» er ferdig. Det vil åpne seg helt nye muligheter for Follo når reisetiden mellom Ski og Oslo S blir mindre enn 15 minutter. Indre Østfold er også en region med stor aktivitet. Nortura i Hærland og Glava i Askim har gjort større investeringer. Disse investeringene viser at næringslivet har tro på Indre Østfold som region. Askim Kommune gjør mye for å legge til rette for næringsutvikling i kommunen. Utbyggingen av E18 går sin gang og vil uten tvil være et stort aktivum for Indre Østfold når den blir ferdig. Askim Kommune legger også til rette for økt boligbygging og det er mange spennende utbyggingsprosjekter for boliger under planlegging. Askim Sparebank skal ha en aktiv rolle i denne utviklingen og mener at mye ligger til rette for god vekst og utvikling også i årene som kommer. I 2011 gjorde banken et strategisk kjøp av 66 % av aksjene i Estator Eiendomsmegling AS. Selskapet markedsføres under navnet Aktiv Eiendomsmegling Follo. Aktiv Eiendomsmegling Follo driver sin virksomhet i nabolokalene som Askim Sparebank leier i Torvgården på Ski. Aktiv Eiendomsmegling Follo har i 2014 vært med på å styrke og videreutvikle bankens posisjon i Follo, gjennom synergieffekter både for bank- og meglervirksomheten. Utviklingen i Skiptvet, etter etableringen av ny filial høsten 2008, er god. Filialen har også i 2014 styrket sin markedsposisjon i Skiptvet. Banken delte i 2014 ut totalt MNOK 3,7 i gaver og sponsormidler til nærmiljøet, og er på denne måten med på å bidra til livskraftig utvikling av både kultur og idrett for alle. Dette vil Askim Sparebank fortsette med også i 2015. I Follo er banken blant annet hovedsponsor til Oppegård IL, Ski IL håndball og Driv IL i Enebakk. I Skiptvet er banken hovedsponsor for Skiptvet IL. Av historiske årsaker er banken naturlig nok en enda større bidragsyter til mange grupper i Askim, blant annet Askim Fotballklubb, Askim IF, Askim Pike og Guttekorps og Askim Janitsjar. Fra 2012 har Askim Sparebank også vært hovedsponsor for Askim kulturhus. Bruk av boligkredittforetak Askim Sparebank har i 2014 hatt en noe mere balansert bruk av Eika Boligkreditt, ved at banken også har tatt en del godt sikrede boliglån på egen balanse. Askim Sparebank har ikke flyttet porteføljer av lån til Eika Boligkreditt i 2014. De lån som er formidlet til Eika Boligkreditt i 2014 har blitt etablert fortløpende ved opprettelse av nye kundeforhold eller refinansiering av løpende lån. ÅRSBERETNING 2014 Askim Sparebank | 5 200-årsmarkeingen: Askim Sparebank var med å finansiere den flotte teateroppsettningen av «Henrich og Annichen i skyggen av Langnes» som var en del av 200-årsmarkeringen av slaget på Langnes i Askim. Arbeidsmiljø og personale Sykefraværet i banken var i 2014 på 2,54 % av total arbeidstid, mot 4,37 % av total arbeidstid i 2013. I 2014 var det 10 sykefravær lengre enn 2 uker, tilsvarende tall i 2013 var 17. Det har ikke vært spesielle årsakssammenhenger til langtidsfraværet. I løpet av året har det ikke forekommet eller blitt rapportert alvorlige arbeidsuhell eller ulykker, som har resultert i store materielle skader eller personskader. Arbeidsmiljøet betraktes som godt. Bankens sikkerhetsrutiner bedømmes som gode, og sikkerhetsarbeidet og HMS drives etter gjeldende lover og regler. Av bankens 40 ansatte er 22 kvinner. Bankens ledelse består av 4 menn og 1 kvinne. Bankens styre har 3 kvinnelige og 3 mannlige medlemmer. Banken jobber bevisst med å oppfylle de samfunnsmessige forventningene om likestilling i bankens ledelse og styre. I forbindelse med stillingsutlysning, avlønning, regulativer, mulighet til deltidsstillinger etc. er kjønnene likestilt. Ansettelsesutvalget fungerer etter intensjonen og ivaretar dermed interessene for likestilling mellom kjønnene. Forskning og utvikling, FoU Banken har ikke FoU-aktiviteter pågående og har ingen kostnadsførte utgifter av betydning relatert til dette for 2014. Miljørapportering Etter styrets oppfatning forurenser ikke bankens virksomhet det ytre miljø utover det som er normalt for kontordrift. Samfunnsansvar Askim Sparebank støtter og respekterer vern av internasjonalt anerkjente menneskerettigheter, og skal på ingen måte medvirke til brudd på menneskerettighetene. Askim Sparebank har sin virksomhet i Norge og møter ikke store utfordringer knyttet til menneskerettigheter i sin daglige virksomhet. Gjennom valg av produkter og leverandører ønsker banken å fremme støtte og respekt for anerkjente menneskerettigheter. Samarbeidet med de ansattes organisasjon har vært konstruktivt og bidratt positivt til driften i 2014. Askim Sparebank skal opptre ansvarlig i forhold til klima og miljø. Banken vil fremme bruk av miljøvennlige produkter i egen drift så langt dette lar seg gjøre. Banken har i lang tid jobbet aktivt for å få ned forbruket av papir og øke den elektroniske formidlingen av informasjon og den elektroniske lagringen av denne. Redusert papirmengde gir mindre transport- og arkiveringsbehov både internt i banken og hos bankens kunder. 6 | ÅRSBERETNING 2014 Askim Sparebank Det langsiktige målet er at all utveksling av informasjon med kunden skal skje elektronisk. Et slikt mål kan kun nås i et samarbeid med bankens underleverandører. Askim Sparebank skal også ha et kritisk blikk på hvilke reiser som kan erstattes med telefonmøter/ videokonferanser. Askim Sparebank sin drift skal kjennetegnes av en høy etisk standard. Banken skal etterleve gjeldende lover og forskrifter gitt i medhold av lov, og herunder å forvalte de midler den har rådighet over, på en trygg måte. Banken og dens ansatte skal ikke på noen måte anbefale eller ta initiativ til brudd på eller omgåelse av gjeldende lover og forskrifter. Det er null toleranse for mottak av «smøring» og «gaver» fra parter med egeninteresser. Ved opprettelsen av nye kundeforhold gjennomfører banken en omfattende identitetskontroll for å unngå at banken blir utnyttet i forbindelse med korrupsjon og hvitvaskingstransaksjoner. Banken gjennomfører en løpende kontroll av alle transaksjoner og mistenkelige transaksjoner blir rapportert til Økokrim. Fortsatt drift Årsregnskapet er avlagt under forutsetning om fortsatt drift. Til grunn for denne vurdering ligger bankens sunne økonomiske drift, finansielle stilling og strategisk beslutning om å fusjonere med Spydeberg Sparebank, samt styrets vurdering av fremtidsutsiktene. Etter styrets mening gir årsregnskap og årsberetning en rettvisende oversikt over utviklingen og resultatet av bankens virksomhet og økonomiske stilling. REDEGJØRELSE FOR ÅRSREGNSKAPET Driftsresultatet Resultatet av ordinær drift etter skatt ble på MNOK 41,5 for 2014, mot MNOK 38 for 2013. Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter økte med MNOK 7,6, noe som er hovedforklaringen på resultatforbedringen. Det har i 2014 påløpt MNOK 1,8 i kostnader knyttet til søknad om, og forberedelser til fusjon med Spydeberg Sparebank. Til tross for dette har bankens totale kostnader kun økt med 0,73 % fra 2013 til 2014. Netto tap på utlån til kunder økte med MNOK 2 men er fremdeles på et lavt nivå målt i % av GFVK, 0,08 % av GFVK i 2014 mot 0,02 % av GFVK i 2013. Netto rente- og kredittprovisjoner I kroner økte netto rente- og provisjonsinntekter med MNOK 7,6 fra totalt MNOK 70,7 i 2013 til totalt MNOK 78,3 i 2014. Målt i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital (GFVK) har netto rente- og kredittprovisjonsinntekter økt fra 1,89 % 31.12.2013 til 2,06 % 31.12.2014. Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester Garantiprovisjonsinntekt ble redusert med totalt TNOK 259 sammenlignet med 2013. Reduksjonen i garantiprovisjonsinntekter kommer fra ordinære kunder. Garantiprovisjoner fra Eika Boligkreditt er tilnærmet uendret. Askim Sparebank har ikke mottatt garantiprovisjoner fra deltagelse i garantikonsortium eller lignende i 2014. Andre gebyrer og provisjonsinntekter økte med MNOK 2,5 i 2014 sammenlignet med 2013. Målt i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital økte gebyrer og provisjonsinntekter fra 0,92 % i 2013 til 0,96 % i 2014. Banken har hatt økning i provisjonsinntekter på kredittformidling, skadeforsikring og verdipapirforvaltning. Provisjonsinntekter på kredittformidling økte med MNOK 1,3, provisjonsinntekter fra salg av forsikringsprodukter økte med MNOK 0,4 og provisjonsinntekter fra verdipapirforvaltning økte også med MNOK 0,4. Økningen på kredittformidling kommer fra økte provisjoner på lån formidlet til Eika Boligkreditt. Gebyrer og provisjonsinntekter på betalingsformidling økte med MNOK 0,3 i 2014 sammenlignet med 2013. Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester Bankens provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester økte med MNOK 0,5 i 2014 sammenlignet med 2013. Netto verdiendring og gevinst tap på valuta og verdipapirer som er omløpsmidler Forvaltningen av obligasjonsporteføljen utføres av Eika Kapitalforvaltning AS. Forvaltningen utføres i henhold til mandat fra Askim Sparebank. I 2014 har banken inntektsført netto verdiendringer på TNOK 154 og netto realiserte gevinster på TNOK 814, i sum netto inntekt på TNOK 968 knyttet til obligasjonsporteføljen. 31.12.2014 har obligasjonsporteføljen en ikke inntektsført gevinst på TNOK 1.394. I 2013 kostnadsførte banken netto verdiendringer på TNOK 59 og netto realiserte gevinster på TNOK 457, i sum en netto inntekt på TNOK 398 knyttet til obligasjonsporteføljen. 31.12.2013 hadde obligasjonsporteføljen en ikke inntektsført gevinst på TNOK 2.485. Bankens plasseringer i pengemarkeds- og obligasjonsfond er definert som omløpsmiddel og bokført til markedsverdi. Plasseringene i pengemarkeds- og obligasjonsfond er bokført under balanseposten «aksjer, andeler og egenkapitalbevis» med en bokført verdi på MNOK 30,9. Banken har inntektsført til sammen TNOK 1.422 i avkastning på plasseringer i pengemarkeds- og obligasjonsfond i 2014. Til sammenligning inntektsførte banken TNOK 2.651 i avkastning på plasseringer i pengemarkeds- og obligasjonsfond i 2013. Andre driftsinntekter Bankens driftsinntekter på utleie av fast eiendom ble redusert med TNOK 100 i 2014 sammenlignet med 2013. Salg av overtatte leiligheter i 2013 og 2014 er årsaken til nedgangen. Banken har et kontorlokale på 250 kvm i Skolegata 3 B i Askim som har vært fult utleid fra 1. mai 2014. Gevinst ved salg av driftsmidler er inntektsført med TNOK 634 i 2014. Lønn og generelle administrasjonskostnader Lønn og administrasjonskostnader bestående av lønn, pensjoner, sosiale kostnader og adm. kostnader økte med MNOK 1,6 som er en økning på 3,3 % sammenlignet med 2013. Målt i % av GFVK utgjør lønn med mer og administrasjonskostnader 1,33 % pr. 31.12.2014 mot 1,30 % pr. 31.12.2013. Lønn har økt med TNOK 481 (2,1 %) sammenlignet med 2013. Bankens pensjonskostnader i 2014 er redusert med TNOK 632 sammenlignet med 2013. Administrasjonskostnadene har økt med TNOK 1.472 (7,5 %) sammenlignet med 2013. Kostnader knyttet til søknad om fusjon med Spydeberg Sparebank, økte driftskostnader på IT drift hos bankens datasentral, SDC i Danmark, og økte utviklingskostnader knyttet til Eika alliansen er hovedforklaringen på kostnadsøkningen. NOK svekket seg vesentlig mot DKK i 2014, særlig i andre halvår, noe som er årsaken til økte kostnader på IT drift som blir fakturert i DKK. Smaafolkfestivalen: Smaafolkfestivalens barnetog hadde 100 påmeldte barn, noen med og noen uten kostymer. Fem av disse vant gavekort fra banken. Dette sjarmtrollet ville kle seg ut som klovn og dele ut ballonger. – For da blir andre så glade mente hun. Andre driftskostnader Kostnader knyttet til forretningsbygget som banken eier i Askim har økt med TNOK 355 i 2014 sammenlignet med 2014. Årsaken til kostnadsøkningen sammenlignet med 2013 er planlagt vedlikehold. Andre driftskostnader har blitt redusert med TNOK 1.335 sammenlignet med 2013. Bortfall av kostnader knyttet til feiringen av bankens 125 års jubileum i 2013 er årsaken til kostnadsreduksjonen fra 2013 til 2014. Tap og tapsavsetninger på utlån og garantier Lån og garantier er gjennomgått og vurdert i samsvar med retningslinjene fra Finanstilsynet. Samlet utgjør individuelle nedskrivninger på utlån, nedskrivninger på grupper av utlån og spesifisert avsetning på garantiansvar MNOK 25,575 pr. 31.12.2014 mot MNOK 32,715 pr. 31.12.2013. Banken har i 2014 bokført netto tap på utlån og garantier på til sammen TNOK 2.890 (0,08 % av GFVK) mot TNOK 674 (0,02 % av GFVK) i 2013. Styret anser tapsavsetningene for å være tilstrekkelige i forhold til bankens risiko på utlån og garantier. BALANSEN Forvaltningskapitalen Forvaltningskapitalen økte i 2014 med MNOK 132 (3,5 %) mot MNOK 120 (3,28 %) i 2013. Innskudd Innskudd fra kunder ble i 2014 redusert med MNOK 109 (-3,44 %) mot en vekst på MNOK 218 (7,34 %) i 2013. Banken har ingen meglede innskudd. Banken har ingen fastrenteinnskudd. Banken har et innskudd fra Pengemarkedsfond stort MNOK 20 pr. 31.12.2014. Innskuddene dekker ved årsskifte 97 % av brutto utlån, mot 109 % forrige år. Askim Sparebank har som målsetting at innskudd minimum skal dekke 90 % av brutto utlån. Brutto utlån Brutto utlån på egen balanse økte i 2014 med MNOK 257 (8,8 %). I 2013 økte utlån på egen balanse med MNOK 92 (3,26 %). Økningen i utlån på egen balanse på MNOK 257 i 2014 fordelte seg ÅRSBERETNING 2014 Askim Sparebank | 7 med en økning på MNOK 207 (9,6 %) på utlån til personmarkedet mens utlån til næringslivskunder økte med MNOK 50 (6,6 %). Ved årsskiftet hadde banken formidlet en utlånsportefølje i Eika Boligkreditt på til sammen MNOK 1.471. Bankens utlånsvekst i Eika Boligkreditt i 2014 endte på MNOK 57 (4,0 %). Hensyntatt utlånsporteføljen i Eika Boligkreditt er bankens totale utlånsvekst i 2014 på MNOK 314 (7,3 %). Forrige års vekst, inklusiv vekst i porteføljen hos Eika Boligkreditt, var MNOK 239 (5,85 %). Ovennevnte vekst i forvaltningskapital, innskudd og utlån i beløp og prosent fordeler seg slik: Forvaltningskapital 2014 MNOK 3.899 2013 MNOK 3.767 Endring MNOK 132 Endring % 3,5 % Innskudd fra kunder 3.072 3.181 -109 -3,4 % Brutto utlån 3.167 2.910 257 8,8 % Eika Boligkreditt 1.471 1.414 57 4,0 % forvaltning. Forvaltningen utføres i henhold til mandat. Mandatet er i tråd med bankens retningslinjer for forvaltning av og handel med verdipapirer. Bankenes styre har fastsatt maksimumsrammer for disse aktivitetene. Det foretas en løpende kontroll og rapportering slik at virksomheten holdes innenfor gitte rammer. Bankens obligasjonsbeholdning har en bokført verdi på MNOK 354,9 pr. 31. desember 2014. Historisk kostpris på bankens obligasjonsbeholdning er MNOK 355,1. Obligasjonsbeholdningens pålydende er MNOK 354. Obligasjonsbeholdningen er nedskrevet med MNOK 0,2 pr. 31.12.2014. 31.12.2013 var obligasjonsbeholdningen bokført til MNOK 439,5. Obligasjonsbeholdningen var da nedskrevet med MNOK 0,4. Bankens beholdning av pengemarkeds- og obligasjonsfond er ført under posten «aksjer, andeler og egenkapitalbevis». Bankens plasseringer i pengemarkeds- og obligasjonsfond har en kostpris på MNOK 30,9 inklusiv mottatt utbytte 31.12.2014. Markedsverdien på pengemarkeds- og obligasjonsfondene er MNOK 30,9 pr. 31. desember 2014. Bokført verdi 31.12.2014 er lik markedsverdi. Mottatt utbytte og verdiendringer utgjør til sammen TNOK 1.422 i 2014. Garantier Banken har stilt garantier for til sammen MNOK 273 pr. 31. desember 2014 mot MNOK 218 den 31. desember 2013. Garantier overfor kunder fordeler seg med MNOK 17 i betalingsgarantier, MNOK 23 i kontraktsgarantier, MNOK 4 i skattegarantier og MNOK 6 i andre garantier. Garantiene har god risikospredning og er generelt godt sikret etter de samme retningslinjer som for utlån. I tillegg har banken garantiansvar overfor Eika Boligkreditt på MNOK 223. Verdipapirer Banken hadde ikke omløpsaksjer 31.12.2014. Forvaltningen av obligasjonsporteføljen utføres av Eika Kapital- Bedriftsreferanse i SALDO: De tradisjonsrike produktene fra Askim Frukt- og Bærpresseri er populære i mange Østfold-hjem. Med Askim Sparebank på laget skal bærpresseriet nå gjøre resten av landet kjent med smaken av hageplukket frukt og bær. 8 | ÅRSBERETNING 2014 Askim Sparebank Beholdningen av egenkapitalbevis pr. 31.12.2014 er bokført til en verdi på MNOK 6,3. Historisk kostpris på beholdningen av egenkapitalbevis er MNOK 7,3 pr. 31.12.2014. Hvert enkelt papir er bokført til den laveste verdien av markedsverdi og historisk kostpris 31.12.2014. Tidligere nedskrivninger på egenkapitalbevisene i Høland og Setskog Sparebank er reversert med tilsammen TNOK 105 i regnskapet for 2014. Egenkapitalbevisene i Høland og Setskog Sparebank er etter reverseringen bokført til historisk kostpris. Det er ikke bokført verdiendringer på de øvrige egenkapitalbevisene i 2014. Porteføljen av unoterte anleggsaksjer er bokført til en verdi på MNOK 89,3 som tilsvarer historisk kostpris med fradrag av nedskrivninger på NOK 450.000 som er bokført tidligere år. Av den totale beholdning av anleggsaksjer utgjør aksjer i Eika Boligkreditt AS MNOK 73,1 og aksjer i Eika-Gruppen AS MNOK 13,3. Banken har også aksjer og andeler i 6 forskjellige eiendomsfond. Disse aksjene har en bokført verdi på TNOK 319 som tilsvarer antatt markedsverdi 31.12.2014. Beholdningen av aksjer og andeler i eiendomsfond er nedskrevet med TNOK 125 i 2014. Beholdningen av aksjer og andeler i eiendomsfond er i sum nedskrevet med TNOK 731 pr. 31. desember 2014. Egenkapital, soliditet og kapitaldekning Bankens opptjente egenkapital, som består av sparebankens fond og gavefond, utgjør til sammen MNOK 420,9. Bankens opptjente egenkapital utgjør 10,8 % av forvaltningskapitalen 31.12.2014. Bankens opptjente egenkapital utgjorde 10,12 % av forvaltningskapital 31.12.2013. Inntjeningen i 2014 har vært tilstrekkelig til å øke den prosentvise uvektede egenkapitalandelen. Bankens rene kjernekapitaldekning er 19,13 %, kjernekapitaldekning er 19,97 % og kapitaldekning er 20,39 % pr. 31.12.2014. Dette er godt over kapitaldeknings- og bufferkravene som gjelder fra 1. juli 2014. 31.12.2013 var bankens rene kjernekapitaldekning 17,69 %, kjernekapitaldekning 19,69 % og kapitaldekning 19,91 % etter det gamle Basel II regelverket. Etter å ha omarbeidet beregningen av ansvarlig kapital til CRD IV regelverket pr. 31.12.2013 er bankens kjernekapitaldekning beregnet til 18,44 %, kjernekapitaldekning beregnet til 19,18 % og kapitaldekning beregnet til 19,66 % pr. 31.12.2013. Basel III/CRD IV setter økte krav til egenkapital bankene og ren kjernekapital spesielt. Pr. 31.12.2014 er Askim Sparebank solid med en ren kjernekapitaldekning godt over minimumskravene. Fusjonen med Spydeberg Sparebank vil bli gjennomført i 2. kvartal 2015. Beregninger viser at ren kjernekapitaldekning i den fusjonerte banken vil bli lavere enn det Askim Sparebank har alene pr. 31.12.2014. Det er derfor nødvendig at styret i den nye banken har fokus på å styrke ren kjernekapitaldekning over tid. Dette kan gjøres gjennom solide resultater, en utbyttepolitikk noe lavere enn markedet generelt, balansert utlånsvekst og en optimalisering av sammensetningen av egenkapitalinstrumenter; egenkapitalbevis, hybridkapital og tilleggskapital. Forhold etter regnskapsårets slutt Det er ikke oppstått vesentlige forhold etter avslutning av regnskapsåret 31.12.2014 som har innvirkning på bedømmelsen og vurderingen av regnskapet for 2014. KONTANTSTRØM Bankens operasjonelle aktiviteter har en negativ kontantstrøm på MNOK 187 i 2014. Reduserte innskudd fra kunder på MNOK 109 og økte utlån til kunder på MNOK 264 er hovedårsaken til den negative kontantstrømmen. Likviditetsbehovet har blitt dekket ved opptak av sertifikat- og obligasjonslån og salg av verdipapirer. Bankens investeringsaktiviteter har vært svært begrenset i 2014. Bankens totale kontantstrøm for alle aktiviteter i regnskapsåret 2014 er positiv med MNOK 11. VIRKSOMHETSSTYRING (Corporate governance) Askim Sparebank har høy fokus på å etterleve strenge etiske prinsipper. Eierstyring og selskapsledelse omfatter de mål og overordnede prinsipper som banken styres etter for å sikre innskyterne, kapitalmarkedets og andre interesser som berøres av bankens virksomhet. Bankens virksomhetsstyring skal sikre en forsvarlig formuesforvaltning og gi økt trygghet for at kommuniserte mål blir realisert. Dette innbærer blant annet: Et kompetent og uavhengig styre, gode interne styringsprosesser, en objektiv og uavhengig eksternrevisjon og en åpen og god kommunikasjon med ansatte og omgivelsene for øvrig. Dansegledebussen: Petter Agnalt og Lillian Larsen fra Askim Sparebank (til høyre) sammen med representanter fra Dansegledebussen som vant 30.000 kroner i årets BM kampanje fra Eika. Styret reviderer og vedtar bankens strategiplan årlig. Styret mottar løpende gjennom året rapporter for de forskjellige risikoområdene i banken. RISIKOFORHOLD Internkontroll Kontroll er etablert gjennom årets kontrollhandlinger i arbeidsplan for styret og kontrollkomiteen, og de rapporter som avgis. Internkontrollen rapporteres av banksjef og gjennomgås av styret og kontrollkomiteen. Bankens administrasjon har ansvar for den daglige risikostyring, som utøves gjennom instrukser, rapporter og kontroll. Ekstern revisor har avgitt uttalelse om at banken har etablert tilfredsstillende internkontroll. Finansiell risiko Summen av de risikoforhold som påvirker vår bank, og som normalt påvirker enhver bank, er etter styrets oppfatning håndtert tilfredsstillende i regnskapet for 2014. Til grunn for denne vurdering ligger bankens resultat for året, grunnleggende soliditet gjennom kjernekapital og kapitaldekningsprosent og profilen på de underliggende risikoforhold for øvrig. Kredittrisiko Bankens kredittrisiko er spesielt knyttet til utlån, garantier og verdipapirer. Kredittrisikoen ligger i at debitor ikke kan oppfylle sine forpliktelser. Banken følger Finanstilsynets retningslinjer for forsvarlig utlånspraksis for lån til boligformål. Finanstilsynets retningslinjer for forsvarlig utlånspraksis for lån til boligformål ble ytterligere innskjerpet i desember 2011. Banken utøver sin utlånsvirksomhet i henhold til Finanstilsynets siste utgave av retningslinjer for utlån til boligformål. Nedbetalingslån og fastrentelån er priset i forhold til kundenes økonomi og den sikkerhet som er etablert. Bankens utlån til kunder er preget av meget god sikkerhet. 78,3 % av lånene er sikret med pant i boligeiendom innenfor 80 % av forsvarlig verdigrunnlag. For 2013 var 76,2 % av utlånsmassen innenfor 80 % av forsvarlig verdigrunnlag. Utlån til næringslivskunder utgjør 25,4 % (25,9 % 31.12.2013) av totale utlån på egen balanse. ÅRSBERETNING 2014 Askim Sparebank | 9 Likviditetsrisikoen må sees i sammenheng med bankens egenkapital og forholdet mellom innskudd og utlån. Store enkeltinnskudd som raskt kan flyttes ut av banken vil også påvirke bankens likviditetsrisiko. Askim Sparebank oppfyller kravene til Finansdepartementet sin forskrift om forsvarlig likviditetsstyring for banker. Banken oppdaterer sin likviditetspolicy minimum årlig. Banken har beredskapsplan for likviditet med tilhørende modell for stresstest. Brutto utlån til kunder er MNOK 95 høyere enn innskudd fra kunder. Bankens innskuddsdekning har i løpet av 2014 blitt redusert til 97 % pr. 31.12.2014. Innskuddsmassen er i all hovedsak fordelt på et høyt antall kunder. Banken har over tid hatt et begrenset antall store innskuddskunder som har vært med på å øke bankens likviditetsrisiko. Innskuddsvolumet knyttet til store innskuddskunder er redusert i 2014. Banken har avtale med en vesentlig del av disse innskuddskundene om at de forplikter seg til å gi banken 10 dagers varsel før uttak. Innskudd i Norges Bank, som er en del av «kontanter og fordringer på sentralbanker» på til sammen MNOK 72,5, utgjorde MNOK 59 pr. 31. desember 2014. Askim Pike- og Guttekorps: Hans Majestet Kongens Gardes musikk- og drillkorps var hedersgjester under feiring av 100- års jubileumet til Askim Pike- og Guttekorps den 24 mai 2014. Vår kjennskap og nærhet til markedet er også vesentlig i forhold til vurderingen av kredittrisiko. Banken risikoklassifiserer sin utlån, både til næringslivskunder og privatkunder. Styret ser med utgangspunkt i nåværende strategi ingen vesentlige endringer i bankens fremtidige kredittrisiko. Styret vurderer kredittrisikoen til å være lav for personmarkedet og verdipapirer og moderat for næringsliv. Renterisiko Risikoen for at endringer i rentenivået kan påvirke bankens lønnsomhet i ugunstig retning er knyttet til utlån, innskudd og verdipapirer. Renterisiko oppstår dersom det ikke er samsvar mellom rentebindingsperioden på eiendelssiden og gjeldssiden i balansen. Av den samlede utlånsmassen utgjør utlån til kunder med fastrente MNOK 103,8. Renterisikoen er redusert gjennom renteswap avtaler på til sammen MNOK 102,2 med opprinnelig løpetid på 3, 5 og 10 år. Innskudd fra kunder løper med flytende rente i sin helhet. Styret vurderer renterisikoen i utlåns- og innskuddsmassen som liten. Bankens obligasjonslån, ansvarlige lån og fondsobligasjon løper med flytende rente, 3 mnd renteterminer med faste marginer over 3 mnd NIBOR i hele løpetiden. Banken har ikke obligasjoner med fastrente i sin obligasjonsbeholdning pr. 31.12.2014. Styret har utarbeidet instruks for plassering og funding i verdipapirer og finansinstitusjoner. Renterisikoen i verdipapirer og funding er forsøkt dempet med sammensetning av type verdipapirer, volumfordeling og forfallsspredning. Styret vurderer renterisikoen i bankens likviditetsplasseringer og lån i obligasjonsmarkedet til å være begrenset. Likviditetsrisiko Likviditetsrisiko er risikoen for at banken i en gitt situasjon ikke klarer å refinansiere seg i tilstrekkelig grad til at banken kan møte sine forpliktelser ved forfall. 10 | ÅRSBERETNING 2014 Askim Sparebank Banken hadde ved årsskifte også pantsatt obligasjoner og pengemarkedsfond i Norges Bank til en bokført verdi av MNOK 257 som gav en låneadgang etter «haircut» på MNOK 242. Låneadgangen i Norges Bank utgjør en vesentlig del av bankens likviditetsreserver. Innskudd i andre banker uten avtalt løpetid utgjorde MNOK 127,7 31.12.2014. Askim Sparebank hadde også fire innskudd i andre banker på tilsammen MNOK 20,1 med løpetid til september 2015. Banken har obligasjoner og plasseringer i pengemarkeds- og obligasjonsfond som ikke er pantsatt pr. 31.12.2014 på til sammen MNOK 120 som kan realiseres i løpet av 5 - 10 dager ved behov. Banken har en trekkrettighet på MNOK 150 knyttet til avregningskonto i DNB. Ingen del av denne trekkrettigheten var benyttet ved årsskifte. Banken anser likviditetsrisikoen for å være begrenset, men styret er samtidig opptatt av å minimere bankens likviditetsrisiko. Valutarisiko Valutarisiko er risikoen for tap når valutakursene endrer seg. Bankens kontantbeholdning av valuta utgjorde TNOK 2.431 pr. 31.12.2014. I tillegg hadde Askim Sparebank en innskuddskonto i DNB i DKK med en saldo omregnet til NOK på TNOK 92 pr. 31.12.2014. Askim Sparebank har ikke lån til kunder eller innskudd fra kunder i annen valuta enn NOK. Askim Sparebank er ikke egen valutabank og all valutaomsetning blir kun gjort som kommisjonær for annen valutabank. Banken har en løpende valutarisiko knyttet til innkjøp av IT tjenester i DKK. I 2014 har dette, særlig i andre halvår, gitt seg utslag i økte kostnader knyttet til kjøp av IT tjenester i DKK fordi NOK svekket seg vesentlig mot DKK gjennom hele 2014. Valutarisikoen ansees likevel til å være begrenset i Askim Sparebank. Operasjonell risiko Operasjonell risiko kan defineres som risiko for tap som følge av mangelfulle eller mislykkede interne prosesser, menneskelige feil, systemfeil eller eksterne hendelser. I Eika Alliansen AS har det vært betydelig fokus på å sikre og forbedre egne og underleverandørers leveranser til bankene. Det har vært høy fokus på feilretting, stabilisering og videreutvikling både i banksystemene som benyttes internt i banken og selvbetjeningsområdet NettBank. FREMTIDIG UTVIKLING Askim Sparebank har en solid og god økonomi som legger et godt grunnlag for videre vekst og utvikling sammen med Spydeberg Sparebank i en ny og fusjonert lokalbank i Indre Østfold. Den fusjonerte banken vil fortsette arbeidet med å trygge sin posisjon som en selvstendig og lokal sparebank. Den fusjonerte banken, Askim og Spydeberg Sparebank skal fortsette å være en god arbeidsplass for sine medarbeidere og en god samarbeidspartner for våre kunder. Nye budsjetter og strategiplaner for de neste 3 år er vedtatt etter en lang og omfattende prosess der bankenes styre, ledelse og ansatte i begge banker har vært involvert. Banken forventer at 2015 vil bli et år med moderat kredittvekst og et fortsatt lavt rentenivå. Den fusjonerte banken vil være etablert i et meget attraktivt markedsområde hvor det forventes tilflytting og vekst. Gjennom målrettet arbeid mot eksisterende og nye kunder i våre markedsområder, skal banken oppnå en sterkere kredittvekst enn gjennomsnittet blant norske banker, og der i gjennom legge grunnlaget for økning både i markedsandeler og kredittvekst. Gjennom eierskapet i Eika Boligkreditt AS har banken god tilgang på prisgunstig funding for godt sikrede boliglån. Dette, sammen med høy innskuddsdekning, gjør at banken fremover er godt rustet til å ha konkurransedyktige priser både på utlån til og innskudd fra kunder. Marginene på boliglån har vært tilfredsstillende i 2014 noe som la grunnlaget for et godt resultat i 2014. Banken må være forberedt på at marginen på godt sikrede boliglån kan bli noe mindre i tiden fremover. I starten på 2015 har de store bankene gjennom betydelige rentereduksjoner på godt sikrede boliglån lagt press på marginene også i Askim Sparebank. Askim og Spydeberg Sparebank skal være totalleverandør av finansielle tjenester og forsikringstjenester. Målet er at Askim og Spydeberg Sparebank, gjennom god rådgivning og personlig service, skal dekke kundenes behov for bank-, forsikrings og andre finansielle produkter til alle sine kunder. Banken skal også jobbe målrettet mot små og mellomstore bedrifter i bankens naturlige markedsområde. Banken har en klar målsetning om å øke markedsandelen også innenfor dette segmentet, dog innenfor de risikorammer banken har satt på dette området. En slik jobbing på andre produkter enn rene innskudd- og utlånsprodukter, vil være nødvendig for å opprettholde en tilfredsstillende inntjening årene som kommer. Banken skal fortsette sin strategi med å bygge kompetanse blant de ansatte. God kompetanse blant de ansatte skal kjennetegne Askim og Spydeberg Sparebank som organisasjon. Askim Sparebank er stolte av at bankene i Eika Gruppen AS nok en gang er den grupperingen som er blant de som har de mest fornøyde bankkundene blant banker med ordinær filialstruktur. Gjennom gode rådgivningssamtaler, økt kompetanse, fokus på service i alle ledd samt dyktige ansatte, skal Askim og Spydeberg Sparebank gjøre sitt ytterste for å beholde sin ledende posisjon på kundetilfredshet også gjennom 2015. Det er en klar målsetning både for Askim Sparebank og den fusjonerte banken og fortsette det strategiske samarbeidet med Eika Gruppen AS. Styret vil takke bankens kunder og forretningsforbindelser for et godt samarbeid i 2014. Styret vil også rette en stor takk til bankens medarbeidere for en meget god innsats gjennom 2014. ÅRSRESULTAT OG DISPONERINGER Styret foreslår følgende disponering av resultat for regnskapsåret 2014: Årets overskudd 41 515 543 Disponering: Overført til sparebankens fond Overført til gaver Sum disponert 39 515 543 2 000 000 41 515 543 Askim, den 31. desember 2014/ 9. februar 2015. ÅRSBERETNING 2014 Askim Sparebank | 11 Årsregnskap 2014 Konsern Konsern Note 2014 2013 Tall i hele 1.000 ASKIM SPAREBANK Note Morbank Morbank 2014 2013 Renteinntekter og lignende inntekter 2 967 3 972 145 727 140 326 9 071 12 184 0 5 157 765 156 486 Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 2 967 Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder 3 972 145 727 140 326 Renter og lignende inntekter av sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer Andre renteinntekter og lignende inntekter 9 071 0 Sum renteinntekter og lignende inntekter 12 184 0 157 765 156 481 Rentekostnader og lignende kostnader 329 273 69 754 75 261 4 724 6 828 2 604 1 465 2 033 1 911 79 445 85 740 78 320 70 747 3 050 4 233 37 -200 0 0 3 087 4 033 894 1 153 35 711 33 241 36 605 34 394 Renter og lignende kostnader på gjeld til kredittinstitusjoner 329 273 69 815 75 313 Renter og lignende kostnader på utstedte verdipapirer 4 724 6 828 Renter og lignende kostnader på ansvarlig lånekapital 2 604 1 465 Andre rentekostnader og lignende kostnader 2 033 1 910 Sum rentekostnader og lignende kostnader 79 506 85 790 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 78 259 70 692 3 050 4 233 Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder Utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel avkastning Inntekter av aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning Inntekter av eierinteresser i tilknyttede selskaper Inntekter av eierinteresser i konsernselskaper Sum utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel avkastning 0 0 145 284 3 195 4 517 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester Garantiprovisjon Andre gebyrer og provisjonsinntekter 18 Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 894 1 153 35 711 33 241 36 605 34 394 Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester Garantiprovisjon 4 070 3 540 4 070 3 540 Andre gebyrer og provisjonskostnader Sum provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester 968 398 1 422 2 651 1 590 1 685 Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og verdipapirer som er omløpsmidler Netto verdiendring og gevinst/tap på sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer Netto verdiendring og gevinst/tap på aksjer og andre verdipapirer med variabel avkastning Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle derivater 3 979 4 734 Sum netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og verdipapirer som er omløpsmidler 1 023 1 116 Driftsinntekter faste eiendommer 6 439 6 209 Andre driftsinntekter 7 463 7 325 Sum andre driftsinntekter 32 812 32 438 Lønn m.v. 26 306 25 654 Lønn 1 556 2 173 Pensjoner 4 954 4 611 Sosiale kostnader 21 066 19 610 53 878 52 048 4 070 3 540 4 070 3 540 968 398 1 422 1 590 2 651 1 685 3 979 4 734 1 023 1 116 Andre driftsinntekter: 19 953 887 1 976 2 003 29 226 29 098 23 362 22 881 1 500 2 132 Lønn og generelle administrasjonskostnader Administrasjonskostnader Sum lønn og generelle administrasjonskostnader 20, 22 21 4 365 4 085 21 081 19 610 50 308 48 708 Forts. neste side 12 | ÅRSBERETNING 2014 Askim Sparebank forts. fra forrige side Tall i hele 1.000 Konsern Konsern Note 2014 ASKIM SPAREBANK Note Morbank Morbank 2013 2014 2013 Avskrivninger m.v. av varige driftsmidler og immaterielle eiendeler 2 980 3 159 2 980 3 159 Ordinære avskrivninger 11 2 663 2 309 Driftskostnader faste eiendommer 6 754 7 908 Andre driftskostnader 9 418 10 216 2 890 1 055 0 -382 2 890 674 Sum tap på utlån, garantier m.v. -20 328 Nedskrivning/reversering av nedskrivning og gevinst/tap på verdipapirer som er anleggsmidler Nedskrivning/reversering av nedskrivning 1 615 732 Sum avskrivninger m.v. av varige driftsmidler og immaterielle eiendeler 2 887 3 063 2 887 3 063 2 663 2 309 Andre driftskostnader 23 Sum andre driftskostnader 5 203 6 484 7 866 8 793 Tap på utlån, garantier m.v. Tap på utlån 6 2 890 1 055 Tap på garantier m.v. 6 0 -382 2 890 674 Gevinst/tap Sum nedskrivning/reversering av nedskrivning og gevinst/tap på verdipapirer som er anleggsmidler -20 328 1 615 732 1 595 1 061 16 074 14 652 1 595 1 061 16 195 14 822 Skatt på ordinært resultat 41 619 37 835 Resultat av ordinær drift etter skatt 41 516 37 971 41 619 37 835 Resultat for regnskapsåret 41 516 37 971 0 -231 0 -231 0 0 39 516 36 471 2 000 1 500 41 516 37 971 24 Overføringer og disponeringer Overført fra annen egenkapital Sum overføringer Disponeringer 75 95 39 399 36 471 2 000 1 500 146 41 619 Utbytte på aksjer Overført til sparebankens fond Overført til gavefond og/eller gaver Overført til annen egenkapital 37 835 Sum disponeringer ÅRSBERETNING 2014 Askim Sparebank | 13 Tall i hele 1.000 EIENDELER Konsern 2014 Konsern 2013 72 523 61 755 127 717 134 468 20 126 20 154 147 843 154 622 358 036 370 358 30 278 66 000 Note ASKIM SPAREBANK Kontanter og fordringer på sentralbanker Note 4 Morbank 2014 Morbank 2013 72 523 61 755 127 717 134 414 20 126 147 843 20 154 154 568 356 469 368 979 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner med avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist Sum netto utlån og fordringer på kredittinstitusjoner 4 Utlån til og fordringer på kunder Kasse-/drifts- og brukskreditter Byggelån 2 780 411 2 475 123 Nedbetalingslån 3 168 724 2 911 481 Sum utlån til og fordringer på kunder før nedskrivninger -6 526 -13 935 Nedskrivninger på individuelle utlån -18 768 -18 499 Nedskrivninger på grupper av utlån 3 143 431 2 879 047 150 266 352 864 430 488 2 000 9 000 354 864 439 488 124 763 174 891 6 30 278 66 000 2 780 411 2 475 123 3 167 158 2 910 102 -6 526 -13 935 -18 768 -18 499 Sum netto utlån og fordringer på kunder 6 3 141 864 2 877 669 Overtatte eiendeler 7 150 266 Sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer med fast avkastning Sertifikater og obligasjoner 8 352 864 430 488 9 2 000 9 000 354 864 439 488 124 763 174 891 124 763 174 891 Andre rentebærende verdipapirer Sum sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer med fast avkastning Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning Aksjer, andeler og egenkapitalbevis Andre verdipapirer 124 763 174 891 Sum aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning 10 562 525 Eierinteresser i tilknyttede selskap Eierinteresser i andre tilknyttede selskaper 562 525 Sum eierinteresser i tilknyttede selskap 0 0 0 0 608 698 8 9 616 707 2 293 1 920 Maskiner, inventar og transportmidler 2 293 1 916 38 732 40 869 Bygninger og andre faste eiendommer 38 732 40 869 41 026 42 788 41 026 42 785 20 134 Andre eiendeler 20 134 20 134 Sum andre eiendeler 20 134 484 484 3 484 484 1 516 1 516 3 1 516 1 516 0 0 Eierinteresser i konsern selskap Eierinteresser i andre konsernselskaper Sum eierinteresser i konsern selskap Immatrielle eiendeler Goodwill Utsatt skattefordel Sum immatrielle eiendeler Varige driftsmidler Sum varige driftsmidler 11 Andre eiendeler 8 498 9 274 5 079 3 706 Forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter Opptjente ikke mottatte inntekter Forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader 3 747 2 487 Overfinansiering av pensjonsforpliktelser 1 332 1 219 Andre forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader 13 577 12 980 3 899 375 3 767 203 Sum forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter SUM EIENDELER 14 | ÅRSBERETNING 2014 Askim Sparebank 21 8 643 9 458 5 079 3 706 3 747 2 487 1 332 1 219 13 722 13 165 3 898 776 3 766 720 Tall i hele 1.000 GJELD OG EGENKAPITAL GJELD Konsern 2014 ASKIM SPAREBANK Konsern 2013 Note 0 0 0 0 2 949 805 121 528 3 071 333 3 075 196 105 245 3 180 441 GJELD Note Gjeld til kredittinstitusjoner Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner med avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist Sum gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd fra og gjeld til kunder Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid Sum innskudd fra og gjeld til kunder: Morbank 2014 Morbank 2013 12 0 0 0 0 12 2 950 579 121 528 3 072 107 3 076 186 105 245 3 181 431 50 000 250 025 99 945 99 945 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Sertifikater og andre kortsiktige låneopptak Obligasjonsgjeld Andre langsiktige låneopptak Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 12 300 025 99 945 26 647 26 647 26 353 26 353 Annen gjeld Annen gjeld Sum annen gjeld 12 25 440 25 440 25 073 25 073 8 860 7 776 Påløpte kostnader og mottatt ikke opptjente inntekter 8 860 7 776 0 1 210 106 175 0 1 491 37 918 106 175 56 1 292 Avsetning for påløpte kostnader og forpliktelser Pensjonsforpliktelser Utsatt skatt Spesifiserte avsetninger på garantiansvar Uspesifiserte avsetninger på garantiansvar Andre avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser Sum avsetning for påløpte kostnader og forpliktelser 0 1 210 106 175 37 918 106 175 1 491 1 236 40 000 30 000 70 000 39 921 30 000 69 921 40 000 30 000 70 000 39 921 30 000 69 921 3 478 356 3 385 728 3 477 923 3 385 382 50 000 250 025 99 945 300 025 Ansvarlig lånekapital Evigvarende ansvarlig lånekapital Annen ansvarlig lånekapital Sum ansvarlig lånekapital 21 24 6 13 SUM GJELD EGENKAPITAL EGENKAPITAL 100 100 100 100 Innskutt egenkapital Aksjekapital Sum innskutt egenkapital 417 180 3 500 -100 339 420 919 377 664 3 500 -100 311 381 375 Opptjent egenkapital Sparebankens fond Gavefond Annen egenkapital Minoritetsinteresse Sum opptjent egenkapital 421 019 381 475 SUM EGENKAPITAL 3 899 375 3 767 203 0 0 417 353 3 500 377 838 3 500 420 853 381 338 420 853 381 338 3 898 776 3 766 720 8 257 134 274 721 6, 16 272 956 218 287 14 SUM GJELD OG EGENKAPITAL POSTER UTENFOR BALANSEN 257 134 274 721 Betingede forpliktelser 272 956 218 287 Forpliktelser Askim, 31.desember 2014/ 9. februar 2015 Kontantstrømoppstilling Askim Sparebank 2014 2013 Alle tall i NOK 1.000 Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviterter Resultat før skattekostnad Periodens betalte skatt Tap/ gevinst ved salg av anleggsmilder Ordinære avskrivninger Nedskrivning/reversering anleggsmidler Endring pensjoner Endring utlån finansinstitusjoner Endring utlån Endring gjeld til finansinstitusjoner Endring innskudd fra kunder Endringer verdipapirer Endring i andre tidsavgrensingsposter 57 589 52 623 -14 953 -11 208 -3 776 -1 441 2887 3 063 20 -559 -1 297 -471 6 724 -22 429 -264 196 -90 880 0 0 -109 324 217 447 138 564 -8 633 1 068 986 -154 -398 -186 850 138 099 Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler 1 353 865 Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler -1 729 0 -337 865 200 041 -134 918 Poster klassifisert som investerings- eller finansieringsaktiviteter Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Innbetalinger ved opptak av annen gjeld (korts./langs.) Utbetalinger til gaver Netto kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter -2 086 -2 677 197 955 -137 595 Netto kontantstrøm for perioden 10 768 1 368 Kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse 61 755 60 387 Kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt 72 523 61 755 72 523 61 755 Denne består av: Bankinnskudd m.v. I likviditetsbeholdning inngår innskudd i Norges Bank Ubenyttet trekkrettighet på oppgjørskonto 16 | ÅRSBERETNING 2014 Askim Sparebank 59 089 50 099 150 000 150 000 Noter Askim Sparebank Note 1 Generell informasjon – rettvisende bilde Askim Sparebank sitt årsregnskap er utarbeidet i samsvar med regnskapsloven av 1998, forskrift om årsregnskap for banker samt god regnskapsskikk, og gir et rettvisende bilde av bankens resultat og stilling. Under enkelte noter er det inntatt ytterligere forklaring og henvisning til poster i resultatregnskap og balanse. Det er ikke gjort endringer i regnskapsprinsipper i 2014. Alle tall er oppgitt i hele tusen kroner (TNOK) så sant det spesifikt ikke er angitt noe annet. Note 2 Regnskapsprinsipper Utarbeidelse av konsernregnskap Konsernregnskapet omfatter morbanken Askim Sparebank og datterselskapet Estator Eiendomsmegling AS (66 % eiet). Opplysninger om datterselskapenes resultatposter er gitt i note 3. Andre opplysninger om konsernforhold er gitt i note der de er vurdert å være vesentlige. Konsernregnskapet er utarbeidet som om konsernet var en økonomisk enhet. Transaksjoner og mellomværende mellom selskapene i konsernet er eliminert. Konsernregnskapet er utarbeidet etter ensartede prinsipper, ved at datterselskap følger de samme regnskapsprinsipper som morselskapet. Oppkjøpsmetoden er benyttet. Dersom summen av vederlaget, balanseført beløp av minoritetsinteresser og virkelig verdi på oppkjøpstidspunktet av tidligere eierinteresser overstiger virkelig verdi av identifiserbare nettoeiendeler i det oppkjøpte selskapet, balanseføres differansen som goodwill. Er summen lavere enn selskapets nettoeiendeler, resultatføres differansen umiddelbart. Interne transaksjoner og mellomværende mellom selskapene i konsernet blir eliminert. Minoritetsinteresser beregnes av resultatet etter skatt. Eiendeler og gjeld, samt alle resultatposter, er således vist inklusive minoritetsandel i konsernregnskapet. Oversikt over tilknyttede selskaper finnes i note 3. Tilknyttede selskaper vurderes til egenkapitalmetoden i konsernregnskapet. I selskapsregnskapet vurderes tilknyttede selskaper til kostmetoden. Resultatposter Bruk av estimater Ledelsen har brukt estimater og forutsetninger som har påvirket resultatregnskapet og verdsettelse av eiendeler og gjeld, samt usikre eiendeler og forpliktelser på balansedagen under utarbeidelse av regnskapet i henhold til god regnskapsskikk. Periodisering av renter, provisjoner og gebyrer Renter, provisjoner og gebyrer føres i resultatregnskapet etter hvert som disse blir opptjent som inntekter eller påløper som kostnader. Foretatte beregninger viser at etableringsgebyrer ikke overstiger kostnadene som oppstår ved etablering av det enkelte utlån. De periodiseres derfor ikke over lånets løpetid. Periodisering – inntektsføring/kostnadsføring Forskuddsbetalte inntekter ved slutten av året blir periodisert og ført som gjeld i balansen. Opptjente, ikke betalte inntekter ved slutten av året blir inntektsført og ført som eiendel i balansen. På engasjementer der det blir gjort nedskrivninger for tap, blir renteinntekter resultatført ved anvendelse av effektiv rentemetode. Aksjeutbytte fra datterselskapet Estator Eiendomsmegling AS blir inntektsført det året det det er opptjent. Aksjeutbytte fra alle andre selskaper blir inntektsført i det året utbytte blir utbetalt. Realisert kursgevinst/-tap resultatføres ifølge FIFU - prinsippet. Det vil si at den enkelte handel for vedkommende verdipapir reskontroføres og resultatføres separat. Kjøp og salg av verdipapirer blir bokført på oppgjørstidspunktet. Utlån – beskrivelser og definisjoner Vurdering av utlån Bankens utlån er vurdert til virkelig verdi på utbetalingstidspunktet. I etterfølgende perioder vurderes utlån til amortisert kost ved anvendelse av effektiv rentemetode. Amortisert kost er anskaffelseskost med fradrag for betalt avdrag på hovedstol samt eventuelle nedskrivninger for verdifall. Gebyr ved etablering av lån overstiger ikke kostnadene og inntektsføres løpende. Utlån vurdert til amortisert kost vil derfor være tilnærmet lik pålydende av lånene. Boliglån overført til og formidlet til Eika Boligkreditt AS (EBK) er ikke balanseført. Den vesentlige risiko er vurdert å være overført til EBK, også for overførte lån som tidligere har vært på bankens balanse, og er derfor fraregnet. Behandling av engasjementer som ikke er misligholdt Banken foretar kvartalsvis vurdering av utlåns- og garantiporteføljen for både nærings- og personkunder. Engasjementer over MNOK 10 vurderes særskilt. For engasjementene er det verdien av bankens sikkerhet, låntakers betalingsevne etc. som vurderes. Dersom gjennomgangen viser at tap kan påregnes, bokføres tapet i bankens regnskap som individuell nedskrivning. Behandling av misligholdte engasjementer Et lån anses som misligholdt når låntaker ikke har betalt forfalte terminer innen 90 dager etter terminforfall, eller når rammekreditter ikke er inndekket innen 90 dager. Ved mislighold vurderes kundens samlede engasjement. Låntakers tilbakebetalingsevne og sikkerheter avgjør om et tap må påregnes. Sikkerheten vurderes til antatt laveste realisasjonsverdi på beregningstidspunktet, med fradrag for salgskostnader. Dersom det foreligger ÅRSBERETNING 2014 Askim Sparebank | 17 objektive bevis på verdifall på bankens fordringer, føres dette som individuelle nedskrivninger. Behandling av konstaterte tap Ved mislighold over 90 dager, inntrådt konkurs, avvikling eller akkord, blir engasjementet vurdert med hensyn til sikkerhet og betalingsevne for å få oversikt over bankens risiko for tap. Ved objektive bevis på verdifall på engasjementet, behandles engasjementet normalt først som individuell nedskrivning. Engasjementet regnes som endelig tapt når konkurs eller akkord er stadfestet, tvangspant ikke har ført frem eller som følge av rettskraftig dom eller inngått avtale. Beregnet verdifall på engasjementet føres da som konstatert tap, eventuelle individuelle nedskrivninger føres til inntekt. Endelig konstaterte tap fjernes fra bankens låneportefølje og fra individuelle nedskrivninger måneden etter at alle sikkerheter er realisert og det er konstatert at kunden ikke er søkegod. Reversering av tidligere tapsavsatte engasjementer Reversering av tidligere tapsavsatte engasjementer skal skje i den utstrekning tapet er redusert og objektivt kan knyttes til en hendelse inntruffet etter nedskrivningstidspunktet. Behandling av nedskrivninger på grupper av utlån Nedskrivning på grupper av utlån vil si nedskrivning uten at det enkelte tapsengasjement er identifisert. Nedskrivningen er basert på objektive bevis for verdifall i bankens låneportefølje ut fra bankens vurdering av risiko for manglende betalingsevne basert på en analyse av risiko og historiske tapstall og med grunnlag i bankens risikoklassifiseringssystem. Andre forhold kan være verdifall på fast eiendom ved økte markedsrenter, svikt i betjeningsevne ved markert renteoppgang eller nedbemanning på større arbeidsplasser i bankens definerte markedsområder. Behandling av individuelle nedskrivninger på utlån Vurdering av om det foreligger objektive bevis for verdifall skal foretas enkeltvis av alle utlån som anses som vesentlige. Utlån som er vurdert individuelt for nedskrivning og hvor nedskrivning er gjennomført skal ikke medtas i gruppevurdering av utlån. Banken fordeler sine utlån på PM – lån til personmarkedet og BM – lån til bedriftsmarkedet. Finansielle instrumenter - finansielle derivater - rente- og valutainstrumenter. Banken klassifiserer finansielle eiendeler etter formålet med handelen. Finansielle eiendeler fordeles på følgende kategorier: Finansielle eiendeler holdt for handelsformål En finansiell eiendel klassifiseres i denne kategorien dersom den primært er anskaffet med henblikk på å gi fortjeneste fra kortsiktige prissvingninger. Banken har ingen eiendeler plassert i denne kategorien 31.12.2014 med unntak av andeler i pengemarkeds- og obligasjonsfond som er bokført til markedsverdi. Utlån og fordringer Utlån og fordringer er finansielle eiendeler med faste eller bestembare betalinger. Disse finansielle eiendelene omsettes ikke i et aktivt marked. Finansielle eiendeler vurdert etter laveste verdis prinsipp Aksjer, andeler, egenkapitalbevis, sertifikater og obligasjoner er plassert i denne kategorien. Første gangs regnskapsføring av finansielle instrumenter Finansielle instrumenter balanseføres til virkelig verdi på handelsdagen. Finansielle instrumenter som omsettes i et aktivt marked De fleste finansielle instrumenter som aksjer, andeler, egenkapitalbevis, sertifikater, obligasjoner og renteswapper handles i et aktivt marked. Markedet vurderes som aktivt dersom det er mulig å fremskaffe observerbare kurser og at disse kursene representerer faktiske og hyppige markedstransaksjoner. For instrumenter handlet i et aktivt marked benyttes den noterte prisen innhentet fra børs eller megler. Finansielle instrumenter som ikke omsettes i et aktivt marked Finansielle instrumenter som ikke omsettes i et aktivt marked omfatter i hovedsak innskudd/utlån og andre finansielle instrumenter som ikke er notert på Oslo Børs samt garantier. Verdipapirer Verdipapirer består av aksjer, andeler, egenkapitalbevis samt sertifikater og obligasjoner. Alle bankens verdipapirer er klassifisert til å være finansielle eiendeler tilgjengelig for salg. Verdipapirer er klassifisert som omløps- eller anleggsmidler Omløpsmidler vurderes til den laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Grunnlag for virkelig verdi for børsnoterte verdipapirer som er omløpsmidler, er børskurs på måletidspunktet. For ikke børsnoterte verdipapirer som enten er omløpsmidler eller anleggsmidler vil det foretas beregninger eller vurderinger som i størst mulig grad er basert på observerbare priser. Dersom virkelig verdi av verdipapirer klassifisert som anleggsmidler faller under anskaffelseskostnad, og verdifallet er vurdert ikke å være av forbigående karakter, nedskrives verdipapiret. Nedskrivningen reverseres i den utstrekning grunnlaget for nedskrivningen ikke lenger er til stede. Banken har ikke aksjer definert som omløpsmidler 31.12.2014. Banken har 31.12.2014 fondsplasseringer i pengemarkedsfondet Eika Likviditet og obligasjonsfondet Eika Kreditt. Plasseringene i nevnte pengemarkeds- og obligasjonsfond er bokført i regnskapet under post 7.1 Aksjer, andeler og egenkapitalbevis. Plasseringene i pengemarkeds- og obligasjonsfond er av banken definert til å være omløpsmidler og er bokført til markedsverdi 31.12.2014. Plasseringene i pengemarkeds- og obligasjonsfondene er en del av bankens likviditetsbuffer. Øvrige aksjer, andeler og egenkapitalbevis er definert som anleggsmidler 31.12.2014. 18 | ÅRSBERETNING 2014 Askim Sparebank Bankens beholdning av sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer er definert som omløpsmidler. Porteføljen av sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer er sammensatt i henhold til krav til avkastning og risiko og er en del av bankens likviditetsbuffer. Forvaltningen av obligasjonsporteføljen er satt ut til en profesjonell aktør, og forvalteren står også for verdifastsettelsen av virkelig verdi for de enkelte obligasjonene og sertifikatene. Det benyttes priser notert i markedet. Når noterte priser ikke foreligger, vil det bli beregnet virkelig verdi iht. spread-matrise utarbeidet av Verdipapirfondenes forening. Banken har eierinteresser i datterselskapet Estator Eiendomsmegling AS og tilknyttet selskap Sparebankenes Eiendomsmegler AS. Finansielle derivater Banken kan benytte seg av finansielle derivater for å kunne sikre eksponeringen mot renterisiko som oppstår gjennom bankens virksomhet. Resultatet av sikringsforretningene blir bokført parallelt med resultatet av de underliggende postene forretningene sikrer. For derivater benyttet i sikringsøyemed består risikoen hovedsakelig av motpartsrisiko. Dette er risiko for at avtalemotpart ikke oppfyller sine forpliktelser. Motpartsrisikoen vurderes som svært begrenset. Prinsipper for vurdering av varige driftsmidler og immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Varige driftsmidler vurderes i balansen til anskaffelseskostnad, fratrukket ordinære bedriftsøkonomiske avskrivninger og eventuelle nedskrivinger. Nedskrivninger foretas i den utstrekning gjenvinnbart beløp er lavere enn balanseført verdi. Det nedskrives da til gjenvinnbart beløp. Gjenvinnbart beløp er den høyeste verdien av salgsverdi og bruksverdi. Ordinære avskrivninger beregnes på grunnlag av eiendelens antatte økonomiske levetid og eventuell restverdi. Banken benytter lineære avskrivninger. Banken benytter følgende avskrivningssatser: Kontormaskiner og EDB utstyr 20-33 % Inventar og innredninger 10-25 % Biler 20 % Bankbygg/fast eiendom 2-5 % Påkostning leide lokaler 10 % Goodwill 10 % Immaterielle eiendeler 20 % Prinsipper for vurdering av overtatte eiendeler Eiendeler overtatt ved inndrivelse av misligholdte engasjement skal etter § 9 i Finanstilsynets forskrift klassifiseres som omløpsmiddel eller anleggsmiddel. Bankens overtatte eiendeler 31.12.2014 er klassifisert som anleggsmiddel. Overtatte eiendeler blir ført i balansen til anskaffelseskost med fradrag for eventuelle nedskrivninger slik at bokført verdi tilsvarer forventet markedsverdi. Markedsverdien er basert på kjente salgsverdier på tilsvarende objekter, takst eller verdivurderinger fra 3. part. I tillegg vurderes avkastningsevnen på den overtatte eiendelen. Overtatte eiendeler føres på egen linje i balansen. Nedskrivninger og tap ved salg av overtatte eiendeler klassifisert som omløpsmidler blir ført som konstatert tap. Nedskrivning og tap ved salg på overtatte eiendeler som er anleggsmiddel blir ført i samsvar med god regnskapsskikk. Prinsipper for kostnadsføring av skatt. Årets skattekostnad inneholder betalbar skatt regnet av årets resultat før skattekostnad, justert for permanente forskjeller og endringen i midlertidige forskjeller. Utsatt skatt blir regnet på grunnlag av de midlertidige forskjellene i de regnskapsmessige og skattemessige verdiene ved utgangen av regnskapsåret. Det blir benyttet en skattesats på 27 % ved beregning av utsatt skatt. Skatteøkende og skattereduserende forskjeller blir ført mot hverandre når de tilhører samme tidsrom. Utsatt skattefordel oppstår når midlertidige forskjeller gir grunnlag for skattefradrag i fremtiden. Utsatt skattefordel blir ført som en eiendel i balansen dersom det er sannsynlig at banken kan få realisert fordelen som er ført i balansen. Utsatt skatt oppstår når midlertidige forskjeller gir grunnlag for økt skattegrunnlag i fremtiden. Utsatt skatt blir ført som gjeld i balansen. Prinsipper for vurdering av gjeld. Gjeld er bokført til nominell verdi og reguleres ikke for rentejusteringer. Eventuelle transaksjonskostnader kostnadsføres på etableringstidspunktet. ÅRSBERETNING 2014 Askim Sparebank | 19 Regnskapsprinsipper for utstedte sertifikater og obligasjoner. Utstedte sertifikater og obligasjoner er bokført i balansen til pålydende verdi med fradrag for egenbeholdning og underkurs eller tillegg av overkurs. Underkurs kostnadsføres gjennom lånets løpetid som en justering av de løpende rentekostnadene frem til forfall. Transaksjonskostnader kostnadsføres på etableringstidspunktet. Tilbakekjøp av egne obligasjoner for nedjustering av gjeld blir nettoført mot obligasjonsgjelden. Prinsipper for pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser. Askim Sparebank bruker Norsk Regnskapsstandard for bokføring av pensjonskostnader. Ytelsesordninger er gjenstand for årlig aktuarberegning og kostnadsføres under «lønn og generelle administrasjonskostnader». Askim Sparebank har en sikret ytelsesbasert pensjonsordning som ble lukket med virkning fra 1. januar 2014. Aktuarberegnet pensjonsforpliktelse, bestående av differanse mellom beregnet påløpt forpliktelse og verdien av pensjonsmidlene korrigert for avvik i estimater og effekt av endrede forutsetninger, føres i balansen enten som langsiktig gjeld (hvis negativ) eller som anleggsmiddel (hvis positiv). Forutsetningene som blir lagt til grunn for utregning av pensjonsforpliktelser, blir revurdert årlig. Ansatte som ikke har ytelsesbasert pensjonsordning har en innskuddsbasert pensjonsordning. Innskuddsordningen kostnadsføres med årets premiebetaling. Regnskapsmessig behandling av ny AFP-ordning (ytelsesbasert flerforetaksordning) vil, grunnet manglende informasjon og pålitelighet i beregninger, likestilles med innskuddsordning og kostnadsføres med årets premiebetaling inntil avklaring omkring beregningene foreligger. Prinsipper for risikovurdering og klassifisering av utlån og garantier. Risikoklassifisering er en integrert del av kredittvurderingsprosessen. I risikoklassifiseringen av personmarkedet inngår etablert sikkerhet og økonomi. Økonomi består av følgende elementer; samlet netto inntekt for husstand, samlet gjeldsbelastning og en sjablongmessig levekostnad pr. person i husstanden. Banken har som mål at alle næringsengasjementer over TNOK 200 skal risikoklassifiseres. Vurderingen baserer seg både på økonomi og sikkerhet. Bankens risikoklassifisering av kunder gir over tid en god oversikt over risikoutviklingen i bankens utlånsportefølje. Det poengteres det at banken vektlegger risiko ved prising av sine engasjementer. Tapsmerkede og misligholdte lån er definert som problemengasjement, jfr. note 6. I tillegg er misligholdte lån og kreditter vurdert iht. utlånsforskriften på vanlig måte. Prinsipper for omregning til NOK Eiendeler og gjeld i annen valuta er omregnet til midtkurser på balansedagen 31.12.2014. Inntekter og kostnader i valuta er omregnet til NOK etter kursene på transaksjonstidspunktet. Netto urealisert gevinst eller tap på balansedagen er resultatført. Banken hadde en valutabeholdning i kontanter tilsvarende TNOK 2.431 31.12.2014. Valutabeholdningen er i sin helhet for videresalg til kunder. Banken har ingen valutalån eller åpne terminhandler i valuta 31.12.2014. Kontanter og kontantekvivalenter Kontanter og kontantekvivalenter defineres som kontanter og fordringer på Norges Bank. Kontantstrømoppstilling Kontantstrømmer fra operasjonell drift av banken er definert som løpende renter fra utlåns- og innskuddsvirksomheten mot kunder, netto inn- og utbetalinger fra utlåns- og innskuddsvirksomheten, samt utbetalinger generert fra omkostninger knyttet til bankens ordinære virksomhet. Investeringsaktiviteter er definert som kontantstrømmer fra verdipapirtransaksjoner. I tillegg medtas kontantstrømmer knyttet til investeringer i driftsmidler og eiendommer. Finansieringsaktiviteter (funding) inneholder kontantstrømmer fra opptak og nedbetaling av obligasjonsgjeld og markedsinnlån. 20 | ÅRSBERETNING 2014 Askim Sparebank Note 3 Datterselskaper og tilknyttede selskaper Konsernet ble etablert med virkning fra 1. oktober 2011 som er det regnskapsmessige oppkjøpstidspunktet for ervervet av 66 % av aksjene i Estator Eiendomsmegling AS. Kostpris for aksjene var TNOK 1.516. Eierinteressen i Sparebankenes Eiendomsmegler AS bokføres etter egenkapitalmetoden i konsernregnskapet og kostmetoden i selskapsregnskapet. Eierinteresser i datterselskap (konsoliderte) Selskapets navn Estator Eiendomsmegling AS Kontor kommune Selskaps kapital Antall aksjer Eier/stemme andel Total EK Resultat 2014 Bokført verdi Ski 100 100 66% 996 329 1 516 Kontor kommune Selskaps kapital Antall aksjer Eier/stemme andel Total EK Resultat 2014 Bokført verdi Askim 600 6 000 27,50% 2 044 200 484 Eierinteresser i tilknyttede selskap Selskapets navn Sparebankenes Eiendomsmegler AS Mellomværende Innskudd fra datterselskap, - herav klientkonto Utlån til datterselskap Renter til datterselskap - herav klientkonto Renter fra datterselskap Innskudd fra tilknyttede selskap - herav klientkonto 2014 2013 10 893 38 017 10 119 37 026 0 0 625 785 623 784 0 1 41 654 19 564 41 042 18 898 Utlån til tilknyttede selskap 177 0 Renter til tilknyttede selskap 789 936 789 935 23 18 - herav klientkonto Renter fra tilknyttede selskap Note 4 Finansiell risiko Likviditetsrisiko Likviditetsrisiko er risikoen for at banken ikke skal kunne gjøre opp sine forpliktelser på forfall. Bankens innskuddskunder kan i praksis på kort varsel disponere sin innskuddskapital. Derimot vil bankens lånekunder ønske langsiktig finansiering og kredittrammer. På denne måten eksponeres banken for likviditetsrisiko. Banken har interne måltall for likviditet, herunder likviditetsbuffer, som løpende fremlegges for styret. Banken tilstreber en innskuddsdekning på minimum 90 %, og innskuddsdekningen utgjør ved årets utgang 97 % mot 109,3 % året før. Ved behov funder banken seg også gjennom kortsiktige og langsiktige innlån fra penge- og kapitalmarkedet, herunder F-lån fra Norges Bank. Forfallstrukturen fremgår i note 12 om gjeld. Askim Sparebank har tatt opp et obligasjonslån pålydende MNOK 150 i 2014. I tillegg har banken hatt noen kortsiktige lån i sertifikatmarkedet. Pr. 31.12.2014 har banken et sertifikatlån pålydende MNOK 50. Askim Sparebank hadde ved årsskifte en trekkrettighet i DNB pålydende MNOK 150 som kan dekke kortsiktige likviditetsbehov. Denne trekkrettigheten har i svært liten grad vært benyttet gjennom 2014. Likviditetssituasjonen betraktes som god. Askim Sparebank har ikke kommiterte trekkrettigheter pr. 31.12.2014. ÅRSBERETNING 2014 Askim Sparebank | 21 I tabellen nedenfor er trekk på kasse-/driftskreditter tatt med under kolonne 0-1 måned på linjen for utlån til kunder. Innskudd fra kunder er rapportert i kolonnen uten løpetid. Dette er i tråd med Finanstilsynets forskrift for slik rapportering.Restløpetid for hovedposter i balansen Restløpetid for hovedposter i balansen Post i balansen Inntil 1 mnd Sum 1mnd 3 mnd 3 mnd - 1 år Over 5 år 1-5 år Uten rest løpetid Eiendeler: Kontanter og fordringer på sentralbanken Utlån til og fordring på kredittinstitusjoner 72 523 59 089 13 434 147 843 127 717 3 141 864 430 858 29 330 112 275 535 351 2 059 344 Obligasjoner og sertifikater 385 736 16 974 13 014 48 578 233 306 42 993 Øvrige eiendelsposter 150 810 Utlån til og fordring på kunder Sum eiendelsposter - herav utenlandsk valuta 20 126 -25 294 30 872 150 810 3 898 776 634 638 2 523 92 42 344 180 980 768 657 2 102 337 169 821 2 431 Gjeld: Gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd og gjeld til kunder Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 0 3 072 107 20 595 370 000 50 000 3 051 512 250 000 70 000 Øvrig gjeld 35 816 35 816 Egenkapital 420 853 420 853 Sum gjeld og egenkapital - herav utenlandsk valuta Netto likv. eksponering på balansen - herav utenlandsk valuta 3 898 776 0 0 0 -0 2 523 634 638 92 70 595 -28 251 0 180 980 0 250 000 518 657 0 0 70 000 3 508 181 2 032 337 -3 338 360 0 2 431 Kredittrisiko Kredittrisiko er risikoen for at banken påføres tap på grunn av at motparten ikke er i stand til å innfri sine forpliktelser ved forfall. Se note 6 for informasjon om kredittrisiko i utlånsengasjement. Kredittrisiko representerer det største risikoområdet for banken og vedrører alle fordringer på kunder som i hovedsak er utlån. Også andre utstedte kreditter, garantier, rentebærende verdipapirer, innvilgede ikke trukne kreditter er forbundet med kredittrisiko. Motpartrisiko som oppstår gjennom derivater og valutakontrakter innebærer også kredittrisiko. Markedsrisiko Markedsrisiko oppstår som følge av åpne posisjoner i rente-, valuta eller egenkapitalinstrumenter, og er nedfor nærmere omtalt under renterisiko, valutarisiko samt prisrisiko. Risikoen er knyttet til resultatsvingninger som følge av endringer i markedspriser og kurser. Renterisiko Renterisiko oppstår som en følge av at bankens utlåns- og innlånsvirksomhet ikke har sammenfallende rentebinding. Dette betyr at når markedsrenten endrer seg, kan banken først foreta renteendring på sine balanseposter med utgangspunkt i regelverk og avtaler. En endring av markedsrentene vil derfor bety økning eller reduksjon av netto renteinntekter i resultatregnskapet. Banken har en lav renteeksponering på sine utlån, der utlån til kunder med fastrente utgjør MNOK 102,7 ved årets utgang. Banken har pr. 31.12.2014 kjøpt renteswapper pålydende MNOK 103,75 for å redusere renterisikoen på utlån til kunder med fastrente. Banken har ingen fastrenteinnskudd pr. 31.12.2014. Netto renterisiko knyttet til utlånsvirksomheten og innskuddsvirksomheten betraktes som lav. Beholdningen av obligasjoner har en gjennomsnittlig rentedurasjon på 0,16. (0,13 31.12.2013) Dette gir en rentefølsomhet ved 1 % renteendring på MNOK 0,9 ved årets slutt. Bankens renterisiko vurderes samlet som lav, og innenfor den fastsatte ramme på MNOK 1. 22 | ÅRSBERETNING 2014 Askim Sparebank Tid frem til renteregulering for bankens eiendeler og forpliktelser fremgår av tabellen nedenfor. Renteendringstidspunkt for hovedposter i balansen Post i balansen Inntil 1 mnd Sum 1mnd 3 mnd 3 mnd 1 år Over 5 år 1-5 år Uten rente eksponering Eiendeler: Kontanter og fordringer på sentralbanken Utlån til og fordring på kredittinstitusjoner Utlån til og fordring på kunder Obligasjoner og sertifikater Øvrige eiendelsposter Sum eiendelsposter - herav utenlandsk valuta 72 523 59 089 13 434 147 843 127 717 20 126 3 141 864 1 273 3 073 863 354 864 87 032 267 832 3 898 776 275 111 3 361 822 2 523 92 33 679 39 491 18 852 -25 294 33 679 39 491 18 852 169 820 181 680 181 680 2 431 Gjeld: Gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd og gjeld til kunder Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 0 3 072 107 1 106 796 370 000 1 965 311 370 000 Øvrig gjeld 35 816 35 816 Egenkapital 420 853 420 853 Sum gjeld og egenkapital - herav utenlandsk valuta Netto rente eksponering på balansen Sikringsforretninger Netto rente eksponering på balansen - herav utenlandsk valuta 3 898 776 1 106 796 2 335 311 0 0 0 456 669 -286 849 0 -0 -831 685 1 026 511 33 679 39 491 18 852 103 750 2 500 9 000 19 000 55 000 18 250 -103 751 -834 185 1 017 511 14 679 -15 509 602 2 523 92 -286 849 2 431 Valutarisiko Valutarisiko er risikoen for tap som følge av endringer i valutakurser. Bankens balanseposter i utenlandsk valuta er kontanter i valuta, som selges til bankens kunder i form av reisevaluta samt en innskuddskonto i DKK i DNB. Innskuddskonto i DKK har tidligere blitt benyttet til å valutasikre bankens IT kostnader i DKK knyttet til IT drift hos bankens datasentral i Danmark i inntil ½ år frem i tid. Valutabeholdningen er omregnet til NOK basert på kursen ved årets utgang. Risiko for valutatap knyttet til valutabeholdning 31.12.2014 ansees å være uvesentlig. Askim Sparebank har løpende valutarisiko knyttet til innkjøp av IT tjenester i DKK. Askim Sparebank har ikke valutalån på egen balanse og har heller ikke formidlet valutalån til kunder gjennom annen bank. Prisrisiko Bankens investeringer i egenkapitalinstrumenter er bokført til MNOK 95,9 pr. 31.12.2014. Spesifikasjon fremgår av note 10. Et gjennomgående verdifall på 10 % vil teoretisk kunne påvirke resultatregnskapet negativt med MNOK 9,6. I praksis vil det ikke nødvendigvis gjøre det fordi banken ikke har omløpsaksjer og bokfører den enkelte anleggsaksje til den laveste verdien av historisk kostpris og markedsverdi. Et gjennomgående verdifall på 10 % vil ikke nødvendig vis bringe markedsverdien under historisk kostpris slik at det, selv med et verdifall på 10 %, ikke alltid utløser nedskrivninger i bankens regnskap. Aksjene i Eika Boligkreditt AS har en bokført verdi som er tilnærmet lik siste emisjonskurs. ÅRSBERETNING 2014 Askim Sparebank | 23 Note 5 Finansielle derivater Banken benytter finansielle derivater i sikringsøyemed. Gjennom året har banken kun hatt renterelaterte derivater. Renterelaterte derivater er rentebytteavtaler. Rentebytteavtaler er avtaler om bytte av rentebetingelser for et avtalt beløp over en avtalt periode og er benyttet til å redusere renterisikoen til bankens portefølje av fastrenteutlån til kunder. Rente og egenkapitalrelaterte instrumenter utenfor balansen Nominelt beløp 31.12.2014 Renteswapper fastrentelån kunder 103 750 Markedsverd 31.12.2014 Gj.sn nom beløp 2014 -4 313 103 825 Virkelig verdi av derivater fremkommer vanligvis ved bruk av verdivurderingsmodeller der prisen på underliggende, f. eks renter, innhentes i markedet. Virkelig verdi av sikringsforretningene motsvares i all hovedsak av en motsatt mer -/ mindre verdi på den sikrede posisjonen. Askim Sparebank har ingen andre finansielle derivater enn renteswapper 31.12.2014. Note 6 Utlån til og fordringer på kunder. Beløpet som best representerer bankens maksimale eksponering for kredittrisiko overfor kunder (definert i note 4), uten å ta hensyn til sikkerhetsstillelser eller andre kredittforbedringer, er bokført verdi av netto utlån tillagt garantier og ikke opptrukne gitte kredittrammer. Bankens maksimale eksponering for kredittrisiko Brutto utlån Nedskrivning på individuelle utlån Nedskrivning på grupper av utlån 31.12.2014 31.122013 3 167 158 2 910 102 -6 526 -13 935 -18 768 -18 499 3 141 864 2 877 669 Garantier 272 956 218 287 Ikke opptrukne kredittrammer 248 904 227 669 3 663 724 3 323 624 Netto utlån Maksimal eksponering for kredittrisiko Sikkerheter Banken benytter sikkerheter for å redusere kredittrisikoen. Sikkerheter kan være i form av fysisk sikkerhet, kontantdepot eller avtalt motregning. Fysisk sikkerhet skal som hovedregel være forsikret og kan for eksempel være bygninger, boliger, driftsmidler og/eller varelager. Sikkerhetens verdi fastsettes til virkelig verdi med forhåndsbestemt % - fradrag, avhengig av type sikkerhet. Ved vurdering av sikkerhetens verdi legges i utgangspunktet til grunn en forutsetning om fortsatt drift, med unntak for de tilfeller der det allerede er foretatt en nedskrivning. Virkelig verdi av sikkerhetene for utlån SUM 31.12.2014 31.12.2013 5 298 190 5 051 557 Prinsipper for risikoklassifisering Risikoklassifiseringen er en integrert del av kredittvurderingsprosessen. Systemet muliggjør en god overvåking av risikoutviklingen i bankens engasjementsportefølje. Klassifiseringen av personkunder skjer ved at faktoren «kundens økonomiske stilling» vektlegges i tillegg til sikkerheten. For næringslivskunder utføres klassifisering av økonomiske faktorer på grunnlag av utvalgte nøkkeltall som hentes fra kundens reviderte regnskap, samt på sikkerhet. 24 | ÅRSBERETNING 2014 Askim Sparebank Klassifiseringen er delt inn i 5 grupper der A representerer minst risiko og E størst risiko. Klassifiseringen synliggjør kundenes risikoeksponering for hver av faktorene økonomi og sikkerhet. Disse faktorene danner grunnlaget for fastsettelsen av den akkumulerte risikoklasse der økonomi/sikkerhet vektes i forholdet 60/40. Kriterier Personmarkedet Vekt Økonomi Sikkerhet (1) Bedriftsmarkedet Komponent Vekt Komponent 17,50% Netto likviditet 25,00% Resultatgrad 32,50% Gjeldsgrad 12,50% Likviditetsgrad I 12,50% Soliditet 50,00% Verdi eiendeler 50,00% Verdi eiendeler (1) Verdi på eiendeler som pantsettes nedjusteres i tråd med interne retningslinjer. Spesifikasjon på risikoklasse 31.12.2014 Samlet 31.12.2014 Engasjement % Brutto utlån Garantier Ubenyttet kreditt Akk. risikoklasse A lav 1 219 487 35,2 % 1 096 120 2 042 121 325 Akk. risikoklasse B lav 1 205 948 34,8 % 1 100 194 30 207 75 547 Akk. risikoklasse C middels 876 267 25,3 % 826 109 16 962 33 195 Akk. risikoklasse D høy 135 768 3,9 % 128 265 655 6 848 Akk. risikoklasse E høy 6 659 0,2 % 5 482 154 1 023 Mangelfult klassifisert høy 21 953 0,6 % 10 987 0 10 966 0 222 936 0 100,0 % 3 167 158 272 956 248 904 Eika Boligkreditt 222 936 SUM 3 689 018 Kun en mindre andel av engasjementene er uklassifisert, og er da medtatt som høy risikoklasse. Personmarked (PM) 31.12.2014 Engasjement % Brutto utlån Garantier Ubenyttet kreditt Akk. risikoklasse A lav 1 050 955 42,0 % 954 361 856 95 739 Akk. risikoklasse B lav 813 762 32,5 % 783 050 389 30 323 Akk. risikoklasse C middels 565 378 22,6 % 553 648 548 11 182 Akk. risikoklasse D høy 68 631 2,7 % 65 499 41 3 091 Akk. risikoklasse E høy 5 405 0,2 % 5 405 0 0 Mangelfult klassifisert høy 588 0,0 % Eika Boligkreditt 222 936 2 727 655 SUM 100,0 % 2 361 963 0 588 222 936 0 224 769 140 923 Kun en mindre andel av engasjementene er uklassifisert, og er da medtatt som høy risikoklasse. Bedriftsmarked (BM) 31.12.2014 Engasjement % Brutto utlån Garantier Ubenyttet kreditt 168 532 17,5 % 141 760 1 186 25 586 Akk. risikoklasse A lav Akk. risikoklasse B lav 392 186 40,8 % 317 144 29 818 45 224 Akk. risikoklasse C middels 310 888 32,3 % 272 461 16 414 22 013 Akk. risikoklasse D høy 67 137 7,0 % 62 766 614 3 757 Akk. risikoklasse E høy 1 254 0,1 % 77 154 1 023 Mangelfult klassifisert høy SUM 21 365 2,2 % 10 987 0 10 378 961 363 100,0 % 805 195 48 186 107 982 Kun en mindre andel av engasjementene er uklassifisert, og er da medtatt som høy risikoklasse. ÅRSBERETNING 2014 Askim Sparebank | 25 Spesifikasjon på risikoklasse 31.12.2013 Samlet 31.12.2013 Engasjement % Brutto utlån Garantier Ubenyttet kreditt 3 430 112 117 Akk. risikoklasse A lav 1 085 702 33,9 % 970 155 Akk. risikoklasse B lav 1 122 775 35,1 % 1 026 627 27 666 68 482 Akk. risikoklasse C middels 832 886 26,0 % 765 749 27 855 39 282 Akk. risikoklasse D høy 144 467 4,5 % 138 324 657 5 486 Akk. risikoklasse E høy 9 879 0,3 % 9 247 91 541 Mangelfult klassifisert høy 2 405 0,1 % Eika Boligkreditt 157 944 SUM 3 356 058 100,0 % 0 644 1 761 0 157 944 0 2 910 102 218 287 227 669 Brutto utlån Garantier Ubenyttet kreditt Kun en mindre andel av engasjementene er uklassifisert, og er da medtatt som høy risikoklasse. Personmarked (PM) 31.12.2013 Engasjement % Akk. risikoklasse A lav 932 265 40,5 % 839 311 1 103 91 851 Akk. risikoklasse B lav 750 794 32,6 % 717 477 389 32 928 Akk. risikoklasse C middels 550 142 23,9 % 532 101 479 17 562 Akk. risikoklasse D høy 59 265 2,6 % 57 144 43 2 078 Akk. risikoklasse E høy 9 202 0,4 % 9 169 14 19 Mangelfult klassifisert høy 1 603 0,1 % 0 202 1 401 100,0 % 2 155 202 160 174 145 839 Eika Boligkreditt 157 944 SUM 2 461 215 157 944 Kun en mindre andel av engasjementene er uklassifisert, og er da medtatt som høy risikoklasse. Bedriftsmarked (BM) 31.12.2013 Akk. risikoklasse A lav Engasjement % Brutto utlån Garantier Ubenyttet kreditt 153 437 17,1 % 130 844 2 327 20 266 Akk. risikoklasse B lav 371 981 41,6 % 309 150 27 277 35 554 Akk. risikoklasse C middels 282 744 31,6 % 233 648 27 376 21 720 Akk. risikoklasse D høy 85 202 9,5 % 81 180 614 3 408 Akk. risikoklasse E høy 677 0,1 % 78 77 522 Mangelfult klassifisert høy 802 0,1 % 442 360 894 843 100,0 % 58 113 81 830 SUM 754 900 Kun en mindre andel av engasjementene er uklassifisert, og er da medtatt som høy risikoklasse. Forskyvninger mellom risikogrupper Som det fremgår ovenfor har det vært en mindre forskyvning mellom risikoklassene. De gruppevise nedskrivningene, som utgjør MNOK 18,8, er vurdert i forhold til bankens tapseksponering fordelt på de ulike risikoklassene. En vesentlig del av de gruppevise nedskrivningene er basert på engasjementene i gruppene D - E (høy). Forventet årlig tapsnivå - forventet tap i forhold til renteinntekter I banken tilstrebes å vektlegge risiko ved prising av engasjementer slik at lån og kreditter med laveste rente har en tilsvarende lav risiko. Overvåking av kredittrisiko og oppfølging av tapsutsatte engasjementer er av stor viktighet, og tillegges stor vekt. Kredittrisikoen overvåkes løpende gjennom analyser, misligholdsrapportering, restanse- og overtrekks- rapportering. Etter bankens egen vurdering så skal ikke årlige tap overstige 0,2 % av gjennomsnittlig forvaltningskapital de nærmeste 3 år. Dette er basert på erfaring fra tidligere år, kjennskap til bankens lånekunder samt den løpende vurdering av utlånsmassen. Tapene forventes i det alt vesentlige å komme i grupper med høy risiko og forventes videre å ligge innenfor den samlede forventede renteinntekten for gruppen. 26 | ÅRSBERETNING 2014 Askim Sparebank Bokført/virkelig verdi på utlån til kunder Utlån og garantier verdsettes i tråd med «Forskrift om regnskapsmessig behandling av utlån og garantier». Det er ikke grunner som skulle tilsi at virkelig verdi/markedspriser skulle avvike fra amortisert kost. Lån og garantier verdsettes til pålydende når renter og avdrag betjenes etter avtalen og det ellers ikke er objektive forhold som tilsier at engasjementet skal nedskrives. Dersom det foreligger objektive bevis for verdifall på enkelte utlån eller grupper av utlån, er lånene nedskrevet. Etter forskrift skal slike lån nedskrives med forskjellen mellom balanseført verdi og nåverdien av fremtidige kontantstrømmer, beregnet etter forventet levetid på lånet. Nedskrivning klassifiseres som tapskostnad, og renteinntekter resultatføres etter effektiv rentemetode. Vår modell bygger på at der det foreligger objektive bevis for risiko for tap, gjøres det en totalvurdering av kundens betalingsevne, av den realsikkerhet som er stilt for lånet samt av sannsynligheten for tap. Det beregnede sannsynlige tap nedskrives som individuell nedskrivning på engasjementet. Nedskrivningen klassifiseres som tapskostnad. De objektive bevis på at et utlån har verdifall baserer seg på observerte data banken har kjennskap til om følgende type hendelser: Vesentlige finansielle problemer hos låntager, betalingsmislighold eller andre vesentlige kontraktsbrudd, opplåning for inndekking av termin, finansiell restrukturering, gjeldsforhandling, konkurs. Utlån, garantier og ubenyttet kreditt fordelt på bransjer 31.12.2014 Personkunder Brutto utlån 2 361 964 Garantier Ubenyttet kreditt Potensiell eksonering Misligh. eng. Tapsuts. eng. Individuell nedskr. 2 035 140 750 2 504 749 11 583 2 291 3 668 10 000 10 000 98 000 951 180 11 507 6 505 2 965 Kommuner Næringslivskunder 805 195 47 985 3 167 158 272 956 248 750 3 688 864 23 090 8 796 6 632 150 886 4 471 17 473 172 830 5 861 6 456 2 234 Eika Boligkreditt Sum utlån og garantier Primærnæringer Industri 222 936 222 936 34 210 788 5 313 40 311 107 057 6 398 6 164 119 619 381 Varehandel, rep. motorvogner 80 165 17 294 23 538 120 997 108 Transport ellers og lagring 29 133 3 882 4 379 37 394 220 5 938 50 Bygg og anlegg Overnatting/serveringsvirk. Finansierings-/forsikringsvirk. Eiendom Faglig og teknisk tjenesteyting Forretningsmessig tjenesteyting 18 943 381 49 8 5 988 2 889 475 304 627 8 128 27 008 339 764 3 364 19 212 0 1 524 20 736 7 068 762 5 208 13 038 Helse- og sosialtjenester 25 076 5 405 6 046 36 527 Kulturell virksomhet og underh. 10 648 77 500 11 225 Andre tjenesteytende næringer 28 286 254 847 29 387 805 195 47 985 98 000 951 180 Sum næringskunder Gruppe nedskrivning 4 938 11 507 342 6 505 2 965 ÅRSBERETNING 2014 Askim Sparebank | 27 Utlån, garantier og ubenyttet kreditt fordelt på bransjer Garantier Ubenyttet kreditt Potensiell eksonering Misligh. eng. Tapsuts. eng. Individuell nedskr. 2 155 202 2 230 145 839 2 303 272 15 203 3 064 6 385 754 900 58 113 81 830 894 842 35 332 7 244 7 656 157 944 0 157 944 2 910 102 218 287 227 669 3 356 058 50 535 10 308 14 041 148 491 4 466 19 965 172 922 30 455 36 557 933 3 520 41 010 Brutto utlån 31.12.2013 Personkunder Næringslivskunder Eika Boligkreditt Sum utlån og garantier Primærnæringer Industri Bygg og anlegg 101 204 5 979 11 574 118 757 2 352 107 2 458 89 224 18 575 17 377 125 176 171 103 103 Transport ellers og lagring 33 405 4 173 1 990 39 568 5 474 Overnatting/serveringsvirk. 5 424 50 0 Finansierings-/forsikringsvirk. 5 984 475 0 6 459 3 1 441 1 429 270 558 17 287 19 850 307 694 2 338 5 593 3 528 Faglig og teknisk tjenesteyting 13 825 0 1 680 15 505 13 Forretningsmessig tjenesteyting 6 207 412 2 647 9 266 21 815 5 405 2 167 29 387 Helse og sosialtjenester Andre tjenesteytende næringer Sum næringskunder 22 207 358 1 059 23 624 754 900 58 113 81 830 894 842 35 332 18 674 125 Varehandel, rep. motorvogner Eiendom Gruppe nedskrivning 13 7 244 7 656 Tap på utlån og garantier Årets tapskostnader Tap på garantier Tap på utlån Tap på garantier Tap på utlån 2014 2013 Periodens endring i individuelle nedskrivninger -7 409 - 2 449 -422 + Periodens endring i gruppevise nedskrivninger 269 - -1 558 - - Perioden konstaterte tap hvor det tidl år er foretatt individuell nedskrivning - - - - 10 160 - 589 152 + Periodens konstaterte tap hvor det tidl år ikke er foretatt individuell nedskrivning - Periodens inngang på tidligere perioders konst.tap = Periodens tapskostnad 90 - 10 6 -220 - -435 -118 2 890 0 1 056 -382 Banken har ikke renteinntekter som ikke er inntektsført. Renter på engasjementer som er tapsutsatt utgjør 28 | ÅRSBERETNING 2014 Askim Sparebank 2014 2013 1 042 573 Individuelle nedskrivninger på lån og garantier og nedskrivninger på grupper av utlån og garantier. Utlån til og fordring på kunder Utlån til og fordring på kunder Garanti ansvar 2014 Garanti ansvar 2013 Endringer i individuelle nedskrivninger Individuell nedskrivning 1.1. 13 935 106 11 486 528 -10 160 - -589 -152 621 - - 3 375 - Periodens konstaterte tap hvor tidligere er foretatt individuell nedskrivning Økte individuelle nedskrivninger i perioden 190 Nye individuelle nedskrivninger i perioden 3 869 Tilbakeføring av individuelle nedskrivning i perioden -1 308 - -957 -270 Individuell nedskrivning 31.12. 6 526 106 13 935 106 18 499 175 20 057 175 Endring i gruppevise nedskrivninger Nedskrivning på grupper av utlån 1.1 +/- periodens nedskrivning på grupper av utlån Nedskrivning på grupper av utlån 31.12 269 - -1 558 - 18 768 175 18 499 175 De gruppevise nedskrivninger tar høyde for tap på engasjementer i bankens portefølje, som på balansetidspunktet ikke er identifisert som tapsutsatt. Systemet for avsetning bygger på historiske tap samt utvikling i engasjementer med høy risiko. Misligholdte og tapsutsatte utlån Et engasjement ansees som misligholdt når kunden ikke har betalt forfalt termin innen 90 dager etter forfall, eller når overtrekk på rammekreditt ikke er dekket inn innen 90 dager etter at rammekreditten ble overtrukket. Tapsutsatte lån er lån som ikke er misligholdt, men hvor kundens økonomiske situasjon innebærer en overveiende sannsynlighet for at et antatt tap vil materialisere seg på et senere tidspunkt. 2014 2013 2012 2011 2010 Misligholdte utlån totalt 23 090 50 535 23 143 14 123 47 917 Individuell nedskrivning -2 903 -6 760 -5 608 -7 200 -8 513 20 186 43 774 17 535 6 923 39 404 Netto misligholdte utlån Øvrige tapsutsatte lån totalt 8 796 10 308 8 531 13 727 3 827 Individuell nedskrivning -3 728 -7 280 -6 406 -5 835 -2 196 Netto øvrige tapsutsatte lån 5 068 3 028 2 125 7 892 1 631 Aldersfordeling av misligholdte og tapsutsatte utlån 31.12.2014 Privatmarked Over 3 tom 6 mnd Over 6 mnd tom 12 mnd Over 1 år Sum misligholdte lån Tapsutsatte lån 198 7 705 3 680 11 583 Bedriftsmarked 7 828 3 405 274 11 507 2 291 6 505 Sum 8 026 11 110 3 954 23 090 8 796 3 343 8 480 3 380 15 203 3 064 31.12.2013 Privatmarked Bedriftsmarked 30 626 432 4 274 35 332 7 244 Sum 33 969 8 912 7 654 50 536 10 308 ÅRSBERETNING 2014 Askim Sparebank | 29 Note 7 Overtatte eiendeler Overtatte eiendeler Banken fikk abandonert en tomt i 2012. Bokført verdi er TNOK 150 som tilsvarer verditakst. Overtatte eiendeler Anskaffelseskost 01.01 550 Årets tilgang - Årets avgang 400 Anskaffelseskost 31.12 150 Akkumulerte av- og nedskrivninger 01.01 284 Årets tilgang - Årets avgang 284 Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.12 - Bokført verdi pr. 31.12 150 Note 8 Obligasjoner, sertifikater og andre rentebærende verdipapirer Verdsettelse Bankens beholdning av obligasjoner, sertifikater og andre rentebærende papirer er vurdert til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi/ markedsverdi for hvert enkelt papir på balansetidspunktet. Hele beholdningen er klassifisert som omløpsmidler. Beregningen av virkelig verdi bygger på børskurs og/eller forvalters oppgitte markedsverdier. Alle obligasjoner, sertifikater og andre rentebærende papirer er i NOK. Spesifikasjon av obligasjoner, sertifikater og andre rentebærende verdipapirer Omløpsmidler Risikovekt Bokført verdi Pålydende verdi Kostpris Markedsverdi 56 015 56 000 56 019 56 024 56 015 56 000 56 019 56 024 Herav børsnotert Utstedt av det offentlige Kommuner 20% Sum 0 Utstedt av andre Kredittforetak - OMF 10% 206 466 206 000 206 498 207 594 207 594 Banker/finansinstitusjoner 20% 81 384 81 000 81 551 81 554 69 494 Kredittforetak 20% 4 000 4 000 4 000 4 002 4 002 100% 5 000 5 000 5 000 5 008 5 008 Sum 296 849 296 000 297 049 298 157 286 098 Sum sertifikater, obligasjoner mv. 352 864 352 000 353 068 354 180 286 098 Offentlig eide foretak Akkumulert nedskrivning 31.12.2014 204 Årets netto nedskrivning/reversert nedskrivning (-) -154 Bokført verdi 352 864 Herav deponert som sikkerhet for lån i Norges Bank 231 479 Fri likviditet/sikkerhet for ytterligere lånerett i Norges Bank - - 121 386 Banken har også deponert andeler i pengemarkedsfondet Eika Likviditet som sikkerhet for lån i Norges Bank. Bokført verdi på pantsatte pengemarkedsfondsandeler er TNOK 25.656 pr. 31.12.2014. 30 | ÅRSBERETNING 2014 Askim Sparebank Banken har, gjennom rammeavtale med Eika Boligkreditt, forpliktet seg til å kjøpe nyutstedte OMF`er (obligasjoner med fortrinnsrett) om EBK ikke kan innhente likviditet på annen måte. Forpliktelsen utgjør NOK 0 pr. 31.12.2014. Gjennomsnittlig vektet effektiv rente på obligasjonsbeholdning pr. 31.12.2014 utgjør 1,79 % (2,28 % pr. 31.12.2013). Note 9 Ansvarlig lånekapital i andre foretak Bokført som sertifikater og obligasjoner: Bokført verdi Fondsobligasjoner og hybridkapital Pålydende verdi Kostpris Markedsverdi Herav børsnotert Sparebank 1 SR-Bank ASA 2 000 2 000 2 000 2 099 2 000 SUM 2 000 2 000 2 000 2 099 2 000 Note 10 Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning Verdsettelse Aksjer klassifisert som handelsportefølje er vurdert til observerbar børskurs på balansedagen. Aksje-/rente- og obligasjonsfond klassifiseres som omløpsmiddel, og vurderes til virkelig verdi. Aksjer klassifisert som anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost, men nedskrives når virkelig verdi (markedsverdi) vurderes/observeres å være lavere enn anskaffelseskost. Spesifikasjon etter grupper Balanseført verdi Virkelig verdi Anskaff kost Andel børsnotert Omløpsmidler Handelsportefølje 0 0 0 0 30 872 30 872 30 907 30 872 93 891 119 455 96 091 2 427 124 763 150 327 126 998 33 299 Øvrige omløpsmidler Anleggsmidler Sum omløpsmidler og anleggsmidler Handels- og omløpsportefølje, spesifikasjon Resultatført verdiendring Antall Sum handelsportefølje Eika Sparebank - Eika Likviditet * Balanseført verdi Virkelig verdi Anskaff kost Andel børsnotert - - - - 377 - - - 25 656 25 591 486 25 656 25 656 25 645 DNB FRN 20 - 355 - - - - Eika Kreditt 5 260 204 5 216 5 216 5 262 5 216 Sum øvrige omløpsmidler Sum omløpsmidler 1 422 30 872 30 872 30 907 30 872 - 30 872 30 872 30 907 30 872 *) Beholdningen i Eika Likviditet er pantsatt i Norges Bank. ÅRSBERETNING 2014 Askim Sparebank | 31 Anleggsportefølje, spesifikasjon Foretaksnummer Antall Bokf. verdiendr. Eika Boligkreditt AS 885 621 252 17 490 114 Eika Gruppen AS 979 319 568 Eiendomskreditt ASA 979 391 285 Askim Kulturhus AS Østfoldbadet AS Balanseført verdi Virkelig verdi *) Anskaff. kost 73 132 72 051 73 132 320 197 13 330 38 071 13 330 Nei 7 150 725 935 725 Nei 982 213 460 1 000 0 0 250 Nei 979 932 790 800 0 0 200 Nei Børsnotert Aksjer Nei 2 VK Invest AS 986 977 376 180 000 40 76 40 Nei Bøndenes Hus Askim AS 963 908 393 14 000 28 112 28 Nei Spama AS 916 148 690 150 15 192 15 Nei Nordito Property AS 995 400 073 3 024 6 6 6 Nei Askim Frukt og Bærpresseri AS 986 450 491 12 0 360 0 Nei Bank ID Norge AS 913 851 080 105 0 166 0 Nei Egenkapitalbevis Hjelmeland Sparebank 937 896 581 29 842 2 745 2 745 3 283 Nei Kvinsesdal Sparebank 937 894 805 16 057 1 124 883 1 606 Nei Sparebank1 Nord Norge 952 706 365 75 991 Høland og Setskog Sparebank 937 885 822 3 500 Sum aksjer og andeler i eiendomsfond og eiendomsselskaper Sum anleggsmidler 2 042 3 032 2 042 Ja 105 385 406 385 Ja -125 318 421 1 049 -20 93 891 119 456 96 091 124 763 150 327 126 998 Sum aksjer, andeler o a verdipapirer med variabel avkastning * Virkelig verdi aksjer, anleggsmidler: Finnes kjent omsetningsverdi er denne benyttet. Dersom det ikke finnes kjent omsetningsverdi er verdi iht. kjent verdivurdering fra 3. part benyttet. Dersom det ikke foreligger kjent omsetningsverdi eller verdivurdering fra 3. part er sist kjente ligningsverdi benyttet. Beholdningsendring gjennom året for aksjer, andeler og andre verdipapirer 1.1.2014 Aksjer,andeler o.l 32 | ÅRSBERETNING 2014 Askim Sparebank 174 891 Verdiendringer 670 Tilbakebetalt kapital -200 Tilgang Avgang 12 257 62 857 31.12.2014 124 763 Note 11 Varige driftsmidler og immaterielle eiendeler Faste eiendommer og øvrige varige driftsmidler blir balanseført til anskaffelseskost og fratrekkes årlig ordinære avskrivninger. Ordinære avskrivninger tilsvarer en lineær avskrivning over det enkelte driftsmiddels antatte levetid. Maskiner, inventar og biler Anskaffelseskost 01.01 Bygninger Tomt Påkostning leide lokaler Leilighet Storgt. 15 Sum varige driftsmidler 12 884 58 010 350 4 220 1 462 76 926 1 127 - - - - 1 127 Årets tilgang Årets avgang 720 - - - - 720 Anskaffelseskost 31.12 13 291 58 010 350 4 220 1 462 77 333 Akkumulerte avskrivninger 1.1 10 968 21 180 - 1 992 - 34 140 750 1 714 - 422 - 2 887 Årets tilgang Årets avgang Akkumulerte avskrivninger 31.12 720 - - - - 720 10 998 22 894 - 2 414 - 36 307 2 293 35 115 350 1 806 1 462 41 026 10 - 33 % 2-5% 0% 10% 0% Bokført verdi pr. 31.12 Avskrivningssatser Fast eiendom Type Geografisk beliggenhet Areal m2 Herav utleid areale m2 Bankbygg Askim Kommune 2 780 689 Tomt Asker Kommune 2 505 0 Balanseført verdi 31.12 35 115 150 Sum 35 265 Note 12 Gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Lån / innskudd fra kredittinst. med avtalt løpetid Gj.sn rentesats Valuta NOK Sum gjeld til kredittinstitusjoner Herav F-lån Norges Bank NOK 2014 2013 - - - - - - Gjennomsnittlig rente er beregnet på grunnlag av faktisk rentekostnad gjennom året i prosent av gjennomsnittlig gjeld til kredittinstitusjoner. ÅRSBERETNING 2014 Askim Sparebank | 33 Innskudd fra og gjeld til kunder Gj.sn rentesats Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid Valuta 2014 2013 NOK 2 950 579 3 076 186 NOK Sum innskudd fra og gjeld til kunder 2,28% 121 528 105 245 3 072 107 3 181 431 Gjennomsnittlig rente er beregnet på grunnlag av faktisk rentekostnad gjennom året i prosent av gjennomsnittlig innskudd fra kunder. Det er ikke stillet sikkerhet for gjelden. Lov om sikringsordninger for banker pålegger banken å være medlem av Bankenes Sikringsfond. Fondet plikter å dekke tap som en innskyter måtte få på innskudd i banken med inntil MNOK 2 av det samlede innskudd. Årlig innbetales en avgift til Bankenes Sikringsfond etter bestemmelser i Banksikringsloven. Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Sertifikatlån Opptatt år Forfall Nominell rente Gj.snitt rente 2014 27.02.2015 1,85% 1,93% Gj.snitt rente NO 001 0721160 Obligasjonslån Nominell verdi 50 000 Nominell verdi Gjeld pr. 31/12 50 000 Opptatt år Forfall Nominell rente NO 001 0674088 2013 29.03.2016 NIBOR + 87 bp 100 000 100 000 NO 001 0712458 2014 12.06.2017 NIBOR + 50 bp 150 000 150 000 Overkurs Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Gjeld pr. 31/12 25 2,36% 250 000 250 025 Lånet er i NOK, og det er ikke stilt sikkerhet for gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer. Underkurs periodiseres over lånets løpetid. Sertifikatlånet har fast rente i hele lånenes løpetid. Obligasjonslån har flytende rente og oppgitt margin over 3 MND NIBOR fast i hele løpetiden. Lånene løper uten avdrag frem til forfall. Det er ikke knyttet put eller call til noen av lånene. Det er heller ikke knyttet andre ”covenants” til lånene. Gjennomsnittlig rente er beregnet på grunnlag av faktisk rentekostnad i året i prosent av gjennomsnittlig gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer. Effekten av eventuelle rente swapper er hensyntatt i faktisk rentekostnad. Annen gjeld – spesifisert på viktigste enkeltposter 2014 2013 Betalbar skatt 15 805 14 977 Bankremisser 705 1 837 Leverandørgjeld og offentlig gjeld og avgifter 2 893 2 545 Betalingssystemer 3 460 3 052 Avsatt til gaver 2 317 2 403 260 260 25 440 25 073 Annen gjeld - ikke spesifisert Sum annen gjeld 34 | ÅRSBERETNING 2014 Askim Sparebank Note 13 Ansvarlig lån Etablert Evigvarende fondsobligasjon 16.03.2005 Forfall Nom rente N/A 3MND NIBOR + 150 bp Gj.sn. rente Valuta NOK 2014 40 000 40 000 - -79 40 000 39 921 2014 2013 30 000 30 000 30 000 30 000 Underkurs Evigvarende ansvarlig kapital Ansvarlig lån 3,17% Etablert Forfall Nom rente Gj.sn. rente 12.12.2013 12.12.2023 3MND NIBOR + 230 bp Annen ansvarlig lånekapital Valuta NOK 3,98% 2013 Lånene er i NOK, og det er ikke stilt sikkerhet for evigvarende ansvarlig lånekapital eller annen ansvarlig lånekapital. Evigvarende ansvarlig kapital Ved renteregulering i mars 2015 og rentereguleringer etter denne dato skal tillegget til NIBOR være 2,50 %. Låntaker kan på rentereguleringsdato i mars 2015, og senere rentereguleringsdatoer i mars hvert år, innfri lånet helt eller delvis til kurs 100 % (call option). Låntaker har søkt og fått godkjennelse av Finanstilsynet til å utøve «call» på rentereguleringsdato i mars 2015. Utøvelse av «call» er meddelt Tillitsmann. Annen ansvarlig kapital Låntaker kan første gang på rentereguleringsdato 12. desember 2018 og deretter kvartalsvis på hver rentebetalingsdato innfri lånet helt eller delvis til kurs 100 % (call option). Dersom offentlige reguleringer medfører endringer som gjør at lånet helt eller delvis ikke kan regnes som tilleggskapital har låntaker rett til å innløse hele lånet til en pris lik 100 % av pålydende med tillegg av påløpte renter (regulatorisk call). Regulatorisk call kan etter at endringen får effekt gjennomføres på hver rentebetalingsdato. Gjennomsnittlig rente er beregnet på grunnlag av faktisk rentekostnad i året i prosent av gjennomsnittlig gjeld på evigvarende ansvarlig lånekapital. Note 14 Endringer i egenkapitalen Sparebankens fond Egenkapital 1.1 Disponering av årets resultat Gavefond Sum egenkapital 377 838 3 500 381 338 39 515 0 39 515 Overføring fra gavefond Egenkapital 31.12 Avsatt til gaver 2 000 Sum disponering 41 515 0 417 353 3 500 420 853 41 515 ÅRSBERETNING 2014 Askim Sparebank | 35 Note 15 Kapitaldekning Krav til kapitaldekning er den ansvarlige kapital minst skal utgjøre 8 % av et nærmere definert beregningsgrunnlag. Hertil har banken selv en prosess for å vurdere det samlede kapitalbehov, hvilken bygger på bankens risikoprofil. Sammenligningstallene for ansvarlig kapital pr. 31.12.2013 er omarbeidet iht. regelverket under BASE III/CRD IV. I tillegg stilles det minstekrav til ren kjernekapitaldekning på 4,5 %, og krav om bevaringsbuffer, systemrisikobuffer og motsyklisk buffer. Ansvarlig kapital 31.12.2014 Overgangsregel 31.12.2013* Overgangsregel Ren kjernekapital, instrumenter og opptjent egenkapital Opptjent egenkapital i form av tidligere års tilbakeholdte resultater 420 853 381 338 Ren kjernekapital før regulatoriske justeringer 420 853 381 338 -2 735 -1 816 Ren kjernekapital, regulatoriske justeringer Overfinansiering av pensjonsforpliktelser Direkte beholdninger av ren kjernekapital i andre selskaper i finansiell sektor der institusjonen ikke har en vesentlig investering. -10 510 42 038 -10 566 42 263 Sum regulatoriske justeringer i ren kjernekapital -13 245 42 038 -12 382 42 263 407 608 42 038 368 956 42 263 Ren kjernekapital Annen godkjent kjernekapital, instrumenter Fondsobligasjonskapital omfattet av overgangsbestemmelser 40 000 40 000 40 000 40 000 Annen godkjent kjernekapital før regulatoriske justeringer 40 000 40 000 40 000 40 000 Annen godkjent kjernekapital, regulatoriske endringer Direkte beholdninger av fondsobligasjonskapital i andre selskaper i finansiell sektor der institusjonen ikke har en vesentlig investering. Fradrag som skal gjøres i annen godkjent kjernekapital, i stedet for renkjernekapital, som følge av overgangsbestemmelser -2 000 -7 000 -20 143 -18 370 - herav: Overgangsregel - maks 20 % Beholdninger av annen godkjent kjernekapital i andre selskaper i finansiell sektor som ikke er trukket fra institusjonens annen godkjent kjernekapital. Sum regulatoriske justeringer i annen godkjent kjernekapital Annen godkjent kjernekapital Kjernekapital -21 019 -21 019 876 -21 131 -21 131 2 761 -22 143 -21 019 -25 370 -21 131 17 857 -21 019 14 630 -21 131 425 465 -21 019 383 586 -21 131 Tillegskapital, Instrumenter og avsetninger Kapitalinstrumenter og tilhørende overkursfond 30 000 30 000 Tilleggskapital før regulatoriske justeringer 30 000 30 000 0 -2 000 Sum justeringer i tilleggskapital som følge av overgangsbestemmelser -21 019 -20 342 Fradrag som skal gjøres i tilleggskapital, i stedet for ren kjernekapital, som følge av overgangsbestemmelser -21 019 -20 342 Tilleggskapital, regulatoriske endringer Direkte beholdninger av ansvarlig lånekapital i andre selskaper i finansiell sektor der institusjonen ikke har en vesentlig investering - herav: Overgangsregel - maks 20 % -21 019 -21 019 Beholdninger av tilleggskapitali andre selskaper i finansiell sektor som ikke er trukket fra i institusjonens tilleggskapital. Sum regulatoriske justeringer i tilleggskapital Tilleggskapital Ansvarlig kapital -21 131 789 -21 019 -21 019 -22 342 -21 131 8 981 -21 019 9 658 -21 131 434 446 -21 019 393 244 -21 131 *Tall 31.12.2013 er omarbeidet iht. CRD IV regelverket for beregning av ansvarlig kapital 36 | ÅRSBERETNING 2014 Askim Sparebank -21 131 Spesifikasjon av bankens beregningsgrunnlag Eksponeringskategori/ Beregningsgrunnlag risikotype Beregningsgrunnlag Eiendeler Beregningsgrunnlag Utenom balansen 2014 2013 2014 Lokale/reg. myndigheter 12 556 1 853 400 Institusjoner 33 883 151 118 Beregningsgrunnlag TOTALT 2013 2014 2013 12 956 1 853 33 883 151 118 Stater og sentralbanker Foretak Pant i fast eiendom Forfalte engasjementer Høyrisikoengasjementer 0 165 386 111 041 52 637 26 267 218 023 137 308 1 281 656 1 200 044 105 727 78 045 1 387 383 1 278 089 23 635 57 403 248 88 23 883 57 491 165 Obl. med fortrinnsrett 20 647 Inst. Og foretak m/kortsiktig rating 19 409 165 28 868 0 0 20 647 28 868 19 409 Andeler i verdipapirfond 10 347 Egenkapitalposisjoner 44 227 Øvrige engasjementer 109 362 162 251 39 836 37 610 149 198 199 861 1 721 273 1 734 746 198 848 142 010 1 920 121 1 876 756 346 141 210 229 193 438 Kredittrisiko 22 168 0 0 10 347 22 168 44 227 Motparttsrisiko Operasjonell risiko Nedskrivning på grupper av utlån - -18 674 Ansvarlig kapital i andre finansinst. - -51 288 CVA risiko - Samlet beregningsgrunnlag 2 130 695 2 000 372 Kapitaldekning 31.12.2014 31.12.2013 Ren kjernekapitaldekning 19,13% 18,44% Kjernekapitaldekning 19,97% 19,18% Kapitaldekning 20,39% 19,66% Kombinert bufferkrav som prosent av beregningsgrunnlaget 12,50% 11,50% herav: bevaringsbuffer 2,50% 2,50% herav: motsyklisk buffer 0,00% 0,00% herav: systemrisikobuffer 3,00% 2,00% herav: buffer for andre systemviktige institusjoner (O-SII-buffer) Ren kjernekapital tilgjengelig for oppfyllelse av bufferkrav 0,00% 0,00% 12,13% 11,44% ÅRSBERETNING 2014 Askim Sparebank | 37 Note 16 Poster utenfor balansen Betingede forpliktelser - Garantier Betingede forpliktelser - Garantier 2014 2013 Betalingsgarantier 17 240 18 150 Kontraktsgarantier 22 738 31 392 6 043 6 800 Andre garantier Garantier for skatter 4 000 4 000 Lånegarantier - Eika BoligKreditt 222 936 157 944 Sum betingede forpliktelser 272 956 218 287 Banken stiller garanti på grunnlag av lån som Askim Sparebank har formidlet til Eika Boligkreditt (EBK). EBK forutsetter at lånet er innenfor 60 % av markedsverdi for panteobjektet som må være bolig eller hytte. Videre må det være avholdt takst eller verdivurdering på boligeiendommen. Taksten eller verdivurderingen skal ikke være eldre enn 6 måneder når lånet etableres. Askim Sparebank har pr 31.12.2014 formidlet lån på til sammen MNOK 1.471 til EBK. (31.12.2013 MNOK 1.414). Garantibeløpet overfor EBK består av tre elementer Tapsgaranti - Den delen av lånet som overstiger 50 % av sikkerhetsstillelsen. For lån som overstiger 50 % av sikkerhetsstillelsen skal garantien være på minimum kr 25 000 pr lån. Garantien gjelder i 6 år fra dato for rettsvern. Saksgaranti - Gjelder for hele lånebeløpet fra banken anmoder om utbetaling til pantesikkerheter har oppnådd rettsvern. Andel av garantiramme - er bankens pro rata andel av 1 % av Eika Boligkreditt sin til enhver tid låneportefølje formidlet av bankene. Ved mislighold kan Eika Boligkreditt gjøre tapsgarantien og eventuelt saksgarantien gjeldende. EBK har også rett til å motregne eventuelle tap i bankens provisjon for kundebehandling i en periode på inntil 3 år. Spesifikasjon av garantier til EBK 2014 2013 Tapsgaranti 113 994 121 912 Saksgaranti 94 224 21 896 Andel av felles garantiramme Sum 14 717 14 136 222 936 157 944 Alle lån i EBK ligger innenfor 60 % av forsvarlig verdigrunnlag, altså i godt sikrede boliglån. Restrisiko knyttet til lån formidlet til EBK er etter bankens vurdering begrenset. Forpliktelser 2014 2013 Bevilgede ikke diskonterte lån og ubenyttet rammekreditter 247 774 88 027 Sum forpliktelser utenom balansen 247 774 88 027 Haircutverdi NB 2014 2014 2013 Obligasjoner og pengemarkedsfond se note 8 242 576 257 134 274 721 Sum forpliktelser utenom balansen 242 576 257 134 274 721 Eiendeler deponert som sikkerhet for F-lån i Norges Bank 38 | ÅRSBERETNING 2014 Askim Sparebank Note 17 Betingede utfall Arten og omfanget av betingede forpliktelser refereres til garantier og pensjonsforpliktelse. Det henvises til hhv note 16 og 21. Note 18 Spesifikasjon av provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 2014 2013 Kredittformidling 16 552 15 224 Betalingsformidling 12 129 11 807 1 202 767 Verdipapiromsetning/forvaltning Forsikringstjenester Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 5 828 5 443 35 711 33 241 2014 2013 634 709 Note 19 Andre driftsinntekter Gevinst salg driftsmidler Andre ordinære driftsinntekter 319 178 Sum andre driftsinntekter 953 887 Note 20 Lønn og generelle administrasjonskostnader Lån til ansatte er gitt etter særskilte regler vedtatt av styret, og ytes til subsidiert rente. Beregnet rentesubsidiering, er differansen mellom lånerenten og myndighetenes normrente, og blir fordelsbeskattet på de ansatte. Beløpet er ikke ført som kostnad i regnskapet, men rentesubsidieringen reduserer bankens renteinntekter tilsvarende. 2014 Periodens kostnader knyttet til rentesubsidiering av lån til ansatte utgjør 93 2013 - ÅRSBERETNING 2014 Askim Sparebank | 39 Note 21 Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser - antall ansatte Askim Sparebank plikter å ha en tjenestepensjonsordning for alle sine ansatte. Pr. 31. desember 2014 har Askim Sparebank følgende tjenestepensjonsordninger: Foretakspensjon – lukket kollektiv ytelsesbasert tjenestepensjon Den kollektiv ytelsesbasert tjenestepensjonsordningen ble lukket med virkning fra 1. januar 2014. Den nå lukkede kollektivt ytelsesbaserte tjenestepensjonsordningen oppfyller de lovmessige krav. Ordningen sikrer de ansatte som er med i ordningen en pensjon på 66 % av lønn, forutsatt full opptjening. Banken har ingen forpliktelser til å betale sluttvederlag eller andre ytelser til adm. banksjef eller styreformann ved opphør eller endring av ansettelsesforhold. 39 yrkesaktive og 17 pensjonister inngår i ordningen pr. 31.12.2014. Foretakspensjon – kollektiv innskuddsbasert tjenestepensjon Banken har en kollektiv innskuddsordning for 3 ansatte pr. 31.12.2014. Banken betaler innskudd på denne tjenestepensjonsordningen til et forsikringsselskap. Banken har ingen ytterligere betalingsforpliktelse etter at innskuddene er betalt. Innskuddene bokføres som lønnskostnad. Eventuelle forskuddsbetalte innskudd balanseføres som eiendel (pensjonsmidler) i den grad innskuddet kan refunderes eller redusere framtidige innbetalinger. Ny AFP - ytelsesbasert flerforetaksordning Ny AFP- ordning er etablert med virkning fra 1. januar 2011. Den nye ordningen er, i motsetning til den gamle, ikke en førtidspensjonering, men en ordning som gir et livslangt tillegg på den ordinære pensjonen. De ansatte kan velge å ta ut den nye AFP- ordningen fra og med fylte 62 år, også ved siden av å stå i jobb, og den gir ytterligere opptjening ved arbeid fram til 67 år. Den nye AFP- ordningen er en ytelsesbasert flerforetakspensjonsordning, og finansieres gjennom premier som fastsettes som en prosentsats av lønn. Foreløpig foreligger ingen pålitelig måling og allokering av forpliktelse og midler i ordningen. Regnskapsmessig blir ordningen behandlet som en innskuddsbasert pensjonsordning hvor premiebetalinger kostnadsføres løpende, og ingen avsetning foretas i regnskapet. Det er ikke fondsoppbygging i ordningen og det forventes at premienivået vil øke de kommende år. Gammel AFP – usikret foretaksordning Askim Sparebank har ingen pensjonsforpliktelser i tilknytning til overgangsordningen for den gamle usikrede avtalefestede førtidspensjonen (AFP) pr. 31.12.2014. Aktuarberegning Storebrand Pensjonstjenester AS har foretatt beregninger i henhold oppdatert NRS 6. Beregningene baserer seg på informasjon pr. 31.12.2014 og knytter seg til bankens kollektive ytelsesbaserte pensjonsordning. Beregningen av pensjonsmidlene og påløpt forpliktelse gjøres på balansedagen. De estimerte verdier korrigeres hvert år i samsvar med oppgave over pensjonsmidlenes flytteverdi og aktuarberegninger av forpliktelsenes størrelse. Det avvik som oppstår amortiseres over forventet gjenstående tjenestetid til de aktive. Arbeidsgiveravgiften er en del av foretakets ytelse og er da en del av pensjonsforpliktelsen. Arbeidsgiveravgiften beregnes før korreksjon for eventuelle uamortiserte estimatavvik. Omkostningene ved pensjonsordningen inkludert i pensjonskostnaden. Følgende forutsetning er lagt til grunn for beregningen Følgende forutsetning er lagt til grunn for beregningen 2014 2013 Avkastning på pensjonsmidler 3,20% 4,40% Diskonteringsrente 2,30% 4,10% Årlig lønnsvekst 2,75% 3,75% Årlig G-regulering 2,50% 3,50% Årlig regulering av pensjoner under betaling Gjennomsnittlig arbeidsgiveravg.faktor 40 | ÅRSBERETNING 2014 Askim Sparebank 0,00% 0,60% 14,10% 14,10% Spesifikasjon av pensjonskostnader Pensjonskostnad 2014 Pensjonskostnader: Årets pensjonsopptjening Pensjonskostnad 2013 1 367 + Rentekostnad på pensjonsforpliktelse = Pensjonskostnad (brutto) - Forventet avkastning på pensjonsmidler + Administrasjonskostnader = Pensjonskostnad ytelsesbasert ordning 1 367 443 784 1 810 2 151 749 509 28 30 1 089 1 672 310 295 4 165 Hertil kommer innskuddbaserte ytelser: Kostnadsført premie ny AFP-ordning Kostnadsført premie gammel AFP Kostnadsført innskuddsbasert tjenestepensjon 97 SUM pensjonskostnad 1 500 2 132 Pensjonsforpliktelser vedr. kollektiv ytelsesbasert pensjonsordning og ”gammel” AFP ordning Overfinansiering av sikret ytelsesbasert pensjon 2014 Estimert Underfinansiering av usikret «gammel» AFP pensjon 2013 Estimert 2014 Estimert 2013 Estimert 37 198 Pensjonsforpliktelser (brutto/DBO) -30 181 -23 686 - Pensjonsmidler (markedsverdi) 25 430 22 150 - - -4 751 -1 536 37 198 5 23 -42 -185 = Pensjonsforpliktelser (netto) + Resultatført pensjonskostnad + Ikke resultatført estimatavvik - Utbetalt driftspensjon = Balanseført pensjonsforpliktelser inkl. avgift Inkluderer arbeidsgiveravgift med 8 498 4 023 - - 3 747 2 487 - 37 463 497 - 5 Pensjonsmidler vedrørende kollektiv pensjonsordning Pensjonsmidler 01.01. Forventet avkastning på pensjonsmidlene Aktuarielt tap/gevinst Oppgjør Administrasjonskostnader Innbetalinger 2014 2013 22 150 20 300 749 509 732 -15 -506 0 0 3 100 1 936 Arbeidsgiveravgift på innbetalinger -383 -239 Pensjonsutbetalinger -411 -340 25 430 22 150 Pensjonsmidler ved periodens slutt 31.12 ÅRSBERETNING 2014 Askim Sparebank | 41 Note 22 Opplysninger vedr. lønn og ytelser til ledende personer Spesifikasjon av lønn m.m til ledende ansatte og tillitsvalgte Lønn Adm. Banksjef Ass. Banksjef Honorar Bonus Andre ytelser 1232 Pensjonspremie 2014 2013 143 209 1 584 1 277 843 28 18 218 1 107 986 Soussjef 778 28 20 133 959 923 Soussjef 856 28 17 137 1 038 902 Soussjef 736 27 15 155 Sum ledende ansatte Styrets leder 136 933 869 5 621 4 957 136 79 Styrets nestleder 86 86 82 Styremedlem 71 71 70 Styremedlem 48 48 70 Styremedlem 48 48 47 Styremedlem, ansattes rep. 48 Sum styret 48 47 437 395 Kontrollkomiteens leder 17 17 17 Kontrollkomite medlem 2 2 7 Kontrollkomite medlem 7 7 6 26 30 14 10 SUM kontrollkommiteen Forstanderskapets leder 14 Forstanderskapets nestleder 0 0 Innskytervalgte samlet 3 3 Kommunevalgte samlet Ansattevalgte samlet 3 3 159 163 Sum forstanderskapet 75 324 3 3 3 3 721 3 676 3 741 3 692 Ledende ansatte er definert til å være adm. banksjef, ass. banksjef og tre soussjefer. Banken benytter ikke aksjeverdibasert godtgjørelse. Banken har salgsbonus som gjelder for alle bankens ansatte. Adm. banksjef mottar ikke salgsbonus. I årsregnskapet for 2014 er det avsatt resultatbonus som gjelder alle bankens ansatte. Adm. banksjef er ikke omfattet av ordningen om resultatbonus. Resultatbonusen vil bli utbetalt i 1. kvartal 2015. Nevnte bonuser fordeles likt på alle ansatte beregnet ut fra stillingsbrøk med fratrekk av fravær ved sykdom og permisjoner. Banken har i 2014 ikke hatt noen andre bonusordninger. Adm. Banksjef har mottatt en tilleggsgodtgjørelse på TNOK 200 i 2014. Godtgjørelsen er en engangskompensasjon for manglende individuell pensjonsavtale. Ingen andre har mottatt tilleggsgodtgjørelser for tjenester utover normal funksjon i 2014. Ingen andre har mottatt verdier i annet enn penger i 2014. Askim Sparebank har ingen avtaler som gir adm. banksjef eller andre ledende ansatte, styrets medlemmer eller andre tillitsvalgte særskilte vederlag ved opphør eller endring av ansettelsesforholdet/vervet. 42 | ÅRSBERETNING 2014 Askim Sparebank Spesifikasjon av lån og sikkerhetsstillelse til ledende ansatte og tillitsvalgte Lån og kredittramme 2014 Garanti 2014 Lån og kredittramme 2013 Garanti 2013 Ansatte Adm. banksjef 1 999 - 5 717 Ass. Banksjef 2 344 - 2 389 Soussjef 1 200 - 1 200 - Soussjef 2 500 - 4 000 Soussjef 1 996 - 2 405 Øvrige ansatte 59 469 - 49 459 - Sum ansatte 69 508 - 65 170 - 600 - 1 740 - Styret Styrets leder Styrets nestleder - - 600 - Styremedlem - - - - Styremedlem - - - - Styremedlem - - 1 400 - Styremedlem 4 317 - 1 966 - Sum styret 4 917 - 5 706 - Kontrollkomitees leder - - 56 - Kontrollkomite medlem - - Kontrollkomite medlem - - Sum kontrollkomite - - 56 - - - 1 890 - Kontrollkomite Forstanderskapet Forstanderskapets leder Forstanderskapets nestleder - - - - Innskytervalgte medlemmer samlet 4 735 - 3 536 - Kommunevalgte medlemmer samlet 5 765 - 1 391 - Ansattevalgte medlemmer samlet Sum forstanderskapet 7 153 - 6 095 - 17 653 - 12 912 - Spesifikasjon av lån til adm. banksjef og styrets leder Beløp Adm. Banksjef Styrets leder 1 999 600 Vilkår Rentesats 31.12.2014 Løpetid Funksjonærlån 2,30% 30 år Ord. kundevilkår 3,50% N/A Lån til adm. banksjef og øvrige ansatte er i hovedsak gitt til funksjonærvilkår. Medlemmer av styret, medlemmer av kontrollkomité og medlemmer av forstanderskapet har ordinære kundevilkår på alle sine lån og har således ingen rentesubsidiering. ÅRSBERETNING 2014 Askim Sparebank | 43 Note 23 Spesifikasjon av andre driftskostnader Husleie/felleskostnader leide lokaler 2014 2013 1 794 1 612 Andre driftskostnader leide lokaler 363 518 Maskiner, inventar og transportmidler 853 892 Revisjonshonorar inkl mva 529 389 Kontingenter og forsikringer 988 1 055 Andre ordinære tap 105 77 Kostnader overtatte eiendeler 233 300 Andre driftskostnader 339 1 641 5 203 6 484 Sum andre driftskostnader Spesifikasjon av revisjonshonorar Lovpålagt revisjon Andre attestasjonstjenester Skatterådgivning 2014 2013 287 356 53 33 - - Andre tjenester utenfor revisjon 189 - Sum revisjon og bistand inkl mva 529 389 Note 24 Spesifikasjon av skattekostnad Skattekostnaden består av betalbar skatt og endring i utsatt skatt/utsatt skattefordel. Betalbar skatt Betalbar skatt utgjør 27 % av skattepliktig resultat samt 0,3 % formueskatt. Det skattepliktige resultat vil avvike fra det regnskapsmessige resultat gjennom permanente forskjeller og midlertidige forskjeller. Permanente forskjeller består av ikke fradragsberettigede kostnader og/ eller ikke skattepliktige inntekter. Midlertidige forskjeller er forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige periodiseringer, som over tid vil utlignes. Utsatt skatt/utsatt skattefordel Utsatt skatt og utsatt skattefordel beregnes på grunnlag av midlertidige forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier. Den del av utsatt skattefordel som overstiger utsatt skatteforpliktelse skal balanseføres når det er sannsynlig at banken vil kunne nyttiggjøre seg fordelen gjennom fremtidige fradrag i skattepliktig inntekt. Skattesatsen baseres på 27 %. Kostnaden i resultatregnskapet korrigeres for eventuell avvik i fjorårets beregnede skatt og den endelig utlignede skatt. Betalbar skatt er beregnet som følger: 2014 2013 Regnskapsmessig resultat før skattekostnad 57 589 52 623 Permanente forskjeller, inkl fritaksmetoden -3 088 -3 970 Endringer i midlertidige forskjeller -1 075 441 Skattepliktig inntekt 53 426 49 094 Inntektsskatt 14 425 13 747 Formueskatt 1 380 1 230 15 805 14 977 -23 34 Betalbar skatt For mye (-)/for lite avsatt fjoråret Endring i midlertidige forskjeller Årets skattekostnad 44 | ÅRSBERETNING 2014 Askim Sparebank 292 -358 16 074 14 652 Midlertidige forskjeller Utsatt skatt og utsatt skattefordel er beregnet som følger: 31.12.2014 31.12.2013 3 747 2 487 878 1 098 Positive (skatteøkende) midlertidige forskjeller Overfinansiert pensjonsforpliktelse Gevinst og tapskonto Driftsmidler Verdiendring verdipapirer 3 % av avsatt utbytte fra datterselskap Sum positive forskjeller 90 - - 107 4 5 4 719 3 697 - 255 Negative (skattereduserende) forskjeller som kan utlignes: Driftsmidler Nedskrivning verdipapirer 239 - Sum negative forskjeller 239 255 Grunnlag (- utsatt skattefordel)/utsatt skatt 4 480 3 442 Utsatt skatt/(- utsatt skattefordel) 27 % 1 210 928 Pensjonsforpliktelse AFP - 37 Sum negative forskjeller - 37 Negative (skattereduserende) forskjeller som ikke kan utlignes: Utsatt skatt 27 % Netto utsatt skatt 31.12. - 10 1 210 918 ÅRSBERETNING 2014 Askim Sparebank | 45 Note 25 Resultat etter skatt i % av forvaltningskapitalen Resultatet etter skatt for regnskapsåret 2014 utgjør 1,06 % av forvaltningskapitalen 31.12.2014. Note 26 Leieavtaler Askim Sparebank leier følgende lokaler til sin bankdrift: Kommune Leieavtalens utløp Årlig leie Ski 31.01.2019 894 Skiptvet 30.06.2018 384 Sum 1 278 I tillegg har Askim Sparebank sammen med Estator Eiendomsmegling AS leid et lokale på Kolbotn frem til 30. juni 2015. Askim Sparebank sin del av leiekostnaden for perioden 01.01.2015 – 30.06.2015 er kostnadsført i regnskapet 31.12.2014. Leiekontrakten vil ikke bli forlenget og det er ingen ytterligere forpliktelser knyttet til dette leieforholdet. Note 27 Fusjon med Spydeberg Sparebank Banken er i en pågående fusjonsprosess med Spydeberg Sparebank. Fusjonen er å anse som et virksomhetsoppkjøp der Askim Sparebank er overtagende part. Fusjonen skal følgelig regnskapsføres etter oppkjøpsmetoden. Det vil innebære at identifiserbare eiendeler og forpliktelser i Spydeberg Sparebank vil balanseføres til virkelig verdi i det fusjonerte selskapet. Bytteforholdet ble satt til 67,66 : 32,34 og det forventes at transaksjonen blir gjennomført med regnskapsmessig virkning for andre kvartal 2015. Det vises for øvrig til omtale i styrets beretning. Note 28 Hendelser etter balansedagen Det har ikke oppstått vesentlige hendelser som har innvirkning på bedømmelsen og vurderingen av regnskapet for 2014 etter balansedagen. 46 | ÅRSBERETNING 2014 Askim Sparebank Askim Sparebank regnskapstall i nok 1000 Forvaltningskapital 2014 2013 2012 2011 2010 3 898 776 3 766 702 3 646 920 3 558 872 3 383 545 Gj.snitt forvaltningskapital 3 794 017 3 742 733 3 626 507 3 469 194 3 374 687 Sum innskudd fra og gjeld til kunder 3 072 107 3 181 431 2 963 985 2 743 236 2 414 151 Brutto utlån 3 167 158 2 910 102 2 818 332 2 680 886 2 796 205 157 765 156 481 157 398 155 104 145 520 Rentekostnader og lignende kostnader Renteinntekter og lignende inntekter 79 506 85 790 88 484 85 882 76 789 Netto rente- og kredittprovisjonsinnt. 78 259 70 691 68 914 69 222 68 731 Utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variable avkastning Provisjonsinnt.og innt. fra banktjenester 3 195 4 517 917 2 312 2 025 36 605 34 394 24 911 21 106 18 717 Provisjonskost.og kostn.ved banktjenester 4 070 3 540 3 260 3 661 3 799 Netto gevinst/-tap av verdipapirer og valuta 3 979 4 734 7 546 3 721 3 946 Andre driftsinntekter 1 976 2 003 2 569 2 593 1 960 Sum driftsinntekter 41 685 42 108 32 683 26 072 22 850 Lønn m.v 29 226 29 098 27 345 25 633 20 073 Administrasjonskostnader 21 081 19 610 18 540 17 341 16 879 Sum lønn og adm.kostnader 50 308 48 708 45 886 42 974 36 952 2 887 3 063 3 112 3 167 3 124 Andre driftskostnader 7 866 8 793 7 702 7 555 7 669 Sum driftskostnader 61 061 60 564 56 700 53 697 49 745 2 890 674 4 717 6 337 7 995 Ordinære avskrivninger Nedskrivninger Tap på utlån og garantier 2 000 Gevinst/tap på verdipapirer som er anleggsmidler 1 595 1 061 -220 -842 1 013 Skatt på ordinært resultat 16 074 14 652 12 167 10 116 9 783 Resultat av ordinær drift etter skatt 41 516 37 971 27 793 24 301 25 071 Resultat for regnskapsåret 41 516 37 971 27 793 24 301 25 071 2 000 1 500 2 500 1 500 400 0 1 500 600 Overført til Sparebankenes fond 39 516 36 471 25 293 21 301 24 071 Sum disponert 41 516 37 971 27 793 24 301 25 071 420 853 381 338 344 867 319 574 296 774 Disponering av overskudd Overført til gaver Overført til gavefond Sum Egenkapital ÅRSBERETNING 2014 Askim Sparebank | 47 Askim Sparebank regnskapstall i % av gjennomsnitts forvaltningskapital 2014 2013 2012 2011 2010 Renteinntekter og lignende inntekter 4,16 4,18 4,33 4,47 4,31 Rentekostnader og lignende kostnader 2,10 2,29 2,43 2,48 2,28 Netto rente- og kredittprovisjonsinnt. 2,06 1,89 1,90 2,00 2,04 Utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variable avkastning 0,08 0,12 0,03 0,07 0,06 Provisjonsinnt.og innt. fra banktjenester 0,96 0,92 0,69 0,61 0,55 Provisjonskost.og kostn.ved banktjenester 0,11 0,09 0,09 0,11 0,11 Netto gevinst/-tap av verdipapirer og valuta 0,10 0,13 0,21 0,11 0,12 Andre driftsinntekter 0,05 0,05 0,07 0,07 0,06 Sum driftsinntekter 1,10 1,13 0,90 0,75 0,68 Lønn m.v 0,78 0,78 0,75 0,74 0,59 Administrasjonskostnader 0,55 0,52 0,51 0,50 0,50 Sum lønn og adm.kostnader 1,33 1,30 1,26 1,24 1,09 Ordinære avskrivninger 0,08 0,08 0,09 0,09 0,15 Andre driftskostnader 0,21 0,23 0,21 0,22 0,23 Sum driftskostnader 1,61 1,62 1,56 1,55 1,47 Tap på utlån og garantier 0,08 0,02 0,13 0,18 0,24 beholdes på lang sikt 0,04 0,03 -0,01 -0,02 0,03 Skatt på ordinært resultat 0,42 0,39 0,33 0,29 0,29 Resultat av ordinær drift etter skatt 1,09 1,01 0,76 0,70 0,74 Overført til gaver 0,05 0,04 0,07 0,04 0,01 Gevinst/tap på verdipapirer som Overført til gavefond 0,00 0,00 0,00 0,04 0,02 Overført til Sparebankenes fond 1,04 0,97 0,69 0,62 0,71 Sum disponert 1,09 1,01 0,76 0,70 0,74 10,70% 10,03% 9,36% 8,88% 8,71% 0,09% 0,09% 0,10% 0,10% 0,06% Sum egenkapital 10,79% 10,12% 9,46% 8,98% 8,77% Innskudd i % av utlån 97,00% 109,30% 105,17% 102,33% 86,34% I % av forvaltningskapital Sparebankenes fond Gavefond 48 | ÅRSBERETNING 2014 Askim Sparebank ÅRSBERETNING 2014 Askim Sparebank | 49 50 | ÅRSBERETNING 2014 Askim Sparebank ÅRSBERETNING 2014 Askim Sparebank | 51 Avsender: Askim Sparebank Dr. Randersgt. 4, Boks 143, 1801 Askim www.askimsparebank.no Askim: Dr. Randersgate 4, 1830 Askim - Telefon: 69 81 62 00 Skiptvet: Storveien 27, 1816 Skiptvet - Telefon: 69 81 62 00 Ski: Torgveien 10, 1400 Ski - Telefon: 64 91 84 00 www.askimsparebank.no E-post: [email protected] www.askimsparebank.no Følg oss på facebook
© Copyright 2024