Årsrapport 2012 - LillestrømBanken
Årsrapport Hjelpsom Engasjert POSITIV PÅLITELIG Banken der du treffer mennesker et n n u f m a s l a k o l i Engasjert i 125 år 2 om LillestrømBanken Lillestrøm Sparebank ble etablert 29. juni 1887. Formålet har hele tiden vært å betjene folk flest i Lillestrøm-området med banktjenester. Med over 125 års tilstedeværelse, er vi den eldste bedriften i Lillestrøm som fortsatt er i drift. Bankens bidrag til samfunnsnyttige formål har vært betydelige i løpet av bankens lange og stolte historie. Banken drives under markedsnavnet LillestrømBanken og har en solid markedsposisjon i lokalmarkedet. Vi samarbeider tett med Terra-alliansen og er blant de største eierne i Terra-Gruppen AS. LillestrømBanken har en forvaltningskapital på 7,6 milliarder kroner, inklusive vår andel lån til forvaltning via Terra BoligKreditt AS. LillestrømBankens primærmarked er Romerike og Enebakk. Vi har nå 18.627 kunder i person- og bedriftsmarkedet. Banken har kompetente medarbeidere, gode kunderelasjoner, korte beslutningsveier og en sterk lokal forankring. Befolkningsveksten i vårt nærområde er blant de sterkeste i landet, og er et viktig element med tanke på satsingen i årene fremover. Vi har gode tjenester representert med mobilbank, sms-varsling og app for mobil, samt den tradisjonelle nettbanken. Evnen til å følge med i utviklingen av teknologibaserte tjenester vil bli stadig viktigere i et marked med sterk konkurranse. LillestrømBanken satser på solid tradisjonell bankdrift, samt å fremstå som en attraktiv og aktiv medspiller i vårt markedsområde. Finansiell kalender 2013 LillestrømBanken forventer offentliggjøring av regnskaper på følgende tidspunkter i 2013: 4. kvartalsrapport og foreløpig årsregnskap: 12.02.2013 Årsrapport 2012: 28.02.2013 Resultat 1. kvartal 2013: 23.04.2013 Resultat 2. kvartal 2013: 06.08.2013 Resultat 3. kvartal 2013: 22.10.2013 Andre datoer: Årsmøte Forstanderskap: Valgmøte Forstanderskap: 27.02.2013 17.04.2013 LillestrømBanken • Torvet 5, Lillestrøm • Tlf.: 63 80 42 00 • Org. nr: NO 937 885 911 • [email protected] • www.lillestrombanken.no • Banken der du treffer mennesker 3 hendelser i 2012 1. Kvartal • Jubileumskampanjen ”Økonomisk helsesjekk” lanseres 2.Kvartal • 50-øringen går ut • Tradisjonell vinterferietur for ungdom til Trysil • Nytt styre i LillestrømBanken • Jubileumsutgaven av Dennisrennet arrangeres ved Skedsmo rådhus • Ansatte i LillestrømBanken deltar i Holmenkollstafetten for første gang • LillestrømBanken Eiendom AS bytter navn til Lillestrøm Delta AS • Vi avvikler minibanken i Enebakk • Nye bedriftssider på hjemmesidene våre 3. Kvartal • Ansatte gjennomfører Ipad-kurs • Bedriftsseminar, ”Planlegge 2013” med foredrag av Dagfinn Enerly og Dag Solstad • Trådløst nett i banken – tilgjengelig for kunder og ansatte • Jubileumsmarkering på Byfest i Lillestrøm og markering av bankens bursdag 4. Kvartal • Eldrearrangement med Benny Borg – fullsatt sal på Lillestrøm Kultursenter • Ny administrerende banksjef tilsettes, Siri Berggreen – starter opp fra april 2013 • Seminaret ”Veien til ny bolig” med Sinnasnekker’n fikk god oppslutning • Barne- og ungdomsklinikken på Ahus får jubileumsgave fra banken og våre kunder på over kr. 50.000,- • LillestrømBladet – bankens jubileumsavis utkommer Lanserer App i Appstore og Google Play Nytt styre i LilestrømBanken Tråløst nettverk i banken 50-øringen går ut 4 Innhold Nøkkeltall Leder Årsberetning 2012 Resultatregnskap Balanse Kontantstrømoppstilling Noter Revisjonsberetning Kontrollkomiteéns uttalelse Styrende organer Ledere og administrasjon LillestrømBanken feirer 125 år som lokalbank. Mange aktiviteter gjennom hele året. 7 8 11 23 24 27 28 42 44 46 47 LB på FB har over 1500 likes 5 20 % 15 % 10 % 5% 0% 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Kjernekapitaldekning i banken 25 % 20 % 15 % 10 % 5% 0% 2007 2008 2009 2010 2011 2012 -5 % -10 % Egenkapitalrentabilitet før skatt 6.300 6.200 6.100 6.000 5.900 5.800 5.700 Hjelpsom EngasjerT POSITIV PÅLITELIG 5.600 5.500 5.400 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Brutto utlån inkl. boligkreditt 6.000 5.900 5.800 5.700 5.600 5.500 5.400 5.300 5.200 5.100 5.000 2007 2008 2009 Forvaltningskapital 6 2010 2011 2012 Nøkkeltall Resultatregnskap - tall i MNOK 2007 2008 2009 2010 2011 Netto renteinntekter 83,9 92,7 110,2 111,4 115,7 Sum netto driftsinntekter 28,3 -26,3 55,0 44,4 37,0 Sum driftskostnader 89,0 76,7 79,2 73,5 87,2 Netto tap på utlån -10,3 13,0 15,6 3,4 26,6 Gevinst / tap anleggsverdipapirer inkl. kredittap på obligasjoner 25,3 -0,4 -1,4 -4,2 -40,2 Resultat før skatt 58,9 -23,7 68,9 74,7 -1,4 Skatt 8,2 -1,1 13,1 22,8 17,5 Resultat etter skatt 50,7 -22,6 55,8 51,8 -18,8 Balanse (utvalgte poster) - tall i MNOK Forvaltningskapital 5 687 5 775 5 729 5 703 5 872 Gj.sn. forv.kapital gjennom 12 mnd. 5 394 5 795 5 904 5 833 5 858 Brutto utlån egen balanse 4 597 4 617 4 244 4 074 4 100 Utlån boligkreditt 974 933 1 315 1 768 2 107 Brutto utlån inkl. boligkreditt 5 571 5 550 5 559 5 842 6 207 Innskudd 3 222 3 107 3 111 3 320 3 549 Sparebankens fond 360 337 389 438 419 Lønnsomhet Netto renteinntekt i % av gj.sn. forvaltning 1,56 % 1,60 % 1,87 % 1,91 % 1,98 % Driftsresultat i % av gj.sn. forvaltning 1,1 % -0,4 % 1,2 % 1,3 % 0,0 % Driftskostnader i % av driftsinntekter 79,3 % 115,6 % 48,0 % 47,2 % 57,1 % Netto tap på utlån i % av brutto utlån -0,22 % 0,28 % 0,37 % 0,08 % 0,65 % Egenkapitalrentabilitet før skatt 18,9 % -6,6 % 20,5 % 19,2 % -0,3 % Egenkapitalrentabilitet etter skatt 16,3 % -6,3 % 16,6 % 13,3 % -4,3 % Vekst / finansiering Utlånsvekst 11,7 % 0,4 % -8,1 % -4,0 % 0,6 % Utlånsvekst inkl. boligkreditt 21,0 % -0,4 % 0,2 % 5,1 % 6,2 % Andel boligkreditt av brutto utlån inkl. boligkreditt 17,5 % 16,8 % 23,7 % 30,3 % 33,9 % Innskuddsvekst 12,6 % -3,5 % 0,1 % 6,7 % 6,9 % Innskuddsdekning 70,1 % 67,3 % 73,3 % 81,5 % 86,5 % Innskuddsdekning justert for boligkreditt 57,8 % 56,0 % 56,0 % 56,8 % 57,2 % Kredittkvalitet Næringslån i % av brutto utlån egen balanse 15,4 % 17,7 % 21,9 % 27,5 % 36,3 % Misligholdte engasjementer (90 dager) i % av brutto utlån egen balanse 1,04 % 0,84 % 1,71 % 1,58 % 1,17 % Tapsutsatte engasjementer i % av brutto utlån egen balanse 0,18 % 0,52 % 1,17 % 0,79 % 4,24 % Sum nedskrivninger i % av brutto utlån egen balanse 0,17 % 0,44 % 0,80 % 0,84 % 1,32 % Soliditet Uvektet egenkapitalandel 6,3 % 5,8 % 6,8 % 7,7 % 7,1 % Ren kjernekapital i banken 12,1 % 11,1 % Kjernekapitaldekning i banken 11,5 % 11,5 % 14,9 % 15,4 % 14,3 % Kapitaldekning i banken 12,6 % 13,8 % 17,1 % 17,5 % 16,2 % 2012 103,9 32,8 96,6 0,4 7,7 47,4 15,3 32,1 5 342 5 694 3 735 2 231 5 966 3 744 449 1,82 % 0,8 % 70,7 % 0,01 % 11,3 % 7,7 % -8,9 % -3,9 % 37,4 % 5,5 % 100,2 % 62,8 % 36,2 % 1,27 % 3,12 % 1,38 % 8,4 % 15,7 % 19,8 % 22,8 % 7 Leder TILBAKEBLIKK på JUBILEUMSÅRET 2012 Jubileumsåret ble markert på bankens tradisjonelle arrangementer. Alle arrangementene fikk en liten ansiktsløfting, med noen ekstra overraskelser. Som Lillestrøms eldste bedrift har vi lange tradisjoner med å bidra til lokalmiljøet og banken er stolt over å være en bidragsyter til et velfungerende lokalsamfunn. Økonomisk helsesjekk I 2012 fikk vi mye positiv medieoppmerksomhet. Bakgrunn for oppmerksomheten var vår kampanje ”Økonomisk helsesjekk”, med fokus på å vekke folks bevissthet om privatøkonomi. Det er like viktig med en årlig gjennomgang av økonomien, som det er med et årlig besøk til lege og tannlege. Kampanjen skapte stor oppmerksomhet og over 10.000 gjennomførte den humoristiske testen på våre hjemmesider. Det bidro positivt til at mange nye og gamle kunder tok kontakt for en gjennomgang av privatøkonomien sin. Med kundekonsulenter som bankens økonomidoktorer, ”medisin” mot ufrivillig blakkhet og en ”synstest” på din økonomi, gikk vi utradisjonelle veier i markedsføringen ut mot kundene. Bamser til barna Den ”økonomiske helsesjekken” hadde også som formål å bidra økonomisk til et veldedig formål. Banken ønsket å gi gaven til barne- og ungdomsklinikken på Ahus, slik at bamsen Fredrik Frisk kan deles ut til barna når de våkner etter en operasjon. Et tiltak vi i banken syntes var glimrende å engasjere seg for. Vi er stolte over at det ble samlet inn over kr 50.000,- gjennom ulike tiltak. Kampanjen og det veldedige formålet med Fredrik Frisk i spissen, skapte engasjement blant både kunder og ansatte. Takk til alle som bidro på ulike måter gjennom hele året. Teknologisk utvikling På teknologi siden samarbeider vi godt med Terra. Den nye app’en har ført til en betydelig modernisering av vår mobilbank. På dette området skjer utviklingen fort og vi er stolte av å følge utviklingen til det beste for kundene. Ansatte har fått opplæring i bruk av Ipad. Banken må være der kundene er. Ved årsskiftet hadde 6.400 kunder tatt i bruk mobilbank og 2.450 kunder lastet ned vår app. Vi mener at mobilen vil bli den viktigste kanalen for bank i årene som kommer. Terra-Gruppen styrker lokalbanken LillestrømBanken er aksjonær i Terra-Gruppen og med i Terra-alliansen sammen med 77 andre lokalbanker. Terra-Gruppens strategiske fundament er å styrke lokalbankene. Finanskonsernet Terra-Gruppen ble etablert i 1997 og er eid av 78 selvstendige og lokale sparebanker samt OBOS (Oslo Bolig- og Sparelag). Aksjonærene i Terra-Gruppen utgjør til sammen en av Norges største finansgrupperinger, med en samlet forvaltningskapital på om lag 270 milliarder kroner (inkludert Terra BoligKreditt). LillestrømBanken har en eierandel på 3,11 prosent i Terra-Gruppen og står for 7,6 milliarder av 8 forvaltningen. Selskapet besluttet i 2012 å skifte navn til Eika. Navneskiftet vil bli gjennomført 1. kvartal 2013. Lokalbankene som er tilsluttet Terra-Gruppen har totalt ca. 750 000 kunder og en sterk lokal tilhørighet. Både i personmarkedet og bedriftsmarkedet har bankene landets høyeste kundetilfredshet og lojalitet blant fysisk betjente banker. Vår andel av person- og bedriftskunder utgjør 18.627 av kundene. Terra-Gruppen styrker lokalbankene gjennom leveranser av kostnadseffektive tjenester og konkurransedyktige produkter og tjenester som dekker bankenes og Stein Morten Polden Konstituert adm. banksjef Gaver til byen Som en jubileumsgave fra banken vil vi overrekke to store kunstverk. En skulptur av Bård Breivik blir oppført ved Lillestrøm Kirke til våren. Det andre verket er en skulptur av Rolf Starup. Denne er gitt som gave til Elvebredden Kunstpark og skal komme på plass ved flomvollen i løpet av høsten. Vi håper alle vil ta godt imot gaven fra oss i LillestrømBanken. Første kvinnelige banksjef Det tok 125 år før LillestrømBanken fikk ansatt sin første kvinnelige banksjef. Fra april 2013 vil Siri Berggreen være på plass i sjefsstolen som administrerende banksjef. De ansatte ser frem til å få på plass en permanent leder igjen. Min tid som konstituert adm banksjef er over og jeg takker for tilliten. Banken har siden 2011 jobbet målrettet for å strømlinjeforme virksomheten i forhold til hva som er markedets krav og kundenes ønsker og behov. Dette arbeidet vil vi jobbe videre med i 2013, slik at vi kan fortsette å være Lillestrøms eldste bedrift også i fremtiden. TAKK Jeg vil benytte anledningen til å takke bankens medarbeidere for innsatsen som er lagt ned i 2012. Samtidig vil jeg også rette en stor takk til bankens lojale kunder for den tilliten som er vist oss. kundenes behov. Terra Forsikring er Norges femte største forsikringsselskap og leverer et bredt spekter skade- og personforsikringsprodukter gjennom bankene. Terra Finans og Kredittbank produserer kort- og salgspantprodukter som debet- og kredittkort og leasing og salgspantlån. Terra Forvaltning leverer fondsprodukter for personkunder og bankene. Terra Aktiv Eiendomsmegling er landsdekkende med meglerkjedene, Terra Eiendomsmegling og Aktiv Eiendomsmegling. I 2012 ble det besluttet å slå sammen disse kjedene under navnet Aktiv Eiendomsmegling. I 2012 ble Terra BoligKreditt AS skilt ut fra Terra-Gruppen slik at selskapet i dag er direkte eid av aksjonærene i Terra-Gruppen AS. LillestrømBanken har en eierandel på 3,85 prosent. Selskapet har en forvaltningskapital på omlag 50 milliarder og er med sin tilgang til det internasjonale markedet for Obligasjoner med fortrinnsrett (OMF) en viktig fundingkilde for lokalbankenes boliglånsportefølje. 9 ÅrsBERETNING Hjelpsom Engasjert POSITIV PÅLITELIG 10 Årsberetning 2012 2012 ble et år med ekstra fokus på å øke soliditeten og bedre den langsiktige lønnsomheten for Lillestrøm Sparebank. Bankens resultat før skatt ble på 47,4 millioner kroner, og ren kjernekapitaldekning på konsolidert basis var på 14,3 prosent. Det er gjennomført tiltak for å redusere risiko, bedre risikostyringen og styrke soliditeten. Ulike utfordringer i tilknytning til virksomhetsområder utenfor bankens kjernevirksomhet medførte at det i 2012 ble påbegynt en prosess for igjen å konsentrere virksomheten om kjerneaktivitetene. Som en konsekvens ble ren kjernekapitaldekning styrket gjennom året, og styrets mål på 13 prosent ble oppfylt. Eksponeringen i obligasjonsmarkedet er redusert gjennom nedsalg og omfordeling til papirer med lavere risiko, samt at det arbeides med ytterligere reduksjon av bankens eiendomsengasjement. Hovedtrekk for 2012 •Den ordinære bankdriften viste redusert rentenetto og økte netto provisjonsinntekter, vekst i innskudd og nedgang i utlån. Innskuddene økte med 5,5 prosent, og innskuddsdekningen økte til 100,2 prosent (86,5 prosent). Brutto utlån (inkl. låneporteføljen hos Terra BoligKreditt AS) falt med 3,9 prosent. •Driftskostnadene økte som følge av engangskostnader knyttet til avviklingskostnader og tiltak for å styrke risikostyringen. Marginalt netto tap på utlån, og netto gevinster knyttet til salg av anleggsobligasjoner var med på å gi et godt resultat for banken. •Lillestrøm Sparebank gjennomfører en prosess for å styrke konkurransekraften. Gjennom ulike tiltak i 2012 er soliditeten og risikostyringen styrket og bankens aktiviteter retter seg mot bankens kjerneområder. •Banken har fokus på å øke kredittkvaliteten på utlån. Lån til privatkunder er økt med 9 millioner kroner siste året, mens næringslån er redusert med 251 millioner kroner, i tråd med bankens kredittpolicy. •Banken markerte 125 års jubileumet ved ulike aktiviteter og arrangementer gjennom året. Bankens virksomhet og lokalisering Lillestrøm Sparebank er den eldste lokalbanken i Lillestrøm, med lange tradisjoner og en solid markedsposisjon i sitt lokalmarked. Banken ble etablert i 1887 og feiret sitt 125-års jubileum i 2012. Lillestrøm Sparebank drives under markedsføringsnavnet LillestrømBanken. Lillestrøm Sparebank er en selvstendig sparebank som er en del av Terra-alliansen og er blant de største eierbankene i Terra Gruppen AS. Lillestrøm Sparebank har hovedkontor i Lillestrøm med 63 ansatte og en forvaltningskapital på 5,3 milliarder kroner. I tillegg er 2,2 milliarder kroner overført til forvaltning hos Terra BoligKreditt. Banken har ingen filialer. Lillestrøm Sparebank har ved utgangen av 2012 eierinteresser i eiendomsselskapet Lillestrøm Delta AS. Eierandelen utgjør 43,875 prosent og det tilknyttede selskapet behandles etter kostmetoden i bankens regnskap. LillestrømBanken Kapitalforvaltning AS ble avviklet i første halvår 2012. Markedsforhold Norsk økonomi var i 2012 preget av solid vekst, med høy investeringsaktivitet i energinæringer og i bygg og anlegg. Sysselsettingen steg og arbeidsledigheten holdt seg på lavere nivåer enn i nabolandene. Finansnæringen fikk et godt år, preget av små tap i bankene og lave skadeprosenter i skadeforsikring. Norges Bank vurderer det slik at risikoen i det norske finanssystemet samlet sett er noe redusert i løpet av året. 11 Norges Bank senket styringsrenten, foliorenten, fra 1,75 prosent til 1,50 prosent i rentemøtet i mars. Pengemarkedsrentene falt med et helt prosentpoeng gjennom året til i underkant av 2 prosent. Kredittmarkedene som tidvis var turbulente, endte året med ganske normale marginer for de fleste kredittyper. Fra 1. januar til årets slutt steg Oslo Børs med 16 prosent. Boligprisene økte i alle deler av landet, med sterkest vekst i de mest populære byene. Årsveksten ble 7,7 prosent for året sett under ett, hvor Romerike har en årsvekst tilsvarende gjennomsnittet for landet. Kredittveksten ble på om lag 7 prosent. Husholdningenes lånevekst var stabil, mens bedriftenes låneetterspørsel tok seg gradvis opp gjennom fjoråret. Konsumprisveksten var relativt lave 0,8 prosent i 2012, til tross for at lønnsveksten trolig havnet på i overkant av 4 prosent. Til tross for god vekst i kjøpekraften, nedgang i rentenivåene og stigende boligpriser holdt spareraten til husholdningene seg høy gjennom fjoråret. Husholdningenes innskudd i bank økte markert. Redegjørelse for bankens årsregnskap (Tall i parentes er sammenligningstall for 2011, med mindre annet er oppgitt). Årsregnskapet er utarbeidet i henhold til regnskapsloven, årsregnskapsforskriften og norsk anbefaling for god regnskapsskikk. Bankens resultatregnskap Bankens resultat før skatt utgjorde 47,4 millioner kroner (-1,4 millioner kroner), og var 48,8 millioner kroner bedre enn resultatet for 2011. Resultat før skatt ga en egenkapitalavkastning på 11,3 prosent (-0,3 prosent). Årets skattekostnad var 15,3 millioner kroner (17,5 millioner kroner) og resultatet etter skatt ble 32,1 millioner kroner (-18,8 millioner kroner). Driftsinntekter Bankens netto rente- og kredittprovisjonsinntekter falt i 2012 med 11,8 millioner kroner til 103,9 millioner kroner (115,7 millioner kroner) eller 1,82 prosent (1,98 prosent) av gjennomsnittlig forvaltningskapital. Den store nedgangen skyldes i all hovedsak reduksjon i inntekter fra obligasjonsplasseringer, hvilket er som forventet etter reallokering av bankens obligasjonsbeholdning siste året. Utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel avkastning ble 0,5 millioner kroner (17,3 millioner kroner). I 2011 fikk banken utbytte fra LillestrømBanken Kapitalforvaltning AS, LillestrømBanken Eiendom AS og Terra-Gruppen AS, men i 2012 er det ikke mottatt tilsvarende utbytte. Dette er årsaken til nedgangen på 12 16,8 millioner kroner i utbytte siste år. Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester ble på 39,4 millioner kroner (31,2 millioner kroner), en økning på 26,4 prosent fra året før, mens provisjonskostnader og kostnader fra banktjenester ble 7,2 millioner kroner (8,7 millioner kroner) og falt med 16,8 prosent. Økningen i inntekten skyldes økt volum og økte provisjonsinntekter fra utlån i Terra BoligKreditt. Økte netto provisjonsinntekter siste året med 9,7 millioner kroner bidrar positivt til årets resultat. Netto verdiendring og gevinst / tap på valuta og verdipapirer som er omløpsmidler ble 0,1 millioner kroner (-3,0 millioner kroner). Reduserte tap på aksjer som er omløpsmidler har bidratt mest til forbedringen. Driftskostnader Bankens driftskostnader utgjorde 96,6 millioner kroner (87,2 millioner kroner) og er en økning på 9,3 millioner kroner i forhold til 2011. Banken har siste året redusert kostnader knyttet til forvaltning av obligasjoner og øvrige administrasjonskostnader. Økningen i andre driftskostnader skyldes for det meste kostnader knyttet til avviklingskostnader og kostnader knyttet til tiltak for å styrke risikostyringen. Bankens kostnad / inntektsforhold for året 2012 var 70,7 prosent, basert på ordinære driftskostnader 59,7 prosent. Tilsvarende forholdstall for 2011 var 57,1 prosent. Forbedring av kostnad / inntektsforholdet vil ha prioritet i 2013, og bankens driftskostnader ventes å bli lavere i 2013, som følge av kostnadsreduserende tiltak som er og vil bli iverksatt i banken. Tap på utlån og garantier og kredittap på obligasjoner Tapene på utlån ble redusert til 0,4 millioner kroner i 2012 (26,6 millioner kroner). Netto nedskrivning på grupper av utlån beløp seg til en inntekt på 0,5 millioner kroner, netto nedskrivning på individuelle utlån var en inntekt på 2,0 millioner kroner, mens netto konstaterte tap utgjorde 2,9 millioner kroner. I 2012 ble det gjort nedskrivninger på obligasjoner med 0,9 millioner kroner (6,2 millioner kroner). Styret anser de nedskrivninger som er gjennomført i regnskapet som tilstrekkelige til å møte eventuelle tap på utlån og garantier, samt verdifall på verdipapirer. Nedskrivninger, samt gevinst / tap på verdipapirer som er anleggsmidler Banken hadde i 2012 en netto positiv resultateffekt på 8,5 millioner kroner (-34,0 millioner kroner). Beløpet inkluderer netto realiserte gevinster på anleggsobligasjoner med en samlet positiv effekt på 9,6 millioner kroner. Balanse og likviditet Kun de vesentligste balansepostene i bankens regnskap er kommentert. Forvaltningskapital Bankens forvaltningskapital utgjør 5,3 milliarder kroner ved utgangen av året, og er redusert med 531 millioner kroner (9,0 prosent) siste 12 måneder. Det er utlåns- og obligasjonsbeholdningen som står for den største reduksjonen i løpet av året. Utlån Bankens brutto utlån i egne bøker per 31. desember 2012 var 3,7 milliarder kroner, en reduksjon på 365 millioner kroner (8,9 prosent) siste 12 måneder. Utlån til privat sektor beløp seg til 2 383 millioner kroner (63,8 prosent) og næringslån var 1 352 millioner kroner (36,2 prosent). Lillestrøm Sparebank har avlastet egen balanse for boliglån innenfor 60 prosent til Terra BoligKreditt (TBK), men i løpet av fjerde kvartal har banken valgt å ikke flytte ytterligere lån. Bankens brutto utlån på egne bøker inklusive lån i TBK, utgjorde 6,0 milliarder kroner per 31. desember 2012 (6,2 milliarder kroner) tilsvarende en reduksjon på 3,9 prosent siste 12 måneder. Ved utgangen av 2012 var 4,6 milliarder kroner (77,3 prosent) utlån til privatkunder og 1,4 milliarder kroner (22,7 prosent) næringslån. Lån til privatkunder er økt med 9 millioner kroner siste år. Næringslån er tilsvarende redusert med 251 millioner kroner, i tråd med bankens kredittpolicy. I forbindelse med rapportering av store engasjementer per 31. desember 2012 er det konstatert en overskridelse når det gjelder maksimalt tillatt engasjementsgrense. Dette gjelder ett samlet næringsengasjement. Forholdet er rapportert til Finanstilsynet i henhold til regelverket. Det arbeides med tiltak for å bringe banken i samsvar med de tillatte rammer. Per 31. desember 2012 utgjorde brutto misligholdte engasjement (over 90 dager) 47,5 millioner kroner (47,9 millioner kroner), tilsvarende 1,27 prosent (1,17 prosent) av brutto utlån i egen balanse. Øvrige tapsutsatte engasjementer er engasjementer som ikke er misligholdt etter definisjonen i avsnittet over, men hvor det i henhold til utlånsforskriften er foretatt nedskrivninger. Brutto øvrige tapsutsatte engasjementer ved utgangen av året var 116,6 millioner kroner (174,0 millioner kroner), tilsvarende 3,12 prosent (4,24 prosent) av brutto utlån i egen balanse. Disse engasjementene er nedskrevet med 20,1 millioner kroner. Netto øvrige tapsutsatte engasjementer var 2,58 prosent (3,64 prosent). Reduksjonen er i all hovedsak relatert til næringsengasjementer. Banken har gode rutiner for oppfølging av misligholdte og tapsutsatte engasjementer. Gruppevise nedskrivninger per 31. desember 2012 utgjør 0,5 prosent av samlet utlånsportefølje i egne bøker, dette er på samme nivå som ved utløpet av 2011. For næringsengasjementer og personkunde engasjementer utgjør gruppenedskrivningene henholdsvis 0,92 prosent og 0,31 prosent av porteføljen. Banken har redusert gruppenedskrivningene med 0,5 millioner kroner siste året. Grunnet sikkerhetsdekning innenfor 60 prosent og derav lav tapsrisiko er porteføljen i Terra BoligKreditt holdt utenfor ovennevnte beregninger. Styret mener på ovennevnte bakgrunn at samlede foretatte nedskrivninger er dekkende til å reflektere tapsrisikoen i utlånsporteføljen ved utløpet av 2012. Innskudd Innskudd fra kunder per 31. desember 2012 utgjorde 3,7 milliarder kroner, en økning på 195 millioner kroner (5,5 prosent) fra samme tid i fjor. Innskuddsprosenten er 100,2 prosent, mot 86,5 prosent ett år tidligere. Obligasjoner Reduserte plasseringer i obligasjonsmarkedet har bidratt til å redusere bankens rentenetto. Ved utgangen av 2012 utgjorde obligasjoner 841 millioner kroner, en reduksjon fra samme periode i 2011 på 264 millioner kroner. Nedsalget er gjort for å redusere risikoen og styrke likviditeten i porteføljen. Obligasjonsbeholdningen er definert som en likviditetsreserve for banken. Garantier og finansielle derivater Bankens garantivolum var ved årsskiftet 221 millioner kroner (256 millioner kroner). Note 3 viser fordelingen på sektorer, geografiske områder og næringer. Note 2 viser garantiene fordelt på garantiformer. Finansielle derivater var 97 millioner kroner (1 031 millioner kroner) per 31.12.2012, og er redusert med hele 934 millioner kroner siste året. Nedgangen skyldes at banken ikke lenger har derivater til andre formål enn å sikre noen fastrenteutlån. I 2011 hadde banken også derivater for å sikre fastrente seniorobligasjonslån (funding) og utenlandske obligasjoner (plassering), disse postene er forfalt / solgt i løpet 2012, slik at sum derivater er betraktelig redusert siste året. Likviditet og finansiering Banken har god likviditet, og har likviditetsreserver plassert i bank- og obligasjonsmarkedet, samt en årlig rullerende oppgjørskreditt på 200 millioner kroner. I Norges Bank og andre kredittinstitusjoner er det plassert 13 Vi hjelper våre kunder å finne løsninger 14 til sammen 621 millioner kroner, samt at hele obligasjonsbeholdningen på 841 millioner kroner er definert som likviditetsreserve. Bankens LCR (Liquidity Coverage Ratio) per 31. desember 2012 var på 206,8, som er over ventet framtidig krav på 100. Fundingen er netto redusert i løpet av 2012. Økte innskudd og redusert utlånsvekst på egen bok bidrar til å redusere avhengigheten av markedsfinansiering. Banken har i første kvartal utvidet et eksisterende lån med forfall i mai 2014 med 50 millioner kroner, og senere i året kjøpt tilbake åtte millioner kroner i samme lån. I første kvartal har banken innfridd et F-lån på 150 millioner kroner og et senior obligasjonslån på 300 millioner. I fjerde kvartal er det innfridd et senior obligasjonslån på 360 millioner kroner. Neste forfall på bankens senior obligasjonslån er i tredje kvartal 2013, og utgjør et lån på 300 millioner kroner. Soliditet og kjernekapitaldekning Banken hadde ved utgangen av året en kjernekapitaldekning på 19,8 prosent (14,3 prosent). Ren kjernekapital utgjorde 15,7 prosent (11,1 prosent). Konsolidert kjernekapitaldekning utgjorde 18,3 prosent (13,2 prosent), mens ren kjernekapital var 14,3 prosent (10,1 prosent). Banken er forpliktet til å rapportere konsolidert kapitaldekning som følge av eierskapet i Lillestrøm Delta AS. Forbedringen siste år skyldes i hovedsak reduksjon i bankens obligasjonsbeholdning, samt reallokering til papirer med lavere risiko og redusert utlånsvolum på egen bok. Årsresultatet for 2012 er i tillegg inkludert i tallene, og bidrar til økning. Styret har fastsatt et mål for kjernekapitaldekningen på 15 prosent, og for ren kjernekapital på 13 prosent. Målene er innfridd ved årsskiftet både for banken og på konsolidert basis. Banken har fått tillatelse av Finanstilsynet til å innfri et tidsbegrenset ansvarlig lån pålydende 100 millioner kroner i mars 2013. Finanstilsynet har samtidig godkjent søknad fra banken om opptak av et ansvarlig lån pålydende inntil 40 millioner kroner. Prosessen forventes å være gjennomført i løpet av første kvartal 2013. Banken er ikke involvert i noen rettstvister som vurderes å ha betydning for bankens soliditet eller lønnsomhet. På bakgrunn av svekket lønnsomhet i 2011 påbegynte styret et arbeid for å styrke bankens soliditet ved å vedta å fremme forslag om at grunnfondskapitalen konverteres til eierandelskapital, med tilhørende etablering av en sparebankstiftelse. Hensikten var å legge forholdene til rette for å kunne hente kapital i egenkapitalmarkedet. Forstanderskapet traff nødvendige vedtak, og Lillestrøm Sparebank fikk den 6. juli 2012 nødvendig tillatelse av Finansdepartementet til å kunne gjennomføre konvertering av grunnfondskapital og etablering av sparebankstiftelse. Som følge av styrket soliditet ved å gjennomføre flere interne tiltak foreligger det ikke konkrete planer om slik konvertering i skrivende stund, men dette vil bli vurdert i lys av strategiske planer. Det gjennomføres årlig en gjennomgang av bankens kjernekapitaldekning og kapitaldekning gjennom en intern kapitalvurderingsprosess (ICAAP). Styret vurderer kapitaldekningen løpende. Forsknings- og utviklingsarbeid Banken har ingen pågående forsknings- og utviklingsaktiviteter. Finansiell risiko og risikostyring Bankens risikostrategi og risikorammer utgjør styrets overordnede retningslinjer for bankens risikotoleranse. Denne risikotoleransen skal defineres gjennom mål for ren kjernekapital og netto kjernekapital. De viktigste risikoområdene er definert som kredittrisiko, markedsrisiko, operasjonell risiko, likviditetsrisiko, strategisk- og forretningsrisiko og andre risikoformer. Styret foretar løpende vurderinger av de ulike risikoforholdene knyttet til bankens virksomhet. Det er etablert egne prinsipper for behandling og oppfølging av risikoområder som er nedfelt i ulike policydokumenter. Målsettingen med dette er å sette rammer som bidrar til å begrense og styre de risikoer som følger av bankens virksomhet. Risikoeksponeringen skal til enhver tid være kjent og innenfor de rammene som er fastsatt av styret. Risikostyringen skal sikre gjennomgående effektivitet og kvalitet i prosessene og skal støtte opp under bankens aktiviteter for å nå sine mål, og bidra til en stabil og god avkastning. Risikoeksponering og risikoutvikling følges opp og rapporteres periodisk til bankens styre og ledelse. Banken har tre uavhengige roller for å sikre en bedre kontroll og oppfølging av de risikoene banken er eksponert for. De tre rollene er uavhengig kredittsjef, compliance og risk manager. Banken har også en risiko- og kapitalstyringskomité som følger opp bankens risiko-, likviditets- og kapitalsituasjon, og som foreslår korrigerende tiltak ved behov. Videre følger de opp og foreslår endringer i risikostyringssystemene. De behandler også bankens risikorapportering herunder risikorapport, ICAAP rapport, lederbekreftelser og internkontrollrapport. 15 Styret blir forelagt en årlig gjennomgang av internkontrollen og en vurdering av de risikoer banken eksponeres for. Kredittrisiko Lillestrøm Sparebank skal ha en lav til moderat kredittrisikoprofil. Kredittrisiko defineres som risiko for tap som følge av at kunder eller motparter ikke har evne til å oppfylle sine forpliktelser overfor banken, i kombinasjon med utilstrekkelige garantier og sikkerheter for slike engasjement. Kredittrisiko ansees å være det vesentligste risikoområdet i bankens virksomhet, og er under kontinuerlig overvåking. Risikoen styres løpende i henhold til bankens kredittpolicy, kredittfullmakter, detaljerte rutiner for kredittgivning og ulike rapporterings- og oppfølgingskrav. Overvåkingen av risikoen i porteføljen skjer bl.a. ved hjelp av bankens risikoklassifiseringssystem. Risikoklassifisering er en integrert del av kredittvurderingsprosessen i banken, og for alle vesentlige engasjementer skal det i henhold til bankens rutiner foreligge en skriftlig risikoklassifisering. Det benyttes standardiserte modeller for både personmarkedet og næringsmarkedet, men hvor kriteriene som ligger til grunn for klassifiseringen er forskjellige i de to segmentene. Alle kundeengasjementer både privat og bedrift er risikoklassifisert. Banken yter i liten grad lån uten sikkerhet, og majoriteten av lånene i privatmarkedet er i all hovedsak sikret med realverdier i bankens nærområde. Det aller meste av utlånene ligger innenfor 80 prosent av godkjent verdigrunnlag. Ca. 58 prosent av bankens samlede brutto utlån (inklusive utlån via Terra BoligKreditt) er til privatkunder i bankens primærområde. Styret anser at kredittrisikoen i boliglånsporteføljen er lav. Banken låner primært ut til næringslivet i bankens nærområder. Styret har som målsetting at lån til næringsvirksomhet skal utgjøre maksimalt 30 prosent av bankens samlede utlån (inklusive lån via TBK). Ved utgangen av 2012 utgjorde næringslånene i alt ca. 23 prosent (inklusive lån via TBK). Styret og ledelsen overvåker løpende bankens eksponering innenfor de ulike bransjer, samt størrelsen på enkeltengasjementer. Alle næringsengasjementer utover to millioner kroner blir gjennomgått en gang i året. Selv om det også innenfor næringssegmentet for en stor del er gitt lån mot sikkerhet i fast eiendom, representerer næringslånene en høyere risiko enn privatlånene. Hos enkelte næringslivskunder har det gjennom de siste årene vært en forskyvning mot høyere risikoklasser / lavere kredittverdighet. Dette er reflektert i nedskrivningene på utlån. 16 Utviklingen i utlånsporteføljen i bankvirksomheten følges opp via blant annet misligholdsrapporter og risikorapporter. Tiltak og fokusområder vurderes løpende i tråd med utviklingen. Likviditetsrisiko Likviditetsrisiko innebærer risikoen for at banken ikke er i stand til å kunne innfri forpliktelser ved forfall, refinansiere gjelden sin etter hvert som den forfaller eller ikke ha evne til å finansiere en økning i eiendelsmassen. Likviditetsrisiko oppstår som en følge av ulik restløpetid på fordringer og gjeld. Banken søker bevisst å redusere risikoen ved å legge vekt på mer langsiktig finansiering dersom dette er forbundet med en akseptabel kostnad i forhold til kortsiktig finansiering. Videre er utviklingen i innskuddsdekning sentral for bankens avhengighet av pengemarkedet. Innskudd fra kunder er bankens viktigste finansieringskilde, og innskuddsdekningen målt som innskudd i prosent av brutto utlån viser en økning fra 86,5 prosent ved utgangen av 2011 til 100,2 prosent ved utgangen av 2012. Banken har en lav risikoprofil når det gjelder likviditetsrisiko, og det er utarbeidet et system for styring og kontroll av risikoen. Bankens forfall på utstedte verdipapirer søkes jevnt fordelt på både løpetid opptil fem år og volum, slik at refinansieringsrisikoen reduseres. Styret godkjenner likviditetsinstruksen, som oppdateres årlig, samt at stresstester og beredskapsplan benyttes som grunnlag i dette arbeidet. Styret mottar rapportering av likviditetsrisiko på kvartalsvis basis, samt at banken har daglig og månedlig oppfølgning av viktige nøkkeltall knyttet til likviditet. Markedsrisiko Markedsrisiko er risiko for tap som følge av endringer i markedsbaserte variabler som renter, valutakurser og verdipapirkurser. Bankens markedsrisiko oppstår hovedsakelig fra bankens investeringer i egenkapitalinstrumenter og rentepapirer, og som følge av aktiviteter som utføres for å understøtte bankdriften, som funding og rentesikring. Styringen av markedsrisiko skjer gjennom detaljerte rammer for blant annet investeringer i aksjer og obligasjoner. Rammene blir årlig gjennomgått og vedtatt av styret. Administrasjonen rapporterer periodisk til styret bankens posisjoner i forhold til rammene. Banken har i 2012 inngått en forvaltningsavtale med Terra Forvaltning, som ivaretar forvaltning av bankens obligasjonsportefølje. På bakgrunn av rapporter fra forvalter og egne vurderinger har banken god mulighet til å styre og kontrollere bankens markedsrisiko. Markedsrisiko på egenkapitalinstrumenter Risiko for tap kan oppstå i form av kursfall på aksje- eller egenkapitalbevis. I 2012 er rammer for aksjer revidert, og banken skal ikke øke beholdningen av aksjer utover strategiske poster. Eksisterende portefølje utover strategiske aksjer søkes redusert over tid, og størrelsen på denne porteføljen er lav, og representerer således relativt liten risiko. Markedsrisiko på rentepapirer Markedsrisiko på rentepapirer består av rente- og kredittrisiko. Det er bankens policy at det kun skal tas beskjeden renterisiko på rentepapirer. Bankens beholdning av rentebærende papirer har en gjennomsnittlig gjenværende løpetid på omtrent 1,5 år. Bankens markedsrisiko tilknyttet rentepapirene er knyttet til en økning i kredittmarginen for gjenværende løpetid. All forvaltning siste år er gjort med rentepapirer med en maksimal gjenværende løpetid på inntil fem år. Renterisiko Renterisiko oppstår når det er forskjeller i rentebindingstid mellom eiendeler og gjeld / egenkapital. Banken vil da ikke kunne gjennomføre renteendringer parallelt for alle balanseposter. Total renterisiko, samt renterisiko knyttet til porteføljen rentepapirer blir regelmessig rapportert til styret. Banken skal i henhold til vedtatte policies kun påta seg en begrenset renterisiko, og risikoen har gjennom hele året vært innenfor disse rammene. Renterisiko på beholdning av rentepapirer er omtalt i note 8 til årsregnskapet, for finansielle derivater i note 13. Banken har selv kun noen få fastrenteutlån og har historisk hovedsakelig tilbudt fastrenteutlån til kunder gjennom Terra BoligKreditt. Alle fastrenteprodukter av en vesentlig størrelse sikres med rentebytteavtaler, da dette er definert som et område der banken ikke skal ta risiko. All funding er flytende. All renterisiko er innenfor rammeverket. Valutarisiko Banken har som policy ikke å påta seg valutarisiko utover det som er nødvendig for til enhver tid å kunne tilby personkunder en viss beholdning av reisevaluta. All øvrig valutaeksponering er knyttet til kundehandler og innebærer ikke risiko for banken. Det er styrets vurdering at bankens samlede markedsrisiko er lav. Operasjonell risiko Operasjonell risiko kan defineres som risikoen for omdømmemessig tap og/eller økonomisk tap som følge av for eksempel: • Menneskelig svikt og utilstrekkelig kompetanse eller kvalitet i kunderådgivningen • Svikt i IKT-systemer • Uklar policy, strategi eller rutiner • Kriminalitet og interne misligheter • Andre interne årsaker Operasjonell risiko representerer både på kort og lang sikt en trussel som kan medføre en vesentlig kostnad. Banken skal derfor til enhver tid ha en effektiv risikostyring, og overvåke slik at enkelthendelser forårsaket av operasjonell risiko ikke skal kunne skade bankens stilling i alvorlig grad. Banken har en moderat risikoprofil for operasjonell risiko, og arbeider kontinuerlig med risikoreduserende tiltak. Hendelser etter balansedagen Banken har fått tillatelse av Finanstilsynet til å innfri et tidsbegrenset ansvarlig lån pålydende 100 millioner kroner. Finanstilsynet har samtidig godkjent bankens søknad om opptak av et ansvarlig lån pålydende inntil 40 millioner kroner. Prosessen forventes å være gjennomført i løpet av første kvartal 2013. Forutsetning om fortsatt drift Basert på ovenstående redegjørelse for bankens resultat og finansielle stilling, bekrefter styret at forutsetningen om fortsatt drift lagt til grunn i årsregnskapet for 2012 er tilstede og at årsregnskapet gir et rettvisende bilde av bankens eiendeler og gjeld, finansielle stilling og resultat. Disponering av årets overskudd Årsresultatet i Lillestrøm Sparebank ble 32,1 millioner kroner. Styret foreslår at årets overskudd disponeres slik; (tall i hele tusen kroner) Overført til sparebankens fond Gaver Totalt disponert 30 145 2 000 32 145 Ytre miljø Bankens virksomhet har i begrenset grad en direkte påvirkning på det ytre miljø. Det er ikke i verksatt tiltak av betydelig omfang for å redusere miljøbelastningen. Organisasjon, kompetanse og arbeidsmiljø Lillestrøm Sparebank hadde ved årsskiftet 63 ansatte og sysselsatte i alt 60,7 årsverk. Sammenlignet med 2011 er det en reduksjon på ett årsverk. Sykefraværet i 2012 var på 6,7 prosent (6,5 prosent) av tilgjengelig arbeidstid. Sykefravær i 2011 og 2012 er i hovedsak relatert til enkelttilfeller av langvarig sykdom. 17 18 Stolt sponsor av lokal idrett og kultur Korrigert for disse tilfellene er sykefraværet innenfor bankens mål. Banken deltar i ordningen med inkluderende arbeidsliv. Som en del av bankens livsfasepolitikk ble det i 2009 begynt med en ordning der ansatte fra 62 år kan få full lønn, med redusert arbeidstid. I 2012 har banken fem ansatte som står i ordningen. Banken har også et aktivt bedriftsidrettslag som blant annet organiserer treninger med god deltagelse. De ansattes tillitsvalgte og ledelsen har jevnlig møter for å drøfte aktuelle saker. Samarbeidet har vært konstruktivt og godt, og har bidratt positivt til driften i 2012. Det er styrets oppfatning at arbeidsmiljøet i banken er godt. Det har i 2012 ikke skjedd ulykker eller skader på arbeidsplassen. Med utgangspunkt i strengere regelverk og markedets økende krav til profesjonell rådgivning og høy servicegrad, er det et kontinuerlig fokus på å styrke de ansattes kompetanse. Hovedfokus rundt kompetanseutvikling i 2012 har som i 2011 vært tilpasninger til autorisasjonsordningen for finansielle rådgivere og skadeselskapenes godkjenning for forsikringsrådgivere. Det vil fortsatt bli vektlagt kompetanseøkning blant bankens ansatte i bedriftsavdelingen også. Likestilling Beskrivelse av faktisk tilstand Tre av åtte ledere i ledergruppen er kvinner. Ved årsskiftet var det 37 kvinner og 26 menn ansatt i banken. Bankens forstanderskap består av 21 medlemmer hvorav 8 kvinner og 13 menn. I bankens styre er det fem medlemmer hvorav to kvinner og tre menn. Det gjennomsnittlige lønnsnivået innenfor sentrale stillingskategorier er den samme uavhengig av kjønn. Iverksatte tiltak Det har i mange år vært arbeidet målrettet med å få kvinner til å søke ledende stillinger. Lillestrøm Sparebank har fokus på å legge til rette for å gi begge kjønn like muligheter til kompetanseheving, lønn, utviklings- og avansemuligheter. Planlagte tiltak Utover det som fremgår ovenfor, foreligger det ingen konkrete planer for ytterligere tiltak. Det er styrets oppfatning at bankens personalforvaltning utøves innenfor rammen av intensjonene i likestillingsloven. Diskriminering Diskrimineringslovens formål er å fremme likestilling, sikre like muligheter og rettigheter og å hindre diskriminering på grunn av etnisitet, nasjonal opprinnelse, hudfarge, språk, religion og livssyn. Banken praktiserer en personal- og rekrutteringspolitikk som ikke diskriminerer med hensyn til ovennevnte kategorier. For arbeidstagere som har nedsatt funksjonsevne foretas det individuell tilrettelegging av arbeidet. Eierstyring og selskapsledelse Lillestrøm Sparebank er en selveiende institusjon der bankens innskytere velger representanter til det styrende organet forstanderskap, som forestår valg til bankens andre styrende organer som kontrollkomité og styre. Som selveiende institusjon har banken ingen eiere som forventer utbytte. Verdiskapingen består i å kunne tilby konkurransedyktige betingelser, gaveutdelinger og et engasjement for å skape verdier rundt banken. Styret har klargjort bankens verdigrunnlag, og fastsatt etiske retningslinjer. Det er fastsatt egne instrukser for styret og administrerende banksjef. Bankens risikosystemer blir berørt i årsberetningen under hver enkelt risikotype banken er eksponert for. Lillestrøm Sparebanks øverste styrende organ er forstanderskapet som består av i alt 21 forstandere, hvorav femten innskytervalgte forstandere, fem ansattvalgte og en fylkeskommunalt valgt forstander. Forstanderskapet skal påse at banken virker etter sitt formål i samsvar med lovverket, vedtekter og vedtak fattet av forstanderskapet. Kontrollkomiteen fører tilsyn med at bankens virksomhet er i samsvar med lovverket og instrukser gitt av forstanderskapet. Valg av medlemmer til forstanderskapet og styret skjer etter innstilling fra valgkomiteer representert av innskytere og ansatte. Bankens styre består av fire eksterne medlemmer i tillegg til en ansattrepresentant. Styrets overordnede mål er å påse at det skjer en forsvarlig forvaltning av bankens midler. Styret fastsetter planer og budsjetter, og holder seg løpende orientert om bankens utvikling og omgivelsene. Banken har et eget revisjonsutvalg i styret, bestående av to medlemmer. Revisjonsutvalget er et forberedende og rådgivende organ som rapporterer til styret. Deres oppgave er å forberede styrets kvalitetssikring av finansiell rapportering, samt den internkontroll som er etablert for å sikre pålitelig finansiell rapportering. De har også løpende kontakt med revisor og avholder et møte i året uten at administrerende banksjef eller andre fra den daglige ledelse er til stede. Det er for øvrig ikke fastsatt retningslinjer for ledelsens adgang til å benytte 19 ekstern revisor til andre tjenester enn revisjon. Revisjonsutvalget skal også vurdere revisors uavhengighet. Det er også etablert et eget godtgjørelsesutvalg, som velges av og blant styrets medlemmer. Forskrift om godtgjørelsesordninger pålegger styret i ethvert foretak i finanssektoren å fastsette retningslinjer og rammer for en godtgjørelsesordning. Ordningen skal gjelde for hele foretaket, og skal bidra til å fremme og gi incentiver til god styring og kontroll med foretakets risiko på lengre sikt. I 2012 har banken praktisert bonusordninger for de ulike kategorier ansatte, i overensstemmelse med godtgjørelsesforskriften. Konstituert administrerende banksjef leder banken gjennom en ledergruppe bestående av åtte personer. Assisterende banksjef er stedfortreder. Banken har også en finanssjef med ansvar for finansiell rapportering og funding. Som følge av den pågående restruktureringen av virksomheten vil det skje endringer i den administrative organiseringen i løpet av 2013. I april 2013 tiltrer ny administrerende banksjef, Siri Berggreen. Utsiktene for 2013 Utsiktene for 2013 er gode både for Norge og for norske banker. Boligprisene ventes å stige, men svakere enn i fjor. Låneveksten antas å være ganske robust i år, uten at vi ser noen markert økning i tap. Norge er likevel sårbar for eventuelle alvorlige tilbakeslag i internasjonal økonomi. Norges Bank har varslet at de kan komme til å øke rentene både i år og neste år. Utviklingen i norsk økonomi er god. Høy oljepris og lav arbeidsledighet bidrar til høy lønnsvekst. Samtidig preges den tradisjonelle eksportsektoren av svak økonomisk utvikling hos våre handelspartnere. Det er fortsatt usikkerhet om den økonomiske utviklingen internasjonalt, men utsiktene er bedret gjennom det siste året. Til tross for god reallønnsutvikling har konsumveksten vært moderat. Usikkerhet knyttet til hvordan krisen i euroområdet vil påvirke norsk økonomi kan ha bidratt til å dempe husholdningenes forbruk. Høyere krav til egenkapital ved boligkjøp og økt fokus på pensjonssparing er blant faktorene som bidrar til økt sparerate i husholdningene. Norges Bank oppfordrer i siste utgave av Finansiell stabilitet banker til å benytte muligheten til å styrke kapitalen og bedre likviditeten. Det gis uttrykk for at myndighetene bør ta høyde for systemrisiko ved fastsettelse av kapitalkrav for boliglån og fast eiendom. Dette vil i hovedsak påvirke de store bankene, men kan også medføre krav om styrking av kapital for små og mellomstore banker. Økte kapitalkrav for fast eiendom vil isolert sett begrense bankenes utlånskapasitet. Endrede markedsforhold og nye rammevilkår vil med stor sannsynlighet bidra til konsolidering av sparebankene. Lillestrøm, 11. februar 2013. 20 Endre Witzø styreleder Jo Anders Moflag styrets nestleder Siv Blanca Børge-Ask styremedlem Håkon Ferdinand Olsen styremedlem Kari Eian Krogstad styremedlem Stein Morten Polden konstituert adm. banksjef Kampen om kundene, kapitalen og kompetansen blir hardere, og små aktører vil ventelig fortsette å søke sammen for å oppnå kritisk masse i en kostnadskrevende og konkurranseutsatt hverdag. Strengere regulatoriske krav stiller sektoren overfor nye og skjerpede krav til risikostyring, soliditet og likviditet. De lokale sparebankene konkurrerer mot store aktører med bredt tjenestetilbud, sterk sentral kompetanse og effektiv distribusjon. Kampen om stordriftsfordeler er en drivkraft for sammenslåinger av mindre banker. Press på rentenetto og lønnsomheten vil tvinge frem strukturendringer og kostnadseffektivisering. Kari Eian Krogstad styremedlem Siv Blanca Børge-Ask styremedlem Håkon Ferdinand Olsen styremedlem I 2013 vil banken fortsette arbeidet med å styrke bankens posisjon som lokalbank for Romerike, ved å jobbe for økt lønnsomhet og soliditet. Det vurderes som fornuftig å legge til grunn gradvis opptrapping av de varslede strengere krav til banknæringen. I et godt lokalt markedsområde med gode vekstmuligheter ønsker banken å framstå som en attraktiv og aktiv medspiller overfor sine kunder. Jo Anders Moflag styrets nestleder Endre Witzø styreleder Stein Morten Polden konstituert adm. banksjef 21 REGNSKAP Hjelpsom Engasjert POSITIV PÅLITELIG 22 Resultatregnskap (tall i 1.000) 2012 2011 Renteinntekter og lignende inntekter Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder Renter og lignende inntekter av sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende inntekter Andre renteinntekter og lignende inntekter Sum renteinntekter og lignende inntekter Note 9 121 207 022 34 581 21 250 744 7 114 210 361 47 611 0 265 086 Rentekostnader og lignende kostnader Renter og lignende kostnader på gjeld til kredittinstitusjoner Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder Renter og lignende kostnader på utstedte verdipapirer Renter og lignende kostnader på ansvarlig lånekapital Andre rentekostnader og lignende kostnader Sum rentekostnader og lignende kostnader 843 91 716 43 181 11 142 0 146 882 4 852 77 931 54 099 12 399 63 149 344 103 863 115 742 10 521 0 521 17 298 0 17 298 23 899 38 489 39 387 956 30 207 31 163 7 246 7 246 8 709 8 709 262 -693 562 132 -960 -3 734 1 681 -3 013 19 19 227 227 47 219 20 830 68 049 47 153 23 703 70 856 422 422 566 566 28 100 28 100 15 819 15 819 7 353 875 1 228 26 595 6 154 32 749 9 -493 9 022 8 530 -32 236 -1 843 -34 079 47 407 -1 361 15 262 17 459 Resultat for regnskapsåret 32 145 -18 820 Overføringer og disponeringer Overført fra sparebankens fond Overført til sparebankens fond Overført til gavefond og / eller gaver Sum disponeringer 0 30 145 2 000 32 145 -18 820 0 0 -18 820 15 16 22 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter Utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel avkastning Inntekter av aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning Inntekter av eierinteresser i tilknyttede selskaper Sum utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel avkastning Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester Garantiprovisjon Andre gebyrer og provisjonsinntekter Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester Andre gebyrer og provisjonskostnader Sum provisjonskostnader og kostnader fra banktjenester Netto verdiendring og gevinst / tap på valuta og verdipapirer som er omløpsmidler Netto verdiendring og gevinst / tap på sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer Netto verdiendring og gevinst / tap på aksjer og andre verdipapirer med variabel avkastning Netto verdiendring og gevinst / tap på valuta og finansielle derivater Sum netto verdiendring og gevinst / tap på valuta og verdipapirer som er omløpsmidler 9 Andre driftsinntekter Andre driftsinntekter Sum andre driftsinntekter Lønn og generelle administrasjonskostnader Lønn m.v. Administrasjonskostnader Sum lønn og generelle administrasjonskostnader Avskrivninger m.v. av varige driftsmidler og immaterielle eiendeler Ordinære avskrivninger Sum avskrivninger m.v. av varige driftsmidler og immaterielle eiendeler Andre driftskostnader Andre driftskostnader Sum andre driftskostnader Tap på utlån, garantier m.v. Tap på utlån Kredittap på sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer Sum tap på utlån, garantier m.v. Nedskrivning / reversering av nedskrivning og gevinst / tap på verdipapirer som er anleggsmidler Nedskrivning / reversering av nedskrivning Gevinst / tap Sum nedskr. / rev. av nedskr. og gevinst / tap på verdipapirer som er anleggsmidler 17, 24 12 11 Resultat av ordinær drift før skatt Skatt på ordinært resultat 18 23 Balanse EIENDELER (tall i 1.000) Note 31.12.2012 31.12.2011 97 960 76 154 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist 492 652 374 228 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner med avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist 30 414 20 018 523 066 394 246 345 721 331 061 Kontanter og fordringer på sentralbanker Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Sum netto utlån og fordringer på kredittinstitusjoner Utlån til og fordringer på kunder Kasse- / drifts- og brukskreditter Byggelån 38 019 55 788 Nedbetalingslån 3 351 394 3 713 639 Sum utlån før nedskrivninger på individuelle utlån og grupper av utlån 3 735 134 4 100 488 Nedskrivninger på individuelle utlån -31 715 -33 725 Nedskrivninger på grupper av utlån -20 000 -20 500 3 683 419 4 046 264 Sum netto utlån og fordringer på kunder 3, 4, 5, 6, 7 Sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer med fast avkastning Utstedt av det offentlige 358 164 113 075 Utstedt av andre 482 385 991 070 840 549 1 104 145 108 342 69 605 Sum sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer med fast avkastning 2, 8 Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning Aksjer, andeler og egenkapitalbevis Andeler i ansvarlige selskaper, kommandittselskaper m.v. Sum aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning 3 493 2 715 9 111 836 72 319 64 058 64 058 10 64 058 64 058 Eierinteresser i tilknyttede selskaper Eierinteresser i andre tilknyttede selskaper Sum eierinteresser i tilknyttede selskaper Eierinteresser i konsernselskaper Eierinteresser i andre konsernselskaper 0 90 024 Sum eierinteresser i konsernselskaper 0 90 024 Varige driftsmidler Maskiner, inventar og transportmidler Sum varige driftsmidler 12 680 1 043 680 1 043 Andre eiendeler Andre eiendeler 559 1 704 Sum andre eiendeler 559 1 704 18 837 22 001 Forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter Opptjente ikke mottatte inntekter Forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader Sum forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter SUM EIENDELER 24 17 642 514 19 479 22 516 5 341 605 5 872 473 GJELD OG EGENKAPITAL GJELD (tall i 1.000) Note 31.12.2012 31.12.2011 0 150 000 14 0 150 000 Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid 3 209 354 3 030 486 Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid 534 455 518 453 3 743 809 3 548 939 899 173 1 508 857 Gjeld til kredittinstitusjoner Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner med avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist Sum gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd fra og gjeld til kunder 14 Sum innskudd fra og gjeld til kunder Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Obligasjonsgjeld - Egne ikke-amortiserte obligasjoner Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer -8 000 -25 000 14, 15 891 173 1 483 857 24 080 34 726 18 24 080 34 726 19 557 25 684 659 Annen gjeld Annen gjeld Sum annen gjeld Påløpte kostnader og mottatt ikke opptjente inntekter Avsetninger for påløpne kostnader og forpliktelser Pensjonsforpliktelser 17 587 Utsatt skatt 18 3 620 224 4 207 883 109 888 109 838 Sum avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser Ansvarlig lånekapital Evigvarende ansvarlig lånekapital Annen ansvarlig lånekapital 99 967 99 767 209 854 209 604 4 892 680 5 453 693 16, 19 Sum ansvarlig lånekapital SUM GJELD EGENKAPITAL Opptjent egenkapital Sparebankens fond 448 925 418 780 448 925 418 780 448 925 418 780 5 341 605 5 872 473 2, 3, 4, 5, 7, 22 220 727 255 616 13 96 891 1 031 446 19 Sum opptjent egenkapital SUM EGENKAPITAL SUM GJELD OG EGENKAPITAL POSTER UTENOM BALANSEN Betingede forpliktelser Garantier Forpliktelser Finansielle derivater Lillestrøm, 11. februar 2013. Endre Witzø styreleder Jo Anders Moflag styrets nestleder Siv Blanca Børge-Ask styremedlem Håkon Ferdinand Olsen styremedlem Kari Eian Krogstad styremedlem Stein Morten Polden konstituert adm. banksjef 25 Tilstede i lokalmiljøet gjennom 125 år 26 Kontantstrømoppstilling (tall i 1.000) 2012 2011 47 407 -1 361 Kontantstrøm fra drift Resultat av ordinær drift før skatt Ordinære avskrivninger 422 566 -2 510 20 189 Netto verdiendring og gevinst/tap på sertifikater, obligasjoner og aksjer -7 787 43 246 Gaver -2 000 0 -15 262 -17 459 20 271 45 180 Endring i avsetning til tap på utlån og garantier + / - Skattekostnad =Tilført fra årets virksomhet Endring utlån, økning - / nedgang + 365 354 -26 102 Endring innskudd , økning + / nedgang - 194 870 229 114 Endring i øvrige fordringer og gjeld + / A Netto likviditet fra virksomheten -9 267 2 961 571 227 251 153 -58 -298 Kontantstrøm fra investeringer Investert i varige driftsmidler og immaterielle eiendeler Salg varige driftsmidler Endring i beholdning av obligasjoner og sertifikater, økning - / nedgang + Endring i beholdning av aksjer og egenkapitalbevis, økning - / nedgang + B Netto likviditetsendring investeringer 0 44 271 384 -104 274 50 508 125 983 321 834 21 454 Kontantstrøm fra langsiktig finansiering Endring i innskudd fra banker, økning + / nedgang - -150 000 0 Endring i obligasjonsgjeld, økning + / nedgang - -592 685 -39 780 Anvarlig lån økning + / nedgang C Netto likviditetsendring finansiering 250 250 -742 435 -39 530 A+B+C Netto endring likviditet i året + / - 150 626 233 076 + Likviditetsbeholdning pr. 01.01. 470 400 237 323 = Likviditetsbeholdning pr. 31.12. 621 026 470 400 27 NOTER 2012 Note 1 Generelle regnskapsprinsipper Årsregnskapet er utarbeidet i overensstemmelse med gjeldende krav som stilles i lover og forskrifter for sparebanker i tillegg til god regnskapsskikk. Hvor annet ikke er opplyst, er alle tall i hele 1.000 kroner. Valuta Banken kjøper og selger valuta i forbindelse med kjøp og salg av valuta til kunder. Inntekter og kostnader i valuta blir omregnet til norske kroner etter kursene på transaksjonstidspunktet. Fordringer og gjeld i valuta blir omregnet til norske kroner etter midtkursen ved utgangen av regnskapsåret. Finansielle instrumenter - rente- og valutainstrumenter Banken anvender ulike finansielle instrumenter som ikke inngår i balansen for å styre bankens renterisiko. Den type instrumenter er rentebytteavtaler (renteswapper). Slike instrumenter blir ved avtaleinngåelsen klassifisert som sikringsforretninger. Markedsverdi på rentebytteavtalene er basert på indikativ gjennomsnittspris av kjøp og salg og forutsetter at bytteavtalen løper fram til forfall. Vurderingen er ment for evalueringsformål for det aktuelle tidspunkt og er ikke nødvendigvis sammenfallende med den verdi kontrakten ville hatt dersom denne hadde blitt omsatt i markedet på dette tidspunkt. Finansielle instrumenter - verdipapirer Finansielle instrumenter omfatter finansielle eiendels- og gjeldsposter i tillegg til finansielle derivater. Slike poster omfatter aksjer, aksjefond, egenkapitalbevis, sertifikater og obligasjoner. Finansielle derivater er avtaler som inngås med finansinstitusjon eller kunde om fastsettelse av rentevilkår og verdi av egenkapitalinstrumenter for helt bestemte fremtidige perioder. Sertifikater og obligasjoner Sertifikater og obligasjoner defineres som omløpsmidler. Investeringer i sertifikater og obligasjoner klassifisert som omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Porteføljevurdering benyttes ikke for omløpsmidlene. Prisene som er lagt til grunn for bokført verdi avviker ikke vesentlig mot ligningskursene fastsatt av Norsk Fondsmeglerforbund. Dette gjelder ikke alle papirene, da Norsk Fondsmeglerforbund ikke leverer ligningskurser på samtlige papirer i vår beholdning. Aksjer og andre verdipapirer med variabel avkastning Aksjer og fond bokføres enten som omløpsmiddel eller anleggsmiddel. Aksjer og andre verdipapirer med variabel avkastning som er omløpsmidler, men ikke ansett som en del av en handelsportefølje, er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi i tråd med god regnskapsskikk. Porteføljevurdering benyttes ikke for omløpsmidlene. Aksjer og andre verdipapirer med variabel avkastning som er klassifisert som anleggsmidler er i regnskapet vurdert til anskaffelseskost. Disse reguleres ikke for fortløpende kursendringer. I den grad verdifall ikke forventes å være forbigående vil disse verdipapirene likevel bli nedskrevet til virkelig verdi. Porteføljevurdering benyttes ikke for anleggsmidlene. Reversering av tidligere nedskrivninger skjer kun der grunnlaget for nedskrivning ikke lenger er til stede. Tilknyttet selskap Aksjeposter hvor banken har direkte eller indirekte betydelig innflytelse (minst 20 prosent eierandel), men hvor kravene til datterselskap og felleskontrollert virksomhet ikke er oppfylt er at tilknyttet selskap. Tilknyttede selskaper bokføres etter kostmetoden i bankens regnskap. Utlån og garantier Utlån bokføres til kost på etableringstidspunktet. Etableringsgebyret fra kundene overstiger ikke kostnadene forbundet med etablering av lån, og tas derfor til inntekt i etableringsåret. 28 Nedskrivning av lån foretas når det foreligger objektive bevis for at et utlån eller en gruppe av utlån har verdifall. I resultatregnskapet består posten tap på utlån og garantier av konstaterte tap, endringer i nedskrivninger på lån og avsetninger på garantier, samt inngang på tidligere avskrevne fordringer. Tap på utlån og garantier er basert på en gjennomgang av bankens utlåns- og garantiportefølje etter Finanstilsynets regler for verdsettelse av engasjementer. Banken foretar ved utgangen av hvert kvartal en konkret fastsettelse av tap på utlån og garantier. Misligholdte og tapsutsatte engasjementer følges opp med løpende vurderinger. Misligholdte og tapsutsatte engasjement Banken anser et engasjement for å være misligholdt senest 90 dager etter at uordnet restanse eller uordnet overtrekk oppstod. Misligholdte engasjementer under 90 dager, hvor det er åpnet konkurs- eller gjeldsforhandlinger, iverksatt rettslig inkasso, foretatt utpanting, tatt utlegg eller hvor andre forhold som svikt i likviditet eller soliditet eller brudd på øvrige klausuler i låneavtaler med banken, defineres som tapsutsatt. Konstaterte tap Ved konkurs, akkord som er stadfestet, utleggsforretning som ikke har ført frem eller ved rettskraftig dom bokfører banken engasjementer som er rammet av slike forhold som konstaterte tap. Dette gjelder også i de tilfeller banken på annen måte har innstilt inndrivelse eller gitt avkall på deler av eller hele engasjementer. Overtatte eiendeler Overtatte eiendeler føres i balansen under egen post i tråd med årsregnskapsforskriften. Slike eiendeler er verdsatt til det laveste av anskaffelseskost og realisasjonsverdi. Løpende verdiendringer bokføres som endring i tap over resultatregnskapet. Banken har ingen overtatte eiendeler pr. 31.12. Varige driftsmidler Varige driftsmidler er oppført i regnskapet til anskaffelseskost fratrukket akkumulerte avskrivninger. Avskrivningene for året belastes årets driftskostnader og fremkommer på egen linje i resultatregnskapet. Ordinære avskrivninger er basert på anskaffelseskost fratrukket forventet restverdi og fordeles lineært utover den forventede økonomiske levetid som driftsmiddelet har. I de tilfeller den virkelige verdi av et varig driftsmiddel er vesentlig lavere enn den bokførte verdien, samt at denne verdiforringelsen ikke forventes å være forbigående, foretas det en nedskrivning til virkelig verdi på dette driftsmiddelet. Slike nedskrivninger fremkommer i resultatregnskapet under linje for nedskrivninger / reversering av nedskrivning og gevinst / tap på verdipapirer som er anleggsmidler. Nedskrivningen reverseres i de tilfeller kriteriene for nedskrivning ikke lenger er tilstede. Reverseringen kan ikke medføre at driftsmiddelets verdi overgår den opprinnelige kostpris. Virksomhetsområder – segmenter Sparebanken vurderer sin virksomhet i banken som ett samlet virksomhetsområde. Styring av banken skjer også etter prinsipper som tilsier en enhetlig vurdering. Utstedte sertifikater og obligasjoner Utstedte sertifikater og obligasjoner er oppført i balansen til pålydende verdi med fradrag for underkurs, som kostnadsføres planmessig som en justering av løpende rentekostnader frem til forfall. Ved kjøp og salg av egne obligasjoner i annenhåndsmarkedet, behandles overkurs og underkurs på tilsvarende måte som ved emisjon av obligasjoner. Kjøp av egne obligasjoner føres mot de utstedte obligasjonene på gjeldssiden i balansen. Utsatt skatt og utsatt skattefordel Utsatt skatt og utsatt skattefordel regnskapsføres i tråd med god regnskapsskikk, NRS (F) om resultatskatt. Utsatt skatt/ utsatt skattefordel er beregnet med 28 prosent på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom de regnskapsmessige og skattemessige verdiene som finnes ved utgang av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reverseres i samme periode er utlignet og nettoført i balansen. Skattekostnad I resultatregnskapet omfattes både endring i utsatt skatt samt periodens betalbare skatt i posten skattekostnad. Ytterligere detaljer om skatt, se note 18. BETALBAR SKATT fra skattepliktig netto inntekt og formue som beregnes ved ligningen hvert år. UTSATT SKATT knytter seg til periodisering av skatt på de inntekts- og kostnadspostene hvor den regnskapsmessige periodiseringen avviker fra den skattemessige. Utsatt skatt er fremtidig betalbar skatt på skatteøkende midlertidige forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige balanseverdier. UTSATT SKATTEFORDEL er realiserbar fremtidig reduksjon av betalbar skatt knyttet til skattereduserende midlertidige forskjeller og underskudd til fremføring. UTSATT SKATT I BALANSEN defineres som skatt beregnet på netto skatteøkende midlertidige forskjeller etter utligning av skattereduserende midlertidige forskjeller og underskudd til fremføring. UTSATT SKATTEFORDEL I BALANSEN defineres som skatt beregnet på netto skattereduserende midlertidige forskjeller etter utligning av skatteøkende midlertidige forskjeller. Utsatt skattefordel er bare oppført som eiendel i balansen dersom det kan holdes for overveiende sannsynlig at banken i et overskuelig fremtidig regnskapsår vil ha en skattepliktig inntekt som gjør det mulig å utnytte fordelen. RESULTATFORSKJELLER - alle forskjeller mellom regnskapsmessig og skattemessig resultat deles i: Permanente resultatforskjeller: Ikke fradragsberettigede kostnader og skattefrie inntekter. Midlertidige resultatforskjeller: Forskjeller mellom regnskaps- og skattemessige periodiseringer. Skal reserveres i senere perioder fordi det er det samme beløp som samlet skal komme til fradrag eller som skal inntektsføres over tid. UTSATT SKATT OG SKATTEFORDEL Netto utsatt skatt eller skattefordel beregnes på grunnlag av de forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier som eksisterer ved utgangen av regnskapsåret. Pensjonskostnad og – forpliktelser Banken har ulike pensjonsordninger. Pensjonsordningene er finansiert gjennom innbetalinger til forsikringsselskap, med unntak av AFP-ordningen. Banken har innskuddsplaner og ytelsesplaner for to av pensjonistene. Ved innskuddsplaner betaler selskapet innskudd til et forsikringsselskap. Banken har ingen ytterligere betalingsforpliktelse etter at innskuddene er betalt. Innskuddene regnskapsføres som lønnskostnad. En ytelsesplan er en pensjonsordning som ikke er en innskuddsplan. Typisk er en ytelsesplan en pensjonsordning som definerer en pensjonsutbetaling som en ansatt vil motta ved pensjonering. Pensjonsutbetalingen er normalt avhengig av flere faktorer, som alder, antall år i selskapet og lønn. Den balanseførte forpliktelsen knyttet til ytelsesplaner er nåverdien av de definerte ytelsene på balansedagen minus virkelig verdi av pensjonsmidlene (innbetalte beløp til forsikringsselskap), justert for ikke resultatførte estimatavvik og ikke resultatførte kostnader knyttet til tidligere perioders pensjonsopptjening. Pensjonsforpliktelsen beregnes årlig av en uavhengig aktuar ved bruk av en lineær opptjeningsmetode. 10 prosent av den største av pensjonsforpliktelsene og pensjonsmidlene (korridor). Periodisering – inntektsføring / kostnadsføring Renter og provisjoner tas inn i resultatregnskapet etter hvert som de opptjenes som inntekter eller påløper som kostnader, i tråd med de generelle regnskapsprinsipper i regnskapsloven. Forskuddsbetalte inntekter og påløpte ikke betalte kostnader periodiseres og føres som gjeld i bankens balanse. Opptjente ikke mottatte inntekter inntektsføres og føres opp som et tilgodehavende i balansen. Utbytte fra aksjer og egenkapitalbevis inntektsføres det år det mottas. Gebyrer som er direkte betaling for utførte tjenester tas til inntekt når de betales. Kapitaldekning Kravet til kapitaldekning er at den ansvarlige kapital skal minst utgjøre 8 prosent av et nærmere definert beregningsgrunnlag. Den ansvarlige kapital består av kjernekapital og tilleggskapital. Tilleggskapitalen er begrenset oppad til et beløp lik kjernekapitalen. Ansvarlig lånekapital med under 5 år gjenværende løpetid skal reduseres med 20 prosent hvert år. Bokført verdi av eiendelspostene og omregnet verdi av poster utenom balansen tilordnes en eksponeringskategori og gis en risikovekt etter den antatte kredittrisiko de representerer. -F ordringer på og fordringer garantert av staten har en risikovekt på 0 prosent. -F ordringer på og fordringer garantert av norske statsforetak har en risikovekt på 10 prosent. -F ordringer på kredittforetak som har utstedt obligasjoner med fortrinnsrett har en risikovekt på 10 prosent. -F ordringer på og fordringer garantert av innenlandske finansinstitusjoner har en risikovekt på 20 prosent. -S aks- og tapsgaranti knyttet til Terra BoligKreditt er klassifisert som pantsikkerhet eiendom med 35 prosent vekting og 100 prosent konverteringsfaktor. -E iendelsposter med risikovekt 35 prosent er lån med pantesikkerhet i bolig innenfor 80 prosent av forsvarlig verdigrunnlag. -Ø vrige eiendeler utover kontanter (0 prosent vekt) har risikovekt på 100 prosent. Banken er forpliktet til å rapportere konsolidert kapitaldekning som følge av eierskapet i Lillestrøm Delta AS. Kontantstrømoppstilling Kontantstrømmer fra årets virksomhet er definert som løpende renter knyttet til utlåns- og innskuddsvirksomheten mot kunder, netto inn- og utbetalinger fra utlåns- og innskuddsvirksomheten, samt utbetalinger generert fra omkostninger knyttet til den ordinære operasjonelle virksomheten som drives. Investeringsaktiviteter er definert som kontantstrømmer fra verdipapirtransaksjoner. I tillegg inngår kontantstrømmer knyttet til investeringer i driftsmidler og eiendommer i denne delen av oppstillingen. Finansieringsaktiviteter inneholder kontantstrømmer fra opptak og nedbetaling av ansvarlige lån og obligasjonsgjeld samt egenkapital. Kontantstrømoppstilling finnes i egen oppstilling i årsregnskapet. Planendringer amortiseres over forventet gjenværende opptjeningstid. Det samme gjelder estimatavvik som skyldes ny informasjon eller endringer i de aktuarmessige forutsetningene, i den grad de overstiger 29 Note 2 Garantier og pantstillelser Garantier Betalingsgarantier Kontraktsgarantier Lånegaranti - Lillestrøm Delta AS *) Lånegaranti - Terra BoligKreditt **) Skattegaranti Andre garantier Transportløyve Sum garantier 2012 21 026 15 053 0 173 824 1 000 6 952 2 872 220 727 2011 20 845 18 970 30 000 174 889 1 000 7 129 2 783 255 616 *) Lillestrøm Delta AS er et tilknyttet selskap av Lillestrøm Sparebank. Lillestrøm Sparebank hadde stilt en selvskyldnerkausjon på vegne av Lillestrøm Delta AS i forbindelse med etablering av en trekkfasilitet. Garantien er avsluttet i 2012. **) Terra BoligKreditt AS (TBK) er et kredittforetak som eies av Terra-bankene og OBOS og som tilbyr Lillestrøm Sparebanks kunder gunstig boliglån innenfor 60 %. Lillestrøm Sparebank har garantiansvar for deler av disse låneengasjementene. TBK har som kriterie at lånet skal være innenfor 60 % av panteobjekt, altså godt sikrede lån. Banken har pr. 31.12.2012 lån for 2.231 MNOK hos TBK. Garantibeløpet er tredelt overfor TBK og utgjør: a) Tapsgaranti - den del av lånet som overstiger 50 % av sikkerhetsstillelsen. For lån som overstiger 50 % av sikkerhetsstillelsen skal garantien være på minimum 25 TNOK pr lån og garantien gjelder i 6 år fra dato for rettsvern. b) Saksgaranti - gjelder for hele lånebeløpet, fra banken anmoder om utbetaling til pantesikkerheter har oppnådd rettsvern. c) Andel av felles garantiramme på 1 % av bankens totale låneportefølje ved utgangen av måneden. TBK har ytterligere rett til å motregne eventuelle tap i bankenes provisjon for kundebehandling i en periode på inntil 3 år. Banken har pr 31.12.2012 følgende garantier til TBK: 2012 2011 Tapsgaranti 151 126 134 212 Saksgaranti 390 19 606 Andel av felles garantiramme 22 308 21 071 Sum 173 824 174 889 Pantstillelser Obligasjoner som er stilt som sikkerhet for F-lån i Norges Bank 2012 0 2011 188 176 Note 3 Næringsfordelte utlån, garantier, tap, mislighold og nedskrivninger Brutto utlånGarantier 2011 2012 2012 2011 Privatsektor 2 382 584 2 613 433 180 248 185 538 Primærnæring 44 129 63 452 0 0 Industri 35 549 20 208 162 162 Bygg og anlegg 242 041 181 658 5 961 5 891 Handel, hotell og restaurantvirksomhet 55 570 124 891 13 873 14 236 Tjenesteytende næring ellers 189 800 306 292 6 236 5 863 Omsetning og drift av fast eiendom 731 322 721 710 3 300 31 599 Transport / kommunikasjon 54 138 68 845 10 946 12 328 Totalt 3 735 134 4 100 488 220 727 255 616 Ubenyttede Maksimal eksponering Virkelig trekkrettigheter* for kredittrisiko** verdi 2012 2011 2012 2011 2012 2011 127 683 98 082 2 672 650 2 873 948 2 364 719 2 590 328 1 898 3 815 46 027 67 267 44 129 63 452 4 286 11 362 34 997 31 732 30 549 20 208 15 247 20 015 259 500 202 414 238 291 176 508 13 360 12 610 82 803 151 647 55 570 124 802 27 043 8 269 222 579 318 843 189 300 304 712 9 299 18 273 4 408 3 737 203 223 176 163 719 321 69 492 4 107 369 747 282 706 722 697 410 84 910 54 138 68 845 4 478 043 3 683 419 4 046 264 * Ubenyttede trekkrettigheter vedrørende LittExtra-lån er trukket ut, da denne kreditten ikke kan disponeres av lånetager. ** Det beløp som best representerer bankens maksimale eksponering for kredittrisiko på utlån pr. 31.12.2012, uten å ta hensyn til eventuelle sikkerhetsstillelser eller andre kredittforbedringer er bokført verdi av utlån hensyntatt tapsnedskrivninger, garantier og ubenyttede trekkrettigheter. 30 Misligholdte engasjementerØvrige tapsutsatte engasjementer IndividuellGruppe- utlån / garantier utlån / garantier nedskrivning nedskrivning 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 Privatsektor 30 226 46 696 30 099 39 156 10 365 15 105 7 500 8 000 Primærnæring 0 0 0 0 0 0 0 0 Industri 257 0 18 692 0 5 000 0 0 0 Bygg og anlegg 3 861 147 14 474 26 396 3 750 5 150 0 0 Handel, hotell og restaurantvirksomhet 0 84 8 0 90 0 0 Tjenesteytende næring ellers 148 1 013 8 665 30 382 500 1 580 0 0 Omsetning og drift av fast eiendom 13 038 0 44 639 78 079 12 100 11 800 12 500 12 500 Transport / kommunikasjon 0 0 0 0 0 0 0 0 Totalt 47 529 47 941 116 570 174 021 31 715 33 725 20 000 20 500 Note 4 Utlån og garantier fordelt på geografiske områder Skedsmo Akershus forøvrig Oslo Andre Sum Brutto utlånGarantier 2012 2011 2012 2011 33,9 % 33,3 % 41,8 % 39,7 % 41,2 % 39,5 % 36,1 % 27,3 % 20,8 % 22,7 % 18,8 % 25,5 % 4,1 % 4,5 % 3,3 % 7,5 % 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 % Note 5 Utlån og garantier fordelt på risikoklasser Risikoklassifisering er en integrert del av kredittvurderingsprosessen i banken, og for alle vesentlige engasjementer skal det i henhold til bankens rutiner foreligge en skriftlig risikoklassifisering. Det benyttes en standardisert modell hvor kriteriene som ligger til grunn for klassifiseringen er vektet forskjellig avhengig av om det er en personkunde eller en næringskunde. Alle kundeengasjementer både personkunder og næringskunder er risikoklassifisert på porteføljebasis. Kriterier:Personkunder Næringskunder Vekting Komponent Vekting Komponent Økonomi 50 % Gjeldsgrad 50 % Rentabilitet Brutto inntekt Soliditet Likviditetsindikator Sikkerhet 50 % Sikkerhet 50 % Sikkerhet Sikkerhet Risikoklasse A B CD E Økonomi A Lav Lav Lav Lav Lav B Lav Lav Lav Lav Lav C Lav Lav Middels Middels Middels D Middels Middels Høy Høy Høy E Middels Middels Høy Høy Høy Det er i tillegg en egen klasse for delvis klassifiserte engasjementer. Bankens prising av utlån og garantier skal gjenspeile risikoen knyttet til engasjementet. Nye utlån og garantier skal prises individuelt, og engasjementets risikoklasse skal legges til grunn. Engasjementer med individuell nedskrivning klassifiseres som høy risiko, uavhengig av matrisen over. Engasjementer som inngår i statsforvaltning med 100 % eierskap eller ansvar fra stat, fylkeskommuner og kommuner klassifiseres som A, lav risiko. Nyetablerte bedrifter tildeles klasse D for økonomi frem til første reviderte årsoppgjør mottas, mens sikkerhet vurderes i hvert enkelt tilfelle. Risikoklassifiseringen gjøres minimum en gang per år for næringskunder med engasjement over 2 MNOK basert på analyse av mottatt årsregnskap. Risikoutsatte engasjementer vurderes løpende gjennom året. For personkunder benyttes kredittscore løsning for vurdering av risikoklassifisering. Fordeling på risikoklasse 2012 Personkunder: Brutto UbenyttedeFordeling Individuelle Risikoklasse utlånGarantier trekkrettigheter Totalt i % nedskrivninger Lav risiko 2 264 990 179 343 125 556 2 569 889 95,5 % 0 Middels risiko 55 399 395 293 56 086 2,1 % 0 Høy risiko 51 820 0 222 52 042 1,9 % 10 365 Uklassifisert 10 375 510 1 612 12 498 0,5 % 0 Totalt 2 382 584 180 248 127 683 2 690 515 100,0 % 10 365 31 Forskyvninger mellom risikogrupper personkunder: 95,5 % av personkundemarkedet består av engasjementer med lav risiko, andelen har gått opp gjennom året. Tilsvarende har andelen engasjementer med middels risiko økt noe. Engasjementer med høy risiko er redusert fra 2,2 % til 1,9 % i løpet av året. Næringskunder: Brutto Ubenyttede Fordeling Individuelle Risikoklasse utlånGarantier trekkrettigheter Totalt i % nedskrivninger Lav risiko 720 706 24 719 57 433 802 858 54,7 % 0 Middels risiko 527 015 13 721 13 918 554 655 37,8 % 0 Høy risiko 102 572 1 353 2 439 106 364 7,2 % 21 350 Uklassifisert 2 257 685 1 751 4 693 0,3 % 0 Totalt 1 352 550 40 478 75 541 1 468 569 100,0 % 21 350 Forskyvninger mellom risikogrupper næringskunder: Andelen av engasjementer med lav risiko er økt fra 42,1 % til 54,7 % pr. 31.12.2012. Andelen av engasjementer med middels risiko er redusert fra 48,1 % til 37,8 %. Engasjementer med høy risiko er redusert fra 9,3 % til 7,2 %. Totalmarked 2012: Brutto Ubenyttede Fordeling Individuelle Risikoklasse utlånGarantier trekkrettigheter Totalt i % nedskrivninger Lav risiko 2 985 697 204 062 182 989 3 372 747 81,1 % 0 Middels risiko 582 413 14 116 14 211 610 741 14,7 % 0 Høy risiko 154 392 1 353 2 660 158 405 3,8 % 31 715 Uklassifisert 12 633 1 195 3 363 17 191 0,4 % 0 Totalt 3 735 134 220 727 203 223 4 159 084 100,0 % 31 715 Totalmarked 2011: Brutto Ubenyttede Fordeling Individuelle Risikoklasse utlånGarantier trekkrettigheter Totalt i % nedskrivninger Lav risiko 3 102 318 209 693 90 205 3 402 216 75,6 % 0 Middels risiko 774 623 9 825 76 402 860 850 19,1 % 0 Høy risiko 205 321 3 223 3 037 211 582 4,7 % 33 725 Uklassifisert 18 226 2 774 6 519 27 519 0,6 % 0 Garantier stilt på vegne av banken 30 000 Totalt 4 100 488 255 516 176 163 4 502 168 100,0 % 33 725 Note 6 Misligholdte engasjementer og engasjementer med nedskrivninger Misligholdte engasjementer (over 90 dager) 2012 2011 Brutto misligholdte engasjementer 47 529 47 941 Nedskrivning på misligholdte engasjementer 11 620 8 972 Netto misligholdte engasjementer 35 909 38 969 2010 64 439 7 221 57 218 2009 72 660 8 472 64 188 2008 38 552 2 731 35 821 Et engasjement kan bestå av utlån, garantier og rammekreditter. Et engasjement anses som misligholdt når kunden ikke har betalt forfalt termin innen 90 dager etter forfall, eller når overtrekk på rammekreditt ikke er inndekket innen 90 dager etter at kreditten ble overtrukket. Grafen under viser brutto misligholdte engasjementer over 90 dager fordelt på løpetid. 70.000 60.000 Over 450 dager 271-450 dager 181-270 dager 121-180 dager 90-120 dager 50.000 40.000 30.000 20.000 10.000 0 32 1. kv 2011 2. kv. 2011 3. kv 2011 4. kv 2011 1. kv 2012 2. kv. 2012 3. kv 2012 4. kv 2012 Øvrige tapsutsatte engasjementer 2012 Brutto øvrige tapsutsatte engasjementer som ikke er misligholdt 116 570 Nedskrivning på ikke-misligholdte engasjementer 20 095 Netto øvrige tapsutsatte engasjementer som 96 475 ikke er misligholdt 2011 174 021 24 753 149 269 2010 32 360 10 815 21 545 2009 49 478 10 782 38 696 2008 24 129 2 804 21 325 Tapsutsatte engasjementer er engasjementer som ikke er misligholdt, men hvor det i henhold til utlånsforskriften er foretatt en nedskrivning. Note 7 Tap på utlån og garantier Nedskrivninger på individuelle utlån 2012 2011 Nedskrivninger på individuelle utlån pr 01.01 33 725 18 036 Periodens konstaterte tap, hvor det tidligere er foretatt nedskrivninger -3 206 -6 430 Økte nedskrivninger i perioden 2 945 1 340 Nye nedskrivninger i perioden 5 710 20 660 Tilbakeføring av nedskrivninger i perioden -7 459 119 Nedskrivninger på individuelle utlån pr 31.12 31 715 33 725 Nedskrivninger på grupper av utlån Nedskrivninger på grupper av utlån pr 01.01 20 500 16 000 Periodens endring i nedskrivninger på grupper av utlån -500 4 500 Nedskrivninger på grupper av utlån pr 31.12 20 000 20 500 Spesifikasjon av periodens tapskostnader - utlån og garantier Periodens endring i nedskrivninger på grupper av utlån -500 4 500 Periodens endring i nedskrivninger på individuelle utlån -2 009 15 689 Periodens konstaterte tap som det tidligere år er nedskrevet for 3 206 6 430 Periodens konstaterte tap som det tidligere år ikke er nedskrevet for 589 240 Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap -934 -266 Periodens tapskostnader 353 26 595 Resultatførte renter på utlån hvor det er foretatt nedskrivninger Renter av nedskrevne engasjement 6 807 3 077 Note 8 Obligasjoner, sertifikater og andre rentebærende verdipapirer med fast avkastning Pålydende i Anskaffelses- Bokført Virkelig Omløpsobligasjoner Risikovekt NOK kost verdi verdi Obligasjoner med fortrinnsrett (børsnotert) * 10 % 280 000 281 651 281 591 282 039 Utstedt av finansinstitusjoner (børsnotert) * 20 % 161 000 161 376 161 190 161 678 Utstedt av industri og foretak (børsnotert) * 100 % 17 500 17 500 15 500 15 809 Utstedt av kommuner (ikke børsnotert) 20 % 358 000 358 271 358 164 358 444 Utstedt av finansinstitusjoner (ikke børsnotert) 20 % 10 000 9 999 9 999 10 029 Utstedt av industri og foretak (ikke børsnotert) 100 % 15 921 15 053 14 104 14 292 Sum omløpsobligasjoner 842 421 843 850 840 549 842 291 * Obligasjoner som er listet på AMB børs er oppgitt som børsnoterte obligasjoner. Gjennomsnittlig effektiv rente omløpsobligasjoner 2,12 % Gjennomsnittlig effektiv rente er beregnet som faktiske renteinntekter over gjennomsnittlig bokførte verdier pr. månedsslutt gjennom året. Alle obligasjoner er utstedt i NOK. Andel børsnoterte obligasjoner er 55 % Spesifisert beholdningsendring verdipapirer som er anleggsmiddel: Obligasjoner Inngående balanse 01.01.2012 631 819 Reklassifisering -29 776 Tilgang 5 765 Avgang -607 808 Utgående balanse 31.12.2012 0 Bankens beholdning av rentebærende papirer har en gjennomsnittlig gjenværende løpetid på under to år. All ordinær forvaltning siste år er gjort med rentepapirer med en maks gjenværende løpetid på inntil 5 år. Beregnet endring i virkelig verdi på bankens rentepapirer ved et parallelt skifte i rentekurven og/ eller kredittmarginen (kredittspread) på 1 %-poeng utgjør 11,9 MNOK. Ansvarlig lånekapital i andre finansinstitusjoner 2012 2011 Bokført som obligasjoner 0 70 372 33 Note 9 Aksjer, egenkapitalbevis og andeler i fond OMLØPSPORTEFØLJEPeriodens Antall / Eierandel % Anskaff. Balanseført Virkelig resultatførte Aksjer, andeler og fond andeler kost verdi verdi** verdiendring Blue Bay Club AS 53 900 0,40 % 539 36 36 0 Romania Invest AS 20 000 0,31 % 1 000 0 0 0 Aludariu Development AS 13 509 0,00 % 1 358 500 500 -34 Baltic Commercial Properties AS 6 491 0,00 % 633 383 383 -250 Dubai Development Property I AS 10 000 0,00 % 1 000 0 0 -275 Dubai Development Property II AS 10 000 0,00 % 1 000 0 0 -252 Global Aktiv Invest AS 7 477 0,00 % 4 913 4 913 6 154 0 Norvestor V Alpha Feeder IS* 778 052 0,00 % 6 069 3 493 3 493 -165 Emerging Europe Land Development AS 78 903 0,00 % 570 146 146 0 Realkapital Stettin Invest AS 20 0,00 % 200 34 34 0 Realkapital Stettin KS 20 0,00 % 1 800 400 400 0 BLOM ASA 86 531 0,00 % 512 173 173 -339 Utbyttekapital AS 5 934 0,00 % 3 936 3 936 4 262 0 Canoel International Energy LTD 24 952 0,00 % 0 0 0 0 Sum omløpsportefølje 23 529 14 014 15 581 -1 315 * Lillestrøm Sparebank har en ytterligere innskuddsforpliktelse begrenset til EUR 98.650. ** Der det ikke foreligger markedsverdi via megler, er verdijustert egenkapital i siste offentlig regnskap lagt til grunn for virkelig verdi. Anleggsportefølje Antall / Eierandel % Anskaff. Balanseført Virkelig Aksjer og egenkapitalbevis andeler kost verdi verdi** Nets Holding AS 2 770 0,00 % 992 992 992 Nordito Property AS 254 0,00 % 6 6 6 Spama AS 150 0,00 % 15 15 15 Terra-Gruppen AS 692 143 3,11 % 28 980 28 980 53 018 * Kvinesdal Sparebank 9 851 1,79 % 985 493 493 Lillestrøm 2020 AS 20 0,00 % 50 50 50 Visa Inc C-aksjer 919 0,00 % 414 414 414 Visa Inc A-aksjer 394 0,00 % 177 177 177 Terra BoligKreditt AS 16 191 104 3,85 % 66 695 66 695 66 934 * Sum anleggsportefølje 98 314 97 822 122 099 * Virkelig verdi er basert på siste emisjonskurs. ** Virkelig verdi for anleggsporteføljen er satt lik anskaffelseskost. Dette er aksjer som ikke er løpende gjenstand for markedsvurdering. Sum aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning Andel basert på verdi Omløpsportefølje 11,3 % Anleggsportefølje 88,7 % Sum aksjer og andeler 100 % Anskaff. kost 23 529 98 314 121 844 Balanseført verdi 14 014 97 822 111 836 Andel børsnoterte aksjer er 0,7 % 34 Spesifisert beholdningsendring verdipapirer som er anleggsmiddel: Aksjer Inngående balanse 01.01.2012 61 232 Tilgang 66 695 Avgang -30 599 Nedskrivning 0 Utgående balanse 31.12.2012 97 329 Egenkapitalbevis 985 0 0 -493 493 Nedskrivning / reversering nedskrivning anleggsmidler: 2012 LillestrømBanken Kapitalforvaltning AS 0 Anleggsobligasjoner 0 Kvinesdal Sparebank -493 Sum nedskrivning anleggsmidler -493 Gevinst / tap på anleggsmidler: Advisia AS 0 OX Norge AS 0 LillestrømBanken Eiendom AS (Lillestrøm Delta AS) 0 LillestrømBanken Kapitalforvaltning AS -597 Anleggsobligasjoner 9 620 Sum gevinst / tap på anleggsmidler 9 022 Sum gevinst (+) / tap (-) 8 530 2011 -18 300 -13 936 0 -32 236 -8 261 -21 779 26 515 0 1 682 -1 843 -34 079 Totalt 62 218 66 695 -30 599 -493 97 822 Virkelig verdi 15 581 122 099 137 680 Note 10 Tilknyttet selskap Forretnings- Eierandel / Tilknyttet selskap kontor stemmeandel Lillestrøm Delta AS Lillestrøm 43,875 % Sum tilknyttede selskaper Anskaff. kost 64 058 64 058 Inng. bal for invest. 64 058 64 058 Tilgang/ Resultat Utbytte Utg. bal. avgang andel for invest. 0 0 0 64 058 0 0 0 64 058 Tilknyttet selskap er vurdert etter kostmetoden. Foreløpig resultat for 2012 i Lillestrøm Delta AS utgjør et underskudd på 26,7 millioner kroner. Foreløpig bokført egenkapital i selskapet utgjør 139,5 millioner kroner pr. 31.12.2012. Regnskapet anses å være foreløpig, da styret i selskapet ikke har behandlet årsregnskapet pr. 11. februar 2013. Mellomværende - tilknyttede selskaperGjeldFordring Lillestrøm Delta AS 331 89 327 Sum 331 89 327 All gjeld er ordinære bankinnskudd. Fordring gjelder utlån. Note 11 Godtgjørelse til revisor Lovpålagt revisjon Andre attestasjonstjenester Skatterådgivning Annen bistand Sum godtgjørelse til revisor 2012 734 1 0 0 735 2011 724 55 23 161 962 Merverdiavgift er inkludert i revisjonshonoraret. Note 12 Varige driftsmidler Maskiner og inventar Anskaffelseskost 21 533 Tilgang 58 Avgang 0 Akkumulerte av- og nedskrivninger 20 911 Bokført verdi 31.12.2012 680 Ordinære avskrivninger 422 Banken benytter følgende lineære avskrivningssatser; Maskiner / EDB utstyr 20 % Inventar / innredninger 20 % Banken har en vesentlig leieavtale vedrørende bankens lokaler: Husleie Leieavtalens utløp Torvet 5 3 295 01.09.2021* * LillestrømBanken kan likevel si opp leieavtalen med 2 års skriftlig varsel etter 01.09.2011 og har fortrinnsrett til forlengelse ved kontraktsutløp, samt generelt sett fortrinnsrett til alle lokaler som måtte bli ledige i det samme bygget. Lillestrøm Sparebank har kjøpsrett til Torvet 5, så lenge leieavtalen er virksom mellom partene. Kjøpsretten utøves med 3 måneders varsel og skal skje til markedspris. Note 13 Finansielle derivater Rentederivater Banken benytter finansielle derivater kun i sikringsøyemed, og all sikring er av typen verdisikring. Verdiendring av sikringsinstrument regnskapsføres i sin helhet ikke. Banken benytter seg av renterelaterte derivater som rentebytteavtaler (renteswapper), og det er avtaler om bytte av rentebetingelser (f.eks. fast mot flytende) for et avtalt beløp over en avtalt periode. Denne type derivat er benyttet for å redusere renterisikoen knyttet til fastrenteavtaler. Alle bytteavtaler har varighet tilsvarende objektet de sikrer. Renterisikoen til banken er begrenset, som følge av sikringene som foretas. Markedsverdi på rentebytteavtalene er basert på indikativ gjennomsnittspris av kjøp og salg og forutsetter at bytteavtalen løper fram til forfall. Vurderingen er ment for evalueringsformål for det aktuelle tidspunkt og er ikke nødvendigvis sammenfallende med den verdi kontrakten ville hatt dersom denne hadde blitt omsatt i markedet på dette tidspunkt. Nominelt Gj. snittlig Sikringsforretninger beløp nominelt beløp Markedsverdi Rentebytteavtaler 96 891 564 169 -4 308 Beregnet endring i virkelig verdi ved et parallelt skifte i rentekurven på 1 %-poeng Nominelt beløp er summen av inngåtte kontrakters hovedstol i norske kroner. 3 512 35 Note 14 Rentesatser gjeldsposter Samtlige poster er i norske kroner. Gjennomsnittlig rente er beregnet på grunnlag av faktisk rentekostnad i året i prosent av gjennomsnittlig balanse for hver av gruppene. Se note 2 for pantstillelser. Gjennomsnittlig Innskudd fra og gjeld til kredittinstitusjoner rentesats Innskudd fra og gjeld til kredittinstitusjoner med avtalt løpetid 2,53 % Innskudd fra og gjeld til kunder Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid 2,34 % Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid 3,29 % Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Obligasjonsgjeld 3,43 % Note 15 Resultatføring av underkurs på utstedte obligasjoner og sertifikater Underkurs på 827 TNOK for fire utstedte obligasjoner kostnadsføres planmessig hvert år fram til forfall. Kostnaden resultatføres som en justering av rentekostnaden. Utstedte obligasjoner Obligasjonslån (pålydende) 2012 892 000 2011 1 485 000 Note 16 Ansvarlig lånekapital 2012 2011 Ansvarlig lånekapital 209 854 209 604 Ansvarlig lån Banken emitterte et ansvarlig lån 27.03.2008 pålydende 100 MNOK. Lånet har en løpetid til 27.03.2018. Banken kan, etter samtykke fra Finanstilsynet, benytte sin rett til å innfri lånet helt eller delvis til kurs 100 % pr. 27.03.2013 (call). Dersom innløsningsretten ikke benyttes er rentebetingelsene 3 mnd. NIBOR + 2,75 prosentpoeng. Underkursen blir kostnadsført planmessig frem til første mulige innfrielsestidspunkt. Kostnaden føres som et tillegg til renteutgifter for ansvarlig lånekapital. Rentesatsen på lånet pr. 31.12.2012 er 3,83 % og forrentes med grunnlag i 3 mnd. NIBOR + 2,00 prosentpoeng, med første renteregulering 27.03.2013. Fondsobligasjon Banken emitterte en evigvarende fondsobligasjon 10.03.2005 pålydende 50 MNOK. Banken kan, etter samtykke fra Finanstilsynet, benytte sin rett til å innfri lånet, helt eller delvis til kurs 100 % årlig fra og med 10.03.2015 (call). Dersom innløsningsretten ikke benyttes er rentebetingelsene 3 mnd. NIBOR + 2,45 prosentpoeng. Underkursen blir kostnadsført planmessig frem til første mulige innfrielsestidspunkt. Kostnaden føres som et tillegg til renteutgifter for ansvarlig lånekapital. Rentesatsen på lånet pr. 31.12.2012 er 3,34 % og forrentes med grunnlag i 3 mnd. NIBOR + 1,45 prosentpoeng, med første renteregulering 10.03.2013. Fondsobligasjon fra Statens Finansfond Banken emitterte en evigvarende fondsobligasjon 01.12.2009 pålydende 60 MNOK. Banken kan, etter samtykke fra Finanstilsynet, benytte sin rett til å innfri lånet, helt eller delvis til kurs 100 % med 30 dagers varsel (call). Dersom innløsningsretten ikke benyttes før 01.12.2013 økes påslaget i referanserenten til 7,00 prosentpoeng fom. denne dagen. Neste step-up er 01.12.2014, hvor påslaget i referanserenten økes til 8,00 prosentpoeng. Rentesatsen på lånet pr. 31.12.2012 er 7,51 % og forrentes med grunnlag i en referanserente + 6,00 prosentpoeng, med første renteregulering 01.01.2013. Referanserenten er en rente tilsvarende gjennomsnittet av de fem siste handledager før rentefastsettelsesdag for norsk syntetisk årlig effektiv rente på statskasseveksler med 6 måneders bindingstid. Note 17 Pensjonsforpliktelser Banken hadde kollektiv tjenestepensjonsordning for sine ansatte frem til 01.01.2008. Fra denne dato gikk banken over til innskuddspensjon. Dette omfattet ikke bankens pensjonister. Ordningen er dekket i DNB Livsforsikring ASA. Pensjonsforpliktelsene pr. 31.12.2012 omfatter 2 pensjonister. I henhold til NRS 6 beregnes pensjonsforpliktelsen til nåverdien av de fremtidige pensjonsytelser som er opptjent på balansedagen. Den estimerte balanseførte påløpte forpliktelse er aktuarberegnet. Ved verdsettelse av pensjonsmidler benyttes estimert verdi ved regnskapsavslutningen. Denne estimerte verdien korrigeres hvert år i samsvar med oppgave fra livsforsikringsselskapet over pensjonsmidlenes flytteverdi. Pensjonsmidlene betraktes som en investering, hvor avkastningen på investerte midler reduserer pensjonskostnadene. Virkningen av estimatavvik og planendringene amortiseres i den grad de overstiger 10 % av den største av pensjonsforpliktelsene og pensjonsmidlene. Aktuarmessig beregninger blir foretatt hvert år av livsforsikringsselskapet. Banken har også en avtalefestet førtidspensjonsordning (AFP). Den nye AFP ordningen, som gjelder fra og med 1. januar 2011, er å anse som en ytelsesbasert flerforetaksordning, men regnskapsføres som en innskuddsordning frem til det foreligger pålitelig og tilstrekkelig informasjon slik at selskapet kan regnskapsføre sin proporsjonale andel av pensjonskostnad, pensjonsforpliktelse og pensjonsmidler i ordningen. Selskapets forpliktelser er dermed ikke balanseført som gjeld. 36 Økonomiske forutsetninger Følgende forutsetninger er lagt til grunn: 2012 2011 Diskonteringsrente 4,40 % 3,90 % Lønnsregulering 3,50 % 4,00 % Regulering av løpende pensjoner 0,20 % 0,70 % Regulering av folketrygdens grunnbeløp 3,25 % 3,75 % Forventet avkastning av pensjonsmidler 4,00 % 4,80 % Periodens pensjonskostnad fremkommer slik: Sikret ordning Resultatregnskap 2012 2011 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 64 130 Forventet avkastning av pensjonsmidler -94 -168 Administrasjonskostnader 29 48 Arbeidsgiveravgift 0 2 Netto pensjonskostnad -1 12 Avstemming pensjonsforpliktelser og pensjonsmidler Sikret ordning Livrente DNB Balanse 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2012 31.12.2011 Estimert pensjonsforpliktelse inkl. forventet lønnsøkning 1 605 1 663 2 786 2 687 Estimert verdi av pensjonsmidler -1 996 -1 977 -2 272 -2 109 Ikke resultatført virkning av estimatendringer 89 57 0 0 Estimert netto pensjonsforpliktelse -302 -257 514 578 Arbeidsgiveravgift på netto forpliktelse -43 -36 73 81 Under / (over) finansiert pensjonsforpliktelse -345 -293 587 659 Avtalen om innskuddspensjon er tegnet hos DNB Livsforsikring ASA og omfatter 61 ansatte. Innskuddsbetingelsene er 5 % av lønn mellom 1 G og 6 G, og 8 % av lønn mellom 6 G og 12 G. Bankens pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i lov om obligatorisk tjenestepensjon. Tidligere adm. banksjef hadde avtale om å få utbetalt 9G fra han var 60 år til 67 år i forhold til hvor mange år han hadde hatt jobben etter fylte 47 år. Dette gir han en rett til å få utbetalt 4,85G fra fylte 60 år beregnet til 2.786 TNOK. Dette er finansiert gjennom en innbetaling til en livrente hvor markedsverdien per 31.12.2012 er 2.272 TNOK, underdekningen på 587 TNOK fremkommer som forpliktelse i balansen. Andre pensjonskostnader 2012 2011 Innskuddspensjon og livrente 2 522 3 641 Kompensasjon ved overgang til innskuddspensjon 250 391 Sum 2 772 4 032 Note 18 Skatt GRUNNLAG BETALBAR SKATT: Nedenfor er det gitt en spesifikasjon over forskjellen mellom det regnskapsmessige resultat før skattekostnad og årets skattegrunnlag: 2012 2011 Resultat før skattekostnad 47 407 -1 361 Permanente forskjeller: Ikke fradragsberettigede kostnader 136 27 166 Ikke skattepliktig resultat fra verdipapirer 959 48 056 Ikke skattepliktig utbytte -506 -17 295 Endring midlertidige forskjeller -12 130 -23 008 Grunnlag betalbar skatt 35 866 33 558 Beregning av skattekostnad 28 % skattekostnad 10 042 9 396 Formuesskatt 1 400 1 155 Betalbar skatt 11 442 10 551 For mye / lite avsatt skatt tidligere år 424 468 Endring utsatt skatt 3 397 223 Endring utsatt skattefordel 0 6 218 Årets skattekostnad 15 262 17 460 Betalbar skatt 11 442 10 551 Skatteeffekt av avgitt konsernbidrag -3 237 Betalbar skatt i balansen (inngår i Annen gjeld) 11 442 7 314 Forklaring på hvorfor årets skattekostnad ikke utgjør 28 % av resultat før skatt: 28 % skatt av resultat før skatt 13 274 -381 28 % av permanente forskjeller 165 16 219 For mye / lite avsatt skatt tidligere år 424 467 Formuesskatt 1 400 1 155 Beregnet skattekostnad 15 262 17 459 37 UTSATT SKATT OG SKATTEFORDEL Netto utsatt skatt eller skattefordel beregnes på grunnlag av de forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier som eksisterer ved utgangen av regnskapsåret. Det er beregnet utsatt skatt vedrørende forskjeller knyttet til: 31.12.2012 Negative forskjeller: Underfinansierte pensjonsforpliktelser 587 Anleggsmidler 796 Aksjer og andre verdipapirer utenfor fritaksmetoden 3 301 Sum negative forskjeller 4 684 Positive forskjeller: Overfinansierte pensjonsordninger 345 Gevinst- og tapskonto 17 269 Sum positive forskjeller 17 614 Balanseført utsatt skattefordel 0 Balanseført utsatt skatt 3 620 31.12.2011 659 809 19 611 21 080 293 21 586 21 879 0 224 Note 19 Kapitaldekning Banken er forpliktet til å rapportere konsolidert kapitaldekning som følge av eierskapet i Lillestrøm Delta AS. Banken Konsolidert utgave Kjernekapital 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2012 31.12.2011 Sparebankens fond 448 925 418 780 426 973 397 314 Fondsobligasjon fra Statens Finansfond 60 000 60 000 60 000 60 000 Fondsobligasjoner 49 888 49 838 49 888 49 838 Annen egenkapital 0 0 -8 261 19 - Immaterielle eiendeler -345 -293 -6 351 -2 971 Sum kjernekapital før fradrag 558 468 528 325 522 249 504 200 - Ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner -17 885 -34 063 -18 641 -38 576 Sum kjernekapital etter fradrag 540 583 494 262 503 608 465 624 Tilleggskapital Ansvarlig lånekapital 99 967 99 767 99 967 99 767 Sum tilleggskapital før fradrag 99 967 99 767 99 967 99 767 - Ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner -17 885 -34 063 -18 641 -38 576 Netto ansvarlig kapital 622 665 559 966 584 934 526 815 Kapitalkrav pr. eksponeringskategori Kapitalkrav banken Kapitalkrav konsolidert utgave Lokale og regionale myndigheter (herunder kommuner) 5 731 1 809 5 731 1 809 Offentlig eide foretak 0 395 0 395 Institusjoner 18 844 21 578 18 853 21 712 Foretak 18 229 67 372 13 668 61 580 Massemarked 0 0 0 0 Engasjementer med pantsikkerhet i eiendom 146 060 151 927 141 782 151 927 Forfalte engasjementer 3 518 4 036 3 518 4 036 Høyrisiko-engasjementer 547 521 547 521 Obligasjoner med fortrinnsrett 2 253 888 2 253 888 Øvrige engasjementer 100 % 5 902 10 890 16 928 23 443 Sum kapitalkrav kredittrisiko 201 083 259 417 203 280 266 312 Kapitalkrav operasjonell risiko 22 261 23 685 21 259 23 925 - Nedskrivninger som ikke kan medregnes i ansvarlig kapital -1 600 -1 640 -1 600 -1 640 - Ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner -2 862 -5 450 -2 983 -6 172 Sum kapitalkrav 218 882 276 012 219 956 282 425 Beregningsgrunnlag totalt 2 736 028 3 450 147 2 749 456 3 530 308 Ren kjernekapital * 430 695 384 424 393 720 355 786 Ren kjernekapital (%) 15,7 % 11,1 % 14,3 % 10,1 % * Ren kjernekapital er sum kjernekapital etter fradrag fratrukket fondsobligasjoner. Kjernekapitaldekning (%) 19,8 % 14,3 % 18,3 % 13,2 % Kapitaldekning (%) 22,8 % 16,2 % 21,3 % 14,9 % Beholdning av ansvarlig kapital utover 8 % 403 783 283 954 364 978 244 390 Endring i egenkapitalen i løpet av 2012; Sparebankens fond Egenkapital pr. 31.12.2011 418 780 Disponering av årsresultat 32 145 Gavedisponering overført til annen gjeld -2 000 Egenkapital pr. 31.12.2012 448 925 38 Note 20 Likviditetsrisiko Likviditetsrisiko / restløpetid Likviditetsrisiko innebærer risikoen for at banken ikke er i stand til å kunne innfri forpliktelser ved forfall, refinansiere gjelden sin etter hvert som den forfaller eller ikke ha evne til å finansiere en økning i eiendelsmassen. Likviditetsrisiko oppstår som en følge av ulik restløpetid på fordringer og gjeld. Banken søker bevisst å redusere risikoen ved å legge vekt på mer langsiktig finansiering dersom dette er forbundet med en akseptabel kostnad i forhold til kortsiktig finansiering. Videre er utviklingen i innskuddsdekning sentral for bankens avhengighet av pengemarkedet. Likviditetskravene følges opp løpende gjennom året. Tabellen under viser restløpetidene på balansen pr. 31.12.2012. inntil inntil 3 mndPoster i balansen Sum 1 mnd 3 mnd 1 år 1 - 5 år over 5 år u/løpetid Kontanter og fordringer på sentralbanker 97 960 97 960 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 523 066 492 652 30 414 Netto utlån til og fordringer på kunder 3 683 419 439 746 32 757 111 069 535 235 2 616 327 -51 715 Obligasjoner og sertifikater 840 549 88 736 175 039 187 504 379 234 10 036 Ikke rentebærende eiendeler 196 611 196 611 Sum eiendeler 5 341 605 1 119 094 238 210 298 573 914 469 2 626 363 144 896 Innskudd fra og gjeld til kunder 3 743 809 3 701 353 19 384 23 072 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 891 173 300 000 592 000 -827 Ansvarlig lånekapital 209 854 210 000 -146 Ikke rentebærende gjeld 47 569 47 569 Egenkapital 449 200 449 200 Sum gjeld og egenkapital 5 341 605 3 701 353 19 384 323 072 592 000 210 000 495 796 Netto likviditetseksponering på balanseposter 0 -2 582 259 218 826 -24 499 322 469 2 416 363 -350 900 Kassekreditter og fleksilån er medtatt under intervallet inntil 1 mnd og byggelån under intervallet 1 - 3 mnd. Bankens ikke balanseførte derivater påvirker ikke likviditetseksponeringen. For nedbetalingslån er avdragene fordelt etter forfallsstruktur. 39 Note 21 Renterisiko Renterisiko / gjenstående tid til avtalt / sannsynlig renteendring Renterisiko oppstår når det er forskjeller i rentebindingstid mellom eiendeler og gjeld / egenkapital. Banken vil da ikke kunne gjennomføre renteendringer parallelt for alle balanseposter. Total renterisiko, samt renterisiko knyttet til porteføljen av sertifikater og obligasjoner, blir regelmessig rapportert til styret. Banken skal ha en lav risiko og risikoen har gjennom hele året vært innenfor de rammer styret har vedtatt. Renterisiko på beholdning av obligasjoner og sertifikater er behandlet under note 8, for finansielle derivater under note 13. Tabellen under viser gjenstående tid til renteregulering for bankens balanse pr. 31.12.2012. Flytende inntil inntil 3 mnd Uten rentePoster i balansen Sum rente 1 mnd 3 mnd - 1 år 1 - 5 år over 5 år eksponering Kontanter og fordringer på sentralbanker 97 960 97 960 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 523 066 523 066 Utlån til og fordringer på kunder 3 683 419 3 632 752 24 018 28 308 50 056 -51 715 Obligasjoner og sertifikater 840 549 840 549 Ikke rentebærende eiendeler 196 611 196 611 Sum eiendeler 5 341 605 5 094 327 0 0 24 018 28 308 50 056 144 896 Innskudd fra og gjeld til kunder 3 743 809 3 699 146 4 495 18 684 21 484 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 891 173 892 000 -827 Ansvarlig lånekapital 209 854 210 000 -146 Ikke rentebærende gjeld 47 569 47 569 Egenkapital 449 200 449 200 Sum gjeld og egenkapital 5 341 605 4 801 146 4 495 18 684 21 484 0 0 495 796 Brutto renterisiko 0 293 181 -4 495 -18 684 2 534 28 308 50 056 -350 900 Ikke balanseførte renteswapavtaler 0 96 891 -22 700 -25 591 -48 600 Netto renterisiko 0 390 072 -4 495 -18 684 -20 166 2 717 1 456 -350 900 Note 22 Bankenes Sikringsfond Sikringsfondsavgift "Lov om sikringsordninger for banker, forsikringsselskapenes garantiordninger og offentlig administrasjon m.v. av finansinstitusjoner" pålegger alle sparebanker å være medlem av Bankenes Sikringsfond. Fondet plikter å dekke tap inntil 2 MNOK som en innskyter har på innskudd i en sparebank. Med innskudd menes enhver kreditsaldo i banken i henhold til konto som lyder på navn, samt forpliktelser etter innskuddsbevis til navngitt person, unntatt innskudd fra andre finansinstitusjoner. Innbetalt avgift til Bankenes Sikringsfond 2012 0 2011 0 Note 23 Spesifikasjon av provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 2012 2011 Betalingsformidling 15 457 15 722 Kredittformidling Terra BoligKreditt 14 149 6 143 Kredittformidling øvrige 1 274 1 060 Forsikring 5 928 5 412 Sparing og plassering 1 289 1 480 Garanti 899 956 Øvrige inntekter 391 390 Sum inntekter 39 387 31 163 40 Note 24 Lønn, lån / sikkerhetsstillelser og ytelser til ledende personer m.m. Lønnskostnader Lønninger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre ytelser Sum lønnskostnader 2012 37 297 5 700 2 772 1 450 47 219 2011 36 220 5 681 4 032 1 219 47 153 Banken har en skattetrekksgaranti i Strømmen Sparebank pålydende 3 MNOK. Natural-Pensjons- Samlet Lån og Ytelser til ledende personerHonorar Lønn Bonus* ytelser kostnad godtgjørelse garantier Ledelsen Konst. Adm. Banksjef 1 143 22 74 1 239 1 017 Konst. Ass. Banksjef 853 26 67 946 Finanssjef 994 19 69 1 082 1 683 Kredittsjef 827 19 52 898 Konst. Soussjef personmarked 694 58 21 50 823 Soussjef bedriftsmarked 820 35 21 87 963 2 000 Soussjef 751 38 21 81 891 2 797 Markedssjef 701 13 25 67 806 347 Styret Styrets leder (f.o.m. 19.04.12) 255 255 Styrets nestleder (f.o.m. 19.04.12) 115 115 Styremedlem (f.o.m. 19.04.12) 112 112 Styremedlem 153 153 Ansattes representant 124 606 65 22 59 876 Styrets varamedlem 6 6 Ansattes varamedlem 36 391 29 15 21 493 2 007 Tidligere medlemmer Styrets leder (t.o.m. 18.04.12) 65 65 Styrets nestleder (t.o.m. 18.04.12) 55 55 Styremedlem (t.o.m. 18.04.12) 28 28 Styremedlem (t.o.m. 18.04.12) 28 28 Kontrollkomitèen Leder (f.o.m. 19.04.12) 71 71 Medlem (f.o.m. 19.04.12) 35 35 Medlem (f.o.m. 19.04.12) 35 35 Tidligere medlemmer Leder (t.o.m. 18.04.12) 20 20 Medlem (t.o.m 18.04.12) 13 13 Medlem (t.o.m 18.04.12) 13 13 Forstanderskapet Leder 71 71 Valgkomitèens medlemmer 50 50 1 998 Øvrige medlemmer 2 838 * Inkl. feriepenger 2012 2011 Samlede lån til ansatte 67 995 68 450 Rentesubsidier av lån til ansatte 0 0 Lån til medlemmer av ledelsen, styret eller medlemmer av andre valgte selskapsorganer er gitt på ordinære ansatte vilkår og ordinære vilkår. Det er ikke avtalefestet bonusordning for Adm. banksjef, finanssjef, kredittsjef, compliance og risk manager. Medlemmer av styret, utover ansattes representant, eller øvrige tillitsvalgte har ingen bonusordning. Ansatte og øvrige ledende ansatte i banken har i 2012 opptjent bonus i henhold til et etablert bonusprogram. Ved årsskiftet hadde banken 63 ansatte, for året 2012 utgjorde dette 60,7 årsverk. 41 REVISORS BERETNING 42 43 KONTROLLKOMITEéNS UTTALELSE 44 il t r e t y s g a r id b Positiv t e ø j il m l a k o l i t s kun 45 Styrende organer FORSTANDERSKAPET kontrollkomite Styret Forstanderskapets leder: Erik Ruste Forstanderskapets nestleder: Bjørg Ruud Morten Kokkim Åse Kjustad Eriksson Ove Frostad Styreleder: Endre Witzø Innskytervalgte forstandere: Erik Ruste Knut Øiestad Per Erik Syvertsen Anne Aabel Fjeld Bjørg Ruud Jan Ove Steene Sissel Hoel Tormod Delmann Bjørn Lund Erik Aasen Trude Nordeng Rougnø Erik Holsten Wenche Rydland Rino Larsen Tore Olsen Pran Varamedlemmer: Lillian Ødeby Stig Arne Lauby Per-Kristian Altenborn Åge Fosberg Britt Aas Dag Svensson Svein Solberg Fylkeskommunevalgt forstander: Tom Staahle Varamedlem: Kari Drangsholt Ansattes forstandere: Torill Onsøyen Jørgen Sigernes Bente Løken Kim Finstad Unni Strengelsrud Varamedlemmer: Mona E. Akersveen Kari Braastad Kjersti Gjetrang 46 Varamedlemmer: Roger Jensen Dag Svensson Forstanderskapets valgkomite Trude Nordeng Rougnø Per Erik Syvertsen Knut Øiestad Bjørg Ruud Torunn Kinn (ans. rep.) Varamedlemmer: Bjørn Lund Wenche Rydland Anne Nikolaisen (ans. rep.) Innskytervalgtes valgkomite Anne Aabel Fjeld Dag Svensson Kari Mette Fonn Varamedlemmer: Svein Solberg Bjørn Lund Styrets nestleder: Jo Anders Moflag Styremedlemmer: Kari Eian Krogstad Siv Blanca Bjørke-Ask Håkon F. Olsen (ans. rep.) Varamedlemmer: Anita Jentoftsen Morten Thorvaldsen Annette Borgersen (ans. rep.) Ledere og administrasjon Stein M. Polden Konstituert adm. banksjef Reidar Myrvang Konstituert ass. banksjef Torunn Merete Holtet Finanssjef Sigurd Mathiesen Kredittsjef Tom Martinsen Soussjef bedriftsmarked Jo Sivert Martinsen Konstituert soussjef personmarked Tina Svensson Grønlund Soussjef Trine Ullereng Markedssjef Styret Bak fra venstre: Håkon F. Olsen Jo Anders Moflag Siv Blanca Børge-Ask Foran fra venstre: Stein M. Polden Kari Eian Krogstad Endre Witzø 47 createurene.no 48 Torvet 5, Lillestrøm Tlf: 63 80 42 00 www.lillestrombanken.no Banken der du treffer mennesker
© Copyright 2024