Årsberetning 2013 - Stadsbygd Sparebank
Årsberetning 2013 Innhold Banksjefen hilser 3 Nøkkeltall 4 Styrets årsberetning 5 Årsregnskap 10 Noter til årsregnskapet 12 Note 1 - Innledning 12 1A: Generelle regnskapsprinsipper 12 1B: Periodisering - Inntektsføring/kostnadsføring 12 1C: Segmentrapportering 12 1D: Valuta 12 1E: Finansielle instrumenter 12 1F: Forvaltningslån 12 Note 2 - Utlån og garantier 12 2A: Verdsettelse - definisjoner - mislighold - sektor/næring - EBK 12 2B: Risikoklassifisering av utlån og garantier 15 2C: Tap på utlån og garantier 17 2D: Ansvarlig lånekapital 17 Note 3 - Obligasjoner 18 Note 4 - Aksjer, andeler og egenkapitalbevis 18 Note 5 - Varige driftsmidler/Immaterielle eiendeler 19 Note 6 - Egenkapital - Ansvarlig kapital - Kapitaldekning 19 Note 7 - Likviditetsforhold – Finansiering – Rentekostnader 21 7A: Restløpetid for balansepostene 22 7B: Tidsrom fram til avtalt tidspunkt for endring av rentebetingelser 22 7C: Vilkår og gjennomsnittlig rente på gjeldsposter 23 7D: Innskudd fra kunder fordelt etter sektor og næring 24 Note 8 - Finansielle derivater 24 Note 9 - Opplysninger vedrørende ansatte og tillitsvalgte 24 9A: Antall ansatte/årsverk – Lønn og annen godtgjørelse – revisjon 24 9B: Lån og garantier til ansatte og tillitsvalgte 25 9C: Pensjoner 25 Note 10 - Skatt 26 Note 11 - Diverse opplysninger 27 11A: Bankenes Sikringsfond 27 11B: Spesifikasjon av enkelte resultatregnskapsposter 27 Kontantstrømanalyse 28 Kontrollkomitéens melding 29 Revisjonsberetning 30 Årsberetning God utvikling – skjerpede krav Stadsbygd Sparebank er inne i en positiv utvikling. Lokalt i Rissa og Leksvik øker vi stadig våre markedsandeler innenfor bank og de øvrige produktsegmentene hvor vi er representert. I likhet med de øvrige bankene i Eika Gruppen deltok vi i kundetilfredshetsundersøkelsen til BI Norsk kundebarometer. Vi fikk en score på 80, som er bedre enn gjennomsnittet for Eika-bankene, og et klart tegn på at kundene våre setter pris på vår høye servicegrad og produktsortiment. Dette kan kun oppnås ved å gjøre en god jobb hver eneste dag, og jeg vil berømme bankens ansatte for deres positive innsats året rundt. Bankene i Norge har vært i medias søkelys det siste året. Utsagn som at bankene melker kundene og at eierne slipper å bidra til å styrke bankene blir ofte sitert. Med tanke på lokalsamfunnet, er Stadsbygd Sparebank heldigvis en eierløs sparebank. Alt overskudd banken genererer blir tillagt egenkapitalen for å styrke soliditeten til banken, og midler som de større bankene deler ut til sine eiere gir vi tilbake til lokalsamfunnet i form av sponsorater og gaver. Kort sagt, banken er til for lokalsamfunnets beste. Samtidig skal man ikke underslå at Stadsbygd Sparebank er underlagt de samme kapitalkrav som alle andre banker i Norge. Det betyr at vi må drive banken bedre i årene som kommer for å sikre at vi oppfyller myndighetenes strekt skjerpede soliditetskrav. På senhøsten i 2013 besluttet vi i samarbeid med Ørland og Åfjord Sparebanker samt to lokale meglere å starte eget eiendomsmeglingsforetak innenfor Aktiv-kjeden. Dette gjør vi for å kunne tilby våre kunder et mer komplett tjenestetilbud. Spesielt når man skal kjøpe og selge bolig er det viktig med en megler som setter trygghet og profesjonalitet i høysetet. Aktiv er Eika Gruppens eget eiendomsmeglerforetak. Samarbeidet i Eika Gruppen blir stadig bedre, og bankene slutter opp om den nye strategien som sier at vi skal operere innenfor lokalbanksegmentet og bli best der. Stadsbygd Sparebank ser fram mot 2014 for å utvikle det gode samarbeidet vi har med bankens kunder og samarbeidspartnere til felles beste i våre markeder. Hilsen Ola Setsaas Banksjef 3 2013 Årsberetning 2013 nøkkeltall 2013 Resultatutvikling (beløp i tusen kr og % av GFK) Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter Netto andre driftsinntekter Sum driftskostnader Driftsresultat før tap og nedskrivninger Tap på utlån, garantier m.v. Nedskr./rev. nedskr. og gev./tap på anl.m. Driftsresultat før skatt Skatt på ordinært resultat Resultat av ordinær drift etter skatt Balanseutvikling (beløp i tusen kr) Brutto utlån til kunder - Individuelle nedskrivninger - Gruppevise nedskrivninger Netto utlån til kunder Innskudd fra kunder Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Ansvarlig lånekapital Fondsobligasjoner Egenkapital Forvaltningskapital Gjennomsnittlig forvaltningskapital (GFK) Innskuddsdekning (i %) Innskuddsdekning inkludert Eika Boligkreditt (i %) Brutto utlån til kunder i % av innskudd fra kunder Utlån formidlet via Eika Boligkreditt Nøkkeltall Utvikling siste 12 måneder Forvaltningskapital Utlån til kunder Utlån til kunder inkl Eika Boligkreditt Innskudd fra kunder Soliditet Netto ansvarlig kapital Beregningsgrunnlag Ren kjernekapitaldekning (%) Kjernekapitaldekning (%) Kapitaldekning (%) Andre nøkkeltall Kostnadsprosent, ekskl kursgevinster/-tap Kostnadsprosent, inkl kursgevinster/-tap Egenkapitalrentabilitet før skatt Egenkapitalrentabilitet etter skatt Totalkapitalrentabilitet før skatt Totalkapitalrentabilitet etter skatt Brutto misligh. eng. i % av brutto utlån til kunder Brutto tapsuts. eng. i % av brutto utlån til kunder Tapsprosent utlån (tap på utlån i % av brutto utlån) Antall årsverk (pr 31.12.) Beløp 50 643 17 124 36 560 31 207 6 303 -204 25 108 7 108 18 000 % 2,07 0,70 1,49 1,27 0,26 -0,01 1,02 0,29 0,73 2012 Beløp 49 535 13 816 33 517 29 834 7 754 -133 22 213 6 213 16 000 2011 % 2,15 0,60 1,46 1,30 0,34 -0,01 0,97 0,27 0,70 Beløp 45 529 7 703 30 671 22 561 4 992 0 17 569 5 369 12 200 2010 % 2,14 0,36 1,44 1,06 0,23 0,00 0,83 0,25 0,57 Beløp 43 440 11 062 26 738 27 764 12 566 -1 016 16 214 4 564 11 650 2009 % 2,15 0,55 1,32 1,37 0,62 -0,05 0,80 0,23 0,58 Beløp 41 939 9 273 29 288 21 924 13 715 0 8 209 2 709 5 500 % 2,22 0,49 1,55 1,16 0,73 0,00 0,44 0,14 0,29 2 229 027 2 016 7 804 2 219 207 1 724 801 545 907 29 600 29 737 190 400 2 595 788 2 450 273 77,38 % 61,76 % 129,23 % 563 539 2 011 631 6 328 6 604 1 998 699 1 635 011 479 164 25 962 29 693 172 600 2 417 348 2 301 668 81,28 % 67,22 % 123,03 % 420 694 1 898 391 5 587 5 404 1 887 400 1 423 359 364 201 25 906 29 648 156 800 2 229 257 2 125 590 74,98 % 66,05 % 133,37 % 256 663 1 728 429 3 366 5 404 1 719 659 1 349 883 205 892 25 850 29 602 144 800 2 036 000 2 019 915 78,10 % 68,82 % 128,04 % 233 034 1 673 302 15 907 5 404 1 651 991 1 193 220 274 873 25 793 29 558 133 350 1 985 384 1 884 950 71,31 % 64,74 % 140,23 % 169 702 7,4 % 10,8 % 14,8 % 5,5 % 8,4 % 6,0 % 12,9 % 14,9 % 9,5 % 9,8 % 9,9 % 5,4 % 2,5 % 3,3 % 6,4 % 13,1 % 10,6 % 11,3 % 18,5 % 9,0 % 237 562 1 404 912 13,06 % 15,18 % 16,91 % 222 268 1 290 071 13,09 % 15,39 % 17,23 % 206 202 1 195 172 12,59 % 15,07 % 17,25 % 197 428 1 082 525 12,76 % 15,50 % 18,24 % 185 668 1 028 638 12,10 % 14,98 % 18,05 % 54,95 % 53,95 % 13,83 % 9,92 % 1,00 % 0,72 % 0,59 % 0,47 % 0,28 % 22,8 56,58 % 52,91 % 13,49 % 9,71 % 0,96 % 0,69 % 0,18 % 1,89 % 0,39 % 23,4 55,85 % 57,62 % 11,65 % 8,09 % 0,82 % 0,57 % 0,34 % 0,32 % 0,26 % 22,0 49,41 % 49,06 % 11,66 % 8,38 % 0,81 % 0,58 % 0,47 % 0,03 % 0,73 % 23,7 58,32 % 57,19 % 6,28 % 4,21 % 0,43 % 0,29 % 0,29 % 1,59 % 0,82 % 22,4 4 Årsberetning Årsberetning 2013 Generelle kommentarer Lokale forhold Verdensøkonomien samlet sett hadde en BNP vekst på drøyt 3 prosent i 2013. Veksten i industrilandene har økt og ble på ca. 2 prosent, mens de framvoksende økonomiene hadde en vekst på omtrent 5 prosent. Oppsvinget i industrilandene skyldes ekspansiv pengepolitikk. Styringsrentene i industrilandene har blitt holdt svært lave i fem år. I tillegg er den europeiske statsgjeldskrisen foreløpig håndtert og lønnsveksten har vært lav i disse landene. Lavere vekst i de framvoksende økonomiene skyldes i hovedsak en avtagende vekst i Kina. Det lokale næringslivet kan vise til en stabil utvikling det siste året, men lokale bedrifter på Fosen skaper langt færre nye arbeidsplasser enn Trondheim og omkringliggende kommuner. Lønnsomheten blant bedriftene på Fosen har dessverre vært dårligere en landsgjennomsnittet. Boligbyggingen har vært noe mer positiv lokalt, og etterspørselen etter blant annet leiligheter i Rissa er økende. Rissa Eiendom AS har i løpet av 2013 bygd to blokker i Rissa sentrum. Det er viktig at Rissa og Leksvik kommuner legger til rette for økt boligbygging, som er nødvendig for å øke antall innbyggere på sikt. Flere av bank ens kunder er aktive innen boligbygging og rehabilitering i Trondheimsområdet. Norsk økonomi var i 2013 preget av moderat vekst, og en noe høyere inflasjon enn vi har sett de siste år. Den gradvise forverringen av økonomisk vekst hindret rentene i å stige med en nedgang i 3 måneders NIBOR til 1,69 prosent ved årsskiftet, fra 1,82 prosent samme tid året før. Bankenes seniorlån ble også gjennomgående billigere. Imidlertid stilles det økte krav til bankens egenkapital og likviditet, noe som gjør at de fleste banker må styrke sin kapitalbase. Kronekursen fulgte konjunkturene og falt med omlag 10 prosent gjennom året. Norsk næringsliv fikk dermed styrket sin kostnadsmessige konkurranseevne gjennom året. Arbeidsmarkedene var noenlunde i balanse med en lønnsvekst på om lag 4 p rosent for alle arbeidstakere sett under ett. Arbeids ledigheten økte gradvis gjennom året, men er fortsatt på et lavt nivå i europeisk sammen heng. Prisveksten endte på 2,1 prosent for året, mens boligverdiene steg med 4,7 prosent målt ved eiendomsmeglernes indekser. Boligprisene var sterke i årets første måneder, men slo om til klar nedgang i andre halvår i fjor. Oslo Børs endte opp nesten 24 prosent i 2013. Dette til tross for at antall konkurser i næringslivet steg gjennom fjoråret. I industrien har man krevende utfordringer med hensyn til kostnadsutvikling og lønn somhet. Bergen Group Fosen fikk et betydelig underskudd i 2012. Med bakgrunn i dette er Bergen Group sin skipsbyggingsdivisjon lagt inn i et nytt selskap med delt eierskap mellom Bergen Group og Calexco. Det nye selskapet, som har fått navnet NorYards AS, har allerede tatt nødvendige steg for å forberede innsalg av nye kontrakter. God drift ved verftet er meget viktig for Rissa og for Fosen som region. ITAB Industrier AS viser lønn somhet for sine butikkinnredningssystemer, men opererer i et marked preget av hard konkurranse. I Leksvik jobbes det godt med omstilling og tilrettelegging for å skape nye arbeidsplasser. Samarbeidet i Leksvik og Rissa Industriforening er godt, og viktig, for vår region. For lokalsamfunnene er det helt avgjørende at bedriftene kan omstille seg, og vise til gode økonomiske resultater. Stadsbygd Sparebank har gått inn som deleier i Austrått Innovasjon AS, som skal legge til rette for økt verdiskapning lokalt med tanke på investeringer og framtidig drift ved flystasjonen. Det er viktig for banken å bidra med kapital på denne måten. 5 Innenfor landbruket har satsningsviljen vært bra de siste årene. Det er oppført moderne driftsbygninger med tanke på melkeproduksjon, kylling og kalkun. Dette viser en positiv endringsvilje i næringen, noe som lover godt for framtiden. Innen kultur og idrett er det høy aktivitet i kommunen. Banken bidrar med sponsor avtaler til lag og foreninger i hele Rissa kommune, og vi vil satse mer i Leksvik kommune framover. Banken er blant annet en av hovedsponsorene til langrennslaget Team Leksvik Elite. På anleggssiden utføres det også et aktivt arbeid, og Stadsbygd Sparebank ønsker å bidra for å sikre utbyggingen av nye anlegg. Banken har gått inn som hovedsponsor med 1,3 mill. kroner i den nye idrettshallen på Stadsbygd. I utendørsskuespillet «Den siste Viking», som ble avholdt på Museet Kystens Arv i slutten av august, var banken hovedsponsor. Det var nærmere 10.000 tilskuere i løpet av ni forestillinger, som er meget bra. Flere tilbud for barn og unge innen kultur og idrett vil bidra til å øke innbyggertallet lokalt på sikt. Bankens virksomhet I 2013 har banken økt forvaltningskapitalen med 178,4 mill. kroner, slik at den ved årsskiftet var på 2 595,8 mill. kroner (+7,4%). Utlånsveksten var på 10,8%, og innskuddene økte med 5,5%. Utlån formidlet via Eika Boligkreditt steg med 34,0% til 563,5 mill. kroner. Driftsresultatet for 2013 ble 18,0 mill. kroner etter skatt, som er 2,0 mill. kroner bedre enn i 2012. Underliggende bankdrift ansees av styret til å være god. Vi viser for øvrig til regnskapskommentarene hvor de enkelte postene i regnskapet er behandlet. Veksten viser at Stadsbygd Sparebank er i en positiv utvikling innenfor sine definerte markedsområder. Dette er meget positivt i et marked preget av sterk konkurranse. Vi har god tilstrømning av nye kunder fra Rissa og Leksvik kommuner samt landet forøvrig. 2013 Årsberetning 2013 Dette tyder på at våre produkter, høye servicegrad og dyktige medarbeidere blir godt mottatt i markedet. For å opprettholde vår konkurransekraft legges det hvert år betyde lige midler i videreutdanning av bankens medarbeidere. områdene. Hovedprisene er hver på 25.000,kroner, mens hver talentpris er på 10.000,kroner. Prisutdelingen i 2013 ble avholdt i Ørland kulturhus og hovedprisene gikk til bueskytteren Runa Grydeland fra Roan og Divided Multitude. Banken tilbyr et bredt produktspekter fra Eika. Blant de viktigste er boliglån via Eika Boligkreditt, skade- og personforsikring, spareprodukter, leasing samt pensjons produkter (OTP) til næringslivet. Produktene er konkurransedyktige, og tilstrømningen av nye kunder innenfor privatmarked, landbruk og øvrig næringsliv er god. Strategisk samarbeid For Stadsbygd Sparebank er det helt avgjørende at vi har velfungerende automatiserte tjenester som NettBank og MobilBank. Nettbanken finner man på bankens hjemmeside www.stbank. no. Når man er pålogget NettBank, kan man også tegne egne skadeforsikringer eller sjekke egne forsikringer. Her har kunden også oversikt over sine kredittkort, fondsandeler og aksjer. Kjøp og salg av aksjer og fond kan også foretas herfra. Nye og bedre apper for smart telefoner introduseres løpende. Interessen for bruk av apper er sterkt økende, og en stor andel av våre kunder benytter MobilBank. Banken kan også følges via egen Facebook profil. Vi har en egen nettbankløsning for våre bedriftskunder. NettBank Bedrift er et moderne produkt som blant annet gjør det mulig å foreta betalinger direkte fra bedriftens regnskaps-/lønnssystem, foreta enkeltutbetalinger som registreres direkte i NettBank Bedrift samt få oppdatert bedrift ens regnskapssystem med innbetalingsdata fra OCR- og Auto-/AvtaleGiro-rutinen. Stadsbygd Sparebank er aksjonær i Eika Gruppen AS og en bank i Eika Alliansen. Sammen med 74 andre lokalbanker bidrar Stadsbygd Sparebank til velstand og økonomisk trygghet for enkeltmennesker og næringsliv i sine lokalsamfunn. Eika Gruppens strategiske fundament er å styrke lokalbankene, og er gjennom det en viktig faktor for mange norske lokalsamfunn. Finanskonsernet Eika Gruppen er eid av 75 selvstendige lokalbanker samt OBOS (Oslo Bolig- og Sparelag). Aksjonærene i Eika Gruppen utgjør til sammen en av Norges største finansgrupperinger, med en samlet forvaltningskapital på om lag 300 milli arder kroner (inkludert Eika Boligkreditt). Selskapet skiftet navn fra Terra-Gruppen AS til Eika Gruppen AS i mars 2013. En allianse for lokalbanker Lokalbankene i Eika har en sterk lokal tilhørighet og nærhet til kundene. Med sin lokale verdiskaping i mange norske kommuner representerer de et stort og viktig mangfold i finansnæringen. Med 190 bankkontorer i ca. 120 kommuner har lokalbankene en betydelig distribusjonskraft, og lokalbankenes 1 million kunder har blant landets høyeste kundetilfredshet og lojalitet, både i personmarkedet og bedriftsmarkedet. Konkurransedyktige produkter For å bidra til utvikling av lokalsamfunnet er det en viktig del av bankens strategi å støtte frivillige lag og organisasjoner. Banken har sponsoravtaler med mange lag og foreninger i Rissa og Leksvik kommuner. For års oppgjøret 2013 har bankens styre besluttet å dele ut 200.000 kroner i gaver til allmennyttige formål, som er et viktig bidrag til økt aktivitet i Rissa og Leksvik kommuner. Stadsbygd Sparebanks Innsatspris for 2013 ble tildelt Magnar Alseth for hans store innsats for Rissa Skytterlag gjennom mange år. I samarbeid med Fosna-Folket, Bjugn, Ørland og Åfjord Sparebanker deler vi hvert år ut ”Fosen-Prisen”. ”Fosen-Prisen” består av to hovedpriser innenfor idrett og kultur, og fire talentpriser innenfor de samme Lokalbankenes kunder er primært personkunder og det lokale næringslivet. Eika Gruppen styrker lokalbankene ved å levere kostnadseffektive tjenester og konkurranse dyktige produkter og tjenester som dekker lokalbankenes og våre kunders behov. Eika Forsikring er Norges femte største forsikringsselskap og leverer et bredt spekter skade- og personforsikringsprodukter som selges i lokalbanken. Eika Kredittbank leverer komplette debet- og kredittkort produkter samt leasing og salgspantlån. Eika Kapitalforvaltning leverer fondsprodukter for personkunder og bankene. Aktiv Eiendomsmegling er en landsdekkende eiendomsmeglerkjede, der mange kontorer samarbeider med den lokale Alliansebanken. 6 Eika Boligkreditt er direkte eid av aksjonær ene i Eika Gruppen AS. Selskapet har en forvaltningskapital på omlag 55 milliarder kroner og er med sin tilgang til det inter nasjonale markedet for Obligasjoner med fortrinnsrett (OMF) en viktig finansierings kilde for lokalbankenes boliglånsportefølje. Stordriftsfordeler for lokalbankene Utover produktleveransene sørger Eika Gruppen for at lokalbankene får tilgang til effektive og gode fellesskapsløsninger. Det er i første rekke komplette løsninger innen IT, infrastruktur og betalingsformidling, kompetanseutvikling med Eika skolen, virksomhetsstyring med Eika ViS og økonomi- og regnskapstjenester med Eika Økonomiservice. Med et profesjonalisert prosjekt- og utviklingsmiljø leverer Eika også en lang rekke digitale løsninger. Det gjelder kundeløsninger på nett og mobil og integrerte løsninger som effektiviserer kunde- og saks behandlersystemene i bankene. Utover disse fellestjenestene arbeider Eika Gruppen for lokalbankene innenfor områder som kommunikasjon, marked og merkevare og næringspolitikk for å ivareta bankenes næringspolitiske interesser gjennom dialog med relevante myndigheter. De fire uavhengige sparebankene på Fosen har et godt samarbeid for å bidra til positiv utvikling i regionen. Spesielt innenfor området næringsutvikling har samarbeidet gitt flere positive bidrag for bedrifter på Fosen. Regnskapskommentarer Bankens forvaltningskapital utgjorde ved årsskiftet 2 595,8 mill. kroner. Dette er en økning på 178,4 mill. kroner eller 7,4% siden forrige årsskifte. Etter skatt ble resultatet for regnskapsåret på 18,0 mill. k roner. Se detalj ert beskrivelse under resultatregnskapet. Innskudd / Funding Ordinære innskudd fra våre kunder viser en bra økning, og utgjør nå 1 724,8 mill. k roner. Økningen fra i fjor utgjør 89,8 mill. kroner eller 5,5%. Innskuddsandelen i forhold til brutto utlån er på 77,4% ved utgangen av 2013. Styret mener innskuddsandelen er tilfredsstillende, men vil fortsatt ha sterk fokus på innskuddsdekningen framover. Banken vil løpende introdusere nye innskuddsprodukter i tråd med endrede myndighetskrav. Utlån Brutto utlån til kunder økte i 2013 med 217,4 mill. kroner eller 10,8%, og var ved Årsberetning 1800 gasjoner utstedt av statsgaranterte selskaper, andre banker/finansforetak, kredittforetak (obligasjoner med fortrinnsrett), kommuner og industriselskaper. Det knytter seg liten til middels kredittrisiko til denne porteføljen. Ved årsskiftet er porteføljen vurderttil det laveste av kostpris og markedspris. 1600 800 600 2009 1423 1193 1000 1635 1200 1725 1400 1350 Mill. kroner utvikling Innskudd fra kunder 2010 2011 2012 2013 2500 2000 0 2009 utgangen av året på 2 229,0 mill. k roner. Privatmarkedet, som i hovedsak består av boliglån, representerte 70,3% av samlede brutto utlån ved utgangen av året. Tilsvarende andel på samme tidspunkt året før var på 72,0%. Dersom man inkluderer porteføljen i Eika Boligkreditt (EBK), som nå er på 563,5 mill. kroner, er andelen private lån på 76,3%. Geografisk fordeler våre brutto utlån seg med 92,9% i Trøndelag og 7,1% i resten av landet. Ved forrige årsskifte var fordelingen på henholdsvis 93,3% og 6,7%. 2010 421 2011 2012 564 2229 2012 257 1898 233 500 1728 1000 170 Utlån via egen balanse Utlån via EBK 1500 1673 Mill. kroner utvikling utlån til kunder 2013 Risikostyring Stadsbygd Sparebank er en forholdsvis liten kredittinstitusjon. Det er derfor et overordnet mål for styret at bankens kreditt policy innebærer forsvarlig risiko. Banken har utarbeidet eget regelverk som bidrar til begrensninger og styring av den finansielle risiko. Finansiell risiko deles inn i kreditt risiko, likviditetsrisiko og markedsrisiko. Markedsrisiko består igjen av renterisiko, valutarisiko og aksjekursrisiko. Nedenfor følger en beskrivelse av de ulike typer risiki, og hvordan banken har håndtert disse: Kredittrisiko Banken følger nøye utviklingen i misligholdte og andre tapsutsatte engasjement. Misligholdet, dvs. engasjement som har vært uordnet i mer enn 90 dager, utgjør nå 13,2 mill. kroner (0,6% av utlånene) mot 3,7 mill. kroner (0,2%) i 2012. Misligholdet er lavt, men høyere enn i 2012. Banken arbeider målbevisst mot de engasjementene som er i mislighold. Det foretas kvartalsvise gjennomganger av større engasjement både på privat- og næringslivssiden. De individuelle nedskrivningene på utlån er på 2,0 mill. kroner mot 6,3 mill. kroner året før. De gruppevise nedskrivningene er økt til 7,8 mill. kroner, fra 6,6 mill. kroner i 2012. Banken ønsker å øke de gruppevise nedskrivningene gradvis framover. En ytterligere spesifikasjon av de regnskapsførte tapene finnes i notene til årsregnskapet. Kredittrisiko betyr risiko for at kunden ikke vil eller ikke er i stand til å gjøre opp for seg. Denne typen risiko knytter seg hovedsakelig til større privat- og næringsengasjement, men også til bankens plasseringer i verdipapirer. Som tidligere nevnt gir vårt regelverk, både i kreditthåndboken og i reglene for virksomheten på verdipapirmarkedet, klare begrensninger i volum og krav til sikkerhet. En stor del av bankens utlån er sikret ved pant i fast eiendom, ved årsskiftet er kun ca 1 % av våre utlån gitt uten noen form for sikkerhet. Dette dreier seg om små lønnskontolån og kreditter gitt på såkalte standardiserte vilkår samt mindre forbrukslån. Bankens obligasjonsportefølje er anskaffet for å sikre nødvendig likviditet, og består av obli- 7 Både person- og næringskundene blir risikoklassifiserte. Risikoklassifiseringssystemet gjør banken bedre i stand til å beregne og styre risiko innenfor utlånsområdet. Personkundene klassifiseres ut fra sikkerheter og betalingsevne. Næringskundene blir først analysert i forhold til siste års regnskap. Deretter tas det hensyn til realisasjons risikoen, det vil si hvor stor andel av engasjementet som eventuelt ikke er sikret ved pant. På grunnlag av regnskapsanalysen og sikkerhetene får næringskundene tildelt en risikoklasse. Både person- og næringskunder blir delt inn i følgende tre risikoklasser: Lav risiko, middels risiko og høy risiko. En mer detaljert beskrivelse av risikoklassifiseringssystemet er gjengitt i notene til årsregnskapet. Likviditetsrisiko Likviditetsrisiko er bankens evne til å gjøre opp for seg på oppgjørstidspunktet. Graden av likviditetsrisiko styres i en viss utstrekning av bankens soliditet og drift. En solid og veldrevet bank vil normalt lett ha tilgang til trekkrettigheter og nødvendige kreditter. I løpet av 2013 har markedet for langsiktig funding fungert bra. Prisene på obligasjonslån for banker har vært på et relativt høyt nivå, men noe lavere enn de foregående år. Styret ser det fortsatt som en sentral oppgave å øke ordinære innskudd fra kunder slik at behovet for innlån fra markedet blir mindre. Dette blir en sentral oppgave for banken i tiden framover. Styret vurderer likviditetsrisikoen i vår bank som begrenset. Markedsrisiko Renterisiko Renterisiko (rentefølsomhet) oppstår i forbindelse med bankens utlåns- og innlånsvirksomhet og i tilknytning til aktiviteter i norske og internasjonale penge- og kapitalmarkeder. Renterisiko er et resultat av at rentebindingstiden for bankens eiendels- og gjeldsside ikke er sammenfallende. Pr 31.12.2013 utgjorde utlån til kunder med fast rente 86,6 mill. kroner. Lengste rente binding var på drøye 9 år. 78,5 mill. kroner av disse fastrenteutlånene var swappet til flyt ende rente. Bankens obligasjonsportefølje består utelukkende av poster med flytende rente (renteendringer hver 3. måned), og den 2013 Årsberetning 2013 gjennomsnittlige durasjonen har derfor vært lav gjennom hele året. På gjeldssiden hadde vi ved årsskiftet innskudd fra kunder med avtalt rentebindingstid på henholdsvis 173,8 mill. kroner (1 mnd) og 252,8 mill. kroner (8 mndr), totalt 426,6 mill. kroner. Det henvises forøvrig til notene til årsregnskapet. tekter ble 50,6 mill. kroner i 2013, en økning på 1,1 mill. kroner i forhold til 2012. Sett i forhold til gjennomsnittlig forvaltnings kapital (GFK) ble ”rentenettoen” 2,07%, ned fra 2,15% i 2012. I 2013 er banken imidlertid belastet med full sikringsfondsavgift, som utgjør 0,05% av GFK. I 2012 var det ingen sikringsfondsavgift. Kursrisiko Aksjekursrisikoen omhandler risiko i forhold til aksjer, egenkapitalbevis og aksjefond. Disse deles gjerne inn i handelsportefølje, øvrige omløpsmidler og anleggsmidler. Omløpsporteføljen har gjennom året bestått av pengemarkedsfond hvor banken har plassert deler av sin overskuddslikviditet. Pengemarkedsfondene inngår som en del av bankens likviditetsreserve. Størrelsen på og kursutviklingen for denne beholdningen inngår i den månedlige rapporteringen til bankens styre. Ved utgangen av året hadde bankens beholdning av pengemarkedsfond en bokført verdi på 30,0 mill. kroner. Anleggsbeholdningen består hovedsakelig av aksjer i strategiske selskaper. Bankens virksomhet i verdipapirmarkedet styres av egne regler fastsatt av bankens styre, og det er gitt klare fullmakter og volumbegrensninger på området. Banken har avtale med Eika Kapitalforvaltning om aktiv forvaltning av bankens obligasjonsportefølje. Valutarisiko Banken handler ikke med valuta utover kjøp og salg av reisevaluta til våre kunder. Valutarisikoen er derfor minimal. Operasjonell risiko Operasjonell risiko defineres som risikoen for tap eller sviktende inntjening som skylde s utilstrekkelige eller sviktende interne prosesser, svikt hos mennesker og i systemer eller eksterne hendelser. Tapet kan være forårsaket av bevisste eller ubevisste handlinger/hendelser. Operasjonell risiko blir en form for ”rest risiko” som ikke dekkes av de øvrige risikoområdene. Risikoen styres ved at det foretas løpende kontroller med utgangspunkt i bankens etablerte internkontrollrutiner. Avdekkede avvik rapporteres via avdelingslederne til banksjef, som igjen i enkelte situa sjoner rapporterer videre til bankens styre. Resultatregnskapet Bankens netto rente- og kredittprovisjonsinn- Netto andre driftsinntekter er på 17,1 mill. kroner eller 0,70%, en økning på 3,3 mill. kroner i forhold til året før. Hovedårsaken til økningen er økte provisjoner fra salg av ulike Eika-produkter. Det har spesielt vært en god utvikling i provisjoner fra salg av forsikringsprodukter via Eika Forsikring og boliglån via Eika Boligkreditt. Driftskostnadene beløp seg til 36,6 mill. kroner eller 1,49% av GFK. I 2012 var kostnadene på 33,5 mill. kroner eller 1,46% av GFK. Kostnader i forhold til inntekter ble dermed på 53,9% (ekskl. verdipapirer 54,9%). Kostnadsøkningen i kroner skyldes i hovedsak økte avskrivninger og administrasjonskostnader. Banken vil fort satt ha fokus på kostnadene for å effektivisere driften i tiden som kommer. Driftsresultatet før tap ble 31,2 mill. kroner eller 1,27% mot 29,8 mill. kroner eller 1,30% i 2012. Økningen skyldes bedret ”rentenetto” og økte andre inntekter. tilstede, og årsregnskapet er avlagt under denne forutsetningen. Soliditet – Kapitaldekning Bankens egenkapital utgjorde ved utgangen av 2013 190,4 mill. kroner. Dette er en økning på 17,8 mill. kroner, som er tilført fra årets virksomhet. Dette gir en egenkapitalrentabilitet etter skatt på 9,92% mot 9,71% i 2012. Egenkapitalrentabiliteten før skatt utgjør 13,83% mot 13,49% i 2012. Egenkapitalen utgjør nå 7,3% av bankens forvaltningskapital. Banken benytter standardmetoden ved beregning av kapitalkrav for kredittrisiko. Standardmetoden innebærer at det benyttes standardiserte, myndighetsbestemte risikovekter ved beregningen av kapitalkravet. Ved beregning av kapitalkrav for operasjonell risiko benyttes basismetoden, som innebærer at kapitalkravet beregnes i forhold til gjennomsnittlig inntekt siste tre år. Banken har ingen handelsportefølje, og beregner derfor ikke kapitalkrav for markedsrisiko. Banken beregner heller ikke kapitalkrav for valutarisiko da vi ikke har andre posisjoner i utenlandsk valuta enn en mindre beholdning av reisevaluta. Disse risikoområdene inngår imidlertid i bankens ICAAP-beregninger. Banken har i 2013 redusert nedskrivningene på individuelle utlån med 4,3 mill. kroner. Nedskrivningene på grupper av utlån er økt med 1,2 mill. kroner. I sum har banken bokført tap på utlån med 6,3 mill. kroner. For en nærmere beskrivelse henvises til spesifikasjoner i notene til årsregnskapet. Stadsbygd Sparebanks ansvarlige kapital består av kjernekapital og tilleggskapital. Kjernekapitalen utgjøres av sparebankens fond og en fondsobligasjon, som ble hentet inn høsten 2009, pålydende 30 mill. kroner. Tilleggskapitalen består av et tidsbegrenset ansvarlig obligasjonslån pålydende 30 mill. kroner, som ble hentet inn høsten 2013 i forbindelse med refinansiering av et tilsvarende ansvarlig lån. Etter at beregnet skatt på 7,1 mill. kroner er trukket fra, sitter vi igjen med et resultat for regnskapsåret på 18,0 mill. kroner, som utgjør 0,73% av gjennomsnittlig forvaltningskapital. Resultatet i 2012 var på 16,0 mill. kroner eller 0,70%. Underliggende bankdrift viser en bedring i resultatet. Kjernekapitaldekningen er beregnet til 15,18%, mens kapitaldekningen totalt sett er på 16,91% pr 31.12.2013. Ren kjerne kapitaldekning er på samme tidspunkt beregnet til 13,06%. Grafen øverst på neste side viser utviklingen i bankens kapitaldekning de siste 5 årene. Disponering av resultatet for regnskapsåret Personalet, tillitsvalgte og arbeidsmiljø Styret foreslår at kr 200.000,- av årets overskudd på kr 18.000.000,- avsettes til gaver til allmennyttige formål. Resterende, kr 17.800.000,-, overføres til sparebankens fond. Bankens styre og banksjefen er av den oppfatning at forutsetningen om fortsatt drift er 8 Ved årsskiftet sysselsatte banken i alt 30 personer. Vi har 27 fast ansatte bankmedarbeidere, som til sammen utgjorde 22,8 årsverk pr 31.12. Gjennomsnittlig antall utførte årsverk gjennom året utgjorde 23,3. I tillegg har vi to renholdere. Banken legger vekt på likestilling mellom kjønnene både blant ansatte og tillitsvalgte. Arbeidsmiljøet i banken er godt. Det totale sykefraværet, eksklusive barns Årsberetning Utsiktene framover utvikling kapitaldekning Kapitaldekningsprosent 20% 15% 10% 5% 0% 2009 2010 2011 2012 2013 Ren kjernekapitaldekning 12,10 % 12,76 % 12,59 % 13,09 % 13,06 % Kjernekapitaldekning 14,98 % 15,50 % 15,07 % 15,39 % 15,18 % Kapitaldekning 18,05 % 18,24 % 17,25 % 17,23 % 16,91 % sykdom, var 166 dager i 2013, som utgjør 3,1%. Dette er tilfredsstillende og innenfor bankens målsetning. Banken er medlem i NAVs ordning for inkluderende arbeidsliv. Banken har utarbeidet egne forskrifter for HMS-tjenesten. Det er ikke registrert skader eller ulykker blant de ansatte i 2013. Kollektiv pensjons- og ulykkesforsikring for bankens ansatte er tegnet gjennom to forsikringsselskaper. Styret er opptatt av at bankens medarbeidere skal ha høy kompetanse. Dette vektlegges både ved nyansettelser og ved videre opplæring av alle ansatte. Banken benytter seg av videreutdanningstilbud via vårt samarbeid i Eika-Gruppen. Samfunnsansvar Gjennom bankdriften har banken et samfunnsansvar. Som lokalbank spiller vi en viktig rolle i lokalsamfunnet; både når bedriftseieren trenger finansiering og bistand til å realisere sine planer og når innbyggerne skal realisere drømmen om en ny bolig eller oppussing av en eksisterende bolig. Banken bidrar også til lokalsamfunnet gjennom gaver og annen støtte til frivillige lag og foreninger som jobber med kultur, idrett og andre samfunnsnyttige formål. I 2013 ble det utbetalt 1,3 mill kroner i sponsormidler til lag og foreninger, mens bankens styre har besluttet å sette av 0,2 mill. kroner av årets resultat til gaver til allmennyttige formål. Samfunnsansvaret innebærer etter vår oppfatning at bankens forretningsdrift skal være sosialt ansvarlig, spesielt med tanke på arbeidstakerrettigheter, sosiale forhold, forurensning av det ytre miljø og bekjempelse av korrupsjon/hvitvasking. Samfunnsansvaret gjenspeiles derfor i bankens overordnede retningslinjer for forretningsdriften; for eksempel i retningslinjer for etiske problemstillinger, helse, arbeidsmiljø og sikkerhet, hendelsesrapportering og bekjemping av hvitvasking. Det er ikke avdekket vesentlige avvik i forhold til retningslinjene i 2013. Stadsbygd Sparebank utarbeider ikke særskilt klimaregnskap, og innehar heller ingen miljøsertifisering. Banken driver ikke virksomhet som forurenser det ytre miljø utover det som er vanlig for bankdrift. Som kontorbedrift kan vi først og fremst påvirke energiforbruk, avfallshåndtering, transport og innkjøp. Vi forsøker å ha et bevisst forhold til disse faktorene i hverdagen, men har ikke implementert noen form for resultatmålinger. Banken har ikke implementert særskilt rapportering av samfunnsmessige resultater utover det som fremkommer i nærværende rapport. Rissa, 31. desember 2013 / 10. februar 2014 9 Utsiktene for 2014 for Norge og verdensøkonomien er noe mer usikker enn for et år siden. Bankenes marginer er på mange produktområder høyere enn de var for ett år siden, og hovedårsaken til dette er nye skjerpede krav til soliditet fra myndighetene. Moderat økonomisk vekst, lav inflasjon og lave renter ventes både ute og hjemme i 2014. Arbeidsledigheten vil holde seg høy i de fleste av våre naboland og stige noe i Norge. Eiendomsmarkedene vil trolig forbli krevende i de fleste deler av landet. Norges Bank vil mest sannsynlig redusere eller holde styringsrenten stabil i løpet av 2014. I Rissa og Leksvik er det et bra aktivitetsnivå i næringslivet. Det er flere lokale bedrifter som driver godt, men lønnsomheten har generelt vært for svak i bedriftene på Fosen over flere år. Dersom kommunene skal nå sine mål om vekst i folketallet, mener styret at de må prioritere boligbygging og utbygging av tilbud med fokus på barn og unge. Dessuten trenger man å legge til rette slik at lokale bedrifter får gode utviklingsmuligheter. Vi i Stadsbygd Sparebank skal fortsette den offensive satsningen i vårt primærmarked for å øke vår markedsandel. For å opprettholde vår posisjon, samt å oppnå tilfredsstillende vekst i årene som kommer, må vi stadig søke å gjøre en bedre jobb til beste for våre kunder. Vi skal fortsatt tilby høy personlig service og konkurransedyktige produkter. I tråd med den stadig hardere konkurransen vil vi introdusere nye produkter, og bidra enda mer i lokalsamfunnene vi er representert i. Styret vil takke de øvrige tillitsvalgte og alle ansatte for god innsats i året som er gått. I fellesskap med de ansatte ser styret fram til å skape en positiv utvikling for banken. Vi vil også takke alle våre kunder og forbind elser for godt samarbeid i året som har gått. Stadsbygd Sparebank vil gjøre alt vi kan for å være en god bank for våre kunder i årene som kommer. 2013 Årsberetning 2013 RESULTATregnskap (i hele tusen kroner) Note 1B/7/8 1. 1.2 1.3 1.4 1.5 Renteinntekter og lignende inntekter Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder Renter og lignende inntekter av obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer Andre renteinntekter og lignende inntekter 2. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 I Rentekostnader og lignende kostnader Renter og lignende kostnader på gjeld til kredittinstitusjoner Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder Renter og lignende kostnader på utstedte verdipapirer Renter og lignende kostnader på ansvarlig lånekapital Andre rentekostnader og lignende kostnader Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 1B/7 7C 7C 7C 6/7C 11A 3. 3.1.1 3.1.2 Utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel avkastning Renteelement pengemarkedsfond Inntekter av aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning ellers 1B/4 4. 4.1 4.2 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester Garantiprovisjon Andre gebyrer og provisjonsinntekter 1B/11B 5. 5.2 Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester Andre gebyrer og provisjonskostnader 1B 6. 6.1 6.2 6.3 Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og verdipapirer som er omløpsmidler Netto verdiendring og gevinst/tap på obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer Netto verdiendring og gevinst/tap på aksjer og andre verdipapirer med variabel avkastn. Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle derivater 7. 7.1 7.2 II III Andre driftsinntekter Driftsinntekter faste eiendommer Andre driftsinntekter Netto andre driftsinntekter Sum driftsinntekter 8. 8.1.1 8.1.2 8.1.3 8.2 Lønn og generelle administrasjonskostnader Lønn Pensjoner Sosiale kostnader Administrasjonskostnader 9. 9.1 Avskrivninger mv. av varige driftsmidler og immaterielle eiendeler Ordinære avskrivninger 5 10. 10.1 10.2 IV V Andre driftskostnader Driftskostnader faste eiendommer Andre driftskostnader Sum driftskostnader Driftsresultat før tap 11B 11 11.1 11.2 Tap på utlån, garantier m.v. Tap på utlån Tap på garantier m.v. 12. 12.1 12.2 Nedskrivning/rev. av nedskrivning og gevinst/tap på verdipapirer som er anleggsmidler Nedskrivning/reversering av nedskrivning Gevinst(-)/tap(+) 13. VII Skatt på ordinært resultat Resultat for regnskapsåret 17. 17.2.4 17.2.5 Disponering av resultat for regnskapsåret Overført til Sparebankens fond Overført til gaver til allmennyttige formål 2A/9B 3 3 4 2013 840 110 803 4 981 0 1 863 44 266 15 129 3 417 1 306 11B 9A 116 624 65 981 50 643 1 173 108 918 5 255 0 2 395 43 957 15 801 3 646 12 115 346 65 811 49 535 1 149 1 762 2 911 301 534 835 897 14 559 15 456 927 10 055 10 982 2 536 2 536 2 303 2 303 1 229 2 859 1 114 141 4 114 708 232 289 62 2 9A 9C 2012 14 589 1 628 2 387 9 996 3 089 1 026 3 845 64 17 124 67 767 126 62 188 13 816 63 351 28 600 13 509 1 786 2 354 8 917 26 566 3 089 1 787 1 787 4 871 36 560 31 207 1 364 3 800 5 164 33 517 29 834 2A/2B/2C 10 6 059 244 6 303 7 754 0 7 754 0 -204 -204 0 -133 -133 7 108 17 800 200 10 7 108 18 000 18 000 6 213 15 800 200 6 213 16 000 16 000 Årsberetning BALANSE (i hele tusen kroner) EIENDELER 1. Kontanter og fordringer på sentralbanker Note 1D/7/7A/7B 3. 3.1 3.2 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist Med avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist 7A/7B 4. 4.3 4.4 4.5 4.7 4.8 Utlån til og fordringer på kunder Kasse-/drifts- og brukskreditter Byggelån Nedbetalingslån Sum brutto utlån - Nedskrivninger på individuelle utlån - Nedskrivninger på grupper av utlån 6. 6.1 6.2 Sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer med fast avkastn. Obligasjoner utstedt av det offentlige Obligasjoner utstedt av andre 3/7A/7B 7. 7.1.1 7.1.2 Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning Pengemarkedsfond Øvrige aksjer, andeler og egenkapitalbevis 4/7A/7B 10. 10.2 10.3 Immaterielle eiendeler Utsatt skattefordel Andre immaterielle eiendeler 7A/7B 10 5 11. 11.1 11.2 Varige driftsmidler Maskiner, inventar og transportmidler Bygninger og andre faste eiendommer 5/7A/7B 12. 12.2 Andre eiendeler Andre eiendeler 7A/7B 13. 13.1 13.2.1 13.2.2 Forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter Opptjente ikke mottatte inntekter Overfinansiering av pensjonsforpliktelser Andre forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader SUM EIENDELER 7A/7B 1B 9C 2D 2A/2B/7A/7B/9B 2A/2B/2C/7A/7B 2A/2C/7A/7B GJELD OG EGENKAPITAL 14. Gjeld til kredittinstitusjoner 7A/7B/7C 14.1 Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist 14.2 Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner med avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist 15. 15.1 15.2 Innskudd fra og gjeld til kunder Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid 7A/7B/7C/7D/11A 16. 16.1 16.3 16.4 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Sertifikater og andre kortsiktige låneopptak Obligasjonsgjeld Egne ikke-amortiserte obligasjoner 7A/7B/7C 17. 17.3 Annen gjeld Annen gjeld 7A/7B/10 18. Påløpte kostnader og mottatt ikke opptjente inntekter 1B/7A/7B 19. 19.1 19.2 19.3 19.5 Avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser Pensjonsforpliktelser Utsatt skatt Spesifiserte avsetninger på garantiansvar Andre avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser 7A/7B 9C 20. 20.1 20.3 Ansvarlig lånekapital Evigvarende ansvarlig lånekapital Annen ansvarlig lånekapital 6/7A/7B/7C 22. 22.2 Opptjent egenkapital Sparebankens fond SUM GJELD OG EGENKAPITAL 6/7A/7B 23. 23.1.1 23.1.2 23.1.3 23.2 Betingede forpliktelser Garantiansvar overfor kunder Garantiansvar overfor Bankenes Sikringsfond Garantiansvar overfor Eika Boligkreditt Bokført verdi av eiendeler stillet som sikkerhet for pantegjeld o.l. Sivert Frøseth Gerald Eriksson 2012 75 823 75 823 5 555 26 673 2 100 28 773 188 479 95 378 1 945 170 2 229 027 2 016 7 804 2 219 207 210 030 79 769 1 721 832 2 011 631 6 328 6 604 1 998 699 28 026 179 491 207 517 18 117 182 097 200 214 30 026 34 458 64 484 40 298 23 246 63 544 0 0 0 0 0 0 3 618 37 104 40 722 4 470 38 998 43 468 643 643 1 882 1 882 4 055 1 500 3 789 2 313 622 Sigbjørn Oldren 11 50 936 6 724 2 595 788 2 776 1 929 240 4 945 2 417 348 29 50 000 50 029 320 50 000 50 320 1 018 052 706 749 1 724 801 861 528 773 483 1 635 011 0 600 407 -54 500 545 907 75 000 464 164 -60 000 479 164 13 697 13 697 13 280 13 280 11 332 11 332 11 060 11 060 0 285 0 0 285 0 258 0 0 258 29 737 29 600 59 337 29 693 25 962 55 655 2A 24. Forpliktelser 24.1.1 Rentebytteavtaler, egenkapitalrelaterte 24.1.2 Rentebytteavtaler, renterelaterte Marit Vaarheim styreleder 2013 50 936 190 400 190 400 2 595 788 172 600 172 600 2 417 348 2A/2B/2C/9B 2A/11A 2A/2B/2C 3 65 299 0 79 518 95 055 65 242 0 85 216 148 202 7B/8 7B/8 0 78 538 0 39 842 Hanna K. Rein Pukstad ansatte valgt Ola Setsaas banksjef Frode Askjem økonomisjef 2013 Årsberetning 2013 Noter Note 1 - Innledning behandling av utlån og garantier i finansinstitusjoner av 21.12.2004”. Utlån måles ved første gangs balanseføring til virkelig verdi (lånebeløpet som er overført til kunden). Ved senere måling vurderes utlån til amorti sert kost fastsatt ved bruk av effektiv rentemetoden, som forenklet kan sies å være utlånets balanseførte verdi ved første gangs måling justert for mottatte avdrag og eventuell nedskrivning for tap. Dersom det fore ligger objektive bevis for at et utlån eller en gruppe av utlån har verdifall, foretas nedskrivning for verdifallet. Banken har utarbeidet egne retningslinjer for nedskrivning for tap på utlån og garantier. Retningslinjene omhandler hovedsakelig følgende dimensjoner: • Personmarked/bedriftsmarked • Vesentlige/uvesentlige engasjement – Grenseverdi personmarked: 1,0 mill. kroner – Grenseverdi bedriftsmarked: 0,5 mill. kroner • Misligholdte/ikke misligholdte engasjement • Risikoklasser Alle beløp i notene er oppgitt i hele tusen kroner med mindre noe annet spesifikt er angitt. 1A - Generelle regnskapsprinsipper Bankens årsoppgjør er utarbeidet i overensstemmelse med gjeldende lover og bestemmelser for sparebanker og god regnskapsskikk (NGAAP). Eiendeler beregnet på varig eie eller bruk fremgår av eventuelle noter til de enkelte balansepostene. Det er under den enkelte note til regnskapet redegjort nærmere for benyttede prinsipper for de aktuelle regnskapsposter med henvisning til regnskapspostene. Bankens regnskapsprinsipper er ikke endret fra i fjor. Kriterier for beregning av nedskrivninger på individuelle utlån er at det foreligger objektive bevis for verdifall. Objektive bevis på at et utlån har verdifall inkluderer, ifølge utlånsforskriften, observerbare data banken har kjennskap til om følgende tapshendelser: a) Vesentlige finansielle problemer hos debitor. b) Betalingsmislighold eller andre vesentlige kontraktsbrudd. c) Innvilget utsettelse av betaling eller ny kreditt til betaling av termin, avtalte endringer i rentesatsen eller andre avtalevilkår som følge av finansielle problemer hos debitor. d) Det anses som sannsynlig at debitor vil inngå gjeldsforhandling, annen finansiell restrukturering eller at debitors bo blir tatt under konkursbehandling. 1B - Periodisering - Inntektsføring/kostnadsføring Renter, provisjoner og gebyrer tas inn i resultatregnskapet etter hvert som disse opptjenes som inntekter eller påløper som kostnader. Forskuddsbetalte inntekter og påløpte ikke betalte kostnader periodiseres og føres som gjeld i balansen. Opptjente, ikke innbetalte inntekter inntektsføres og føres som et tilgodehavende i balansen. Utbytte av aksjer og egenkapitalbevis inntektsføres det år det mottas. Banken har valgt direkte resultatføring av etableringsgebyrer ved låneopptak da det her opereres med gebyrer i en størrelsesorden som gjør at de ikke antas å overstige direkte administrative utgifter som påløper ved opprettelsen av lånet. Etableringsgebyrene periodiseres imidlertid over lånets løpetid som en del av lånets effektive rente i de tilfeller de overstiger de omtalte administrative utgiftene. Nedskrivningsbeløpene beregnes som forskjellen mellom balanseført verdi og nåverdien av estimerte fremtidige kontantstrømmer. I nåverdiberegningene benyttes løpende effektiv rente. Ved beregningen av de fremtidige kontantstrømmene vurderes sikkerhetene til påregnelig salgspris fratrukket salgskostnader. Identifiseringen av tapsutsatte engasjement tar hovedsakelig utgangspunkt i tapshendelser som foreligger på balansedagen, men objektive bevis på manglende fremtidig oppgjørsevne hos debitor vurderes også. Banken foretar kvartalsvise vurderinger av vesentlige engasjement med tanke på individuelle og gruppevise nedskrivninger. 1C - Segmentrapportering Bankens inntekter kommer fra et geografisk ensartet marked. Bankens virksomhet er vurdert som ett virksomhetsområde. 1D - Valuta Stadsbygd Sparebank har egen beholdning av utenlandsk valuta, men driver ikke med kjøp og salg av valuta utover formidling av reisevaluta til våre kunder. Valutabeholdningen er pr. 31.12.2013 omregnet til norske kroner på bakgrunn av kjøpskurs pr. 31.12.2013, og beløper seg til 0,4 mill. kroner. Estimering av verdifall kan være komplisert da prediksjon av fremtidige hendelser i stor grad er forbundet med usikkerhet. Det legges her vekt på forsiktighet i verdiestimering som grunnlag for realisasjon av pantesikkerheter. Det foretas periodisk oppdatering av kontantstrømmene minimum en gang hvert år, men vanligvis kvartalsvis. 1E - Finansielle instrumenter Finansielle instrumenter defineres til å omfatte omsettelige finansielle eiendeler og gjeldsposter samt finansielle derivater. Finansielle instrumenter på balansen omfatter aksjer og obligasjoner. Se notene 3, 4 og 7C for en nærmere omtale av disse. Stadsbygd Sparebank benytter også, i beskjeden grad, finansielle derivater i form av swapavtaler (bytteavtaler), se nærmere beskrivelse under note 8. Ved vurdering av sikkerhetenes verdi legges normalt til grunn en forutsetning om fortsatt drift. Unntak fra dette gjelder i situasjoner hvor det er foretatt nedskrivning. Det tas videre hensyn til forhold som kan påvirke sikkerhetens verdi, for eksempel konsesjonsbetingelser eller servitutter. Sikkerheter kan for eksempel være i form av fysisk sikkerhet, garantier, kontantdepot eller avtale om motregning. Fysisk sikkerhet skal som hovedregel være forsikret og kan for eksempel være bygninger, boliger, biler, varelager eller lignende. 1F - Forvaltningslån Banken forvalter for tiden ingen lån på vegne av andre. Nedskrivning på grupper av utlån foretas dersom det foreligger objektive bevis for verdifall i den aktuelle utlånsgruppen. Bankens utlån er delt inn i grupper med tilnærmet like risikoegenskaper med hensyn til debitorenes evne til å betale ved forfall. Følgende risikogrupper benyttes: • Personkunder • Eiendomsdrift/-omsetning • Primærnæringer • Varehandel • Industri • Øvrige næringer • Bygg og anlegg Note 2 - Utlån og garantier 2A - Verdsettelse – definisjoner – mislighold – sektor/ næring – EBK Verdsettelse Utlån og garantier vurderes etter ”Forskrift om regnskapsmessig 12 Årsberetning Definisjoner - tapsføringer Verdifall for grupper av utlån beregnes som prosentandeler av brutto utlån etter fradrag for individuelt nedskrevne utlån, avhengig av risikogruppe og risikoklasse. Dette betyr at utlån vurdert for individuell nedskrivning, men hvor objektive bevis for verdifall ikke er påvist, inngår i bankens beregning av gruppenedskrivninger på utlån. Bankens modell for beregning av gruppevise nedskrivninger på utlån baserer seg på utlånsporteføljens migrasjon mellom ulike risikoklasser. Engasjement: Utlån, ubenyttede kreditter og garantier innbefattet opptjente, ikke betalte renter, gebyrer og provisjoner. Misligholdt engasjement: Et engasjement anses for å være misligholdt når kunden ikke har betalt forfalte terminer på utlån innen 90 dager etter forfall eller når overtrekk på rammekreditt ikke er inndekket som avtalt innen 90 dager etter at rammekreditten ble overtrukket. Banken tilbyr fastrenteutlån til kunder som ønsker det, men kjøper her renteswapper for tilsvarende beløp for å unngå renterisikoen. I henhold til bankens rutiner kan inntil 15,0 mill kroner lånes ut til fast rente uten at renten swappes fra fast til flytende. Kontantstrømmene fra fastrenteutlånene sett i sammenheng med kontantstrømmene fra de tilhørende renteswappene gir en virkelig verdi for porteføljen av fastrenteutlån som ligger nært opp til porteføljens bokførte verdi (amortisert kost). Pr 31.12.2013 utgjorde utlån til kunder med fast rente 86,6 mill kroner. Lengste rentebinding var på drøye 9 år. 78,5 mill kroner av disse fastrenteutlånene var swappet til flytende rente. Tapsutsatt engasjement: Et engasjement anses for å være tapsutsatt, selv om det ikke er misligholdt ennå, når det er blitt identifisert objektive bevis på verdifall. Konstaterte tap: Pr 31.12.2013 hadde banken utlån med endringsavtale, dvs utlån hvor renten på grunn av betalingsvanskeligheter er satt ned, med en bokført restgjeld på 26,6 mill kroner. Ved forrige årsskifte utgjorde lån med endringsavtale 10,6 mill kroner. Tap på et engasjement som er konstatert ved konkurs, ved stadfestet akkord, ved utleggsforretning som ikke har ført frem, ved rettskraftig dom, eller forøvrig ved at banken har gitt avkall på hele eller deler av engasjementet, eller at engasjementet vurderes som tapt av banken. Nøkkeltall mislighold og tapsføringer Misligholdte engasjement Brutto engasjement u/nedskrivning, privatkunder Brutto engasjement u/nedskrivning, næringslivskunder Brutto engasjement m/nedskrivning, privatkunder Brutto engasjement m/nedskrivning, næringslivskunder Sum brutto misligholdte engasjement - Individuelle nedskrivninger, privatkunder - Individuelle nedskrivninger, næringslivskunder Sum netto misligholdte engasjement 2013 2 496 9 327 1 352 0 13 175 505 0 12 670 2012 1 173 2 449 88 0 3 710 87 0 3 623 2011 4 002 34 1 973 370 6 379 1 348 310 4 721 2010 3 414 0 1 936 2 742 8 092 1 265 1 722 5 105 2009 1 414 636 1 950 802 4 802 1 166 660 2 976 Misligholdte engasjement u/nedskrivning 1 – 3 måneder 3 – 6 måneder 6 – 12 måneder Over 1 år Sum misligholdte engasjement u/nedskrivning 2013 0 5 998 1 250 4 575 11 823 2012 20 1 424 1 275 903 3 622 2011 0 244 1 927 1 865 4 036 2010 0 1 705 1 709 0 3 414 2009 914 78 82 976 2 050 Tapsutsatte, ikke misligholdte engasjement Brutto tapsutsatte engasjement, privatkunder Brutto tapsutsatte engasjement, næringslivskunder Sum brutto tapsutsatte engasjement - Individuelle nedskrivninger, privatkunder - Individuelle nedskrivninger, næringslivskunder Sum netto tapsutsatte engasjement 2013 0 10 426 10 426 0 1 511 8 915 2012 617 37 492 38 109 617 5 624 31 868 2011 0 6 142 6 142 0 3 929 2 213 2010 579 0 579 379 0 200 2009 36 26 509 26 545 36 14 045 12 464 Resultatførte renteinntekter på utlån hvor det er foretatt individuelle nedskrivninger for tap utgjør 81. Tilsvarende beløp var i 2012 på 738. Næringstyper Personkunder Primærnæringer Industri Bygg og anlegg Eiendomsdrift/-omsetning Varehandel Øvrige næringer TOTALT Misligholdte engasjement 2013 2012 3 848 1 261 1 517 1 546 132 525 902 1 086 3 480 2 587 1 13 175 3 710 Øvrige tapsutsatte engasjement 2013 2012 617 Indv. nedskr. på utlån / Spes. avsetninger på garantiansvar 2013 2012 505 704 10 426 612 23 703 10 293 1 511 258 3 862 590 10 426 2 884 38 109 2 016 914 6 328 13 Nedskrivninger på grupper av utlån 2013 2012 1 190 968 376 362 421 101 1 463 1 281 1 279 1 412 1 804 735 1 271 1 745 7 804 6 604 2013 Årsberetning 2013 Fordeling på sektor/næring Næringstyper Personkunder Primærnæringer Industri Bygg og anlegg Eiendomsdrift/-omsetning Varehandel Øvrige næringer Eika Boligkreditt TOTALT bankens balanse Utlån formidlet via Eika Boligkreditt TOTALT inkl. Eika Boligkreditt Brutto utlån 2013 2012 1 566 646 1 447 939 94 708 105 480 64 336 47 771 90 641 115 794 294 630 193 753 59 377 48 283 58 689 52 611 2 229 027 563 539 2 792 566 2 011 631 420 694 2 432 325 Garantiansvar 2013 2012 1 010 3 444 2 166 27 882 15 152 4 355 14 734 79 518 144 817 2 826 20 234 31 742 2 254 4 742 85 216 150 458 Potensiell eksponering 2013 2012 68 135 61 647 20 201 9 371 9 702 4 119 16 124 18 504 12 252 11 577 5 218 4 837 6 581 2 315 138 213 112 370 Med ”Potensiell eksponering” menes ubenyttede kreditter, det vil si totalt innvilgede kreditter fratrukket benyttet (opptrukket) kreditt. Maksimal eksponering for kredittrisiko Det beløp som pr 31.12.2013 representerer bankens maksimale eksponering for kredittrisiko uten å ta hensyn til sikkerhetsstillelser eller andre kreditt forbedringer, er bokført verdi av utlån til kunder, garantiansvar og ubenyttede kreditter: Maks. eksponering for kredittrisiko Netto utlån til kunder Garantiansvar Eika Boligkreditt Garantiansvar øvrige kunder Ubenyttede kreditter Maksimal eksponering for kredittrisiko 2013 2 219 207 79 518 65 299 138 213 2 502 237 2012 1 998 699 85 216 65 242 112 370 2 261 527 2011 1 887 400 33 726 47 470 122 523 2 091 119 2010 1 719 659 27 126 37 138 108 505 1 892 428 2009 1 651 991 41 321 28 657 91 885 1 813 854 Eika Boligkreditt (EBK) I tillegg til utlån på egen balanse, formidler Stadsbygd Sparebank boliglån gjennom EBK. Formidling av boliglån gjennom EBK betinger at banken påtar seg følgende garantiansvar: • Saksgaranti: Saksgaranti for hele lånebeløpet i perioden fra banken anmoder om utbetaling til lånets forutsatte pantesikkerhet har oppnådd rettsvern og bankens depotavdeling har kontrollert dokumentasjonen. • Tapsgaranti: Tapsgaranti for den delen av lånebeløpet som har sikkerhet utover 50% av forsvarlig verdigrunnlag for lånets panteobjekt(er). Uansett lånebeløp og lånets sikkerhet er bankens tapsgaranti på minimum kr 25.000,- pr lån. Garantien gjelder i 6 år fra det tidspunkt lånets pantesikkerhet har oppnådd rettsvern, evt fra dato for anmodning om utbetaling hvis dette er senere. Garantibeløpet er fast i garantitiden, og blir således ikke nedregulert ved låntakers nedbetaling av lånet. • Andel av garantiramme: Garantien utgjør 1% av bankens totale låneportefølje i Eika Boligkreditt ved utgangen av måneden. Garantibeløpet reguleres ved hvert månedsskifte. Ved tap utover innbetalte saks-/tapsgarantibeløp og realisasjon av sikkerheter, har EBK rett til å motregne slike tap i bankens provisjoner for kundebehandling i en periode på inntil 3 år. Normal praksis vil imidlertid være at banken tilbakefører lån som blir misligholdte hos EBK til egen balanse. Pr dato har det ikke vært behov for slike tilbakeføringer til Stadsbygd Sparebanks egen balanse. Lån som formidles via EBK er godt sikret, og misligholdssannsynligheten er lav. Likviditetsrisikoen knyttet til tilbakeføring av lån formidlet via EBK vurderes derfor som begrenset. I tilknytning til etableringen av direkte eierskap fra bankene og OBOS pr 18.05.2012, styrket Eika Boligkreditt likviditetssituasjonen ved opprettelse av en avtale (’Avtale om kjøp av OMF’ / ’Note Purchase Agreement’) med eierbankene og OBOS om kjøp av selskapets obligasjoner med fortrinnsrett. I denne avtalen har eierne påtatt seg en likviditetsforpliktelse overfor Eika Boligkreditt tilsvarende selskapets likviditetsbehov de kommende 12 14 Årsberetning måneder, beregnet ut fra forfall av obligasjoner i perioden. Gjennomførte kjøp av obligasjoner med fortrinnsrett under avtalen, som ikke er innfridd av Eika Boligkreditt, kommer til fratrekk ved beregning av gjenstående likviditetsforpliktelse. Dersom en eller flere eiere uansett årsak unnlater å kjøpe sin andel av obligasjoner med fortrinnsrett som forutsatt i avtalen, skal de øvrige eierne individuelt tegne seg for ytterligere obligasjoner. Den enkelte eiers likviditetsforpliktelse kan maksimalt økes til det dobbelte av eierens opprinnelige kjøpsforpliktelse. Eika Boligkreditt Gjenstående lånebeløp 31.12.13 563 539 31.12.12 420 694 31.12.11 256 663 31.12.10 233 034 31.12.09 169 702 Saksgaranti Tapsgaranti Andel av garantiramme Totalt garantiansvar 25 657 48 226 5 635 79 518 49 054 31 955 4 207 85 216 11 363 19 796 2 567 33 726 4 894 19 902 2 330 27 126 27 730 11 894 1 697 41 321 Note Purchase Agreement Bankens andel av EBKs utlånsportefølje Likviditetsforpliktelse (200%) *1 0,99% 0 0,89% 0 0,69% 15 900 0,78% 15 900 0,77% 15 900 Historiske tall f.o.m. 31.12.11 og eldre er basert på en rammeavtale mellom Eika Boligkreditt og sparebankene/OBOS for kjøp av obligasjoner med fortrinnsrett for et beløp inntil 3 milliarder kroner. Denne avtalen utgikk ved ikrafttredelsen av ’Note Purchase Agreement’. *1 2B - Risikoklassifisering av utlån og garantier Klassifisering av næringslivskunder - modellbeskrivelse Med næringslivskunder menes her kunder med institusjonell sektorkode 11100-25000 samt 70000-83000, dvs alle andre kunder enn lønnstakere, pensjonister, trygdede, studenter og utenlandske husholdninger. Disse kundene avkreves for regnskap minst én gang pr år. Regnskapene blir lagt inn i modellen, og klassifiseringen skjer på grunnlag av et 2-komponentsystem som gir karakterer for følgende forhold: Faktor Økonomi/Regnskap Sikkerhetsdekning Karaktersystem Karakter A til E Karakter A til E Vekting 60 % 40 % Ved regnskapsvurderingen hensyntas følgende nøkkeltall: Komponenter Vekting Nøkkeltall Finansiering 25 % Finansieringsgrad 1 (anl.midler / [langsiktig gjeld + egenkapital]) Likviditet 25 % Likviditetsgrad 1 (omløpsmidler / kortsiktig gjeld) Rentabilitet 25 % CashFlow i % av gjeld (cashflow / gjeld) Totalrentabilitet ([ord res før skatt+finanskostn] / [gj.sn. EK + gjeld]) Soliditet 25 % Egenkapitalandel (egenkapital / [egenkapital + gjeld]) Vekting 100 % 100 % 50 % 50 % 100 % På bakgrunn av ovennevnte matriser blir det enkelte engasjement tildelt verdier som fordeler engasjementene i 5 risikoklasser: A - Minimal risiko, B - Lav risiko, C - Normal risiko, D - Høy risiko og E - Meget høy risiko. For rapporteringsformål akkumuleres disse 5 risikoklassene til: • Lav risiko: Klasse A + B • Middels risiko: Klasse C • Høy risiko: Klasse D + E Det blir foretatt ny risikoklassifisering hver gang det foretas justeringer på en kundes engasjement. Klassifisering av personkunder - modellbeskrivelse Risikoklassifiseringen av privatkundesektoren (lønnstakere, pensjonister, trygdede, studenter og utenlandske husholdninger) skjer på grunnlag av et 2-komponentsystem som gir karakterer for følgende forhold: Faktor Karaktersystem Vekting Økonomi Karakter A til E 70 % Sikkerhetsdekning Karakter A til E 30 % Økonomidimensjonen vurderes ut ifra følgende nøkkeltall: Komponenter Netto likviditet til månedlig sparing Gjeldsgrad Vekting 50 % 50 % Nøkkeltall Basert på SIFO-modellen Husholdets gjeldsgrad Vekting 100 % 100 % På bakgrunn av ovennevnte matriser blir det enkelte engasjement tildelt verdier som fordeler engasjementene i 5 risikoklasser fra A til E, jfr. b eskrivelse under næringslivskunder. For rapporteringsformål akkumuleres disse 5 risikoklassene til: • Lav risiko: Klasse A + B • Middels risiko: Klasse C • Høy risiko: Klasse D + E Ny risikoklassifisering blir også her foretatt hver gang det foretas justeringer på en kundes engasjement. Utover dette gjennomgås kunder med rest risiko kvartalsvis. 15 2013 Årsberetning 2013 Klassifisering av person- og næringslivskunder RISIKOKLASSER Personkunder Lav risiko Middels risiko Høy risiko Eika Boligkreditt Ikke klassifisert Totalt Brutto utlån 2013 2012 1 206 644 1 144 646 348 447 289 819 11 253 8 669 0 0 302 4 805 1 566 646 1 447 939 Garantier 2013 2012 1 010 1 654 0 1 790 0 0 79 518 85 216 0 0 80 528 88 660 Potensiell eksponering 2013 2012 59 369 59 954 8 736 1 545 0 94 0 0 30 53 68 135 61 646 Indv nedskr utlån/ Spes avs garantier 2013 2012 6 5 193 0 306 699 0 0 0 0 505 704 RISIKOKLASSER Næringskunder Lav risiko Middels risiko Høy risiko Ikke klassifisert Totalt Brutto utlån 2013 2012 564 115 502 462 77 562 18 870 17 785 40 453 2 919 1 907 662 381 563 692 Garantier 2013 2012 44 558 57 725 9 830 1 458 1 872 2 615 8 029 0 64 289 61 798 Potensiell eksponering 2013 2012 64 559 50 104 5 206 527 206 76 107 17 70 078 50 724 Indv nedskr utlån/ Spes avs garantier 2013 2012 0 0 0 0 1 511 5 624 0 0 1 511 5 624 RISIKOKLASSER Totalt Lav risiko Middels risiko Høy risiko Eika Boligkreditt Ikke klassifisert Totalt Brutto utlån 2013 2012 1 770 759 1 647 108 426 009 308 689 29 038 49 122 0 0 3 221 6 712 2 229 027 2 011 631 Garantier 2013 2012 45 568 59 379 9 830 3 248 1 872 2 615 79 518 85 216 8 029 0 144 817 150 458 Potensiell eksponering 2013 2012 123 928 110 058 13 942 2 072 206 170 0 0 137 70 138 213 112 370 Indv nedskr utlån/ Spes avs garantier 2013 2012 6 5 193 0 1 817 6 323 0 0 0 0 2 016 6 328 Sammenhengen mellom risikoklassifiseringssystemet og prising av utlån og garantier Det er en direkte sammenheng mellom risikoklassifiseringen og vår prising av utlån og garantier, i det banken tilstreber å fastsette rentesatsen for utlån og provisjonssatsen for garantier ut fra sikkerheten som er stilt for lånet/ garantien kombinert med kundens økonomi. Dette gjelder både for person- og næringslivskunder. Forskyvninger mellom risikogruppene Oversikten viser at bankens brutto utlåns portefølje har økt med 217,4 mill. kroner, eller 10,8%, i løpet av 2013. Andelen utlån i risikoklasse lav ligger på 79,4% i 2013 og 81,9% i 2012, dvs at andel lavrisikolån er redusert med 2,5%-poeng. Ved utgangen av 2013 var andelen utlån i klasse middels på 19,1% mot 15,4% året før. Høy-risikoklassen står for 1,3% av brutto utlånsportefølje i 2013 mot 2,4% i 2012. Andelen uklassifiserte lån er på 0,1%. Totalt sett er andelen lån med lav/middels risiko økt med 1,4%-poeng fra forrige årsskifte. Andelen høyrisikolån er redusert med 1,1%-poeng. Bankens garantiansvar mot ordinære kunder er uendret fra 2012 til 2013. Det har skjedd en reduksjon i risikoklasse lav på 13,8 mill. kroner. Garantiansvaret innenfor risikoklasse middels er økt med 6,6 mill kroner. I risikoklasse høy har banken 1,9 mill kroner i 2013, mot 2,6 mill. kroner i 2012. Ikke risikoklassifisert garanti ansvar er i løpet av året økt med 8,0 mill kroner. Dette gjelder i sin helhet beregnet godtgjørelse banken må betale til datasentralen (SDC) dersom banken skulle velge å bytte datasentral. Garantiansvaret mot Eika Boligkreditt (EBK) er i perioden redusert fra 85,2 mill. kroner til 79,5 mill. kroner. Banken har i løpet av det siste året overført netto 142,8 mill kroner i utlån til EBK. Til tross for dette er garantiansvaret redusert som en følge av vesentlig lavere saks garantier. Hva angår potensiell eksponering, dvs. totalt innvilgede kreditter fratrukket benyttet (opptrukket) kreditt, er eksponeringen totalt sett økt med 25,8 mill kroner. I risikoklasse lav er eksponeringen økt med 13,9 mill kroner. Eksponeringen er økt med 11,9 mill kroner i klasse middels. Banken har pr. utgangen av 2013 ingen potensiell eksponering overfor Eika Boligkreditt da deres likviditetsreserver overstiger akkumulerte forfall på obligasjoner de kommende 12 måneder. Det samme var også tilfellet ved utgangen av 2012. Potensiell eksponering mot uklassifiserte kunder utgjør 0,14 mill kroner. Gjennomsnittlig årlig forventet tapsnivå per risikogruppe I perioden 2014-2016 er det forventet et gjennomsnittlig årlig tap for bankens låne 16 portefølje på ca 6,5 mill. kroner eller 0,24% av bankens gjennomsnittlige forvaltningskapital (GFK). Av dette forventes 77% å komme fra næringslivsporteføljen. Videre forventer banken at det alt vesentlige av de fremtidige tapene vil komme fra risikoklassene middels og høy, med et anslag på henholdsvis 2,0 mill. kroner i middels og 4,5 mill. kroner i høy. Den frem tidige tapsprognosen tar utgangspunkt i bank ens strategiplan, som igjen har tatt utgangspunkt i historiske data (mislighold, restanse, etc) fra egen bank og sammenlignbare sparebanker i Norge samt en fremtidsvurdering av de markeder banken opererer i. Forventet tap i forhold til forventede rente inntekter Forventet tap i personmarkedsporteføljen for 2014 er 1,5 mill. kroner. Sett i forhold til forventede renteinntekter i porteføljen, utgjør dette 2,2%. Forventet tap i næringslivsporteføljen, 5,0 mill kroner, sett i forhold til forventede renteinntekter i porteføljen, utgjør 10,9%. Tapene forventes, som tidligere nevnt, i det alt vesentlige å komme i risikoklassene middels og høy. Tap i risikoklasse E forventes å være på nivå med renteinntektene. For risikoklasse lav vil fremtidige tap være marginale i forhold til renteinntektene. I beregningene er det her tatt utgangspunkt i bankens budsjett for 2014. Årsberetning 2013 Utlån 2 070 029 155 092 3 906 2 229 027 Geografiske risikoområder Trøndelag Resten av Norge Utlandet Sum utlån og garantier Garantier etter type Betalingsgarantier Kontraktsgarantier Lånegarantier (Eika Boligkreditt) Bankenes Sikringsfond Samlet garantiansvar Garanti 132 730 12 087 0 144 817 2012 Utlån 1 877 568 130 010 4 053 2 011 631 2013 23 413 41 886 79 518 0 144 817 Garanti 139 201 11 257 0 150 458 2012 35 102 30 140 85 216 0 150 458 Alt garantiansvar er sikret ved pant. 2C - Tap på utlån og garantier Nedskrivninger på individuelle utlån Nedskrivninger på individuelle utlån 01.01. - Periodens konstaterte tap som det tidligere er nedskrevet individuelt for + Økte nedskrivninger på individuelle utlån i perioden + Nye nedskrivninger på individuelle utlån i perioden - Tilbakeføring av nedskrivninger på individuelle utlån i perioden = Nedskrivninger på individuelle utlån 31.12. 2013 6 328 8 187 4 531 400 1 056 2 016 Tapskostnader utlån Periodens endring i nedskrivninger på individuelle utlån + Periodens nedskrivninger på grupper av utlån + Periodens konstaterte tap som det tidligere er nedskrevet individuelt for + Periodens konstaterte tap som det tidligere ikke er nedskrevet individuelt for - Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap = Periodens tapskostnader utlån 2012 5 587 5 488 178 6 426 375 6 328 2013 -4 311 1 200 8 187 1 242 259 6 059 2012 741 1 200 5 487 427 101 7 754 Spesifiserte avsetninger på garantiansvar Spesifisert avsetning på garantiansvar 01.01. +/- Periodens spesifiserte avsetning på garantiansvar = Spesifisert avsetning på garantiansvar 31.12. 2013 0 0 0 2012 0 0 0 Tapskostnader garantiansvar Periodens endring i spesifiserte avsetninger på garantiansvar + Periodens konstaterte tap som det tidligere ikke er avsatt spesifisert for = Periodens tapskostnader garantiansvar 2013 0 244 244 2012 0 0 0 Garantier 2013 0 0 0 Garantier 2012 0 0 0 Nedskrivning på grupper av utlån/ Uspesifiserte avsetninger på garantiansvar Nedskrivning på grupper/uspesifisert avsetning 01.01. +/- Periodens nedskrivning på grupper/uspesifiserte avsetning = Nedskrivning på grupper/uspesifisert avsetning 31.12. Utlån 2013 6 604 1 200 7 804 2D - Ansvarlig lånekapital Det er under regnskapspost 3.2, Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner med avtalt løpetid, bokført 1 500 i ansvarlig lånekapital. Beløpet består i sin helhet av et medlemsinnskudd i Kredittforeningen for Sparebanker (KfS). Det tilhørende innlånet forfaller til innfrielse 01.10.2014, og medlemsinnskuddet kan derfor først bli tilbakebetalt i 2015. 17 Utlån 2012 5 404 1 200 6 604 2013 Årsberetning 2013 Note 3 - Obligasjoner Obligasjoner deles vanligvis i tre porteføljer; handelsportefølje, øvrige omløpsobligasjoner og anleggsobligasjoner. Bankens obligasjonsbeholdning besto ved årsskiftet bare av poster i omløpsporteføljen. Omløpsobligasjonene er ordinær bankportefølje hvor intensjonen om å realisere kortsiktige gevinster på kurssvingninger ikke er fremtredende (i motsetning til ved en eventuell handelsportefølje). Obligasjonene blir normalt verdsatt til den laveste verdi av anskaffelseskost og markedsverdi. Markedsverdi (virkelig verdi) for børsnoterte obligasjoner defineres som børskurs pr. 31.12. Markedsverdi for ikke-børsnoterte poster er innhentet fra Eika Kapitalforvaltning AS, og vi har sammenholdt de innhentede verdiene med lignende opplysninger fra Swedbank, Danske Bank og Nordea samt med de offisielle ligningskursene pr 31.12.2013. Usikkerheten i disse anslagene anses å være fra lav til middels. Det er i inneværende år ikke foretatt endringer i de benyttede regnskapsprinsipper vedrørende bankens obligasjonsbeholdning. Alle obligasjoner er oppført i norske kroner. Portefølje Obligasjoner (omløpsmidler) 2013 Obligasjoner (omløpsmidler) 2012 Ansk. kost Markedsverdi Bokført verdi 207 823 208 122 207 517 200 727 201 002 200 214 Andel børsn. 71% 73% Gj.sn. rente 2,15% 2,38% Durasjon 0,15 0,15 Gjennomsnittlig effektiv rente er beregnet som et veid gjennomsnitt av de enkelte verdipapirenes effektive renter pr. 31.12. Samlet forskjell mellom balanseført (bokført) verdi og pålydende verdi for hele obligasjonsporteføljen utgjør 0,5 mill. kroner. 2,0 mill. kroner av beholdningen knytter seg til investeringer i ansvarlig lånekapital/fondsobligasjoner. Debitor sektor Stat/Statsgaranti Kredittforetak (OMF-papirer) Banker Finansforetak Kommuner/Fylker Industriforetak Ansvarlig lånekapital (kreditt/finans) Sum BIS-vekt 0% 10 % 20 % 20 % 20 % 100 % 100 % Portefølje 40 033 75 127 63 454 5 000 15 003 6 918 1 982 207 517 Pantstillelser Stadsbygd Sparebank har deponert obligasjoner med en bokført verdi på 95 055 i Norges Bank. Disse gir en sikkerhets-/låneverdi i Norges Bank pr 31.12.2013 på 89 943. Note 4 - Aksjer, andeler og egenkapitalbevis Aksjer, andeler og egenkapitalbevis deles vanligvis inn i tre porteføljer; handelsportefølje, øvrige omløpsmidler og anleggsmidler. Stadsbygd Sparebank har ingen handelsportefølje, bankens beholdning besto derfor ved årsskiftet av poster klassifisert som omløps- og anleggsmidler. Det er i inneværende år ikke foretatt endringer i de benyttede regnskapsprinsipper. Omløpspostene er ordinære poster hvor intensjonen om å realisere kortsiktige gevinster på kurssvingninger ikke er fremtredende (i motsetning til ved handelsporteføljen). Postene blir verdsatt til den laveste verdi av anskaffelseskost og markedsverdi. Omløpsporteføljen består i sin helhet av andeler i pengemarkedsfond. Portefølje PENGEMARKEDSFOND Eika Sparebank (NO0010095953) Sum omløpsmidler Antall andeler 29 821,49 Ansk. kost 30 029 30 029 Bokf. verdi 30 026 30 026 Virkelig verdi 30 026 30 026 Børsnotert? ja Anleggspostene, det vil si poster beregnet til varig eie eller bruk, er vurdert til det laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Beregningen av virkelig verdi baseres på informasjon om foretakets fremtidige kontantstrømmer, soliditet og fremtidsutsikter. Nedskrivning blir foretatt når virkelig verdi er lavere enn anskaffelseskost og verdinedgangen skyldes forhold som må antas å ikke være av forbigående karakter. Nedskrivningene reverseres når grunnlaget for dem ikke lenger vurderes å være til stede. Pr 31.12.2013 utgjorde akkumulerte nedskrivninger (fra anskaffelseskost) i denne porteføljen kr 66.000,-. Dersom virkelig verdi ikke kan fastsettes med rimelig sikkerhet, er det unnlatt å gi opplysninger om antatt markedsverdi. 18 Årsberetning Portefølje ANLEGGSAKSJER Nordito Property AS Eiendomskreditt AS Eika Gruppen AS Eika Boligkreditt AS Spama AS Hjelmeland Sparebank Kvinesdal Sparebank Nets Holding A/S Austrått Innovasjon AS Rissa Invest AS Andre mindre poster Sum anleggsmidler Antall aksjer 3 024 4 600 157 766 5 343 002 100 8 493 9 654 24 979 27 950 Eierandel 0,03% 0,15% 0,71% 0,90% 0,32% 0,76% 1,76% 0,01% 7,26% 33,33% Ansk. kost 6 460 7 144 22 333 10 934 965 1 086 297 998 291 34 524 Bokf. verdi 6 460 7 144 22 333 10 934 965 1 086 297 998 225 34 458 Beholdningsendringer anleggsaksjer Inngående balanse 01.01. Tilgang Avgang Omklassifisering Nedskrivning Utgående balanse 31.12. Virkelig verdi 17 796 22 402 2013 23 246 11 353 141 0 0 34 458 Børsnotert? nei nei nei nei nei nei nei nei nei nei nei 2012 18 173 12 325 7 252 0 0 23 246 Note 5 - Varige driftsmidler/Immaterielle eiendeler Faste eiendommer og andre varige driftsmidler blir ført i balansen til anskaffelseskost, fratrukket akkumulerte ordinære avskrivninger og eventuelle nedskrivninger. Ordinære avskrivninger er basert på kostpris, og er fordelt lineært over driftsmidlenes økonomiske levetid. Banken eier eget kontorbygg i Stadsbygd i Rissa kommune. Av kontorbyggets totale areal på 815m2 er 29m2 utleid til et regnskapskontor og 52m2 er utleid til boligformål. Banken kjøpte i desember 2011 40% av kjøpesenteret Torget Rissa AS (gnr 124, bnr 324) i Rådhusveien 21 i Rissa. Bygget ble 3. desember 2012 tatt i bruk som bankens nye hovedkontor. Bankens andel av bygget utgjør 1.032 m2. Banken eier i tillegg ei hytte i Gjevilvassdalen på Oppdal. Banken benytter følgende avskrivningstider: * Påkostning leide lokaler 5 år * Datautstyr/transportmidler 3-5 år * Maskiner 3-5 år Anskaffelseskost pr. 01.01.13 + Tilgang i året - Avgang i året Anskaffelseskost pr. 31.12.13 - Tidligere av- og nedskrivninger - Årets ordinære avskrivning Bokført verdi pr. 31.12.13 * Inventar 3-10 år * Faste eiendommer 25-30 år Maskiner/biler/ inventar/etc. 7 791 207 0 7 998 3 321 1 059 3 618 Bankbygg/ tomt/hytte 46 454 136 0 46 590 7 456 2 030 37 104 Immatr. eiendeler 4 281 0 0 4 281 4 281 0 0 SUM 58 526 343 0 58 869 15 058 3 089 40 722 Note 6 - Egenkapital - Ansvarlig kapital - Kapitaldekning Stadsbygd Sparebank beregner kapitalkrav i samsvar med kapitalkravsforskriften av 14. desember 2006. Banken benytter standardmetoden ved beregning av kapitalkrav for kredittrisiko. Standardmetoden innebærer at det benyttes standardiserte, myndighetsbestemte risikovekter ved beregn ingen av kapitalkravet. Ved beregning av kapitalkrav for operasjonell risiko benyttes basismetoden, som innebærer at kapitalkravet beregnes i forhold til gjennomsnittlig inntekt siste tre år. Stadsbygd Sparebank har ingen handelsportefølje, og beregner derfor ikke kapitalkrav for markedsrisiko. Banken beregner heller ikke kapitalkrav for valutarisiko da vi ikke har andre posisjoner i utenlandsk valuta enn en mindre beholdning av reisevaluta. Disse risikoområdene inngår imidlertid i bankens ICAAP-beregninger. Stadsbygd Sparebanks ansvarlige kapital er sammensatt av kjernekapital og tilleggskapital: Kjernekapitalen består av sparebankens fond samt en fondsobligasjon pålydende NOK 30 mill. Fondsobligasjonen ble tatt opp 12.11.2009, og er 19 2013 Årsberetning 2013 i utgangspunktet evigvarende. 12.11.2019 kan imidlertid banken velge å innløse obligasjonen. Kapitalen forrentes med 3 måneders NIBOR + 5,00 %-poeng p.a. Hvis obligasjonen ikke innløses 12.11.2019, vil marginen på NIBOR øke til 6,00 %-poeng. Tilleggskapitalen består av et tidsbegrenset ansvarlig obligasjonslån pålydende NOK 30 mill. Lånet ble tatt opp 30.08.2013, og løper til 30.08.2023. Lånet forrentes med 3 måneders NIBOR + 2,50 %-poeng p.a. Det er avtalt innløsningsrett for utsteder første gang 30.08.2018 og deretter kvartalsvis på hver rentebetalingsdato. Type ansvarlig kapital Kjernekapital Sparebankens fond Fondsobligasjon Fradrag i kjernekapitalen Immaterielle eiendeler Utsatt skattefordel Overfinansiering av pensjonsforpliktelser Ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner Overskytende beløp fondsobligasjon (15%-grensen) 2013 2012 190 400 29 737 172 600 29 693 0 0 1 665 5 255 0 0 0 1 389 2 299 0 213 217 198 605 0 29 600 0 25 962 5 255 2 299 24 345 23 663 Sum netto ansvarlig kapital 237 562 222 268 Myndighetsbestemt kapitalkrav Overskudd av ansvarlig kapital 112 393 125 169 103 206 119 062 Utvikling i egenkapital/kjernekapital Sparebankens fond pr. 01.01. + Resultat for regnskapsåret - Gaver til allmennyttige formål = Sparebankens fond pr. 31.12. - Overfinansiering av pensjonsforpliktelser (hensyntatt utsatt skatt) - Balanseført utsatt skattefordel og andre immaterielle eiendeler - Ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner - Overskytende beløp fondsobligasjon (15%-grensen) = Ren kjernekapital pr. 31.12. + Fondsobligasjon = Kjernekapital pr. 31.12. 2013 172 600 18 000 200 190 400 1 665 0 5 255 0 183 480 29 737 213 217 2012 156 800 16 000 200 172 600 1 389 0 2 299 0 168 912 29 693 198 605 Sum kjernekapital Tilleggskapital Øvre: Overskytende beløp fondsobligasjon Nedre: Tidsbegrenset ansvarlig lånekapital Fradrag i tilleggskapitalen Ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner Sum tilleggskapital 20 Årsberetning Spesifikasjon av beregningsgrunnlag, kapitalkrav og kapitaldekningsprosenter: Eksponeringskategori/ Risikotype Stater og sentralbanker Lokale/regionale myndigheter Institusjoner Foretak Pant i fast eiendom Forfalte engasjement Obligasjoner med fortrinnsrett Andeler i verdipapirfond Øvrige engasjement Sum kredittrisiko Motpartsrisiko Operasjonell risiko Fradrag i kapitalkravet Sum alle risiki Ren kjernekapitaldekning Kjernekapitaldekning Kapitaldekning Beregningsgrunnlag Beregningsgrunnlag Beregningsgrunnlag Eiendeler Utenfor balansen TOTALT 2013 2012 2013 2012 2013 2012 0 0 0 0 0 0 3 065 1 073 0 0 3 065 1 073 49 820 38 568 0 0 49 820 38 568 135 753 162 418 14 905 22 420 150 658 184 838 831 336 735 807 47 854 50 766 879 190 786 573 30 628 5 157 115 0 30 743 5 157 7 513 11 511 0 0 7 513 11 511 6 005 8 060 0 0 6 005 8 060 172 083 152 452 18 774 13 928 190 857 166 380 1 236 203 1 115 046 81 648 87 114 1 317 851 1 202 160 80 48 105 287 99 063 -18 306 -11 200 1 404 912 1 290 071 Beregningsgrunnlaget i % av forvaltningskapitalen Beregningsgrunnlaget i % av forvaltningskapitalen Kapitalkrav TOTALT 2013 2012 0 0 245 86 3 986 3 085 12 053 14 787 70 335 62 926 2 459 413 601 921 480 645 15 269 13 310 105 428 96 173 6 4 8 423 7 925 -1 464 -896 112 393 103 206 13,06% 13,09% 15,18% 15,39% 16,91% 17,23% 2013 54,12% 2012 53,37% Note 7 - Likviditetsforhold - Finansiering - Rentekostnader Likviditetsrisiko kan litt forenklet sies å være risikoen for at banken ikke kan gjøre opp for sine forpliktelser rettidig. I forhold til dette står de trekkrettigheter banken har i DNB Bank ASA og Norges Bank sentralt, sammen med Norges Banks generelle likviditetspolitikk. Trekkrettigheten i DNB Bank ASA var pr. 31.12.2013 på 120 000. Det var ikke trukket på rammen ved årsskiftet. Pr årsskiftet var det pantsatt verdipapirer i Norges Bank med en samlet låne-/sikkerhetsverdi på 89 943. Et sentralt mål er også utviklingen i bankens netto innskudds- og utlånssituasjon, og følgelig også grad av avhengighet til pengemarkedet. Utlånsprosenten (utlån til kunder i prosent av innskudd fra kunder) var ved utgangen av året 129,2% mot 123,0% på samme tidspunkt i fjor. Se for øvrig kvantitativ informasjon om bankens likviditetsrisiko under note 7A. Renterisiko (rentefølsomhet) oppstår i forbindelse med bankens utlåns- og innlånsvirksomhet og i tilknytning til aktiviteter i norske og internasjonale penge- og kapitalmarkeder. Renterisiko er et resultat av at rentebindingstiden for bankens eiendels- og gjeldsside ikke er sammenfallende. Stadsbygd Sparebank har identifisert følgende kilder til renterisiko: • Utlån til kunder/andre banker • Rentebærende plasseringer i verdipapirer • Innskudd fra kunder • Rentebærende verdipapirgjeld • Annen rentebærende gjeld Banken måler renterisikoen ved at det beregnes en gjennomsnittlig durasjon (tid til neste renteendring) for de forskjellige rentebærende postene. Durasjonen benyttes så til å simulere betydningen av en økning eller reduksjon i rentenivået på 1 %-poeng. Ved durasjonsberegningene hensyntas finansavtalelovens bestemmelser om 6 ukers varslingsfrist før en eventuell renteøkning på utlån kan iverksettes, mens den tilsvarende varslingsfristen før rentenedsettelse på kundeinnskudd er på 8 uker. Durasjonen for fastrenteutlån og –innskudd beregnes særskilt, og kjennetegnes ved at den er h øyere enn for flytende forrentede avtaler. For obligasjonsporteføljen mottar vi egne rentefølsomhetsberegninger fra vår meglerforbindelse. Se for øvrig kvantitativ informasjon om bankens renterisiko under notene 7B og 7C samt i bankens Pilar 3-dokument på vår hjemmeside, www.stbank.no. Valutarisiko Banken er ikke eksponert for valutarisiko utover en mindre beholdning av reisevaluta. Reisevalutabeholdningen ble ved årsskiftet verdsatt til 0,4 mill. kroner. 21 2013 Årsberetning 2013 7A - Restløpetid for balansepostene Eiendeler Kontanter og Norges Bank Utlån til og fordr. på kredittinst. Utlån til og fordr. på kunder * Nedskr. på utlån (indv. + grp.) Obligasjoner Aksjer og andeler Varige driftsmidler Andre eiendeler Forskuddsbet. kostn/opptj. innt. Sum eiendeler Inntil 1 mnd 50 936 4 055 404 742 1 mnd-3 mnd 3 mnd-1 år 1 år-5 år Over 5 år 17 180 114 013 1 500 326 636 1 366 456 23 021 30 901 151 613 1 982 Uten løpetid -9 820 64 484 40 722 643 459 733 40 201 4 411 149 325 2 313 482 062 1 368 438 96 029 SUM 50 936 5 555 2 229 027 -9 820 207 517 64 484 40 722 643 6 724 2 595 788 * Kasse-, drifts- og brukskreditter er gruppert under restløpetid inntil 1 måned. Det samme gjelder også for flexilån med pant i bolig. For nedbetalingslån er avdraget fordelt etter forfallsstruktur. Gjeld og egenkapital Gjeld til kredittinst. Innskudd fra/gjeld til kunder Utstedte verdipapirer Annen gjeld Påløpne kostn. og forsk.bet. innt. Utsatt skatt Ansvarlig lånekapital Opptjent egenkapital Sum gjeld og egenkapital Inntil 1 mnd 29 1 296 799 1 mnd-3 mnd 1 296 828 229 258 329 273 490 000 Netto eksponering (Eiendeler – Gjeld) Inntil 1 mnd -837 095 1 mnd-3 mnd -189 057 3 mnd-1 år -179 948 173 758 55 500 3 mnd-1 år 50 000 254 244 1 år-5 år Over 5 år 60 000 285 -663 190 400 190 429 SUM 50 029 1 724 801 545 907 13 697 11 332 285 59 337 190 400 2 595 788 1 år-5 år -7 938 Over 5 år 1 308 438 Uten løpetid -94 400 SUM 0 Ikke rteeksponert 5 970 490 000 Uten løpetid 407 13 697 11 332 60 000 7B – Tidsrom fram til avtalt tidspunkt for endring av rentebetingelser Eiendeler Kontanter og Norges Bank Utlån til og fordr. på kredittinst. Utlån til og fordr. på kunder Nedskr. på utlån (indv. + grp.) Obligasjoner/Sertifikater Aksjer Varige driftsmidler Andre eiendeler Forskuddsbet. kostn/opptj. innt. Sum eiendeler Inntil 1 mnd 44 966 4 055 115 310 2 296 995 7 077 58 203 9 480 64 484 40 722 643 6 724 108 723 Gjeld og egenkapital Gjeld til kredittinst. Innskudd fra/gjeld til kunder Utstedte verdipapirer Annen gjeld Påløpne kostn. og forsk.bet. innt. Utsatt skatt Ansvarlig lånekapital Opptjent egenkapital Sum gjeld og egenkapital Inntil 1 mnd 50 029 1 mnd-3 mnd 3 mnd-1 år 1 år-5 år Over 5 år Ikke rteeksponert 1 470 546 445 500 254 255 150 029 1 976 046 254 255 0 0 407 13 697 11 332 285 -663 190 400 215 458 Utenombalanseposter Swapavtaler, renterelaterte Swapavtaler, renterel. motpost Sum utenombalanseposter Inntil 1 mnd 1 mnd-3 mnd -78 538 20 538 -58 000 3 mnd-1 år 1 år-5 år Over 5 år Ikke rteeksponert 4 000 4 000 41 000 41 000 13 000 13 000 Netto eksponering Eiendeler – Gjeld - Utenombalanseposter Sum balanse og utenombal. Inntil 1 mnd -34 719 -34 719 1 mnd-3 mnd 320 949 -58 000 378 949 3 mnd-1 år -247 178 4 000 -251 178 1 år-5 år 58 203 41 000 17 203 Over 5 år 9 480 13 000 -3 520 -347 3 789 -2 512 172 -35 Rentegap (v/1% endring) 1 mnd-3 mnd 3 mnd-1 år 1 år-5 år Over 5 år 2 155 767 7 077 1 500 56 703 9 480 -9 820 66 289 100 000 141 228 60 000 22 Ikke rteeksponert -106 735 SUM 50 936 5 555 2 229 027 -9 820 207 517 64 484 40 722 643 6 724 2 595 788 SUM 50 029 1 724 801 545 907 13 697 11 332 285 59 337 190 400 2 595 788 SUM -78 538 78 538 0 -106 735 SUM 0 0 0 0 1 067 Årsberetning Ved årsslutt var det totale rentegapet slik at en renteendring på 1% ville gitt nesten 1,1 mill. kroner i resultateffekt. Alle poster i og utenfor balansen som renteberegnes er inkludert i denne beregningen. Ser man helt kortsiktig, dvs. inntil 1 måned, er rentegapet på 0,3 mill. kroner. Dersom man utvider tidsperspektivet noe, og ser på de nærmeste 3 månedene, vil rentegapet ligge rundt 3,4 mill. kroner. Endringer i finansavtaleloven tilsier at banken nå har en varslingsfrist på 6 uker før en eventuell renteøkning på utlån kan iverksettes, og en varslingsfrist på 8 uker før en eventuell rentenedsettelse på innskudd kan effektueres. Både flytende forrentede utlån til kunder og innskudd fra kunder er derfor plassert i intervallet ”1 mnd – 3 mnd”. Bankens obligasjonsportefølje har gjennom hele året hatt en forholdsvis lav durasjon. Ved årsslutt var porteføljens samlede durasjon på 0,15. En renteendring på 1% i denne porteføljen ville ha gitt en resultateffekt på 0,3 mill. kroner. Se note 3 for en nærmere omtale av bankens obligasjonsbeholdning. 7C – Vilkår og gjennomsnittlig rente på gjeldsposter Gjeldspost 14. Gjeld til kredittinstitusjoner 15. Innskudd fra og gjeld til kunder 16. Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 20. Ansvarlig lånekapital Gj.sn. rentesats 2,75 % 2,64 % 3,49 % 5,76 % Gjennomsnittlige rentesatser er her beregnet på grunnlag av faktisk rentekostnad gjennom året i forhold til henholdsvis gjennomsnittlig gjeld til kreditt institusjoner, gjennomsnittlig innskudd fra kunder, gjennomsnittlig verdipapirgjeld og gjennomsnittlig ansvarlig lånekapital. Alle poster er tatt opp i norske kroner. Det er ikke stilt sikkerhet for gjelden. Gjeld til kredittinstitusjoner Under gjeld til kredittinstitusjoner er følgende poster bokført: Kreditor Opdals Sparebank Kredittforeningen for Sparebanker SUM Beløp 29 50 000 50 029 Løper til --01.10.2014 1. rentereg. --02.01.2014 Rentesats 1,50 % 2,59 % Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Obligasjonsgjeld Utstedte obligasjonslån er oppført i balansen til pålydende verdi med tillegg/fradrag for eventuell over-/underkurs. Over-/underkurs resultatføres planmessig som en justering av de løpende rentekostnadene fram til obligasjonenes forfall. Direkte kostnader i forbindelse med utstedte obligasjonslån kostnadsføres som en justering av de løpende rentekostnadene. Ved utgangen av 2013 hadde banken følgende obligasjonslån ute i markedet: ISIN-nummer NO0010601073 Egenbeholdning NO0010649866 NO0010622186 NO0010697865 Egenbeholdning NO0010650526 NO0010686603 SUM Lagt ut dato 24.02.11 Forfall dato 24.02.14 13.06.12 15.07.11 16.12.13 12.06.15 15.07.16 16.12.16 26.06.12 03.09.13 26.06.17 03.09.18 Pålyd. beløp 100 000 -44 500 100 000 100 000 100 000 -10 000 100 000 100 000 545 500 O/Ukurs -11 31 -120 -52 791 -232 407 Bokf. verdi 99 989 -44 500 100 031 99 880 99 948 -10 000 100 791 99 768 545 907 Låne1. renteramme regulering 150 000 24.02.14 Rentesats 2,69 % 150 000 150 000 150 000 12.03.14 15.01.14 17.03.14 3,32 % 3,13 % 2,55 % 200 000 200 000 1 000 000 26.03.14 03.03.14 3,90 % 2,76 % Alle obligasjonslånene er åpne, med en totalramme på 1 milliard kroner, og kan derfor utvides ved behov. Lånene har flytende rente med rente regulering hver 3. måned. For beregning av gjennomsnittlig rente, se oppstillingen først i denne noten. Obligasjonsgjelden er i norske kroner, og det er ikke stilt sikkerhet for gjelden. Ansvarlig lånekapital Ansvarlig lånekapital vurderes og bokføres på samme måte som ordinær obligasjonsgjeld: ISIN-nummer NO0010686371 NO0010550775 SUM Lagt ut Forfall dato dato 30.08.13 30.08.23 12.11.09 Evigvarende Pålyd. beløp 30 000 30 000 60 000 Øvrige vilkår for bankens ansvarlige lånekapital er beskrevet i note 6. 23 O/Ukurs -400 -263 -663 Bokf. verdi 29 600 29 737 59 337 Type 1. rentekapital regulering Ansv. lån 28.02.14 Fondsobl. 12.02.14 Rentesats 4,18 % 6,64 % 2013 Årsberetning 2013 7D - Innskudd fra kunder fordelt etter sektor og næring Innskudd fra kunder etter sektor og næring SEKTORER Offentlig sektor Lønnstakere m.v. Finansiell sektor Næringssektorer utland Næringssektorer innland Sum sektorfordelt innskudd fra kunder NÆRINGER Primærnæringer Industri Bygg/anlegg Varehandel, hotell- og restaurantdrift Eiendomsdrift/-omsetning Øvrige næringer Sum næringsfordelt innskudd fra kunder 2013 2012 42 418 1 150 456 118 111 5 413 811 1 724 801 69 083 1 104 427 113 856 5 347 640 1 635 011 116 004 24 861 43 966 52 463 59 689 116 833 413 816 91 161 40 578 29 223 28 081 49 180 109 422 347 645 Note 8 - Finansielle derivater Egenkapitalrelaterte derivater Banken hadde ved utgangen av 2013 ingen egenkapitalrelaterte derivater, og har heller ikke hatt noen i løpet av året. Renterelaterte derivater Banken hadde pr. 31.12.2013 11 løpende rentesikringsavtaler (renteswapavtaler) på til sammen 78 538. Avtalene er tatt opp for å redusere bankens renterisiko knyttet til utlån med fast rente. Avtalene har en gjenværende løpetid fra knappe 3 måneder til 10 år, som samsvarer med gjenværende rentebindingstid på utlånene de sikrer. Rentesikringsavtalene er foretatt med DNB Bank ASA og Nordea Bank ASA som motparter. Renteelementene i avtalene bokføres i bankens regnskap som en korreksjon av den løpende renteinntekten på de sikrede utlånene. Pr. 31.12.2013 hadde samtlige 11 rentesikringsavtaler negativ markedsverdi. Note 9 - Opplysninger vedrørende ansatte og tillitsvalgte 9A - Antall ansatte/årsverk – Lønn og annen godtgjørelse – Revisjon Antall ansatte Antall ansatte pr. 31.12. (ekskl renhold/vaktmester) Antall årsverk pr. 31.12. (ekskl renhold/vaktmester) Gjennomsnittlig antall årsverk i året 2013 28 22,8 23,3 2012 27 23,4 22,0 Lønn, honorarer og annen godtgjørelse til ledende ansatte og tillitsvalgte Lønn/ honorar 1 262 1 003 55 40 121 39 13 23 2 556 Funksjon Banksjef Ass. banksjef Styrets leder Styrets nestleder Styrets øvrige medlemmer Kontrollkomitéen Forstanderskapets leder Forstanderskapets øvrige medlemmer Sum lønn og annen godtgjørelse Endring oppAnnen tjente pensjons rettigheter godtgjørelse 146 178 25 136 171 314 Sum godtgjørelse 1 586 1 164 55 40 121 39 13 23 3 041 Banksjefen har i tillegg avtale om utbetaling av eventuell bonus maksimert til 10 % av sin årslønn dersom oppnådd resultat etter skatt er 25% bedre enn gjennomsnittet (normtall) for tilsvarende sparebanker i Norge. Banksjef og ass. banksjef er for øvrig omfattet av bankens ytelsesbaserte foretakspensjon på lik linje med de øvrige ansatte. Banken har ikke forpliktet seg overfor banksjef eller styrets leder til å gi særskilt vederlag ved opphør eller endring av ansettelsesforholdet eller vervet. Banken har heller ikke forpliktelser overfor ansatte og tillitsvalgte knyttet til overskuddsdeling, tegningsrettigheter, opsjoner mv. Honorar ekstern revisor Ansvarlig for bankens revisjon er revisjonsselskapet Revisorkonsult AS. Det er i 2013 utgiftsført godtgjørelse til ekstern revisor ekskl mva med 292 (inkl mva 365). Godtgjørelsen fordeler seg med 201 (251) på lovpålagt revisjon og 91 (114) vedrørende andre tjenester utenfor revisjonen. 24 Årsberetning 9B - Lån og garantier til ansatte og tillitsvalgte Funksjon Banksjef Ass. banksjef Øvrige ansatte Styrets leder Styrets nestleder Styrets øvrige medlemmer Kontrollkomitéen Forstanderskapets leder Forstanderskapets øvrige medlemmer Selskaper hvor styrets medlemmer er ansvarlig medlem eller styremedlem Sum lån og garantier til ansatte og tillitsvalgte Lån/garantier 3 999 1 763 24 314 304 500 166 1 318 15 1 645 23 695 57 719 Funksjonærlån til ansatte (inkludert banksjef og ass. banksjef) er gitt med rentevilkår under normale markedsvilkår. Funksjonærlån opp til 4 ganger den ansattes årsinntekt med sikkerhet som fastsatt i ”Lov om finansieringsvirksomhet og finansinstitusjoner av 1988”, §2-15, kan ytes til en rentesats tilsvarende 65% av bankens ordinære kundevilkår. De ansatte blir fordelsbeskattet for differansen mellom myndighetenes normalrentesats for gunstige lån i arbeidsforhold og benyttet rentesats. For 2013 utgjør denne differansen kr 1.809,-. Rimelige lån til ansatte er med på å redusere bankens løpende renteinntekter. Lån og garantier til tillitsvalgte følger ordinære kundevilkår. 9C – Pensjoner Pensjonstype Avtalefestet pensjon Ytelsesbasert foretakspensjon Sum pensjoner 2013 186 1 442 1 628 2012 153 1 633 1 786 Avtalefestet Pensjon Stadsbygd Sparebank har vært omfattet av Avtalefestet Pensjon (AFP) for finansiell sektor, en ordning som opphørte i 2010. Banken deltar derfor nå i ny AFP-ordning (Fellesordningen for Avtalefestet Pensjon). På grunn av betydelig usikkerhet rundt hvordan den nye ordningen faktisk vil bli, har banken ikke foretatt noen avsetning for AFP-forpliktelser i balansen pr 31.12.2013. Det er i løpet av 2013 utgiftsført 186 i tilknytning til innbetalinger til Fellesordningen for Avtalefestet Pensjon. Ytelsesbasert foretakspensjon Stadsbygd Sparebank har ytelsesbasert foretakspensjon for sine ansatte i DNB Livsforsikring ASA. Forpliktelsen pr. 31.12.2013 omfatter 30 av bank ens faste ansatte og 3 nåværende pensjonister. I henhold til norsk regnskapsstandard (NRS) for pensjonskostnader beregnes pensjonsforpliktelsen til nåverdien av de framtidige pensjonsytelser som er opptjent på balansedagen. Den balanseførte påløpte forpliktelse, som er aktuarberegnet, er estimert. Opptjeningen av den enkeltes pensjonsrettigheter i ordningen er beregnet fra ansettelsen og frem til pensjonsalder. Ved verdsettelsen av pensjonsmidler benyttes estimert verdi ved regnskapsavslutningen. Denne estimerte verdien korrigeres hvert år i samsvar med oppgave fra forsikringsselskapet over pensjonsmidlenes flytteverdi. Pensjonsmidlene betraktes som en investering, hvor avkastningen på investerte midler reduserer pensjonskostnadene. Virkningen av estimatavvik og planendringer amortiseres over forventet gjenværende opptjeningstid i den grad de overstiger 10% av den største av pensjonsforpliktelsene og pensjonsmidlene. Aktuarmessige beregninger blir foretatt hvert år av forsikringsselskapet. Følgende forutsetninger er lagt til grunn ved beregningen: 2013 • Diskonteringsrente 3,70% • Forventet avkastning på pensjonsmidler 4,00% • Årlig forventet lønnsvekst 3,50% • Årlig forventet G-regulering 3,25% • Årlig forventet regulering av pensjoner under utbetaling 0,50% • Arbeidsgiveravgift - sats 10,60% • Amortiseringsfaktor (forventet gjenstående tjenestetid) 14,72 • Forventet frivillig avgang (alle aldre) 8% - 0% Årets pensjonskostnad ytelsesbasert foretakspensjon 2013 Nåverdi av årets pensjonsopptjening 875 Rentekostnad på pensjonsforpliktelsene 616 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -496 Administrasjonskostnader 120 Netto pensjonskostnad før arbeidsgiveravgift 1 115 Arbeidsgiveravgift av pensjonskostnaden 118 Resultatført aktuarielt tap/(gevinst) 209 Resultatført pensjonskostnad 1 442 25 2012 4,40% 4,00% 3,50% 3,25% 0,20% 10,60% 14,96 8% - 0% 2012 1 098 521 -529 104 1 194 126 313 1 633 2013 Årsberetning 2013 Pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser ytelsesbasert foretakspensjon Estimert påløpt pensjonsforpliktelse Estimert verdi av pensjonsmidler Arbeidsgiveravgift Påløpt pensjonsforpliktelse inkl. arbeidsgiveravgift Ikke resultatført aktuarielt tap (gevinst) Estimatavvik arbeidsgiveravgift Over(-)/Under(+)finansiert pensjonsforpliktelse i balansen Pensjonsmidlenes sammensetning Premiereserve yrkesaktive og pensjonister Andel av selskapets tilleggsavsetninger Oppreserveringsfond Forfalt, ikke betalt eller ikke fakturert premie Premiefond Pensjonistenes overskuddsfond Sum pensjonsmidler 2013 19 716 -14 995 501 5 222 -6 813 -722 -2 313 2012 14 132 -11 766 250 2 616 -4 110 -435 -1 929 01.01.13 11 426 164 375 0 1 511 0 13 476 01.01.12 8 600 164 41 0 1 420 1 10 226 Note 10 - Skatt Betalbar skatt Resultatforskjeller: Alle forskjeller mellom regnskapsmessig og skattemessig resultat, som deles i permanente og midlertidige resultatforskjeller. Permanente resultatforskjeller: Ikke fradragsberettigede kostnader (gaver, etc) og ikke skattepliktige inntekter. Midlertidige resultatforskjeller:Forskjeller mellom regnskaps- og skattemessige periodiseringer. Disse forskjellene skal reverseres i senere perioder da det er samme beløp som samlet skal komme til fradrag eller inntektsføres over tid. Utsatt skatt Utsatt skatt og utsatt skattefordel beregnes på grunnlag av midlertidige forskjeller mellom regnskaps- og skattemessige verdier ved utgangen av regnskapsåret. Den del av utsatt skattefordel som overstiger utsatt skatteforpliktelse skal balanseføres når det er sannsynlig at banken vil kunne nyttiggjøre seg den utsatte skattefordelen i fremtiden gjennom fradrag i skattepliktig inntekt. Den utsatte skattefordel balanseføres etter de generelle vurderingsregler for eiendeler. Beregningen av utsatt skatt/utsatt skattefordel er til og med 31.12.2012 blitt basert på 28% skatt, men fra og med 31.12.2013 skal skattesatsen være 27%. Nedenfor følger en spesifikasjon av grunnlaget for utsatt skatt/utsatt skattefordel: Midlertidige forskjeller som utlignes Varige driftsmidler Obligasjoner/Pengemarkedsfond Pensjoner Sum midlertidige forskjeller 31.12.13 -949 -309 2 313 1 055 01.01.13 -493 -516 1 929 920 Endring -456 207 384 135 Utsatt skatt (+) / Utsatt skattefordel (-) 285 258 27 Dersom skattesatsen fortsatt hadde vært 28% pr 31.12.2013, ville utsatt skatt ha blitt 295. Bankens skattekostnad for 2013 ville i tilfelle ha blitt 10 høyere enn i oversikten nedenfor. Årets skattekostnad fremkommer slik: Betalbar skatt på årets resultat Formuesskatt Endring utsatt skatt = Årets skattekostnad 6 530 551 27 7 108 Beregningsgrunnlag betalbar skatt på årets resultat: Ordinært resultat før skatt Permanente forskjeller Endring midlertidige forskjeller Beregningsgrunnlag betalbar skatt på årets resultat 25 108 -1 653 -132 23 323 26 Årsberetning Note 11 - Diverse opplysninger 11A - Bankenes Sikringsfond Lov om Sparebanker og Lov om sikringsordninger for banker og offentlig administrasjon mv. av finansinstitusjoner (Banksikringsloven) pålegger alle sparebanker å være medlem av Bankenes Sikringsfond. Bankenes Sikringsfond har i brev til bankene i januar 2013 meddelt at banker som er medlem av fondet hvert år, uavhengig av fondets størrelse, skal betale avgift til Bankenes Sikringsfond. Dette følger av Banksikringslovens §2-7, første ledd. Endringen innebærer at det ikke lenger er et gulv for innbetaling til og størrelsen på Sikringsfondet. Lovendringene skal legge til rette for at fondet i framtiden kan utgjøre en større andel av garanterte innskudd. Maksimal normalavgift ble krevd inn for 2013. For Stadsbygd Sparebank ga dette en innbetaling til Bankenes Sikringsfond på 1 306. Til sammenligning betalte ikke banken avgift til Bankenes Sikringsfond for 2012. Bankenes Sikringsfond har informert om at mye tyder på at full ordinær avgift vil bli krevd inn også for 2014. I tilfelle betyr det en innbetaling til Bankenes Sikringsfond på 1 387 fra Stadsbygd Sparebank. Bankenes Sikringsfond plikter å dekke tap inntil 2 mill. kroner som en innskyter har på innskudd i en medlemsbank. Med innskudd menes enhver kreditsaldo i banken i henhold til konto som lyder på navn, samt forpliktelser etter innskuddsbevis til navngitt person, unntatt innskudd fra andre finansinstitusjoner. 11B - Spesifikasjon av enkelte resultatregnskapsposter Administrasjonskostnader (8.2) Datasentral og annen databehandling Leie av datalinjer Rekvisita (inkl. plastkortproduksjon) Telefon, porto Kurs, opplæring, reiser Eksterne tjenester ordinær forretningsdrift Markedsrettede aktiviteter Sum administrasjonskostnader 2013 5 266 131 633 458 531 731 2 246 9 996 2012 4 462 135 492 554 501 142 2 631 8 917 Andre driftskostnader (10.1/10.2) Ekstern revisjon Eika-Gruppen Alarm og verditransport Kontingenter og avgifter Utgiftsførte kjøp/vedlikehold maskiner/inventar Leie og andre driftsutgifter lokaler/maskiner Øvrige driftsutgifter Driftskostnader faste eiendommer Sum andre driftskostnader 2013 365 1 639 177 576 152 423 513 1 026 4 871 2012 415 1 618 135 384 382 375 491 1 364 5 164 2013 897 6 806 2 863 286 4 041 563 15 456 2012 927 5 680 2 126 227 1 554 468 10 982 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester (4.1/4.2) Garantiprovisjon Betalingsformidlingstjenester Forsikringstjenester Verdipapirtjenester Formidlingsprovisjoner Annen virksomhet Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 27 2013 Årsberetning 2013 Kontantstrømanalyse 2013 2012 277 880 -510 892 5 942 110 803 259 -116 008 398 030 -454 758 -62 427 108 918 101 -10 136 156 524 -66 734 -44 266 45 524 94 743 116 909 -43 957 167 695 2 969 1 229 4 981 1 149 10 328 -37 933 4 114 5 255 680 -27 884 600 840 1 440 1 740 1 173 2 913 Andre inntekter Betalbare driftskostnader Betalbar skatt Gaver til allmennyttige formål Endring i andre eiendeler Endring i periodiseringer Endring i annen gjeld Resterende kontantstrøm fra løpende drift (E) 12 984 -33 471 -5 124 -200 -540 272 -1 540 -27 619 8 867 -31 730 -5 457 -200 -2 102 -4 163 -363 -35 148 KONTANTSTRØM FRA DRIFTEN (A+B+C+D+E=F) -86 335 97 440 Endring i innskudd fra kredittinstitusjoner Endring i finansiering ved utstedelse av verdipapirer Renteutbetalinger på finansiering Kontantstrøm fra finansiering (G) -291 70 425 -21 715 48 419 -149 804 115 064 -21 854 -56 594 Netto kjøp/salg av langsiktige verdipapirer Kursgevinster/-tap på langsiktige verdipapirer Renteinnbetalinger på langsiktige verdipapirer Utbytte på anleggsaksjer Investeringer i varige driftsmidler Kontantstrøm fra investeringer i varige driftsmidler (H) -11 212 204 0 1 762 -343 -9 589 -5 073 133 0 155 -19 233 -24 018 ENDRING I LIKVIDITETSBEHOLDNING (F+G+H) Likviditetsbeholdning 01.01. Likviditetsbeholdning 31.12. -47 505 102 496 54 991 16 828 85 668 102 496 50 936 4 055 54 991 75 823 26 673 102 496 Årets avdrag på nedbetalingslån mv til kunder Diskonterte nedbetalingslån mv i året til kunder Endring i saldo på kreditter Rente- og provisjonsinnbetalinger på utlån Inngått på tidligere års konstaterte tap på utlån Kontantstrøm fra utlånsvirksomheten (A) Endring i saldo på innskudd fra kunder uten avtalt løpetid Endring i saldo på innskudd fra kunder med avtalt løpetid Renteutbetalinger til kunder Kontantstrøm fra innskuddsvirksomheten (B) Endringer i verdipapirer som holdes på kort sikt Kursgevinster/-tap på verdipapirer som holdes på kort sikt Renteinnbetalinger på obligasjoner og sertifikater Mottatt utbytte/renter på aksjer/pengem.fond som holdes på kort sikt Kontantstrøm fra verdipapirinvesteringer (C) Endring i fordringer på kredittinstitusjoner med avtalt løpetid Renteinnbetalinger på innskudd i kredittinstitusjoner Kontantstrøm fra innskudd i kredittinstitusjoner (D) Likviditetsbeholdningen 31.12. består av: Kontanter og fordringer på sentralbanker Innskudd i og fordringer på banker uten avtalt løpetid Sum likviditetsbeholdning 31.12. 28 Årsberetning 29 2013 Årsberetning 2013 30 Årsberetning 31 2013 Stadsbygd Sparebank er stolt sponsor av: Friluftsspelet Den siste Viking Team Leksvik Elite Ansvarlig utgiver: Stadsbygd Sparebank, postboks 143, 7101 Rissa Hovedkontor: Rådhusveien 21, 7100 Rissa • Faks 73 85 50 01 Bankkontor Stadsbygd: 7105 Stadsbygd • Faks 73 85 60 01 Bankkontor Leksvik: Sentrumsgården, 7120 Leksvik • Faks 74 85 90 51 Telefon: 73 85 50 00 E-post: [email protected] www.stbank.no Åpningstider: mandag - fredag 09.00 - 15.30
© Copyright 2024