Delårsrapport januari – september 2014 för Sparbanken Skåne AB
Delårsrapport januari – september 2014 för Sparbanken Skåne AB (publ) Lund den 6 november 2014 Vi vill erbjuda en bättre sparbank, som är närvarande för människorna, näringslivet och samhället där våra kunder bor. Därför bildades Sparbanken Skåne. Vi har en tydlig målbild för den nya banken, men är ödmjuka inför utmaningen och att integreringen måste ske stegvis. Sparbanken Skånes rapport för tredje kvartalet visar ett rörelseresultat på 405 mkr för de första nio månaderna 2014 med en resultat- och volymutveckling i linje med uppsatta mål. Jan – sept 2014 i korthet • Sparbanken Skåne AB bildades formellt den 20 maj 2014 • Under sommaren lanserades namnet Sparbanken Skåne och under hösten har varumärkeslanseringen fortsatt brett i olika medier • Rörelseresultat i banken uppgick till 405 mkr • Affärsvolymen uppgick till 173 mdr • Total Kapitalrelation uppgick till 16,2 % • Kärnprimärkapitalrelationen uppgick till 14,3 % Sparbanken Skåne AB (publ) org. nr. 516401-0091 - Delårsrapport januari-september 2014 VD har ordet Vi vill erbjuda en bättre sparbank, som är närvarande för människorna, näringslivet och samhället där våra kunder bor. Därför bildades Sparbanken Skåne. Vi har en tydlig målbild för den nya banken, men är ödmjuka inför utmaningen och att integreringen måste ske stegvis. Sparbanken Skånes rapport för tredje kvartalet visar ett rörelseresultat på 405 mkr för de första nio månaderna 2014 med en resultat- och volymutveckling i linje med uppsatta mål. Resultatet Privatmarknaden Sparbanken Skåne AB bildades formellt den 20 maj och från denna dag ingår samtliga delar i resultat- och balansräkningen. Banken redovisar ett rörelseresultat på 405 mkr för de första nio månaderna 2014. Resultatet innehåller ett flertal poster som kan hänföras till bildandet av Sparbanken Skåne, vilket gör att siffrorna kan vara svårtolkade vid jämförelse. Resultatet och volymutvecklingen i bankverksamheten är dock i linje med de målsättningar som är uppsatta för banken. Inom privatmarknaden uppvisar fondsparandet en ökning medan inlåningen minskar och bolånen har oförändrade volymer. Aktivitetsnivån inom privatsegmentet har varit hög, vilket bl a resulterat i god försäljning av försäkringsprodukter och hög anslutning av online-tjänster. Inför ett bostadsköp har kraven på egen insats ökat, därför arbetar vi kontinuerligt för att förmå fler kunder att regelbundet spara. Inte minst för att de ska ha en buffert för oförutsedda händelser. Digitala tjänster Banken skapas successivt Våra digitala tjänster, Internetbanken, mobilapp:arna, och Swish, är idag de vanligaste sätten att sköta bankärenden. Vi fortsätter därför att möta kundernas behov av att nå banken var de än är. I början av oktober släpptes den senaste versionen av Mobilbanken med fyra nyheter: Vi har en tydlig målbild med vår nya bank, men är samtidigt ödmjuka inför utmaningen och att integreringen måste ske stegvis. Under första halvåret lades stora interna resurser på att säkerställa att regelverk, policys och organisation var på plats vid bankens formella bildande. Parallellt har ett stort förberedelsearbete genomförts inför sammanslagningen av IT-systemen, som sker stegvis. Det första steget slutfördes under helgen den 10-12 oktober när banksystemen för fd Sparbanken 1826 och fd Färs & Frosta Sparbank slogs ihop till ett clearingnummer, 8313-9. Nästa steg är att integrera kunderna från Sparbanken Öresund, som nu går in i en allt intensivare fas med såväl maskinella som manuella processer. Målet är att alla kunder i Sparbanken Skåne använder samma banksystem när vi går in i nyåret 2016. Under sommaren lanserades namnet Sparbanken Skåne med möjlighet för kunderna att tycka till på www.sparbankenskane.se. I början av hösten har varumärkesprofileringen fortsatt brett i flera olika medier med budskap kring spara, generationsskifte och inte minst att vi ger tillbaka av vår vinst. Vi har också under det senaste kvartalet färdigställt den kommunikativa plattformen och tydliggjort bankens framtida vision. Med denna plattform kan nu arbetet med att skapa en gemensam kultur intensifieras. Medarbetarna inom administrationen finns nu koncentrerade till Kristianstad och i Lund fortskrider arbetet med att skapa ett nytt ledningskontor som ska vara inflyttningsklart i början av 2015. På en del orter, där vi idag är dubbeletablerade, kommer en samlokalisering successivt att ske. Först ut är kontoren i Löddeköpinge som fr o m den 8 december samlar hela personalstyrkan på kontoret på Center Syd-området. • • • • Fyll på ditt snabbsaldo utan att logga in Anmäl intresse för PrivatlånDirekt Skanna dina räkningar med QR-kod Ställ in förvalt konto för dina betalningar och överföringar Denna ständiga utveckling visar på att vi kan ta sparbanksidén, som handlar om att hjälpa kunderna att utveckla sin ekonomi, vidare in i de digitala kanalerna. Konkurrenter och marknad Vi har idag en hög lokal marknadsandel och det ställer krav på god tillgänglighet och service. Vi kommer alltid att ha konkurrenter som på vissa områden har prismässigt bättre erbjudande. Vår ambition är att ha ett konkurrenskraftigt helkundserbjudande, där de kunder som väljer att samla sina affärer hos oss får bästa service och pris. Helhet och långsiktiga relationer är viktiga nyckelbegrepp för oss även framöver. Bildandet av Sparbanken Skåne har medfört att informationsbehovet har varit stort, vilket medfört att stor kraft har lagts ned på att kommunicera med våra kunder, vid enskilda möten, på kundträffar samt via både telefon och brev. Det kan nämnas att vi skickade brev till 90.000 kunder i fd Färs & Frosta Sparbank inför den tekniska sammanslagningen som genomfördes den 10-12 oktober. Även om bildandet av Sparbanken Skåne kräver stora interna resurser är målsättningen att detta inte ska påverka bankens utåtriktade verksamhet. Framtiden Omvärlden Sparbanken Skåne har en god finansiell stabilitet och ägare som tydligt deklarerat vikten av att driva en stark lokal bankrörelse. Sparbanksstiftelserna äger 78 % av banken och kommer att använda delar av avkastningen till regional och lokal utveckling, vilket indirekt stärker bankens varumärke. I det korta framtidsperspektivet ska banken vara miljöcertifierad och ha en medarbetarpolicy som bygger på utveckling och tillit. Pusselbitar, som alla ska bidra till att Sparbanken Skåne blir det självklara alternativet för kunder som gör ett aktivt och medvetet val av bank. Året har kännetecknats av viss osäkerhet i den globala ekonomin. Även om positiva signaler har kommit ifrån USA kvarstår osäkerheten, framför allt beroende på osäkerheten i östra Europa. Under kvartal tre har osäkerheten åter ökat då ett flertal negativa signaler kommit. Företagsmarknaden I vårt eget verksamhetsområde känner vi också av osäkerheten både inom företagssektorn och inom lantbrukssektorn, vilket återspeglas i en låg investeringsvilja och därmed en liten efterfrågan på krediter. Vi kan dock se ett inflöde av flera nya företagskunder och intresset för Sparbanken Skåne är stort. Idag erbjuder vi en bank med samlad kompetens, brett produktutbud, lokal förankring och flexibilitet. Dessa faktorer ger ett konkurrenskraftigt helhetserbjudande som bidrar till att kunder som gör ett aktivt bankval i hög utsträckning väljer Sparbanken Skåne. Bo Bengtsson VD 3 Sparbanken Skåne AB (publ) org. nr. 516401-0091 - Delårsrapport januari-september 2014 Verksamhet jan–sep 2014 Ägarstruktur Bankens emitterade obligationer uppgick per 30 september 2014 till 600 mkr (totalt program om 2.000 mkr). Inga utestående certifikat fanns per 30 september 2014 (totalt program om 2.000 mkr). Emitterade tidsbundna förlagslån uppgick per 30 september 2014 till 500 mkr. Sparbanken Skåne AB (publ), namnändrad från Färs & Frosta Sparbank AB (publ), har organisationsnummer 516401-0091. Ägarstrukturen i Sparbanken Skåne AB är enligt nedan: Sparbanksstiftelsen Färs & Frosta 26 % Sparbanksstiftelsen 1826 26 % Sparbanksstiftelsen Öresund 26 % Swedbank AB (publ) 22 % Resultat Inlåningen från allmänheten uppgick per 30 september 2014 till 40.582 mkr. Marknadsvärdet på de totalt förmedlade fond och försäkringsvolymerna uppgick till 34.646 mkr. Våra kunder visar ett fortsatt stort intresse för sparande i fonder och försäkringar, vilket ger ett positivt nettosparande i fonder och försäkringar under 2014. Utlåningen till allmänheten uppgick till 33.850 mkr per 30 september 2014. Den totalt förmedlade lånestocken uppgick per 30 september 2014 till 44.024 mkr. Sparbanken Skånes totala affärsvolym uppgick per 30 september 2014 till 172.781 mkr. Sparbanken Skåne kan för de första nio månaderna 2014 redovisa ett rörelseresultat på 405 mkr. Intjäningen i bankrörelsen ligger i stort sett på samma nivå som kalkylerades i samband med samgåendet. Resultatet har påverkats av ett antal poster i samband med samgåendet, de stora posterna redogörs nedan. Räntenettot uppgick till 433 mkr. Riksbankens sänkning av reporäntan i juli månad har påverkat räntenettot i negativ riktning under kvartal 3 2014. Det låga ränteläge som råder i Sverige får betydelse för räntenettots utveckling även kommande kvartal. Utdelningen uppgick per 30 september 2014 till 54 mkr och avser utdelning på aktier i Swedbank AB. Aktierna i Swedbank har avyttrats i samband med samgåendet och har påverkat nettoresultat av finansiella transaktioner med 236 mkr. De totala provisionsintäkterna uppgick till 330 mkr. Utlåningsprovisionerna uppgick till 103 mkr och är främst hänförbara till provisioner från Swedbank Hypotek. Värdepappersprovisionerna har haft en god utveckling under perioden och uppgick till 113 mkr. Övriga provisioner uppgick till 114 mkr. Provisionskostnaderna uppgick till -43 mkr. Allmänna administrationskostnader uppgick till 398 mkr, varav personalkostnader uppgick till 234 mkr samt IT-kostnader uppgick till 76 mkr. Övriga allmänna administrationskostnader uppgick till 88 mkr. Avskrivningar på materiella och immateriella anläggningskostnader uppgick till 166 mkr, varav 157 mkr avser avskrivning på immateriella anläggningstillgångar, där merparten av kostnaden är att hänföra till goodwillposter som uppstod vid förvärvsdagen den 20 maj 2014. Kreditförlusterna redovisas till 8 mkr. Se not 7, kreditförluster netto för mer information. Periodens resultat efter bokslutsdispositioner och skatt uppgick till 373 mkr. Upplåning och likviditet Kapitaltäckning Bankens likviditetssituation är fortsatt mycket god. Likviditetsreserven består av kontohållning och placeringar i andra banker samt likvida räntebärande värdepapper och uppgick per 30 september 2014 till 9.604 mkr, motsvarande 24 % av inlåningen från allmänheten. Likviditetsreserven som tillsammans med avtalade upplåningslimiter ger en god betalningsberedskap. Ytterligare information om likviditetssituationen finns i Kassaflödesanalysen. Bankens huvudsakliga finansieringskälla utgörs av inlåningsmedel. För att utöka finansieringsmöjligheterna har banken ett upplåningsprogram (MTN, Medium Term Notes) för längre finansiering samt ett certifikatprogram för kort finansiering. Obligationerna är noterade på Nasdaq Nordic Stockholm. Kapitalbasen uppgick till 4.233 mkr, varav 500 mkr är supplementärt kapital. Kapitalkravet uppgick till 2.091 mkr. Från bankens kapitalbas görs avdrag för goodwill. Total kapitalrelation uppgick därmed till 16,2 % per 30 september 2014. För mer information, se not 11, Kapitaltäckning. Styrelsens säte är Lund. Strukturella förändringar Affärsvolymen nedan presenteras för Sparbanken Skåne per 30 september 2014. Fr o m 20 maj 2014 ingår f d Sparbanken 1826 samt köpet av 8 kontor från Sparbanken Öresund i volymer och resultat. Effekten på volymer och resultat i samband med förvärven presenterades i delårsrapporten för perioden januari – juni 2014 (not 13 rörelseförvärv). Samtliga jämförelsetal i denna delårsrapport avser Färs & Frosta Sparbank AB. Affärsvolym Risker och osäkerhetsfaktorer I bankens verksamhet uppstår olika typer av risker som t ex kreditrisker, marknadsrisker, likviditetsrisker och operativa risker. I syfte att begränsa och kontrollera risktagandet i verksamheten har bankens styrelse, som ytterst ansvarig för den interna kontrollen i banken, fastställt policyer och instruktioner för verksamheten. Bankens riskhantering syftar till att identifiera och analysera de risker Fortsätter på sid 5 4 Sparbanken Skåne AB (publ) org. nr. 516401-0091 - Delårsrapport januari-september 2014 Fortsättning från sidan 4 som banken har i sin verksamhet och att för dessa sätta lämpliga begränsningar (limiter) och säkra att det finns kontroll på plats. Riskerna bevakas, analyseras och rapporteras i särskild ordning till styrelsen. Kontroller görs löpande av att limiter inte överskrids. Instruktioner inom riskområdet utvärderas kontinuerligt. Även riskhanteringssystem gås igenom regelbundet för att kontrollera att dessa är korrekta och att de t ex återspeglar gällande regelverk. Genom utbildning och tydliga processer skapar banken förutsättningar för en god riskkontroll, där varje anställd förstår sin roll och sitt ansvar. I banken finns en samlad funktion för riskkontroll som leds av en Riskchef direkt underställd VD, vars uppgift är att mäta och analysera utvecklingen av riskerna samt vid behov föreslå ändringar i styrdokument och processer. Riskkontroll rapporterar direkt till styrelse enligt fastställd plan eller när behov uppstår. Sedan den 20 maj 2014 kontrolleras, mäts och internt rapporteras den samlade risken för Sparbanken Skåne. Riskkontroll har under förberedelsearbetet till sammanslagningen och under den legala ansökansprocessen deltagit i nära samverkan med övrig organisation, och därmed kunnat följa och kontrollera riskerna i processen samt förbereda för en direkt möjlighet att kunna kontrollera och mäta hela den samlade verksamheten. Styrelsen har inrättat ett Risk- Kapital och Revisionsutskott. Detta utskott ska vara ett beredande organ med ansvar att följa upp eventuella brister i organisation och rutiner utifrån styrning, kontroll, riskhantering och regelefterlevnad. Därtill sker en uppföljning av tillförlitligheten och effektiviteten i den finansiella rapporteringen samt att internrevisionens arbete bedrivs enligt fastställd revisionsplan. Riskpolicyn beskriver och fastställer utgångspunkterna för riskhanteringen i banken. I riskpolicyn definieras bankens risker och ges riktlinjer till VD angående riskhanteringen. Risktagandet i banken ska vara lågt och begränsas inom ramen för vad som är ekonomiskt hållbart kopplat till bankens kapitalbuffert och långsiktiga kapitalmål. Styrelsen har fastställt en särskild instruktion som beskriver den riskaptit som ska forma bankens verksamhet och de risktoleranser som är gällande inom olika riskområden. En hög riskmedvetenhet, sund riskkultur och god intern kontroll eftersträvas inom banken. Varje medarbetare ska ha god förståelse för den egna verksamheten och de risker som är förknippade med denna. Risk- och kapitalhantering är en integrerad del i bankens affärsprocesser och vid affärsbeslut ska hänsyn tas till risker förknippade med beslutet. En omfattande beskrivning av risker finns i årsredovisningen 2013. I förberedelsearbetet inför bildandet av Sparbanken Skåne har riskanalyser genomförts på delprojektnivå och på aggregerad nivå. Sammanslagningen av bankerna och förvärvet av de 8 kontoren från Sparbanken Öresund innebär förhöjda operativa risker, bland annat kopplat till den systemtekniska integrationen, resursutnyttjande av personal och lokaler samt kundnöjdhet. Riskerna har identifierats och värderats. Därtill har riskhantering i de olika delprojekten och processerna planerats och succesivt genomförts för att begränsa risken. Händelser efter balansdagen Riksbanken sänkte styrräntan med 25 räntepunkter till 0,0 procent den 28 oktober 2014. Nyckeltal - Sparbanken Skåne 2014-09 2013-12 2013-09 Affärsvolym, mkr 172 781 61 929 59 906 Kärnprimärkapitalrelation 14,3% 11,5% 19,2% Total kapitalrelation 16,2% 14,9% 23,3% 0,56 0,54 0,52 K/I-tal före kreditförluster K/I-tal efter kreditförluster 0,60 0,55 0,53 Kreditförlustnivå 0,0% 0,1% 0,1% Andel osäkra fordringar 0,9% 0,1% 0,2% 544 228 227 Medelantal anställda 5 Sparbanken Skåne AB (publ) org. nr. 516401-0091 - Delårsrapport januari-september 2014 Resultaträkning Resultaträkning Not Kvartal 3 2014 Jan-sep 2014 Jan-sep 2013 Förändring Helår 2013 tkr Ränteintäkter 289 933 574 384 331 063 73% 444 443 Räntekostnader -68 055 -141 247 -102 173 38% -134 467 3 221 878 433 137 228 890 89% 309 976 - 53 833 55 737 -3% 55 737 Provisionsintäkter 4 164 283 330 313 183 974 80% 252 940 Provisionskostnader 5 -19 854 -42 793 -20 752 106% -29 863 Nettoresultat av finansiella transaktioner 6 -5 018 233 046 1 449 - 10 350 Räntenetto Erhållna utdelningar Övriga rörelseintäkter 1 333 11 231 591 - 658 Summa räntenetto och rörelseintäkter 362 622 1 018 767 449 889 126% 599 798 Allmänna administrationskostnader -179 830 -397 718 -202 209 97% -289 484 Avskrivningar på materiella och immateriella anläggningstillgångar -112 269 -165 778 -4 686 - -6 234 -21 055 -42 212 -25 333 67% -28 748 -313 154 -605 708 -232 228 161% -324 466 49 468 413 059 217 661 90% 275 332 Övriga rörelsekostnader Summa kostnader Resultat före kreditförluster Kreditförluster netto 7 Rörelseresultat Bokslutsdispositioner -10 013 -8 132 -5 912 - -4 853 39 455 404 927 211 749 91% 270 479 - - - - 63 997 Skatt på periodens resultat -11 650 -31 885 -34 211 -7% -62 860 Periodens resultat 27 805 373 042 177 538 110% 271 616 Kvartal 3 2014 Jan-sep 2014 Jan-sep 2013 Förändring Helår 2013 27 805 373 042 177 538 110% 271 616 Periodens förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas 2 402 -52 476 115 194 - 280 098 Förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas överfört till periodens resultat -2 626 -239 481 -280 - 2 264 Rapport över totalresultat Not tkr Periodens resultat ÖVRIGT TOTALRESULTAT Poster som har omförts eller kan omföras till periodens resultat Skatt hänförlig till komponenter i övrigt totalresultat 3 680 718 -700 - - Periodens övrigt totalresultat 3 456 -291 239 114 214 - 282 362 31 261 81 803 291 752 -72% 553 978 Periodens totalresultat 6 Sparbanken Skåne AB (publ) org. nr. 516401-0091 - Delårsrapport januari-september 2014 Balansräkning Balansräkning Not 2014-09-30 2013-12-31 2013-09-30 tkr TILLGÅNGAR Kassa Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten 8 Förändring i verkligt värde på säkrat belopp i portföljsäkring Obligationer och andra räntebärande värdepapper Aktier och andelar Aktier och andelar i koncernföretag Derivat Immateriella anläggningstillgångar Materiella tillgångar Aktuell skattefordran Övriga tillgångar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa tillgångar 40 620 23 228 17 681 4 691 101 581 372 381 617 33 849 774 11 669 537 11 030 928 81 940 11 371 6 442 7 391 033 3 821 989 4 354 135 305 342 969 642 803 671 14 606 - 4 261 23 509 3 862 1 982 554 - - 199 492 24 781 24 132 6 978 - 6 845 13 957 7 072 6 739 164 934 84 444 61 250 48 765 840 17 197 298 16 697 701 SKULDER OCH AVSÄTTNINGAR Skulder till kreditinstitut 754 365 122 673 113 728 40 582 200 14 464 359 14 041 938 Emitterade värdepapper m m 599 483 - - Derivat 116 925 20 534 20 429 74 685 35 556 131 830 Inlåning från allmänheten 9 Övriga skulder Aktuell skatteskuld Uppskjuten skatteskuld Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Avsättningar Efterställda skulder Summa skulder och avsättningar Obeskattade reserver - 19 054 - 28 197 4 591 9 660 262 026 96 874 145 024 11 877 1 497 2 564 500 000 - - 42 929 758 14 765 138 14 465 173 - - 63 997 1 668 336 492 900 492 900 109 196 109 196 109 196 1 777 532 602 096 602 096 EGET KAPITAL Bundet eget kapital Aktiekapital (16 683 364 st aktier och kvotvärde 100 kr) Reservfond Fritt eget kapital Överkursfond Fond för verkligt värde Balanserad vinst Periodens resultat Summa eget kapital Summa skulder, avsättningar och eget kapital 3 188 631 - - 32 547 535 780 366 229 464 330 1 022 668 1 022 668 373 042 271 616 177 538 4 058 550 1 830 064 1 566 435 5 836 082 2 432 160 2 168 531 48 765 840 17 197 298 16 697 701 Fortsätter på sid 8 7 Sparbanken Skåne AB (publ) org. nr. 516401-0091 - Delårsrapport januari-september 2014 Fortsättning från sidan 7 POSTER INOM LINJEN 2014-09-30 2013-12-31 2014-09-30 7 935 963 1 240 I form av ställda säkerheter för egna skulder och avsättningar Kapitalförsäkring för pensionsåtagande Ansvarsförbindelser Åtaganden ÖVRIGA NOTER Redovisningsprinciper Rörelsesegment 1 2 Finansiella tillgångar och skulder 10 Kapitaltäckningsanalys 11 Upplysningar om närstående och andra betydande relationer 12 8 590 613 130 044 131 479 5 584 050 2 008 875 1 929 809 Sparbanken Skåne AB (publ) org. nr. 516401-0091 - Delårsrapport januari-september 2014 Rapport över förändring i eget kapital Sparbanken Skåne tkr Bundet eget kapital Totalt eget kapital Fritt eget kapital Aktiekapital Reservfond Överkursfond Fond för verkligt värde Balanserad vinst Periodens resultat Totalt eget kapital 492 900 109 196 0 253 418 977 335 165 333 1 998 182 Balanseras i ny räkning - - - - 115 333 -115 333 0 Utdelning - - - - -70 000 -50 000 -120 000 Periodens resultat - - - - - 177 538 177 538 Periodens övrigt totalresultat - - - 112 811 - - 112 811 Periodens totalresultat - - - - - - 290 349 Utgående eget kapital 2013-09-30 492 900 109 196 0 366 229 1 022 668 177 538 2 168 531 Ingående eget kapital 2013-01-01 492 900 109 196 0 253 418 977 335 165 333 1 998 182 Balanseras i ny räkning - - - - 115 333 -115 333 0 Ingående eget kapital 2013-01-01 Vinstdisposition enligt stämmobeslut Vinstdisposition enligt stämmobeslut Utdelning - - - - -70 000 -50 000 -120 000 Årets resultat - - - - - 271 616 271 616 Årets övrigt totalresultat - - - 282 362 - - 282 362 Årets totalresultat - - - - - - 553 978 Utgående eget kapital 2013-12-31 492 900 109 196 0 535 780 1 022 668 271 616 2 432 160 Ingående eget kapital 2014-01-01 492 900 109 196 0 535 780 1 022 668 271 616 2 432 160 - - - -220 517 -558 338 -271 616 -1 050 471 Vinstdisposition enligt stämmobeslut Utdelning Nyemission 1 175 436 - 3 188 631 - - - 4 364 067 Förvärv - - - 8 523 - - 8 523 Periodens resultat - - - - - 373 042 373 042 Periodens övrigt totalresultat - - - -291 239 - - -291 239 Periodens totalresultat Utgående eget kapital 2014-09-30 81 803 1 668 336 109 196 3 188 631 32 547 464 330 373 042 5 836 082 BUNDET EGET KAPITAL Bundet eget kapital får inte minskas genom vinstutdelning. Reservfond Syftet med reservfonden har varit att spara en del av nettovinsten, som inte går åt för täckning av balanserad förlust. I reservfonden ingår även belopp som före 1 januari 2006 tillförts överkursfonden. FRITT EGET KAPITAL Överkursfond När aktier emitteras till överkurs, det vill säga för aktierna betalas mer än aktiernas kvotvärde, ska ett belopp motsvarande det erhållna beloppet utöver aktiernas kvotvärde, föras till överkursfonden. Belopp som tillförts överkursfonden fr.o.m. 1 januari 2006 ingår i fritt eget kapital. Fond för verkligt värde Fond för verkligt värde inkluderar den ackumulerade nettoförändringen av verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas fram till dess att tillgången bokas bort från balansräkningen. Balanserad vinst Balanserad vinst utgörs av föregående års fria egna kapital efter att en eventuell vinstutdelning lämnats. Detta utgör tillsammans med årets resultat och fond för verkligt värde summa fritt eget kapital, det vill säga det belopp som finns tillgängligt för utdelning till aktieägarna. 9 Sparbanken Skåne AB (publ) org. nr. 516401-0091 - Delårsrapport januari-september 2014 Kassaflödesanalys Kassaflödesanalys - indirekt metod Jan-sep 2014 Jan-sep 2013 Helår 2013 404 927 211 749 270 479 Förändring av upplupet anskaffningsvärde under perioden, netto 1 717 -1 761 -1 199 Orealiserad del av nettoresultat av finansiella transaktioner 9 101 -694 -694 165 778 4 686 6 234 tkr DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Rörelseresultat Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar Kreditförluster 10 346 6 826 6 050 -57 917 -35 468 -37 979 533 952 185 338 242 891 Ökning/minskning av utlåning till allmänheten -153 909 -1 002 934 -1 639 015 Ökning/minskning av värdepapper -463 393 -47 601 490 500 Ökning/minskning av inlåning från allmänheten -264 516 121 084 543 505 552 107 106 000 114 945 -139 312 86 066 -86 236 64 929 -552 047 -333 410 Betald inkomstskatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital KASSAFLÖDE FRÅN FÖRÄNDRINGAR I RÖRELSEKAPITAL Ökning/minskning av skulder till kreditinstitut Förändring av övriga tillgångar och skulder, netto Kassaflöde från den löpande verksamheten INVESTERINGSVERKSAMHETEN Försäljning/inlösen av finansiella tillgångar Investering i finansiella tillgångar Förvärv av immateriella anläggningstillgångar Likvida medel i förvärvad verksamhet Försäljning av materiella tillgångar Förvärv av materiella tillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten 259 332 0 0 0 -583 -8 705 -1 847 478 0 0 3 399 304 0 0 0 1 000 775 -40 238 -1 241 -6 229 1 770 920 -824 -14 159 400 405 0 0 2 534 067 0 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Emission av räntebärande värdepapper Nyemission Utbetalt utdelning -643 200 -120 000 -120 000 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 2 291 272 -120 000 -120 000 Periodens kassaflöde 4 127 121 -672 871 -467 569 604 600 1 072 169 1 072 169 4 731 721 399 298 604 600 Likvida medel vid periodens början Likvida medel vid periodens slut FÖLJANDE DELKOMPONENTER INGÅR I LIKVIDA MEDEL Kassa Utlåning till kreditinstitut Summa enligt balansräkningen 40 620 17 681 23 228 4 691 101 381 617 581 372 4 731 721 399 298 604 600 Fortsätter på sid 11 10 Sparbanken Skåne AB (publ) org. nr. 516401-0091 - Delårsrapport januari-september 2014 Fortsättning från sidan 10 Kortfristiga placeringar har klassificerats som likvida medel enligt följande utgångspunkter De har en obetydlig risk för värdefluktationer De kan lätt omvandlas till kassamedel De har en löptid om högst tre månader från anskaffningstidpunkten Jan-sep 2014 Jan-sep 2013 Helår 2013 598 154 331 063 444 443 -165 017 -102 173 -134 467 53 833 55 737 55 737 Betalda räntor och erhållen utdelning som ingår i kassaflödet från den löpande verksamheten Erhållen ränta Erlagd ränta inklusive kostnad för insättargaranti och stabilitetsavgift Erhållen utdelning 11 Sparbanken Skåne AB (publ) org. nr. 516401-0091 - Delårsrapport januari-september 2014 Noter till Resultat- och Balansräkning Not 1 REDOVISNINGSPRINCIPER Bankens delårsrapport är upprättad i enlighet med IAS 34 Delårsrapportering och tillämpliga delar i lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL, rådet för finansiell rapportering rekommendation RFR 2 samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2008:25) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Tillämpade redovisningsprinciper i delårsrapporten överensstämmer med de redovisningsprinciper som tillämpades vid upprättande av årsredovisningen för 2013. Detta med undantag för nedanstående förändringar i redovisningsprinciper och beräkningsgrunder. Beträffande Klassificering och Värdering samt Avskrivningsprinciper så tillämpas dessa i vissa delar redan sedan tidigare. räntebärande instrument i enlighet med effektivräntemetoden i resultaträkningen likaså utdelning på aktier. För dessa instrument kommer eventuella transaktionskostnader ingå i anskaffningsvärdet vid redovisningen för första tillfället och därefter ingå vid löpande värdering till verkligt värde att ingå i fond för verkligt värde till dess att instrumentet förfaller eller avyttras. Vid avyttring av tillgången redovisas ackumulerad vinst/förlust, som tidigare redovisats i övrigt totalresultat, i resultaträkningen. Inbäddade derivat Huvudregeln är att inbäddade derivat separeras från värdkontraktet och redovisas på motsvarande sätt som övriga derivat som inte ingår i säkringsförhållanden. Inbäddade derivat separeras inte om dess ekonomiska egenskaper och risker är nära förknippade med värdkontraktets ekonomiska egenskaper och risker eller om det finansiella instrumentet i sin helhet värderas till verkligt värde. Vissa sammansatta kontrakt, det vill säga kontrakt som innehåller ett eller flera inbäddade derivat, klassificeras som en finansiell tillgång eller en finansiell skuld värderad till verkligt värde via resultaträkningen. Detta val innebär att hela det kombinerade avtalet värderas till verkligt värde och att värdeförändringarna löpande redovisas i resultaträkningen. RÖRELSEFÖRVÄRV Rörelseförvärv som avser inkråmsförvärv redovisas enligt förvärvsmetoden. Metoden innebär att förvärvet betraktas som en transaktion varigenom banken direkt förvärvar det andra företagets nettotillgångar och redovisar förvärvade tillgångar samt övertagna skulder och ansvarsförbindelser. Anskaffningsvärdet fastställs genom en förvärvsanalys i anslutning till förvärvet. I analysen fastställs dels anskaffningsvärdet för rörelsen, dels det verkliga värdet på förvärvsdagen av förvärvade identifierbara tillgångar samt övertagna skulder och ansvarsförbindelser. Anskaffningsvärdet för rörelsen utgörs av summan av de verkliga värdena per förvärvsdagen för erlagda tillgångar och uppkomna eller övertagna skulder samt transaktionskostnader som är direkt hänförbara till förvärvet. Vid rörelseförvärv där anskaffningskostnaden överstiger nettovärdet av förvärvade tillgångar och övertagna skulder samt ansvarsförbindelser, redovisas skillnaden som goodwill. Investeringar som hålles till förfall Investeringar som hålles till förfall är finansiella tillgångar som omfattar räntebärande värdepapper med fasta eller fastställbara betalningar och fastställd löptid som företaget har en uttrycklig avsikt och förmåga att inneha till förfall. Tillgångar i denna kategori värderas till upplupet anskaffningsvärde. KONCERNREDOVISNING Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen Denna kategori består av finansiella skulder som utgör innehav för handelsändamål. Kategorin avser bankens derivat med negativt verkligt värde med undantag för derivat som är ett identifierat och effektivt säkringsinstrument. Förändringar i verkligt värde redovisas i resultaträkningen. Ingen koncernredovisning har upprättats med stöd av undantag i Lagen om Årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag då dotterbolaget är av ringa betydelse med hänsyn till kravet på rättvisande bild. KLASSIFICERING OCH VÄRDERING Övriga finansiella skulder Skulder till kreditinstitut, inlåning från allmänheten samt andra finansiella skulder, t ex leverantörsskulder, ingår i denna kategori. Skulderna värderas till upplupet anskaffningsvärde. Finansiella instrument redovisas initialt till instrumentets verkliga värde med tillägg för transaktionskostnader förutom för derivat och de instrument som tillhör kategorin finansiell tillgång som redovisas till verkligt värde via resultaträkningen, vilka redovisas till verkligt värde exklusive transaktionskostnader. Ett finansiellt instrument klassificeras vid första redovisningen delvis utifrån i vilket syfte instrumentet förvärvades, men också utifrån de valmöjligheter som finns i IAS 39. Klassificeringen avgör hur det finansiella instrumentet värderas efter första redovisningstillfället såsom beskrivs nedan. AKTIER I DOTTERBOLAG Aktieinnehavet i 1826 Försäkra AB redovisas till anskaffningsvärde AVSKRIVNINGSPRINCIPER Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen Denna kategori består av två undergrupper: dels finansiella tillgångar som utgör innehav för handelsändamål, dels andra finansiella tillgångar som banken initialt valt att placera i denna kategori (enligt den s k Fair Value Option). Finansiella instrument i denna kategori värderas löpande till verkligt värde med värdeförändringar redovisade i resultaträkningen. Den första undergruppen avser derivat med positivt verkligt värde med undantag för derivat som är ett identifierat och effektivt säkringsinstrument. För finansiella instrument som innehas för handelsändamål redovisas såväl realiserade som orealiserade värdeförändringar i resultatposten Nettoresultat av finansiella transaktioner. Omdisponering av lokaler som gjorts före 2008 skrivs av planenligt med 5 % på anskaffningsvärdet. Omdisponeringar som gjorts fr o m 2008 anpassas efter respektive hyreskontrakts längd och uppgår till 10, 17 respektive 25 %. Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod, mark skrivs inte av. Banken tillämpar komponentavskrivning på rörelsefastigheter, vilket innebär att komponenternas bedömda nyttjandeperiod ligger till grund för avskrivningen. För övriga materiella anläggningstillgångar anser sparbanken att det inte finns några separata komponenter med väsentligt olika avskrivningsperioder. Lånefordringar och kundfordringar Lånefordringar och kundfordringar är finansiella tillgångar som inte är derivat, som har fastställda eller fastställbara betalningar och som inte är noterade på en aktiv marknad. Dessa tillgångar värderas till upplupet anskaffningsvärde. Upplupet anskaffningsvärde bestäms utifrån den effektivränta som beräknades vid anskaffningstidpunkten. Kund- och lånefordran redovisas till det belopp som beräknas inflyta, dvs efter nedskrivning för osäkra fordringar. Till denna kategori hör bland annat Utlåning till kreditinstitut respektive allmänheten. Beräknade nyttjandeperioder; - byggnader, rörelsefastigheter - inventarier och installationer Finansiella tillgångar som kan säljas I kategorin finansiella tillgångar som kan säljas ingår finansiella tillgångar som inte Följande huvudgrupper av komponenter har identifierats och ligger till grund för avskrivningen på byggnader: - Stomme 100 år - Stomkompletteringar 50 år - Installationer; värme, el, VVS, ventilation m m 30 år - Yttre ytskikt; fasader, yttertak m m 40-50 år - Inre ytskikt, maskinell utrustning m m 10 år se nedan 5- 10 år Rörelsefastigheterna består av ett antal komponenter med olika nyttjandeperioder. Huvudindelningen är byggnader och mark. Ingen avskrivning sker på komponenten mark vars nyttjandeperiod bedöms som obegränsad. Byggnaderna består emellertid av flera komponenter vars nyttjandeperioder varierar. Nyttjandeperioderna har bedömts variera mellan 10 - 100 år på dessa komponenter. klassificerats i någon annan kategori eller finansiella tillgångar som banken initialt valt att klassificera i denna kategori. I denna kategori ingår Obligationer och räntebärande värdepapper samt bankens innehav av Swedbankaktier. Tillgångar i denna kategori värderas löpande till verkligt värde med periodens värdeförändringar redovisade i övrigt totalresultat och de ackumulerade värdeförändringarna i en särskild komponent av eget kapital, dock inte värdeförändringar som beror på nedskrivningar eller på valutakursdifferenser på monetära poster vilka redovisas i resultaträkningen. Vidare redovisas ränta på Använda avskrivningsmetoder och tillgångarnas restvärden och nyttjandeperioder omprövas vid varje års slut. Fortsätter på sid 13 12 Sparbanken Skåne AB (publ) org. nr. 516401-0091 - Delårsrapport januari-september 2014 Fortsättning från sidan 12 IMMATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR redovisas till anskaffningsvärde minus ackumulerade avskrivningar och eventuella ackumulerade nedskrivningar. Goodwill Övervärden i samband med samgående med Sparbanken 1826 och övertagandet av kontor från Sparbanken Öresund AB har i sin helhet preliminärt klassificerats som goodwill. Goodwill (inkråmsgoodwill) utgörs av skillnaden mellan anskaffningsvärdet för rörelseförvärvet och det verkliga värdet av förvärvade tillgångar, övertagna skulder samt eventualförpliktelser. Nedskrivningsprövning av materiella tillgångar De redovisade värdena för bankens tillgångar prövas vid varje balansdag för att bedöma om det finns indikation på nedskrivningsbehov. Nedskrivningar av immateriella anläggningstillgångar En nedskrivning redovisas när en tillgångs eller kassagenererande enhets (grupp av enheters) redovisade värde överstiger återvinningsvärdet. En nedskrivning belastar resultaträkningen. Nedskrivning av tillgångar hänförliga till en kassagenererande enhet (grupp av enheter) fördelas i första hand till goodwill. Därefter görs en proportionell nedskrivning av övriga tillgångar som ingår i enheten (gruppen av enheter). Avskrivningsprinciper Avskrivningar redovisas i resultaträkningen linjärt över den immateriella tillgångens beräknade nyttjandeperiod. Avkskrivningsbara immateriella tillgångar skrivs av från det datum då de är tillgängliga för användning. De beräknade nyttjandeperioderna är: - inkråmsgoodwill 5 år Avskrivning som avviker från plan betraktas som en bokslutsdisposition under rubriken Skillnad mellan bokförd avskrivning och avskrivning enligt plan. Immateriella tillgångar Not 2 RÖRELSESEGMENT Bankens verksamhet är koncentrerad till bankverksamhet inom bankens geografiska område och ingen uppdelning sker i rörelsesegment i den interna redovisningen till högsta beslutande organ (verkställande direktören) förutom dotterbolagets försäkringsförmedlingsverksamhet. Försäkringsförmedlingsverksamheten styrs självständigt i dotterbolaget och rörelseresultatet i dotterbolaget följs upp löpande. Omsättningen i försäkringsförmedlingsverksamheten för de första nio månaderna 2014 uppgick till 23 mkr (18 mkr för samma period 2013). För mer information om rörelseresultat i bankverksamheten hänvisas till resultaträkningen för Sparbanken Skåne på sid 6. Interna transaktioner mellan moderbolag och dotterbolag består av hyresintäkter/hyreskostnader om 0,5 mkr. Ingen koncernredovisning har upprättats med stöd av undantag i Lagen om Årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag då dotterbolaget är av ringa betydelse med hänsyn till kravet på rättvisande bild. Not 3 RÄNTENETTO jan-sep 2014 jan-sep 2013 Helår 2013 7 735 4 318 4 996 529 498 276 585 372 513 59 150 60 319 80 286 Derivat -22 430 -10 175 -13 373 Övriga 431 16 21 574 384 331 063 444 443 59 150 60 171 80 138 5 846 1 872 1 963 Ränteintäkter, tkr Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Räntebärande värdepapper Summa Varav: ränteintäkt från finansiella poster ej värderade till verkligt värde via RR ränteintäkt från osäkra fordringar Räntekostnader, tkr Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten varav kostnad för insättningsgaranti -5 709 -442 -815 -119 062 -101 692 -128 344 -20 019 -10 316 -8 643 Efterställda skulder -9 178 - - Övriga -7 298 -39 -5 308 -141 247 -102 173 -134 467 - - - 433 137 228 890 309 976 Summa Varav: räntekostnad från finansiella poster ej värderade till verkligt värde via RR Summa räntenetto 13 Sparbanken Skåne AB (publ) org. nr. 516401-0091 - Delårsrapport januari-september 2014 Not 4 PROVISIONSINTÄKTER jan-sep 2014 jan-sep 2013 41 359 28 745 38 443 Utlåningsprovisioner 102 549 59 260 80 749 Inlåningsprovisioner 28 942 11 617 18 469 1 296 512 675 112 791 59 692 81 312 tkr Betalningsförmedlingsprovisioner Provisioner avseende utställda finansiella garantier Värdepappersprovisioner Övriga provisioner 43 376 24 148 33 292 330 313 183 974 252 940 jan-sep 2014 jan-sep 2013 Helår 2013 -21 748 -11 866 -17 085 Summa Not 5 Helår 2013 PROVISIONSKOSTNADER tkr Betalningsförmedlingsprovisioner Värdepappersprovisioner -10 888 -7 673 -11 262 Övriga provisioner -10 157 -1 213 -1 516 Summa -42 793 -20 752 -29 863 jan-sep 2014 jan-sep 2013 Helår 2013 Not 6 NETTORESULTAT AV FINANSIELLA TRANSAKTIONER tkr Aktier/andelar 236 668 -1 226 7 479 Räntebärande värdepapper 4 928 1 106 1 115 Andra finansiella instrument -9 101 697 694 Valutakursförändringar 551 872 1 062 233 046 1 449 10 350 jan-sep 2014 jan-sep 2013 Helår 2013 2 682 730 730 Summa tkr Nettovinst/nettoförlust uppdelat per värderingskategori Finansiella tillgångar till verkligt värde via resultaträkningen Innehav för handelsändamål (tillgångar) Realisationsresultat från finansiella tillgångar som kan säljas -9 668 -33 -36 239 481 -120 8 594 -41 227 16 264 14 005 41 227 -16 264 -14 005 551 872 1 062 233 046 1 449 10 350 Förändring i verkligt värde på derivat som är säkringsinstrument i en säkring av verkligt värde Förändring i verkligt värde på säkrad post med avseende på den säkrade risken i säkringar av verkligt värde Valutakursförändringar Summa 14 Sparbanken Skåne AB (publ) org. nr. 516401-0091 - Delårsrapport januari-september 2014 Not 7 KREDITFÖRLUSTER, NETTO tkr jan-sep 2014 jan-sep 2013 Helår 2013 -21 571 -5 808 -7 400 Specifik nedskrivning för individuellt värderade lånefordringar Periodens bortskrivning för konstaterade kreditförluster Återförda tidigare gjorda nedskrivningar för kreditförluster som i periodens bokslut redovisas som konstaterade förluster Periodens nedskrivning för kreditförluster Inbetalt på tidigare konstaterade kreditförluster 7 092 5 207 6 518 -8 100 -10 807 -14 289 2 075 914 1 197 Återförda ej längre erforderliga nedskrivningar för kreditförluster 12 858 3 882 8 362 Periodens nettokostnad för individuellt värderade lånefordringar -7 646 -6 612 -5 612 Gruppvis värderade homogena grupper av lånefordringar med begränsat värde och likartad kreditrisk Periodens bortskrivning för konstaterade kreditförluster -1 211 0 0 Inbetalt på tidigare års konstaterade kreditförluster 141 0 0 Avsättning/upplösning av reserv för kreditförluster 994 0 0 Periodens nettokostnad för gruppvis värderade homogena lånefordringar -76 0 0 -363 0 59 Gruppvis nedskrivning för individuellt värderade lånefordringar Avsättning/upplösning av gruppvis nedskrivning Ansvarsförbindelser Årets nettokostnad för infriande av garantier och andra ansvarsförbindelser Periodens nettokostnad för kreditförluster Not 8 -45 700 700 -8 130 -5 912 -4 853 UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN tkr LÅNEFORDRINGAR, BRUTTO 2014-09-30 2013-12-31 - offentlig sektor 23 748 0 269 - företagssektor 14 329 621 4 693 121 4 560 804 - hushållssektor 19 753 734 7 003 010 6 546 923 7 910 877 3 611 595 3 361 859 2 161 22 359 -25 587 34 109 265 11 718 490 11 082 409 varav enskilda företagare - övriga Summa 2013-09-30 varav: Oreglerade lånefordringar som ingår i osäkra lånefordringar 380 336 35 924 41 080 - företagssektor 201 607 27 920 31 927 - hushållssektor 178 729 8 004 9 153 Osäkra lånefordringar 539 775 61 806 70 677 - företagssektor 359 144 36 450 41 682 - hushållssektor 180 631 25 356 28 995 Avgår: Specifika nedskrivningar för individuellt värderade fordringar 244 623 42 195 44 509 - företagssektor 178 465 26 793 28 262 - hushållssektor 66 158 15 402 16 247 3 957 0 0 3 957 0 0 Nedskrivningar för gruppvis värderade homogena grupper av lånefordringar - hushållssektor Gruppvis nedskrivning för individuellt värderade lånefordringar Lånefordringar, nettobokfört värde 10 911 6 758 6 972 33 849 774 11 669 537 11 030 928 Fortsätter på sid 16 15 Sparbanken Skåne AB (publ) org. nr. 516401-0091 - Delårsrapport januari-september 2014 Fortsättning från sidan 15 DEFINITIONER Oreglerad lånefordran är fordran för vilken räntor, amorteringar och övertrasseringar är förfallna till betalning sedan mer än 60 dagar. Osäker lånefordran är en fordran för vilken det är sannolikt att betalningarna inte fullföljs enligt kontraktsvillkoren och för vilken säkerhetens värde ej med betryggande marginal täcker både kapitalbelopp och räntor, inkl ersättning för ev förseningar. Not 9 INLÅNING FRÅN ALLMÄNHETEN tkr ALLMÄNHETEN 2014-09-30 2013-12-31 2013-09-30 40 443 825 14 390 258 13 968 472 138 375 74 101 73 466 40 582 200 14 464 359 14 041 938 - svensk valuta - utländsk valuta Summa INLÅNINGEN PER KATEGORI AV KUNDER, EXKL POSTVÄXLAR Offentlig sektor 1 119 428 545 533 489 069 Företagssektor 7 880 220 2 717 491 2 579 629 Hushållssektor 31 464 324 10 904 155 10 719 859 6 000 309 2 767 015 2 547 007 57 105 258 214 217 934 40 521 077 14 425 393 14 006 491 Varav: enskilda företagare Övriga Summa Not 10 FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER Verkligt värde 2014-09-30 Redovisat värde Skillnad Verkligt värde 2013-12-31 Redovisat värde Skillnad 40 620 40 620 0 23 228 23 228 0 Utlåning till kreditinstitut 4 691 101 4 691 101 0 581 372 581 372 0 Utlåning till allmänheten 33 849 774 33 849 774 0 11 669 537 11 669 537 0 81 940 81 940 0 11 371 11 371 0 7 394 495 7 391 033 3 462 3 821 989 3 821 989 0 319 948 319 948 0 969 642 969 642 0 23 509 23 509 0 3 862 3 862 0 164 934 164 934 0 78 886 78 886 0 13 889 13 889 0 6 170 6 170 0 46 580 210 46 576 748 3 462 17 166 057 17 166 057 0 tkr Kassa Förändring i verkligt värde på säkrat belopp i portföljsäkring Obligationer och andra räntebärande värdepapper Aktier och andelar Derivat Upplupna intäkter Övriga finansiella tillgångar Summa Skulder till kreditinstitut 754 365 754 365 0 122 673 122 673 0 40 612 300 40 582 200 30 100 14 465 142 14 464 359 783 Emitterade värdepapper m m 599 483 599 483 0 0 0 0 Derivat 116 925 116 925 0 11 420 11 420 0 Övriga finansiella skulder 110 218 110 218 0 26 716 26 716 0 Upplupna kostnader 262 026 262 026 0 38 220 38 220 0 Efterställda skulder 500 000 500 000 0 0 0 0 42 955 317 42 925 217 30 100 14 664 171 14 663 388 783 Inlåning från allmänheten Summa I nedanstående tabeller lämnas upplysningar om hur verkligt värde bestämts för de finansiella instrument som värderas till verkligt värde i balansräkningen. Uppdelning av hur verkligt värde bestämts görs utifrån följande tre nivåer. Nivå 1: enligt priser noterade på en aktiv marknad för samma instrument Nivå 2: utifrån direkt eller indirekt observerbar marknadsdata som inte inkluderas i nivå 1 Nivå 3: utifrån indata som inte är observerbara på marknaden 2014-09-30 Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa 7 137 836 46 236 37 221 7 221 293 286 000 0 11 981 297 981 0 23 509 0 23 509 7 423 836 69 745 49 202 7 542 783 Derivat - 116 925 - 116 925 Summa - 116 925 - Obligationer m m Aktier och andelar Derivat Summa 116 925 Fortsätter på sid 17 16 Sparbanken Skåne AB (publ) org. nr. 516401-0091 - Delårsrapport januari-september 2014 Fortsättning från sidan 16 2013-12-31 Obligationer m m Aktier och andelar Derivat Summa Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa 3 773 489 48 500 - 3 821 989 964 731 - 4 911 969 642 - - - - 4 738 220 48 500 4 911 4 791 631 Derivat - 11 420 - 11 420 Summa - 11 420 - 11 420 I nivå 3 under rubriken ”Aktier och andelar” ingår bostadsrätter till anskaffningsvärde samt kapitalförsäkring som förändras pga värdeförändringar samt in- och utbetalningar. I nivå 3 under rubriken ”Obligationer” ingår mindre likvida obligationer. Banken ser innehaven som långsiktiga placeringar. Värdering av dessa obligationer görs utifrån beräkning av diskonterade framtida kassaflöden. Obligationer som redovisas till upplupet anskaffningsvärde (HTM) uppgår per 2014-09-30 till 169.740 tkr och verkligt värde på dessa obligationer uppgår till 173.202 tkr. Onoterade aktier och andelar är värderade till anskaffningsvärde 21.967 tkr och banken ser innehaven som långsiktiga placeringar. En känslighetsanalys avseende värderingskategori 3. Effekt (före skatt) av 10 procent ökning/minskning av verkligt värde är 4.920 tkr. Det som påverkar värdet av nivå 3-tillgångar är kassaflödet i placeringarna, kursen USD/SEK samt lång obligationsränta. I tabellen nedan presenteras en avstämning mellan ingående och utgående balans för sådana finansiella instrument som värderats till verkligt värde i balansräkningen med utgångspunkt från en värderingsteknik som bygger på icke-observerbar indata (nivå 3). 2014-09-30 Öppningsbalans 2014-01-01 Anskaffningsvärde förvärv Obligationer Aktier och andelar 0 4 911 4 911 35 430 7 070 42 500 Totalt redovisade vinster och förluster Totalt 0 - redovisat i årets resultat 1 791 Utgående balans 2014-09-30 Vinster och förluster redovisade i årets resultat för tillgångar som ingår i den utgående balansen 2014-09-30 Beräkning av verkligt värde Följande sammanfattar de metoder och antaganden som främst använts för att fastställa verkligt värde på de finansiella instrument som redovisas i tabellen ovan. 1 791 37 221 11 981 49 202 1 791 0 1 791 föremål för daglig handel på en aktiv marknad, verkliga värden erhålls från motpart och beräknas från utvecklingen av underliggande index/kurser per balansdagen för respektive instrument. Verkligt värde för finansiella instrument som inte är derivatinstrument beräknas baserat på framtida kassaflöden av kapitalbelopp och ränta diskonterade till aktuella marknadsräntor på balansdagen. I de fall diskonterade kassaflöden har använts, beräknas framtida kassaflöden på den av bankledningen bästa bedömningen. Den diskonteringsränta som använts är 5-årig bostadsobligationsränta på balansdagen. Verkligt värde på lånefordringar med fast ränta har beräknats med en diskontering av förväntade framtida kassaflöden där diskonteringsräntan har satts till den aktuella utlåningsränta som tillämpas. För kundfordringar och leverantörsskulder med en kvarvarande livslängd på mindre än sex månader anses det redovisade värdet reflektera verkligt värde. Verkligt värde på upplåning beräknas utifrån aktuella marknadsräntor där upplåningens ursprungliga kreditspread har hållits konstant om det inte finns tydliga bevis för att en förändring av bankens kreditvärdighet har lett till en observerbar förändring av bankens kreditspread. Verkligt värde på ut- och inlåning har beräknats med en diskontering av förväntade framtida kassaflöden där diskonteringsräntan har satts till den aktuella ut- eller inlåningsränta som tillämpas. Verkligt värde på en skuld som är inlösenbar på anfordran tas emellertid inte upp till ett lägre belopp än det belopp som ska erläggas vid anfordran, diskonteras från det första datum när betalningen av detta belopp skulle kunna krävas. Finansiella instrument noterade på en aktiv marknad För finansiella instrument som är noterade på en aktiv marknad bestäms verkligt värde med utgångspunkt från tillgångens noterade köpkurs på balansdagen utan tillägg för transaktionskostnader (t ex courtage) vid anskaffningstillfället. Ett finansiellt instrument betraktas som noterat på en aktiv marknad om noterade priser med lätthet finns tillgängliga på en börs, hos en handlare, mäklare, branschorganisation, företag som tillhandahåller aktuell prisinformation eller tillsyns- myndighet och dessa priser representerar faktiska och regelbundet förekommande marknadstransaktioner på affärsmässiga villkor. Eventuella framtida transaktionskostnader vid en avyttring beaktas inte. Sådana instrument återfinns i balansposterna Aktier och andelar samt Obligationer och andra räntebärande värdepapper. Merparten av bankens aktieinnehav har åsatts ett verkligt värde med priser som är kvoterade på en aktiv marknad. Finansiella instrument som inte är noterade på en aktiv marknad Derivatinstrument tas upp till det verkliga värde som erhålls från motpart där verkligt värde beräknats med hjälp av en värderingsmodell som är etablerad på marknaden för värdering av den typ av derivatinstrument som det är fråga om. Strukturerade produkter värderas till verkligt värde via resultaträkningen. De är inte 17 Sparbanken Skåne AB (publ) org. nr. 516401-0091 - Delårsrapport januari-september 2014 Not 11 KAPITALTÄCKNING Bankens lagstadgade kapitalkrav enligt pelare I kan summeras på följande sätt med specifikationer enligt nedan följande avsnitt; tkr Primärt kapital Supplementärt kapital Kapitalbas netto Basel 3 2014-09-30 Basel 2 2013-12-31 Basel 2 2013-09-30 3 731 860 1 018 283 1 627 469 500 000 301 486 353 893 4 231 860 1 319 769 1 981 362 658 954 539 531 551 058 1 253 274 81 058 67 712 177 538 60 421 60 421 0 28 895 20 482 897 0 0 2 090 663 709 905 699 673 Basel 3 2014-09-30 Basel 2 2013-12-31 Basel 2 2013-09-30 5 836 082 2 432 160 2 168 531 Summa kapitalkrav kreditrisk - varav IRK-metoden - varav Schablonmetoden Kapitalkrav för operativa risker Justering enligt övergångsregler i förhållande till Basel 1 Kreditvärdighetsjustering Summa kapitalkrav KAPITALBAS I kapitalbasen ingår styrelsens förslag till vinstdisposition. tkr Primärt kapital Redovisat eget kapital i balansräkningen Avgår: - del av periodens resultat som inte ingår i kapitalbasen -27 805 Periodiseringsfond (78 % därav) Avgår: - Immateriella tillgångar och uppskjutna skattefordringar -177 538 - - 49 918 -1 982 554 - - -32 547 -535 780 -366 229 0 -829 955 0 -61 316 -48 142 -47 213 3 731 860 1 018 283 1 627 469 353 893 - Orealiserade värdeförändringar redovisade i Fond för verkligt värde verkligt värde” - Föreslagen vinstdisposition Avdrag för IRK Reserveringar (se spec nedan) Summa primärt kapital Supplementärt kapital Orealiserade värdeförändringar redovisade i Fond för verkligt värde Tidsbundna förlagslån Summa supplementärt kapital Total kapitalbas - 301 486 500 000 0 0 500 000 301 486 353 893 4 231 860 1 319 769 1 981 362 -61 316 -48 142 -47 213 44 559 48 953 51 324 -105 875 -97 095 -98 537 4 231 860 1 319 769 1 981 362 Basel 3 2014-09-30 Basel 2 2013-12-31 Basel 2 2013-09-30 0 0 0 Särskilda uppgifter IRK Reserveringar överskott(+)/underskott (-) IRK Totala reserveringar (+) IRK Förväntat förlustbelopp (-) Total kapitalbas KAPITALKRAV tkr Kreditrisk enligt schablonmetoden 1.Exponeringar mot nationella regeringar och centralbanker 2. Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter 0 0 0 2 772 3 880 3 880 4. Företagsexponeringar 538 744 0 0 5. Hushållsexponeringar 369 610 0 0 3 Institutsexponeringar Fortsätter på sid 19 18 Sparbanken Skåne AB (publ) org. nr. 516401-0091 - Delårsrapport januari-september 2014 Fortsättning från sidan 18 6. Exponeringar säkrade genom pant i fastigheter 7. Fallerade poster 8. Exponeringar som är förenade med särskilt hög risk 9. Exponeringar i form av andelar eller aktier i företag för kollektiva investeringar (fond) 10. Aktieexponeringar 11. Övriga poster tkr 256 011 0 0 33 609 0 0 2 423 0 0 22 880 0 0 1 757 77 178 63 832 25 467 0 0 Basel 3 2014-09-30 Basel 2 2013-12-31 Basel 2 2013-09-30 Kreditrisk enligt IRK-metoden Institutsexponeringar 185 828 34 304 39 416 Företagsexponeringar 294 516 331 942 346 388 Hushållsexponeringar 168 040 165 688 157 657 10 570 7 597 7 597 1 912 228 620 589 618 770 897 0 0 Basel 3 2014-09-30 Basel 2 2013-12-31 Basel 2 2013-09-30 177 538 60 421 60 421 177 538 60 421 60 421 0 28 895 20 482 Totalt minimikapitalkrav 2 090 663 709 905 699 673 Kärnprimärkapital 3 731 860 1 018 283 1 627 469 500 000 301 486 353 893 26 133 288 8 873 813 8 745 913 Kärnprimärkapitalrelation, % 14,3 11,5 18,6 Total kapitalrelation, % 16,2 14,9 22,7 Motpartslösa exponeringar Summa kapitalkrav för kreditrisker Kreditvärdighetsjustering tkr Operativ risker Schablonmetoden Summa kapitalkrav för operativa risker Justering enligt övergångsregler i förhållande till Basel 1 Supplementärkapital Riskexponeringsbelopp Not 12 UPPLYSNINGAR OM NÄRSTÅENDE OCH ANDRA BETYDANDE RELATIONER Som närstående juridiska personer räknas dotterbolaget 1826 Försäkra AB. Sparbanken Skåne AB (publ) äger 91 % av dotterbolaget 1826 Försäkra AB, organisationsnummer 556778-6511. 9 % av dotterbolaget ägs av Sölvesborg-Mjällby Sparbank. Verksamheten i 1826 Försäkra AB omfattar förmedling av försäkring och finansiella tjänster, dock ej sådan verksamhet som avses i bankrörelselagen eller lagen om finansieringsverksamhet. Huvudkontoret ligger i Kristianstad med försäljningskontor i Hässleholm och Karlshamn. Närstående nyckelpersoner är styrelseledamöter, ledande befattningshavare och nära familjemedlemmar till dessa personer. Transaktioner med närstående nyckelpersoner har förekommit på marknadsmässiga villkor. Banken har ett omfattande samarbete med Swedbank AB. Detta samarbete regleras i ett samarbetsavtal som för närvarande gäller till och med 2017-06-30. Avtalet omfattar bl a förmedling av hypoteksutlåning till Swedbank Hypotek och förmedling av fond- och försäkringsparande samt aktier och utlandstjänster och köp av IT-tjänster. Denna delårsrapport har inte granskats av bankens revisorer. Lund den 6 november 2014. Bo Bengtsson Verkställande Direktör 19 sparbankenskane.se • 0771-12 20 00
© Copyright 2024