1. No category

Signature Not Verified
Digitally signed by PORTAL AJPES
Date: 2015.04.10 08:27:06 +02:00
Reason: Podpis podatkov iz portala AJPES
Location: Ljubljana
REVIDIRANO LETNO POROČILO
DRUŽBE HOTELI BERNARDIN, D.D. PORTOROŽ
ZA LETO 2013
KAZALO
1
POROČILO PREDSEDNIKA UPRAVE ..............................................................................1
2
POVZETEK POSLOVNIH REZULTATOV ZA LETO 2013 ....................................................2
3
PREDSTAVITEV DRUŽBE ..............................................................................................3
3.1 OSNOVNI PODATKI O DRUŽBI ................................................................................................................... 3
3.2 SPREMEMBA UPRAVLJANJA IN ORGANIZACIJSKA SHEMA DRUŽBE .......................................................... 4
3.3 PREDSTAVITEV RESORTOV ........................................................................................................................ 5
3.3.1
BERNARDIN RESORT ........................................................................................................................ 5
3.3.2
METROPOL RESORT ......................................................................................................................... 6
3.3.3
SALINERA RESORT ........................................................................................................................... 6
3.3.4
SAN SIMON RESORT ........................................................................................................................ 7
4
KAPITAL IN LASTNIŠKA STRUKTURA ............................................................................8
4.1
4.2
5
POSLANSTVO, VIZIJA IN VREDNOTE DRUŽBE ...............................................................9
5.1
5.2
5.3
6
7
KAPITAL ..................................................................................................................................................... 8
LASTNIŠKA STRUKTURA DRUŽBE ............................................................................................................... 8
POSLANSTVO DRUŽBE ............................................................................................................................... 9
VIZIJA ........................................................................................................................................................ 9
NAŠE VREDNOTE ....................................................................................................................................... 9
INVESTICIJE V LETU 2013 .......................................................................................... 10
PRODAJA.................................................................................................................. 10
7.1 TURISTIČNA GIBANJA .............................................................................................................................. 10
7.2 TURIZEM V SLOVENIJI ............................................................................................................................. 10
7.3 PRODAJA V LETU 2013 ............................................................................................................................ 12
7.3.1
SEGMENT MICE ............................................................................................................................. 12
7.3.2
SEGMENT INDIVIDUALNIH GOSTOV .............................................................................................. 13
7.3.3
SEGMENT ORGANIZIRANIH SKUPIN .............................................................................................. 13
7.3.4
SEGMENT ON-LINE ........................................................................................................................ 13
7.4 STRUKTURA NOČITEV PO DRŽAVAH ........................................................................................................ 13
7.5 STRUKTURA NOČITEV PO RESORTIH ....................................................................................................... 13
7.6 ŠTEVILO TURISTOV IN DOBA BIVANJA ..................................................................................................... 14
7.6.1
ZASEDENOST SOB IN LEŽIŠČ .......................................................................................................... 15
8
RESORTI ................................................................................................................... 15
8.1
8.2
8.3
8.4
8.5
9
RESORT BERNARDIN ............................................................................................................................... 15
RESORT METROPOL ................................................................................................................................ 16
RESORT SALINERA ................................................................................................................................... 16
RESORT SAN SIMON ................................................................................................................................ 17
KAMP LUCIJA ........................................................................................................................................... 17
NABAVA ................................................................................................................... 17
10 KADRI....................................................................................................................... 18
10.1
10.2
10.3
10.4
KADROVANJE IN OPTIMIZIRANJE STROŠKOV DELA ............................................................................ 18
ORGANIZACIJA ................................................................................................................................... 20
RAZVOJ KADROV IN IZOBRAŽEVANJE ................................................................................................. 20
KOMUNICIRANJE Z ZAPOSLENIMI ...................................................................................................... 20
11 KAKOVOST STORITEV ............................................................................................... 21
12 POSLOVNI NAČRT DRUŽBE ZA LETO 2014 .................................................................. 22
12.1
12.2
INVESTICIJE V LETU 2014 .................................................................................................................... 22
PLANIRANI PRIHODKI LETU 2014 ........................................................................................................ 22
13 KAZALNIKI POSLOVANJA........................................................................................... 23
14 POMEMBNI DOGODKI V LETU 2013 .......................................................................... 25
14.1
14.2
14.3
14.4
14.5
PRIDOBITEV IN PRODAJA NALOŽBE V CASINO POROTOROŽ D.D. ....................................................... 25
PRODAJA NALOŽBE V BERNARDIN ARKADE D.O.O. ............................................................................ 25
PRODAJE DELEŽEV V NFD D.O.O. ........................................................................................................ 25
PORAVNAVA Z NOVO KBM D.D. ......................................................................................................... 25
USTANOVITEV DRUŽBE BERNARDIN REAL, D.O.O. ............................................................................. 25
15 RAČUNOVODSKO POROČILO ..................................................................................... 26
15.1
RAČUNOVODSKI IZKAZI ZA DRUŽBO HOTELI BERNARDIN, D.D., V SKLADU S SLOVENSKIMI
RAČUNOVODSKIMI STADNARDI ....................................................................................................................... 26
15.1.1
BILANCA STANJA ....................................................................................................................... 26
15.1.2
IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA ........................................................................................................ 27
15.1.3
IZKAZ VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA ......................................................................................... 28
15.1.4
IZKAZ GIBANJA KAPITALA ......................................................................................................... 29
15.1.5
IZKAZ DENARNIH TOKOV .......................................................................................................... 30
15.2
POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM ZA DRUŽBO HOTELI BERNARDIN, D.D. ............................ 31
15.2.1
PODLAGA ZA SESTAVITEV RAČUNOVODSKIH IZKAZOV ............................................................ 31
15.2.2
POMEMBNEJŠE RAČUNOVODSKE USMERITVE ......................................................................... 31
15.2.3
OBVLADOVANJE FINANČNIH TVEGANJ ..................................................................................... 36
15.2.4
POJASNILA POSAMEZNIH POSTAVK RAČUNOVODSKIH IZKAZOV ZA DRUŽBO HOTELI
BERNARDIN D.D. .......................................................................................................................................... 38
15.2.5
DRUGA RAZKRITJA .................................................................................................................... 54
16 DOGODKI PO DATUMU BILANCE STANJA 31.12.2013 ................................................ 60
17 IZJAVA O ODGOVORNOSTI UPRAVE .......................................................................... 60
18 POROČILO NEODVISNEGA REVIZORJA ....................................................................... 61
1 POROČILO PREDSEDNIKA UPRAVE
Poslovanje družbe Hoteli Bernardin, d.d. so v letu 2013 zaznamovale spreminjajoče se razmere v ožjem in širšem
gospodarskem okolju, spremenjene potrošniške navade naših gostov ter še vedno negotov finančni položaj družbe. Kriza
se v podjetju odraža v dveh pogledih. V prvem, predvsem v finančni situaciji družbe, zaradi dolgov iz preteklosti, ki
izhajajo iz kreditnih in poroštvenih razmerij in vplivajo na likvidnost tekočega poslovanja. V drugem pogledu, pa je
poslovanje družbe pod vplivom slabšanja gospodarskih razmer, predvsem v Sloveniji in v Italiji.
Najpomembnejši kazalniki za okrevanje domačega in tujih gospodarstev ostajajo negotovi. Zaradi oteženega dostopa do
virov financiranja se v državi krepi plačilna nedisciplina, zmanjšujejo se investicije, kar vpliva tudi na nižjo domačo
potrošnjo, saj je kupna moč vseh deležnikov nižja. Ob nizki domači potrošnji je edini vir rasti družbe v intenziviranju
prodajnih in trženjskih aktivnosti na tujih trgih. Zato so bile v letu 2013 prodajno-trženjske aktivnosti usmerjene v
pridobivanje novih gostov, predvsem na trgih Avstrije, Nemčije, Rusije, in Vzhodne ter Jugovzhodne Evrope.
V letu so bili čisti prihodki iz prodaje 32,7 mio EUR in so za 6 odstotkov nižji od doseženih v letu 2012. Prodajni rezultati
po tržnih segmentih odražajo spreminjajoče se trende v povpraševanju potrošnikov in potrebo po prilagajanju tržnih
pristopov tako na počitniškem kot kongresnem področju. Tudi v letu 2013 se kaže naraščajoči trend povpraševanja
preko on-line spletnih portalov. V primerjavi s preteklim letom so doseženi boljši prodajni rezultati na segmentu
organiziranih skupin, medtem ko so agencijski, individualni in predvsem kongresni segment zabeležili občuten upad. Na
domačem in mednarodnem kongresnem trgu so trendi podobni. Opazna so krajša bivanja udeležencev, več dogodkov je
organiziranih ob koncu tedna. Organizatorji kongresnih dogodkov pričakujejo znižanje cen namestitev in drugih storitev.
K stabilnosti poslovanja družbe so prispevale aktivnosti za obvladovanje stroškov poslovanja in za povečevanje
energetske učinkovitosti upravljanja z našimi hoteli. Družba je v letu 2013 dosegla poslovni izid iz poslovanja v višini 357
tisoč EUR in poslovni izid pred amortizacijo (EBITDA) v višini 5,304 mio EUR.
Poletno sezono ocenjujemo, da je bila skromna glede na naša pričakovanja. V posezonskih mesecih se je začela zaradi
nenačrtovanega izpada prihodkov poslabševati likvidnost družbe. Poleg tega družbo bremenijo krediti iz preteklosti, ki
so nastali zaradi nakupa finančnih naložb, poroštvenih razmerij in danih kreditov, kar pa družba ne more poravnavati iz
prilivov iz osnovne dejavnosti. Na podlagi programa finančnega in poslovnega prestrukturiranja iz decembra 2013, se
družba nahaja v sklepni fazi pogajanj z bankami upnicami za dosego vzdržnega reprograma kreditov in potrebnih
dezinvesticijskih aktivnosti v cilju razdolžitve družbe.
Uspehe in kakovost dela zaposlenih smo v letu 2013 potrjevali tudi v hotelsko gostinski stroki na 60. Gostinsko
turističnem zboru Slovenije. Zaposleni so osvojili šest zlatih, štiri srebrne in dve bronasti priznanji in eno najprestižnejše
priznanje, trak kakovosti, v desetih strokovnih tekmovalnih kategorijah. Prejeli smo tudi prapor za izvedbo 61. GTZ
Slovenije 2014. Pričujoči uspehi in priznanja zaposlenih so potrditev prizadevanj pri povečevanju kakovosti storitev, kar
utrjuje ugled družbe.
V letu 2014 so glede na zunanje in notranje razmere pričakovanja realna. V osnovnem poslovanju uprava družbe
načrtuje zmerno rast nočitev in prihodkov, navkljub krizi na naših glavnih trgih. Z odgovornostjo, optimizmom in ciljno
usmerjenostjo bomo še naprej vzpostavljali zaupanje in pripadnost zaposlenih, uveljavljali kakovost storitev ter živeli
vrednote, ki bodo prispevale k zadovoljstvu ključnih deležnikov in prispevale k ugledu in poslovni uspešnosti družbe
Hoteli Bernardin, d.d..
Letno poročilo 2013 | 1
2 POVZETEK POSLOVNIH REZULTATOV ZA LETO 2013
Družba Hoteli Bernardin, d.d. je v letu 2013 dosegla:
Tabela 1: Povzetek poslovnih rezultatov za leto 2013
v 000 EUR
Poslovni prihodki
- Prihodki od prodaje storitev
- Drugi poslovni prihodki
37.387
35.658
1.729
37.489
34.772
2.718
34.220
32.741
1.479
indeks
12/11
100
98
157
Poslovni odhodki
35.643
35.952
33.863
101
94
Dobiček iz poslovanja EBIT
1.744
1.537
357
88
23
EBIT marža v %
4,66%
4,10%
1,04%
88
25
EBITDA
7.082
6.800
5.304
96
78
EBITDA marža v %
18,94%
18,14%
15,50%
96
85
Finančni izid
-17.359
-4.669
-1.966
27
42
Čisti poslovni izid
-11.961
-2.064
-1.049
-
54
4,5
4,4
4,3
97
0
Število nočitev
673.415
635.152
628.323
94
99
Prodane sobe
305.796
285.885
280.143
93
98
Razpoložljive sobe
632.910
617.467
600.425
98
97
48,3
46,3
46,7
96
101
20.247
19.463
17.397
96
89
35,3
34,8
33,1
99
95
Ključni pokazatelji uspešnosti
Knjigovodska vrednost delnice
Zasedenost sob
Dodana vrednost
Dodana vrednost na zaposlenega
31.12.2011
31.12.2012
Opomba: leto 2011 celoletno poslovanje Hotela Piran
leto 2012 polletno poslovanje Hotela Piran (odprodaja hotela)
2 | Letno poročilo 2013
31.12.2013
indeks
13/12
91
94
54
3 PREDSTAVITEV DRUŽBE
3.1 OSNOVNI PODATKI O DRUŽBI
Firma delniške družbe:
Skrajšana firma:
Hoteli Bernardin, d.d. Portorož
Hoteli Bernardin d.d.
Sedež delniške družbe:
6320 Portorož, Obala 2
Status družbe:
Družba je organizirana kot delniška družba s sklepom Okrožnega sodišča v
Kopru, datum ustanovitve: 09.02.1990, vložna številka: 10110000
Dejavnost:
55.100 Dejavnost hotelov z restavracijo
Osnovna dejavnost so hotelske, gostinske in druge
dejavnosti, povezane z le-temi
Velikost družbe po ZGD:
velika
Matična številka:
Davčna številka:
Osnovni kapital družbe:
Število delnic:
5004837
38077248
66.962.735,78 EUR
16.046.700 navadnih, kosovnih delnic
Nadzorni svet:
Miran Kraševec – predsednik,
Matej Narat – namestnik predsednika,
Milan Marinič,
Desa Katić,
Diana Milivojević – predstavnica delavcev
in Bojana Brataševec – predstavnica delavcev.
Uprava:
Marko Jazbec - predsednik
Hoteli Bernardin, d.d. so del skupine NFD, ki pripravlja konsolidirane izkaze. Konsolidirano letno poročilo je
mogoče dobiti na sedežu matične družbe NFD holding d.d., Trdinova 4, Ljubljana.
Letno poročilo 2013 | 3
3.2 SPREMEMBA UPRAVLJANJA IN ORGANIZACIJSKA SHEMA DRUŽBE
Od 1.1.2013 do 31.12.2013 je v družbi nadzoroval izvajanje njenih poslov nadzorni svet v sestavi: Miran Kraševec –
predsednik, Matej Narat – namestnik predsednika in člani Milan Marinič in Desa Katić, vsi kot predstavniki kapitala ter
Diana Milivojević in Bojana Brataševec kot predstavnici zaposlenih.
Od 1.1.2013 do 28.2.2013 je bila uprava družbe dvočlanska: predsednik uprave Andrej Laznik in članica uprave Antonija
Pirc. Od 1.3.2013 do 13.10.2013 je bila uprava družbe enočlanska: predsednik uprave Andrej Laznik. Od 14.10.2013 dalje
do 27.11.2013 je bila uprava ponovno dvočlanska: predsednik uprave Marko Jazbec in član uprave Andrej Laznik. Od
28.11.2013 dalje je uprava družbe enočlanska: predsednik uprave je Marko Jazbec.
Nadzorni svet je svoje delo organiziral tudi tako, da je imenoval tri komisije, ki pripravljajo predloge sklepov ter skrbijo
za njihovo izvršitev, v sestavi:
 Revizijsko komisijo: predsednik Milan Marinič in članov Desa Katić in Janko Gedrih – slednji neodvisen
strokovnjak s področja računovodstva ali revizije.
 Komisijo za spremljanje poslovanja in prodajo premoženja: predsednik Miran Kraševec in članov Matej Narat in
Milan Marinič.
 Kadrovsko komisijo: predsednik Matej Narat in članov Miran Kraševec in Milan Marinič.
Družba nima imenovanih prokuristov.
Slika 1: Organizacijska shema družbe na dan 31.13.2013
,
4 | Letno poročilo 2013
3.3 PREDSTAVITEV RESORTOV
Družba Hoteli Bernardin, d.d. je največji ponudnik hotelskih storitev na slovenski obali. Na trgu nastopamo z desetimi
hoteli, ki obsegajo ponudbo od najvišjega individualnega turizma do družinskega, kongresnega in wellness storitev.
Družba Hoteli Bernardin, d.d. glede na raznovrstno ponudbo zajema širok nabor dejavnosti – hotelsko, kongresno in
gostinsko. Turistična ponudba obsega:











dva hotela s petimi zvezdicami in skupaj 344 sobami,
tri hotele s štirimi zvezdicami in skupaj 472 sobami,
pet hotelov in pet depandans s tremi zvezdicami s skupaj 722 sobami,
107 apartmajev,
38 gostinskih objektov s skupno kapaciteto 6.005 sedežev,
3.095 sedežev v dveh kongresnih centrih,
pet wellness centrov,
šest plaž, ki skupaj zajemajo 2,1 km obale,
bazenskih vodnih površin 4.194 m2 s skupno zmogljivostjo do 8.741 kopalcev,
avtokamp na skupni površini 5,5 ha in kapaciteto 1.000 gostov,
marina za 60 plovil.
Hoteli Bernardin, d.d. so ohranili blagovne znamke, ki so na trgu uveljavljene že tri do štiri desetletja. Za nastope na
prodajnem in nabavnem tržišču se podjetje predstavlja pod skupnim imenom Bernardin Group z emblemi ter logotipi St.
Bernardin, Metropol resort, Salinera resort in San Simon resort.
Slika 2: Prikaz blagovnih znamk skupine Bernardin Group
3.3.1 BERNARDIN RESORT
St. Bernardin resort sestavljajo trije hoteli – prestižni Grand Hotel Bernardin, Hotel Histrion in Hotel Vile Park. V sklop
Bernardin Resorta sodi tudi prenovljena Vila Piranesi, s sedemnajstimi apartmaji, ki se nahaja v središču Pirana. Resort
nudi raznovrstne možnosti za preživljanje brezskrbnih počitnic. Poleg notranjih in zunanjih bazenov najdemo še 6
teniških igrišč, center vodnih športov, PADI šolo potapljanja, igrišče za košarko ter igrišče za odbojko na plaži.
V hotelskem naselju St. Bernardin se nahajajo številne restavracije in bari z raznoliko ponudbo hrane in pijače ter
vrhunska centra dobrega počutja Paradise Spa v Grand Hotelu Bernardin in Wellness center Histrion v Hotelu Histrion.
Slika 3: Hotelski kompleks Resort Bernardin
Letno poročilo 2013 | 5
3.3.2 METROPOL RESORT
Na griču Sv. Lovrenca, v neposredni bližini centra Portoroža, se nahaja Metropol Resort. Resort sestavljajo luksuzni
Grand Hotel Metropol in hoteli Roža, Lucija ter Barbara, ki svojim gostom nudijo celovito turistično ponudbo, primerno
za vse generacije.
Gostom so na voljo izbrana kulinarika hotelskih restavracij, prilagojena družinska ponudba v Hotelu Lucija, sproščeni
trenutki v centru dobrega počutja Acqua Relax in pestra večerna zabava v Grand Casinoju Portorož, ki se nahaja v
objektu Grand hotela Metropol.
Slika 3: Grand Hotel Metropol
3.3.3 SALINERA RESORT
Med Izolo in Portorožem se v neposredni bližini Krajinskega parka Strunjan, nahaja Bioenergijski resort Salinera. Resort
ponuja dve različni možnosti nastanitev – gosti lahko izbirajo med nastanitvijo v hotelu ali apartmajih. Resort nudi mir in
udobje naravnega okolja ter milega mediteranskega podnebja. Dodatna hotelska ponudba vsebuje kongresni prostor in
wellness
6 | Letno poročilo 2013
Slika 4: Resort Salinera
3.3.4 SAN SIMON RESORT
Resort San Simon v Izoli se nahaja v bujnem mediteranskem zelenju, v neokrnjenem kotičku slovenske obale, kjer so še
danes vidni ostanki pristanišča Haliaetum iz rimskih časov. Resort obsega hotel Haliaetum in Mirta in pet depandans –
Palma, Korala, Perla, Sirena in Park. Dodatna hotelska ponudba vključuje wellness, rekreacijske in športne zmogljivosti.
Slika 5: Resort San Simon
Letno poročilo 2013 | 7
4 KAPITAL IN LASTNIŠKA STRUKTURA
4.1 KAPITAL
Nominalna in knjigovodska vrednost delnic
Nominalna vrednost delnic ostaja enaka in znaša 4,17 EUR na delnico. V letu 2013 se je vrednost lastniškega kapitala
znižala.
Tabela 2: Gibanje knjigovodske vrednosti delnic v EUR (2010-2013)
Leto
2010
2011
2012
2013
16.046.700
16.046.700
16.046.700
16.046.700
4,17
4,17
4,17
4,17
Osnovni kapital
66.962.736
66.962.726
66.962.736
66.962.736
Lastniški kapital
85.064.112
72.614.733
70.660.828
69.566.210
5,3
4,5
4,4
4,3
Število delnic
Nominalna vrednost delnice
Knjigovodska vrednost delnice
Delnice družbe ne kotirajo na borzi.
4.2 LASTNIŠKA STRUKTURA DRUŽBE
Največji delničar družbe Hoteli Bernardin d.d. je NFD Holding d.d. s 66,2% delnic, sledi Zvon Ena Holding d.d. – v stečaju,
katerega delež je 9,4%, in Sava d.d. s 9,1% deležem.
Tabela 3: Lastniška struktura družbe na dan 31.12.2012
Zap.št.
Naziv
Število delnic
Delež(%)
1.
NFD HOLDING d.d.
10.625.043
66,2
2.
ZVON ENA HOLDING, d.d. – v stečaju
1.501.716
9,4
3.
SAVA, d.d.
1.468.221
9,1
4.
NFD 1 d.d.
949.281
5,9
5.
TRIGLAV NALOŽBE, d.d.
550.077
3,4
6.
SEMITA d.o.o.
233.312
1,5
7.
NLB d.d.
152.000
0,9
8.
BANKA KOPER d.d.
133.375
0,8
9.
NOVA KBM d.d.
86.838
0,5
10.
DZS, d.d.
42.301
0,3
Ostali delničarji
304.536
1,9
16.046.700
100
Skupaj
Člani nadzornega sveta družbe in uprave nimajo lastništva v družbi.
8 | Letno poročilo 2013
5 POSLANSTVO, VIZIJA IN VREDNOTE DRUŽBE
Družba Hoteli Bernardin d.d. je s 1.1.2009, po pripojitvi treh družb, postala največje slovensko hotelsko podjetje, ki
upravlja skupaj 1.645 hotelskih sob na najkakovostnejšem delu slovenskega primorja. S tem je prevzela veliko družbeno
odgovornost in vlogo prvega nosilca turistične dejavnosti Slovenske Istre.
5.1 POSLANSTVO DRUŽBE
Hoteli Bernardin d.d. ustvarjamo in skrbimo za kakovostne storitve ter našim gostom ponujamo možnost preživljanja
počitnic na več različnih načinov. Tradicija, znanje in prepoznavnost na trgu nam omogočajo, da tudi v kriznih razmerah
uvajamo nove turistične produkte za kakovostno preživljanje prostega časa.
5.2 VIZIJA
Razviti unikatne in kakovostne hotelske komplekse, na najatraktivnejšem delu slovenskega primorja in Srednji Evropi
najbližjemu delu Jadrana.
5.3 NAŠE VREDNOTE
Naša najmočnejša vez so skupne vrednote. Do njih je vodila pot, dolga več kot tri desetletja. Danes jih živimo na vseh
področjih našega delovanja.
KAKOVOST
S kakovostnimi storitvami dosegamo zadovoljstvo gostov. Težnja k brezhibnim storitvam je gibalo neprestanih izboljšav
in naših prizadevanj za stalen razvoj.
ZNANJE IN STROKOVNOST
Razvijamo sproščeno, vendar učinkovito delovno okolje, ki privlači sposobne ter ambiciozne kadre. Prizadevamo si za
nenehno strokovno usposabljanje in prenos znanj. Profesionalen odnos do gostov je vodilo vsakega zaposlenega.
ZANESLJIVOST IN UČINKOVITOST
V svojih dejanjih smo zanesljivi, pri izpolnjevanju ciljev pa dosledni. Učinkovitost se odraža na vseh področjih organizacije
in poslovanja. Naše odločitve in dejanja pa spremljata stroškovna učinkovitost na vsakem koraku.
SODELOVANJE IN PRIPADNOST
Zaposleni sodelujemo pri razvoju podjetja, gradimo timski duh ter z doseganjem skupnih ciljev krepimo pripadnost.
ODGOVORNOST DO NARAVNEGA IN DRUŽBENEGA OKOLJA
V odnosu do naravnega in družbenega okolja uveljavljamo in spodbujamo načela trajnostnega razvoja. Skrbimo tudi za
varno delo in ekološko osveščenost zaposlenih.
SKRBNO POSLOVANJE IN RAZVOJ
Naše poslovanje je na vseh ravneh skrbno in pregledno. Konkurenčnost je temelj vsakega partnerstva. Razvoj pa gibalo
sprememb, ki omogočajo napredek.
Letno poročilo 2013 | 9
6 INVESTICIJE V LETU 2013
Skladno s sprejetim poslovnim načrtom 2013 in določilom, da se načrtovane investicije izvajajo glede na finančni položaj
družbe in v primeru uspešno opravljenih prodaj premoženja, so bili vsi investicijski projekti odloženi do nadaljnjega.
Izvedla so se nujna vzdrževalna dela, ki jih zahtevajo hotelski standardi in investicije, ki so povečale vrednost zgradb za
415.041 evrov. Povečane so bile zmogljivosti na plažnih območjih, ploščadi bazena in drugih.
7 PRODAJA
7.1 TURISTIČNA GIBANJA
Svetovna turistična organizacija (UNWTO) je za leto 2013 napovedala največjo rast turističnih prihodkov v Aziji in
pacifiških državah, med 5 do 6 odstotkov, v Afriki od 4 do 5 in v Ameriki od 3,5 do 4 odstotkov. Najslabše rezultate naj bi
po napovedih UNWTO zabeležila Evropa z 3 odstotno rastjo, glede na leto 2012. Kljub gospodarski krizi pa so se izdatki
za mednarodna potovanja povečali na tradicionalnih pomembnih emitivnih evropskih trgih, kot sta Nemčija in Velika
Britanija.
Evropska komisija za turizem je v nasprotju z napovedjo UNWTO-ja, napovedala, da se bo leto 2013 v Evropi zaključilo z
znižanjem gibanja turističnih tokov. Precej jasni znaki za to naj bi se nakazovali predvsem v zmanjšanem povpraševanju
znotraj držav članic EU.
Mednarodni denarni sklad je napoved rasti svetovnega gospodarstva za leto 2013 znižal na 3,1 odstotka predvsem
zaradi recesije v območju evra in tveganj, ki ogrožajo hitro rastoče države. V območju evra naj bi se recesija zaključila z
letom 2013. Bruto domači proizvod v območju skupne evropske valute naj bi se skrčil za 0,6 odstotka, leta 2014 pa naj
bi sledila rast (0,9%).
Organizacija za ekonomsko sodelovanje in razvoj (OECD) svetovnemu gospodarstvu napoveduje nadaljnje okrevanje,
vendar je med državami in regijami opaziti neenakomeren napredek pri izhodu iz gospodarske krize. V članicah OECD bo
gospodarska rast v povprečju znašala 1,2 odstotka za leto 2013 in 2,3 odstotka v letu 2014.
Urad RS za makroekonomske analize in razvoj je v jesenski gospodarski napovedi 2012, Sloveniji v letu 2013 napovedal
2,4-odstotno krčenje BDP-ja. Leta 2014 naj bi se BDP znižal za 0,8 odstotkov. Rast naj bi beležili v letu 2015, in sicer 0,4
odstotka. Domača potrošnja se še naprej krči - v letu 2012 naj bi upadla za 4,1 odstotke, v letu 2013 pa za 1,8 odstotkov.
Zasebna potrošnja, državna potrošnja in investicije v osnovna sredstva se bodo zmanjšale tudi v letu 2014.
7.2 TURIZEM V SLOVENIJI
V slovenskem gospodarstvu je turizem, kljub nekaterim težavam, ena najbolj perspektivnih in najuspešnejših dejavnosti s
pomembnimi multiplikativnimi učinki na mnoge druge dejavnosti. Turizem je tudi zelo pomembna izvozna dejavnost, ki v
plačilni bilanci Slovenije predstavlja več kot 40 odstotkov izvoza storitev. Po podatkih Svetovnega turističnega in
potovalnega sveta (WTTC) je delež prihodkov turizma v Sloveniji v letu 2012 znašal 4,6 mrd EUR za leto 2013 je bila
pričakovana rast v višini 1,7 odstotka na raven 4,7 mrd EUR. Znotraj turistične panoge je bilo v letu 2013 neposredno
zaposlenih 32.500 oseb (4,1% vseh zaposlenih oseb v RS) posredno pa 125.000 oseb.
Tabela 4 prikazuje nočitve po državah V Republiki Sloveniji in Hotelih Bernardin d.d.. Hoteli Bernardin so glede na leto
2012 dosegli za odstotek več nočitev domačih gostov, število tujih gostov je glede na predhodno leto manjše za en
odstotek. Največji upad je pri italijanskih gostih, kar je posledica slabših gospodarskih razmer v Italiji v letu 2013.
10 | Letno poročilo 2013
Tabela 4: Nočitve po državah v Republiki Sloveniji in Hotelih Bernardin, d.d. v letu 2012 in 2013
2012
Slovenija
2013
HB d.d.
Slovenija
HB d.d.
indeks Slo.
indeks HB
d.d.
Nočitve
9.355.106
629.713
9.388.962
628.323
100
100
-domači
3.678.833
217.217
3.553.753
218.652
97
101
-tuji
5.676.273
412.496
5.835.209
409.671
103
99
- Nemčija
674.447
63.612
665.214
61.467
99
97
- Avstrija
690.528
109.032
694.390
100.377
101
92
- Italija
946.270
92.218
916.128
81.170
97
88
- Madžarska
156.427
11.608
157.551
11.074
101
95
- Rusija
348.927
24.528
344.277
27.608
99
113
- Belgija
164.966
21.054
180.891
23.288
110
111
2.694.708
90.444
2.876.758
104.687
107
116
- ostali tuji
Slika 15: Delež nočitev Hotelov Bernardin, d.d. v realiziranih skupnih nočitvah Slovenije (v %)
15,8
14,5
16,0
12,8 12,9
14,0
12,0
9,4 9,2
10,0
8,0
9,7
8,9
7,4 7,0
7,0
8,0
5,9 6,2
6,0
3,4 3,6
4,0
2,0
0,0
2012
2013
Letno poročilo 2013 | 11
7.3 PRODAJA V LETU 2013
Prodajni trg sestavlja veliko število kupcev, ki jih po določenih skupnih značilnostih lahko razdelimo v različne skupine. V
Hotelih Bernardin, d.d. so kupci razdeljeni v pet skupin in sicer: segment agencijskih gostov, skupinski gostje (grupe),
individualni gostje, gostje MICE (Meetings, Incentives, Conventions and Exhibitions) in segment on-line gostov.
Največji delež nočitev je ustvarjen v segmentu agencij približno 30 odstotkov, sledijo gostje skupin 25 odstotkov in
individualni gostje, prav tako 25 odstotkov, gostje On-line segmenta predstavljajo 8,4 odstotkov in gostje segmenta
MICE 6,6 odstotkov vseh nočitev. Razlike v strukturi segmentov gostov med resorti so posledica diverzifikacije ponudbe
in različne strategije prodaje posameznega resorta.
Tabela 5: Nočitve in prihodki od prodaje v letih 2012 in 2013 v Hotelih Bernardin d.d.
LETO 2012
delež
LETO 2013
delež
indeks 13/12
Nočitve
629.713
100
628.323
100
100
-Agencijski gostje
177.424
28
183.186
29
103
-Gostje organiziranih skupin
155.499
25
154.540
25
99
-Individualni gostje
155.235
25
150.241
24
97
-Kongresni (MICE) gostje
42.104
7
38.331
6
91
-On line gostje
40.748
6
48.414
8
119
- Kamp Lucija
58.703
9
53.611
9
91
Prihodki od prodaje storitev
34.772
100
32.741
100
94
-Agencijski gostje
6.763
20
6.493
20
96
-Gostje org. skupin
6.638
19
6.551
20
99
-Individualni gostje
8.353
24
7.772
24
93
-Kongresni (MICE) gostje
5.463
16
4.279
13
78
-On line gostje
2.268
7
2.674
8
118
836
2
766
2
92
4.451
12
4.206
13
94
-Kamp Lucija
- Drugi prihodki in najemnine
7.3.1 SEGMENT MICE
Segment kongresnega turizma je v letu 2013 dosegel slabše rezultate v primerjavi z letom 2012. Povpraševanje iz obeh
ključnih trgov (Slovenija, Italija) se je v letu 2013 občutno zmanjšalo. Na novo pridobljeni posli iz ostalih pomembnejših
trgov (Rusija, Beneluks, vzhodne države EU, Srbija) so del izpada prihodkov sicer nadomestili, vendar ne v celoti. Pri
večini povpraševanj se je v letošnjem letu oddelek MICE soočal z zahtevami po dodatnih popustih na cene namestitev in
storitvah hrane in pijače.
Trendi pri stalnih dogodkih v letošnjem letu (Golden Drum, SOF, Dnevi pravnikov, Kongres tajnic, Tavčarjevi dnevi,
Urgenca, itd.) gredo v smer zmanjševanja dolžine dogodkov in števila udeležencev. Zaradi težjega pridobivanja
sponzorjev s strani organizatorjev so bili proračuni za organizacijo dogodkov manjši, kar je vodilo do pritiska na že
potrjene cenovne pogoje in zmanjševalo izvenpenzionsko prodajo. Zniževanje cen na strani konkurence je dejavnik, na
katerega se bomo morali tudi v prihodnjem letu navaditi in poiskati ustrezne rešitve.
12 | Letno poročilo 2013
7.3.2 SEGMENT INDIVIDUALNIH GOSTOV
Segment individualnih gostov je v letu 2013 zabeležil slabše rezultate, kot prejšnje leto. V primerjavi z letom 2012 smo
imeli 3 odstotke manj nočitev. Večino tega izpada smo zabeležili na račun zmanjšanja povpraševanja in posledično
padca nočitev z italijanskega trga. Na segmentu individualnih gostov se je sektor prodaje soočal s trendom kratkoročnih
rezervacij. Gosti se vedno bolj informirani o aktualnih ponudbah in jih med seboj pred samo rezervacijo počitnic
primerjajo
Glavno vlogo pri izbiri destinacije je imela cena in druge ugodnosti, ki so bile s tem povezane (popusti za otroke, dodatne
storitve vključene v ceno, itd.) ter ocena priporočljivosti hotela na spletnih portalih (Tripadvisor, Trivago, Holidaycheck in
Booking.com).
7.3.3 SEGMENT ORGANIZIRANIH SKUPIN
Segment organiziranih skupin je v letu 2013 glede na leto 2012 zabeležil za 1 odstotek manj nočitev in prihodkov.. Delež
organiziranih skupin je bil v letih 2011 in 2012 precej stabilen, v letu 2013 pa je bilo zaznati rahel padec na strani
povpraševanja. Predvsem iz trgov Italije in Slovenije. Segment počitniških skupin je v letu 2013 predstavljal približno 25
odstotkov nočitev Hotelov Bernardin.
Največ nočitev iz segmenta organiziranih skupin smo realizirali v Resortu Bernardin, od tega večino v Hotelu Histrion,
sledijo Resort Metropol, San Simon Resort in Resort Salinera. Naši glavni emitivni trgi so bili v letu 2013 Avstrija,
Nemčija, Italija, Beneluks in Švica. V Resortih Salinera in San Simon predstavljajo pomemben delež nočitev domači gosti.
7.3.4 SEGMENT ON-LINE
V segmentu on-line portalov v primerjavi z letom 2012 pa beležimo rast v višini 18 odstotkov na ravni prihodkov. Glede
na dejstvo, da je v preteklem srednjeročnem obdobju prišlo do intenzivnega razvoja na področju digitalnega trženja
turističnih storitev, bomo tudi v letu 2014 nadaljevali z aktivnostmi trženja in prodaje na segmentu on-line, preko katerih
je glavni cilj nadaljevanje dvoštevilčne rasti prihodkov in nočitev v primerjavi s predhodnim letom.
Pomemben napor bo namenjen preusmerjanju gostov iz OTA (On-line travel agency) portalov na našo spletno mesto, z
namenom zmanjšanja stroškov provizij in povečanja deleža individualnih gostov, ki rezervirajo počitnice preko naše
spletne strani.
7.4 STRUKTURA NOČITEV PO DRŽAVAH
V letu 2013 je bilo skupno realiziranih 628.323 nočitev na ravni skupine Bernardin Group. V skupno smo primerjavi z
letom 2012 beležili 1.390 manj nočitev. Vendar smo dosegli več hotelskih nočitev. Iz tujih držav smo zabeležili največ
nočitev iz germanskih trgov, vendar za 6 odstotkov manj kot v primerjavi z letom 2012. Upad nočitev je bilo zaznati tudi
na italijanskem trgu, kjer je še vedno prisotna gospodarska kriza, kupna moč je nizka, povpraševanje je manjše, oziroma
je vse vezano na t.i. last minute povpraševanje. Vzpodbudno pa je dejstvo, da smo beležili porast nočitev iz Rusije in
Belgije
7.5 STRUKTURA NOČITEV PO RESORTIH
Doseženo število hotelskih nočitev je manjše kot je bilo doseženo v letu 2012.
V primerjavi z letom 2012 sta večje število nočitev dosegla Bernardin resort in Resort Metropol Največji upad nočitev je
bil zabeležen pri Resortu San Simon.
Letno poročilo 2013 | 13
Tabela 6: Število nočitev po resortih v letih 2012 in 2013
Število nočitev 2012
Delež 2012
Število nočitev
2013
Delež 2013
Indeks Število nočitev
13/12
Skupaj resorti
629.713
100
628.323
100
100
- Bernardin resort
269.266
43
279.689
45
104
- Metropol resort
144.572
23
145.953
23
101
- Salinera resort
72.949
12
71.927
11
99
- San Simon resort
84.223
13
77.143
12
92
- Kamp Lucija
58.703
9
53.611
9
91
Najvišji delež nočitev znotraj družbe ima Bernardin Resort in sicer 45 odstotkov, sledi Metropol Resort, ki predstavlja 23
odstotkov vseh nočitev. Resort San Simon ima 12 odstotni delež. Resort Salinera predstavlja 11 odstotni delež.
Strategija diverzifikacije hotelskih resortov je vidna pri strukturi gostov, ki letujejo v posameznem Resortu. V Salinera
resortu in Kampu Lucija letujejo v večini domači gostje, medtem ko v Resortih Bernardin, Metropol in San Simon letujejo
v večjem deležu tuji gostje.
Bernardin resort ima 26 odstotkov domačih in 74 odstotkov tujih nočitev. Struktura domačih in tujih nočitev se je
spremenila, glede na leto 2012, saj se je povečal delež domačih gostov. Med tujimi gosti prevladujejo gostje iz Avstrije z
22, Italije 11 in Nemčije z 9 odstotki nočitev. Med vsemi resorti ima Bernardin Resort najvišji delež gostov iz Rusije (7,1
%). Število nočitev ruskih gostov narašča že več zaporednih let. Prav tako je višji delež nočitev gostov iz Švice, Francije,
Belgije, Nizozemske in ostalih držav. Nižje število nočitev je bilo letos doseženo iz trgov Italije, Velike Britanije in
Madžarske.
Metropol resort ima podobno strukturo nočitev kot Bernardin resort in sicer 24 odstotkov nočitev domačih gostov in 76
odstotkov nočitev tujih gostov. V deležu tujih gostov je največ, 28 odstotkov nočitev italijanskih gostov, kar je povezano z
dejavnostjo igralništva na lokaciji Metropol resorta. Gostje iz Avstrije in Nemčije skupaj predstavljajo 20,7 odstotkov
nočitev.
Salinera resort ima med vsemi hotelskimi nočitvami najvišji delež nočitev domačih gostov in sicer 71 odstotkov. Največ
tujih nočitev predstavljajo gostje iz Avstrije (5,5 %), Italije (4,4 %) in Nemčije (5,8 %). V letu 2013 smo v Resortu Salinera
zabeležili upad gostov iz Avstrije in Italije.
V San Simon resortu je bilo manj nočitev tujih in domačih gostov. Domači gosti predstavljajo 35 odstotkov nočitev. Med
tujimi nočitvami prevladujejo gostje iz Avstrije (20,6 %), Nemčije (17,5 %) in Belgije (7,7 %). Manjše število nočitev je
posledica upada gostov iz Avstrije, Nemčije in Belgije.
7.6 ŠTEVILO TURISTOV IN DOBA BIVANJA
V letu 2013 je povprečna doba bivanja na ravni Hotelov Bernardin, d.d. ostala enaka kot v preteklih letih. Povprečna
doba bivanje gosta je 3,5 nočitev. Najvišja je v San Simon resortu, kjer je 4,7 noči, medtem ko imajo drugi resorti dobo
bivanja med 3,1 in 3,6 noči. Doba bivanja po mesecih je najdaljša v poletnih mesecih in sicer v juliju in avgustu.
14 | Letno poročilo 2013
Tabela 7: Število gostov in doba bivanja po resortih v letih 2012 in 2013
Število
gostov 2012
Skupaj resorti (brez Kampa)
Doba bivanja
2012
Število
gostov 2013
Doba bivanja Indeks Doba Indeks Število
2013
bivanja 13/12 gostov 13/12
163.818
3,5
162.421
3,5
100
99
- Bernardin resort
77.904
3,5
80.556
3,6
103
103
- Metropol resort
47.261
3,1
45.630
3,1
100
97
- Salinera resort
20.070
3,6
19.418
3,4
95
97
- San Simon resort
18.583
4,5
16.817
4,7
106
90
7.6.1 ZASEDENOST SOB IN LEŽIŠČ
Zasedenost razpoložljivih kapacitet merimo s kazalnikoma zasedenost sob in zasedenost ležišč. Skupna zasedenost sob v
Hotelih Bernardin, d.d. je bila 46,7 odstotna, kar je pod doseženo zasedenostjo v letu 2012.
Tabela 8: Zasedenost sob in ležišč v letih 2012 in 2013 v %
Zasedenost sob
2012
2013
Indeks 13/12
Zasedenost ležišč
2012
2013
Indeks 13/12
Skupaj resorti (brez Kampa)
47,0
46,7
99
46,5
46,9
101
- Bernardin resort
50,1
50,6
101
49,2
51,3
104
- Metropol resort
43,4
43,4
100
43,3
43,8
101
- Salinera resort
46,0
46,3
101
41,2
40,7
99
- San Simon resort
44,5
40,0
90
49,8
45,7
92
Znotraj družbe je najvišjo zasedenost sob dosegel Bernardin resort, ki je imel 50,6 odstotno zasedenost sob. Zasedenost
je za 1 odstotek višja kot v letu 2012. Višjo zasedenost sob je zabeležil še Resort Salinera.
8 RESORTI
8.1 RESORT BERNARDIN
Tabela 9: Poslovni prihodki in odhodki Resort Bernardin v letih 2013 in 2012
v 000 EUR
LETO 2012
LETO 2013
indeks 13/12
POSLOVNI PRIHODKI
18.282.712
17.347.119
95
POSLOVNI ODHODKI
12.550.070
11.881.127
95
5.732.642
5.465.992
95
269.266
279.689
104
DOBIČEK IZ POSLOVANJA
ŠTEVILO NOČITEV
Letno poročilo 2013 | 15
Resort Bernardin je v letu 2013 v primerjavi z letom 2012 zabeležil nižje poslovne prihodke kljub večjemu številu nočitev.
Glavni razlog za nižje prihodke je upad gostov segmenta MICE. Glede na leto 2012 je bilo v segmentu MICE 5 odstotkov
nočitev manj. Organizatorji MICE dogodkov so dogodke skrajševali, imeli so bistveno nižje število udeležencev in manj
nočitev.
Pomemben razlog za manjše poslovne prihodke so tudi nižje cene počitniškega segmenta. V počitniški segment sodijo
gosti segmenta agencij (alotmani) in skupin. Razlog za nižje prihodke je trend rezerviranja sob v zadnjem trenutku
oziroma v času posebnih ugodnosti.
Poslovni odhodki so se v primerjavi z letom 2012 znižali za 5 odstotkov, kljub večjemu številu nočitev. Manjši poslovni
odhodki so posledica boljše stroškovne učinkovitosti.
8.2 RESORT METROPOL
Tabela 10: Poslovni prihodki in odhodki Resort Metropol v letih 2013 in 2012
v 000 EUR
LETO 2012
LETO 2013
indeks 13/12
POSLOVNI PRIHODKI
8.307.494
8.043.438
97
POSLOVNI ODHODKI
7.764.878
7.753.164
100
DOBIČEK IZ POSLOVANJA
542.616
290.274
53
ŠTEVILO NOČITEV
144.572
145.953
101
Glede na leto 2012 smo zabeležili 31 odstotkov manj nočitev segmenta MICE. Višje prihodke prodaje izvenpenzionskhi
storitev pripisujemo povečanju števila nočitev iz trgov Nemčije, Francije in Švice,, ter dodatnim prihodkom, ki so
doseženi z izboljšanjem plažnega objekta (prenovljen gostinski obrat ob zunanjem bazenu).
Pomemben razlog za manjše prihodke je spremenjena struktura gostov. V letu 2013 je bilo v primerjavi z letom 2012 31
odstotkov manj gostov segmenta MICE, manj je bilo individualnih gostov.
Poslovni odhodki so ostali na enaki ravni kot leta 2012. Višji so stroški materiala kar je posledica večje izvenpenzionske
prodaje in višjih cen nekaterih vhodnih surovin. Stroške dela smo zmanjšali za 2 odstotka.
8.3 RESORT SALINERA
Tabela 11: Poslovni prihodki in odhodki Resort Salinera v letih 2013 in 2012
v 000 EUR
POSLOVNI PRIHODKI
LETO 2012
2.990.136
LETO 2013
2.929.127
indeks 13/12
98
POSLOVNI ODHODKI
2.363.826
2.459.996
104
626.310
469.131
75
72.949
71.927
99
DOBIČEK IZ POSLOVANJA
ŠTEVILO NOČITEV
Resort Salinera je v letu 2013 glede na leto 2012 zabeležil nižje poslovne prihodke. Nižje je bilo tudi število doseženih
nočitev. Razlog za nižje poslovne prihodke je spremenjena struktura gostov. Trend v segmentu agencijskih gostov je
rezerviranje sob v zadnjem trenutku oziroma v času posebnih ugodnosti, kar znižuje ceno.
16 | Letno poročilo 2013
8.4 RESORT SAN SIMON
Tabela 12: Poslovni prihodki in odhodki Resort San Simon v letih 2013 in 2012
v 000 EUR
POSLOVNI PRIHODKI
LETO 2012
4.019.193
LETO 2013
3.608.445
indeks 13/12
90
POSLOVNI ODHODKI
3.092.794
2.900.046
94
926.399
708.400
76
84.223
77.143
92
DOBIČEK IZ POSLOVANJA
ŠTEVILO NOČITEV
Resort San Simon je v primerjavi z letom 2012 zabeležil 10 manjše poslovne prihodke. Prav tako je zabeležil 8 odstotkov
manj nočitev. Manjši prihodki so posledica storna večjih dogodkov na plaži, ki bi precej povečali prihodke prodaje
izvenpenzionskih storitev.
Manjše število nočitev smo zabeležili pri gostih iz Nemčije, 16 odstotkov in Avstrije, 8 odstotkov. Gostje iz Slovenije,
Nemčije in Avstrije predstavljajo dobrih 70 odstotkov vseh nočitev.
Poslovni odhodki so bili glede na leto 2012 nižji za 6 odstotkov. Manjši poslovni odhodki so posledica manjšega števila
nočitev in dosežene večje racionalizacije v poslovanju resorta, zlasti v segmentu stroškov dela.
8.5 KAMP LUCIJA
Tabela 13: Poslovni prihodki in odhodki Kamp Lucija v letih 2013 in 2012
v 000 EUR
POSLOVNI PRIHODKI
LETO 2012
877.171
LETO 2013
812.376
POSLOVNI ODHODKI
535.343
542.491
101
DOBIČEK IZ POSLOVANJA
341.828
269.885
79
58.703
53.611
91
ŠTEVILO NOČITEV
indeks 13/12
93
Poslovni prihodki so v primerjavi z letom 2012 manjši za 7 odstotkov, kar je posledica manjšega števila letnih najemov
parcel in manjšega števila nočitev.
9 NABAVA
Nabavna služba je v letu 2013 izvajala proces nabave materiala in storitev, pripravljala podlage za sodelovanje z
dobavitelji ter nadaljevala s procesom optimizacije nabavnih pogojev.
Glavni cilji v letu 2013 so bili:




Poslovanje v okviru načrtovanih stroškov
Centralizacija nabave na področju nabav materiala, drobnega inventarja in osnovnih sredstev
Zmanjšanje števila dobaviteljev
Standardizacija prodajnega asortimana po posameznih področjih porabe
Letno poročilo 2013 | 17
Zaradi negativnega poslovnega okolja, slabšega položaja dobaviteljev ter zaradi problemov z likvidnostjo, je bilo
potrebno neprestano prilagajati nabavne poti. Kljub vsemu, se je z več kot polovico dobavitelji uspelo dogovoriti o
podaljšanju plačilnih rokov, hkrati pa zagotoviti nemoteno oskrbovanje z materiali in storitvami .
Tabela 14: Prikaz vrednosti skupne nabave materiala Hotelov Bernardin
Vrednost
nabave 2012
Skupaj material
v 000 EUR
Plan nabave v
2013
Vrednost
nabave v 2013
INDEKS
13/LPN
INDEKS 13/12
8.073
8.192
7.921
97
98
873
932
813
87
93
Hrana
3.132
3.174
3.147
99
100
Pijača
646
654
642
98
99
Elektrika
1.261
1.264
1.267
100
100
Energenti
1.215
1.193
1.244
104
102
Voda
646
646
563
87
87
Material za vzdrževanje
146
158
123
78
84
Ostalo
154
171
122
71
79
Potrošni material
10 KADRI
Leto 2013 je bilo z vidika organizacije in kadrov izredno dinamično. V skladu z optimizacijo procesov dela smo na
področju kadrovanja vzpostavili bolj natančno planiranje in spremljanje zaposlovanja kadrov, sprejeli novo organizacijo
in sistemizacijo delovnih mest ter izpeljali nekaj novih projektov, med pomembnejšimi je zagotovo vključitev v dva
projekta promocije zdravja na delovnem mestu. Veliko pozornosti smo namenili komuniciranju ter vključevanju
zaposlenih v procese izvajanja sprememb.
Tabela 15: Ključni podatki v letu 2013 v primerjavi z letom 2012
2012
2013
indeks 13/12
Število zaposlenih 31.12.
562
495
88
-Nedoločen čas
446
443
99
-Določen čas
116
52
45
Prihodi
133
107
80
Odhodi
141
174
123
Povprečna starost
43
44
102
10.1 KADROVANJE IN OPTIMIZIRANJE STROŠKOV DELA
Dinamika zaposlovanja je potekala v skladu z zasedenostjo kapacitet in realizacijo prihodkov.
Povprečno je bil indeks redno zaposlenih sodelavcev v primerjavi z enakim obdobjem lani 94, indeks sodelavcev po
drugih osnovah pa je nižji za en odstotek. Skupno število sodelavcev je bilo tako v primerjavi z letom 2012 v povprečju
nižje za 5 odstotkov.
18 | Letno poročilo 2013
Tabela 16: Število sodelavcev januar – december 2012 in 2013
Mesec
Število sodelavcev:
redna zaposlitev
Število sodelavcev:
mladinski in stor. ser.
2012
2013
ŠTEVILO SODELAVCEV
SKUPAJ
2012
2013
indeks
redna zap.
indeks
mlad. in
stor. ser.
indeks
skupaj št.
zap.
2012
2013
1-12
582
546
105
104
687
650
94
99
95
JAN
555
543
34
29
589
572
98
85
97
FEB
542
518
22
34
564
552
96
155
98
MAR
557
511
47
56
604
567
92
119
94
APR
587
523
65
71
652
594
89
109
91
MAJ
596
552
94
88
690
640
93
94
93
JUN
613
573
169
166
782
739
93
98
95
JUL
601
585
266
278
867
863
97
105
100
AVG
597
583
267
252
864
835
98
94
97
SEP
595
584
144
126
739
710
98
88
96
OKT
586
566
66
61
652
627
97
92
96
NOV
577
518
47
47
624
565
90
100
91
DEC
562
495
44
40
606
535
88
91
88
V letu 2013 smo uspeli ohraniti nizko raven bolniških odsotnosti v ključnem času sezone oziroma v mesecih od aprila do
oktobra, kar je razvidno iz slike 16. Na nižjo stopnjo bolniške odsotnosti je vplivalo predvsem usmerjanje podjetja k
mehkim pristopom obvladovanja te problematike. Med take štejemo izvajanje ukrepov Družini prijazno podjetje in sicer
predvsem ukrepe za varovanje zdravja in izobraževanja na tematiko zdravja pri delu.
V okviru projektov zdravja na delovnem mestu bo pripravljen načrt promocije zdravja za zaposlene in izvajanje ukrepov
za boljše zdravje in počutje. Projekt bo v sodelovanju z zunanjimi partnerji trajal od oktobra 2013 do oktobra 2014,
vendar je cilj projekta vzpostavitev sistema izvajanja ukrepov, ki bo trajno izboljševal zdravje pri delu.
Slika 16: odstotek bolniške odsotnosti po mesecih za leti 2012 in 2013
Letno poročilo 2013 | 19
10.2 ORGANIZACIJA
V skladu z optimizacijo procesov dela smo sprejeli nov Pravilnik o notranji organizaciji in sistemizaciji delovnih mest in v
sklopu tega začeli z aktivnostmi vezanimi na nove pogodbe o zaposlitvi. Cilj sprememb je vzpostaviti vitko organizacijo,
ki bo podpirala strategijo družbe in nam zagotavljala hitro odzivanje na spremembe in potrebe zunanjega okolja ter
krepila zavzetost in zadovoljstvo zaposlenih.
10.3 RAZVOJ KADROV IN IZOBRAŽEVANJE
Iz tabele 17 je razvidno, da se je izobrazbena struktura v zadnjem letu nekoliko spremenila in sicer je več zaposlenih z
višjo stopnjo izobrazbe in več, ter manj zaposlenih z nižjimi stopnjami izobrazbe. To kaže pozitiven trend prilagajanja
družbe na vse bolj zahtevno delovno okolje.
Tabela 17: Število sodelavcev januar – december 2012 in 2013
Izobrazbena struktura zaposlenih
2012
2013
indeks 13/12
I.+II.
Nedokončana/končana OŠ
148
135
91
II.+IV.
Pol kvalifikacija/kvalifikacija
177
162
92
V.
Srednja šola
184
171
93
VI.
Višja šola
18
19
106
VII
Visoka strokovna, univerzitetna šola
50
50
100
VIII.
Magisterij
5
9
180
582
546
94
SKUPAJ
Večji del izobraževalnih aktivnosti je potekal v mesecih nizke sezone, udeleženci so bili predvsem vodje ter sodelavci iz
operative in prodaje. Vsebina usposabljanj in treningov pa je bila predvsem vodenje, operativna odličnost in prodaja,
zdravje pri delu ter strokovni seminarji in zakonsko obvezne tematike. Osvežili smo hotelski kodeks in izvedli oglede
skritega gosta, kar nam je omogočilo pridobiti kakovostna izhodišča za nadaljnja usposabljanja.
V mesecu aprilu 2013 smo realizirali naše sodelovanje v projektu »Vseživljenjsko učenje« iz programa Leonardo da Vinci.
Tri sodelavke so na štirinajstdnevnem usposabljanju podrobneje spoznale sistem dela v Resortu GF Hotels na Tenerifih
ter znanje na delavnicah uspešno prenesle na sodelavce.
Tekoče se izvajajo že sprejete aktivnosti iz Projekta Družini prijazno podjetje (v nadaljevanju DPP): otroški časovni bonus,
ukrepi za varovanje zdravja, komuniciranje z zaposlenimi in komuniciranje z zunanjo javnostjo, obdaritev novorojenca in
novoletno obdarovanje otrok, poleti smo izvedli tudi ukrep »poletno varstvo otrok zaposlenih«. Decembra smo uspešno
opravili prvo preverjanje izvajanja ukrepov DPP s strani Inštituta Ekvilib. Vsi izvedeni ukrepi so bili pohvaljeni in naš cilj je
pridobitev polnega certifikata.
10.4 KOMUNICIRANJE Z ZAPOSLENIMI
Vodstvo družbe se zaveda, da je uspeh uvajanja sprememb v veliki meri povezan z odkritim in doslednim
komuniciranjem z zaposlenimi, zato je v letu 2013 temu področju posvetilo potreben čas in pozornost.
Svet delavcev in sindikat: uprava in strokovne službe družbe so se udeležile sedem sej sveta delavcev na katerih so
podali pojasnila in odgovore na tekoča vprašanja sveta delavcev. Prav tako so iste vsebine bile usklajene s sindikatom, s
20 | Letno poročilo 2013
katerim se je uprava formalno sestala štirikrat. Poleg tega potekajo redna mesečna neformalna srečanja na katerih se
rešuje tekoča vprašanja. Osrednja vsebinska tema je bila reorganizacija družbe.
Sestanki z zaposlenimi: v letu 2013 je uprava družbe organizirala štiri sestanke z vsemi zaposlenimi. Namen sestankov
je bil zaposlene seznaniti z rezultati poslovanja, stanjem prodajnih napovedi in predstaviti tekoče spremembe. Uprava
družbe je na sestankih z zaposlenimi odgovarjala tudi na aktualna vprašanja zaposlenih.
Interno glasilo: izdali smo tri številki glasila »Hotelsko ogledalo«. Tematike so bile pomembni dogodki v družbi,
strokovni članki, intervjuji z zaposlenimi, nasveti za delo in prosti čas, spremembe v procesu dela in v zakonodaji, projekt
Družini prijazno podjetje ter projekta Promocija zdravja v turizmu in logistiki in Zgodnje odkrivaje kostno-mišičnih
obolenj.
Obveščanje zaposlenih preko interne pošte in oglasnih desk in drugi dogodki: preko formalnih oblik obveščanja se je
objavilo 79 aktov in obvestil ter kadrovskih, organizacijskih in drugih novic.
Vodstvo družbe je za udeležence GTZ tekmovanja pripravilo sprejem ter pogostitev v zahvalo za odlično zastopanje
družbe ter obilico osvojenih medalj in priznanj ter podelitev nagrad za kakovostno delo med poletno turistično sezono po
izboru akcije »Delavec poletja«.
11 KAKOVOST STORITEV
Hotelska podjetja so odvisna od gostov in za ohranjanje prednosti in zaupanja, jim morajo prisluhniti in razumeti njihove
potrebe in želje ter si prizadevati preseči njihova pričakovanja. V ta namen je na področju kakovosti vzpostavljeno
delovanje sistema spremljanja kakovosti in zadovoljstva gostov, ki ga izvajamo z namenom zagotavljanja ključnih
informacij vodstvu pri sprejemanju operativnih, taktičnih in strateških odločitev.
Sistem spremljanja kakovosti storitev vključuje:
 enotno metodologijo merjenja kakovosti storitev in zadovoljstva gostov v vseh resortih družbe Hoteli Bernardin,
 pridobivanje informacij iz različnih virov spremljanja vtisov gostov,
 pripravo tedenskih, mesečnih in letnih poročil spremljanja kakovosti,
 poročanje o stanju na operativni ravni in strateški ravni.
Sistem spremljanja kakovosti storitev omogoča:
 takojšnje odkrivanje napak in vzrokov nezadovoljstva gostov,
 obravnavo pohval, pripomb in pritožb gostov v skladu s sprejetimi postopki,
 odpravljanje napak in reševanje pripomb in pritožb gostov,
 zbiranje predlogov za izboljšave in razvoj hotelskih storitev.
V letu 2013 povečalo število zbranih vtisov v St. Bernardin in Salinera resortu. San Simon ima letos manjši porast števila
zbranih vtisov, v Metropol resortu pa je število vtisov upadlo. V strukturi vtisov prevladujejo v vseh hotelih pohvale, pri
čemer višji delež v prid pohvalam beležita Salinera in San Simon resort. Pohvale se nanašajo predvsem na prijaznost in
ustrežljivost hotelskega osebja, pogostejše pripombe pa se nanašajo na dotrajanost hotelskih sob.
Iz splošnih ugotovitev analize anket izhaja, da so rezultati relevantni za počitniško strukturo, predvsem domačih, nemško
govorečih in italijanskih gostov. Med razlogi za obisk izbranih hotelov treh in štirih zvezdic so gostje izpostavili pogosteje
ugodno ceno, lokacijo, oglaševanje, priporočila prijateljev in znancev ter turističnih agencij ter predhodne osebne
izkušnje, hotelske storitve, ugled in drugo. V hotelih s petimi 5 zvezdicami so najpogosteje izpostavljeni lokacija,
priporočila prijateljev in znancev ter turističnih agencij, predhodne osebne izkušnje in na koncu cena.
Med ocenami kakovosti storitev in zadovoljstva gostov beleži stabilno in najvišjo oceno Salinera resort 4,68, sledita
Bernardin resort s 4,42 in Metropol resort 4,41 ter San simon z oceno 4,38. Lestvica ocen se giblje med 1 in 5, kjer je 5
najboljša ocena.
Letno poročilo 2013 | 21
12 POSLOVNI NAČRT DRUŽBE ZA LETO 2014
12.1 INVESTICIJE V LETU 2014
V letu 2014 bodo investicije omejene na posege, ki so nujni zaradi varnosti gostov in zaposlenih, preprečevanje večjih
škod ter obnove, katere prinašajo največji donos glede na vložek.
V Brenardin Resortu so predvidene investicije predvsem v Hotelu Histrion. Večje predvidene investicije so: zamenjava
klimata v Morskem Parku, menjava tapisonov na hodnikih in dotrajanih oken v Hotelu Histrion. V načrtih je izgradnja
novega gostinskega lokala - Sea Garden v Hotelu Histirion. Skupne investicije v letu 2014 za Resort Bernardin znašajo
150.000 evrov.
V Resortu Metropol med večje načrtovane investicije spada: sanacija kopalnic v Grand Hotel Metropolu, posodobitev
strojnice zunanjega bazena na plaži, sanacija otroških bazenov na zunanjem bazenu na plaži in obnova betonske
ploščadi na plaži. Zaradi prekategorizacija Hotela Lucija v 4* je potrebno urediti kopalne kadi, mini bare in sanirati
zunanje terase bara in bazena. V Hotelu Roža je predvidena sanacija balkonske keramike. V Kampu Lucija se načrtuje
ureditev avtomatskega nadzorovanega prehoda in sanacija betonske ploščadi na plaži. Skupna vrednost načrtovanih
investicij v Resort Metropolu znaša 340.000 evrov.
V Resortu Salinera se načrtuje sanacija ter preureditev sanitarij na plaži, tlakovanje peš poti do plaže in dopolnitev
otroških igral. Skupna vrednost investicij se ocenjuje na 25.000 evrov.
V Resortu San Simon se načrtuje ureditev plažnih objektov. Mednje sodi ureditev Lounge bara na plaži, prenova
sanitarnega objekta na plaži, dopolnitev kuhinje v okrepčevalnici na plaži in ureditev otroškega igrišča. Predvidena je
nabava parkirnega sistema in videonadzora na parkirišču. Skupna vrednost investicij je ocenjena na 50.000 evrov.
Prednostno investiranje bo usmerjeno na področje energetske učinkovitosti, saj se takoj dosegajo znatni prihranki.
Nadaljevale se bodo investicije v energetsko učinkovitost v Metropol resortu in v San Simon resortu.
12.2 PLANIRANI PRIHODKI LETU 2014
Prodajni cilji leta 2014:
 Doseči skupne prihodke prodaje v višini 34 mio EUR, kar je 5 odstotkov nad poslovnimi prihodki iz leta 2013.
 Doseči 658.400 nočitev, kar je 5 odstotke več kot je doseženo v letu 2013.
 Doseči prihodke na nočitev v višini 52,00 EUR/nočitev.
Tabela 20: Plan nočitev, realizacije in prihodkov od prodaje na nočitev po resortih
LETO 2013
delež
v 000 EUR
LPN 2014
delež
INDEKS LPN/13
Nočitve
628.323
100
658.400
100
105
- Bernardin resort
279.689
45
291.875
44
104
- Metropol resort
145.953
23
152.110
23
104
- Salinera resort
71.927
11
74.150
11
103
- San Simon resort
77.143
12
80.015
12
104
- Kamp Lucija
53.611
9
60.250
9
112
22 | Letno poročilo 2013
LETO 2013
delež
LPN 2014
delež
INDEKS LPN/13
Prihodki od prodaje storitev
32.741
100
34.533
100
105
- Bernardin resort
17.255
53
18.299
53
106
- Metropol resort
7.756
24
8.220
24
106
- Salinera resort
2.897
9
2.988
9
103
- San Simon resort
3.516
11
3.715
11
16
- Kamp Lucija
766
2
839
2
110
- Drugi prihodki in najmenine
551
1,7
473
1,4
86
Prihodki od prodaje na nočitev
51
52
101
- Bernardin resort
62
63
102
- Metropol resort
53
54
102
- Salinera resort
40
40
100
- San Simon resort
46
46
102
- Kamp Lucija
14
14
97
13 KAZALNIKI POSLOVANJA
Tabela 21: Rezultat poslovanja v letih 2011, 2012 in 2013
2011
2012
2013
37.386.505
35.657.636
1.743.928
7.081.563
-11.960.595
20.246.828
72.614.733
37.489.222
34.771.625
1.537.045
6.799.742
-2.063.982
19.463.334
70.660.826
34.219.987
32.741.059
357.252
5.304.130
-1.049.387
17.396.786
69.566.210
2011
2012
2013
Stopnja lastniškosti financiranja (%)
Kapital / Obveznosti do virov sredstev
50%
52%
53%
Stopnja dolgoročnosti financiranja (%)
Vsota kapitala in dolgoročnih virov (skupaj z rezervacijami) ter dolgoročne
PČR/Obveznosti do virov sredstev
78%
76%
71%
Stopnja osnovnosti investiranja (%)
Osnovna sredstva / Sredstva
89%
91%
89%
Stopnja dolgoročnosti investiranja (%)
Vsota osnovnih sredstev in dolgoročne AČR,naložbenih nepremičnin,
dolgoročnih finančnih naložb in poslovnih terjatev/ Sredstva
94%
95%
94%
POSLOVNI PRIHODKI
ČISTI PRIHODKI OD PRODAJE
EBIT (poslovni izid iz poslovanja)
EBITDA
ČISTI POSLOVNI IZID
DODANA VREDNOST
KAPITAL
Tabela 22: Kazalniki poslovanja v letih 2013, 2012 in 2011
KAZALNIKI STANJA FINANCIRANJA
KAZALNIKI STANJA INVESTIRANJA
Letno poročilo 2013 | 23
2011
2012
2013
0,56
0,57
0,59
0,001
0,019
0,007
0,15
0,08
0,06
0,18
0,11
0,11
Koeficient gospodarnosti poslovanja
Poslovni prihodki / Poslovni odhodki
1,05
1,04
1,01
Koeficient celotne gospodarnosti
Prihodki / Odhodki
0,76
0,93
0,95
-0,28
-0,03
-0,01
KOEFICIENT VODORAVNEGA FINANČNEGA USTROJA
Koeficient kapitalske pokritosti osnovnih sredstev
Kapital / Osnovna sredstva
LIKVIDNOSTNI KAZALCI
Koeficient neposredne pokritosti kratkoročnih obveznosti
Denarna sredstva / Kratkoročne obveznosti
Koeficient pospešene pokritosti kratkoročnih obveznosti
Vsota likvidnih sredstev in kratkoročnih terjatev/Kratkoročne obveznosti
Koeficient kratkoročne pokritosti kratkoročnih obveznosti
Kratkoročna sredstva / Kratkoročne obveznosti
KOEFICIENTI GOSPODARNOSTI POSLOVANJA
KOEFICIENT DOBIČKONOSNOSTI
Koeficient čiste dobičkonosnosti kapitala (ROE)
Čisti dobiček v poslovnem letu / Povprečni kapital (brez čistega poslovnega
izida proučevanega leta)
KAZALNIKI PRODUKTIVNOSTI
Število zaposlenih iz plačanih ur
573
559
526
Dodana vrednost na zaposlenega v EUR
35.335
34.818
33.083
Poslovni prihodki na zaposlenega v EUR
65.247
67.065
65.075
24 | Letno poročilo 2013
14 POMEMBNI DOGODKI V LETU 2013
14.1 PRIDOBITEV IN PRODAJA NALOŽBE V CASINO POROTOROŽ D.D.
V postopku prisilne poravnave družbe Casino Portorož d.d. na podlagi 197. člena ZFPPIPP je družba Hoteli Bernardin, d.d
pridobila 153.290 delnic v višini 421.547,50 evrov s konverzijo poslovnih terjatev do Casino Portorož d.d. Dne
30.9.2013 je bila sklenjena Pogodba o prodaji in nakupu delnic družbe Casino Portorož med družbama Hoteli Bernardin
d.d. kot prodajalcem in Bernardin Arkade d.o.o. kot kupcem za kupnino 222.532,00 evrov. V zavarovanje kupnine sta
bili dani dve bianco menici s strani Casino Riviere, d.o.o in Eurotas, d.o.o. Kupec bo postal imetnik delnic z dnem plačila
celotne kupnine.
14.2 PRODAJA NALOŽBE V BERNARDIN ARKADE D.O.O.
Med družbo Projekt Lucija d.o.o. in Hoteli Bernardin d.d. se je sklenila Pogodba o prodaji poslovnih deležev, ki jih je imela
družba Hoteli Bernardin d.d. Bernardin Arkade d.o.o v skupni višini 99,16 % osnovnega kapitala družbe za kupnino v
višini 100.000,00 evrov. Projekt Lucija d.o.o. je za nakup deleža pridobil soglasje Ministrstva za finance. Med družbo
Projekt Lucija d.o.o. in Hoteli Bernardin d.d. se je sklenila Pogodba o odstopu terjatev za terjatve v višini 77.696,33 EUR.
14.3 PRODAJE DELEŽEV V NFD D.O.O.
Družba Hoteli Bernardin, d.d. je dne 30.10.2013 sklenila s kupcema – družbama SAVVAS ANDREAS LIASIS A.S in NETA
YATIRIM MENKL DEGERLER A.S. kupoprodajno pogodbo za prodajo celotnega 19,991 odstotnega deleža v družbi NFD
d.o.o. za 559.722,8 evrov. Pogodba je vezana na pogoje, ki morajo biti izpolnjeni za plačilo kupnine in prenos lastništva
deleža, predvidoma v februarju 2014.
Za financiranje poplačila obveznosti po Pogodbi o prodaji in prenosu poslovnega deleža v družbi NFD d.o.o. Ljubljana je
družba Hoteli Bernardin, d.d., sklenila z ABANKO VIPA d.d. Pogodbo o kratkoročnem kreditu v višini 2.484.686,53 evrov
na osnovi pogodbe z dne 2.9.2010. V zavarovanje svojih obveznosti je družba Hoteli Bernardin d.d. izročila ABANKI VIPA
d.d. 20 bianco podpisanih menic z nepreklicnimi izjavami za njihovo izpolnitev, ustanovila zastavno pravico na
nepremičninah (gre za iste nepremičnine kot pri pogodbi o prodaji in prenosu poslovnega deleža z dne 2.9.2010) in
sklenila pogodbo o odstopu terjatve iz naslova prodaje deležev v NFD d.o.o.
14.4 PORAVNAVA Z NOVO KBM D.D.
Dne 24.5.2013 je bila med družbo Hoteli Bernardin, d.d. in Novo KBM,d .d. sklenjena sodna poravnava, s katero se je
priznala obveznost do Nove KBM, d.d. v znesku 4.783.814,17 evrov. Podlaga je bila asignacijska pogodba z dne
24.10.2010 med Zvon Ena Holding kot asignantom, Zvon Dva Holding d.d. kot asignantom, Hoteli Bernardin, d.d. in
Novo KBM, d.d. kot asignatarjem.
14.5 USTANOVITEV DRUŽBE BERNARDIN REAL, D.O.O.
Družba Hoteli Bernardin, d.d. je dne 28.12.2013 ustanovila družbo BernardinReal, d.o.o. s 100 odstotnim lastništvom in
ustanovnim kapitalom 7.500 evrov.
Letno poročilo 2013 | 25
15 RAČUNOVODSKO POROČILO
15.1 RAČUNOVODSKI IZKAZI ZA DRUŽBO HOTELI BERNARDIN, D.D., V SKLADU S
SLOVENSKIMI RAČUNOVODSKIMI STADNARDI
15.1.1 BILANCA STANJA
v EUR
Bilanca stanja
Pojasnila
A.
I.
1.
2.
II.
1.
2.
3.
4.
III.
IV.
1.
V.
VI.
B.
II.
1.
2.
III.
1.
IV.
1.
2.
V.
C.
A.
I.
1.
II.
III.
1.
2.
3.
IV.
VI.
VIII.
B.
1.
2.
C.
I.
1.
2.
II.
SREDSTVA
DOLGOROČNA SREDSTVA
Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve
Neopredmetena sredstva
Dolgoročne aktivne časovne razmejitve
Opredmetena osnovna sredstva
Zemljišča
Zgradbe
Druge naprave in oprema, drobni inventar in druga opredmetena osnovna
sredstva
Opredmetena osnovna sredstva v gradnji in izdelavi
Naložbene nepremičnine
Dolgoročne finančne naložbe
Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil
Dolgoročne poslovne terjatve
Odložene terjatve za davek
KRATKOROČNA SREDSTVA
Zaloge
Material
Trgovsko blago
Kratkoročne finančne naložbe
Kratkoročna posojila
Kratkoročne poslovne terjatve
Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev
Kratkoročne poslovne terjatve do drugih
Denarna sredstva
KRATKOROČNE AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE
OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV
KAPITAL
Vpoklicani kapital
Osnovni kapital
Kapitalske rezerve
Rezerve iz dobička
Zakonske rezerve
Rezerve za lastne delnice in lastne poslovne deleže
Lastne delnice in lastni poslovni deleži (kot odbitna postavka)
Presežek iz prevrednotenja
Prenesena čista izguba
Čista izguba poslovnega leta
REZERVACIJE IN DOLGOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE
Rezervacije
Dolgoročne pasivne časovne razmejitve
DOLGOROČNE OBVEZNOSTI
Dolgoročne finančne obveznosti
Dolgoročne finančne obveznosti do bank
Druge dolgoročne finančne obveznosti
Dolgoročne poslovne obveznosti
26 | Letno poročilo 2013
15.2.4.1.
15.2.4.2.
15.2.4.3.
15.2.4.4.
15.2.4.5.
15.2.4.6.
15.2.4.7.
15.2.4.8.
15.2.4.9.
15.2.4.10.
15.2.4.11.
15.2.4.12.
15.2.4.13.
15.2.4.13.
31.12.2013
132.138.071
127.407.830
363.577
357.437
6.140
116.579.986
18.631.296
95.598.064
2.274.774
31.12.2012*
135.036.479
131.012.170
274.695
268.728
5.967
122.816.003
18.840.844
101.020.927
2.885.255
75.852
6.384.610
520.930
520.930
0
3.558.728
4.125.119
211.425
194.107
17.318
1.576.724
1.576.724
2.060.407
1.254.629
805.778
276.563
605.122
132.138.071
69.566.210
66.962.736
66.962.736
4.802.509
1.896.633
1.893.765
119.915
-117.047
4.142
-3.050.423
-1.049.387
4.636.801
1.278.478
3.358.323
19.919.441
19.602.615
17.676.414
1.926.201
315.977
68.977
4.240.010
401.258
401.258
0
3.280.204
3.404.677
235.681
217.816
17.865
730.238
730.238
1.840.110
722.866
1.117.244
598.647
619.633
135.036.479
70.660.826
66.962.736
66.962.736
4.802.509
1.897.743
1.893.765
119.915
-115.937
4.142
-942.322
-2.063.982
4.931.004
1.360.175
3.570.829
27.097.793
26.450.748
24.086.057
2.364.690
315.977
v EUR
Bilanca stanja
Pojasnila
1.
III.
Č.
II.
1.
2.
III.
1.
2.
D.
Dolgoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev
Odložene obveznosti za davek
KRATKOROČNE OBVEZNOSTI
Kratkoročne finančne obveznosti
Kratkoročne finančne obveznosti do bank
Druge kratkoročne finančne obveznosti
Kratkoročne poslovne obveznosti
Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev
Druge kratkoročne poslovne obveznosti
KRATKOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE
15.2.4.5.
15.2.4.14.
15.2.4.15.
31.12.2013
315.977
848
37.376.614
31.556.513
26.120.150
5.436.363
5.820.102
3.805.260
2.014.841
639.005
31.12.2012*
315.977
331.068
31.522.151
25.301.247
17.236.678
8.064.569
6.220.904
3.778.656
2.442.248
824.705
* Postavke Presežek prevrednotenja in Preneseni čisti poslovni izid na dan 31.12.2012 so spremenjene, kot je prikazano
pojasnilu k Izkazu gibanja kapitala od 1.1.2012 do 31.12.2012.
15.1.2 IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA
v EUR
Izkaz poslovnega izida
A. POSLOVNI PRIHODKI
1. Čisti prihodki od prodaje
2. Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki)
B. POSLOVNI ODHODKI
5. Stroški blaga, materiala in storitev
a) Nabavna vrednost prodanih blaga in materiala ter stroški porabljenega
materiala
b) Stroški storitev
6. Stroški dela
a) Stroški plač
b) Stroški socialnih zavarovanj
c) Stroški pokojninskih zavarovanj
d) Drugi stroški dela
7. Odpis vrednosti
a) Amortizacija
b) Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih dolgoročnih
sredstvih in opredmetenih osnovnih sredstvih
c) Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih
8. Drugi poslovni odhodki
C. POSLOVNI IZID IZ POSLOVANJA
9. Finančni prihodki iz deležev
a) Finančni prihodki iz deležev v drugih družbah
10. Finančni prihodki iz danih posojil
a) Finančni prihodki iz posojil, danih družbam v skupini
b) Finančni prihodki iz posojil, danim drugim
11. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev
a) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih
12. Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb
13. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti
a) Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank
14. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti
a) Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti
15. Drugi prihodki
16. Drugi odhodki
D. CELOTEN POSLOVNI IZID PRED DAVKI
Pojasnila
15.2.4.17.
31.12.2013
34.219.987
32.741.059
1.478.928
33.862.735
15.350.590
7.921.845
31.12.2012
37.489.222
34.771.625
2.717.597
35.952.178
15.518.088
8.073.190
7.428.745
12.092.656
9.092.055
659.861
902.491
1.438.249
5.329.862
4.908.708
38.170
7.444.898
12.663.592
9.571.401
699.501
964.534
1.428.156
5.928.498
5.136.897
125.800
382.983
1.089.628
357.252
8.905
8.905
665.800
1.842.000
1.537.044
5.697
5.697
15.2.4.24.
15.2.4.24.
179.152
5.829
173.323
49.609
49.609
397.360
1.643.115
81.049
18.301
62.747
326
326
2.335.689
1.888.987
15.2.4.24.
1.643.115
163.124
1.888.987
531.768
163.124
37.641
131.208
-1.702.248
531.768
391.624
9.348
-2.750.052
15.2.4.18.
15.2.4.19.
15.2.4.20.
15.2.4.21.
15.2.4.22.
15.2.4.23.
15.2.4.23.
15.2.4.23.
15.2.4.25.
15.2.4.26.
Letno poročilo 2013 | 27
v EUR
Izkaz poslovnega izida
17. Davek iz dobička
18. Odloženi davki
E. ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA
Pojasnila
15.2.4.27.
15.2.4.5.
31.12.2013
0
-652.861
-1.049.387
31.12.2012
0
-686.070
-2.063.982
15.1.3 IZKAZ VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA
v EUR
Izkaz drugega vseobsegajočega donosa
E. ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA
19. Spremembe presežka iz prevrednotenja neopredmetenih sredstev in opredmetenih osnovnih
sredstev
F. CELOTNI VSEOBSEGAJOČI DONOS OBRAČUNSKEGA OBDOBJA
28 | Letno poročilo 2013
31.12.2013
-1.049.387
0
31.12.2012
-2.063.982
0
-1.049.387
-2.063.982
15.1.4 IZKAZ GIBANJA KAPITALA
Izkaz gibanja kapitala
v EUR
od 1.1.2013 do 31.12.2013
Vpoklican
kapital
Kapitalske
rezerve
Rezerve iz dobička
Zakonske
rezerve
A1
A2
B1
B2
Stanje 1.1.2013
Stanje 1.1.2013
Spremembe lastniškega kapitala
Celotni vseobsegajoči donos
a) Vnos čistega poslovnega izida poslovnega leta
B3 Spremembe v kapitalu
a)Nakup lastnih delnic in lastnih poslovnih deležev
b)Razporeditev preostalega dela čistega poslovnega izida
na druge sestavine kapitala
C Stanje 31.12.2013
Bilančni dobiček/izguba
Izkaz gibanja kapitala
Rezerve za
lastne delnice
Druge rezerve
Presežek iz
prevrednotenja
Preneseni
čisti poslovni
izid
Čisti poslovni
izid
SKUPAJ
KAPITAL
Lastne
delnice
66.962.736
66.962.736
0
0
0
0
0
0
4.802.509
4.802.509
0
0
0
0
0
0
1.893.765
1.893.765
0
0
0
0
0
0
119.915
119.915
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-115.937
-115.937
0
0
0
-1.110
-1.110
0
4.142
4.142
0
0
0
0
0
0
-942.322
-942.322
0
0
0
-2.108.101
0
-2.108.101
-2.063.982 70.660.826
-2.063.982 70.660.826
0
0
-1.049.387 -1.049.387
-1.049.387 -1.049.387
2.063.982
-45.229
0
-1.110
2.063.982
-44.119
66.962.736
4.802.509
1.893.765
119.915
0
-117.047
4.142
-3.050.423
-3.050.423
-1.049.387 69.566.210
-1.049.387 -4.099.810
Presežek iz
prevrednotenja
Preneseni
čisti poslovni
izid
v EUR
od 1.1.2012 do 31.12.2012
Vpoklican
kapital
Kapitalske
rezerve
Rezerve iz dobička
Zakonske
rezerve
Rezerve za
lastne delnice
Druge rezerve
Čisti poslovni
izid
SKUPAJ
KAPITAL
Lastne
delnice
A1 Stanje 1.1.2012
prilagoditve za nazaj iz Letnega poročila 2013*
A2 Stanje 1.1.2012
B1 Spremembe lastniškega kapitala
66.962.736
0
66.962.736
0
8.373.002
0
8.373.002
0
1.893.765
0
1.893.765
0
119.915
0
119.915
0
6.072.790
0
6.072.790
0
-115.937
0
-115.937
0
1.764.994
-1.870.926
-105.932
0
B2 Celotni vseobsegajoči donos
a) Vnos čistega poslovnega izida poslovnega leta
d) Popravek presežka prevrednotenja za odloženi davek
B3 Spremembe v kapitalu
a) Poravnava izgube
C Stanje 31.12.2012
0
0
0
0
0
66.962.736
0
0
0
-3.570.493
-3.570.493
4.802.509
0
0
0
0
0
1.893.765
0
0
0
0
0
119.915
0
0
0
-6.072.790
-6.072.790
0
0
0
0
0
0
-115.937
110.074
0
110.074
0
0
4.142
-495.938 -11.960.595 72.614.732
1.870.926
0
0
1.374.988 -11.960.595 72.614.732
0
0
0
0
0
0
-2.317.310
9.643.283
-942.322
-2.063.980 -1.953.906
-2.063.980 -2.063.980
0
110.074
11.960.593
0
0
0
-2.063.982 70.660.826
*Pojasnilo prilagoditve za nazaj: Stanje na postavki Presežka iz prevrednotenja za osnovna sredstva (nepremičnin)je bilo popravljeno zaradi popravka pretekle napake pri izkazovanju. Iz pridobljene dodatne
dokumentacije iz leta 2005 izhaja, da je bilo zemljišče Kampa Lucije vpisano v poslovne knjige na osnovi sodne poravnave med občino Piran in Hotelom Metropol, d.d., ko je bila priznana lastninska pravica na osnovi
do tedaj veljavne Pogodbe o brezplačnem prenosu pravice uporabe zadevnega zemljišča. Zatorej ni šlo za prevrednotenje, ki ga je družba izkazala na presežku iz prevrednotenja s pripadajočim odloženim davkom,
temveč za vzpostavitev nabavne vrednosti zemljišča v breme poslovnega izida.
Letno poročilo 2013 | 29
15.1.5 IZKAZ DENARNIH TOKOV
v EUR
Izkaz denarnih tokov
31.12.2013
31.12.2012
5.580.594
33.755.142
-28.827.409
5.522.169
36.154.224
-31.318.125
652.861
-2.054.402
686.070
2.291.561
-558.491
14.512
-278.524
24.256
-400.803
-479.903
-375.448
3.526.193
2.815.139
-39.623
-686.068
7.363
197.612
107.494
-110.356
7.813.730
240.735
8.905
5.192.012
15
Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev
Prejemki od odtujitve dolgoročnih finančnih naložb
Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb
b) Izdatki pri naložbenju
Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev
Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev
Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb
c) Prebitek prejemkov pri naložbenju ali prebitek izdatkov pri naložbenju
231.829
0
0
-1.853.029
-88.882
-944.272
-819.875
-1.612.295
4.200.000
986.860
5.137
-1.124.172
-100.626
-619.546
-404.000
4.067.840
C. Denarni tokovi pri financiranju
a) Prejemki pri financiranju
Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti
Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti
b) Izdatki pri financiranju
Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje
Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti
Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti
Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku
c) Prebitek prejemkov pri financiranju ali prebitek izdatkov pri financiranju
Č. Končno stanje denarnih sredstev
Denarni izid v obdobju
Začetno stanje denarnih sredstev
0
0
0
-2.235.982
-1.643.115
0
-592.867
0
-2.235.982
276.563
-322.084
598.647
3.712.699
1.935.091
1.777.608
-15.042.115
-2.110.414
-70.000
-12.369.381
-492.320
-11.329.416
598.647
552.154
46.493
A. Denarni tokovi pri poslovanju
a) Postavke izkaza poslovnega izida
Poslovni prihodki (razen za prevrednotenje) in finančni prihodki iz poslovnih terjatev
Poslovni odhodki brez amortizacije (razen za prevrednotenje) in finančni odhodki iz
poslovnih obveznosti
Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih
b) Spremembe čistih obratnih sredstev (in časovnih razmejitev, rezervacij ter odloženih terjatev
in obveznosti za davek) poslovnih postavk bilance stanja
Začetne manj končne poslovne terjatve
Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve
Začetne manj končne odložene terjatve za davek
Začetne manj končne zaloge
Končni manj začetni poslovni dolgovi
Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije
Končne manj začetne odložene obveznosti za davek
c) Prebitek prejemkov pri poslovanju ali prebitek izdatkov pri poslovanju
B. Denarni tokovi pri naložbenju
a) Prejemki pri naložbenju
Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku drugih, ki se nanašajo na naložbenje
30 | Letno poročilo 2013
15.2 POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM ZA DRUŽBO HOTELI BERNARDIN,
D.D.
15.2.1 PODLAGA ZA SESTAVITEV RAČUNOVODSKIH IZKAZOV
Poročajoča družba
Hoteli Bernardin, d.d., družba s hotelskimi, gostinskimi in drugimi dejavnosti. Računovodski izkazi za družbo Hoteli
Bernardin, d.d., so pripravljeni za obdobje, ki se je končalo 31. decembra 2013. Lastniška sestava družbe Hoteli
Bernardin, d.d., je pojasnjena v poglavju o delnicah in lastniški sestavi, ki je del poslovnega dela letnega poročila.
Družba Hoteli Bernardin, d.d je obvladujoča družba (z eno odvisno družbo, kjer ima 100 odstotni delež) in hkrati odvisna
družba in ne pripravlja konsolidiranih računovodskih izkazov. Hoteli Bernardin, d.d. je odvisna družba v skupni NFD
Holding, finančna družba, d.d, družbe s sedežem v Sloveniji, katera je zavezana k predstavitvi konsolidiranih
računovodskih izkazov in konsolidiranega letnega poročila.
Izjava o skladnosti
Računovodski izkazi družbe so sestavljeni v skladu s SRS 2006 (s spremembami in dopolnitvami, ki so pričele veljati s
1.1.2010) in ZGD-1. Pri vrednotenju postavk v letnih računovodskih izkazih podjetje izhaja iz pravil vrednotenja v skladu z
Zakonom o gospodarskih družbah in Slovenskimi računovodskimi standardi.
Pri izkazovanju in vrednotenju postavk se neposredno uporabljajo določila standardov, razen pri vrednotenju postavk,
pri katerih standardi dajejo družbi možnost izbire med različnimi načini vrednotenja. Pri sestavi računovodskih izkazov so
bile upoštevane predpostavke o časovni neomejenosti delovanja podjetja, doslednost in stanovitnost. Stroški in prihodki
so upoštevani ob njihovem nastanku in evidentirani v obračunskem razdobju, na katero se nanašajo (strogo upoštevanje
nastanka poslovnega dogodka).
Funkcijska valuta
Računovodski izkazi so sestavljeni v evrih, ki je od 1.1.2007 funkcijska valuta družbe. Vse računovodske
informacije v tem poročilu, ki so predstavljene v evrih, brez centov.
Posli v tuji valuti
Posli, izraženi v tuji valuti, se preračunajo v funkcijsko valuto po referenčnem tečaju ECB na dan posla. Denarna sredstva
in obveznosti, izražena v tuji valuti na dan bilance stanja, se preračunajo v funkcijsko valuto po referenčnem tečaju ECB,
veljavnem na zadnji dan obračunskega obdobja. Tečajne razlike so razlike med odplačno vrednostjo v funkcijski valuti na
začetku obdobja, popravljeno za višino efektivnih obresti in plačil med obdobjem in odplačno vrednostjo v tuji valuti,
preračunano po referenčnem tečaju ECB na koncu obdobja. Tečajne razlike se pripoznajo v izkazu poslovnega izida.
Nedenarna sredstva in obveznosti, ki so izmerjene po izvirni vrednosti v tuji valuti, se pretvorijo v funkcijsko valuto po
referenčnem tečaju ECB Slovenije na dan posla. Nedenarne postavke in obveznosti, izražene v tuji valuti in izmerjene po
pošteni vrednosti, se pretvorijo v evre po referenčnem tečaju ECB na dan, ko je bila poštena vrednost določena.
Tečajne razlike se pripoznajo v izkazu poslovnega izida.
15.2.2 POMEMBNEJŠE RAČUNOVODSKE USMERITVE
Neopredmetena dolgoročna sredstva
Neopredmetena dolgoročna sredstva so izkazana po nabavni vrednosti, zmanjšani za popravek vrednosti in nabrane
izgube zaradi oslabitve.
V nabavno vrednost se vštevajo tudi uvozne in nevračljive nakupne dajatve ter obresti od posojil za pridobitev
neopredmetenega sredstva do njegove usposobitve za uporabo.
Letno poročilo 2013 | 31
Med neopredmetenimi dolgoročnimi sredstvi so izkazane pridobljene dolgoročne premoženjske pravice, ki imajo
opredeljeno dobo koristnosti.
Opredmetena osnovna sredstva
Opredmetena osnovna sredstva so izkazana po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in
nabrano izgubo zaradi oslabitve.
Opredmeteno osnovno sredstvo se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po nabavni vrednosti. V nabavno vrednost
posameznega opredmetenega osnovnega sredstva se vštevajo njegova nakupna cena, zmanjšana za trgovinske in druge
popuste in vsi stroški, ki jih je mogoče neposredno pripisati usposobitvi osnovnega sredstva za nameravano uporabo.
Med te stroške se štejejo tudi stroški dajatev, prevoza in montaže.
Deli opredmetenih osnovnih sredstev, ki imajo različne dobe koristnosti, se obračunavajo kot posamezna opredmetena
osnovna sredstva.
Med opredmetena osnovna sredstva podjetja spadajo zemljišča, zgradbe, oprema in drobni inventar. Ločeno se
izkazujejo opredmetena osnovna sredstva v pridobivanju in uporabi.
Za drobni inventar se štejejo priročno orodje in naprave ter vsi drugi predmeti opreme z dobo uporabnosti daljšo od
enega leta in se izkazujejo skupinsko, če njihova posamična nabavna vrednost po dobaviteljevem obračunu ne presega
vrednosti 500 EUR. Drobni inventar, ki ne spada med opredmetena osnovna sredstva in ima življenjsko dobo krajšo od
enega leta ter njegova posamična nabavna vrednost po dobaviteljevem obračunu ne presega vrednosti 100 EUR,
podjetje odpisuje z enkratnim odpisom od izdaji v uporabo in vodi o njem le količinsko evidenco.
Opredmeteno osnovno sredstvo, vzeto v finančni najem, se izkazuje ločeno od drugih istovrstnih osnovnih sredstev.
Ob odtujitvi opredmetenega osnovnega sredstva se razlika med njegovo čisto prodajno vrednostjo in knjigovodsko
vrednostjo prenese med prevrednotovalne poslovne prihodke oziroma med prevrednotovalne poslovne odhodke.
Poznejši stroški v povezavi z opredmetenimi osnovnimi sredstvi.
Stroški, ki pozneje nastajajo v zvezi z opredmetenim osnovnim sredstvom, povečujejo njegovo nabavno vrednost,
če se prihodnje koristi pri njem povečujejo v primerjavi s prvotno ocenjenimi.
Popravila ali vzdrževanje opredmetenih osnovnih sredstev so namenjena obnavljanju ali ohranjanju prihodnjih
gospodarskih koristi, ki se pričakujejo na podlagi prvotno ocenjene stopnje učinkovitosti sredstev. Pripoznajo se kot
odhodki, kadar se pojavijo.
Naložbene nepremičnine
Naložbene nepremičnine so namenjene dajanju v najem ali povečevanju vrednost dolgoročne naložbe ali pa oboje.
Izkazane se po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubo zaradi oslabitve. Za
potrebe razkrivanja se ugotavlja poštena vrednost naložbenih nepremičnin.
Naložbene nepremičnine so namenjene dajanju v najem. Predstavljajo jih zgradbe in pripadajoča zemljišča, oddana v
poslovni najem. Vrednotene so po modelu nabavne vrednosti in amortizirane po metodi enakomerne časovne
amortizacije.
Amortizacija
Neopredmetena dolgoročna sredstva in opredmetena osnovna sredstva ter naložbene nepremičnine se amortizirajo po
metodi enakomernega časovnega amortiziranja v času ocenjene dobe koristnosti posameznega sredstva. Dobo in
metodo amortiziranja se ob koncu posameznega obračunskega obdobja preveri in če se pričakovana doba koristnosti
pomembno razlikuje od prejšnje usmeritve, se doba amortiziranja ustrezno spremeni. Taka sprememba vpliva na
obračunano amortizacijo za obravnavano obračunsko obdobje in za naslednja obračunska obdobja.
Opredmetena osnovna sredstva nimajo ocenjene preostale vrednosti. Neopredmeteno sredstvo, opredmeteno
osnovno sredstvo in naložbena nepremičnina se začnejo amortizirati prvi dan naslednjega meseca, ko so na voljo za
uporabo.
32 | Letno poročilo 2013
Amortizacijske stopnje
Neopredmetena sredstva
10% - 25 %
Gradbeni objekti
1,3% - 5%
Naložbene nepremičnine
1,3% - 5%
Deli gradbenih objektov
5%
Računalniki in računalniška oprema
20% - 50%
Osebni avtomobili
12,5% - 20%
Ostala oprema
5% - 25%
Drobni inventar z življenjsko dobo nad enim letom
20% - 25%
Oslabitev neopredmetenih sredstev, opredmetenih osnovnih sredstev in naložbenih nepremičnin
Družba najmanj enkrat letno preveri preostalo knjigovodsko vrednost neopredmetenih sredstev, opredmetenih osnovnih
sredstev in naložbenih nepremičnin z namenom, da ugotovi, ali so prisotni znaki oslabitve. Če takšni znaki obstajajo, se
oceni nadomestljiva vrednost sredstva. Kot nadomestljiva vrednost se šteje čista prodajna cena ali vrednost pri uporabi,
odvisno od tega, katera je večja. Ocenjevanje vrednosti pri uporabi obsega ocenjevanja prejemkov in izdatkov, ki bodo
izhajali iz nadaljnje uporabe sredstva in njegove končne odtujitve in uporabo ustrezne diskontne mere (pred davkom od
dobička), ki odraža sedanjo tržno oceno časovne vrednosti denarja in morebitno tveganje, povezano s posameznim
sredstvom. Izgube, ki nastanejo na podlagi oslabitve, se pripoznajo med prevrednotovalnimi poslovnimi odhodki.
Finančne naložbe
Finančne naložbe se izkazujejo kot dolgoročne in kratkoročne finančne naložbe.
Finančne naložbe v kapital, lastniški ali dolžniški vrednostni papirji drugih podjetij ali države ter dana posojilom, ki jih
ima družba v posesti do zapadlosti, se ob začetnem pripoznanju se ovrednotijo po nabavni vrednosti, ki je enaka
plačanemu znesku denarja ali njegovih ustreznikov.
Dolgoročne finančne naložbe v odvisna podjetja so merjena po nabavni vrednosti.
Naložbe v dolžniške in lastniške vrednostne papirje, ki se glede na namen pridobitve obravnavajo kot razpoložljive za
prodajo, so pripoznane oziroma odpravljene na dan sklenitve posla. Poštena vrednost za prodajo razpoložljivih
vrednostnih papirjev, ki kotirajo na borzi, je enaka objavljenemu enotnemu tečaju teh delnic na dan bilance stanja.
Poštena vrednost delnic in deležev družb, ki ne kotirajo, se ugotavlja s preverjanjem znakov morebitnih oslabitev.
Sprememba poštene vrednosti se pripozna v kapitalu kot presežek iz prevrednotenja. Če je bilo zmanjšanje poštene
vrednosti finančnega sredstva, ki je razpoložljivo za prodajo, pripoznano neposredno kot negativni presežek iz
prevrednotenja in obstajajo nepristranski dokazi, da je to sredstvo dolgoročno oslabljeno, se oslabitev pripozna v izkazu
poslovnega izida kot finančni odhodek.
Šteje se, da obstajajo objektivni razlogi za opravljanje preizkusa oslabitve finančne naložbe, ki je izmerjena po
pošteni vrednosti, kadar se poštena vrednost naložbe v obdobju zniža za več kot znaša znižanje primerljivega borznega
indeksa v istem obdobju. Obstoj objektivnih razlogov za preizkus oslabitve finančne naložbe v kapitalski inštrument, ki ni
izmerjen po pošteni vrednosti, pa velja, če je knjigovodska vrednost take finančne naložbe na bilančni presečni dan za
več kot 20 odstotkov večja od sorazmernega dela knjigovodske vrednosti celotnega kapitala tistega podjetja, v katerem
ima podjetje naložbo na ta dan.
Finančne naložbe v obliki dolgoročno danih posojil se v primerih, ko je to pogodbeno dogovorjeno, povečujejo za
pripisane obresti, zmanjšujejo se za unovčene zneske, a tudi za zneske, ki prehajajo v okvir kratkoročnih finančnih
naložb, ker zapadejo v plačilo v letu dni ali prej.
Zaloge
Zaloge materiala in blaga so ovrednotene po nabavni vrednosti ali čisti iztržljivi vrednosti in sicer manjši izmed njiju.
Čista iztržljiva vrednost je ocenjena prodajna cena, dosežena v rednem poslovanju, znižana za ocenjene stroške
dokončanja in ocenjene stroške v zvezi s prodajo. Pripoznajo se po nabavni ceni, ki jo sestavljajo nakupna cena, uvozne
in druge nevračljive nakupne dajatve in neposredni stroški nabave. Pri vrednotenju zalog trgovskega blaga in pri
obračunu porabe je uporabljena metoda drsečih povprečnih cen.
Viški in primanjkljaji se ugotavljajo mesečno na osnovi popisa zalog in se mesečno upoštevajo v okviru porabe zalog.
Letno poročilo 2013 | 33
Terjatve
Terjatve vseh vrst se ob začetnem pripoznanju izkazujejo v zneskih, ki izhajajo iz ustreznih listin, ob predpostavki, da
bodo poplačane. Prvotno nastale terjatve se lahko zunaj prejetega plačila ali druge poravnave zmanjšajo za vsak znesek,
za katerega obstaja utemeljitev, da ne bo poravnan. Terjatve iz poslovanja, izražene v tuji valuti, so preračunane v
domačo valuto na dan nastanka po srednjem tečaju Banke Slovenije.
Terjatve, za katere se domneva, da ne bodo poravnane v rednem roku oziroma v celotnem znesku, se štejejo kot
dvomljive; če se je zaradi njih začel sodni postopek, pa kot sporne terjatve. Družba oblikuje 100-odstotni popravek
za vse tožene terjatve in terjatve, prijavljene v stečajnem postopku in postopku prisilne poravnave. Prav tako je 100
odstotni popravek oblikovan za dvomljive terjatve, ki so po najboljši strokovni presoji poslovodstva utemeljeno
dvomljive in je utemeljeno dvomljiv tudi izid morebitne tožbe zaradi insolventnosti kupca.
Denarna sredstva
Denarna sredstva vključujejo denarna sredstva na transakcijskih računih podjetja. Denarna sredstva v tuji valuti se
vrednotijo po srednjem tečaju Banke Slovenije na bilančni dan.
Kapital
Celotni kapital družbe je njegova obveznost do lastnikov, ki zapade v plačilo, če družba preneha delovati.
Opredeljen je z zneski, ki so jih vložili lastniki, in z zneski, ki so se pojavili pri poslovanju in pripadajo lastnikom.
Zmanjšujejo ga izguba pri poslovanju, odkupljene lastne delnice in dvigi (izplačila). Celotni kapital sestavljajo osnovni
kapital, kapitalske rezerve, rezerve iz dobička, zadržani čisti dobiček, rezerve za pošteno vrednost ter lastne delnice kot
odbitna postavka.
Rezervacije
Rezervacije se pripoznajo, če ima družba zaradi preteklega dogodka pravne ali posredne obveze, ki jih je
mogoče zanesljivo oceniti in je verjetno, da bo pri poravnavi obveze potreben odtok dejavnikov, ki omogočajo
gospodarske koristi. Višina rezervacije se določi z diskontiranjem pričakovanih prihodnjih denarnih tokov po stopnji pred
obdavčitvijo, ki odraža obstoječe ocene časovne vrednosti denarja in po potrebi tudi tveganja, ki so značilna za
obveznost.
Rezervacije za odpravnine ob upokojitvi in jubilejne nagrade so oblikovane v višini ocenjenih bodočih izplačil za
odpravnine in jubilejne nagrade, diskontirane na dan poročanja in popravljene z ocenjenim faktorjem fluktuacije
zaposlenih. Družba je v skladu z zakonskimi predpisi, kolektivno pogodbo in internim pravilnikom zavezane k plačilu
jubilejnih nagrad zaposlencem ter odpravnin ob njihovi upokojitvi. Druge pokojninske obveznosti ne obstajajo.
Rezervacije za reorganiziranje zajemajo neposredne stroške reorganizacije, nanašajo se na odpravnine zaposlenim
v povezavi s spremembo organizacijske strukture družbe.
Državne podpore se pripoznajo v računovodskih izkazih kot odloženi prihodki, ko so prejete in ko obstaja sprejemljivo
zagotovilo, da bodo izpolnjeni pogoji v zvezi z njimi. Državne podpore, prejete za kritje stroškov, se pripoznavajo
dosledno kot prihodki v obdobjih, v katerih nastajajo zadevni stroški. S sredstvi povezane državne podpore se v
izkazu poslovnega izida pripoznavajo dosledno med drugimi prihodki iz poslovanja v dobi koristnosti posameznega
sredstva.
Dolgovi
Dolgovi so finančni in poslovni, kratkoročni in dolgoročni.
Vsi dolgovi se ob začetnem pripoznanju ovrednotijo z zneski iz ustreznih listin o njihovem nastanku, ki dokazujejo prejem
denarnih sredstev ali poplačilo kakega poslovnega dolga.
Dolgoročni dolgovi se povečujejo za pripisane obresti ali zmanjšujejo za odplačane zneske in morebitne drugačne
poravnave, če o tem obstaja sporazum z upnikom. Knjigovodska vrednost dolgoročnih dolgov je enaka njihovi izvirni
vrednosti, zmanjšani za odplačila glavnice in prenose med kratkoročne dolgove, dokler ne nastane potreba po
prevrednotenju dolgoročnih dolgov.
Knjigovodska vrednost kratkoročnih dolgov je enaka njihovi izvirni vrednosti, popravljeni za njihova povečanja ali
zmanjšanja skladno s sporazumi z upniki, dokler ne nastane potreba po njihovem prevrednotenju.
Kratkoročne in dolgoročne obveznosti vseh vrst se v začetku izkazujejo z zneski, ki izhajajo iz ustreznih listin, ob
predpostavki, da upniki zahtevajo njihovo poplačilo. Obveznosti se pozneje povečujejo s pripisanimi donosi (obresti,
34 | Letno poročilo 2013
druga nadomestila), za katere obstaja sporazum z upnikom. Obveznosti se zmanjšujejo za odplačane zneske in
morebitne drugačne poravnave v dogovoru z upnikom. Pri merjenju dolgoročnih dolgov družba upošteva usmeritev,
da se dogovorjena obrestna mera ne razlikuje bistveno od efektivne obrestne mere, če razlika ni večja od ene odstotne
točke.
Obveznosti se prevrednotijo v skladu s pogodbo med upnikom in dolžnikom. Obveznosti izražene v tuji valuti, so
preračunane v domačo valuto na dan nastanka in na dan bilance stanja po srednjem tečaju Banke Slovenije.
Kratkoročne časovne razmejitve
Kratkoročne časovne razmejitve so terjatve in druga sredstva ter obveznosti, ki se bodo po predvidevanjih pojavile v
letu dni in katerih nastanek je verjeten, velikost pa zanesljivo ocenjena; terjatve in obveznosti se nanašajo na znane
ali še ne znane pravne oziroma fizične osebe, do katerih bodo tedaj nastale prave terjatve in dolgovi, s sredstvi pa so
mišljeni proizvodi ali storitve, ki jih bodo bremenile.
Aktivne kratkoročne časovne razmejitve zajemajo kratkoročno nezaračunane prihodke in kratkoročno odložene
stroške. Pasivne kratkoročne časovne razmejitve zajemajo kratkoročno odložene prihodke in kratkoročno
vračunane stroške.
Pripoznavanje prihodkov
Prihodki se pripoznajo, če je povečanje gospodarskih koristi v obračunskem obdobju povezano s povečanjem
vrednosti sredstva ali z zmanjšanjem dolga in je povečanje mogoče zanesljivo izmeriti. Prihodki se pripoznajo, ko se
upravičeno pričakuje, da bodo vodili do prejemkov, če ti niso uresničeni že ob nastanku.
Poslovni prihodki
Prihodki iz opravljenih storitev se v izkazu poslovnega izida pripoznajo glede na stopnjo dokončanosti posla na datum
poročanja. Stopnja dokončanosti se oceni s pregledom opravljenega dela.
Prihodki od najemnin iz naložbenih nepremičnin se pripoznajo med prihodki enakomerno med trajanjem najema.
Prihodki na podlagi dobljenih subvencij ali dotacij se merijo po odobrenih zneskih v ta namen. V primeru da se
državna podpora nanaša na določeno sredstvo, se pripozna kot odloženi prihodek, ki je pripoznan v izkazu poslovnega
izida v obdobju pričakovane dobe uporabnosti sredstva v enakih letnih obrokih.
Prevrednotovalni poslovni prihodki nastanejo ob odtujitvi neopredmetenih sredstev, opredmetenih osnovnih sredstev
in naložbenih nepremičnin kot presežki njihove prodajne vrednosti nad njihovo knjigovodsko vrednostjo.
Finančni prihodki
Finančni prihodki obsegajo prihodke od obresti od naložb, prihodke od dividend, prihodke od odsvojitve za prodajo
razpoložljivih finančnih sredstev, pozitivne tečajne razlike in dobičke od f finančnih inštrumentov za varovanje pred
tveganjem, ki se pripoznajo v izkazu poslovnega izida. Prihodki iz obresti se pripoznajo ob njihovem nastanku z uporabo
metode efektivne obrestne mere..
Drugi prihodki
Druge prihodke sestavljajo neobičajne postavke. Pojavljajo se v dejansko nastalih zneskih.
Pripoznavanje odhodkov
Odhodki se pripoznajo, če je zmanjšanje gospodarskih koristi v obračunskem obdobju povezano z zmanjšanjem
sredstva ali s povečanjem dolga in je to zmanjšanje mogoče zanesljivo izmeriti.
Poslovni odhodki
Poslovni odhodki se pripoznajo, ko je porabljen material oziroma opravljena storitev, in sicer v obdobju, na katerega se
nanašajo.
Prevrednotovalni poslovni odhodki se pojavljajo v zvezi z opredmetenimi osnovnimi sredstvi, neopredmetenimi
sredstvi in obratnimi sredstvi zaradi njihove oslabitve.
Letno poročilo 2013 | 35
Finančni odhodki
Finančni odhodki obsegajo stroške obresti za posojila, negativne tečajne razlike, izgube zaradi oslabitve vrednosti
finančnih sredstev in izgube od inštrumentov za varovanje pred tveganjem, ki se pripoznajo v izkazu poslovnega
izida. Stroški izposojanja se v izkazu poslovnega izida pripoznajo po metodi efektivnih obresti, razen tistih, ki se
pripišejo neopredmetenim in opredmetenim sredstvom v gradnji oziroma v pripravi.
Drugi odhodki
Druge odhodke sestavljajo neobičajne postavke, ki se izkazujejo v dejansko nastalih zneskih.
Davek od dobička in odloženi davek
Davek od dobička oziroma izgube poslovnega leta obsega odmerjeni in odloženi davek. Davek od dobička se izkaže v
izkazu poslovnega izida, razen v tistem delu, v katerem se nanaša na postavke, ki se izkazujejo neposredno v kapitalu in
se zato izkazuje med kapitalom.
Odmerjeni davek je davek, za katerega se pričakuje, da bo plačan od obdavčljivega dobička za poslovno leto z uporabo
davčnih stopenj, uveljavljenih ali v bistvu uveljavljenih na datum poročanja, in morebitne prilagoditve davčnih
obveznosti v povezavi s preteklimi poslovnimi leti.
Odloženi davek se izkazuje po metodi obveznosti po bilanci stanja, pri čemer se upoštevajo začasne razlike med
knjigovodsko vrednostjo sredstev in obveznostmi za potrebe finančnega poročanja in zneskov za potrebe davčnega
poročanja. Odloženi davek se izkaže v višini, katero bo po pričakovanjih potrebno plačati ob odpravi začasnih razlik, na
podlagi zakonov, uveljavljenih ali v bistvu veljavljenih na datum poročanja.
Odložena terjatev za davek se pripozna v obsegu, za katerega obstaja verjetnost, da bo na razpolago prihodnji
obdavčljivi dobiček, v breme katerega bo v prihodnje mogoče uporabiti odloženo terjatev. Odložene terjatve za davek
se zmanjšajo za znesek, za katerega ni več verjetno, da bo mogoče uveljaviti davčno olajšavo, povezano s sredstvom.
Čisti dobiček na delnico
Delniški kapital družbe je razdeljen na navadne imenske kosovne delnice, zato družba prikazuje osnovno
dobičkonosnost delnice. Osnovna dobičkonosnost delnice je izračunana na osnovi tehtanega povprečnega števila
navadnih delnic v poslovnem
15.2.3 OBVLADOVANJE FINANČNIH TVEGANJ
Družba je izpostavljena naslednjim finančnim tveganjem:
Tveganje spremembe poštene vrednosti sredstev (cenovno tveganje)
Tveganje spremembe poštene vrednosti je tveganje, da bo družba utrpela izgubo gospodarskih koristi zaradi
spremembe vrednosti finančnega sredstva. Družba je v preteklih letih za večino finančnih naložb v svojem portfelju v
celoti pripoznala izgubo zaradi oslabitve, zato je izpostavljenost cenovnemu tveganju v poročevalnem obdobju nizko.
Valutno tveganje
Valutno tveganje je opredeljeno kot možnost izgube gospodarskih koristi zaradi sprememb deviznega tečaja.
Večina terjatev in obveznosti družbe je nominiranih v evrih, zato družba ocenjuje, da je izpostavljenost temu tveganju
nizka.
36 | Letno poročilo 2013
Obrestno tveganje
Obrestno tveganje je tveganje, da se bo vrednost finančnega sredstva in stroškov zadolževanja spreminjala zaradi
spreminjanja tržnih obrestnih mer.
Družba ima kratkoročna in dolgoročna posojila po fiksnih in variabilnih obrestnih merah. V reprogramu finančnih
obveznosti se bodo posojila starejšega datuma in z nižjo obrestno mero povišala oziroma uskladila s ceno
zadolževanja na domačem in mednarodnem trgu denarja, zato je izpostavljenost tveganju spremembe tržnih
obrestnih mer visoka.
Kreditno tveganje
Kreditno tveganje je tveganje, da stranka v poslovnem odnosu ne bo izpolnila svoje obveznosti in bo družbi s tem
povzročila finančno škodo. Neposredno je povezano s poslovnim tveganjem in predstavlja nevarnost, da bodo terjatve
do kupcev in drugih poslovnih partnerjev poplačane s časovnim zamikom ali pa sploh ne.
Posebna pozornost je posvečena spremljanju plačilne sposobnosti kupcev. Družba redno spremlja odprte in zapadle
terjatve, starostno strukturo terjatev ter gibanje povprečnih plačilnih rokov. Vzpostavljen je bonitetni sistem ocene
kupcev, s sprotnim izvajanjem pobotov.
Družba je kreditnemu tveganju zmerno izpostavljena, predvsem zaradi dveh pomembnih kupcev, s katerimi potekakajo
pogajanja glede izvajanja storitev in njihovega poplačila.
Plačilnosposobnostno tveganje
Plačilnosposobnostno tveganje je tveganje, da podjetje ne bo zmoglo pravočasno izpolniti svojih finančnih obveznosti.
Zaradi nadaljevanja težkih splošnih gospodarskih razmer so ostale razmere na denarnih trgih zaostrene tudi v letu
2013. Banke z večjo skrbnostjo proučujejo bonitete gospodarskih subjektov in poostrujejo pogoje za odobravanje
dodatnih kreditiranih virov. S tem podjetjem povzročajo težjo dostopnost do virov in otežujejo zagotavljanje
plačilne sposobnosti
Družba je pripravila program finančnega presktrukturiranja. Glavne aktivnosti, na katerih temelji strategija, se nanašajo
na prestrukturiranje finančnih obveznosti in dezinvestiranje nekaterih nepremičnin in dela sredstev. Učinki se bodo
odrazili v nižji zadolženosti in doseganju vzdržne ravni zadolženosti družbe. Strategija temelji tudi na izvajanju ukrepov
za izboljšanje operativnega poslovanja, kar bo tudi skozi racionalizacijo stroškov poslovanja doprineslo k
stabilnejšemu in donosnejšemu poslovanju ter omogočalo ustrezno raven denarnega toka.
Družba posluje v dejavnosti izrazito sezonskega značaja, zato je pomembno odvisna od premostitvenega vira
financiranja v izven sezonskem času, predvsem na začetku leta. V tem obdobju so prihodki in z njimi povezani prilivi na
najnižjem nivoju, odlive za poplačilo obveznosti do dobaviteljev za energente, material in storitve pa se lahko krijejo le iz
dodatnega vira financiranja.
Zaradi ostrejših razmer na denarnih trgih je bilo tveganje plačilne sposobnosti v družbi Hoteli Bernardin, d.d., v letu 2013
visoko.
Upravljanje s kapitalom
Ustrezna kapitalska struktura zagotavlja zaupanje vlagateljev, upnikov in trga ter trajnostni razvoj družbe, zato je
pomembna, zato družba v letu 2014 vstopa s prenovljeno dolgoročno strategijo poslovanja, ki temelji na programu
finančnega prestrukturiranja obveznosti in dezinvestiranja nepremičnin in dela sredstev. S tem bo izboljšala
kapitalsko strukturo in povečalo zaupanje v poslovanje in dolgoročni razvoj družbe.
Letno poročilo 2013 | 37
15.2.4 POJASNILA POSAMEZNIH POSTAVK RAČUNOVODSKIH IZKAZOV ZA DRUŽBO HOTELI
BERNARDIN D.D.
15.2.4.1.
NEOPREDMETENA DOLGOROČNA SREDSTVA
Gibanje neopredmetenih dolgoročnih sredstev
31.12.2013
Nabavna vrednost
Stanje 1.1.2013
Nakupi
Odpisi
Stanje 31.12.2013
Popravek vrednosti
Stanje 1.1.2013
Amortizacija
Zmanjšanje-nove nabave
Odpisi
Prodaja
Stanje 31.12.2013
Neodpisana vrednost
Stanje 1.1.2013
Stanje 31.12.2013
v EUR
SKUPAJ
Dolgoročne
premoženjske pravice
Druge dolgoročne aktivne
časovne razmejitve
454.579
133.861
(3.329)
585.111
5.966
922
(748)
6.140
460.545
134.783
(4.077)
591.251
185.852
45.151
-
(3.329)
227.674
-
185.852
45.151
(3.329)
227.674
268.727
357.437
5.966
6.140
274.693
363.577
Pridobitev neopredmetenih sredstev v višini 133.861 evrov predstavlja nakup licenc za računalniško podporo v višini
98.139 evrov, nadgradnjo računalniških aplikacij v višini 35.154 evrov.
Dolgoročne premoženjske pravice predstavljajo računalniški programi, ki jih družba uporablja pri spremljanju in vodenju
poslovnih procesov. Stanje neopredmetenih osnovnih sredstev povišujejo vlaganja v elektronsko potrjevanje vhodnih
računov (e-računi), informacijske rešitve na področju organizacije sej (e-seje) , potnih nalogov (e-potni nalogi) ter pogodb
(e-pogodbe).
Dolgoročne aktivne časovne razmejitve izhajajo iz naslova mesečnih vplačil v rezervni sklad po stanovanjskem zakonu.
38 | Letno poročilo 2013
15.2.4.2.
OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA
Gibanje opredmetenih osnovnih sredstev
31.12.2013
Zemljišča
Zgradbe
Druge naprave in oprema, drobni inventar in druga
opredmetena osnovna sredstva
Oprema
Nabavna vrednost
Stanje 1.1.2013
Prenosi (na naložbene nepremičnine/na opremo)
Nakupi
Prodaja
Odpisi
Stanje 31.12.2013
Popravek vrednosti
Stanje 1.1.2013
Prenosi (na naložbene nepremičnine/na opremo)
Amortizacija
Odpisi
Prodaja
Stanje 31.12.2013
Neodpisana vrednost
Stanje 1.1.2013
Stanje 31.12.2013
Neodpisana vrednost sredstev, zastavljenih kot jamstvo
za dolgove
Znesek finančnih obvez za pridobitev osnovnih sredstev
na dan 31.12.2013
Osnovna sredstva, vzeta v finančni najem
Drobni inventar
v EUR
SKUPAJ
Nepremičnine in
oprema v
izgradnji ali
izdelavi
Druge naprave
18.840.844
(150.156)
(59.392)
18.631.296
181.731.993
(5.700.920)
415.041
(51.843)
176.394.271
21.868.647
(1.424.308)
268.502
(148.337)
(640.069)
19.924.435
1.920.491
1.464.892
192.414
(222.669)
3.355.128
652.767
(40.584)
612.183
68.977
6.875
-
19.842.738
(1.282.521)
866.022
(638.262)
(147.709)
18.640.268
1.713.912
1.282.521
189.091
(208.819)
-
-
-
80.711.065
(3.545.650)
3.647.619
(16.827)
80.796.207
2.976.705
-
-
102.267.715
(3.545.650)
4.702.732
(847.081)
(164.536)
102.413.180
18.840.844
18.631.296
101.020.928
95.598.064
2.025.909
1.284.167
206.579
378.423
652.767
612.183
68.977
75.852
122.816.004
116.579.985
8.310.576
95.598.064
-
-
-
-
103.908.640
-
24.412.375
-
-
-
-
24.412.375
-
-
-
-
10.541
-
10.541
75.852
225.083.719
(5.851.076)
882.832
(259.572)
(862.738)
218.993.165
Letno poročilo 2013 | 39
Povečanje vrednosti zgradb v višini 415.041 evrov se nanaša na investicije v razširitev zmogljivosti plažnih območjih,
ploščadi bazena in drugih.
Pri prodaji nepremičnin v k.o. Piran in v k.o. Izola je bil dosežen dobiček v višini 132.578 evrov, pri prodaji rabljenih vozil
pa 10.439 evrov.
Pravne omejitve na zastavljenih nepremičninah so razvidne v razkritju izvenbilančne evidence (točka 15.2.5.1.)
Družba je konec leta 2013 preverila knjigovodske vrednosti nepremičnin za izbrane resorte z izdelanimi cenitvenimi
poročili pooblaščenega cenilca v skladu z mednarodnimi standardi ocenjevanja. V družbi je bila hkrati pripravljena
dolgoročna projekcija poslovanja z oceno bodočih denarnih tokov, ki je bila tudi osnova za izhodišča pri pripravi
dolgoročnega reprograma za finančno prestrukturiranje z bankami upnicami. Ocenjeni denarni tokovi po letih: 2014:
4.426 tisoč evrov, 2015: 2.536 tisoč evrov, 2016: - 1.494 tisoč evrov, 2017: -220 tisoč evrov, 2018: 2.508 tisoč evrov.
Negativni denarni tokovi v letih 2016 izhajajo iz predvidenih intenzivnejših investicijskih vlaganj ter predvidene
odprodaje posameznih objektov ali resorta. Preostala vrednost je bila ocenjena z uporabo 4 odstotne stopnje rasti na
osnovi predvidevanj pozitivnega turističnega trenda v svetu in v Sloveniji za prihodnja leta.
Na osnovi zgoraj omenjenih dejstev in predpostavk ter napovedi se poslovodstvo zaveda, da obstaja indikacija za
oslabitev nepremičnin in bo tudi v prihodnje skrbno spremljalo gibanje vrednosti nepremičnin ter ob nastanku okoliščin
sprejelo ustrezne ukrepe.
15.2.4.3.
NALOŽBENE NEPREMIČNINE
Gibanje naložbenih nepremičnin
31.12.2013
Nabavna vrednost
Stanje 1.1.2013
Prenos iz nepremičin
Stanje 31.12.2013
v EUR
SKUPAJ
Zemljišča
Zgradbe
150.156
150.156
5.066.234
5.700.920
10.767.154
-
826.224
3.545.650
160.825
4.532.699
160.825
4.532.699
150.156
4.240.010
6.234.455
4.240.010
6.384.610
Neodpisana vrednost sredstev, zastavljenih kot jamstvo za dolgove
-
6.234.455
6.234.455
Znesek finančnih obvez za pridobitev naložbenih nepremičnin na
dan 31.12.2013
Naložbene nepremičnine, vzeta v finančni najem
Ocenjena poštena vrednost naložbenih nepremičnin na dan
31.12.2013, cenitveno poročilo pooblaščenih cenilcev Sving, d.o.o.,
Ljubljana
-
5.330.000
5.330.000
-
756.579
6.480.520
756.579
6.480.520
Popravek vrednosti
Stanje 1.1.2013
Prenos iz nepremičin
Amortizacija
Stanje 31.12.2013
Neodpisana vrednost
Stanje 1.1.2013
Stanje 31.12.2013
5.066.234
10.917.310
826.224
V letu 2013 je bil opravljen prenos osnovnih sredstev(zemljišča in zgradbe) na naložbene nepremičnine v skladu z
računovodsko usmeritvijo, da se med naložbenimi nepremičninami v družbi izkazane nepremičnine, namenjene
oddajanju v najem.
Pravne omejitve na zastavljenih nepremičninah so razvidne v razkritju izvenbilančne evidence (točka 15.2.5.1.)
Prihodki in odhodki v zvezi z naložbenimi nepremičninami
Prihodki od najemnin, razen najemnin iz stanovanjskih enot za zaposlene
Neposredni stroški (vzdrževanje, popravila) za naložbene nepremičnine
40 | Letno poročilo 2013
31.12.2013
301.007
-
v EUR
31.12.2012
115.197
-
15.2.4.4.
DOLGOROČNE FINANČNE NALOŽBE
Dolgoročne finančne naložbe
v EUR
31.12.2012
401.258
100.000
301.258
401.258
31.12.2013
520.930
7.500
513.430
520.930
Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil
Delnice in deleži v družbah v skupini
Druge dolgoročne finančne naložbe
SKUPAJ
Naložbe v odvisne družbe
Knjigovodska
vrednost
naložbe
Odstotek
lastništva
Celotni kapital
v EUR
Poslovni izid
jan-dec
7.500
100,00
7.500
-
31.12.2013
BernardinReal, d.o.o, Portorož (ustanovljena 28.12.2013)
Ustanovitev družbe BernardinReal, d.o.o.: Dne 28.12.2013 je bila ustanovljena in v sodni register vpisana družba
BernardinReal, v 100 odstotnem lastništvu družbe Hoteli Bernardin, d.d.
Odtujitev naložbe v Bernardin Arkade, d.o.o.: V letu 2013 je bila prodana naložba v Bernardin Arkade, d.o.o, na osnovi
Pogodbe o prodaji poslovnih deležev s kupcem - družbo Projekt Lucija d.o.o. v skupni višini 99,16 % osnovnega kapitala
družbe za kupnino v višini 100.000 evrov. Projekt Lucija d.o.o. je za nakup deleža pridobil soglasje Ministrstva za finance.
Med družbo Projekt Lucija d.o.o. in Hoteli Bernardin d.d. se je istočasno sklenila Pogodba o odstopu terjatev za terjatve
v višini 77.696 evrov. Vrednost je bila določena na podlagi ocene vrednosti neto premoženja družbe Bernardin Arkade.
Gibanje dolgoročnih finančnih naložb
31.12.2013
Nabavna vrednost
Stanje 1.1.2013
Nakupi
Prodaja
Prevrednotenje/slabitev
Stanje 31.12.2013
Popravek vrednosti
Stanje 1.1.2013
Stanje 31.12.2013
Neodpisana vrednost
Stanje 1.1.2013
Stanje 31.12.2013
Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil
Dolgoročna
posojila
v EUR
SKUPAJ
Delnice in deleži v
družbah v skupini
Druge dolgoročne
finančne naložbe
100.000
7.500
(100.000)
7.500
302.149
421.596
(209.423)
514.322
313.140
313.140
715.289
429.096
(100.000)
(209.423)
834.962
-
891
891
313.140
313.140
314.031
314.031
100.000
7.500
301.258
513.430
-
401.258
530.930
Pridobitev naložbe v Casino Portorož, d.d.: Dne 5.2.2013 je upravitelj prisilne poravnave družbe Casino Portorož d.d. na
podlagi 197. člena ZFPPIPP podajal poročilo o vpisu in vplačilu novih delnic. V navedenem postopku je družba Hoteli
Bernardin, d.d pridobila 153.290 delnic v višini 421.548 evrov s konverzijo poslovnih terjatev do Casino Portorož d.d.
Dne 30.9.2013 je bila sklenjena Pogodba o prodaji in nakupu delnic družbe Casino Portorož med družbama Hoteli
Bernardin d.d. kot prodajalcem in Bernardin Arkade d.o.o. kot kupcem za kupnino 222.532 evrov. Na dan 31.12.2013
se je izvedla oslabitev naložbe v višini 199.016 evrov.
Družba Hoteli Bernardin, d.d. v družbi Casino Portorož, d.o.o. nima pomembnega vpliva, kljub deležu 31,43% z
utemeljitvijo, da nima nobenega predstavnika v organih vodenja in nadzora v Casino Portorož, d.o.o. ter da so bile
delnice (31,43% delež) pridobljene v postopku prisilne poravnave, vendar je družba Hoteli Bernardin, d.d. istočasno
podpisala pismo o nameri o odsvojitvi le teh. Do tega je tudi dejansko prišlo s podpisom kupoprodajne pogodbe o prodaji
delnic, z odloženim pogojem za plačilo kupnine v aprilu 2014. Oba podpisana dokumenta in način pridobitve delnic
nedvoumno izražata in dokazujeta okoliščine in dejstva, da družba nima nobenega vpliva na družbo Casino Portorož,
d.o.o.
Letno poročilo 2013 | 41
15.2.4.5.
ODLOŽENE TERJATVE ZA DAVEK
Postavke, na katerih so se oblikovali odloženi
davki
Dolgoročne finančne naložbe
Davčna izguba
Rezervacije za jubilejne nagrade in
odpravnine ob upokojitvi
Dolgoročne in kratkoročne finančne naložbe,
brez posojil
Dolgoročna in kratkoročna dana posojila
Odložene terjatve/obveznosti za davek
Odloženi davek na dobiček v izkazu
poslovnega izida
v EUR
Odložene
Odložene
terjatve za
obveznosti
davek
za davek
31.12.2013
848
1.096.973
64.132
-
Odložene
Odložene
terjatve za
obveznosti
davek
za davek
31.12.2012
331.068
66.540
-
Vpliv na izkaz
Vpliv na
poslovnega
kapital
izida
31.12.2013
330.219
1.096.973
(2.408)
-
2.125.611
-
2.973.654
-
(803.925)
-
272.011
3.558.728
-
848
-
240.010
3.280.204
-
331.068
-
32.001
652.861
-
Celoten vpliv odloženega davka na izkaz poslovnega izida je pozitiven in znaša 613.147 evrov, od tega je 286.550 evrov
zaradi upoštevanja znižane davčne stopnje. Pri izračunu odloženega davka na dobiček na dan 31.12.2013 je upoštevana
davčna stopnja 17% v skladu z ZDDPO-2 za leto 2014 oziroma 8,5% za postavke iz 25 .člena ZDDPO-2 (31.12.2012 je bila
pri izračunu odloženega davka na dobiček za leto 2013 upoštevana davčna stopnja 15% oziroma 7,5 % za postavke iz 25.
člena ZDDPO-2 ).
Davčna izguba, ki bo predvidoma porabljena v naslednjih letih
Stanje 1.1.2013
Povečanje v obdobju poročanja
Stanje 31.12.2013
Davčna izguba, ki je pripoznana v terjatvah za odloženi davek
v EUR
31.12.2013
31.12.2012
6.452.785
6.452.785
6.452.785
-
31.12.2013
3.280.204
(2.408)
(848.043)
32.001
1.096.973
3.558.728
v EUR
31.12.2012
996.324
66.541
2.782.042
431.621
3.280.204
Odložene terjatve za davek
Stanje 1.1.
Povečanje terjatev za rezervacije za odpravnine - preko Izkaza poslovnega izida
Zmanjšanje terjatev zaradi slabitve danih posojil - preko izkaza poslovnega izida
Povečanje terjatev zaradi slabitve finančnih naložb - preko izkaza poslovnega izida
Povečanje terjatev iz naslova davčne izgube
Stanje 31.12.
15.2.4.6.
ZALOGE
Zaloge
Knjigovodska vrednost zalog
Popisni presežki in
primanjkljaji
v EUR
Material
Trgovsko blago
31.12.2013
31.12.2012 31.12.2013
31.12.2012
194.107
217.816
17.318
17.865
(5.035)
-
SKUPAJ
31.12.2013
211.425
(5.035)
31.12.2012
235.681
-
Zaloge surovin in materiala se nanašajo na živila in pijače.
Preko zalog se vodi tudi drobni inventar z življenjsko dobo krajšo od 12 mesecev, ki se v celoti odpiše ob prenosu iz zalog
v uporabo.
15.2.4.7.
KRATKOROČNE FINANČNE NALOŽBE
Kratkoročne finančne naložbe
Kratkoročna posojila
Druga kratkoročna posojila
Kratkoročni depoziti v bankah
SKUPAJ
42 | Letno poročilo 2013
31.12.2013
1.576.724
125.000
1.451.724
1.576.724
v EUR
31.12.2012
730.238
430.238
300.000
730.238
Gibanje kratkoročnih finančnih naložb- druga kratkoročna posojila
31.12.2013
v EUR
SKUPAJ
Druga kratkoročna posojila
Kratkoročni depozit v Kratkoročna posojila
bankah
drugim*
15.2.4.8.
Nabavna vrednost
Stanje 1.1.2013
Povečanje
Zmanjšanje/poplačila
Stanje 31.12.2013
300.000
5.708.424
(4.556.700)
1.451.724
1.469.238
(603.238)
866.000
1.769.238
5.708.424
(5.159.938)
2.317.724
Popravek vrednosti
Stanje 1.1.2013
Zmanjšanje/poplačila
Stanje 31.12.2013
-
1.039.000
(298.000)
741.000
1.039.000
(298.000)
741.000
Neodpisana vrednost
Stanje 1.1.2013
Stanje 31.12.2013
300.000
1.451.724
430.238
125.000
730.238
1.576.724
KRATKOROČNE POSLOVNE TERJATVE
Kratkoročne poslovne terjatve
Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev
Kratkoročne poslovne terjatve do drugih
SKUPAJ
31.12.2013
1.254.629
805.778
2.060.407
v EUR
31.12.2012
722.866
1.117.244
1.840.110
31.12.2013
1.480.189
85.885
(311.444)
1.254.629
v EUR
31.12.2012
1.811.918
110.761
(1.199.812)
722.866
31.12.2013
154.496
108.370
56
59.201
27.258
116.457
3.080.331
(2.740.391)
805.777
v EUR
31.12.2012
77.823
113.541
267.132
86.482
24.214
140.887
5.404.355
(4.997.191)
1.117.244
Kratkoročne terjatve do kupcev
Kratkoročne terjatve do kupcev v državi
Kratkoročne terjatve do kupcev v tujini
Popravek vrednosti terjatev
SKUPAJ
Kratkoročne poslovne terjatve do drugih
Dani kratkoročni predujmi in varščine
Kratkoročne terjatve za vstopni DDV
Kratkoročne terjatve za davek od dohodkov pravnih oseb
Druge kratkoročne terjatve do državnih in drugih instituticij
Kratkoročne terjatve do zaposlenih
Kratkoročne terjatve za obresti iz danih posojil*
Ostale kratkoročne terjatve **
Popravek vrednosti terjatev
SKUPAJ
*Kratkoročne terjatve za obresti iz danih posojil
Bernardin Arkade d.o.o
Fidina d.d.
Daimond d.d.
Finetol d.d.
Flooring d.o.o.
Maksima invest (obresti na dolg.posojilo)
Iz depozita
SKUPAJ
Popravek vrednosti
Knjigovodska vrednost
Bruto vrednost
Neto vrednost
31.12.2013
2.181
2.181
6.192
8.775
29.753
3.203
66.353
116.457
2.181
(114.276)
v EUR
Knjigovodska vrednost
Bruto vrednost
Neto vrednost
31.12.2012
26.286
26.286
6.192
(0)
8.775
29.753
0
3.203
(0)
66.353
(0)
325
325
140.887
26.611
(114.276)
Letno poročilo 2013 | 43
**Ostale kratkoročne terjatve
Terjatev do bank za vnovčitev kreditnih kartic
Terjatve iz naslova prodaje delnic Finetol, d.d.
Terjatev do Bernardin Arkade
Terjatve do MNG, GmbH - pravdni str. pg
381/2001-36
Terjatve za vplačano kupnino lastnih delnic
Terjatve iz terminskih pogodb***
Terjatve do zavarovalnic
Druge terjatve iz poslovanja
SKUPAJ
Oslabitev vrednosti drugih kratkoročnih terjatev
Knjigovodska vrednost
Bruto vrednost Neto vrednost
31.12.2013
101.369
101.369
892.940
3.272
3.272
2.072.401
8.214
2.137
3.080.332
(2.626.115)
339.225
8.214
2.137
454.216
*** Terjatve iz terminskih pogodb
Terjatve do Fidina, d.o.o
Terjatve do Zvon Ena za nakup delnic Sava
Terjatve iz deleža NFD, d.o.o.
SKUPAJ
Oslabitev vrednosti terjatev iz terminskih pogodb
Knjigovodska vrednost
Bruto vrednost Neto vrednost
31.12.2013
1.733.176
59.364
59.364
279.861
279.861
2.072.401
339.225
(1.733.176)
v EUR
Knjigovodska vrednost
Bruto vrednost Neto vrednost
31.12.2012
99.142
99.142
3.149.740
40.320
40.320
3.272
3.272
1.110
2.082.761
21.600
6.410
5.404.355
(4.882.915)
v EUR
Knjigovodska vrednost
Bruto vrednost Neto vrednost
31.12.2012
1.733.176
59.364
59.364
290.222
290.222
2.082.762
349.586
(1.733.176)
TERJATVE PO ZAPADLOSTI
Nezapadle Zapadle do 180 Zapadle od 180
dni
do 360 dni
Kratkoročne poslovne terjatve
do kupcev*
Kratkoročne poslovne terjatve
do drugih
SKUPAJ
560.780
507.746
497.547
466.553
-
-
1.027.333
507.746
497.547
Zapadle
SKUPAJ
nad 360
dni
- 1.566.073
Popravek
vrednosti
3.079.616 3.546.169 (2.740.391)
44 | Letno poročilo 2013
805.778
3.079.616 5.112.242 (3.051.835) 2.060.406
v EUR
Knjigovodska vrednost
Bruto vrednost
Neto vrednost
31.12.2013
560.780
560.780
200.518
200.518
170.136
170.136
137.092
137.092
497.547
186.103
1.566.073
1.254.629
(311.444)
Knjigovodska vrednost
Bruto vrednost
Neto vrednost
31.12.2012
358.821
358.821
49.390
49.390
171.783
171.783
24.290
24.290
1.318.394
118.582
1.922.678
722.866
(1.199.812)
Gibanje popravka vrednosti kratkoročnih poslovnih
terjatev
Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev
Kratkoročne poslovne terjatve do drugih
SKUPAJ
v EUR
Neto
vrednost
(311.444) 1.254.629
*Struktura kratkoročnih terjatev do kupcev po
zapadlosti
Nezapadle
od 30 do 60 dni
od 60 do 90 dni
od 90 do 180 dni
nad 180 dni
SKUPAJ
Popravek vrednosti
1.110
349.586
21.600
6.410
521.440
v EUR
Stanje
1.1.2013
1.199.812
4.997.191
6.197.003
Povečanje
Zmanjšanje
135.088
135.088
(1.023.456)
(2.256.800)
(3.280.256)
Stanje
31.12.2013
311.444
2.740.391
3.051.835
15.2.4.9.
DENARNA SREDSTVA
Denarna sredstva
Denarna sredstva v blagajni
Denarna sredstva pri bankah
SKUPAJ
31.12.2013
28.008
248.555
276.563
v EUR
31.12.2012
38.412
560.235
598.647
31.12.2013
60.205
519.974
24.943
605.122
v EUR
31.12.2012
44.014
568.573
7.046
619.633
15.2.4.10. KRATKOROČNE AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE
Aktivne časovne razmejitve
Kratkoročno odloženi stroški
Nezaračunani prihodki iz naslova prodaje hotelskih storitev
Vrednotnice
SKUPAJ
Nezaračunani prihodki se nanašajo na nefakturirano realizacijo hotelskih storitev gostom, ki so bivali v hotelih v
novoletnem obdobju ter prejeti avansi za leto 2014.
15.2.4.11. KAPITAL
V letu 2013 se je stanje kapitala glede na predhodno leto spremenilo za
od tega za:
 vpliv čistega poslovnega izida
 vpliv spremembe rezerv iz dobička
(1.094.616) evrov,
(1.049.387) evrov,
(1.110) evrov.
Stanje kapitalskih rezerv na dan 31.12.2013 znaša
4.802.509 evrov.
Kapitalske rezerve so bile oblikovane s prehodom na SRS 2006 in izhajajo iz preteklega splošnega prevrednotovalnega
popravka kapitala (revalorizacije) ter iz naslova vplačil delnic nad nominalno vrednostjo izdanih delnic (izvedba
dokapitalizacije družbe iz leta 2007).
Lastne delnice
v EUR
Vrednost
Število
115.937
1.110
117.047
27.720
190
27.910
31.12.2013
16.046.700
27.910
16.018.790
v EUR
31.12.2012
16.046.700
27.910
16.018.790
(0,07)
4,34
(0,13)
4,40
Stanje 1.1.2013
Nakup
Stanje 31.12.2013
Vrednosti na delnico
Število vseh delnic
Lastne delnice
Tehtano povprečno število delnic, brez lastnih delnic
Čisti poslovni izid na delnico (tehtano povprečje števila delnic)
Knjigovodska vrednost na delnico (tehtano povprečje števila delnic)
Čisti dobiček/izguba na delnico je izračunan tako, da čisti dobiček/izguba obračunskega obdobja, ki pripada
delničarjem, delimo s tehtanim povprečnim številom v obračunskem obdobju uveljavljočih se delnic. Tehtano
povprečno število uveljajočih delnic se izračuna iz podatkov o številu uveljavljočih se navadnih delnic ob upoštevanju
morebitnih odkupov in prodaj znotraj obdobja ter upoštevani čas, v katerem so bile delnice udeležene pri ustvarjanju
dobička/izgube.
Preračun poslovnega izida
Preračun poslovnega izida
Kapital
1.1.2013
Indeks rasti cen
življenjskih
potrebščin (ŽP)
Učinek rasti
cen
Čisti poslovni
izid
v EUR
Čisti poslovni
izid po ŽP
70.660.828
0,70%
(494.626)
(1.049.387)
(1.544.013)
Letno poročilo 2013 | 45
15.2.4.12. PRESEŽEK IZ PREVREDNOTENJA
Presežek iz prevrednotenja
v EUR
31.12.2013
4.990
(848)
4.142
Presežek iz prevrednotenja dolgoročnih finančnih naložb
Popravek vrednosti presežka iz prevrednotenja za odloženi davek
SKUPAJ
31.12.2012
4.990
(848)
4.141
15.2.4.13. REZERVACIJE IN DOLGOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE
Gibanje rezervacij
Rezervacije za odpravnine ob upokojitvi in jubilejne nagrade
Odpravnine ob upokojitvi
Jubilejne nagrade
Rezervacije iz naslova dolgoročno vnaprej vračunanih stroškov
Rezervacije za odškodnine v denacionalizacijskem postopku*
Vnaprej vračunani stroški iz naslova sodnih postopkov
Dolgoročne pasivne časovne razmejitve za prejete državne
podpore
Sofinanciranje investicij v razširitev Hotela Salinera (pridobitev
leta 2006)
Sofinanciranje investicij za izgradnjo Hotela Mirta (pridobitev leta
2008)
Sofinanciranje investicij v prenovo in dozidavo Hotela Lucija
(pridobitev leta 2008)
Druge dolgoročne pasivne časovne razmejitve
SKUPAJ
Stanje
1.1.2013
Povečanje
Poraba
Odprava
v EUR
Stanje
31.12.2013
836.195
664.271
171.924
523.980
296.000
227.980
3.570.252
37.116
30.225
6.891
-
(61.583)
(46.793)
(14.790)
(211.930)
(57.231)
(57.231)
-
754.498
590.473
164.025
523.980
296.000
227.980
3.358.323
681.322
-
(24.199)
-
657.123
685.644
-
(30.471)
-
655.173
2.203.286
-
(157.259)
-
2.046.027
576
4.931.004
40.784
77.901
(41.361)
(314.873)
(57.231)
4.636.801
*Na Okrožnem sodišču v Kopru se vodi postopek, v katerem pravni nasledniki zahtevajo plačilo uporabnine od leta 1991
do leta 2009. Družba je, na osnovi ocene s strani odvetniške pisarne angažiranega sodnega izvedenca, za te namene že v
letu 2011 oblikovala dolgoročne časovne razmejitve za odškodnine v višini 296.000 evrov.
Dolgoročne pasivne časovne razmejitve se odpravljajo v sorazmernem deležu amortizacije osnovnih sredstev.
15.2.4.13. DOLGOROČNE OBVEZNOSTI
Dolgoročne obveznosti
Dolgoročne finančne obveznosti
Dolgoročne poslovne obveznosti
Odložene obveznosti za davek
SKUPAJ
v EUR
31.12.2013
19.602.615
315.977
848
19.919.441
Dolgoročne finančne obveznosti
Dolgoročne finančne obveznosti do bank
Dolgoročne finančne obveznosti do drugih
Dolgoročne finančne obveznosti iz finančnega najema
SKUPAJ
v EUR
31.12.2013
17.676.414
1.692.022
234.179
19.602.615
Dolgoročne poslovne obveznosti
Dolgoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev
Druge dolgoročne poslovne obveznosti
SKUPAJ
46 | Letno poročilo 2013
31.12.2012
26.450.748
315.977
331.068
27.097.793
31.12.2012
24.086.057
2.039.098
325.592
26.450.748
v EUR
31.12.2013
315.977
315.977
31.12.2012
315.977
315.977
15.2.4.14. KRATKOROČNE OBVEZNOSTI
Kratkoročne obveznosti
v EUR
31.12.2013
31.556.513
5.820.102
37.376.614
Kratkoročne finančne obveznosti*
Kratkoročne poslovne obveznosti**
SKUPAJ
31.12.2012
25.301.247
6.220.904
31.522.151
*Kratkoročne finančne obveznosti
v EUR
31.12.2013
26.120.150
562.990
89.558
4.783.814
31.556.513
Kratkoročne finančne obveznosti do bank
Kratkoročne finančne obveznosti do drugih
Kratkoročne finančne obveznosti iz finančnega najema
Kratkoročne obveznosti iz terminskih pogodb
SKUPAJ
31.12.2012
17.236.678
706.582
107.787
7.250.200
25.301.247
**Kratkoročne poslovne obveznosti
v EUR
31.12.2013
3.805.260
32.000
3.773.260
2.014.841
464.259
595
745.831
310.774
2.844
412.721
50.213
27.604
5.820.102
Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev
Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v skupini
Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev
Kratkoročne poslovne obveznosti do drugih
Kratkoročne poslovne obveznosti iz prejetih predujmov in varščin*
Druge kratkoročne poslovne obveznosti za tuj račun
Kratkoročne poslovne obveznosti do zaposlencev
Kratkoročne obveznosti za obresti do bank
Kratkoročne obveznosti za obresti do drugih
Kratkoročne poslovne obveznosti do državnih in drugih inštitucij**
Kratkoročne poslovne obveznosti iz odtegljajev od plač in nadomestil
Ostale kratkoročne poslovne obveznosti
SKUPAJ
31.12.2012
3.778.656
0
3.778.656
2.442.249
538.020
605
861.765
233.415
182.434
548.388
55.898
21.724
6.220.905
*Kratkoročne poslovne obveznosti iz prejetih predujmov in varščin
Kratkoročne poslovne obveznosti iz dobljenih predujmov se nanašajo na predplačila za storitve osnovne dejavnosti, ki bodo
opravljene v letu 2014.
**Kratkoročne poslovne obveznosti do državnih in drugih inštitucij
v EUR
31.12.2013
33.359
120.055
8.587
237
1.658
10.391
8.317
230.117
412.721
Obveznosti za obračunani DDV
Obveznosti za prispevke izplačevalca
Obveznosti za davčni odtegljaj
Obveznost za nadomestilo za stavbno zemljišče
Obveznost za vodna povračila
Obveznosti za prostovoljno pokojninsko zavarovanje
Obveznost za prispevek za industrijsko odpadne vode
Obveznosti za plačilo turistične takse
SKUPAJ
31.12.2012
43.670
134.819
3.717
282
10
9.686
9.238
346.967
548.388
POSLOVNE OBVEZNOSTI PO ZAPADLOSTI
Znesek
zavarovanih
obveznosti
Obveznosti dobaviteljev*
Obveznosti do drugih
SKUPAJ
509.316
509.316
v EUR
Poštena
vrednost
Rok zapadlosti v plačilo
Zapadlost v
enem letu
3.805.260
2.014.841
5.820.102
Zapadlost v
enem do pet
let
315.977
315.977
Zapadlost
nad 5 let
-
4.121.238
2.014.841
6.136.079
Letno poročilo 2013 | 47
*Struktura obveznosti dobaviteljev do po zapadlosti
Knjigovodska vrednost
Bruto vrednost
Neto vrednost
31.12.2013
1.839.508
1.839.508
891.421
891.421
679.224
679.224
570.965
570.965
140.120
140.120
4.121.238
4.121.238
Nezapadle
od 30 do 60 dni
od 60 do 90 dni
od 90 do 180 dni
nad 180 dni
SKUPAJ
v EUR
Knjigovodska vrednost
Bruto vrednost Neto vrednost
31.12.2012
1.827.633
1.827.633
885.667
885.667
674.839
674.839
567.279
567.279
139.215
139.215
4.094.633
4.094.633
OBVEZNOSTI DO FINANCERJEV
Finančne obveznosti in obveznosti za obresti
v EUR
31.12.2013
44.107.338
2.257.856
323.738
4.783.814
51.472.746
Finančne obveznosti in obveznosti za obresti do bank
Finančne obveznosti in obveznosti za obresti do drugih
Finančne obveznosti iz finančnega najema
Finančne obveznosti iz terminskih pogodb
SKUPAJ
Finančne obveznosti in obveznosti za obresti do bank
v EUR
Dolgoročne finančne obveznosti do bank
Kratkoročne finančne obveznosti do bank
Kraktoročne obveznosti za obresti do bank
SKUPAJ
Finančne obveznosti do bank po posojilodajalcih
Posojilodajalec
ABANKA VIPA d.d.
BANKA KOPER d.d
NOVA LJUBLJANSKA BANKA d.d., LJUBLJANA
PROBANKA, d.d. v redni likividaciji
SKB BANKA d.d.
UNICREDIT BANKA SLOVENIJA d.d.
SKUPAJ
31.12.2013
17.676.414
26.120.150
310.774
44.107.338
31.12.2012
24.086.057
17.236.678
233.415
41.556.150
Stanje
31.12.2013
Zapadlost do 1
leta
Zapadlost nad
1 letom do 5
let
Zapadlost
nad 5 let
v EUR
Stanje
31.12.2012
11.398.692
8.544.033
12.252.909
1.777.608
2.254.415
7.568.907
43.796.564
9.555.608
3.396.134
8.849.179
777.000
1.480.429
2.061.801
26.120.150
1.843.084
4.305.761
3.403.729
1.000.608
773.987
5.507.107
16.834.276
842.137
842.137
8.914.006
8.544.033
12.263.634
1.777.608
2.254.547
7.568.907
41.322.735
Finančne obveznosti in obveznosti za obresti do drugih
v EUR
Dolgoročne finančne obveznosti do drugih
Kratkoročne finančne obveznosti do drugih
Kratkoročne obveznosti za obresti do drugih
SKUPAJ
Finančne obveznosti do drugih po posojilodajalcih
Posojilodajalec
Stanje
31.12.2013
Zavarovalnica Triglav, d.d.
311.970
ETOL, d.d.
100.000
Javni regionalni sklad
1.843.042
SKUPAJ
2.255.013
48 | Letno poročilo 2013
31.12.2012
41.556.150
2.928.114
433.379
7.250.201
52.167.844
Zapadlost v
enem letu
207.979
100.000
255.011
562.990
Zapadlost v
enem do pet let
103.991
556.123
660.114
31.12.2013
31.12.2012
1.692.022
562.990
2.844
2.257.856
2.039.098
706.582
182.434
2.928.114
Zapadlost
nad 5 let
1.031.908
1.031.908
v EUR
Stanje 31.12.2012
519.949
313.140
1.912.591
2.745.680
Finančni najem
v EUR
Dolgoročne finančne obveznosti iz finančnega najema
Kratkoročne finančne obveznosti iz finančnega najema
SKUPAJ
31.12.2013
31.12.2012
234.179
89.558
323.738
325.592
107.787
433.379
Finančni najem po najemodajalcih
Najemodajalec
NLB Leasing, d.d.
Porsche Leasing, d.d.
Citroen Leasing, d.d.
SKUPAJ
Najmanjša vsota najemnin
Odhodki za obresti
Neto sedanja vrednost bodočih plačil
v EUR
Stanje
31.12.2013
314.671
9.067
323.738
323.738
(12.708)
295.119
Zapadlost v Zapadlost v Leto
Stanje
enem letu
enem do zapadlosti
31.12.2012
pet let
85.979
228.692
2.017
423.621
2.013
9.758
3.580
5.487
2.018
89.558
234.179
433.379
89.558
234.179
(3.383)
(25.236)
86.176
208.943
Finančna najema, ki se iztečeta v letu 2018 se nanašata na nakup osebnih vozil, najem, ki se izteče v letu 2017 pa na
nakup parkirnih prostorov v garažni hiši Metropol.
Finančne obveznosti iz naslova terminskih pogodb
terminske pogodbe
Obveznosti do Abanke Vipa d.d., iz terminske pogodbe z Abanko za nakup deleža NFD
d.o.o..
Obveznosti do NOVE KREDITNE BANKE MARIBOR d.d.: iz terminske pogodbe z Zvon
Ena Holding d.d. - v stečaju za terminski nakup delnic SAVA , d.d
SKUPAJ
v EUR
Stanje
31.12.2013
-
Zapadle 31.12.2012
obveznosti na
dan
31.12.2013
- 2.484.687
4.783.814
4.783.814
4.765.514
4.783.814
4.783.814
7.250.201
Obveznosti do Abanke iz terminske pogodbe za nakup deleža NFD, d.o.o: Dne 29.10.2013 je družba Hoteli Bernardin,
d.d., sklenila z ABANKO VIPA d.d. Pogodbo o kratkoročnem kreditu reg.št. 1568973 v višini 2.484.687 evrov za
financiranje poplačila obveznosti po Pogodbi o prodaji in prenosu poslovnega deleža v družbi NFD d.o.o. Ljubljana, reg.
št. 5004837 sklenjeni med družbo Hoteli Bernardin d.d. in ABANKO VIPA d.d. z dne 2.9.2010. V zavarovanje svojih
obveznosti je družba Hoteli Bernardin d.d. izročila ABANKI VIPA d.d. 20 bianco podpisanih menic z nepreklicnimi izjavami
za njihovo izpolnitev, ustanovila zastavno pravico na nepremičninah (gre za iste nepremičnine kot pri pogodbi o prodaji
in prenosu poslovnega deleža z dne 2.9.2010) in sklenila pogodbo o odstopu terjatve iz naslova prodaje deležev v NFD
d.o.o. Naslednjega dne 30.10.2013 je družba sklenila Kupoprodajno pogodbo, s katero je družbama SAVVAS ANDREAS
LIASIS A.S in NETA YATIRIM MENKL DEGERLER A.S. prodala vse poslovne deleže v družbi NFD d.o.o. za 559.722,80 evrov,
kar predstavlja 19,991 % osnovnega kapitala NFD d.o.o. Vsi učinki odtujitve oziroma prevrednotenja naložbe so bili že
pripoznani v preteklih obdobjih. Pogodba je vezana na pogoje, ki morajo biti izpolnjeni za plačilo kupnine in prenos
lastništva deleža.
Obveznost do Nove KBM, d.d. :Dne 24.5.2013 je bila med družbo Hoteli Bernardin, d.d. in Novo KBM,d .d. sklenjena
sodna poravnava, s katero se je priznala obveznost do Nove KBM, d.d. v znesku 4.783.814 evrov. Podlaga je bila
asignacijska pogodba z dne 24.10.2010 med Zvon Ena Holding kot asignantom, Zvon Dva Holding d.d. kot asignantom,
Hoteli Bernardin, d.d. in Novo KBM, d.d. kot asignatarjem. V zavarovanje obveznosti do Nove KBM, d.d je bila
ustanovljena hipoteka na nepremičninah, ki v naravi predstavljajo nepremičnine Grand Hotela Metropol.
OPIS POGOJEV ZA PREJETA POSOJILA
Obrestna mera za prejeta posojila se giba od 1mesečni euribor + 0,745% do fiksne obrestne mere 6,60%.
Letno poročilo 2013 | 49
ZAVAROVANE OBVEZNOSTI
Zavarovanje finančnih obveznosti
31.12.2013
51.150.060
51.150.060
z zastavo nepremičnin
Skupaj
FINANČNE OBVEZNOSTI PO ZAPADLOSTI
Zapadlost finančnih obveznosti
Znesek
zavarovanih
obveznosti
Obveznosti do bank
Obveznosti iz finančnih najemov
Obveznosti do drugih
Obveznosti iz terminskih poslov
SKUPAJ
43.796.563
314.671
2.255.012
4.783.814
51.150.060
v EUR
Poštena
vrednost
Rok zapadlosti v plačilo
Zapadlost v
enem letu
26.120.150
89.558
562.990
4.783.814
31.556.513
Zapadlost v
enem do pet
let
16.834.276
234.179
660.114
17.728.569
Zapadlost nad
5 let
842.137
1.031.908
1.874.045
43.796.563
323.738
2.255.012
4.783.814
51.159.127
15.2.4.15. KRATKOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE
Pasivne časovne razmejitve
Vnaprej vračunani stroški
Vnaprej vračunani stroški za revizijo
Vnaprej vračunani stroški za vodna povračila
Vnaprej vračunani stroški za reorganizacijo
Kratkoročno odloženi prihodki
Kratkoročni odloženi prihodki iz Izdanih nagradnih
bonov
SKUPAJ
v EUR
31.12.2012
49.065.902
49.065.902
Stanje 1.1.2013
Povečanje
Poraba
v EUR
Stanje
31.12.2013
814.252
11.950
66.972
735.330
10.453
10.453
642.704
11.950
82.397
74.351
563.039
28.840
(837.072)
(11.950)
(66.972)
(284.144)
(554.370)
(20.171)
619.884
11.950
82.397
525.537
19.122
19.122
824.705
1.205.743
(1.391.442)
639.005
15.2.4.17. POSLOVNI PRIHODKI
Čisti prihodki iz prodaje
Čisti prihodki od prodaje na domačem trgu
Čisti prihodki od prodaje proizvodov in storitev v skupini
Čisti prihodki od prodaje proizvodov in storitev drugim
Čisti prihodki iz najemnin v skupini
Čisti prihodki iz najemnin od drugih
Čisti prihodki od prodaje blaga in materiala
Čisti prihodki od prodaje na trgu EU
Čisti prihodki od prodaje proizvodov in storitev
Čisti prihodki od prodaje na trgu izven EU
Čisti prihodki od prodaje proizvodov in storitev
SKUPAJ
31.12.2013
11.394.045
132.512
10.816.528
10.083
389.943
44.979
17.319.893
17.319.893
4.027.121
4.027.121
32.741.059
v EUR
31.12.2012
11.905.805
209.376
11.236.650
208.662
210.471
40.646
19.225.232
19.225.232
3.640.589
3.640.589
34.771.625
Prihodki od prodaje na domačem in tujem trgu se nanašajo na nočnine in spremljajoče storitve za hotelske goste
(prodaja hrane, pijač, storitve kongresnega centra, ipd). Prodaja trgovskega blaga se nanaša na prodajo cigaret in
drugega blaga v gostinskih lokalih.
Drugi poslovni prihodki
Prihodki iz odprave dolgoročnih rezervacij*
Prevrednotovalni poslovni prihodki pri neopredmetenih in opredmetenih osnovnih sredstvih**
Prevrednotovalni poslovni prihodki pri obratnih sredstvih***
Prihodki iz odškodnin od drugih
Prihodki iz subvencij in dotacij****
SKUPAJ
50 | Letno poročilo 2013
v EUR
31.12.2013 31.12.2012
269.161
653.715
143.017 1.813.681
852.096
113.698
122.446
18.331
100.957
109.424
1.478.928
2.717.597
Najemnine se nanašajo na oddajo privezov v mandraču Bernardin, gostinskih lokalov, igralnice Bernardin Arkade
in stanovanj zaposlenim.
* Prihodki iz odprave dolgoročnih rezervacij
31.12.2013
211.930
57.231
269.161
v EUR
31.12.2012
223.280
430.435
653.715
31.12.2013
121.031
11.547
10.439
143.017
v EUR
31.12.2012
1.813.681
1.813.681
31.12.2013
111.500
381.202
v EUR
31.12.2012
-
95.529
263.865
852.096
122.446
122.446
31.12.2013
81.133
19.824
100.957
v EUR
31.12.2012
632
108.792
109.424
31.12.2013
26.656.065
v EUR
31.12.2012
28.118.606
Stroški prodajanja
2.733.632
2.747.088
Stroški splošnih dejavnosti
4.473.038
5.086.484
33.862.735
35.952.178
31.12.2013
7.921.845
27.505
3.789.003
548.194
2.605.864
123.421
110.050
v EUR
31.12.2012
8.073.190
26.347
3.777.710
567.511
2.603.786
146.348
117.078
154.772
563.036
7.428.745
1.086.612
7.930
726.223
119.084
72.822
188.203
646.207
7.444.898
1.132.210
21.418
636.425
151.484
61.422
Odprava rezervacij za nepovratna sredstva sofinanicranih investicij
Odprava rezervacij za jubilejne nagrade in odpravnin ob upokojevanju
SKUPAJ
**Prevrednotovalni poslovni prihodki pri neopredmetenih in opredmetenih osnovnih sredstvih
Dobiček pri prodaji Hotela Piran
Dobiček pri prodaji zemljišča v k.o. Piran
Dobiček pri prodaji zemljišča/objekta v k.o. Izola
Dobiček pri prodaji rabljenih vozil
SKUPAJ
***Prevrednotovalni poslovni prihodki pri obratnih sredstvih
Odprava prevrednotenih/odpisanih terjatev ob odtujitvi naložbe v Bernarin Arkade, d.o.o., Portorož
Odprava prevrednotenih/odpisanih terjatev ob prisilni poravnavi Casino Portorož, d.d. - v prisilni
poravnavi
Odprava prevrednotenih/odpisanih drugih terjatev
Odpis zastaranih obveznosti iz naslova plačil turistične takse
SKUPAJ
**** Drugi poslovni prihodki
Drugi poslovni prihodki iz preseganja kvote pri zaposlovanju invalidov
Sofinanciranja iz javnih skladov EU, RS
SKUPAJ
15.2.4.18. RAZČLENITEV STROŠKOV PO FUNKCIONALNIH SKUPINAH
Stroški po funkcionalnih skupinah
Vrednost prodanih poslovnih učinkov
SKUPAJ
15.2.4.19. STROŠKI BLAGA, MATERIALA IN STORITEV
Straški blaga, materiala in storitev
Stroški porabljenega materiala in blaga
NV prodanega materiala in blaga
Stroški materiala
Stroški potrošnega materiala
Stroški energije
Stroški nadomestnih delov za vzdrževanje
Popisne razlike materiala in drobnega inventarja
Stroški pisarniškega materiala in drobnega inventarja
Stroški porabljene vode
Stroški storitev
Stroški pranja perila
Stroški transportnih storitev
Stroški storitev v zvezi z vzdrževanjem
Najemnine
Povračila stroškov zaposlenim v zvezi z delom
Letno poročilo 2013 | 51
Stroški plačilnega prometa, bančni stroški, zavarovalne premije
Stroški intelektualnih in osebnih storitev
Stroški sejmov, reklame in reprezentance
Storitev fizičnih oseb, ki ne opravljajo dejavnost
Stroški drugih storitev
Ştroški najete delovne sile
Stroški varovanja
Posredniška provizija agencij
Stroški komunalnih storitev
Stroški telefonskih storitev
Stroški prispevkov RTV, animacija
SKUPAJ
15.2.4.20.
411.469
625.213
837.805
249.281
513.314
450.244
929.969
151.813
333.508
1.569.736
139.502
602.564
214.061
176.592
256.342
15.350.590
563.741
1.638.154
93.819
520.253
145.974
183.636
251.019
15.518.088
31.12.2013
9.092.055
902.491
659.861
1.401.132
37.116
12.092.656
v EUR
31.12.2012
9.571.401
964.534
699.501
1.428.156
12.663.592
31.12.2013
45.151
3.647.619
866.022
189.091
160.825
4.908.708
38.170
382.983
5.329.862
v EUR
31.12.2012
37.038
3.719.730
1.171.050
117.922
91.157
5.136.897
125.800
665.800
5.928.498
STROŠKI DELA
Stroški dela
Stroški plač
Stroški pokojninskih zavarovanj
Stroški drugih socialnih zavarovanj
Drugi stroški dela
Stroški rezervacij za odpravnine ob upokojitvi in jubilejne nagrade
SKUPAJ
15.2.4.21. ODPISI VREDNOSTI
Odpisi vrednosti
Amortizacija neopredmetenih sredstev
Amortizacija zgradb
Amortizacija opreme in nadomestnih delov
Amortizacija drobnega inventarja
Amortizacija naložbenih nepremičnin
Skupaj amortizacija
Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih in opredmetenih osnovnih sredstvih
Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih
SKUPAJ
Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih in opredmetenih osnovnih sredstvih
Medletni in letni odpisi neuporabnih neopredmetenih dolgoročnih sredstev
Medletni in letni odpisi neuporabnih opredmetenih osnovnih sredstev
SKUPAJ
Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih
Prevrednotenje/odpisi terjatev do Bernardin Arkade, d.o.o, Portrorož
Prevrednotenje terjatev do Casino Portorož, d.d., Portorož - v prisilni poravnavi
Prevrednotenje terjatev za sporne terjatve do kupcev
Odpis terjatev iz naslova prisilne poravnave Casino Portorož, d.o.o, Portorož
Odpis terjatev do kupcev
SKUPAJ
31.12.2013
v EUR
31.12.2012
0
125.800
125.800
v EUR
31.12.2012
225.944
23.588
131.252
2.199
382.983
293.231
349.569
23.000
665.800
31.12.2013
74.351
988.996
8.170
3.303
14.808
1.089.628
v EUR
31.12.2012
963.480
852.144
5.196
5.500
15.680
1.842.000
31.12.2013
38.170
38.170
15.2.4.22. DRUGI POSLOVNI ODHODKI
Drugi poslovni odhodki
Stroški oblikovanih rezervacij za prestrukturiranje
Dajatve in pristojbine za uporabo stavbnega zemljišča
Nagrade dijakom in študentom na delovni praksi z dajatvami
Ostali stroški
Drugi poslovni odhodki
SKUPAJ
52 | Letno poročilo 2013
15.2.4.23. FINANČNI PRIHODKI
Finančni prihodki
31.12.2013
v EUR
31.12.2012
Finančni prihodki iz deležev
Finančni prihodki iz deležev v drugih družbah
Finančni prihodki iz danih posojil
8.905
8.905
179.152
5.697
5.697
81.049
Finančni prihodki iz posojil, danih družbam v skupini
Finančni prihodki iz posojil, danim drugim*
Finančni prihodki iz poslovnih terjatev
Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih
Finančni prihodki iz pozitivnih tečajnih razlik
SKUPAJ
5.829
173.323
49.609
38.819
10.790
237.666
18.301
44.446
326
2
324
87.072
*Finančni prihodki iz posojil, danim drugim v višini 173.323 evrov se nanašajo na delni odpis posojila po pogodbi z
družbo Frutarom Etol, d.o.o
15.2.4.24. FINANČNI ODHODKI
Finančni odhodki
Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb
Drugi prevrednotovalni finančni odhodki*
Finančni odhodki iz finančnih obveznosti
Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank
Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti
Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti
Finančni odhodki iz negativnih tečajnih razlik
SKUPAJ
31.12.2013
397.360
397.360
1.643.115
1.643.115
163.124
163.050
74
2.203.599
*Drugi prevrednotvalni finančni odhodki za odpise finančnih naložb
Naložba v Bernardin Arkade d.o.o.
Naložba v Casino Portorož, d.d.
Naložba v Daimond d.d.
Naložba v delnice SAVA po pogodbi o terminskem nakupu
Delež NFD DZU d.o.o./ po pogodbi o terminskem nakupu
Posojila dana družbi Bernardin Arkade d.o.o.
Posojila dana družbi Flooring d.o.o.
SKUPAJ
31.12.2013
199.015
20.720
177.624
397.359
**Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti
Zamudne obresti od dobaviteljev
Zamudne obresti od ostalih
Obresti iz terminskih pogodb
SKUPAJ
381.000
150.000
452.000
299.689
144.000
2.335.689
v EUR
31.12.2012
34.449
110.352
379.237
524.039
31.12.2013
26.963
10.678
37.641
v EUR
31.12.2012
51.692
303.939
35.994
391.625
31.12.2013
10.003
121.205
131.208
v EUR
31.12.2012
5.696
3.652
9.348
15.2.4.26. DRUGI ODHODKI
Drugi odhodki
Odškodnine, ki niso povezane s poslovnimi učinki
Kazni, ki niso povezane s poslovnimi učinki
SKUPAJ
v EUR
31.12.2012
909.000
31.12.2013
57.527
105.523
163.050
15.2.4.25. DRUGI PRIHODKI
Drugi prihodki
Odškodnine iz zavarovalnic in druge odškodnine
Odškodnina iz denacionalizacijskega postopka
Kazni, ki niso povezane s poslovnimi učinki
SKUPAJ
v EUR
31.12.2012
2.335.689
2.335.689
1.888.987
1.888.987
531.768
524.038
7.730
4.756.444
Letno poročilo 2013 | 53
15.2.4.27.
DAVEK OD DOBIČKA/ODLOŽENI DAVKI
Družba Hoteli Bernardin d.d. za leto 2013 ne izkazuje obveznosti za plačilo davka od dohodka.
15.2.5 DRUGA RAZKRITJA
15.2.5.1.
HIPOTEKE
Višina hipotekarne obremenitve na dan 31.12.2013
Lokacija
Abanka
Abanka
v EUR
Višina
hipotekarne
obremenitve
4.000.000
2.800.000
Abanka
2.400.000
Abanka
2.700.000
SALINERA RESORT STRUNJAN
Abanka
848.000
Hotel Salinera parc.št. 373/2,387/2, Vila Maia parc.št.382/4,
Vila Santo Spirito parc.št. 401/1
SALINERA RESORT STRUNJAN
Abanka
6.500.000
Hotel Salinera parc.št. 373/2,387/2, Vila Maia parc.št.382/4,
Vila Santo Spirito parc.št. 401/1
SALINERA RESORT STRUNJAN
Abanka
417.000
Hotel Salinera parc.št. 373/2,387/2, Vila Maia parc.št.382/4,
Vila Santo Spirito parc.št. 401/1
SALINERA RESORT STRUNJAN
Abanka
600.000
Abanka
2.484.687
Kreditodajalec
289/1, 289/2, 289/3, 289/4 ,296/1 ,297/2
289/1, 289/2, 289/3, 289/4 ,296/1 ,297/2
Parc.št.: 299/3,299/4,1580,299/2,299/7,299/6,1581,298/1
289/1, 289/2, 289/3, 289/4 ,296/1 ,297/2
Parc.št. 295
HOTEL HISTRION
Parc.št.: 299/3,299/4,1580,299/2,299/7,299/6,1581,298/1
Parc.št.:ID2630-2165-2 do ID2630-2165-20
Parc.št.: 299/3,299/4,1580,299/2,299/7,299/6,1581,298/1
Parc.št.:ID2630-2165-2 do ID2630-2165-20
Hotel Salinera parc.št. 373/2,387/2, Vila Maia parc.št.382/4,
Vila Santo Spirito parc.št. 401/1
VILA BARKA
HOTEL HISTRION
VILA BARKA
HOTEL HISTRION
IGRALNI SALON ARKADIA
VILA PIRANESI
VILA BARKA
VILA PIRANESI
AVTO CAMP
Parc.št.:
5561.5557/2,5557/3,5557/4,5538,5540,5541,5544,5548,5549,55
50,5553,5554,5555,
5556,5559,5560,5562,5563,5564,5782,5566/2
HOTEL LUCIJA
Parc št.:1838/2,1839/1,1893/3,1839/4, Parc.št.: 1841(dvorišče
hotela Lucija)
Banka Koper
98.481
Parc št.:1838/2,1839/1,1893/3,1839/4, Parc.št.: 1841(dvorišče
hotela Lucija)
HOTEL LUCIJA
Banka Koper
168.739
Parc št.:1838/2,1839/1,1893/3,1839/4, Parc.št.: 1841(dvorišče
hotela Lucija)
Parc. Št.:1823,1827
Parc št.:1838/2,1839/1,1893/3,1839/4, Parc.št.: 1841(dvorišče
hotela Lucija)
Parc. Št.:1823,1827
Parc št.:1838/2,1839/1,1893/3,1839/4, Parc.št.: 1841(dvorišče
hotela Lucija)
Parc. Št.:1823,1827
Parc št.:1838/2,1839/1,1893/3,1839/4, Parc.št.: 1841(dvorišče
hotela Lucija)
Parc št.:1838/2,1839/1,1893/3,1839/4, Parc.št.: 1841(dvorišče
hotela Lucija)
Parc. Št.:1823,1827
Parc št.:1838/2,1839/1,1893/3,1839/4, Parc.št.: 1841(dvorišče
hotela Lucija)
HOTEL LUCIJA
Banka Koper
400.000
Banka Koper
500.000
Banka Koper
923.617
HOTEL LUCIJA
Banka Koper
1.439.427
HOTEL LUCIJA
Banka Koper
1.589.485
HOTEL LUCIJA
Banka Koper
8.000.000
Parc. Št.:293
289/1, 289/2, 289/3, 289/4 ,296/1 ,297/2
Parc.št. 290/1
Parc. Št.:293
VILA GALEJA
NLB
NLB
NLB
3.400.000
1.000.000
3.000.000
54 | Letno poročilo 2013
HOTEL BARBARA
HOTEL LUCIJA
HOTEL BARBARA
HOTEL LUCIJA
HOTEL BARBARA
HOTEL BARBARA
HOTEL HISTRION
PARK GALEB
VILA GALEJA
Višina hipotekarne obremenitve na dan 31.12.2013
Lokacija
Parc.št. 260/2- objekt hotel Bernardin, parc.št.257/1parkirišče,park,
Parc.št. 290/1
Par.št.:1836/1,1836/8,1636/6,1836/10,
Par.št.:1836/4,1836/7,1636/10,1836/11 (hipotekarna upnica
NKBM)
Par.št.:1836/1,1836/8,1636/6,1836/10,
Par.št.:1836/4,1836/7,1636/10,1836/11 (hipotekarna upnica
NKBM)
Parc št.:1838/2,1839/1,1893/3,1839/4, Parc.št.: 1841(dvorišče
hotela Lucija)
289/1, 289/2, 289/3, 289/4 ,296/1 ,297/2
Parc.št. 297/1
289/1, 289/2, 289/3, 289/4 ,296/1 ,297/2
Parc.št.: 2345/2 pod. Vl.št. 404 k.o. Izola
Parc.št. 260/2- objekt hotel Bernardin, parc.št.257/1parkirišče,park,
Parc.št. 260/2- objekt hotel Bernardin, parc.št.257/1parkirišče,park,
Parc.št. 260/2- objekt hotel Bernardin, parc.št.257/1parkirišče,park,
Parc.št. 260/2- objekt hotel Bernardin, parc.št.257/1parkirišče,park,
parc. št. 1180/4, ID znak 2631-1180/4-0, k.o. Portorož,
parc. št. 1181/0, ID znak 2631-1181/0-0, k.o. Portorož
parc. št. 1183/2, ID znak 2631-1183/2-0, k.o. Portorož
solastnik nepremičnine parc. št. 1180/1, ID znak 2631-1180/1-0,
k.o. Portorož, do polovice (1/2)
GRAND HOTEL BERNARDIN
NLB
v EUR
Višina
hipotekarne
obremenitve
1.650.000
PARK GALEB
GRAND HOTEL METROPOL
NLB
NLB
1.000.000
821.462
GRAND HOTEL METROPOL
NLB
736.391
HOTEL LUCIJA
NLB
113.140
HOTEL HISTRION
4.000.000
4.400.000
2.000.000
2.000.000
5.500.000
RAZGLEDI 4 - zemljišča
NLB
NLB
NLB
NLB
Unicredit
banka
Unicredit
banka
Unicredit
banka
Unicredit
banka
Petrol, d.d.
Par.št.:1836/1,1836/8,1636/6,1836/10,
Par.št.:1836/4,1836/7,1636/10,1836/11 (hipotekarna upnica
NKBM)
Par.št.:1836/1,1836/8,1636/6,1836/10,
Par.št.:1836/4,1836/7,1636/10,1836/11 (hipotekarna upnica
NKBM)
Parc.št 5526/24 (SKB, d.d.)
GRAND HOTEL METROPOL
NKBM d.d.
4.783.814
GRAND HOTEL METROPOL
SKB d.d.
1.789.654
Zemljišče z bazenom 10.862 m2
SKB d.d.
3.000.000
Parc št.:1838/2,1839/1,1893/3,1839/4, Parc.št.: 1841(dvorišče
hotela Lucija)
Parc.št.:(etažna lastnina) 2631-31311-37: 48 parkirišč; 263131311-39: 25 parkirišč; 2631-31311-54: 1 parkirišče
Hotel Salinera parc.št. 373/2,387/2, Vila Maia parc.št.382/4,
Vila Santo Spirito parc.št. 401/1
Parc. Št.:293
HOTEL LUCIJA
SKB d.d.
112.669
GARAŽNA HIŠA METROPOL
NLB LEASING
1.084.257
SALINERA RESORT STRUNJAN
Probanka d.d.
1.777.608
VILA GALEJA
Finetol d.d. v
stečaju
3.400.000
Parc.št. 1552,1557,1559-lokacija Bernardin
ZEMLJIŠČA
1.300.000
parcela št. 1178/1 . 1179/0 , 1180/1 ,1180/2, 1180/3 ,1180/4
,1180/6, 1181/0, 1183/2 , 1184/0 ,1185/0 ,1186/0, 1192/3,
1193/0, , 1194/0 ,1215/2
VOJKOV DOM - zemljišča
Etol d.d. Škofja
vas
GEN-1
Parc št.:1838/2,1839/1,1893/3,1839/4, Parc.št.: 1841(dvorišče
hotela Lucija)
HOTEL LUCIJA
Zavarovalnica
Triglav
135.875
Parc.št.:1834/1,1834/2,1833/2,1833/5,1833/6,1833/7
HOTEL ROŽA
Zavarovalnica
Triglav
127.768
Parc.št.:1834/1,1834/2,1833/2,1833/5,1833/6,1833/7
HOTEL ROŽA
Zavarovalnica
Triglav
699.366
Kreditodajalec
VILA ORADA
HOTEL HISTRION
HOTEL MIRTA
GRAND HOTEL BERNARDIN
GRAND HOTEL BERNARDIN
GRAND HOTEL BERNARDIN
GRAND HOTEL BERNARDIN
3.000.000
500.000
1.313.380
750.000
zemljiškoknji
žni dolg
Letno poročilo 2013 | 55
Višina hipotekarne obremenitve na dan 31.12.2013
Lokacija
Kreditodajalec
Parc.št.:1834/1,1834/2,1833/2,1833/5,1833/6,1833/7
HOTEL ROŽA
Zavarovalnica
Triglav
Parc.št.:1834/1,1834/2,1833/2,1833/5,1833/6,1833/7
HOTEL ROŽA
Zavarovalnica
Triglav
766.938
Parc.št.:1834/1,1834/2,1833/2,1833/5,1833/6,1833/7
HOTEL ROŽA
Zavarovalnica
Triglav
253.394
Hotel Salinera parc.št. 373/2,387/2, Vila Maia parc.št.382/4,
Vila Santo Spirito parc.št. 401/1
SALINERA RESORT STRUNJAN
Javni
regionalni
sklad
SKUPAJ
15.2.5.2.
v EUR
Višina
hipotekarne
obremenitve
679.631
2.086.463
93.051.244
FINANČNI INŠTRUMENTI IN FINANČNA TVEGANJA
Družba je izpostavljena različnim oblikam finančnih tveganj, ki jih ustrezne službe redno spremljajo in se nanje
pravočasno odzivajo.
V računovodskih izkazih pripoznani primarni finančni inštrumenti so denar in denarni ustrezniki, poslovne in druge
terjatve, obveznosti do dobaviteljev in druge obveznosti iz poslovanja, finančne naložbe, najeta posojila ter izvedeni
finančni inštrumenti. Osnovni namen najemanja posojil in kreditov je pridobiti ustrezna finančna sredstva, ki so potrebna
za poslovanje družbe.
Najpomembnejše vrste tveganj v zvezi s finančnimi instrumenti predstavljajo tržno tveganje, obrestno tveganje,
likvidnostno tveganje, valutno tveganje, kreditno tveganje in tveganje sprememb tržnih cen finančnih naložb.
Izpostavljenost valutnemu tveganju
Valutno tveganje je opredeljeno kot možnost izgube gospodarskih koristi zaradi sprememb deviznega tečaja.
Družba v pretežni meri posluje na evrskem območju, ima pa pridobljeno posojilo v CHF.
.
Izračun potencialnega vpliva spremembe deviznega tečaja
Sprememba deviznega tečaja
(%)
v EUR
Vpliv na poslovni izid pred
obdavčitvijo
+/-2
13.848
+/-2
14.062
31.12.2013
CHF
31.12.2012
CHF
Izpostavljenost likvidnostnemu (plačilnosposobnostnemu) tveganju
Likvidnostno tveganje je tveganje, da podjetje ne bo zmoglo pravočasno izpolniti svojih finančnih obveznosti. Tveganje
plačilne sposobnosti v družbi je bilo v letu 2013 visoko.
Upravljanje likvidnostnega tveganja pomeni učinkovito usklajevanje denarnih in blagovnih tokov. Likvidnostna tveganja
družba meri in upravlja s sistemom kratkoročnega finančnega načrtovanja, ki omogoča pravočasno napoved morebitnih
likvidnostnih primanjkljajev in presežkov.
Ukrepi, ki jih družba uporablja za zagotovitev likvidnih sredstev in obvladovanje likvidnostnega tveganja, so načrtovanje
denarnih tokov, likvidnostna rezerva družbe, kreditne linije pri bankah, izterjava in vnovčevanje terjatev, zavarovanje
terjatev, factoring, investiranje in dezinvestiranje. Prav tako družba izvaja ukrepe za stabilizacijo poslovanja,
racionalizacijo stroškov poslovanja in druge ukrepe za povečanje dobička iz operativnega poslovanja.
Zaradi nadaljevanja težkih splošnih gospodarskih razmer so ostale razmere na denarnih trgih zaostrene tudi v letu
2013. Banke poostrujejo pogoje za odobravanje dodatnih kreditiranih virov. Družba je imela velike težave z
zagotavljanjem plačilne sposobnosti ter tekočega poravnavanje obveznosti.
Na dan 31.12.2013 je imela družba 60 odstotkov posojil, ki zapadejo v manj kot v enem letu (v letu 2012: 42 odstotkov).
v EUR
56 | Letno poročilo 2013
Zapadlost poslovnih in finančnih obveznosti na osnovi pogodbenih, nediskontiranih plačil
31.12.2013
Knjigovodska
vrednost
Pogodbeni
denarni tokovi
Zapadlost do
enega leta
43.796.564
2.255.012
323.738
6.136.079
4.783.814
57.295.207
45.739.862
2.268.203
338.987
6.136.079
4.783.814
59.266.945
27.279.127
566.283
93.777
6.136.079
4.783.814
38.859.081
Finančne obveznosti do bank
Finančne obveznosti do drugih
Finančne obveznosti iz finančnega najema
Poslovne obveznosti do dobaviteljev in drugih
Obveznosti iz terminskih pogodb
SKUPAJ
Zapadlost v
enem do pet
let
17.581.231
663.975
245.210
18.490.416
Zapadlost poslovnih in finančnih obveznosti na osnovi pogodbenih, nediskontiranih plačil
31.12.2012
Finančne obveznosti do bank
Finančne obveznosti do drugih
Finančne obveznosti iz finančnega najema
Poslovne obveznosti do dobaviteljev in drugih
Obveznosti iz terminskih pogodb
SKUPAJ
Knjigovodska
vrednost
41.322.735
2.745.680
433.379
6.536.882
7.250.200
58.288.876
879.503
1.037.944
1.917.448
v EUR
Pogodbeni Zapadlost do
denarni tokovi
enega leta
42.646.730
2.824.082
453.505
6.743.909
7.250.200
59.918.426
Zapadlost
nad pet let
17.788.947
726.758
112.792
6.536.882
25.165.379
Zapadlost v
enem do pet
let
23.988.664
773.657
340.713
207.027
7.250.200
32.560.261
Zapadlost
nad pet let
869.119
1.323.667
2.192.786
Izpostavljenost obrestnemu tveganju
Obrestno tveganje je tveganje, da se bo vrednost finančnega sredstva in stroškov zadolževanja spreminjala
zaradi spreminjanja tržnih obrestnih mer. Tveganje spremembe tržnih obrestnih mer je visoko.
V spodnji tabeli je predstavljena analiza občutljivosti realno možne spremembe obrestnih mer na konsolidiran dobiček
pred obdavčitvijo. Prikazan je vpliv spremembe obrestne mere prejetih posojil in kreditov s predpostavko, da druge
spremenljivke ostanejo enake.
Izračun potencialnega vpliva spremembe obrestne mere
v EUR
Sprememba obrestne mere v
bazičnih točkah
Vpliv na poslovni izid
pred obdavčitvijo
31.12.2013
+ 50
(255.796)
31.12.2012
+ 40
(207.008)
Izpostavljenost kreditnemu tveganju
Kreditno tveganje je tveganje, da stranka v poslovnem odnosu ne bo izpolnila svoje obveznosti in bo družbi s tem
povzročila finančno škodo. Neposredno je povezano s poslovnim tveganjem in predstavlja nevarnost, da bodo terjatve
do kupcev in drugih poslovnih partnerjev poplačane s časovnim zamikom ali sploh ne.
Metodi zavarovanja pred kreditnim tveganjem, ki ju družba uporablja, sta metoda ABC segmentiranja kupcev in
kreditno-poslovna politika, prilagojena upnikom, do katerih so izkazane zapadle terjatve. Poudarek je na spremljanju,
analiziranju in izterjavi slabih terjatev in na odgovornosti subjekta, kjer slaba terjatev nastane. V skupini je prisotna
stalna skrb za izterljivost terjatev, terjatve se usklajujejo po ročnosti z obveznostmi in po potrebi se terjatve pravočasno
zavarujejo z ustrezno obliko zavarovanja. Prav tako se spremlja tudi boniteta poslovnih partnerjev. Poleg zgoraj opisanih
metod/pristopa družba uporablja tudi naslednje instrumente za zavarovanje kreditnega tveganja: bančne garancije,
sistem multilateralnih in verižnih kompenzacij, odprodaja terjatev.
Kreditno tveganje je ocenjeno kot srednje visoko. Družba ocenjuje, da je kreditno tveganje obvladljivo, ima utečene
postopke upravljanja s terjatvami in oblikovanjem popravkov vrednosti terjatev. Najvišja izpostavljenost temu tveganju
je enaka knjigovodski vrednost zapadlih neplačanih terjatev, prikazanih v Pojasnilu 15.2.4.8.
Letno poročilo 2013 | 57
V zvezi z drugimi finančnimi sredstvi kot so denarna sredstva, depoziti pri bankah, in finančna sredstva, opredeljena kot
razpoložljiva za prodajo, izpostavljenost družbe kreditnemu tveganju izhaja predvsem iz tveganja neporavnave
obveznosti druge pogodbene stranke, pri čemer je najvišja izpostavljenost enaka knjigovodski vrednosti teh finančnih
instrumentov.
Izpostavljenost tveganju spremembe tržnih cen sredstev (cenovno tveganje)
Tveganje spremembe poštene vrednosti je tveganje, da bo družba utrpela izgubo gospodarskih koristi zaradi
spremembe vrednosti finančnega sredstva. Družba v svojem portfelju nima pomembnejših finančnih naložb, zato je
cenovno tveganje nizko.
Spodnja tabela prikazuje analizo občutljivosti zaradi spremembe tržne cene vrednostnih papirjev, ob predpostavki, da
ostale spremenljivke ostanejo enake.
Izračun potencialnega vpliva spremembe tržnih cen vrednostnih papirjev
15.2.5.3.
v EUR
Sprememba tržnih
cen v indeksnih
točkah (%)
Vpliv na dobiček
pred obdavčitvijo
Vpliv na kapital
31.12.2013
(15)
(75.807)
(1.208)
31.12.2012
(15)
(58.981)
(1.208)
MERJENJE POŠTENE VREDNOSTI FINANČNIH SREDSTEV
Večina naložb, razporejenih v skupino skozi izkaz poslovnega izida in za prodajo, je izkazanih v izkazih po pošteni
vrednosti, medtem ko so terjatve in posojila izkazana po odplačni vrednosti. Glede na to, da je večina terjatev in
obveznosti kratkoročnih, poštene vrednosti teh finančnih instrumentov ne odstopajo pomembno od knjigovodskih
vrednosti. Prav tako je večina posojil sklenjena s spremenljivo obrestno mero, zato poštena vrednost teh finančnih
instrumentov ne odstopa pomembno od knjigovodskih vrednosti.
15.2.5.4.
UPRAVLJANJE S KAPITALOM
Ustrezna kapitalska struktura zagotavlja zaupanje vlagateljev, upnikov in trga ter trajnostni razvoj družbe. Družba
pripravlja dolgoročno strategijo poslovanja, ki temelji na programu finančnega prestrukturiranja obveznosti in
dezinvestiranja posameznih naložb in nepremičnin. S tem se bo izboljšala kapitalska struktura in povečalo zaupanje
vlagateljev ter ostalih partnerjev v poslovanje in dolgoročni razvoj družbe.
Družba spremlja ustrezno velikost kapitala z uporabo kazalnika finančnega vzvoda (neto obveznosti deljeno s kapitalom
in neto obveznosti). V okviru neto obveznosti so upoštevana prejeta posojila in krediti, obveznosti do dobaviteljev in
druge obveznosti znižane za znesek denarnih sredstev. Kapital je zmanjšan za presežek iz prevrednotenja, ki je oblikovan
za finančne naložbe razpoložljive za prodajo.
15.2.5.5.
POVEZANE STRANKE
Povezane stranke vključujejo odvisne in pridružene družbe, člane nadzornega sveta ter člane uprave in njihove ožje
družinske člane.
Posli med družbami v Poslovni skupini NFD Holding, d.d.:
Družba Hoteli Bernardin d.d. je sestavni del skupine NFD Holding d.d., z odvisno družbo Bernardin Arkade, d.o.o. do
24.5.2013 ter odvisno družbo BernardinReal d.o.o. od 28.12.2013. Hkrati je odvisna družba družbe NFD Holding
d.d..Posli med družbami so se nanašali na:
- opravljene storitve, nastanitvene in gostinske storitve;
- opravljene dobave materiala in blaga;
- najemanje in dajanje posojil.
Posli med družbami v skupino se opravljajo po enakih pogojih, kakršni veljajo v običajnem premišljenem
poslovanju.
v EUR
58 | Letno poročilo 2013
Posli s povezanimi strankami
31.12.2013
Bernardin Arkade, d.o.o Portorož (od 1.1.2013 do
24.5.2013)
NFD, d.d, Ljubljana
BernardinReal, d.o.o, Portorož
SKUPAJ
Posli s povezanimi strankami
31.12.2012
Bernardin Arkade, d.o.o.
Ljubljanske mlekarne, d.d.
Etol, d.d.
SKUPAJ
% udeležbe v
kapitalu
99,16%
0,00%
100,00%
-
% udeležbe v
kapitalu
99,16%
-
Prodaja
Nabava
povezani
od
stranki povezane
stranke
148.424
148.424
Stanje Stanje obveznosti
terjatev do
do povezane
povezane
stranke
stranke
-
32.000
32.000
Prodaja
Nabava
povezani
od
stranki povezane
stranke
510.006
- 172.000
18.358
510.006 190.358
-
32.000
32.000
v EUR
Stanje Stanje obveznosti
terjatev do
do povezane
povezane
stranke
stranke
313.140
313.140
Med nabavo od povezane stranke Etol d.d., Ljubljana so vključene obresti za financiranje.
15.2.5.6.
PODATKI O PREJEMKIH UPRAVE IN ČLANOV NADZORNEGA SVETA
Prejemki uprave in nadzornega sveta
v EUR
31.12.2013
210.084
174.193
384.278
Uprava
Nadzorni svet in člani komisij
SKUPAJ
31.12.2012
148.176
114.752
262.929
Plače, prejemki in odpravnine so izkazani v bruto vrednosti.
Prejemki uprave
31.12.2013
Marko Jazbec
Andrej Laznik
Antonija Pirc
SKUPAJ
Prejemki nadzornega sveta in komisij
31.12.2013
Miran Kraševec
Milan Marinič
Matej Narat
Desanka Katič
Bojana Brataševec
Diana Milivojevič
SKUPAJ
Prejemki iz plač Prejemki iz naslova
drugih plačil
(regres,
odpravnine)
26.173
106.334
22.551
155.058
v EUR
SKUPAJ
880
54.147
55.027
26.173
107.214
76.698
210.084
Sejnine
42.581
42.581
34.839
23.226
15.484
15.484
174.193
v EUR
SKUPAJ
42.581
42.581
34.839
23.226
15.484
15.484
174.193
Družba do navedenih skupin oseb in do članov nima terjatev in ne dolgov. Družba navedenim skupinam oseb ni dajala
predujme, niti ni zanje dajala nobenih poroštev.
Letno poročilo 2013 | 59
15.2.5.7.
ZNESKI, PORABLJENI ZA REVIZORJA
Revizijske in nerevizijske storitve
Revidiranje letnega poročila
Druge nerevizijske storitve
SKUPAJ
31.12.2013
23.900
99.547
123.447
v EUR
31.12.2012
23.900
23.900
16 DOGODKI PO DATUMU BILANCE STANJA 31.12.2013
Dne 19.03.2014 je bil z prejetim nakazilom v višini 559.722,80 EUR zaključen posel prodaje 19,991 odstotnega deleža
Nacionalne finančne družbe za upravljanje investicijskih skladov d.o.o. Ljubljana po Kupoprodajni pogodbi z dne
30.10.2013 s kupcema SAVVAS ANDREAS LIASIS A.S in NETA YATIRIM MENKL DEGERLER A.S. Z istim dnem je bila zaradi
izpolnitve obveznosti iz Pogodbe o kratkoročnem kreditu Reg.št. 1568973 za financiranje poplačila obveznosti po
Pogodbi o prodaji in prenosu poslovnega deleža v družbi NFD, d.o.o. Ljubljana, Reg. št. 5004837 sklenjeni med družbo
Hoteli Bernardin d.d. in ABANKO VIPA d.d. z dne 2.9.2010, izplačana glavnica v višini 279.860,00 EUR na TRR ABANKE
VIPA, d.d.
Do dne 25.3.2014 je bil podpisan dokument Okvirnih pogojev za finančno prestrukturiranje družbe Hoteli Bernardin, d.d.
z navedenimi bankami upnicami: Abanka Vipa, d.d., Nova Kreditna banka Maribor, d.d., Nova Ljubljanska banka d.d.,
Ljubljana, Probanka, d.d., UniCredit Banka Slovenije d.d., SKB banka d.d, in Banka Koper, d.d.. Pogoji opredeljujejo
glavne pogoje finančnega prestrukturiranja in izkazujejo stopnjo doseženega soglasja za nadaljnje podrobnejše urejanje
medsebojnih razmerij. Na osnovi podpisanega dokumenta bo sklenjena Krovna pogodba o finančnem prestrukturiranju
in Dodatki k obstoječim posojilnim in drugim pogodbam. Obveznosti družbe iz naslova glavnic se bodo reprogramirala v
obdobju od 1.3.2014 do 1.3.2018.
17 IZJAVA O ODGOVORNOSTI UPRAVE
Poslovodstvo potrjuje računovodske izkaze za leto končano 31. decembra 2013 in uporabljene računovodske usmeritve
ter pojasnila k računovodskim izkazom.
Poslovodstvo je odgovorno za pripravo letnega poročila tako, da predstavljajo resnično in pošteno sliko premoženjskega
stanja družbe in izidov poslovanja za leto 2013.
Poslovodstvo potrjuje, da so bile dosledno uporabljene ustrezne računovodske usmeritve ter da so bile računovodske
ocene izdelane po načelu previdnosti in dobrega gospodarja. Poslovodstvo tudi potrjuje, da so računovodski izkazi
skupaj s pojasnili izdelani na osnovi predpostavke o nadaljnjem poslovanju podjetja ter v skladu z veljavno zakonodajo in
s Slovenskimi računovodskimi standardi.
Poslovodstvo je tudi odgovorno za ustrezno vodeno računovodstvo, za sprejem ustreznih ukrepov za zavarovanje
premoženja ter za preprečevanje in odkrivanje prevar in drugih nepravilnosti oziroma nezakonitosti.
Davčne oblasti lahko kadarkoli v roku petih let po poteku leta, v katerem je treba davek odmeriti, preverijo poslovanje
družbe, kar lahko posledično povzroči nastanek dodatne obveznosti plačila davka, zamudnih obresti in kazni iz naslova
DDPO ali drugih davkov ter dajatev. Uprava družbe ni seznanjena z okoliščinami, ki bi lahko povzročile morebitno
pomembno obveznost iz tega naslova.
60 | Letno poročilo 2013
18 POROČILO NEODVISNEGA REVIZORJA
Letno poročilo 2013 | 61