1. No category

Midtsjællands Efterskole
Årsrapport for 2014
STATSAUTORISERET
REVISIONSPARTNERSELSKAB
BEIERHOLM – medlem af HLB International
- et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere
København
Gribskovvej 2
2100 København Ø
Tel.: 39 16 76 00
www.beierholm.dk
CVR-nr. 32 89 54 68
Midtsjællands Efterskole
Indholdsfortegnelse
Ledelsespåtegning
2
Den uafhængige revisors erklæringer
3-4
Generelle oplysninger
5-6
Ledelsesberetning
Anvendt regnskabspraksis
Resultatopgørelse
Balance
Pengestrømsopgørelse
Noter
7 - 12
13 - 15
16
17 - 18
19
20 - 29
1
Midtsjællands Efterskole
Ledelsespåtegning
Vi har dags dato aflagt årsrapporten for 2014 for Midtsjællands Efterskole.
Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med lov om folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler) samt bekendtgørelse om regnskab for folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler. Jf. bekendtgørelsen er årsrapporten udarbejdet i henhold til bestemmelserne i årsregnskabsloven for virksomheder i
regnskabsklasse B med de fravigelser, der fremgår af bekendtgørelsen. Vi anser den valgte
regnskabspraksis for hensigtsmæssig således, at årsrapporten giver et retvisende billede af
Midtsjællands Efterskoles aktiver og passiver, finansielle stilling, resultat samt pengestrømme.
Hvalsø, den 17. marts 2015
Forstander
Christian Hougaard-Jakobsen
Årsrapporten er godkendt på bestyrelsesmødet og indstilles til godkendelse af skolens repræsentantskab.
Endvidere erklærer bestyrelsen på tro og love, at habilitetskravene i § 7 stk. 2 og 3 er overholdt.
Bestyrelse
Sverri Hammer
(formand)
Helle Spanggaard
(næstformand)
Jan Tolstrup
Lars Nielsen
Jørgen Kvist Jensen
Anette Schjødt Thorsen
Birgitte Svinth
2
Midtsjællands Efterskole
Den uafhængige revisors erklæringer
Til bestyrelsen for Midtsjællands Efterskole
PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET
Vi har revideret årsregnskabet for Midtsjællands Efterskole for perioden 1. januar - 31. december 2014,
der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter.
Årsregnskabet er udarbejdet efter bekendtgørelse nr. 1490 af 16. december 2013 om regnskab for folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler).
Ledelsens ansvar for årsregnskabet
Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der er rigtigt, dvs. uden væsentlige fejl og
mangler i overensstemmelse med regler fastsat i bekendtgørelse nr. 1490 af 16. december 2013 om
regnskab for folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler).
Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl,
samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige
skøn, som er rimelige efter omstændighederne.
Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig
praksis.
Revisors ansvar
Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge
dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik samt bekendtgørelse nr. 1189 af 8. december 2008
om revision og tilskudskontrol m.m. ved folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler). Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation.
En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller
fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for skolens udarbejdelse af et
årsregnskab, der er rigtigt, dvs. uden væsentlige fejl og mangler. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om
effektiviteten af skolens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg
af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet.
Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse
med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis.
Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores
konklusion.
Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
3
Midtsjællands Efterskole
Den uafhængige revisors erklæringer
Konklusion
Det er vores opfattelse, at årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 1490 af 16. december 2013
om regnskab for folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler).
Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte
bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis.
Supplerende oplysning om forståelse af revisionen
Midtsjællands Efterskole har som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabsåret 2014 valgt
at medtage det af bestyrelsen godkendte resultatbudget for 2014. Disse sammenligningstal har, som
det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision.
UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN
Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den
udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.
København, den 17. marts 2015
Beierholm
Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
Morten Egholm Alsted
Statsaut. revisor
4
Midtsjællands Efterskole
Generelle oplysninger
Navn
Midtsjællands Efterskole
Domicil
Tolstrupvej 29
4330 Hvalsø
Tlf. 46496096
Fax 46496796
Hjemmeside: MSE.dk
E-mail: [email protected]
Skolekode 257.300
CVR-nr.: 32 51 12 28
Formål
Det er Midtsjællands Efterskoles formål at drive efterskole på den evangelisk-lutherske folkekirkes grund.
På Midtsjællands Efterskole søges at skabe et fællesskab af unge og voksne, hvor der udover
at bibringe eleverne almene kundskaber, færdigheder og oplevelser – forkyndes kristendom
ind i unges aktuelle situation, således at eleverne får styrke, mod og kræfter til at leve som
velorienterede og ansvarlige i hverdagen.
Bestyrelse
Sverri Hammer, formand, Røn Alle 2, 4690 Haslev
Helle Spanggaard, Thorupgård Alle 35, 2720 Vanløse
Birgitte Svinth, Rørmosen 7, 1. th., 4000 Roskilde
Jan Tolstrup, Arnishøj 1, Herringløse, 4000 Roskilde
Lars Nielsen, Nørrevang 25, 1. th. 3460 Birkerød
Jørgen Kvist Jensen, Møllemarken 55 D, 2880 Bagsværd
Anette Schjødt Thorsen, Engelstedgade 52, 2100 København
5
Midtsjællands Efterskole
Generelle oplysninger
Forstander
Christian Hougaard-Jakobsen
Revision
Beierholm
Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
6
Midtsjællands Efterskole
Ledelsesberetning
Indledning
Årsregnskabet for 2014 er afsluttet og udviser et overskud på DKK 367.439. Det budgetterede overskud var på DKK 344.131. Resultatet skal bl.a. ses i lyset af en etablering af tre nye
elevværelser, som ikke på forhånd var budgetteret. Denne ekstraordinære udgift til trods
lykkes det alligevel at generere et overskud. Dette er særdeles tilfredsstillende.
Resultatet er væsentligt bedre end det var i 2013. Her blev overskuddet DKK 59.684 mod et
budgetteret underskud på DKK -327.453. Det er meget tilfredsstillende, at vi i 2014 formår at
lave et overskud, der er markant større end året før.
Igen i år har skolen oplevet at være fyldt op, ligesom der fortsat er god søgning til skolen. Vi
har haft flere elever end budgetteret, hvorfor indtægterne her er højere end det budgetterede.
Vi er fyldt op i det kommende skoleår (2015/2016). I det efterfølgende skoleår (2016/2017) er vi
tæt på at være fyldt op. I de efterfølgende skoleår forløber elevoptaget positivt og som hidtil.
Elever
Vi kan se på vores elevgruppe, at vi lykkes med intentionen om på alle måder at være en
breddeskole. De kommer fra vidt forskellige sociale kår, ligesom de geografisk også er bredt
funderede. Langt hovedparten af vores elever kommer fra Sjælland, Lolland og Falster,
København og Nordsjælland. Derudover har vi elever fra Bornholm, Fyn og Jylland, men det er
et fåtal.
Vi reserverer desuden særlige pladser til blinde og svagsynede elever samt unge med anden
etnisk baggrund end dansk. Også her har indtægterne været større end budgetteret. I 2015
udfaser vi gruppen af blinde elever.
Som skole har vi fortsat stort fokus på elevrekruttering og –fastholdelse, og vi tager løbende
initiativer med henblik på dette.
Grundet det faldende statstilskud til efterskolerne igennem en længere årrække, har det været
nødvendigt endnu en gang at hæve ugebetalingen. Et ophold på MSE koster i indeværende
skoleår, DKK 2.100 pr. uge. Ugeprisen i 15/16 er DKK 2.150 pr. uge. Vi begynder at opleve
familier, for hvem egenbetalingen bliver en næsten uoverskuelig post, og på trods af den
særlige elevstøttepulje, er problemet voksende. Det vil have samfundsmæssige stærkt
negative konsekvenser, hvis efterskoletilbuddet går fra at være en reel mulighed for langt de
fleste familier til at være en eksklusiv mulighed for enten de meget rige, der selv er i stand til
at finansiere opholdet, eller de meget fattige – og måske også socialt belastede – der får
opholdet dækket af kommunen eller andre instanser.
Bestyrelsen forventer dog fortsat en stabil og vedvarende elevsøgning til skolen i de kommende år. Vi arbejder kontinuerligt med rekruttering og markedsføring med henblik på at
7
Midtsjællands Efterskole
Ledelsesberetning
fastholde den store elevsøgning. Skolens bagland er en særdeles vigtig del af denne indsats,
og vi får således mange elever på deres anbefaling.
I sidste års ledelsesberetning omtalte vi, at vi planlagde at starte to nye fag op: Verdensborger og inklusionsarbejde. Fagene er nu i gang og udviklingsfasen omkring dem pågår
stadig.
Forud for skoleåret 2014/2015 besluttede vi, som et af flere greb med henblik på at forbedre
økonomien, at udvide antallet af skoleuger fra 41 til 42. Dette får positiv afsmitning på regnskabet for 2015.
Undervisning
På undervisningssiden købte vi et nyt it-system, ”Viggo”, der bl.a. administrerer elevfravær,
skolens kalender og årsplan samt opgavestyring for eleverne. Vi arbejder på en øget digitalisering, og it-systemet er en del af denne strategi. Skolen har desuden opgraderet sin
netforbindelse til fibernet, også som en del af denne proces.
Der er indkøbt maskiner til skolens udeområder, en hækklipper og en havemaskine, til i alt
DKK 111.000.
Bygninger
Finansårets store projekt på bygningssiden var etableringen af tre nye elevværelser. Dette var
ikke indeholdt i budgettet. Vi byggede et undervisningslokale og området omkring dette om,
således at der blev plads til yderligere seks elever. En stor del af dette tiltag forestod skolens
håndværkere selv. Derudover skulle der eksterne håndværkere til forskellige installationer i
forbindelse med byggeriet, ligesom værelserne skulle indrettes.
Ombygningen kostede DKK 498.200. Denne gav mulighed for at optage yderligere seks elever
på skolen med virkning fra august måned. Investeringen nedbragte skolens likviditet i en
periode, men denne kom i løbet af få måneder tilbage på sit hidtidige niveau. Efterfølgende
er likviditeten blevet forbedret, hvilket var et af målene med at optage flere elever.
I forbindelse med værelsesetableringen greb vi desuden muligheden for at udvide skolens
automatiske brandvarslingsanlæg, således at alle værelser blev omfattet af dette. Dette gjaldt
også de værelser, der ligger uden for det område, hvor vi etablerede nye elevværelser.
Derudover er der bl.a. renoveret et stråtag for DKK 84.200.
Vi forventer indenfor en overskuelig årrække at kunne realisere planerne om at renovere
elevfløjen og bygge nyt hjemkundskabslokale.
8
Midtsjællands Efterskole
Ledelsesberetning
Kostafdelingen
Kostafdelingen har igen i år udvist særdeles godt købmandskab, hvilket tydeligt viser sig i
regnskabet. Lønomkostningerne lægger sig meget tæt op ad det budgetterede, hvorimod
indkøb af madvarer etc. ligger markant under budgettet. Der er foretaget indkøb af nye ovne
og emhætte for DKK 285.772.
Administrationen
Med hensyn til skolens administration er den største begivenhed i årets løb, at vores sekretær
igennem mange år stoppede for at gå på efterløn. I perioden op til dette har vi haft en
overgangsordning med administrativ medhjælp på kontoret, hvor formålet var, at denne medarbejder skulle overtage sekretærstillingen. Dette er nu effektueret, hvorfor de administrative
lønudgifter er faldet.
Ydermere har vi omlagt skolens administrationsserver. Vi arbejder med en øget digitalisering
af så mange arbejdsgange som muligt, hvilket har betydet et merforbrug ift. budgettet på
sådanne poster. Vi forventer, at denne effektivisering fører til tidsmæssige og økonomiske
besparelser, hvorefter kræfterne kan bruges på andre ting.
Sociale klausuler
Vores handlingsplan vedr. sociale klausuler følges fortsat. I 2014 har vi således 4,2% medarbejdere på denne ordning, hvilket er mere end de obligatoriske 3,5%.
Effektivitetsmåling
Bestyrelsen har på det ordinære bestyrelsesmøde d. 17.03.15 behandlet afrapporteringen fra
forstanderen vedr. effektivitet. Der måles på flg. parametre:
1. elevfrafald – det er skolens mål, at dette er under 5%. Frafaldet var i 13/14 på 1,9%.
Målet er derfor nået.
2. undervisningsomkostninger pr. elev – det er skolens mål, at dette ikke stiger
voldsomt. Omkostningerne faldt med DKK 1.759,- pr. elev. Målet er derfor nået.
3. indtjeningen pr. årselev – det er skolens mål, at denne ikke falder. Denne steg med
DKK 3.292 pr. elev i 2014. Målet er derfor nået.
Bestyrelsens kommentarer til revisors evt. kritiske kommentarer
Bestyrelsen har forholdt sig til revisors evt. kritiske kommentarer vedr. regnskabet. Revisor
har ingen kritiske kommentarer, hvilket bestyrelsen tager til efterretning.
9
Midtsjællands Efterskole
Ledelsesberetning
Økonomisk forbindelse med andre institutioner
Midtsjællands Efterskole har i 2014 ikke haft økonomiske forbindelser med andre institutioner, der modtager offentligt tilskud.
Bestyrelsens forventninger til økonomien fremover
Det er bestyrelsens vurdering, at skolens økonomi fortsat er sund og stærk. Egenkapitalen er
høj og likviditeten er sund. Det forventes, at der også fremover vil være økonomisk mulighed
for at foretage f.eks. nødvendige renoveringer med det formål at skolen også fremover vil
være attraktiv for kommende elever, ligesom den skal være en god arbejdsplads for
medarbejderne. Med udvidelsen af elevantallet og antal skoleuger forventes det, at der vil
blive større mulighed for at få skabt overskud i budgetterne fremover.
Afsluttende bemærkning
Siden regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, der øver væsentlig
indflydelse på skolens økonomi.
Midtsjællands Efterskole har i 2014 ikke haft økonomiske forbindelser med andre institutioner, der modtager offentligt tilskud. Siden regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet
begivenheder, der øver væsentlig indflydelse på skolens økonomi.
Der er siden regnskabsårets afslutning ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af
årsregnskabet.
10
Midtsjællands Efterskole
Ledelsesberetning
Hoved- og nøgletal
Beløb i t.DKK
2014
2013
2012
2011
2010
17.624
7.554
16.538
1.086
16.328
7.320
15.535
793
16.119
7.160
15.340
779
15.665
6.980
14.462
1.203
14.817
6.817
13.555
1.262
-719
367
-733
60
-730
49
-729
474
-520
742
0
367
0
60
0
49
0
474
0
742
34.339
2.401
36.740
16.619
0
15.582
4.540
34.437
2.018
36.455
16.252
0
16.116
4.087
34.523
2.368
36.891
16.191
0
16.631
4.069
33.828
3.605
37.433
16.147
0
17.129
4.157
31.311
3.429
34.740
15.673
0
15.336
3.731
1.486
995
662
1.526
1.585
-895
-874
-1.557
-3.241
-774
-516
75
-498
-377
-482
-1.377
1.887
171
-411
400
Resultatopgørelse
Indtægter i alt
Heraf statstilskud
Omkostninger vedr. drift i alt
Driftsresultat før finansielle
og ekstraordinære poster
Finansielle poster i alt
Driftsresultat før
ekstraordinære poster
Ekstraordinære poster i alt
Årets resultat
Balance
Anlægsaktiver i alt
Omsætningsaktiver i alt
Balancesum
Egenkapital ultimo
Hensatte forpligtelser i alt
Langfristet gæld i alt
Kortfristet gæld i alt
Pengestrømsopgørelse
Driftens likviditetsvirkning i alt
Investeringers likviditetsvirkning i alt
Finansieringens likviditetsvirkning i alt
Pengestrøm, netto
11
Midtsjællands Efterskole
Ledelsesberetning
Hoved- og nøgletal
2014
2013
2012
2011
2010
2,08
52,90
45,23
45,38
0,37
49,39
44,58
46,80
0,30
58,21
43,89
48,17
3,03
86,72
43,14
50,64
5,01
91,90
45,12
48,99
Samlet elevbetaling pr. årselev
85.548
82.256
81.507
79.581
75.440
Antal årselever i
regnskabsåret
Årselever i skoleåret
110,93
103,98
102,83
101,78
97,83
105,28
103,58
102,48
100,43
97,15
16,04
6,42
16,85
6,44
17,08
5,56
15,38
5,36
14,55
4,72
22,46
23,29
22,64
20,74
19,27
4,2
4,1
4,2
2,6
2,8
Årselever pr. lærerårsværk
Lærerlønomkostninger
pr. årselev ¹
Øvrige lønomkostninger
pr. årselev
Lønomkostninger i alt
pr. årselev ¹
0,14
73.884
0,16
74.419
0,17
74.557
0,15
68.947
0,15
71.409
18.294
17.831
18.809
16.758
17.463
92.178
92.250
93.366
85.705
88.872
Undervisningsomkostninger
pr. årselev ¹
Ejendomsomkostninger
pr. årselev
Kostafdelingsomkostninger pr.
årselev
Administrationsomk. pr. årselev
pr. årselev
87.494
89.253
90.645
81.940
82.465
27.599
26.606
24.278
27.204
23.885
17.123
18.336
17.686
18.080
18.868
16.869
15.223
16.567
14.863
13.346
Regnskabsmæssige
nøgletal
Overskudsgrad
Likviditetsgrad
Soliditetsgrad
Finansieringsgrad
Antal lærerårsværk
Antal årsværk for øvrigt
personale
Antal årsværk i alt
Heraf % andel ansat på særlige
vilkår (sociale klausuler)
12
Midtsjællands Efterskole
Anvendt regnskabspraksis
Årsrapporten er aflagt efter årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B virksomheder med de fravigelser som fremgår af regnskabsbekendtgørelse nr. 1490 af 16. december 2013 for folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler.
Årsrapporten er udarbejdet efter samme principper som sidste år. De væsentligste anvendte
regnskabs- og vurderingsprincipper er:
RESULTATOPGØRELSEN
Indtægter
Skolens optjente statstilskud er sammen med de opkrævede skolepenge af årets opnåede årselever indtægtsført i regnskabsåret.
Omkostninger
Resultatopgørelsen er udarbejdet på grundlag af følgende formålsopdeling for omkostninger:
Undervisning
Ejendomsudgifter
Kostafdeling
Administration
Periodisering
Udgifter og indtægter er henført til det regnskabsår de vedrører uden hensyn til betalingstidspunktet. Udgifterne er således medtaget i det år, hvor ydelsen modtages eller arbejdet
præsteres. Indtægterne er henført til det år, hvori retten erhverves eller optjenes.
Afskrivning
Afskrivningen på anlægsaktiver tilstræber, at der sker fuld afskrivning over aktivernes forventede levetid.
13
Midtsjællands Efterskole
Anvendt regnskabspraksis
Der er anvendt følgende retningslinier:
Inventar og udstyr, lineært over 5 år
Bygninger, lineært over 60 år – ved en scrapværdi på DKK 16,7 mio.
Edb-udstyr, lineært over 3 år
Renovering af bygningsetager, lineært over 10 år
Renovering af tag og vinduer, lineært over 30 år
Særlige installationer, lineært over 30 år
BALANCE
Anlægsaktiver
Ejendomme optages til kontantværdi 01.01.88 med tillæg af ombygnings- og forbedringsudgifter efter 01.01.88 og med fradrag af akkumulerede afskrivninger.
Inventar og udstyr optages til regnskabsmæssig værdi 01.01.88 med tillæg af anskaffelser
efter 01.01.88 over beløbsgrænsen fastsat af undervisningsministeriet og med fradrag af akkumulerede afskrivninger.
Småanskaffelser under DKK 15.000 udgiftsføres i regnskabsåret.
Tilgodehavender
Tilgodehavender værdiansættes til nominel værdi med fradrag af hensættelse til imødegåelse
af forventede tab.
Kortfristet gæld
Under kortfristet gæld er medtaget skolens feriepengeforpligtelse til fastansat personale.
Ændringen i feriepengeforpligtelsen ved årets udgang er medtaget i skolens resultatopgørelse.
Periodeafgrænsningsposter
Aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår.
Forpligtelser omfatter modtagne indtægter til resultatføring i efterfølgende regnskabsår.
14
Midtsjællands Efterskole
Anvendt regnskabspraksis
Øvrige aktiver og passiver
Øvrige aktiver og passiver er optaget til anskaffelsespriser.
Pengestrømsopgørelse
Pengestrømsopgørelse er opgjort efter den indirekte metode og viser pengestrømme vedrørende drift, investeringer og finansiering samt skolens likvider ved årets begyndelse og slutning.
15
Midtsjællands Efterskole
Resultatopgørelse
Urevideret
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
2014
DKK
budget 2014
DKK
2013
t.DKK
Indtægter
Statstilskud
Skolepenge
Andre indtægter
7.554.194
9.489.813
580.433
7.440.439
9.183.400
465.238
7.320
8.553
455
Indtægter i alt
17.624.440
17.089.077
16.328
Omkostninger
Undervisning:
Lønomkostninger
Andre udgifter vedr. undervisning
8.195.899
1.509.826
8.135.774
1.549.508
7.738
1.541
Undervisning i alt
9.705.725
9.685.282
9.279
Ejendomsdrift:
Lønomkostninger, ejendomsdrift
Andre udgifter vedr. ejendomsdrift
271.892
2.789.630
286.416
2.339.863
227
2.539
Ejendomsdrift i alt
3.061.522
2.626.279
2.766
Kostafdeling:
Lønomkostninger
Andre udgifter vedr. kostafdeling
1.010.712
888.746
1.005.376
1.009.507
996
910
Kostafdeling i alt
1.899.458
2.014.883
1.906
Administration mv.:
Lønomkostninger
Andre omkostninger vedr. administration mv.
746.781
1.124.468
790.502
906.500
631
953
Administration mv. i alt
1.871.249
1.697.002
1.584
Omkostninger vedr. drift i alt
16.537.954
16.023.446
15.535
Resultat før finansielle poster
1.086.486
1.065.631
793
4.292
723.339
0
721.500
7
740
Finansielle poster i alt
-719.047
-721.500
-733
Årets resultat
367.439
344.131
60
Renteindtægter mv.
Renteudgifter mv.
16
Midtsjællands Efterskole
Balance
31.12.14
DKK
31.12.13
t.DKK
Anlægsaktiver:
Materielle anlægsaktiver
34.338.848
34.437
Anlægsaktiver i alt
34.338.848
34.437
Omsætningsaktiver:
Tilgodehavender
Periodeafgrænsningsposter
Likvide beholdninger
699.504
578.978
1.122.923
399
571
1.048
Omsætningsaktiver i alt
2.401.405
2.018
36.740.253
36.455
Note
AKTIVER
14
15
16
17
Aktiver i alt
17
Midtsjællands Efterskole
Balance
31.12.14
DKK
31.12.13
t.DKK
Egenkapital:
Opskrivninger
Egenkapital i øvrigt
0
16.618.758
0
16.252
Egenkapital i alt
16.618.758
16.252
Langfristet gæld:
Kreditforeningslån
15.581.642
16.116
Langfristet gæld i alt
15.581.642
16.116
Kortfristet gæld:
Kortfristet del af den langfristede gæld
Anden kortfristet gæld
Periodeafgrænsningsposter
533.757
1.690.699
2.315.397
516
1.416
2.155
Kortfristet gæld i alt
4.539.853
4.087
Gæld i alt
20.121.495
20.203
Passiver i alt
36.740.253
36.455
Note
PASSIVER
18
19
20
21
22
18
Midtsjællands Efterskole
Pengestrømsopgørelse
31.12.14
DKK
31.12.13
t.DKK
367.439
60
993.228
0
959
0
-300.470
-7.712
273.306
159.900
-51
24
-35
38
1.485.691
995
Investeringers likviditetsvirkning
Betaling for anlægsaktiver
Salg / udtræk af værdipapirer
Køb af investeringsforeningsbeviser
-894.975
0
0
-874
0
0
Investeringers likviditetsvirkning
-894.975
-874
Finansieringens likviditetsvirkning
Tilbagebetaling af gæld
Indfrielse af lån
Optagelse af lån
-515.769
0
0
-498
0
0
Finansieringens likviditetsvirkning
-515.769
-498
1.047.976
1.425
74.947
-377
1.122.923
1.048
Driftens likviditetsvirkning
Årets resultat
Korrektioner for at afstemme årets resultat til likvide
midler hidrørende fra driftsmæssige aktiviteter:
Afskrivninger og andre driftsposter, der ikke har
likviditetsmæssig virkning:
Kostpris for solgte anlægsaktiver
Stigning/fald i omsætningsaktiver og kortfristet gæld mv.:
Tilgodehavender
Periodeafgrænsningsposter
Anden gæld
Periodeafgrænsningsposter
Driftens likviditetsvirkning i alt
Årets likviditetsvirkning fra driften, investeringer og finansiering
Likvide midler pr. 1. januar 2014
Summen af årets likviditetsvirkning fra driften,
investeringer og finansiering
Likvide midler pr. 31. december 2014
19
Midtsjællands Efterskole
Noter
2014
DKK
2013
t.DKK
Grundtilskud
Taxametertilskud
Bygningstilskud
Tilskud til specialundervisning mv.
Øvrige tilskud
Tilskudsregulering
580.000
5.702.909
688.333
478.298
115.462
-10.808
580
5.528
677
396
158
-19
Statstilskud i alt
7.554.194
7.320
Kommunale tilskud
Statslig elevstøtte til elever på efterskoler
Elevbetaling inkl. ind- og udmeldelsesgebyr
Individuel støtte til elever
113.347
3.698.148
5.576.504
101.814
100
3.443
4.872
138
Skolepenge i alt
9.489.813
8.553
Lejeindtægter fra boliger, boligbidrag mv.
Ansattes betaling for kost
Ansattes betaling for lys, varme m.v.
Kontingent skolekredsmedlemmer
Øvrige indtægter og andre tilskud
354.821
69.002
38.696
9.150
108.764
340
70
32
7
6
Andre indtægter i alt
580.433
455
Note
RESULTATOPGØRELSE
Indtægter
1
2
3
Statstilskud
Skolepenge
Andre indtægter
20
Midtsjællands Efterskole
Noter
2014
DKK
2013
t.DKK
Kurser inden for loven:
Løn og lønafhængige omkostninger inkl. pensionsbidrag
Lønrefusioner vedr. lærere og leder
Tilskud efter lov om barselsudligning
8.244.747
0
-48.848
7.872
-106
-28
Lønomkostninger vedr. undervisning i alt
8.195.899
7.738
130.895
251.507
25.096
68.071
423.228
52.631
65.356
2.239
7.862
55.567
80.712
1.334
45.024
134.285
144.558
21.461
110
203
24
37
421
37
113
14
14
47
68
2
36
243
152
20
1.509.826
1.541
Note
Udgifter
Undervisning
4
5
Lønomkostninger vedr. undervisning
Andre omkostninger vedr. undervisning
Undervisningsmaterialer, værkstedsfag
Undervisningsmaterialer, øvrige fag
Bøger, tidsskrifter mv.
Fotokopiering
Lejrskoler og ekskursioner
Honorar til foredragsholdere
Inventar og udstyr, anskaffelse
Inventar og udstyr, vedligeholdelse
Inventar og udstyr, leje og leasing
Møder og arrangementer
Abonnement og licenser
Prøveudgifter
Tjenesterejser
Uddannelse af personale
Afskrivning vedr. undervisning
Øvrige omkostninger vedr. undervisning
Andre omkostninger vedr. undervisning i alt
21
Midtsjællands Efterskole
Noter
2014
DKK
2013
t.DKK
504.680
-232.788
513
-286
271.892
227
Skatter, afgifter og ejendomsforsikringer
Varme, el og vand
Rengøring
Vedligeholdelse
Afskrivning vedr. ejendom
185.931
578.424
123.487
1.087.417
814.371
215
817
82
639
786
Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift i alt
2.789.630
2.539
Løn og lønafhængige omkostninger inkl. pensionsbidrag
Lønrefusioner
1.267.230
-256.518
1.258
-262
Lønomkostninger vedr. kostafdeling i alt
1.010.712
996
Note
Ejendomsdrift
6
Lønomkostninger vedr. ejendomsdrift
Løn og lønafhængige omkostninger inkl. pensionsbidrag
Lønrefusioner
Lønomkostninger vedr. ejendomsdrift i alt
7
Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift
Kostafdeling
8
Lønomkostninger vedr. kostafdeling
22
Midtsjællands Efterskole
Noter
2014
DKK
2013
t.DKK
Madvarer
Inventar
Afskrivning vedr. kostafdeling
Øvrige omkostninger vedr. kostafdeling
738.896
74.685
34.299
40.866
774
88
21
27
Andre omkostninger vedr. kostafdeling i alt
888.746
910
Løn og lønafhængige omkostninger inkl. pensionsbidrag
Lønrefusioner
746.781
0
631
0
Lønomkostninger vedr. administration i alt
746.781
631
Note
9
Andre omkostninger vedr. kostafdeling
Administration m.v.
10
Lønomkostninger vedr. administration m.v.
23
Midtsjællands Efterskole
Noter
2014
DKK
2013
t.DKK
66.250
42.500
62.509
14.563
159.143
104.593
132
33.252
114.539
86.790
158.957
120.730
0
160.510
65
41
92
0
158
81
0
0
109
86
94
113
0
114
1.124.468
953
Renteindtægter fra pengekonti
4.292
7
Renteindtægter m.v. i alt
4.292
7
Prioritetsrenter
Renteudgifter vedr. driftslån mv.
723.339
0
740
0
Renteomkostninger m.v. i alt
723.339
740
Note
11
Andre omkostninger vedr. administration m.v.
Revision
Regnskabsmæssig assistance
Andre konsulentydelser
Tab på debitorer inkl. skolepenge
Markedsføring
Kontorartikler, porto, telefon mv.
Kontorinventar, vedligeholdelse
Kontorinventar, anskaffelse
Forsikringer
Kontingenter
Drift af bus mv.
Dyrehold
Afskrivning vedr. administration
Øvrige omkostninger vedr. administration mv.
Andre omkostninger vedr. administration mv. i alt
12
13
Renteindtægter m.v.
Renteomkostninger m.v.
24
Midtsjællands Efterskole
Noter
31.12.14
DKK
31.12.13
t.DKK
Samlet anskaffelsessum pr. 01.01.14
Tilgang i årets løb til anskaffelsespriser
Afgang i årets løb til anskaffelsespriser
49.350.194
498.203
0
48.568
782
0
Samlet anskaffelsessum pr. 31.12.14
49.848.397
49.350
Akkumulerede afskrivninger pr. 01.01.14
Årets afskrivninger
Tilbageførte afskrivninger på afhændede aktiver
15.443.342
814.371
0
14.657
786
0
Akkumulerede afkrivninger pr. 31.12.14
16.257.713
15.443
Bogført værdi pr. 31.12.14
33.590.684
33.907
Samlet anskaffelsessum pr. 01.01.14
Tilgang i årets løb til anskaffelsespriser
Afgang i årets løb til anskaffelsespriser
1.476.793
111.000
0
1.385
91
0
Samlet anskaffelsessum pr. 31.12.14
1.587.793
1.476
987.675
144.558
0
836
152
0
1.132.233
988
455.560
488
Note
BALANCE 31.12.14
Aktiver
14
14
Ejendomme
Inventar, undervisning
Akkumulerede afskrivninger pr. 01.01.14
Årets afskrivninger
Tilbageførte afskrivninger på afhændede aktiver
Akkumulerede afkrivninger pr. 31.12.14
Bogført værdi pr. 31.12.14
25
Midtsjællands Efterskole
Noter
31.12.14
DKK
31.12.13
t.DKK
Samlet anskaffelsessum pr. 01.01.14
Tilgang i årets løb til anskaffelsespriser
Afgang i årets løb til anskaffelsespriser
111.705
285.772
0
112
0
0
Samlet anskaffelsessum pr. 31.12.14
397.477
112
70.574
34.299
0
49
21
0
Akkumulerede afkrivninger pr. 31.12.14
104.873
70
Bogført værdi pr. 31.12.14
292.604
42
Samlet anskaffelsessum pr. 01.01.14
Tilgang i årets løb til anskaffelsespriser
20.955
0
21
0
Samlet anskaffelsessum pr. 31.12.14
20.955
21
Akkumulerede afskrivninger pr. 01.01.14
Årets afskrivninger
Tilbageførte afskrivninger på afhændede aktiver
20.955
0
0
21
0
0
Akkumulerede afskrivninger pr. 31.12.14
20.955
21
0
0
Ejendomme
Inventar, undervisning
Inventar, kost
Inventar, administration
33.590.684
455.560
292.604
0
33.907
488
42
0
Materielle anlægsaktiver i alt
34.338.848
34.437
Note
14
Inventar, kost
Akkumulerede afskrivninger pr. 01.01.14
Årets afskrivninger
Tilbageførte afskrivninger på afhændede aktiver
14
Inventar, administration
Bogført værdi pr. 31.12.14
14
Samlede materielle anlægsaktiver pr. 31.12.14
Seneste offentlig ejendomsvurdering DKK 28.280.000
Multihal til kostpris t.DKK 11.550 er ikke medtaget i offentlig ejendomsvurdering.
26
Midtsjællands Efterskole
Noter
31.12.14
DKK
31.12.13
t.DKK
Statstilskud
Kommunale tilskud
Skolepenge
Andre tilgodehavender
357.708
37.217
23.345
281.234
271
8
0
120
Tilgodehavender i alt
699.504
399
Forudbetalte lønninger
Andre forudbetalinger
338.494
240.484
383
188
Periodeafgrænsningsposter i alt
578.978
571
Kassebeholdning
Nordea 8975-250-556
Nordea 3905-600-310
Nordea 8474-599-370
Nordea 0805-507-683 (indiv. elevstøtte)
12.522
461
1.063.835
3.458
42.647
15
0
921
35
77
Likvide beholdninger i alt
1.122.923
1.048
Note
15
16
17
Tilgodehavender
Periodeafgrænsningsposter
Likvide beholdninger
27
Midtsjællands Efterskole
Noter
31.12.14
DKK
31.12.13
t.DKK
Opskrivninger pr. 01.01.14
Årets regulering
0
0
0
0
Opskrivninger pr. 31.12.14
0
0
Egenkapital i øvrigt pr. 01.01.14
Årets regulering
16.251.319
367.439
16.192
60
Egenkapital i øvrigt pr. 31.12.14
16.618.758
16.252
Note
Passiver
18
19
20
Opskrivninger
Egenkapital i øvrigt
Langfristet gæld
Långiver
Realkredit DK, 3,0%
Realkredit DK, 4,14%
Realkredit DK, 2,80%
I alt
Restløbetid
Løbetid
Restgæld
Restgæld
16 år 9 mdr.
20 år 7 mdr.
23 år
20
30
30
1.934.269
6.058.268
7.589.105
2.024
6.256
7.836
15.581.642
16.116
Kursværdi af den samlede gæld til realkreditinstitutter pr. 31.12.14 udgør DKK 16.487.072
Af den langfristede gæld forfalder DKK 13.006.465 efter 5 år.
28
Midtsjællands Efterskole
Noter
31.12.14
DKK
31.12.13
t.DKK
62.140
152.437
822.466
42.647
611.009
72
157
802
25
360
1.690.699
1.416
Forudmodtagen deltagerbetaling
Forudmodtagne statstilskud
Andre forudmodtagne beløb
1.153.387
1.159.810
2.200
1.023
1.132
0
Periodeafgrænsningsposter i alt
2.315.397
2.155
Note
21
Anden kortfristet gæld
Skyldig A-skat
Øvrige skyldige beløb i forbindelse med lønafregning
Feriepengeforpligtelse
Uforbrugt supplerende elevstøtte
Anden gæld
Anden kortfristet gæld i alt
22
Periodeafgrænsningsposter
29