1. No category

E.ON Varme Danmark ApS
CVR nr:
25 62 56 25
Drift, indeværende år stemmer ikke!!!!
Drift, Sidste år stemmer ikke!!!!
Årsrapport 2012
INDHOLDSFORTEGNELSE
Selskabsoplysninger
3
Påtegninger
Ledelsespåtegning
Den uafhængige revisors erklæring
4
5
Ledelsesberetning
Hoved- og nøgletal
Ledelsesberetning
7
8
Årsrapport 1. januar - 31. december 2012
Anvendt regnskabspraksis
Resultatopgørelse
Balance
Egenkapitalopgørelse
Noter
11
15
16
18
19
2
SELSKABSOPLYSNINGER
Selskabet
E.ON Varme Danmark ApS
Nørrelundvej 10
2730 Herlev
Telefon:
Telefax:
Hjemmeside:
E-mail:
CVR-nr.:
Stiftet:
Hjemsted:
Regnskabsår:
44 85 41 00
44 85 41 01
www.eon.dk
[email protected]
25 62 56 25
22. september 2000
Herlev
1. januar - 31. december 2012
Direktion
Henrik Rasmussen
Bestyrelse
Tore Harritshøj
Morten Thomas Skovgaard Rasksen
Kurt Johansen
Lars van Hauen
Steen Willy Lund Petersen
Revision
PricewaterhouseCoopers
Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
Strandvejen 44
2900 Hellerup
3
LEDELSESPÅTEGNING
Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31.
december 2012 for E.ON Varme Danmark ApS.
Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling
pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2012.
Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse i overensstemmelse med
årsregnskabsloven.
Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.
Herlev, den 24. maj 2013
Direktion
HENRIK RASMUSSEN
Bestyrelse
TORE HARRITSHØJ
Formand
MORTEN THOMAS SKOVGAARD RASKSEN
LARS VAN HAUEN
STEEN WILLY LUND PETERSEN
KURT JOHANSEN
Fremlagt og godkendt på den ordinære generalforsamling, den 29. maj 2013
Dirigent: THOMAS ANDERSEN THRANE
4
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING
Til Kapitalejeren i E.ON Varme Danmark ApS
Påtegning på årsregnskabet
Vi har revideret årsregnskabet for E.ON Varme Danmark ApS for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2012, der
omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet
udarbejdes efter årsregnskabsloven.
Ledelsens ansvar for årsregnskabet
Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med
årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at
udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.
Revisors ansvar
Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i
overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning.
Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed
for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation.
En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i
årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for
væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen
overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et
retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne,
men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter
endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn
er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet.
Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.
Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Konklusion
Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle
stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar – 31. december
2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
5
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING
Udtalelse om ledelsesberetningen
Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i
tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i
ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.
København den 24. maj 2013
PricewaterhouseCoopers
Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
PER TIMMERMANN
Statsautoriseret revisor
6
HOVED- OG NØGLETAL
2012
mio.kr.
2011
mio.kr.
2010
mio.kr.
2009
mio. kr.
2008
mio. kr.
Resultatopgørelse
Nettoomsætning
Driftsresultat
Finansielle poster, netto
Årets resultat
100
4
(5)
(1)
90
(1)
(4)
(6)
80
(4)
(5)
(6)
104
19
(2)
13
107
(45)
(5)
(37)
Balance
Balancesum
Egenkapital
216
56
243
57
243
63
158
34
181
21
Pengestrømme
Investering i materielle
anlægsaktiver
5
1
8
5
9
Overskudsgrad
4
(1)
(5)
19,0
Neg.
26
23
26
22
12
(1)
(2)
(3)
47,0
Neg.
(driftsresultat i % af nettoomsætning)
Egenkapitalandel (soliditetsgrad)
(egenkapital i % af aktiver, ultimo)
Forrentning af egenkapitalen
(resultat efter skat i % af gns. egenkapital)
Der er i 2011 foretaget ændring af regnskabspraksis vedr. indregning af takstmæssig over- og underdækning. I
den forbindelse er sammenligningstallene for 2010 tilpasset. Årene 2008 - 2009 er ikke sammenlignelige vedr.
den ændrede regnskabspraksis.
7
LEDELSESBERETNING
Hovedaktiviteter
Selskabets hovedaktivitet er at drive varmedistributionsanlæg indenfor rammerne af den til enhver tid gældende
lovgivning for sådanne aktiviteter. Varmen distribueres til både bolig-, erhvervs-, og kommunale kunder.
Usædvanlige forhold
Der er ikke opstået usædvanlige forhold i selskabet i løbet af 2012, udover som beskrevet nedenfor vedrørende
Energitilsynets undersøgelser.
Usikkerhed for indregning og måling
Udover som anført nedenfor om undersøgelser fra Energitilsynet, er der ikke forekommet usikkerhed ved
indregning og måling i årsrapporten.
Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold
Årets resultat efter skat udgør TDKK (829), og egenkapitalen udgør pr. 31. december 2012 TDKK 56.064
Selskabets resultat og økonomiske forhold er tilfredsstillende. Selskabet modtager sin varmeforsyning fra E.ON
Produktion Danmark A/S, hvis hovedaktiviteter ligeledes er omfattet af varmeforsyningsloven.
2012 har i forhold til 2011 været et koldere år, hvilket har medført et øget varmesalg.
Brændselsforbruget hos selskabets varmeleverandør E.ON Produktion Danmark A/S er som følge heraf ligeledes
steget, hvilket påvirker de direkte produktionsomkostninger negativt.
Energitilsynets undersøgelser af E.ON-koncernen i Danmark
Som omtalt i ledelsesberetninger for 2010 og 2011 har Energitilsynet foretaget en række undersøgelser
vedrørende E.ON. E.ON Danmark og dets datterselskaber indgår konstruktivt i disse forhandlinger og har forelagt
et omfattende dokumentationsmateriale. Undersøgelserne omfatter koncerninterne aftaler, under/overdækninger samt afskrivningsgrundlag.
For ovenstående og for øvrige forhold er selskabet af den opfattelse, at varmeforsyningsloven er overholdt af
PWC
datterselskaberne og at datterselskabernes takster er fastsat i overensstemmelse hermed samt i
overensstemmelse med Energitilsynets gældende praksis. Det er ledelsens vurdering, at det med sagernes
nuværende status ikke er sandsynligt, at udfaldet af undersøgelserne herudover vil have en væsentlig negativ
effekt på selskabets resultat for 2012 og egenkapital pr. 31. december 2012.
Indskudskapitalforrentning
Selskabet har for 2007 - 2013 ansøgt Energitilsynet om tilladelse til forrentning af indskudskapital. Der er endnu
ikke modtaget godkendelse fra Energitilsynet. Da Energitilsynet endnu ikke har offentliggjort seneste praksis på
området, har ledelsen valgt endnu ikke at indregne en forrentning i årsrapporten for 2012.
Privatretlige tvister
E.ON Varme Danmark ApS har modtaget søgsmål fra private. I en række sager anfægtes E.ON Varme Danmark
ApS' adgang til at hvile i sig selv efter en kundes opsigelse (udtrædelsesgodtgørelse). Retssagerne vedrørende
udtrædelsesgodtgørelse relaterer sig altovervejende til forsyningsområdet Ørslev-Terslev. E.ON fik i regnskabsåret
medhold i en retssag vedr. varmepriserne i forsyningsområdet Slagslunde. E.ONs holdning var og er, at de
almindelige leveringsbetingelser er gyldige, og at E.ON ikke har misligeholdt sine forpligtelser, hverken i form af et
bestemt prisniveau eller på anden vis. E.ON Varme Danmark ApS er
8
LEDELSESBERETNING
endvidere inddraget i en række sager ved Ankenævnet på Energiområdet, hvoraf flere drejer sig om ordningen
med udtrædelsesgodtgørelse.
Det er selskabets opfattelse, at varmeforsyningsloven er overholdt, og takster er fastsat i overensstemmelse
hermed samt i overensstemmelse med myndighedernes gældende praksis. I regnskabsåret er indregnet en hensat
forpligtelse og en omkostning på Dkr. 2,7 mio. til den vurderede risiko på retssagerne. Det er ledelsens vurdering,
at det ikke er sandsynligt, at udfaldet af tvisterne vil have en yderligere, væsentlig negativ effekt på selskabets
resultat for 2012 og egenkapital pr. 31. december 2012, hvorfor der ikke er hensat til imødegåelse af
tilbagebetalingskrav.
Barmarksværkernes særlige forhold
Selskabets økonomiske forhold er, i de områder, hvor værkerne er anlagt samtidig med distributionsnettet,
præget af, at den tidligere ejer Nesa, som følge af særlig lovgivning ikke havde adgang til støtte fra
barmarkspuljerne med de virkninger, dette stadig har for anlægsgæld, afskrivninger og finansieringsomkostninger
mv. Bestyrelsen har i 2012, ligesom i 2011, haft fokus på barmarksværkernes forhold med særligt øje for de
forskellige muligheder og begrænsninger, der er for samlede løsninger for de konkrete forsyningsområder,
herunder betydningen af nettab, gæld, spredt bebyggelse og tilslutning, og svingende grader af kommunal
opbakning til anlæggenes økonomi.
Begivenheder efter regnskabsårets afslutning
Med hensyn til Energitilsynets undersøgelser af E.ON-koncernen henvises til omtale ovenfor. Der er ikke indtruffet
begivenheder, som vurderes at have væsentlig indflydelse på selskabets økonomiske stilling.
Finansiering af det kommende regnskabsår
Selskabets finansiering sker dels gennem finansieringsaftaler på markedsmæssige vilkår med selskabets
moderselskab samt en løbende mellemregning, der ligeledes forrentes på markedsmæssige vilkår.
Moderselskabet stiller i lighed med tidligere år den fornødne likviditet til rådighed i 2013, dels via lån og dels via
mellemregning.
Investeringer
Der er i 2012 afsluttet investeringer i materielle anlægsaktiver for Dkr. 4,8 mio. i forbindelse med tilslutning af nye
kunder til selskabets varmedistributionsnet samt generel renovering af eksisterende net.
Særlige risici
Selskabets aktiviteter er som udgangspunkt reguleret efter varmeforsyningslovens ”hvile i sig selv” princip,
hvorefter alle nødvendige omkostninger som udgangspunkt kan indregnes i tariferingen. Deraf følger endvidere at
øgede omkostninger til varme kan give en underdækning et år, men at selskabet samtidig har retten til
efterfølgende at regulere varmepriserne, så denne underdækning hentes ind i de efterfølgende perioder. Dette
omfatter som udgangspunkt alle nødvendige omkostningsposter (herunder renter).
Hvad angår selskabets priser mod kunderne, vil disse derfor løbende skulle justeres, således at selskabets økonomi
så vidt muligt balancerer efter varmeforsyningslovens ”hvile i sig selv” princip.
Prisrisici
Udover som beskrevet ovenfor under "Energitilsynets undersøgelser af E.ON-koncernen i Danmark" har selskabet
ingen prisrisici over længere tid, idet selskabet er reguleret efter varmeforsyningslovens ”hvile i sig selv” princip.
9
LEDELSESBERETNING
ingen prisrisici over længere tid, idet selskabet er reguleret efter varmeforsyningslovens ”hvile i sig selv” princip.
Øgede omkostninger til varme kan give underskud et år, men selskabet har retten til efterfølgende at regulere
varmepriserne, så dette underskud hentes ind i efterfølgende år.
Renter
Selskabet har ingen renterisici over længere tid, idet selskabet er reguleret efter varmeforsyningslovens ”hvile i sig
selv” princip. Øgede omkostninger til renter kan give underskud et år, men selskabet har retten til efterfølgende at
regulere varmepriserne, så dette underskud hentes ind i efterfølgende år.
Miljøforhold
Der er brugt ca. 306 mandetimer på energirådgivning i E.ON Varme Danmark ApS. Heraf er hovedparten
koncentreret omkring afkøling af fjernvarmevand.
Den forventede udvikling
Selskabet forventes en uændret aktivitet i det kommende år. Selskabet forventes at udvise et resultat svarende til
en normalforrentning .
Samfundsansvar
Selskabet er omfattet af reglerne om redegørelse for samfundsansvar. Der henvises til omtale heraf for E.ON AGkoncernen på www.eon.com/Sustainability/Governance & Integrity.
10
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS
Årsrapporten for E.ON Varme Danmark ApS for 2012 er aflagt i overensstemmelse med den danske
årsregnskabslovs bestemmelser for mellemstore virksomheder i regnskabsklasse C.
Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til 2011 .
Generelt om indregning og måling
I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af
finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder
afskrivninger og nedskrivninger.
Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og
aktivets værdi kan måles pålideligt.
Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og
forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.
Den i datterselskaberne varmeprismæssige forskel mellem fakturerede indtægter og afholdte udgifter (over/underdækning) indregnes ikke i datterselskabernes omsætning og optages ikke som en forpligtelse henholdsvis et
aktiv i balancen.
Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som
beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.
Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv
rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt
tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb.
Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten
aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.
PWC
PWC
Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af
værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning
til den lavere genindvindingsværdi.
Omregning af fremmed valuta
Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem
transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Hvis
valutapositioner anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes værdireguleringerne direkte på
egenkapitalen.
Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, måles
til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for
tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og
omkostninger.
Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, måles til kursen på transaktionsdagen.
11
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS
Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, måles til kursen på transaktionsdagen.
RESULTATOPGØRELSEN
Nettoomsætning
Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og
risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og
forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusiv moms, afgifter og med fradrag af rabatter i
forbindelse med salget.
Over- eller underdækning i datterselskaberne til afregning i kommende reguleringsperioder indregnes i
indeværende års omsætning og optages i balancen som en gældsforpligtelse til kunderne eller som et
tilgodehavende hos kunderne.
Direkte produktionsomkostninger
Direkte produktionsomkostninger indeholder omkostninger til gas- og elkøb til videresalg af gas og el samt
brændselskøb til videresalg til datterselskaber.
Andre eksterne omkostninger
Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til drift og vedligeholdelse af produktionsapparatet, samt
omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle
leasingomkostninger mv.
Af- og nedskrivninger
Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver.
Finansielle poster
Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, kursregulering af gæld og
transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse
under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de
beløb, der vedrører regnskabsåret.
Skat af årets resultat
Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den
del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer
direkte på egenkapitalen.
Selskabet er sambeskattet med danske koncernvirksomheder. Selskabsskat vedrørende de sambeskattede
selskaber fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende selskaber i forhold til disses skattepligtige
indkomster (fuld fordeling).
12
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS
BALANCEN
Materielle anlægsaktiver
Tekniske anlæg og maskiner samt grunde og bygninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede
afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid.
Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor
aktivet er klar til at blive taget i brug.
Der afskrives ikke på grunde.
Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og
restværdi herefter:
Brugstid
Restværdi
Bygninger
30 år
0%
Tekniske anlæg og maskiner
3 – 25 år
0%
Aktiver med en kostpris på under 12.300 kr. pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i
anskaffelsesåret.
Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med
fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes
i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter henholdsvis andre driftsomkostninger.
Tilgodehavender
Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres
med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab.
Takstmæssig underdækning
Takstmæssig underdækning vedrørende tidligere år og som i de kommende år kan indregnes i
varmeprisen og opkræves hos forbrugerne i henhold til Varmeforsyningsloven, indregnes i balancen
under tilgodehavender til en værdi svarende til det beløb, som ledelsen forventer vil blive opkrævet
i de kommende år.
Periodeafgrænsningsposter
Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende
regnskabsår.
Udbytte
Udbytte, som forventes udbetalt for året, indregnes som en del af egenkapitalen.
Skyldig skat og udskudt skat
Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets
skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter.
Udskudt skat måles af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og
forpligtelser.
13
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS
Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den
værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved
modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed.
Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være
gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. For indeværende år er anvendt en skattesats
på 25%.
Hensatte forpligtelser
Hensatte forpligtelser indregnes, når virksomheden som følge af en begivenhed, indtruffet senest på
balancedagen, har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at der må afgives økonomiske fordele
for at indfri forpligtelsen.
Gældsforpligtelser
Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte
låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til
den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den
nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden.
Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.
Takstmæssig overdækning
Takstmæssig overdækning vedrørende tidligere år, og som i de kommende år skal afregnes til forbrugerne
over varmeprisen i henhold til Varmeforsyningsloven, indregnes i balancen under kortfristede
gældsforpligtelser.
Pengestrømsopgørelse
Med henvisning til årsregnskabslovens § 86, stk. 4, er der ikke udarbejdet pengestrømsopgørelse.
14
RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER
i kr.
Note
Nettoomsætning
Direkte produktionsomkostninger
Andre eksterne omkostninger
BRUTTORESULTAT
1
Andre driftsomkostninger og -indtægter
RESULTAT FØR AFSKRIVNINGER
2012
2011
99.635.301
(72.601.924)
(15.718.251)
11.315.126
89.813.402
(62.004.672)
(21.420.846)
6.387.884
11.315.126
6.387.884
Af- og nedskrivninger
DRIFTSRESULTAT
2
(7.635.456)
3.679.670
(7.577.221)
(1.189.337)
Finansielle indtægter
Finansielle omkostninger
RESULTAT FØR SKAT
3
4
35.566
(4.812.386)
(1.097.150)
488.066
(4.983.148)
(5.684.419)
Skat af årets resultat
ÅRETS RESULTAT
5
267.268
(829.882)
(280.403)
(5.964.822)
(829.882)
(829.882)
(5.964.822)
(5.964.822)
FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING:
Overført resultat
DISPONERET I ALT
15
BALANCE 31. DECEMBER
AKTIVER
i kr.
Note
2012
2011
6
7.025.290
108.861.491
115.886.781
1.519.627
112.335.469
113.855.096
115.886.781
113.855.096
Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser
Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder
Takstmæssig underdækning
Tilgodehavender
37.547.825
5.383.614
13.773.396
56.704.835
35.162.583
2.401.419
10.094.206
47.658.208
Indestående i pengeinstitut, cashpool
Likvide beholdninger
43.026.300
43.026.300
81.692.229
81.692.229
OMSÆTNINGSAKTIVER
99.731.135
129.350.437
215.617.916
243.205.533
Materielle anlægsaktiver under udførelse
Tekniske anlæg og maskiner
Materielle anlægsaktiver
ANLÆGSAKTIVER
AKTIVER
16
BALANCE 31. DECEMBER
PASSIVER
i kr.
Note
2012
2011
1.200.000
54.863.789
56.063.789
1.200.000
55.693.671
56.893.671
9
8
13.316.139
5.912.000
19.228.139
15.436.318
5.912.000
21.348.318
Langfristet lån fra moderselskab
Langfristede periodeafgrænsningsposter
Langfristede gældsforpligtelser
11
12
98.793.255
12.043.925
110.837.180
93.295.398
12.934.380
106.229.778
Kortfristet del af langfristet gæld
Leverandører af varer og tjenesteydelser
Gæld til tilknyttede virksomheder
Selskabsskat
Kortfristede periodeafgrænsningsposter
Andre gældsforpligtelser
Takstmæssig overdækning
Kortfristede gældsforpligtelser
11
8.754.238
305.626
693.836
332.000
3.695.274
15.707.834
29.488.808
10.508.642
376.876
21.447.676
5.939.696
11.751.132
8.709.744
58.733.766
GÆLDSFORPLIGTELSER
140.325.988
164.963.544
PASSIVER
215.617.916
243.205.533
Anpartskapital
Overført resultat
EGENKAPITAL
Hensættelser til udskudt skat
Andre hensatte forpligtelser
HENSATTE FORPLIGTELSER
Eventualforpligtelser mv.
Nærtstående parter
7
12
10
13
14
17
EGENKAPITALOPGØRELSE
Anpartskapital
Egenkapital pr. 01.01.2011
Årets resultat 2011
Egenkapital pr. 31.12.2011
Årets resultat 2012
Egenkapital pr. 31.12.2012
1.200.000
1.200.000
1.200.000
Overført
resultat
I alt
61.658.493
62.858.493
(5.964.822)
(5.964.822)
55.693.671
56.893.671
(829.882)
(829.882)
54.863.789
56.063.789
11 stk a nom. 100.000 kr.
1.100.000
1 stk a nom. 100.000 kr.
100.000
Anpartskapitalen er fordelt således:
Indskud ved stiftelse 22. september 2000
Kapitalforhøjelse 30. december 2008
1.200.000
Ingen anparter har særlige rettigheder.
18
NOTER
i kr.
1.
7.635.456
7.635.456
7.577.221
7.577.221
12.542
23.024
35.566
462.516
25.550
488.066
4.784.308
28.078
4.812.386
4.588.693
394.455
4.983.148
(1.852.911)
2.120.179
267.268
4.947.121
(4.666.718)
280.403
Finansielle omkostninger
Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder
Andre renteomkostninger
5.
88.742.406
1.070.996
89.813.402
Finansielle indtægter
Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder
Andre renteindtægter
4.
99.519.765
115.536
99.635.301
Af- og nedskrivninger
Tekniske anlæg og maskiner
3.
2011
Nettoomsætning
Varmesalg
Levering af serviceydelser
2.
2012
Skat af årets resultat
Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst
Regulering af udskudt skat
19
NOTER
i kr.
6.
Materielle anlægsaktiver
Igangværende Tekniske anlæg
arbejder
og maskiner
Kostpris pr. 01.01.2011
Årets tilgang
Årets afgang
Kostpris pr. 01.01.2012
Årets tilgang
Årets afgang
Kostpris pr. 31.12.2012
Afskrivninger pr. 01.01.2011
Årets afskrivninger
Årets afgang
Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver
Afskrivninger pr. 01.01.2012
Årets afskrivninger
Årets nedskrivninger
Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver
Afskrivninger pr. 31.12.2012
Regnskabsmæssig værdi pr. 01.01.2012
Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2012
I alt
5.414.701
932.335
(4.827.409)
1.519.627
10.368.313
(4.862.650)
7.025.290
168.668.379
4.827.409
173.495.788
4.862.650
178.358.438
174.083.080
5.759.744
(4.827.409)
175.015.415
15.230.963
(4.862.650)
185.383.728
-
53.055.381
8.104.938
61.160.319
8.336.628
69.496.947
53.055.381
8.104.938
61.160.319
8.336.628
69.496.947
1.519.627
7.025.290
112.335.469
108.861.491
113.855.096
115.886.781
20
NOTER
i kr.
2012
2011
7. Tilgodehavende/skyldig selskabsskat
Saldo pr. 01.01.2012
Skat af årets resultat
Betalt skat i året
Saldo pr. 31.12.2012
(5.939.696)
(693.836)
5.939.696
(693.836)
(8.726.982)
(5.939.696)
8.726.982
(5.939.696)
5.912.000
5.912.000
5.912.000
5.912.000
8. Andre hensatte forpligtelser
Hensat til retssager
Hensat til retssager
9. Udskudt skat
Udskudt skat består af 25% udskudt skat af skattemæssige merafskrivninger vedrørende materielle anlægsaktiver,
tilgodehavender samt fremførbare underskud.
Saldo pr. 01.01.2012
Årets ændring i udskudt skat
Saldo pr. 31.12.2012
15.436.318
(2.120.179)
13.316.139
20.103.036
(4.666.718)
15.436.318
3.695.274
3.695.274
11.751.129
11.751.129
6.469.601
2.284.637
8.754.238
8.211.463
2.297.179
10.508.642
25.878.404
72.914.851
98.793.255
32.845.852
60.449.546
93.295.398
107.547.493
103.804.040
21
10. Andre gældsforpligtelser
Skyldig moms
Skyldig moms
11. Langfristede gældsforpligtelser
Lån og mellemregning til moderselskab fordeler sig således:
Forfald inden for 1 år, lån
Forfald inden for 1 år, mellemregning
Kortfristet del
Forfald efter 1 år og inden 5 år, lån
Forfald efter 5 år, lån
Langfristet del
Lån i alt
NOTER
i kr.
2012
2011
Periodiserede tilslutningsafgifter og udtrædelser
12.375.925
12.375.925
12.934.380
12.934.380
Forfald inden for 1 år
Forfald efter 1 år og inden 5 år
332.000
12.043.925
12.375.925
12.934.380
12.934.380
12. Lang- og kortfristede periodeafgrænsningsposter
13. Eventualforpligtelser m.v.
Som anført i ledelsesberetningen har Energitilsynet indledt en undersøgelse af selskabet og datterselskaberne. Det
er ledelsens opfattelse at undersøgelsen ikke vil få væsentlig indflydelse på resultatet for 2012 og egenkapitalen pr.
31. december 2012.
Pantsætninger og sikkerhedsstillelser
Ingen
14. Nærtstående parter
E.ON Danmark A/S' nærtstående parter omfatter følgende:
E.ON Danmark A/S
Tilknyttet virksomhed
E.ON Varme Danmark ApS
Tilknyttet virksomhed
E.ON Sverige AB
Tilknyttet virksomhed
-og øvrige moder- og søsterselskaber i E.ON AG-koncernen.
Herlev
Herlev
Malmö, Sverige
Ejerforhold
Følgende aktionærer er noteret i selskabets aktionærfortegnelse som ejende minimum 5% af stemmerne eller af
aktiekapitalen:
E.ON Danmark A/S
Nørrelundvej 10
2730 Herlev
22
NOTER
i kr.
Koncernregnskaber
Koncernregnskaber hvori selskabet indgår som en dattervirksomhed:
E.ON Sverige AB, Malmö, Sverige, nærmeste moderselskab som udarbejder koncernregnskab, hvori selskabet indgår
som en dattervirksomhed.
E.ON AG, Düsseldorf, Tyskland, selskabets ultimative hovedaktionær som udarbejder koncernregnskab, hvori
selskabet indgår som en dattervirksomhed.
23