1. No category

Deloitte
Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
CVR nr. 33963556
Arosgaarden, Åboulevarden 31
Postboks 514
8100 Aarhus C
Telefon 89 41 41 41
Telefax 89 41 42 43
www.deloitte.dk
Grenaa Havn A/S
CVR-nr. 25137736
Årsrapport 2013
Godkendt på selskabets generalforsamling den 10.04.2014.
Dirigent
Navn: Jesper K. Schmidt
Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Grenaa Havn A/S
Indholdsfortegnelse
Side
Virksomhedsoplysninger
1
Ledelsespåtegning
2
Den uafhængige revisors erklæringer
3
Ledelsesberetning
5
Anvendt regnskabspraksis
14
Koncernens resultatopgørelse for 2013
21
Koncernens balance pr. 31.12.2013
22
Koncernens egenkapitalopgørelse for 2013
24
Koncernens pengestrømsopgørelse for 2013
25
Koncernens noter
26
Modervirksomhedens resultatopgørelse for 2013
30
Modervirksomhedens balance pr. 31.12.2013
31
Modervirksomhedens egenkapitalopgørelse for 2013
33
Modervirksomhedens noter
34
nhoestgaard/5.03.2014 - 13:34/W.1.0.1/MStC_E Excel koncern 40 /E.1.0.0
Grenaa Havn A/S
Virksomhedsoplysninger
Virksomhedsoplysninger
Virksomhed
Grenaa Havn A/S
Neptunvej 1
8500 Grenaa
CVR-nr.: 25137736
Hjemsted: Norddjurs
Regnskabsår: 01.01.2013 - 31.12.2013
Telefon: 87587600
Telefax: 86324371
Hjemmeside: www.grenaahavn.dk
E-mail: [email protected]
Bestyrelse
Kenny Jensby, formand
Jan Petersen, næstformand
Gert Schou
Lars Møller
Ole Paaske
Claus Wistoft
Hans Fisker Jensen
Hans Erik Husum
Poul Anker Lübker
Direktion
Henning Laursen
Kirsten Hvid Schmidt
Revisor
Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
Arosgaarden, Åboulevarden 31
8100 Aarhus C
1
Grenaa Havn A/S
2
Ledelsespåtegning
Ledelsespåtegning
Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2013 31.12.2013 for Grenaa Havn A/S.
Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og
selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2013 samt af resultatet af koncernens og selskabets
aktiviteter og koncernens pengestrømme for regnskabsåret 01.01.2013 - 31.12.2013.
Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen
omhandler.
Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.
Grenaa, den 07.03.2014
Direktion
Henning Laursen
Kirsten Hvid Schmidt
Bestyrelse
Kenny Jensby
formand
Jan Petersen
næstformand
Gert Schou
Lars Møller
Ole Paaske
Claus Wistoft
Hans Fisker Jensen
Hans Erik Husum
Poul Anker Lübker
Grenaa Havn A/S
3
Den uafhængige revisors erklæringer
Den uafhængige revisors erklæringer
Til kapitalejerer i Grenaa Havn A/S
Påtegning på koncernregnskabet og årsregnskabet
Vi har revideret koncernregnskabet og årsregnskabet for Grenaa Havn A/S for regnskabsåret 01.01.2013 - 31.12.2013, der
omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter for såvel koncernen som
selskabet samt pengestrømsopgørelse for koncernen. Koncernregnskabet og årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.
Ledelsens ansvar for koncernregnskabet og årsregnskabet
Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et koncernregnskab og et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et koncernregnskab og et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes
besvigelser eller fejl.
Revisors ansvar
Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om koncernregnskabet og årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har
udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om koncernregnskabet og årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation.
En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i
koncernregnskabet og årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af
risici for væsentlig fejlinformation i koncernregnskabet og årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.
Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et
koncernregnskab og et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger,
der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne
kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens
regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af koncernregnskabet og årsregnskabet.
Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion
Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Konklusion
Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og selskabets
aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2013 samt af resultatet af koncernens og selskabets aktiviteter og
koncernens pengestrømme for regnskabsåret 01.01.2013 - 31.12.2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
Grenaa Havn A/S
4
Den uafhængige revisors erklæringer
Udtalelse om ledelsesberetningen
Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af koncernregnskabet og årsregnskabet.
Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med koncernregnskabet og årsregnskabet.
Aarhus, den 07.03.2014
Deloitte
Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
Klaus Tvede-Jensen
statsautoriseret revisor
Morten Gade Steinmetz
statsautoriseret revisor
Grenaa Havn A/S
5
Ledelsesberetning
Ledelsesberetning
2013
t.kr.
2012
t.kr.
2011
t.kr.
2010
t.kr.
2009
t.kr.
68.017
43.021
17.095
63.706
37.909
16.157
42.340
24.732
25.705
40.722
26.064
20.029
46.219
30.972
10.867
(4.377)
12.707
321.061
(5.495)
10.664
323.716
(6.631)
19.036
342.808
(8.358)
11.671
332.307
(9.314)
1.612
268.824
3.794
145.172
14.927
132.464
96.286
116.015
65.580
96.979
2.517
85.308
9,2
45,2
8,6
40,9
17,9
33,8
12,8
29,2
1,9
31,7
Hoved- og nøgletal
Hovedtal
Nettoomsætning
Bruttoresultat
Driftsresultat
Resultat af finansielle
poster
Årets resultat
Samlede aktiver
Investeringer i materielle anlægsaktiver
Egenkapital
Nøgletal
Egenkapitalens forrentning (%)
Soliditetsgrad (%)
Grenaa Havn A/S
6
Ledelsesberetning
Hovedaktivitet
Hovedaktiviteterne for Grenaa Havn A/S omfatter godsomsætning (skibs- og kajafgifter), udlejning af arealer
og bygninger samt en række havnerelaterede serviceydelser.
I 2013 blev den samlede godsomsætning i ton på samme niveau som i 2012, 1,4 mio.ton.
Skibs- og kajafgifter:
Omsætningen er steget med ca. 1,8 mio.kr. i forhold til 2012. Der er tale om en stigning i både antal skibsanløb, men også skibe med større bruttoton. Stigning i procent på antal skibe med bruttoton over 3.000 bruttoton
er 24%. Selv om godsomsætningen i ton ikke er steget, er omsætning på kajafgift steget 10%, det vil sige, at de
ton, der kommet over kaj, har haft en højere værdi pr. ton end i 2012.
Udlejning af arealer og bygninger:
Der har i 2013 været en stor efterspørgsel på både arealer, pakhuse og tankanlæg. Det har givet en omsætningsstigning på 5%. En tilfredsstillende stigning når nettopristallet i 2013 kun havde en stigning på under 2%.
Havnerelaterede aktiviteter:
Når der er stigninger på både skibs- og kajafgift samt udlejning af arealer og bygninger mv., giver det også
øget omsætning på de havnerelaterede aktiviteter. Det er lykkedes at opnå en stigning på 6% i omsætning på
havnerelaterede aktiviteter i forhold til 2012.
Årsregnskabet
Det er ledelsens opfattelse, at alle væsentlige oplysninger til bedømmelse af Grenaa Havns økonomisk stilling,
årets resultat og den finansielle udvikling fremgår af årsregnskabet samt denne beretning.
Der er ikke efter balancedagen indtruffet betydningsfulde hændelser, som vurderes at have væsentlig indflydelse på bedømmelse af årsregnskabet.
Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold
Den ordinære drift fortsætter med den positive udvikling, der har kendetegnet Grenaa Havn gennem de senere
år. Omsætningen blev 68,0 mio.kr., hvilket er en stigning på 4,3 mio.kr. i forhold til 2012 - svarende til en
stigning på ca. 6,75%.
Resultatet for 2013 blev et overskud på 12,7 mio.kr. både før og efter skat (2012: 10.7 mio.kr.).
Resultatet er bedre end forventet i budgettet for 2013 og må betegnes som tilfredsstillende.
Grenaa Havn A/S
7
Ledelsesberetning
Væsentlige forhold
Regnskabet 2013 er fortsat præget af aktiviteterne i forbindelse med Anholt Havmøllepark. Dette ses både i
omsætning og i andre eksterne omkostninger.
Likvider
Grenaa Havn A/S’ likvider er i 2013 steget fra 4,7 mio.kr. til 12,0 mio.kr. Driftsaktiviteterne har til ført 25,4
mio.kr. i likviditet.
Investeringer
De samlede investeringer i materielle anlægsaktiver udgjorde i 2013 netto 3,7 mio.kr. og specificeres således:

Investering i produktionsanlæg og maskiner 2,1 mio.kr.

Investering i andre anlæg, driftsmateriel og inventar 1,6 mio.kr.
Finansielle risici
Den rentebærende gæld er i årets løb faldet med 8,2 mio.kr.
Grenaa Havn er ikke udsat for valutarisici af betydning.
Grenaa Havn er ikke udsat for særlige driftsmæssige risici ud over, hvad der er sædvanligt for branchen.
Samfundsansvar
Grenaa Havns drift og forretning sker - i overensstemmelse med havnens mission - på et bæredygtigt grundlag
såvel økonomisk, miljø- som samfundsmæssigt.
Miljø dækker i denne sammenhæng bredt, og det er Grenaa Havns mål, at den fortsatte vækst og udvikling af
aktiviteter kommer til at ske i respekt for:

klima og natur

lokalsamfund

medarbejdere
Heri indgår, at Grenaa Havns anlæg til stadighed skal leve op til gældende miljøregler.
Grenaa Havn er i dag et naturligt centrum for virksomheder inden for energi-, miljø- og genvindingssektoren,
og Grenaa Havn indgår dermed i netværk med disse virksomheder.
Grenaa Havn A/S
8
Ledelsesberetning
Med udgangspunkt i Grenaa Havns mission/vision og værdier er arbejdet med formelle CSR-initiativer og
handlingsplaner fortsat et fokusområde.
Fraværsprocenten på grund af sygdom har i 2013 været 1%, hvilket er tilfredsstillende. Desværre har der også i
2013 været en arbejdsulykke med fravær, og ingen uden fravær. Grenaa Havn arbejder og vil til stadighed
arbejde med at forbedre arbejdsmiljøet og herigennem undgå arbejdsulykker.
Videnressourcer
Vi arbejder løbende på at udvide og opdatere vores kompetencer, primært inden for områderne:
1.
2.
3.
4.
Markedsforståelse
Profilering
Teknologi
Miljø
1. Markedsforståelse og løbende tilpasninger af forretningsstrategien:
Med afsæt i Masterplan 2030, der blev offentliggjort juni 2013, har vi fået et unikt udgangspunkt for den videre udvikling af Grenaa Havn. Masterplan 2030 er udarbejdet i samarbejde med Norddjurs Kommune og Region Midtjylland og afdækker potentielle erhvervsudviklingsmuligheder i og omkring Grenaa Havn.
Masterplan 2030 er baseret på et omfattende analysearbejde og indgår nu som en integreret del af Grenaa
Havns samlede strategi, der sigter mod en fortsat, positiv vækst. Foruden de nuværende kunder og aktiviteter
på Grenaa Havn søges væksten primært inden for områderne: bulk, miljø, genvinding og energi.
De bag ved havnen liggende arealer, som fremgår af Masterplan 2030 - et areal på ca. 1,5 mio.m 2, indgår i
Norddjurs Kommunes revision af Kommuneplanen og er i slutningen af 2013 godkendt - således er der nu
store godkendte arealer i nærheden af Grenaa Havn.
Grenaa Havn besluttede i efteråret 2013 at igangsætte en ny oplandsanalyse i lighed med den undersøgelse,
som Grenaa Havn fik udarbejdet i 2008. Formålet med analysen er:
”At fastlægge den økonomiske og beskæftigelsesmæssige betydning af erhvervsaktiviteterne der foregår på og i
tilknytning til Grenaa Havn i 2013 og vise udviklingen siden den seneste oplandsanalyse gennemført i 2008.”
Hovedresultaterne fra opgørelsen viser, at antal beskæftigede (direkte og indirekte) er steget fra 1.717 til 2.146.
Stigningen er udtryk for, at erhvervsstrukturen på havnen er blevet yderligere sammensat og forankret i forhold
til oplandet, og dermed er der skabt øget samspil mellem havnens virksomheder og opland.
Grenaa Havn A/S
9
Ledelsesberetning
Produktionsværdien (omsætning direkte, indirekte og inducerede) er steget fra 2.160 mio.kr. i 2008 til 3.688
mio.kr. i 2013. Dette giver en indkomstskabelse på ca. 1.261 mio.kr. og en samlet skattevirkning på ca. 364
mio.kr.
2. Profilering:
En udadvendt kommunikation skal sikre udbredelsen af kendskabet til Grenaa Havn og dermed bidrage til den
forventede vækst. Gennem 2013 er det ikke mindst sket gennem Grenaa Havns eget journalistisk redigerede
magasin, iFront.
Grenaa Havns 200-års jubilæum i 2013 blev - i samarbejde med Norddjurs Kommune samt DONG Energy brugt som anledning til at åbne havnen for byens borgere og brugere til en stor jubilæumsfest. I forbindelse
med indvielsen af Anholt Havmøllepark med deltagelse af Regentparret blev såvel landsdækkende som internationale medier desuden inviteret til Grenaa Havn.
I løbet af året er der blevet arbejdet med opbygningen af en helt ny, tosproget hjemmeside, som netop er lanceret (primo 2014). Sideløbende med denne og som supplement til den trykte udgave af iFront er det endvidere
planlagt at udsende aktuelle eNyhedsbreve.
3. Teknologi:
Der pågår løbende en afdækning og analyse af nye teknologier, ligesom medarbejdere opkvalificeres inden for
relevante kompetenceområder, der kan understøtte Grenaa Havns mission.
4. Miljø:
Fokus på miljø er et af Grenaa Havns fokusområder. I fremtiden vil kunderne stille flere krav om hjælp til
udarbejdelse af miljøtilladelser. I dag bruger havnen eksterne konsulenter til størstedelen af arbejdet med ansøgningerne.
Før Masterplanen 2030 kan gennemføres, skal der udarbejdes en VVM-redegørelse for havnen. Grenaa Havn
har derfor igangsat valg af rådgiver til opgaven. Det forventes, at ansøgningen kan være klar til godkendelse i
løbet af 2015.
Medarbejderforhold
Grenaa Havn vil være en attraktiv arbejdsplads med engagerede og ansvarlige medarbejdere, der har vilje og
evne til fortsat at udvikle sig i takt med Grenaa Havns mål og udfordringer.
Grenaa Havn A/S
10
Ledelsesberetning
Kodeks for virksomhedsledelse
Såvel bestyrelse som direktion forholder sig løbende til egen ledelsesrolle og -praksis. Dette sker med afsæt i
Grenaa Havns værdier:

Vi er innovative og dristige

Kunderne skal opleve os som handlekraftige, engagerede og resultatorienterede

Der skal være en høj grad af sikkerhed og professionalisme i opgaveløsningen

Vi udviser respekt, både i forhold til vores kunder og til det omgivende samfund i øvrigt

Vi er ærlige og troværdige, og vi gør, hvad vi siger, og siger hvad vi gør.
Risikostyring og intern kontrol vedrørende regnskabsaflæggelse
Risikostyring og interne kontroller er tilrettelagt med henblik på aflæggelse af et regnskab i overensstemmelse
med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse D samt gældende danske regnskabsvejledninger.
Regnskabs- og kontrolsystemer er udviklet med henblik på effektivt at styre risikoen for væsentlige fejl. Der
vil dog aldrig kunne gives fuld sikkerhed for, at fejl og uregelmæssigheder i proceduren for regnskabsaflæggelse opdages og korrigeres.
Kontrolmiljø
Bestyrelsen varetager det overordnede tilsyn med regnskabsaflæggelsen og overvåger, om de interne kontrolog risikostyringssystemer er effektive. Bestyrelsen har en løbende dialog med direktionen om overvågning af
de væsentlige risici og reduktion heraf gennem de aftalte kontrolaktiviteter.
Bestyrelsen arbejder efter et årshjul, der fastlægger terminer for opfølgning på regnskab, strategisk servicetjek,
pejlemærker og budget mv.
Kontrolaktiviteter
Grenaa Havn har etableret kontrolaktiviteter, der har til formål at forhindre, opdage og korrigere eventuelle fejl
og uregelmæssigheder. Organisationen har en størrelse, der medfører, at ledelsens overordnede kontroller udgør en betydelig andel af kontrolaktiviteterne.
Information og kommunikation
Der er etableret informations- og rapporteringssystemer for at sikre, at regnskabsaflæggelsen giver et retvisende billede. Systemerne er endvidere grundlag for budgetprocedurer, løbende regnskabsrapportering, anlægsinvesteringer, kreditfaciliteter mv.
Grenaa Havn A/S
11
Ledelsesberetning
Løbende bestyrelses- og ledelsesrapportering omfatter:

Sammenligning mellem budgetterede resultater, resultater fra tidligere år samt faktiske resultater

Budgettering, omkostningsstyring og løbende opfølgning på anlægsinvesteringer

Gennemgang af forsikrings-, finansierings- og it-politikker

Gennemgang af forretningsorden for bestyrelse

Gennemgang af finansielle forpligtelser og likviditetsberedskab

Opfølgning og strategisk servicetjek af strategiplan.
Overvågning
Der gennemføres månedlig og kvartalsvis gennemgang af bestyrelses- og ledelsesrapportering, og i forbindelse
med halvårs- og årsregnskabsudarbejdelsen foretages yderligere analyser og kontrolaktiviteter med henblik på
at sikre, at regnskabsaflæggelsen sker i overensstemmelse med regnskabsbestemmelserne.
Risikovurdering
Den væsentligste identificerede risiko i relation til regnskabsaflæggelsen er værdiansættelsen af arealer, bygninger, bassiner, sejlløb, moler, bolværk og veje mv.
Regnskabsmæssige skøn for aktivernes levetid vurderes løbende, og indikationer på nedskrivningsbehov vurderes på baggrund af forventningerne til aktiviteter og indtjening.
Grenaa Havn er underlagt de internationale regler for sikring af skibe og havnefaciliteter. Det betyder, at havnen er opdelt i forskellige zoner, og at størstedelen af havnen er sikret med hegn og bomsystem.
Bestyrelsens opgaver og ansvar
Bestyrelsens medlemmer varetager ingen funktioner ud over at være bestyrelsesmedlemmer.
Nedenstående tabel viser, hvilke yderligere bestyrelsesposter bestyrelsesmedlemmerne for Grenaa Havn A/S
har:
Grenaa Havn A/S
12
Ledelsesberetning
Navn
Bestyrelsesformand Kenny Jensby
Næstformand Jan Petersen
Bestyrelsesmedlem Ole Elkjær Paaske
Bestyrelsesmedlem Gert Schou
Bestyrelsesmedlem Claus Wistoft
Bestyrelsesmedlem Poul Anker Lübker
Bestyrelsesposter
Inter Primo A/S
Averhoff A/S
Ulfoss Plast A/S
Ulfoss Company Group A/S
Eazy Pac A/S
Euro Plast A/S
Fonden For Destination Djursland
Den erhvervsdrivende fond, Bønnerup Havn
Horizons A/S
Dronningens Ferieby Grenaa
Jysk Linnedservice A/S
Den Erhvervsdrivende Fond, Syddjurs Udviklingspark
Demex Holding A/S
Cw Shipping ApS
C.W Holding ApS
Komplementarselskabet Prinz Carl Anlage ApS
Komplementarselskabet Brave Eagle ApS
K/S Prinz Bondön 11 og 12
K/S Brave Eagle
Fonden For Destination Djursland
ROMO Wind A/S
Aarhus Academy for Global Education
Bestyrelsesmedlem Hans Erik Husum
Bestyrelsesmedlem Hans Fisker Jensen
Bestyrelsesmedlem Lars Jørgensen Møller
Nedenstående tabel viser, hvilke yderligere bestyrelsesposter direktionen for Grenaa Havn A/S har:
Navn
Administrerende direktør Henning H. Laursen
Økonomidirektør Kirsten H. Schmidt
Bestyrelsesposter
Anholt Havn A/S
All Size A/S
Anholt Havn A/S
Lederne
Den forventede udvikling
Masterplan 2030 anviser en lang række udviklingsmuligheder og -scenarier på og omkring Grenaa Havn. Grenaa Havn har i den grad en central placering på landkortet, nærhed til A-ruten i Kattegat og op mod 660.000
kvadratmeter kajnære erhvervsarealer.
Grenaa Havns bestyrelse har endvidere i 2014 igangsat arbejdet med den VVM-undersøgelse, som vil være et
ufravigeligt krav, den dag de store nye havnearealer skal tages i brug. Politikerne i Norddjurs Kommune har
desuden kvitteret for Masterplanen ved - i den seneste kommuneplan - at udlægge området nordvest for havnen
til erhverv.
Endelig er der udsigt til, at arbejdet med den nye omfartsvej nord om Grenaa indledes i 1. halvår 2014.
Grenaa Havn A/S
13
Ledelsesberetning
Der er på den baggrund god grund til at forvente, at den positive vækst, der har præget Grenaa Havn gennem
en længere årrække, vil fortsætte.
Den helt afgørende forudsætning vil dog være, at såvel lokale som nationale politikere fortsat prioriterer infrastrukturforbedringer samt fleksible rammevilkår for danske industri- og trafikhavne.
Der er primo 2014 foretaget en planlagt, større investering i øget krankapacitet, hvilket er med til at øge muligheden for anløb af større og flere skibe.
Økonomiske forventninger til 2014
Grenaa Havns omsætning forventes at falde i 2014. Anlægsarbejdet med Anholt Havmøllepark er færdig og
der forventes ikke at komme et nyt anlægsprojekt i 2014. Det forventes, at godsomsætningen vil stige med ca.
100.000 ton, og kerneforretninger forventes derfor fortsat at udvikle sig positivt.
Grenaa Havn A/S
14
Anvendt regnskabspraksis
Anvendt regnskabspraksis
Regnskabsklasse
Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse D.
Koncernregnskabet og årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år.
Generelt om indregning og måling
Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt.
Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller
faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.
Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.
Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten
aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.
I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb,
der vedrører regnskabsåret.
Koncernregnskabet
Koncernregnskabet omfatter modervirksomheden og de virksomheder (dattervirksomheder), som kontrolleres
af modervirksomheden. Modervirksomheden anses for at have kontrol, når den direkte eller indirekte ejer mere
end 50% af stemmerettighederne eller på anden måde kan udøve eller faktisk udøver bestemmende indflydelse.
Virksomheder, hvori koncernen direkte eller indirekte besidder mellem 20% og 50% af stemmerettighederne
og udøver betydelig, men ikke bestemmende indflydelse, betragtes som associerede virksomheder.
Konsolideringsprincipper
Koncernregnskabet udarbejdes på grundlag af regnskaber for modervirksomheden og dens dattervirksomheder.
Udarbejdelse af koncernregnskabet sker ved sammenlægning af regnskabsposter af ensartet karakter. Ved konsolideringen foretages eliminering af koncerninterne indtægter og omkostninger, interne mellemværender og
udbytter samt fortjenester og tab ved transaktioner mellem de konsoliderede virksomheder. De regnskaber, der
anvendes til brug for konsolideringen, udarbejdes i overensstemmelse med koncernens regnskabspraksis.
I koncernregnskabet indregnes dattervirksomhedernes regnskabsposter 100%. Minoritetsinteressernes forholdsmæssige andel af resultatet og nettoaktiverne præsenteres som særskilte poster i henholdsvis resultatopgørelsen og balancen.
Grenaa Havn A/S
15
Anvendt regnskabspraksis
Kapitalandele i dattervirksomheder udlignes med den forholdsmæssige andel af dattervirksomhedernes nettoaktiver på overtagelsestidspunktet opgjort til dagsværdi.
Virksomhedssammenslutninger
Nyerhvervede eller nystiftede virksomheder indregnes i koncernregnskabet fra henholdsvis overtagelsestidspunktet og stiftelsestidspunktet. Solgte eller afviklede virksomheder indregnes i den konsoliderede resultatopgørelse frem til henholdsvis afståelsestidspunktet og afviklingstidspunktet.
Ved køb af nye virksomheder anvendes overtagelsesmetoden, hvorefter de nytilkøbte virksomheders identificerbare aktiver og forpligtelser måles til dagsværdi på overtagelsestidspunktet. Der hensættes til dækning af
omkostninger ved besluttede og offentliggjorte omstruktureringer i den erhvervede virksomhed i forbindelse
med overtagelsen. Der tages hensyn til skatteeffekten af de foretagne omvurderinger.
Positive forskelsbeløb (goodwill) mellem kostprisen for den erhvervede kapitalandel og dagsværdien af de
overtagne aktiver og forpligtelser indregnes under immaterielle anlægsaktiver og afskrives systematisk over
resultatopgørelsen efter en individuel vurdering af brugstiden, dog maksimalt 20 år. Negative forskelsbeløb
(negativ goodwill), der modsvarer en forventet ugunstig udvikling i de pågældende virksomheder, indregnes i
balancen som en særskilt periodeafgrænsningspost og indregnes i resultatopgørelsen, i takt med at den ugunstige udvikling realiseres.
Fortjeneste eller tab ved afhændelse af kapitalandele
Fortjeneste eller tab ved afhændelse eller afvikling af dattervirksomheder opgøres som forskellen mellem
salgssummen eller afviklingssummen og den regnskabsmæssige værdi af nettoaktiverne på henholdsvis afhændelses- og afviklingstidspunktet, inklusive ikke afskrevet goodwill samt forventede omkostninger til salg
eller afvikling.
Omregning af fremmed valuta
Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender,
gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen
på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster. Materielle og immaterielle anlægsaktiver, varebeholdninger og andre ikke-monetære aktiver, der er købt i fremmed
valuta, omregnes til historiske kurser.
Resultatopgørelse
Nettoomsætning
Nettoomsætning ved salg af tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen når levering til køber har fundet
sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til
salgsværdien af det fastsatte vederlag.
Grenaa Havn A/S
16
Anvendt regnskabspraksis
Andre eksterne omkostninger
Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver.
Personaleomkostninger
Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere.
Af- og nedskrivninger
Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest og af gevinster og tab ved salg af materielle og immaterielle anlægsaktiver.
Andre finansielle indtægter
Andre finansielle indtægter består af modtagne udbytter o.l. fra andre værdipapirer og kapitalandele, renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder, nettokursgevinster vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle indtægter samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv.
Andre finansielle omkostninger
Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder, nettokurstab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle forpligtelser samt tillæg under acontoskatteordningen mv.
Skat
Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den
del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer
direkte på egenkapitalen.
Modervirksomheden er sambeskattet med alle danske dattervirksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat
fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling
med refusion vedrørende skattemæssige underskud).
Grenaa Havn A/S
17
Anvendt regnskabspraksis
Balance
Materielle anlægsaktiver
Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til
kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde.
Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver
omfatter kostprisen direkte og indirekte omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører og lønninger. For finansielt leasede aktiver udgør kostprisen den laveste værdi af dagsværdien af aktivet og nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser.
Indirekte omkostninger i form af indirekte henførbare personaleomkostninger og afskrivninger på immaterielle
og materielle anlægsaktiver, der er anvendt i fremstillingsprocessen, indregnes i kostprisen baseret på det medgåede timeforbrug for det enkelte aktiv.
Renteomkostninger på lån til finansiering af fremstilling af materielle anlægsaktiver indregnes i kostprisen,
hvis de vedrører fremstillingsperioden. Alle øvrige finansieringsomkostninger indregnes i resultatopgørelsen.
Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages
lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider:
Bygninger
Produktionsanlæg og maskiner
10-25 år
3-10 år
Andre anlæg, driftsmateriel og inventar
(Bassiner, moler, bolværk, veje og spor)
25-75 år
For indretning af lejede lokaler og aktiver omfattet af finansielle leasingaftaler udgør afskrivningsperioden
maksimalt aftaleperioden.
Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige
værdi.
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes og måles i modervirksomheden efter den indre værdis metode (equity-metoden). Dette indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi med tillæg eller fradrag af henholdsvis uafskrevet positiv og negativ
goodwill og med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne fortjenester og tab.
Grenaa Havn A/S
18
Anvendt regnskabspraksis
Tilknyttede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med moderselskabets andel af den negative indre værdi, hvis det
vurderes uerholdeligt. Hvis den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavendet, indregnes
det resterende beløb under hensatte forpligtelser, hvis modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den pågældende virksomheds forpligtelser.
Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres i forbindelse med resultatdisponeringen
til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen.
Goodwill opgøres som forskellen mellem kostprisen for kapitalandelene og dagsværdien af de overtagne aktiver og forpligtelser. Goodwill afskrives over den forventede brugstid, som normalt er 5 år, men kan i visse
tilfælde udgøre op til 20 år for strategisk erhvervede virksomheder med en stærk markedsposition og langsigtet
indtjeningsprofil, hvis den længere afskrivningsperiode vurderes bedre at afspejle nytten af de pågældende
ressourcer.
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den
regnskabsmæssige værdi.
Andre værdipapirer og kapitalandele
Andre værdipapirer og kapitalandele omfatter børsnoterede værdipapirer, der måles til dagsværdi (børskurs) på
balancedagen.
Tilgodehavender
Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.
Tilgodehavende og skyldig selskabsskat
Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af
årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat.
Periodeafgrænsningsposter
Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende
regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.
Likvide beholdninger
Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender.
Grenaa Havn A/S
19
Anvendt regnskabspraksis
Udskudt skat
Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af
aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte
anvendelse af det enkelte aktiv.
Andre hensatte forpligtelser
Andre hensatte forpligtelser omfatter forventede omkostninger til garantiforpligtelser, besluttede og offentliggjorte omstruktureringer mv.
Andre hensatte forpligtelser indregnes og måles som det bedste skøn over de omkostninger, der er nødvendige
for på balancedagen at afvikle forpligtelserne. Hensatte forpligtelser med forventet forfaldstid ud over et år fra
balancedagen måles til tilbagediskonteret værdi.
Garantiforpligtelser omfatter forpligtelser til udbedring af fejl og mangler inden for garantiperioden.
Ved erhvervelse af virksomheder og kapitalandele i tilknyttede virksomheder hensættes til omkostninger vedrørende omstruktureringer i den overtagne virksomhed, som er besluttet og offentliggjort senest på overtagelsestidspunktet.
Gæld til realkreditinstitutter
Gæld til realkreditinstitutter i form af prioritetsgæld måles på tidspunktet for lånoptagelse til kostpris, der svarer til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Efterfølgende måles prioritetsgæld til amortiseret kostpris. Dette betyder, at forskellen mellem provenuet ved lånoptagelsen og den nominelle værdi, der skal tilbagebetales, indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden som en finansiel omkostning ved anvendelse af den effektive rentes metode.
Leasingforpligtelser
Leasingforpligtelser vedrørende finansielt leasede aktiver indregnes i balancen som gældsforpligtelser og måles på tidspunktet for indgåelse af kontrakten til nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser. Efter første
indregning måles leasingforpligtelserne til amortiseret kostpris. Forskellen mellem nutidsværdien og den nominelle værdi af leasingydelserne indregnes i resultatopgørelsen over kontrakternes løbetid som en finansiel
omkostning.
Leasingydelser vedrørende operationelle leasingaftaler indregnes lineært i resultatopgørelsen over leasingperioden.
Andre finansielle forpligtelser
Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.
Grenaa Havn A/S
20
Anvendt regnskabspraksis
Modtagne forudbetalinger fra kunder
Modtagne forudbetalinger fra kunder omfatter beløb modtaget fra kunder forud for tidspunktet for levering af
den aftalte vare eller færdiggørelse af den aftalte tjenesteydelse.
Pengestrømsopgørelsen
Pengestrømsopgørelsen viser pengestrømme vedrørende drift, investeringer og finansiering samt likviderne
ved årets begyndelse og slutning.
Pengestrømme vedrørende driftsaktiviteter præsenteres efter den indirekte metode og opgøres som driftsresultatet reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital og betalt selskabsskat.
Pengestrømme vedrørende investeringsaktiviteter omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af virksomheder, aktiviteter og finansielle anlægsaktiver samt køb, udvikling, forbedring og salg mv. af immaterielle
og materielle anlægsaktiver, herunder anskaffelse af finansielt leasede aktiver.
Pengestrømme vedrørende finansieringsaktiviteter omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af virksomhedskapital og omkostninger forbundet hermed samt optagelse af lån, indgåelse af finansielle leasingaftaler, afdrag på rentebærende gæld, køb af egne aktier og betaling af udbytte.
Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer med ubetydelig kursrisiko, med fradrag af
kortfristet bankgæld.
Hoved- og nøgletal
Hoved- og nøgletal er defineret og beregnet i overensstemmelse med Den Danske Finansanalytikerforenings
“Anbefalinger & Nøgletal 2010”.
Nøgletal
Beregningsformel
Nøgletal udtrykker
Egenkapitalens forrentning
(%)
Årets resultat ekskl. minoriteter x 100
Gns. egenkapital ekskl. minoriteter
Virksomhedens forrentning af den
kapital, som ejerne har investeret i
virksomheden.
Soliditetsgrad (%)
Egenkapital ekskl. minoriteter x 100
Samlede aktiver
Virksomhedens finansielle styrke.
Grenaa Havn A/S
21
Koncernens resultatopgørelse for 2013
Koncernens resultatopgørelse for 2013
Note
Nettoomsætning
Andre eksterne omkostninger
1
4
Bruttoresultat
Personaleomkostninger
Af- og nedskrivninger
2
3
Driftsresultat
Andre finansielle indtægter
Andre finansielle omkostninger
5
6
Resultat af ordinære aktiviteter før skat
Skat af ordinært resultat
7
2013
kr.
2012
kr.
68.016.853
(24.995.518)
63.706.460
(25.797.770)
43.021.335
37.908.690
(12.876.217)
(13.049.837)
(11.024.426)
(10.727.718)
17.095.281
16.156.546
94.000
(4.471.066)
71.934
(5.567.369)
12.718.215
10.661.111
(11.090)
2.795
Årets resultat
12.707.125
10.663.906
Forslag til resultatdisponering
Overført resultat
12.707.125
10.663.906
12.707.125
10.663.906
Grenaa Havn A/S
22
Koncernens balance pr. 31.12.2013
Koncernens balance pr. 31.12.2013
2013
kr.
2012
kr.
77.958.143
26.904.074
200.035.159
79.477.556
31.148.509
203.611.765
304.897.376
314.237.830
0
27.060
0
14.190
27.060
14.190
304.924.436
314.252.020
2.966.055
0
629.741
42.000
485.479
4.142.347
5.600
309.197
0
328.398
4.123.275
4.785.542
Likvide beholdninger
12.013.715
4.678.875
Omsætningsaktiver
16.136.990
9.464.417
321.061.426
323.716.437
Note
Grunde og bygninger
Produktionsanlæg og maskiner
Andre anlæg, driftsmateriel og inventar
Materielle anlægsaktiver
8
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder
Andre værdipapirer og kapitalandele
Finansielle anlægsaktiver
9
Anlægsaktiver
Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser
Udskudt skat
Andre tilgodehavender
Tilgodehavende selskabsskat
Periodeafgrænsningsposter
Tilgodehavender
Aktiver
10
Grenaa Havn A/S
23
Koncernens balance pr. 31.12.2013
2013
kr.
2012
kr.
Virksomhedskapital
Overført overskud eller underskud
20.000.000
125.171.534
20.000.000
112.464.411
Egenkapital
145.171.534
132.464.411
2.196
100.000
0
100.000
102.196
100.000
12.492.707
0
90.080.000
54.720.000
13.703.154
4.195.748
91.392.000
57.000.000
157.292.707
166.290.902
4.779.983
1.548.558
391.825
21.532
5.840.049
0
5.913.042
4.031.529
3.425.434
115.887
4.282.066
5.359.403
119.514
7.527.291
18.494.989
24.861.124
Gældsforpligtelser
175.787.696
191.152.026
Passiver
321.061.426
323.716.437
Note
Udskudt skat
Andre hensatte forpligtelser
11
Hensatte forpligtelser
Gæld til realkreditinstitutter
Finansielle leasingforpligtelser
Kreditinstitutter i øvrigt
Modtagne forudbetalinger fra kunder
Langfristede gældsforpligtelser
Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser
Bankgæld
Kreditinstitutter i øvrigt
Modtagne forudbetalinger fra kunder
Leverandører af varer og tjenesteydelser
Skyldig selskabsskat
Anden gæld
12
13
13
14
Kortfristede gældsforpligtelser
Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser
Pantsætninger og sikkerhedsstillelser
16
17
Grenaa Havn A/S
24
Koncernens egenkapitalopgørelse for 2013
Koncernens egenkapitalopgørelse for 2013
Virksomhedskapital
kr.
Overført
overskud eller
underskud
kr.
I alt
kr.
Egenkapital primo
Årets resultat
20.000.000
0
112.464.409
12.707.125
132.464.409
12.707.125
Egenkapital ultimo
20.000.000
125.171.534
145.171.534
Grenaa Havn A/S
25
Koncernens pengestrømsopgørelse for 2013
Koncernens pengestrømsopgørelse for 2013
Note
Driftsresultat
Af- og nedskrivninger
Ændringer i arbejdskapital
2013
kr.
2012
kr.
17.095.281
13.049.838
(4.695.469)
16.156.546
10.709.720
2.682.250
Pengestrømme vedrørende primær drift
25.449.650
29.548.516
Modtagne finansielle indtægter
Betalte finansielle omkostninger
Betalt selskabsskat
94.000
(4.471.066)
(177.678)
71.934
(5.567.369)
(12.000)
Pengestrømme vedrørende drift
20.894.906
24.041.081
Køb mv. af materielle anlægsaktiver
Salg af materielle anlægsaktiver
(3.794.387)
85.000
(12.642.880)
107.999
Pengestrømme vedrørende investeringer
(3.709.387)
(12.534.881)
15
Afdrag på lån mv.
(8.249.741)
(13.859.491)
Pengestrømme vedrørende finansiering
(8.249.741)
(13.859.491)
Ændring i likvider
8.935.778
(2.353.291)
1.137.554
3.490.845
10.073.332
1.137.554
Likvider primo
Likvider ultimo
Grenaa Havn A/S
26
Koncernens noter
Koncernens noter
2013
kr.
2012
kr.
22.477.837
30.713.401
14.825.615
20.681.998
29.045.214
13.979.248
68.016.853
63.706.460
2013
kr.
2012
kr.
9.852.248
1.772.706
144.050
1.107.213
8.355.625
1.519.850
110.947
1.038.004
12.876.217
11.024.426
2.556.597
2.194.006
2013
2012
21
19
2013
kr.
2012
kr.
10.970.393
2.079.444
10.718.719
8.999
13.049.837
10.727.718
2013
kr.
2012
kr.
102.000
260.783
87.000
114.567
362.783
201.567
1. Nettoomsætning
Skibs- og godsafgifter
Udlejning af arealer
Øvrige
2. Personaleomkostninger
Gager og lønninger
Pensioner
Andre omkostninger til social sikring
Andre personaleomkostninger
Direktion og bestyrelse / tilsynsråd / repræsentantskab
Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte medarbejdere
3. Af- og nedskrivninger
Afskrivninger på materielle anlægsaktiver
Tab og gevinst ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver
4. Honorar til generalforsamlingsvalgt revisor
Lovpligtig revision
Andre ydelser
Grenaa Havn A/S
27
Koncernens noter
2013
kr.
2012
kr.
61.854
349
12.870
18.927
55.439
241
4.410
11.844
94.000
71.934
2013
kr.
2012
kr.
4.306.994
0
164.072
5.362.584
898
203.887
4.471.066
5.567.369
2013
kr.
2012
kr.
3.294
8.095
(299)
0
(2.795)
0
5. Andre finansielle indtægter
Renteindtægter i øvrigt
Valutakursreguleringer
Dagsværdireguleringer
Øvrige finansielle indtægter
6. Andre finansielle omkostninger
Renteomkostninger i øvrigt
Dagsværdireguleringer
Øvrige finansielle omkostninger
7. Skat af ordinært resultat
Aktuel skat
Ændring af udskudt skat
Effekt af ændrede skattesatser
11.090
Grunde og
bygninger
kr.
Produktionsanlæg og
maskiner
kr.
(2.795)
Andre anlæg,
driftsmateriel
og inventar
kr.
8. Materielle anlægsaktiver
Kostpris primo
Tilgange
Afgange
96.204.546
0
(871.003)
82.702.351
2.038.585
(610.479)
228.672.158
1.755.802
(1.473.167)
Kostpris ultimo
95.333.543
84.130.457
228.954.793
Af- og nedskrivninger primo
Årets afskrivninger
Tilbageførsel ved afgange
(16.726.992)
(1.014.840)
366.432
(51.553.843)
(5.938.261)
265.721
(25.060.393)
(4.017.293)
158.052
Af- og nedskrivninger ultimo
(17.375.400)
(57.226.383)
(28.919.634)
Regnskabsmæssig værdi ultimo
77.958.143
26.904.074
200.035.159
Den offentlige ejendomsvurdering af koncernens grunde og bygninger udgjorde 84.083 t.kr. pr. 31.10.2012.
Grenaa Havn A/S
28
Koncernens noter
Kapitalandele
i tilknyttede
virksomheder
kr.
Andre værdipapirer og
kapitalandele
kr.
0
0
23.600
23.600
9. Finansielle anlægsaktiver
Kostpris primo
Kostpris ultimo
Opskrivninger primo
Andel af årets resultat efter skat
Regulering interne avancer
Årets opskrivninger
Opskrivninger ultimo
0
170.568
(170.568)
0
0
Regnskabsmæssig værdi ultimo
0
(9.410)
0
0
12.870
3.460
27.060
2013
kr.
2012
kr.
617.741
297.197
617.741
297.197
10. Andre tilgodehavender
Øvrige tilgodehavender
11. Andre hensatte forpligtelser
Koncernen har hensat et beløb til udbedring af vejanlæg på Anholt i forbindelse med stormskader i 2011.
12. Modtagne forudbetalinger fra kunder
Selskabet har i forbindelse med udvidelsen af havnen i 2009 modtaget en forudbetaling til dækning af fremtidige havneanløb. Forudbetalingen vil blive indtægtsført når der påbegyndes anløb til Grenaa havn, forventligt
fra 2014.
Langfristet
gæld i alt
kr.
Forfald inden
for 12 måneder
kr.
Forfald efter
12 måneder
kr.
Restgæld
efter 5 år
kr.
13.680.690
91.392.000
1.187.983
1.312.000
12.492.707
90.080.000
7.687.251
77.332.000
57.000.000
2.280.000
54.720.000
45.600.000
162.072.690
4.779.983
157.292.707
130.619.251
13. Langfristede
gældsforpligtelser
Gæld til realkreditinstitutter
Kreditinstitutter i øvrigt
Modtagne forudbetalinger
fra kunder
Grenaa Havn A/S
29
Koncernens noter
2013
kr.
2012
kr.
1.248.204
54.295
4.610.543
1.326.612
77.578
6.123.101
5.913.042
7.527.291
2013
kr.
2012
kr.
14. Anden gæld
Skyldig løn, A-skat, sociale bidrag m.m.
Skyldige renter
Andre skyldige omkostninger
15. Ændring i arbejdskapital
Ændring i tilgodehavender
Ændring i leverandørgæld mv.
698.668
(5.394.137)
(655.560)
3.337.810
(4.695.469)
2.682.250
2013
kr.
2012
kr.
12.000
395.613
16. Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser
Forpligtelser i henhold til leje- eller leasingkontrakter frem til udløb
17. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser
Til sikkerhed for engagement med kreditinstitutter er der deponeret ejerpantebreve på i alt 59.200 t.kr. med
sikkerhed i selskabets grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31.12.2013 udgør 77.958 t.kr.
Grenaa Havn A/S
30
Modervirksomhedens resultatopgørelse for 2013
Modervirksomhedens resultatopgørelse for 2013
Note
Nettoomsætning
Andre eksterne omkostninger
1
4
2013
kr.
2012
kr.
65.182.200
(23.366.356)
61.092.453
(24.148.073)
41.815.844
36.944.380
(12.172.294)
(12.807.606)
(10.641.356)
(10.505.317)
Driftsresultat
16.835.944
15.797.707
Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder
Andre finansielle indtægter
Andre finansielle omkostninger
170.568
90.840
(4.390.227)
111.834
133.580
(5.379.215)
Årets resultat
12.707.125
10.663.906
Forslag til resultatdisponering
Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode
Overført resultat
0
12.707.125
(136.062)
10.799.968
12.707.125
10.663.906
Bruttoresultat
Personaleomkostninger
Af- og nedskrivninger
2
3
5
6
Grenaa Havn A/S
31
Modervirksomhedens balance pr. 31.12.2013
Modervirksomhedens balance pr. 31.12.2013
2013
kr.
2012
kr.
77.958.143
26.904.074
197.891.707
79.477.555
31.148.510
202.048.653
302.753.924
312.674.718
0
27.060
0
14.190
27.060
14.190
302.780.984
312.688.908
2.962.354
3.000.000
252.566
453.860
4.042.520
63.318
247.561
324.273
6.668.780
4.677.672
Likvide beholdninger
12.006.897
4.670.529
Omsætningsaktiver
18.675.677
9.348.201
321.456.661
322.037.109
Note
Grunde og bygninger
Produktionsanlæg og maskiner
Andre anlæg, driftsmateriel og inventar
Materielle anlægsaktiver
7
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder
Andre værdipapirer og kapitalandele
Finansielle anlægsaktiver
8
Anlægsaktiver
Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser
Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder
Andre tilgodehavender
Periodeafgrænsningsposter
Tilgodehavender
Aktiver
9
Grenaa Havn A/S
32
Modervirksomhedens balance pr. 31.12.2013
2013
kr.
2012
kr.
20.000.000
125.171.534
20.000.000
112.464.411
145.171.534
132.464.411
12.492.707
0
90.080.000
54.720.000
13.703.154
4.195.748
91.392.000
57.000.000
157.292.707
166.290.902
4.779.983
1.548.558
0
4.797.274
7.866.605
4.031.529
0
4.273.331
5.303.668
9.673.268
18.992.420
23.281.796
Gældsforpligtelser
176.285.127
189.572.698
Passiver
321.456.661
322.037.109
Note
Virksomhedskapital
Overført overskud eller underskud
10
Egenkapital
Gæld til realkreditinstitutter
Finansielle leasingforpligtelser
Kreditinstitutter i øvrigt
Modtagne forudbetalinger fra kunder
Langfristede gældsforpligtelser
Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser
Bankgæld
Modtagne forudbetalinger fra kunder
Leverandører af varer og tjenesteydelser
Anden gæld
11
12
12
13
Kortfristede gældsforpligtelser
Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser
Eventualforpligtelser
Pantsætninger og sikkerhedsstillelser
Nærtstående parter med bestemmende indflydelse
Ejerforhold
14
15
16
17
18
Grenaa Havn A/S
33
Modervirksomhedens egenkapitalopgørelse for 2013
Modervirksomhedens egenkapitalopgørelse for 2013
Virksomhedskapital
kr.
Overført
overskud eller
underskud
kr.
I alt
kr.
Egenkapital primo
Årets resultat
20.000.000
0
112.464.409
12.707.125
132.464.409
12.707.125
Egenkapital ultimo
20.000.000
125.171.534
145.171.534
Grenaa Havn A/S
34
Modervirksomhedens noter
Modervirksomhedens noter
2013
kr.
2012
kr.
21.298.880
28.588.417
15.294.903
19.550.616
27.115.096
14.426.741
65.182.200
61.092.453
2013
kr.
2012
kr.
9.155.258
1.772.706
137.117
1.107.213
7.986.391
1.519.850
97.111
1.038.004
12.172.294
10.641.356
2.556.597
2.194.006
2013
2012
20
18
2013
kr.
2012
kr.
10.728.162
2.079.444
10.496.318
8.999
12.807.606
10.505.317
2013
kr.
2012
kr.
80.000
236.283
68.000
108.067
316.283
176.067
1. Nettoomsætning
Skibs- og godsafgifter
Udlejning af arealer
Øvrige
2. Personaleomkostninger
Gager og lønninger
Pensioner
Andre omkostninger til social sikring
Andre personaleomkostninger
Direktion og bestyrelse / tilsynsråd / repræsentantskab
Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte medarbejdere
3. Af- og nedskrivninger
Afskrivninger på materielle anlægsaktiver
Tab og gevinst ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver
4. Honorar til generalforsamlingsvalgt revisor
Lovpligtig revision
Andre ydelser
Grenaa Havn A/S
35
Modervirksomhedens noter
2013
kr.
2012
kr.
59.043
12.870
18.927
54.826
4.410
74.344
90.840
133.580
2013
kr.
2012
kr.
4.267.618
0
122.609
5.217.438
898
160.879
4.390.227
5.379.215
Produktionsanlæg og
maskiner
kr.
Andre anlæg,
driftsmateriel
og inventar
kr.
5. Andre finansielle indtægter
Renteindtægter i øvrigt
Dagsværdireguleringer
Øvrige finansielle indtægter
6. Andre finansielle omkostninger
Renteomkostninger i øvrigt
Dagsværdireguleringer
Øvrige finansielle omkostninger
Grunde og
bygninger
kr.
7. Materielle anlægsaktiver
Kostpris primo
Tilgange
Afgange
96.204.546
0
(871.003)
82.702.351
2.038.585
(610.479)
226.563.797
933.231
(1.473.167)
Kostpris ultimo
95.333.543
84.130.457
226.023.861
Af- og nedskrivninger primo
Årets afskrivninger
Tilbageførsel ved afgange
(16.726.992)
(1.014.840)
366.432
(51.553.843)
(5.938.261)
265.721
(24.515.144)
(3.775.062)
158.052
Af- og nedskrivninger ultimo
(17.375.400)
(57.226.383)
(28.132.154)
Regnskabsmæssig værdi ultimo
77.958.143
26.904.074
197.891.707
Den offentlige ejendomsvurdering af og bygninger udgjorde 80.940 t.kr. pr. 31.10.2012.
Grenaa Havn A/S
36
Modervirksomhedens noter
Kapitalandele
i tilknyttede
virksomheder
kr.
Andre værdipapirer og
kapitalandele
kr.
0
0
23.600
23.600
8. Finansielle anlægsaktiver
Kostpris primo
Kostpris ultimo
Opskrivninger primo
Andel af årets resultat efter skat
Regulering interne avancer
Årets opskrivninger
Opskrivninger ultimo
0
170.568
(170.568)
0
0
Regnskabsmæssig værdi ultimo
0
(9.410)
0
0
12.870
3.460
27.060
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder består af:
Anholt Havn A/S, Norddjurs, 100%.
2013
kr.
2012
kr.
252.566
247.561
252.566
247.561
Antal
Pålydende
værdi
kr.
Nominel
værdi
kr.
5
100
9
14
1.000.000
1.000
100.000
1.000.000
5.000.000
100.000
900.000
14.000.000
9. Andre tilgodehavender
Øvrige tilgodehavender
10. Virksomhedskapital
A-aktier
B-aktier
B-aktier
B-aktier
128
20.000.000
11. Modtagne forudbetalinger fra kunder
Selskabet har i forbindelse med udvidelsen af havnen i 2009 modtaget en forudbetaling til dækning af fremtidige havneanløb. Forudbetalingen vil blive indtægtsført når der påbegyndes anløb til Grenaa havn, forventligt
fra 2014.
Grenaa Havn A/S
37
Modervirksomhedens noter
Langfristet
gæld i alt
kr.
Forfald inden
for 12 måneder
kr.
Forfald efter
12 måneder
kr.
Restgæld
efter 5 år
kr.
13.680.690
91.392.000
1.187.983
1.312.000
12.492.707
90.080.000
7.687.251
77.332.000
57.000.000
2.280.000
54.720.000
45.600.000
162.072.690
4.779.983
157.292.707
130.619.251
2013
kr.
2012
kr.
1.238.464
54.286
6.573.855
1.323.837
77.451
8.271.980
7.866.605
9.673.268
2013
kr.
2012
kr.
12.000
395.613
2013
kr.
2012
kr.
Kautionsforpligtelser overfor moder- og søstervirksomheder
0
3.541.321
Eventualforpligtelser relateret til moder- og søstervirksomheder
0
3.541.321
12. Langfristede
gældsforpligtelser
Gæld til realkreditinstitutter
Kreditinstitutter i øvrigt
Modtagne forudbetalinger
fra kunder
13. Anden gæld
Skyldig løn, A-skat, sociale bidrag m.m.
Skyldige renter
Andre skyldige omkostninger
14. Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser
Forpligtelser i henhold til leje- eller leasingkontrakter frem til udløb
15. Eventualforpligtelser
16. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser
Til sikkerhed for engagement med kreditinstitutter er der deponeret ejerpantebreve på i alt 51.700 t.kr. med
sikkerhed i selskabets grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31.12.2013 udgør 77.958 t.kr.
17. Nærtstående parter med bestemmende indflydelse
Nærtstående parter med bestemmende indflydelse – Norddjurs Kommune ejer alle aktier i selskabet og har
dermed bestemmende indflydelse på dette.
Grenaa Havn A/S
38
Modervirksomhedens noter
18. Ejerforhold
Ejerforhold - Selskabet har registreret følgende aktionærer med mere end 5% af aktiekapitalens stemmerettigheder eller pålydende værdi:
Norddjurs Kommune, Grenaa, 100%