1. No category

annual report 2011 – 1
Årsrapport 2012
2 – annual report 2011
annual report 2011 – 3
Indholdsfortegnelse
4
Året i korte træk
32
34
36
38
LEDELSENS BERETNING
Årets resultater
Markedsudvikling
Case story: Fra Kina til USA:
Verdens mest avancerede enzymanlæg til biobrændsel
Forretningsstrategi
Markeder og kunder
Medarbejderudvikling
Bæredygtighed
Case story: Banebrydende forskning
forenes med førsteklasses patientpleje
Holistisk risikostyring
God selskabsledelse
Koncernledelsen
Bestyrelsen
41
42
44
45
46
48
49
50
ÅRSREGNSKABER
Årsregnskab for koncernen
Den finansielle udvikling
Finansielle hoved- og nøgletal
Koncernresultatopgørelse og totalindkomstopgørelse
Koncernbalance
Pengestrømsopgørelse for koncernen
Egenkapitalopgørelse for koncernen
Noter - koncernen
83
Årsregnskab for NNE Pharmaplan A/S
94
95
Påtegninger
Påtegninger
Uafhængig revisionspåtegning
6
10
14
16
20
22
26
30
4
Året i korte træk
NNE Pharmaplan
i 2012
Tilfredsstillende årsresultat
2012 blev et vendepunkt for NNE Pharmaplan, hvor det
lykkedes at levere et resultat af den primære drift på DKK
66 mio., svarende til en overskudsgrad på 3,9 procent.
Dette var en væsentlig fremgang i forhold til de foregående
år. Selv om der stadig et er stykke vej til vores resultater er
på højde med de bedste af de firmaer, vi sammenligner os
med, var resultatet over forventning i et marked præget af
intens konkurrence.
Bedre global videndeling
NNE Pharmaplans kunder er lokale såvel som globale
farmaceutiske virksomheder, der lægger stor vægt på, at
deres anlæg opfylder standarder og krav både fra deres
lokale myndigheder og fra de globale myndigheder, som for
eksempel the European Medicines Agency (EMEA) og den
amerikanske levnedsmiddelstyrelse the US Food and Drug
Administration (FDA).
NNE Pharmaplan bestræber sig derfor på at sikre, at standarder såvel som kvalitet og processer opfylder de samme
krav, uanset hvor i verden produktionsanlægget er placeret.
Til det formål arbejder vi konstant på at forbedre vores
kvalitetsstyring og designprocesser, og i 2012 etablerede
vi en global model for vores ingeniør- og konsulentydelser.
Vores IT-systemer sikrer adgang til alle fageksperter og fri
udveksling af informationer samt best practice på tværs af
organisationen. Faglige netværker, de såkaldte Communities of Interest (COI), er ansvarlige for at indsamle og videreudvikle NNE Pharmaplans viden inden for alle områder
af relevans for vores kunder.
Opbygning af en førende position
Vi foretog følgende investeringer i 2012 for at sikre, at vi
til stadighed forbedrer vores serviceydelser til kunderne i
farma- og biotekindustrien:
•Etablering af kompetencecenter for vacciner i Indien
•Etablering af kompetencecenter for biotek i Kina –
specielt med henblik på at imødekomme kravene om
mere fleksible biotekanlæg
•Vores produktudbud til biofarmaceutiske kunder tilbydes
som et standardkoncept til biotekanlæg kaldet Bio on
Demand™.
• Fortsat deltagelse i ledende farma- og biotekorganisationer, herunder the International Society of Pharmaceutical
Engineering (ISPE), hvor NNE Pharmaplans kandidat blev
valgt til bestyrelsesformand for perioden 2012-2013.
•Udvidet deltagelse i konferencer, flere artikler og flere
foredrag ved kundearrangementer verden over. I 2012
vandt NNE Pharmaplan prisen for ‘Article of the Year’ i
tidsskriftet Pharmaceutical Engineering.
Udsigterne for 2013
Ordrebeholdning og pipeline tyder på en lille stigning i omsætningen i 2013, og vi forventer ligeledes at øge resultatet
af primær drift i forhold til 2012.
5
Nøgletal
RESULTATOPGØRELSE
(millioner DKK)
20122011201020092008
Nettoomsætning
1.673,5 1.504,3 1.466,4 1.487,7 1.667,6
Resultat af primær drift
65,7
22,3 18,5
49,7
(26,9)
Årets resultat
35,3 1,1
5,5
19,1
(32,1)
AKTIVER OG EGENKAPIAL (millioner DKK)
Aktiver i alt
Egenkapital i alt
NØGLETAL
Overskudsgrad (EBIT margin)
Forrentning af egenkapital
Soliditetsgrad
706,9
156,4
705,8 147,9
671,4 146,6 588,9 140,9
679,3
128,4
3,9%1,5%1,3%3,3%
(1,6%)
23,2%
0,8%
3,8%
14,2%
(20,2%)
22,1%21,0%21,8%23,9%18,9%
MEDARBEJDERE
Antal medarbejdere ultimo (fuldtids)
1.659
Omsætning pr. region i 2012
1.668
1.649
1.579
1.524
Overskud af primær drift 2008 til 2012
Emerging markets
12%
DKK million
70
60
China
10%
50
40
30
Nordic
54%
North America
8%
20
10
0
(10)
(20)
Central Europe
16%
(30)
(40)
2008
2009
2010
2011
2012
6 – annual report 2011
Et tilfredsstillende
år
Årets resultater – 7
Årets resultater
2012 blev et vendepunkt for NNE Pharmaplan, hvor det lykkedes både at opnå et
tilfredsstillende regnskabsresultat og at komme videre med planerne om at forbedre
vores nøgleprocesser til gavn for vores kunder.
I 2012 leverede NNE Pharmaplan sit bedste driftsregnskab
nogensinde. Omsætningen steg med 11 procent til DKK
1.673 mio. Resultatet af den primære drift var DKK 66 mio.,
svarende til en overskudsgrad på 3,9 procent. Det gode
resultat i 2012 skyldtes primært en vedvarende indsats for
at forbedre belægningen af vores ressourcer og optimere
vores projekteksekveringsprocesser.
For at videreudvikle vores forretning, bestræber vi os på at
være i tæt dialog med kunderne angående mulige forbedringer af vores produkter i forhold til deres behov. Samtidig
investerer vi fortsat i forbedret projektledelse og kvalitetssikring, ligesom vi satser på videndeling og udvikling.
Endvidere er det vores målsætning at tiltrække de bedste
medarbejdere og at sikre, at de udvikler sig løbende.
NNE Pharmaplans fremtidige ambition er at være i stand til
at øge omsætningen fra strategiske kunder med 10 procent
om året. Mersalg til samme kunder kræver, at vi kan leve
op til vores løfter og levere projekter i den rette kvalitet, til
tiden og inden for budgettet. Projekteksekvering, der overholder såvel tidsplan som budget er et KPI, der monitoreres
løbende. Vi stiler efter, at vores knowhow inden for produktion og kvalitetsprocesser er på forkant med udviklingen
i farma- og biotekindustrien. Et tæt samarbejde med
kunderne er en forudsætning for at forstå og imødekomme
deres succeskriterier. Dette kræver igen engagerede og
talentfulde medarbejdere, der efterlever virksomhedens
værdier. Det forventede resultat af de igangværende strategiske initiativer er en lønsomhed, der ligger på højde
med de bedste virksomheder i branchen. Det langsigtede
mål er en overskudsgrad på 8 procent.
Resultater i NNE Pharmaplan regionerne
Nordic
Central Europe
Region Nordic (Danmark og Sverige) opnåede
et virkelig godt resultat i 2012, der var en del
højere end budgetteret. Det positive resultat
blev genereret ved bedre ressourcebelægning,
generelt forbedret projekteksekvering og et
højt aktivitetsniveau både i de danske og i
store internationale projekter. Der blev
gennemført organisatoriske ændringer for at
styrke forretningen og gøre regionen mere kundefokuseret.
I Sydsverige åbnede vi et nyt kontor i Lunds Medicon Village, der er
ved at udvikle sig til et vigtigt center for biotek. Regionen lukkede
året med en solid ordrebog for 2013 og betydelige projekter i pipeline.
Region Central Europe (Tyskland, Frankrig,
Schweiz og Belgien) ydede en god præstation, der især blev genereret ved bedre
ressourcebelægning og projekt-eksekvering
– især i Schweiz. Frankrig leverede et solidt
resultat i årets anden halvdel efter en svag
start. I Tyskland begynder vi at se de første
tegn på vores langsigtede engagement i det
tyske marked, hvor vi ønsker at øge ordretilgangen fra lokale kunder.
I 2012 åbnede vi også et nyt kontor i Belgien, tæt på nogle af vores
strategiske kunder der er stærkt repræsenteret i Centraleuropa.
Generelt er udsigterne meget lovende for region Central Europe.
8 – Årets resultater
Investering i videndeling
NNE Pharmaplan leverer konsulent- og ingeniørydelser til
farma- og biotekindustrien. Vores målsætning er, at vores
kunder har adgang til den nødvendige ekspertise, uanset
hvor denne er til rådighed på vores kontorer i Europa,
Nordamerika og Asien. NNE Pharmaplan investerer løbende
i IT-systemer, der understøtter vores evne til at levere
ensartede serviceydelser på tværs af hele organisationen
og fremmer videndeling og udvikling gennem et tæt
samarbejde mellem vores fageksperter og vores projektteam ude hos kunderne. 25 faglige netværk (Communities
of Interest – COI) på tværs af virksomheden sikrer, at
relevant viden distribueres og ny indsigt tilføjes. Fastholdelse
af NNE Pharmaplan i forreste række af farma- og biotekindustrien kræver udbredelse af hele organisationens samlede
viden. Videndeling er nøglen til at forbedre vores serviceydelser til kunderne.
På forkant med branchen
En vigtig forudsætning for at blive den førende rådgivende
ingeniørvirksomhed til farma- og biotekindustrien er at
give kunderne klare forretningsfordele. NNE Pharmaplans
medarbejdere har i over 20 år bidraget til vigtige retnings-
I 2012 leverede
NNE Pharmaplan sit
bedste driftsregnskab
nogensinde.
linjer, standarder og uddannelse i branchen. For perioden
2012-2013 er en NNE Pharmaplan medarbejder valgt til
bestyrelsesformand for the International Society for Pharmaceutical Engineering (ISPE), en global nonprofitorganisation
og den vigtigste faglige sammenslutning i den farmaceutiske branche. De 22.000 ISPE medlemmer kommer fra 90
forskellige lande og vores deltagelse øger NNE Pharmaplans
synlighed verden over.
For NNE Pharmaplan er vores mange brancheeksperter
en vigtig del af vores forpligtelse over for kunderne. Disse
eksperter understøtter vores vedvarende indsats for at være
på forkant med farma- og biotekindustrien.
Resultater i NNE Pharmaplan regionerne
North America
China
Efter et skuffende regnskabsresultat i 2011, var et af
hovedmålene for 2012 at
vende udviklingen i Nordamerika.
Regionen har bevist sin evne
til at forbedre forretningens
præstationer og lykkedes med
at vende forretningen. Det nordamerikanske marked for ingeniørydelser var udfordrende, men
region North America har forbedret sin ordrebeholdning i løbet af
de seneste seks måneder og yderligere forbedringer er i vente.
Efter sidste års skuffende resultat, er Kina
tilbage på sporet og yder gode præstationer.
Vækstraterne på det farmaceutiske marked i
Kina tiltrækker fortsat både investorer og
konkurrenter. Ændringen i kundegrundlaget i
retning af flere internationale farmaceutiske
virksomheder er lykkedes, om end det tog
længere tid end forventet. I løbet af 2012 tog regionen udfordringen op, og det lykkedes at skabe vækst, især i Shanghai, hvor
region China har haft succes med nogle store internationale og
lokale kundeprojekter. Ordrebeholdningen ser lovende ud for
2013, og der forventes yderligere vækst.
Årets resultater – 9
Regnskabsresultater
NNE Pharmaplans samlede omsætning i 2012 var på DKK
1.673 mio., hvilket er en stigning på DKK 169 mio. i forhold
til 2011. Omsætningen til kunder uden for Novo Nordiskkoncernen steg med DKK 108 mio. i 2012 til DKK 1.040
mio. Størstedelen af den øgede omsætning blev genereret i
region Nordic, fulgt af regionerne Central Europe og North
America.
Resultatet af primær drift i 2012 blev på DKK 66 mio.
(2011: DKK 22 mio.), svarende til en overskudsgrad på
3,9 procent, hvilket er et tilfredsstillende resultat i forhold
til årets mål på 3 til 4 procent. Den stærke ordretilgang
og ordrebeholdning, specielt i første halvdel af 2012,
resulterede i en høj ressourcebelægning og stor forretningsaktivitet. Resultatet blev også påvirket positivt af en håndfuld store projekter for internationale strategiske kunder,
hvor aktiviteterne strækker sig langt ind i 2013.
Udsigterne for 2013
Vi forventer, at konkurrencen vil fortsætte på samme
niveau i 2013 og at priserne fortsat vil være under pres.
NNE Pharmaplans kunder har adskillige udfordringer,
Emerging Markets
For region Emerging Markets (Rusland, Indien, Malaysia og
Brasilien) var 2012 et udfordrende år. Indien og Brasilien leverede
over forventning og Malaysia levede op til forventningerne.
Rusland kom betragteligt under det forventede resultat på grund
af udfordringer på nogle projekter. Rusland sluttede dog året med
en lovende pipeline. Generelt er region Emerging Markets præget
af forsigtig optimisme på grund af en mere stabil forretning og
solide præstationer i de sidste tre måneder af 2012.
herunder sundhedsreformer og patentudløb, hvilket vil
resultere i færre investeringer hos flere af vores kunder. I
2013 vil vores fokus være at komme tættere på kunderne,
at forstå deres behov, fremtidsplaner og succeskriterier og
leve op til vores løfter i de projekter vi påtager os.
Ordrebeholdningen og pipeline tyder på en lille stigning i
omsætningen for 2013, og vi forventer at øge overskudsgraden i forhold til 2012.
Vores langsigtede mål om en overskudsgrad på 8 procent
er uændret.
Morten Nielsen
Koncernchef (CEO)
Birgit W. Nørgaard
Bestyrelsesformand
10 – annual report 2011
annual report 2011 – 11
Markedsudvikling
Nye krav
i en branche
i forandring
Den farmaceutiske industri gennemgår store forandringer i disse år. I 2012 og de følgende
par år vil et stort antal patenter løbe ud, samtidig med at der opstår nye krav til produktog procesforståelse. Hertil kommer, at nye økonomier og nye markeder tager føringen og
derved tvinger mange farmaceutiske virksomheder til at revidere deres forretningsstrategi.
12 – Markedsudvikling
Året 2012 var det år, hvor den
farmaceutiske industri oplevede
flest patentudløb nogensinde.
De mange patentudløb sætter kursen i branchen
Den farmaceutiske industri er en udfordrende branche, og
især perioden 2011-2015 anses af flere for at udgøre et
dramatisk sammenfald af ekstraordinære omstændigheder,
som man har døbt ’patenternes fald’ eller ’the patent expiry
cliff’. Adskillige masseproducerede produkter vil miste deres
patentdækning og blive generiske. Dette har stor indflydelse på fremtidsudsigterne for mange farmaceutiske
virksomheder, da disse produkter udgør en væsentlig del
af virksomhedernes omsætning og indtjening og dermed
deres markedsværdi.
Året 2012 var det år, hvor den farmaceutiske industri
oplevede flest patentudløb nogensinde, så den gode nyhed
er, at det værste er overstået. Imidlertid omfatter de mange
patentudløb to forskellige trends: de såkaldte småmolekylære lægemidler eller orale faste doseringsformer (OSD)
var de første patenter, der løb ud. Og nu stiger antallet af
patentudløb for de stormolekylære biotekprodukter (typisk
sterile injicerbare produkter). OSD vil fortsat være den
største farmaceutiske produkttype volumenmæssigt,
hvorimod den største værdimæssige vækst vil ses inden for
stormolekylære injicerbare produkter.
De mange patentudløb får en betydelig indvirkning på
adskillige af NNE Pharmaplans kunder fra nu af og frem til
2016. Mange farmaceutiske virksomheder har spredt deres
investeringer, så de nu driver forretning i forskellige områder
og med anvendelse af forskellige teknologier. For eksempel
er der et stigende antal virksomheder, der kombinerer
medicin med såkaldt medtek (apparater og anordninger,
diagnostik, indgift af medicin osv.). Faktisk vokser medtekindustrien hurtigere end den farmaceutiske industri, og den
indebærer betydelige forretningsmuligheder.
Nye vækstmarkeder tager føringen
Den farmaceutiske industri vokser ikke længere mest i
Vesteuropa eller Nordamerika, men i de nye vækstmarkeder
og specielt i Kina. Fra 2011 til 2016 forventes de nye
vækstmarkeder at vokse kraftigt.
USA vil stadig være det største marked (næsten tre gange
så stort som Kina), men Brasilien, Indien og Rusland vil
Mange farmaceutiske virksomheder har spredt deres
investeringer, så de nu driver
forretning i forskellige områder
og med anvendelse af forskellige teknologier.
Markedsudvikling – 13
vokse hurtigere end mange af de traditionelle farmaceutiske
markeder frem til 2016. Markederne i de industrialiserede
økonomier er imidlertid meget forskellige fra vækstøkonomiernes. Medicinalpriserne i industrilandene er højere, men
volumen er væsentlig større i vækstmarkederne. Endvidere
ser vi en tendens til, at nye produkter lanceres først i
industrialiserede lande, mens de fleste produkter i vækstlandene stadig er traditionelle tabletter mv.
NNE Pharmaplan er godt positioneret i de førende lande:
Kina, Indien, Brasilien, Rusland og Malaysia. Vi har sikret os
en anerkendt markedsposition, som vi vil bruge til at
ekspandere i disse lande og andre vækstmarkeder.
Ny og strammere lovgivning
Ligesom i den farmaceutiske industri generelt, sker der
også store ændringer inden for myndighedsgodkendelse.
Ny lovgivning følges op af strengere håndhævelse, og især
i USA er antallet af advarselsbreve og andre sanktioner
steget betragteligt. Kravene til produkt- og procesforståelse
er også skærpet, siden den amerikanske levnedsmiddelstyrelse (Food and Drug Administration − FDA) indførte
nye retningslinjer for procesvalidering og kvalitetsstyringssystemer. For at beskytte borgernes sundhed har FDA’s
øverste chef de seneste fire år øget sanktionerne over for
firmaer, der ikke overholder betingelserne.
For visse virksomheder har denne udvikling resulteret i
advarselsbreve, lukning af anlæg, samtykkedekreter og
endog forsinket godkendelse af nye lægemidler, indtil
problemerne med god fremstillingspraksis (GMP) er
blevet løst.
Efter 10 stille år, er der nu
stærkt stigende interesse
for udviklingen af et koncept
for “fremtidens anlæg”.
NNE Pharmaplan har de seneste år bidraget til et træningsprogram for inspektører fra den amerikanske levnedsmiddelstyrelse (FDA). Vi har også hjulpet flere af vores kunder
med at klargøre deres anlæg til inspektion og afhjælpe
mangler i forbindelse med overholdelse af reglerne.
Fremtidens anlæg
Mange af NNE Pharmaplans kunder har oplevet, at store
ændringer i industrien også kan have indvirkning på fremtidens farmaceutiske produktion. Efter 10 stille år, er der nu
stærkt stigende interesse for udviklingen af et koncept for
“fremtidens anlæg”, og adskillige virksomheder har iværksat projekter for at bygge en ny generation af fleksible,
små og bruger-fokuserede anlæg til erstatning af eller
supplement til deres traditionelle faciliteter.
For at imødekomme nogle af disse krav om mere fleksible
anlæg, har NNE Pharmaplan udviklet et standardkoncept
for biotekanlæg kaldet Bio on Demand™, som kan bygges
på stedet på traditionel vis eller eksternt som modulært
anlæg. Læs mere herom i afsnittet ‘Markeder og kunder’.
14 – annual report 2011
Case story
Fra Kina til USA:
Verdens mest
avancerede enzymanlæg
til biobrændsel
Novozymes’ nye enzymfabrik til biobrændsel sætter rekord på mange områder:
Det er det største anlæg af sin slags i Nordamerika. Det er det mest avancerede anlæg i verden
af den type. Og det er NNE Pharmaplans største offshoring-projekt nogensinde.
Svindende olieforsyninger og et miljø, der lider under CO2udledninger fra et stigende brændstofforbrug, har skabt et
stort behov for mere bæredygtige alternativer. Et af disse alternativer er biobrændsel, der kan nedsætte CO2-udledningen
med op til 90 procent i forhold til benzin og gøre os mindre
afhængige af fossile brændstoffer.
Den 30. maj 2012 indviede Novozymes, en af verdens
største enzymproducenter, en ny fabrik i Blair, Nebraska.
Anlægget er bygget specielt til fremstilling af verdensførende
enzymer, der er en højteknologisk komponent til markedet
for biobrændstof.
annual report 2011 – 15
Nye rekorder
Med en investering på 200 millioner USD og ni bygninger
fordelt på et 12.700 m2 stort område er Novozymes’ nye
anlæg den største enzymfabrik i Nordamerika, der er målrettet til biobrændstof. Anlæggets blotte størrelse kombineret
med avanceret procesudstyr til storproduktion gør det til
verdens mest avancerede enzymanlæg til biobrændsel.
For NNE Pharmaplan repræsenterer anlægget også en rekord,
da det er det største offshoring-projekt i virksomhedens
historie. Alt i alt blev der afskibet 45.000 m3 fra Kina til USA –
svarende til 1.300 20-fods containere.
En vandtæt plan – næsten
Et offshoring-projekt af denne størrelsesorden kræver omhyggelig planlægning for at få logistikken og tidsplanen til at
falde på plads.
NNE Pharmaplan etablerede en montageplads på 9.000 m2
i Ning Bo, 120 km syd for Shanghai, hvor man opførte de
komplette modulrammer, svejsede tankudstyret sammen
og monterede omfattende rørføring på hvert enkelt modul.
Sideløbende blev byggepladsen i Blair forberedt, så den var
klargjort til modulerne ankom.
De færdige moduler blev transporteret med skib til New
Orleans. Hver enkelt container og modul var forsynet med
mærkning, der viste nøjagtig hvor – og hvornår – de passede ind i resten. I New Orleans blev modulerne overført til
pramme, der skulle transportere dem op ad Mississippi og
Missouri floderne til Blair, hvor der var bygget en speciel havn.
Men så blandede Moder Natur sig. Netop denne vinter havde
Montana fået ekstreme mængder sne, og da der så faldt
ekstraordinært meget regn i foråret, havde de amerikanske
myndigheder intet andet valg end at åbne dæmningerne og
oversvømme adskillige byer langs Missouri. Heriblandt Blair
og den nye havn.
Tilbage på landjorden
Som følge af oversvømmelsen, sad modulerne fast i New
Orleans, indtil floden blev genåbnet. Det lykkedes at arrangere landtransport af nogle af komponenterne, men trods
store anstrengelser blev projektet et par måneder forsinket.
I løbet af sommeren 2012 blev alt procesudstyr installeret
og indkørt, og anlægget var nu klar til produktion. De første
partier er høstet med gode resultater, og anlægget er nu
klar til at levere enzymer til nogle af de første avancerede
bioraffinaderier, og til den eksisterende industri.
16 – annual report 2011
Forbedrede
forretningsprocedurer
annual report 2011 – 17
Forretningsstrategi
I 2012 var der fokus på at forbedre organisationens ressourcebelægning, projekteksekvering og kompetencer. Bestræbelserne
bar frugt og resulterede i et tilfredsstillende regnskabsresultat.
18 – forretningsstrategi
Større lønsomhed
I 2012 opnåede NNE Pharmaplan et tilfredsstillende regnskabsresultat og dermed det mål, der blev sat ved årets
begyndelse. Det gode resultat skyldtes først og fremmest
en målrettet indsats for at optimere projekteksekveringen
og øge ressourcebelægningen. Denne proces blev understøttet ved en harmonisering af den finansielle model for
udarbejdelse af tilbud og opfølgning på projekter og ved at
harmonisere og forbedre de forskellige trin i projektledelsen.
Vi har opbygget globale faglige netværk (Communities of
Interest) med indgående kendskab til de individuelle fagområder. Dette spiller en vigtig rolle for kontinuerlig videndeling
og forbedringer. I 2012 gjorde vi en særlig indsats for at opdatere og forbedre de databaser, der indeholder eksempler
på best practice og vores viden om et stort antal emner og
problemstillinger, der er relevante for vores kunder. Herved
kan vi tilbyde ekspertviden inden for alle tekniske fagdiscipliner såvel som projektledelse og kvalitetssikring.
Bedre projekteksekvering
Vi bestræber os på at sikre, at vores projekter opfylder eller
overstiger kundernes succeskriterier. I 2012 fik vi værdifuldt
input fra vores kunder om, hvad vi gør godt, hvor vi udmærker os, og hvor der kan ske forbedringer. Kontinuerlig
feedback fra kunderne er afgørende for, at vi løbende kan
optimere vores måde at drive forretning på.
Økonomistyring
I slutningen af 2012 implementerede vi en ny økonomimodel. Modellen gør både omkostninger og indtægter
mere transparente og sikrer, at projektresultater måles på
samme måde i alle NNE Pharmaplans organisationer. I de
kommende år vil der forsat være fokus på optimering af
værktøjer og procedurer.
Langsigtede strategiske mål
Langvarige
kunderelationer
Forbedrede
forretningsprocesser
skal omsætningen fra strategiske kunder
vokse med årligt
af vores projekter eksekveres på indeks 100
eller bedre med hensyn til tid og budget
10%
95%
forretningsstrategi – 19
Strategisk fokus i 2013: Opbygge tillidsforhold til
vores kunder
Baseret på den værdifulde feedback, vores kunder gav os
i 2012 gennem spørgeundersøgelser og interviews, vil vi
fokusere på at udnytte de kvalifikationer og kompetencer,
som NNE Pharmaplan er anerkendt for blandt sine kunder,
især inden for branchekendskab, konceptuelt design, basisdesign, overholdelse af krav og globalt udsyn. For at leve
op til forventningerne til os, vil vi også fortsat arbejde på at
gennemføre nødvendige forbedringer af kompetencer og
procedurer.
Langsigtede strategiske mål
NNE Pharmaplans strategi har fire hovedelementer:
Vi vil opbygge flere langvarige kunderelationer.
S
trategisk mål: Omsætningen fra strategiske kunder
skal vokse med 10 procent om året.
•
• V
i
vil forbedre vores forretningsprocesser og tilbyde vores
kunder mere intelligente, fleksible og omkostningseffektive
løsninger.
Strategisk mål: 95 procent af vores projekter eksekveres
på indeks 100 eller bedre med hensyn til tid og budget.
• V
ores
kunder skal anerkende os som en fuldt global virksomhed, der har samme formål og forretningsfokus, uanset
hvilken region, kontor eller afdeling kunden arbejder med.
Strategisk mål: 35 procent af vores medarbejdere virker
som ambassadører for virksomheden målt ved deres engagement, jobtilfredshed og loyalitet.
• O
venstående
initiativer skal sikre, at vi konstant fokuserer
på at forbedre lønsomheden og på at opnå pålidelige og
bæredygtige forretningsresultater.
Strategisk mål: En overskudsgrad på 8 procent.
Blive én global
virksomhed
Forbedret
lønsomhed
af vores medarbejdere virker
som ambassadører for virksomheden
i overskudsgrad
35%
8%
20 – annual report 2011
Opbygning af
tillidsforhold til
vores kunder
Markeder og kunder – 21
Markeder og kunder
I 2012 øgede vi antallet af strategiske kunder og blev klogere på kundernes forventninger
og deres erfaringer med NNE Pharmaplan. Vores mål er at få en bedre forståelse af
kundernes succeskriterier, således at vi konstant kan forbedre vores evne til at leve op
til og overgå deres forventninger til os.
Virksomheden generelt
I december 2012 havde NNE Pharmaplan en ordrebeholdning på DKK 695 mio. eller ca. 45 procent af omsætningsmålet for ingeniørydelser i 2013. Den vægtede
pipelineværdi steg med over 40 procent i 2012, og tilsammen repræsenterer ordrebeholdningen og den vægtede
pipeline 18 måneders arbejde ved indgangen til 2013,
hvilket er det højeste nogensinde for NNE Pharmaplan.
Ordreindgangen fra strategiske kunder udgjorde 70 procent
af NNE Pharmaplans samlede salg i 2012, en lille stigning
fra 69 procent i 2011. Ordreindgangen fra andre strategiske
kunder end Novo Nordisk og Novozymes steg med over
DKK 200 mio. til DKK 539 mio. svarende til en stigning på
62 procent i 2012.
Forstærket fokus på strategiske kunder
Kundepleje handler om at kende og forstå sine kunder –
ikke blot deres organisation, produkter, teknologier og
markeder, men også deres behov, ambitioner og udfordringer. I 2012 havde NNE Pharmaplan øget fokus på sine
strategiske kunder. Dette er et led i forretningsstrategien for
2012-2015 og det er vores målsætning at etablere endnu
flere tillidsforhold til vores kunder.
Evnen til at understøtte en strategisk kunde er et stærkt
aktiv. Vi stiller vores globale ekspertise til rådighed for
kunderne og fungerer som en proaktiv partner. En global
kundeansvarlig for hver af vores strategiske kunder sikrer,
at kunderne kun skal henvende sig et enkelt sted for at få
adgang til NNE Pharmaplans globale serviceydelser.
Det er vores langsigtede ambition at øge indtjeningen fra
strategiske kunder med 10 procent om året, og i 2013 vil
vi iværksætte tiltag, der understøtter opbygningen af kundernes tillid til os. I 2012 foretog vi de indledende forberedelser ved at forbedre vores globale projekteksekveringsmodel − også kaldet Our Model − og ved at styrke vores
kompetencer inden for projektledelse. Disse aktiviteter vil
også i 2013 være en integreret del af vores bestræbelser
på at betjene vores kunder verden over bedst muligt.
Nyt koncept for biotekanlæg
De senere år har den dynamiske udvikling i bioteksektoren
resulteret i et større antal biotekprojekter og kunder verden
over, især i de nye vækstmarkeder. NNE Pharmaplans
kunder kræver mere fleksible biotekanlæg baseret på
engangsteknologi, specielt i Kina hvor vi etablerede et
kompetencecenter for biotek i 2012.
For at imødekomme kravene om mere fleksible anlæg,
har NNE Pharmaplan udviklet et standardkoncept for
biotekanlæg kaldet Bio on Demand™, der kan bygges på
stedet på traditionel vis eller eksternt som et modulanlæg.
Standardiserede processer og forsyningsmoduler kombineres på forskellige måder, så de tilpasses alle de forskellige
funktioner i et moderne biotekanlæg og samtidig tilgodeser
behovet for fleksibilitet og overholdelse af lokal praksis
og myndighedskrav til byggeri og god produktionsskik
(GMP). Konceptet Bio on Demand™ omfatter konstruktion
og levering af et anlæg, foruden de tilhørende kvalitetssystemer og standardprocedurer (SOP) samt tilrettelæggelse
af nødvendige kvalitetstest.
NNE Pharmaplan anvender standardkonceptet Bio on
Demand™ i et antal projekter for design af nye biotekanlæg med både nye spillere og etablerede store amerikanske
og europæiske bioteknologiske producenter.
Kompetencecenter for vacciner i Bangalore
I 2012 styrkede vi vores kompetence inden for vacciner
med oprettelsen af et tværfagligt specialistteam inden for
vaccineproduktion, håndtering og opbevaring af biologisk
aktivt materiale, anlægsdesign og projekteksekvering. Ved
udgangen af 2012 bestod teamet af 5 processpecialister.
Det er hensigten at udvide til 10-15 specialister, der
fokuserer udelukkende på vaccine-relaterede projekter.
22 – annual report 2011
annual report 2011 – 23
Medarbejderudvikling
Øget
kompetence og
medarbejderloyalitet
For at forbedre vores projekteksekvering og sikre, at projekter gennemføres
på samme måde i hele NNE Pharmaplans globale organisation, har vi lanceret
et globalt træningsprogram i projektledelse. Endvidere har vi iværksat et program
for videnudveksling mellem Kina og Danmark.
24 – Medarbejderudvikling
Kompetenceløft inden for projektledelse
Projektledelse er af afgørende betydning, når NNE Pharmaplan skal levere serviceydelser til kundernes tilfredshed og
samtidig sikre lønsomheden i projekterne. For at forbedre
og nå vores mål, bestræber vi os til stadighed på at styrke
vores kompetencer og kvalifikationer. Derfor udviklede vi
i 2012 et globalt “Project Management Competence
Upgrade” program for alle projektledere.
Videndeling mellem Kina og Danmark
Vi iværksatte et videnudvekslingsprogram mellem Kina og
Danmark for at styrke vores evne til at eksekvere globale
og komplekse projekter på tværs af NNE Pharmaplans
regioner. Ti kinesiske medarbejdere tilbringer 4-6 måneder i
Danmark, hvor de arbejder på projekter sammen med deres
danske kollegaer. Udvekslingen vil yderligere styrke det
igangværende samarbejde mellem Danmark og Kina.
Programmet booster vores projektlederes kvalifikationer
inden for ledelse og lederskab og dygtiggør dem i brugen
af NNE Pharmaplans systemer og metoder i deres daglige
arbejde. Kurset er obligatorisk for ca. 160 medarbejdere
fordelt på tre kategorier: projektledere, seniorprojektledere
og projektdirektører. Et par af NNE Pharmaplan regionerne
gennemførte træningen i slutningen af 2012. De øvrige
regioner vil blive trænet i løbet af 2013.
Medarbejderundersøgelse
– målet for ambassadører mere end opfyldt
Der blev gennemført to globale medarbejderundersøgelser
i 2012 for at måle medarbejdernes engagement, tilfredshed og loyalitet. Den gennemsnitlige svarprocent var 82
procent, en stigning i forhold til 81 procent i 2011.
KPI’et for medarbejderundersøgelsen måles på antallet af
ansatte, der svarer 9 eller 10 (på en 10-point skala) til seks
Medarbejderdata
Antal medarbejdere
Medarbejderomsætning
Ved udgangen af 2012 havde NNE Pharmaplan i alt 1.701 medarbejdere fordelt over fem regioner og 12 lande. Antallet af medarbejdere
i regionerne Nordic, Central Europe, China og North America forblev
stort set uændret, mens antallet af medarbejdere i region Emerging
Markets faldt, især i den russiske organisation.
NNE Pharmaplan holder nøje kontrol med medarbejderomsætningen,
især for nøglemedarbejdere. Her var omsætningen 6,2 procent i 2012,
hvilket er højere end målet på 5,0 procent og meget utilfredsstillende.
Den totale medarbejderomsætning i 2012 var på 17,3 procent – et lille
fald sammenlignet med 17,4 procent i 2011.
1.701
medarbejdere
Medarbejderomsætning i alt
17,3%
Medarbejderudvikling – 25
spørgsmål om loyalitet og engagement. Disse medarbejdere er defineret som ambassadører og er drivkraften i
virksomheden. Vores 2014-mål var, at minimum 30 procent
af vores medarbejdere er ambassadører for virksomheden.
Dette mål blev allerede overgået i 2012 med en gennemsnitlig ambassadørscore på 30,4 procent, hvilket er en
markant stigning i forhold til 23,3 procent i 2010 og 26,7
procent i 2011. Det er derfor besluttet at hæve vores langsigtede mål til 35 procent i 2015.
Ambassadører
31,0%
Engagerede,
men mindre loyale
14,3%
Næsten 75 procent af vores medarbejdere er enten ambassadører eller såkaldte ‘core workers’ (medarbejdere der
giver spørgsmålene om loyalitet og engagement 7 point
eller derover på en 10-point skala), og antallet af kritiske
medarbejdere er gået ned fra 9,6 procent i 1. kvartal til 9,3
procent i 3. kvartal 2012. Sammenlignet med 2011 er dette
en fremgang.
Kritiske
9,3%
Core workers
43,2%
Loyale, men mindre
engagerede
2,3%
Medarbejderundersøgelse, 3. kvartal 2012.
Køn
Alder
Ved udgangen af 2012 var andelen af kvindelige medarbejdere
uændret i forhold til 2011, dvs. 35 procent af NNE Pharmaplans
arbejdsstyrke. Kønsfordelingen varierer betydeligt fra land til land. Tre
lande har et flertal af kvindelige medarbejdere (Malaysia, Rusland og
Sverige).
Gennemsnitsalderen for medarbejdere var 39,9 i 2012, hvilket var
en lille stigning i forhold til de seneste to år (2011: 39,5 år; 2010: 39,6 år).
Det største udsving mellem virksomhedens kontorer er på 16,2 år.
Kontoret i Brasilien har den laveste
gennemsnitsalder, og Tyskland
og Danmark den højeste.
Antallet af kvinder i ledende stillinger steg fra 27 til 30 procent i forhold
til 2011. NNE Pharmaplan har ingen kønskvotering eller andre
kvoteordninger.
Gennemsnit i 2012
Kvinder i ledende
stillinger i 2011
30%
Anciennitet
39,9
years
Den gennemsnitlige medarbejderanciennitet i NNE Pharmaplan var
6,6 år i 2012, en mindre stigning fra
gennemsnittet i 2011 på 6,2 år.
Gennemsnit i 2012
6,6
years
26 – annual report 2011
annual report 2011 – 27
Bæredygtighed
Bæredygtighed i
NNE Pharmaplan
kontekst
NNE Pharmaplan har været medlem af UN Global Compact siden 2008. I 2013 publicerer
vi vores fjerde Communication on Progress (COP) rapport, en obligatorisk rapport under
vores medlemskab af UN Global Compact. COP-rapporten giver det fulde billede af,
hvorledes vi integrerer bæredygtighed i vores forretning.
Bæredygtighed i kundeprojekter
NNE Pharmaplans bæredygtige ingeniør- og konsulentydelser har stor indflydelse på vores kunders miljømæssige
fodaftryk og arbejdsbetingelser. Vi videreudvikler løbende
vores serviceydelser inden for bæredygtighed. Læs mere på
http://www.nnepharmaplan.com/en/What-we-do/.
bæredygtighed og Global Compact-principperne (inden
for menneskerettigheder, arbejde, miljø og anti-korruption)
i NNE Pharmaplan kontekst. Set i et bæredygtigt perspektiv indebærer vores branding platform ‘Engineering for a
healthier world’ omsorg for mennesker og verden i bred
betydning.
Bæredygtighedsrapport
NNE Pharmaplan publicerer sin COP-rapport sammen med
årsrapporten. Rapporten beskriver, hvorledes vi integrerer
Download NNE Pharmaplan 2012 COP-rapporten
på unglobalcompact.org eller www.nnepharmaplan.
com/Who-we-are/Sustainability.
28 – Bæredygtighed
Uddrag fra 2012 COP-rapporten
Følgende data for arbejdsulykker på byggepladser og
CO2-fodaftryk er en opfølgning på tidligere årsrapporter.
Målemetoder og kommentarer til resultaterne fremgår af
COP-rapporten.
dem i initiativer, der forbedrer sikkerheden på byggepladser.
Den faglige netværksgruppe (Community of Interest) for sikkerhedsledelse på byggepladser arbejder på en procedure, der
skal sikre, at alle lande følger samme retningslinjer for rapportering. Indrapporteringer vil blive behandlet månedligt i vores
eksisterende systemer.
Sikkerhed på byggepladser
Ulykkesfrekvensen bliver registreret for NNE Pharmaplan
projekter, hvor sundhed og sikkerhed på byggepladsen
ledes eller overvåges af NNE Pharmaplan. I 2012 var dette
tilfældet på projekter i Kina, Belgien, Danmark, Indien,
Schweiz og USA.
Udledninger i 2012
I 2012 lykkedes det NNE Pharmaplan at nedbringe sine udledninger med 15 procent i forhold til 2011. De største bidrag til
disse reduktioner skal findes i område 2 og 3 – køb af elektricitet og flytransport. Reduktionen i flytransport skyldes først
og fremmest implementering af Lync (et instant messaging
software) i 2012, som gør det lettere at holde virtuelle møder
på tværs af landegrænser.
I 2013 vil vi fortsat fokusere på forebyggelse ved at træne
bygningsarbejdere i sundhed og sikkerhed og involvere
Ulykker registreret på byggepladser i 2012 (NNE Pharmaplan medarbejdere og entreprenører)
Land
Antal byggepladser
Arbejdstimer (1000)
Kina5
Belgien1
Ulykker m/fravær
1.075
29
Frekvens
(Antal ulykker pr. 1 million arbejdstimer)
0
0,0
2
15,6
22,6
Danmark9
103
5
Indien12
388
0
0,0
Schweiz1
116
5
43,1
USA16
I alt
41
32
1.637
0
12
I Belgien, Danmark og Schweiz var antallet af arbejdstimer relativt lavt. En eller to ulykker får derfor stor indflydelse på frekvensen.
Frekvensen i Danmark og Schweiz synes høj i forhold til de andre lande. Men når man sammenligner med generelle statistikker i de to lande, ligger NNE Pharmaplan under gennemsnittet.
0,0
7,3
Bæredygtighed– 29
Udledninger af drivhusgas (tCO2)*
2012 2011 20102009
Direkte udledninger (område 1)
Opvarmning af kontorbygninger
Flygtige udledninger fra køleanlæg
Transport i firmabiler
323
363
325
5
3
4
335
8
582
532
1,044
674
1.315
1.731
1.752
1.472
46
58
1
2
Indirekte udledninger (område 2)
Køb af elektricitet
Køb af opvarmning
Køb af køling
66N/A
2
5
Indirekte udledninger (område 3)
Transport i medarbejdernes privatbiler
566
550
Flytransport
4.337
5.191
554
Flytransport (tCO2)
7.138 8.430 8.4625.792
4.715**
626
2.672
* tCO2 svarer til tons CO2 ækvivalens
** I 2010 fik vi mere komplette oplysninger for flytransport fra vores kontorer i Kina og USA, hvilket næsten fordoblede vores udledninger på rejser. Derfor skal dette tal ses som en ny udgangsværdi.
Rejseaktiviteter – i firmabiler, medarbejdernes privatbiler
eller med fly – er den største kilde til CO2-udledning. Disse
aktiviteter tegner sig for 69 procent af den samlede udledning. Flyrejser fra Danmark og USA udgør ca. 40 procent af
de rejserelaterede udledninger.
Oplysningerne var ufuldstændige for elektricitetsforbruget
på vores små kontorer i USA og for opvarmning, ventilation
og aircondition på kontorerne i USA, Sverige, Rusland og
Kina samt det lille danske kontor i Hillerød – primært på
grund af lejemålsaftalerne i disse lande, hvor målerne ejes
af udlejerne. I 2012 blev der åbnet kontorer i Belgien og
Brasilien. Tallene for disse kontorer er ikke inkluderet i
rapporten, da det ikke var muligt at få oplyst forbruget for
et helt år.
30 – annual report 2011
31
Case story
Banebrydende forskning
forenes med førsteklasses
patientpleje
I 2013 tages det første spadestik til et ambitiøst nyt hospital i Aalborg.
Aalborg Universitetshospital bygger på meget visionære og højteknologiske ambitioner
og forener behandling, forskning, udvikling, uddannelse og innovation i ét superhospital.
Ny dansk sundhedsreform
Projektet er en del af en overordnet kvalitetsreform af det
danske sundhedssystem, som den danske regering indledte
i 2007. Kvalitetsreformen har fået tildelt 40 milliarder DKK
til investeringer i nye hospitaler med højt specialiserede
behandlingstilbud, akut patientmodtagelse, enkeltværelser
mv. Der er afsat 4,1 milliarder DKK til Aalborg Universitetshospital.
Det nye hospital ligger strategisk placeret nær Aalborg
Universitet og University College Nordjylland. Et succeskriterium for det nye hospital er, at universitetets institutioner
inklusive forskningsfaciliteter og undervisningslokaler, bliver
en integreret del af hospitalet. I dag er hospitalsfunktionerne i Aalborg fordelt på ti forskellige adresser, og det nye
hospital skal samle alle disse på ét sted, hvor der ydes både
basis- og specialbehandling. Efter planen skal hospitalet
være i drift i 2019-2020 med en årlig kapacitet på 59.400
indlæggelser, 370.000 ambulante konsultationer og 30.300
operationer.
Et stærkt partnerskab
I september 2011 blev der udskrevet en designkonkurrence
for det nye hospital. I juni 2012 blev Consortium Indigo
udnævnt til vinder efter en grundig udvælgelsesproces.
Consortium Indigo omfatter Århus Arkitekterne A/S,
Creo Arkitekter A/S, Schmidt Hammer Lassen Architects K/S,
Royal Haskoning, Oluf Jørgensen A/S, Brix & Kamp A/S
og NNE Pharmaplan.
NNE Pharmaplans rolle omfatter generel projektledelse samt
serviceydelser inden for specifikation af medicinsk udstyr,
varelogistik, pneumatiske rørsystemer og automatiserede
transportsystemer foruden alle tekniske installationer såsom
ventilation, VVS, central tilstandskontrol og styring samt
høj- og lavspænding.
Fra medicinalindustri til sundhedsvæsen
Projektet har ikke kun stor betydning for reformen af den
danske sundhedssektor. Det har også stor betydning for
NNE Pharmaplans udvikling. Vores viden om farmaceutiske
og bioteknologiske miljøer kan finde god anvendelse i
design og konstruktion af hospitaler og laboratorier.
Projektet for Aalborgs nye universitetshospital udgør en
vigtig milepæl, der giver NNE Pharmaplan en position i den
danske sundhedssektor.
Holistisk risikostyring
I 2012 fastholdt NNE Pharmaplan sin dynamiske tilgang til risikostyring. Den stigende
omsætning fra vores 18 globale strategiske kunder nødvendiggjorde en tilsvarende
risikovurdering. Koncernledelsen, der rapporterer til bestyrelsen, har ansvaret for at
fastholde og monitorere en systematisk og kontinuerlig risikovurdering.
Holistisk risikostyring – 33
Holistisk risikostyring
NNE Pharmaplan vurderer sine kortsigtede risici månedligt
med fokus på projekt- og forretningsrisici. Langsigtede risici
vurderes en gang om året, hvor vi gennemgår og evaluerer
de risikofaktorer, der potentielt kan forhindre os i at nå
vores langsigtede forretningsmål. Regionale risikovurderinger såvel som de generelle udsigter for det biovidenskabelige
marked indgår i vurderingen af NNE Pharmaplans væsentligste risici. Risici vurderes efter sandsynlighed samt deres
potentielle indflydelse på virksomheden inden for en 3-årig
tidshorisont. Koncernledelsen, under ledelse af koncernchefen, vurderer og aftaler de afhjælpende foranstaltninger,
der skal iværksættes for de største risici, på et årligt møde i
fjerde kvartal. Vores vigtigste risikofaktorer omfatter kunder,
økonomi, forretningsprocedurer samt medarbejdere og
organisation.
Global konkurrenceevne
I 2012 steg omsætningen fra strategiske kunder yderligere,
og vi vil fortsætte denne vækst med vores strategiske
kunder som et led i vores bestræbelser på at opbygge flere
kundeforhold baseret på tillid. Det vil gøre vores ordrebeholdning mere forudsigelig og giver mulighed for en tættere dialog med kunderne.
Den store vækst i Kina tiltrækker et antal internationale
virksomheder, også ingeniørvirksomheder og dermed
intensiveret konkurrence. Der er fokus på farma- og
biotekindustrien, og dette understøtter NNE Pharmaplans
position på det kinesiske marked.
Forretningsprocedurer
NNE Pharmaplan har specialiseret sig i at udvikle, etablere
og forbedre teknologisk avancerede anlæg for vores
kunder. Sådanne projekter kræver indgående forståelse
for kundernes behov, god kontraktstyring og velstruktureret
projektledelse. Adskillige obligatoriske og globale værktøjer
sikrer en strømlinet, økonomisk og effektiv projekteksekvering overalt i verden. Ledelsesstruktur og risikovurdering
fastlægges for større projekter allerede i tilbudsfasen og
fastholdes ved hjælp af styrekomiteer i hele projektets
løbetid. Endvidere vurderer en ledelseskomité risikofaktorerne for den globale projektportefølje månedligt.
I slutningen af 2012 kickstartede vi et globalt program
for opgradering af projektledelseskompetencer, og også
i 2013 vil vi forbedre vores globale projektledelse. I 2012
fandt vi det nødvendigt at forbedre vores kvalitetsstyringssystem (QMS). I første kvartal af 2013 vil vi lancere et
opgraderet QMS, der vil forbedre vores risikoberedskab
fremover. Projektrisici monitoreres månedligt. Den nye
økonomimodel, der blev lanceret i 2011, leverede konsistente og transparente projektevalueringer for hele
gruppen i hele 2012.
Økonomi
Den globale recession påvirker stadig investeringsniveauet
verden over. Kinas langvarige økonomiske optur er nu påvirket af den globale afmatning, og dette gør os mere sårbare
i denne region. NNE Pharmaplan har reduceret denne
sårbarhed ved at forøge og udvide sin kundeportefølje.
NNE Pharmaplans globale forretning øger nødvendigheden
af likviditetsplanlægning i alle projektfaser. Og samtidig
kræver den en veletableret finansiel proces, der kan understøtte evalueringen af en kundes kreditværdighed og sikre
tilstrækkelig likviditet i gruppen til enhver tid.
Forretningsetik
I NNE Pharmaplan driver vi forretning efter høje etiske
standarder. Vi efterlever vores værdier og beskytter virksomhedens omdømme for at fastholde og udvikle vores
forretning. I 2012 opdaterede vi kravene til god forretningsetik for alle medarbejdere i NNE Pharmaplans globale
organisation ved at indføre et årligt, obligatorisk e-learning
program i vores forretningsetiske politikker og retningslinjer.
For at mindske risikoen for, at NNE Pharmaplan medarbejdere overtræder god forretningsetik eller gældende love
og forordninger, skal alle nye medarbejdere gennemføre
e-learning programmet kort tid efter deres ansættelse i
virksomheden.
Medarbejdere og organisation
Vores placering i den komplekse farma- og biotekbranche,
kombineret med global konkurrence, får kunderne til at
stille højere krav til vores medarbejderes kompetencer
og erfaring. Det er derfor absolut nødvendigt, at vi fastholder og udvikler det rette antal medarbejdere med
de rette færdigheder. Fokus på udvikling og træning
af nøglemedarbejdere, såvel som evnen til at udveksle
ressourcer på tværs af regionerne, er vores vigtigste værktøjer til at fastholde og udbygge vores konkurrenceevne.
34
God selskabsledelse
NNE Pharmaplan ledes efter de retningslinjer og forpligtelser, der er fastlagt i ‘From now
on – the Essentials of our culture’. Konceptet omfatter seks grundprincipper (Essentials),
som alle medarbejdere i NNE Pharmaplan skal følge. Disse Essentials suppleres af vores
forretningsetik og kvalitetssikringssystem samt vores tredobbelte bundlinjeforpligtelse til
løbende at forbedre vores finansielle, miljømæssige og sociale resultater. Som medlem af
UN Global Compact er vi også forpligtet over for 10 universelt accepterede principper inden
for menneskerettigheder, arbejdskraft, miljø og anti-korruption.
Ejerskab
NNE Pharmaplan opfylder de samme principper for god
selskabsledelse som vores moderselskab, Novo Nordisk A/S.
Da NNE Pharmaplan A/S er 100 procent ejet af Novo Nordisk
A/S, indgår vi i koncernregnskabet for Novo Nordisk A/S1.
Vores ultimative modervirksomhed er Novo Nordisk Fonden2.
Rapportering
NNE Pharmaplans koncernregnskab udfærdiges i henhold til
EU’s IFRS-standarder samt øvrige bekendtgørelser i henhold
til den danske regnskabslov. Regnskabet offentliggøres både
på dansk og engelsk. Regnskabsåret dækker perioden fra
1. januar til 31. december. NNE Pharmaplan er ikke forpligtet til at offentliggøre kvartalsrapporter og gør det ikke på
nuværende tidspunkt.
Bestyrelsen
NNE Pharmaplans bestyrelse vælges hvert år på den årlige
generalforsamling. Antallet af bestyrelsesmedlemmer blev
skåret ned fra otte til syv personer på den årlige generalforsamling i marts 2012. De syv medlemmer består af to
repræsentanter for moderselskabet, to eksterne medlemmer
samt tre medarbejdere, der vælges af NNE Pharmaplans
medarbejdere for en periode på fire år. På den årlige generalforsamling den 4. april 2013 vil bestyrelsen blive yderligere
reduceret til seks medlemmer, da antallet af medarbejdervalgte medlemmer vil blive skåret ned til to. Alle medlemmer
af bestyrelsen bidrager med værdifuld viden og erfaring i
finansielle og juridiske sager, om farmaceutisk produktion,
biotekindustrien samt ledelse af professionelle servicevirksomheder. CV’er på bestyrelsens medlemmer findes under
’Bestyrelsen’ i denne rapport.
God selskabsledelse – 35
Bestyrelsen mødes mindst fire gange om året. Bestyrelsens
forretningsgang skal gennemgås mindst en gang hvert
tredje år og blev senest opdateret i marts 2012. NNE
Pharmaplans koncerndirektør (CEO) og koncernøkonomidirektør (CFO) deltager i bestyrelsesmøderne som
repræsentanter for koncernledelsen.
En månedlig rapport fra NNE Pharmaplans koncernledelse
holder bestyrelsen ajour med virksomhedens status og
resultater.
Aflønning
Eksterne og medarbejdervalgte bestyrelsesmedlemmer
modtager et fast vederlag i henhold til NNE Pharmaplans
aflønningspolitik. Alle medlemmer af koncernledelsen
modtager et fast vederlag, kontantbonus, pensionstilskud
og aktiebaseret betaling. Alle ændringer til aflønningspolitikken og de aktiebaserede programmer skal godkendes af
bestyrelsen. Den samlede aflønning i 2012 fremgår af en
note til koncernregnskabet.
Risikostyring
Der er etableret klare rapporteringsprocedurer fra organisationen til koncernledelsen og bestyrelsen med henblik
på en systematisk evaluering af virksomhedens risici. De
væsentligste risici identificeres og vurderes over en treårig
tidsramme. NNE Pharmaplan reagerer på ændringer i
markedsdynamikken og fastlægger de nødvendig afhjæl-
pende foranstaltninger for at drive en fremgangsrig og
bæredygtig forretning. Yderligere oplysninger findes under
’Holistisk risikostyring’.
Revision
På den årlige generalforsamling i 2012 blev PricewaterhouseCoopers genvalgt som revisor for NNE Pharmaplan efter
bestyrelsens anbefaling. Revisionen deltager i det bestyrelsesmøde, hvor årsrapporten præsenteres og godkendes,
og koncernens revisionsplan for året præsenteres og
diskuteres. Revisionen deltager endvidere i det bestyrelsesmøde, hvor revisionens foreløbige lange rapport
præsenteres.
Organisation
Med undtagelse af tre (ud af fem) regionschefer i Kina,
Schweiz og USA er NNE Pharmaplans koncernledelse placeret i virksomhedens hovedkontor i Gentofte. Det danske
kontor huser også virksomhedens øvrige koncernfunktioner
herunder Finance, Legal & IT, Project Governance, Global
Sales and Business Development og People & Communication. CV’er på NNE Pharmaplans koncernledelse findes
under ’Koncernledelsen’.
1) Årsrapporten for Novo Nordisk A/S kan rekvireres ved henvendelse
til Novo Nordisk A/S, Novo Allé, 2880 Bagsværd eller ses på www.
novonordisk.com
2) Novo Nordisk Fonden, Tuborg Havnevej 19, 2900 Hellerup.
36 – annual report 2011
6
8
11
1
9
5
4
3
7
10
2
1/Morten Nielsen
2/Søren Jelert
3/Iben Schmidt Helbirk
4/Kim Rasmussen
5/Gert Mølgaard
6/Morten Holm Christiansen
7/Stefan Berg
8/Kristian Pedersen
9/Ole Spang-Hanssen
10/Ole Regnar Hansen
11/Bob Brown Petersen
37
Koncernledelsen
Morten Nielsen
Koncernchef (CEO)
Gert Mølgaard
CVP, Strategic Development
Morten Nielsen blev udnævnt til koncernchef for
NNE Pharmaplan pr. 1. januar 2011. Han blev ansat
i NNE Pharmaplan i 1994, hvor han har haft flere
ledende stillinger i direktionen såvel som i projektog linjeledelsen, senest som koncerndirektør for
NNE Pharmaplans globale forretninger fra 2006 til
2011. I en mellemliggende periode på tre år var
Morten Nielsen ansat i Novo Nordisk, hvor han
arbejdede som projektdirektør i Brasilien. Morten
Nielsen er bachelor i elektroteknik fra Ingeniørhøjskolen i København.
Gert Mølgaard blev udnævnt til Corporate Vice
President for Strategic Development i 2011. Inden
sin udnævnelse har han stået i spidsen for
Automation, Process Engineering og andre
forretningsområder. Gert Mølgaard blev ansat i
Novo Nordisk Gruppen i 1982 og har i årenes løb
ydet et væsentligt bidrag i internationale,
farmaceutiske organisationer, herunder som global
formand for ISPE (International Society of
Pharmaceutical Engineering). Gert Mølgaard er
civilingeniør fra elektroretningen på Danmarks
Tekniske Universitet.
Søren Jelert
Koncernøkonomidirektør (CFO)
og vicedirektør (EVP)
Søren Jelert blev udnævnt til vicedirektør for
NNE Pharmaplan pr. 1. januar 2011 efter at have
beklædt stillingen som koncernøkonomidirektør og
Corporate Vice President of Finance, Legal and IT i
perioden 2008-2011. Søren Jelert kommer fra en
stilling i Novo Nordisk som Director of Operations
and Finance for Europe North i England. Han kom
til Novo Nordisk koncernen i 2000, hvor han har
haft en række ledende stillinger. Han har også
arbejdet som Business Controller i Mærsk Olie og
Gas. Søren Jelert har en kandidatgrad i Economics
og Business Administration fra Copenhagen
Business School (CBS).
Iben Schmidt Helbirk
Koncerndirektør for HR og kommunikation
(COS) og (CVP)
Iben Schmidt Helbirk blev udnævnt til koncerndirektør for HR og kommunikation i NNE Pharmaplan i
2009 efter at have været ansat som Manager of
HR Development siden 2007. Iben Schmidt Helbirk
kommer fra en stilling som HR Business Partner i
Novo Nordisk A/S. Inden sin ansættelse i Novo
Nordisk Group i 2003, arbejdede hun som
ledelseskonsulent i IBM Business Consulting Services
og PWC Consulting. Iben Schmidt Helbirk har en
kandidatgrad i International Marketing and
Management fra Copenhagen Business School
(CBS).
Kim Rasmussen
Regionschef og CVP, Nordic
Kim Rasmussen blev udnævnt til Regional Manager
for region Nordic og Corporate Vice President i
2011. Han kom til NNE Pharmaplan efter tidligere
ansættelser i Rockwell Automation, Medtronic og
VKR Holding, hvor han har haft ledende stillinger i
Danmark, USA og Kina. Kim Rasmussen er
maskiningeniør fra Syddansk Universitet, Odense
Teknikum.
Morten Holm Christiansen
CVP, Sales and Business Development
Morten Holm Christiansen blev udnævnt til Chief
Sales Officer og Corporate Vice President for Global
Sales and Business Development i 2011. Han har
endvidere været ansat som koncernøkonomichef
(CFO) i NNE Pharmaplan i 2003-2005. Morten
Holm Christiansen kommer fra en stilling i Novo
Nordisk som Vice President for Global IT Operations.
Han blev ansat i Novo Nordisk-gruppen i 1994, hvor
han har haft flere ledende stillinger. Inden da
arbejdede han som seniorkonsulent i Accenture.
Morten Holm Christiansen har en kandidatgrad i
økonomi fra Aarhus Universitet og en MBA fra IMD.
Stefan Berg
Regionschef og CVP, Central Europe
Stefan Berg blev udnævnt til regionschef og
Corporate Vice President for region Central Europe i
2011. Samtidig er han leder (Geschäftsführer) for
NNE Pharmaplan i Schweiz og Tyskland. Før sin
ansættelse i NNE Pharmaplan i 2004 har Stefan
Berg haft forskellige ledende stillinger inden for
projekt- og linjeledelse i den farmaceutiske industri i
Schweiz og Tyskland. Stefan Berg har en kandidatgrad i Automation Technology.
Bob Brown Petersen
Regionschef og CVP, North America
Bob Brown Petersen blev udnævnt til Regional
Manager for region North America og Corporate
Vice President i 2011. I perioden 2007-2010 var
han Vice President og projektdirektør i NNE Pharmaplans region Nordic. Bob Brown Petersen blev ansat
i Novo Nordisk-gruppen i 1998, hvor han har haft
forskellige stillinger inden for projekt- og linjeledelse. Bob Brown Petersen er maskiningeniør fra
Ingeniørhøjskolen Haslev Teknikum, suppleret med
et internationalt lederprogram fra INSEAD.
Ole Spang-Hanssen
Regional Manager og Corporate Vice President,
Emerging Markets
Ole Spang-Hanssen blev udnævnt til Regional
Manager for region Emerging Markets og
Corporate Vice President i 2011. Han kom til NNE
Pharmaplan i 2004, hvor han har beklædt flere
ledende stillinger, primært som Vice President for
Global Sales & Marketing. Inden da var han ansat i
Hoffmann & Sønner, Dansk Industri og AN GROUP. I
løbet af sin karriere har Ole Spang-Hanssen været
udstationeret i kortere og længere perioder mange
forskellige steder verden over. Ole Spang-Hanssen
er uddannet på Niels Brock (Copenhagen Business
College), suppleret med kurser fra INSEAD og
Chicago University.
Ole Regnar Hansen
CVP, Project Governance
Ole Regnar Hansen blev udnævnt til Corporate Vice
President for Project Governance i 2011. Han blev
ansat i NNE Pharmaplan i 1999, hvor han har haft
forskellige stillinger inden for projekt- og linjeledelse, herunder som projektdirektør for NNE
Pharmaplans største projekt til dato. Ole Regnar
Hansen har arbejdet i Novo Nordisk Gruppen i 29 år
og haft forskellige ledende stillinger i Novozymes
inden sin ansættelse i NNE Pharmaplan. Ole Regnar
Hansen har en bachelorgrad i Mechanical
Engineering fra Danmarks Tekniske Universitet.
Kristian Pedersen
Regionschef og CVP, China
Kristian Pedersen blev udnævnt til Regional
Manager for region China og Corporate Vice
President i 2011. I 2004 blev han General Manager
for NNE Pharmaplan i Kina, hvor han har arbejdet
med projektledelse siden 1998. Kristian Pedersen
kom til NNE Pharmaplan i 1996 og har haft
forskellige stillinger inden for projekt- og linjeledelse. Kristian Pedersen har en bachelorgrad som
stærkstrømsingeniør fra Københavns Teknikum og
er alumne ved Harvard Business School efter
deltagelse i Executive General Manager Programmet i 2008.
38 – annual report 2011
2
7
3
6
4
1
5
1/Birgit W. Nørgaard
2/Lars Fruergaard Jørgensen
3/Bjarne Axelsen
4/Helene Moth-Poulsen
5/Jens Olesen
6/Hans Örström
7/Per Valstorp
39
Bestyrelsen
Birgit W. Nørgaard
Bestyrelsesformand i NNE Pharmaplan siden
2012
Bjarne Axelsen
Medarbejdervalgt medlem af NNE Pharmaplans
bestyrelse siden 2012
Hans Örström
Medlem af NNE Pharmaplans bestyrelses
siden 2006
Birgit Nørgaard arbejder på fuld tid som
bestyrelsesmedlem. Hun var administrerende
direktør for Grontmij | Carl Bro A/S og
koncerndirektør i Grontmij NV i perioden
2006-2010, administrerende direktør for Carl
Bro Gruppen fra 2003 til 2006 og koncernøkonomidirektør fra 2001 til 2003. Birgit
Nørgaard har tidligere haft en række ledende
stillinger hos TDC og Danisco samt arbejdet
som konsulent hos McKinsey & Company.
Birgit Nørgaard er cand.merc. fra Copenhagen
Business School (CBS) og har en MBA fra
INSEAD.
Bjarne Axelsens er nu Project Quality Manager.
Inden da var han Manager of Quality and
Validation, NNE Pharmaplan North America.
Bjarne Axelsen blev ansat i Novo Nordisks
Enzyme Business i 1996 som Manager of
Quality, GLP and GMP. Han har tidligere haft
en stilling som Certification Manager i Dansk
Standard. Han kom til NNE Pharmaplan i 2001.
Bjarne Axelsen er bachelor i Structural and Civil
Engineering fra University College Horsens og
bachelor i Finance fra Academy of Commerce
i Helsingør.
Hans Örström har været direktør for IDL Biotech
AB siden 2011. Han begyndte sin karriere i Salg
& Marketing i Kabi i 1979 og skiftede senere
til Pharmacia, hvor han blandt andet har været
chef for det hollandske datterselskab. I 1992
blev han udnævnt til chef for Plasma Products
i Pharmacia. I 2010 gik Hans Örström på
pension fra en stilling som Executive Vice
President of Commercial Operations and
Corporate Development i Biovitrum, hvor han
havde været ansat siden 2001. Hans Örström
er bachelor i økonomi og administration fra
Gothenburg School of Economics.
Andre bestyrelsesposter:
• DSV A/S
• Sonion A/S og tilhørende virksomheder
• Xilco A/S, Xilco Holding A/S
• Abeo A/S
• Lindab International AB (Sweden)
• IMI Plc (UK)
• GEO
• Interessentforum for Energinet.dk (formand)
• StockRate Invest (formand)
• E. Pihl & Søn A/S (formand)
• Statens IT-projektråd (næstformand)
• D
ansk Vækstkapital
• EUDP
Lars Fruergaard Jørgensen
Næstformand i NNE Pharmaplans bestyrelse
siden 2012.
Lars F. Jørgensen er Executive Vice President of
IT, Quality and Corporate Development i Novo
Nordisk A/S. Han har været ansat i Novo
Nordisk siden 1991 og haft en række stillinger
i selskabet, bl.a. som Senior Vice President,
Vice President, Regional Finance & IT, Region
Japan & Oceania og som Director, Financial
Accounting, Corporate Finance. Lars F.
Jørgensen er cand.merc. i Business Administration fra Handelshøjskolen i Århus.
Andre bestyrelsesposter:
• NNIT A/S
• Harno Invest A/S (formand)
• Innate Pharma S.A., Frankrig
Helene Moth-Poulsen
Medarbejdervalgt medlem af NNE Pharmaplans
bestyrelse siden 2009
Helene Moth-Poulsen er Project Portfolio
Manager for Industrial Biotech i region Nordic.
Hun blev ansat i NNE Pharmaplan i 1999 og
har arbejdet som Senior Project Manager, hvor
hun har ledet tværfaglige projekter i farmaog biotekindustrien, som Global Proposal
Manager og nu som Project Portfolio Manager.
Hun er civilingeniør i elektronik fra Danmarks
Tekniske Universitet (DTU) og bachelor i ledelse
fra Ingeniørhøjskolen i København. Derudover
er Helene Moth-Poulsen IPMA certificeret
på B-niveau som seniorprojektleder.
Jens Olesen
Medarbejdervalgt medlem af NNE Pharmaplans
bestyrelse siden 2009
Jens Olesen blev General Manager of the
Pharma & Biotech Business Unit i 2012 og
har tidligere arbejdet som afdelingsleder og
projektleder inden for maskin- og procesområdet. Jens Olesen blev ansat i NNE Pharmaplan
i 2002, hvor han kom fra en stilling som
afdelingsleder hos LEO Pharma A/S. Han er
uddannet kemiingeniør fra Danmarks Tekniske
Universitet (DTU) og blev certificeret IPMA
projektleder på B-niveau i 2007.
Andre bestyrelsesposter:
• IDL Biotech AB
Per Valstorp
Medlem af NNE Pharmaplans bestyrelse
siden 2000
Per Valstorp er Senior Vice President for Product
Supply i Novo Nordisk. Han har været ansat i
Novo Nordisk siden 1987 og haft en række
ledende stillinger i selskabet, bl.a. som Senior
Vice President of the Medical Systems Division
og som Senior Vice President for Health Care
Quality and Regulatory Affairs. Inden sin
ansættelse i Novo Nordisk var Per Valstorp
ansat hos KPMG som Director for Management
Consultants. Per Valstorp er cand.polyt. i
operationsanalyse fra Danmarks Tekniske
Universitet.
Andre bestyrelsesposter:
• NNIT A/S
• DBI Plastics A/S
• EU
DP (Energiteknologisk Udviklingsog Demonstrationsprogram)
• Zymenex A/S
• Mejerigaarden A/S
40 – annual report 2011
Årsregnskab
Koncernregnskabet
42 – Årsregnskab 2012
Økonomiske resultater 2012
Omsætning og driftsmæssige resultater
NNE Pharmaplans samlede omsætning i 2012 var på DKK 1.673 mio.,
hvilket er en stigning på DKK 169 mio. eller 11,2% i forhold til 2011.
Stigningen i omsætningen var hovedsageligt drevet af en stigning
i omsætningen i Region Nordic samt store internationale projekter,
der medførte at omsætningen fra arbejde udenfor Danmark steg fra
58% til 61% for gruppen som helhed i 2012. Omsætningen til kunder uden for Novo Nordisk-koncernen udgjorde 62%, hvilket svarer
til samme andel af omsætningen som i 2011.
Resultatet af den primære drift i 2012 blev på DKK 66 mio.
(2011: DKK 22 mio.), hvilket svarer til en overskudsgrad på 3,9%
(2011: 1,5%).
negativt påvirket af højere urealiserede og realiserede tab på hensættelser vedrørende aktiebaseret vederlæggelse på DKK 9 mio.
Den samledes skatteudgift for året var en udgift på DKK 14 mio.
(2011: DKK 15 mio.). Indkomstskatterne for 2012 blev negativt påvirket af ikke-fradragsberettiget udbytteskat på DKK 2,8 mio. og positivt
påvirket af nettoværdien af fremførte skattemæsige underskud
vedrørende 2012 og tidligere år på DKK 2.1 mio.
Resultat
Årets resultat udgør DKK 35 mio., hvilket er en stigning på DKK 34
mio. i forhold til 2011. Dette kan henføres til en stigning i resultat af
primær drift på DKK 43 mio., en stigning i netto finansielle omkostninger på DKK 10 mio. og et fald i selskabsskatter på DKK 1 mio.
Finansielle poster og skat
Netto finansielle omkostninger udgjorde DKK 16 mio. i 2012 (2011:
DKK 6 mio.). Sammenlignet med 2011 blev netto finansielle poster
Balance
Koncernens samlede aktiver udgjorde pr. 31. december 2012 DKK
707 mio., hvilket er en stigning på DKK 1 mio. i forhold til 2011.
Debitorer og tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder er faldet
med DKK 13 mio. i 2012 til DKK 283 mio. og dette skyldes hovedsagligt hurtigere betaling fra kunderne. Kreditdagene faldt med 5
dage til 60 dage.
salg
resultat af primær drift
Millioner DKK
Millioner DKK
80
De væsentligste årsager til det tilfredsstillende resultat var forbedret
udnyttelse af vores ressourser på projekterne og en forbedret projekt
eksekvering.
1.800
1.700
60
1.600
40
1.500
20
1.400
1.300
0
1.200
(20)
1.100
1.000
2008
2009
2010
2011
2012
(40)
2008
2009
2010
2011
2012
Årsregnskab 2012 – 43
Såvel fastprisprojekter som time-sags projekter er steget med i alt
DKK 4 mio., og forudbetalinger er steget med DKK 19 mio. (netto
fald på DKK 15 mio.). Perioden før igangværende arbejder faktureres,
er faldet til 8 dage (2011: 12 dage).
De samlede forpligtelser er faldet med DKK 7 mio. til DKK 551 mio.
ved udgangen af 2012, hvilket primært kan henføres til et fald i den
kortfristede gæld på DKK 54 mio. og et fald i gæld til leverandører på
DKK 23 mio. Dette modsvares af en stigning i hensættelsen til pensioner på DKK 27 mio., forudbetalinger vedr. igangværende arbejder
DKK 19 mio. og anden gæld på DKK 16 mio.
af finansielle aktiver kvalificeret som disponible for salg DKK -7 mio.
Soliditetsgraden pr. 31. december 2012 er på 22,1% (2011: 21,0%).
Pengestrømme
Nettoændringen i likvide beholdninger i 2012 er en ændring på DKK
49 mio. (2011: DKK 25 mio.). I forhold til 2011 er dette en væsentlig
ændring, hvilket primært kan henføres til en forbedret pengestrøm
fra driften, hurtigere betaling fra kunderne, et fald i de igangværende
arbejder og en stigning i anden gæld. Ændring i leverandør gælden,
betalte skatter og tilbagebetaling af lån fra Novo Nordisk påvirkede
pengestrømmene negativt.
NNE Pharmaplan har førtidsimplementeret IAS 19R ’Personaleydelser,’
hvilket medfører, at fra 2012 og fremadrettet vil alle reguleringer
til ydelsesbaserede pensionsordninger blive indregnet som Anden
totalindkomst og muligheden for at udskyde indregningen benyttes
således ikke. Implementeringen har medført, at Anden totalindkomst
er blevet formindsket med DKK 22 mio. Egenkapitalen steg med
DKK 8 mio. til DKK 156 mio. Stigningen kan hovedsagligt forklares
med fremførsel af årets resultat på DKK 35 mio., reguleringer til
ydelsesbaserede pensionsordninger på DKK -22 mio. og regulering
Udbytte
Bestyrelsen foreslår, at der ikke udbetales udbytte for året (2011: DKK
0 mio.). Dette indstilles til godkendelse på generalforsamlingen.
aktiver
egenkapital og gæld
Millioner DKK
Millioner DKK
800
800
700
700
600
600
500
500
400
400
300
300
200
200
100
100
0
2008
2009
Omsætningsaktiver
2010
2011
Anlægsaktiver
2012
Begivenheder efter regnskabsårets afslutning
Der er ikke efter regnskabsårets afslutning opstået forhold, der
væsentligt påvirker selskabets økonomiske stilling pr. 31. december
2012.
0
2008
Kortfristede
forpligtelsere
2009
2010
Langfristede
forpligtelsere
2011
2012
Egenkapital
i alt
44 – Årsregnskab 2012
HOVED- OG NØGLETAL – NNE PHARMAPLAN KONCERNEN
Hovedtal (DKK 1.000)
2012
2011
2010
2009
2008
1.673.452
1.504.273
1.466.356
1.487.651
1.667.608
65.688
22.334
18.467
49.680
(26.871)
Resultatopgørelse
Nettoomsætning
Resultat af primær drift
(15.985)
(5.891)
(11.076)
(16.321)
7.308
Resultat før skat
Resultat af finansielle poster
49.703
16.443
7.391
33.359
(19.563)
Årets resultat
35.294
1.139
5.529
19.072
(32.091)
-
-
-
-
-
154.905
156.554
163.362
162.605
178.809
Udbytte
Aktiver
Anlægsaktiver
Omsætningsaktiver
552.032
549.218
508.024
426.253
500.496
Aktiver i alt
706.937
705.772
671.386
588.858
679.305
(426)
10.932
4.518
5.272
14.248
Investering i materielle anlægsaktiver
Passiver
156.352
147.948
146.643
140.921
128.421
Langfristede forpligtelser
Egenkapital
93.238
76.702
87.959
118.846
128.760
Kortfristede forpligtelser
457.347
481.122
436.784
329.091
422.124
Passiver i alt
706.937
705.772
671.386
588.858
679.305
85.566
53.527
208
104.941
39.461
426
(10.932)
(4.518)
(5.272)
18.712
(36.763)
(17.693)
(38.807)
(29.793)
(14.279)
49.229
24.902
(43.117)
69.876
43.894
3.9%
1.5%
1.3%
3.3%
(1.6)%
Pengestrømsopgørelse
Pengestrøm fra driftsaktivitet
Pengestrøm fra investeringsaktivitet
Pengestrøm fra finansieringsaktivitet
Ændring i likvider
Nøgletal
Overskudsgrad af primær drift
Overskudsgrad af resultat før skat
3.0%
1.1%
0.5%
2.2%
(1.2)%
Forrentning af egenkapital
23.2%
0.8%
3.8%
14.2%
(20.2)%
Soliditetsgrad
22.1%
21.0%
21.8%
23.9%
18.9%
-
-
-
-
-
Payout ratio
Udbytte pr. Aktie (DKK)
Antal medarbejdere ultimo
Antal interne konsulenter ultimo
I alt medarbejdere og interne konsulenter ultimo
-
-
-
-
-
1.659
1.668
1.649
1.579
1.524
209
203
172
144
252
1.868
1.871
1.821
1.723
1.776
Årsregnskab 2012 – 45
RESULTATOPGØRELSE OG TOTALINdKOMSTOPGØRELSE FOR PERIODEN 1. JANUAR – 31. DECEMBER
RESULTATOPGØRELSE
(DKK 1.000)
Nettoomsætning
Projektomkostninger
Note
2012
2011
2
1.673.452
1.504.273
3,4
(1.405.510)
(1.294.099)
267.942
210.174
Bruttoresultat
Salgs- og distributionsomkostninger
3,4
(75.587)
(63.788)
Administrationsomkostninger
3,4
(126.667)
(124.052)
65.688
22.334
Resultat af primær drift
Finansielle indtægter
5
6.840
3.696
Finansielle udgifter
6
(22.825)
(9.587)
49.703
16.443
(14.409)
(15.304)
35.294
1.139
35.294
1.139
Resultat før skat
Selskabsskat
Årets resultat
7
Totalindkomstopgørelse
Årets resultat
Poster der ikke efterfølgende kan reklassificeres til Resultatopgørelsen:
Værdireguleringer af ydelsesbaserede pensionsordninger
Værdiregulering af grunde og bygninger
Skat af poster der ikke efterfølgende vil blive reklassificeret
Kursregulering
(22.305)
-
(1.516)
1.516
3.466
(303)
(4)
-
161
234
Poster der efterfølgende reklassificeres til Resultatopgørelsen, når specifikke betingelser er opfyldt:
Valutakursregulering af investeringer i datterselskaber
Regulering af finansielle aktiver kvalificeret som disponible for salg
Anden totalindkomst
Totalindkomst for perioden
(6.692)
(1.281)
(26.890)
166
8.404
1.305
46 – Årsregnskab 2012
BALANCE PR. 31. DECEMBER
(DKK 1.000)
Note
2012
2011
8, 9
74.100
79.065
Materielle anlægsaktiver
10
17.246
22.567
Andre investeringer
11
8.562
15.199
Udskudte skatteaktiver
17
53.624
38.801
1.373
922
Aktiver
Immaterielle anlægsaktiver
Andre finansielle aktiver
Anlægsaktiver
154.905
156.554
Igangværende arbejder for fremmed regning
12
125.324
120.928
Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser
13
188.578
189.764
Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder
23
94.096
105.503
Tilgodehavende skat
18
3.381
3.224
Andre tilgodehavender og periodeafgrænsningsposter
14
34.227
46.855
Likvide beholdninger
106.426
82.944
Omsætningsaktiver
552.032
549.218
Aktiver i alt
706.937
705.772
Årsregnskab 2012 – 47
BALANCE PR. 31. DECEMBER
(DKK 1.000)
Note
2012
2011
15
500
500
154.200
135.293
Passiver
Aktiekapital
Overført resultat
Andre reserver
Egenkapital i alt
1.652
12.155
156.352
147.948
Hensættelse til udskudt skat
17
2.734
4.114
Hensættelse til pensioner
20
75.146
48.421
Andre hensatte forpligtelser
19
15.358
24.167
93.238
76.702
84.742
65.948
39.816
63.036
2.867
28.869
Langfristede forpligtelser
Forudbetalinger vedr. igangværende arbejder
12
Gæld til leverandører
Kortfristet gæld
Lån fra koncernselskaber
23
-
28.098
Gæld til tilknyttede virksomheder
23
3.888
4.815
Skyldig selskabsskat
18
10.519
5.339
Andre gældsforpligtelser
16
287.425
271.791
Andre hensatte forpligtelser
19
28.090
13.226
Kortfristede forpligtelser
457.347
481.122
Forpligtelser i alt
550.585
557.824
706.937
705.772
Passiver i alt
Forpligtelser og eventualposter
Øvrige noter
21
22-28
48 – Årsregnskab 2012
PENGESTRØMSOPGØRELSE FOR PERIODEN 1.JANUAR – 31. DECEMBER
(DKK 1.000)
Note
2012
2011
65.688
22.334
29.065
9.868
39.663
(20.713)
Stigning/(fald) i leverandører og anden gæld
(10.578)
58.304
Pengestrømme fra drift før finansposter
123.838
69.793
Drift
Resultat af primær drift
Andre reguleringer
25
(Stigning)/fald i tilgodehavender og forudbetalinger
Finansielle indtægter
Finansielle udgifter
Pengestrømme fra ordinær drift
6.840
3.696
(22.825)
(9.587)
107.853
63.902
(22.287)
(10.375)
85.566
53.527
Anvendt til anlægsinvesteringer (netto)
426
(10.932)
Pengestrømme fra investeringsaktivitet
426
(10.932)
Betalt indkomstskat
7
Pengestrømme fra driftsaktivitet
Investeringer
Finansiering
(8.566)
(17.693)
Tilbagebetaling af lån fra Novo Nordisk A/S
Aktieaflønning
(28.197)
-
Pengestrømme fra finansieringsaktivitet
(36.763)
(17.693)
Årets likviditetsforskydning
49.229
24.902
Likvide beholdninger, primo
54.074
27.608
Urealiserede gevinster/tab på likvide beholdninger, primo
256
1.564
103.559
54.074
Likvide beholdninger
74.788
63.361
Kredit faciliteter
(2.867)
(28.869)
Likvide beholdninger, ultimo
Der sammensættes således:
Cash pool, ultimo
31.638
19.582
Likvide beholdninger, ultimo
24
103.559
54.074
Maksimal trækningsrettighed, inkl. Cash-Pool ordning med Novo Nordisk-koncernen
103.945
99.529
Finansielle reserver, ultimo
207.504
153.603
Årsregnskab 2012 – 49
EGENKAPITAL PR. 31. DECEMBER
(DKK 1.000)
Andre reserver
2012
Egenkapital 1. januar
Aktiekapital
Overført
overskud
Reserve for
Valutakursaktiebaseret reguleringer
vederlæggelse
m.v.
I alt
500
135.293
4.177
7.978
147.948
-
35.294
-
-
35.294
Anden totalindkomst
-
(19.142)
-
(7.748)
(26.890)
Årets totalindkomst
-
16.152
-
(7.748)
8.404
Årets resultat
Transaktioner med ejere indregnet direkte i egenkapitalen for året:
Udbytte
-
-
-
-
-
Udnyttede optioner
-
2.755
(2.755)
-
-
Ved årets slutning
500
154.200
1.422
230
156.352
Andre reserver
2011
Egenkapital 1. januar
Årets resultat
Aktiekapital
Overført
overskud
Reserve for
Valutakursaktiebaseret reguleringer
vederlæggelse
m.v.
500
132.720
5.611
-
1.139
-
7.812
I alt
146.643
1.139
Anden totalindkomst
-
-
-
166
166
Årets totalindkomst
-
1.139
-
166
1.305
Transaktioner med ejere indregnet direkte i egenkapitalen for året:
Udbytte
-
-
-
-
-
Udnyttede optioner
-
1.434
(1.434)
-
-
Ved årets slutning
500
135.293
4.177
7.978
147.948
50 – Årsregnskab 2012
Noter Koncernen
NOTE 1
Anvendt regnskabspraksis for koncernen
Der henvises til note 12 vedrørende yderligere oplysninger og den
økonomiske effekt.
Grundlag for udarbejdelse
Koncernregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med International Financial Reporting Standards som godkendt af EU og yderligere
danske oplysningskrav.
Garantier
Som led i almindelig forretningspraksis udsteder NNE Pharmaplan
garantier på 1-5 år på visse ydelser og forpligter sig derved til at
udbedre eller erstatte ydelser, som ikke er tilfredsstillende ud fra
kontraktens ordlyd. Afhængig af sammensætningen af de leverede
ydelser kan garantiforpligtelserne fluktuere fra år til år.
Årsregnskabet for moderselskabet, NNE Pharmaplan A/S, som kan ses
på siderne 84-93, er udarbejdet i overensstemmelse med Årsregnskabslovens bestemmelser.
Koncernregnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske
kostprisprincip, med undtagelse af omvurdering af finansielle aktiver
disponible for salg, der sker til dagsværdi over Anden totalindkomst.
Væsentlige regnskabsmæssige estimater og skøn
I forbindelse med udarbejdelse af koncernregnskabet efter IFRS er det
nødvendigt at foretage visse rimelige skøn. Ledelsen foretager skøn
og opstiller forudsætninger, som påvirker den anvendte regnskabspraksis og de rapporterede værdier for aktiver, forpligtelser, omsætning, omkostninger, pengestrømme og de tilhørende oplysninger på
balancedagen.
Ledelsen foretager skøn baseret på historiske erfaringer og forudsætninger, der vurderes forsvarlige og rimelige ud fra de informationer,
der er til rådighed på tidspunktet for de foretagne skøn. Disse skøn
danner grundlag for vurderinger af den rapporterede finansielle stilling, resultat og pengestrømme, som ikke umiddelbart kan udledes af
andre kilder. De faktiske resultater kan afvige fra disse skøn. Ledelsens
skøn og forudsætninger revurderes løbende, og hvis det er nødvendigt, indregnes ændringen i den periode, det revurderede skøn er
foretaget i.
Ledelsen anser følgende skøn og dertil hørende vurderinger for
væsentlige for udarbejdelsen af Koncernregnskabet.
Indregning af omsætning – Færdiggørelsesgraden
for igangværende arbejder
Indregninging af omsætning for de igangværende arbejder, som er
fastpriskontrakter, opgøres i henhold til færdiggørelsesgraden for
projektet. Denne opgørelse af færdiggørelsesgraden er baseret på
den individuelle vurdering af hver kontrakts tekniske fremdrift. Den
tekniske færdiggørelsesgrad suppleres og verificeres af den øknomiske færdiggørelsesgrad som er beregnet som forholdet mellem omkostninger afholdt til dato og de til kontraktens udførelse forventede
samlede omkostninger. Den bogførte værdi af igangværende arbejder
pr. 31. december 2012 er DKK 40,6 mio. (2011: DKK 55,0 mio.).
Der foretages hensættelser til garantier som en standard procentsats af projektets kontraktværdi. Nævnte procentsats kan afvige
på specifikke projekter, såfremt projektledelsen kan godtgøre, at
risikoelementet skønnes højere grundet ekstraordinære forhold. Den
bogførte værdi af garantier pr. 31. december 2012 er DKK 1,1 mio.
(2011: DKK 2,6 mio.). Der henvises til note 19 vedrørende yderligere
oplysninger og den økonomiske effekt.
Nedskrivningstest af goodwill
Nedskrivningstesten af goodwill kræver, at der foretages et skøn
over kapitalværdien af den pengestrømsfrembringende enhed, som
goodwillen er allokeret til. Udarbejdelsen af dette skøn kræver, at
koncernen udarbejder et skøn over de fremtidige nettopengestrømme fra den pengestrømsfrembringende enhed. Dette skøn er baseret
på budgetter og forretningsplaner for den pengestrømsfrembringende enhed. Nøgleparametre er vækst i omsætning, overskudsgrad,
fremtidig kapitalbehov og vækst udover budgettet. Ledelsen vurderer
en passende efter-skat-diskonteringsrente (WACC), som anvendes til
at beregne nutidsværdien af de fremtidige cash flow. Den bogførte
værdi af goodwill var pr. 31. december 2012 DKK 61,7 mio. (2011:
DKK 61,8 mio.). Der henvises til note 8 og 9 for yderligere detaljer.
Nedskrivningstest af varemærke og kontrakter
Værdien af tilkøbte varemærke og kontrakter og den forventede
brugstid af disse er vurderet på baggrund af varemærkets markedsposition, den forventede langsigtede udvikling af varemærke og
kontrakter samt lønsomheden af varemærket og kontrakterne.
Værdiansættelsen baseres på de forventede fremtidige pengestrømme for varemærket og kontrakterne, hvor de væsentligste
forudsætninger er brugstid, royaltysats, salg/licensindtægter, forventet
levetid samt en teoretisk beregnet skatteeffekt. Den anvendte diskonteringsfaktor er efter skat og afspejler den risikofri rente med tillæg
af specifikke og skønnede fremtidige risici knyttet til varemærket og
kontrakterne.
Årsregnskab 2012 – 51
Såfremt der opstår tegn på nedgang i værdien eller den forventede
brugstid, udarbejdes en nedskrivningstest på det pågældende aktiv,
og der foretages nedskrivning af det pågældende aktiv, eller afskrivningerne øges i overensstemmelse med varemærkets eller kontrakternes kortere levetid.
Den bogførte værdi af varemærke pr. 31. december 2012 er DKK 5,3
mio. (2011: DKK 6,6 mio.). Den forventede brugstid af varemærket er
estimeret til 10 år. For yderligere information henvises til note 8.
Den bogførte værdi af kontrakter pr. 31. december 2012 er DKK 1,1
mio. (2011: DKK 3,2 mio.). For yderligere information henvises til
note 8.
Nedskrivning til imødegåelse af tab på dubiøse debitorer
Varedebitorer indregnes til amortiseret kostpris med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af potentielle tab på dubiøse debitorer.
NNE Pharmaplan foretager nedskrivning til imødegåelse af tab på dubiøse debitorer for anslåede tab på grund af kundernes efterfølgende
manglende betalingsevne. Såfremt kundernes økonomiske forhold
bliver forværret med forringelse af deres betalingsevne til følge, kan
yderligere nedskrivninger blive nødvendige i fremtidige regnskabsperioder. Ledelsen analyserer specifikt kundernes kreditværdighed, aktuelle økonomiske konjunkturer samt ændringer i kundernes betalingsbetingelser i forbindelse med vurderingen af, om nedskrivningerne til
imødegåelse af tab på dubiøse debitorer er tilstrækkelige.
Den regnskabsmæssige værdi af nedskrivning til imødegåelse af tab
på dubiøse debitorer er DKK 4,9 mio. den 31. december 2012 (2011:
DKK 4,9 mio.). Der henvises til note 13 for yderligere information.
Udskudt skat
Ledelsens vurdering kræves ved fastlæggelse af koncernens indregning af hensættelse til udskudte skatteaktiver og skatteforpligtelser.
NNE Pharmaplan indregner udskudte skatteaktiver, såfremt det er
sandsynligt, at der vil være tilstrækkelig skattepligtig indkomst til
stede i fremtiden til udnyttelse af de midlertidige forskelle og ikkeanvendte skattemæssige underskud. I vurderingen af om udskudte
skatteaktiver skal indregnes, har ledelsen taget den fremtidige skattemæssige indkomst i betragtning.
Den regnskabsmæssige værdi af udskudte skatteaktiver og udskudte
skatteforpligtelser er henholdsvis DKK 53,6 mio. (2011: DKK 38,8
mio.) og DKK 2,7 mio. (2011: DKK 4,1 mio.) pr. 31. december 2012.
Den udskudte skat af skattemæssige fremførbare underskud på DKK
47,4 mio. (2011: DKK 51,6 mio.) er ikke hensat i balancen, idet der
ikke er tilstrækkelig dokumentation for, at koncernen kan udnytte
disse skattemæssige underskud i de kommende år, ligesom der kan
være lokale begrænsninger i forbindelse med omstruktureringer og
fusioner. Der henvises til note 17 for yderligere informationer.
Anvendt regnskabspraksis
Den nedenfor beskrevne anvendte regnskabspraksis er anvendt ved
udarbejdelsen af koncernregnskabet. Den anvendte regnskabspraksis
er anvendt konsistent i regnskabsåret og for sammenligningstallene,
medmindre andet er angivet.
Anvendelse af nye og ajourførte IFRS’er
IASB ændrede IAS 19R, ‘Pensionsydelser’ i juni 2011, med implementeringsdato pr. 1 januar 2013 eller senere, og som blev godkendt af
EU i juni 2012. NNE Pharmaplan har førtidsimplementeret ændringen
i 2012 og benytter sig således ikke af muligheden for at udskyde
indregningen af aktuarmæssige gevinster og tab fra ydelsesbaserede pensionsordringer, også kendt som ’korridormetoden’. I stedet
indregner NNE Pharmaplan nu alle aktuarmæssige gevinster og tab
under Anden totalindkomst i takt med at de opstår. Før-tidsimplementeringen har også medført, at NNE Pharmaplan indregner alle
ikke-indregnede pensionsomkostninger vedrørende tidligere regnskabsår straks samt erstatter renteomkostningerne og det forventede
afkast på ordningens aktiver med nettorentebeløb, som er beregnet
ved anvendelse af den sats, der anvendes til diskontering af nettopensionsforpligtelsen/aktivet.
Idet en implementering af ændringerne med tilbagevirkende kraft
kun ville have en uvæsenlig effekt på de enkelte regnskabsår, har
NNE Pharmaplan valgt at implementere ændringerne med fuld effekt
i 2012 uden at tilpasse sammenligningstal for de tidligere år. Implementeringen har således ikke haft en effekt på Resultatopgørelsen for
2012, men har formindsket Anden totalindkomst og Egenkapital med
DKK 19 mio. Hensættelsen til pensionsforpligtelser er steget med
DKK 22 mio., og hensættelsen til udskudt skat er faldet med DKK 3
mio.
Derrudover har NNE Pharmaplan førtidsimplementeret ændringen til
IAS 1, ’Præsentation af årsregnskaber’, der har virkning for regnskabsår, der påbegyndes den 1. juli 2012 eller senere. Posterne i
Anden totalindkomst skal fremover opdeles i to kategorier fordelt på
poster, der over tid kan blive reklassificeret til Resultatopgørelsen, når
specifikke betingelser er opfyldt, samt i poster, der aldrig kan reklassificeres til Resultatopgørelsen.
Anvendelse af nye og ajourførte IFRS’er
NNE Pharmaplan har implementeret alle nye eller ajourførte og
ændrede internationale regnskabsstandarder (IFRS’er) udstedt af IASB,
og godkendt af EU, som er gældende for regnskabsåret 2012. NNE
Pharmaplan har foretaget en analyse, som viser, at anvendelsen af
de nye IFRS’er ikke har væsentlig indflydelse på koncernregnskabet i
2012 og anvendelsen af nye IFRS’er forventes heller ikke at få nogen
væsentlig indvirkning på fremtidige perioder.
52 – Årsregnskab 2012
Nye IFRS’er der er udstedt men endnu ikke er trådt i kraft
Foruden ovennævnte har IASB udstedt en række nye eller ændrede
standarder og fortolkningsbidrag (IFRS’er), som er godkendt af EU,
men endnu ikke er trådt i kraft. NNE Pharmaplan har foretaget en
grundig vurdering af effekten af disse IFRS’er, som endnu ikke er trådt
i kraft, og forventer ikke, at anvendelsen af disse standarder vil have
nogen væsentlig indvirkning på fremtidige perioder.
Konsolidering
Koncernregnskabet omfatter årsregnskabet for NNE Pharmaplan A/S,
og virksomheder som NNE Pharmaplan A/S kontrollerer.
Dattervirksomhedernes regnskaber justeres om nødvendigt, så
regnskabspraksis stemmer overens med den øvrige koncernregnskabspraksis. Alle koncerninterne transaktioner, mellemværender,
indtægter og omkostninger elimineres fuldt ud ved konsolideringen.
Nyerhvervede og afhændede virksomheder medtages i konsolideringen i den periode, NNE Pharmaplan har den bestemmende
indflydelse. Sammenligningstal korrigeres ikke for nyerhvervede og
solgte aktiviteter.
Omregning af fremmed valuta
Funktionel valuta og præsentationsvaluta
Regnskabsposter for hver af koncernens enheder måles ved anvendelse af den valuta, som benyttes i det primære økonomiske miljø,
hvori enheden driver virksomhed. Koncernregnskabet præsenteres i
danske kroner (DKK), som er moderselskabets funktionelle valuta og
præsentationsvaluta.
Omregning af transaktioner og beløb
Transaktioner i fremmed valuta omregnes til den funktionelle valuta
efter transaktionsdagenes valutakurser. Valutakursgevinster og –
tab ved afviklingen af disse transaktioner samt ved omregning af
monetære aktiver og forpligtelser i fremmed valuta til balancedagens
valutakurser indregnes i Resultatopgørelsen.
Kursdifferencer opstået ved omregning af ikke-monetære poster,
såsom finansielle aktiver disponible for salg indregnes i valutakursregulering under Anden totalindkomst.
Omregning af tilknyttede virksomheder
Transaktioner i fremmed valuta er i årets løb omregnet til transaktionsdagens kurs (præsentationsvaluta). Aktiver og gæld i fremmed
valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til danske
kroner efter balancedagens valutakurser.
Samtlige kursreguleringer er indeholdt i Resultatopgørelsen bortset
fra kursdifferencer;
• der opstår ved omregning af dattervirksomheders nettoaktiver ved
regnskabsårets begyndelse til balancedagens valutakurs, samt
• k ursdifferencer som opstår ved, at omregning af dattervirksomheders resultatopgørelse sker til gennemsnitskurser, og deres
balancer omregnes til balancedagens kurser.
De ovennævnte kursreguleringer bliver ført under Anden totalindkomst.
Nettoomsætning
Koncernen indregner omsætning, når omsætningen kan måles
pålideligt, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele
vil blive tilført koncernen, og nedenstående specifikke kriterier er
opfyldt.
Koncernens produktion sker udelukkende for fremmed regning.
Koncernen har to forskellige typer af kontrakter med kunderne;
fastpriskontrakter og løbende regning.
Indtægter fra løbende regningskontrakter, typisk levering af ingeniørydelser, indtægtsføres i takt med, at ydelserne leveres og direkte
omkostninger påløber.
Indtægter fra fastpriskontrakter for levering af ingeniørydelser
indtægtsføres i takt med, at arbejdet udføres baseret på graden af
færdiggørelse. Som nævnt nedenfor under igangværende arbejder
opgøres færdiggørelsesgraden som forholdet mellem salgsværdien
af leverede ydelser til dato og de til kontraktens udførelse forventede
samlede ydelser.
Hvis der senere opstår hændelser, som medfører, at de oprindelige
skøn over omsætning, omkostninger og fremdrift i projekterne
ændres, medfører dette, at skønnet over den indregnede omsætning
revurderes. Disse revurderinger kan medføre stigning eller fald i den
skønnede omsætning eller omkostninger. Disse ændringer bliver
medtaget i den periode, hvor de hændelser, som er årsag til ændringer, bliver kendt af ledelsen.
Projektomkostninger
Projektomkostninger indeholder alle omkostninger, herunder lokaleomkostninger, afskrivninger, gager og pensionsbidrag og øvrige
omkostninger, der er afholdt for at opnå årets nettoomsætning.
Salgs- og distributionsomkostninger
Salgs- og distributionsomkostninger indeholder omkostninger i form
af gager og pensionsbidrag til salgspersonale, markedsføringsomkostninger, lokaleomkostninger, autodrift samt afskrivninger.
Administrationsomkostninger
Administrationsomkostninger indeholder omkostninger til det administrative personale, ledelsen, lokaleomkostninger, kontoromkostninger
mv., herunder afskrivninger.
Årsregnskab 2012 – 53
Finansielle poster
Finansielle poster omfatter renteindtægter, renteomkostninger, valutakursreguleringer og realiserede kursgevinster og tab på værdipapirer.
Aktieudbytte bliver indregnet, når retten til at modtage udbyttet
opnås.
Igangværende arbejder
Igangværende arbejder er udtryk for arbejder, der er udført for fremmed regning, og som endnu ikke er slutfaktureret. Igangværende
arbejder måles til salgsværdien af den på balancetidspunktet udførte
del af kontrakten (færdiggørelsesgraden).
Færdiggørelsesgraden for igangværende arbejder, som er fastpriskontrakter, baseres på den tekniske fremdrift af hvert enkelt projekt.
Denne opgørelse af færdiggørelsesgraden suppleres og verificeres
af den økonomiske færdiggørelsesgrad som opgøres som forholdet
mellem omkostninger afholdt til dato og de til kontraktens udførelse
forventede samlede På tabsgivende kontrakter opgøres det samlede
tab på kontrakten, uanset den faktisk udførte del, og tabet indregnes
under Igangværende arbejder.
Beregningen af eventuelle tab på igangværende arbejder er baseret
på direkte produktionsomkostninger, primært løn og pensioner, og
indirekte produktionsomkostninger. Indirekte produktionsomkostninger omfatter personaleomkostninger og afskrivninger. De indirekte
produktionsomkostninger måles på baggrund af en standardomkostningsmetode, der gennemgås regelmæssigt for at sikre, at relevante
forudsætninger overholdes.
A conto faktureringer vedrørende den udførte del af arbejdet fratrækkes i værdien, mens a conto faktureringer ud over den udførte del
af kontrakten indregnes som forudbetalinger under Kortfristede
forpligtelser.
Omkostninger i forbindelse med opnåelse af kontrakter indregnes
som en del af entrepriseomkostningerne. Omkostninger aktiveres
først fra det tidspunkt, hvor det er sandsynligt, at kontrakten vil blive
indgået.
Hensatte forpligtelser
Hensatte forpligtelser omfatter engagementsrisici og garantihensættelser på igangværende og afsluttede projekter samt langfristede
personaleydelser.
Hensatte forpligtelser, herunder til skatte- og juridiske sager, indregnes, såfremt koncernen som følge af tidligere begivenheder har en
retlig eller faktisk forpligtelse, som vil medføre et sandsynligt træk på
koncernens økonomiske ressourcer, og indvirkningen kan måles pålideligt. I denne sammenhæng foretager NNE Pharmaplan estimater
baseret på det mest sandsynlige udfald af sagen. I de tilfælde, hvor et
pålideligt estimat ikke kan foretages, bliver sagerne note-oplyst som
en eventualforpligtelse.
Hensatte forpligtelser måles til nutidsværdien af den forventede udgift
til at afdække forpligtelsen. Der anvendes en før-skat-diskonteringsrate, som reflekterer det aktuelle markedsniveau under hensyntagen til
de specifikke risici tilknyttet forpligtelsen. Amortiseringen udgiftsføres
under Finansielle udgifter.
Leasing
Leasing af aktiver, hvor selskabet reelt opnår de fordele og risici, der
er forbundet med ejerskabet af aktivet, er optaget som finansielt
leasede aktiver under Materielle anlægsaktiver og afskrives over den
forventede brugstid i overensstemmelse med de nedenfor anførte afskrivningsperioder. Den tilsvarende finansielle forpligtelse er indregnet
under passiverne.
Leasingomkostninger vedrørende operationelle leasingaftaler indregnes lineært i resultatopgørelsen over leasingperioden.
Skat
Selskabsskat består af den aktuelle og den udskudte skat, herunder
reguleringer vedrørende tidligere år. Selskabsskat indregnes i Resultatopgørelsen, medmindre det vedrører poster, der indgår i Anden
totalindkomst.
Udskudt skat opgøres udfra den balanceorienterede gældsmetode
og omfatter alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og
skattemæssige værdier af de enkelte koncernselskabers balancer samt
fremførbare skattemæssige underskud, der kan realiseres. Skatteværdien af fremførbare skattemæssige underskud indgår i opgørelsen af
den udskudte skat, såfremt det er sandsynligt, at disse og andre skattemæssige aktiver vil blive udnyttet i fremtidig skattepligtig indkomst.
Udskudt skat opgøres med den skattesats, der forventes at være
gældende, når de midlertidige forskelle forventes udlignet.
Ikke udloddet indtjening tilbageholdes i dattervirksomhederne til
senere geninvestering. Der hensættes ikke til indkomstskat, der vil
forfalde ved udlodning af denne indtjening.
Immaterielle anlægsaktiver
Goodwill
Goodwill består af et positivt forskelsbeløb mellem kostpris og
dagsværdien af identificerbare nettoaktiver i det erhvervede selskab.
Goodwill indregnet under Immaterielle anlæg vedrører datterselskaber.
Goodwill indregnes til historisk kostpris med fradrag af akkumulerede
tab ved værdiforringelse. Gevinster og tab ved afhændelse af en enhed inkluderer den regnskabsmæssige værdi af goodwill vedrørende
54 – Årsregnskab 2012
den afhændede enhed. Goodwill afskrives ikke, men allokeres til den
pengestrømsfrembringende enhed til brug for den årlige impairmenttest.
Forøgelser i den regnskabsmæssige værdi som følge af opskrivning af
grunde og bygninger indregnes i Anden totalindkomst og vises som
Andre reserver i egenkapitalen.
Andre immaterielle anlægsaktiver
Patenter, licenser, varemærker, kontrakter og andre immaterielle
aktiver indregnes til historisk kostpris med fradrag af akkumulerede
afskrivninger og eventuelle tab ved værdiforringelse.
Tab og gevinster ved afhændelse føres i Resultatopgørelsen.
Afskrivninger foretages lineært over aktivets forventede brugstid:
Den regnskabsmæssige værdi af materielle og immaterielle anlægsaktiver gennemgås årligt med henblik på indikation af værdiforringelse ud over niveauet for normal afskrivning. Såfremt der er sket
en værdiforringelse af aktivet eller gruppen af aktiver, foretages der
nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Genindvindingsværdien indregnes som nettosalgsværdien eller kapitalværdien, hvis
denne er højere. Hvis genindvindingsværdien ikke kan indregnes,
baseres nedskrivningsbehovet på den mindste gruppe af aktiver, for
hvilken genindvindingsværdien kan opretholdes.
Patenter
Licenser
Varemærker
Kontrakter
Kundelister
10 år
7 år
10 år
3 år
3-10 år
ERP-systemer
Koncernens ERP-systemer inkluderer interne og eksterne omkostninger, som direkte kan allokeres til ERP-systemerne. Software licenser
tilknyttet dette er inkluderet i omkostningerne.
ERP-systemerne måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afog nedskrivninger eller genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere.
Efterfølgende omkostninger medtages i aktivets regnskabsmæssige
værdi, såfremt det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele
vil tilflyde koncernen, og aktivets værdi kan måles pålideligt.
Aktiver med begrænset brugstid omkostningsføres i Resultatopgørelsen i anskaffelsesåret.
Goodwill testes for værdiforringelse mindst en gang om året eller oftere, hvis der er indikation af, at der måtte være sket værdiforringelse.
Testen foretages på baggrund af en vurdering af den pengestrømsfrembringende enhed, som goodwill relateres til. Vurderingen baseres
på en værdiansættelse af de diskonterede fremtidige pengestrømme i
den pengestrømsfrembringende enhed.
Aktivet afskrives lineært over aktivets forventede levetid, der er sat til
at være 5 år.
For goodwill og andre aktiver, hvor det ikke er muligt at vurdere
nutidsværdien, idet aktiverne ikke selv genererer fremtidige pengestrømme, foretages testen for værdiforringelse på grundlag af den
pengestrømsfrembringende enhed, som aktiverne tilhører.
Materielle anlægsaktiver
Nedskrivninger indregnes i Resultatopgørelsen.
Materielle anlægsaktiver
Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Efterfølgende omkostninger medtages
enten i aktivets regnskabsmæssige værdi eller indregnes som et
separat aktiv, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele
vil tilflyde koncernen, og aktivets værdi kan måles pålideligt.
Finansielle aktiver
Koncernen klassificerer sine investeringer i følgende kategorier:
Afskrivninger foretages lineært over den forventede økonomiske
levetid for aktiverne:
Indretning af lejede lokaler
7-10 år
IT-udstyr
3-5 år
Andre anlæg, driftsmateriel og inventar
5-10 år
Aktivernes restværdi og brugstid vurderes og reguleres om nødvendigt ved hver balancedag. Et aktivs regnskabsmæssige værdi nedskrives straks til genindvindingsværdi, hvis aktivets regnskabsmæssige
værdi overstiger den anslåede genindvindingsværdi.
• Tilgodehavender
• Disponible for salg
Klassifikationen afhænger af, til hvilket formål investeringerne er
foretaget. Ledelsen fastsætter klassifikationen af investeringerne ved
første indregning og revurderer denne ved hver balancedag, hvis
dette er tilladt og påkrævet.
Indregning og måling
Tilgodehavender indregnes til amortiseret kostpris efter den effektive
rentemetode.
Tilgodehavender
Tilgodehavender er ikke-afledte finansielle aktiver med faste eller
bestemmelige betalinger, som ikke er noteret på et aktivt marked.
Årsregnskab 2012 – 55
Hvis de forventes at blive inddrevet inden for et år (eller i koncernens
normale driftscyklus, hvis længere), klassificeres tilgodehavender som
kortfristede aktiver. Ellers indregnes de som langfristede aktiver.
Varedebitorer og Andre kortfristede aktiver indregnes første gang til
dagsværdi og efterfølgende til amortiseret kostpris efter den effektive
rentemetode, fratrukket nedskrivninger. Der foretages nedskrivning
af varedebitorer, når der er en klar indikation af, at koncernen ikke vil
kunne inddrive alle forfaldne beløb i henhold til de oprindelige vilkår.
Nedskrivninger fratrækkes den regnskabsmæssige værdi af varedebitorer og indregnes i Resultatopgørelsen under Salgs- og distributionsomkostninger. Når et tilgodehavende ikke kan inddrives, afskrives
beløbet. Hvis tidligere afskrevne beløb inddrives efterfølgende,
modregnes beløbet i Salgs- og distributionsomkostninger i Resultatopgørelsen.
sætninger, primært vedrørende de diskonteringssatser, der anvendes
til at fastsætte nutidsværdien af ydelserne, de forventede fremtidige
lønvækstrater samt den forventede langsigtede afkastningsgrad af
pensionsordningsaktiverne. Diskonteringssatserne baseres på markedsrenterne af virksomhedsobligationer med høj kreditværdighed i
de pågældende lande.
Aktuarmæssige gevinster og tab, der skyldes justeringer, som følge
af erfaringer og ændringer i de aktuarmæssige forudsætninger,
indregnes i Anden totalindkomst i den periode, de opstår. Ændringer
til pensionsomkostninger vedrørende tidligere regnskabsår indregnes
straks i Resultatopgørelsen.
Pensionsaktiver indregnes kun i det omfang, koncernen kan opnå
fremtidige økonomiske fordele i form af refusion fra pensionsordningen eller reduktion af fremtidige ydelser.
Disponible for salg
Finansielle aktiver disponible for salg er ikke-afledte finansielle
instrumenter. De indregnes i anlægsaktiver, medmindre ledelsen
har til hensigt at afhænde investeringen inden for 12 måneder fra
balancedagen.
Koncernens bidrag til bidragsbaserede pensionsordninger omkostningsføres i Resultatopgørelsen for det regnskabsår, som de vedrører.
Finansielle aktiver disponible for salg indregnes efterfølgende til
dagsværdi. Dagsværdien af noterede værdipapirer er baseret på aktuelle købskurser. Urealiserede gevinster og tab som følge af ændringer
i dagsværdien af værdipapirer, der er klassificeret som disponible for
salg, indregnes under Anden totalindkomst.
Aktiebaseret vederlæggelse
Den 1. januar 2007 indførte NNE Pharmaplan sit eget incitamentsprogram. Incitamentsprogrammet konverterer de tildelte aktierettigheder,
til et bestemt antal Novo Nordisk-aktier.
Udbytte
Udbytte indregnes i den periode, hvor udbyttet er godkendt på
generalforsamlingen.
Personaleydelser
Lønninger, bidrag til social sikring, betalt fravær og sygefravær,
bonusser og ikke-monetære ydelser indregnes i det regnskabsår,
hvor koncernens ansatte har udført den tilknyttede arbejdsydelse.
Omkostninger vedrørende koncernens langfristede personaleydelser
periodiseres, så de følger arbejdsydelserne i takt med, at de udføres
af de pågældende ansatte.
Pensioner
Koncernen har indgået en række ydelsesbaserede og bidragsbaserede pensionsordninger over hele verden. Koncernens bidrag til de
bidragsbaserede pensionsordninger indregnes i Resultatopgørelsen
som omkostninger i det regnskabsår, de vedrører. I nogle enkelte
lande har koncernen også ydelsesbaserede pensionsordninger,
primært i Tyskland og Schweiz. Årets omkostninger til ydelsesbaserede ordninger fastsættes på basis af den såkaldte projected unit
credit-metode. Omkostningerne afspejler ydelser udført af de ansatte
indtil værdiansættelsesdagen og baseres på aktuarmæssige forud-
For yderligere beskrivelse af ændringen i den anvendte regnskabspraksis angående pensionsforpligtelser se side 51.
Aktieprogrammet behandles som en kontantordning. Markedsværdien af de ydelser, medarbejderne leverer til gengæld for tildeling af
aktietildelingsrettigheder, indregnes som en omkostning og fordeles
over optjeningsperioden.
Det samlede beløb, der omkostningsføres over optjeningsperioden,
fastsættes på baggrund af dagsværdien af aktietildelingsrettighederne baseret på en optionsprisfastsættelsesmodel (Black-Scholes) uden
indregning af virkningen af ikke-markedsbestemte betingelser.
Forpligtelsen på aktietildelingsrettighederne er indregnet på baggrund
af den beregnede dagsværdi af aktie-tildelingsrettighederne baseret
på en optionsprisfastsættelsesmodel (Black-Scholes). Ved beregningen
tages hensyn til de betingelser, som anvendes ved tildelingen af aktietildelingsrettigheder, og i hvilket omfang medarbejderne har leveret
ydelser til koncernen. Ændringer i dagsværdien af aktietildelingsrettighederne fra tildelingsdagen til balancedagen bliver medtaget i
Resultatopgørelsen som en finansiel indtægt/udgift.
Ikke-markedsmæssige betingelser er inkluderet i betingelserne for
aktietildelingsrettighederne. Koncernen revurderer ved hver balancedag sine skøn over antallet af aktietildelingsrettigheder, som forventes
udnyttet. Koncernen indregner eventuelle virkninger af oprindelige
56 – Årsregnskab 2012
estimater i Resultatopgørelsen med en tilsvarende regulering i forpligtelsen over den resterende optjeningsperiode. Justeringer til tidligere
år er inkluderet i Resultatopgørelsen i det år, reguleringen foretages.
Før 1. januar 2007 indgik NNE Pharmaplan-koncernen i et aktiebaseret vederlæggelsesprogram i Novo Nordisk-koncernen. Programmet
indebar, at Novo Nordisk A/S tildelte aktieoptioner til NNE Pharmaplan’s ansatte og ledelse.
Ordningen behandles som en egenkapitalordning. Det indebærer, at
den på tildelingstidspunktet opgjorte værdi af ordningen fordeles som
en omkostning henover ordningens optjeningsperiode. Det samlede
beløb, der omkostningsføres over bindingsperioden, fastsættes på
baggrund af dagsværdien af de tildelte optioner eller aktier, eksklusiv
virkningen af eventuelle ikke-markedsbestemte betingelser for retserhvervelse. Dagsværdien fastsættes på tildelingstidspunktet. Ikkemarkedsbestemte betingelser for retserhvervelse indgår i antagelserne
om det antal optioner, der forventes at kunne udnyttes.
Koncernen revurderer ved hver balancedag sine skøn over antallet
af optioner, der forventes at kunne udnyttes. Koncernen indregner
eventuelle virkninger af revurderingen af oprindelige estimater i
Resultatopgørelsen med en tilsvarende regulering i Egenkapitalen
over den resterende bindingsperiode. Reguleringer, der vedrører
tidligere år, indregnes i Resultatopgørelsen i reguleringsåret (’truingup’-princippet).
Når en medarbejder udnytter retten til at anvende de tildelte optioner,
betaler NNE Pharmaplan moderselskabet differencen mellem udnyttelseskursen og markedskursen. Betalingerne reducerer Egenkapitalen.
har ubetinget ret til at udsætte betalingen af forpligtelsen i mindst 12
måneder efter balancedagen.
Pengestrømsopgørelsen
Pengestrømsopgørelsen og opgørelsen af finansielle reserver er opstillet efter den indirekte metode med udgangspunkt i årets resultat.
Koncernens pengestrømsopgørelse viser pengestrømme for året,
årets forskydning i likvide reserver samt koncernens likvide reserver
ved årets begyndelse og slutning.
Likvide reserver består af likvide beholdninger fratrukket kortfristet
bankgæld.
Finansielle reserver består af likvide reserver samt uudnyttede garanterede kreditfaciliteter med udløbstid over et år.
Nøgletal
Ved beregning af nøgletal er Finansanalytikerforeningens
‘Anbefalinger & Nøgletal’ fulgt.
Overskudsgrad af primær drift
Resultat af primær drift x 100
Nettoomsætning
Overskudsgrad før skat
Resultat før skat x 100
Nettoomsætning
Forrentning af egenkapital
Årets resultat x 100
Gennemsnitlig egenkapital
Egenkapitalandel (soliditetsgrad)
Egenkapital x 100
Samlede aktiver
Lang- og kortfristede finansielle gældsforpligtelser
Lang- og kortfristede finansielle gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, medmindre andet er angivet.
Payout ratio
Årets resultat
Udbytte pr. aktie
Lån indregnes første gang til dagsværdi med fradrag af afholdte
transaktionsomkostninger. Efterfølgende indregnes lån til amortiseret
kostpris; eventuelle forskelle mellem låneprovenu (efter fradrag af
transaktions-omkostninger) og indfrielsesværdi indregnes i Resultatopgørelsen over lånets løbetid ved anvendelse af den effektive rente.
Lån klassificeres som kortfristede forpligtelser, medmindre koncernen
Udbyttebetaling x 100
Udbytte
Antal aktier
Definitioner
Interne konsulenter er konsulenter ansat på en midlertidig kontrakt
og med et opsigelsesvarsel på maksimalt 3 måneder.
Årsregnskab 2012 – 57
NOTEr – koncernen
(DKK 1.000)
2012
2011
Note 2 Nettoomsætning
Salgsværdi af afsluttede kontrakter i året
Salgsværdi af servicesalg
Salgsværdi af igangværende arbejder ved slutningen af året
Salgsværdi af igangværende arbejder ved begyndelsen af året
I alt
1.558.746
870.006 1)
186.994
142.301
1.913.202
1.985.490
(1.985.490)
(1.493.524) 1)
1.673.452
1.504.273
799.633
767.679
77.932
75.081
Omsætningen består af 38% (38% i 2011) til selskaber i Novo Nordisk-koncernen,
5% (10 % i 2011) til Novozymes-koncernen og 57% (52% i 2011) til andre kunder.
Geografisk fordeler omsætningen sig med 39% (42% i 2011) i Danmark og 61% (58% 2011) i udlandet.
Koncernen leverer konsulent- og ingeniørydelser til den farmaceutiske og bioteknologiske industri.
Åbningstalet for 2011 inkluderer bruttobeløb for NNE Pharmaplan A/S og nettobeløb for øvrige selskaber.
Dette har indflydelse på beregning af salgsværdien.
1) Note 3 Personaleomkostninger
Lønninger
Pensioner – bidragsbaserede ordninger
Pensioner – ydelsesbaserede ordninger (note 20)
7.929
6.893
Omkostninger til aktiebaseret vederlæggelse (note 24)
5.925
2.422
Andre omkostninger til social sikring
42.521
38.097
Andre personaleomkostninger
45.512
40.831
979.452
931.003
844.286
804.360
I alt
Personaleomkostninger er indeholdt i resultatopgørelsen under følgende poster:
Projektomkostninger
Salgs- og distributionsomkostninger
46.225
40.318
Administrationsomkostninger
88.941
86.325
979.452
931.003
I alt
58 – Årsregnskab 2012
NOTEr – koncernen
(DKK 1.000)
2012
2011
1.637
1.675
Note 3 Personaleomkostninger (fortsat)
Det gennemsnitlige antal fuldtidsansatte medarbejdere
Ved slutningen af året havde koncernen 1.659 fuldtidsansatte medarbejdere i forhold til 1.668 ved slutningen af 2011.
Ledelsens aflønning og aktieoptioner:
Vederlag til bestyrelse
908
855
4.405
2.763
Pensionsindbetalinger vedrørende direktion
856
508
Aktieoptioner til direktion (note 24)
647
176
18.903
15.197
1.377
1.414
Løn, bonus mv. til direktion
Løn, bonus mv. til ledelsen
Pensionsindbetalinger vedrørende ledelsen
Aktieoptioner til ledelsen
I alt
1.720
1.187
28.816
22.100
Vederlag til bestyrelsen er et fast beløb, der vedrører medarbejdervalgte bestyrelsesmedlemmer samt medlemmer uden for Novo Nordisk-koncernen.
Medlemmer af direktionen (CEO) er berettiget til en fratrædelsesgodtgørelse på 12 måneders løn plus pensionsbidrag ved opsigelse fra selskabets side.
Note 4 Afskrivninger
Afskrivninger hidrører fra:
Immaterielle anlægsaktiver
Materielle anlægsaktiver
I alt
5.643
6.263
5.518
6.306
11.161
12.569
9.746
11.276
Afskrivninger er indeholdt i Resultatopgørelsen under følgende poster:
Projektomkostninger
Salgs- og distributionsomkostninger
Administrationsomkostninger
I alt
321
246
1.094
1.047
11.161
12.569
Årsregnskab 2012 – 59
NOTEr – koncernen
(DKK 1.000)
2012
2011
-
16
165
240
Note 5 Finansielle indtægter
Renteindtægter af udlån til koncernselskaber (note 23)
Renteindtægter bank
Andre finansielle indtægter
27
221
Urealiserede/realiserede kursgevinster
6.648
3.219
I alt
6.840
3.696
Renteudgifter af lån fra koncernselskaber (note 23)
369
1.261
Renteudgifter bank
333
586
Andre renteudgifter
175
240
Note 6 Finansielle udgifter
Amortisering af hensættelser til fraflytningsforpligtelse
-
322
11.254
2.747
Urealiseret/realiseret kurstab
6.915
3.490
Andre finansielle udgifter
3.779
941
22.825
9.587
Urealiseret og realiseret gevinst på hensættelser (share-based payment) (note 19)
I alt
Note 7 Selskabsskat
Aktuel skat af årets resultat (note 18)
28.264
12.335
Udskudt skat af årets resultat (note 17)
(7.790)
4.166
Skat af årets resultat
20.474
16.501
Reguleringer af udskudt skat vedrørende tidligere år (note 17)
(5.063)
(5.034)
Reguleringer af betalbar skat vedrørende tidligere år (note 18)
(1.002)
3.837
Årets skat i alt
14.409
15.304
25,0%
25,0%
Skatteeffekten af sambeskatningen med moderselskabet Novo Nordisk A/S og datterselskaber er fordelt på selskaberne
i henhold til deres skattepligtige indkomst (fuld fordelingsmetode). Den danske sambeskatning er omfattet af den danske
acontoskatteordning.
Opgørelse af effektiv skatteprocent:
Selskabsskatteprocent i Danmark
Reguleringer vedrørende tidligere år
Reguleringer til udskudt skat
(0,4%)
23,3%
(10,9%)
(30,6%)
Ikke-skattepligtige indtægter fratrukket ikke-fradragsberettigede omkostninger
3,1%
8,8%
Ikke-indregnede skattemæssige underskud
7,9%
92,4%
Ændring i skatteprocent fra 2011 til 2012
(1,8%)
0,1%
6,0%
(25,9%)
28,9%
93,1%
Afvigelser mellem dansk selskabsskatteprocent og udenlandsk skatteprocent
Effektiv skatteprocent
60 – Årsregnskab 2012
NOTEr – koncernen
(DKK 1.000)
2012
2011
3.466
303
7.203
474
Note 7 Selskabsskat (fortsat)
Skat af poster på anden totalindkomst i året (indtægt)/udgift
Betalte skatter
Indkomstskatter betalt i Danmark
Indkomstskatter betalt udenfor Danmark
15.084
9.901
Indkomstskatter betalt i alt
22.287
10.375
Note 8 Immaterielle anlægsaktiver
2012
Kostpris pr. 1. januar
Goodwill
Patenter/
ERP system
certifikater Kontrakter Kundebase Varemærke og software
I alt
61.811
987
25.249
5.418
13.164
49.819
156.448
Tilgang i året
-
-
-
-
-
668
668
Afgang i året
-
-
-
-
-
-
-
(65)
(8)
89
59
-
66
141
61.746
979
25.338
5.477
13.164
50.553
157.257
Af- og nedskrivninger pr. 1. januar
-
777
22.015
3.740
6.585
44.266
77.383
Årets afskrivninger
-
51
2.164
369
1.317
1.742
5.643
Afgang i året
-
-
-
-
-
-
-
Valutakursreguleringer
-
(5)
78
30
-
28
131
Af- og nedskrivninger pr. 31. december
-
823
24.257
4.139
7.902
46.036
83.157
61.746
156
1.081
1.338
5.262
4.517
74.100
Valutakursreguleringer
Kostpris pr. 31. december
Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december
2011
Kostpris pr. 1. januar
Tilgang i året
Afgang i året
Valutakursreguleringer
Kostpris pr. 31. december
Goodwill
Patenter/
ERP system
certifikater Kontrakter Kundebase Varemærke og software
I alt
61.705
975
25.318
5.464
13.164
46.233
152.859
-
-
-
-
-
3.718
3.718
(217)
-
-
-
-
-
(217)
106
12
(69)
(46)
-
85
88
49.819
156.448
61.811
987
25.249
5.418
13.164
Af- og nedskrivninger pr. 1. januar
-
719
19.912
3.395
5.268
42.131
71.425
Årets afskrivninger
-
52
2.157
352
1.317
2.385
6.263
Afgang i året
-
-
-
-
-
(217)
(217)
Valutakursreguleringer
-
6
(54)
(7)
-
(33)
(88)
-
777
22.015
3.740
6.585
44.266
77.383
61.811
210
3.234
1.678
6.579
5.553
79.065
Af- og nedskrivninger pr. 31. december
Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december
Årsregnskab 2012 – 61
NOTEr – koncernen
(DKK 1.000)
Note 9 Nedskrivningstest af goodwill
Goodwill erhvervet ved virksomhedskøb med uendelig levetid er blevet allokeret til to individuelle pengestrømsfrembringende enheder
til brug for nedskrivningstest:
• Tidligere Pharmaplan-koncern – bestående af NNE Pharmaplan SAS, NNE Pharmaplan GmbH, NNE Pharmaplan AG, NNE Pharmaplan India Ltd.,
OOO NNE Pharmaplan og NNE Pharmaplan Sdn Bhd.
• NNE Pharmaplan Inc. (US)
Den bogførte værdi af goodwill, som er allokeret til hver pengestrømsgenererende enhed:
Pharmaplan koncern
Bogført værdi af goodwill
2012
2011
56.971
56.963
NNE Pharmaplan Inc.
2012
4.775
I alt
2011
2012
2011
4.848
61.746
61.811
Pharmaplan-koncern
Genindvindingsværdien af Pharmaplan-koncernen er baseret på kapitalværdien, som er fastlagt ved anvendelse af forventede netto-pengestrømme baseret
på bestyrelsesgodkendte budgetter for de kommende fem år. Før-skat diskonteringsfaktoren er fastsat til 6,7% (2011: 7,1%) og en EBIT margin på 3-7%
(2011: 4-8%). Den gennemsnitlige vækstrate brugt til ekstrapolering af forventede fremtidige nettopengestrømme for årene efter 2017 er skønnet til 0%
(2011: 0%).
NNE Pharmaplan Inc.
Genindvindingsværdien af NNE Pharmaplan Inc. er baseret på kapitalværdien, som er fastlagt ved at anvende de forventede nettopengestrømme baseret på
bestyrelsesgodkendte budgetter for de kommende 5 år. Før-skat diskonteringsfaktoren er fastsat til 6,7% (2011: 7,1%) og en EBIT margin på 4-8% (2011:
0-2%). Den gennemsnitlige vækstrate brugt til ekstrapolering af forventede fremtidige pengestrømme for årene efter 2017 er skønnet til 0% (2011: 0%).
62 – Årsregnskab 2012
NOTEr – koncernen
(DKK 1.000)
Note 10 Materielle anlægsaktiver
2012
Kostpris pr. 1. januar
Grunde og
bygninger
Indretning af
lejede lokaler
Andre anlæg,
driftsmateriel
og inventar
7.252
6.979
Tilgang i året
-
2.058
6.598
8.656
Afgang i året
(7.299)
(585)
(2.596)
(10.480)
Valutakursreguleringer
Kostpris pr. 31. december
Af- og nedskrivninger pr. 1. januar
Årets afskrivninger
Afskrivninger vedr. afgang i året
Valutakursreguleringer
61.792
I alt
76.023
47
4
(71)
(20)
-
8.456
65.723
74.179
(786)
2.158
52.084
53.456
-
1.494
4.024
5.518
767
(567)
(2.196)
(1.996)
19
21
(85)
(45)
Af- og nedskrivninger pr. 31. december
-
3.106
53.827
56.933
Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december
-
5.350
11.896
17.246
Finansielt leasede aktiver beløber sig til
-
-
106
106
Koncernen har indgået finansielle leasingaftaler på biler.
2011
Kostpris pr. 1. januar
Grunde og
bygninger
Indretning af
lejede lokaler
Andre anlæg,
driftsmateriel
og inventar
I alt
11.236
12.463
60.606
84.305
Tilgang i året
-
4.698
4.054
8.752
Afgang i året
(3.940)
(10.232)
(2.894)
(17.066)
(44)
50
26
32
Kostpris pr. 31. december
7.252
6.979
61.792
76.023
Af- og nedskrivninger pr. 1. januar
4.696
5.454
49.843
59.993
(1.516)
-
-
(1.516)
Valutakursreguleringer
Tilbageførsel af tidligere års nedskrivninger
Årets afskrivninger
Afskrivninger vedr. afgang i året
Valutakursreguleringer
-
1.886
4.420
6.306
(3.940)
(5.201)
(2.271)
(11.412)
(26)
19
92
85
Af- og nedskrivninger pr. 31. december
(786)
2.158
52.084
53.456
Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december
8.038
4.821
9.708
22.567
-
-
170
170
Finansielt leasede aktiver beløber sig til
En uafhængig værdiansættelse af koncernens grunde og bygninger blev udført af vurderingsmænd for at fastsætte dagsværdien af grunde
​​
og bygninger
pr. 31. december 2011. Værdiansættelsen blev fastsat ved henvisning til de seneste markedsudviklingstransaktioner på markedsmæssige vilkår.
Reserver for opskrivninger med fradrag af udskudt skat er blevet krediteret Anden totalindkomst og vises i Andre reserver i egenkapitalen.
Koncernen har indgået finansielle leasingaftaler på biler.
Årsregnskab 2012 – 63
NOTEr – koncernen
(DKK 1.000)
2012
2011
Kostpris pr. 1 januar
15.199
16.524
Værdi- og valutakursreguleringer
(6.637)
(1.325)
8.562
15.199
Note 11 Kapitalandele i joint venture virksomheder
Værdi pr. 31. december
Investeringer er primært aktier i Abu Dhabi Medical på DKK 9 mio. (2011: DKK 15 mio.).
Note 12 Igangværende arbejder for fremmed regning og forudbetalinger vedr. igangværende arbejder
Løbende regningssager
Igangværende arbejder
1.317.290
1.587.301
(1.262.689)
(1.535.209)
54.601
52.092
595.912
398.190
(609.931)
(395.302)
I alt
(14.019)
2.888
I alt
40.582
54.980
Fastprissager
I alt
I alt
Aconto betalinger
I alt
Fastprissager
Igangværende arbejder i fast regning
Aconto betalinger
Opdeles i balancen, som vist herunder:
Løbende
regningssager
Omsætningsaktiver
Kortfristede forpligtelser
I alt
81.947
43.377
125.324
120.928
(27.346)
(57.396)
(84.742)
(65.948)
54.601
(14.019)
40.582
54.980
I igangværende arbejder indgår aconto avance med DKK 35,3 mio. pr. 31. december 2012 mod DKK 42,6 mio. pr. 31. december 2011.
64 – Årsregnskab 2012
NOTEr – koncernen
(DKK 1.000)
2012
2011
193.450
194.708
Saldo primo
(4.944)
(9.363)
Ændring i løbet af året
(2.442)
(772)
2.452
4.957
62
234
Note 13 Debitorer
Debitorer (brutto)
Hensættelse til tab på debitorer:
Realiseret tab i året
Valutakursreguleringer
Saldo ultimo
Debitorer (netto)
(4.872)
(4.944)
188.578
189.764
112.393
124.319
71.016
48.306
2.460
13.584
Debitorer (netto) kan specificeres således:
Ej forfaldne og ikke nedskrevne
Forfaldne:
Mellem 1 og 90 dage
Mellem 91 og 180 dage
Mellem 181 og 270 dage
841
501
Mellem 271 og 360 dage
1.718
2.506
Mere end 360 dage
Debitorer (netto)
150
548
188.578
189.764
730
501
Historisk har koncernen kun haft mindre tab på debitorer.
Note 14 Andre tilgodehavender og periodeafgrænsningsposter
Forudbetalt husleje
Forudbetalte IT-omkostninger
Andre periodeafgræsningsposter
2.222
692
10.345
21.117
Tilgodehavende indtægter
5.171
1.163
Deposita
6.250
4.851
Tilgodehavende hos medarbejdere (udlæg mv.)
2.233
2.669
Andre tilgodehavender
7.276
15.862
34.227
46.855
I alt
Årsregnskab 2012 – 65
NOTEr – koncernen
(DKK 1.000)
2012
2011
A-aktiekapital (167 aktier a DKK 1.000)
167
167
B-aktiekapital (333 aktier a DKK 1.000)
333
333
I alt
500
500
Note 15 Aktiekapital
Aktiekapital pr. 31. december:
Aktiekapitalen i NNE Pharmaplan A/S er opdelt i A-aktier og B-aktier. A-aktier har 10 stemmer pr. 500 kr. af A-aktiekapitalen, mens B-aktierne har én
stemme pr. 500 kr. af B-aktiekapitalen. Der er ingen begrænsninger med hensyn til overdragelse af B-aktier, mens ejere af A-aktier har forkøbsret ved
en eventuel overdragelse af A-aktier.
Der har ikke været ændringer i aktiekapitalen de seneste 5 år.
Note 16 Andre forpligtelser
Skyldige feriepenge og medarbejderrelaterede poster
192.853
169.472
Moms, skatter og andre bidrag til social sikring
15.965
18.995
Anden gæld
73.029
77.314
Leasingforpligtelser
255
254
5.323
5.756
287.425
271.791
CNY
20.573
15.394
USD
13.858
12.717
Øvrige forpligtigelser
I alt
Forpligtigelserne forfalder indenfor et år.
Andre gældsforpligtelser fordeler sig på følgende valutaer:
EUR
69.904
69.058
SEK
5.105
4.376
CHF
17.031
17.619
INR
4.317
3.914
MYR
594
867
RUB
1.916
8.153
BRL
551
-
DKK
153.576
139.693
I alt
287.425
271.791
Der er kun en ubetydelig forskel mellem nominelle beløb og tilbagediskonterede beløb. Derfor er kun tilbagediskonterede beløb vist.
66 – Årsregnskab 2012
NOTEr – koncernen
(DKK 1.000)
2012
2011
34.687
34.162
7.790
(4.166)
Note 17 Udskudte skatteaktiver/Hensættelse til udskudt skat
Saldo pr. 1. januar
Udskudt skat af årets resultat (note 7)
Regulering vedrørende tidligere år (note 7)
5.063
5.034
Udskudt skat af poster medtaget under Anden totalindkomst
3.466
(303)
Valutakursreguleringer
(116)
(40)
50.890
34.687
Saldo pr. 31. december
2012
Udskudte skatteaktiver pr. 1. januar
Immateri- Materielle
elle anlægs- anlægsaktiver
aktiver
Igangværende
arbejder
Fremført
skattemæssigt
underskud
Hensættelser mv.
Diverse
Udligning
indenfor
lande
I alt
604
6.426
10.356
23.579
13.508
655
(16.327)
38.801
Udskudte skatteforpligtelser pr. 1. januar
(4.114)
(1.037)
(7.262)
-
(7.736)
(292)
16.327
(4.114)
Netto udskudte skatteaktiver/
(forpligtelser) pr. 1. januar
(3.510)
5.389
3.094
23.579
5.772
363
-
34.687
Valutakursreguleringer
(13)
(10)
42
(15)
(88)
(32)
-
(116)
Indkomst/(omkostning)
i resultatopgørelsen
1.428
1.478
(10.884)
3.893
17.123
(185)
-
12.853
-
303
-
-
3.163
-
-
3.466
(2.095)
7.160
(7.748)
27.457
25.970
146
-
50.890
545
7.172
245
27.457
26.062
810
(8.667)
53.624
Udskudte skatteforpligtelser
pr. 31. december
(2.640)
(12)
(7.993)
-
(92)
(664)
8.667
(2.734)
Netto udskudte skatteaktiver/
(forpligtelser) pr. 31. december
(2.095)
7.160
(7.748)
27.457
25.970
146
-
50.890
Udskudt skat fra Anden totalindkomst
Udskudte skatteaktiver/
(forpligtelser) pr. 31. december
Specificeres således:
Udskudte skatteaktiver pr. 31. december
Fremførbare skattemæssige underskud
Koncernen har indtægtsført skatteaktiv på fremførbare skattemæssige underskud i to selskaber, som i 2012 havde skattemæssigt underskud.
Indtægtsførslen er begrundet i, at ledelsen har en stærk overbevisning om, at selskaberne fremover vil opnå skattemæssigt overskud, hvori det skattemæssige
underskud kan fradrages. Begge selskaber har vist en positiv udviklingstendens, og dette begrunder ligeledes forventningerne til fremtidig positiv indkomst.
Ud over den indregnede andel af fremførbart skattemæssigt underskud er den skattemæssige værdi af fremført underskud på DKK 47,4 mio. ikke
indregnet i balancen (2011: DKK 51,6 mio.), fordi der er en sandsynlighed for, at de skattemæssige underskud ikke kan anvendes i de kommende år.
Af de ikke-indregnede skattemæssige fremførbare underskud udløber DKK 0,7 mio. inden for et år, DKK 2 mio. mellem 2-5 år og DKK 44,7 mio. efter 5 år.
Årsregnskab 2012 – 67
NOTEr – koncernen
(DKK 1.000)
2011
Udskudte skatteaktiver pr. 1. januar
Immateri- Materielle
elle anlægs- anlægsaktiver
aktiver
Igangværende
arbejder
Fremført
skattemæssigt
underskud
Hensættelser mv.
Diverse
Udligning
indenfor
lande
I alt
435
7.505
6.752
16.311
18.003
545
(9.827)
39.724
Udskudte skatteforpligtelser pr. 1. januar
(5.562)
(913)
(4.265)
-
(4.408)
(241)
9.827
(5.562)
Netto udskudte skatteaktiver/
(forpligtelser) pr. 1. januar
(5.127)
6.592
2.487
16.311
13.595
304
-
34.162
Valutakursreguleringer
51
19
266
(130)
(164)
(82)
-
(40)
Indkomst/(omkostning)
i resultatopgørelsen
1.566
(919)
341
7.398
(7.659)
141
-
868
-
(303)
-
-
-
-
-
(303)
(3.510)
5.389
3.094
23.579
5.772
363
-
34.687
604
6.426
10.356
23.579
13.508
655
(16.327)
38.801
Udskudte skatteforpligtelser
pr. 31. december
(4.114)
(1.037)
(7.262)
-
(7.736)
(292)
16.327
(4.114)
Netto udskudte skatteaktiver/
(forpligtelser) pr. 31. december
(3.510)
5.389
3.094
23.579
5.772
363
-
34.687
Udskudt skat fra Anden totalindkomst
Udskudte skatteaktiver/
(forpligtelser) pr. 31. december
Specificeres således:
Udskudte skatteaktiver pr. 31. december
2012
2011
(2.115)
3.971
Note 18 Skyldig selskabsskat/tilgodehavende selskabsskat
Saldo pr. 1. januar
Selskabsskat betalt i året
Betalt acontoskat
Regulering vedrørende tidligere år (note 7)
Aktuel skat i året (note 7)
Valutakursreguleringer
Saldo pr. 31. december i alt
210
1.172
22.077
9.203
1.002
(3.837)
(28.264)
(12.335)
(48)
(289)
(7.138)
(2.115)
3.381
3.224
(10.519)
(5.339)
(7.138)
(2.115)
Selskabsskat fordeles således:
Omsætningsaktiver
Kortfristet gæld
I alt
68 – Årsregnskab 2012
NOTEr – koncernen
(DKK 1.000)
2012
2011
Note 19 Andre hensatte forpligtelser
NNE Pharmaplan giver 1 til 5 års garanti på visse ydelser og forpligter sig derved til at udbetale eller erstatte ydelser, som ikke er tilfredsstillende.
Beregningen af langfristede personaleydelser er baseret på bestemte fordele, økonomiske og demografiske antagelser.
Hensættelsen vedrørende fraflytningsforpligtelse forventes at blive udnyttet indenfor de næste 9 år. Hensættelsen er baseret på ledelsens bedste skøn.
Øvrige hensættelser vedrører forskellige typer af hensættelser og fratrædelsesgodtgørelser.
En rente på 4% er anvendt.
Garantier
Andre hensatte forpligtelser 1. januar
Tilgang i året
Tilbageført
Anvendt i året
Langfristede
personale- Fraflytningsydelser
forpligtelse
Aktieprogram
Øvrige
hensættelser
I alt
I alt
2.601
6.185
3.171
15.699
9.737
37.393
67.011
993
592
(323)
5.927
1.491
8.680
11.317
(1.687)
(19)
-
-
(388)
(2.094)
(18.855)
(816)
(229)
(125)
(991)
(9.561)
(11.722)
(25.442)
Værdijustering
-
-
-
11.254
-
11.254
2.747
Forøgelse i amortiseret beløb
-
-
-
-
-
-
322
Valutakursreguleringer
7
(31)
(41)
-
2
(63)
293
1.098
6.498
2.682
31.889
1.281
43.448
37.393
28.090
13.226
Andre hensatte forpligtelser
pr. 31. december
Specifikation af andre hensatte forpligtelser:
Kortfristede gældsforpligtelser
Langfristede gældsforpligtelser
15.358
24.167
I alt
43.448
37.393
-
1.274
Kortfristede gældsforpligtelser fordeler sig på følgende valutaer:
CNY
USD
414
-
EUR
675
1.236
SEK
82
201
CHF
-
320
INR
-
17
MYR
-
15
DKK
26.919
10.163
I alt
28.090
13.226
2.095
2.716
EUR
260
261
INR
747
704
Langfristede gældsforpligtelser fordeler sig på følgende valutaer:
USD
DKK
12.256
20.486
I alt
15.358
24.167
Årsregnskab 2012 – 69
NOTEr – koncernen
(DKK 1.000)
Note 20 Hensættelse til pensioner
De fleste ansatte i koncernen er omfattet af pensionsordninger, primært i form af bidragsbaserede pensionsordninger eller alternativt ydelsesbaserede
pensionsordninger. Koncernselskaberne støtter disse ordninger enten direkte eller ved at bidrage til uafhængigt administrerede fonde. Arten af sådanne
ordninger varierer efter lovregelgrundlaget, de skattemæssige bestemmelser samt de økonomiske forhold i de lande, som de ansatte arbejder i, og ydelserne
er sædvanligvis baseret på de ansattes løn og anciennitet. Forpligtelsen vedrører både nuværende pensionisters pension og fremtidige pensionisters
ret til pension.
Pensionsordninger er normalt afdækket gennem indbetalinger fra koncernens selskaber og fra de ansatte til fonde, der er uafhængige af koncernen.
Hvis en ordning er uafdækket, indregnes en pensionsforpligtelse i koncernens balance. I overensstemmelse med anvendt regnskabspraksis indgår
de omkostninger, der indregnes vedrørende pensionsydelser, i Projektomkostninger, Salgs- og distributionsomkostninger eller Administrationsomkostninger.
2012
2011
78.805
68.841
5.637
4.678
Årets udvikling i pensionsforpligtelsen:
Ved årets begyndelse
Pensionsomkostninger vedrørende det aktuelle regnskabsår
3.064
2.722
Aktuarmæssige (gevinster)/tab 1
Renteomkostninger på pensionsforpligtelsen
25.097
(3.118)
Udbetalte ydelser til medarbejder
(5.877)
3.082
2.264
-
Valutakursreguleringer
540
2.600
Ved årets afslutning
109.530
78.805
30.523
21.949
765
791
Diverse
1
Aktuarmæssige (gevinster)/tab relateret sig primært til ændringer i finansielle forudsætninger.
Årets udvikling i dagsværdi af ordningernes aktiver
Ved årets begyndelse
Renteindtægter
Aktuarmæssige gevinster/(tab)
2.698
(991)
Arbejdsgiverbidrag
3.243
2.785
(5.406)
3.522
2.263
-
Valutakursreguleringer
298
2.467
Ved årets afslutning
34.384
30.523
Uafdækkede pensionsforpligteleser ved årets slutning (netto) 1
75.146
48.282
Udbetalte ydelser/indbetalinger
Diverse
1
Ikke-indregnede aktuarmæssige gevinster udgjorde i 2011 DKK 0,1 mio. Pensionforpligtelser (netto) indregnet
i Balancen i 2011 udgjorde DKK 48 mio.
De beløb, der er indregnet i balancen vedrørende pensionsordninger, er i overvejende grad langfristede og præsenteres
som langfristede forpligtelser.
70 – Årsregnskab 2012
NOTEr – koncernen
(DKK 1.000)
2012
2011
48.421
44.752
Note 20 Hensættelse til pensioner (fortsat)
Ændring i pensionsforpligtelse indregnet i balance
Ved årets begyndelse
Aktuarmæssige (gevinster)/tab indregnet i Anden totalindkomst
1
Indregnet i resultatopgørelsen
Arbejdsgiverbidrag
Udbetalte ydelser (netto)
22.305
-
7.929
6.893
(3.243)
(2.785)
(471)
(440)
Valutakursreguleringer
205
1
Ved årets afslutning
75.146
48.421
Pensionsomkostninger vedrørende det aktuelle regnskabsår
5.637
4.678
Renteomkostninger på pensionsforpligtelsen
3.064
2.722
Aktuarmæssige (gevinster)/tab indregnet i regnskabsåret
(765)
(791)
1
Aktuarmæssige tab indregnet i Anden totalindkomst inklusive ændring i regnskabspraksis udgør DKK 0,1 mio i 2012.
Følgende beløb er indregnet i resultatopgørelsen vedrørende ydelsesbaserede pensionsordninger
-
315
(7)
(31)
-
-
7.929
6.893
Aktuarmæssige (gevinster)/tab
22.305
-
I alt
22.305
-
6.933
6.019
344
280
Forventet afkast af ordningernes aktiver
Nedsættelse/afregningsgevinster
Pensionsomkostninger vedrørende tidligere år
Omkostninger i alt, der indgår i personaleomkostningerne
Omkostninger på Anden totalindkomst
Projektomkostninger
Salgs- og distributionsomkostninger
Administrationsomkostninger
I alt
Koncernen forventer at bidrage med DKK 7,1 mio. til sine ydelsesbaserede pensionsordninger i 2012 (2011: DKK 6,6 mio.).
Det forventes ikke at bidraget de kommende 5 år vil afvige væsentligt fra det nuværende bidrag.
652
594
7.929
6.893
Årsregnskab 2012 – 71
NOTEr – koncernen
(DKK 1.000)
2012
2011
Aktier
21%
25%
Obligationer
45%
42%
Ejendomme
Note 20 Hensættelse til pensioner (fortsat)
Vægtet gennemsnitlig aktivfordeling af afdækkede pensionsforpligtelser:
20%
20%
Kontant indestående
6%
0%
Andet
8%
13%
Diskonteringssats
3%
4%
Forventet fremtidigt afkast af ordningernes aktiver
2%
3%
Forventede fremtidige lønstigninger
0%
1%
Inflationsrate
1%
1%
Forudsætninger anvendt ved værdiansættelsen:
For alle større ydelsesbaserede ordninger udføres årligt aktuarmæssige beregninger og værdiansættelser.
Grundlaget for fastsættelsen af det forventede samlede afkast er baseret på investeringer i obligationer med lav
risiko i de respektive valutaer.
Væsentlige aktuarmæssige forudsætninger anvendt i forbindelse med fastsættelse af pensionforpligtelsen er
diskonteringssats og forventede fremtidige vederlagsstigninger. Følsomhedsanalysen nederfor er baseret på rimeligt
sandsynlige ændringer i forudsætningerne ved årets slutning.
Stigning
Fald
1 procentændring af de fremtidige vederlag vil have følgende effekt:
Effekten på pensionsforpligtelsen (stigning i forpligtelsen)/fald i forpligtelsen
(7.372)
4.897
1 procentændring af den fremtidige diskonteringssats vil have følgende effekt:
Effekten på pensionsforpligtelsen (stigning i forpligtelsen)/fald i forpligtelsen
19.099
(24.127)
72 – Årsregnskab 2012
NOTEr – koncernen
(DKK 1.000)
2012
2011
Note 21 Forpligtelser og eventualposter
Operationelle leasingforpligtelser
De operationelle leasingforpligtelser vedrører uopsigelige aftaler, der relaterer sig til husleje, firmabiler og kopimaskiner.
Leasingaftaler beløber sig til DKK 50,3 mio. i 2012 og DKK 55,8 mio. i 2011.
Cirka 30% (2011: 28%) af leasingforpligtelserne kan henføres til leasingaftaler uden for Danmark.
Længden af NNE Pharmaplan-koncernens leasingforpligtelser varierer. Den længste leasingforpligtelse er vedrørende
ejendom i Chippenham UK. Denne leasingaftale er uopsigelig i 14 år for NNE Pharmaplan.
Operationelle leasingforpligtelser og kontraktslige forpligtelser forfalder inden for følgende perioder fra balancedagen:
Inden for 1 år
46.828
45.671
Mellem 1 og 2 år
34.458
33.208
Mellem 2 og 3 år
22.561
23.792
Mellem 3 og 4 år
20.534
20.139
Mellem 4 og 5 år
19.114
18.794
Efter 5 år
I alt
63.460
73.737
206.955
215.341
Kontraktslige forpligtelser
De interne konsulenter har en opsigelsesperiode på maksimalt 3 måneder.
Andre kontraktslige forpligtelser forfalder således:
42.879
13.715
Mellem 1 og 2 år
Inden for 1 år
1.487
2.769
Mellem 2 og 3 år
71
713
Mellem 3 og 4 år
-
17
Mellem 4 og 5 år
I alt
-
-
44.437
17.214
Garantier
Bankgarantier
39.545
25.722
I alt
39.545
25.722
Bankgarantier er garantier stillet af NNE Pharmaplan koncernens hovedbankforbindelse overfor andre banker eller
overfor NNE Pharmaplan koncernens kunder.
Verserende retssager mod NNE Pharmaplan
NNE Pharmaplan koncernen er involveret i juridiskte tvister. Ledelsens vurdering er, at forlig eller fortsættelse af disse
juridiske tvister ikke vil have nogen væsentlig effekt på koncernens finansielle position.
Årsregnskab 2012 – 73
NOTEr – koncernen
(DKK 1.000)
2012
2011
2.654
2.242
184
428
Note 22 Honorar til revisorer
Revisionshonorar til PricewaterhouseCoopers
Revisionsrelaterede ydelser
Skatterådgivning
I alt
146
108
2.984
2.778
Note 23 Transaktioner med nærtstående parter
Som nærtstående parter anses selskabets direktion og bestyrelse, Novo Nordisk-koncernen, Novo Nordisk Fonden, Novo A/S, Novozymes-koncernen,
associerede virksomheder og medlemmer af ledelsen i disse enheder. Nærtstående parter inkluderer også selskaber, hvor de nævnte parter har væsentlige
interesser.
Alle aftaler vedrørende transaktioner med nærtstående parter er baseret på listepriser ved salg til uafhængige parter, hvor sådanne listepriser eksisterer;
ellers er prisen sat til, hvad der anses for at være markedsprisen. Disse aftaler bliver regelmæssigt genforhandlet.
Salgsmæssig værdi
Novo Nordisk-koncernen
638.384
585.805
86.340
103.626
724.724
689.431
Novo Nordisk-koncernen
25.467
12.812
I alt
25.467
12.812
Novo Nordisk-koncernen
-
16
I alt
-
16
Novo Nordisk-koncernen
369
1.261
I alt
369
1.261
Novozymes-koncernen
I alt
Købsmæssig værdi af købte serviceydelser
Finansielle indtægter
Finansielle udgifter
74 – Årsregnskab 2012
NOTEr – koncernen
(DKK 1.000)
2012
2011
Novo Nordisk-koncernen
77.161
79.635
Novozymes-koncernen
16.935
25.868
I alt
94.096
105.503
Novo Nordisk-koncernen
31.638
19.582
I alt
31.638
19.582
3.750
4.720
138
95
3.888
4.815
Kortfristet lån
-
28.098
I alt
-
28.098
Note 23 Transaktioner med nærtstående parter (fortsat)
Tilgodehavender
Likvider
Forpligtelser
Novo Nordisk-koncernen
Novozymes-koncernen
I alt
Lån Novo Nordisk-koncernen
Ejerforhold
NNE Pharmaplan A/S er en 100%-ejet dattervirksomhed af Novo Nordisk A/S og indgår i Novo Nordisks koncernregnskab.
Koncernregnskabet for Novo Nordisk A/S kan rekvireres hos Novo Nordisk A/S, Novo Allé, DK-2880 Bagsværd.
Den øverste modervirksomhed er Novo Nordisk Fonden, Tuborg Havnevej 19, DK-2900 Hellerup.
Årsregnskab 2012 – 75
NOTEr – koncernen
(DKK 1.000)
Note 24 Aktiebaserede vederlæggelsesordninger
De aktiebaserede vederlæggelsesordninger består af to forskellige ordninger: en ordning for årene indtil 2006
og en ordning for årene 2007 og fremefter.
2007-ordningen og fremefter
Fra 2007 deltager direktionen, NNE Pharmaplan Management og ledende medarbejdere i NNE Pharmaplan-koncernen i et aktieprogram udformet
af NNE Pharmaplan. Aktieprogrammet erstatter det tidligere aktieoptionsprogram. Aktieprogrammet er udelukkende baseret på performance af
NNE Pharmaplan koncernens resultater. Der kan hvert år maksimalt optjenes 4 til 8 måneders løn pr. deltager.
Programmet har fokus på at belønne indtjening i NNE Pharmaplan koncernen.
En gang om året godkender NNE Pharmaplans bestyrelse de finansielle mål for det kommende kalenderår for at sikre
overensstemmelse mellem målene og den langsigtede forretningsplan.
Aktieoptionsprogram til og med 2006
Selskabets direktion deltog fra og med 2004 i en aktiebaseret incitamentsordning etableret af moderselskabet Novo Nordisk A/S. Denne ordning erstattede
en tidligere aktieoptionsordning. Incitamentsordningen var baseret på en årlig beregning af økonomisk værdiskabelse (share-holder value) sammenholdt
med forventet præstation for året for moderselskabet. Bonuspuljen ville maksimalt indeholde et beløb svarende til otte måneders løn pr. deltager.
For yderligere oplysninger om incitamentsordningen henvises til Novo Nordisk årsrapport 2012.
Moderselskabet, Novo Nordisk A/S, har etableret aktieoptionsordninger med henblik på at motivere og fastholde en kvalificeret ledelse og for at sikre fælles
mål for ledelsen og aktionærerne. Tildeling af aktieoptioner er betinget af opfyldelsen af mål vedrørende værdiskabelse for aktionærerne (shareholder valuemål) fastlagt af bestyrelsen i moderselskabet Novo Nordisk A/S i overensstemmelse med Novo Nordisk-koncernens langsigtede finansielle mål. Optioner
tildelt før måludspaltningen af Novozymes i 2000 er delt i én Novo Nordisk-option og én Novozymes-option.
Forudsætninger
De tildelte aktierettigheder er konverteret til Novo Nordisk B-aktier. Markedsværdien af Novo Nordisk B-aktier blev ved
årets udgang beregnet på baggrund af Black-Scholes prisfastsættelsesmodellen for aktieoptioner.
Nedenstående forudsætninger er anvendt:
Novo Nordisk A/S
2012
2011
1
2
21%
23%
18
13
Risikofri rente (baseret på danske statsobligationer)
0%
0.2%
Novo Nordisk B aktiekurs 31. december
917
660
Beregning af aktietildelinger ved årets udgang
Rettighedens forventede løbetid i år (gennemsnit)
Forventet volatilitet (baseret på et års historisk volatilitet)
Forventet udbytte pr. aktie (i DKK)
76 – Årsregnskab 2012
NOTEr – koncernen
(DKK 1.000)
Note 24 Aktiebaserede vederlæggelsesordninger (fortsat)
Udestående aktieoptioner i Novo Nordisk A/S
Direktion
Antal
Udestående pr. 1. januar 2012
-
NNE Pharmaplan
Management
og ledende
medarbejdere
Antal
99.200
Gennemsnitlig
udnyttelseskurs
Markedsværdi
(DKK 1.000)
(DKK 1.000)
I alt
99.200
158
47.593
Tildelt i 2012
-
-
-
-
-
Udnyttet i 2012
-
(64.550)
(64.550)
151
(31.544)
Værdijustering
-
-
-
-
8.642
Udestående pr. 31. december 2012
-
34.650
34.650
170
24.691
Udestående pr. 1. januar 2011
-
134.500
134.500
159
59.739
Tildelt i 2011
-
-
-
-
-
Udnyttet i 2011
-
(35.300)
(35.300)
161
(15.580)
Værdijustering
-
-
-
-
3.434
Udestående pr. 31. december 2011
-
99.200
99.200
158
47.593
Udestående/
Udstedte
Udnyttede ikke udnyttede Udnyttelsesaktieoptioner aktieoptioner aktieoptioner
kurs
Antal
Antal
Antal
(DKK)
Aktieoptionsordning for 2005
95.934
Aktieoptionsordning for 2006
Aktieoptionsordning, der kan udnyttes, pr. 31. december 2012
Udnyttelsesperiode
(88.434)
7.500
153,0
31/1 2009 - 30/1 2014
132.686
(105.536)
27.150
175,0
31/1 2010 - 30/1 2015
228.620
(193.970)
34.650
Årsregnskab 2012 – 77
NOTEr – koncernen
(DKK 1.000)
2012
2011
-
329
Aktiebaseret aflønning / NNE Pharmaplan koncernens aktieprogram
5.925
2.093
I alt
5.925
2.422
5.181
2.114
257
99
Note 24 Aktiebaserede vederlæggelsesordninger (fortsat)
Medarbejderaktier (udenlandske ansatte)
Årets samlede omkostning til aktiebaseret aflønning er indeholdt i resultatopgørelsen under følgende poster:
Projektomkostninger
Salgs- og distributionsomkostninger
Administrationsomkostninger
I alt
487
209
5.925
2.422
Beløbet fordeler sig på følgende medarbejderkategorier:
647
176
Øvrige medarbejdere
5.278
2.246
I alt
5.925
2.422
11.254
2.747
31.888
15.699
-
9.030
8.663
4.725
16.075
(631)
Direktion
Finansielle omkostninger, realiseret og urealiseret tab (note 6)
Forpligtelse vedrørende aktieprogrammer:
Forpligtelsen vedrørende kontantbaseret aktieprogram
Forpligtelsen vedrørende medarbejderaktieprogram 2008
Note 25 Tilbageførsel af poster uden likviditetseffekt
Af- og nedskrivninger, herunder tab på salg af anlægsaktiver
Ændring i andre hensatte forpligtelser
Øvrige
I alt
4.327
5.774
29.065
9.868
78 – Årsregnskab 2012
NOTEr – koncernen
(DKK 1.000)
Note 26 Finansiel risikostyring
NNE Pharmaplans mål og politik for finansiel risikostyring følger Novo Nordisk retningslinier. Det er NNE Pharmaplans politik at overvåge og nedbringe alle
finansielle risici, som påvirker den finansielle præstation. Risikoprofilen, inklusiv alle identificerede væsentlige risici, bliver på månedsbasis inkluderet i
rapporteringen til bestyrelsen. I tillæg til dette bliver den langsigtede risikoprofil rapporteret til direktionen og Novo Nordisk.
NNE Pharmaplans varierede projektportefølje samt koncernens internationale profil er de væsentligste grunde til, at koncernens indtjening og pengestrømme
er eksponeret for finansielle risici. De finansielle risici inkluderer valutarisiko, renterisiko, modpartsrisiko samt projektrisiko.
Valutarisiko
Koncernens valutarisiko relaterer sig til transaktioner og nettoinvesteringer i udenlandske datterselskaber.
Størstedelen af koncernens køb og salg foretages i DKK, EUR, USD og CNY. NNE Pharmaplan’s valutakursrisiko er væsentligst
i USD og CNY, da valutakursrisikoen på EUR vurderes at være begrænset på grund af den danske fastkurspolitik overfor EUR.
Da indtægter og udgifter for størstedelens vedkommende er i samme valuta på de forskellige projekter, er koncernens valutakursrisko fra CNY
og USD lav. En 10% ændring i USD og CNY, alt andet lige, vil medføre en effekt på resultat af primær drift på ca:
2012
2011
USD
0,2
3,7
CNY
2,4
0,6
DKK mio.
Nettoinvesteringer i datterselskaber i USA, Kina, Frankrig, Tyskland, Sverige, Irland, Belgium og Brasilien udgør DKK 39,1 mio. (2011: 71,8 mio.).
DKK mio.
2012
2011
EUR
11,1
38,4
USD
(34,3)
(35,2)
CNY
53,3
66,3
SEK
8,2
2,3
BRL
0,8
-
Renterisiko
Koncernens renterisiko består af følsomheden for udsving i renten set i forhold til nettorentebeløbene.
Den nettorentebærende gæld i NNE Pharmaplan udgør et aktiv på DKK 103,6 mio. (2011: Et aktiv på DKK 26,0 mio.)
Ved udgangen af 2012 vil en 1 procentpoints stigning i renteniveauet, alt andet lige, isoleret set have en effekt på resultat af primær
drift før skat på DKK 1,0 mio. (2011: DKK 0,3 mio.).
Modpartsrisiko
Kreditvurderinger foretaget af et førende kreditvurderingsbureau anvendes for at vurdere større kunder samt til at foretage en løbende vurdering
af disse. I 2012 udgjorde de fem største kunder 59% (2011: 58%) af den totale projektportefølje, hvilket medførte en stram opfølgning på disse.
Størstedelen af koncernens salg sker til de 20 største kunder inden for den branche, som koncernen opererer i.
Modpartsrisiko på leverandører er begrænset gennem omfattende brug af konsulentserviceaftaler. I væsentlige kontrakter med underleverandører
er der indsat performance bonds (garantier) for at minimere modpartsrisikoen.
Projektrisiko
Koncernens risiko på større projekter er styret gennem en løbende risikovurdering af projekterne, herunder ved at udarbejde risikoprofil
på de forskellig projekter. Projekterne evalueres på et månedligt risikokomitemøde.
Likviditetsrisiko
Koncernens forretning er baseret på projekter. For at sikre tilstrækkelig likviditet og fastholde fleksibilitet, styres likviditeten ved
forudbetalinger fra kunder og kortfristede kreditfaciliteter hos Novo Nordisk A/S.
Nedenstående oversigt over finansielle aktiver og forpligtelser er opdelt efter forfald. De viste beløb er ikke tilbagediskonteret.
Beløb som er forfaldne inden for 12 måneder er lig med deres bogførte beløb, da indvirkning af tilbagediskontering er uvæsentlig.
Årsregnskab 2012 – 79
NOTEr – koncernen
(DKK 1.000)
Note 26 Finansiel risikostyring (fortsat)
2012
Kortfristede lån
Mindre end
1 år
Mellem 1
og 2 år
Mellem 2
og 5 år
Over 5 år
I alt
(2.867)
-
-
-
(2.867)
Modtagne forudbetalinger
(84.742)
-
-
-
(84.742)
Kreditorer
(39.816)
-
-
-
(39.816)
(3.888)
-
-
-
(3.888)
Andre forpligtelser (ekskl. skat og andre forfaldne afgifter)
(287.425)
-
-
-
(287.425)
Finansielle forpligtelser
Gæld til koncernselskaber
(418.738)
-
-
-
(418.738)
Igangværende arbejder
125.324
-
-
-
125.324
Debitorer
188.578
-
-
-
188.578
94.096
-
-
-
94.096
Tilgodehavender fra koncernselskaber
Andre tilgodehavender (ekskl. periodeafgrænsningsposter)
Likvide beholdninger
20.930
-
-
-
20.930
106.426
-
-
-
106.426
Finansielle aktiver
535.354
-
-
-
535.354
Netto 31. december
116.616
-
-
-
116.616
Mellem 1
og 2 år
Mellem 2
og 5 år
Over 5 år
-
-
-
2011
Kortfristede lån
Mindre end
1 år
(28.869)
I alt
(28.869)
Modtagne forudbetalinger
(65.948)
-
-
-
(65.948)
Kreditorer
(63.036)
-
-
-
(63.036)
Lån koncernselskaber*
(28.098)
-
-
-
(28.098)
(4.815)
-
-
-
(4.815)
Andre forpligtelser (ekskl. skat og andre forfaldne afgifter)
Gæld til koncernselskaber
(252.796)
-
-
-
(252.796)
Finansielle forpligtelser
(443.562)
-
-
-
(443.562)
Igangværende arbejder
120.928
-
-
-
120.928
Debitorer
189.764
-
-
-
189.764
Tilgodehavender fra koncernselskaber
105.503
-
-
-
105.503
Andre tilgodehavender (ekskl. periodeafgrænsningsposter)
24.545
-
-
-
24.545
Likvide beholdninger
82.944
-
-
-
82.944
Finansielle aktiver
523.684
-
-
-
523.684
80.122
-
-
-
80.122
Netto 31. december
* Lån fra koncernselskaber vedrører lån fra moderselskabet.
80 – Årsregnskab 2012
NOTEr – koncernen
(DKK 1.000)
Note 26 Finansiel risikostyring (fortsat)
Kapitalforhold
Den væsentligste målsætning med koncernens kapitalforhold er at sikre, at koncernen vedligeholder en fleksibel struktur og fuld operationel frihed.
Koncernen styrer kapitalstrukturen og foretager ændringer af denne på baggrund af ændringer i de økonomiske forhold. For at fastholde eller justere
kapitalstrukturen, kan koncernen vælge at udbetale udbytte eller udstede nye aktier.
Soliditetsgraden er beregnet som egenkapital/passiver i alt, og udgør ved udgangen af 2012 22,1% (2011: 21,0%).
Koncernens langsigtede mål er at have en soliditetsgrad på over 30%, hvilket er på niveau med branchen.
Den bogførte værdi og markedsværdi af finansielle instrumenter (Finansielle aktiver og forpligtelser)
Den 31. december 2012 er den bogførte værdi af de finansielle aktiver og forpligtelser ikke væsentlig forskellig fra den beregnede markedsværdi.
Den følgende metode er anvendt til at estimere dagsværdien:
Likvider og kortfristede deposita, igangværende arbejder, debitorer, tilgodehavender fra nærtstående parter, andre tilgodehavender og andre kortfristede
forpligtelser er stort set lig med deres dagsværdi på grund af den korte løbetid.
Dagsværdi af lån fra banker og andre finansielle forpligtelser, leasingforpligtelser og langfristede finansielle forpligtelser er værdiansat på baggrund
af værdien af de tilbagediskonterede betalingsstrømme ved at anvende en diskonteringsrate, som erlig med den tilsvarende kreditrisiko og løbetid.
Fair value hierarki
Koncernen har ingen finansielle aktiver eller forpligtelser, der værdireguleres over resultatopgørelsen, og ingen aktiver disponible for salg.
Note 27 Finansielle instrumenter opdelt pr. gruppe
Anvendt regnskabspraksis for finansielle instrumenter er specificeret således:
2012
2011
Tilgodehavender
I alt
Tilgodehavender
I alt
Igangværende arbejder
125.324
125.324
120.928
120.928
Debitorer og andre tilgodehavender
209.508
209.508
214.309
214.309
94.096
94.096
105.503
105.503
Tilgodehavender hos koncernselskaber
Likvide beholdninger
106.426
106.426
82.944
82.944
Aktiver pr. 31. december
535.354
535.354
523.684
523.684
I alt
Andre
finansielle
forpligtelser
2012
Andre
finansielle
forpligtelser
2011
I alt
Modtagne forudbetalinger fra kunder
84.742
84.742
65.948
65.948
Gæld til leverandører
39.816
39.816
63.036
63.036
2.867
2.867
28.869
28.869
-
-
28.098
28.098
Kortfristet gæld
Kortfristet gæld til koncernselskaber
3.888
3.888
4.815
4.815
Andre forpligtelser
Gæld til koncernselskaber
287.425
287.425
271.791
271.791
Forpligtelser pr. 31. december
418.738
418.738
462.557
462.557
Årsregnskab 2012 – 81
NOTEr – koncernen
(DKK 1.000)
Note 28 Selskaber i NNE Pharmaplan koncernen
Land
Stiftelsesår/
købsår
Aktiekapital/
indbetalt
kapital
Valuta
Kapitalandel
Moderselskab
NNE Pharmaplan A/S
Danmark
1989
500.000
DKK
100
Kina
1995
1.490.000
USD
100
NNE Pharmaplan AB
Sverige
2002
100.000
SEK
100
NNE Pharmaplan sas
Frankrig
2004
450.000
EUR
100
Irland
2008
1
EUR
100
NNE Pharmaplan (Tianjin) Co. Ltd.
NNE Pharmaplan Ltd.
Belgien
2012
61.500
EUR
100
NNE Pharmaplan Consultoria Ltda
NNE Pharmaplan SA
Brasilien
2012
20.000
BRL
100
NNE Pharmaplan GmbH
Tyskland
2007
550.000
EUR
100
NNE Pharmaplan AG
Schweiz
2007
300.000
CHF
100
Indien
2007
5.000.000
INR
100
NNE Pharmaplan OOO
Rusland
2007
50.000
RUB
100
NNE Pharmacon Beratungs-und Planungs GmbH
Tyskland
2007
26.000
EUR
100
NNE Pharmaplan Sdn Bhd.
Malaysia
2007
1.000.000
MYR
100
Tjekkiet
2008
3.000.000
CZK
100
USA
2003
375.568
USD
100
Puerto Rico
2007
1.500
USD
100
Forenede Arabiske Emirater
2007
38.800.000
AED
11
NNE Pharmaplan (India) Limited
NNE Pharmaplan SPOL s.r.o.
NNE Pharmaplan Inc.
FT Validation Corporation
Other investments
Abu Dhabi Medical Devices Company Ltd.
82 – Årsregnskab 2012
Årsregnskab 2012 for
moderselskabet Nne pharmaplan a/s
Årsregnskab for moderselskabet NNE Pharmaplan A/S
er en integreret del af Årsregnskab 2012 for NNE Pharmaplan
84 – Årsregnskab 2012
NNE PHARMAPLAN A/S – RESULTATOPGØRELSE FOR PERIODEN 1. JANUAR – 31. DECEMBER
(DKK 1.000)
Note
2012
2011
Nettoomsætning
2
917.727
801.053
Projektomkostninger
3
(776.087)
(654.905)
141.640
146.148
Bruttoresultat
Salgs- og distributionsomkostninger
3
(36.278)
(34.309)
Administrationsomkostninger
3
(71.955)
(70.159)
Resultat af primær drift
33.407
41.680
13.346
(27.670)
Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder
9
Finansielle indtægter
4
3.727
3.719
Finansielle udgifter
5
(18.407)
(7.908)
32.073
9.821
6
(8.944)
(15.222)
23.129
(5.401)
Resultat før skat
Selskabsskat
Årets resultat
Forslag til resultatdisponering:
Udbytte til aktionærerne
Overført resultat
Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode
I alt
-
-
23.129
(5.401)
-
-
23.129
(5.401)
Årsregnskab 2012 – 85
NNE Pharmaplan A/S – Balance pr. 31. december
(DKK 1.000)
Note
2012
2011
Immaterielle anlægsaktiver
7
384
767
Materielle anlægsaktiver
8
3.758
3.196
Kapitalandele i dattervirksomheder
9
Assets
67.936
108.527
Udskudt skat
12.077
6.395
Langfristede aktiver i alt
84.155
118.885
55.212
45.916
52.192
26.898
206.358
233.737
-
719
Andre tilgodehavender
3.818
2.998
Periodeafgrænsningsposter
6.609
6.338
Igangværende arbejde for fremmed regning
10
Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser
Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder
Tilgodehavende skat
Likvide beholdninger
13
32.357
20.415
Kortfristede aktiver i alt
356.546
337.021
Aktiver i alt
440.701
455.906
86 – Årsregnskab 2012
NNE Pharmaplan A/S – Balance pr. 31. december
(DKK 1.000)
Note
2012
2011
11
500
500
Overført overskud
120.091
117.087
Egenkapital i alt
120.591
117.587
Passiver
Aktiekapital
Langfristet lån fra tilknyttede virksomheder
13
Andre hensatte forpligtelser
Langfristede forpligtelser
Forudbetalinger vedr. igangværende arbejder
10
Gæld til leverandører
Gæld til tilknyttede virksomheder
13
Kortfristet lån fra tilknyttede virksomheder
13
Skyldig selskabsskat
Andre hensatte forpligtelser
-
-
12.256
20.485
12.256
20.485
31.665
28.010
16.409
30.046
81.785
79.519
-
28.098
6.169
2.303
26.919
10.164
Andre gældsforpligtelser
144.907
139.694
Kortfristede forpligtelser
307.854
317.834
Forpligtelser i alt
320.110
338.319
Passiver i alt
440.701
455.906
Forpligtelser og eventualposter
12
Årsregnskab 2012 – 87
NNE Pharmaplan A/S – Egenkapitalopgørelse
(DKK 1.000)
2012
Egenkapital 1. januar
Reserve for
nettoopskrivning efter den
indre værdis
Aktiekapital
metode
Overført
overskud
I alt
500
-
117.087
117.587
Valutakursreguleringer af kapitalandele i dattervirksomheder
-
-
233
233
Regulering af investering i datterselskaber
-
-
(20.358)
(20.358)
Nettoindkomst indregnet direkte på egenkapitalen
-
-
(20.125)
(20.125)
Årets resultat
-
-
23.129
23.129
Indkomst i alt
-
-
3.004
3.004
Foreslået udbytte 2012
-
-
-
-
500
-
120.091
120.591
Overført
overskud
I alt
121.154
121.654
Egenkapital 31. december
Aktiekapital og Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode kan ikke benyttes til udbytteudlodning.
2011
Egenkapital 1. januar
Reserve for
nettoopskrivning efter den
indre værdis
Aktiekapital
metode
500
-
Valutakursreguleringer af kapitalandele i dattervirksomheder
-
-
122
122
Regulering af investering i datterselskaber
-
-
1.212
1.212
Nettoindkomst indregnet direkte på egenkapitalen
-
-
1.334
1.334
Årets resultat
-
-
(5.401)
(5.401)
Indkomst i alt
-
-
(4.067)
(4.067)
Foreslået udbytte 2011
-
-
-
-
500
-
117.087
117.587
Egenkapital 31. december
Aktiekapital og Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode kan ikke benyttes til udbytteudlodning.
88 – Årsregnskab 2012
NOTE 1
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS FOR MODERSELSKABET
Årsregnskabet for moderselskabet er udarbejdet i overensstemmelse
med årsregnskabsloven (regnskabsklasse C/store virksomheder).
Anvendt regnskabspraksis for moderselskabet er uændret i forhold
til sidste år, og er den samme som for koncernen, dog med nedenstående tilføjelser.
Direkte ændringer i Egenkapitalen af dattervirksomheder relateret
til pensionsforpligtelser, er indregnet direkte på moderselskabets
Egenkapital med DKK 19 mio. for at give et mere retvisende billede i
henhold til årsregnskabsloven.
Koncernens anvendte regnskabspraksis fremgår af note 1, side 50-56.
Supplerende anvendt regnskabspraksis for moderselskabet
Finansielle anlægsaktiver
I årsregnskabet for moderselskabet indregnes kapitalandele i dattervirksomheder efter indre værdis metode, dvs. til moderselskabets
forholdsvisse andel af den regnskabsmæssige indre værdi i disse
virksomheder. Et positivt forskelsbeløb mellem anskaffelsessummen
og den indre værdi på anskaffelsestidspunktet aktiveres i moderselskabets regnskab under Finansielle anlægsaktiver som en del
af kapitalinteresser i dattervirksomheder (goodwill). Afskrivning af
goodwill foretages lineært over en periode på højst 20 år baseret på
den forventede levetid.
Andel af resultat af dattervirksomheder med fradrag af urealiserede
koncerninterne fortjenester er indregnet i moderselskabets resultatopgørelse.
Nettoopskrivninger af kapitalandele i dattervirksomheder, der
overstiger deklareret udbytte fra virksomhederne, henlægges under
egenkapitalen som reserve for nettoopskrivning efter den indre
værdis metode.
Dagsværdiregulering af finansielle aktiver kategoriseret som
Disponible for salg indregnes i moderselskabets resultatsopgørelse.
Præsentation af resultat i datterselskaber vises som resultat efter skat.
Skat
Moderselskabet sambeskattes med øvrige danske selskaber i Novo
Nordisk koncernen. De sambeskattede danske virksomheder indgår
i acontoskatteordningen. Årets aktuelle skat for sambeskattede
selskaber indregnes i de enkelte selskaber.
Pengestrømsopgørelse
I overensstemmelse med årsregnskabslovens § 86, stk. 4, er der ikke
udarbejdet pengestrømsopgørelse for moderselskabet. Der henvises
til pengestrømsopgørelsen for koncernen.
Årsregnskab 2012 – 89
NNE Pharmaplan A/S – NOTER
(DKK 1.000)
2012
2011
687.622
1.170.622
28.834
25.328
Salgsværdi af igangværende arbejder ved slutningen af året
1.120.376
919.105
Salgsværdi af igangværende arbejder ved begyndelsen af året
(919.105)
(1.314.002)
917.727
801.053
Lønninger
476.118
461.366
Pensioner
42.058
43.081
Omkostninger til aktiebaseret vederlæggelse
5.927
2.422
Andre omkostninger til social sikring
7.050
6.784
16.389
11.926
547.542
525.579
480.274
458.956
Salgs- og distributionsomkostninger
19.133
17.698
Administrationsomkostninger
48.135
48.924
547.542
525.578
Renteindtægter fra dattervirksomheder
1.122
1.453
Andre finansielle indtægter
2.605
2.266
I alt
3.727
3.719
369
1.346
Andre finansielle udgifter
18.038
6.562
I alt
18.407
7.908
Note 2 Nettoomsætning
Salgsværdi af afsluttede kontrakter i året
Salgsværdi af salg af andre ydelser
I alt
Note 3 Personaleomkostninger
Andre personaleomkostninger
I alt
Personaleomkostninger er indeholdt i resultatopgørelsen under følgende poster:
Projektomkostninger
I alt
Det gennemsnitlige antal fuldtidsansatte medarbejdere i 2012 var 686 i forhold til 720 i 2011.
Ved slutningen af året var der 699 medarbejdere i forhold til 688 ved slutningen af 2011.
For information om bestyrelsens og direktionen aflønnings henvises til note 3 i koncernregnskabet.
Note 4 Finansielle indtægter
Note 5 Finansielle udgifter
Renteudgifter til koncernselskaber
90 – Årsregnskab 2012
NNE Pharmaplan A/S – NOTER
(DKK 1.000)
Note 6 Indkomstskatter
Moderselskabet har betalt DKK 12,2 mio. i skat vedrørende indkomståret (DKK 6,0 mio. i 2011).
Note 7 Immaterielle anlægsaktiver
2012
Kostpris pr. 1. januar
Tilgang i året
Afgang i året
ERP system
and software
I alt
40.624
40.624
-
-
-
-
Kostpris pr. 31. december
40.624
40.624
Af- og nedskrivninger pr. 1. januar
39.857
39.857
383
383
-
-
40.240
40.240
384
384
Årets afskrivninger
Afskrivninger vedr. afgang i året
Af- og nedskrivninger pr. 31. december
Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december
Note 8 Materielle anlægsaktiver
2012
Kostpris pr. 1. januar
Tilgang i året
Afgang i året
Other
equipment
I alt
38.069
38.069
2.019
2.019
-
-
Kostpris pr. 31. december
40.088
40.088
Af- og nedskrivninger pr. 1. januar
34.873
34.873
1.457
1.457
Årets afskrivninger
Afskrivninger vedr. afgang i året
Af- og nedskrivninger pr. 31. december
Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december
-
-
36.330
36.330
3.758
3.758
291.117
292.709
Note 9 Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder
Investering i datterselskaber
Kostpris pr. 1. januar
Tilgang i året
518
4.139
Afgang i året
-
(5.731)
291.635
291.117
Kostpris pr. 31. december
Årsregnskab 2012 – 91
NNE Pharmaplan A/S – NOTER
(DKK 1.000)
2012
2011
(122.836)
(75.677)
(622)
1.447
Note 9 Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder
Op-/nedskrivninger pr. 1. januar
Valutakursreguleringer
Årets resultat
21.272
(19.743)
Modtaget udbytte
(28.021)
(28.863)
Aktuarmæssige udsving i pensionsforpligtelse samt dagsværdiregulering af finansielle aktiver
(25.833)
-
-
-
(156.040)
(122.836)
(59.754)
(51.804)
21
(22)
(7.926)
(7.928)
-
-
(67.659)
(59.754)
67.936
108.527
Op-/nedskrivninger vedr. afgang i året
Op-/nedskrivninger pr. 31. december
Afskrivninger pr. 1. januar
Valutakursreguleringer
Afskrivning på goodwill
Afskrivninger vedr. afgang i året
Afskrivninger pr. 31. december
Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december
Regnskabsoplysninger i sammendrag vedrørende dattervirksomheder:
Navn
Hjemsted
NNE Pharmaplan sas
Chatres, Frankrig
Egenkapital
Årets
resultat
Ejerandel
Aktiekapital
100%
EUR 450.000
9.783
(34.312)
426
53.338
14.631
5.741
1.178
NNE Pharmaplan Inc.
Morriswille, USA
100%
USD 375.568
NNE Pharmaplan (Tianjin) Co. Ltd.
Tianjin, Kina
100%
USD 1.490.000
NNE Pharmaplan AB
Stockholm, Sverige
100%
SEK 100.000
8.231
1.941
64
355
(72)
NNE Pharmaplan GmbH
Bad Homburg, Tyskland
100%
EUR 550.000
NNE Pharmaplan Ltd.
Dublin, Irland
100%
EUR 1
NNE Pharmaplan SA
Brussel, Belgien
100%
EUR 61.500
(1.022)
(1.478)
NNE Pharmaplan Consultoria LTDA
Curitiba, Brasilien
100%
BRL 20.000
784
782
39.098
21.272
Goodwill mv. pr. 31. december
28.838
Afskrivning på goodwill mv.
(7.926)
I alt
67.936
13.346
Regnskabsoplysninger i sammendrag vedrørende associerede virksomheder:
Navn
Geanne I/S (Joint venture)
Hjemsted
Ejerandel
Skanderborg, Danmark
50%
GEANNE I/S er lukket ned ved udgangen af 2012. Den indestående kapital er delt mellem joint venture deltagerne ved udgangen af 2012.
92 – Årsregnskab 2012
NNE Pharmaplan A/S – NOTER
(DKK 1.000)
2012
2011
928.679
726.952
(907.412)
(718.962)
21.267
7.990
Note 10 Igangværende arbejder for fremmed regning og forudbetalinger vedr. igangværende arbejder
Løbende regningssager
Igangværende arbejder
Aconto betalinger
I alt
Fastprissager
Igangværende arbejde
191.697
192.153
(189.417)
(182.237)
I alt
2.280
9.916
I alt
23.547
17.906
I alt
I alt
Aconto betalinger
Opdeles i balancen, som vist herunder:
Løbende
Regningssager
Fastprissager
Omsætningsaktiver
40.554
14.658
55.212
45.916
Kortfristede forpligtelser
(19.287)
(12.378)
(31.665)
(28.010)
I alt
21.267
2.280
23.547
17.906
A-aktiekapital (167 aktier a DKK 1.000)
167
167
B-aktiekapital (333 aktier a DKK 1.000)
333
333
I alt
500
500
I igangværende arbejder indgår aconto avance med DKK 9,9 mio. pr. 31. december 2012
mod DKK 25,0 mio. pr. 31. december 2011.
Note 11 Aktiekapital
Aktiekapital pr. 31. december:
Aktiekapitalen i NNE Pharmaplan A/S er opdelt i A-aktier og B-aktier. A-aktier har 10 stemmer pr. DKK 500 af
A-aktiekapitalen, mens B-aktierne har en stemme pr. DKK 500 af B-aktiekapitalen. Der er ingen begrænsninger med
hensyn til overdragelse af B-aktierne, mens ejere af A-aktier har forkøbsret ved en eventuel overdragelse af A-aktier.
Årsregnskab 2012 – 93
NNE Pharmaplan A/S – NOTER
(DKK 1.000)
2012
2011
Indenfor 1 år
34.389
34.036
Mellem 1 og 2 år
20.042
22.209
Mellem 2 og 3 år
17.268
17.690
Mellem 3 og 4 år
16.389
15.578
Mellem 4 og 5 år
15.830
15.035
Efter 5 år
55.328
66.508
159.246
171.056
Bankgarantier
41.778
41.631
Øvrige garantier
38.799
24.775
I alt
80.577
66.406
Note 12 Forpligtelser og eventualposter
Operationelle leasingforpligtelser
De operationelle leasingforpligtelser vedrører uopsigelige aftaler, der er relateret til husleje, firmabiler og kopimaskiner.
Leasingaftaler beløber sig til DKK 21,3 mio. i 2012 og DKK 28,8 mio. i 2011.
Andre forpligtelser
De interne konsulenter har en opsigelsesperiode på maksimalt 3 måneder.
Eventualforpligtelserne forfalder inden for de følgende perioder fra balancedagen:
I alt
Garantier
Note 13 Transaktioner med nærtstående parter
For information om transaktioner med nærtstående parter henvises til note 23 i koncernregnskabet.
94 – Årsregnskab 2012
Ledelsens påtegning
Bestyrelsen og direktionen har i dag godkendt årsrapporten for 2012
for NNE Pharmaplan A/S.
Koncernregnskabet udarbejdes efter de internationale regnskabsstandarder, som er godkendt af EU. Årsregnskabet for moderselskabet,
NNE Pharmaplan A/S, er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Endvidere er koncernregnskabet og årsregnskabet for
moderselskabet aflagt i overensstemmelse med de yderligere danske
oplysningskrav. Ledelsesberetningen udarbejdes ligeledes efter danske
oplysningskrav.
retvisende billede af koncernens og selskabets aktiver, passiver og
finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af koncernens og selskabets aktiviteter og koncernens pengestrømme for
regnskabsåret 2012. Endvidere indeholder ledelsesberetningen efter
vores opfattelse en retvisende redegørelse for udviklingen i koncernens og selskabets aktiviteter og økonomiske forhold, årets resultat
og af koncernens og selskabets finansielle stilling samt en beskrivelse
af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som koncernen og
selskabet står over for.
Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.
Koncernregnskabet og årsregnskabet giver efter vores opfattelse et
Gentofte, den 4. april 2013
Direktion
Morten Nielsen
Bestyrelse
Birgit W. NørgaardLars Fruergaard Jørgensen
(Formand)
(Næstformand)
Per Valstorp Hans Örström
Helene Moth-Poulsen Jens Olesen
Bjarne Axelsen Årsregnskab 2012 – 95
Den uafhængige revisors erklæringer
Til kapitalejerne i NNE Pharmaplan A/S
Påtegning på koncernregnskabet og årsregnskabet
Vi har revideret koncernregnskabet og årsregnskabet for NNE
Pharmaplan A/S for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2012,
der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og
noter, herunder anvendt regnskabspraksis for såvel koncernen som
selskabet samt totalindkomstopgørelse og pengestrømsopgørelse
for koncernen. Koncernregnskabet udarbejdes efter International
Financial Reporting Standards som godkendt af EU og årsregnskabet
udarbejdes efter årsregnskabsloven
besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et
koncernregnskab og et årsregnskab, der giver et retvisende billede.
Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende
efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om
effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er
passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt
en vurdering af den samlede præsentation af koncernregnskabet og
årsregnskabet.
Ledelsens ansvar for koncernregnskabet og årsregnskabet
Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et koncernregnskab,
der giver et retvisende billede i overensstemmelse med International Financial Reporting Standards som godkendt af EU og danske
oplysningskrav samt for at udarbejde et årsregnskab, der giver et
retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven og
danske oplysningskrav. Ledelsen har endvidere ansvaret for den
interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et
koncernregnskab og et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation,
uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.
Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt
og egnet som grundlag for vores konklusion.
Revisors ansvar
Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om koncernregnskabet og
årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen
i overensstemmelse med internationale standarder om revision og
yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå
høj grad af sikkerhed for, om koncernregnskabet og årsregnskabet er
uden væsentlig fejlinformation.
En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå
revisionsbevis for beløb og oplysninger i koncernregnskabet og
årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors
vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i
koncernregnskabet og årsregnskabet, uanset om denne skyldes
Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Konklusion
Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet giver et retvisende
billede af koncernens aktiver, passiver og finansielle stilling pr.
31. december 2012 samt af resultatet af koncernens aktiviteter og
pengestrømme for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2012 i
overensstemmelse med International Financial Reporting Standards
som godkendt af EU og danske oplysningskrav.
Det er endvidere vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende
billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.
december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven og danske oplysningskrav.
Udtalelse om ledelsesberetningen
Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte
revision af koncernregnskabet og årsregnskabet. Det er på denne
baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er
i overensstemmelse med koncernregnskabet og årsregnskabet.
Gentofte, den 4. april 2013
PricewaterhouseCoopers
Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
Lars BaungaardRasmus Friis Jørgensen
Statsautoriseret revisor
Statsautoriseret revisor
Concept & design NNE Pharmaplan A/S
Text NNE Pharmaplan A/S, Corporate Communications
Photo DAS BÜRO and Getty Images
Acknowledgement must be made for any reproduction
44 – annual report 2011
NNE Pharmaplan A/S
Nybrovej 80
DK-2820 Gentofte, Danmark
Tel.: +45 4444 7777
Fax.: +45 4444 3777
CVR No.: 13 24 60 09
nnepharmaplan.com