Työtapaturmavakuutukset ja -korvaukset
Suo�e� t�ötapat�rm�vakuut�sjärjes�elmän PERUSTIEDOT Vakuutusopas Työtapaturmavakuutukset ja -korvaukset, voimassa 1 .1 .2015 alkaen TYÖTAPATURMAVAKUUTUKSET JA -KORVAUKSET Sisällys Lukijalle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 Sähköinen If Yrityskansio tai If Login . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 Tapaturmavakuutusjärjestelmä . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 Työtapaturmavakuutus . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 Työtapaturmakorvaukset . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10 Työ ulkomailla . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22 Tapaturmavakuutuslain mukaiset vapaaehtoiset vakuutukset. . . . . . . . . . 24 Muut vapaaehtoiset vakuutukset. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26 Työtapaturmakorvausten ensisijaisuus ja muut korvausjärjestelmät . . . . . 28 Työtapaturmavakuutuksen liitännäisvaikutukset . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29 Kirjallisuutta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30 Osoitteita. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30 Tilastoliite. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31 LUKIJALLE hyödyllistä tietoa Tällä oppaalla haluamme antaa lukijalle perustiedot Suomen työtapaturmavakuutusjärjestelmästä. Oppaassa selvitämme järjestelmän yleisperiaatteita ja annamme käytännön ohjeita sekä vakuutuksen hoitoon että korvausten hakemiseen liittyvistä asioista. Kerromme muun muassa työnantajan velvollisuudesta ottaa työtapaturmavakuutus ja siitä, miten vakuutusmaksu muodostuu. Kerromme kenellä on oikeus saada korvauksia työtapaturmista ja ammattitaudeista ja minkälaisia korvauksia tapaturmavakuutuslain mukaan maksetaan. Lisäksi oppaassa käsitellään muun muassa työtapaturmakorvausten suhdetta muihin korvausjärjestelmiin sekä työntekijän vakuutusturvaa ulkomailla työskentelyn aikana. Kerromme myös työnantajan mahdollisuuksista laajentaa työntekijöidensä vakuutusturvaa vapaaehtoisilla vakuutuksilla. Hoidamme yrittäjien, pienten ja keskisuurten yritysten ja julkisyhteisöjen työtapaturmavakuutus- ja korvausasiat Turussa: Postiosoite: 20025 IF Vakuutusasiat: Pienyrityspalvelut, puhelin 010 19 15 00 Yritysasiakaspalvelut, puhelin 010 515 8484 Korvausasiat, puhelin 010 19 16 00 Faksi: 010 514 1678 ja 010 514 2454 Suurasiakkaiden ja kansainvälisten yhtiöiden työtapaturmavakuutus- ja korvausasiat hoidetaan Espoossa: Postiosoite: 00025 IF Vakuutusasiat, puhelin 010 19 15 15 Korvausasiat, puhelin 010 19 16 00 Faksi: 010 514 5780 Sähköposti: [email protected] SÄHKÖINEN IF YRITYSKANSIO tai If Login Vakuutusasiat voidaan hoitaa taloudellisesti ja tehokkaasti myös Internetin kautta. If Vahinkovakuutusyhtiö Oy tarjoaa yrittäjille, pienille ja keskisuurille yrityksille sekä julkisyhteisölle If Yrityskansion ja suurille ja kansainvälisille yrityksille If Loginin. Nämä ovat sähköisiä vakuutuspalvelujamme, joilla voidaan hoitaa kaikki vakuutusasiat omalta tietokoneelta ja jopa täysin paperittomasti. If Yrityskansio tai If Login pitävät vakuutusasiat ojennuksessa ja tarvittavat tiedot löytyvät helposti ilman etsimistä. IF YRITYSKANSIO If Yrityskansion kautta voidaan tehdä työtapaturman satuttua sujuvasti tapaturma-/ammattitauti-ilmoitus vakuutusyhtiölle korvauskäsittelyn aloittamiseksi. Myös tapaturmavakuutuksen palkkailmoitus hoituu vaivattomasti If Yrityskansiossa vakuutuskauden päätyttyä. Kansioon ohjataan myös vakuutuskirjat. Laskut sen sijaan tulevat perinteisinä paperilaskuina. If Yrityskansoon pääsee osoitteessa: if.fi/yrityskansio Kirjaudu palveluihin ja tutustu If Yrityskansioon. Sen jälkeen kun olet rekisteröitynyt palvelun käyttäjäksi, pääset kirjautumaan kansioon antamillamme tunnuksilla. IF LOGIN If Login on tarkoitettu suurille ja kansainvälisille yrityksille. If Loginista löytyy paljon erilaista tietoa suurenkin konsernin eri vakuutusasioiden hoitamiseksi. Lakisääteisen tapaturmavakuutuksen vakuutuskirjat ja erittelyt sekä vahinkotilastot ohjataan If Loginiin, jossa ne ovat vakuutuksenottajan käytettävissä vuorokauden ympäri. If Loginiin pääsee osoitteessa: if-insurance.com Ellei yritykselläsi ole vielä If Loginia tai haluat lisätietoja If Loginista, lähetä yhteydenottopyyntö yhteyshenkilöllesi osoitteeseen [email protected]. Työtapaturmavakuutukset ja -korvaukset vakuutusopas sivu 3 TAPATURMAVAKUUTUSJÄRJESTELMÄ hyödyllistä tietoa Lakisääteistä tapaturmavakuutusta säädellään lailla. Sen perusteella työntekijällä on oikeus saada korvausta työtapaturman tai ammattitaudin aiheuttamista menetyksistä. Työnantajalla on vastaavasti velvollisuus vakuuttaa työntekijänsä. Tapaturmavakuutuksen vakuuttamista ja korvauksia koskevat kysymykset ratkaistaan tapaturmavakuutuslainsäädännön nojalla. Vakuutusyhtiöiden toimintaa ohjaavat lisäksi yleiset vakuutusehdot ja alan yhteistyöelimen Tapaturmavakuutuslaitosten liiton antamat ohjeet. Lakisääteinen tapaturmavakuutus on osa työssäkäyvän henkilön sosiaaliturvaa. Erityisturvana lakisääteisen tapaturmavakuutuksen korvaukset ovat ensisijaisia verrattuna muiden vakuutusjärjestelmien korvauksiin. Sosiaali- ja terveysministeriö valvoo, että tapaturmavakuutusyhtiöt noudattavat vakuutus- ja korvausratkaisuissaan lakia. Myös muutoksenhakujärjestelmä on tärkeä osa valvontaa. Lisätietoja Suomen sosiaaliturvajärjestelmästä saa Telan julkaisemasta Työeläke ja muu sosiaalivakuutus -oppaasta. Pdf-versio on Internetissä osoitteessa www.tela.fi kohdassa ”Työeläkeala” / ”Julkaisut”. Työtapaturmakorvaukset rahoitetaan työnantajien maksamilla vakuutusmaksuilla. Työntekijän oikeus korvaukseen ei kuitenkaan ole sen varassa, onko työnantaja ottanut vakuutuksen ja maksanut vakuutusmaksut. Työsuhteessa olevalla henkilöllä on oikeus korvaukseen, vaikka työnantaja ei olisikaan ottanut vakuutusta. Korvaukset hoitaa tällöin Tapaturmavakuutuslaitosten liitto. TYÖTAPATURMAVAKUUTUS on lakisääteinen KORVAUKSEEN OIKEUTETUT HENKILÖT TYÖSUHDE Tapaturmavakuutuslain mukaan oikeutettuja korvaukseen työtapaturman tai ammattitaudin vuoksi ovat työnantajaan työsuhteessa olevat henkilöt. Työsuhteen tunnusmerkkejä ovat – työsopimus – työn tekeminen toisen lukuun – työstä saatava vastike – työnantajan johto- ja valvontaoikeus. Jos jokin näistä tunnusmerkeistä puuttuu, kysymyksessä ei ole työsuhde, eikä henkilöllä silloin ole oikeutta korvaukseen (poikkeus ks. kohta Yhtiömiehet ja osakkaat). Työstä saatavalla vastikkeella ei tarkoiteta välttämättä palkanmaksua tai muuta rahasuoritusta, vaan kaikki taloudellista arvoa sisältävät työstä maksettavat etuudet täyttävät vastikkeellisuuden tunnusmerkin. YKSITYINEN AMMATINHARJOITTAJA Yksityisellä työnantajalla itsellään ei ole oikeutta tapaturmakorvaukseen. Oikeutta korvaukseen ei ole myöskään työnantajan taloudessa vakinaisesti asuvalla perheenjäsenellä. Tällaisella perheenjäsenellä tarkoitetaan työnantajan aviopuolisoa, hänelle tai työnantajalle suoraan ylenevässä tai alenevassa polvessa sukua olevaa henkilöä, ottolasta, ottovanhempaa tai jonkun tässä tarkoitetun aviopuolisoa. Vakuutukseen sen sijaan kuuluvat työsuhteessa olevat työnantajan veljet, sisaret, sedät, tädit ja sivusukulaiset. Myös työsuhteessa oleva työnantajan avopuoliso kuuluu vakuutuksen piiriin. Työsopimus on vapaamuotoinen. Se voi siis olla joko suullinen tai kirjallinen. Tehdyllä työllä ei ole ajallisia kestovaatimuksia. Työtapaturmavakuutukset ja -korvaukset vakuutusopas sivu 4 Kun työnantajana on yritys esim. Ky, Ay tai Oy, ei osakkaan tai yhtiömiehen taloudessa vakituisesti asuminen ja sukulaisuus häneen jätä työntekijää tapaturmavakuutusturvan ulkopuolelle. YHTIÖMIEHET JA OSAKKAAT Työsuhteen yksi tunnusmerkki, työnantajan johto- ja valvontaoikeus, ei toteudu sellaisen henkilön kohdalla, joka on yrityksessä johtavassa asemassa. Eräät tällaiset henkilöt kuitenkin kuuluvat pakollisen työtapaturmaturvan piiriin. On huomioitava, että työeläkejärjestelmien säännökset, joilla ratkaistaan yhtiömiesten ja osakkaiden kuuluminen TyEL:n tai YEL:n soveltamispiiriin, poikkeavat tapaturmavakuutuslain vastaavista säännöksistä. Johtavassa asemassa oleva toimihenkilö jää pakollisen työtapaturmaturvan ulkopuolelle, jos –hän yksin tai yhdessä perheenjäsenensä kanssa omistaa yli puolet osakeyhtiön osakepääomasta tai –hänellä on yksin tai yhdessä perheenjäsenensä kanssa muussa yrityksessä tai yhteisössä (esim. avoin yhtiö tai kommandiittiyhtiö) yli puolta vastaava määräämisvalta. Henkilö ei siis kuulu lakisääteisen tapaturmavakuutuksen piiriin, jos molemmat edellä mainituista seikoista, johtava asema ja yli puolta vastaava omistusosuus, toteutuvat. Johtavalla asemalla tarkoitetaan päivittäistä, jatkuvaa määräämisvaltaa ja toimintaa yhtiön asioissa. Päivittäistä johtamista ei ole esim. hallituksen puheenjohtajana toimiminen, ellei se ole päätoimista. Avoimen yhtiön yhtiömiestä ja kommandiittiyhtiön vastuunalaista yhtiömiestä pidetään käytännössä lähes aina johtavassa asemassa olevana, mikäli yhtiösopimuksessa ei ole toisin sovittu. Perheenjäsenellä tarkoitetaan toimihenkilön kanssa samassa taloudessa elävää aviopuolisoa sekä suoraan ylenevässä tai alenevassa polvessa olevaa lähisukulaista tai tämän puolisoa. Myös näiden henkilöiden omistusosuus siis otetaan huomioon. Sen sijaan avopuolison omistusosuutta ei oteta huomioon. Osakeyhtiössä otetaan huomioon vain suora omistus ts. ei välillistä omistusta toisen yhtiön kautta. Avoimessa yhtiössä ja yhtymässä henkilön määräämisvaltaa osoittaa pääluvun mukainen omistusosuus, mikäli yhtiösopimuksessa ei ole erikseen toisin sovittu. Kommandiittiyhtiössä omistusosuudet lasketaan ainoastaan vastuunalaisten yhtiömiesten osalta. Äänetön yhtiömies kuuluu vakuutuksen piiriin pakollisesti vakuutettavana, mikäli hän tekee yrityksessä työtä työsuhteessa. PERHEHOITAJAT Perhehoitajalaissa tarkoitetun toimeksiantosopimussuhteen osapuolista on voimassa, mitä tapaturmavakuutuslaissa säädetään työnantajasta ja työntekijästä. Perhehoitajalla on siis tapaturmavakuutuslain mukainen oikeus korvaukseen työtapaturmasta. Toimeksiantosopimuksen toisena osapuolena on kunta tai kuntayhtymä ja perhehoitaja kuuluu tämän ottaman lakisääteisen tapaturmavakuutuksen piiriin. TYÖKUNTA Oikeus korvaukseen työtapaturmasta tai ammattitaudista on myös työntekijöillä, jotka yhteisesti työkuntana ovat sitoutuneet työnantajan johdon ja valvonnan alaisena tekemään jonkin työn. Oikeus korvaukseen on myös heidän työnantajan suostumuksella avuksensa työhön ottamilla työntekijöillä. VAPAAEHTOINEN VAKUUTUS Henkilö, joka ei kuulu tapaturmavakuutuslain piiriin pakollisesti vakuutettavana, voidaan vapaaehtoisesti vakuuttaa työtapaturman varalta tapaturmavakuutuslain 57 §:n 1 momentin nojalla. Myös vakuutusturvan laajentaminen vapaa-ajalle on yksinkertaista (ks. kohta Tapaturmavakuutuslain mukaiset vapaaehtoiset vakuutukset). OPPILAAT Tapaturmavakuutuslain ja lain opiskeluun liittyvissä työhön rinnastettavissa olosuhteissa syntyneen vamman tai sairauden korvaamisesta (1318/2002) mukaan eräiden koulujen, oppilaitosten ja opetuskurssien oppilaille opiskeluun liittyvässä käytännön harjoittelutyössä sekä siihen välittömästi liittyvillä matkoilla sattuneet tapaturmat korvataan työtapaturmina. Vastaavasti oppilaitoksen pitäjään sovelletaan, mitä tapaturmavakuutuslaissa on työnantajasta säädetty. Oppilaitoksella on siis velvollisuus ottaa vakuutus näiden tapaturmien varalta. Tavallisesti asia on järjestetty siten, että oppilaat kuuluvat oppilaitoksen ylläpitäjän, kuten kunnan tai kuntayhtymän lakisääteisen tapaturmavakuutuksen piiriin. Laissa luetellaan se koulutusta koskeva lainsäädäntö, jonka mukaisessa koulutuksessa olevia opiskelijoita säännös koskee. Mainitun lainsäädännön mukaisia vakuuttamisvelvollisia oppilaitoksia ovat mm. kaikki ammatilliset oppilaitokset, yliopistot, peruskoulun yläasteet ja lukiot. Oppilasvakuutuksen perusteella korvataan siis käytännöllisessä harjoittelutyössä sattunut vahinko. Vakuutuksen korvauspiiriin eivät sen sijaan kuulu esim. koulumatkoilla, teoriatunneilla, liikuntatunneilla ja välitunneilla sattuvat tapaturmat. Korvauspiiriä voidaan laajentaa vapaaehtoisesti kattamaan myös nämä tapahtumat. TYÖVOIMAKOULUTUS Julkisesta työvoimapalvelusta annetun lain (1295/2002) mukaiseen koulutukseen osallistuvaa kohdannut tapaturma korvataan työtapaturmana rinnastaen opiskelija työntekijään vakuutusturvan laajuutta määriteltäessä. Tällainen opiskelija on siis vakuutettu työharjoittelun lisäksi myös esim. koulumatkoilla ja teoriaopiskelussa sattuvien tapaturmien varalta. Koulutuksen toimeenpanija, esimerkiksi ammatillinen aikuiskoulutuskeskus, ammattikoulu tai yksityinen yritys, rinnastetaan työnantajaan. SUOJATYÖNTEKIJÄT Suojatyöntekijän oikeus saada korvausta työtapaturman johdosta voi perustua joko tapaturmavakuutuslakiin tai lakiin eräisiin rangaistus-, huolto- ja hoitolaitoksiin otettujen henkilöiden tapaturmakorvauksesta (jäljempänä ns. laitoslaki). Myös sosiaalihuoltolaissa asetetaan vammaisten työtoiminnan järjestäjälle tapaturmavakuuttamisvelvollisuus. Työtapaturmavakuutukset ja -korvaukset vakuutusopas sivu 5 Jotta korvausta voitaisiin maksaa tapaturmavakuutuslain nojalla, edellytetään, että suojatyöntekijä on työsuhteessa asianomaiseen laitokseen. Jos työsuhdetta ei synny, määräytyy oikeus korvaukseen laitoslain perusteella. Vakuuttamisvelvollisuudesta vapautumisesta huolimatta korvataan tällaisen pientyönantajan työssä sattunut tapaturma tapaturmavakuutuslainsäädännön mukaisesti. Korvauksen maksaa Tapaturmavakuutuslaitosten liitto. Laitoslain perusteella korvataan tapaturma, joka sattuu henkilön tehdessä hänelle laitoksessa noudatettavan hoitoohjelman mukaisesti määrättyä työtä. VAKUUTTAMISVELVOLLISUUDEN LAIMINLYÖNTI Mikäli työnantaja laiminlyö vakuuttamisvelvollisuutensa, on vahingoittuneella työntekijällä kuitenkin oikeus korvaukseen. Korvausasian käsittelee Tapaturmavakuutuslaitosten liitto. Laitoslain soveltaminen edellyttää, että henkilö asuu laitoksessa. Mikäli hän asuu muualla esim. kotona tai asuntolassa, hän ei kuulu lakisääteisen tapaturmavakuutuksen piiriin. Nämä henkilöt voidaan tarvittaessa vakuuttaa vapaaehtoisella tapaturmavakuutuksella. Jos suojatyöntekijä on työsuhteessa asianomaiseen laitokseen, laajenee vakuutusturva kattamaan hoito-ohjelman mukaisessa työssä sattuvien tapaturmien lisäksi kaikki työssä tai työstä johtuvissa olosuhteissa sattuneet tapaturmat (ks. kohta Työtapaturmakorvaukset). Sosiaalihuoltolaissa asetetaan vammaisten työtoiminnan järjestäjälle velvoite ottaa tapaturmavakuutuslain mukainen vapaaehtoinen työajan vakuutus työtoimintaan osallistuville. Työtoiminnalla tarkoitetaan toimintakyvyn ylläpitämistä ja sitä edistävää toimintaa. Vammaisten työtoimintaan osallistuvien toimeentulo perustuu pääosin sairauden tai työkyvyttömyyden perusteella myönnettäviin etuuksiin. VAKUUTTAMISVELVOLLISUUS YLEISTÄ Henkilön kuuluessa edellä esitetyn perusteella tapaturmavakuutuslain soveltamispiiriin, on hänellä oikeus korvaukseen työtapaturmasta. Vakuutus ei ole korvausten saamisen edellytyksenä, mutta järjestelmän perusajatus on, että työnantajalla on velvollisuus vakuuttaa työntekijänsä. Vakuuttamisvelvollisuus koskee kaikkia työnantajia, joiden palveluksessa on tapaturmavakuutuslain soveltamispiiriin kuuluvia työntekijöitä, jollei työnantajaa ole nimenomaisella lainsäännöksellä vapautettu vakuuttamisvelvollisuudesta. Jos henkilö on samanaikaisesti useammassa työsuhteessa, esim. kahdessa osapäivätyössä, ovat molemmat työnantajat erikseen vakuuttamisvelvollisia teettämänsä työn osalta. VAKUUTTAMISVELVOLLISUUDESTA VAPAAT TYÖNANTAJAT Pakollisesta vakuuttamisvelvollisuudesta on olemassa eräitä poikkeuksia. Jos työnantajan saman kalenterivuoden aikana teettämien työpäivien lukumäärä on 12 tai vähemmän, ei työnantaja ole vakuuttamisvelvollinen. Tämä raja on työnantaja- ja kalenterivuosikohtainen. Raja ei siis ole työntekijäkohtainen. Kun esimerkiksi kuusi henkilöä työskentelee kaksi päivää, on teetetty 12 työpäivää. Mikäli tiedetään, että työtä tullaan teettämään yli 12 päivää, on vakuuttamisvelvollisuuden katsottava olevan olemassa työn alkamisesta lukien. Työpäivän kestolla ei ole merkitystä. Esim. osapäivätyössä jo yksi työssäkäyntikerta katsotaan työpäiväksi. Merkitystä ei ole myöskään sillä, tehdäänkö työtä arkipäivänä, lauantaina tai sunnuntaina. Tapaturmavakuutuslaissa on säädetty seuraamuksista, jotka kohtaavat vakuuttamisvelvollisuutensa laiminlyönyttä työnantajaa. Kyseinen työnantaja on velvollinen suorittamaan Tapaturmavakuutuslaitosten liitolle maksun, joka vastaa kohtuulliseksi katsottavaa vakuutusmaksua siltä ajalta, jota laiminlyönti koskee, ei kuitenkaan pitemmältä ajalta kuin kolmelta viimeksi kuluneelta kalenterivuodelta. Lisäksi Tapaturmavakuutuslaitosten liitolla on oikeus periä työnantajalta takaisin tapaturmasta suoritettava korvaus laissa määrättyyn enimmäismäärään saakka (2 280 euroa vuonna 2015). YLEISVAKUUTUS JA ERITYISVAKUUTUS Lakisääteinen tapaturmavakuutus on yleisvakuutus. Tämä tarkoittaa sitä, että yksi vakuutus koskee kaikkia yrityksen palveluksessa olevia työntekijöitä. Myös yrityksen palvelukseen uusina työntekijöinä tulevat kuuluvat ilman erityisiä toimenpiteitä vakuutukseen. Yleisvakuutuksesta annetaan vuosittain yksi palkkailmoitus, johon kaikkien työntekijöiden palkat kootaan. Työtapaturmavakuutuksessa ei rekisteröidä yksittäisiä työsuhteita kuten esim. työeläkevakuutuksessa. Yrityksen määrättyä osaa varten voidaan ottaa erityisvakuutus. Kun yritys laajentaa liiketoimintaansa esim. avaamalla uuden tuotantolaitoksen, on uudelle kohteelle mahdollista tehdä erityisvakuutus. Jos näin ei kuitenkaan haluta toimia, laajenee yleisvakuutus automaattisesti kattamaan myös uuden kohteen. Jos yrityksellä on useita vakuutuksia, pidetään niistä yleisvakuutuksena yleensä ensimmäisenä tehtyä jatkuvaa vakuutusta. VAKUUTUSSOPIMUKSEN KESTO VAKUUTUKSEN ALKAMINEN Vakuutusyhtiön vastuu alkaa aikaisintaan siitä hetkestä, jolloin vakuutusyhtiö tai sen edustaja todistettavasti vastaanotti vakuutushakemuksen, ellei myöhäisemmästä alkamisajasta ole erityisestä syystä sovittu. Laissa asetettu vaatimus ”todistettavasti vastaanottanut” toteutuu käytännössä siten, että vakuutushakemukseen merkitään vastaanottamisen ajankohta niin tarkasti, kuin mahdollista. Vakuutusta ei voi saattaa voimaan takautuvasti. Lakiin ei sisälly rajoituksia siitä, kuinka paljon ennen vakuutettavan työn alkamista vakuutushakemus voidaan tehdä. On suositeltavaa, että vakuutushakemus tehtäisiin hyvissä ajoin ennen kuin työn teettäminen alkaa. Vakuutuksen alkamisajankohta merkitään aina vakuutuskirjaan. Työtapaturmavakuutukset ja -korvaukset vakuutusopas sivu 6 VAKUUTUSKAUSI Määräaikainen vakuutus Lakisääteinen tapaturmavakuutus voidaan tehdä määräajaksi tai toistaiseksi. Jos työ on luonteeltaan tilapäinen ja kestää todennäköisesti vuotta lyhyemmän ajan, tehdään vakuutus määräaikaisena työn päättymispäivään saakka. Vakuutuskautena on tällöin vakuutuksen voimassaoloaika, vaikka vakuutusaika jakaantuisi kahdelle eri kalenterivuodelle. Jos määräaikaisen vakuutuksen voimassaoloaikaa jatketaan yli vuoden, voidaan sitä pidentää enintään seuraavaan vuodenvaihteeseen saakka. Tämän jälkeen vakuutus muuttuu jatkuvaksi vakuutukseksi. VAKUUTUSSOPIMUKSEN IRTISANOMINEN JA SIIRTO TOISEEN VAKUUTUSYHTIÖÖN Vakuutus jatkuu kalenterivuoden kerrallaan, ellei vakuutusta kirjallisesti irtisanota päättymään maalis-, kesä-, syys- tai joulukuun viimeisenä päivänä. Irtisanomisen on tapahduttava viimeistään kolme kalenterikuukautta ennen edellä mainittuja päättymispäiviä. Vakuutusta ei voida irtisanoa ennen ensimmäisen vakuutuskauden päättymistä. Irtisanominen on pätevä vain, jos samalla osoitetaan, että vakuutus on tehty toiseen vakuutusyhtiöön. Uudessa vakuutusyhtiössä vakuutuksen tulee alkaa silloin, kun irtisanotun vakuutuksen voimassaolo päättyy luovuttavassa vakuutusyhtiössä. Määräaikainen vakuutus on voimassa, kunnes vakuutettu työ on päättynyt. Vakuutus päättyy ilman irtisanomista. Jos työ jatkuu pitempään kuin ennakkoon on ilmoitettu, tulee vakuutuksenottajan ilmoittaa siitä viimeistään silloin kun vakuutuksen pitäisi ennakkotietojen mukaan päättyä. Vakuutusyhtiöt noudattavat vakuutusten siirtoon liittyvien menettelytapojen osalta Tapaturmavakuutuslaitosten liiton antamia ohjeita. Niiden mukaan vakuutuksen irtisanominen suoritetaan määrämuotoisella siirtohakemuslomakkeella, joka toimitetaan vastaanottavan yhtiön tapaturmavakuutusosaston kautta luovuttavaan yhtiöön. JATKUVA VAKUUTUS Jatkuvassa vakuutuksessa vakuutuskautena on pääsääntöisesti kalenterivuosi. Poikkeuksen tästä muodostaa ensimmäinen vakuutuskausi. VAKUUTUKSEN RAUKEAMINEN Lakisääteinen tapaturmavakuutus voi raueta vakuutuksenottajan varattomuuden vuoksi. Ensimmäinen vakuutuskausi kestää vakuutuksen alkamisesta kuluvan ja seuraavan kalenterivuoden loppuun. Ensimmäisen vakuutuskauden pituus voi siis vaihdella vuodesta lähes kahteen vuoteen. Kun vakuutuksenottaja vakuutusmaksua ulosmitattaessa havaitaan varattomaksi tai hänen olinpaikkansa on tuntematon, raukeaa vakuutus siitä hetkestä, kun ulosottoviranomainen on tämän todennut. Ensimmäisen vakuutuskauden jälkeen jatkuva vakuutus uudistetaan aina kalenterivuodeksi kerrallaan. Kun vakuutuksenottaja asetetaan konkurssiin, päättyy vakuutus yleensä konkurssiinasettamispäivään. VAKUUTUKSEN PÄÄTTYMINEN Lakisääteisen tapaturmavakuutuksen päättyminen on tarkasti säännelty tapaturmavakuutuslaissa sekä yhtiömme lakisääteisen tapaturmavakuutuksen yleisissä vakuutusehdoissa. Sääntelyllä on haluttu varmistaa työntekijöiden tapaturmavakuutusturvan jatkuvuus kaikissa tilanteissa. Oikeuskäytännössä on kuitenkin katsottu, että vakuutusyhtiön vastuu jatkuu ainakin työntekijöiden lakisääteisen irtisanomisajan eli 14 päivää. VAKUUTTAMISVELVOLLISUUDEN PÄÄTTYMINEN Jos yritys lopettaa toimintansa, työ päättyy tai vakuutuksenottaja ei enää ole vakuuttamisvelvollinen, on vakuutuksenottajan ilmoitettava tästä vakuutusyhtiölle vähintään kuukautta ennen vakuutuskauden päättymistä. Ilmoitus vakuutuksen päättymisestä on tehtävä kirjallisesti. Jos vakuutuksen tai sen osan päättymisestä ei saada kirjallista ilmoitusta vähintään kuukautta ennen vakuutuskauden päättymistä, on vakuutusyhtiöllä oikeus periä korvaus ylimääräisistä kustannuksista, jotka aiheutuvat vakuutuksen uudistamisesta seuraavalle kaudelle. Jos vakuutetun työn ilmoitetaan päättyvän kesken vuotta ja ilmoitus saadaan jälkikäteen, peritään vakuutuksen voimassaolleelta kaudelta normaalisti vain palkkoihin perustuva maksu. Konkurssiin asettamispäivän jälkeisistä vakuutusmaksuista vastaa konkurssipesä. Jos pesä päättää jatkaa yrityksen liiketoimintaa, on sen huolehdittava tarpeellisten vakuutusten ottamisesta. VAPAAEHTOISEN VAKUUTUKSEN PÄÄTTYMINEN Tapaturmavakuutuslain mukaisten vapaaehtoisten vakuutusten päättäminen on tehtävä kirjallisesti. Vakuutus päätetään aikaisintaan siitä päivästä, jolloin irtisanomisilmoitus on saapunut vakuutusyhtiöön. Vapaaehtoinen vakuutus voidaan tehdä myöskin määräaikaisena tiettyä työtä varten. VAKUUTUSMAKSUN MAKSAMINEN ENNAKKOVAKUUTUSMAKSU Tapaturmavakuutusmaksu lasketaan työntekijöille maksetuista palkoista. Vakuutuksen alkaessa ja kunkin uuden vakuutuskauden alussa laskutetaan ennakkovakuutusmaksu, joka perustuu arvioituihin palkkasummiin. Työtapaturmavakuutukset ja -korvaukset vakuutusopas sivu 7 Ensimmäisen kerran palkat arvioidaan vakuutushakemuksessa. Koska tapaturmavakuutusmaksun suuruus määräytyy työn tapaturmariskin perusteella, arvioidaan maksettavaksi tulevat palkat ammattiluokittain eriteltyinä. Uudelle vakuutuskaudelle lasketaan ennakkovakuutusmaksu viimeisten käytettävissä olevien palkkatietojen perusteella. Käytännössä näitä palkkoja korotetaan yleistä palkkakehitystä vastaavasti. Vakuutuksenottaja voi myös ilmoittaa itse arvionsa tulevan vuoden palkoista esim. oman budjettinsa mukaisina, jolloin tätä palkkasummaa käytetään ennakkovakuutusmaksua laskettaessa. Ennakkovakuutusmaksun määrääminen uudelle vakuutuskaudelle tapahtuu yleensä joulukuussa, kun vakuutukset uudistetaan tulevalle vakuutuskaudelle. LOPULLINEN VAKUUTUSMAKSU Vakuutuskauden aikana maksetut todelliset palkat ovat selvillä vasta vakuutuskauden päätyttyä. Nämä palkat ilmoitetaan vakuutusyhtiölle erityisellä palkkailmoituksella. Palkkailmoituksessa annettujen tietojen perusteella lasketaan lopullinen vakuutusmaksu. Vertaamalla ennakkovakuutusmaksua ja lopullista vakuutusmaksua saadaan selville, onko ennakkovakuutusmaksua peritty liikaa tai liian vähän. Erotus laskutetaan tai palautetaan tasoitusmaksuna. MAKSAMINEN Lakisääteisen tapaturmavakuutuksen yleisten vakuutusehtojen mukaan ennakkovakuutusmaksu on maksettava vakuutusyhtiön määräämänä aikana vakuutuskausittain etukäteen. Tasoitusmaksu on työnantajan maksettava tai vakuutusyhtiön palautettava välittömästi sen jälkeen, kun palkkailmoitus on käsitelty ja lopullinen vakuutusmaksu laskettu. Jos vakuutusmaksua ei suoriteta määrättynä aikana, peritään vakuutusehtojen mukainen viivästyskorko. Vakuutusmaksut ovat ulosottokelpoisia ilman erillistä tuomiota tai päätöstä. Ennen vakuutuskauden päättymistä lähetetään vakuutuksenottajalle palkkailmoituslomake lopullisten työpalkkojen ilmoittamista varten. Palkat ilmoitetaan ammattiryhmittäin eriteltyinä. Palkkailmoituksessa ilmoitetaan työntekijöille suoritetut ennakonpidätyksellä vähentämättömät kokonaispalkat mukaanluettuna luontoisedut, ylityöpalkat, vuosilomakorvaukset, lomarahat, loma-ajan palkat, lahja- ym. tilapäiset palkkiot, urakka- yms. lisät, sairausajan palkat ym. Jos yrityksellä on ollut ulkomailla sellaisia työntekijöitä, jotka kuuluvat Suomen tapaturmavakuutusjärjestelmään, tulee heidän osaltaan ilmoittaa ns. vakuutuspalkka. Palkkailmoituksessa tiedustellaan myös työhön osallistuvien yhtiömiesten ja osakkaiden sekä näiden perheenjäsenten yrityksen omistussuhteita. Samoin pyydetään tietoja työhön itse osallistuvasta yksityisestä työnantajasta ja hänen lähisukulaisistaan. Näiden tietojen perusteella voidaan määritellä vakuutuksen piiriin kuuluvat henkilöt. Palkkatiedot on ilmoitettava yhtäpitävästi vakuutuksenottajan kirjanpidon kanssa. Vakuutusyhtiöllä on oikeus tarvittaessa tarkistaa ilmoitetut palkkatiedot vakuutuksenottajan kirjanpidosta tai hankkia tiedot eläkevakuutusyhtiöltä ja verottajalta. Jos vakuutuksenottaja ei toimita vakuutusyhtiölle vakuutusmaksun määräämiseen tarvittavia tietoja tai ilmoittaa ne väärin, on vakuutusyhtiöllä oikeus arvioida vastuun laajuus kuluneena vakuutuskautena ja periä vakuutusmaksu siltä ajalta, jota laiminlyönti koskee. ILMOITUS VAKUUTUSMAKSUUN VAIKUTTAVISTA MUUTOKSISTA Yrityksessä saattaa vakuutuskauden aikana tapahtua muutoksia, joilla on vaikutusta vakuutusmaksuun. Näistä muutoksista tulee ilmoittaa vakuutusyhtiölle. Maksuun vaikuttavia muutoksia voivat olla esimerkiksi toimialan, työmenetelmien ja tuotevalikoiman muuttuminen. Työn muuttuessa myös tapaturmariski voi muuttua. Vakuutusmaksun maksaminen ei ole korvausten maksamisen edellytyksenä. Vakuutus kuitenkin raukeaa, jos ulosottoviranomainen toteaa vakuutuksenottajan varattomaksi. Vakuutuskauden aikana saattaa myös tapahtua odottamattomia supistuksia tai laajennuksia työntekijöiden lukumäärässä. VAKUUTUKSEN HOITOON LIITTYVÄT TYÖNANTAJAN ILMOITUKSET Näistä vakuutuksenottajan on syytä ilmoittaa mahdollisimman pian ennakkovakuutusmaksun tarkistamista varten, jotta tulevan kauden ennakkovakuutusmaksu voidaan määrittää mahdollisimman tarkoin muuttuneita olosuhteita vastaavaksi. PALKKAILMOITUS Lopullisen vakuutusmaksun määräämistä varten vakuutusyhtiö tarvitsee tiedot vakuutuskauden aikana maksetuista palkoista. Lakisääteisen tapaturmavakuutuksen yleisten vakuutusehtojen mukaan vakuutuksenottajalla on velvollisuus kuukauden kuluessa määräaikaisen vakuutuksen päättymisestä ja jatkuvissa vakuutuksissa ennen tammikuun loppua toimittaa vakuutusyhtiölle sen tarvitsemat palkkatiedot. MUUT MUUTOKSET Muutoksia vakuutusta koskeviin tietoihin aiheuttavat myös vakuutuksenottajan nimen, osoitteen ja omistussuhteiden muutokset. Näistä muutoksista on hyvä ilmoittaa kirjallisesti. Mikäli yhtiön omistussuhteissa tapahtuu olennaisia muutoksia tai yhtiömuotoa muutetaan, kannattaa vakuutuksenottajan olla henkilökohtaisesti yhteydessä yhtiömme edustajaan. Tällä varmistutaan siitä, että vakuutusturva jatkuu sellaisena kuin on tarkoitettu. Työtapaturmavakuutukset ja -korvaukset vakuutusopas sivu 8 Vakuutusaikaa voidaan määräaikaisessa vakuutuksessa korjata, mikäli työn päättymispäivä on alunperin arvioitu virheelliseksi. Vakuutusaikaa jatkettaessa tarkistetaan samalla, riittääkö vakuutukseen ilmoitettu ennakkopalkkasumma työn loppuun suorittamiseen. Jos ennakkopalkkasumma osoittautuu liian alhaiseksi, sitä voidaan korottaa ja periä lisäennakkovakuutusmaksu. TAPATURMAVAKUUTUSMAKSUT PERIAATTEET TAPATURMAVAKUUTUSLAISSA Tapaturmavakuutuslaissa ei ole yksityiskohtaisia säännöksiä vakuutusmaksun suuruudesta tai sen määräämistavasta. Vakuutusmaksun laskuperusteet on kuitenkin laadittava siten, että vakuutusmaksut ovat kohtuullisessa suhteessa vakuutuksista aiheutuviin kustannuksiin ottaen huomioon vakuutetun työn tapaturma- ja ammattitautiriskin. MAKSUPERUSTEIDEN JAKO Lakisääteisessä tapaturmavakuutuksessa käytettävät maksuperusteet voidaan jakaa seuraaviin kahteen pääryhmään: –yleistaulustomaksuihin, jotka perustuvat laajaan yhteistilastoaineistoon. Näitä maksuja sovelletaan pieniin ja keskisuuriin vakuutuksiin. –erikoismaksuihin, joita määrättäessä otetaan huomioon vakuutuksen omat vahinkotilastot. Erikoismaksuja sovelletaan vakuutuksiin, jotka täyttävät vakuutusyhtiön määrittelemät erikoismaksun kriteerit. Lain mukaan vakuutus on erikoismaksuinen, kun vakuutusmaksu ylittää vakuutusyhtiön määrittelemän erikoismaksun rajan. Rajat voivat vaihdella yhtiöittäin. Erikoismaksu perustuu asiakkaan kokoluokkaan, riskinkantokykyyn ja -haluun. Eri yhtiöissä erikoismaksujärjestelmien nimet ja ominaisuudet poikkeavat toisistaan. VAKUUTUSMAKSUN OSAT Työnantajan maksettavaksi tuleva vakuutusmaksu koostuu kolmesta osasta: –riskimaksu –hoitokulu –lakisääteiset lisät. Riskimaksun suuruus määräytyy tapaturmatilastojen perusteella. Riskimaksu tarvitaan tapaturmista maksettavia korvauksia varten. Hoitokulu on vakuutuksen hoidosta aiheutuviin kustannuksiin tarkoitettu osa. Kolmannen osan vakuutusmaksusta muodostavat lakisääteiset lisät, joiden suuruuden sosiaali- ja terveysministeriö vahvistaa vuosittain. Näistä lisistä kertyvillä varoilla rahoitetaan muun muassa tapaturmakorvauksiin maksettavat työeläkeindeksin mukaiset indeksikorotukset. Lisäksi niihin sisältyy työturvallisuusmaksu, joka välitetään Työsuojelurahastolle. KORVAUSTEN TILASTOLLINEN RYHMITTELY Sekä yleistaulustomaksujen että erikoismaksujen määrittelyä varten korvaukset jaetaan tapaturmatilastoissa kahteen ryhmään: – ohimeneviin korvauksiin ja – pysyviin korvauksiin. Ohimenevien korvausten piiriin luetaan sairaanhoidon kustannukset ja päivärahakorvaukset. Kaikki muu korvausmeno, kuten pysyvän työkyvyttömyyden ja kuolemantapausten johdosta suoritettavat korvaukset, kuuluu pysyviin korvauksiin. Pysyville korvauksille on ominaista voimakas heilahtelu, koska niihin johtavia tapaturmia sattuu suhteellisen harvoin, mutta korvausmeno niistä on hyvin suuri. Tämä johtuu rahastoivasta korvausjärjestelmästä, jossa eläkkeet pääomitetaan ja kohdistetaan kokonaisuudessaan tapaturman sattumisvuoteen. Ohimeneviin korvauksiin johtavia tapaturmia sattuu suhteellisen tiheään, mutta niiden korvausmäärät ovat pysyviin korvauksiin verrattuna pieniä, eikä niiden vuotuinen vaihtelukaan ole kovin suuri. MAKSUJÄRJESTELMÄT Taulustomaksujärjestelmä Yleistaulustomaksut määräytyvät laajojen yhteisten tapaturmatilastojen perusteella. Koska tapaturmariski erilaisissa töissä vaihtelee, muodostuvat myös maksut erisuuruisiksi. Taulustomaksujen määräytyminen perustuu valtakunnalliseen ammattiluokitukseen. Ammattiluokat ryhmitellään työn vaarallisuuden perusteella riskiluokkiin. Kuhunkin riskiluokkaan kerätään ammattinimikkeet, joissa tapaturmariski on tilastojen perusteella samanlainen. Jokaiselle riskiluokalle vahvistetaan vuosittain riskimaksu. Määräajoin tarkistetaan myös ammattien sijoittumista riskiluokkiin. Riskiluokka saattaa tarkistuksessa muuttua alas- tai ylöspäin tapaturmakehityksen seurauksena. Yleistauluston mukaisen maksun laskeminen edellyttää, että työnantaja ilmoittaa maksun laskemista varten tarvittavat työpalkat yksityiskohtaisesti ammattiluokittain eriteltyinä. IFIN ERIKOISMAKSUJÄRJESTELMÄ Ifin erikoismaksujärjestelmässä asiakas pystyy itse vaikuttamaan siihen, mitkä korvaukset huomioidaan vakuutusmaksun määrittämisessä, missä määrin omat vahingot vaikuttavat vakuutusmaksuun ja miten paljon maksu vaihtelee vuosittain. Asiakkaan kokoluokka kuitenkin vaikuttaa siihen, millaisia vaihtoehtoja asiakas voi valita. Asiakas voi valita erikseen, miten paljon oman tilaston ohimenevät ja pysyvät korvaukset vaikuttavat vakuutusmaksuun ja missä määrin käytetään yleisiä tilastoja. Asiakas voi valita myös jaksotuksen ja katkaisurajan. Jaksotuksen avulla tasoitetaan maksun heilahteluja useammalle vuodelle. Katkaisuraja puolestaan rajoittaa maksun määrittämisessä huomioitavia korvauksia. Asiakkaan maksuun huomioidaan korvaukset ainoastaan valittuun vahinkotapahtumakohtaiseen katkaisu-rajaan asti. Yhdeksi vahinkotapahtumaksi katsotaan kaikki samaan onnettomuustapaukseen tai vastaavan tapahtumaan liittyvät vahingot. Asiakkaan omista valinnoista riippuen riskitaso pystytään määrittämään kullekin vakuutuksenottajalle sopivaksi. Tilastojen ja asiakkaan valintojen perusteella laskettuun Työtapaturmavakuutukset ja -korvaukset vakuutusopas sivu 9 riskimaksuun lisätään hoitokulu, asiakashyvitykset ja lakisääteiset lisät. Vakuutusmaksu tarkistetaan vuosittain. MUUTOKSENHAKU VAKUUTUSMAKSUUN Tapaturmavakuutusmaksua koskevaa valitusta kutsutaan perustevalitukseksi. Valitusasteena on tapaturmalautakunta. Perustevalituksen voi tehdä vakuutuksenottaja, joka katsoo tapaturmavakuutusmaksun maksuunpanon olleen lain tai sopimuksen vastainen. Valitus on tehtävä kahden vuoden kuluessa sitä seuraavan vuoden alusta lukien, kun vakuutusmaksu on määrätty tai maksuunpantu. Esim. vuoden 2015 aikana voi perustevalituksen tehdä vuoden 2012 lopullisesta vakuutusmaksusta sekä vuosien 2013–2015 vakuutusmaksuista. TAPATURMAVAKUUTUSMAKSU VEROTUKSESSA Tapaturmavakuutusmaksujen vähennyskelpoisuus verotuksessa määräytyy elinkeinoverolain (EVL) ja tulo- ja varallisuusverolain (TVL) perusteella. Yritystoiminnassa työntekijöistä maksetut vakuutusmaksut ovat yleensä vähennyskelpoisia. Sen sijaan yksityistä työnantajaa henkilökohtaisesti palvelevasta toiminnasta aiheutuvia vakuutusmaksuja ei voi vähentää. VAKUUTUSMAKSUT YRITYSTOIMINNASSA Yritystoiminnan osalta pääsääntö on, että kaikki työsuhteeseen perustuvat vakuutusmaksut ovat vähennyskelpoisia elinkeinotulon hankkimisesta johtuvina kustannuksina. Kysymys on ns. luonnollisista vähennyksistä. Merkitystä ei ole sillä, onko vakuutus pakollinen vai vapaaehtoinen tai koskeeko se työ- vai vapaa-aikaa. Myös yksityinen ammatin- tai liikkeenharjoittaja voi vähentää itseään ja perheenjäseniään koskevien tapaturmavakuutuslain 57 §:n mukaisten vakuutusten maksut elinkeinotulon hankkimisesta aiheutuvina kustannuksina. Samoin vähennyskelpoisia ovat yhtiömuotoisten yritysten osakkaita ja yhtiömiehiä koskevat vastaavat maksut. YKSITYISHENKILÖN MAKSAMAT VAKUUTUSMAKSUT Tapaturmavakuutusmaksut eivät pääsääntöisesti ole vähennyskelpoisia työnantajaa henkilökohtaisesti palvelevien työntekijöiden osalta. Tällaisia ovat mm. kotiapulaiset ja lastenhoitajat sekä omakotitalon tai kesämökin rakennustyössä olevat työntekijät. TYÖTAPATURMAKORVAUKSET TYÖTAPATURMAT JA AMMATTITAUDIT TYÖTAPATURMAT Määritelmä Tapaturma on äkillinen, ulkoinen, vamman aiheuttava tapahtuma, joka sattuu henkilön sitä tahtomatta. Tyypillisiä tapaturmia ovat esimerkiksi kompastuminen, liukastuminen tai itsensä satuttaminen johonkin esineeseen. Tapaturmalaissa korvattavuutta on laajennettu varsinaisen tapaturman aiheuttaman vamman ulkopuolelle. Lain mukaan työtapaturmia korvataan myös eräitä laissa erikseen lueteltuja, lyhyehkönä, enintään vuorokauden aikana syntyneitä vammoja. Tällaisia vammoja ovat muun muassa hiertymä, hankauma, syövyttävän aineen, tavallisuudesta poikkeavan lämpötilan tai ilmanpaineen huomattavan vaihtelun aiheuttama vamma. Korvattava vamma on myös työliikkeen yhteydessä syntynyt lihaksen tai jänteen kipeytyminen. Tyypillinen kipeytyminen on selkälihasten venähdys, joka syntyy selkää rasittavan työliikkeen yhteydessä. Tapaturmavakuutuslain mukaan työtapaturma on tapaturma, joka aiheuttaa työntekijälle vamman tai sairauden ja tapahtuu 1) työssä tai 2) työstä johtuvissa olosuhteissa a) työpaikalla tai b) työmatkalla tai c) työnantajan asialla tai 3) varjeltaessa tai pelastettaessa työnantajan omaisuutta tai työtoiminnan yhteydessä ihmishenkeä tai 4) edellä mainituissa olosuhteissa sodan tai aseellisen selkkauksen seurauksena. Korvausta ei makseta vammasta tai sairaudesta, jonka työntekijä on aiheuttanut itselleen tahallisesti. Myöskään toisen henkilön tahallisesti aiheuttamaa vahinkoa ei yleensä korvata työtapaturmana. Tahallinen teko – esimerkiksi pahoinpitely – katsotaan kuitenkin työtapaturmaksi, kun se on syy-yhteydessä työntekijän työhön ja on sattunut jossakin edellä mainituissa olosuhteissa. Tällaiseen tilanteeseen voi joutua esimerkiksi vahtimestari, tarjoilija, talonmies tai linja-autonkuljettaja. Huolimatta tapaturman ulkoisuusvaatimuksesta voidaan työtapaturmana korvata sellaisiakin tilanteita, joissa tapahtumaketjun alkusyynä on ollut työntekijän saama sairauskohtaus. Jos esimerkiksi työntekijän kaatuminen tai putoaminen on seurausta hänen saamastaan sairauskohtauksesta, korvaus tapahtuman aiheuttamista seurauksista maksetaan tapaturmavakuutuksesta. Sen sijaan tapahtuman syynä olleen sairauden hoitamisesta aiheutuneita kustannuksia ei korvata. Työtapaturmavakuutukset ja -korvaukset vakuutusopas sivu 10 Työtapaturman seurauksena korvataan myös muun kuin työtapaturman aiheuttaman vamman tai sairauden olennainen paheneminen, kun paheneminen on todennäköisesti aiheutunut työtapaturmasta. Korvausta maksetaan tällöin vamman tai sairauden pahenemisen ajalta. ja ohjelmaan kuuluvan toiminnan aikana. Korvauspiirin ulkopuolelle jäävät tapaturmat, jotka sattuvat kursseihin ja tilaisuuksiin usein liittyvän vapaamuotoisen toiminnan – esimerkiksi illanvieton – yhteydessä, vaikka se sisältyisikin tilaisuuden ohjelmaan. TYÖSSÄ JA TYÖPAIKALLA Kun tapaturma sattuu työntekijän tehdessä työtään, on yleensä selvää, että kysymyksessä on työtapaturma. Jos työntekijälle työssä sattuva tapaturma ei ole minkäänlaisessa syy-yhteydessä hänen työhönsä, voidaan korvaus evätä. Esimerkiksi vahingoittumisen johtuessa tupakan aiheuttamasta palovammasta tai muusta kokonaan työhön liittymättömästä asiasta, ei kysymyksessä ole työtapaturma. AMMATTITAUDIT Työstä voi aiheutua myös muita terveydellisiä haittoja kuin työtapaturmina korvattavia äkillisiä tai lyhyenä aikana syntyviä vammoja. Tällaiset sairaudet on erikseen säädetty korvattaviksi ammattitauteina. Työstä johtuvissa olosuhteissa työpaikalla sattuva työtapaturma on kysymyksessä muun muassa, kun tapaturma sattuu työntekijän vaihtaessa työvaatteita, noutaessa työtarvikkeita, siirtyessä työpisteestä toiseen tai hänen mennessään ruokailuun. Myös järjestetyssä taukoliikunnassa sattuvat tapaturmat ovat työtapaturmia. Sen sijaan muut työpaikalla, vaikkapa ruokatunnin aikana tapahtuvassa vapaaehtoisessa urheilutoiminnassa sattuvat tapaturmat eivät ole korvattavia. Ruokatauon aikana sattuneet ruokailuun liittyvät tapaturmat korvataan, kun työnantaja on järjestänyt tiloissaan ruokailumahdollisuuden ja työntekijä käyttää tätä mahdollisuutta hyväkseen. Matkat ruokailuun työpaikan ulkopuolelle ovat vakuutusturvan piirissä vain silloin, kun työntekijä ruokailee säännöllisesti jossakin tietyssä paikassa. Ruokapaikan tulee tällöin olla kohtuullisen etäisyyden päässä työpaikasta. Matkalla ruokailuun sattunut tapaturma saattaa kuitenkin poikkeuksellisten olosuhteiden vuoksi olla korvattava, vaikka kysymyksessä ei olisikaan työntekijän säännöllisesti käyttämä ruokapaikka. Tällainen erityistilanne on kyseessä muun muassa silloin, kun työntekijä ei työn luonteen vuoksi voi käydä vain tietyissä ruokapaikoissa (esimerkiksi eri reittejä ajava linja-auton kuljettaja). TYÖMATKALLA Työtapaturmavakuutuksen piiriin kuuluva työmatka on säännöllisesti käytetty, lyhin reitti asunnolta työpaikalle ja takaisin. Säännölliseltä työmatkareitiltä poikkeamisen aikana sattuneita tapaturmia ei korvata työtapaturmina. Jos poikkeama kestää vain lyhyehkön ajan, on vakuutusturva jälleen voimassa työntekijän palattua normaalille reitille. Tietyt poikkeamat tavanomaiselta työmatkareitiltä kuuluvat kuitenkin vakuutusturvan piiriin. Kun poikkeaminen johtuu lapsen viemisestä päivähoitoon tai päivittäisten ruokaostosten tekemisestä lähikaupassa, poikkeaman aikana ulkona sattunut tapaturma korvataan työmatkatapaturmana. Jos työntekijä on työssä jossain muualla kuin asuinpaikkakunnallaan, korvataan tapaturmat, jotka sattuvat matkalla asuinpaikkakunnalta komennuspaikkakunnalle tai päinvastoin. TYÖNANTAJAN ASIALLA Työnantajan järjestämät koulutus- ja edustustilaisuudet kuuluvat tapaturmavakuutusturvan piiriin. Korvausta maksetaan tällöin tapaturmista, jotka sattuvat matkojen SYY-YHTEYS TYÖHÖN Ammattitauti on ammattitautilain mukaan sairaus, jonka pääasiallinen aiheuttaja on työssä esiintyvä fysikaalinen, kemiallinen tai biologinen tekijä. Tyypillisimpiä ammattitauteja aiheuttavia fysikaalisia tekijöitä ovat melu ja tärinä. Fysikaalisen tekijän aiheuttamina ammattitauteina korvataan myös olkaluun sivunastan ja jännetupen tulehdus, jos työ on rasittavaa ja tavan takaa toistuva tai työntekijälle outoa. Lisäksi ammattitautina korvataan rannekanavaoireyhtymä, jos työ on pitkäaikaisesti sisältänyt ranteen keskiasennosta poikkeavia ja kuormittavia liikkeitä sekä ammattitauti on ilmennyt 1.1.2003 jälkeen. Kemiallisia aineita saattaa esiintyä työpaikalla pölyinä ja kaasuina. Työntekijä voi altistua kemiallisille aineille myös käsitellessään nestemäisiä tai kiinteitä aineita. Kemiallisten tekijöiden aiheuttamat ihottumat ja keuhkosairaudet ovat edellä mainittujen rasitusvammojen sekä kuulovammojen ohella yleisimpiä ammattitauteja. Biologisen tekijän aiheuttama ammattitauti on useimmiten joku vaarallinen tartuntatauti, jota esiintyy esimerkiksi sairaalan hoitohenkilökunnalla. PAHENEMINEN Ammattitautina korvataan myös muun kuin työtapaturmana korvattavan vamman tai ammattitaudiksi katsottavan sairauden olennainen paheneminen, kun paheneminen on pääasiassa aiheutunut työssä esiintyvästä fysikaalisesta, kemiallisesta tai biologisesta tekijästä. Esimerkiksi nikkelille yliherkän ihmisen ihottuma voi lehahtaa, kun hän työssään altistuu nikkelille. Tällöin korvataan ihottuman ohimenevän pahenemisen aiheuttama työkyvyttömyys. ILMENEMISAIKA Ammattitaudin ilmenemisajankohtana pidetään yleensä ensimmäistä lääkärissäkäyntiä, jolloin työntekijä on ollut taudin vuoksi tutkittavana. Edellytyksenä on, että sairaus todetaan ammattitaudiksi joko tässä tutkimuksessa tai myöhemmin. Tämän päivämäärän perusteella määräytyy muun muassa korvausvelvollinen vakuutusyhtiö ja ansionmenetyskorvausten perustana oleva vuosityöansio. KORVAAVA YHTIÖ Korvaukset ammattitaudista maksaa se vakuutusyhtiö, jonka vakuuttamassa työssä työntekijä on viimeksi ennen ammattitaudin ilmenemisajankohtaa altistunut tekijöille, jotka voivat aiheuttaa kyseisen ammattitaudin. Työtapaturmavakuutukset ja -korvaukset vakuutusopas sivu 11 KORVAUKSET KUSTANNUSTEN KORVAUKSET Sairaanhoitokulut Tapaturmavakuutus korvaa työtapaturman vuoksi työntekijälle annetusta sairaanhoidosta tarpeelliset kustannukset. Sairaanhoitoa ovat muun muassa lääkärinhoito, lääkkeet, tekojäsenet ja muut apuvälineet. Sairaanhoitokulut korvataan ilman aika- tai euromääräistä rajaa. Sairaanhoitoa tulee kuitenkin antaa tarpeettomia kustannuksia välttäen. Sairaanhoidon korvaamista koskevan lakimuutoksen johdosta, työaikana sattuneesta tapaturmasta aiheutuneet sairaanhoitokustannukset korvataan todellisten kustannusten mukaan riippumatta siitä, onko hoito annettu julkisessa tai yksityisessä hoitolaitoksessa. Lakimuutos tuli voimaan 1.1.2005 ja se koskee vain sen jälkeen sattuvia työtapaturmia ja ilmeneviä ammattitauteja. Se ei koske vapaa-aikana sattuvia tapaturmia. Sairaanhoitokustannusten korvaaminen edellyttää vakuutuslaitokselta etukäteen pyydettyä maksusitoumusta. Maksusitoumusta ei kuitenkaan tarvita ensimmäiseen tai yksittäiseen vastaanottokäyntiin ja siihen välittömästi liittyvään vähäiseen hoitotoimenpiteeseen, kuten röntgentutkimukseen, haavan ompeluun, kipsaukseen, sidontaan tai muuhun näihin rinnastettavaan toimenpiteeseen eikä kiireelliseen hoitoon, jota annetaan vammasta tai sairaudesta vahingoittuneen terveydentilalle aiheutuneen välittömän uhan vuoksi. Sen sijaan esim. magneettitutkimukseen, tähystystutkimukseen, tietokonetomografiaan ja leikkaukseen tarvitaan aina maksusitoumus. Vakuutusyhtiö voi maksusitoumuksella ohjata vahingoittuneen tietyissä tapauksissa valitsemaansa hoitopaikkaan. Myös sairaanhoidosta aiheutuneet välttämättömät matkakulut korvataan tarpeettomia kustannuksia välttäen. ESINEVAHINGOT Tapaturmavakuutuksesta korvataan työtapaturman yhteydessä särkyneet, vahingoittuneen käytössä olleet silmälasit, kuulokojeet, hammasproteesit, tukisidokset ja -liivit sekä tekojäsenet ja -elimet. Korvauksen maksamisen edellytyksenä on, että tapaturma on aiheuttanut jonkin vamman. Muita esinevahinkoja ei pääsääntöisesti korvata. Jos kuitenkin ensiapua annettaessa on jouduttu rikkomaan vahingoittuneen vaatteita, ne korvataan. Jos sormuksen rikkominen on ollut vamman hoidon vuoksi välttämätöntä, maksetaan sormuksen korjauskulut. Sen sijaan esimerkiksi työtapaturmassa likaantuneita tai repeytyneitä vaatteita tai rikkoutunutta kelloa ei korvata. TUTKIMUSKULUT Perustellut ja tarpeelliset lääkärintutkimuskulut, jotka ovat aiheutuneet sen selvittämisestä, onko kysymyksessä työtapaturman aiheuttama vamma tai ammattitauti, korvataan vaikka vamma tai sairaus ei osoittautuisikaan tapaturmavakuutuslain perusteella korvattavaksi. Tutkimuskulujen korvaamisella pyritään siihen, että vakuutusyhtiö saa aina riittävän selvityksen ammattitauti- tai työtapaturma-asian ratkaisemiseksi. Tutkimuskuluina voidaan korvata esimerkiksi tutkimukset Työterveyslaitoksella tai työlääketieteen klinikoilla, allergiatestit, kuulotutkimukset sekä röntgen- tai varjoainetutkimukset. Lääkärintutkimuskulujen lisäksi korvataan myös matkakustannukset, poliklinikka- ja sairaalamaksut sekä mahdollinen matkapäiväraha. Sen sijaan ansionmenetystä tutkimusajoilta ei korvata. Ammattitautiepäilyssä tutkimuskulujen korvaaminen edellyttää, että tutkimus perustuu työterveyshuoltoon ja tutkittavan henkilön työolosuhdetietoihin perehtyneen lääkärin arviointiin. Työpaikalla tehdyistä työolosuhdeselvityksistä aiheutuneet kustannukset korvataan mikäli työntekijä muutoin joutuisi itse maksamaan ne. Tällaiset työhygieniset mittaukset kuuluvat kuitenkin yleensä työnantajan kustantamaan normaaliin työsuojeluun ja työterveyshuoltoon. KODINHOIDON LISÄKUSTANNUKSET Työntekijälle, joka vamman vuoksi ei kykene hoitamaan kotiaan, maksetaan korvausta lisääntyneistä kodinhoitokustannuksista. Kodinhoidolla tarkoitetaan tässä säännölliseen kodin- ja taloudenhoitoon kuuluvia tehtäviä kuten siivousta, pyykinpesua, ruoanlaittoa ja lastenhoitoa. Koska korvaaminen edellyttää todellisia lisäkustannuksia, hankitun kodinhoitoavun tulee olla maksullista. Korvausta ei makseta yleensä perheenjäsenen antamasta avusta. Korvaus maksetaan kunnallisen kodinhoitoavun taksan tai todellisten kohtuullisten kustannusten mukaan ja enintään vuoden ajalta tapaturman sattumisesta tai ammattitaudin ilmenemisestä. HAITTALISÄ Jos vahingoittunut on vamman tai sairauden vuoksi niin avuttomassa tilassa, ettei voi tulla toimeen ilman toisen henkilön apua, hänelle maksetaan haittalisää. Haittalisä myönnetään myös, jos vaikea vamma muutoin aiheuttaa poikkeuksellista haittaa. Haittalisän suuruus määräytyy vamman vaikeusasteen mukaan. Se on vuonna 2015 enintään 29,08 euroa päivässä. Haittalisä maksetaan riippumatta siitä, onko avusta maksettu. VAATELISÄ JA OPASKOIRALISÄ Tekojäsenen tai muun apuneuvon aiheuttaessa pitovaatteiden erityistä kulumista vahingoittuneella on oikeus saada vaatelisää. Jos vahingoittuneen on työtapaturman vuoksi hankittava opaskoira, hänellä on oikeus opaskoiralisään. Korotettu vaatelisä on vuonna 2015 enintään 2,32 euroa päivältä, vaatelisä on 0,58 euroa päivältä ja opaskoiralisä on 5,81 euroa päivältä. ANSIONMENETYSKORVAUKSET Päiväraha Päivärahaa myönnetään, kun vahingoittunut on ollut joko kokonaan tai osittain kykenemätön tekemään työtään vähintään kolmena peräkkäisenä päivänä tapaturmapäivää lukuun ottamatta. Päivärahaa maksetaan tapaturman sattumispäivää lukuun ottamatta jokaiselta päivältä, myös sunnuntai- ja juhlapäiviltä, enintään yhden vuoden ajan tapaturmapäivästä lukien (käytetään jäljempänä nimitystä päivärahakausi). Jos työkyvyttömyys jatkuu tämän jälkeen, ansionmenetyskorvaus maksetaan tapaturmaeläkkeenä. Päiväraha on veronalaista tuloa. Työtapaturmavakuutukset ja -korvaukset vakuutusopas sivu 12 PÄIVÄRAHA NELJÄN VIIKON AJALTA TAPATURMASTA LUKIEN Päiväraha enintään neljän viikon pituiselta työkyvyttömyysjaksolta tapaturman sattumisesta lukien määräytyy seuraavasti silloin, kun tapaturma on sattunut tai ammattitauti ilmennyt 1.1.1993 tai sen jälkeen. Pääsääntö on, että päiväraha tältä ajalta on samansuuruinen kuin työntekijälle vastaavalta ajalta maksettu sairausajan palkka. Tällöin päiväraha maksetaan sairausajan palkan maksaneelle työnantajalle. Jos sairausajan palkkaa ei ole maksettu tai sen maksaminen on päättynyt, päivärahan suuruus määräytyy niiden ansioiden perusteella, jotka työntekijä on kyseisessä työsuhteessa ansainnut tapaturmaa edeltävien neljän viikon aikana (28 päivää). Näihin ansioihin ei oteta mukaan työntekijälle maksettuja luontoisetuja eikä lomaltapaluurahaa. Päivärahan määrä päivää kohden on tällöin ansioiden määrä jaettuna 28:lla. Jos työntekijällä oli tapaturman sattuessa useita työsuhteita, määräytyy päiväraha kunkin työsuhteen osalta erikseen. Jos työntekijä tapaturman sattuessa toimii myös maatalousyrittäjänä tai muuna yrittäjänä, päiväraha määräytyy sekä neljän viikon ajalta että sen jälkeen yrittäjätyön tapaturmavakuutuksen vuosityöansiosta. Näin ollen korvauksen maksamisen edellytyksenä yrittäjätyön osalta on, että yrittäjätoiminta on maatalousyrittäjien tapaturmavakuutuslain mukaan pakollisesti tai vapaaehtoisesti vakuutettu tai tapaturmavakuutuslain 57 §:n 1 momentin mukaisesti vapaaehtoisesti vakuutettu. Kokonaan työkyvyttömälle päivärahan suuruus on 1/360 osa vapaaehtoisen yrittäjävakuutuksen sovitusta vuosityöansiosta. Vuonna 2015 tapaturmavakuutuslain mukainen vähimmäisvuosityöansio on 12 560 euroa, joten täyden päivärahan määrä on vähintään 34,88 euroa päivässä (12 560 : 360). Jos päiväraha on suurempi kuin työnantajan maksama sairausajan palkka, erotus maksetaan työntekijälle. Peruskoulun ja lukion oppilaiden vuosityöansio on vähintään vähimmäisvuosityöansion kaksinkertainen määrä tapaturman sattuessa. Vuonna 2015 kyseinen vuosityöansio on 25 120 euroa. Päätoimisesti tulevaan ammattiin tapaturman sattuessa opiskelevan henkilön vuosityöansio on työansiot, jonka hän valmistuttuaan olisi opiskelua vastaavassa työssä tapaturman sattuessa todennäköisesti ansainnut. Vuosityöansio on aina vähintään vähimmäisvuosityöansion suuruinen. Vuonna 2015 vähimmäisvuosityöansio on 12 560 euroa. ESIMERKKI VUOSITYÖANSION LASKEMISESTA Päiväraha määräytyy vuosityöansion perusteella tapaturmapäivää välittömästi seuraavan neljän viikon (28 päivän) pituisen ajanjakson jälkeen. Tapaturmaeläke ja perhe-eläke määräytyy aina vuosityöansion mukaan. Työanantaja on maksanut palkkaa ajalta 1.7.2014– 31.12.2014 (180 päivältä) 6 660,24 euroa (ei sisällä lomaltapaluurahaa). Lomaltapaluurahan määrä on 680 euroa. Palkan määrä yhdeltä päivältä on 6 660 : 180 = 37 euroa. Palkan määrä vuositasolla on 37 x 360 = 13 320 euroa. Laskennassa päiviä on kuukaudessa 30 ja vuodessa 360. Vuosityöansio on vuosipalkan ja lomaltapaluurahan yhteismääärä eli 13 320 + 680 = 14 000 euroa. PÄIVÄRAHA NELJÄN VIIKON JÄLKEEN Vuosityöansio Jos työkyvyttömyys jatkuu vielä neljän tapaturmaa seuraavan viikon jälkeen, päivärahan laskemiseksi määritetään työntekijän vuosityöansio eli vakiintunut ansiotaso tapaturman sattuessa. Päivärahan suuruus on tällöin 1/360 osa vuosityöansiosta. Vuosityöansion laskemiseksi tarvitaan tiedot työntekijän ansioista pidemmältä ajalta, kuten vuoden ajalta ennen tapaturman sattumista. Vuosityöansiota laskettaessa otetaan huomioon kaikki työntekijän saamat veronalaiset tulot, jotka ovat vastiketta hänen tekemästään työstä. Vuosityöansioon lasketaan mukaan myös muista työsuhteista saatu tulo. Jos työntekijä toimii myös yrittäjänä, otetaan yrittäjätyö huomioon vuosityöansiossa vain, jos työntekijällä on yritystoimintaa varten olemassa vapaaehtoinen tapaturmavakuutuslain 57 §:n 1 momentin mukainen vapaaehtoinen tapaturmavakuutus. Tämä koskee myös maatalousyrittäjiä. tapaturmaeläke Tapaturmaeläkettä maksetaan, kun työntekijän työkyky on tapaturmavamman tai ammattitaudin vuoksi päivärahakauden jälkeen vähentynyt vähintään kymmenellä prosentilla ja hänen työansionsa ovat alentuneet. Vahingoittuneella on oikeus tapaturmaeläkkeeseen, jos hän ei lainkaan pysty palaamaan työhön tai jos hän palaa työhön alentunein ansioin. Täysin työkyvyttömän työntekijän tapaturmaeläke on 85 % hänen vuosityöansiostaan. Jos työntekijä palaa entiseen tai uuteen työhön alentunein ansioin verrattuna ennen työtapaturmaa vallinneeseen ansiotasoon, myönnetään hänelle osaeläkettä. Mikäli vahingoittunut ei palaa työhön, vaikka hän on ainakin osittain työkykyinen, joudutaan työkyvyn alentuma arvioimaan. Työkyvyn alentuman määrittämiseksi tarvitaan tietoja muun Jos työnantaja on maksanut työntekijälle sairausajan palkkaa, samalta ajalta myönnetty päiväraha maksetaan työnantajalle sairausajan palkkaa vastaavalta osalta. Työtapaturmavakuutukset ja -korvaukset vakuutusopas sivu 13 muassa vahingoittuneen työtehtävistä, ansioista, työllistymismahdollisuuksista ja vamman työnteolle asettamista rajoituksista. Näitä tietoja saadaan vahingoittuneelta itseltään, työnantajalta, työvoimaviranomaisilta ja lääkäriltä. Täysimääräisen tapaturmaeläkkeen taso laskee 70 %:iin vuosityöansiosta, kun työntekijä täyttää 65 vuotta. Osittaisen työkyvyttömyyden perusteella maksettavan tapaturmaeläkkeen määrä laskee samassa suhteessa. Tapaturmaeläke on veronalaista tuloa. Tapaturmaeläkkeen määrä tarkistetaan vuosittain työeläkeindeksillä. ANSIONMENETYSKORVAUKSET AMMATTITAUDIN ILMETESSÄ ELÄKKEELLÄ OLTAESSA Tietyt ammattitautina korvattavat sairaudet (esim. asbestin aiheuttama keuhkosyöpä ja mesoteliooma) ilmenevät vasta pitkän ajan kuluttua altistumisesta. Tällöin työntekijä on usein jo eläkkeellä. Päiväraha ja tapaturmaeläke maksetaan täysimääräisenä koko työkyvyttömyysajalta, vaikka työntekijä on jo muusta syystä eläkkeellä. Vuosityöansio määrätään näissä tapauksissa niiden ansioiden perusteella, jotka työntekijällä on ollut ennen eläkkeelle jäämistään, eikä ammattitaudin ilmenemisajan mukaan kuten yleensä. FYSIKAALISEN HOIDON AIHEUTTAMA ANSIONMENETYS Jos vahingoittuneelle annetaan työtapaturman tai ammattitaudin vuoksi fysikaalista hoitoa ja hoidossa käydään työaikana, maksetaan aiheutuneesta ansionmenetyksestä korvausta. Edellytyksenä on, että fysikaalinen hoito on tapaturmavakuutuslain perusteella korvattavaa. Jos fysikaalista hoitoa annetaan aikana, jolloin vahingoittunut saa täyttä päivärahaa tai tapaturmaeläkettä, ei tätä erillistä korvausta makseta. Hoitokäyntien aiheuttama ansionmenetys korvataan todellisen ansionmenetyksen perusteella. Työnantajan tulee siis ilmoittaa vakuutusyhtiölle palkkasumma, joka työntekijälle on maksettu fysikaalisen hoidon, matkat mukaan luettuina, ajalta. Jos työnantaja ei ole maksanut palkkaa ko. ajalta, maksetaan ilmoitettu ansionmenetys työntekijälle. Korvausta fysikaalisen hoidon aiheuttamasta ansionmenetyksestä voi saman vamman vuoksi saada enintään 30 päivältä kalenterivuodessa. Korvaus on veronalaista tuloa. Ansionmenetyskorvausta ei makseta muun sairaanhoidon kuin fysikaalisen hoidon ajalta. Jos vahingoittunut käy esimerkiksi jälkitarkastuksessa lääkärissä palattuaan jo muuten työhön, ei tällaisen käynnin ajalta makseta ansionmenetyskorvausta. HAITTARAHA Haittarahaa maksetaan vamman tai sairauden aiheuttamasta pysyvästä yleisestä haitasta. Haittarahan suuruus määräytyy lääketieteellisin perustein sosiaali- ja terveysministeriön haittaluokituksesta antaman päätöksen mukaan. Korvauksen saajan yksilölliset olosuhteet, kuten ammatti, harrastukset ja ansiotulot, eivät vaikuta haittarahan määrään. Haittaraha maksetaan kertakaikkisena, kun haittaluokka on 1–10. Haittaluokkiin 11–20 kuuluvista vammoista maksetaan vahingoittuneen valinnan mukaan joko kertakaikkinen tai jatkuva korvaus. Haittaraha lasketaan haittaluokan ja tapaturman sattumisvuoden vähimmäisvuosityöansion perusteella. Kun haittaraha maksetaan kertakaikkisena, korvauksen suuruus saadaan pääomittamalla jatkuva korvaus. Haittaraha on verotonta tuloa. Kun haittaraha maksetaan, se tarkistetaan maksuvuoden tasoon työeläkeindeksillä. Haittarahan maksamisperusteet poikkeavat yllä mainituista perussäännöistä, kun kyseessä on asbestin aiheuttama keuhkopussinsyöpä tai ammattisyöpä, joka etenee yleensä nopeasti. KUNTOUTUS Kuntoutuksen avulla pyritään saamaan ammattiinsa työkyvyttömäksi tullut työntekijä takaisin työelämään. Keinoina ovat esimerkiksi toimintakykykuntoutus, koulutus, työhön valmennus sekä elinkeinotoiminnan lainoitus ja avustaminen. Kuntoutuksen tarkoituksena on tukea kuntoutujan työhönpaluuta ja työstä suoriutumista sekä ylläpitää ja parantaa hänen toimintakykyään. Tapaturmavakuutuksen kuntoutustoiminta perustuu lakiin tapaturmavakuutuslain perusteella korvattavasta kuntoutuksesta. Kuntoutuksen korvaamisen edellytyksenä on, että kuntoutuksen tarve on aiheutunut työtapaturmasta tai ammattitaudista. Tapaturmavakuutuksen kuntoutusasioiden selvittämiseksi voidaan tarvita esimerkiksi työhönpaluun suunnitelman tekemistä, työkokeilua työklinikalla tai työpaikalla sekä työvoimatoimiston ammatinvalinnan ohjausta. Kuntoutustutkimuksista sekä kuntoutuksesta aiheutuvat kustannukset korvataan tapaturmavakuutuksesta. Kuntoutusajalta maksetaan täyttä päivärahaa tai tapaturmaeläkettä. Myös tarpeellisten opintovälineiden hankkimisesta, matkoista koulutuspaikkakunnalle sekä muualla kuin kotipaikkakunnalla elämisestä aiheutuneet kulut korvataan. Kuntoutujalle nimetään oma yhteyshenkilö. Kuntoutusasia tulee useimmiten vireille joko Ifin kuntoutussuunnittelijan kautta tai siten, että vakuutusyhtiö ottaa yhteyttä Vakuutuskuntoutus VKK r.y:hyn. Kuntoutusaloitteen voi tehdä myös työntekijä itse, työnantaja, lääkäri, työvoimatoimisto tai sosiaaliviranomainen. KORVAUKSET KUOLEMANTAPAUKSESSA Jos työntekijä menehtyy työtapaturman tai ammattitaudin seurauksena, hänen edunsaajillaan on oikeus perhe-eläkkeeseen sekä hautausapuun. PERHE-ELÄKE Perhe-eläke on saajalleen veronalaista tuloa. Sen määrä tarkistetaan vuosittain työeläkeindeksillä. Työtapaturmavakuutukset ja -korvaukset vakuutusopas sivu 14 Perhe-eläke myönnetään leskeneläkkeenä ja/tai lapseneläkkeenä. Leskeneläkkeeseen on oikeutettu pääsäännön mukaan avioleski. Myös avopuolisolla voi olla oikeus leskeneläkkeeseen. Avopuolisolla tarkoitetaan henkilöä, jonka kanssa työntekijä jatkuvasti eli yhteisessä taloudessa avioliitonomaisissa olosuhteissa avioliittoa kuitenkaan solmimatta. Lisäksi edellytetään, että avopuolisoilla oli yhteinen lapsi tai viranomaisen vahvistama sopimus keskinäisestä elatuksesta. Leskeneläkkeen voi saada vain yksi leski. Pääsäännön mukaan avopuolisolla on oikeus eläkkeeseen vain, jos työntekijä ei ollut avioliitossa. Avopuolisolla on kuitenkin oikeus leskeneläkkeeseen aviopuolison asemasta, jos työntekijä kuollessaan asui aviopuolisostaan erillään avoliitossa ja aviopuolisoilla oli vireillä hakemus avioliittonsa purkamisesta. Lapseneläkettä maksetaan alle 18-vuotiaalle lapselle ja päätoimisesti opiskelevalle lapselle siihen asti, kunnes hän täyttää 25 vuotta. Myös sellaisella puolison lapsella, jonka elatuksesta työntekijä oli huolehtinut, on oikeus lapseneläkkeeseen. Edellytyksenä on tällöin, että myös puolisolla on oikeus perhe-eläkkeeseen. Lapseneläkkeestä vähennetään Kansaneläkelaitoksen maksama perhe-eläkelain mukainen lapseneläkkeen perusmäärä sen suuruisena, mitä se on sen vuoden alussa kun tapaturmavakuutuslain mukaista lapseneläkettä aletaan maksaa. PERHE-ELÄKKEEN ENIMMÄISMÄÄRÄ ON 70 PROSENTTIA TYÖNTEKIJÄN VUOSITYÖANSIOSTA. PERHE-ELÄKKEEN SUURUUS MÄÄRÄYTYY SEURAAVASTI: PERHE-ELÄKE-% TYÖNTEKIJÄN VUOSITYÖANSIOSTA LASTEN OSUUS ei lapsia 1 lapsi 2 lasta 3 lasta 4 lasta tai useampi - 25 % 40 % 50 % 55 % LESKEN OSUUS 40 % 35 % 30 % 20 % 15 % Lapseneläkkeen suuruuteen vaikuttaa vain lapseneläkkeeseen oikeutettujen lasten lukumäärä. Lesken perhe-eläke ei vaikuta lapseneläkkeeseen. Yllä olevassa taulukossa olevien lapseneläkkeiden määrä on siis sama myös silloin, kun leskeä ei ole. Leskeneläkkeen määrä sen sijaan pienenee lapseneläkkeeseen oikeutettujen lasten lukumäärän kasvaessa. Lesken omat tulot vähentävät leskeneläkettä, jos tulot ylittävät tietyn määrän. Vuoden 2015 indeksitasossa tämä määrä on 27 004,00 euroa vuodessa. Leskeneläkkeeseen tehdään tällöin ns. tulosovitus. Tulosovitus tehdään aina sen vakiintuneen ansiotason mukaan, joka leskellä oli edunjättäjän kuollessa. Lesken ansioissa myöhemmin tapahtuneet muutokset eivät vaikuta leskeneläkkeen määrään. Tulosovitus tehdään aikaisintaan vuoden kuluttua työntekijän kuolemasta. Siihen asti leskeneläke maksetaan täysimääräisenä. Jos leskellä oli työntekijän kuollessa huollettavinaan lapsi tai lapsia, joilla on oikeus lapseneläkkeeseen työntekijän jälkeen, tulosovitus tehdään kuitenkin vasta kun kaikkien tällaisten lasten oikeus lapseneläkkeeseen on päättynyt. Leskeneläkettä voidaan siis maksaa useitakin vuosia ilman tulosovitusta. Jos leski solmii uuden avioliiton tai edellä kerrotut edellytykset täyttävän avoliiton, oikeus leskeneläkkeeseen lakkaa. Tällöin leskelle maksetaan kolmen vuoden leskeneläkettä vastaava kertasuoritus. Koska työntekijäin eläkelain mukaiseen leskeneläkkeeseen ei vaikuta lesken uusi avioliitto, jonka hän on solminut 50 vuotta täytettyään, tapaturmavakuutuslain mukaisesta kertakorvauksesta maksetaan tällöin vain se osa, joka ylittää kolmen vuoden ajalta maksettavan työntekijäin eläkelaissa tarkoitetun leskeneläkkeen määrän. HAUTAUSAPU Hautausapu maksetaan kuolinpesälle tai muulle hautauksesta huolehtineelle taholle. Hautausavun suuruus ei riipu todellisista hautauskustannuksista. Vuonna 2015 se on 4 780 euroa. Hautausapua voidaan kuitenkin maksaa todellisten ja kohtuullisina pidettävien hautauskustannusten mukaan, jos kuolemaan johtanut työtapaturma on sattunut ulkomailla. KORVAUKSEN HAKEMINEN Valtaosa työtapaturmista johtaa vain lyhyisiin työkyvyttömyysjaksoihin tai ei aiheuta lainkaan työkyvyttömyyttä. Tällöin maksetaan yleensä vain sairaanhoitokuluja ja päivärahaa. Tarvittavat tiedot saadaan vakuutustodistuksesta, tapaturmailmoituksesta ja lääkärinlausunnosta. Nämä eivät kuitenkaan aina riitä asian ratkaisemiseen, vaan joskus joudutaan hankkimaan erilaisia lisäselvityksiä. Lisäselvitystä voidaan tarvita muun muassa tapahtuman korvattavuuden ja vuosityöansion sekä tapaturman ja todettujen vammojen välisen syy-yhteyden selvittämiseksi. VAKUUTUSTODISTUS Vakuutustodistuksella työntekijä saa maksuttoman sairaanhoidon. Vakuutustodistuksen täyttää tapaturman satuttua työnantaja, joka antaa sen työntekijälle. Mikäli vakuutustodistusta ei ehditä antaa ensimmäistä hoitokertaa varten, se voidaan toimittaa myös jälkikäteen hoitolaitokselle. Vakuutustodistus ei ole maksusitoumus, vaan vakuutusyhtiö tutkii korvattavuuden saatuaan tarvittavat selvitykset. Jos tapaturmasta ei aiheudu työkyvyttömyyttä vähintään kolmea perättäistä päivää tapaturmapäivää lukuun ottamatta, korvauskäsittelyssä riittää huolellisesti täytetty vakuutustodistus, eikä tapaturmailmoitusta tarvitse tehdä. Vakuutustodistusta täytettäessä tulee kiinnittää huomiota seuraaviin seikkoihin: Työtapaturmavakuutukset ja -korvaukset vakuutusopas sivu 15 –Työntekijän nimi, osoite ja henkilötunnus on kirjoitettava täydellisinä. – Tapaturmapäivä ja tapaturman sattumisen kellonaika sekä säännöllinen työaika tapaturmapäivänä on ilmoitettava tarkasti. –Tapaturmaa koskevat tapahtumatiedot on kerrottava mahdollisimman tarkasti. Mikäli vakuutustodistuksen tapaturmatiedoissa on epäselvyyttä tai ristiriitaisuutta suhteessa lääkärinlausuntoon ja vamman laatuun, vakuutustodistus ei riitä asian käsittelyn perusteeksi. Tällöin vakuutusyhtiö joutuu pyytämään tapaturmailmoituksen. –Työnantajan nimi on merkittävä virallisessa muodossaan. Jos yritys on sopinut vakuutusyhtiön kanssa osastokoodit eri toimipaikoilleen, ne tulee merkitä vakuutustodistukseen. –Vakuutustodistuksen allekirjoittaa työnantaja tai tämän edustaja. Työtapaturmavakuutukset ja -korvaukset vakuutusopas sivu 16 Työtapaturmavakuutukset ja -korvaukset vakuutusopas sivu 17 TAPATURMAILMOITUS Tapaturmavakuutuslain mukaan työtapaturman sattumisesta tai ammattitaudin ilmenemisestä on viipymättä tehtävä kirjallinen ilmoitus vakuutusyhtiölle. Ilmoitus tehdään sosiaali- ja terveysministeriön vahvistamalle lomakkeelle. Tapaturmailmoituksen voi täyttää ja lähettää myös sähköisesti If Yrityskansiota tai If Loginia käyttäen. Rekisteröidy If Yrityskansioon osoitteessa if.fi/yrityskansio ja If Loginiin osoitteessa if-insurance.com. Tapaturmakorvausta on haettava vuoden kuluessa tapaturman sattumisesta. Jos korvauksen hakemisen myöhästymiseen on painavia syitä, asia voidaan myöhästymisestä huolimatta ottaa käsiteltäväksi. Tapaturmailmoitusta käytetään myös tapaturmavakuutuslain mukaisten vapaaehtoisten vakuutusten perusteella maksettavien korvausten hakemiseen (ks. kohta Tapaturmavakuutuslain mukaiset vapaaehtoiset vakuutukset). Tapaturmailmoitus tarvitaan korvausasiain käsittelemiseksi aina silloin, kun työkyvyttömyys on kestänyt tapaturmapäivän lisäksi kolme perättäistä päivää. Tapaturmailmoitus on tehtävä aina myös ammattitaudista, kuolemantapauksesta sekä silloin, kun työtapaturma on samalla liikennevahinko. TYÖNANTAJAA KOSKEVAT TIEDOT Työnantajan nimi merkitään tapaturmailmoitukseen virallisessa muodossa. Lisäksi ilmoitetaan yrityksen liikeyhteisötunnus. Jos yritys on vakuutusyhtiön kanssa sopinut osastokoodit eri toimipaikoilleen, tulee ne merkitä tapaturmailmoitukseen. VAHINGOITTUNUTTA KOSKEVAT TIEDOT Vahingoittuneen nimi, osoite ja henkilötunnus ilmoitetaan täydellisinä. Henkilötunnus tarvitaan muun muassa ennakonpidätystä varten. Korvaukset maksetaan pankkiin, joten pankkiyhteystiedot merkitään tapaturmailmoitukseen. Koska tapaturmavakuutuksen ansionmenetyskorvaukset ovat veronalaista tuloa, vakuutusyhtiö tekee ennakonpidätyksen. Ennakonpidätystiedot on merkittävä ilmoitukseen myös silloin, kun työnantaja on maksanut palkkaa sairausajalta. Päiväraha saattaa joissakin tilanteissa olla suurempi kuin vastaavan ajan sairausajan palkka, jolloin ylimenevä osuus maksetaan vahingoittuneelle. Vapautus ennakonpidätyksestä koskee lähinnä opiskelijoita ja koululaisia. Vapautuksen suuruuden lisäksi on merkittävä myös, miten suuri osa vapautuksesta on jo käytetty palkanmaksun yhteydessä. Vakuutusyhtiö pyytää näissä tapauksissa, sekä silloin kun ennakonpidätys on porrastettu, työnantajalta alkuperäisen verokortin voidakseen merkitä siihen maksamansa korvauksen. Yksityisen työnantajan, hänen perheenjäsentensä sekä yrityksen osakkaan ja yhtiömiehen kuulumisesta tapaturmavakuutuksen piiriin on olemassa erityiset säännökset. Tämän vuoksi tapaturmailmoitukseen on huolellisesti täytettävä tiedot, jotka koskevat vahingoittuneen ja hänen perheenjäsentensä omistusosuutta yhtiössä tai yhtymässä. VAHINKOA KOSKEVAT TIEDOT Vahinkopäivä, kellonaika ja työaika vahinkopäivänä merkitään tapaturmailmoitukseen. Jos tapaturma ei ole sattunut työaikana, on selvitettävä, miten tapaturma liittyi vahingoittuneen työhön. Ammattitaudin ilmenemisajankohdan ratkaisee vakuutusyhtiön lääkäri saatuaan asiassa tarvittavat lääketieteelliset selvitykset. Jos tapaturma on sattunut työpaikan ulkopuolella tai työpaikalla, mutta ei työssä, on selvitettävä, mitä vahingoittunut teki vahingon sattuessa ja miten se liittyi hänen työhönsä. Työmatkatapaturman osalta on ilmoitettava, onko tapaturma sattunut säännöllisellä työmatkareitillä vai poikettaessa reitiltä. Kun on poikettu reitiltä, tarvitaan selvitys myös siitä, miksi vahingoittunut poikkesi normaalireitiltä ja miten kauan poikkeama kesti. Jos vahingoittunut ei lopettanut työntekoa heti tapaturman satuttua, tapaturmailmoitukseen on merkittävä päivämäärä ja kellonaika, jolloin hän lopetti työnteon. Lisäksi tapaturmailmoitukseen merkitään ensimmäinen lääkärissäkäyntipäivä ja -paikka. Jos lääkärin puoleen on käännytty vasta jonkin ajan kuluttua tapaturman jälkeen, tulisi selvittää, miksi lääkäriin ei ole menty välittömästi tapaturman jälkeen ja mikä on ollut vamman tila tapaturman sattumisen ja lääkäriin menon välisenä aikana. Ensimmäisen lääkärissäkäynnin merkitseminen on tärkeätä ennen kaikkea siksi, että vakuutusyhtiö tietää, mistä se pyytää tarvitsemansa lääkärinlausunnon. Tapaturmailmoitus tulee aina tehdä viipymättä. Jos työkyvyttömyys on lyhyt ja työnantaja maksaa työkyvyttömyysajalta sairausajan palkkaa, voidaan ilmoitus tehdä kuitenkin työkyvyttömyyden päätyttyä. Tapaturmailmoitukseen on hyvä merkitä sen henkilön nimi ja puhelinnumero, joka pystyy antamaan tapaturmaa koskevia lisätietoja (esimerkiksi esimies tai työnantaja). Mikäli työnantajalla ei ole tietoa työntekijän ilmoittamasta tapaturmasta, työnantaja voi merkitä tapaturmailmoitukseen, että tapahtumaselostus perustuu työntekijän kertomukseen. Jos taas työnantajan tiedot vahinkotapahtumasta poikkeavat työntekijän ilmoituksesta, on myös tämä hyvä ilmoittaa tapaturmailmoituksessa. Vakuutusyhtiön on kuitenkin tutkittava korvausasia ja annettava siinä päätös, vaikka työnantajan käsityksen mukaan kyseessä ei olisikaan työtapaturma tai ammattitauti. TYÖPAIKKATAPATURMIEN TILASTOINTI Työpaikkatapaturmien tilastoinnissa käytetään ESAWmenetelmää (European Statistics on Accidents at Work). ESAW-tilastoinnissa käytettävät tilastokoodit ja niiden merkitykset on kuvattu tämän oppaan lopussa olevassa tilastoliitteessä. VAHINKOA KOSKEVIA LISÄTIETOJA Työtapaturma saattaa samalla olla liikennevakuutuslain nojalla korvattava liikennevahinko. Tällöin korvaus myönnetään ensisijaisesti tapaturmavakuutuksesta, mutta tapaturmavakuutusyhtiöllä on oikeus saada maksamansa Työtapaturmavakuutukset ja -korvaukset vakuutusopas sivu 18 korvaukset takaisin liikennevakuutuksesta. Vahingoittuneella saattaa myös olla mahdollisuus saada lisäkorvausta liikennevakuutuksesta. Liikennevahingossa tulee ilmoittaa eri osapuolten liikennevakuutustiedot. Tapaturmailmoituksessa ilmoitetaan myös, onko vahingoittunut ollut vahingon sattuessa kuljettajana vai matkustajana. Jos asiassa on suoritettu poliisitutkinta, myös siitä on hyvä ilmoittaa vakuutusyhtiölle. Jos tapaturman on aiheuttanut toinen henkilö (esimerkiksi pahoinpitelijä), kerrotaan tapaturmailmoituksessa tapahtumien kulku ja kyseessä olevan henkilön nimi. Mikäli poliisitutkinta on suoritettu, on siitä ilmoitettava vakuutusyhtiölle. Tapaturmailmoituksessa tulee ilmoittaa myös mahdollinen oikeudenkäyntipäivä. Jos tapaturman syynä on ollut vahingoittuneen oma huolimattomuus, esimerkiksi törkeä varomattomuus liikenteessä tai päihtymys, tehdään näistä merkintä tapaturmailmoitukseen. Päivärahakorvausta voidaan vähentää työntekijän törkeän varomattomuuden tai päihtymyksen perusteella. KUOLEMANTAPAUKSET Kuolemantapauksessa tarvitaan tietoja sekä perhe-eläkkeen että hautausavun maksamista varten. Perhe-eläkettä varten tapaturmailmoitukseen merkitään kuolinpäivä ja tiedot omaisista. Perhe-eläkkeen suuruuden laskemiseksi vakuutusyhtiö pyytää työntekijän palkkatiedot erikseen työnantajalta. Hautausavun maksamista varten tapaturmailmoitukseen merkitään kuolinpesää hoitavan henkilön nimi. Lisäksi vakuutusyhtiö voi tarvita tiedot pesän osakkaista ja heidän antamansa valtakirjat, jos halutaan, että hautausapu maksetaan esimerkiksi pesänhoitajalle. Jos kuolleelta työntekijältä on jäänyt edunsaajia, on heillä oikeus saada korvausta myös työntekijäin ryhmähenkivakuutuksen perusteella. TYÖSUHDETIEDOT Tiedot työntekijän työsuhteen luonteesta ja kestosta ovat tarpeen ansionmenetyskorvauksen laskemiseksi. Myös työsuhteen päättymispäivä on tärkeää ilmoittaa, jos se on tiedossa. Mikäli työntekijä ei työskentele täyttä päivää tai täyttä työviikkoa, ilmoitetaan työpäivän kesto tai työpäivien lukumäärä viikossa sekä syy osa-aikaisuuteen. Työsuhde- ja palkkatiedoista tarvitaan usein lisätietoja korvauskäsittelyä varten. Näitä asioita hoitavan henkilön nimen ja puhelinnumeron ilmoittaminen nopeuttaa korvausten maksamista. TIEDOT PÄIVÄRAHAN LASKEMISEKSI Päiväraha enintään neljän viikon ajalta (= 28 päivältä) tapaturmapäivän jälkeen on saman suuruinen kuin työntekijälle työkyvyttömyysajalta maksettu sairausajan palkka. Sairausajan palkan määrä -kohtaan ilmoitetaan, miltä ajalta sairausajan palkka on maksettu ja maksetun sairausajan palkan määrä. Summaan ei lasketa mukaan luontoisetuja, vaan ainoastaan rahapalkka. Myös sairausajan palkanmaksuvelvollisuuden päättymispäivä on tärkeä ilmoittaa. Jos sairausajan palkkaa on maksettu vain osalta työkyvyttömyysaikaa, jos sitä on maksettu osittaisena tai vähennettynä esimerkiksi lomautuspäiviltä tai jos sitä ei ole maksettu lainkaan, täytetään palkkatiedot-kohta. Palkkatiedot-kohtaan palkka ilmoitetaan neljän viikon jaksolta (= 28 päivältä) ennen tapaturmapäivää. Tässä kohdassa ilmoitetaan ne ansiot, jotka kertyvät tuon neljän viikon työstä. Tapaturmapäivän palkkaa ei ilmoiteta. Palkkaan ei sisällytetä luontoisetuja eikä lomaltapaluurahaa. Se ei myöskään saa sisältää kyseisenä ajanjaksona maksettuja, mutta muuhun aikaan kohdistuvia urakanpohjia eikä myöskään tuona aikana maksettuja muita kertaluontoisia korvauksia. Palkattomat poissaolot ja niiden syy neljän viikon jaksolta ennen tapaturmapäivää on syytä merkitä huolella, koska ne otetaan huomioon korottavasti päivärahaa laskettaessa. Ansiot siis lasketaan sen suuruiseksi kuin työntekijä olisi saanut palkkaa myös näiltä palkattomilta päiviltä. Jos työntekijän työsuhde on kestänyt alle viikon, ilmoitetaan, paljonko ja miltä ajalta palkkaa on maksettu ennen tapaturmapäivää. Lisäksi ilmoitetaan ajanjaksoon sisältyvien työpäivien lukumäärä. Kuukausipalkkaisen työntekijän osalta ilmoitetaan tapaturma-ajankohdan mukainen kuukausipalkka sekä säännöllisten lisien keskimääräinen suuruus. Jos työntekijällä on samanaikaisesti muita rinnakkaisia työsuhteita, ilmoitetaan niistä työnantajan nimi ja osoite. Myös yrittäjätoiminta ilmoitetaan. Tämä on tärkeää, koska päiväraha neljän viikon jaksolta lasketaan kunkin työsuhteen ja yrittäjätoiminnan osalta erikseen. Työkyvyttömyyden jatkuessa yli 28 päivää lasketaan työntekijän vuosityöansio. Päiväraha on tällöin vuosityöansion 360. osa. Vuosityöansiota varten tarvitaan työntekijän palkkatiedot vuoden ajalta ennen tapaturmaa. Jos työsuhde on kestänyt alle vuoden, tarvitaan palkkatiedot työsuhteen alusta lähtien. Vakuutusyhtiö pyytää nämä tiedot työnantajalta erillisellä kaavakkeella. Vakuutusyhtiö selvittää työntekijän ansiotason myös edeltäviltä vuosilta. Nämä tiedot saadaan suoraan verotoimistolta ja Eläketurvakeskuksen rekisteriotteesta. Avoimen yhtiön yhtiömiesten ja kommandiittiyhtiön vastuunalaisten yhtiömiesten, jotka kuuluvat pakollisesti lakisääteisen tapaturmavakuutuksen piiriin, päiväraha lasketaan niin neljän viikon ajalta kuin sen jälkeenkin yrittäjien eläkelain mukaisesta työtulosta. Päivärahan määrä päivää kohden on 1/360. osa työtulosta. Tällöin ei tarvitse ilmoittaa palkkatietoja neljän viikon ajalta ennen tapaturmaa. Riittää kun ilmoittaa, missä eläkevakuutusyhtiössä YEL-vakuutus on. Palkkatietoja tapaturmaa edeltäviltä neljältä viikolta ei myöskään tarvitse täyttää, jos vahingoittunut on vakuutettu vapaaehtoisesti tapaturmavakuutuslain 57 §:n mukaisella vakuutuksella, jossa on sovittu vuosityöansio. Kuitenkin sekä edellisessä kappaleessa että tässä mainituissa tapauksissa tulee täyttää sairausajan palkan maksamista koskevat kohdat. SAIRAUSVAKUUTUS Tapaturmailmoituksessa ilmoitetaan, onko Kansaneläkelaitokselta saatu tai haettu sairausvakuutuslain mukaista Työtapaturmavakuutukset ja -korvaukset vakuutusopas sivu 19 korvausta. Tapaturmakorvaus on ensisijainen sairausvakuutuksen korvaukseen nähden, mutta jos korvausasian käsittely vakuutusyhtiössä viivästyy, vahingoittunut voi saada käsittelyaikana sairausvakuutuslain mukaista päivärahaa. Kun vakuutusyhtiö sitten myöntää korvauksen ajalta, jolta sairausvakuutuksen päivärahaa on maksettu, se maksaa vastaavalta ajalta myöntämänsä korvauksen Kansaneläkelaitokselle. ALLEKIRJOITUS Työnantajan allekirjoitus on edellytys sille, että työtapaturma-asia voidaan käsitellä vakuutusyhtiössä. LÄÄKÄRINLAUSUNTO Lääkärinlausunto tarvitaan aina vamman aiheuttaessa korvattavaa työkyvyttömyyttä. Selvissä tapauksissa riittää sairausvakuutuksen päivärahan hakemiseen tarkoitettu A-todistus. Usein asian käsittelyyn tarvitaan nimenomaan työtapaturma-asioissa käytettäväksi tarkoitettu E-lääkärinlausunto. Työnantaja voi toimittaa tapaturmailmoituksen yhteydessä A-todistuksen vakuutusyhtiölle. Tarvittaessa vakuutusyhtiö pyytää E-lääkärinlausunnon suoraan hoitopaikasta. Hammasvammoista on ennen hoitoon ryhtymistä lähetettävä vakuutusyhtiölle hyväksyttäväksi hammaslääkärin hoitoehdotus ja kustannusarvio. Ammatti-ihottumatapauksia varten on olemassa erityislomake. KORVAUKSEN MAKSAMINEN KORVAUSPÄÄTÖS Korvausasia tulee useimmiten vakuutusyhtiössä vireille tapaturmailmoituksella. Kuitenkin periaatteessa mikä tahansa kirjallinen korvaushakemus on riittävä käsittelyn alkuun saamiseksi. Asian tultua vireille vakuutusyhtiö on velvollinen hankkimaan kaikki asian ratkaisemiseksi tarvittavat selvitykset. Saatuaan riittävät selvitykset yhtiö antaa kirjallisen päätöksen. Ennen päätöksen antamista pyydetään tarvittaessa vahingoittuneelta kirjallinen selvitys tapahtuneesta. Vakuutusyhtiön antama kirjallinen päätös lähetetään vahingoittuneelle ja työnantajalle. Vakuutusyhtiötä laskuttaville, esimerkiksi sairaanhoitolaitoksille, ilmoitetaan kirjeitse, jos päätös on kielteinen. KORVAUKSEN MAKSAMINEN Korvaus maksetaan joko korvauksen saajalle itselleen tai hänen ollessaan vajaavaltainen edunvalvojalle. Päiväraha maksetaan kuukausittain jälkikäteen, vakuutusyhtiön saatua lääkärintodistuksen ja muun tarvitsemansa selvityksen työkyvyttömyydestä. Tapaturmaeläke, jatkuvana maksettava haittaraha ja perhe-eläke maksetaan kuukausittain etukäteen. POLIISITUTKINTA Poliisitutkintapöytäkirja pyydetään vakuutusyhtiöön liikennevahinko- ja pahoinpitelytapauksissa. Tapaturmavakuutuslaissa on lisäksi säädetty, että jos työtapaturman seurauksena on ollut kuolema tai vaikealaatuinen vamma, työnantajan on tehtävä tapaturmasta ilmoitus poliisiviranomaiselle, jonka tulee toimittaa asiassa poliisitutkinta. Poliisitutkintapöytäkirja toimitetaan tällöin tapaturmavakuutusyhtiöön. Poliisitutkinta voidaan suorittaa myös sen selvittämiseksi, onko työsuojelumääräyksiä rikottu. SAIRAUSAJAN PALKKA Työnantajan velvollisuus maksaa työntekijälle sairausajan palkkaa määräytyy työsopimuslain ja työehtosopimusten perusteella. Tapaturmavakuutuksen perusteella myönnetty päiväraha tai tapaturmaeläke maksetaan työnantajalle siltä osin, kuin tämä on maksanut samalta ajalta sairausajan palkkaa. Neljän viikon aikana tapaturmasta lukien päiväraha on saman suuruinen kuin työnantajan maksama sairausajan palkka. Sairausajan palkka maksetaan työnantajalle takaisin bruttomääräisenä eli myös toimitetun ennakonpidätyksen osalta. VIIVÄSTYMISTODISTUS KELALLE Korvausasian käsittelyn viivästyessä vakuutusyhtiö antaa tarvittaessa Kansaneläkelaitokselle viivästymistodistuksen, jonka perusteella Kansaneläkelaitos maksaa sairausvakuutuspäivärahaa vahingoittuneelle. Viivästymistodistuksen antaminen saattaa olla tarpeen ennen kaikkea ammattitautiepäilyissä, jolloin lääketieteelliset tutkimukset kestävät kauan ja korvausratkaisun tekeminen lykkääntyy. Työntekijän vuosiloman ajalta tapaturmakorvaus maksetaan aina hänelle itselleen, vaikka työnantaja olisi maksanut samalta ajalta palkkaa. Tapaturmavakuutuslaissa on nimittäin säädetty, että vuosiloman ajalta maksettavat etuudet ovat sellaisia, että ne kuuluvat työntekijälle, vaikka työnantaja olisi samalta ajalta maksanut sairausajan palkkaa. Jos sairausajan palkkaa on maksettu työajan lyhennyspäivältä, kuuluu korvaus tältä päivältä työnantajalle. Viivästymistapauksissa vakuutusyhtiö antaa oma-aloitteisesti viivästymistodistuksen ja ilmoittaa asiasta vahingoittuneelle. Kansaneläkelaitos ei kuitenkaan yleensä maksa sairausvakuutuspäivärahaa, jos työnantaja on maksanut työntekijälle täyttä palkkaa sairausajalta. Tästä on poikkeuksena rakennusalan työajan lyhennysjärjestelmä, jossa lyhennysrahaa ei makseta tietyltä päivältä, vaan prosenttimääränä tietyltä ajalta kertyneistä palkoista. Kun vakuutusyhtiö myöntää korvauksen ajalta, jolta Kansaneläkelaitos on suorittanut päivärahaa, se maksaa Kansaneläkelaitokselle takaisin tämän maksaman korvauksen ja ylimenevän osan vahingoittuneelle. Sama koskee Kansaneläkelaitoksen jo korvaamia sairaanhoitokuluja. Jos työntekijällä on ollut tapaturman sattuessa useita työsuhteita, joista hänelle maksetaan sairausajan palkkaa, maksetaan korvaus neljän viikon ajalta tapaturmasta lukien kullekin työnantajalle sen suuruisena kuin työnantaja on maksanut sairausajan palkkaa. Neljän viikon jälkeen korvaus maksetaan työnantajien työntekijälle maksamien sairausajan palkkojen suhteessa. Työtapaturmavakuutukset ja -korvaukset vakuutusopas sivu 20 KORVAUSTEN VERONALAISUUS JA ENNAKONPIDÄTYSVERONALAISUUS Lakisääteisen tapaturmavakuutuksen perusteella maksettava päiväraha, fysikaalisen hoidon aikainen ansionmenetyskorvaus, tapaturmaeläke ja perhe-eläke ovat ansionmenetyskorvauksina kokonaisuudessaan veronalaista tuloa, mikäli tapaturma on sattunut tai ammattitauti on ilmennyt 1.1.1982 tai sen jälkeen. Verottomia korvauksia ovat kustannusten korvaukset, hautausapu ja haittalisä. Myös haittaraha on verotonta tuloa. ENNAKONPIDÄTYS Vakuutusyhtiö toimittaa ennakonpidätyksen siltä osin, kun ansionmenetyskorvaus maksetaan vahingoittuneelle itselleen tai perhe-eläke omaisille. Ennakonpidätystä ei tehdä korvauksesta, joka maksetaan työnantajalle, Kansaneläkelaitokselle tai muulle eläkelaitokselle, koska ne ovat jo tehneet vastaavasta suorituksestaan ennakonpidätyksen. Ennakonpidätys päivärahasta tehdään pääsääntöisesti samoin kuin palkasta. Työnantaja ilmoittaa tapaturmailmoituksessa perusprosentin ja lisäprosentin sekä rajatulon, johon saakka perusprosenttia sovelletaan. Mikäli korvauksia maksetaan aiemmin maksettujen korvausten lisäksi, kertasuorituksena, useammalta kaudelta kerralla tai muulta ajalta kuin verovuodelta, tehdään ennakonpidätys 50 %:n suuruisena. Jos korvauksen saaja ennen korvauksen maksamista esittää verokortin tai muun verotoimiston selvityksen, jonka mukaan ennakonpidätys olisi tehtävä edellä mainittua pienempänä, ennakonpidätys tehdään verokortin tai muun määräyksen mukaan. Vakuutusyhtiö antaa päätöksessä laskelman ennakonpidätyksen toimittamisesta. Kalenterivuoden päätyttyä vakuutusyhtiö lähettää ilmoituksen korvauksista ja ennakonpidätyksestä veroviranomaisille. Vakuutusyhtiö tarvitsee alkuperäisen verokortin, jos ennakonpidätystä vapautuksen vuoksi ei toimiteta, esimerkiksi koululaisten korvauksista. Myös silloin, kun ennakonpidätys on porrastettu, toimitetaan alkuperäinen verokortti vakuutusyhtiölle. Kun aletaan maksaa tapaturmaeläkettä, pyydetään korvauksen saajaa toimittamaan verokortti tai muu verotoimiston ennakonpidätysohje. TYÖNANTAJAN MENETTELY Työnantaja tekee ennakonpidätyksen maksaessaan sairausajan palkkaa. Työnantaja maksaa tällöin myös sosiaaliturvamaksun, jonka saa myöhemmin oikaista tapaturmapäivärahan osalta. KORVAUKSEN KOROTUS Tapaturmakorvauksen viivästyessä viivästysajan jokaiselta päivältä maksetaan korvauksen korotusta. Korvauksen korotus on 1.1.2015 alkaen 7,5 %. Viivästysaika alkaa kun on kulunut kolme kuukautta sen kalenterikuukauden päättymisestä, jona vakuutusyhtiö sai korvauksen perustetta ja määrää koskevan riittävän selvityksen. Riittävä selvitys tavallisessa työtapaturmatapauksessa on tapaturmailmoitus ja lääkärinlausunto. Jos korvauksen korotus jää alle tietyn rahamäärän (7,35 euroa vuonna 2015), ei korotusta makseta. Korvauksen korotusta maksetaan kaikille korvauksen saajille. Vahingoittuneen lisäksi siis myös työnantajalla, sairaanhoitolaitoksella tai muulla korvauksen saajalla on korvauksen viivästyessä oikeus saada korvauksen korotusta. Korvauksen korotus on veronalaista, jos peruskorvaus, jonka viivästymisen vuoksi sitä maksetaan, on veronalaista. Tällöin myös korvauksen korotuksen osalta suoritetaan ennakonpidätys. Vakuutusyhtiö selvittää aina oma-aloitteisesti korvauksen saajan oikeuden korvauksen korotukseen. KORVAUKSEN SAAJAN OIKEUSTURVA TAPATURMA-ASIAIN KORVAUSLAUTAKUNTA Tietyissä tapauksissa vakuutusyhtiön tulee ennen päätöksen antamista pyytää asiasta tapaturma-asiain korvauslautakunnan lausunto. Tapaturma-asiain korvauslautakunta on vuonna 1948 silloisen sosiaaliministeriön päätöksellä perustettu elin. Sen tehtävänä on työtapaturma- ja ammattitautiasioiden käsittelyn yhdenmukaistaminen ja kehittäminen. Korvauslautakunnassa ovat edustettuina työmarkkinajärjestöt, sosiaali- ja terveysministeriö sekä vakuutusyhtiöt. Korvauslautakunta ei ole muutoksenhakuelin, vaan se antaa lausunnon ennen kuin vakuutusyhtiö antaa asiasta päätöksen. Sosiaali- ja terveysministeriö on vahvistanut luettelon niistä asioista, joista vakuutusyhtiön tulee pyytää korvauslautakunnan lausunto. Tällaisia asioita ovat muun muassa ensimmäinen eläkepäätös, osaeläkepäätökset, korkeat haittaluokat ja korvauksen vähentäminen esimerkiksi päihtymisen vuoksi. Lisäksi vakuutusyhtiö voi pyytää korvauslautakunnan lausuntoa muissakin periaatteellista laatua olevissa korvausasioissa. Vakuutusyhtiöt noudattavat korvauslautakunnan lausuntoja lähes poikkeuksetta. Mikäli yhtiö antaa lausunnosta poikkeavan päätöksen, sen tulee ilmoittaa sekä poikkeaminen että korvauslautakunnan kanta päätöksessään. ASIAN UUDELLEENKÄSITTELY JA PÄÄTÖKSEN OIKAISEMINEN Vakuutusyhtiö voi ottaa ratkaisemansa asian uudelleen käsiteltäväksi ja muuttaa aikaisemmin antamaansa päätöstä, jos se on virheellinen. Tapauksissa, joissa yhtiön päätös on perustunut puutteelliseen selvitykseen, kannattaa aina ottaa yhteys vakuutusyhtiöön. Tällöin vakuutusyhtiö voi tehdä muutoksen korvauspäätökseen, jolloin ei tarvitse turvautua aikaa vievään muutoksenhakumenettelyyn. Myös silloin, kun korvauksen suuruuteen vaikuttavat seikat olennaisesti muuttuvat, voi vakuutusyhtiö itse oikaista jo myöntämäänsä korvausta. Tällaisesta olosuhteiden muuttumisesta on kysymys esimerkiksi silloin, kun vamman tai sairauden tila pahenee. Tapauksissa, joissa muutoksenhakuaika vakuutusyhtiön tai tapaturmalautakunnan päätökseen on jo kulunut ja jälkeenpäin havaitaan, että päätös on virheellinen, on vakuutusoikeudella mahdollisuus hakemuksesta poistaa päätös. Tällöin asia yleensä käsitellään uudelleen. Tämä edellyttää, että vakuutusyhtiön tai tapaturmalautakunnan päätös on perustunut virheelliseen tai puutteelliseen selvitykseen tai että se on ilmeisesti lain vastainen. Työtapaturmavakuutukset ja -korvaukset vakuutusopas sivu 21 MUUTOKSENHAKU Vakuutusyhtiö voi oikaista päätöstään myös muutoksenhaun yhteydessä. Työtapaturma-asioissa annettaviin päätöksiin on asianosaisella aina muutoksenhakuoikeus. Asianosaisella tarkoitetaan tavallisesti vahingoittunutta työntekijää tai kuolemantapauksessa hänen omaisiaan. Jos työnantaja on maksanut sairausajalta palkkaa tai muita etuuksia, katsotaan myös työnantaja asianosaiseksi. Muutoksenhaku on maksutonta. vakuutusoikeudelle osoitettu valitus toimitetaan vakuutusyhtiöön. Yhtiö lähettää valituksen, oman lausuntonsa sekä kaikki asiaan liittyvät asiapaperit vakuutusoikeudelle käsiteltäväksi. Ensimmäinen muutoksenhakuaste on tapaturma-asioiden muutoksenhakulautakunta. Valituskirjelmä on toimitettava päätöksen antaneelle vakuutusyhtiölle viimeistään kolmantenakymmenentenä päivänä päätöksen tiedoksisaannista. Yhtiön päätöksen kääntöpuolella on muutoksenhakuohje. Jos yhtiö hyväksyy kaikki valituksessa esitetyt vaatimukset, se antaa oikaisupäätöksen. Ellei vaatimuksia hyväksytä, yhtiö lähettää valituksen tapaturma-asioiden muutoksenhakulautakunnalle käsiteltäväksi. Valitusten käsittely tapaturma-asioiden muutoksenhakulautakunnassa kestää keskimäärin kuusi kuukautta. Vakuutusoikeuden päätökseen voidaan hakea muutosta korkeimmalta oikeudelta vain tietyissä erikseen säädetyissä tilanteissa. Muutoksenhakuaika on kolmekymmentä päivää tapaturmaasioiden muutoksenhakulautakunnan päätöksen tiedoksi saamisesta. Vakuutusoikeudessa asian käsittely kestää keskimäärin kaksitoista kuukautta. Vakuutusoikeuden päätökseen ei ole muutoksenhakuoikeutta muun muassa silloin, kun on kysymys korvauksen suuruudesta, kuten vuosityöansiosta tai haittaluokasta. Näissä tilanteissa vakuutusoikeus on viimeinen muutoksenhakuaste. Muutoksenhaun edellytyksenä on valitusluvan saaminen korkeimmalta oikeudelta. Määräaika valitusluvan pyytämiseen ja valituksen tekemiseen on kuusikymmentä päivää vakuutusoikeuden päätöksen tiedoksi saamisesta. Tapaturma-asioiden muutoksenhakulautakunnan päätökseen on mahdollisuus hakea muutosta vakuutusoikeudelta. Myös Työ ULKOMAILLA YLEISTÄ Eri maiden sosiaalivakuutuslainsäädäntö, lakisääteinen tapaturmavakuutus mukaan lukien, on säädetty toisistaan riippumatta. Kysymys on siitä millaisen turvan työntekijä saa ulkomaantyöskentelyn aikana ja toisaalta siitä, että työnantaja voi joutua maksamaan vakuutusmaksuja kahteen maahan. Työnantaja ja työntekijä eivät voi keskenään sopia siitä missä ja miten ulkomaille työhön lähtevä työntekijä vakuutetaan, vaan ulkomaantyötä säätelevät työntekijän eläkelaki (TyEL), Suomen solmimat sosiaaliturvasopimukset sekä työskentelymaan sosiaaliturvalainsäädäntö. Myös tapaturmavakuutuslakiin on vuoden 1994 alusta lisätty ulkomaantyötä koskevia määräyksiä. Vakuutusturvan määräytymistä ulkomaantyössä käsitellään tässä luvussa erikseen niiden maiden osalta, joiden kanssa Suomella ei ole sosiaaliturvasopimusta ja joiden kanssa Suomella on sosiaaliturvasopimus (esimerkiksi EU- ja ETAmaat). Lähetetty työntekijä, joka kuuluu Suomen sosiaaliturvan piiriin, kuuluu ulkomaan komennuksen ajan normaalisti lakisääteiseen tapaturmavakuutukseen. Silloin, kun työntekijä kuuluu suomalaisen työtapaturmavakuutuksen piiriin, maksetaan myös vakuutusmaksu Suomeen. Työntekijän ulkomaantyön vakuutuspalkka (ulkomaantyöstä karttuvan eläkkeen ja vakuutusmaksujen perusteena oleva TyEL-ansio) ilmoitetaan sen vakuutuksen palkkailmoituksessa, johon hän sisältyy. Työntekijöitä saatetaan palkata myös asemamaasta. Mahdollisesta sosiaaliturvasopimuksesta riippumatta noudatetaan tällöin kyseessä olevan valtion sosiaalivakuutuslainsäädäntöä ja -velvoitteita. Sama pätee myös silloin, kun työntekijä on Suomen kansalainen, mutta asuu pysyvästi ulkomailla joko työskentelymaassa tai muualla. EI SOSIAALITURVASOPIMUSTA Tapaturmavakuutuslain säännökset ulkomaantyöstä koskevat työskentelyä maissa, joiden kanssa Suomella eiole voimassa olevaa sosiaaliturvasopimusta. Käytännössä säännökset koskevat työskentelyä miltei kaikissa EU:n/ETA:n ulkopuolisissa maissa eli esimerkiksi Venäjällä, Kaukoidän, Afrikan ja Etelä-Amerikan maissa (pl. Chile). Lähetetty työntekijä on pidettävä lakisääteisessä tapaturmavakuutuksessa ilman aikarajaa. Työtapaturmavakuutukset ja -korvaukset vakuutusopas sivu 22 PÄÄSÄÄNTÖNÄ SUOMALAINEN VAKUUTUSTURVA Suomalaisen työnantajan palveluksessa oleva henkilö kuuluu tapaturmavakuutuslain mukaan pääsääntöisesti suomalaiseen lakisääteiseen tapaturmavakuutukseen ulkomailla työskennellessään. Suomalaiseen vakuutukseen kuuluminen edellyttää lähettämistä Suomesta ja sitä koskevaa työtai komennussopimusta työntekijän ja lähettävän yrityksen välillä. Työskentelymaassa ns. paikalta palkatut henkilöt taas eivät kuulu suomalaiseen vakuutukseen, vaikka he olisivatkin suomalaisia. Työskentelymaan laki voi velvoittaa työnantajaa ottamaan vakuutuksia myös paikan päältä, vaikka työntekijä kuuluisikin suomalaisen turvan piiriin. Työnantaja voi siis joutua maksamaan kaksinkertaisia vakuutusmaksuja. LÄHETTÄMINEN TYTÄR- TAI EMOYHTIÖÖN Suomalaiseen työtapaturmavakuutukseen sisältyy myös suomalaisen työnantajan kanssa samaan taloudelliseen kokonaisuuteen kuuluvaan ulkomaiseen tytär- tai emoyhtiöön lähetetty työntekijä. Työntekijälle voidaan maksaa palkka joko Suomesta tai työskentelymaasta tai molemmista. Vakuutusturvan edellytyksenä on, että työntekijä on tehnyt työ- tai komennussopimuksen lähettämisestä suomalaisen työnantajan kanssa. VAPAUTUS KUULUMISESTA SUOMEN JÄRJESTELMÄÄN Jos työnantaja osoittaa, että työntekijän oleskelu ulkomailla ei enää ole tilapäistä, voi vakuutusyhtiö työnantajan hakemuksesta antaa päätöksen, jonka perusteella työntekijä ei enää kuulu suomalaisen vakuutuksen piiriin. Jotta vapautus voidaan myöntää, on työskentelyn ulkomailla tullut kestää vähintään kaksi vuotta. Ennen päätöksen antamista vakuutusyhtiön tulee kuitenkin kuulla työntekijää. Sekä työntekijällä että työnantajalla on oikeus hakea muutosta vapautuspäätökseen tapaturmalautakunnalta. VAPAAEHTOINEN VAKUUTUS Sellaisen työntekijän, joka edellä kerrottujen säännösten perusteella jää suomalaisen vakuutuksen ulkopuolelle, ei kuitenkaan tarvitse jäädä vaille samantasoista vakuutusturvaa. Työnantaja voi nimittäin tapaturmavakuutuslain 57 §:n nojalla vakuuttaa työntekijän vapaaehtoisesti työtapaturman varalta. Vakuutus on samansisältöinen kuin lakisääteinen tapaturmavakuutus, mutta ansionmenetyskorvausten perusteena oleva vuosityöansio sovitaan ennalta. Ulkomaille matkustettaessa suositellaan lakisääteisen tapaturmavakuutuksen lisäturvaksi matkavakuutusta. TYÖNTEKO SOPIMUSMAISSA Sosiaaliturvasopimus on kahden tai useamman maan välinen vastavuoroinen valtiosopimus sosiaaliturvan soveltamisesta. Sosiaaliturvasopimusten pääperiaatteena on, että sosiaaliturva määräytyy työskentelymaan lainsäädännön mukaan ja lakisääteiset vakuutusmaksut maksetaan vain työskentelymaahan. Merkittävän poikkeuksen pääsäännöstä muodostaa lähetetty työntekijä, joka kuuluu lähtömaan sosiaaliturvaan. Oheisessa taulukossa on lueteltu voimassa olevat sopimukset. EU:N SOSIAALITURVA-ASETUSTA SOVELLETAAN EU-MAISSA JA SVEITSISSÄ: ETA-MAISSA: AlankomaatPuola Islanti Belgia RanskaLiechtenstein Bulgaria RomaniaNorja EspanjaRuotsi IrlantiSaksa Iso-BritanniaSlovakia ItaliaSlovenia ItävaltaSuomi KreikkaTanska KroatiaTsekki Kypros Unkari Latvia Viro Liettua Luxemburg Sveitsi Malta Portugali POHJOISMAISEN SOSIAALITURVASOPIMUKSEN PERUSTEELLA: Färsaaret Grönlanti MUUT SOPIMUSMAAT (KAHDENVÄLINEN SOSIAALITURVASOPIMUS): Australia Chile Intia Israel Kanada Quebec USA Kahdenväliset sosiaaliturvasopimukset voivat kuitenkin kattaa vain osan pakollisista sosiaaliturvaetuuksista. Esimerkiksi vain Israelin ja Quebecin sopimukset kattavat myös lakisääteisen tapaturmavakuutuksen. Muissa sosiaaliturvasopimusmaissa tapaturmavakuutus käyttäytyy kuin sopimuksettomissa maissa; lähetetylle työntekijälle tulee siksi järjestää lakisääteinen tapaturmavakuutus myös paikallisesti. LÄHETETTY TYÖNTEKIJÄ Kun suomalainen työnantaja lähettää työntekijänsä toiseen EU/ETA-maahan tai Sveitsiin ja työkomennus kestää alle 24 kuukautta, työntekijä kuuluu koko komennuksen ajan suomalaisen sosiaaliturvan piiriin. Tämä perustuu EU:n sosiaaliturva-asetuksen vakuuttamissääntöihin. Eläketurvakeskukselta on aina haettava päätös siitä pidetäänkö työntekijää lähetettynä työntekijänä vai ei. Työtapaturmavakuutukset ja -korvaukset vakuutusopas sivu 23 Poikkeusluvan hakemalla lähetetty työntekijä voi kuulua Suomen sosiaaliturvan, mukaan lukien lakisääteinen tapaturmavakuutus, piiriin myös pidemmän aikaa, sopimuksesta riippuen enintään 5 vuotta. Myös poikkeuslupaa haetaan Eläketurvakeskukselta. Eläketurvakeskus antaa EU- ja ETA-maihin A1-todistuksen ja muihin sopimusmaihin kahdenvälisesti sovitun lomakkeen, jos työntekijää pidetään lähetettynä työntekijänä. Sairaanhoitoetuudet saadaan EU- ja ETA-maissa ja Sveitsissä esittämällä Kelan myöntämä Eurooppalainen sairausvakuutuskortti. TYÖSKENTELY KAHDESSA TAI USEAMMASSA MAASSA Myös kahdessa tai useammassa EU- tai ETA-maassa tai Sveitsissä samanaikaisesti työskentelevä työntekijä tarvitsee A1-todistuksen. A1-todistus ratkaisee minkä maan sosiaaliturvan piiriin työntekijä kuuluu, ja mihin maahan kaikki lakisääteiset vakuutusmaksut maksetaan. TYÖTAPATURMA ULKOMAILLA Silloin, kun työntekijä edellä kerrottujen sääntöjen mukaan kuuluu Suomen tapaturmavakuutuksen piiriin, määräytyvät ulkomailla sattuneesta työtapaturmasta maksettavat korvaukset ikään kuin tapaturma olisi sattunut Suomessa. Ainoa poikkeus tähän pääsääntöön on, että hautausapu voidaan kiinteästä määrästä poiketen maksaa todellisten ja kohtuullisina pidettävien hautauskustannusten mukaisena. Matka komennusmaasta Suomeen ja takaisin kesken komennusta korvataan vain silloin, kun matka on ollut välttämätön korvattavan työtapaturman hoitamiseksi. Myös silloin, kun työkyvyttömyys kestää niin kauan, ettei voida kohtuudella edellyttää vahingoittuneen jäävän sairausloman ajaksi komennusmaahan, korvataan matkakulut komennusmaasta Suomeen ja takaisin. Korvaus ulkomailla sattuneesta tapaturmasta on samalla tavalla verotettavaa kuin Suomessa sattuneen työtapaturman korvaus. Vaikka työntekijä ei niin kutsutun kuuden kuukauden verosäännön mukaan joutuisi maksamaan palkastaan veroa Suomessa, on kuitenkin tapaturmakorvaus veronalaista tuloa tulo- ja varallisuusverolain mukaisesti. Vakuutusyhtiön on näin ollen tehtävä ennakonpidätys vahingoittuneelle maksettavasta päivärahasta tai eläkkeestä. Ulkomaantyössä on huomattava, että työntekijällä on myös ulkomailla vapaa-aikaa. Työtapaturmavakuutusturva on voimassa vain niissä tapaturmavakuutuslain tarkoittamissa olosuhteissa kuin kotimaassakin. Työmatkaksi katsotaan matkat sikäläisen asuin- ja työpaikan välillä sekä matkat kotimaasta komennusmaahan ja takaisin. Ulkomaanmatkoille suositellaan esimerkiksi matkasairauksien, vapaa-ajan vahinkojen ja mahdollisten kotiinkuljetusten varalle lisäturvaksi matkavakuutusta. Tapaturmavakuutuslain mukaiset VAPAAEHTOISET VAKUUTUKSET Tapaturmavakuutuslain mukaisia vapaaehtoisia vakuutuksia ovat: –yrittäjien tapaturmavakuutus (työaika + vapaa-aika) – vapaaehtoinen työajan vakuutus – yksilöllinen vapaa-ajan vakuutus – vapaa-ajan ryhmävakuutus – urheiluvakuutus – suppea vapaa-ajan tapaturmavakuutus – laivaväen vapaa-ajan vakuutus – laajennettu oppilasvakuutus. Näissä vakuutuksissa vakuutussopimus ja korvausetuudet perustuvat tapaturmavakuutuslainsäädäntöön, mutta vakuutusten ottamiseen ei ole lakisääteistä velvoitetta. Työtapaturmavakuutukseen liitettävillä vapaa-ajan vakuutuksilla työnantaja voi helposti ja yksinkertaisesti tarjota työntekijöilleen työtapaturmavakuutuksen korkean korvaustason myös vapaa-ajan tapaturmien osalta. YRITTÄJÄN TAPATURMAVAKUUTUS Yrittäjän tapaturmavakuutuksella voidaan vakuuttaa itsenäinen työnantaja ja hänen perheenjäsenensä sekä sellaiset yhtiömiehet ja osakkaat, jotka jäävät pakollisen vakuutusturvan ulkopuolelle. Vakuutuksesta korvataan tapaturmia ja ammattitauteja. Vakuutusehdot sisältävät korvauspiirin rajoituksia pääasiassa vapaa-ajan tapaturmien osalta. Esimerkiksi liikennevakuutuslain tarkoittamia EU- tai ETA-maissa sattuvia liikennevahinkoja ei korvata silloin, kun ne sattuvat vapaa-aikana. Korvauspiirin ulkopuolelle jäävät myös potilasvahingot ja sotilasvammat. Sen sijaan urheilua koskevia rajoituksia ei ehdoissa ole muun kuin ansiotuloja vakuutetulle tuottavan urheilun osalta. Yrittäjän tapaturmavakuutuksen korvaukset määräytyvät tapaturmavakuutuslain säännösten mukaan. Ansionmenetyskorvaukset lasketaan kuitenkin ennalta sovitun vuosityöansion perusteella. Yrittäjän tapaturmavakuutus on tapaturmavakuutuslain mukainen vapaaehtoinen tapaturmavakuutus, joka on luotu nimenomaan elinkeinonharjoittajan tarpeita silmälläpitäen. Vakuutus on voimassa sekä vapaa-aikana että työaikana. Työtapaturmavakuutukset ja -korvaukset vakuutusopas sivu 24 Yrittäjän tapaturmavakuutuksen vuosityöansion tulee pääsääntöisesti olla YEL-työtulon suuruinen, mutta vähintään tapaturmavakuutuslain vähimmäisvuosityöansion suuruinen. Vuonna 2015 tapaturmavakuutuslain mukainen vähimmäisvuosityöansio on 12 560 euroa. Sovittuun vuosityöansioon tehdään vakuutusehtojen mukaan TyEL-indeksin muuttumista vastaava tarkistus vuosittain. Vuosityöansiota voidaan muutenkin muuttaa. Yrittäjän tapaturmavakuutuksesta ansionmenetyskorvaukset maksetaan sovitun vuosityöansion mukaisesti vähentämättöminä. Uusien yhteensovitussäännösten mukaisesti 1.1.2015 alkaen Kela kuitenkin vähentää sairausvakuutuslain mukaisesta sairauspäivärahastaan tapaturmavakuutuslain perusteella maksetun ansionmenetyskorvauksen. Vähennys tehdään niissä tapauksissa, joissa etuus on maksettu yrittäjän työaikana sattuneen tapaturman tai ammattitaudin johdosta ja Kelasta korvattavan sairauspäivärahan maksaminen on ensimmäisen kerran aloitettu vuonna 2015. Yrittäjän tapaturmavakuutuksen tapaturmaeläke voi korvaustasoltaan korkeana myös vähentää työeläkelakien ja liikennevakuutuslain mukaista työkyvyttömyyseläkettä. Ansionmenetyskorvaukset ovat verotettavaa tuloa saajalleen. Yrittäjän tapaturmavakuutuksen vakuutusmaksu määritetään erikseen työ- ja vapaa-ajalle. Työajan vakuutusmaksu määräytyy sovitun vuosityöansion sekä työn tapaturmariskin perusteella, kun taas vapaa-ajan maksuun vaikuttaa ainoastaan sovittu vuosityöansio. Vakuutusmaksujen vähennyskelpoisuudesta verotuksessa ks. kohta ”Tapaturmavakuutusmaksu verotuksessa”. VAPAAEHTOINEN TYÖAJAN VAKUUTUS Kun henkilö ei kuulu työtapaturmavakuutuksen piiriin pakollisesti vakuutettavana ja hänet halutaan vakuuttaa vain työssä sattuvien tapaturmien varalta, soveltuu tähän tarkoitukseen parhaiten vapaaehtoinen työajan vakuutus. Tapaturmavakuutuslain mukaiset korvaukset takaavat korkean korvaustason. Vapaaehtoinen työajan vakuutus vastaa laajuudeltaan ja korvausetuuksiltaan yrittäjien tapaturmavakuutusta, kuitenkin sillä erotuksella, että siitä ei korvata lainkaan vapaa-ajan tapaturmia. Ansionmenetyskorvausten perusteena oleva vuosityöansio sovitaan ennalta samoin periaattein kuin yrittäjien tapaturmavakuutuksessa. Vapaaehtoisen työajan vakuutuksen vakuutusmaksu määrätään samalla tavalla kuin yrittäjien tapaturmavakuutuksen työajan maksuosa. VAPAA-AJAN VAKUUTUKSET VAPAA-AJAN RYHMÄVAKUUTUS Vapaa-ajan ryhmävakuutus voidaan ottaa yrityksen koko henkilökunnalle tai jollekin henkilöryhmälle. Vakuutettava henkilöryhmä voidaan muodostaa esimerkiksi työn, tehtävän tai palvelusajan pituuden perusteella. Ryhmän vähimmäiskoko on kaksi henkilöä. Vakuutuksen perusteella korvataan ne tapaturmat, joita ei tapaturmavakuutuslainsäädännön mukaan pidetä työtapaturmina – siis vapaa-ajan tapaturmat. Korvattavia eivät kuitenkaan ole liikennevahingot eivätkä omassa ansiotoiminnassa sattuvat tapaturmat. Vakuutusehdot sisältävät myös muita korvauspiirin ulkopuolelle jääviä tapaturmia. Urheilua koskevia rajoituksia ei ryhmävakuutuksessa ole. Korvaukset määräytyvät tapaturmavakuutuslain mukaisesti. Eroja lakisääteiseen vakuutukseen on kuitenkin korvausten yhteensovituksessa, sekä sairaanhoitokulujen korvaamisessa (sairaanhoitokulujen osalta ks. kohta Kustannusten korvaukset, Sairaanhoitokulut). Vapaa-ajan ryhmävakuutuksessa vuosityöansio määräytyy muutoin tapaturmavakuutuslain mukaan, mutta vuosityöansiota laskettaessa otetaan huomioon vain vakuutuksenottajalta saatu työansio. Tämän vakuutuksen mukaisesta päivärahasta vähennetään sairausvakuutuspäivärahaa vastaavana osuutena 60 % täyden päivärahan määrästä. Vähennys on kuitenkin 40 % siltä osin kuin tämän vakuutuksen vuosityöansio on suurempi kuin kolme kertaa tapaturmavakuutuslain mukainen vähimmäisvuosityöansio tapaturman sattuessa (37 680 euroa vuonna 2015). Vähennys tehdään ajalta, jolta vakuutetulla on oikeus saada sairausvakuutuslain mukaista päivärahaa. Näin ollen päiväraha maksetaan täysimääräisenä esim. sairausvakuutuksen karenssiajalta eli yleensä siihen saakka, kun työkyvyttömyys on kestänyt tapaturman sattumispäivän jälkeen yhdeksän arkipäivää. Tämän vakuutuksen mukaisesta päivärahasta ja eläkkeestä vähennetään sellainen työ- tai virkasuhteeseen tai yrittäjätoimintaan perustuva eläke, johon vakuutetulla tai hänen omaisellaan on oikeus saman tapaturman johdosta. Tämän lain mukaisesta eläkkeestä vähennetään myös saman tapaturman johdosta myönnetty sairausvakuutuslain mukainen päiväraha. YKSILÖLLINEN VAPAA-AJAN VAKUUTUS Yksilöllinen vapaa-ajan vakuutus tehdään aina nimetylle henkilölle. Ansionmenetyskorvausten perusteena oleva vuosityöansio on sovittava vakuutussopimuksessa. Korvattavat tapaturmat, korvauspiirin rajoitukset sekä korvaukset ja niiden yhteensovitus määräytyvät vakuutusehtojen nojalla samoin perustein kuin vapaa-ajan ryhmävakuutuksessa. Yksilöllisessä vakuutuksessa on eräs urheiluun liittyvä rajoitus, jota ryhmävakuutuksessa ei ole. Rajoitus koskee urheiluliiton tai -seuran järjestämiä kilpailu- ja harjoittelutilanteita. Urheilurajoitus voidaan poistaa lisämaksusta. URHEILUVAKUUTUS Urheiluvakuutus voidaan ottaa ryhmävakuutuksena yrityksen koko henkilöstölle. Vakuutukseen tulee kuulua kuitenkin vähintään kaksi henkilöä. Urheiluvakuutuksesta korvataan tapaturmat, jotka sattuvat: a) vakuutuksenottajan tai työntekijöiden muodostaman seuran tai kerhon järjestämissä urheiluharjoituksissa tai -kilpailuissa taikka liikuntatilaisuuksissa, b) urheilukilpailussa tai -harjoituksissa vakuutuksenottajan tai a-kohdassa tarkoitetun seuran tai kerhon edustajana tai Työtapaturmavakuutukset ja -korvaukset vakuutusopas sivu 25 c) matkalla asunnosta tai työpaikalta välittömästi a- tai b-kohdassa tarkoitettuun tilaisuuteen tai päinvastoin. Urheiluvakuutuksesta ei korvata liikennevahinkoja. Siinä on soveltuvin osin myös muut vastaavat rajoitukset kuin edellä on kerrottu vapaa-ajan vakuutuksesta. Korvaukset yhteensovituksineen ovat urheiluvakuutuksessa samat kuin vapaa-ajan ryhmävakuutuksessa. SUPPEA VAPAA-AJAN TAPATURMAVAKUUTUS Tämä vapaa-ajan vakuutus on korvauksiltaan huomattavasti edellä esitettyjä vakuutuksia rajoitetumpi. Se kattaa kaikki vapaa-ajan tapaturmat. Korvauksena maksetaan vain: –sairaalan hoitopäivämaksu yleisen sairaalan maksutason mukaan –kertakaikkinen korvaus pysyvästä vammasta. LAIVAVÄEN VAPAA-AJAN VAKUUTUS Merenkulkualan työehtosopimuksissa on määräyksiä laivaväen vapaa-ajanvakuutuksesta sekä laivaväen vapaa-ajan lisävakuutuksesta. Nämä vakuutukset tulee ottaa ulkomaanliikenteen konealuksissa palvelevalle miehistölle. Laivaväen vapaa-ajanvakuutus on tapaturmavakuutuslain 57 §:n 2 momentin mukainen vakuutus. Korvausetuudet määräytyvät tapaturmavakuutuslainsäädännön perusteella. Vakuutusehdoissa on määräyksiä yhteensovituksesta muiden korvausjärjestelmien kanssa. Laivaväen vapaa-ajan lisävakuutus on sen sijaan yksityistapaturmavakuutus, joka korvaa tietyin edellytyksin toisen henkilön tahallisen teon aiheuttaman vamman. Myös lisävakuutuksen ehtoihin sisältyy määräyksiä korvausten yhteensovittamisesta. LAAJENNETTU OPPILASVAKUUTUS Opiskeluun liittyvissä työhön rinnastettavissa olosuhteissa syntyneen vamman tai sairauden korvaamisesta annetun lain mukaista vakuutusturvaa on mahdollista laajentaa tapaturmavakuutuslain mukaisella niin sanotulla laajennetulla oppilasvakuutuksella. Laajennetulla oppilasvakuutuksella vakuutetaan oppilaat muun kuin käytännöllisessä harjoittelutyössä ja siihen välittömästi liittyvällä matkalla sattuvan tapaturman varalta. Vakuutus käsittää tapaturmat, jotka sattuvat: a) välittömällä matkalla oppilaan säännöllisesti käyttämää reittiä asunnosta kouluun, laitokseen tai kursseille ja takaisin tai opetusohjelmaan liittyvällä muulla matkalla. b) oltaessa opiskelun vuoksi koulussa, laitoksessa, kurssipaikalla tai muulla alueella. Korvausta tämän vakuutuksen perusteella ei kuitenkaan makseta, jos a)- tai b)-kohdassa tarkoitetuista tapaturmista on maksettava korvausta opiskeluun liittyvissä työhön rinnastettavissa olosuhteissa syntyneen vamman tai sairauden korvaamisesta annetun lain nojalla. Muut vapaaehtoiset VAKUUTUKSET MATKAVAKUUTUKSET Vakuutusmäärät ovat matkavakuutuksessa vapaasti räätälöitävissä. Hoitokuluturva on aina ilman euromääräistä ylärajaa. Sairauden ja tapaturman aiheuttamia hoitokuluja korvataan kuitenkin enintään vakuutuksenottajan kanssa sovitun ajan. Ifin hoitokuluturva sisältää aina kriisiterapiaturvan. Vakuutus kattaa myös matkan peruuntumisen, keskeytymisen ja myöhästymisen ehtojen mukaan. Vakuutusturvaan sisältyy aina yhtiömme maailmanlaajuinen korvauspalvelujärjestelmä. Vakuutuksen voimassaolo on helppo todistaa henkilökohtaisella tai yrityksen nimissä olevalla matkavakuutuskortilla. Internetistä selviävät tarpeelliset yhteystiedot. Vaikeissa matkasairaus- tai tapaturmatilanteissa voidaan vakuutettu tuoda ambulanssilennolla tai muulla kuljetuksella jatkohoitoon kotimaahan, mikäli kuljetus sairauden tai vammojen vakavuuden vuoksi on katsottava perustelluksi. Vakuutusyhtiön kanssa tulee etukäteen sopia sairaankuljetuksesta. Matkaturvaan voi valinnan mukaan sisällyttää päivärahan ohimenevän työkyvyttömyyden varalta, korvauksen matkatapaturman tai -sairauden aiheuttamasta pysyvästä haitasta sekä kuolemanvarasumman matkatapaturman tai sairauden aiheuttaman kuoleman varalta. Matkavakuutus on lisävakuutuksena tarpeen virka- ja työmatkoilla, varsinkin ulkomailla. Työtapaturmavakuutus kattaa vain työssä ja työhön liittyvissä olosuhteissa sattuvat tapaturmat. Matkan aikana on myös vapaa-aikaa, esimerkiksi kiertoajelut ja illanvietot, jolloin työtapaturmaturva ei pääsääntöisesti ole voimassa (ks. kohta Työ ulkomailla). Matkavakuutukseen voidaan lisäksi liittää myös matkavastuu-, matkaoikeus- ja matkatavaraturvaa. Vakuutuksen voimassaoloa voidaan laajentaa myös riskialueille, ks. www.if.fi/warrisks. Matkavakuutuksen voi laajentaa myös kattamaan evakuointi- ja katastrofi- ja kidnappaustilanteita. Matkavakuutuksen korvaukset eivät vähennä lakisääteisen tapaturmavakuutuksen perusteella maksettavia korvauksia. Työtapaturmavakuutukset ja -korvaukset vakuutusopas sivu 26 Yrityksen matkavakuutuksella vakuutetaan yrityksen koko henkilöstö. Matkavakuutusturva voidaan valita kattamaan työmatkat tai työ- ja vapaa-ajan matkat kaikkialla maailmassa, ulkomailla tai kotimaassa. Pitempien ulkomaan komennusten ajaksi voidaan työntekijä ja hänen perheensä vakuuttaa sekä työ- että vapaa-aikana. Seuraavissa kappaleissa on kerrottu matkavakuutuksista tarkemmin. Yksityiskohtaisemmat tiedot matkavakuutuksista löytyvät voimassaolevista vakuutusehdoista. Lisätietoa saa konttereistamme ja Internetistä if.fi/yritys. YRITYKSEN MATKAVAKUUTUS Vakuutus on suunniteltu yrityksen henkilökunnan toistuvia työmatkatarpeita varten. Matkavakuutuksella vakuutetaan koko henkilökunta. Vakuutus on voimassa työmatkoilla, asiakkaan valinnan mukaisesti kaikkialla maailmassa, ulkomailla tai kotimaassa. Vakuutus on voimassa jatkuvana vuosivakuutuksena ilman erillisiä ilmoituksia matkalle lähdöstä. Nimiluetteloita ei myöskään tarvita. YRITYKSEN KOMENNUSMATKAVAKUUTUS Komennusmatkavakuutus on suunniteltu pitkäaikaisten työkomennusten varalle. Nämä vakuutukset ovat joustavia ja kattavat sekä oleskelun komennusmaassa että komennuskohteesta tehdyt vapaa-ajan matkat muihin maihin. Komennusmatkavakuutuksella voidaan vakuuttaa ulkomaan työkomennukselle lähtevät henkilöt sekä heidän perheenjäsenensä. Vakuutus on voimassa komennusmatkan aikana kaikkialla maailmassa sekä työssä että vapaa-aikana. Komennusmatkalla tarkoitetaan pitkäaikaista työn vuoksi tehtyä ulkomaan matkaa, johon liittyy oleskelu kohdemaassa. Komennusmatkan ehdoista sovitaan yleensä matkalle lähettävän työnantajan ja lähetetyn työntekijän välisessä erillisessä sopimuksessa. Vakuutusturva alkaa, kun vakuutettu lähtee komennukselle joko asunnoltaan tai työpaikaltaan kotimaastaan, ja päättyy, kun kyseinen komennus päättyy tai vakuutettu palaa asuntoonsa tai työpaikalleen lähtömaahan. Komennusmatkalle lähtevistä henkilöistä tarvitaan aina nimiluettelo. Vakuutusturva on voimassa jatkuvana vuosivakuutuksena. YKSILÖLLINEN MATKAVAKUUTUS Yksilöllinen matkavakuutus on tarkoitettu yrityksen avainhenkilöille ja työntekijöille, jotka matkustavat usein, mutta tekevät pääasiassa lyhytkestoisia matkoja. Tämä matkavakuutus on voimassa sekä työ- että vapaa-ajan matkoilla valinnan mukaan joko kaikkialla maailmassa tai ulkomailla. Yksilöllisellä matkavakuutuksella voidaan vakuuttaa yrittäjä ja/tai nimetyt työntekijät. Vakuutus on voimassa enintään 45 vuorokautta kestävän matkan aikana sekä työssä että vapaa-aikana. Mukana matkustavat perheenjäsenet eivät sisälly vakuutukseen. Vakuutusturva voi kattaa joko ulkomaan matkat tai sekä ulkomaan että kotimaan matkat. Matka alkaa vakuutetun lähtiessä Suomessa asunnoltaan tai työpaikaltaan ja päättyy hänen palatessaan asunnolleen tai työpaikalleen. Vakuutusmaksu määräytyy valittujen turvien ja niiden vakuutusmäärien perusteella. TAPATURMAVAKUUTUKSET Työnantaja voi ottaa lisäturvaa työntekijöilleen myös muilla kuin tapaturmavakuutuslain mukaisilla vapaaehtoisilla tapaturmavakuutuksilla. Yrityssopimukseen liitettävällä tapaturmaturvalla voidaan vakuutettavien ryhmä muodostaa joustavammin yrityksen tarpeiden mukaan kuin edellä esitetyissä tapaturmavakuutuslain mukaisissa vapaaehtoisissa vakuutuksissa, joissa laaja vakuutettujen joukko taas mahdollistaa edullisemman vakuutusmaksun. Tapaturmavakuutuksen voi ottaa esimerkiksi: – vapaa-ajalle – palkattoman työn ajalle – luottamushenkilötoimintaan – työpaikkaurheilua varten. Kunnat ja seurakunnat voivat ottaa ryhmätapaturmavakuutuksen, jolla vakuutetaan kunnan kaikki asukkaat tai seurakunnan kaikki jäsenet. Vakuutus on voimassa kunnan tai seurakunnan järjestämässä toiminnassa. Kunnat voivat vaihtoehtoisesti erikseen vakuuttaa esimerkiksi oppilaat tai päivähoidossa olevat lapset. Vakuutusturviksi voi ottaa valinnan mukaan tapaturmavamman hoitokulut, päivärahan ohimenevän työkyvyttömyyden varalta, korvauksen tapaturman aiheuttamasta pysyvästä haitasta sekä kuolemanvarasumman tapaturmaisen kuoleman varalle. Vakuutusmäärät ovat tapaturmavakuutuksissa vapaasti räätälöitävissä. Yksityiskohtaisemmat tiedot tapaturmavakuutuksista löytyvät voimassaolevista vakuutusehdoista. Lisätietoa saa konttoreistamme. TERVEYSPLUS TerveysPlus-vakuutus on kattava ja joustava ratkaisu yrityksille ja yrittäjille. Vapaaehtoisella vakuutuksella saadaan lisäturvaa lakisääteiselle turvalle, joka ei täysin korvaa menetettyjä ansiotuloja esimerkiksi yrittäjän jäädessä sairauslomalle tai työkyvyttömäksi. Hoitokuluturvalla yrittäjä ja työntekijät saavat nopeasti ja joustavasti hoitoa myös yksityisellä sektorilla. TerveysPlus voidaan räätälöidä kunkin asiakkaan tarpeiden mukaiseksi eri turvia yhdistelemällä. Turva sisältää valinnan mukaan hoitokulut, päivärahan ohimenevän työkyvyttömyyden varalle, korvauksen vakavasta sairaudesta, pysyvästä työkyvyttömyydestä tai korvauksen tapaturman aiheuttamasta pysyvästä haitasta sekä kuolemanvarasumman. Turvat voivat olla joko laajoja, käsittäen sekä sairauden ja tapaturman aiheuttamat kustannukset tai suppeita, käsittäen pelkästään tapaturman aiheutamat kustannukset. Laajan kuolemanvaraturvan myöntää Mandatum Life. Vakuutettuna voi olla tietty työntekijä, yrittäjä tai henkilöryhmä (vähintään 10 henkilöä). Yksilöllistä vakuutusta varten tarvitaan aina terveysselvitys. Ryhmävakuutettuna voi olla koko henkilökunta tai esim. yrityksen avainhenkilöt. TerveysPlus on voimassa ympäri vuorokauden sekä työssä että vapaa-aikana. Vakuutuksen myöntämisen ja voimassaolon vaatimuk0sena on, että vakuutettu on työsuhteessa vakuutuksenottajaan tai vakuutetulla on yrittäjätoimintaa. Työtapaturmavakuutukset ja -korvaukset vakuutusopas sivu 27 TYÖTAPATURMAKORVAUSTEN ENSISIJAISUUS ja muut korvausjärjestelmät Kun työntekijällä on oikeus saada vamman tai sairauden johdosta korvausta tapaturmavakuutuksen perusteella, hänellä saattaa olla oikeus saada korvausta myös jostain muusta vakuutuksesta tai joltain muulta korvausvelvolliselta. Muita kysymykseen tulevia korvauksen maksajia ovat sairausvakuutus, liikennevakuutus, työ- ja kansaneläkejärjestelmät, vahingon aiheuttaja, vastuuvakuutus ja valtio. Tapaturmavakuutus on ensisijainen verrattuna muihin vakuutusjärjestelmiin. Mikäli muiden vakuutusjärjestelmien mukainen korvaus on päällekkäinen tapaturmakorvauksen kanssa, ne eivät maksa lainkaan korvausta tai maksavat korvauksen tapaturmavakuutusyhtiölle. Tapaturmavakuutusyhtiöllä on oikeus saada maksamansa korvaukset takaisin vamman tuottajalta tai muulta korvausvelvolliselta. Siltä osin, kun tapaturmavakuutusyhtiö perii maksamansa korvaukset takaisin vamman tuottajalta tai muulta korvausvelvolliselta, maksetut korvaukset eivät jää rasittamaan lakisääteisen tapaturmavakuutuksen korvaustilastoja ja sitä kautta työnantajien maksamia vakuutusmaksuja. SAIRAUSVAKUUTUS ELÄKEJÄRJESTELMÄT Eläkejärjestelmiin sisältyy säännöksiä eläkkeiden yhteensovituksesta. Yhteensovitus vaikuttaa kansaneläkkeen lisäosaan ja ennen kaikkea työeläkkeisiin. Sen sijaan lakisääteisen tapaturmavakuutuksen perusteella maksettavaan tapaturmaeläkkeeseen yhteensovitus ei vaikuta, vaan se maksetaan aina vähentämättömänä. Yhteensovitus tehdään työeläkkeestä silloin, kun kaikkien henkilölle tulevien eläkkeiden yhteismäärä ylittää yhteensovitusrajan. Täysi tapaturmaeläke ylittää lähes poikkeuksetta jo yksinään yhteensovitusrajan. VAHINGON AIHEUTTAJAN VASTUU JA VASTUUVAKUUTUS Jos työtapaturman on laiminlyönnillään tai huolimattomuudellaan aiheuttanut toinen henkilö, tämä on velvollinen vahingonkorvauslain nojalla korvaamaan aiheuttamansa vahingon. Mikäli kysymyksessä on työtapaturma, vahingonkorvauslain mukainen korvaus kuuluu vahingoittuneelle siltä osin, kun se ylittää tapaturmakorvauksen. Korvausta sairaanhoitokuluista voi työtapaturmissakin hakea Kansaneläkelaitokselta. Kansaneläkelaitos maksaa tällöin sairausvakuutuskorvauksen normaalisti. Kun tapaturmavakuutusyhtiö sitten maksaa oman korvauksensa, se suorittaa omavastuuosuuden vahingoittuneelle ja sairausvakuutusosuuden Kansaneläkelaitokselle. Vahingon aiheuttajalla saattaa olla vastuuvakuutus. Vastuuvakuutuksesta voi saada korvausta muun muassa työmatkalla sattuvista liukastumisvahingoista, jos kiinteistön omistaja tai muu kulkutien kunnossapidosta vastaava on laiminlyönyt velvollisuutensa pitää kulkuväylät sellaisessa kunnossa, että niillä voi liikkua turvallisesti. Jos liukastuminen on seurausta siitä, että kulkutien hiekoittaminen on laiminlyöty, on tärkeää, että jo tapaturmailmoituksessa kerrotaan asiasta. Silminnäkijöiden henkilötietojen pyytäminen ja tapaturman ilmoittaminen kyseisen alueen hoidosta vastaavalle pikaisesti on välttämätöntä, jotta alueen hoidosta vastaavan tahon korvausvelvollisuus voidaan varmistaa. Myös näistä asioista tulee mainita tapaturmailmoituksessa, jotta tapaturmavakuutusyhtiö voi ryhtyä toimenpiteisiin asiassa. LIIKENNEVAKUUTUS RIKOSVAHINGOT Kansaneläkelaitos maksaa sairausvakuutuspäivärahaa tapaturmakorvaukseen oikeutetulle vain siltä osin, kun päiväraha ylittää tapaturmavakuutuksen päivärahan tai tapaturmaeläkkeen. Tämä on varsin poikkeuksellista. Korvauksen perusteena olevat tulot määritellään sairaus- ja tapaturmavakuutuksessa eri tavalla, joten sairausvakuutuspäiväraha voi kuitenkin joskus ylittää tapaturmapäivärahan. Mikäli vahingoittuneella on oikeus korvaukseen sekä tapaturma- että liikennevakuutuksen perusteella, korvaus myönnetään ensisijaisesti tapaturmavakuutuksesta. Liikennevakuutusyhtiö maksaa myöntämänsä korvauksen tapaturmavakuutusyhtiölle siltä osin, kun korvaukset ovat päällekkäisiä. Jos liikennevakuutuksesta myönnetty ansionmenetyskorvaus – päiväraha tai työkyvyttömyyseläke – on suurempi kuin vastaava tapaturmakorvaus, maksetaan ylimenevä osa vahingoittuneelle. Jos vahinko on aiheutettu rikollisella teolla, saattaa vahingoittuneella olla mahdollisuus saada korvaus rikosvahingosta valtion varoista. Pääsääntöisesti korvauksen saamisen edellytyksenä on, että poliisiviranomaisilla on tieto tapahtuneesta rikoksesta. Korvausta voi hakea Valtiokonttorilta. Korvauksesta vähennetään aina muun lain tai vapaaehtoisen vakuutuksen perusteella maksettava korvaus. Liikennevakuutuksesta maksetaan joitakin sellaisia korvauksia, joita tapaturmavakuutus ei korvaa. Tällaisia ovat korvaus kivusta ja särystä, korvaus kosmeettisesta haitasta ja korvaus liikennevahingossa syntyneistä esinevahingoista. Myös korvaus pysyvästä viasta ja haitasta saattaa liikennevakuutuksessa olla suurempi kuin tapaturmavakuutuksen haittaraha. Työtapaturmavakuutukset ja -korvaukset vakuutusopas sivu 28 TYÖTAPATURMAVAKUUTUKSEN liitännäisvakuutukset Työtapaturmavakuutuksen yhteydessä hoidetaan työntekijäin ryhmähenkivakuutus. TYÖNTEKIJÄIN RYHMÄHENKIVAKUUTUS VAKUUTETUT JA VAKUUTUSTAPAHTUMA Lakisääteisen tapaturmavakuutuksen yhteydessä hoidetaan keskeisten työmarkkinajärjestöjen sopima työntekijäin ryhmähenkivakuutus. Vakuuttamisvelvollisuus koskee kaikkia työnantajia, joita sitovassa työehtosopimuksessa on ryhmähenkivakuutusta koskevat määräykset. Vakuuttamisvelvollisia ovat myös työnantajat, joiden alalla voimassa olevassa yleisessä valtakunnallisessa työehtosopimuksessa on vastaavat määräykset. Vakuutettuja ovat pääsääntöisesti ne työntekijät, joille työnantaja on velvollinen järjestämään työntekijäin eläkelain tai muun vastaavan eläkelain mukaisen eläketurvan. Käytännössä kaikki tapaturmavakuutuslain mukaan pakollisesti vakuutettavat kuuluvat myös ryhmähenkivakuutuksen piiriin. Jos työnantaja laiminlyö vakuutuksen ottamisen, hän on vakuutustapahtuman sattuessa itse korvausvelvollinen edunsaajia kohtaan. Vakuutettu työntekijä säilyy ryhmähenkivakuutuksen piirissä yleensä vielä kolme vuotta työsuhteen päättymisestä. Vakuutettuna säilymisen aika on viisi vuotta, jos työ- tai virkasuhde on päättynyt täydelle työkyvyttömyyseläkkeelle siirtymisen vuoksi. Vanhuuseläke katkaisee vakuutuksen piiriin kuulumisen. Vakuutustapahtumana on vakuutetun kuolema. Vakuutustapahtuman aiheuttajalla ei ole merkitystä. Vakuutussumma suoritetaan siihen oikeutetuille edunsaajille, olipa kuolema johtunut työstä riippumattomasta sairaudesta, ammattitautina korvatusta sairaudesta tai vapaa- tai työaikana sattuneesta tapaturmasta. EDUNSAAJAT JA VAKUUTUSSUMMA Vakuutussummaan ovat oikeutettuja seuraavat edunsaajat: 1)vakuutetun puoliso 2)rekisteröidyn parisuhteen osapuoli 3)vakuutetun alle 22-vuotiaat lapset. Puolisolla tarkoitetaan henkilöä, jonka kanssa vakuutettu kuollessaan 1) oli avioliitossa 2) eli jatkuvasti yhteisessä taloudessa avioliitonomaisissa olosuhteissa ja jonka kanssa vakuutetulla oli tai oli ollut yhteinen lapsi tai jonka kanssa hänellä on viranomaisen vahvistama sopimus keskinäisestä elatuksesta. Vakuutussumma muodostuu perussummasta sekä lapsi- ja tapaturmakorotuksesta. Perussumman suuruus määräytyy vakuutetun iän perusteella. Se maksetaan aina, jos vakuutetulta on jäänyt korvaukseen oikeutettuja edunsaajia. Lapsikorotus lisätään perussummaan jokaisesta vakuutetulta jääneestä edunsaajana olevasta lapsesta. Vakuutetun kuoltua tapaturmaisesti korotetaan perussumman ja lapsikorotuksen yhteismäärää 50 %:lla. Työntekijäin ryhmähenkivakuutuksen perusteella maksettava korvaus on verotonta. KORVAUKSEN HAKEMINEN Työntekijäin ryhmähenkivakuutuksen korvausasiat käsitellään keskitetysti Työntekijäin ryhmähenkivakuutuspoolissa. Vakuutussumman suorittamista varten on täytettävä vahvistetun lomakkeen mukainen korvaushakemus, jonka allekirjoittaa joku edunsaajista. Jos korvausta hakevat alle 18-vuotiaat lapset, hakemuksen allekirjoittaa lasten edunvalvoja, tavallisesti huoltaja. Myös työnantaja allekirjoittaa hakemuksen. Hakemukseen on liitettävä vakuutetun virkatodistus, josta ilmenevät vakuutetun nimi, syntymä- tai kuolinpäivä sekä edunsaajien nimet ja syntymäajat. Jos on kysymys tapaturmaisesta kuolemasta, on hakemukseen liitettävä lääkärin allekirjoittama kuolintodistus, josta ilmenee kuoleman tapahtumatiedot ja kuolinsyy, tai muu tapaturmaosuuden osoittava selvitys kuten poliisitutkintapöytäkirja. Lisätieto a if.fi/yritys Työtapaturmavakuutukset ja -korvaukset vakuutusopas sivu 29 KIRJALLISUUTTA TAPATURMAVAKUUTUSLAITOSTEN LIITON JULKAISUJA (www.tvl.fi/Julkaisut/Lomakkeet) Lakikokoelma: Tapaturmavakuutus, ammattitaudit. Toimittaja: Raimo Luhtanen, Edita Publishing Oy, Helsinki 2011. Kukkonen, Sirpa – Karmavalo, Terttu: Työtapaturmakirja. Työtapaturmien ja ammattitautien korvaus- ja vakuutusasiat 13. painos, Vammala 2012. Finanssija vakuutuskustannus Oy FINVA. Jos sinulle sattuu työtapaturma (yleisjakeluun ja työntekijöille). Tietoa tapaturmavakuutuksesta (lähinnä työnantajille). Miksi korvaus evättiin? OSOITTEITA MUUTOKSENHAKUELIMET: Tapaturma-asioiden muutoksenhakulautakunta PL 43 00131 HELSINKI Käyntiosoite: Kasarmikatu 44, Helsinki Puh. (09) 228 5050 Vakuutusoikeus PL 1005 00521 HELSINKI Käyntiosoite: Ratapihantie 9, Helsinki Puh. 029 564 3200 Henkivakuutusosakeyhtiö Retro Mikonkatu 15 A 00100 HELSINKI Puh. 020 7631 680 Vakuutus- ja rahoitusneuvonta Porkkalankatu 1 00180 HELSINKI Puh. (09) 685 0120 Valtiokonttori Sörnäisten rantatie 13, Helsinki (PL 14) 00054 VALTIOKONTTORI Puh. 0295 50 2000 Korkein oikeus PL 301, 00171 HELSINKI Käyntiosoite: Pohjoisesplanadi 3 Puh. 02956 40000 Sosiaali- ja terveysministeriö Meritullinkatu 8 00170 HELSINKI Puh. 0295 16001 MUITA OSOITTEITA: Eläketurvakeskus (ETK) 00065 Eläketurvakeskus Käyntiosoite: Kirjurinkatu 3, HELSINKI Puh. 029 411 20 Tapaturmavakuutuslaitosten Liitto Bulevardi 28 00120 HELSINKI Puh. 0404 504 240 Vakuutuskuntoutus VKK r.y. Hämeentie 19 B 00500 HELSINKI Puh. (09) 2312 2000 Kansaneläkelaitos Nordenskiöldinkatu 12 00250 HELSINKI Puh. 020 634 11 Eduskunnan oikeusasiamies 00102 EDUSKUNTA Käyntiosoite: Arkadiankatu 3, Helsinki Puh. (09) 4321 Työtapaturmavakuutukset ja -korvaukset vakuutusopas sivu 30 TILASTOLIITE A. TYÖTEHTÄVÄ B. TYÖSUORITUS Työtapaturmavakuutukset ja -korvaukset vakuutusopas sivu 31 C. POIKKEAMA D. VAHINGOITTUMISTAPA E. VAHINGOITTUMISTAPAAN LIITTYVÄ VÄLITÖN AIHEUTTAJA Työtapaturmavakuutukset ja -korvaukset vakuutusopas sivu 32 Työtapaturmavakuutukset ja -korvaukset vakuutusopas sivu 33 F. VAMMAN LAATU G. VAHINGOITTUNUT RUUMIINOSA H. TYÖPISTE Työtapaturmavakuutukset ja -korvaukset vakuutusopas sivu 34 50962 1/2015 If Vahinkovakuutusyhtiö Oy, rekisteröity kotipaikka Helsinki, PL 4, 00025 IF Y-tunnus 1614120-3 LISÄTIETOJA TYÖTAPATURMAVAKUUTUKSISTA JA KORVAUKSISTA SAAT PUHELINPALVELUSTA JA INTERNETISTÄ. Yrittäjien, pienten ja keskisuurten yritysten ja julkisyhteisöjen vakuutuspalvelut: 010 19 15 00, ma–pe klo 8–17 Suuryritysten ja kansainvälisten yritysten vakuutuspalvelut: 010 19 15 15, ma–pe klo 8–17 Yrittäjien, pienten ja keskisuurten yritysten ja julkisyhteisöjen korvauspalvelu: 010 19 17 00, ma–pe klo 8–17 Suuryritysten ja kansainvälisten yritysten korvauspalvelut: 010 19 17 11 ma–pe klo 8–17 Vahinkopaivystys kiiretapauksissa: 0800 1 3800 iltaisin ja viikonloppuisin Täytä tapaturmailmoitus Internetissä if.fi/yritys If Vahinkovakuutusyhtiö Oy:n vakuutuksia säätelee vakuutussopimuslaki ja muu Suomen lainsäädäntö. Ifin toimintaa valvoo Finanssivalvonta, Snellmaninkatu 6, PL 103, 00101 Helsinki, www.finanssivalvonta.fi, puh. 0800 050 99 ja faksi 010 831 5328.
© Copyright 2024