Kiteen kaupunki
Kiteen kaupunki Tilinpäätös 2014 Tilinpäätös 2014 Sisällys 1 Olennaiset tapahtumat Kiteen kaupungin toiminnassa ja taloudessa vuonna 2014 ................................... 4 1.1 Kaupunginjohtajan katsaus ........................................................................................................................ 4 1.2 Kiteen kaupungin hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset ........................................................................ 6 1.3 Yleinen ja oman alueen taloudellinen kehitys ......................................................................................... 10 1.3.1 Yleinen kehitys................................................................................................................................ 10 1.3.2 Kiteen ja Keski-Karjalan seudun kehitys ........................................................................................ 11 1.3.3 Kiteen kaupungin valtionosuuksien ja verotulojen kehitys ............................................................. 11 1.4 Olennaiset muutokset Kiteen kaupungin toiminnassa ja taloudessa tilikaudella ja sen päättymisen jälkeen ..................................................................................................................................................... 13 1.5 Arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä ......................................................................................... 15 1.6 Kiteen kaupungin henkilöstö ................................................................................................................... 15 1.7 Arvio merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä sekä muista toiminnan kehittymiseen vaikuttavista seikoista .............................................................................................................................. 16 1.8 Ympäristötekijät ...................................................................................................................................... 17 2 Selonteko Kiteen kaupungin sisäisen valvonnan järjestämisestä ............................................................ 17 3 Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus .................................................................... 19 4 5 6 3.1 Tilikauden tuloksen muodostuminen ....................................................................................................... 19 3.2 Toiminnan rahoitus .................................................................................................................................. 20 3.3 Rahoitusasema ja sen muutokset ............................................................................................................. 22 3.4 Kokonaistulot ja -menot .......................................................................................................................... 24 Kuntakonsernin toiminta ja talous ........................................................................................................... 25 4.1 Yhdistelmä konsernitilinpäätökseen sisältyvistä yhteisöistä ................................................................... 25 4.2 Konsernin toiminnan ohjaus .................................................................................................................... 25 4.3 Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat .............................................................................................. 25 4.4 Konserniyhteisöille asetettujen tavoitteiden toteutuminen ...................................................................... 25 4.5 Arvio konsernin todennäköisestä tulevasta kehityksestä ......................................................................... 27 4.6 Selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä ......................................................................................... 27 4.7 Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut .................................................................................................... 28 Tilikauden tuloksen käsittely ja talouden tasapainottamistoimenpiteet................................................... 32 5.1 Tilikauden tuloksen käsittely ................................................................................................................... 32 5.2 Talouden tasapainottamistoimenpiteet .................................................................................................... 32 Talousarvion toteutuminen ...................................................................................................................... 34 6.1 Toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutuminen .................................................................... 34 6.1.1 Käyttötalouden toteutuminen .......................................................................................................... 34 Tarkastuslautakunta.................................................................................................................................... 34 Tarkastustoimi .......................................................................................................................................... 34 Kaupunginhallitus ........................................................................................................................................ 36 Yleishallinto ............................................................................................................................................. 36 Sivistys- ja vapaa-aikalautakunta ................................................................................................................. 40 Opetus- ja kulttuuritoimen hallinto .......................................................................................................... 40 2 (123) Tilinpäätös 2014 Varhaiskasvatus ........................................................................................................................................ 42 Peruskoulutus ........................................................................................................................................... 45 Toisen asteen koulutus ............................................................................................................................. 48 Kirjastopalvelut ........................................................................................................................................ 51 Vapaa-aikapalvelut ................................................................................................................................... 53 Perusturvalautakunta .................................................................................................................................... 57 Sosiaali- ja terveystoimen hallinto ........................................................................................................... 57 Sosiaali- ja perhepalvelut ......................................................................................................................... 59 Terveyspalvelut ........................................................................................................................................ 62 Ikäihmisten palvelut ................................................................................................................................. 66 Ympäristölautakunta .................................................................................................................................... 69 Rakentaminen ja ympäristön valvonta ..................................................................................................... 69 Tekninen lautakunta ..................................................................................................................................... 72 Hallinto, kaavoitus ja tukipalvelut ............................................................................................................ 72 Toimitilat .................................................................................................................................................. 76 Kuntatekniikka ......................................................................................................................................... 80 Käyttötalous yhteensä .................................................................................................................................. 83 7 6.1.2 Tuloslaskelmaosan toteutuminen .................................................................................................... 84 6.1.3 Toimintatulot ja –menot toimielimittäin ......................................................................................... 85 6.1.4 Toimintatulot ja –menot tulosalueittain .......................................................................................... 86 6.1.5 Investointien toteutuminen .............................................................................................................. 88 6.1.6 Rahoitusosan toteutuminen ............................................................................................................. 99 Tilinpäätöslaskelmat .............................................................................................................................. 100 7.1 Tuloslaskelma ........................................................................................................................................ 100 7.2 Rahoituslaskelma ................................................................................................................................... 101 7.3 Tase ....................................................................................................................................................... 102 7.4 Konsernilaskelmat ................................................................................................................................. 104 8 Tilinpäätöksen liitetiedot ....................................................................................................................... 108 9 Allekirjoitus ja merkinnät ...................................................................................................................... 122 10 Tilinpäätöstä varmentavat asiakirjat ...................................................................................................... 123 3 (123) Tilinpäätös 2014 1 Olennaiset tapahtumat Kiteen kaupungin toiminnassa ja taloudessa vuonna 2014 1.1 Kaupunginjohtajan katsaus Vuonna 2014 Kiteen kaupungin asukasluku pieneni 210 asukkaalla ollen vuoden lopussa 10 986. Teollisia työpaikkoja oli vuoden 2014 lopussa 874 kpl, missä vähennystä on 53 eli 5,7 prosenttia edellisestä vuodesta. Työttömyysaste vuoden lopussa oli 20,6 prosenttia, missä kasvua edellisestä vuodesta on 3,2 prosenttiyksikköä. Yleinen taloudellinen taantuma ja Venäjän tilanne ovat vaikeuttaneet yritystoimintaa. Kaupungin ja Keti Oy:n yhteiset ponnistelut toiminnan löytämiseksi tyhjiin yritystiloihin eivät johtaneet myönteisiin tuloksiin. Kiteen kaupungin oma taloudellinen ja toiminnallinen tulos viime vuodelta oli erinomainen. Alkuvuodesta valmisteltiin aikaisempina vuosina kertyneiden alijäämien kattamiseksi talouden tasapainottamissuunnitelma ja toimenpideohjelma vuosille 2014-2018. Ohjelma hyväksyttiin valtuustossa kesäkuussa. Viime vuonna ohjelma toteutui arvioitua paremmin. Tärkein itse tehty taloudellinen tulos on toimintakatteen kasvun pysäyttäminen ja kääntäminen laskuun. Kaupungin toimintakate parani eli pieneni 3,5 prosenttia (2,3 milj. euroa) edellisestä vuodesta. Toimintakatteen näin merkittävä aleneminen on historiallinen Kiteellä. Koko maassa kuntien toimintakate kasvoi ennakkotietojen mukaan 1,5 prosenttia. Toimintakate toteutui 1,8 milj. euroa arviota parempana. Henkilöstön määrä väheni tavoitteen mukaisesti. Henkilöstömenot, 31,4 milj. euroa, pienentyivät edellisestä vuodesta 0,5 prosenttia. Tämä tapahtui siitä huolimatta, että yöhoito ja HeinoniemiVillala-Hummovaara alueen kotipalvelutoiminta otettiin ostopalveluista omaksi toiminnaksi. Edellisen kerran henkilöstömenot ovat pienentyneet vuonna 1992. Kaikilla toimialoilla toteutettiin pysyviä rakenteellisia muutoksia ja hallintoa kevennettiin. Maltillinen palkkaratkaisu auttoi henkilöstömenojen pienentämisessä. Palvelujen ostot, 36,2 milj. euroa, pienenivät edellisestä vuodesta 2,6 prosenttia. Henkilöstömenot ja ostopalvelut, yhteensä 67,6 milj. euroa (89,9 prosenttia toimintamenoista), pienenivät 1,1 milj. euroa. Maksetut avustukset pienenivät 0,8 milj. euroa, johon suurin selittäjä on se, että vuonna 2013 kaupunki maksoi kuntaliitossopimuksen mukaisesti yhdistymisavustuksesta Kesälahden Vuokratalot Oy:lle yhtiön talouden tasapainottamiseen 600 000 euroa. Vuoden alussa valmisteltu ja valtuuston 3.2.2014 hyväksymä ja 1.6.2014 voimaan tullut hallintosääntö selkeytti johtamista ja vastuita. Kaupungin organisaatio jakautuu neljään palvelukeskukseen. Palvelukeskusten toimialajohtajat ovat kaupunginjohtajan suorassa alaisuudessa. Henkilöstöhallinto ja muut kaupunginjohtajan esikuntaan kuuluneet alueet siirrettiin hallintojohtajan alaisuuteen. Perusturvan hoito- ja hoivaketjun johtaminen uudistettiin perustamalla koko toiminnasta vastaava hoito- ja hoivatyön päällikön virka. Siihen liittyen tehtiin järjestelyjä ikäihmisten palveluissa ja terveyspalveluissa. Sivistystoimen johtamisjärjestelmää uudistettiin ja vastuuta jaettiin koulunjohtajille. Toimialat saavuttivat toiminnalliset tavoitteet hyvin. 16 tulosalueesta 13 saavutti myös taloudelliset tavoitteet. Valtuustoon nähden sitovat käyttötalouden nettomenojen ylitykset olivat yhteensä 0,9 milj. euroa (1,4 prosenttia). Verotulot, 36,8 milj. euroa, kasvoivat 7,5 prosenttia (2,6 milj. euroa). Kaupunki nosti tuloveroprosenttia yhdellä prosenttiyksiköllä 22,5 prosenttiin. Verotulojen kasvusta noin puolet johtuu veroprosentin nostosta. Kuntien jako-osuutta yhteisöveron tuotosta nostettiin vuoden 2014 alusta. Tuloverot (31,7 milj. euroa) kasvoivat 6,8 prosenttia, kiinteistövero (3 milj. euroa) 11 prosenttia ja 4 (123) Tilinpäätös 2014 yhteisövero (2,1 milj. euroa) 13 prosenttia edellisestä vuodesta. Verotulot toteutuivat kaksi miljoonaa euroa talousarviota parempana. Valtionosuudet, 37,9 milj. euroa, kasvoivat 8,5 prosenttia (3 milj. euroa) edellisestä vuodesta. Kasvusta puolet, 1,47 miljoonaa euroa, on Kiteen saamaa harkinnanvaraista valtionosuuden korotusta. Kitee haki ja sai myös lukiokoulutuksen harkinnanvaraista valtionosuuden korotusta 0,2 miljoonaa euroa. Yhdistymisavustusta Kitee sai 0,6 milj. euroa (0,8 milj. euroa edellisenä vuonna). Valtionosuudet toteutuivat 2,3 miljoonaa talousarviota parempana. Rahoitustuotot ja -kulut toteutuivat 0,4 milj. euroa budjetoitua parempina. Tämä johtui siitä, että korkomenot olivat arvioitua huomattavasti pienemmät. Toimintakate, - 64 milj. euroa, pieneni eli parani 3,5 prosenttia ja oli 1,8 milj. euroa arviota parempi. Vuosikate oli 10,9 milj. euroa ja oli 6,4 milj. euroa arviota parempi. Poistot, 2,4 milj. euroa, kasvoivat 0,2 milj. eurolla. Tilikauden tulos oli 8,5 milj. euroa. Tilikauden ylijäämä oli 8,7 milj. euroa, mikä on 6,3 milj. euroa talousarviota parempi. Terveyskeskus valmistui elokuussa ja Arppen yhtenäiskoulun rakentaminen alkoi viime vuonna. Nettoinvestoinnit olivat yhteensä 6,4 milj. euroa. Kaupungin velkamäärä vuoden lopussa oli 21,8 milj. euroa, 1981 euroa/asukas. Velkamäärä väheni 2,7 milj. euroa. Kiteen kaupungin kertynyt alijäämä vuoden lopussa oli 2,4 milj. euroa eli 215 euroa/asukas. Tulos syntyy tekemällä, harvoin, jos koskaan, itsestään. Tavoitteellinen ja suunnitelmallinen toiminta, perustehtäviin keskittyminen, selvät vastuut, henkilöstön ajan tasalla pitäminen, henkilöstön sitoutuminen, säännöllinen toiminnan ja talouden seuranta ja tarvittaessa nopea reagointi olivat tuloksen takana. Viime vuosi osoitti, että kaupunki pystyy itse omin toimin vaikuttamaan taloutensa kehitykseen. Toimintakate pieneni 3,5 prosenttia. Myös verorahoitus (verotulot ja valtionosuudet) toteutui erinomaisesti kasvaen 7,9 prosenttia. Kaikki tilinpäätöksen tunnusluvut paranivat viime vuonna. Kuntaliitoksen tuomat mahdollisuudet talouden kohentamiseen pystyttiin käyttämään samalla kun kaupungin järjestämät palvelut säilyivät hyvällä tasolla. Vaikka tulos oli erinomainen, talouden haasteet jatkuvat. Suomen kansantalouden taantuma jatkuu ja julkisen talouden korjaustoimet jatkuvat. Sote- ja toisen asteen koulutuksen uudistukset jäivät ratkaistaviksi eduskuntavaalien jälkeen. Verorahoituksen määrä riippuu kansantalouden kehityksestä ja tulevasta lainsäädännöstä. Kiteen kaupungin suurin haaste on alueen vaikea työllisyystilanne. Kaupungin taloutta on edelleen parannettava valtuuston päätösten mukaisesti, jotta haasteista selvitään myös jatkossa. Kiitän henkilökuntaa ja luottamushenkilöitä yhteisestä tavoitteellisesta toiminnasta ja tavoitteissa onnistumisesta! Kiteellä 25.3.2015 Eeva-Liisa Auvinen, kaupunginjohtaja 5 (123) Tilinpäätös 2014 1.2 Kiteen kaupungin hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset Ylintä päätösvaltaa kaupungissa käyttää kaupunginvaltuusto, jossa on 35 jäsentä. Kaupunginvaltuuston päätökset valmistelee ja toimeenpanee kaupunginhallitus, jossa on yhdeksän jäsentä. Kaupunginvaltuusto valitsee tilintarkastajan, jäsenet kaupunginhallitukseen sekä lauta- ja johtokuntiin. Kaupunginvaltuuston kokoonpano 2014 Kansallinen Kokoomus Suomen Keskusta Suomen Kristillisdemokraatit Suomen Sosialidemokraattinen Puolue Perussuomalaiset KITEE - ryhmä YHTEENSÄ 6 13 2 7 6* 1* 35 *) 29.9.2014 saakka Perussuomalaisten valtuustoryhmässä oli seitsemän jäsentä. Erkki Arovainio erosi ryhmästä 29.9.2014, minkä jälkeen Perussuomalaisten valtuustoryhmään jäi kuusi valtuutettua. Erkki Arovainio perusti 29.9.2014 KITEE-nimisen valtuustoryhmän. Kaupunginvaltuuston puheenjohtajana toimi Sinikka Musikka (KESK), ensimmäisenä varapuheenjohtajana Sami Palviainen (PS) ja toisena varapuheenjohtajana Kari Sutinen (KOK). Valtuusto kokoontui päätöskokoukseen 9 kertaa vuonna 2014. 6 (123) Tilinpäätös 2014 Kaupunginhallituksen kokoonpano Varsinainen jäsen Henkilökohtainen varajäsen Pj. Esa Lahtela (SDP) I varapj. Ari Asikainen (KESK) II varapj. Osmo Pirhonen (PS) Vesa Parviainen (SDP) Raimo Oksman (KESK) Marko Koskinen (PS) Jäsenet: Kirsi Hirvonen (KESK) Birgitta Muukkonen (SDP) Seija Pajatie (PS) Timo Päivinen (KOK) Kaisa Saari (KOK) Unto Väkeväinen (KESK) Liisa Ratilainen (KESK) Tuula Sarvi (SDP) Arja Havukainen (PS) Timo Rahunen (KOK) Susanna Wilén (KOK) Kari Pennanen (KESK) Kaupunginhallituksen esittelijänä toimi kaupunginjohtaja Eeva-Liisa Auvinen. Pöytäkirjanpitäjänä toimi 9.11. saakka vs. talousjohtaja ja 10.11. alkaen va. hallintojohtaja Jari Tuononen. Valtuuston valitsemat muut toimielimet: - Keskusvaalilautakunta Tarkastuslautakunta Sivistys- ja vapaa-aikalautakunta Perusturvalautakunta Ympäristölautakunta Tekninen lautakunta Lisäksi valtuusto on nimennyt valtuustokaudeksi: - Kiinteistötoimitusten uskotut miehet Käräjäoikeuden lautamiehet Tilivelvolliset Kiteen kaupungissa v. 2014: Luottamushenkilöt: Kaupunginhallituksen jäsenet Sivistys- ja vapaa-aikalautakunnan jäsenet Perusturvalautakunnan jäsenet Ympäristölautakunnan jäsenet Teknisen lautakunnan jäsenet 7 (123) Tilinpäätös 2014 Viranhaltijat: Kaupunginjohtaja Eeva-Liisa Auvinen Vs. Talousjohtaja, va. hallintojohtaja Jari Tuononen 9.11. saakka Va. hallintojohtaja Jari Tuononen 10.11. alkaen Vs. kehitysjohtaja Tiina Eskelinen 31.1. saakka Talousjohtaja Eija Hämäläinen 10.11. alkaen Maaseutupäällikkö Katja Turtiainen Sivistysjohtaja, perusopetuksen rehtori Erkki Kontro Lukion rehtori Kyösti Värri Varhaiskasvatuksen päällikkö Eine Kettunen Kirjastotoimenjohtaja Sinikka Panttila Vapaa-aikapäällikkö Tapio Niskanen Perusturvajohtaja Markku Kipinä 1.5. alkaen Vs. perusturvajohtaja Mervi Paddar 30.4. saakka Sosiaali- ja perhepalvelujen päällikkö Mervi Paddar Terveyspalvelujen päällikkö Sirpa Kojo 28.2. saakka Ikäihmisten palvelupäällikkö Marja-Riitta Väistö-Honkanen 31.5. saakka Tekninen johtaja Antti Asikainen Ympäristöpäällikkö Marketta Lintinen Kiinteistöpäällikkö Tapani Hirvonen Kuntatekniikan päällikkö Kauko Hirvonen Vuoden 2014 talousarviossa todettiin, että johtamisjärjestelmää tulee uudistaa ja hallintoa keventää. Tämän vuoksi hallintosääntö ja sen myötä viranhaltijaorganisaatiota uudistettiin viime vuonna. 8 (123) Tilinpäätös 2014 9 (123) Tilinpäätös 2014 1.3 Yleinen ja oman alueen taloudellinen kehitys 1.3.1 Yleinen kehitys Kansainvälisen talouden kehittyminen on viime aikoina ollut kaksijakoista. Valtiovarainministeriön arvion mukaan Yhdysvalloissa ja Iso-Britanniassa kasvunäkymät ovat hyvät ja vuonna 2015 molempien maiden kasvun ennustetaan olevan noin kolmen prosentin tuntumassa. Euroalueen tilanteen taas ennustetaan jatkuvan vaisuna. Vuonna 2014 kasvua kertyi hieman yli prosentin verran ja vuosi 2015 näyttää vain hiukan paremmalta. Saksan kasvunäkymät ovat heikentyneet ja seuraavien kahden vuoden aikana kasvu jää puoleentoista prosenttiin. Ruotsissa kasvu jatkuu euroaluetta nopeampana. Suomen talouden odotetaan kasvavan hieman muuta Eurooppaa hitaammin ja työllisyysnäkymien odotetaan pysyvän edelleen heikkoina. Tilastokeskuksen ennakkotietojen mukaan Suomen bruttokansantuote väheni 0,1 prosenttia vuonna 2014. Vuoden 2014 talouskehitys oli bruttokansantuotteella mitattuna varsin tasaista. Vuoden ensimmäisellä neljänneksellä viennin ja investointien väheneminen laski bruttokansantuotetta 0,2 prosenttia. Viennin piristyminen toisella vuosineljänneksellä käänsi myös bruttokansantuotteen kasvuun hetkellisesti, mutta viimeisellä vuosineljänneksellä bruttokansantuote laski jälleen hieman yksityisen kulutuksen hiipumisen myötä. Koska bruttokansantuotetta kertyi ennakkotietojen mukaan hieman edellistä vuotta vähemmän ja koska työllisyystilanne heikkeni vuoden kuluessa, voidaan todeta viime vuoden olleen jo kolmas peräkkäinen taantumavuosi Suomen taloudessa. Suomen talouden kehitys oli vuonna 2014 hieman muuta EU-aluetta heikompaa. Kuntaliiton mukaan kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2014 yhteenlaskettu tulos oli lähes edellisvuoden tasolla, kun ei huomioida kunnallisten liikelaitosten yhtiöittämisen tuomia kertaluonteisia tuottoja. Heikko talouskehitys ja kasvava työttömyys ovat hidastaneet kuntien verotulojen kasvua sekä lisänneet kuntien menoja. Vaikka peräti 156 kuntaa nosti tuloveroprosenttiaan vuodelle 2014, kunnallisverotulot kasvoivat vain 1,3 %. Kiinteistö- ja yhteisöverot kasvoivat yli 10 %. Kiinteistöverouudistus selittää ison osan kiinteistöverojen kasvusta. Maltillinen palkkaratkaisu, kuntien toimintojen tehostaminen ja ammattikorkeakoulujen yhtiöittäminen vaikuttivat siihen, että toimintamenot kasvoivat erittäin maltillisesti, alle puoli prosenttia. Kuntien peruspalvelujen valtionosuuteen tehtiin vuonna 2014 noin 360 miljoonan euron lisäleikkaus. Tällä vaalikaudella tehtyjen valtionosuusleikkausten yhteismäärä oli viime vuonna 1,2 miljardia euroa. Tilinpäätösarvioiden mukaan kuntien ja kuntayhtymien yhteenlaskettu tilikauden tulos oli 1,86 miljardia euroa. EU-direktiivistä johtuneen liikelaitosten yhtiöittämisen osuus tästä oli arviolta 1,4 mrd euroa, mikä on kirjanpidollista tuottoa eikä vaikuta kuntien rahoitusasemaan. Kuntaliiton mukaan kunnat tehostivat toimintaansa vuonna 2014. Henkilöstökuluja vähennettiin noin 400 miljoonalla eurolla ja veroprosenttien korotukset lisäsivät verotuloja noin 390 miljoonalla eurolla. Kuntien ja kuntayhtymien lainakanta kasvoi seitsemän prosenttia edellisvuodesta. Kunnilla on nyt lainaa 2733 euroa jokaista asukasta kohti. Kuntakokoluokittain asukaskohtainen velka jakaantuu tasaisesti. Valtionosuusleikkauksista ja heikosta verotulokehityksestä johtuen kuntien tulorahoitus ei riittänyt kattamaan investointeja, mikä selittää lähes kokonaan kuntien velkaantumisen kasvun. Käyttötalousmenojen katteeksi velkaa ei juuri otettu. 10 (123) Tilinpäätös 2014 1.3.2 Kiteen ja Keski-Karjalan seudun kehitys Kiteen asukasluku vuoden 2014 lopussa oli 10 986, eli 210 asukasta vähemmän kuin vuotta aikaisemmin. Syntyneitä oli 80 ja kuolleita 185. Kiteelle muutti 303 asukasta ja Kiteeltä pois 448 asukasta. Maahanmuuttajia Kiteelle muutti 57 ja pois Kiteeltä 7 henkilöä. Kiteen kaupungin ja koko Keski-Karjalan alueen työllisyys on heikentynyt viime vuosina. Vuoden 2014 lopussa Keski-Karjalassa oli työttömänä 1 588 henkilöä, mikä on 131 henkilöä (9,0 %) enemmän kuin vuotta aikaisemmin. Seutukunnan työttömyysaste oli 20,4 prosenttia. Työttömyys lisääntyi sekä Kiteellä, Tohmajärvellä että Rääkkylässä. Kiteen työttömyysaste oli vuoden 2014 lopussa 20,6 prosenttia, kun se vuotta aikaisemmin oli 17,4 prosenttia. Tohmajärven työttömyysaste kasvoi 19,9 prosentista 20,3 prosenttiin ja Rääkkylän 19,1 prosentista 19,9 prosenttiin. Kiteellä työttömiä työnhakijoita oli vuoden 2014 lopussa yhteensä 977 henkilöä, 132 henkilöä enemmän kuin vuotta aikaisemmin. Työttömien osuus työvoimasta vuoden 2014 lopussa oli Pohjois-Karjalassa 17,5 %. ELY-keskusalueista korkein työttömyysaste, 19,1%, oli Kainuussa. Keski-Suomen työttömyysaste oli 17,9 % ja Lapin 17,3 %. Vain Pohjanmaalla työttömien osuus työvoimasta oli alle 10 %. Koko maassa työnvälitystilastosta laskettu työttömien osuus työvoimasta oli 13,9 %. Pohjois-Karjalassa oli joulukuun lopussa 12 952 työtöntä työnhakijaa, 525 henkilöä (4,2 %) enemmän kuin vuotta aikaisemmin. Marraskuun lopusta työttömien määrä lisääntyi runsaalla 1 600 henkilöllä. Edellisen kerran työttömien määrä oli yhtä korkealla heinäkuussa 2009, jolloin työttömiä oli hieman yli 13 000. Koko maassa työttömiä vuoden 2014 lopussa oli 10,1 % enemmän kuin vuotta aikaisemmin. 1.3.3 Kiteen kaupungin valtionosuuksien ja verotulojen kehitys Verotulot yhteensä Kunnan tulovero Kiinteistövero Osuus yhteisöveron tuotosta Valtionosuudet yhteensä josta Harkinnanvarainen valt. os. korotus Valt.osuuksien vähenemisen korvaus Yhdistymisavustus TP 2013 TA 2014 TP 2014 34 253 725 34 867 000 36 823 505 29 634 373 2 783 088 1 836 264 30 180 000 2 744 000 1 943 000 31 657 450 3 090 946 2 075 110 34 926 153 35 635 790 37 915 667 155 252 800 000 155 252 600 000 1 470 000 155 252 600 000 Vuonna 2014 Kiteen kaupungin verotulot kasvoivat noin 2,6 miljoonaa euroa, eli 7,5 prosenttia edellisvuodesta. Noin puolet verotulojen kasvusta selittyy tuloveroprosentin nostamisella ja puolet verotulojen yleisellä kasvulla. Tuloverot kasvoivat 6,7 prosenttia edellisvuodesta. Kiinteistöveroja kertyi 11 prosenttia edellisvuotta enemmän ja yhteisöveron tuottoa 13 prosenttia enemmän. 11 (123) Tilinpäätös 2014 Verotulojen kehitys vuosina 2003 – 2014 Käyttötalouden valtionosuuksien kehitys vuosina 2003 – 2014 Valtionosuudet kasvoivat edellisvuodesta lähes kolme miljoonaa euroa, 8,5 prosenttia. Kasvusta puolet, eli 1,47 miljoonaa euroa on harkinnanvaraista valtionosuuden korotusta. Yhdistymisavustusta saatiin 600 000 euroa ja kuntaliitoksesta johtuvaa valtionosuuksien vähenemisen korvausta 155 252 euroa. 12 (123) Tilinpäätös 2014 Olennaiset muutokset Kiteen kaupungin toiminnassa ja taloudessa tilikaudella ja sen päättymisen jälkeen Käyttötalousosa toteutui jo leikattua talousarviotakin paremmin ja toimintakate (nettomenot) pieneni 3,5 % edellisestä vuodesta ollen 1,8 milj. euroa talousarviota parempi. Toiminnan tehostamista koskevia toimintatavan muutoksia tehtiin ja toimintoja järjesteltiin uudelleen yli toimialarajojen. Henkilöstöä vähennettiin. Toimintakatteen kehitys vuosina 2002 – 2014 Kaupunki sai harkinnanvaraista valtionosuuden korotusta 1,47 miljoonaa euroa. Huolimatta talouden taantumasta ja työttömyyden kasvusta tuloveroja kertyi yli arvion . Työttömyysturvalain muutos siirtää kunnille aikaisempaa suuremman vastuun työllisyyden hoidon menoista. Kiteellä sen on arvioitu tarkoittavan noin 0,5 miljoonan euron menojen lisäystä vuonna 2015 ellei työllistämistoimenpiteissä onnistuta. Kaupunginhallitus hyväksyi työllisyysohjelman 2.3.2015. Ohjelman toteutumista seurataan kuukausittain. Kiteen kaupunki on tehnyt sopimuksen Mehiläinen Oy:n kanssa Kiteen hoivakodin toiminnan siirtymisestä Kiteen kaupungin omaksi toiminnaksi liikkeen luovutuksella 1.3.2015 alkaen. Hoivakodin toiminta on tehostettua palveluasumista ja yksikössä on 43 paikkaa. Työntekijät siirtyivät liikkeen luovutuksessa kaupungin palvelukseen vanhoina työntekijöinä. Kiinteistön omistaa Hemsö Samhällsfastigheter Finland Oy. Vuokrasopimus on siirretty Kiteen kaupungille. Työttömyysaste helmikuun lopussa 2015 oli Kiteellä 20,4 % (-0,2 %-yksikköä vuoden vaihteeseen) ja oli maakunnan kolmanneksi korkein. Sekä soteuudistuksen että toisen asteen koulutuksen rakenneuudistuksen valtakunnalliset ratkaisut siirtyivät ratkaistaviksi vasta eduskuntavaalien jälkeen. 13 (123) Tilinpäätös 2014 Vuosikatteen kehitys vuosina 2003 – 2014, €/asukas Vuosikate asukasta kohden on yleisesti käytetty tunnusluku tulorahoituksen riittävyyden arvioinnissa. Kuntakohtainen tavoitearvo tunnusluvulle saadaan jakamalla keskimääräinen vuotuinen investointitaso asukasmäärällä. Vuosikate %:a poistoista vuosina 2003 – 2014 14 (123) Tilinpäätös 2014 1.4 Arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä Kiteen kaupungin, kuntakonsernin ja koko julkisen sektorin toiminnan kehittymiseen pidemmällä aikavälillä vaikuttaa Euroopan, Venäjän ja Suomen talouskasvun suunta. Suomessa erityisesti vientiteollisuuden kehittyminen ja menestyminen ovat avaintekijöitä koko kansantaloudelle. Tällä hetkellä kasvunäkymät ovat Euroopassa hyvin vaisut. Suomen talouden arvioidaan kehittyvän keskimääräistä hitaammin ja työllisyysnäkymät ovat heikot. Edellä mainitut tosiasiat ovat sellaisia, joihin kaupunki ei voi vaikuttaa. Kun tähän yhdistetään Kiteen ja koko Keski-Karjalan heikko työllisyystilanne näkymät ovat haastavat. Alueen työllisyystilanteeseen kaupunki voi jossain määrin vaikuttaa. Viime vuoden toimenpiteet ja tulos Kiteen kaupungin omassa organisaatiossa osoittavat, että paljon on mahdollista tehdä ja saada aikaan omilla päätöksillä. Viime vuonna aloitettiin kaupungin talouden kuntoon saattaminen toden teolla ja sitä työtä jatketaan. Vain taloudeltaan terve kunta on houkutteleva ja uskottava alue yrityksille sijoittua. Hyvinvoivalla kunnalla on myös paremmat mahdollisuudet osallistua aktiivisesti työllisyyden ja yritystoiminnan kehittämiseen. Talouden tervehdyttäminen lähti vuonna 2014 arvioitua paremmin käyntiin. Tämä on hyvä asia, sillä työllisyys heikkeni, asukasluku väheni ja yleinen taloudellinen tilanne pysyi heikkona. Kaupungin tavoitteena on huolehtia myös tulevina vuosina niistä perustehtävistä, jotka sillä on. Visiona on itsenäinen, taloudeltaan terve Keski-Karjalan keskus vuonna 2018. Kaupungin investointitaso on korkea. Keskimääräiset poistonalaisten investointien omahankintamenot vuosina 2013-2017 ovat kaksinkertaiset verrattuna keskimääräisiin suunnitelman mukaisiin poistoihin vastaavana ajankohtana. Tämä merkitsee sitä, että tulevien vuosien tulorahoituksen (vuosikatteen) on oltava vuosittain keskimäärin lähes 3 miljoonaa euroa poistoja suuremmat, jottei kaupunki velkaannu lisää. Tämän ajanjakson suurimmat investoinnit on jo päätetty ja ne ovat Kiteen terveysasema, Arppen koulu ja Kesälahden peruspalveluinvestoinnit. 1.5 Kiteen kaupungin henkilöstö Henkilöstön määrä vuoden 2014 lopussa oli 696 henkilöä, joista vakinaisia 545. Vuoden 2013 lopussa henkilöstömäärä oli yhteensä 732 henkilöä. Viime vuonna kaupunki otti omaksi toiminnaksi ostopalveluista yöhoidon ja Heinoniemi-Villala-Hummovaara alueen kotipalvelutoiminnan. Näiden myötä uusia vakinaisia vakansseja tuli 13 kpl. Huolimatta tästä vakinaisen henkilöstön määrä väheni 4 henkilöllä. Ottaen huomioon ostopalvelujen siirron omaksi toiminnaksi vakinainen henkilöstö vähentyi 17 henkilöllä edellisestä vuodesta. Henkilöstömäärän vähentäminen toteutui tavoitteen mukaisesti. Henkilöstömenot, 31 377 790 euroa, vähenivät edellisestä vuodesta 86 100 euroa. Ottaen huomioon ostopalvelujen muuttamisen omaksi toiminnaksi muutos on erittäin merkittävä. Edellisen kerran henkilöstömenot vähenivät Kiteellä vuonna 1992. Kiteen kaupungin henkilöstöstä laaditaan vuosittain erillinen henkilöstökertomus. Se sisältää tarkempia henkilöstöä kuvailevia tunnuslukuja, jotka kertovat henkilöstön tilasta, toiminnasta, tuloksista ja kustannuksista. 15 (123) Tilinpäätös 2014 1.6 Arvio merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä sekä muista toiminnan kehittymiseen vaikuttavista seikoista Kaupungin viime vuoden tulos paransi merkittävästi kaupungin taloudellista asemaa. Kertynyt alijäämä pieneni 11,1 milj. eurosta 2,4 milj. euroon. Myös korollisen velan määrä kääntyi laskuun. Edellisenä vuonna merkittävimmäksi arvioitu riski on siten pienentynyt. Tästä huolimatta kaupungin talous on edelleen alijäämäinen. Näköpiirissä ei ole ulkoisia asioita, jotka vahvistaisivat kaupungin taloutta. Kaupungin on siksi itse, omin toimin, jatkossakin hoidettava talouttaan määrätietoisesti ylijäämäiseksi. Omavaraisuusaste eli oman pääoman osuus taseen loppusummasta on 45,4 %. Tämä luku mittaa kaupungin vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja sen kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä aikavälillä. Tavoitetasona pidetään 70 % omavaraisuutta. 50 %:n tai sitä alempi omavaraisuusaste merkitsee kuntataloudessa merkittävän suurta velkarasitetta. Korkoriskiä kasvattaa edelleen korkea lainamäärä, 21,8 milj. euroa. Korkotaso on erittäin alhainen, mutta tilanne voi muuttua. Kahden prosenttiyksikön nousu kaupungin lainojen korkokannassa merkitsee yli 400 000 euron korkomenojen vuosittaista kasvua. Tavoitteena on vähentää lainamäärää tulevina vuosina. Omavaraisuusprosentin kehittyminen 2002 – 2014 Henkilöstön keski-ikä on 51 vuotta, mikä on valtakunnallista keskiarvoa korkeampi. Kaupungin vakituisesta henkilökunnasta 66 % on yli 50-vuotiaita. Eläke-ennusteen mukaan kaupungin vakituisesta henkilöstöstä on eläköitymässä joka neljäs työntekijä vuoden 2018 loppuun. Henkilöstön ikärakenne toisaalta mahdollistaa henkilöstömäärän vähentämisen joustavasti toisaalta asettaa työnantajalle haasteita henkilökunnan työkyvyn ylläpitämisessä ja kokemustiedon siirtämisessä seuraajille. Kaupungilla on hyviä välineitä työhyvinvoinnin edistämiseen mm. Kaari-malli, joita on käytettävä tehokkaasti myös jatkossa. Kaupungin omistama kiinteistömassa on tarpeeseen nähden edelleen liian suuri. Siitä aiheutuu kaupungille tarpeettomia käyttökustannuksia. Talouden tasapainottamisen yhteydessä päätettiin palvelutuotannossa tarvittavat tilat. Lopuista tulee luopua myynnin. purkamisen tai vuokraamisen kautta. Viime vuonna myytiin kaksi tyhjilleen jäänyttä koulua. Sisäilmaongelmat tai niiden epäilyt ovat aiheuttaneet ja aiheuttavat kaupungille vuosittain merkittäviä kustannuksia. Tavanomaisiin kiinteistöihin kohdistuviin riskeihin on varauduttu vakuutuksin. Kaupunki suojautui riskeiltä vakuutuksin 100 000 eurolla vuonna 2014. 16 (123) Tilinpäätös 2014 Kaupunkikonserniin kuuluvien molempien vuokrataloyhtiöiden käyttöasteet ovat huolestuttavan alhaiset. Valtuusto päätti omavelkaisen takausajan jatkamisesta Kiinteistö Oy Kesälahden Vuokratalojen kuudelle lainalle yhtiön talouden tervehdyttämisohjelman mukaisesti. Tämän yhtiön talouden tasapainottaminen tulee olemaan erittäin haasteellinen tehtävä. Heikko työllisyystilanne ja teollisten työpaikkojen menetykset ovat merkittävä riski kaupungin asukasluvun, valtionosuuksien ja verotulojen myönteiselle kehittymiselle. Lainsäädännölliset muutokset vaikuttavat luonnollisesti kaupungin toimintaympäristöön. 1.7 Ympäristötekijät Kiteen kaupungin ympäristöviranomaisena toimii ympäristölautakunta. Ympäristölautakunnan alaisuudessa toimii ympäristöpäällikkö, joka valvoo ympäristösuojelulain ja muiden toimintaa ohjaavien lakien noudattamista. Ympäristölautakunta on antanut toiminnastaan erillisen toimintakertomuksen. 2 Selonteko Kiteen kaupungin sisäisen valvonnan järjestämisestä Kaupungin toiminnan ohjauksessa noudatetaan voimassa olevaa hallintosääntöä ja Kuntalakia sekä erityislainsäädäntöä ja kunnan omia ohjeita. Kaupunginhallitus vastaa sisäisen valvonnan järjestämisestä. Lisäksi kaikki ne kaupungin toimielimet ja viranhaltijat, joille on annettu toimivaltaa kunnan varojen käytössä ja jotka toimivat kunnan viranomaisina vastaavat sisäisen valvonnan toteuttamisesta. Kiteen kaupunginhallitus on hyväksynyt 19.12.2011 § 317 sisäisen valvonnan ohjeen. Toimialajohtajat ovat antaneet pyydetyt selonteot kaupunginjohtajalle toimialansa vuoden 2014 sisäisen valvonnan suunnitelmasta, toteutetusta sisäisestä valvonnasta, keskeisistä havainnoista ja tehdyistä toimenpiteistä. Toimialat ovat noudattaneet sisäisessä valvonnassa kaupungin sisäisen valvonnan ohjetta. Suoritetuissa valvontatoimenpiteissä, joilla varmistetaan sisäisiä menettely- ja toimintatapoja sekä varmistetaan toiminnan laillisuus ja tuloksellisuus, on korjattu vähäiset virheelliset menettelyt heti kun ne on havaittu. Vesisopimusten tarkastuksen yhteydessä havaittiin, että Kesälahden vesihuoltolaitokseen liittyneistä kiinteistöistä osaa ei inhimillisen virheen vuoksi ollut laskutettu veden käytöstä pisimmillään 7 vuoteen. Kiinteistöjä tiedotettiin asiasta ja laskutus tehtiin takautuvasti vesimittarin lukeman perusteella. Jälkikäteislaskutuksen suuruus oli 12 553,65 euroa, alv 0%. Saatavien seurantaa tehostettiin. Kuukausittain toimitettiin toimialajohtajille ja kaupunginjohtajalle raportit erääntyneistä saatavista. Ostolaskujen oikeellisuuden tarkastukseen on kiinnitetty huomiota. Laskujen kiertonopeudessa oli edelleen jonkin verran viivettä. Johtoryhmä on 19.12.2014 kehottanut toimialoja kiinnittämään huomiota laskujen kiertonopeuteen. Kirjanpito ja talouden seuranta oli ajan tasalla koko vuoden. Raportointia kehitettiin. Toteutumisraportteja käytiin läpi johtoryhmässä, esimiesten palavereissa, yksiköiden palavereissa ja henkilöstöinfoissa. Henkilöstömäärän seuraaminen liitettiin raportteihin. Kaupunginhallitukselle ja lautakunnille raportoitiin kuukausittain, valtuustolle kolman17 (123) Tilinpäätös 2014 nesvuosittain. Talouden poikkeamiin reagoitiin. Valtuustoon nähden sitovan tason nettomenoylityksiä käyttötaloudessa oli 0,9 milj. euroa, 1,4 %. Ylitysten syyt on selvitetty talousarvion toteutumisvertailussa. Valtuuston hyväksymän talouden tasapainottamissuunnitelman ja toimenpideohjelman 2014-2018 toteutumista seurattiin. Erilaisia toiminnan järjestämisvaihtoehtoja valittaessa on otettu huomioon taloudellinen näkökulma. Pitämättömiä vanhoja vuoden 2013 lomia (lomanmääräytymisvuonna 1.4.2012 31.3.2013 ansaittuja, olisi tullut pitää 30.4.2014 mennessä) oli pitämättä 25.4.2014 tehdyn sisäisen tarkastuksen mukaan yli 130 henkilöllä. Esimiehiä kehotettiin huolehtimaan siitä, että vuosilomat pidetään ajallaan. Asia on korjaantunut. Investointeihin ja käyttötalouden hankkeisiin on haettu ulkopuolista rahoitusta, mikäli saamisen edellytykset ovat täyttyneet. Käytössä olevat esimiesten aamukahvitilaisuudet ovat osoittautuneet onnistuneeksi tavaksi tiedottaa ajankohtaisista asioista esimiehille sekä kuulla ja tukea heitä tehtävässään. Toimialoilla oli käytössä säännölliset palaverit. 18 (123) Tilinpäätös 2014 3 Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus 3.1 Tilikauden tuloksen muodostuminen Tuloslaskelma kuvaa tilikaudelle jaksotettujen tulojen riittävyyttä tilikaudelle jaksotettujen menojen kattamiseen. TULOSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT 2014 1 000 € 2013 1 000 € 11 153 -75 150 -63 996 10 942 -77 268 -66 326 Verotulot Valtionosuudet Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut Vuosikate 36 824 37 916 34 254 34 926 23 507 -395 -20 10 856 22 511 -466 -22 2 899 Poistot ja arvonalentumiset Tilikauden tulos -2 384 8 473 -2 177 722 265 8 738 97 819 14,8 455,4 988 10 986 14,2 133,2 259 11 196 Toimintatuotot Toimintakulut Toimintakate Tilinpäätössiiirrot TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toimintatuotot/kulut% Vuosikate/Poistot% Vuosikate, euroa/asukas Asukasmäärä 19 (123) Tilinpäätös 2014 3.2 Toiminnan rahoitus RAHOITUSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT 2014 1 000 € 2013 1 000 € Toiminnan rahavirta Vuosikate Tulorahoituksen korjauserät Toiminnan rahavirta 10 856 -57 10 799 2 899 -240 2 659 Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet inv Pysyvien vast hyödykk luov.tulot Toiminnan ja invest rahavirta -8 094 1 380 302 4 388 -5 268 416 285 -1 908 -31 11 -21 5 000 -5 153 -2 500 -228 2 901 4 000 -4 914 863 237 -1 007 -842 Rahavarojen muutos 1 487 -2 750 Rahavarat 31.12. Rahavarat 1.1. 3 236 1 750 1 750 4 500 1 627 161,7 2,0 13 10 986 -7 757 59,7 0,6 7 11 196 Rahoituksen rahavirta Antolainojen muutokset Antolainasaamisten lisäys Antolainasaamisten vähennys Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen Vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Rahoituksen rahavirta RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, € Investointien tulorahoitus % Lainanhoitokate Kassan rittävyys, pv Asukasmäärä 20 (123) Tilinpäätös 2014 21 (123) Tilinpäätös 2014 3.3 Rahoitusasema ja sen muutokset TASE JA SEN TUNNUSLUVUT VASTAAVAA 2014 1 000 € 2013 1 000 € PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Muut pitkävaikutteiset menot 52 592 48 368 84 0 54 7 904 21 708 6 004 596 6 10 116 7 717 23 247 6 436 189 3 4 574 5 627 108 437 5 623 108 417 0 1 6 353 5 633 19 23 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet Ennakkomaksut ja keskener. hank. Sijoitukset Osakkeet ja osuudet Muut lainasaamiset Liittymismaksut ja muut saamiset TOIMEKSIANTOJEN VARAT Valtion toimeksiannot VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet Saamiset Pitkäaikaiset saamiset Muut saamiset Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset Lainasaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset 333 394 1 210 35 515 1 005 1 890 35 550 991 Rahat ja pankkisaamiset 3 236 1 750 58 945 54 002 VASTAAVAA YHTEENSÄ 22 (123) Tilinpäätös 2014 VASTATTAVAA 2014 1 000 € 2013 1 000 € OMA PÄÄOMA Peruspääoma Arvonkorotusrahasto Edellisten kausien yli-/alijäämä Tilikauden yli-/alijäämä 25 859 27 017 1 203 -11 100 8 738 17 122 27 017 1 205 -11 919 819 749 1 013 348 0 8 340 233 1 9 223 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Lainat julkisyhteisöiltä Saadut ennakot Liittymämaksut ja muut velat Lyhytaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Lainat julkisyhteisöiltä Ostovelat Muut velat Siirtovelat 31 989 35 634 13 861 0 367 734 13 327 0 323 713 7 907 0 3 883 631 4 607 11 072 21 4 395 734 5 049 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 58 945 54 002 45,4 33,8 36,8 -2 362 -215 21 768 1 981 108 10 986 44,1 -11 100 -991 24 420 2 181 108 11 196 POISTOERO JA VAPAAEHT. VARAUKSET Poistoero PAKOLLISET VARAUKSET Muut pakolliset varaukset TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Valtion toimeksiannot Lahjoitusrahastojen pääomat Muut toimeksiantojen pääomat TASEEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste % Suhteellinen velkaantuneisuus % Kertynyt alijäämä, 1000€ Kertynyt alijäämä/asukas Lainakanta 31.12., 1000€ Lainakanta 31.12.,€/asukas Lainasaamiset, 1000€ Asukasmäärä 23 (123) Tilinpäätös 2014 3.4 Kokonaistulot ja –menot Kokonaistulojen ja -menojen laskelma laaditaan tuloslaskelmasta ja rahoituslaskelmasta, jotka sisältävät vain ulkoiset tulot, menot ja rahoitustapahtumat. KUNNAN KOKONAISTULOT JA - MENOT TULOT 1 000 € Toiminta MENOT Toiminta Toimintatuotot 11 153 Toimintakulut Verotulot 36 824 Korkokulut Valtionosuudet 37 916 Muut rahoituskulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot 23 507 -162 - Pakollisten varausten lis.(+), väh.(-) - Pysyvien vastaavien 1 380 hyödykkeiden luovutustappiot -105 Investoinnit 302 Rahoitustoiminta Antolainasaamisten vähennykset 20 Pakollisten varausten muutos Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 395 Tulorahoituksen korjauserät Investoinnit Rahoitusosuudet investointeihin 75 150 Satunnaiset kulut Satunnaiset tuotot Tulorahoituksen korjauserät 1 000 € Investointimenot 8 094 Rahoitustoiminta 11 Antolainasaamisten lisäykset 31 Pitkäaikaisten lainojen lisäys 5 000 Pitkäaikaisten lainojen vähennys 5 153 Lyhytaikaisten lainojen lisäys 26 700 Lyhytaikaisten lainojen vähennys 29 200 Oman pääoman lisäykset Kokonaistulot yhteensä 0 119 653 Kokonaistulot 119 653 Kokonaismenot 117 938 Oman pääoman vähennykset Kokonaismenot yhteensä -1 715 Muut maksuvalmiuden muutokset Rahavarojen muutos -228 1 487 -1 715 24 (123) 117 938 Tilinpäätös 2014 4 Kuntakonsernin toiminta ja talous 4.1 Yhdistelmä konsernitilinpäätökseen sisältyvistä yhteisöistä Yhdistely konsernitilinpäätökseen Yhdistelty (kpl) Ei yhdistelty (kpl) Tytäryhtiöt Kiinteistö- ja asuntoyhtiöt 2 Muut yhtiöt 2 Osakkuusyhteisöt 1 Kuntayhtymät 5 Yhteensä 10 4 4 4.2 Konsernin toiminnan ohjaus Kiteen kaupunginvaltuusto on 14.4.2009 hyväksynyt konserniohjeen, jossa määritellään Kiteen kaupungin sekä sen omistamien tytäryhteisöjen johtamisen, ohjauksen ja seurannan toimintaperiaatteet. Konserniin kuuluvat yhteisöt toimivat valtuuston asettamien tavoitteiden toteuttajina ja noudattavat valtuuston ja hallituksen määrittelemää toimintalinjausta. Konserniohjeessa kaupunginvaltuusto päättää kaupunkikonsernin ohjauksen periaatteista. Kiteen kaupungin konsernijohtoon kuuluvat kaupunginhallitus ja kaupunginjohtaja. Kaupunginhallitus ja kaupunginjohtaja vastaavat Kitee-konsernin ohjauksesta ja valvonnan järjestämisestä. 4.3 Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat Konsernissa ei tapahtunut merkittäviä muutoksia vuonna 2014. 4.4 Konserniyhteisöille asetettujen tavoitteiden toteutuminen Kiteen lämpö Oy Toiminnallinen tavoite Mittari Energia mahdollisimman edullisesti ja kilpailukykyisesti asiakkaille e/MWh, (Valtakunnan keskiarvo 72,91 e/MWh sis alv) Tapaamiset nykyisten ja toimialueen uusien asiakkaiden kanssa osinko/v Aktiivisuus nykyisen teollisen toiminnan edellytysten ylläpitämisessä ja uuden toiminnan sijoittumisen mahdollistamisessa Tuotto omistajan sijoittamalle pääomalle 25 (123) Mittarin tunnusluku Kaukolämmön energiahinta 64,50 e/MWh, sis alv Suurimpia asiakkaita kontaktoidaan ja uusille annetaan tarjous kaukolämmöstä 100 000 euroa Toteutuma Koko 2014 vuoden hinta ollut 64,50 e/MWh, sis alv Suurimpia kontaktoitu, tarjouksia tehty 18 kpl, 72.700 m3 toteutui Tilinpäätös 2014 Kiteen kotitalot Oy Toiminnallinen tavoite Hyvät ja turvalliset asuinolot Mittari Kohtuullinen vuokrataso Keskineliövuokra €/jm3/kk Asuntojen tehokas vuokraus Käyttöaste,% Asiakaskysely (asteikko 1-5) Mittarin tunnusluku 3 Vuokrataso alle Kelan hyväksymän vuokran keskiarvon 95 % Toteutuma Asiakastyytyväisyyskysely toteutettu 5/2014. Ka 4,51 (asteikko 1 – 6) Keskineliövuokra 8,07 €/jm²/kk (ei sisällä Rantapihaa) alittaa Kelan hyväksymän vuokran 91,81 % Kiinteistö Oy Kesälahden Vuokratalot Toiminnallinen tavoite Mittari Mittarin tunnusluku 3 Toteutuma Hyvät ja turvalliset asuinolot Asiakaskysely (asteikko 1-5) Kohtuullinen vuokrataso Keskineliövuokra €/jm3/kk Vuokrataso alle Kelan hyväksymän vuokran keskiarvon Asuntojen tehokas vuokraus Käyttöaste,% 84 % Toteutettu 5/2014. Ka 4,46. 9,45 €/jm²/kk. Villalaa lukuun ottamatta ylittää vesimaksujen kanssa Kelan hyväksymän keskiarvon. 80,89 %. * Talouden tervehdyttämisohjelman laatiminen ja toimeenpano Ohjelma valmis 31.3.2014 Laadittu. ** *) Laskettu ARA-ohjeistuksen mukaan. Toteuma on käytössä olevien kiinteistöjen osalta. Kaikkien, myös tyhjennetyt kiinteistöt mukaan luettuna toteuma on 52,19 %. **) 31.3.2014 § 26 kaupunginvaltuusto päätti omavelkaisen takauksen takausajan jatkamisesta Kiinteistö Oy Kesälahden Vuokratalojen kuudelle lainalle yhtiön talouden tervehdyttämisohjelman mukaisesti. 26 (123) Tilinpäätös 2014 Keski-Karjalan Kehitysyhtiö Oy Toiminnallinen tavoite Uusien yritysten määrä Mittari Uudet perustetut yritykset KeskiKarjalassa * Mittarin tunnusluku 50 Toteutuma Uudet perustetut yritykset Kiteellä * 31 Teollisten työpaikkojen lisääminen / Teollisten työpaikkojen määrän kasvu * 25 Keski-Karjalassa perustettu 43 (KETI), 63 (kaupparekisteri) lakannut 46 (kaupparekisteri) . Kiteellä perustettu 27 (KETI), 35 (kaupparekisteri) lakannut 29 (kaupparekisteri). -38 Uudet työpaikat * Uudet työpaikat * 140 75 Asiakkaiden tyytyväisyys yhtiön toimintaan Arvoasteikolla (15) 4 4,3 (tehtiin tammikuussa 2015) Talous Kumulatiivinen taloudellinen tulos positiivinen tai nolla * kumulatiivinen ylijäämä 67797 *) Tavoitteet asetettu KETI Oy:n toimitusjohtajan tuloskeskustelussa 10.2.2014 4.5 Arvio konsernin todennäköisestä tulevasta kehityksestä Kesälahden Vuokratalot Oy ei tulle selviämään taloutensa kuntoon laittamisesta yhtiön voimassaolevalla talouden tervehdyttämisohjelmallaan. Vuokra-asuntojen kysyntä on huomattavasti asuntojen määrää pienempi. Näköpiirissä ei ole kysynnän merkittävää kasvua. Myös Kiteen Kotitalot Oy on vaikeuksissa, jollei asuntojen kysyntä kasva nykyisestä. Keski-Karjalan Keti Oy ja Kiteen Lämpö ovat taloudeltaan terveitä yrityksiä. Vuonna 2015 kaupungissa päivitetään konserniohjeet ja samassa yhteydessä analysoidaan tytäryhtiöiden taloutta. 4.6 Selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä Kiteen kaupungin konserniohjeen mukaan konsernijohtoon kuuluvat kaupunginhallitus ja kaupunginjohtaja. Kaupunginhallituksen tehtävänä on muun muassa valvoa kaupungin etua, edustaa kaupunkia ja käyttää sen puhevaltaa, antaa ohjeita kaupunkia edustaville henkilöille kunnan kannan ottamisessa käsiteltäviin asioihin. Kaupunginhallitus on ohjeistanut yhtiökokouksiin osallistuvia Kiteen kaupungin edustajiksi nimettyjä henkilöitä. Ohjeistus on ollut riittävää, koska päätökset ovat olleet kaupunginvaltuuston asettamien tavoitteiden mukaisia. Tiedonkulku konserniyhteisöjen ja konsernijohdon välillä on varmistettu esimerkiksi siten, että konserniyhteisöjen hallituksiin ja johtokuntiin on valittu kaupunginhallituksen jäseniä. Kaupunginjohtaja on käynyt säännöllisesti keskusteluja Keti Oy:n toimitusjohtajan kanssa yhtiön ajankohtaisista asioista ja taloudellisesta tilanteesta. 27 (123) Tilinpäätös 2014 4.7 Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut KONSERNITULOSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT Toimintatuotot 2014 2013 1000 € 1000 € 35 554 34 854 Toimintakulut Osuus osakkuusyhteisöjen voitosta (tappiosta) -98 536 -100 367 2 Toimintakate -62 981 -65 510 Verotulot 36 631 34 127 Valtionosuudet 40 332 37 588 41 41 418 428 -699 -834 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut Vuosikate -33 -73 13 709 5 765 Poistot ja arvonalentumiset Suunnnitelman mukaiset poistot -4 246 -4 104 Tilikauden yli- ja alipariarviot 0 0 Arvonalentumiset 0 0 1 5 Tilikauden tulos 9 464 1 666 Tilinpäätössiirrot -197 -337 -24 -36 9 243 1 294 Toimintatuotot/Toimintakulut, % -36,1 34,7 Vuosikate/Poistot, % 322,9 140,5 Vuosikate, euroa/asukas 1 248 515 10 986 11 196 Satunnaiset erät Vähemmistöosuudet Tilikauden ylijäämä (alijäämä) KONSERNITULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Asukasmäärä 28 (123) Tilinpäätös 2014 KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT 2014 1 000 € 2013 1 000 € 13 709 5 765 Toiminnan rahavirta Vuosikate Satunnaiset erät 1 0 -28 -204 13 682 5 562 -10 225 -7 296 1 405 438 323 325 -8 496 -6 532 5 186 -971 Antolainasaamisten lisäykset -22 -23 Antolainasaamisten vähennys 11 0 5 474 4 705 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -6 032 -5 565 Lyhytaikaisten lainojen muutos -2 599 807 Lainakannan muutokset yhteensä -3 157 -53 -11 333 Toimeksiantojen varojen ja pääom. muutokset 31 95 Vaihto-omaisuuden muutos 64 35 1 109 1 785 -1 294 -2 517 Tulorahoituksen korjauserät Toiminnan rahavirta yhteensä Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointimenoihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot Investointien rahavirta yhteensä Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Saamisten muutos Korottomien velkojen muutos Muut maksuvalmiuden muutokset yhteensä -90 -603 -3 269 -346 Rahavarojen muutos 1 917 -1 316 Rahavarat 31.12. 8 437 6 520 Rahavarat 1.1. 6 520 7 836 1 917 -1 316 4 379 -4 170 -155,4 84,1 Lainanhoitokate 2,1 1 Kassan riittävyys 27 21 Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos KONSERNIN RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, € Investointien tulorahoitus, % 29 (123) Tilinpäätös 2014 KONSERNITASE JA SEN TUNNUSLUVUT VASTAAVAA 2014 2013 1 000 € 1 000 € PYSYVÄT VASTAAVAT 71 821 67 549 Aineettomat hyödykkeet 119 95 Aineettomat oikeudet 19 20 100 75 0 0 Aineelliset hyödykkeet 70 354 66 138 Maa- ja vesialueet 9 201 9 009 41 404 42 858 Kiinteät rakenteet ja laitteet 6 089 6 519 Koneet ja kalusto 2 501 2 388 61 66 11 098 5 298 Muut pitkävaikutteiset menot Ennakkomaksut Rakennukset Muut aineelliset hyödykkeet Ennakkomaksut ja keskener. hankinnat Sijoitukset 1 348 1 316 Osakkuusyhteisöosuudet 51 40 Muut osakkeet ja osuudet 723 714 0 0 Joukkovelkakirjalainasaamiset Muut lainasaamiset Muut saamiset TOIMEKSIANTOJEN VARAT VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Saamiset 62 62 512 500 142 166 15 007 14 002 475 539 6 095 6 944 Pitkäaikaiset saamiset 334 519 Lyhtyaikaiset saamiset 5 762 6 425 761 632 7 676 5 887 86 970 81 719 Rahoitusarvopaperit Rahat ja pankkisaamiset VASTAAVAA YHTEENSÄ 30 (123) Tilinpäätös 2014 VASTATTAVAA 2014 2013 1000 € 1000 € OMA PÄÄOMA 26 566 17 507 Peruspääoma 27 017 27 017 2 020 2 094 551 554 -12 265 -13 452 9 243 1 294 235 223 4 291 4 090 Poistoero 1 703 2 022 Vapaaehtoiset varaukset 2 588 2 068 398 353 Arvonkorotusrahasto Muut omat rahastot Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) VÄHEMMISTÖOSUUDET POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET PAKOLLISET VARAUKSET Eläkevaraukset 25 14 373 339 524 400 VIERAS PÄÄOMA 54 956 59 146 Pitkäaikainen korollinen vieras pääoma 29 588 29 495 2 554 2 499 Muut pakolliset varaukset TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Pitkäaikainen koroton vieras pääoma Lyhytaikainen korollinen vieras pääoma 9 152 12 402 Lyhytaikainen koroton vieras pääoma 13 662 14 751 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 86 970 81 719 36,0 26,9 KONSERNITASEEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste, % Suhteellinen velkaantuneisuus, % Kertynyt ylimäämä (alijäämä), 1000 € Kertynyt ylimäämä (alijäämä), €/asukas Konsernin lainakanta 31.12.. 1000 € Konsernin lainat, €/asukas Konsernin lainasaamiset 31.12., 1000 € Kunnan asukasmäärä 31 (123) 48,4 55,0 -3 022 -12 158 -275 -1 086 38 740 41 897 3 526 3 742 62 62 10 986 11 196 Tilinpäätös 2014 5 Tilikauden tuloksen käsittely ja talouden tasapainottamistoimenpiteet 5.1 Tilikauden tuloksen käsittely Kaupunginhallitus esittää tilikauden 8 472 787,36 euron tuloksen käsittelystä seuraavaa: - Tuloutetaan tehtyä poistoeroa suunnitelman mukaan 263 841,73 euroa Tuloutetaan rahaston vähennystä 1 165,59 euroa Siirretään tilikauden ylijäämä 8 737 794,68 euroa edellisten tilikausien yli-/alijäämätilille. 5.2 Talouden tasapainottamistoimenpiteet Kunnan taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen enintään neljän vuoden pituisena suunnittelukautena, jos talousarvion laatimisvuoden taseeseen ei arvioida kertyvän ylijäämää. Jos taseen alijäämää ei saada katetuksi suunnittelukautena, taloussuunnitelman yhteydessä on päätettävä yksilöidyistä toimenpiteistä (toimenpideohjelma), joilla kattamaton alijäämä katetaan valtuuston erikseen päättämänä kattamiskautena (alijäämän kattamisvelvollisuus). Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, toimintakertomuksessa on tehtävä selvitys talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman ja toimenpideohjelman riittävyydestä. Valtuuston päätöksen mukaisesti viime keväänä valmisteltiin Kiteellä talouden tasapainottamissuunnitelma ja toimenpideohjelma vuosille 2014-2018 taseen mukaisen alijäämän 11,1 milj. euroa kattamiseksi . Kiteen kaupunginvaltuusto hyväksyi suunnitelman 23.6.2014 § 46. Sen mukaisesti kertyneet alijäämät on katettu vuoden 2018 loppuun mennessä. Ohjelma toteutui vuonna 2014 arvioitua paremmin. Ohjelman mukaan tilikauden tuloksen tuli olla 2,4 milj. euroa. Tilikauden 2014 ylijäämä on 8,7 miljoonaa euroa. Kattamaton alijäämä vuoden 2014 lopussa on 2,4 miljoonaa euroa. Valtuuston kesäkuussa hyväksymä ja voimassaoleva talouden tasapainottamissuunnitelma ja toimenpideohjelma vuosille 2014-2018 on riittävä kaupungin taseessa olevan alijäämän kattamiseksi. Valtuuston 15.12.2014 hyväksymän vuoden 2015 talousarvion mukainen tulos on 2,2 miljoona euroa. Taloussuunnitelmavuosien 2016-2018 tilikauden tulokset ovat yhteensä 8,8 miljoonaa euroa. 32 (123) Tilinpäätös 2014 Tilikauden tulosten kehittyminen vuosina 2003 – 2014, €/asukas Kertyneen yli- / alijäämän kehitys vuosina 2003 – 2014, €/asukas 33 (123) Tilinpäätös 2014 6 Talousarvion toteutuminen 6.1 Toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutuminen 6.1.1 Käyttötalouden toteutuminen Tarkastuslautakunta Tarkastustoimi Tilivelvolliset: Tarkastuslautakunnan jäsenet Tulosyksiköt: Tarkastustoimi Toiminta-ajatus Tarkastuslautakunnan tehtävänä on toimikauttaan vastaavien vuosien hallinnon ja talouden tarkastuksen järjestäminen. Tarkastuslautakunta valmistelee valtuuston päätettävät hallinnon ja talouden tarkastusta koskevat asiat sekä arvioi, ovatko valtuuston asettamat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet kunnassa ja kuntakonsernissa toteutuneet. Tarkastuslautakunta huolehtii kunnan ja sen tytäryhteisöjen tarkastuksen yhteensovittamisesta. TALOUSSUUNNITELMA 2014 - 2017 Toimintaympäristö ja sen muutokset Kuntalaki ohjaa tarkastuslautakunnan toimintaa. Eduskunta hyväksyi 13.3.2015 uuden kuntalain ja siihen liittyvät lait. Uusi kuntalaki on tarkoitus vahvistaa tulemaan voimaan 1.5.2015. Suurta osaa lain säännöksistä sovelletaan kuitenkin vasta seuraavan valtuustokauden alusta 1.6.2017 lukien. Tarkastuslautakuntaa koskevat muutokset ovat vähäisiä. TALOUSARVIO 2014 Menoista pääosa kohdistui lautakunnan palkkoihin ja palkkioihin sekä tarjoukseen perustuvaan ostopalveluna hankittavaan tilintarkastukseen. Toimintatuloja ei ollut. Merkittävimmäksi riskiksi arvioitiin talousarviossa tilinpäätöksen valmistumisen viivästyminen ja ajantasaisen kirjanpidon toteutuminen. Kirjanpito toteutui ajantasaisena ja tilinpäätös valmistui aikataulun mukaisesti. Toiminnalliset tavoitteet Tulosalueen strateginen tavoite: Kuntalain mukainen arviointikertomus ja tilintarkastus Tulosyksikön tavoite Arviointikriteeri/mittari Tavoitetaso Toteutuminen Kuntalaissa määrättyjen tehtävien suorittaminen oikea-aikaisesti. Arvioinnin kehittäminen mm. jäsenten koulutuksen ja itsearvioinnin avulla. Arviointikertomuksen laadinta kesäkuun loppuun mennessä ja tilintarkastuskertomuksen valmistuminen toukokuun loppuun mennessä. Laissa määrättyjen aikarajojen noudattaminen. Toteutui. 34 (123) Tilinpäätös 2014 Tunnusluvut Toiminnan tunnusluvut TA 2014 TP 2014 Tarkastuslautakunnan kokoukset 10 11 Tilintarkastuspäivien määrä 12+9 9 + 11 Tuloksellisuustavoitteet ja -toimenpiteet Arviointisuunnitelman ja tilintarkastuksen raportoinnin kehittäminen Tulosyksikön tuloksellisuusmittarit Tuloksellisuusmittari: arviointisuunnitelman noudattaminen Tuloksellisuustavoite Tavoitetaso Toteuma Arviointisuunnitelmassa mainittujen asioiden/tehtävien käsittely ja analysointi >90 % >80 % Henkilöstösuunnitelmat Määrällinen henkilöstötarve Vakinainen henkilöstö TP 2013 TA 2014 TP 2014 lkm htv lkm htv lkm htv 2 2 2 2 3 1,75 Määräaikainen henkilöstö Eläkkeelle jääviä, arvio Vapautuvista tehtävistä täytetään Ulkoa ostettu työvoima/palvelut Palvelutuotannon ostopalvelut (euroina) Palvelutuotannon ostopalvelut %-osuus suhteessa kok.menoista TP 2013 TA 2014 TP 2014 48 000 19 449 21 310 77 60 60 - - - Henkilöstövuokratyövoima (tunteina) Talous Tarkastustoimi Tuotot Kulut Toimintakate TP 2013 0 -39 596 -39 596 TA 2014 TA-muutos 0 0 -32 413 0 -32 413 0 35 (123) TA + muutos 2014 0 -32 413 -32 413 TP 2014 0 -35 322 -35 322 Tot % 0 109 109 Tilinpäätös 2014 Kaupunginhallitus Yleishallinto Tilivelvolliset: Kaupunginhallituksen jäsenet, kaupunginjohtaja, hallintojohtaja Tulosyksiköt: Vaalit Luottamushenkilöhallinto Hallintopalvelut Maaseutupalvelut Henkilöstöpalvelut Kehittämis- ja omistajaohjauspalvelut Elinkeinojen kehittäminen Talouspalvelut Rahoituserät Toiminta-ajatus Kaupunkikonsernin johtaminen kaupungin vision ja strategisten tavoitteiden mukaisesti. TALOUSSUUNNITELMA 2014 - 2017 Toimintaympäristö ja sen muutokset Vuoden 2014 aikana valmistellut kuntauudistus sekä sosiaali- ja terveydenhuollon palvelurakenneuudistus (ns. sote-uudistus) eivät toteutuneet tällä vaalikaudella suunnitellusti. Valtionosuusuudistus pienensi Kiteen kaupungin valtionosuuksia vuodesta 2015 alkaen. TALOUSARVIO 2014 Alkuvuodesta 2014 valmisteltu uusi hallintosääntö hyväksyttiin kaupunginvaltuustossa 3.2.2014. Uusi hallintosääntö tuli voimaan 1.6.2014. Talouden tasapainottamissuunnitelma ja toimenpideohjelma vuosille 2014 - 2018 hyväksyttiin kaupunginvaltuustossa 23.6.2014. Toimenpiteitä kohdistettiin myös vuodelle 2014. Yleishallinnon tulosalueen organisaatiota uudistettiin vuonna 2014. Yhteiskuntasuhdejohtajan ja erityisasiantuntijan virat lakkautettiin ja kehitysjohtajan virka muutettiin henkilöstöpäällikön viraksi. Toimistohenkilöstön määrää vähennettiin 3 vakinaisella henkilöllä. Yhteensä vakinaisen henkilöstön määrä väheni viidellä, mikä on suhteellisen paljon. Henkilöstöhallinto ja muut kaupunginjohtajan esikuntaan kuuluneet alueet siirrettiin kaupunginjohtajan alaisuudesta hallintojohtajan alaisuuteen. Yleishallinnon tulosalueen toimintatuotot vuonna 2014 jäivät 200 000 euroa talousarviossa arvioitua pienemmiksi. Tämä on luonnollista, koska yleishallinnon myyntituotoista huomattava osa on sisäisiä myyntituottoja talous- ja henkilöstöpalveluiden myynnistä muille toimialoilla. Koska talous- ja henkilöstöpalveluiden kustannukset toteutuivat huomattavasti arvioitua pienempinä, jäivät myös myyntituotot pienemmiksi. Tuet ja avustukset kertyivät arvioitua suurempina, koska Kelan korvaus työterveyshuollosta myös vuoden 2013 osalta (noin 170 000 euroa) saatiin vasta vuonna 2014. Yleishallinnon tulosalueella toimintakulut vuonna 2014 olivat noin 600 000 euroa pienemmät kuin talousarviossa arvioitiin. Henkilöstökulut toteutuivat lähes 400 000 euroa talousarviossa arvioitua paremmin. Palveluiden ostot jäivät yli 240 000 euroa talousarviossa arvioitua pienemmiksi. Muita toimintakuluja lukuun ottamatta menot toteutuivat kaikissa tiliryhmissä talousarviossa arvioitua pienempinä. Muiden toimintakulujen ylitys johtuu koulujen myynnin aiheuttamasta 104 765 euron myyntitappiosta. Vastaavaa myyntitappiota ei vuonna 2013 ollut. Myyntivoittoja saatiin 162 000 euroa, 38 000 euroa talousarviossa arvioitua vähemmän. Vuonna 2013 myyntivoitot olivat lähes 250 000 euroa. 36 (123) Tilinpäätös 2014 Toimintakulut vähenivät yli 1,4 miljoonaa euroa vuodesta 2013. Edellä mainitusta myyntitappiosta huolimatta yleishallinnon kustannukset vuonna 2014 pienenivät kaikissa tiliryhmissä vuodesta 2013. Henkilöstökulut olivat lähes 390 000 euroa eli 17 prosenttia pienemmät kuin vuonna 2013 ja palveluiden ostot noin 380 000 euroa eli 14 prosenttia pienemmät. Avustukset vähenivät edellisvuodesta 620 000 euroa. Tästä 600 000 euroa selittyy sillä, että vuonna 2014 ei maksettu avustusta Kesälahden vuokrataloille. Yleishallinnon toimintakate toteutui noin 414 000 euroa pienempänä eli parempana kuin talousarviossa arvioitiin. Vuoteen 2013 verrattuna toimintakate parani peräti 1,4 miljoonaa euroa. Sitovat toiminnalliset tavoitteet 1. Strateginen tavoite: 1. Elinkeinot ja elinvoima: Uuden kunnan yritys- ja elinkeinoelämän toimintaedellytyksiä vahvistetaan kärkialoilla Tulosalueen tavoite 2. Vahva yritys- ja 3. elinkeinoelämän sekä kansalaisyhteiskunnan toimintaympäristö Arviointikriteeri/mittari Tavoitetaso 4. Pitkäaikaistyöttömien ja vaikeasti työllistettävien työttömyyden vähentäminen Toteutuminen 5. Kuntaosuuden pysyminen ennallaan (383 856 euroa vuonna 2013) Työmarkkinatuen kuntaosuus kasvoi 6 prosenttia edellisvuodesta 406 844 euroon. Strateginen tavoite: 2. Palvelut ja tuotantotavat: Palvelut järjestetään tuloksellisesti (=tuottavuus, tehokkuus, taloudellisuus ja vaikuttavuus) uusia toimintatapoja ja teknologiaa hyödyntäen Tulosalueen tavoite Arviointikriteeri/mittari Tavoitetaso Toteutuminen Talouden seurantajärjestelmän uudistaminen johtamista tukevaksi Kuukausittainen raportointi Käytössä viimeistään helmikuussa Toteutui Strateginen tavoite: 3. Talous ja tuottavuus: Uusi kunta on taloudellisesti vahva ja riittävän kilpailukykyinen kohtaamaan tulevaisuuden haasteet toimintaympäristössä. Tulosalueen tavoite Arviointikriteeri/mittari Tavoitetaso Toteutuminen Uuden kunnan talous on tasapainossa 2018 loppuun mennessä Kumulatiivisten alijäämän määrä pienenee vuosittain Alijäämä pienenee 1 785 000 euroa vuonna 2014 Toteutui. Alijäämä pieneni 8 737 794,68 euroa vuonna 2014. Kaupungin omistamia tuottamattomia kiinteistöjä markkinoidaan aktiivisesti Tuottamattomien kiinteistöjen kustannusten pieneneminen Tuottamattomien kiinteistöjen kustannukset ovat 100 000 euroa pienemmät kuin vuonna 2013 (920 000 euroa) Tuottamattomien kiinteistöjen kustannukset olivat 847 000 euroa vuonna 2014 ja vähenivät 73 000 euroa vuodesta 2013. 37 (123) Tilinpäätös 2014 Strateginen tavoite: 4. Henkilöstö: Henkilöstön osaamista vahvistetaan ja sitoutumista tuetaan uuden kunnan tehtäviin. Tulosalueen tavoite Arviointikriteeri/mittari Tavoitetaso Toteutuminen Perehdytysprosessi kunnossa niin työntekijöiden kuin esimiesten osalta. Perehdytysmateriaali ajan tasalla Perehdytysmateriaalit valmiita 30.6.2014 mennessä. Ohjeistus otettiin käyttöön. Perehdytys jatkuu Intranetin avulla. Strateginen tavoite: 5. Demokratia ja johtaminen: Uuden kunnan yhteisöllisyyttä ja vuorovaikutusta sekä paikallista identiteettiä tuetaan. Tulosalueen tavoite Sisäistä ja ulkoista viestintää kehitetään Arviointikriteeri/mittari Intranetin uudistaminen. Sähköisen uutiskirjeen käyttöönoton selvittäminen. Viestintäsuunnitelman laatiminen Tavoitetaso Uusi Intranet käytössä 2014 loppuun mennessä. Viestintäsuunnitelma valmistuu 2014 loppuun mennessä. Tunnusluvut Toiminnan tunnusluvut TP 2013 TA 2014 TP 2014 Maaseututoimen kautta maksetut tuet, milj. eur 20,8 21,4 20,97 Eu-tukea hakeneet tilat, kpl 620 600 603 Hankerahoitukset €/tila 60 57 24 Työllistämiseen käytetyt resurssit €/asukas 72,49 (netto) 65,52 (netto) 66,49 (netto) TP 2013 TA 2014 Henkilöstösuunnitelmat Määrällinen henkilöstötarve lkm htv Vakinainen henkilöstö 35,5 33,2 30 28 25 24,5 Määräaikainen henkilöstö 3 2,75 3 3 3 3 Eläkkeelle jääviä, arvio 0 0 2 1,5 2 1,5 Vapautuvista tehtävistä täytetään 0 0 0 0 0 0 Ulkoa ostettu työvoima/palvelut lkm TP 2013 htv TP 2014 lkm TA 2014 htv TP 2014 Palvelutuotannon ostopalvelut (euroina) 2 803 522 2 611 143 2 369 449 Palvelutuotannon ostopalvelut %-osuus suhteessa kok.menoista 37,8 40,6 40,6 Henkilöstövuokratyövoima (tunteina) - - - 38 (123) Toteutuminen Uusi Intranet otettiin käyttöön. Viestintäsuunnitelmaa ei laadittu. Tilinpäätös 2014 Talous Yleishallinto Tuotot Kulut Toimintakate TP 2013 2 627 382 -7 266 532 -4 639 151 TA 2014 3 209 468 -7 681 927 -4 472 459 39 (123) TA-muutos -474 914 1 253 747 778 833 TA + muutos 2014 2 734 554 -6 428 180 -3 693 626 TP 2014 2 555 160 -5 834 561 -3 279 401 Tot % 93,4 90,8 88,8 Tilinpäätös 2014 Sivistys- ja vapaa-aikalautakunta Opetus- ja kulttuuritoimen hallinto Tilivelvolliset: Sivistys- ja vapaa-aikalautakunnan jäsenet, sivistysjohtaja Tulosyksiköt: Sivistystoimen hallinto Toiminta-ajatus Sivistystoimen hallinnon palveluiden järjestäminen laadukkaasti, taloudellisesti ja tarkoituksenmukaisesti yhteistyössä sisäisten ja ulkoisten kumppaneiden kanssa. TALOUSSUUNNITELMA 2014 - 2017 Toimintaympäristö ja sen muutokset Lakkautettua sivistysjohtajan virkaa ei perusteta uudelleen: sivistysjohtajan tehtävät liitetty perusopetuksen rehtorin tehtäviin. Perusopetuksen rehtorin työaika 50 %. TALOUSARVIO 2014 Sitovat toiminnalliset tavoitteet Strateginen tavoite: Palvelut järjestetään tuloksellisesti uutta teknologiaa ja työnjakoa hyödyntäen. Tulosalueen tavoite Arviointikriteeri/mittari Tavoitetaso Toteutuminen Palveluprosessien tehostaminen. Palveluprosessien päivittäminen Kaikilla tiedossa olevat palveluprosessien kuvaukset Palveluprosessit päivitetty Tulosalueen tavoite Arviointikriteeri/mittari Tavoitetaso Hallinnon tehtävien uudelleen kohdentaminen Hallinnon kustannukset Hallinnon selkeä ja taloudellinen toimintamalli Tunnusluvut Toiminnan tunnusluvut TP 2013 TA 2014 TP 2014 12,77 11,11 12,69 Opetus- ja kulttuuritoimen hallinnon kustannukset € / asukas Tuloksellisuustavoitteet ja –toimenpiteet Prosessikuvausten uusiminen 40 (123) Toimiala- ja tulosaluejohtajien vastuujako selkiytetty hallintosäännössä Tilinpäätös 2014 Tulosalueen tuloksellisuusmittarit Tuloksellisuusmittari: Oikea-aikaisesti tuotetut opetus- ja kulttuuritoimen hallinnon palvelut Tuloksellisuustavoite Tavoitetaso Toteuma Hallinto toimii tehokkaasti ja tarkoituksen mukaisesti. Hallinnossa keskitytään perustehtäviin. Operatiivinen johto keskitetty tulosalueisiin ja kohteisiin. Henkilöstösuunnitelmat Määrällinen henkilöstötarve Vakinainen henkilöstö TP 2013 TA 2014 TP 2014 lkm htv lkm htv lkm htv 2 2 2 2 3 1,75 Määräaikainen henkilöstö Eläkkeelle jääviä, arvio Vapautuvista tehtävistä täytetään Ulkoa ostettu työvoima/palvelut TP 2013 TA 2014 TP 2014 Palvelutuotannon ostopalvelut (euroina) 15 198 € 15 794 € 15 184 € Palvelutuotannon ostopalvelut %-osuus suhteessa kok.menoista 9,5 % 10,3 % 10,9 % Henkilöstövuokratyövoima (tunteina) Talous Opetus- ja kulttuuritoimen hallinto Tuotot Kulut TP 2013 0 -159 513 TA 2014 0 -125 971 TA-muutos 0 -27 807 TA + muutos 2014 0 -153 778 TP 2014 0 -139 441 Tot % 0 90,7 Toimintakate -159 513 -125 971 -27 807 -153 778 -139 441 90,7 41 (123) Tilinpäätös 2014 Varhaiskasvatus Tilivelvolliset: varhaiskasvatuksen päällikkö Tulosyksiköt: Varhaiskasvatus Toiminta-ajatus Laadukkaiden ja taloudellisesti tuotettujen varhaiskasvatus- ja esiopetuspalvelujen tuottaminen. TALOUSSUUNNITELMA 2014 - 2017 Toimintaympäristö ja sen muutokset Mahdolliset kotihoidontuen jakoperusteissa tapahtuvat muutokset ja subjektiivisen päivähoito-oikeuden rajaukset. TALOUSARVIO 2014 Varhaiskasvatuksen tulosalue/tulosyksikkö koostuu päiväkotihoidon-, perhepäivähoidon-, leikkitoiminnan ja esiopetuksen palveluista sekä kotihoidon tuesta. Tulosalueen riskit: uusien perhepäivähoitajien rekrytointi eläkkeelle jäävien hoitajien tilalle, riski suurenee suunnitelmakauden loppupuolella. Varhaiskasvatuspalvelujen tuottaminen on toteutunut määrällisesti suunnitelman mukaisesti ja suunnitelmaa taloudellisemmin. Tulot toteutuivat hiukan arvioitua isompana johtuen työllistämistuesta, jota ei ole budjetoitu vuoden 2014 Ta:han. Menoista palvelujen ostot ovat toteutuneet 140 000 euroa talousarviota pienempänä: ateriapalvelut 33 000, asiakaspalvelujen ostot 31 000, atk-palvelujen ostot 20 000 ja kuljetuspalvelut 20 000 euroa pienempänä. Henkilöstökuluista säästynyt 140 000: lasten läsnäoloihin pohjautuva työvuorosuunnittelu, yöhoidon vähäisyys, vakinaisen henkilöstön osa-aikatyön, palkattomien työlomien ja muussa työssä olon ajalle ei palkattu sijaisia, määräaikaista henkilöstöä oli vuoden 2014 lopussa 4 vähemmän kuin talousarviossa on varauduttu. Kotihoidon tuki on toteutunut määrällisesti (20 lasta) ja taloudellisesti 64 000 € suunnitelmaa pienempänä. Talouden tasapainotus: 1.4.2014 alkaen on yhdistetty kahden päiväkotihoidon esimiehen tehtävät. Vuonna 2014 eläkkeelle jääneiden ja suunnitelmakaudella 2014 – 2017 eläkkeelle jäävien perhepäivähoitajien tilalle ei rekrytoida uusia hoitajia osana talouden tasapainottamisohjelmaa. Sitovat toiminnalliset tavoitteet Strateginen tavoite: 2. Palvelut ja tuotantotavat Palvelut järjestetään tuloksellisesti (=tuottavuus, tehokkuus, taloudellisuus ja vaikuttavuus) uusia toimintatapoja ja teknologiaa hyödyntäen. Tulosalueen tavoite Arviointikriteeri/mittari Tavoitetaso Toteutuminen Palvelujen tuloksellisuutta parannetaan perheiden tuentarpeen varhaisella huomioimisella Vanhemmuutta tukevan työotteen luominen ja käyttöönotto Prosessikuvaus vanhemmuuden tukemisesta varhaiskasvatuksessa Toimintamalli on työstetty ja syksyllä 2014 kokeiltu vanhempien ryhmätoimintaa yhdessä ryhmässä 42 (123) Tilinpäätös 2014 Strateginen tavoite: 5. Henkilöstö Henkilöstön osaamista vahvistetaan ja sitoutumista tuetaan uuden kunnan tehtäviin. Tulosalueen tavoite Arviointikriteeri/mittari Tavoitetaso Henkilöstön pedagogisen osaamisen vahvistaminen Pedagogisen täydennyskoulutuksen määrä Vähintään 3 pv/ tt Tunnusluvut Toiminnan tunnusluvut TP 2013 TA 2014 TP 2014 Päivähoidossa olevien lasten lkm 31.12. 243 230 232 Esiopetuksessa olevien lasten lkm 31.12. 98 82 83 Leikkitoiminnassa olevien lasten lkm 31.12. 50 45 48 Kotihoidontuella olevien lasten lkm 31.12. 141 160 140 Päivähoidon bruttomenot €/31.12 hoidossa oleva lapsi 11 721 12 500 11 441 Esiopetuksen bruttomenot €/31.12 hoidossa oleva lapsi 5 945 6 750 6 428 Leikkitoiminnan bruttomenot €/31.12 hoidossa oleva lapsi 3 877 4 950 4 610 Kotihoidontuki €/31.12. tuen piirissä oleva lapsi 3 570 3 600 3 118 Päiväkotihoito €/hoitopäivä 70,79 68 71,38 Perhepäivähoito €/hoitopäivä 69,02 72 71,06 Leikkitoiminta €/hoitopäivä 34,38 40 29,97 Koulutusta on järjestetty 2 – 5 pv/työntekijä Tuloksellisuustavoitteet ja –toimenpiteet 1. Toiminnan tehostaminen 2. Palveluprosessien kehittäminen 3. Eläköitymisen myötä syntyvät mahdolliset henkilöstösäästöt Tulosalueen tuloksellisuusmittarit Tuloksellisuusmittari: Lasten ja henkilöstön suhdeluku Tuloksellisuustavoite Tavoitetaso Toteuma Lain ja asetuksen mukainen lasten ja henkilöstön suhdeluku toteutuu eri palveluissa Suhdeluku toteutuu perhepäivähoidossa ja alle 3-v päiväkotihoidossa 4 lasta/tt, yli 3-v. kokopäivähoito pk:ssa 7 lasta/tt ja osapäivähoito 13 lasta/tt Perhepäivähoidossa: varattujen hoitopaikkojen mukaisesti 43 (123) Päiväkotihoito suhdeluku toteutunut: alle 3-v: 2,66 – 4 lasta/tt yli 3-v kokopäivähoito: 5 – 7 lasta/tt yli 3-v osapäivähoito: 7 – 13 lasta/tt Tilinpäätös 2014 Henkilöstösuunnitelmat Määrällinen henkilöstötarve TP 2013 TA 2014 TP 2014 lkm htv lkm htv lkm htv Vakinainen henkilöstö 59 57 59 57 58 56,15 Määräaikainen henkilöstö 10 8,5 10 8,5 6 4,79 Eläkkeelle jääviä, arvio 1 1 1 Vapautuvista tehtävistä täytetään Ulkoa ostettu työvoima/palvelut TP 2013 TA 2014 TP 2014 Palvelutuotannon ostopalvelut (euroina) 221 856 247 000 208 635 Palvelutuotannon ostopalvelut %-osuus suhteessa kok.menoista 6,2 5,6 % 6,3 Henkilöstövuokratyövoima (tunteina) 0 0 0 Talous Varhaiskasvatus Tuotot Kulut TP 2013 564 342 -4 128 630 TA 2014 542 000 -4 258 059 TA-muutos 39 350 -30 059 TA + muutos 2014 581 350 -4 288 118 TP 2014 595 063 -3 891 122 Tot % 102,4 90,7 Toimintakate -3 564 288 -3 716 059 9 291 -3 706 768 -3 296 058 88,9 44 (123) Tilinpäätös 2014 Peruskoulutus Tilivelvolliset: Sivistys- ja vapaa-aikalautakunnan jäsenet, sivistysjohtaja, perusopetuksen rehtori Tulosyksiköt: Peruskoulutus (Kohteet Arppe, Hutsi, Kesälahti, Puhos ja Villala) Toiminta-ajatus Järjestetään laadukasta, taloudellista ja keskeytymätöntä perusopetusta kustannustehokkaasti. TALOUSSUUNNITELMA 2014 – 2017 Toimintaympäristö ja sen muutokset Ta 2015: Villalan koulun toiminta lakkaa lukuvuoden 2014 - 2015 lopussa. Villalan koulu muutettu yksiopettajaiseksi 01.08.2014 alkaen. Perusopetuksen opetussuunnitelmien uudistustyön käynnistyminen sekä mahdolliset perusopetuslain muutokset tulevat vaikuttamaan perusopetuksen kustannuksiin suunnittelukauden loppupuolella. TALOUSARVIO 2014 Talousarviossa ei ole tapahtunut rakenteellisia muutoksia. Villalan koulun toiminta lakkaa lukuvuoden 2014-2015 lopussa. Tulosalueen merkittävin riski: henkilöstön ikääntyminen aiheuttaa kasvavan haasteen. Sitovat toiminnalliset tavoitteet Strateginen tavoite: Palvelut ja tuotantotavat Palvelut järjestetään tuloksellisesti uutta teknologiaa ja ulkopuolista hankerahaa hyödyntäen. Tulosalueen tavoite Arviointikriteeri/mittari Tavoitetaso Toteutuminen Ulkopuolinen hankerahoitus hyödyntää kehittämistyötä. Hankkeiden määrä/hankerahoitus 8 hanketta / 200 000 € 9 hanketta / 429 900 € Strateginen tavoite: Talous ja tuottavuus Uusi kunta on taloudellisesti vahva ja riittävän kilpailukykyinen kohtaamaan tulevaisuuden haasteet. Tulosalueen tavoite Arviointikriteeri/mittari Tavoitetaso Toteutuminen Perusopetuksen yksikkökustannukset ovat keskenään oikeassa suhteessa Perusopetuksen yksiköiden väliset kustannuserot Samankokoisten yksiköiden kustannustaso on sama kts.taulukko alla Koulu Arppen Rantala Hutsi Kesälahti 1-6 lk Puhos Villala Arppen yläkoulu Kesälahden yläkoulu € / oppilas 5 277 5 162 7 680 7 388 18 410 9 158 9 547 45 (123) Tilinpäätös 2014 Tunnusluvut Toiminnan tunnusluvut TP 2013 TA 2014 TP 2014 Perusopetuksen kustannukset / oppilas (955) 9 832 10 220 € 10 175 € Perusoptuksen päättötodistuksen saaneet / 9. lk 122 135 135 Tuloksellisuustavoitteet ja -toimenpiteet Tulosalueen tuloksellisuusmittarit Tuloksellisuusmittari: Perusopetuksen kustannusten nousua hillitään. Tuloksellisuustavoite Tavoitetaso Toteuma Perusopetuksen kustannukset /oppilas pysyvät kurissa 9 800 € / oppilas 10 175 € / oppilas Henkilöstösuunnitelmat Määrällinen henkilöstötarve TP 2013 TA 2014 TP 2014 lkm lkm lkm htv htv htv Vakinainen henkilöstö 105 102 92 88,7 Määräaikainen henkilöstö 14 17 23 30,5 Eläkkeelle jääviä, arvio 3 3 6 Ulkoa ostettu työvoima/palvelut TP 2013 TA 2014 TP 2014 Palvelutuotannon ostopalvelut (euroina) 1 849 609 1 712 515 € 1 832 550 € Palvelutuotannon ostopalvelut %-osuus suhteessa kok.menoista 19,2 % 17,5 % 18,9 % Vapautuvista tehtävistä täytetään Henkilöstövuokratyövoima (tunteina) 46 (123) Tilinpäätös 2014 Luettelo perusopetuksen projekteista Projektin nimi Saatu avustus Kesto Tavoitteet Osaava Keski-Karjala 3 71 000 € 20132014 Osaava Keski-Karjala 4 60 000 € 20142015 Opetushenkilöstön täydennyskoulutuksen kehittäminen K-K:n koulutoimen yhteistyönä (ELY) jatkoa 30 000 20132014 20142015 Kerhotoiminnan kehittäminen Monipuolinen ja laaja kerhotarjonta perusopetuksen yhteydessä (OPH) Kerhotoiminnan kehittäminen 2014 28 000 € Romanioppilaiden perusopetuksen tukeminen 6 000 € 20132014 Romanioppilaiden perusopetuksen tukeminen 2014 6 000 € 20142015 Po:n ryhmäkokojen pienentäminen 2013 203 000 € 20132014 Po:n ryhmäkokojen pienentäminen 2014-2015 206 000 € 20142015 jatkoa Po:n ryhmäkokojen pienentäminen osa II 2014-2015 39 800 € jatkoa Romanikielen kielipesätoiminta 7 500 € 20142015 20132014 Romanikielen kielipesätoiminta 2014 Koulutuksellinen tasa-arvo 4 500 € Koulutuksellinen tasa-arvo 20142015 Koulutuksellinen tasa-arvo 20152016 Kansainvälisyysstrategia 33 058 € Kansainvälinen liikkuvuus ja yhteistyö 27 600 € 20142015 20132014 10 979 55 000 € 3 000 € 20142015 20152016 20142015 20142015 jatkoa Romanioppilaiden peruskoulusuoritusten parantaminen (OPH) jatkoa Peruskoulun opetusryhmäkoon pienentäminen (OKM) Romanikielen ja –kulttuurin tunnettavuuden parantaminen romaniväestön keskuudessa (OPH) jatkoa Opetuksen tukeminen ryhmissä, joissa oppilaiden kouluvalmiudet ovat erilaisia (OKM) jatkoa jatkoa Kansainvälisyyskasvatus perusopetuksessa (OPH) CIMO Talous Peruskoulutus Tuotot Kulut TP 2013 1 078 418 -10 694 062 TA 2014 838 635 -10 528 500 TA-muutos 84 779 -155 447 Toimintakate -9 615 644 -9 689 865 -70 668 47 (123) TA + muutos 2014 TP 2014 923 414 964 321 -10 683 947 -10 681 606 -9 760 533 -9 717 285 Tot % 104,4 100 99,6 Tilinpäätös 2014 Toisen asteen koulutus Tilivelvolliset: Sivistyslautakunnan jäsenet, sivistysjohtaja, lukion rehtori Tulosyksiköt: Kansalaisopisto Lukio Toiminta-ajatus Tarjota ja tuottaa monipuolista ja laadukasta oppivelvollisuuden jälkeistä toisen asteen yleissivistävää sekä vapaan sivistystyön koulutusta Keski-Karjalassa. TALOUSSUUNNITELMA 2014 - 2017 Toimintaympäristö ja sen muutokset Lukiokoulutuksen sisältö uudistetaan valtakunnallisesti ja paikallisesti suunnitelmakauden aikana (valtioneuvoston tavoiteaikataulu uusien opetussuunnitelmien käyttöönotoksi on 1.8.2016). Lukiokoulutuksen rahoitusperusteet uudistetaan suunnitelmakauden aikana. Lukiokoulutuksen ja vapaan sivistystyön järjestämis- sekä ylläpitämisluvat uusitaan hallituksen suunnitelman mukaan 1.1.2017 lukien. TALOUSARVIO 2014 Toisen asteen koulutuksessa sopeutettiin toimintaa kurssitarjonnan puitteissa. Toisen asteen koulutuksessa on säästetty myös tilapalvelukustannuksissa tiivistämällä omaa toimintaa ja luovuttamalla tiloja muuhun käyttöön. Toisen asteen koulutus pysyi talousarviossaan. Sitovat toiminnalliset tavoitteet Strateginen tavoite: Palvelut ja tuotantotavat: Palvelut järjestetään tuloksellisesti (= tuottavuus, tehokkuus, taloudellisuus ja vaikuttavuus) uusia toimintatapoja ja teknologiaa hyödyntäen. Tulosalueen tavoite Toisen asteen yleissivistävä koulutus ja vapaan sivistystyön koulutus vahvistavat seudun asukkaiden virkeyttä, osaamista ja jatkoopintovalmiuksia. Arviointikriteeri/mittari Tavoitetaso Toteutuminen Joka toinen vuosi toteutettavat asiakastyytyväisyyskyselyt Asiakkaat ovat tyytyväisiä saamiinsa palveluihin Tavoite toteutunut (kansalaisopistossa toteutettiin asiakaskysely). Tunnusluvut Toiminnan tunnusluvut TP 2013 Asukaskohtaiset bruttokustannukset (€/asukas) 156 Kansalaisopiston tuntikohtaiset bruttokustannukset (€/tunti) 89,27 90,51 87,43 Lukion opiskelijakohtaiset bruttokustannukset (€/opiskelija) 8578 9800 8803 TA 2014 TP 2014 187 162 48 (123) Tilinpäätös 2014 Kansalaisopiston kurssilaisten määrä 2217 2000 2286 Lukion opiskelijamäärä (omat opiskelijat) 158 160 162 Tuloksellisuustavoitteet ja -toimenpiteet Talouden säästöt ja tervehdyttämisohjelman toteutettiin. Kansalaisopiston opetus toteutettiin valtionosuusperusteisen tuntimäärän mukaisesti. Kansalaisopiston myyntipalvelukoulutusten toimintatuotoilla tuettiin vapaan sivistystyön toimintaa nykytason ylläpitämiseksi. Kiteen lukio toimi yhteistyössä Tohmajärven lukion kanssa muun muassa yhteisen kurssitarjonnan muodossa kevätlukukauden aikana. Lukiokoulutuksessa käytettiin lisäksi hyväksi ISOverstaan jäsenoppilaitosten verkkokurssien tarjontaa. Tulosalueen tuloksellisuusmittarit - Tuloksellisuusmittari: Tarjonnan tavoittavuus Koulutuksen täyttöaste Koulutuksen monipuolisuus Koulutuksen läpäisevyys Yhteistyöhakuisuus Tuloksellisuustavoite Tavoitetaso Toteuma Vapaan sivistystyön laadukas ja monipuolinen opinto-ohjelma houkuttelee mahdollisimman monia toiminta-alueen asukkaita osallistumaan kansalaisopiston kursseille. 12 – 13 % toiminta-alueen asukkaista osallistuu kansalaisopiston kursseille 13 430 asukasta / 1 323 nettoopiskelijaa = 10,15 % Vapaan sivistystyön opiskelijapaikkojen mahdollisimman korkea täyttöaste. Opiskeluryhmissä on keskimäärin 10 opiskelijaa / ryhmä 2 286 kurssilaista / 216 kurssia = 10,6 opiskelijaa/kurssi Kiteellä on monipuolista lukiokoulutusta nuorille ja aikuisille Kiteen lukio on laadukas ja yhteistyöhakuinen lukio, joka tuottaa sekä nuorten että aikuisten lukiokoulutusta Kiteen kaupungin ylläpitämä lukio on laadukas ja yhteistyöhakuinen lukio, joka tuotti sekä nuorten että aikuisten lukiokoulutusta yhteensä 162 (160,5 + 3) omalle opiskelijalle. Lukion laadukas toiminta mahdollistaa lukiokoulutuksen suorittamisen kolmessa vuodessa Vähintään 90 prosenttia lukion päättävistä opiskelijoista suorittaa lukio-opintonsa kolmessa vuodessa 91 prosenttia lukion päättäneistä suoritti lukio-opintonsa kolmessa vuodessa. Lukio tuottaa koulutuspalveluja Tohmajärven lukion opiskelijoille sekä Pohjois-Karjalan ammattiopisto Kiteen kahden tutkinnon opiskelijoille sekä pelkän ammatillisen perustutkinnon opiskelijoille. Keski-Karjalan lukioiden yhteistyö vakiintuu. Keski-Karjalan lukiokoulutuksen ja ammatillisen koulutuksen yhteistyö vakiintuu Kiteen lukiossa opiskeli lukion omien opiskelijoiden lisäksi 30 P-K ammattiopisto Kiteen kahden tutkinnon opiskelijaa sekä lisäksi kevätlukukaudella 2014 Tohmajärven lukion opiskelijoita 49 (123) Tilinpäätös 2014 Henkilöstösuunnitelmat Määrällinen henkilöstötarve TP 2013 TA 2014 TP 2014 lkm htv lkm htv lkm htv Vakinainen henkilöstö 17 19,5 16 19 16 19 Määräaikainen henkilöstö 55 10,6 55 11,6 45 12,5 Eläkkeelle jääviä, arvio Vapautuvista tehtävistä täytetään Ulkoa ostettu työvoima/palvelut TP 2013 TA 2014 TP 2014 Palvelutuotannon ostopalvelut (euroina) 31.000 45.000 46.000 Palvelutuotannon ostopalvelut %-osuus suhteessa kok.menoista 1,8 2,7 2,8 Henkilöstövuokratyövoima (tunteina) Talous Toisen asteen koulutus Tuotot Kulut TP 2013 335 971 -2 102 780 TA 2014 340 800 -2 331 665 TA-muutos 2 000 9 660 TA + muutos 2014 342 800 -2 322 005 TP 2014 283 756 -2 094 104 Tot % 82,8 90,2 Toimintakate -1 766 809 -1 990 865 11 660 -1 979 205 -1 810 348 91,5 50 (123) Tilinpäätös 2014 Kirjastopalvelut Tilivelvolliset: Sivistys- ja vapaa-aikalautakunnan jäsenet, sivistysjohtaja, kirjastotoimenjohtaja Tulosyksiköt: Kirjastotoimi Toiminta-ajatus Kirjasto tukee kuntalaisten kirjallisuuden ja taiteiden harrastamista ja tarjoaa pääsyn painettuun ja digitaaliseen tietoon mahdollistaen näin elinikäisen oppimisen. Kaikille avoimena ja maksuttomana palveluna kirjasto ehkäisee syrjäytymistä ja toimii sosiaalisena kohtauspaikkana. TALOUSSUUNNITELMA 2014 - 2017 Toimintaympäristö ja sen muutokset Vuoden 2014 aikana on valmisteltu siirtymistä Pohjois-Karjalan kirjastojen yhteiseen kirjastojärjestelmään. TALOUSARVIO 2014 Vuosilomasijaisia ei palkattu ja talouden tasapainottamisohjelman mukaiset säästötalkoovapaat pidettiin. Kirjaston toimintakate jää 6,64 prosenttia alle arvion. Toimintatuottoja saatiin 9 410 euroa arvioitua enemmän johtuen myyntituottojen suuremmasta kertymästä ja saadusta projektirahasta. Toimintakulujen toteumaprosentti on 95,68. Toimintakuluissa suurin säästö saatiin henkilöstökuluissa, joiden toteuma on 95,22 prosenttia. Sitovat toiminnalliset tavoitteet Strateginen tavoite: Palvelut järjestetään tuloksellisesti uusia toimintatapoja ja teknologiaa hyödyntäen Tulosalueen tavoite 1 Arviointikriteeri/mittari Tavoitetaso Toteutuminen Kirjastopalvelut järjestetään kustannustehokkaasti Lainan hinta e/asukas 3,40 4,33 Tulosalueen tavoite 2 Arviointikriteeri/mittari Tavoitetaso Toteutuminen Palvelupisteiden aukiolot säilytetään vuoden 2012 tasolla Toimipisteiden aukioloaika tunteina / vuosi 3100 tuntia / vuosi 3149 tuntia / vuosi Tulosalueen tavoite 3 Arviointikriteeri Tavoitetaso Toteutuminen Kirjastonkäytön lisääminen Lainaajien prosentuaalinen osuus kuntalaisista 40% 30,28% Tunnusluvut Toiminnan tunnusluvut TP 2013 TA 2014 TP 2014 Lainat / asukas 11,56 14,50 11,21 Käynnit / asukas 5,40 7,00 6,35 Verkkokäynnit 16 686 18 000 16 810 Kirjastoaineistokulut e/asukas 7,32 5,60 5,50 51 (123) Tilinpäätös 2014 Tuloksellisuustavoitteet ja -toimenpiteet Kirjastopalveluiden tuottamiseen käytettiin 8510 euroa enemmän kuin edellisvuonna. Tuloksellisuusmittareissa ei päästy tavoitteeseen, mutta valtakunnallisesti asukaskohtaiset kustannukset ovat maaseutumaisten kuntien tasolla. Tulosalueen tuloksellisuusmittarit Tuloksellisuusmittari: Kirjastopalveluiden kustannusten nousun hillitseminen Tuloksellisuustavoite Tavoitetaso Toteuma Lainan hinta e/asukas 3,20 4,33 Käynnin hinta e/asukas 5,90 7,63 Kokonaislainaus / henkilötyövuosi 21 500 16 088 Henkilöstösuunnitelmat Määrällinen henkilöstötarve TP 2013 TA 2014 TP 2014 lkm htv lkm htv lkm htv Vakinainen henkilöstö 8 6,80 9 7,80 9 7,80 Määräaikainen henkilöstö 1 1 0 0 0 0 Eläkkeelle jääviä, arvio 1 0,5 0 0 0 0 Vapautuvista tehtävistä täytetään 0 0 0 0 0 0 Ulkoa ostettu työvoima/palvelut TP 2013 TA 2014 TP 2014 Palvelutuotannon ostopalvelut (euroina) 78 909 72 259 68 091 Palvelutuotannon ostopalvelut %-osuus suhteessa kok.menoista 14,76 12,48 12,54 Henkilöstövuokratyövoima(tunteina) 0 0 0 Talous Kirjastopalvelut Tuotot Kulut TP 2013 41 490 -575 983 TA 2014 19 020 -593 403 TA-muutos 10 052 -17 303 TA + muutos 2014 29 072 -610 706 TP 2014 38 482 -581 485 Tot % 132,4 95,2 Toimintakate -534 493 -574 383 -7 251 -581 634 -543 003 93,4 52 (123) Tilinpäätös 2014 Vapaa-aikapalvelut Tilivelvolliset: Sivistys- ja vapaa-aikalautakunnan jäsenet, sivistysjohtaja, vapaa-aikapäällikkö Tulosyksiköt: Nuorisotoimi Kulttuuritoimi Liikuntatoimi Toiminta-ajatus Vapaa-aikapalvelut järjestävät kuntalaisille monipuoliset, laadukkaat ja kustannustehokkaasti tuotetut vapaa-ajanpalvelut, jotka ennaltaehkäisevästi tukevat kuntalaisten sosiaalista, henkistä ja fyysistä hyvinvointia. TALOUSSUUNNITELMA 2014 - 2017 Toimintaympäristö ja sen muutokset Valtuuston vuonna 2013 hyväksymän talouden tasapainotustoimenpiteiden mukaisesti UrheilutaloUimahalli Vespelin työntekijöiden palkkauskustannuksia on vähennetty yhden henkilötyövuoden verran vuoden 2014 alusta lähtien. Valtuuston 23.6.2014 tehdyn talouden tasapainotussuunnitelman mukaan vuosien 2015 - 2016 aikana selvitetään teknisen keskuksen ja käyttäjien kanssa Sovintola-kiinteistön ylläpitokustannusten kattaminen yhteistyössä käyttäjien kanssa. Vuoden 2014 aikana vapaaaikapalveluissa toteutettiin ja huomioitiin valtuuston 23.6.2014 hyväksymän talouden tasapainotussuunnitelman toimenpiteet vuosille 2014-2018. Vuodelle 2014 kohdentuvista tasapainottamistoimenpiteistä henkilöstö piti palkattomia vapaita, jäähallin yleisövuoroja supistettiin syksyn 2014 osalta ja Vespelin yritysasiakkaiden hintoja korotettiin. Kesälahden nuorisotila sijaitsi entisellä paikallaan vuoden 2014 loppuun saakka. Tammikuussa 2015 Kesälahden nuorisotila muutti Kesälahden kirjaston ja koulun yhteiseen Tietotupa -tilaan. Kesälahden nuorisotalolla työskennelleen oppisopimustyösuhteisen nuorisotyöntekijän työsuhde päättyi 30.9.2014 ja talouden tasapainottamistoimenpiteiden vuoksi työsuhdetta ei jatkettu. Oppisopimusopiskelijan palkkaamatta jättäminen tarkoitti nuoriso-ohjaajan työajan uudelleen järjestelyä ja Kesälahden nuorisotalon aukioloaikojen supistamista viidestä illasta kahteen iltaan. Koulunuorisotyön toteuttamista Kesälahden koululla supistettiin ja Kiteen lukion osalta koulunuorisotyöstä luovuttiin kokonaan. Vespelin määräaikaisen kassa-kahviotyöntekijän työsuhdetta ei jatkettu, vaan tehtävään siirtyi hallintokeskuksesta vuorotteluvapaalta palannut vakituinen toimistotyöntekijä. TALOUSARVIO 2014 Vapaa-aikapalveluiden vuoden 2014 toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet täyttyivät. Taloudellisesti hyvään tulokseen vaikuttivat tiukan kuluseurannan lisäksi pääosin Urheilutalo-Uimahalli Vespelin ennakoitua suuremmat myyntituotot sekä vähäluminen ja lyhyt talvikausi. Lyhyen talvikauden vuoksi esimerkiksi hiihtolatujen kunnossapidosta ei syntynyt kustannuksia normaalin talven tapaan. Vuoden 2014 alusta alkaen Kesälahdella sijaitsevasta Sovintola-talon käytöstä alettiin periä liiketilan ja asuinkäyttöön tarkoitetun tilan lisäksi vuokraa myös sitä käyttäviltä yhdistyksiltä. Vuonna 2014 Sovintolasta arvioitiin kertyvän vapaa-aikapalveluille vuokratuloja yhteensä 15 000 € ja vuokratulot toteutuivat 87,8 %:sti (13 170 €). Uimahalli Vespelin kesäajan aukiolon pidentämisen vuoksi uimahallin lippujen hintoja korotettiin 10 %:lla 1.1.2014 alkaen. Uimahalli Vespeli oli kiinni kesällä 16.6. - 24.8.2014 välisen ajan. Vapaa-aikapalveluissa panostettiin edelleen kumppanuuteen ja uusia kumppanuussopimuksia tehtiin vuoden 2014 aikana. Vapaa-aikapalveluiden avustusmäärärahat toteutuivat n. 93 %:sti. Nuorisotoimessa avustusmäärärahat eivät kuluneet suunnitellusti, koska kumppaneita nuorten kerhotoiminnan järjestämiseen Kesälahdella ei löytynyt. 53 (123) Tilinpäätös 2014 Sitovat toiminnalliset tavoitteet Strateginen tavoite: Palvelut ja tuotantotavat Palvelut järjestetään tuloksellisesti (=tuottavuus, tehokkuus, taloudellisuus ja vaikuttavuus) uusia toimintatapoja ja teknologiaa hyödyntäen. Tulosalueen tavoite Arviointikriteeri/mittari Tavoitetaso Toteutuminen Palvelut järjestetään osittain kumppanuuksien avulla. Kumppanuussopimusten määrä. Kumppanuussopimusten määrä vähintään sama kuin Kiteellä vuonna 2013 (39 kpl). Vuonna 2014 yhteensä 44 kumppanisopimusta eli tavoite toteutui. Strateginen tavoite: Talous ja tuottavuus Uusi kunta on taloudellisesti vahva ja riittävän kilpailukykyinen kohtaamaan tulevaisuuden haasteet toimintaympäristössä. Tulosalueen tavoite Arviointikriteeri/mittari Tavoitetaso Palvelujen järjestämisessä hyödynnetään kehittämishankkeita Kehittämishankkeiden määrä Kehittämishankkeiden määrä nousee vuoden 2013 tasosta. (Vuonna 2013 kaksi kehittämishanketta.) Kolme (3) hanketta, eli tavoite toteutui Strateginen tavoite: Demokratia ja johtaminen Uuden kunnan yhteisöllisyyttä ja vuorovaikutusta sekä paikallista identiteettiä tuetaan. Tulosalueen tavoite Arviointikriteeri/mittari Tavoitetaso Toteutuminen Vapaa-aikapalveluissa vahvistetaan seudullista ja ammatillista yhteistyötä. Vapaa-aikapalveluiden omien ja yhteistyössä kumppaneiden tai muiden toimijoiden kanssa järjestämien tapahtumien ja tilaisuuksien määrä. Tapahtumat ja tilaisuudet vähintään vuoden 2013 tasolla. (77 kpl) Tapahtumia ja tilaisuuksia vuonna 2014 yhteensä 100 kpl eli tavoite toteutui. Tunnusluvut Toiminnan tunnusluvut TP 2013 TA 2014 TP 2014 Kumppanisopimukset 39 30 44 Vapaa-aikapalveluiden järjestämien vakituisten ryhmien määrä 11 10 10 Vapaa-aikapalveluiden järjestämien tapahtumien määrä 77 55 100 Vapaa-aikapalveluiden avustusta saaneiden järjestöjen määrä. 47 53 41 Tuloksellisuustavoitteet ja -toimenpiteet Vapaa-aikapalveluiden taloutta tasapainotettiin vuonna 2014 toteuttamalla Kiteen kaupungin hyväksyttyjä, kaikkia tulosalueita koskevia talouden tasapainottamistoimenpiteitä sekä niitä toimenpiteitä, jotka koskettavat vapaa-aikapalveluiden tulosyksiköitä. Vapaa-aikapalveluissa tuotettiin entistä useampi palvelu taloudellisesti kannattavan kumppanuuden avulla. 54 (123) Tilinpäätös 2014 Tulosalueen tuloksellisuusmittarit Tuloksellisuusmittari: Kuntalaisten sosiaalisen, henkisen ja fyysisen hyvinvoinnin ennaltaehkäisevä tukeminen. Tuloksellisuustavoite Tavoitetaso Toteuma Vapaa-aikapalveluiden avulla vahvistetaan kuntalaisten sosiaalista, henkistä ja fyysistä hyvinvointia Vapaa-aikapalveluiden ryhmissä ja tapahtumissa kävijämäärät pysyvät vähintään edellisvuosien tasolla. (15 000 -20 000 kävijää/vuosi) 20 645 kävijää vapaaaikapalveluiden ryhmissä ja tapahtumissa vuoden 2014 aikana. Tuloksellisuusmittari: Vapaa-aikapalveluiden kehittäminen kehittämishankkeiden avulla. Tuloksellisuustavoite Tavoitetaso Toteuma Vapaa-aikapalveluita kehittävissä hankkeissa mukana olo. Hankkeiden määrä ja niiden hyödyntäminen perustoiminnassa kasvaa edellisvuoden tasosta vähintään 50% edellisvuoden tasosta. Vuonna 2013 kaksi kehittämishanketta. Vuonna 2014 kolme kehittämishanketta. Tuloksellisuustavoite Tavoitetaso Toteuma Kumppanuuksien avulla tuotettujen vapaa-ajan palveluiden ja paikkojen määrä vähintään edellisvuosien tasolla. Vuonna 2012 34 kumppanisopimusta ja vuonna 2013 39 kumppanisopimusta. Vuonna 2014 yhteensä 44 kumppanisopimusta. Tuloksellisuusmittari: Lisätään aktiivista kansalaistoimintaa Henkilöstösuunnitelmat Määrällinen henkilöstötarve TP 2013 TA 2014 TP 2014 lkm htv lkm htv lkm htv Vakinainen henkilöstö 9 8,1 9 8,1 10 9,1 Määräaikainen henkilöstö 6 6 7 7 4 4 Eläkkeelle jääviä, arvio 0 0 0 0 0 0 Vapautuvista tehtävistä täytetään 0 0 0 0 0 0 Ulkoa ostettu työvoima/palvelut TP 2013 TA 2014 TP 2014 Palvelutuotannon ostopalvelut (euroina) 292 168 € 314 185 € 379 930 € Palvelutuotannon ostopalvelut %-osuus suhteessa kok.menoista 18,2% 19,4% 23,5 % Henkilöstövuokratyövoima (tunteina) 0 0 0 Palvelutuotannon ostopalveluihin on tilinpäätöksen 2014 osalta laskettu kaikki ulkoa ostetut palvelut sekä musiikkiopiston vuokrakulut mikä selittää palvelutuotannon ostopalvelujen suhteessa kokonaismenoihin prosenttiosuuden nousun verrattuna vuoden 2013 tilinpäätökseen ja vuoden 2014 talousarvioon. 55 (123) Tilinpäätös 2014 Talous Vapaa-aikapalvelut Tuotot Kulut Toimintakate TP 2013 293 681 -1 608 255 -1 314 573 TA 2014 257 005 -1 621 974 -1 364 969 56 (123) TA-muutos 27 859 -57 228 -29 369 TA + muutos 2014 284 864 -1 679 202 -1 394 338 TP 2014 313 165 -1 622 976 -1 309 811 Tot % 109,9 96,7 93,9 Tilinpäätös 2014 Perusturvalautakunta Sosiaali- ja terveystoimen hallinto Tilivelvolliset: perusturvajohtaja, perusturvalautakunta Tulosyksiköt: Perusturva hallinto Toiminta-ajatus Perusturvan hallinnon toiminta-ajatuksena on johtaa ja kehittää kaupungin sosiaali- ja terveyspalvelujen tuottamista tehokkaasti ja taloudellisesti kaupungin strategian mukaisesti muuttuvissa olosuhteissa. TALOUSSUUNNITELMA 2014 - 2017 Toimintaympäristö ja sen muutokset Sosiaali- ja terveydenhuollon järjestämislaki on tällä hetkellä kunnissa lausunnolla ja tulossa voimaan 2015. Laki tulee linjaamaan vahvasti sosiaali- ja terveydenhuollon palvelujen järjestämistä ja tuottamista. Vanhuspalvelulaki ja terveydenhuoltolain muutokset sekä mm. asetus kiireellisen hoidon perusteista tulee vaikuttamaan toiminnan kehittämiseen. TALOUSARVIO 2014 Perusturvan hallinnon määrärahoihin sisältyy perusturvalautakunnan sekä yksilöjaoston toiminnan kulut. Hallinnon määrärahoihin sisältyy perusturvajohtajan osittain, hallintosihteerin palkkakustannukset kokonaisuudessaan sekä puolet johtavan lääkärin palkkakustannuksista sekä hyvinvointikoordinaattorin ja tietosuojavastaavan kulut. Viimeksi mainittuja tehtäviä tekee terveyden edistämisen esimies puolella työajallaan. Palvelujen ostoina ovat Joensuun seudun ympäristöterveydenhuollon kuntaosuus sekä omana toimintana sopimuksen mukaisesti ympäristöterveydenhuollon tilakustannukset, jotka uusien tilojen myötä ovat nousseet. Henkilöstökuluissa on mukana vanhoja eläkevastuita lakkautetuista toiminnoista 747 301 euroa. Sitovat toiminnalliset tavoitteet Strateginen tavoite: Palvelut järjestetään tuloksellisesti uusia toimintatapoja ja teknologiaa hyödyntäen. Tulosalueen tavoite Arviointikriteeri/mittari Tavoitetaso Toteutuminen Perusturvakeskuksen johtaminen taloudellisesti ja tehokkaasti Talousseurannan luotettavat kuukausi- ja osavuosiraportit Talousarviossa pysyminen Talousarvio alittui Ajantasaiset muutokset toiminnassa Toteutunut pääosin Lainsäädännöllisiin ja taloudellisiin muutoksiin vastaaminen ja supistuvan organisaation johtaminen Tulosalueiden yhteistyön johtaminen ja koordinointi hyvinvointikertomuksen tavoitteiden toteuttamisessa Toteutunut 57 (123) Tilinpäätös 2014 Talouden tasapainottamisohjelmassa esitettyjen toimenpiteiden koordinointi Toteutunut Tuloksellisuustavoitteet ja -toimenpiteet Hallinnon ja päätöksenteon sujuvuus ja nopeus sekä hyvä asioiden valmistelu. Tulosalueen tuloksellisuusmittarit Tuloksellisuusmittari: Tuloksellisuustavoite Tavoitetaso Toteuma Hallinnollisten prosessien toimivuus ja nopea päätöksenteko Aikataulutetut tehtävät tehdään ajallaan ja ajankäyttö on hallinnassa Aikataulujen jatkuvan muuttumisen vuoksi ajankäytön hallinnassa ollut ongelmia Henkilöstösuunnitelmat Määrällinen henkilöstötarve TP 2013 TA 2014 TP 2014 lkm lkm htv lkm htv 3 4 3 htv Vakinainen henkilöstö 2 4 Määräaikainen henkilöstö 0 0 0 Eläkkeelle jääviä, arvio 0 0 0 Vapautuvista tehtävistä täytetään 0 0 0 Ulkoa ostettu työvoima/palvelut TP 2013 TA 2014 TP 2014 Palvelutuotannon ostopalvelut (euroina) 339 000 280 000 247 000 Palvelutuotannon ostopalvelut %-osuus suhteessa kok. menoista 23 19 21,7 Henkilöstövuokratyövoima (tunteina) 0 0 0 Talous Sosiaali- ja terveystoimen hallinto Tuotot Kulut TP 2013 22 756 -1 439 191 TA 2014 0 -1 436 982 TA-muutos 0 118 531 TA + muutos 2014 0 -1 318 451 TP 2014 -4 584 -1 133 970 Tot % ***** 86 Toimintakate -1 416 436 -1 436 982 118 531 -1 318 451 -1 138 554 86,4 58 (123) Tilinpäätös 2014 Sosiaali- ja perhepalvelut Tilivelvolliset: perusturvalautakunnan jäsenet, perusturvajohtaja, sosiaali- ja perhepalvelujen päällikkö Tulosyksiköt: Aikuissosiaalityö Toimeentulotuki Mielenterveys- ja päihdepalvelut Vammais- ja kehitysvammapalvelut Lastensuojelu ja perhetyö Toiminta-ajatus Lakisääteisten sosiaalipalvelujen järjestäminen kustannustehokkaasti ja vaikuttavasti asiakkaiden hyvinvointia, omatoimisuutta ja toimintakykyä edistäen. TALOUSSUUNNITELMA 2014 - 2017 Toimintaympäristö ja sen muutokset Sosiaali- ja perhepalvelut ovat muuttaneet kokonaisuudessaan vaiheittain eri toimipisteistä yhteisiin tiloihin. Kytänniemellä sijaitsevassa kehitysvammaisten asumisyksikössä on toteutettu remontti yhdessä ryhmäkodissa syksyn aikana. TALOUSARVIO 2014 Sosiaali- ja perhepalveluiden tulosalueen talousarvion toteutuminen kokonaisuutena Toteuma tilinpäätöksessä 2014 on 9 178 013 euroa. Talousarvio ylittyy koko tulosalueella yhteensä n. 580 000 euroa. Elokuun 2014 toteuman perusteella odotettiin noin 667 000 euron ylitystä talousarvioon. Talousarvio on laadittu erittäin tiukaksi vuoden 2013 elokuun toteuman ja asiakasmäärän perusteella. Asiakasmäärän kasvuun ei näin talousarviossa ole varauduttu eikä myöskään asiakkaiden palvelutarpeiden lisääntymiseen. Toimintakatteen kasvu vuoteen 2013 verrattuna on 2,42 % Tuotot ovat laskeneet noin 1,5 % ja palvelujen ostoissa on tapahtunut kasvua noin 3,7 % vuoteen 2013 verrattuna. Talouden toteutuminen tulosyksikkötasolla Aikuissosiaalityön toteuma tilinpäätöksessä 2014 on -490 171 euroa ja talousarvio alittuu 64 475 eurolla. Tuotot ylittyvät noin 20 000 eurolla johtuen kuntouttavasta työtoiminnasta saaduista valtion korvausten kasvusta sekä palveluiden myyntien kasvusta. Toimeentulotuen toteuma tilinpäätöksessä 2014 on -845 421 euroa ja talousarvio ylittyy noin 94 000 euroa. Elokuussa 2014 ennustettiin ylitystä tulevan tasaisen kasvun periaatteella 180 000 euroa. Talousarvio ylittyy työmarkkinatuen kuntaosuuden osalta noin 156 000 euroa eli hieman vähemmän kuin odotettiin elokuun toteuman perusteella. Nousua edellisen vuoden työmarkkinatuen kuntaosuuden kustannuksiin on 6 %. Perustoimeentulotuen menot ovat pienentyneet vuoteen 2013 verrattuna noin 118 000 euroa eli 10 % mutta täydentävän toimeentulotuen ja ehkäisevän toimeentulotuen menot ovat kasvaneet. Asiakasmäärät eivät ole oleellisesti kasvaneet vuodesta 2013 mutta kustannuksia nostavat pitkäaikaisten toimeentulotukiasiakkaiden määrän kasvu ja asiakasperheiden moniongelmaisuus. Kokonaisuutena on toimintakate laskenut – 6,5 % edellisen vuoden tilinpäätökseen. Mielenterveys- ja päihdepalveluissa toteuma tilinpäätöksessä on -1 362 231 euroa ja talousarvio ylittyy noin 10 000 eurolla. Elokuun toteuman perusteella ennustettiin noin 30 000 euron alitusta. Vuoteen 2013 nähden on toimintakate laskenut 4,23 %. Palvelujen ostot ovat vähentyneet vuoteen 2013 verrattuna noin 4,8 %. Ylitystä ovat aiheuttaneet mm. henkilöstökuluista, ennalta arvioimattomista sijaisten tarpeesta sekä eläkejärjestelyistä. 59 (123) Tilinpäätös 2014 Vammais- ja kehitysvammapalveluissa on toteuma tilinpäätöksessä -5 098 164 euroa ja talousarvio ylittyy noin 340 000 euroa. Elokuun toteuman perusteella odotettiin ylitystä noin 288 800 euroa. Edellisen vuoden toteumaan on toimintakate noussut 3,37 % Myyntituotot ovat jääneet odotettua pienemmiksi noin 40 000 johtuen mm. virheellisesti kirjatusta 30 000 euron tulosta ateriamaksuissa. Henkilöstökulut alittuvat noin 137 000 euroa johtuen mm. henkilöstömitoituksen sovittamisesta olemassa olevien asiakkaiden hoitoon asumisyksikön remontin aikana sekä joustavasta henkilöstön käytöstä sijaistamisessa. Palveluiden ostot ylittyvät elokuun ennusteen mukaisesti noin 462 000 euroa. Suurimmat ylitykset tulevat asiakaspalveluiden ostojen kasvusta mm. oman asumisyksikön remontin aikana sekä asiakastarpeiden muutosten myötä 317 000 euroa, toimisto, pankki ja asiantuntijapalveluista noin 100 000 euroa, kuljetuspalveluista noin 95 000 euroa. Toimintakate on kasvanut vuoteen 2013 verrattuna 3,37 %. Lastensuojelun ja perhetyön toteuma tilinpäätöksessä on -1 382 025 euroa ja talousarvio ylittyy näin noin 197 000 eurolla. Elokuun toteuman perusteella arvioitiin ylitystä tulevan noin 210 000 euroa. Talousarvion toteutumaan ovat vaikuttaneet oleellisesti mm. avohuollon tukitoimenpiteiden määrällisen kasvun lisäksi kiireellisten sijoitusten kustannukset. Henkilöstökulut ylittyvät noin 35 000 euroa. Hytkesin psykologi ja terapiapalveluiden resurssien ylityksellä on pyritty purkamaan asiakasjonoja sekä vähentämään ostopalveluiden tarvetta. Sitovat toiminnalliset tavoitteet Strateginen tavoite: Palvelut järjestetään tuloksellisesti (= tuottavuus, tehokkuus, taloudellisuus ja vaikuttavuus) uusia toimintatapoja ja teknologiaa hyödyntäen. Tulosalueen tavoite Arviointikriteeri/mittari Tavoitetaso Toteutuminen Mielenterveyskuntoutujien asumispalveluiden sekä tukipalveluiden lisääminen omissa palveluissa. Ostopalveluiden vähentäminen Talousarviossa pysyminen Talousarvio alittuu ostopalveluissa Pitkäaikaistyöttömyyden hoitamisen tehostaminen kunnan ja muiden toimijoiden kanssa yhteistyössä. Työmarkkinatuen kuntaosuuden kasvun hillitseminen Talousarvio ylittyy. Kehitysvammahuollon palveluiden kehittäminen taloudellisesti ja valtakunnallisia linjauksia noudattaen. Kulujen kasvun hillitseminen Talousarvio ylittyy johtuen asiakastarpeiden ennakoimattomista muutoksista. Lapsiperheiden kotipalvelun kehittäminen. Ennaltaehkäisevän työn lisääminen Pitkässä aikavälissä lapsiperheiden hyvinvoinnin lisääminen ja lastensuojelumenojen pieneneminen Toimintamalleja on kehitetty olemassa olevien määrärahojen ja resurssien mukaisesti. Tunnusluvut Toiminnan tunnusluvut TP 2013 TA 2014 TP 2014 Ostopalvelut € / asukas (529)* 312 364 333 *Tunnusluku laskettu ostopalveluista muilta eli ilman erikoissairaanhoidon kustannuksia 60 (123) Tilinpäätös 2014 Tuloksellisuustavoitteet ja -toimenpiteet Kehitysvammaisten työ- ja päivätoimintojen keskittäminen Kiteelle ja henkilöstön tehokkaampi käyttö palveluissa on toteutunut tavoitteen mukaisesti. Laitosasumisen purkaminen asiakkaiden hyvinvointi ja palvelut turvaten toteutuu ja työskentely jatkuu. Mielenterveyskuntoutujien asumisen ja tukipalveluiden kehittäminen kunnan omana toimintana ovat toteutuneet ja sitä myötä ostopalveluiden käyttö on pienentynyt. Psykiatrisen poliklinikan kunnallistamista selvitetään Sote uudistus huomioiden. Pitkäaikaistyöttömyyden ja työmarkkinatuen kuntaosuuden menojen hillitseminen yhteistyössä eri toimijoiden kanssa jatkuu ja on toteutunut olemassa olevin resurssein ja määrärahoin. Tulosalueen tuloksellisuusmittarit Tuloksellisuusmittari: Tuloksellisuustavoite Tavoitetaso Toteuma Ostopalveluiden tarkoituksenmukainen ja taloudellinen käyttö. Ostopalveluiden vähentäminen Ostopalveluita on jouduttu käyttämään enemmän kuin talousarviossa on varauduttu. Henkilöstön optimaalinen sijoittaminen palveluihin Sijaisten tarpeen vähentyminen Henkilöstöä on pystytty käyttämään joustavasti ja henkilöstökulut alittavat talousarvion Henkilöstösuunnitelmat Määrällinen henkilöstötarve TP 2013 TA 2014 TP 2014 lkm htv lkm htv lkm htv Vakinainen henkilöstö 52 48,4 52 48 43 41,3 Määräaikainen henkilöstö 10 10 Eläkkeelle jääviä, arvio 3 3 Vapautuvista tehtävistä täytetään 2 2 Ulkoa ostettu työvoima/palvelut TP 2013 TA 2014 TP 2014 Palvelutuotannon ostopalvelut (euroina) 5 923 582 5 536 949 6 140 266 Palvelutuotannon ostopalvelut %-osuus suhteessa kok.menoista 59% 58% 61% Henkilöstövuokratyövoima (tunteina) Talous Sosiaali- ja perhepalvelut Tuotot Kulut TP 2013 933 303 -9 894 179 TA 2014 896 340 -9 445 316 TA-muutos 39 862 -90 609 Toimintakate -8 960 875 -8 548 976 -50 747 61 (123) TA + muutos 2014 TP 2014 936 202 918 922 -9 535 925 -10 096 936 -8 599 723 -9 178 013 Tot % 98,2 105,9 106,7 Tilinpäätös 2014 Terveyspalvelut Tilivelvolliset: Perusturvalautakunnan jäsenet, perusturvajohtaja, terveyspalvelujen päällikkö, johtava lääkäri Tulosyksiköt: Vastaanottopalvelut Laitoshoidon palvelut Suun terveydenhuoltopalvelut Terveysneuvonta Työterveyspalvelut Erikoissairaanhoidon palvelut Toiminta-ajatus Riittävien ja vaikuttavien terveyttä sekä hyvinvointia edistävien terveydenhuollon palvelujen järjestäminen, ja tuottaminen kuntalaisille asiantuntijuutta painottaen, ja toimintaan osoitetut resurssit TALOUSSUUNNITELMA 2014 - 2017 Toimintaympäristö ja sen muutokset Laajentuva kuntalaisten valinnanvapaus hoitopaikan valinnassa – Laajentuneen hoitopaikan valintaoikeuden vuoksi terveyskeskusta vaihtaneita henkilöitä on ollut jonkin verran (Kiteen hoitopaikakseen valinneita enemmän kuin muualle vaihtaneita.) Uuden terveyskeskuksen valmistuminen elokuussa 2014 – Uusi terveyskeskus otettu käyttöön 4.8.2014. Päivystyksen kehittäminen 1.1.2015 voimaan tulevan STM:n asetuksen mukaisesti kiireellisen hoidon perusteista ja päivystyksen erikoisalakohtaisista edellytyksistä. Asetuksen mukaiset toimintaedellytykset täyttyvät virka-aikaisen päivystyksen järjestämisessä.– Päivystys on toiminut 1.1. - 17.4. maanantaista perjantaihin klo 8 -18 ja 18.4. alkaen lisäksi lauantaisin ja arkipyhinä klo 8 - 16. Sähköisten palveluiden lisääntyminen kuntalaisille (eArkisto, Medinet) – Medinet käytössä, käyttäjätilejä 771. Sähköisesti varattuja vastaanottoaikoja avopalveluihin tehty 1 691. eArkistoon liittyminen viivästynyt valtakunnallisesti. Vanhuspalvelulain linjaamien asioiden toimeenpaneminen – Osallistuminen palvelujen suunnitteluun; vanhusneuvosto osallistunut terveyskeskuksen opasteiden suunnitteluun. Kesäajan vastaanottotoimintojen sulut – Toiminnan supistukset vähäisiä. TALOUSARVIO 2014 Terveyspalvelujen tulosalueen toimintakate on 99,4 %. Vuoteen 2013 verrattuna kate on 1 132 693 € pienempi. Taustalla ovat mm. laitoshoidon palveluissa toteutetut muutokset (n.-1,1 milj. €) sekä erikoissairaanhoidon palvelusopimuksen muutos (-300 000 €). Toimintamenot toteutuivat n. 25 000 € suurempina kuin arvio ja tuotot ylittivät suunnitellun n. 150 000 €. 62 (123) Tilinpäätös 2014 Sitovat toiminnalliset tavoitteet Strateginen tavoite: Arviointikriteeri / mittari Terveydenhuollon asiantun- Tehtävien jako ja tehtävien tijuuden oikea kohdentami- siirrot nen kaikissa palveluissa hoidontarve, resurssien taloudellinen käyttö ja asiakastyytyväisyys huomioiden Tulosalueen tavoite Tavoitetaso Toteutuminen Terveyspalvelujen saatavuus paranee, lyhenevät jonot. Kuntalaisen osallisuus omaan hoitoonsa lisääntyy Moniammatillinen työtapa käynnistettiin: muisti- ja diabetesvastaanotot integroitiin muuhun vastaanottotyöhön. Fysioterapeutin akuutti vastaanottotoiminta käynnistyi ja kehittäminen jatkuu. Käytössä laadukkaat ja toimivat palveluketjut Palvelujen välinen sujuva yhteistyö Hoitajavastaanottojen käyntimäärän kasvu Lääkäreiden konsultaatiomahdollisuuksien lisääminen Näyttöön perustuva toiminta kaikessa palvelutuotannossa Kiteen terveyskeskuksen uusien tilojen käyttöönoton myötä uudet moniammatillisuutta hyödyntävät toimintatavat ja toimintakulttuuri Uudet vaikuttavat toimintatavat käyttöön Toiminta perustuu tutkittuun tietoon Fysioterapeuttien ja diabeteshoitajan ammattitaito osaksi vastaanoton tiimin toimintaa Terveyden edistäminen yhteistyössä eri hallintokuntien kanssa Yhteinen hoidon tarpeen arviointi ja potilastoimisto Maakunnallinen Tervishanke, jonka tavoitteena on toimintakyvyn ylläpitäminen kaikissa ikäryhmissä painottaen ikäihmisiä Myöhennetään raskaampiin hoitoihin siirtymistä. Kuntalaisten omatoimisuuden lisääminen Taloudellisuus Terveyskeskussairaala toimii määriteltyjen tavoitteiden mukaisesti; keskittyy akuuttihoitoon Vanhuspalvelulaki linjaa, että sairaalassa ollaan vain lääketieteellisin perustein. Sairaalassa ei asuta. Sairaalassa ei asuta eikä jonoteta tarpeettomasti kevyempiin hoitopaikkoihin. Jonopäiviä tavoitteena 0. Laitospaikkojen määrän Vapautuvan henkilökunnan vähentäminen suunnitellusti siirtyminen ikäihmisten avovuoden 2014 aikana, laitos- palveluihin paikkojen määrän ollessa 44 alkuvuodesta ja tavoitteena paikkojen määrän olevan syyskuun alusta alkaen 27 (30) 63 (123) Kehittämistyö käynnistettiin ja jatkuu edelleen. Hanke päättyy 6/2015. Jonotus kevyempiin palveluihin väheni Arppelan toiminnan käynnistyttyä. Kotiutushoitajatoiminta jäntevöittää jatkohoidon järjestelyjä. Laitoshoidon purkamisen Siirtyminen erikoissaimyötä hoitajien siirtyminen (n. 10 hoitajaa v. 2014 lop- raanhoidosta jatkohoitoon toteutui, jonopäiviä puun mennessä) osittain kertyi kuusi. Perustersuunnitelmallisen työkierron veydenhuoltotasoista kautta ikäihmisten avopaljatkohoitoa hankittiin veluihin ostopalveluna 64 hoitopäivää. Laitoshoitopaikat vähenivät 44:stä 20:een. Tilinpäätös 2014 Vastaanottojen virka-ajan palveluiden kehittäminen Vastaanottotoiminnan ja painopisteen siirtäminen virkaaikaiseen toimintaan, palveluiden oikea-aikuisuus ja taloudellisuus huomioiden Riittävien, lakien ja asetusten mukaisten vastaanottoja päivystyspalvelujen järjestäminen kuntalaisille kaupungin taloudelliset resurssit huomioiden Perusterveydenhuollon perus- Virka-aikaisen toiminnan tehtävä on ennaltaehkäisevis- kehittämisen ja lisäämisen sä palveluissa, kroonisten kautta sairauksien hoidossa Kuntalaisten pääsy vastaanotolle nopeutuu Jonot vastaanotoille lyhenevät Resursseja kohdennettiin uudelleen päivystysmuutosten myötä: hoitajavastaanottojen lisäys, päivystävän sairaanhoitajan palvelut päivittäin, ohjautuminen lääkärin vastaanotolle hoidon tarpeen arviointiin perustuen. Hyvä vastaanotto hanke käynnistettiin syksyllä ja se jatkuu 6/2015 saakka. Tavoitteena on kiireetön vastaanottoaika viikon kuluessa hoidon tarve huomioiden. Tunnusluvut Toiminnan tunnusluvut TP 2013 TA 2014 TP 2014 Sairaalahoitopäivät Jonopäivät esh Hoitotakuun toteutuminen perusterveydenhuollossa Hoitotakuun toteutuminen suun terveydenhuollossa 18 656 107 11 160 0 10 251 6 Toteutuu Toteutunut Toteutuu Toteutunut Tuloksellisuustavoitteet ja -toimenpiteet Laitoshoidon paikkamäärää vähennettiin talouden tasapainottamisohjelmaan tehtyjen suunnitelmien mukaisesti. Henkilöstöresursseja siirrettiin vastaavasti ikäihmisten palveluihin. Jonojen hallinnassa sekä erikoissairaanhoidosta perusterveydenhuoltoon että laitoshoidosta kevyempiin palveluihin onnistuttiin. Erikoissairaanhoidon kustannukset eivät ylittyneet. Resursseja on kohdennettu virka-aikaiseen toimintaan päivystysmuutosten myötä: lisätty sairaanhoitajien ajanvarausvastaanottoa ja päivystävän sairaanhoitajan palvelut jokaisena päivänä (ma – pe). Lääkäreiden vastaanotoille ohjattiin hoidon tarpeen arvioinnin perusteella lääketieteellistä hoitoa tarvitsevat potilaat. Perushoitajan työajasta irrotettiin puolet työajasta neuvoloiden avustaviin tehtäviin. Kuntalaiset ovat ottaneet lisääntyvässä määrin käyttöön sekä Medinet- että sähköisen ajanvarauksen palveluja. Pitkäaikaissairauksien seurannassa on otettu laajemmin käyttöön omamittausvälineitä. Hoitotakuun toteutumisen kannalta haasteellisin tilanne oli suun terveydenhuoltopalveluissa. Tulosalueen tuloksellisuusmittarit Tuloksellisuusmittari: Tuloksellisuustavoite Laitospaikkojen vähentäminen suunnitellusti, vanhuspalvelulain mukaan Hoitajavastaanottojen lisääminen Tavoitetaso Vuoden 2014 lopussa paikkoja 27 (30) Kiteen terveyskeskussairaalassa Perusterveydenhuollon perustehtävän eli sairauksien ennaltaehkäisyn, kroonisten sairauksien hoidon ja päivystyksen hoitaminen lakien ja asetusten mukaisesti Kuntalaisten palvelujen turvaaminen 64 (123) Toteuma Paikkaluku väheni 44 laitospaikasta 20:een. Ohjaus lääkärin vastaanotolle hoidon tarpeen arviointiin perustuen. Fysioterapia, muisti- ja diabetesvastaanotot integroitu muuhun vastaanottotoimintaan. Tilinpäätös 2014 Ennaltaehkäisevän terveydenhuollon toteutuminen suositusten mukaan Asiakastyytyväisyyskysely Hoitotakuun toteutuminen Toimivat hoitoketjut ja prosessit Vastaanotolla ja päivystyksessä toimii 3 – 4 sairaanhoitajan itsenäistä vastaanottoa v. 2014 aikana Kiteellä ja yksi Kesälahdella. Asetusten mukainen toiminta toteutuu Tyytyväisyys 70 % Resurssien kohdentamista toteutettu: sairaanhoitajien ajanvarausvastaanoton lisääminen ja päivystävän sairaanhoitajan palvelut jokaisena päivänä (ma – pe). Kysely toteutettu laitoshoidonpalveluissa, terveysneuvonnassa (93 % tasolla hyvä /erinomainen) ja työterveyshuollossa (hyvä taso, 8.21 asteikolla 4 – 10). Toteutunut. Avosairaanhoidon palveluissa hoitajavastaanottokäyntien osuus 39 %. Hoitotakuu toteutuu Kuntalainen saa hoidon tarpeen mukaiset palvelut oikea-aikaisesti Hoitajavastaanottojen määrä 50 % käynneistä Henkilöstösuunnitelmat Määrällinen henkilöstötarve TP 2013 lkm htv 83,0 1 1 TA 2014 lkm htv 73,0 Ulkoa ostettu työvoima/palvelut TP 2013 TA 2014 TP 2014 Palvelutuotannon ostopalvelut (euroina) 18 500 775 17 519 162 17 789 539 Palvelutuotannon ostopalvelut, %-osuus suhteessa kok.menoista 72 73 74 Vakinainen henkilöstö Määräaikainen henkilöstö Eläkkeelle jääviä, arvio Vapautuvista tehtävistä täytetään TP 2014 lkm htv 1 1 Henkilöstövuokratyövoima (tunteina) Talous Terveyspalvelut Tuotot Kulut TP 2013 2 340 352 -25 571 670 TA 2014 1 810 834 -24 381 048 TA-muutos 0 329 948 TA + muutos 2014 1 810 834 -24 051 100 TP 2014 1 967 640 -24 066 265 Tot % 108,7 100,1 Toimintakate -23 231 318 -22 570 214 329 948 -22 240 266 -22 098 625 99,4 65 (123) Tilinpäätös 2014 Ikäihmisten palvelut Tilivelvolliset: Perusturvalautakunnan jäsenet, perusturvajohtaja, ikäihmisten palvelupäällikkö 30.5.2014 saakka Tulosyksiköt: Ikäihmisten palvelujen hallinto Kotihoito Asumispalvelut Varahenkilöpalvelut Toiminta-ajatus Ikääntyneen väestön hyvinvoinnin, terveyden, toimintakyvyn, itsenäisen suoriutumisen ja osallisuuden turvaaminen TALOUSSUUNNITELMA 2014 - 2017 Toimintaympäristö ja sen muutokset Vanhuspalvelulain mukaan kunnan on järjestettävä ikääntyneen väestön sosiaalipalvelut sisällöltään, laadultaan ja laajuudeltaan sellaisina kuin kunnan ikääntyneen väestön hyvinvointi, sosiaalinen turvallisuus ja toimintakyky edellyttävät. Syyskuun alusta alkaen palveluohjaaja siirtyi kotiutushoitajaksi terveyskeskussairaalaan. Palveluohjaajan toimi oli avoinna siitä alkaen. Kodinomaisten asumispalveluiden asiakasmäärät lisääntyivät, kun Kesälahden hoivasairaalan toiminta lakkasi huhtikuun lopulla ja lyhytaikaisen asumisen yksikkö Aurinkotalo avautui. Lyhytaikaisen asumisen yksikkö Arppela aloitti toimintansa syyskuun alussa terveyskeskussairaalan tiloista eriytettynä. Moniportaisilla palveluilla on pystytty vastaamaan ikääntyneiden palvelutarpeeseen pääsääntöisesti. Perhehoitajien määrä ei lisääntynyt, yhteisöasumista on kahdessa neljäpaikkaisessa yksikössä ja Hellaniemen kehittämisestä monipuolisia asumispalveluja antavaksi yksiköksi luovuttiin. Yöhoidon ja pohjoisten kylien kotihoidon palvelut järjestettiin omana toimintana. Varahenkilötoiminnalla ei ole pystytty vastaamaan täysin lyhytaikaisten sijaisten tarpeeseen, varahenkilökuntaa ei ole riittävästi tarpeeseen nähden. Muistisairauksien lisääntymisen aiheuttamaan palveluntarpeeseen pystyttiin vastaamaan muistipoliklinikkatoiminnan keinoin. TALOUSARVIO 2014 Vuoden 2014 ikäihmisten palvelujen toimintakate on 103,2 %, ylitys on 339 446 €. Toimintatuottojen toteuma on 101,94 %. Toimintatuotot ylittyivät 55 761€. Toimintatuotoissa myyntituottojen (valtionkonttorin korvaukset) ja kodinhoitoapumaksujen tuotto jäi arvioitua pienemmäksi, vastaavasti hoitopäivä- ja muissa sosiaalitoimen maksuissa ja vuokratuotoissa tulokertymä oli arvioitua suurempi. Toimintakulujen toteuma on 102, 9 %. Toimintakulut ylittyivät 395 207 €. Toimintakulujen ylitys johtui henkilökunnan palkkauskuluista sivukuluineen 153 513 €, asiakaspalvelujen ostoista ja perhehoidonpalkkioista 170 890 €, matkustus- ja kuljetuspalveluista 45 289 €, perhehoidon kulukorvauksista 16 047 €., rakennusten – ja huoneistojen vuokrista sekä koneiden ja laitteiden vuokrista 23 223 €. Lääkkeiden ja hoitotarvikkeiden ylitys arvioidusta oli 39 546 €. Majoitus- ja ravitsemuspalvelut ylittyivät 34 516 €, ylityksiä tuli lähinnä Aurinkotalosta ja Arppelasta. Toimintakulut alittuivat mm. Atk- ja postipalveluis66 (123) Tilinpäätös 2014 sa, pesulapalveluissa, lääkäripalvelujen ostoissa, kaluston ja vaatteiston hankinnoissa sekä omaishoidon tuessa. Sitovat toiminnalliset tavoitteet Strateginen tavoite: Ikäihmisten palvelut järjestetään taloudellisesti ja kilpailukykyisesti uusia toimintatapoja hyödyntäen Tulosalueen tavoite Arviointikriteeri/mittari Tavoitetaso Toteutuminen Ikäihmisten oikea-aikainen ja riittävä palvelutaso Hoitosuositukset Laatusuositus hyvän ikääntymisen turvaamiseksi ja palvelujen parantamiseksi Toteutui lähes laatusuositusten mukaisesti Toimintatapojen kehittäminen ja teknologian hyödyntäminen MoniKoti- hankkeen loppuraportti Kotona asumisen tukeminen Loppuraportti laadittu. Teknologian käytössä runsaasti ongelmia. Laajan yhteistyön kehittäminen eri toimijoiden kanssa tapahtumat, tapaamiset, suunnitelmat, sopimukset Ikäihmisten palveluiden yhtenäinen linjaus Yhteistyö eri toimijoiden kanssa on lisääntynyt Tunnusluvut Toiminnan tunnusluvut TP 2013 €/ yli 75- vuotiaat 6750 *) tunnusluvut koskevat kaikkia ikäihmisiä TA 2014 TP 2014 6 952 7 069* Tuloksellisuustavoitteet ja –toimenpiteet Tulosalueen tuloksellisuusmittarit Tuloksellisuusmittari: Tuloksellisuustavoite Tavoitetaso Toteuma Toimivat hoitoketjut ja prosessit Asiakas saa oikean palvelun oikeaan aikaan Toteutui lähes laatusuositusten mukaisesti. Henkilöstösuunnitelmat Määrällinen henkilöstötarve TP 2013 TA 2014 TP 2014 lkm htv lkm htv lkm Vakinainen henkilöstö 101 99 128 126 129 Määräaikainen henkilöstö 0 0 0 0 0 3 3 3 Eläkkeelle jääviä, arvio Vapautuvista tehtävistä täytetään 3 67 (123) htv Tilinpäätös 2014 Henkilöstömäärä ikäihmisten palveluissa lisääntyi yöhoidon ja pohjoisten kylien kotihoidon siirtyessä kaupungin omaksi toiminnaksi sekä Aurinkotalon ja Arppelan henkilökunnan siirtyessä ikäihmisten palveluihin terveyspalveluista. Ulkoa ostettu työvoima/palvelut TP 2013 TA 2014 TP 2014 Palvelutuotannon ostopalvelut (euroina) 4 419 819 3 658 748 3 822 056 Palvelutuotannon ostopalvelut %-osuus suhteessa kok.menoista 48 36 35 Henkilöstövuokratyövoima (tunteina) 0 0 0 Talous Ikäihmisten palvelut Tuotot Kulut Toimintakate TP 2013 2 912 214 -12 476 273 -9 564 059 TA 2014 TA-muutos 2 598 507 269 711 -12 957 633 -516 795 -10 359 126 68 (123) -247 084 TA + muutos 2014 2 868 218 -13 474 428 TP 2014 2 923 979 -13 869 635 Tot % 101,9 102,9 -10 606 210 -10 945 656 103,2 Tilinpäätös 2014 Ympäristölautakunta Rakentaminen ja ympäristön valvonta Tilivelvolliset: Ympäristölautakunnan jäsenet, tekninen johtaja, ympäristöpäällikkö Tulosyksiköt: Ympäristötoimi Rakennusvalvonta Toiminta-ajatus Ympäristölautakunnan tehtävänä on huolehtia maankäyttö- ja rakennuslain sekä ympäristölainsäädännön kunnalle kuuluvista tehtävistä. Tavoitteena on luoda terveellinen, turvallinen ja viihtyisä ympäristö. TALOUSSUUNNITELMA 2014 - 2017 Toimintaympäristö ja sen muutokset Rakentamista että ympäristönsuojelua koskeva lainsäädäntö on täydentynyt ja muuttunut. Uusi ympäristönsuojelulaki astui voimaan 1.9.2014 ja sitä täydentävä valtioneuvoston asetus ympäristönsuojelusta 10.9.2014. Kiteen kaupungin uudet ympäristönsuojelumääräykset hyväksyttiin kaupunginvaltuustossa 19.5.2014 ja ne astuivat voimaan 30.6.2014. Uusi ns. nitraattiasetus annettiin18.12.2014 ja se astuu voimaan 1.4.2015. Heinäkuun alusta 2014 lähtien lisääntyivät rakennusvalvontaviranomaisen tehtävät mm. verovalvontaa varten tarpeellisten tietojen ilmoittamisvelvollisuuden valvonnalla rakennusten loppukatselmusten yhteydessä. Saapuneiden rakentamiseen liittyvien lupien ja ilmoitusten määrä vuonna 2014 kasvoi hieman edellisvuodesta. Suunnitelmakauden puolivälissä on odotettavissa ruuhkautumista jätevesijärjestelmien lupien käsittelyssä, mutta tällä hetkellä jätevesijärjestelmiä koskevien toimenpidelupahakemusten määrä on ollut vielä melko vähäistä. Kuntaliitoksen myötä toiminta-alue on laajentunut ja tehtävät selvästi lisääntyneet aiemmasta, joten työtehtävien hoito nykyresursseilla on todella haasteellista. Vakinainen rakennustarkastaja irtisanoutui työtehtävästään 1.9.2014 ja uusi rakennustarkastaja otti viran vastaan 1.12.2014. TALOUSARVIO 2014 Suurin osa tulosalueen määrärahoista (72,4 %) on kulunut henkilöstömenoihin. Ostopalvelujen osuus (sisäiset ja ulkoiset) kokonaismenoista on ollut 22,4 %. Taksat on tarkistettu vuoden 2014 alussa. Henkilöstöresurssit vuonna 2014 ovat olleet kohtuulliset, mutta etenkin keväällä ja kesällä lupien käsittelyssä on ollut ruuhkautumista. Vakinainen rakennustarkastaja irtisanoutui tehtävästään 1.9.2014 ja hänen tilalleen rekrytointiajaksi palkattiin määräaikainen rakennustarkastaja. Osa-aikaisen apulaistarkastajan viran perustamiseen ei saatu lupaa. Uusi rakennustarkastaja otti viran vastaan 1.12.2014. Ympäristölautakunnan toimenpiteet talouden tasapainottamisessa vuonna 2014 olivat 2 000 euron karsinta henkilöstömenoista. Ympäristölautakunnan toimintatuotot ylittyivät 34,3 %:lla, toimintakulut alittuivat 7,78 %:lla ja toimintakate alittui 25,9 %:lla. Toimintatuottojen nousu johtui arvioitua suuremmista lupa- ja valvontamaksutuloista sekä ma. rakennustarkastajan palkkaukseen saadusta palkkatuesta. Toimintakulujen alitukset johtuivat arvioitua pienemmistä henkilöstökuluista. Ulkoa ostettujen palveluiden kustannukset nousivat noin 7,8 %, joka johtui kohonneista ATK-palvelukustannuksista. Ympäristölautakunnan sisäistä valvontaa on tehty kaupunginhallituksen antamien sisäisen valvonnan ohjeiden mukaisesti seuraamalla taloutta ja toimintaa kuukausittain sekä laatimalla osavuosiraportit neljän kuukauden välein. Hankinnat on suoritettu Kiteen kaupungin hankintaohjeiden mukaisesti. 69 (123) Tilinpäätös 2014 Sitovat toiminnalliset tavoitteet Strateginen tavoite: 1. Talous ja tuottavuus Uusi kunta on taloudellisesti vahva ja riittävän kilpailukykyinen kohtaamaan tulevaisuuden haasteet toimintaympäristössä. Tulosalueen tavoite Arviointikriteeri/mittari Tavoitetaso Toteutuma Ympäristötoimen ja rakennusvalvonnan Talousarvion toteutuma. Talousarviota ei Toimintakate tehtävät hoidetaan taloudellisesti. ylitetä. alittui 24,6 %, tavoite toteutunut. Strateginen tavoite: 2. Yhdyskuntarakenne ja ympäristö Nykyinen yhdyskuntarakenne pidetään elävänä ja toimivana sekä ympäristön monimuotoisuutta hyödynnetään kestävällä tavalla. Tulosalueen tavoite Arviointikriteeri/mittari Tavoitetaso Toteutuma Viihtyisä ympäristö. Ympäristönhoidon huomau- Huomautusten Huomautusten tusten määrä määrän vähene- määrä 9 kpl, minen. määrä kasvoi yhdellä vuoteen 2013 verrattuna Strateginen tavoite: 3. Henkilöstö Henkilöstön osaamista vahvistetaan ja sitoutumista tuetaan uuden kunnan tehtäviin. Tulosalueen tavoite Arviointikriteeri/mittari Tavoitetaso Toteutuma Ajantasalla oleva osaaminen. Erityiskoulutuksiin osallisKoulutuksia 4 Koulutuspäiviä tumisen lukumäärä. pv/vuosi. 4 kpl, joista yksi maksullinen Tunnusluvut Toiminnan tunnusluvut TP 2013 TA 2014 TP 2014 Kokousten lukumäärä, kpl 8 9 8 Käsitellyt asiat, kpl 116 100 107 Viranhaltijapäätösten lukumäärä, kpl 435 370 503 Koulutuspäivien lukumäärä, kpl 9 (3 maksullista) 4 4 (1 maksullinen Tuloksellisuustavoitteet ja -toimenpiteet Ympäristölautakunnan nettokustannukset vuoden lopussa 2014 olivat 14,16 €/as, tavoitteena oli korkeintaan 17,06 €/as. Tavoite alittui 17 %:lla. Tulosalueen tuloksellisuusmittarit Tuloksellisuusmittari: Lupapäätöksistä/ilmoituksista tehdyt oikaisuvaatimukset ja valitukset Tuloksellisuustavoite Tavoitetaso Toteutuma Oikaisuvaatimukset/valitukset 0/358 1/341 eivät lisäänny, lukumäärä/käsitellyt luvat ja ilmoitukset 70 (123) Tilinpäätös 2014 Henkilöstösuunnitelmat Määrällinen henkilöstötarve TP 2013 TA 2014 TP 2014 lkm htv lkm htv lkm htv Vakinainen henkilöstö 3 3 3,5 3,5 3 2,75 Määräaikainen henkilöstö 1 1 1 0,87 Eläkkeelle jääviä, arvio Vapautuvista tehtävistä täytetään Ulkoa ostettu työvoima/palvelut TP 2013 TA 2014 TP 2014 Palvelutuotannon ostopalvelut (euroina) 36 308 47 300 51 000 Palvelutuotannon ostopalvelut %-osuus suhteessa kok.menoista 12,84 16,85 18,39 Henkilöstövuokratyövoima (tunteina) Talous Rakentaminen ja ympäristön valvonta Tuotot Kulut TP 2013 122 118 -282 809 TA 2014 87 250 -280 429 TA-muutos 3 397 -20 297 TA + muutos 2014 90 647 -300 726 TP 2014 121 700 -277 338 Tot % 134,3 92,2 Toimintakate -160 691 -193 179 -16 900 -210 079 -155 637 74,1 71 (123) Tilinpäätös 2014 Tekninen lautakunta Hallinto, kaavoitus ja tukipalvelut Tilivelvolliset: Teknisen lautakunnan jäsenet, tekninen johtaja Tulosyksiköt: Tekninen hallinto Asunto- ja isännöintipalvelut Kaavoitus ja maankäyttö Siivous- ja ruokapalvelut Toiminta-ajatus Tuottaa palvelut laadukkaasti, neuvonnan, ohjauksen, sähköisten palvelujen kehittämisen ja hyvän asiakaspalvelujen avulla. Tuottaa viihtyisiä ja turvallisia asumispalveluita kaupungin omissa asunnoissa sekä kaupungin omistaman vuokrataloyhtiön kautta. Vastaa kaupungin kaavoituksesta, maankäytöstä ja mittaustoimesta maankäyttö- ja rakennuslain vaatimusten mukaisesti. Tuottaa kustannustehokkaasti kaupungin palveluyksiköiden tarvitsemia siivous- ja ruokapalveluita. TALOUSSUUNNITELMA 2014 - 2017 Toimintaympäristö ja sen muutokset Poikkeamislupakäsittelyssä on ollut noin 30 hakemusta, runsaus johtuu osaltaan Oriveden ja Pyhäjärven rantaosayleiskaavojen oikeuskäsittelystä. Kaavoja on valmistunut suunnitelman mukaiset viisi kappaletta. Kiteen terveyskeskus on otettu käyttöön 4.8.2014 ja siivouspalvelut toimivat koko talossa. Terveyskeskuksen keittiö otettiin käyttöön 22.9.2014. Talousarviossa huomioitu terveyskeskussairaalan muutto Kesälahdelle neljäksi kuukaudeksi, toteutui 3 kuukautta. Aurinkotalo on otettu käyttöön huhtikuun lopussa ja ruokapalvelut myyneet työntekijän työtä 5 kuukautta. Villalan koulun siivous- ja ruokapalvelut hoidettiin kevään ajan Kesälahden keittiöstä ja syksyllä ruokapalvelut ostettu Hummovaaran kyläyhdistykseltä. Kesälahden ruokapalveluiden kuljetukset on otettu omaksi toiminnaksi heinäkuun alusta. TALOUSARVIO 2014 Hallinnon merkittävimmät säästöt ovat henkilöstö menoissa, palvelujen ostoissa ja muissa toimintakuluissa. Pohjois-Karjalan Pelastuslaitoksen maksuosuus oli 813 588 €. Asunto- ja isännöintipalvelujen toimintakatteen paranemiseen vaikutti takautuvasti laskutettu isännöintipalkkioiden oikaisu. Yleiskaavojen siirtyminen on siirtänyt niiden kustannuksia tuleville vuosille. Toisaalta iso poikkeamishakemusten lupamäärä on lisännyt tuloja. Kertaluonteiset maankäyttömaksut valmistuneista kaavoista nostivat tulosta merkittävästi kuten myös poikkeavat maanvuokrajärjestelyt. Siivous- ja ruokapalveluiden menot toteutuvat 85,5 %. Henkilöstömenot toteutuivat 360 000 alle talousarvion. Henkilöstösäästöä vuoteen 2013 oli 97 775 €. Vakituisten palkkamenot olivat pienemmät palkattomien vapaiden ja eläköitymisten myötä. Myös sijaiskulut vähenivät 4,5 %. Palvelujen ostot ja tarvikkeiden kustannukset alittuivat noin 220 000 € ja vuoteen 2013 kustannukset ovat pysyneet ennallaan. Sijaisuuksia on hoidettu paljon sisäisesti, henkilökunta on joustanut ja tehtäviä on priorisoitu. Talousarvion laadinnan aikaan syksyllä 2013 ei ollut vielä luotettavaa tietoa vuoden toteutumasta. Tulos näytti siinä vaihteessa alijäämäiseltä. 72 (123) Tilinpäätös 2014 Tulosalueen toimintakate parani kaikissa tulosyksiköissä yhteensä 741 000 € (teknisen toimen hallinto 80 000 €, asunto- ja isännöinti 29 000 €, kaavoitus ja maankäyttö 108 000 € ja siivous- ja ruokapalvelut 524 000 €). Sitovat toiminnalliset tavoitteet Strateginen tavoite: 3. Talous ja tuottavuus Kiteen kaupunki on taloudellisesti vahva ja riittävän kilpailukykyinen kohtaamaan tulevaisuuden haasteet toimintaympäristössä. Tulosalueen tavoite Arviointikriteeri/mittari Tavoitetaso Toteutuminen Teknisen taloutta hoidetaan taloudellisesti Talousarvion toteutuma Talousarvio Toimintakate paransi 741 000 € Seurataan teknisen keskuksen tavoitteiden toteutumista Kk-palaverit 11 kertaa KK-palavereja 10 Asiakastyytyväisyys Kysely 3,5 (1-5) Koululaisille tehty kysely on toteutettu toukokuussa, arvosana 3,2. Palautteen perusteella on tehty muutoksia ruokalistaan. Henkilöstön yhteiskäytön lisääminen 1-3 päivän sijaisuudet hoidetaan sisäisesti 40 pv Ruokapalvelut 137 pv, siivouspalvelut 75 pv Strateginen tavoite: 4. Yhdyskuntarakenne ja ympäristö Nykyinen yhdyskuntarakenne pidetään elävänä ja toimivana sekä ympäristön monimuotoisuutta hyödynnetään kestävällä tavalla. Tulosalueen tavoite Arviointikriteeri/mittari Tavoitetaso Toteutuminen Riittävä asunto- ja teollisuustonttien tarjonta Omakoti, rivitalo ja kerrostalotonttien lukumäärä sekä teollisuustontit (ha). AO tontit 60 kpl AR, AK tontit 6 kpl T tontit 8 ha AO tontit 60 kpl AR, AK tontit 6 kpl, T tontit 8 ha Strateginen tavoite: 5. Henkilöstö Henkilöstön osaamista vahvistetaan ja sitoutumista tuetaan Kiteen kaupungin tehtäviin. Tulosalueen tavoite Arviointikriteeri/mittari Tavoitetaso Osaaminen ajan tasalla Ajantasakoulutukseen osallistuminen 1-2 pv/hlö Tunnusluvut Toiminnan tunnusluvut TP 2013 TA 2014 TP 2014 Myönnetyt poikkeamisluvat 22 6 23 Myönnetyt suunnittelutarveratkaisuluvat 2 2 1 Vapaat AO tontit, kpl 60 60 60 73 (123) Toteutuminen 1,8 pv/hlö Tilinpäätös 2014 Vapaat AR ja AK tontit, kpl 12 6 6 Vapaat teollisuustontit, ha 10 8 8 Omien asuntojen määrä (poislukien perusturvan asunnot) 30 31 31 Ruokapalveluiden suoritteiden määrä 527 067 556 740 541 687 Tuloksellisuustavoitteet ja -toimenpiteet Tulosalueen tuloksellisuusmittarit Tuloksellisuusmittari: Teknisen lautakunnan päätöksistä tehdyt oikaisuvaatimukset, valitukset ja valitukset markkinaoikeuteen Tuloksellisuustavoite Tavoitetaso Toteuma Lukumäärä/oikaisuvaatimukset 0 viranhaltijapäätöksistä, 4 kpl Lukumäärä/valitusosoitukset 0 0 Lukumäärä/valitukset markkinaoikeuteen 0 0 Tuloksellisuusmittari: Yleis- ja asemakaavojen laadinta Tuloksellisuustavoite Tavoitetaso Toteuma Lukumäärä 5 5 Tuloksellisuusmittari: Asuntojen käyttö Tuloksellisuustavoite Tavoitetaso Toteuma Ulkopuolelle vuokratut asunnot käyttöaste 98 %; vapautuvat asunnot myydään 1 kpl / vuosi 81,65 %. Perusturvan asunnot käyttöaste 98 % 84,62 % 74 (123) Tilinpäätös 2014 Henkilöstösuunnitelmat Määrällinen henkilöstötarve TP 2013 TA 2014 TP 2014 lkm htv lkm htv lkm htv Vakinainen henkilöstö 55,1 52,1 57,6 53,6 53,6 53,2 Määräaikainen henkilöstö 16 15,85 8 7,5 12 12 Eläkkeelle jääviä, arvio 2 1,5 4 2,5 4 2,5 Vapautuvista tehtävistä täytetään 1 0,5 2 2 2 2 Ulkoa ostettu työvoima/palvelut TP 2013 TA 2014 TP 2014 Palvelutuotannon ostopalvelut (euroina) 1 261 990 1 435 662 1 275 173 Palvelutuotannon ostopalvelut %-osuus suhteessa kok.menoista 24,6 25,1 25,6 Henkilöstövuokratyövoima (tunteina) Talous Hallinto, kaavoitus ja tukipalvelut Tuotot Kulut TP 2013 3 893 450 -5 138 910 TA 2014 4 158 186 -5 646 013 TA-muutos 24 386 -63 986 TA + muutos 2014 4 182 572 -5 709 999 TP 2014 4 187 064 -4 973 372 Tot % 100,1 87,1 Toimintakate -1 245 460 -1 487 827 -39 600 -1 527 427 -786 308 51,5 75 (123) Tilinpäätös 2014 Toimitilat Tilivelvolliset: Teknisen lautakunnan jäsenet, tekninen johtaja, kiinteistöpäällikkö Tulosyksiköt: Rakennukset Kiinteistönhoitopalvelut Toiminta-ajatus Toimitilat tulosalueen tarkoituksena on tehokkaasti ja taloudellisesti ylläpitää tiloja yritysten ja hallintokuntien käyttöön. Tulosalue huolehtii tilahallinnasta, tilojen mahdollisimman tehokkaasta käytöstä, sekä pyrkii luopumaan vajaakäytössä olevista tiloista. Tulosalueen tehtävänä on tuottaa kiinteistönhoitopalveluja kaupungin omiin tai tytäryhtiöiden tarpeisiin. TALOUSSUUNNITELMA 2014 - 2017 Toimintaympäristö ja sen muutokset Toimintavuoden aikana kaupungin kiinteistöistä on myyty lääkärientalo sekä Ruppovaaran ja Purujärven koulut. Juurikan koulua ei saatu myytyä. Vanha terveyskeskus purettiin terveyskeskustoiminnan siirryttyä uuteen rakennukseen. Yhteistyö Kiteen Kotitalot Oy:n ja Kesälahden Vuokratalot Oy:n kanssa on toiminut hyvin. Tekninen kunnossapidon kilpailutusta on valmisteltu siten, että kilpailutuksesta karsitaan uuden rakentamisen osuus pois. Kilpailutus tehdään alkuvuodesta 2015. Kiinteistöissä on tehty vain toiminnan kannalta välttämättömät korjaukset ja kiinteistöissä sisäilmaa parantavia toimenpiteitä. TALOUSARVIO 2014 Talousarvion tulokertymä muodostui asuntojen-, yritysten ja hallintokuntien tilavuokrista. Kiinteistöjen tilavuokrat toteutuivat lähes talousarvion mukaisina. Toimintatuotot ylittyivät talousarvioon verrattuna 99 885 €, ylitykset kohdistuivat myyntituottojen, tukien- ja avustusten sekä yritysvuokratulojen osalle. Kaupungin kiinteistöistä on sisäilmaongelmien takia pois käytöstä noin 1,1 %. Tilanne korjautui kun vanha terveyskeskus purettiin toiminnan siirtyessä uusiin tiloihin. Säästöjä toimintakuluissa tuli 200 000 € verrattuna talousarvioon. Säästöt toteutuivat pääosin henkilöstökuluista sekä sähkö ja lämpökustannuksista. Vanhat käytöstä pois jääneet kiinteistöt aiheuttivat kiinteistökuluja vaikka niiden energian käyttö onkin supistunut. Kaukolämpökohteissa energian säästö edelliseen vuoteen on ollut 3,5 % ja sähkön käytössä 9,8 %. Energian käytön kannalta säästöjä alkaa tulla rakennusten purkamisen ja tilojen tiivistämisen myötä. Kaukolämmön energian kustannukset ovat olleet lievässä nousussa, mutta edellä mainituista syistä kiinteistöjen energia kulukertymä pieneni edelliseen vuoteen verrattuna n. 4,8 %. Kiinteistönhoito ja siivouspalvelut on hoidettu pääosin kaupungin omana toimintana, tekninen kiinteistönhoito ja suuremmat investointipuolen korjaustyöt ostettiin ulkopuolisena palveluna. Talouden tasapainottamisohjelman mukainen säästötavoite toteutui, lukuun ottamatta Juurikan koulun myyntiä. Vuoden 2013 tilinpäätöksessä toimintakatteen toteutuma oli 493 613 € ja vuoden 2014 talousarviossa toimintakate oli 463 812 €. Tulosalueen toimintakate toteutui 302 490 € yli arvioidun. 76 (123) Tilinpäätös 2014 Sitovat toiminnalliset tavoitteet Strateginen tavoite: Palvelut ja toimintatavat Tulosalueen tavoite Arviointikriteeri/mittari Teknisen kiinteistönhoidon yhtenäistäminen koko Kiteen alueella Tavoitetaso Toteutuminen Toiminta on yhtenäistä koko kunnan alueella Toteutui. Terveelliset ja turvalliset toimitilat Toimitilojen saaminen esteettömiksi Esteettömyys kartoituksen hyvä tulos Sisäilmakorjauksia suoritettiin usealla kiinteistöllä. Toimenpiteillä mahdollistettiin rakennusten toiminnallinen käyttö Kaikille kuntalaisille yhtenäinen mahdollisuus käyttää kaupungin kiinteistöjä Muutoksia esteettömyyden parantamiseksi tehtiin usealla kiinteistöllä (mm..kaupungintalo, Kesälahtitalo, myllyrakennus) Toiminnan tunnusluvut TP 2013 TA 2014 TP 2014 Kiinteistöjen huonealat 71 948 m² 72 206 m² 71 677 m² Kiinteistöjen tilavuus 329 663 m³ 330 628 m³ 323 481 m³ Kiinteistö kuutiot, joissa on seurattu energian kulutusta 229 916 m³ 229 916 m³ 287 261 m³ Energian käyttö seuratuissa kiinteistöissä: Kaukolämpö,PÖ ja pelletti MWh 11 380 MWh 11 380 MWh 11 196 MWh Keskiarvo kulutus energian käytössä kWh/m³ 49,50 kWh/m³ 49,50 kWh/m³ 38,98 kWh/m³ Asuinkiinteistöt 1 598 m² 1 539 m² 1 539 m² Hoiva-alan kiinteistöt 13 426 m² 13 426 m² 12 772 m² Toimistorakennukset 5 868 m² 5 868 m² 5 868 m² Kokoontumiskiinteistöt 5 663 m² 5 663 m² 5 663 m² Opetuskiinteistöt 22 574 m² 22 573 m² **21 342 m² Teollisuusrakennukset 16 213 m² 16 213 m² 16 213 m² Kiinteistöjako h-m²: 77 (123) Tilinpäätös 2014 Varikot 1 360 m² 1 360 m² 1 360 m² Muut kiinteistöt 5 255 m² *7 709 m² **7 010 m² *Lisäys neliöt - myllyrakennus - Puhoksen Lastu - Kesälahden muut rak. - Taipale - Savikonmaakauppa ** Pois - Ruppovaara - Purujärvi - Savikontie 8 Tuloksellisuustavoitteet ja –toimenpiteet Talouden tasapainottamisen mukaisesti kiinteistöistä luopuminen Tulosalueen tuloksellisuusmittarit Tuloksellisuusmittari: Kiinteistöjen tehokas käyttö Tuloksellisuustavoite Tavoitetaso Toteuma Luovutaan vajaalla käytöllä olevista kiinteistöistä Kaikki kaupungin tilat tehokkaassa käytössä Kolme kiinteistöä on myyty toimintajakson aikana. Juurikan koulua ei saatu myydyksi. Henkilöstösuunnitelmat Määrällinen henkilöstötarve Vakinainen henkilöstö TP 2013 TA 2014 TP 2014 lkm htv lkm htv lkm htv 10 9 9 8,75 8, 8 1 0,5 1 0,5 1 1 Määräaikainen henkilöstö Eläkkeelle jääviä, arvio Vapautuvista tehtävistä täytetään Ulkoa ostettu työvoima/palvelut TP 2013 TA 2014 TP 2014 Palvelutuotannon ostopalvelut (euroina) 1 163 608 1 030 688 1 063 768 Palvelutuotannon ostopalvelut %-osuus suhteessa kok.menoista 47,1 47,5 47,7 Henkilöstövuokratyövoima (tunteina) 78 (123) Tilinpäätös 2014 Talous Toimitilat Tuotot Kulut Toimintakate TP 2013 5 301 900 -4 808 287 493 613 TA 2014 4 810 803 -4 328 010 482 793 79 (123) TA-muutos 14 207 -33 188 -18 981 TA + muutos 2014 4 825 010 -4 361 198 463 812 TP 2014 4 924 895 -4 158 594 766 302 Tot % 102,1 95,4 165,2 Tilinpäätös 2014 Kuntatekniikka Tilivelvolliset: teknisen lautakunnan jäsenet, tekninen johtaja, kuntatekniikan päällikkö Tulosyksiköt: Liikenneväylät Jätehuolto Konekeskus Maa- ja vesialueet KIT Vesi- ja viemärilaitos KES Vesi- ja viemärilaitos Toiminta-ajatus Tulosalue ylläpitää turvallista ja viihtyisää elinympäristöä. TALOUSSUUNNITELMA 2014 - 2017 Toimintaympäristö ja sen muutokset Yhdyskuntajätteet toimitettiin Sopensuon siirtokuormausasemalle 1.12.2014 alkaen, jolloin toimitus Kontiosuon kaatopaikalle loppui. Metsien hoito kilpailutettiin 2014 uuden metsänhoitosuunnitelman pohjalta. Talviaurauksen lähtökynnystä on nostettu, katuvalojen sammutusta on aikaistettu 1 tunnilla, yksityistieavustuksia leikattu 10 %. Leikkaukset yhteensä 67 000 €. Katuverkosto laajeni huomattavasti 1.9.2014 alkaen, kun valtio luovutti kaupungille kaduiksi asemakaava-alueella sijaitsevia valtion teitä 10,306 km sekä jalkakäytäviä ja kevyen liikenteen väyliä 10,706 km (Kiteentie, Keisarinkuja, Savikontie, Asematie, Ratapihantie, Kesälahdentie ja Asemakuja). Kunnossapidettävä pinta-ala kasvoi 101 085 m2 TALOUSARVIO 2014 Katuverkostoa hoidettiin määrärahojen puitteissa. Yksityistieavustukset ja jätetaksa tarkistettiin. Konekaluston tuntiveloitushintoihin on tehty indeksitarkistus. Puunmyynti pidettiin tasaisena ja kohtuullisella tasolla. Vesimaksuilla katetaan vesihuoltolaitosten kulut ja varmistetaan kohtuullinen tuotto. Vesihuoltolaitosten taksat tarkistettiin. Pienvenesatamia ja Pyhäjärven veneilyväylää ylläpidettiin kumppanuusperiaatteella Pursiseura Ilmarisen kanssa. AIMO-aluetta kehitettiin, lentokenttää ylläpidettiin kumppanuusperiaatteella Keski-Karjalan Ilmailukerhon kanssa. Kesälahden vesihuoltolaitos hoidettiin omana toimintana omana tulostulosyksikkönään. Toiminta-alueiden vahvistamista ei tehty. Puhoksen ja Kesälahden jätevedenpuhdistamoiden uusien ympäristölupien hakuprosessit jatkuivat, päätöksiä odotetaan v. 2015. Tuotot ylittyivät yli 50 000 €, toimintakulut alittuivat 72 000 € ja toimintakate oli noin 122 000 € budjetoitua parempi. 80 (123) Tilinpäätös 2014 Sitovat toiminnalliset tavoitteet Strateginen tavoite: 2. Palvelut ja tuotantotavat Palvelut järjestetään tuloksellisesti uusia toimintatapoja ja teknologiaa hyödyntäen Tulosalueen tavoite Arviointikriteeri/mittari Tavoitetaso Toteutuminen Katualueiden talviajan kunnossapito suoritetaan kustannustehokkaasti oikeaaikaisilla hoitotoimenpiteillä Aurauskerrat/vuosi <20 14 Liukastumistapaukset <2 0 Strateginen tavoite: 4. Yhdyskuntarakenne ja ympäristö Nykyinen yhdyskuntarakenne pidetään elävänä ja toimivana sekä ympäristön monimuotoisuutta hyödynnetään kestävällä tavalla Tulosalueen tavoite Arviointikriteeri/mittari Tavoitetaso Toteutuminen Kaikki jätteet kierrätetään hyötykäyttöön vuodesta 2015 alkaen Kierrätys-% 90 Toteutuu v. 2015 Vesi- ja viemärilaitosten uudet liittymät Kpl/vuosi 30 9 Tunnusluvut Toiminnan tunnusluvut TP 2013 TA 2014 TP 2014 --Tuloksellisuustavoitteet ja -toimenpiteet Katujen määrä on kasvanut paljon vuodesta 2012: 37 854 m v. 2012, 49 486 m 1.1.2013 - 31.8.2014, 59 792 m 1.9.2014 alkaen. Pituuden lisäys 21 %:lla ja pinta-alan lisäys 29 %:lla on lisännyt kustannuspaikan 8550 hoitokuluja 4 kk:n aikana noin 10 % eli 56 000 €. Talvihoidon osalta helppo vuosi sen sijaan alensi hoitokuluja 145 000 €. Jätehuollon osalta tavoite on toteutunut. Puunmyyntitulot ovat ylittyneet 66 271 € aiempien puukauppojen lopputuloutuksista johtuen. Kiteen vesihuoltolaitoksen tuloksellisuustavoitetta ei saavutettu koska Tasapään vesihuoltosuunnitelman päivityskulut 6 971 € on siirretty investoinneista käyttötalouteen. Kesälahden vesihuoltolaitoksen toiminta- ja korkokulut sekä poistojen lisäys painoivat tuloksen negatiiviseksi. Tulosalueen tuloksellisuusmittarit Tuloksellisuusmittari: Katuverkon hoidon kustannuksia seurataan vuosittain Kaikkien jätteiden hyötykäyttö kierrättämällä tai energiaksi jätteenpolttolaitoksessa Konekalustoa käytetään taloudellisesti Puun myynti talousarvion mukaisesti Vesihuoltolaitosten omavaraisuus Tuloksellisuustavoite Katujen hoitokulut Tavoitetaso <6 500 €/km 81 (123) Toteuma 6 688 €/km Tilinpäätös 2014 Yhdyskuntajätteiden toimitus Ekokemille käsiteltäväksi 1.12.2014 alkaen Konekaluston käyttökulut Koneiden käyttötunnit Talousarvion mukainen puunmyynnin toteutuma Kiteen vesihuoltolaitoksen vuokratuotolla katetaan ostopalveluiden menot Kesälahden vesihuoltolaitoksen tuloilla katetaan menot Yhdyskuntajäte käsitellään Ekokemin toimesta Toteutettu, kuljetetaan Riihimäelle 107 270 € 50 % 360 000 € 94 192 €/vuosi Käyttö-%:a ei voitu laskea 426 271 € Vähintään 0 € Käyttökate -6 036,06 € Positiivinen tulos Talousarvion toteutuma poistojen jälkeen oli -24 799,13 € Henkilöstösuunnitelmat Määrällinen henkilöstötarve TP 2013 TA 2014 TP 2014 lkm htv lkm htv lkm htv Vakinainen henkilöstö 5 1,89 5 1,89 7 6,25 Määräaikainen henkilöstö 0 0 0 0 0 0 Eläkkeelle jääviä, arvio 0 0 0 0 0 0 Vapautuvista tehtävistä täytetään 0 0 0 0 0 0 Ulkoa ostettu työvoima/palvelut TP 2013 TA 2014 TP 2014 Palvelutuotannon ostopalvelut (euroina) 822 824 783 783 687 127 Palvelutuotannon ostopalvelut %-osuus suhteessa kok.menoista 44,0 45,0 41,2 Henkilöstövuokratyövoima (tunteina) 0 0 0 Talous Kuntatekniikka Tuotot Kulut Toimintakate TP 2013 1 262 828 -1 869 349 TA 2014 1 156 114 -1 615 440 TA-muutos 132 248 -124 653 TA + muutos 2014 1 288 362 -1 740 093 TP 2014 1 338 807 -1 668 069 Tot % 103,9 95,9 -606 520 -459 326 7 595 -451 731 -329 263 72,9 82 (123) Tilinpäätös 2014 Käyttötalous yhteensä YHTEENSÄ Tuotot Kulut TP 2013 21 730 205 -88 056 018 TA 2014 TA-muutos 20 724 962 172 937 -87 264 783 574 513 Toimintakate -66 325 813 -66 539 821 83 (123) 747 450 TA + muutos 2014 20 897 899 -86 690 270 TP 2014 21 128 371 -85 124 795 Tot % 101,1 98,2 -65 792 371 -63 996 424 97,3 Tilinpäätös 2014 6.1.2 Tuloslaskelmaosan toteutuminen TA 2014 TA-muutos Toimintatulot Myyntitulot Maksutulot Tuet ja avustukset Muut toimintatulot TA + muutos 2014 TP 2014 Poikkeama Tot-% 20 724 962 9 563 084 3 898 843 1 524 515 5 738 520 172 937 73 353 82 000 17 584 0 20 897 899 9 636 437 3 980 843 1 542 099 5 738 520 21 128 371 9 510 119 3 950 408 1 907 077 5 760 766 230 472 -126 318 -30 435 364 978 22 246 101,1 98,69 99,24 123,67 100,39 Toimintamenot Henkilöstömenot Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Avustukset Muut toimintamenot -87 264 783 -32 979 162 -41 646 091 -4 312 073 -3 046 094 -5 281 363 574 513 120 353 357 152 31 620 51 388 14 000 -86 690 270 -32 858 809 -41 288 939 -4 280 453 -2 994 706 -5 267 363 -85 124 795 -31 377 790 -41 674 931 -3 845 427 -2 885 625 -5 341 021 1 565 475 1 481 019 -385 992 435 026 109 081 -73 658 98,19 95,49 100,93 89,84 96,36 101,4 Toimintakate -66 539 821 747 450 -65 792 371 -63 996 424 1 795 947 97,27 Verotulot Valtionosuudet 34 867 000 35 635 790 0 0 34 867 000 35 635 790 36 823 505 37 915 667 1 956 505 2 279 877 105,61 106,4 -267 125 6 225 485 000 -740 000 -18 350 0 0 0 0 0 -267 125 6 225 485 000 -740 000 -18 350 113 721 39 800 506 801 -412 498 -20 383 380 846 33 575 21 801 327 502 -2 033 -42,57 639,35 104,5 55,74 111,08 3 695 844 747 450 4 443 294 10 856 469 6 413 175 244,33 -1 994 525 -1 994 525 0 0 -1 994 525 -1 994 525 -2 383 682 -2 383 682 -389 157 -389 157 119,51 119,51 Tilikauden tulos 1 701 319 747 450 2 448 769 8 472 787 6 024 018 346 Poistoeron lisäys Rahastojen lisäys 0 0 0 0 0 0 263 842 1 166 263 842 1 166 1 701 319 747 450 2 448 769 8 737 795 6 289 026 Rahoitustulot ja -menot Korkotulot Muut rahoitustulot Korkomenot Muut rahoitusmenot Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Tilikauden ylijäämä 84 (123) 356,82 Tilinpäätös 2014 6.1.3 Toimintatulot ja –menot toimielimittäin TA + muutos 2014 TA 2014 TA-muutos TP 2014 Poikkeama Tot % Tarkastuslautakunta Toimintatulot 0 0 0 0 0 0 Toimintamenot -32 413 0 -32 413 -35 322 -2 909 109 Toimintakate -32 413 0 -32 413 -35 322 -2 909 109 3 209 468 -474 914 2 734 554 2 555 160 -179 394 93,4 Toimintamenot -7 681 927 1 253 747 -6 428 180 -5 834 561 593 619 90,8 Toimintakate -4 472 459 778 833 -3 693 626 -3 279 401 414 225 88,8 1 997 460 164 041 2 161 501 2 194 787 33 286 101,5 Kaupunginhallitus Toimintatulot Sivistys- ja vapaaaikalautakunta Toimintatulot Toimintamenot -19 459 572 -278 185 -19 737 757 -19 010 734 727 023 96,3 Toimintakate -17 462 112 -114 144 -17 576 256 -16 815 946 760 310 95,7 5 805 958 190 704 103,4 Perusturvalautakunta Toimintatulot 5 305 681 309 573 5 615 254 Toimintamenot -48 220 979 -158 925 -48 379 904 -49 166 806 -786 902 101,6 Toimintakate -42 915 298 150 648 -42 764 650 -43 360 848 -596 198 101,4 Ympäristölautakunta Toimintatulot 87 250 3 397 90 647 121 700 31 053 134,3 Toimintamenot -280 429 -20 297 -300 726 -277 338 23 388 92,2 Toimintakate -193 179 -16 900 -210 079 -155 637 54 442 74,1 170 841 10 295 944 10 450 766 154 822 101,5 -221 828 -11 811 291 -10 800 035 1 011 256 91,4 1 166 077 23 Tekninen lautakunta Toimintatulot 10 125 103 Toimintamenot -11 589 463 Toimintakate -1 464 360 -50 986 -1 515 346 -349 269 20 724 962 172 937 20 897 899 YHTEENSÄ Toimintatulot 21 128 371 230 472 101,1 Toimintamenot -87 264 783 574 513 -86 690 270 -85 124 795 1 565 475 98,2 Toimintakate -66 539 821 747 450 -65 792 371 -63 996 424 1 795 947 97,3 85 (123) Tilinpäätös 2014 6.1.4 Toimintatulot ja –menot tulosalueittain TA 2014 TA-muutos TA + muutos 2014 0 0 0 0 0 0 Toimintamenot -32 413 0 -32 413 -35 322 -2 909 109 Toimintakate -32 413 0 -32 413 -35 322 -2 909 109 3 209 468 -474 914 2 734 554 2 555 160 -179 394 93,4 Toimintamenot -7 681 927 1 253 747 -6 428 180 -5 834 561 593 619 90,8 Toimintakate -4 472 459 778 833 -3 693 626 -3 279 401 414 225 88,8 TP 2014 Poikkeama Tot % Tarkastustoimi Toimintatulot Yleishallinto Toimintatulot Opetus- ja kulttuuritoimen hallinto Toimintatulot 0 0 0 0 0 0 Toimintamenot -125 971 -27 807 -153 778 -139 441 14 337 90,7 Toimintakate -125 971 -27 807 -153 778 -139 441 14 337 90,7 Varhaiskasvatus Toimintatulot 542 000 39 350 581 350 595 063 13 713 102,4 Toimintamenot -4 258 059 -30 059 -4 288 118 -3 891 122 396 996 90,7 Toimintakate -3 716 059 9 291 -3 706 768 -3 296 058 410 710 88,9 Peruskoulutus Toimintatulot 838 635 84 779 923 414 964 321 40 907 104,4 Toimintamenot -10 528 500 -155 447 -10 683 947 -10 681 606 2 341 100 Toimintakate -9 689 865 -70 668 -9 760 533 -9 717 285 43 248 99,6 Toisen asteen koulutus Toimintatulot 340 800 2 000 342 800 283 756 -59 044 82,8 Toimintamenot -2 331 665 9 660 -2 322 005 -2 094 104 227 901 90,2 Toimintakate -1 990 865 11 660 -1 979 205 -1 810 348 168 857 91,5 Kirjastopalvelut Toimintatulot 19 020 10 052 29 072 38 482 9 410 132,4 Toimintamenot -593 403 -17 303 -610 706 -581 485 29 221 95,2 Toimintakate -574 383 -7 251 -581 634 -543 003 38 631 93,4 257 005 27 859 284 864 313 165 28 301 109,9 Toimintamenot -1 621 974 -57 228 -1 679 202 -1 622 976 56 226 96,7 Toimintakate -1 364 969 -29 369 -1 394 338 -1 309 811 84 527 93,9 Vapaa-aikapalvelut Toimintatulot Sosiaali- ja terveystoimen hallinto Toimintatulot 0 0 0 -4 584 -4 584 ***** Toimintamenot -1 436 982 118 531 -1 318 451 -1 133 970 184 481 86 Toimintakate -1 436 982 118 531 -1 318 451 -1 138 554 179 897 86,4 86 (123) Tilinpäätös 2014 TA 2014 Sosiaali- ja perhepalvelut Toimintatulot TA-muutos TA + muutos 2014 TP 2014 Poikkeama Tot % 896 340 39 862 936 202 918 922 -17 280 98,2 Toimintamenot -9 445 316 -90 609 -9 535 925 -10 096 936 -561 011 105,9 Toimintakate -8 548 976 -50 747 -8 599 723 -9 178 013 -578 290 106,7 Terveyspalvelut Toimintatulot 1 810 834 0 1 810 834 1 967 640 156 806 108,7 Toimintamenot -24 381 048 329 948 -24 051 100 -24 066 265 -15 165 100,1 Toimintakate -22 570 214 329 948 -22 240 266 -22 098 625 141 641 99,4 Ikäihmisten palvelut Toimintatulot 2 598 507 269 711 2 868 218 2 923 979 55 761 101,9 Toimintamenot -12 957 633 -516 795 -13 474 428 -13 869 635 -395 207 102,9 Toimintakate -10 359 126 -247 084 -10 606 210 -10 945 656 -339 446 103,2 87 250 3 397 90 647 121 700 31 053 134,3 Toimintamenot -280 429 -20 297 -300 726 -277 338 23 388 92,2 Toimintakate -193 179 -16 900 -210 079 -155 637 54 442 74,1 4 158 186 24 386 4 182 572 4 187 064 4 492 100,1 Toimintamenot -5 646 013 -63 986 -5 709 999 -4 973 372 736 627 87,1 Toimintakate -1 487 827 -39 600 -1 527 427 -786 308 741 119 51,5 4 810 803 14 207 4 825 010 4 924 895 99 885 102,1 -4 328 010 -33 188 -4 361 198 -4 158 594 202 604 95,4 482 793 -18 981 463 812 766 302 302 490 165,2 1 156 114 132 248 1 288 362 1 338 807 50 445 103,9 -1 615 440 -124 653 -1 740 093 -1 668 069 72 024 95,9 -459 326 7 595 -451 731 -329 263 122 468 72,9 20 724 962 172 937 20 897 899 21 128 371 230 472 101,1 Toimintamenot -87 264 783 574 513 -86 690 270 -85 124 795 1 565 475 98,2 Toimintakate -66 539 821 747 450 -65 792 371 -63 996 424 1 795 947 97,3 Rakentaminen ja ympäristön valvonta Toimintatulot Hallinto, kaavoitus ja tukipalvelut Toimintatulot Toimitilat Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Kuntatekniikka Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate YHTEENSÄ Toimintatulot 87 (123) Tilinpäätös 2014 6.1.5 Investointien toteutuminen Alkuperäinen talousarvio Talousarviomuutokset Talousarvio muutosten jälkeen Toteutuma Poikkeama Kustannusarviosta käytetty 31.12. -1 146 988 -4 500 000 0 -4 500 000 -3 140 547 -1 359 453 -4 287 535 0 1 300 000 0 1 300 000 852 690 447 310 852 690 2 150 000 0 1 300 000 0 1 300 000 852 690 447 310 852 690 -8 657 000 -1 146 988 -3 200 000 0 -3 200 000 -2 287 857 -912 143 -3 434 845 -7 499 000 -3 436 292 -3 700 000 0 -3 700 000 -3 881 512 181 512 -7 317 803 540 000 240 840 257 000 0 257 000 299 160 -42 160 540 000 540 000 240 840 257 000 0 257 000 299 160 -42 160 540 000 -6 959 000 -3 195 452 -3 443 000 0 -3 443 000 -3 582 352 139 352 -6 777 803 -2 600 000 0 -550 000 523 519 -26 481 84 690 -111 171 84 690 Tulot 0 0 0 0 0 0 0 0 Netto -2 600 000 0 -550 000 523 519 -26 481 84 690 -111 171 84 690 VALTUUSTOTASO (yli 1 milj. €) Kustannusarvio ja sen muutokset Edellisten vuosien käyttö -10 807 000 2 150 000 Arppen koulu Menot Tulot Rahoitusosuudet Netto Uudisrakentaminen 2013 - 2016 I-vaihe valmistuu 2015 ja II-vaihe 2016 Terveyskeskus Menot Tulot Rahoitusosuudet Netto Uudisrakentaminen Piha-alueen viimeistelytyöt tehdään 2015 Kesälahden terveyskeskus Menot Saneeraushanke keskeytetty 88 (123) Tilinpäätös 2014 Kustannusarvio ja sen muutokset Edellisten vuosien käyttö Alkuperäinen talousarvio Talousarviomuutokset Talousarvio muutosten jälkeen Toteutuma Poikkeama Kustannusarviosta käytetty 31.12. Menot -1 365 000 Tulot 1 122 150 0 -1 365 000 0 -1 365 000 0 -1 365 000 0 0 1 122 150 0 1 122 150 0 1 122 150 0 1 122 150 0 1 122 150 0 1 122 150 0 1 122 150 0 -242 850 0 -242 850 0 -242 850 0 -242 850 0 -2 600 000 0 -100 000 0 -100 000 -1 191 -98 809 -1 191 350 000 0 0 0 0 0 0 0 350 000 0 -2 250 000 0 -100 000 0 -100 000 -1 191 -98 809 -1 191 -11 122 Kaasun tankkausasema Rahoitusosuudet Netto Valtionavustusehto, hanke ei toteutunut 2014. Paloasema Menot Tulot Rahoitusosuudet Netto 0 Paloaseman rakentaminen Valtionavustusehto, hanke ei toteutunut 2014 Sijoituspaikkaselvitys menossa Kesälahtitalon muutostyöt -1 126 000 0 0 -261 760 -261 760 -11 122 -250 638 Tulot 0 0 0 0 0 0 0 0 Netto -1 126 000 0 0 -261 760 -261 760 -11 122 -250 638 -11 122 -25 997 000 -4 583 280 -10 215 000 261 759 -9 953 241 -6 949 682 -3 003 559 -11 532 962 4 162 150 240 840 2 679 150 0 2 679 150 1 151 850 1 527 300 1 392 690 4 162 150 240 840 2 679 150 0 2 679 150 1 151 850 1 527 300 1 392 690 0 0 0 0 0 0 0 0 -21 834 850 -4 342 440 -7 535 850 261 759 -7 274 091 -5 797 832 -1 476 259 -10 140 272 Menot Saneeraus tehostetun palveluasumisen yksiköksi. Valtuusto yhteensä Menot Tulot Rahoitusosuudet Pysyvien vastaavien myynnit Netto 89 (123) Tilinpäätös 2014 Kustannusarvio ja sen muutokset Edellisten vuosien käyttö Alkuperäinen talousarvio Talousarviomuutokset Talousarvio muutosten jälkeen Toteutuma Menot 0 Tulot 0 0 -200 000 0 -200 000 -104 842 -95 158 0 300 000 0 300 000 93 507 206 493 0 0 300 000 0 300 000 93 507 206 493 0 0 100 000 0 100 000 -11 335 111 335 Menot 0 0 0 0 0 -3 865 3 865 Tulot 0 0 0 0 0 0 0 Netto 0 0 0 0 0 -3 865 3 865 Menot 0 0 0 0 0 2 263 -2 263 Tulot 0 0 0 0 0 208 952 -208 952 0 0 0 0 0 208 952 -208 952 0 0 0 0 0 211 214 -211 214 -987 000 0 0 -261 759 -261 759 -748 -261 011 Tulot 0 0 0 0 0 0 0 0 Netto -987 000 0 0 -261 759 -261 759 -748 -261 011 -748 -987 000 0 -200 000 -261 759 -461 759 -107 192 -354 567 -107 192 0 0 300 000 0 300 000 302 458 -2 458 302 458 Rahoitusosuudet 0 0 0 0 0 0 0 0 Pysyvien vastaavien myynnit 0 0 300 000 0 300 000 302 458 -2 458 302 458 -987 000 0 100 000 -261 759 -161 759 195 266 -357 025 195 266 HALLITUSTASO (500 000-1 000 000 €) Poikkeama Kustannusarviosta käytetty 31.12. Maa- ja vesialueet Pysyvien vastaavien myynnit Netto Osakkeet ja osuudet Rakennukset Pysyvien vastaavien myynnit Netto Aurinkotalon peruskorjaus Menot -748 Saneeraus terveysasemaksi Hallitus yhteensä Menot Tulot Netto 90 (123) Tilinpäätös 2014 LAUTAKUNTATASO (alle 500 000 €) Kustannusarvio ja sen muutokset Edellisten vuosien käyttö Alkuperäinen Talousarviotalousarvio muutokset Talousarvio muutosten jälkeen Toteutuma Kustannusarviosta käytetty 31.12. Poikkeama Sivistys- ja vapaa-aikalautakunta Frisbeegolf-väylä -17 000 0 -17 000 0 -17 000 -9 780 -7 220 -9 780 Tulot 0 0 0 0 0 0 0 0 Netto -17 000 0 -17 000 0 -17 000 -9 780 -7 220 -9 780 Menot Frisbeegolf-radat Kiteelle ja Kesälahdelle tehty 0 Kalusto/sivistys ja vap.aika 0 -157 000 0 -17 000 0 -17 000 -13 772 -3 228 -13 772 Tulot 0 0 0 0 0 0 0 0 Netto -157 000 0 -17 000 0 -17 000 -13 772 -3 228 -13 772 Menot Vespelin pukukaappit uusittu 0 Kesälahden tenniskenttä 0 -17 000 0 Tulot 0 Netto -17 000 Menot -17 000 0 -17 000 -16 723 -277 -16 723 0 0 0 0 0 0 0 0 -17 000 0 -17 000 -16 723 -277 -16 723 Tenniskentän aita ja pinnoitus uusittu 0 Sivistys- ja vapaa-aikaltk yhteensä 0 -191 000 0 -51 000 0 -51 000 -40 275 -10 725 -40 275 0 0 0 0 0 0 0 0 Rahoitusosuudet 0 0 0 0 0 0 0 0 Pysyvien vastaavien myynnit 0 0 0 0 0 0 0 0 -191 000 0 -51 000 0 -51 000 -40 275 -10 725 -40 275 Menot Tulot Netto 91 (123) Tilinpäätös 2014 Kustannusarvio ja sen muutokset Edellisten vuosien käyttö -115 000 Tulot Netto Perusturvalautakunta Alkuperäinen talousarvio Talousarviomuutokset Talousarvio muutosten jälkeen Toteutuma Poikkeama Kustannusarviosta käytetty 31.12. 0 -115 000 0 -115 000 -127 044 12 044 -127 044 0 0 0 0 0 0 0 0 -115 000 0 -115 000 0 -115 000 -127 044 12 044 -127 044 -13 601 Kytänniemen asumisyksikkö Menot Peruskorjaus valmistui Aurinkotalo -20 000 0 0 -20 000 -20 000 -13 601 -6 399 Tulot 0 0 0 0 0 0 0 0 Netto -20 000 0 0 -20 000 -20 000 -13 601 -6 399 -13 601 -390 000 0 -70 000 61 682 -8 318 0 -8 318 0 Tulot 0 0 0 0 0 0 0 0 Netto -390 000 0 -70 000 61 682 -8 318 0 -8 318 0 Menot Tekninen lautakunta 12.3.2014 § 28 Muutos hoivasairaalaksi ja hälytysjärjestelmät tehty Tikanpuiston palvelutalo Menot Hanke raukesi Perusturvalautakunta 10.6.2014 § 49 Määrärahan siirto tk:n kalustamiseen ja sisustamiseen Kalusto/perusturva -185 000 0 -115 000 -61 682 -176 682 -140 214 -36 468 -140 214 Tulot 0 0 0 0 0 0 0 0 Netto -185 000 0 -115 000 -61 682 -176 682 -140 214 -36 468 -140 214 Menot Hankittu hammaslääkärin työpiste, hankintaa aikaistettu Hankittu monitori-defibrilaattori-laitteet Seniorisängyistä hankintapäätös/tilaus 92 (123) Tilinpäätös 2014 Alkuperäinen talousarvio Talousarviomuutokset Talousarvio muutosten jälkeen Toteutuma Poikkeama Kustannusarviosta käytetty 31.12. 0 -300 000 -20 000 -320 000 -280 859 -39 141 -280 859 0 0 0 0 0 0 0 Rahoitusosuudet 0 0 0 0 0 0 0 0 Pysyvien vastaavien myynnit 0 0 0 0 0 0 0 0 -710 000 0 -300 000 -20 000 -320 000 -280 859 -39 141 -280 859 Menot 0 0 -200 000 150 000 -50 000 0 -50 000 Tulot 0 0 0 0 0 0 0 Netto 0 0 -200 000 150 000 -50 000 0 -50 000 Menot -400 000 -136 223 -140 000 0 -140 000 -320 749 180 749 -456 972 Tulot 300 000 101 315 106 000 0 106 000 216 453 -110 453 317 768 300 000 101 315 106 000 0 106 000 216 453 -110 453 317 768 -100 000 -34 908 -34 000 0 -34 000 -104 297 70 297 -139 205 Perusturvalautakunta yhteensä Menot Kustannusarvio ja sen muutokset Edellisten vuosien käyttö -710 000 0 Tulot Netto Tekninen lautakunta Kohdentamaton määräraha Varaus kiinteistöjen korjauksiin Teknisen lautakunnan TA-muutokset 12.3.2014 § 28, 133 000 € 9.4.2014 § 50, 17 000 € Vanha mylly Rahoitusosuudet Netto Peruskorjaus Valmistunut. Kustannusarvio ylittyi 57 000 € johtuen hankkeen yhteydessä tehdyistä ulkopuolisten töiden muutoksista mm. invaluiska, kellarikerroksen sisäänkäynti ja ikkunoiden entisöinti. 93 (123) Tilinpäätös 2014 Kustannusarvio ja sen muutokset Edellisten vuosien käyttö Alkuperäinen talousarvio Talousarviomuutokset Talousarvio muutosten jälkeen Toteutuma Poikkeama Kustannusarviosta käytetty 31.12. Kesälahden kunnanvirasto -13 000 0 0 -13 000 -13 000 -9 921 -3 079 -9 921 Tulot 0 0 0 0 0 0 0 0 Netto -13 000 0 0 -13 000 -13 000 -9 921 -3 079 -9 921 -70 000 0 0 -70 000 -70 000 -62 284 -7 716 -62 284 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -70 000 -70 000 -62 284 -7 716 -62 284 -30 000 0 0 -30 000 -30 000 -35 222 5 222 -35 222 Tulot 0 0 0 0 0 0 0 0 Netto -30 000 0 0 -30 000 -30 000 -35 222 5 222 -35 222 -17 000 0 0 -17 000 -17 000 -14 778 -2 222 -14 778 Tulot 0 0 0 0 0 0 0 0 Netto -17 000 0 0 -17 000 -17 000 -14 778 -2 222 -14 778 Menot Tekninen lk 9.4.2014 € 50 Kiinteistö automaatio tehty Sovintola 2014 Menot Tulot Netto Tekninen lk 12.3.2014 § 28 Yhdyskäytävän peltikatteen uusiminen. Vanhemman osan kuistin kattorakenteiden ja katteen uusiminen. Hanke valmistunut. Hutsin koulu 2014 Menot Tekninen lk 12.3.2014 § 28 Sadevesiviemäröinnin ja radon-poistoputkiston rakentaminen. Hanke valmistunut. Kiteen kaupungintalo 2014 Menot Tekninen lk 9.4.2014 § 50 Korjauksen suunnittelu menossa 94 (123) Tilinpäätös 2014 Kustannusarvio ja sen muutokset Edellisten vuosien käyttö Alkuperäinen talousarvio Talousarviomuutokset Talousarvio muutosten jälkeen Menot 0 Tulot 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9 609 -9 609 0 9 609 0 0 0 0 9 609 -9 609 9 609 0 0 0 0 9 609 -9 609 9 609 -200 000 0 -200 000 180 000 -20 000 0 -20 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -200 000 Netto Katujen rakentaminen ja peruskorjaus, asfalttipintojen uusiminen, katuvalaistuksen rakentaminen ja peruskorjaus TA-muutos -160 000 €/Tekninen lk 12.3.2014 § 27 0 -200 000 180 000 -20 000 0 -20 000 0 -100 000 0 0 -100 000 -100 000 0 -100 000 0 Tulot 0 0 0 0 0 0 0 0 Netto -100 000 0 0 -100 000 -100 000 0 -100 000 0 Toteutuma Poikkeama Kustannusarviosta käytetty 31.12. AIMO-alue Rahoitusosuudet 0 Netto Valtion avustuksen loppuerä kohdentunut vuodelta 2013 vuodelle 2014 Kadut Menot Tulot Katuvalojen uusiminen Menot Tekninen lk 12.3.2014 § 27 Hanke ei toteutunut Ratsumestarintien peruskorjaus -60 000 0 0 -60 000 -60 000 0 -60 000 0 Tulot 0 0 0 0 0 0 0 0 Netto -60 000 0 0 -60 000 -60 000 0 -60 000 0 Menot Tekninen lk 12.3.2014 § 27 Peruskorjaushanke ei toteutunut 95 (123) Tilinpäätös 2014 Kustannusarvio ja sen muutokset Edellisten vuosien käyttö Alkuperäinen talousarvio Talousarviomuutokset Talousarvio muutosten jälkeen Toteutuma Poikkeama Liikennevalojen uusiminen Kustannusarviosta käytetty 31.12. 0 -20 000 0 0 -20 000 -20 000 -20 203 203 -20 203 Tulot 0 0 0 0 0 0 0 0 Netto -20 000 0 0 -20 000 -20 000 -20 203 203 -20 203 -250 000 0 -250 000 0 -250 000 -215 155 -34 845 -215 155 Tulot 0 0 0 0 0 0 0 0 Netto -250 000 0 -250 000 0 -250 000 -215 155 -34 845 -215 155 0 0 0 0 0 1 666 -1 666 0 0 0 0 0 1 666 -1 666 0 0 0 0 0 1 666 -1 666 Menot -60 000 0 0 -60 000 -60 000 -28 684 -31 316 -28 684 Tulot 24 000 0 0 24 000 24 000 412 23 588 412 24 000 0 0 24 000 24 000 412 23 588 412 -36 000 0 0 -36 000 -36 000 -28 272 -7 728 -28 272 Menot Hanke valmistunut Kalusto/tekninen Menot Kuorma-auto ja terveyskeskuksen kettiön kalusto hankittu Savilahden satama Menot Tulot Rahoitusosuudet Netto Valtionavustuksen osuus vuodelta 2013 kohdistunut vuodelle 2014 Puhoksen laiturihanke 2014 Rahoitusosuudet Netto Puhoksen makasiinilaitureiden uusimen tehty TA-muutos/Tekninen lk 12.3.2014 § 27 96 (123) Tilinpäätös 2014 Kustannusarvio ja sen muutokset Edellisten vuosien käyttö Alkuperäinen talousarvio Talousarviomuutokset Talousarvio muutosten jälkeen Toteutuma Poikkeama Kustannusarviosta käytetty 31.12. Vesilaitos, yhteiset -200 000 0 -200 000 90 000 -110 000 6 971 -116 971 6 971 Tulot 0 0 0 0 0 0 0 0 Netto -200 000 0 -200 000 90 000 -110 000 6 971 -116 971 6 971 -30 000 0 0 -30 000 -30 000 -15 825 -14 175 -15 825 Tulot 0 0 0 0 0 0 0 0 Netto -30 000 0 0 -30 000 -30 000 -15 825 -14 175 -15 825 -1 450 000 -136 223 -990 000 20 000 -970 000 -715 850 -254 150 -852 073 324 000 101 315 106 000 24 000 130 000 228 140 -98 140 329 455 324 000 101 315 106 000 24 000 130 000 228 140 -98 140 329 455 0 0 0 0 0 0 0 0 -1 126 000 -34 908 -884 000 44 000 -84 000 -487 710 -352 290 -522 618 -2 351 000 -136 223 -1 341 000 0 -1 341 000 -1 036 984 -304 016 -1 173 207 324 000 101 315 106 000 24 000 130 000 228 140 -98 140 329 455 324 000 101 315 106 000 24 000 130 000 228 140 -98 140 329 455 0 0 0 0 0 0 0 0 -2 027 000 -34 908 -1 235 000 24 000 -1 211 000 -808 844 -402 156 -843 752 Menot Ammulan jätevesipumppaamo Menot Tekninen lk 12.3.2014 § 27 Uuden jätevesipumppaamon rakentaminen entisen tilalle Tarvikkeet hankittu, asennus tehdään 2015 Tekninen lautakunta yhteensä Menot Tulot Rahoitusosuudet Pysyvien vastaavien myynnit Netto LAUTAKUNTATASO (ALLE 500 000) YHTEENSÄ Menot Tulot Rahoitusosuudet Pysyvien vastaavien myynnit Netto 97 (123) Tilinpäätös 2014 Kustannusarvio ja sen muutokset Edellisten vuosien käyttö Alkuperäinen talousarvio Talousarviomuutokset Talousarvio muutosten jälkeen Toteutuma Poikkeama Kustannusarviosta käytetty 31.12. -29 335 000 Tulot 4 486 150 -4 719 503 -11 756 000 0 -11 756 000 -8 093 858 -3 662 142 -12 813 361 342 155 Rahoitusosuudet 4 486 150 3 085 150 24 000 3 109 150 1 682 448 1 426 702 2 024 603 342 155 2 785 150 24 000 2 809 150 1 379 990 1 429 160 1 722 145 YHTEENSÄ Menot Pysyvien vastaavien myynnit Netto 0 0 300 000 0 300 000 302 458 -2 458 302 458 -24 848 850 -4 377 348 -8 670 850 24 000 -8 646 850 -6 411 409 -2 235 441 -10 788 757 98 (123) Tilinpäätös 2014 6.1.6 Rahoitusosan toteutuminen Alkuperäinen TA TAmuutokset TA muutosten jälkeen Toteutuma Poikkeama TA - TOT Toiminnan rahavirta 3 495 844 747 450 4 243 294 10 799 112 Vuosikate 3 695 844 747 450 4 443 294 24 000 -8 646 850 -6 411 409 -2 235 441 -11 756 000 -8 093 858 -3 662 142 -6 555 818 10 856 469 -6 413 175 Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointimenoihin Pysyvien vast. hyödykkeiden luovutustulot Toiminta ja investoinnit, netto -200 000 -8 670 850 -200 000 -11 756 000 2 785 150 24 000 300 000 -5 175 006 771 450 -57 357 -142 643 2 809 150 1 379 990 1 429 160 300 000 302 458 -2 458 -4 403 556 4 387 702 -8 791 258 Rahoitustoiminta Antolainauksen muutokset -20 174 Antolainasaamisten lisäykset muille -30 929 30 929 10 755 -10 755 Antolainasaamisten vähennykset muilta 20 174 Lainakannan muutokset 4 975 004 4 975 004 -2 653 158 7 628 162 Pitkäaikaisten lainojen lisäys 9 868 394 9 868 394 5 000 000 4 868 394 -4 893 390 -4 893 390 -5 153 158 259 768 -2 500 000 2 500 000 -227 724 799 172 Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutokset Vaikutus maksuvalmiuteen -200 002 99 (123) 771 450 571 448 Tilinpäätös 2014 7 Tilinpäätöslaskelmat 7.1 Tuloslaskelma 2014 2013 11 153 099,41 3 991 413,25 3 948 268,77 1 907 077,47 1 306 339,92 10 942 589,33 4 053 092,29 4 045 639,03 1 449 076,60 1 394 781,41 Toimintakulut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Avustukset Muut toimintakulut -75 149 523,65 -31 377 790,44 -23 368 549,97 -8 009 240,47 -6 752 832,85 -1 256 407,62 -36 185 088,28 -3 822 394,67 -2 880 164,06 -884 086,20 -77 268 402,07 -31 550 028,74 -23 245 754,95 -8 304 273,79 -6 922 320,49 -1 381 953,30 -37 133 175,49 -4 072 833,48 -3 744 180,77 -768 183,59 Toimintakate -63 996 424,24 -66 325 812,74 36 823 505,32 37 915 667,00 113 720,85 22 607,14 506 801,28 -395 304,89 -20 382,68 34 253 724,80 34 926 153,00 45 103,65 22 399,45 511 284,23 -466 413,88 -22 166,15 10 856 468,93 2 899 168,71 -2 383 681,57 -2 383 681,57 -2 177 429,15 -2 177 429,15 8 472 787,36 721 739,56 263 841,73 1 165,59 96 208,73 842,80 8 737 794,68 818 791,09 Toimintatuotot Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Muut toimintatuotot Verotulot Valtionosuudet Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman muk. poistot Tilikauden tulos Poistoeron lisäys Rahastojen lisäys Tilikauden ylijäämä 100 (123) Tilinpäätös 2014 7.2 Rahoituslaskelma 2014 2013 Toiminnan rahavirta Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät 10 799 111,62 10 856 468,93 0 -57 357,31 2 659 367,71 2 899 168,71 0,00 -239 801,00 Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointimenoihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot -6 411 409,40 -8 093 857,58 1 379 989,99 302 458,19 -4 567 783,37 -5 268 474,07 416 183,78 284 506,92 4 387 702,22 -1 908 415,66 -20 174,00 -30 928,92 10 754,92 -20 670,84 -20 670,84 0 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos -2 653 158,15 5 000 000,00 -5 153 158,15 -2 500 000,00 -51 036,44 4 000 000,00 -4 913 951,84 862 915,40 Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos Korottomien velkojen muutos 0 -227 724,24 -2 583,69 3 399,05 776 697,81 -1 005 237,41 237 246,32 -1 007 632,30 102 611,68 -2 306,80 317 582,19 -1 425 519,37 Rahoituksen rahavirta -2 901 056,39 -842 093,26 Rahavarojen muutos 1 486 645,83 -2 750 508,92 Rahavarat 31.12. Rahavarat 01.01. 3 236 185,59 1 749 539,76 1 749 539,76 4 500 048,68 Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Antolainasaamisten muutokset Antolainasaamisten lisäys Antolainasaamisten vähennys 101 (123) Tilinpäätös 2014 7.3 Tase VASTAAVAA 2014 2013 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Muut pitkävaikutteiset menot 52 591 528,92 84 281,51 84 281,51 48 368 012,78 53 852,81 53 852,81 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet Ennakkomaksut 46 334 979,66 7 903 981,76 21 708 335,12 6 004 162,57 596 120,70 6 273,00 10 116 106,51 42 165 931,22 7 717 032,05 23 247 135,82 6 435 741,82 188 896,94 2 773,00 4 574 351,59 6 172 267,75 5 584 933,76 42 047,00 108 333,21 436 953,78 6 148 228,75 5 581 068,76 42 047,00 108 333,21 416 779,78 0 0 659,27 659,27 VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Valmiit tuotteet 6 353 179,32 19 218,30 19 218,30 5 632 861,93 22 617,35 22 617,35 Saamiset Pitkäaikaiset saamiset Muut saamiset 3 097 775,43 332 981,97 332 981,97 3 860 704,82 394 089,40 394 089,40 Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset Lainasaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset 2 764 793,46 1 210 014,47 35 000,00 514 806,23 1 004 972,76 3 466 615,42 1 889 931,79 35 000,00 549 846,31 991 837,32 Rahat ja pankkisaamiset Rahat ja pankkisaamiset 3 236 185,59 1 749 539,76 VASTAAVAA YHTEENSÄ 58 944 708,24 54 001 533,98 Sijoitukset Osakkeet ja osuudet Osakkuusyhteisöosuudet Muut lainasaamiset Muut saamiset TOIMEKSIANTOJEN VARAT Valtion toimeksiannot 102 (123) Tilinpäätös 2014 VASTATTAVAA 2014 2013 25 858 619,17 27 017 284,76 1 203 366,43 -11 099 826,70 8 737 794,68 17 121 990,08 27 017 284,76 1 204 532,02 -11 918 617,79 818 791,09 748 952,12 748 952,12 1 012 793,85 1 012 793,85 348 040,46 0 8 466,74 339 573,72 233 026,42 659,27 9 361,99 223 005,16 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Lainat julkisyhteisöiltä Saadut ennakot Muut velat/Liittymismaksut ja muut 31 989 096,49 14 960 906,68 13 860 613,27 35 633 723,63 14 362 901,17 13 327 404,26 366 696,00 733 597,41 322 692,00 712 804,91 Lyhytaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Lainat julkisyhteisöiltä Ostovelat Muut velat / Liittymismaksut ja muut Siirtovelat 17 028 189,81 7 907 015,82 0 3 883 147,04 630 540,53 4 607 486,42 21 270 822,46 11 072 233,36 21 149,62 4 395 187,27 733 552,70 5 048 699,51 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 58 944 708,24 54 001 533,98 OMA PÄÄOMA Peruspääoma Arvonkorotusrahasto Edell tilikaus yli-/alijäämä Tilikauden yli-/alijäämä POISTOERO JA VAPAAEHT. VARAUKSET Poistoero PAKOLLISET VARAUKSET TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Valtion toimeksiannot Lahjoitusrahastojen pääomat Muut toimeksiantojen pääomat 103 (123) Tilinpäätös 2014 7.4 Konsernilaskelmat Konsernituloslaskelma Toimintatuotot Toimintakulut Osuus osakkuusyhteisöjen voitosta (tappiosta) Toimintakate Verotulot Valtionosuudet Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Suunnnitelman mukaiset poistot Tilikauden yli- ja alipariarviot Arvonalentumiset Satunnaiset erät Tilikauden tulos Tilinpäätössiirrot Vähemmistöosuudet Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 104 (123) 2014 2013 35 554 319,56 -98 535 677,18 -12,78 -62 981 370,40 34 854 196,11 -100 366 577,39 2 468,64 -65 509 912,64 36 631 067,27 40 331 551,81 34 126 510,96 37 587 503,46 41 062,53 418 123,35 -698 565,26 -32 935,55 13 708 933,75 40 888,59 427 866,00 -834 214,74 -73 142,82 5 765 498,81 -4 246 101,39 0,00 0,00 1 179,59 9 464 011,95 -4 103 971,51 0,00 0,00 4 538,17 1 666 065,47 -196 827,88 -24 170,52 9 243 013,55 -336 655,78 -35 739,90 1 293 669,79 Tilinpäätös 2014 Konsernin rahoituslaskelma 2014 2013 13 708 933,76 1 179,59 -27 542,25 13 682 571,10 5 765 498,81 0,00 -203 789,84 5 561 708,97 -10 224 813,43 1 405 282,29 323 308,11 -8 496 223,03 5 186 348,07 -7 295 766,87 438 097,05 325 297,06 -6 532 372,76 -970 663,79 -22 310,45 10 754,92 -22 778,51 0,00 5 474 139,67 -6 032 066,92 -2 598 946,39 -3 156 873,64 4 705 181,36 -5 565 288,95 806 839,77 -53 267,82 -11 372,52 332 989,12 31 039,43 64 361,98 1 109 185,08 -1 294 208,48 -89 621,99 -3 269 423,68 95 307,42 34 507,39 1 784 735,85 -2 517 233,49 -602 682,83 -345 740,04 Rahavarojen muutos 1 916 924,38 -1 316 403,83 Rahavarojen muutos Rahavarat 31.12. Rahavarat 1.1. Rahavarojen muutos 8 436 862,05 6 519 937,67 1 916 924,38 6 519 937,67 7 836 341,50 -1 316 403,83 Toiminnan rahavirta Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Toiminnan rahavirta yhteensä Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointimenoihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot Investointien rahavirta yhteensä Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset Antolainasaamisten vähennys Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Lainakannan muutokset yhteensä Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääom. muutokset Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos Korottomien velkojen muutos Muut maksuvalmiuden muutokset yhteensä Rahoituksen rahavirta 105 (123) Tilinpäätös 2014 Konsernitase VASTAAVAA 2014 2013 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Muut pitkävaikutteiset menot Ennakkomaksut 71 822 138,01 120 027,03 19 754,84 100 272,19 0,00 67 549 747,91 94 926,62 19 544,36 75 382,26 0,00 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet Ennakkomaksut ja keskener. hankinnat 70 354 014,57 9 201 234,15 41 403 957,50 6 088 814,05 2 501 368,33 60 784,17 11 097 856,37 66 138 120,50 9 008 937,81 42 857 709,89 6 518 779,05 2 388 333,38 66 298,79 5 298 061,58 1 348 096,41 51 668,07 722 938,86 0,00 61 741,79 511 747,69 1 316 700,79 40 436,45 714 330,39 0,00 61 741,79 500 192,16 141 599,84 166 328,84 15 006 780,56 474 796,39 14 002 707,47 539 157,93 6 095 122,12 333 943,91 5 761 178,21 6 943 614,64 518 762,81 6 424 851,83 761 223,97 632 449,83 7 675 638,08 5 887 485,07 86 970 518,41 81 718 784,22 Sijoitukset Osakkuusyhteisöosuudet Muut osakkeet ja osuudet Joukkovelkakirjalainasaamiset Muut lainasaamiset Muut saamiset TOIMEKSIANTOJEN VARAT VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Saamiset Pitkäaikaiset saamiset Lyhytaikaiset saamiset Rahoitusarvopaperit Rahat ja pankkisaamiset VASTAAVAA YHTEENSÄ 106 (123) Tilinpäätös 2014 VASTATTAVAA 2014 2013 26 566 168,73 27 017 284,76 2 019 645,32 551 470,95 -12 265 245,85 9 243 013,55 17 506 264,26 27 017 284,76 2 093 506,84 553 879,43 -13 452 076,56 1 293 669,79 235 224,54 223 025,89 4 290 719,73 1 703 296,29 2 587 423,44 4 090 316,14 2 021 959,46 2 068 356,68 PAKOLLISET VARAUKSET Eläkevaraukset Muut pakolliset varaukset 398 282,96 25 292,90 372 990,06 353 239,89 13 955,71 339 284,18 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 524 197,88 399 630,45 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen korollinen vieras pääoma Pitkäaikainen koroton vieras pääoma Lyhytaikainen korollinen vieras pääoma Lyhytaikainen koroton vieras pääoma 54 955 924,57 29 588 215,83 2 553 824,39 9 152 097,21 13 661 787,14 59 146 307,59 29 495 109,18 2 498 614,40 12 402 069,74 14 750 514,27 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 86 970 518,41 81 718 784,22 OMA PÄÄOMA Peruspääoma Arvonkorotusrahasto Muut omat rahastot Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) VÄHEMMISTÖOSUUDET POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET Poistoero Vapaaehtoiset varaukset 107 (123) Tilinpäätös 2014 8 Tilinpäätöksen liitetiedot 1 Kaupungin tilinpäätöstä laadittaessa noudatetut arvostusperiaatteet ja -menetelmät sekä jaksotusperiaatteet ja -menetelmät Pysyvät vastaavat Pysyvien vastaavien arvostus Pysyvien vastaavien aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla ja investointimenoihin saaduilla rahoitusosuuksilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Poistosuunnitelman mukaiset suunnitelmapoistojen laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa kohdassa suunnitelman mukaisten poistojen perusteet. Sijoitusten arvostus Pysyvien vastaavien osakkeet ja osuudet sekä palautuskelpoiset liittymismaksut on merkitty taseessa hankintamenoon. Vaihtuvat vastaavat Vaihto-omaisuus on merkitty taseeseen FIFO-periaatteen mukaisesti hankintamenoon. Saamisten arvostus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon tai sitä alempaan todennäköiseen arvoon. Edellisen tilikauden tietojen vertailukelpoisuus Edellisen tilikauden tiedot ovat vertailukelpoisia. Oikaisut edellisen tilikauden tietoihin Ei ole. 108 (123) Tilinpäätös 2014 2 Konsernitilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Konsernitilinpäätöksen laajuus Konsernitilinpäätökseen on yhdistetty kaikki kuntayhtymät ja tytäryhteisöt, joissa kunnalla on määräämisvalta. Konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet Sisäiset liiketapahtumat Konserniyhteisöjen keskinäiset tuotot ja kulut sekä saamiset ja velat on vähennetty sekä konserniyhteisöjen ja kunnan omistamien kuntayhtymien keskinäiset tuotot ja kulut sekä saamiset ja velat on vähennetty vähäisiä liiketapahtumia lukuun ottamatta. Keskinäisen omistuksen eliminointi Kunnan ja sen tytäryhteisöjen keskinäisen omistuksen eliminointi on tehty pariarvomenetelmällä. Vähemmistöosuudet Vähemmistäosuudet on erotettu konsernin yli- ja alijäämästä konsernituloslaskelmassa sekä omasta pääomasta konsernitaseessa. Suunnitelmapoistojen oikaisu Kiteen Kotitalot Oy on tehnyt suunnitelman mukaiset poistot vuodesta 2006 alkaen. Vuoden 2005 suunnitelman mukaisten poistojen jäännösarvot on kirjattu edellisten tilikausien yli- tai alijäämän oikaisuksi. Kiteen Lämpö Oy:n aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden poistot ovat yrityksen kirjanpidon mukaisina, eikä niistä ole tehty poisto-oikaisuja konsernitilinpäätökseen. Osakkuusyhteisöt Osakkuusyhteisöt on yhdistelty pääomaosuusmenetelmällä konsernitilinpäätökseen. Edellisen tilikauden tietojen vertailukelpoisuus Edellisen tilikauden tiedot ovat vertailukelpoisia. 109 (123) Tilinpäätös 2014 TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT 1 2 Toimintatuotot tulosalueittain (ulkoiset) 1000 euroa Konserni 2014 1 000 € 2013 1 000 € Kunta 2014 1 000 € 2013 1 000 € Yleishallinto Varhaiskasvatus Peruskoulutus Toisen asteen koulutus Kirjastopalvelut Vapaa-aikapalvelut Sosiaali- ja terveystoimen hallinto Sosiaali- ja perhepalvelut Terveyspalvelut Ikäihmisten palvelut Rakentaminen ja ympäristön val Hallinto, kaavoitus ja tukipal Toimitilat Kuntatekniikka 2 241 475 868 1 742 38 287 -5 902 18 632 2 910 121 1 102 3 252 2 989 2 265 512 964 1 777 28 257 23 922 18 322 2 716 121 936 3 204 2 807 857 475 868 276 38 287 -5 902 1 535 2 910 121 1 102 572 1 215 569 512 964 326 28 257 23 922 1 860 2 716 121 936 595 1 114 YHTEENSÄ 35 554 34 854 11 153 10 943 2014 31 657 449,76 2 075 109,82 3 090 945,74 36 823 505,32 2013 29 634 372,60 1 836 264,35 2 783 087,85 34 253 724,80 2014 2013 29 466 897,00 8 032 989,00 -1 809 470,00 35 690 416,00 1 625 252,00 600 000,00 37 915 668,00 28 598 855,00 7 393 466,00 -2 021 420,00 33 970 901,00 155 252,00 800 000,00 34 926 153,00 Verotulojen erittely Kunnan tulovero Osuus yhteisövero tuotosta Kiinteistövero Verotulot yhteensä 3 Valtionosuuksien erittely Laskennalliset valtionosuudet Peruspalvelujen valtionosuus ilman tasauksia Verotuloihin perustuva tasaus Opetus- ja kulttuuritoimen muut valtionosuudet Laskennalliset valtionosuudet yhteensä Harkinnanvarainen rahoitusavustus Muut valtionosuudet Valtionosuudet yhteensä 5 Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen perusteista kunnan tilinpäätöksessä Poistonalaisten hyödykkeiden poistojen määrittämiseen on käytetty ennalta laadittua poistosuunnitelmaa, jonka kaupunginvaltuusto on hyväksynyt 25.2.2013 § 41 Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden hankintamenosta arvioidun taloudellisen käyttöiän mukaan. 110 (123) Tilinpäätös 2014 Arvioidut poistoajat ja niitä vastaavat vuotuiset poistoprosentit sekä poistomenetelmät ovat: Aineettomat oikeudet Muut pitkävaikutteiset menot 2v 2v Tasapoisto Tasapoisto Rakennukset 10 - 30 v Tasapoisto Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Luonnon varat Arvo- ja taide-esineet 10 - 30 v Tasapoisto 3 - 15 v Tasapoisto käytön mukainen poisto ei poistoaikaa 50 % 50 % 3,3 % - 10 % 3,3 % - 10 % 6,7 % - 33,3 % Pienet pysyvien vastaavien hankinnat joiden hankintameno on alle 8.409,37 euroa, on kirjattu vuosikuluksi. 6 Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen ja poistonalaisten investointien vastaavuudesta kunnan tilinpäätöksessä Vuosina 2013 - 2017: Keskimääräiset suunnitelman mukaiset poistot Keskimääräinen poistonalaisten investointien omahankintameno Poikkeama (€) Poikkeama % 2 654 135,74 5 399 231,58 -2 745 095,83 -50,84 Suunnitelmakaudella toteutetaan merkittäviä korjausinvestointeja mm. Kiteen terveysasema ja Arppen koulu. 7 Pakollisten varausten muutokset Konserni 2014 Eläkevaraus 1.1. Lisäykset tilikaudella Vähennykset tilikaudella Eläkevaraus 31.12. Potilasvahinkovastuuvaraus 1.1. Lisäykset tilikaudella Vähennykset tilikaudella Potilasvahinkovastuuvaraus 31.12. Muut pakolliset varaukset 1.1. Lisäykset tilikaudella Vähennykset tilikaudella Muut pakolliset varaukset 31.12. Yhteensä 13 955,71 11 337,19 2013 Kunta 2013 0,00 0,00 17 981,37 25 292,90 335 428,90 33 705,88 -4 025,66 13 955,71 278 026,49 57 402,41 369 134,78 3 855,28 335 428,90 3 855,28 3 855,28 398 282,96 3 855,28 353 239,89 111 (123) Kunta 2014 Tilinpäätös 2014 8 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden myyntivoitot ja -tappiot Konserni 2014 2013 Kunta 2014 162 609,98 12 905,57 739,77 0,00 248 919,68 0,00 408,72 0,00 162 121,90 0,00 0,00 0,00 176 255,32 249 328,40 162 121,90 248 919,68 0,00 0,00 0,00 248 919,68 -104 764,59 -72,21 0,00 -104 836,80 -9 118,68 0,00 0,00 -9 118,68 -104 764,59 0,00 0,00 -104 764,59 -9 118,68 0,00 0,00 -9 118,68 2014 487 932,85 487 932,85 2013 489 661,45 489 661,45 2013 Muut toimintatuotot Kiinteistöjen myyntivoitot Arvopapereiden myyntivoitot Irtaimiston myyntivoitot Muut myyntivoitot Myyntivoitot yhteensä Muut toimintakulut Kiinteistöjen myyntitappiot Irtaimiston myyntitappiot Sijoitusten myyntitappiot Myyntitappiot yhteensä 9 Osinkotuottojen ja peruspääoman korkotuottojen erittely Osinkotuotot muista yhteisöistä Yhteensä 112 (123) Tilinpäätös 2014 TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT 1 Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Arvonkorotukset Konserni 2014 Maa- ja vesialueet Arvo 1.1. Arvonkorotusten purku Arvo 31.12. Rakennukset Arvo 1.1. Arvonkorotusten purku Arvo 31.12. Arvonkorotukset yhteensä 31.12. Kunta 2014 2013 1 258 349,24 1 259 192,04 1 204 532,02 -1 165,59 -842,80 -1 165,59 1 257 183,65 1 258 349,24 1 203 366,43 1 205 374,82 -842,80 1 204 532,02 835 157,60 847 810,39 -72 695,93 -12 652,79 762 461,67 835 157,60 0,00 2 019 645,32 2 093 506,84 1 203 366,43 0,00 1 204 532,02 2013 Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet Poistamaton hank.meno 1.1. Lisäykset tilikauden aikana Rahoitusosuudet tilikaudella Vähennykset tilikauden aikana Siirrot tilien välillä Poisto-oikaisu tilien välillä Tilikauden poisto Poistamaton hank.meno 31.12. Muut pitkävaikutteiset menot Aineettomat hyödykkeet Yhteensä 53 852,81 0,00 0,00 53 852,81 0,00 0,00 0,00 69 974,52 0,00 -39 545,82 0,00 69 974,52 0,00 -39 545,82 84 281,51 84 281,51 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja Rakennukset vesialueet Kiinteät Koneet Kesken- Arvo- ja rakenteet ja laitteet 23 247 135,82 6 435 741,82 566 557,76 75 389,95 ja kalusto 188 896,94 505 846,80 eräiset hankinnat 4 574 351,59 6 925 516,92 taideesineet 2 773,00 3 500,00 0,00 -1 151 850,00 0,00 Poistamaton hank.meno 1.1. Lisäykset tilikauden aikana 7 717 032,05 223 099,00 Rahoitusosuudet tilikaudella 0,00 -216 452,63 -36 149,29 -208 951,59 0,00 0,00 -91 660,85 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 34 907,34 0,00 -1 714 861,58 0,00 23 479,03 0,00 -518 760,87 0,00 11 890,26 0,00 -110 513,30 0,00 -140 251,15 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 21 708 335,12 6 004 162,57 596 120,70 10 116 106,51 6 273,00 Vähennykset tilikauden aikana Siirrot erien välillä Poisto-oikaisu tilien välillä Tilikauden poisto Senttipyöristys Poistamaton hank.meno 31.12. 7 903 981,76 Tilikauden poistoon sisältyvät olennaiset lisäpoistot 113 (123) -11 687,36 273 626,69 Tilinpäätös 2014 Aineelliset hyödykkeet Poistamaton hank.meno 1.1. Lisäykset tilikauden aikana Rahoitusosuudet tilikaudella Vähennykset tilikauden aikana Siirrot erien välillä Poisto-oikaisu tilien välillä Tilikauden poisto Senttipyöristys Poistamaton hank.meno 31.12. Yhteensä Aineelliset ja aineettomat hyödykkeet yhteensä 42 165 931,22 8 299 910,43 -1 379 989,99 -336 761,73 -69 974,52 0,00 -2 344 135,75 0,00 46 334 979,66 42 219 784,03 8 299 910,43 -1 379 989,99 -336 761,73 0,00 0,00 -2 383 681,57 0,00 46 419 261,17 Pysyvien vastaavien sijoitukset Osakkeet ja osuudet Osakkeet Osakkeet konserni- omistusyht. yhtiöt yhteisöt Poistamaton hank.meno 1.1. Lisäykset tilikauden aikana Vähennykset tilikauden aikana Poistamaton hank.meno 31.12. Kuntayhtymäosuudet Muut osakkeet ja osuudet Yhteensä 2 234 029,80 0,00 42 047,00 0,00 2 701 792,12 0,00 645 246,84 3 865,00 5 623 115,76 3 865,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 234 029,80 42 047,00 2 701 792,12 649 111,84 5 626 980,76 114 (123) Tilinpäätös 2014 Tytäryhteisöt, kuntayhtymäosuudet sekä osakkuusyhteisöt Nimi Kotipaikka Osakkuusyhteisöt Kiinteistö Oy Juhanan tupa Konsernin Kuntakonsernin osuus (1000 euroa) omistusosuus omistusosuus Omasta pääomasta Vieraasta pääomasta 100,00 90,00 100,00 60,00 100,00 90,00 100,00 60,00 Yhteensä 1 429 1 397 698 101 3 625 6 154 3 763 3 034 157 13 108 Tilikauden voitosta / tappiosta 0 203 0 -1 202 Mäntyharju 1,49 1,49 28 10 0 Joensuu 4,00 4,00 2 920 717 139 Joensuu 7,64 7,64 169 26 14 Joensuu 7,04 7,04 2 181 9 021 244 Savonlinna 3,52 3,52 325 128 8 Yhteensä 5 623 9 902 405 26,30 24 1 -1 Yhteensä 24 1 -1 Tytäryhteisöt Kiteen Kotitalot Oy Kitee Kiteen Lämpö Oy Kiinteistö Oy Kesälahden Vuokratalot Keski-Karjalan Kehitysyhtiö Kuntayhtymät Itä-Suomen Päihdehuollon ky. Pohjois-Karjalan koulutuskuntayhtymä Pohjois-Karjalan maakuntaliitto ky. Pohjois-Karjalan sosiaalipalvelujen ja sairaanhoitopiirin ky. Itä-Savon koulutuskuntayhtymä Kunnan Kesälahti 26,30 Saamisten erittely Saamiset tytäryhteisöiltä Myyntisaamiset Yhteensä Saamiset kuntayhtymiltä, joissa kunta on jäsenenä Myyntisaamiset Siirtosaamiseet Yhteensä Saamiset osakkuusyhteisöiltä Myyntisaamiset Yhteensä Saamiset yhteensä 2014 Pitkäaikaiset Lyhytaikaiset 2013 Pitkäaikaiset Lyhytaikaiset 0,00 1 787,64 1 787,64 0,00 11 300,21 11 300,21 0,00 14 827,15 287 215,61 302 042,76 0,00 19 789,98 32 154,00 51 943,98 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 303 830,40 0,00 63 244,19 115 (123) Tilinpäätös 2014 Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät Konserni 2014 Lyhytaikaiset siirtosaamiset Tulojäämät Kela, työterveyshuollon korvaus Eu-tuet ja avustukset Palkkatuet PKSSKY:n maksuosuuspalautukset Kuntarahoituksen lainat Ely-keskus, paluumuuttajien korvaus Ely-keskus, Vanha mylly Muut tulojäämät Tulojäämät yhteensä Lyhytaikaiset siirtosaamiset yhteensä 2 220 971,52 83 059,35 43 705,66 2013 Kunta 2014 2013 168 937,36 56 811,30 0,00 544 070,71 41 020,07 35 852,67 216 452,63 101 315,28 955 370,30 926 864,42 1 560 579,53 1 664 914,38 1 560 579,53 1 699 914,38 43 705,66 286 885,61 0,00 41 020,07 216 452,63 247 971,43 1 004 972,76 1 004 972,76 56 811,30 544 070,71 35 852,67 101 315,28 253 787,36 991 837,32 991 837,32 Taseen vastattavia koskevat liitetiedot Oman pääoman erittely Konserni Kunta 2014 2013 2014 2013 27 017 284,76 27 017 284,76 27 017 284,76 27 017 284,76 0,00 0,00 0,00 0,00 27 017 284,76 27 017 284,76 27 017 284,76 27 017 284,76 Arvonkorotusrahasto 1.1. Vähennykset 2 093 506,84 -73 861,52 2 107 002,43 -13 495,59 1 204 532,02 -1 165,59 1 205 374,82 -842,80 Korjaus aikaisempiin tilikausiin Arvonkorotusrahasto 31.12. 2 019 645,32 2 093 506,84 1 203 366,43 1 204 532,02 553 879,43 509 703,67 61 536,26 -63 944,74 92 746,51 -48 570,75 551 470,95 553 879,43 0,00 0,00 Peruspääoma 1.1. Lisäykset Vähennykset Peruspääoma 31.12. Muut omat rahastot 1.1. Lisäykset Vähennykset Muut omat rahastot 31.12. Edellisten tilikausien yli-/alijäämä 1.1. Lisäykset/vähennykset tilikaudella -13 452 076,57 -15 220 348,13 -11 918 617,79 -12 023 135,58 1 293 669,79 1 586 316,13 818 791,09 -132 728,53 Korjaukset aikaisempiin tilikausiin Edellisten tilikausien yli-/alijäämä 31.12. -106 839,07 181 955,43 237 246,32 -12 265 245,85 -13 452 076,57 -11 099 826,70 -11 918 617,79 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 1.1. Oma pääoma yhteensä 9 243 013,55 1 293 669,79 8 737 794,68 818 791,09 26 566 168,73 17 506 264,25 25 858 619,17 17 121 990,08 116 (123) Tilinpäätös 2014 Pitkäaikaiset velat, jotka erääntyvät 1.1.2020 tai sen jälkeen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Lainat julkisyhteisöiltä Pitkäaikaiset velat yhteensä 2014 2 350 000,00 2013 390 625,00 2 350 000,00 390 625,00 Vieras pääoma 2014 2013 Pitkäaikainen Lyhytaikainen Pitkäaikainen Lyhytaikainen Velat tytäryhteisöille Ostovelat Muut velat Yhteensä 0,00 170 820,41 148,80 170 969,21 0,00 76 060,60 0 76 060,60 Velat kuntayhtymille, joissa kunta on jäsenenä Ostovelat Siirtovelat Yhteensä 0,00 1 359 670,55 191 768,04 1 551 438,59 0,00 1 260 805,62 181 664,33 1 442 469,95 Vieras pääoma yhteensä 0,00 1 722 407,80 0,00 1 518 530,55 Muiden velkojen erittely Konserni 2014 Muut velat Liittymismaksut Muut velat yhteensä 2013 Kunta 2014 2013 2 187 128,39 2 175 922,40 2 187 128,39 2 175 922,40 733 597,41 733 597,41 712 804,91 712 804,91 Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät Konserni 2014 Lyhytaikaiset siirtovelat Menojäämät Palkkojen ja henkilösivukulujen jaksotukset Korkojaksotukset Kuel-työntekijän eläkemaksut Kuel-työnantajan palkkaperusteinen eläkemaksu PKSSK:n maksuosuus Opetus- ja kulttuuritoimen valtionosuus Ennakkotulot Muut menojäämät Yhteensä 2013 Kunta 2014 2013 5 525 389,53 5 629 064,95 3 400 070,60 3 525 363,56 160 635,36 178 911,84 110 656,86 136 743,67 110 594,57 104 863,17 110 594,57 104 863,17 296 173,09 298 288,64 296 173,09 298 288,64 284 061,00 181 664,33 191 768,04 181 664,33 0,00 89 053,00 0,00 89 053,00 292 290,00 409 239,03 269 363,89 265 881,23 1 004 802,57 959 059,46 228 859,37 446 841,91 7 673 946,12 7 850 144,42 4 607 486,42 5 048 699,51 117 (123) Tilinpäätös 2014 VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT Leasingvastuiden yhteismäärä Seuraavalla tilikaudella maksettavat Myöhemmin maksettavat Yhteensä Konserni 2014 123 915,29 237 701,65 361 616,94 2013 112 843,16 187 779,65 300 622,81 Kunta 2014 49 427,64 98 102,84 147 530,48 2013 58 068,34 73 687,40 131 755,74 Vastuusitoumukset Konserni 2014 Takaukset samaan konserniin kuuluvien yhteisöjen puolesta Alkuperäinen pääoma Jäljellä oleva pääoma 2013 Kunta 2014 2013 0,00 0,00 10 593 843,50 11 094 678,42 13 917 000,00 9 483 307,80 13 917 000,00 9 946 367,20 3 690 000,00 2 492 310,31 3 530 000,00 2 336 281,80 3 690 000,00 2 492 310,31 2014 2013 51 095 565,33 49 418 802,23 35 326,02 33 142,96 2013 2 564 368,99 Kunta 2014 1 993 367,99 Takaukset muiden puolesta Alkuperäinen pääoma Jäljellä oleva pääoma 0,00 2 467 849,33 Vastuu Kuntien takauskeskuksen takausvastuista Kunnan osuus takauskeskuksen takausvastuista 31.12. Kunnan osuus takauskeskuksen kattamattomista takausvastuista 31.12. Kunnan mahdollista vastuuta kattava osuus takauskeskuksen rahastosta 31.12. Muut taloudelliset vastuut Arvonlisäveron palautusvastuu Konserni 2014 2 271 003,20 118 (123) 2013 2 290 803,87 Tilinpäätös 2014 HENKILÖSTÖÄ KOSKEVAT LIITETIEDOT Henkilöstöä koskevista tiedoista on annettu erillinen kertomus. 2014 2013 Henkilöstökulut tuloslaskelman mukaan 31 377 790,44 31 550 028,74 Henkilöstökuluja aktivoitu aineettomiin ja aineellisiin hyödykkeisiin Henkilöstökulut yhteensä 0,00 31 377 790,44 0,00 31 550 028,74 Henkilölukumäärä tehtäväalueittain 31.12.2013 Kaupunki Vakituiset Määrä- Palkka- Oppisop. tuki 5 suhde 1 18 16 2 249 343 5 3 96 44 6 732 Hallintopalvelut 30 6 aikaiset 2 Sivistystoimi Perusturva 192 253 16 62 21 12 Tekninen toimi 74 14 Yhteensä 549 98 Tukihenkilöt 35 2 Omaishoitajat Perhehoitajat 119 10 Yhteensä Sijaiset Tehtäväalue 44 4 2 120 10 1 Henkilölukumäärä tehtäväalueittain 31.12.2014 Kaupunki Vakituiset Sijaiset Määräaikaiset Palkkatuki Oppisop. suhde Yhteensä Hallintopalvelut Sivistystoimi 25 187 0 4 3 26 2 1 1 1 31 219 Perusturva Tekninen toimi 262 71 87 11 5 1 9 0 0 0 363 83 Yhteensä 545 102 35 12 2 696 Tehtäväalue Tukihenkilöt 3 3 Omaishoitajat Perhehoitajat 95 10 95 10 Tilintarkastajan palkkiot BDO Audiator Oy Tilintarkastuspalkkiot 2014 2013 8 338,00 12 108,40 Tilintarkastajan lausunnot Tarkastusltk:n siht. teht. 12 972,00 12 424,40 Muut palkkiot Yhteensä 21 310,00 24 532,80 119 (123) Tilinpäätös 2014 LASKENNALLISESTI ERIYTETYN LIIKETOIMINNAN TILINPÄÄTÖSLASKELMAT Tuloslaskelma Liikevaihto Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Palvelujen ostot Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Liiketoiminnan muut kulut Liikeylijäämä (-alijäämä) Rahoitustuotot ja -kulut Muut rahoitustuotot Kunnalle maksetut korkokulut Korvaus peruspääomasta Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 1.1. - 31.12.2014 1.1. - 31.12.2013 456 559,05 377 096,71 -106 584,17 -112 627,55 -115 577,39 -203 774,38 -57 853,37 -23 693,94 -9 830,15 -3 153,10 -3 894,99 -1 397,12 -156 370,55 -18 923,26 -146 921,39 -26 058,84 1 176,61 417,73 -17 192,64 -17 961,38 -24 799,13 -161 764,99 31.12.2014 31.12.2013 502 552,37 529 680,88 1 821 979,76 1 227,52 1 948 746,44 3 702,88 23 124,66 1 900,73 0,00 2 350 785,04 13 124,36 0,00 2 229,56 2 497 484,12 Tase Vastaavaa Pysyvät vastaavat Aineelliset hyödykkeet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Vaihtuvat vastaavat Saamiset Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset 120 (123) Tilinpäätös 2014 Vastattavaa Oma pääoma Jäännöspääoma Tilikauden alijäämä Vieras pääoma Pitkäaikainen Lainat kunnalta Liittymismaksut ja muut velat Lyhytaikainen Lainat kunnalta Ostovelat Liittymismaksut ja muut velat Siirtovelat Jäännöspääoman muodostuminen Rakennukset Muut kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Myyntisaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset Tilikauden alijäämä - Pitkäaikaiset lainat - Lyhytaikaiset lainat - Ostovelat - Liittymismaksut ja muut velat - Siirtovelat Jäännöspääoma 121 (123) 644 661,91 -24 799,13 907 047,17 -161 764,99 1 094 927,03 536 486,31 1 146 176,14 524 613,81 51 249,11 17 349,98 18 624,36 12 285,47 2 350 785,04 51 249,11 14 794,66 13 806,88 1 561,34 2 497 484,12 31.12.2014 31.12.2013 502 552,37 1 821 979,76 1 227,52 23 124,66 1 900,73 0,00 24 799,13 -1 631 413,34 -51 249,11 -17 349,98 -18 624,36 -12 285,47 644 661,91 529 680,88 1 948 746,44 3 702,88 13 124,36 0,00 2 229,56 161 764,99 -1 670 789,95 -51 249,11 -14 794,66 -13 806,88 -1 561,34 907 047,17 Tilinpäätös 2014 10 Tilinpäätöstä varmentavat asiakirjat LUETTELO KÄYTETYISTÄ KIRJANPITOKIRJOISTA Päiväkirja Pääkirja Tase-erittelyt Tasekirja Osa-kirjanpidot atk-tulosteena atk-tulosteena nidottuna nidottuna atk-tulosteena LUETTELO KÄYTETYISTÄ TOSITELAJEISTA Tositelaji 1 Alkusaldot 2 Talousarvio 3 Lisämääräraha 10 Muistio, ulk. RD 11 Tileistä poisto 15 Muistio, ulk, RONDO 20 Muistio, sis. RD 25 Muistio, sis. RONDO 30 Muistioiden jaksotus 32 Muistio, ulk. Tilinpäätös 34 Käyttäomaisuus 40 Sis.laskut, Rondo 101 Pankin tiliote 102 Palkat 110 MR Laskulaji 11 111 Sosiaalityö kp 112 CPU sisäiset 113 CPU ulkoiset 120 MR Laskulaji 12 122 Käsinkirjaus, TILIOTE 123 Varastoviennit kp 130 MR Laskulaji 13 140 MR Laskulaji 14 170 MR Laskulaji 17 180 MR Laskulaji 18 190 MR Laskulaji 19 200 MR Laskulaji 20 210 MR Laskulaji 21 301 Muistioiden jaks/sis 310 MR Laskulaji 31 340 MR Laskulaji 34 380 MR Laskulaji 38 511 Manuaalisuoritukset 521 Viitesuoritukset 530 MR Laskulaji 53 531 Hyv.laskujen kuittaus 550 MR Laskulaji 55 700 MR Laskulaji 70 730 MR Laskulaji 73 801 Ostolaskut 820 MR Laskulaji 82 840 MR Laskulaji 84 850 MR Laskulaji 85 890 MR Laskulaji 89 899 Ostomaksut 123 (123)
© Copyright 2024